dhr-20240329假的2024Q112 月 31 日00003136161212http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrent00003136162024-01-012024-03-290000313616美國通用會計準則:普通股成員2024-01-012024-03-290000313616DHR:a0.2 SeniorNotes2026 年到期會員2024-01-012024-03-290000313616DHR:a2.1 Senior Notes2026 年到期會員2024-01-012024-03-290000313616DHR:a1.2 Senior Notes2027 年到期會員2024-01-012024-03-290000313616DHR:a0.45 SeniorNotes Due2028 會員2024-01-012024-03-290000313616DHR:a2.5 Senior Notes Due2030 成員2024-01-012024-03-290000313616DHR:a0.75 SeniorNotesDue2031 會員2024-01-012024-03-290000313616DHR:A1.35 SeniorNotes Due2039 會員2024-01-012024-03-290000313616DHR:a1.8 Senior Notes Due2049 會員2024-01-012024-03-2900003136162024-04-18xbrli: 股票00003136162024-03-29iso421:USD00003136162023-12-31iso421:USDxbrli: 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會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員2024-03-290000313616DHR: A3.4 高級無擔保票據到期 2049 會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員2024-03-290000313616DHR: A3.4 高級無擔保票據到期 2049 會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員2023-12-310000313616DHR: A26 高級無擔保票據到期 2050 會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員2024-03-290000313616DHR: A26 高級無擔保票據到期 2050 會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員2023-12-310000313616DHR: A28 高級無擔保票據到期 2051 名成員美國公認會計準則:SeniorNotes會員2024-03-290000313616DHR: A28 高級無擔保票據到期 2051 名成員美國公認會計準則:SeniorNotes會員2023-12-310000313616DHR: 其他成員2024-03-290000313616DHR: 其他成員2023-12-310000313616US-GAAP:循環信貸機制成員美國公認會計準則:信用額度成員DHR:第三次修訂和重啟的多年期信貸機構成員2024-03-290000313616US-GAAP:商業票據成員DHR:以歐元計價的商業票據成員2024-01-012024-03-290000313616DHR:以美元計價的商業票據成員US-GAAP:商業票據成員2024-03-290000313616US-GAAP:後續活動成員DHR:A1.7 SeniorNotes 到期 2024 年會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員2024-04-020000313616US-GAAP:外匯合同成員US-GAAP:淨投資對衝成員2024-03-290000313616US-GAAP:外匯合同成員US-GAAP:淨投資對衝成員2024-01-012024-03-290000313616US-GAAP:淨投資對衝成員DHR:以外幣計價的債務成員2024-01-012024-03-290000313616US-GAAP:外匯合同成員美國公認會計準則:現金流對衝會員2024-03-290000313616US-GAAP:外匯合同成員美國公認會計準則:現金流對衝會員2024-01-012024-03-290000313616US-GAAP:利率互換成員美國公認會計準則:現金流對衝會員2024-03-290000313616US-GAAP:利率互換成員美國公認會計準則:現金流對衝會員2024-01-012024-03-290000313616DHR:現金流和淨投資對衝會員2024-03-290000313616DHR:現金流和淨投資對衝會員2024-01-012024-03-290000313616US-GAAP:外匯合同成員US-GAAP:淨投資對衝成員2023-03-310000313616US-GAAP:外匯合同成員US-GAAP:淨投資對衝成員2023-01-012023-03-310000313616US-GAAP:淨投資對衝成員DHR:以外幣計價的債務成員2023-01-012023-03-310000313616US-GAAP:外匯合同成員美國公認會計準則:現金流對衝會員2023-03-310000313616US-GAAP:外匯合同成員美國公認會計準則:現金流對衝會員2023-01-012023-03-310000313616US-GAAP:利率互換成員美國公認會計準則:現金流對衝會員2023-03-310000313616US-GAAP:利率互換成員美國公認會計準則:現金流對衝會員2023-01-012023-03-310000313616DHR:現金流和淨投資對衝會員2023-03-310000313616DHR:現金流和淨投資對衝會員2023-01-012023-03-310000313616US-GAAP:淨投資對衝成員2024-03-290000313616US-GAAP:淨投資對衝成員2023-12-310000313616US-GAAP:淨投資對衝成員DHR:債務現任成員2024-03-292024-03-290000313616US-GAAP:淨投資對衝成員DHR:債務現任成員2023-12-312023-12-310000313616美國公認會計準則:長期債務成員US-GAAP:淨投資對衝成員2024-03-292024-03-290000313616美國公認會計準則:長期債務成員US-GAAP:淨投資對衝成員2023-12-312023-12-3100003136162013-07-160000313616美國公認會計準則:優先股成員US-GAAP:B系列優先股會員2023-04-170000313616US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-290000313616US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310000313616US-GAAP:員工股權會員2024-01-012024-03-290000313616US-GAAP:員工股權會員2023-01-012023-03-310000313616US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2024-03-290000313616US-GAAP:員工股權會員2024-03-290000313616US-GAAP:累積翻譯調整成員2023-12-310000313616US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-12-310000313616US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-310000313616US-GAAP:累積翻譯調整成員2024-01-012024-03-290000313616US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2024-01-012024-03-290000313616US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-01-012024-03-290000313616US-GAAP:累積翻譯調整成員2024-03-290000313616US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2024-03-290000313616US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-03-290000313616US-GAAP:累積翻譯調整成員2022-12-310000313616US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2022-12-310000313616US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310000313616US-GAAP:累積翻譯調整成員2023-01-012023-03-310000313616US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-03-310000313616US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-03-310000313616US-GAAP:累積翻譯調整成員2023-03-310000313616US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-03-310000313616US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-03-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
________________________________________________________
表單 10-Q
________________________________________________________
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年3月29日
或者
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期內
委員會檔案編號: 001-08089
丹納赫公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | |
特拉華 | | 59-1995548 |
(公司註冊國) | | (美國國税局僱主識別號) |
| |
西北賓夕法尼亞大道 2200 號,套房 800W | | 20037-1701 |
華盛頓, | 直流 | |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號: 202-828-0850
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | DHR | 紐約證券交易所 |
| | |
2026 年到期的 0.200% 優先票據 | DHR/26 | 紐約證券交易所 |
2.100% 2026年到期的優先票據 | DHR 26 | 紐約證券交易所 |
1.200% 2027年到期的優先票據 | DHR/27 | 紐約證券交易所 |
0.450% 2028年到期的優先票據 | DHR/28 | 紐約證券交易所 |
2.500% 2030 年到期的優先票據 | DHR 30 | 紐約證券交易所 |
2031 年到期的優先票據 0.750% | DHR/31 | 紐約證券交易所 |
1.350% 2039年到期的優先票據 | DHR/39 | 紐約證券交易所 |
1.800% 2049年到期的優先票據 | DHR/49 | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
| | | |
非加速文件管理器 | | ☐ | | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
| | | | | | |
新興成長型公司 | | ☐ | | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)是☐沒有 ☒
截至2024年4月18日,已發行的普通股數量為 740,686,541.
丹納赫公司
索引
表格 10-Q
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分- | 財務信息 | |
| | |
第 1 項。 | 財務報表 | |
| | |
| 合併簡明資產負債表 | 1 |
| | |
| 合併簡明收益表 | 2 |
| | |
| 合併簡明綜合收益表 | 3 |
| | |
| 合併簡明股東權益表 | 4 |
| | |
| 合併簡明現金流量表 | 5 |
| | |
| 合併簡明財務報表附註 | 6 |
| | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 19 |
| | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 32 |
| | |
第 4 項。 | 控制和程序 | 32 |
| | |
第二部分- | 其他信息 | |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 33 |
| | |
第 1A 項。 | 風險因素 | 33 |
| | |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 33 |
| | |
第 5 項。 | 其他信息 | 33 |
| | |
第 6 項。 | 展品 | 34 |
| | |
| 簽名 | 35 |
丹納赫公司和子公司
合併簡明資產負債表
(以百萬美元計,每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月29日 | | 2023年12月31日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金及等價物 | $ | 7,031 | | | $ | 5,864 | |
貿易應收賬款,減去美元可疑賬款備抵金123和 $120,分別地 | 3,379 | | | 3,922 | |
庫存: | | | |
成品 | 1,296 | | | 1,282 | |
工作正在進行中 | 509 | | | 459 | |
原材料 | 840 | | | 853 | |
庫存總額 | 2,645 | | | 2,594 | |
預付費用和其他流動資產 | 1,317 | | | 1,557 | |
流動資產總額 | 14,372 | | | 13,937 | |
不動產、廠房和設備,扣除累計折舊 $3,956和 $3,826,分別地 | 4,562 | | | 4,553 | |
其他長期資產 | 3,734 | | | 3,644 | |
善意 | 40,846 | | | 41,608 | |
其他無形資產,淨額 | 19,888 | | | 20,746 | |
總資產 | $ | 83,402 | | | $ | 84,488 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付票據和長期債務的流動部分 | $ | 1,746 | | | $ | 1,695 | |
貿易應付賬款 | 1,679 | | | 1,766 | |
應計費用和其他負債 | 4,353 | | | 4,813 | |
流動負債總額 | 7,778 | | | 8,274 | |
其他長期負債 | 5,760 | | | 6,017 | |
長期債務 | 16,417 | | | 16,707 | |
股東權益: | | | |
| | | |
普通股-$0.01面值, 2.0已授權十億股; 882.3已發行百萬張和 740.6截至2024年3月29日,百萬美元未繳款項; 880.5已發行百萬張和 739.2截至 2023 年 12 月 31 日,未償還的百萬美元 | 9 | | | 9 | |
額外的實收資本 | 14,215 | | | 14,151 | |
留存收益 | 41,962 | | | 41,074 | |
累計其他綜合收益(虧損) | (2,744) | | | (1,748) | |
丹納赫股東權益總額 | 53,442 | | | 53,486 | |
非控股權益 | 5 | | | 4 | |
股東權益總額 | 53,447 | | | 53,490 | |
負債和股東權益總額 | $ | 83,402 | | | $ | 84,488 | |
請參閲隨附的合併簡明財務報表附註。
丹納赫公司和子公司
合併簡明收益表
(美元和以百萬美元為單位的股票,每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月期限已結束 | | | | |
| 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 | | | | | | |
銷售 | $ | 5,796 | | | $ | 5,949 | | | | | | | |
銷售成本 | (2,309) | | | (2,287) | | | | | | | |
毛利 | 3,487 | | | 3,662 | | | | | | | |
運營成本: | | | | | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | (1,807) | | | (1,772) | | | | | | | |
研究和開發費用 | (368) | | | (373) | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
營業利潤 | 1,312 | | | 1,517 | | | | | | | |
營業外收入(支出): | | | | | | | | | |
其他收入(支出),淨額 | (36) | | | 24 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息支出 | (65) | | | (66) | | | | | | | |
利息收入 | 60 | | | 48 | | | | | | | |
所得税前收益 | 1,271 | | | 1,523 | | | | | | | |
所得税 | (183) | | | (283) | | | | | | | |
持續經營的淨收益 | 1,088 | | | 1,240 | | | | | | | |
已終止業務的收益,扣除所得税 | — | | | 210 | | | | | | | |
淨收益 | 1,088 | | | 1,450 | | | | | | | |
強制性可轉換優先股股息 | — | | | (21) | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨收益 | $ | 1,088 | | | $ | 1,429 | | | | | | | |
持續經營的每股普通股淨收益: | | | | | | | | | |
基本 | $ | 1.47 | | | $ | 1.67 | | | | | | | |
稀釋 | $ | 1.45 | | | $ | 1.65 | | | | | | | |
已終止業務的每股普通股淨收益: | | | | | | | | | |
基本 | $ | — | | | $ | 0.29 | | | | | | | |
稀釋 | $ | — | | | $ | 0.28 | | | | | | | |
普通股每股淨收益: | | | | | | | | | |
基本 | $ | 1.47 | | | $ | 1.96 | | | | | | | |
稀釋 | $ | 1.45 | | | $ | 1.94 | | | | | | (a) | |
平均已發行普通股和普通等價股: | | | | | | | | | |
基本 | 740.6 | | | 729.4 | | | | | | | |
稀釋 | 748.6 | | | 737.2 | | | | | | | |
(a)由於四捨五入,普通股每股淨收益不相加。
請參閲隨附的合併簡明財務報表附註。
丹納赫公司和子公司
綜合收益合併簡明表
(百萬美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月期限已結束 | | |
| 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 | | | | |
淨收益 | $ | 1,088 | | | $ | 1,450 | | | | | |
扣除所得税的其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
外幣折算調整 | (948) | | | 25 | | | | | |
養老金和退休後計劃福利調整 | 2 | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
現金流套期保值調整 | (50) | | | 81 | | | | | |
扣除所得税的其他綜合收益(虧損)總額 | (996) | | | 106 | | | | | |
| | | | | | | |
綜合收入 | $ | 92 | | | $ | 1,556 | | | | | |
請參閲隨附的合併簡明財務報表附註。
丹納赫公司和子公司
合併簡明股東權益表
(百萬美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月期限已結束 | | |
| 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 | | | | |
優先股: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
餘額,期初和期末 | $ | — | | | $ | 1,668 | | | | | |
普通股: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
餘額,期初和期末 | $ | 9 | | | $ | 9 | | | | | |
額外的實收資本: | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 14,151 | | | $ | 12,072 | | | | | |
普通股獎勵 | 64 | | | 58 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期末餘額 | $ | 14,215 | | | $ | 12,130 | | | | | |
留存收益: | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 41,074 | | | $ | 39,205 | | | | | |
| | | | | | | |
淨收益 | 1,088 | | | 1,450 | | | | | |
宣佈的普通股分紅 | (200) | | | (197) | | | | | |
已宣佈強制性可轉換優先股股息 | — | | | (21) | | | | | |
期末餘額 | $ | 41,962 | | | $ | 40,437 | | | | | |
累計其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (1,748) | | | $ | (2,872) | | | | | |
| | | | | | | |
其他綜合收益(虧損) | (996) | | | 106 | | | | | |
期末餘額 | $ | (2,744) | | | $ | (2,766) | | | | | |
非控股權益: | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 4 | | | $ | 8 | | | | | |
| | | | | | | |
非控股權益的變化 | 1 | | | — | | | | | |
期末餘額 | $ | 5 | | | $ | 8 | | | | | |
期末股東權益總額 | $ | 53,447 | | | $ | 51,486 | | | | | |
請參閲隨附的合併簡明財務報表附註。
丹納赫公司和子公司
合併簡明現金流量表
(百萬美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 三個月期限已結束 |
| 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收益 | $ | 1,088 | | | $ | 1,450 | |
減去:已終止業務的收益,扣除所得税 | — | | | (210) | |
持續經營的淨收益 | 1,088 | | | 1,240 | |
非現金物品: | | | |
折舊 | 179 | | | 163 | |
無形資產的攤銷 | 407 | | | 372 | |
與收購相關的庫存公允價值的攤銷 | 25 | | | — | |
股票薪酬支出 | 60 | | | 70 | |
| | | |
投資(收益)損失 | 37 | | | (22) | |
貿易應收賬款變動,淨額 | 516 | | | 630 | |
庫存變化 | (118) | | | (255) | |
貿易應付賬款變動 | (74) | | | (195) | |
預付費用和其他資產的變化 | (21) | | | 39 | |
應計費用和其他負債的變化 | (360) | | | (236) | |
持續經營提供的運營現金總額 | 1,739 | | | 1,806 | |
已終止業務提供的運營現金總額 | — | | | 141 | |
經營活動提供的淨現金 | 1,739 | | | 1,947 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
| | | |
為增建不動產、廠房和設備支付的款項 | (291) | | | (266) | |
| | | |
購買投資的付款 | (53) | | | (43) | |
出售投資的收益 | 9 | | | 1 | |
| | | |
所有其他投資活動 | 14 | | | 13 | |
用於持續經營的投資現金總額 | (321) | | | (295) | |
已終止業務中使用的投資現金總額 | — | | | (9) | |
用於投資活動的現金總額 | (321) | | | (304) | |
來自融資活動的現金流: | | | |
與股票薪酬相關的普通股發行款項,淨額 | (1) | | | (34) | |
| | | |
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支付股息 | (177) | | | (204) | |
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借款(還款)(到期日不超過90天)的淨收益 | 68 | | | (4) | |
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| | | |
所有其他融資活動 | (23) | | | (20) | |
用於融資活動的現金總額 | (133) | | | (262) | |
匯率變動對現金及等價物的影響 | (118) | | | 3 | |
現金及等價物的淨變動 | 1,167 | | | 1,384 | |
現金及等價物的期初餘額 | 5,864 | | | 5,995 | |
現金及等價物的期末餘額 | $ | 7,031 | | | $ | 7,379 | |
補充披露: | | | |
現金利息支付 | $ | 42 | | | $ | 82 | |
現金所得税繳納 | 222 | | | 228 | |
請參閲隨附的合併簡明財務報表附註。
丹納赫公司和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注意事項 1。 將軍
根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規章制度,此處包含的合併簡明財務報表由丹納赫公司(“丹納赫” 或 “公司”)未經審計編制。在本季度報告中,“丹納赫” 或 “公司” 一詞是指丹納赫公司、丹納赫公司及其合併子公司或丹納赫公司的合併子公司,視情況而定。根據美國證券交易委員會的規章制度,根據美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略;但是,公司認為,這些披露足以使所提供的信息不具有誤導性。此處包含的合併簡明財務報表應與截至2023年12月31日止年度的財務報表以及公司於2024年2月21日提交的2023年10-K表年度報告(“2023年年度報告”)中包含的附註一起閲讀。
公司認為,隨附的財務報表包含所有必要的調整(僅包括正常的經常性應計費用),以公允列報公司截至2024年3月29日和2023年12月31日的財務狀況、截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月期間的經營業績以及截至該日止的三個月期間的現金流量。
公司2023年年度報告中描述的公司重要會計政策沒有任何變化,這些變化對公司的合併簡明財務報表和相關附註產生重大影響。對前一年的某些金額進行了重新分類,以符合本年度的列報方式。
最近採用的會計準則— 2023年11月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了2023-07會計準則更新(“ASU”), 對可報告的細分市場披露的改進。亞利桑那州立大學要求在中期和年度基礎上額外披露應申報細分市場的重大支出。2024年1月1日,公司採用了亞利桑那州立大學,它將首先適用於公司截至2024年12月31日止年度的年度披露,公司正在起草該披露。
會計準則尚未通過— 2023 年 12 月,FASB 發佈了 ASU 2023-09, 所得税披露的改進。 亞利桑那州立大學擴大了所得税税率對賬表和已繳現金税的披露範圍,自2024年12月15日起生效。該公司正在評估亞利桑那州立大學對公司披露的影響。
經營租賃—截至2024年3月29日和2023年12月31日,公司作為承租人的經營租賃使用權資產約為美元1.1十億美元,幷包含在隨附的合併簡明資產負債表中的其他長期資產中。相關的經營租賃負債約為 $1.1截至2024年3月29日和2023年12月31日,為10億美元,幷包含在隨附的合併簡明資產負債表中的應計費用和其他負債和其他長期負債中。
突發事件—公司每季度審查其法定儲備金的充足性,併為可能和合理估計的意外損失建立儲備金。有關公司訴訟和突發事件的進一步描述,請參閲公司2023年年度報告中截至2023年12月31日止年度的公司財務報表附註18。
注意事項 2。 收購
有關截至2023年12月31日止年度的公司收購活動的描述,請參閲公司2023年年度報告中截至2023年12月31日止年度的財務報表及其附註2。
公司不斷評估潛在的收購,這些收購要麼在戰略上符合公司現有投資組合,要麼將公司的投資組合擴展到一個新的和有吸引力的業務領域。公司已經完成了多項被視為收購的收購,並已在公司的財務報表中確認了商譽。這種商譽之所以產生,是因為這些企業的收購價格超過了收購的可識別淨資產的公允價值,這是因為收購價格反映了許多因素,包括這些業務的未來收益和現金流潛力、其他收購方收購類似業務的收益倍數、現金流和其他因素、公司收購業務過程的競爭性質、避免所需的時間和成本(以及相關的風險會是
遇到)以增強公司向關鍵目標市場的現有產品供應,進入新的盈利業務,以及這些業務為現有業務帶來的互補戰略契合度和由此產生的協同效應。
公司根據其對收購資產和承擔負債的公允價值的理解,在收購之日對收購價格進行初始分配。公司在盡職調查期間以及通過其他來源獲得用於購買價格分配的信息。在收購後的幾個月中,隨着公司獲得有關收購資產和負債的更多信息,包括通過有形和無形資產評估,並進一步瞭解新收購的業務,它能夠完善對公允價值的估計,更準確地分配收購價格。收購的無形資產的公允價值是根據公司認為合理的估計和假設確定的。重要的假設包括貼現率和構成收購業務預測業績基礎的某些假設,包括扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(“息税折舊攤銷前利潤”)、收入、收入增長率、特許權使用費率和技術過時率。這些假設是前瞻性的,可能會受到未來經濟和市場狀況的影響。公司聘請第三方估值專家,他們審查公司對與重大收購相關的收購無形資產公允價值的關鍵假設和計算。僅考慮截至收購之日存在的事實和情況進行後續調整。 該公司正在繼續評估與2023年收購Abcam plc(“Abcam”)相關的某些收購前突發事件,並且還在獲取某些與收購相關的資產和負債的估值。T公司將根據需要在計量期結束之前對收購價格分配進行適當的調整。
Pro Forma 財務信息
下述期間未經審計的預計信息使2023年的收購生效,就好像它發生在2023年1月1日一樣,包括收購業務的經營業績以及交易假定融資的影響和收購價格分配的影響(包括收購的無形資產的攤銷)。 預估信息僅供參考,不一定表示如果當時完成收購的實際經營業績(以百萬美元計,每股金額除外):
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| 三個月期限已結束 | | |
| 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 | | | | |
銷售 | $ | 5,796 | | | $ | 6,071 | | | | | |
持續經營業務的淨收益 | 1,107 | | | 1,121 | | | | | |
持續經營業務的攤薄後每股普通股淨收益 (a) | 1.48 | | | 1.49 | | | | | |
(a) 截至2023年3月31日的三個月期間,持續經營業務的攤薄後每股普通股淨收益的計算方法是從反稀釋性MCPS股票的持續經營淨收益中扣除強制性可轉換優先股(“MCPS”)股息(更多信息請參閲附註4).
對上述2024年未經審計的持續經營業務預計淨收益進行了調整,以排除1美元的税前影響25百萬非經常性收購日庫存公允價值調整.2023年未經審計的持續經營業務預計淨收益經調整後將該項目包括在內。
注意事項 3。 已終止的業務
2023年9月30日,公司完成了對Veralto Corporation(“Veralto”)的分離(“分離”)。有關分離的更多詳細信息,請參閲截至2023年12月31日止年度的財務報表以及公司2023年10-K表年度報告中包含的附註3。分離完成後,將維拉託分離報告為已停止行動的會計要求已得到滿足。因此,隨附的所有期限的合併簡明財務報表將該業務反映為已終止業務。
關於分離,丹納赫和Veralto簽訂了各種協議以實現分離,併為分離後的關係提供了框架,包括離職和分配協議、過渡服務協議、員工事務協議、税務事項協議、知識產權事務協議和丹納赫商業系統許可協議。這些協議規定丹納赫和維拉託之間分配歸因於維拉託從丹納赫分離之前、之時和之後的資產、員工、負債和債務(包括投資、財產和員工福利以及與税收相關的資產和負債),並將規範分離後丹納赫與維拉託之間的某些關係。
截至2023年3月31日的三個月期間,已終止業務收入的關鍵組成部分如下(百萬美元):
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銷售 | | | $ | 1,218 | |
銷售成本 | | | (510) | |
銷售、一般和管理費用 | | | (375) | |
研究和開發費用 | | | (56) | |
| | | |
利息支出 | | | (2) | |
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所得税前已終止業務的收入 | | | 275 | |
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所得税支出 | | | (65) | |
已終止業務的收益,扣除所得税 | | | $ | 210 | |
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注意事項 4。 普通股每股淨收益
來自持續經營業務的每股普通股基本淨收益(“EPS”)的計算方法是將持續經營業務的淨收益減去MCPS 股息除以適用期內已發行普通股的加權平均數。持續經營業務的攤薄淨每股收益的計算方法是,將持續經營業務的淨收益減去MCPS 股息除以已發行普通股的加權平均數,再乘以發行潛在稀釋性普通股時本應發行的額外已發行股票數量,並減去公司本可以用發行潛在稀釋股票的收益回購的股票數量。在截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月期間,大約 442千 和 2.4攤薄後的每股收益計算中分別排除了100萬股購買股票的期權,因為納入這些期權會產生反稀釋的影響。
在截至2023年3月31日的三個月期間,根據IF轉換法計算的MCPS B系列的影響具有抗稀釋性,因此 8.6攤薄後每股收益和相關的MCPS股息的計算不包括在MCPS基礎上的百萬股股票21攤薄後每股收益的淨收益計算中包括百萬美元。截至2023年4月17日,MCPS 的所有已發行股份均轉換為 8.6公司普通股的百萬股。
與計算持續經營業務的每股普通股淨收益相關的信息彙總如下(美元和百萬股,每股金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月期限已結束 | | | |
| 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 | | | | | |
分子: | | | | | | | | |
持續經營業務的淨收益 | $ | 1,088 | | | $ | 1,240 | | | | | | |
MCPS 分紅 | — | | | (21) | | | | | | |
歸屬於普通股股東的基本和攤薄後每股收益的持續經營淨收益 | $ | 1,088 | | | $ | 1,219 | | | | | | |
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分母: | | | | | | | | |
基本每股收益中使用的已發行普通股的加權平均值 | 740.6 | | | 729.4 | | | | | | |
來自以下來源的增量普通股: | | | | | | | | |
假設行使攤薄期權和攤薄限制性股票單位(“RSU”)和績效股票單位(“PSU”)的歸屬 | 8.0 | | | 7.8 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
攤薄後每股收益中使用的已發行普通股的加權平均值 | 748.6 | | | 737.2 | | | | | | |
| | | | | | | | |
持續經營產生的基本每股收益 | $ | 1.47 | | | $ | 1.67 | | | | | | |
持續經營業務的攤薄後每股收益 | $ | 1.45 | | | $ | 1.65 | | | | | | |
注意事項 5。 收入
下表顯示了截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月期間公司按地理區域和收入類型分列的收入 (百萬美元)。向客户收取的銷售税和其他基於使用量的税款不包括在收入中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生物技術 | | 生命科學 | | 診斷 | | 總計 |
在截至 2024 年 3 月 29 日的三個月期間: | | | | | | | |
地理區域: | | | | | | | |
北美(a) | $ | 514 | | | $ | 781 | | | $ | 1,337 | | | $ | 2,632 | |
西歐 | 546 | | | 372 | | | 406 | | | 1,324 | |
其他發達市場(b) | 79 | | | 125 | | | 99 | | | 303 | |
高增長市場(c) | 385 | | | 467 | | | 685 | | | 1,537 | |
總計 | $ | 1,524 | | | $ | 1,745 | | | $ | 2,527 | | | $ | 5,796 | |
| | | | | | | |
收入類型: | | | | | | | |
經常出現 | $ | 1,309 | | | $ | 1,192 | | | $ | 2,294 | | | $ | 4,795 | |
非經常性的 | 215 | | | 553 | | | 233 | | | 1,001 | |
總計 | $ | 1,524 | | | $ | 1,745 | | | $ | 2,527 | | | $ | 5,796 | |
| | | | | | | |
在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月期間: | | | | | | | |
地理區域: | | | | | | | |
北美(a) | $ | 618 | | | $ | 708 | | | $ | 1,124 | | | $ | 2,450 | |
西歐 | 647 | | | 364 | | | 420 | | | 1,431 | |
其他發達市場(b) | 79 | | | 128 | | | 117 | | | 324 | |
高增長市場(c) | 520 | | | 509 | | | 715 | | | 1,744 | |
總計 | $ | 1,864 | | | $ | 1,709 | | | $ | 2,376 | | | $ | 5,949 | |
| | | | | | | |
收入類型: | | | | | | | |
經常出現 | $ | 1,511 | | | $ | 1,039 | | | $ | 2,112 | | | $ | 4,662 | |
非經常性的 | 353 | | | 670 | | | 264 | | | 1,287 | |
總計 | $ | 1,864 | | | $ | 1,709 | | | $ | 2,376 | | | $ | 5,949 | |
(a) 該公司將北美定義為美國和加拿大。
(b)該公司將其他發達市場定義為世界上所有非北美、西歐或高增長市場的市場。
(c) 該公司將高增長市場定義為世界上國內生產總值和基礎設施長期加速增長的發展中市場,包括東歐、中東、非洲、拉丁美洲(包括墨西哥)和亞洲(日本、澳大利亞和新西蘭除外)。該公司將發達市場定義為世界上所有非高增長市場的市場。
該公司的產品和服務主要包括生命科學研究、生物製藥藥物生產和醫療診斷、產品和服務。該公司向客户銷售設備以及消耗品、軟件和服務,其中一些是客户定期購買的。與公司銷售的設備一起使用的消耗品通常對設備的使用至關重要,通常一次性或有限地使用,需要在客户的運營週期中經常更換。這些消耗品的示例包括用於診斷測試的試劑、用於研究和生物處理的色譜樹脂以及用於過濾、分離和純化過程的過濾器。此外,該公司的一些消耗品是獨立使用的,例如定製核酸、基因組學解決方案、抗體和免疫分析。該公司將其商品和服務分為通常定期出售給客户的商品和服務,以及通常不定期出售給客户的商品和服務。經常性收入包括來自消耗品(用於公司設備和獨立使用)、服務和運營型租賃(“OTL”)的收入。非經常性收入包括設備銷售和銷售類租賃(“STL”)。OTL 和 STL 包含在上述收入金額中。在截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月期間,租賃收入為美元99百萬和美元101分別是百萬。
與以下內容相關的剩餘履約義務 主題 606,與客户簽訂合同的收入,代表分配給原始合同期限超過一年的履約義務的總交易價格
在期末全部或部分未得到滿足.截至2024年3月29日,分配給剩餘履約義務的交易價格總額約為美元4.6十億。該公司預計將確認收入約為 52未來12個月剩餘履約義務的百分比, 25其後12個月的百分比,其餘部分在此後確認。
收入確認、賬單和現金收取的時間會導致已開單的應收賬款、未開單的應收賬款(“合同資產”)和遞延收入、客户存款和賬單超過合併簡明資產負債表中確認的收入(“合同負債”)。在每個報告期結束時,合約資產和負債在隨附的合併簡明資產負債表中逐個合同按淨額列報。
公司通常在公司業績之前從客户那裏獲得現金付款,從而根據公司預計確認收入的時機,合同負債在合併簡明資產負債表中被歸類為當期或長期負債。截至2024年3月29日和2023年12月31日,合同負債約為美元1.8十億和美元1.7分別為十億美元,幷包含在隨附的合併簡明資產負債表中的應計費用和其他負債以及其他長期負債中。在截至2024年3月29日的三個月期間,合同負債餘額的增加主要是由於在履行履約義務之前收到的現金付款,但部分被確認為收入的金額所抵消。2023年12月31日和2022年12月31日合同負債餘額中截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月期間確認的收入約為美元547百萬和美元596分別是百萬。
注意事項 6。 區段信息
該公司在生物技術、生命科學和診斷板塊組成的業務領域運營並報告其業績。營業利潤是指總收入減去運營支出,不包括營業外收入和支出、利息和所得税。其他板塊的營業利潤金額包括未分配的公司成本和其他成本,未被視為管理層對應報告的分部經營業績評估的一部分。分部間金額不大,扣除後得出合併總額。
分部結果如下所示(百萬美元): | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月期限已結束 | | |
| 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 | | | | |
銷售: | | | | | | | |
生物技術 | $ | 1,524 | | | $ | 1,864 | | | | | |
生命科學 | 1,745 | | | 1,709 | | | | | |
診斷 | 2,527 | | | 2,376 | | | | | |
總計 | $ | 5,796 | | | $ | 5,949 | | | | | |
| | | | | | | |
營業利潤: | | | | | | | |
生物技術 | $ | 325 | | | $ | 596 | | | | | |
生命科學 | 235 | | | 321 | | | | | |
診斷 | 830 | | | 677 | | | | | |
其他 | (78) | | | (77) | | | | | |
總計 | $ | 1,312 | | | $ | 1,517 | | | | | |
注意事項 7。 所得税
下表彙總了公司的有效税率:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月期限已結束 | | |
| 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 | | | | |
有效税率 | 14.4 | % | | 18.6 | % | | | | |
該公司在全球開展業務,包括在某些税率低於美國(“美國”)聯邦法定税率的司法管轄區。因此,與美國聯邦法定税率相比,在這些司法管轄區開展業務的影響導致有效税率降低。
截至2024年3月29日的三個月期間的有效税率與美國聯邦法定税率不同 21.0%主要是由於公司全球業務、研究税收抵免、國外衍生的無形收入和淨離散收益總額的影響(美元)36百萬美元主要與股票的超額税收優惠有關
補償,為因時效到期而導致的不確定税收狀況發放儲備金,以及與前一時期不確定税收狀況相關的估計數的變化。離散福利淨額總額使有效税率降低了 2.8截至2024年3月29日的三個月期間的百分比。
截至2023年3月31日的三個月期間的有效税率與美國聯邦法定税率不同 21.0%主要是由於其全球業務、研究税收抵免和外國衍生的無形收入的影響。有效税率不受離散税的影響,因為離散的福利主要與股票薪酬的超額税收優惠以及因時效到期而為不確定的税收狀況釋放儲備金有關,被與環境與應用解決方案業務分離相關的税收成本以及與前一時期不確定税收狀況相關的估計變動所抵消。
2022年第四季度,美國國税局(“IRS”)提議對公司2016年至2018年的應納税所得額進行重大調整,以延期對與公司自保計劃相關的某些保費收入徵税。出於所得税的目的,根據與保險相關的美國税法,保費收入的確認已延期。擬議的調整將使公司在2016年至2018年期間的應納税所得額增加約美元2.5十億。2023年第一季度,該公司與美國國税局和解了這些擬議的調整,儘管2016年至2018年期間其他事項的審計仍在進行中。和解對公司自保政策的影響對公司的財務報表,包括現金流和有效税率,並不重要。由於與美國國税局的和解是針對審計期的,因此該和解協議不妨礙美國國税局對公司2018年以後的時期的自保計劃提出類似的調整。管理層認為,公司在美國納税申報表中採取的立場符合相關的税法。
有關公司重大税務事項的描述,請參閲公司2023年年度報告中截至2023年12月31日止年度的財務報表及其附註7。
注意事項 8。 其他收入(支出),淨額
以下列出了公司其他收入(支出)的組成部分,淨額(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月期限已結束 | | | | |
| 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 | | | | | | | | |
定期淨福利成本的其他組成部分 | $ | 1 | | | $ | 2 | | | | | | | | | |
投資收益(虧損): | | | | | | | | | | | |
已實現的投資收益(虧損) | (39) | | | — | | | | | | | | | |
未實現的投資收益(虧損) | 2 | | | 22 | | | | | | | | | |
投資收益(虧損)總額 | (37) | | | 22 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他收入(支出)總額,淨額 | $ | (36) | | | $ | 24 | | | | | | | | | |
淨定期福利成本的其他組成部分
公司分列了非繳費型固定福利養老金計劃和其他退休後員工福利計劃的淨定期福利成本的服務成本部分。服務成本部分以銷售和銷售的商品成本、一般和管理費用列報。淨定期福利成本的其他組成部分以其他收入(支出)淨額列報。淨定期福利成本的其他組成部分包括計劃資產的假定回報率,部分抵消了精算損失和利息的攤銷。
投資收益(虧損)
對於沒有現成公允價值的股票證券的投資,公司選擇了衡量替代方案,以成本記錄這些投資,並在淨收益範圍內使用來自同一發行人相同或相似的證券進行減值和可觀察到的價格變動進行調整(“公允價值替代方案”)。此外,該公司是合夥企業的有限合夥人,主要投資於早期公司。雖然合夥企業按公允價值記錄這些投資,但公司對合夥企業的投資按權益會計法進行核算。投資收益(虧損)包括與公司股權證券投資公允價值變動相關的已實現和未實現收益和虧損,以及反映合夥企業投資公允價值變化的公司合夥企業權益收益以及相關的管理費和運營費用。
注意事項 9。 商譽和其他無形資產
以下是公司商譽的展期(百萬美元):
| | | | | |
餘額,2023 年 12 月 31 日 | $ | 41,608 | |
| |
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由於收購價格分配最終確定而進行的調整 | (14) | |
外幣折算等 | (748) | |
餘額,2024 年 3 月 29 日 | $ | 40,846 | |
按細分市場劃分的商譽賬面價值彙總如下(百萬美元): | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月29日 | | 2023年12月31日 |
生物技術 | $ | 21,892 | | | $ | 22,477 | |
生命科學 | 12,111 | | | 12,221 | |
診斷 | 6,843 | | | 6,910 | |
總計 | $ | 40,846 | | | $ | 41,608 | |
該公司尚未發現任何表明2024年商譽減值的 “觸發” 事件。
每當事件或情況變化表明相關賬面金額可能無法收回時,公司就會對已確定的無形資產進行減值審查。該公司尚未確定導致2024年第一季度無形資產減值的減值觸發因素。
備註 10。 公允價值測量
會計準則根據退出價格模型定義公允價值,建立衡量公允價值的框架,要求公司的資產和負債按公允價值記賬,並規定與會計準則中規定的估值層次結構中使用的估值方法相關的某些披露。該層次結構將輸入的優先級劃分為三個大類,如下所示。一級投入是活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。二級投入是活躍市場中類似資產和負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產的報價,或資產或負債的其他可觀察到的特徵,包括利率、收益率曲線和信用風險,或主要通過關聯得自可觀測市場數據或得到其證實的投入。根據公司的假設,三級輸入是不可觀察的輸入。金融資產或負債在層次結構中的分類是根據對整個公允價值計量具有重要意義的最低級別輸入確定的。
定期按公允價值計量的金融資產摘要如下(百萬美元):
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| 平衡 | | 活躍市場的報價(級別 1) | | 重要的其他可觀測輸入(級別 2) | | 大量不可觀察的輸入(級別 3) |
| 2024年3月29日 | | 2023年12月31日 | | 2024年3月29日 | | 2023年12月31日 | | 2024年3月29日 | | 2023年12月31日 | | 2024年3月29日 | | 2023年12月31日 |
資產: | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | $ | 1 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | |
投資股權證券 | 218 | | | 234 | | | 11 | | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
跨幣種掉期衍生合約 | 369 | | | 291 | | | — | | | — | | | 369 | | | 291 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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可供出售的債務證券包含在隨附的合併簡明資產負債表中的其他長期資產中,是根據投資經紀人和交易商根據證券的基本條款以及與活躍市場上交易的類似證券的比較而報告的報價按公允價值計量的。截至2024年3月29日和2023年12月31日,可供出售的債務證券主要包括美國國債和公司債務證券。
公司對股權證券的投資包括對公開交易的股票證券的投資和對非有價股票證券的投資。公開交易的證券在公允價值層次結構中被歸類為第一級,因為它們是根據活躍市場的報價來衡量的。對於非流通股權證券,公司使用公允價值替代方案估算投資的公允價值。由於使用了這些衡量方法,公司對這些股票證券的投資未按公允價值層次結構分類。此外,該公司是合夥企業的有限合夥人,主要投資於早期公司。雖然合夥企業按公允價值記錄這些投資,但公司對合夥企業的投資按權益法進行核算
會計,不受上述公允價值計量披露的約束。截至2024年3月29日和2023年12月31日,公司的權益法投資均包括對賬面價值約為美元的合夥企業的投資1.4十億。有關公司投資(包括對合夥企業的投資)損益的更多信息,請參閲附註8。
跨貨幣互換衍生品合約用於部分對衝公司在非美國業務中的淨投資,以免受美元與丹麥克朗、日元、歐元和瑞士法郎之間匯率的不利變動。該公司還使用跨貨幣互換衍生品合約來對衝以借款人本位貨幣以外的外幣發行長期債務所帶來的匯率敞口。跨貨幣互換衍生品合約在公允價值層次結構中被歸類為二級,因為它們是使用收益法進行衡量的,以相關利率和當前貨幣匯率以及遠期曲線作為輸入。有關其他信息,請參閲註釋 12。
其他金融工具的公允價值
公司其他金融工具的賬面金額和公允價值如下(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月29日 | | 2023年12月31日 |
| 賬面金額 | | 公允價值 | | 賬面金額 | | 公允價值 |
債務義務: | | | | | | | |
應付票據和長期債務的流動部分 | $ | 1,746 | | | $ | 1,733 | | | $ | 1,695 | | | $ | 1,672 | |
長期債務 | 16,417 | | | 13,979 | | | 16,707 | | | 14,415 | |
截至2024年3月29日和2023年12月31日,短期和長期借款被歸類為1級。長期借款的公允價值以市場報價為基礎。長期借款的公允價值和賬面金額之間的差異可歸因於借款發生後市場利率和/或公司信用評級的變化。由於這些工具的短期到期,原始到期日為一年或更短的借款以及現金和現金等價物、貿易應收賬款、淨額和貿易應付賬款的公允價值通常接近其賬面金額。
備註 11. 融資
截至2024年3月29日,該公司遵守了其所有債務契約。 公司債務的組成部分如下(百萬美元): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未償金額 |
描述和總本金金額 | | 2024年3月29日 | | 2023年12月31日 |
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以歐元計價的商業票據 (€)928百萬和歐元929分別為百萬)(e) | | $ | 1,002 | | | $ | 1,026 | |
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1.72024 年 3 月 30 日到期的優先無抵押票據百分比(歐元)900百萬)(“2024 年 Euronotes”)(f) | | 971 | | | 993 | |
| | | | |
2.22024年11月15日到期的優先無抵押票據百分比(美元)700百萬)(“2024 年生物製藥票據”)(b) | | 699 | | | 699 | |
3.352025 年 9 月 15 日到期的優先無擔保票據百分比(美元)500百萬)(“2025年美國票據”)(f) | | 499 | | | 499 | |
0.22026年3月18日到期的優先無抵押票據百分比(歐元)1.3十億)(“2026 Biopharma Euronotes”)(b) | | 1,346 | | | 1,376 | |
2.12026年9月30日到期的優先無抵押票據百分比(歐元)800百萬)(“2026 年 Euronotes”)(f) | | 862 | | | 881 | |
0.32027 年 5 月 11 日到期的優先無抵押票據百分比 (¥30.8十億)(“2027年日元紙幣”)(d) | | 203 | | | 218 | |
1.22027 年 6 月 30 日到期的優先無抵押票據百分比(歐元)600百萬)(“2027 年 Euronotes”)(a) | | 645 | | | 660 | |
0.452028 年 3 月 18 日到期的優先無抵押票據百分比(歐元)1.3十億)(“2028 Biopharma Euronotes”)(b) | | 1,343 | | | 1,374 | |
1.1252028 年 8 月 12 日到期的優先無抵押債券百分比(瑞士法郎) 210百萬)(“2028年瑞士法郎債券”)(c) | | 235 | | | 252 | |
2.62029年11月15日到期的優先無抵押票據百分比(美元)800百萬)(“2029 年生物製藥筆記”)(b) | | 797 | | | 797 | |
2.52030年3月30日到期的優先無抵押票據百分比(歐元)800百萬)(“2030 年 Euronotes”)(f) | | 863 | | | 883 | |
0.752031年9月18日到期的優先無抵押票據百分比(歐元)1.8十億)(“2031 Biopharma Euronotes”)(b) | | 1,880 | | | 1,923 | |
0.652032 年 5 月 11 日到期的優先無擔保票據百分比 (¥53.2十億)(“2032 日元紙幣”)(d) | | 350 | | | 376 | |
1.352039年9月18日到期的優先無抵押票據百分比(歐元)1.3十億)(“2039 Biopharma Euronotes”)(b) | | 1,335 | | | 1,365 | |
3.252039年11月15日到期的優先無抵押票據百分比(美元)900百萬)(“2039 年生物製藥筆記”)(b) | | 891 | | | 891 | |
4.3752045年9月15日到期的優先無抵押票據百分比(美元)500百萬)(“2045年美國票據”)(f) | | 499 | | | 499 | |
1.82049 年 9 月 18 日到期的優先無抵押票據百分比(歐元)750百萬)(“2049 Biopharma Euronotes”)(b) | | 801 | | | 819 | |
3.42049年11月15日到期的優先無抵押票據百分比(美元)900百萬)(“2049 年生物製藥筆記”)(b) | | 890 | | | 890 | |
2.62050 年 1 月 10 日到期的優先無抵押票據百分比(美元)1.0十億)(“2050 年美國票據”)(f) | | 981 | | | 981 | |
2.82051年10月12日到期的優先無抵押票據百分比(美元)1.0十億)(“2051年美國票據”)(f) | | 985 | | | 984 | |
其他 | | 86 | | | 16 | |
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債務總額 | | 18,163 | | | 18,402 | |
減去:目前應付款 | | (1,746) | | | (1,695) | |
長期債務 | | $ | 16,417 | | | $ | 16,707 | |
(a)由 DH 歐洲金融有限公司(“丹納赫國際”)發行。
(b)由 DH Europe Finance II S.a.r.l.(“丹納赫國際二期”)發行。
(c)由 DH 瑞士金融有限公司(“瑞士丹納赫”)發行。
(d) 由 DH 日本金融有限公司(“日本丹納赫”)發行。
(e) 由丹納赫公司或丹納赫國際 II 發行。
(f) 由丹納赫公司發行。
債務折扣、保費和債券發行成本共計 $104百萬和美元107截至2024年3月29日和2023年12月31日,分別為百萬美元,並已從上述債務組成表中相關債務的本金總額中扣除。有關公司債務融資的更多詳情,請參閲公司2023年年度報告中截至2023年12月31日止年度的公司財務報表附註14。
該公司歷來主要通過根據其美元和歐元計價的商業票據計劃發行商業票據來滿足運營現金流和可用現金無法滿足的短期流動性需求。該公司的美元5.0向銀行集團提供的數十億無抵押的多年期循環信貸額度(“信貸額度”)將於2028年8月11日到期,可用於直接借款,併為商業票據計劃提供信貸支持。有關信貸額度的描述,請參閲公司的2023年年度報告。
截至2024年3月29日,公司以歐元計價的商業票據計劃下的未償借款的加權平均年利率為 4.1%,加權平均剩餘到期日約為 54天。有 不截至2024年3月29日,根據以美元計價的商業票據計劃未償還的借款。
債務擔保人
該公司為其某些全資財務子公司發行的長期債務和商業票據提供了擔保:丹納赫國際、丹納赫國際二期、瑞士丹納赫和丹納赫日本。這些實體發行的所有未償還證券和未來證券均由或將由公司提供全額和無條件的擔保,這些擔保與公司的無抵押和無次級債務持平。
長期債務償還
2024 年 4 月 2 日,公司償還了歐元900使用分離前從Veralto收到的現金分配,2024年Euronotes到期時的本金總額為百萬美元。
備註 12。 套期保值交易和衍生金融工具
該公司使用跨貨幣互換衍生品合約來部分對衝其對非美國業務的淨投資,以免受美元與丹麥克朗、日元、歐元和瑞士法郎之間匯率的不利變動。這些合約是將一種貨幣的固定利率付款兑換成另一種貨幣的固定利率付款的協議,並有效地將以美元計價的債券轉換為以對衝貨幣計價的債券。這些合約還將利率從以美元計價的債務的規定利率降低到互換利率。這些工具即期匯率的變化記錄在股東權益的累計其他綜合收益(虧損)(“OCI”)中,部分抵消了公司相關淨投資的外幣折算調整,該淨投資也記錄在累計OCI中。根據歸屬於標的債務的利息支出的分類,這些互換的利息收入或支出在隨附的合併簡明收益表中記錄為利息支出。這些儀器的到期日期從2025年9月到2031年12月不等。
該公司還使用跨貨幣互換衍生品合約對衝本位貨幣為歐元的外國子公司以美元計價的長期債務的發行,以抵禦匯率的不利變動。這些合約有效地將這些以美元計價的債券轉換為以歐元計價的債券。這些工具公允價值的變化記錄在累計OCI中,隨後被重新歸類為淨收益,以抵消對衝債務的調整,後者也計入淨收益。根據歸屬於標的債務的利息支出的分類,這些互換的利息收入或支出在隨附的合併簡明收益表中記錄為利息支出。這些工具的到期日期從2024年11月到2049年11月不等。
該公司還發行了以外幣計價的長期債務,作為對外業務淨投資的部分套期保值,以應對美元與歐元、日元和瑞士法郎之間匯率的不利變動。這些債券發行被指定為非衍生對衝工具,符合條件。因此,這些債務工具的外幣折算記入累計OCI,抵消了公司相關淨投資的外幣折算調整,後者也記錄在累計OCI中。這些儀器的到期日期從2024年4月到2032年5月不等。
由於與公司發行的部分債務相關的基準利率變動,該公司使用利率互換協議來對衝現金流的波動。這些合約實際上將公司部分債務的利率固定為等於互換名義金額的利率,固定為利率互換協議中規定的利率,並於2019年11月和2021年12月結算。這些工具公允價值的變化在債務發行之前記錄在累計OCI中,隨後被重新歸類為相關債務期限內的利息支出。
下表彙總了截至2024年3月29日和2023年3月31日的名義價值以及截至2024年3月29日和2023年3月31日止三個月期間指定為淨投資套期保值和累計OCI現金流套期保值的工具公允價值變動的税前影響(百萬美元):
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| 原始名義金額 | | 名義未償金額 | | OCI 中確認的收益(虧損) | | 從 OCI 重新分類的金額 |
在截至 2024 年 3 月 29 日的三個月期間: | | | | | | | |
淨投資套期保值: | | | | | | | |
跨幣種合約 | $ | 3,875 | | | $ | 3,000 | | | $ | 55 | | | $ | — | |
以外幣計價的債務 | 4,129 | | | 4,129 | | | 134 | | | — | |
現金流套期保值: | | | | | | | |
跨幣種合約 | 4,000 | | | 3,300 | | | 23 | | | (74) | |
利率互換 | 1,600 | | | — | | | — | | | 1 | |
總計 | $ | 13,604 | | | $ | 10,429 | | | $ | 212 | | | $ | (73) | |
| | | | | | | |
在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月期間: | | | | | | | |
淨投資套期保值: | | | | | | | |
跨幣種合約 | $ | 3,875 | | | $ | 3,000 | | | $ | (8) | | | $ | — | |
以外幣計價的債務 | 5,832 | | | 5,832 | | | (57) | | | — | |
現金流套期保值: | | | | | | | |
跨幣種合約 | 4,000 | | | 3,300 | | | 37 | | | 43 | |
利率互換 | 1,600 | | | — | | | — | | | 1 | |
總計 | $ | 15,307 | | | $ | 12,132 | | | $ | (28) | | | $ | 44 | |
| | | | | | | |
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在附註13的OCI變更時間表中,與淨投資套期保值相關的收益或虧損被歸類為外幣折算調整,因為這些項目歸因於公司對外國業務淨投資的套期保值。在附註13的OCI變更時間表中,與現金流套期保值相關的收益或虧損被歸類為現金流對衝調整。作為公司美元計價債務現金流套期保值的跨貨幣互換衍生品合約從OCI中重新歸類的金額等於三個月期內對衝債務的調整金額。
在截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月期間,公司沒有將與淨投資套期保值或現金流套期保值相關的任何其他遞延收益或虧損從累計OCI重新歸類為收益。此外,在截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月期間,公司在淨投資套期保值或現金流套期保值方面沒有任何效力。如果出現任何無效的情況,套期保值中任何無效的部分都將從累積的OCI重新歸類為變更期間的收益。與公司指定為淨投資套期保值的衍生品合約相關的現金流入和流出在隨附的合併簡明現金流量表中歸類為所有其他投資活動。與公司指定為現金流套期保值的衍生合約相關的現金流入和流出在隨附的合併簡明現金流量表中按經營活動產生的現金流進行了分類。
該公司的衍生工具及其被指定為淨投資套期保值的非衍生債務工具在公司的合併簡明資產負債表中分類如下(百萬美元):
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| 2024年3月29日 | | 2023年12月31日 |
衍生資產: | | | |
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其他長期資產 | $ | 369 | | | $ | 291 | |
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非衍生套期保值工具: | | | |
應付票據和長期債務的流動部分 | 971 | | | 993 | |
長期債務 | 3,158 | | | 3,270 | |
如果利率和外匯匯率保持不變,則與公司衍生品相關的金額預計將在未來12個月內從累計OCI重新歸類為淨收益,這並不重要。
備註 13. 股東權益和股票薪酬
股東權益
2013 年 7 月 16 日,公司董事會批准了一項回購計劃(“回購計劃”),授權最多回購 20公司不時在公開市場或私下談判交易中持有公司的百萬股普通股。一個截至2024年3月29日,大約 20仍有100萬股股票可用 f或根據回購計劃進行回購。
下表彙總了公司的股票活動(百萬股):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月期限已結束 | | |
| 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 | | | | |
優先股-已發行的股票: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
餘額,期初和期末 | — | | | 1.7 | | | | | |
| | | | | | | |
普通股-已發行的股票: | | | | | | | |
期初餘額 | 880.5 | | | 869.3 | | | | | |
普通股票薪酬獎勵 | 1.8 | | | 1.1 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
期末餘額 | 882.3 | | | 870.4 | | | | | |
截至2023年4月17日,公司MCPS 的所有已發行股份轉換為普通股,利率為 5.0175優先股每股普通股合計為 8.6根據優先股指定證書的條款,公司普通股的百萬股。有關MCPS 的更多信息,請參閲公司2023年年度報告中的附註19。
股票薪酬
有關公司股票薪酬計劃的完整描述,請參閲公司2023年年度報告中截至2023年12月31日止年度的公司財務報表附註19。截至 2024 年 3 月 29 日,大約 47Com 的百萬股股票根據2007年的綜合激勵計劃,該公司的普通股留待發行。
以下總結了公司股票薪酬支出的組成部分(百萬美元):
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| 三個月期限已結束 | | |
| 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 | | | | |
RSUS/PSU: | | | | | | | |
税前薪酬支出 | $ | 32 | | | $ | 41 | | | | | |
所得税優惠 | (6) | | | (8) | | | | | |
RSU/PSU 支出,扣除所得税 | 26 | | | 33 | | | | | |
股票期權: | | | | | | | |
税前薪酬支出 | 28 | | | 29 | | | | | |
所得税優惠 | (6) | | | (6) | | | | | |
股票期權支出,扣除所得税 | 22 | | | 23 | | | | | |
股票薪酬總額: | | | | | | | |
税前薪酬支出 | 60 | | | 70 | | | | | |
所得税優惠 | (12) | | | (14) | | | | | |
股票薪酬支出總額,扣除所得税 | $ | 48 | | | $ | 56 | | | | | |
在隨附的合併簡明收益表中,股票薪酬已被確認為銷售、一般和管理費用的一部分。截至2024年3月29日,美元252預計將在大約加權平均時間內確認與RSUS/PSU相關的未確認的薪酬成本總額為100萬英鎊 兩年。截至2024年3月29日,美元274與股票期權相關的未確認的薪酬成本總額預計將在大約的加權平均時間內得到確認 兩年。未來的補償金額將根據預計沒收金額的任何變化進行調整。
累計其他綜合收益
累計OCI是指根據美國公認會計原則,某些收益和損失包含在綜合收益(虧損)中,但不包括在淨收益中,因為這些金額最初是作為股東權益調整入賬的。外幣折算調整通常涉及對非美國子公司的無限期投資,以及公司對國外業務淨投資的套期保值的影響,包括公司的跨貨幣互換衍生品,扣除任何所得税影響。
按組成部分分列的累計 OCI 的變化彙總如下(百萬美元)。
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| 外幣折算調整 | | 養老金和退休後計劃福利調整 | | | | 現金流對衝調整 | | 累計綜合收益(虧損) |
在截至 2024 年 3 月 29 日的三個月期間: | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 12 月 31 日 | $ | (1,446) | | | $ | (401) | | | | | $ | 99 | | | $ | (1,748) | |
重新分類之前的 OCI: | | | | | | | | | |
增加(減少) | (935) | | | — | | | | | 23 | | | (912) | |
所得税影響 | (13) | | | — | | | | | — | | | (13) | |
重新分類前的 OCI,扣除所得税 | (948) | | | — | | | | | 23 | | | (925) | |
重新分類調整: | | | | | | | | | |
增加(減少) | — | | | 3 | | (a) | | | (73) | | (b) | (70) | |
所得税影響 | — | | | (1) | | | | | — | | | (1) | |
扣除所得税後的重新分類調整 | — | | | 2 | | | | | (73) | | | (71) | |
淨OCI,扣除所得税 | (948) | | | 2 | | | | | (50) | | | (996) | |
餘額,2024 年 3 月 29 日 | $ | (2,394) | | | $ | (399) | | | | | $ | 49 | | | $ | (2,744) | |
| | | | | | | | | |
在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月期間: | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | $ | (2,644) | | | $ | (341) | | | | | $ | 113 | | | $ | (2,872) | |
重新分類之前的 OCI: | | | | | | | | | |
增加(減少) | 23 | | | — | | | | | 37 | | | 60 | |
所得税影響 | 2 | | | — | | | | | — | | | 2 | |
重新分類前的 OCI,扣除所得税 | 25 | | | — | | | | | 37 | | | 62 | |
重新分類調整: | | | | | | | | | |
增加(減少) | — | | | — | | (a) | | | 44 | | (b) | 44 | |
所得税影響 | — | | | — | | | | | — | | | — | |
扣除所得税後的重新分類調整 | — | | | — | | | | | 44 | | | 44 | |
淨OCI,扣除所得税 | 25 | | | — | | | | | 81 | | | 106 | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | $ | (2,619) | | | $ | (341) | | | | | $ | 194 | | | $ | (2,766) | |
| | | | | | | | | |
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(a) 累計的其他綜合收益(虧損)部分包含在定期淨福利成本的計算中(更多詳情請參閲附註8)。
(b) 反映了對與某些長期債務的現金流套期保值相關的收益的重新分類(更多詳情請參閲附註12)。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析(“MD&A”)旨在提供與評估丹納赫公司(“丹納赫”、“公司”、“我們” 或 “我們的”)財務狀況和經營業績相關的重要信息,包括對來自運營和外部來源的現金流的金額和確定性的評估。MD&A旨在特別關注管理層已知的重大事件和不確定性,這些事件和不確定性很可能導致報告的財務信息不一定代表未來的經營業績或未來的財務狀況。這包括對所報告的業務產生重大影響的事項的描述和數量,以及根據管理層的評估合理可能對未來運營產生重大影響的事項。公司的 MD&A 分為五個部分:
•與前瞻性陳述有關的信息
•概述
•運營結果
•流動性和資本資源
•關鍵會計估計
您應閲讀本討論以及截至2023年12月31日止年度的公司管理層分析和審定財務報表及其附註,這些報告包含在本10-Q表季度報告(“報告”)中的公司2023年年度報告以及截至2024年3月29日的三個月期間截至2024年3月29日的三個月期間的合併簡明財務報表和相關附註。
與前瞻性陳述有關的信息
本報告、我們向美國證券交易委員會提交或提供的其他文件、新聞稿、網絡直播、電話會議、向股東交付的材料和其他通信中包含或以引用方式納入的某些陳述是美國聯邦證券法所指的 “前瞻性陳述”。除歷史事實信息以外的所有陳述均為前瞻性陳述,包括但不限於以下方面的陳述:收入、支出、利潤、利潤率、定價、税率、税收條款、現金流量、養老金和福利義務及資金需求、資產價值、我們的流動性狀況或其他預計財務指標;管理層的未來運營計劃和戰略,包括與預期經營業績、客户需求、成本削減、重組活動、新增相關的陳述產品和服務開發、競爭優勢或市場地位、收購及其整合、資產剝離、分割、首次公開募股、其他證券發行或其他分配、戰略機會、股票回購、股息和高管薪酬以及潛在的高管股票銷售或購買;我們出售的市場的增長、下跌和其他趨勢;新的或修改後的法律、法規和會計聲明;未來的監管批准以及時機和條件其中;傑出的索賠、法律訴訟、税務審計和評估及其他或有負債;未來貨幣匯率和這些匯率的波動;公共衞生危機、氣候變化、軍事衝突或其他人為或自然災害對我們的業務、經營業績和/或財務狀況的潛在或預期直接或間接影響;總體經濟和資本市場狀況;上述任何內容的預期時間;任何前述內容所依據的假設;以及涉及事件或的任何其他陳述丹納赫打算或認為將來會或可能發生的事態發展。諸如 “相信”、“預測”、“應該”、“可以”、“打算”、“計劃”、“預期”、“估計”、“項目”、“目標”、“可能”、“可能”、“潛力”、“預測” 和 “定位” 等術語以及對未來時期的類似提法旨在識別前瞻性陳述,儘管並非所有前瞻性陳述都附有這樣的措辭。
前瞻性陳述基於我們的管理層根據他們對歷史趨勢、當前狀況、預期未來發展和其他因素的經驗和看法做出的假設和評估。前瞻性陳述不能保證未來的業績,實際業績可能與我們的前瞻性陳述所考慮的業績、發展和商業決策存在重大差異。因此,您不應過分依賴任何此類前瞻性陳述。在某些情況下,過去影響我們的重要因素以及將來可能導致實際業績與前瞻性陳述中設想的結果存在重大差異的重要因素包括:
業務和戰略風險
•我們面臨着激烈的競爭,如果我們無法有效競爭,我們可能會遇到需求減少和市場份額下降的情況。即使我們進行了有效的競爭,我們也可能被要求降低收取的價格。
•我們的增長取決於基於技術創新的全新和增強型產品和服務的及時開發和商業化以及客户的接受程度。如果我們銷售產品和服務的市場衰退、增長不如預期或出現週期性,我們的增長也會受到影響。
•我們所服務的醫療保健行業和相關行業正在發生重大變化,以降低(和提高成本的可預測性),這可能會對我們的業務和財務報表產生不利影響。
•美國和美國以外的經濟、政治、地緣政治、法律、合規、社會和商業因素(包括軍事衝突的影響)都可能對我們的業務和財務報表產生負面影響。
•在我們的業務和產品中開發、部署和使用人工智能的不確定性可能會損害我們的業務和聲譽。
•我們在開發、供應和/或營銷某些產品、潛在產品和技術時所依賴的合作伙伴和其他第三方可能無法發揮足夠的性能。
收購、資產剝離和投資風險
•任何無法以我們的歷史速度和適當的價格完成收購,也無法進行適當的投資來支持我們的長期戰略,都可能對我們的業務產生負面影響。我們對企業、投資、合資企業和其他戰略關係的收購也可能對我們的業務和財務報表產生負面影響,我們的賠償權可能無法完全保護我們免受與之相關的責任。
•資產剝離或其他處置可能會對我們的業務產生負面影響,而我們或我們的前輩先前處置的企業的或有負債可能會對我們的業務和財務報表產生不利影響。例如,如果根據我們對此類交易的賠償義務,我們先前完成的任何分拆或分拆交易被確定為應納税交易或其他交易,我們可能會承擔重大責任。
運營風險
•我們的信息技術(“IT”)系統或數據的重大中斷或安全漏洞;違反數據隱私的行為;災難導致的設施、供應鏈、分銷系統或IT系統的其他損失或中斷;以及勞資糾紛都可能對我們的業務和財務報表產生不利影響。
•與我們的產品或服務有關的缺陷和意外使用或披露不足,或相關指控,可能會對我們的業務和財務報表產生不利影響。
•我們的財務業績會受到我們在運營中使用的物資的成本和可用性以及運營所需勞動力的波動的影響。
•氣候變化、應對氣候變化的法律或監管措施以及任何無法滿足利益相關者對氣候變化的期望都可能對我們產生負面影響。
•我們的成功取決於我們招聘、留住和激勵具有不同背景、經驗和技能組合的優秀員工的能力。
•我們的重組行動可能會對我們的業務和財務報表產生長期的不利影響。
知識產權風險
•任何無法充分保護或避免第三方侵犯我們的知識產權的行為,以及我們侵犯知識產權的第三方索賠,都可能對我們的業務和財務報表產生不利影響。
•美國政府對歸因於政府融資的增量生產能力和/或我們利用政府融資開發的知識產權擁有某些權利。此外,在國家緊急狀態時期,美國政府還可以控制我們的製造能力分配。
財務和税務風險
•由於收購,我們的未償債務大幅增加,我們可能會承擔額外的債務。此類債務可能會限制我們的運營和現金流的使用,並對我們的信用評級產生負面影響;不遵守債務相關契約可能會對我們的業務和財務報表產生不利影響。
•我們的業務和財務報表可能會受到外幣匯率、税率變化(包括税法變更的結果)或所得税負債/評估、税務審計結果、商譽或其他無形資產減值費用的確認以及大宗商品成本和可用性的波動的不利影響。
法律、監管、合規和聲譽風險
•保護或促進國內利益和/或應對外國競爭的國家法律或政策的重大發展或變化可能會對我們的業務和財務報表產生不利影響。
•我們的業務受到廣泛的監管(包括適用於醫療保健行業的監管)。不遵守這些法規(包括我們的員工、代理或業務合作伙伴)或美國法律或政策的重大發展或變化可能會對我們的業務和財務報表產生不利影響。
•對於我們提供的受監管醫療器械,產品的推出或修改可能需要監管部門的許可或授權,我們可能需要召回或停止銷售此類產品;標籤外營銷可能會導致處罰;臨牀試驗的結果可能出乎意料或被市場視為不利,所有這些都可能對我們的業務和財務報表產生不利影響。
•在業務過程中,我們受各種訴訟和其他法律和監管程序的約束或以其他方式承擔責任,這些訴訟和其他法律和監管程序可能會對我們的業務和財務報表產生不利影響。
•我們的運營、產品和服務還使我們面臨環境、健康和安全責任、成本和違規行為的風險,這些風險可能會對我們的業務和財務報表產生不利影響。
•我們的章程專屬法庭條款可能會限制我們的股東選擇他們首選的爭議司法法庭的能力。
請參閲 “第一部分—第 1A 項”。公司2023年年度報告中的 “風險因素”,供進一步討論實際業績可能與我們的前瞻性陳述所設想的業績、發展和業務決策存在重大差異的原因。前瞻性陳述僅代表其發佈報告、文件、新聞稿、網絡直播、電話、材料或其他溝通之日的情況。除非適用法律要求,否則我們不承擔任何義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件和發展還是其他原因。
概述
普通的
由於公司的地理和行業多元化,公司面臨着各種機遇和挑戰,包括公司大多數服務市場的快速技術發展、高增長市場機會的擴張和演變、與全球勞動力相關的趨勢和成本、公司競爭對手的整合以及監管的加強。該公司在大多數市場競爭激烈的商業環境中運營,公司的長期增長和盈利能力將特別取決於其在高增長地區和高增長細分市場擴展業務,確定、完善和整合適當的收購,確定和完善適當的投資和戰略合作伙伴關係,開發具有更高毛利率的創新和差異化新產品和服務,擴大和提高公司銷售隊伍的效率,繼續降低成本,提高運營效率和質量,有效滿足日益監管的全球環境的需求。公司正在通過有機方式以及通過收購和投資進行大量投資,以應對其服務市場的快速技術變革,實現其製造、研發和麪向客户的資源全球化(尤其是在高增長市場),以響應公司在全球的客户並提高公司的運營效率。
業務表現與展望
在2024年第一季度,該公司的總收入與2023年同期相比下降了2.5%。與去年同期相比,2024年第一季度的核心銷售額下降了4.0%,這主要是由於生物技術領域的核心銷售額下降,但部分被診斷業務對某些產品和服務的需求增長所抵消。與去年同期相比,2024年第一季度貨幣折算的影響使報告的銷售額下降了0.5%,收購的影響使報告的銷售額增長了2.0%。在截至2024年3月29日的三個月期間,價格上漲為銷售額同比增長貢獻了1.5%,反映為上述核心銷售下降的一部分。有關 “核心銷售” 和 “收購” 的定義,請參閲下面的 “—經營業績”。
從地域上看,截至2024年3月29日的三個月期間,該公司在發達市場的銷售額同比增長了1%,這主要是由北美銷售增長推動的,但大部分被西歐銷售的下降所抵消。同期,發達市場的核心銷售額略有下降,下降主要歸因於西歐,但北美核心銷售的增長部分抵消了這一下降。核心銷售額的下降主要是由生物技術領域需求減少所推動的,但部分被分子和臨牀診斷測試需求的增加所抵消。同期,高增長市場的銷售額同比下降了12%,這主要是由於中國十幾歲的核心收入下降。同期,高增長市場的核心銷售額以低兩位數的速度下降,下降主要歸因於相同的地理因素。核心銷售額的下降主要是由融資環境疲軟和基礎活動水平下降導致的生物技術板塊的下滑所致。2024年第一季度,高增長市場約佔公司總銷售額的27%。有關公司在截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月期間按地理區域劃分的銷售額的更多信息,請參閲隨附的合併簡明財務報表附註5。
截至2024年3月29日的三個月期間,公司的持續經營淨收益總額約為11億美元,攤薄後每股普通股收益為1.45美元,而截至2023年3月31日的三個月期間,持續經營業務的淨收益約為12億美元,攤薄後每股普通股收益為1.65美元。截至2024年3月29日的三個月期間,歸屬於普通股股東的淨收益總額約為11億美元,攤薄後每股普通股收益為1.45美元,而攤薄後每股普通股收益約為14億美元,合1.94美元 對於 三個月的期限2023 年 3 月 31 日結束。2024年期間核心銷售額的下降推動了截至2024年3月29日的三個月期間持續經營業務淨收益和持續經營業務的攤薄後每股普通股淨收益同比下降。除上述因素外,與2023年同期的15億美元淨收益相比,2024年期間的淨收益減少了11億美元,與上述因素相比,已終止業務的收益減少了。
貨幣匯率
與2023年同期相比,截至2024年3月29日的三個月期間,貨幣匯率使報告的銷售額下降了約0.5%,這主要是由於2024年美元兑歐元和其他主要貨幣的匯率。與截至2024年3月29日的有效匯率相比,美元兑其他主要貨幣走強將對公司的整體銷售和經營業績產生不利影響,與2024年3月29日生效的匯率相比,美元兑其他主要貨幣的任何疲軟都將對公司今年剩餘時間的銷售和經營業績產生積極影響。
操作結果
非公認會計準則指標
在本報告中,提及的核心銷售的非公認會計準則指標(也稱為核心收入或現有業務的銷售/收入)是指根據美國公認會計原則計算的銷售額,但不包括:
•收購企業的銷售(定義見下文);以及
•貨幣折算的影響。
歸因於收購或收購業務的銷售或營業利潤是指在收購一週年之前記錄的被收購企業的銷售或營業利潤(如適用),減去適用期內歸因於剝離產品系列但不被視為已終止業務的任何銷售和營業利潤。歸因於貨幣折算的收入部分按以下兩者之間的差額計算:
•收入的同期變化(不包括收購企業的銷售(如上所定義));以及
•對上一年度適用本期外匯匯率後的收入同期變化(不包括被收購企業的銷售(定義見上文))。
核心銷售(下降)增長應被視為銷售額的補充,而不是替代或優於銷售額,並且可能無法與其他公司報告的類似標題的指標相提並論。管理層認為,報告這項非公認會計準則財務指標有助於確定丹納赫業務的潛在增長趨勢,促進將丹納赫的收入表現與其前期和未來時期的業績以及與丹納赫的同行進行比較,從而為投資者提供了有用的信息。管理層還使用這種非公認會計準則財務指標來衡量公司的運營和財務業績,並將核心銷售增長用作公司高管短期現金激勵薪酬計劃的績效指標之一。公司將貨幣折算的影響排除在該指標之外,因為貨幣折算不受管理層的控制,容易受到波動的影響,而且
可以掩蓋潛在的業務趨勢,排除收購和資產剝離相關項目的影響,因為收購和剝離的性質、規模、時間和數量在不同時期以及公司與同行之間可能有很大差異,還可能掩蓋潛在的業務趨勢,使長期業績的比較變得困難。
在本次討論中,提及的銷售增長或下降是指價格和單位銷售的影響,而提及生產率的提高通常是指持續應用丹納赫業務系統所帶來的成本效率的提高。
銷售額(下降)增長和核心銷售額(下降)增長
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| 截至2024年3月29日的三個月期與2023年同期相比的百分比變化 | | |
總銷售額(下降)增長(GAAP) | (2.5) | % | | |
的影響: | | | |
收購 | (2.0) | % | | |
貨幣匯率 | 0.5 | % | | |
核心銷售額(下降)增長(非公認會計準則) | (4.0) | % | | |
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營業利潤表現
營業利潤率從截至2023年3月31日的三個月期間的25.5%下降了290個基點,至截至2024年3月29日的三個月期間的22.6%。以下因素對同比營業利潤率產生了不利影響:
•2024年第一季度核心銷售額下降、產品組合的影響以及公司運營和管理成本結構槓桿率下降——170個基點
•收購業務在2024年產生的增量稀釋效應——80個基點
•2024年第一季度與收購Abcam相關的庫存的與收購相關的公允價值調整- 40基點
業務板塊
所示每個時期按業務部門劃分的銷售額如下(百萬美元):
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| 三個月期限已結束 | | |
| 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 | | | | |
生物技術 | $ | 1,524 | | | $ | 1,864 | | | | | |
生命科學 | 1,745 | | | 1,709 | | | | | |
診斷 | 2,527 | | | 2,376 | | | | | |
總計 | $ | 5,796 | | | $ | 5,949 | | | | | |
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有關公司按地理區域劃分的銷售額的信息,請參閲隨附的合併簡明財務報表附註5。
生物技術
生物技術領域包括生物加工和發現以及醫療業務,提供廣泛的設備、消耗品和服務,主要供客户用於推進和加速生物藥物的研究、開發、製造和交付。該公司解決方案支持的生物療法包括胰島素、疫苗、重組蛋白和其他生物藥物等替代療法,以及新型細胞、基因、mRNA和其他核酸療法。
生物技術精選財務數據
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| 三個月期限已結束 | | |
(百萬美元) | 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 | | | | |
銷售 | $ | 1,524 | | | $ | 1,864 | | | | |
營業利潤 | 325 | | | 596 | | | | |
折舊 | 42 | | | 40 | | | | |
無形資產的攤銷 | 218 | | | 217 | | | | |
營業利潤佔銷售額的百分比 | 21.3 | % | | 32.0 | % | | | | |
折舊佔銷售額的百分比 | 2.8 | % | | 2.1 | % | | | | |
攤銷佔銷售額的百分比 | 14.3 | % | | 11.6 | % | | | | |
銷售額(下降)增長和核心銷售額(下降)增長
| | | | | | | | | |
| 截至2024年3月29日的三個月期與2023年同期相比的百分比變化 | | | | |
總銷售額(下降)增長(GAAP) | (18.0) | % | | | | |
的影響: | | | | | |
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貨幣匯率 | 1.0 | % | | | | |
核心銷售額(下降)增長(非公認會計準則) | (17.0) | % | | | | |
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在截至2024年3月29日的三個月期間,該細分市場的價格上漲為銷售額同比增長2.0%做出了貢獻,這反映為上述核心銷售下降的一部分。
在三個月期間,該細分市場的總銷售額下降了18.0%,這主要是由生物加工業務的核心銷售下降以及匯率的影響較小程度所致。中國、西歐和北美的細分市場核心銷售總額下降。在三個月期間,生物加工業務的核心銷售額同比下降幅度最高,這主要是由於客户減少庫存水平導致需求減少。此外,該公司認為,隨着新興生物技術公司的客户繼續保留資本,信貸環境的緊縮導致該細分市場的需求同比下降。該公司預計,需求減少的影響,包括客户庫存水平的降低,將持續到2024年第二季度。因此,該公司預計,2024年全年生物加工業務的核心收入將同比下降,預計全年需求將逐年逐步改善。在三個月期間,發現和醫療業務的核心銷售額同比下降了約20%,這主要是由於對蛋白質研究產品的需求減少。
營業利潤表現
與2023年同期相比,截至2024年3月29日的三個月期間,營業利潤率下降了1,070個基點。2024年第一季度核心銷售額下降、產品組合的影響以及公司運營和管理成本結構槓桿率下降對同比營業利潤率產生了不利影響。
在截至2024年3月29日的三個月期間,與2023年同期相比,無形資產的折舊和攤銷佔銷售額的百分比有所增加,這主要是由於銷售額的下降。
生命科學
生命科學部門提供廣泛的儀器、消耗品、服務和軟件,主要供客户研究基因組學和生命的基本組成部分,包括DNA和RNA、核酸、蛋白質、代謝物和細胞,以瞭解疾病原因,確定新療法,測試和製造新藥、疫苗和基因編輯技術。此外,該部門還提供產品和消耗品,用於在許多終端市場應用中過濾和去除各種液體和氣體中的污染物。
生命科學精選財務數據
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| 三個月期限已結束 | | |
(百萬美元) | 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 | | | | |
銷售 | $ | 1,745 | | | $ | 1,709 | | | | |
營業利潤 | 235 | | | 321 | | | | |
折舊 | 38 | | | 29 | | | | |
無形資產的攤銷 | 141 | | | 105 | | | | |
營業利潤佔銷售額的百分比 | 13.5 | % | | 18.8 | % | | | | |
折舊佔銷售額的百分比 | 2.2 | % | | 1.7 | % | | | | |
攤銷佔銷售額的百分比 | 8.1 | % | | 6.1 | % | | | | |
銷售增長和核心銷售(下降)增長
| | | | | | | |
| 截至2024年3月29日的三個月期與2023年同期相比的百分比變化 | | |
總銷售增長 (GAAP) | 2.0 | % | | |
的影響: | | | |
收購 | (6.0) | % | | |
貨幣匯率 | 1.0 | % | | |
核心銷售額(下降)增長(非公認會計準則) | (3.0) | % | | |
| | | |
| | | |
在截至2024年3月29日的三個月期間,該細分市場的價格上漲為銷售額同比增長1.5%做出了貢獻,這反映為核心銷售下降的一部分。
在三個月期間,該細分市場的總銷售額增長了2.0%,這主要是由於收購的影響,但部分被該細分市場核心銷售額的下降所抵消,特別是由於製藥和生物製藥客户的需求疲軟,以及在較小程度上受貨幣折算的影響。從地域上看,中國和西歐的整體細分市場核心銷售額在三個月內有所下降,但部分被北美的增長所抵消。2024年第一季度核心銷售額的下降是由流式細胞儀和實驗室自動化解決方案業務、質譜業務和工業過濾業務推動的,但基因組學醫學業務核心銷售額的增長部分抵消了這一下降。流式細胞儀和實驗室自動化解決方案業務以及質譜業務在三個月期間的核心銷售額下降是由去年難以比較和2024年第一季度需求減少導致中國的下降帶動的,而工業過濾業務的下降是由微電子、食品和飲料以及能源終端市場的下降帶動的,但被航空航天需求的增加部分抵消。基因組藥物業務的低個位數核心銷售增長是由質粒和蛋白質核心銷售的增加所帶動的,但對下一代測序和基因寫入和編輯解決方案的需求減少部分抵消了這一增長。
營業利潤表現
與2023年同期相比,截至2024年3月29日的三個月期間,營業利潤率下降了530個基點。以下因素對同比營業利潤率產生了不利影響:
•收購業務在2024年的增量稀釋效應——220個基點
•2024年第一季度核心銷售額下降、產品組合的影響以及公司運營和管理成本結構槓桿率下降——170個基點
•2024年第一季度與收購Abcam相關的庫存的公允價值調整——140個基點
在截至2024年3月29日的三個月期間,無形資產的折舊和攤銷佔銷售額的百分比有所增加,這主要是由於收購了Abcam。
診斷
診斷部門提供臨牀儀器、消耗品、軟件和服務,供醫院、醫生辦公室、參考實驗室和其他重症監護機構用來診斷疾病和做出治療決策。
診斷選定的財務數據
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| 三個月期限已結束 | | |
(百萬美元) | 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 | | | | |
銷售 | $ | 2,527 | | | $ | 2,376 | | | | |
營業利潤 | 830 | | | 677 | | | | |
折舊 | 97 | | | 93 | | | | |
無形資產的攤銷 | 48 | | | 50 | | | | |
營業利潤佔銷售額的百分比 | 32.8 | % | | 28.5 | % | | | | |
折舊佔銷售額的百分比 | 3.8 | % | | 3.9 | % | | | | |
攤銷佔銷售額的百分比 | 1.9 | % | | 2.1 | % | | | | |
銷售增長和核心銷售增長
| | | | | | | |
| 截至2024年3月29日的三個月期與2023年同期相比的百分比變化 | | |
總銷售增長 (GAAP) | 6.5 | % | | |
的影響: | | | |
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貨幣匯率 | 1.0 | % | | |
核心銷售增長(非公認會計準則) | 7.5 | % | | |
在截至2024年3月29日的三個月期間,該細分市場的價格上漲為銷售額同比增長貢獻了0.5%,並反映為核心銷售增長的一部分。
該細分市場的總銷售額在三個月期間增長了6.5%,這主要是由於下文討論的因素導致的核心銷售額增加,尤其是分子診斷測試的核心銷售額同比增長,但部分被貨幣匯率變動的影響所抵消。該細分市場的整體核心銷售增長主要是由北美推動的,但部分被西歐同比需求下降所抵消。在三個月期間,分子診斷業務的核心銷售額同比增長,原因是該業務呼吸系統和非呼吸系統疾病測試的銷售額均有所增加。在北美臨牀實驗室業務和高增長市場的帶動下,該細分市場臨牀診斷業務的核心銷售額也在三個月內同比增長,病理學和急性護理業務在較小程度上也有所增長。
營業利潤表現
在截至2024年3月29日的三個月期間,與2023年同期相比,營業利潤率增加了430個基點。2024年第一季度核心銷售額的增加、產品組合的影響以及公司運營和管理成本結構槓桿率的提高對同比營業利潤率產生了有利影響。
在截至2024年3月29日的三個月期間,無形資產的折舊和攤銷佔銷售額的百分比略有下降,這主要是由於銷售額的增加。
銷售成本和毛利
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| 三個月期限已結束 | | |
(百萬美元) | 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 | | | | |
銷售 | $ | 5,796 | | | $ | 5,949 | | | | | |
銷售成本 | (2,309) | | | (2,287) | | | | | |
毛利 | $ | 3,487 | | | $ | 3,662 | | | | | |
毛利率 | 60.2 | % | | 61.6 | % | | | | |
與2023年同期相比,截至2024年3月29日的三個月期間,銷售成本同比增長,這主要是由於最近收購的業務的影響,包括與收購Abcam相關的庫存公允價值調整相關的收購相關費用,該費用在2024年第一季度增加了2500萬美元,但同比銷售量下降的影響部分抵消了這一點。
與2023年同期相比,截至2024年3月29日的三個月期間,毛利率同比下降,這主要是由於核心銷售額下降、產品組合的影響以及最近收購的業務的影響,包括與收購Abcam相關的總額為2500萬美元的庫存公允價值調整相關的收購相關費用,這對2024年第一季度的毛利率產生了不利影響。
運營費用
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| 三個月期限已結束 | | |
(百萬美元) | 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 | | | | |
銷售 | $ | 5,796 | | | $ | 5,949 | | | | | |
銷售、一般和管理(“SG&A”)費用 | 1,807 | | | 1,772 | | | | | |
研究和開發(“研發”)費用 | 368 | | | 373 | | | | | |
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銷售和收購佔銷售額的百分比 | 31.2 | % | | 29.8 | % | | | | |
研發佔銷售額的百分比 | 6.3 | % | | 6.3 | % | | | | |
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與2023年同期相比,截至2024年3月29日的三個月期間,銷售和收購費用佔銷售額的百分比有所增加,這主要是由最近收購的業務的影響,包括相關的攤銷費用所致。此外,銷售和收購佔銷售額百分比的增長是由2024年銷售額下降導致公司一般和管理成本基礎(包括攤銷費用)槓桿率下降所致。
在截至2024年3月29日的三個月期間,研發費用(主要由內部和合同工程人員成本組成)佔銷售額的百分比與2023年同期持平。
其他收入(支出),淨額
有關公司截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月期間淨收入(支出)的描述,請參閲隨附的合併簡明財務報表附註8。
利息成本和融資
有關公司未償債務的討論,請參閲隨附的合併簡明財務報表附註11。
截至2024年3月29日的三個月期間,利息支出為6,500萬美元,比2023年同期減少了100萬美元,這主要是由於商業票據借款減少,但2024年三個月期間與2023年同期相比的較高平均利率在很大程度上抵消了這一點。
截至2024年3月29日的三個月期間,利息收入為6,000萬美元,比2023年同期高出1200萬美元,這主要是由於2024年三個月期間的平均利率與2023年同期相比有所提高。
所得税
下表彙總了公司的有效税率:
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| 三個月期限已結束 | | |
| 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 | | | | |
有效税率 | 14.4 | % | | 18.6 | % | | | | |
該公司在全球開展業務,包括在某些税率低於美國聯邦法定税率的司法管轄區。因此,與美國聯邦法定税率相比,在這些司法管轄區開展業務的影響導致有效税率降低。
截至2024年3月29日的三個月期間,有效税率與美國聯邦法定税率21.0%不同,這主要是由於公司的全球業務、研究税收抵免、國外衍生的無形收入以及主要與股票超額税收優惠相關的3,600萬美元離散淨收益的影響
補償,為因時效到期而導致的不確定税收狀況發放儲備金,以及與前一時期不確定税收狀況相關的估計數的變化。在截至2024年3月29日的三個月期間,離散福利淨額總額使有效税率降低了2.8%。
截至2023年3月31日的三個月期間的有效税率與美國聯邦法定税率21.0%不同,這主要是由於其全球業務、研究税收抵免和外國衍生的無形收入的影響。有效税率不受離散税的影響,因為離散的福利主要與股票薪酬的超額税收優惠以及因時效到期而為不確定的税收狀況釋放儲備金有關,被與環境與應用解決方案業務分離相關的税收成本以及與前一時期不確定税收狀況相關的估計變動所抵消。
該公司(包括其子公司)在全球開展業務,並在聯邦、州和外國司法管轄區提交了大量合併和單獨的所得税申報表。除了公司在美國的重要業務外,該公司還在中國、丹麥、德國、新加坡、瑞典、瑞士和英國擁有重要業務。除這些司法管轄區外,公司認為,鑑於公司應納税所得額的地域分散,任何個別外國的法定税率的變化都不會對公司的財務報表產生重大影響。
公司及其子公司定期接受各種國內和國際税務機構的審查。美國國税局(“IRS”)已經完成了對公司截至2015年的幾乎所有聯邦所得税申報表的審查,目前正在審查該公司2016年至2021年的某些聯邦所得税申報表。此外,該公司在加拿大、中國、丹麥、法國、德國、印度、意大利、瑞士、英國和其他多個國家、州和省設有子公司,這些子公司目前正在接受2004至2022年多年的審計。
在2022年第四季度,美國國税局提議對公司2016年至2018年的應納税所得額進行重大調整,以延期對與公司自保計劃相關的某些保費收入徵税。出於所得税的目的,根據與保險相關的美國税法,保費收入的確認已延期。擬議的調整將使公司在2016年至2018年期間的應納税所得額增加約25億美元。2023年第一季度,該公司與美國國税局和解了這些擬議的調整,儘管2016年至2018年期間其他事項的審計仍在進行中。和解對公司自保政策的影響對公司的財務報表,包括現金流和有效税率,並不重要。由於與美國國税局的和解是針對審計期的,因此該和解協議不妨礙美國國税局對公司2018年以後的時期的自保計劃提出類似的調整。管理層認為,公司在美國納税申報表中採取的立場符合相關的税法。
該公司預計,根據其預期的收益組合,其2024年剩餘時間的有效税率約為17.5%。公司的有效税率可能會因多種因素而變化,包括但不限於以下因素:
•2024年剩餘時間的預期税率包括與公司股票補償計劃相關的超額税收減免產生的預期離散所得税優惠,這些優惠反映為税收支出的減少,儘管實際收益(如果有的話)將取決於公司的股票價格和股票期權行使模式。
•各司法管轄區的實際收益組合可能會與公司的預測有所不同。
•其他離散項目的税收影響,包括與税收突發事件相關的應計費用、全球税務問題的解決、税務審計和解、訴訟時效到期和税收法規的變化。
•税法的任何未來變化或提高税率的實施、未來法規的影響以及為應對這些變化而採取的任何相關額外税收籌劃措施。
由於預測這些項目存在不確定性,因此用於財務報告目的的實際有效税率在未來時期有可能發生變化。
有關公司重大税務事項的討論,請參閲合併簡明財務報表附註7。
綜合收入
與2023年同期相比,截至2024年3月29日的三個月期間,綜合收益減少了約15億美元。在截至2024年3月29日的三個月期間,綜合收益的下降主要是由外幣折算調整造成的損失增加和淨收益減少所致。截至2024年3月29日的三個月期間,該公司的外幣折算虧損為9.48億美元,而截至2023年3月31日的三個月期間的收益為2500萬美元。在截至2024年3月29日的三個月期間,外幣折算虧損主要是由美元和瑞典克朗之間匯率的變化推動的。外幣折算調整反映了貨幣匯率變動對公司國外業務的影響所產生的損益,因為這些收益折算成公司的報告貨幣美元。截至2024年3月29日的三個月期間,公司因與公司跨貨幣互換衍生品合約相關的現金流對衝調整而蒙受5000萬美元的虧損,而2023年同期的收益為8,100萬美元。
流動性和資本資源
管理層根據其產生現金為其運營、投資和融資活動提供資金的能力來評估公司的流動性。公司繼續從經營活動中產生大量現金,並認為其運營現金流、手頭現金和其他流動性來源將足以使其能夠繼續投資現有業務(包括資本支出)、完成戰略收購和投資、支付利息和償還債務、支付股息和為重組活動提供資金,並在認為適當的情況下回購普通股並管理其短期和長期的資本結構。
該公司主要依靠商業票據計劃下的借款來滿足超過其運營現金流和手頭現金所提供的能力的流動性需求,同時還不時進入資本市場,包括為更重大收購籌集資金。在市場混亂可能造成的任何限制的前提下,公司預計未來將採取同樣的方針。
現金流和流動性概述
以下是公司現金流和流動性的概述(百萬美元):
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| 三個月期限已結束 |
(百萬美元) | 2024年3月29日 | | 2023年3月31日 |
持續經營業務中經營活動提供的運營現金總額 | $ | 1,739 | | | $ | 1,806 | |
已終止業務提供的運營現金總額 | — | | | 141 | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 1,739 | | | $ | 1,947 | |
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為增建不動產、廠房和設備支付的款項 | $ | (291) | | | $ | (266) | |
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購買投資的付款 | (53) | | | (43) | |
出售投資的收益 | 9 | | | 1 | |
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所有其他投資活動 | 14 | | | 13 | |
用於持續經營的投資現金總額 | (321) | | | (295) | |
已終止業務中使用的投資現金總額 | — | | | (9) | |
用於投資活動的現金總額 | $ | (321) | | | $ | (304) | |
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與股票薪酬相關的普通股發行款項,淨額 | $ | (1) | | | $ | (34) | |
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支付股息 | (177) | | | (204) | |
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借款(還款)(到期日不超過90天)的淨收益 | 68 | | | (4) | |
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所有其他融資活動 | (23) | | | (20) | |
用於融資活動的現金總額 | $ | (133) | | | $ | (262) | |
•在截至2024年3月29日的三個月期間,來自持續經營業務的運營現金流與2023年同期相比減少了6,700萬美元,下降了4%,這是由於2024年期間的淨收益(不包括折舊、攤銷(包括無形資產和庫存增加)、股票補償和未實現的投資收益/虧損)降低,以及用於應收賬款、庫存、貿易應付賬款和預付應計賬款的總現金增加費用,包括遞延税,與 2023 年相比,在 2024 年期間。
•2024年期間用於持續經營業務投資活動的淨現金主要包括資本支出和投資,同比增長的主要原因是與2023年期間相比,2024年期間為運營型租賃(“OTL”)配售和投資支付的現金有所增加。
•截至2024年3月29日,公司持有約70億美元的現金及現金等價物。
運營活動
由於營運資金需求以及所得税、重組活動和生產率提高計劃及其他項目的繳納時間會影響報告的現金流,來自運營活動的現金流可能在不同時期之間波動很大。
2024年前三個月,來自持續經營業務的運營現金流約為17億美元,與2023年同期相比減少了6700萬美元,下降了4%。從2023年到2024年,運營現金流的同比變化主要歸因於以下因素:
•2024年的運營現金流表明,與2023年同期相比,2024年前三個月持續經營業務的淨收益減少了約1.52億美元。
•2024年前三個月持續經營業務的淨收益還包括與2023年同期相比增加了1.25億美元的折舊、無形資產攤銷、與收購相關的庫存增加的攤銷以及未實現的投資收益/虧損,扣除2024年期間與2023年同期相比的股票薪酬支出減少後的1.25億美元。折舊費用與公司的製造和運營設施以及根據OTL安排租賃給客户的儀器有關。折舊、攤銷和股票補償是非現金支出,在不對運營現金流產生相應影響的情況下會減少收益。未實現的投資收益/虧損會影響淨收益,而不會立即影響現金流,因為投資的現金流影響發生在將投資資本返還給公司時。
•2024年前三個月,貿易應收賬款、庫存和貿易應付賬款總額提供了3.24億美元的運營現金流,而2023年同期的運營現金流約為1.8億美元。應收貿易賬款、庫存和貿易應付賬款總額產生或使用的現金流量取決於公司管理現金轉換週期的有效性,現金轉換週期實際上代表了從支付原材料和零部件購買費用到向客户收取現金所經過的天數,並且可能受到一段時間內收款和付款時間的重大影響。
•2024年前三個月,預付費用和其他資產、遞延所得税、應計費用和其他負債的總額使用了3.81億美元的運營現金流,而2023年同期使用的運營現金流為1.97億美元。大多數變化是由各種員工相關負債的現金支付時機、已實現的投資回報、客户資金和應計費用的變化所驅動的。
投資活動
與投資活動相關的現金流主要包括用於收購和資本支出的現金,包括租賃給客户的工具、用於投資的現金以及剝離企業或資產的現金收益。
在截至2024年3月29日的三個月期間,與2023年同期相比,持續經營業務用於投資活動的淨現金增加了2600萬美元,這主要是由於資本支出和用於購買投資的現金的增加。
儘管特定類別資本投資的相對重要性可能因時期而異,但資本支出通常用於提高製造能力、更換設備、製造用於公司某些業務與客户達成的OTL協議的儀器、支持新產品開發和改善IT系統。與2023年同期相比,截至2024年3月29日的三個月期間,資本支出同比增加了2500萬美元。
融資活動和債務
與融資活動相關的現金流可以包括與發行和償還商業票據、長期債務的發行和償還、承諾信貸額度下的借款、普通股的發行和回購、優先股的發行和向股東支付現金分紅相關的現金流。在截至2024年3月29日的三個月期間,融資活動使用的現金約為1.33億美元,而2023年同期使用的現金約為2.62億美元。用於融資活動的現金同比減少主要是由於從商業票據獲得的收益增加,與股票薪酬相關的普通股發行付款減少,以及支付的股息減少,這主要是由於公司強制性可轉換優先股(“MCPS”)的所有已發行股份於2023年4月17日進行了轉換。
有關公司截至2024年3月29日的未償債務以及公司的商業票據計劃和信貸額度的描述,請參閲隨附的合併簡明財務報表附註11。截至2024年3月29日,公司遵守了其各自的所有債務契約。2024年4月2日,公司使用2023年9月30日完成分離(“分離”)之前從Veralto公司獲得的現金分配,在2024年Euronotes到期時償還了本金總額9億歐元。
股票回購計劃
有關公司股票回購計劃的信息,請參閲第二部分——第2項 “未註冊的股權證券銷售和收益的使用”。
分紅
在截至2024年3月29日的三個月期間,公司普通股股息的現金支付總額為1.77億美元。與2023年同期相比,公司普通股股息支付的減少主要與分離後普通股的季度股息率下降有關。在截至2023年3月31日的三個月期間,公司MCPS 股息的現金支付總額為2200萬美元。與2023年同期相比,MCPS 股息支付的減少主要與2023年4月17日MCPS 所有已發行股份轉換為普通股有關。
在2024年第一季度,公司宣佈定期向截至2024年3月28日的登記持有人派發每股公司普通股0.27美元的季度股息。
現金和現金需求
截至2024年3月29日,公司持有約70億美元的現金及現金等價物,這些現金和現金等價物存放在金融機構或投資於到期日為90天或更短的高流動性投資級債務工具。在現金及現金等價物中,約28億美元在美國境內(“美國”)持有,約42億美元在美國境外持有。公司將繼續有現金需求來支持一般公司用途,其中可能包括營運資金需求、資本支出、收購和投資、支付利息和償還債務、繳納税款和任何相關利息或罰款、按要求為重組活動和養老金計劃提供資金、向股東支付股息、回購公司普通股以及支持其他業務需求。
公司通常打算使用可用現金和內部產生的資金來滿足這些現金需求,但如果需要額外的流動性,公司也可以根據其商業票據計劃(如果有)進行借款,或者在公司的信貸額度下借款,建立新的信貸額度並直接在該信貸額度下借款,或者使用此類信貸額度來支持其商業票據計劃(如果有)下的額外借款能力和/或進入資本市場(如果有)。公司還可能不時尋求進入資本市場,以利用有利的利率環境或其他市場條件。對於計劃於2024年剩餘時間到期的商業票據和其他票據,公司預計將在到期時使用可用現金、新發行商業票據的收益(如果有)、信貸額度和/或其他債務發行的收益來償還到期的本金。
儘管匯回在美國境外持有的部分現金可能會受到當地法律的限制,但公司的大部分外國現金可能會匯回美國。通常,在《減税和就業法》及相關的過渡税頒佈後,向美國的現金匯回可以在沒有增量美國税收的情況下完成;但是,現金匯回可能會使公司繳納非美國的分配税。公司的非美國子公司持有的用於無限期再投資的現金通常用於為外國業務和投資(包括收購)提供資金。適用於匯回此類收益(包括我們外國子公司的基差異)的所得税(如果有的話)不容易確定。截至2024年3月29日,管理層認為其有足夠的流動性來源來滿足其現金需求,包括在美國的現金需求。
關鍵會計估計
如2023年年度報告所述,公司的關鍵會計估計沒有重大變化。
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的定量和定性披露出現在公司2023年年度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——金融工具和風險管理” 中。
第 4 項。控制和程序
截至本報告所涉期末,公司管理層在公司總裁兼首席執行官以及執行副總裁兼首席財務官的參與下,評估了公司披露控制和程序(該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的有效性。根據此類評估,公司總裁兼首席執行官以及執行副總裁兼首席財務官得出結論,截至該期末,公司的披露控制和程序是有效的。
在公司最近結束的財季中,公司對財務報告的內部控制(該術語的定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條),沒有發生對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關法律訴訟的更多信息,請參閲公司2023年年度報告MD&A部分中標題為 “法律訴訟” 的部分。
第 1A 項。風險因素
有關風險因素的信息可在 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——與前瞻性陳述相關的信息”、本10-Q表的第一部分——第2項以及丹納赫2023年年度報告的第一部分——第1A項中找到。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
在截至2024年3月29日的三個月期間,公司和任何 “關聯買方” 均未回購任何公司普通股。2013 年 7 月 16 日,公司董事會批准了一項回購計劃(“回購計劃”),授權不時在公開市場或私下談判交易中回購多達 2,000 萬股公司普通股。截至2024年3月29日,根據回購計劃,約有2,000萬股股票可供回購。回購計劃沒有到期日,根據該計劃回購任何未來股票的時間和金額將由公司管理層成員根據其對市場狀況和其他因素的評估來確定。回購計劃可以隨時暫停或終止。任何回購的股票都將可用於公司的股權薪酬計劃(或任何後續計劃)和其他公司用途。公司預計將使用公司的可用現金餘額或發行債務的收益為未來的任何股票回購提供資金。
第 5 項。其他信息
董事和高級管理人員交易安排
在本報告所涵蓋的季度期間,我們的董事或執行官均未採用或終止第10b5-1條的交易安排或非規則10b5-1的交易安排(定義見S-K法規第408(c)項).
第 6 項。展品
(a)展品:
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3.1 | 重述的丹納赫公司註冊證書(以引用方式納入丹納赫公司截至2012年6月29日的季度10-Q表季度報告附錄3.1) | |
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3.2 | 經修訂和重述的丹納赫公司章程(以引用方式納入丹納赫公司2022年12月7日提交的8-K表最新報告附錄3.1) | |
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22.1 | 附屬擔保人和擔保證券發行人以及其證券抵押注冊人證券的關聯公司 | |
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31.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的 S-K 法規第 601 (b) (31) 項對首席執行官進行認證 | |
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31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的 S-K 法規第 601 (b) (31) 項對首席財務官進行認證 | |
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32.1 | 首席執行官認證,根據《美國法典》第 18 章第 1350 條,根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過 | |
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32.2 | 首席財務官認證,根據《美國法典》第 18 章第 1350 條,根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過 | |
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101.INS | 行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 | |
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101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
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101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
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101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
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101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
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101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | |
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104 | 封面交互式數據文件(格式為行內 XBRL,包含在附錄 101 中) | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | 丹納赫公司 |
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日期: | 2024年4月22日 | 來自: | /s/ 馬修·R·麥格魯 |
| | | 馬修·R·麥格魯 |
| | | 執行副總裁兼首席財務官 |
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日期: | 2024年4月22日 | 來自: | /s/ 克里斯托弗·M·布達 |
| | | 克里斯托弗·M·布達 |
| | | 副總裁兼首席會計官 |