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級會員2021-09-260000936468US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2021-09-260000936468US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2020-12-310000936468US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2020-12-310000936468US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2020-12-310000936468US-GAAP：公允價值計量常任成員LMT：其他證券會員2021-09-260000936468US-GAAP：公允價值計量常任成員LMT：其他證券會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2021-09-260000936468US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員LMT：其他證券會員2021-09-260000936468US-GAAP：公允價值計量常任成員LMT：其他證券會員2020-12-310000936468US-GAAP：公允價值計量常任成員LMT：其他證券會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2020-12-310000936468US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員LMT：其他證券會員2020-12-310000936468US-GAAP：公允價值計量常任成員2021-09-260000936468US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2021-09-260000936468US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2021-09-260000936468US-GAAP：公允價值計量常任成員2020-12-310000936468US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 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董事會成員2021-09-2300009364682021-03-292021-06-270000936468US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2020-12-310000936468LMT：歸因於父成員的累計以太網調整數2020-12-310000936468US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2021-01-012021-09-260000936468LMT：歸因於父成員的累計以太網調整數2021-01-012021-09-260000936468LMT：對結算損失成員的認可2021-01-012021-09-260000936468LMT：累計固定福利計劃調整歸屬於母系成員的淨精算損失2021-01-012021-09-260000936468US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2021-01-012021-09-260000936468LMT：可歸因於家長成員的養老金調整以外的累計固定福利計劃調整2021-01-012021-09-260000936468US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2021-09-260000936468LMT：歸因於父成員的累計以太網調整數2021-09-260000936468US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2019-12-310000936468LMT：歸因於父成員的累計以太網調整數2019-12-310000936468US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2020-01-012020-09-270000936468LMT：歸因於父成員的累計以太網調整數2020-01-012020-09-270000936468LMT：累計固定福利計劃調整歸屬於母系成員的淨精算損失2020-01-012020-09-270000936468US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2020-01-012020-09-270000936468LMT：可歸因於家長成員的養老金調整以外的累計固定福利計劃調整2020-01-012020-09-270000936468US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨額未攤銷收益損失會員2020-09-270000936468LMT：歸因於父成員的累計以太網調整數2020-09-270000936468LMT：累計固定福利計劃調整歸屬於母系成員的淨精算損失2021-06-282021-09-260000936468LMT：累計固定福利計劃調整歸屬於母系成員的淨精算損失2020-06-292020-09-270000936468US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2021-06-282021-09-260000936468US-GAAP：累積固定福利計劃調整前服務成本淨額積分會員2020-06-292020-09-270000936468US-GAAP：合同佔完成成員的比例不足2021-06-282021-09-260000936468US-GAAP：合同佔完成成員的比例不足2021-01-012021-09-260000936468US-GAAP：合同佔完成成員的比例不足2020-06-292020-09-270000936468US-GAAP：合同佔完成成員的比例不足2020-01-012020-09-270000936468LMT: 航空會員LMT：分類固定價格激勵費合同會員2021-03-292021-06-270000936468LMT: 航空會員LMT：分類固定價格激勵費合同會員2021-09-260000936468LMT：分類固定價格激勵費合同會員LMT: 旋轉和任務系統成員2021-06-282021-09-260000936468LMT：分類固定價格激勵費合同會員2021-06-282021-09-260000936468LMT：分類固定價格激勵費合同會員LMT: 旋轉和任務系統成員2021-09-260000936468LMT: eadget會員2021-09-260000936468LMT: WarriorCapabilitySustenment 計劃成員2021-01-012021-09-260000936468LMT: WarriorCapabilitySustenment 計劃成員2021-09-2600009364682021-10-012021-09-2600009364682022-10-012021-09-260000936468LMT：高級軍事維護維修和檢修中心成員2021-09-260000936468LMT：高級軍事維護維修和檢修中心成員2020-07-012020-07-310000936468LMT：高級軍事維護維修和檢修中心成員2021-01-012021-09-260000936468US-GAAP：後續活動成員LMT：高級軍事維護維修和檢修中心成員2021-09-302021-09-3000009364682021-01-012021-03-280000936468US-GAAP：循環信貸機制成員2021-08-240000936468US-GAAP：循環信貸機制成員2021-09-260000936468美國公認會計準則：SeniorNotes會員LMT: 長期票據固定利率335會員2021-09-012021-09-260000936468美國公認會計準則：SeniorNotes會員LMT: 長期票據固定利率335會員2021-09-260000936468美國公認會計準則：SeniorNotes會員2020-05-012020-05-310000936468美國公認會計準則：SeniorNotes會員LMT: SeniorNotesDue2020250會員2020-05-310000936468美國公認會計準則：SeniorNotes會員LMT: SeniorNotes到期2021335會員2020-05-31
目錄


美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q 
 
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2021 年 9 月 26 日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ______ 到 ______ 的過渡時期
委員會文件編號： 1-11437 
洛克希德·馬丁公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
馬裏蘭州 52-1893632
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		 （美國國税局僱主識別號）
6801 Rockledge Drive，貝塞斯達，馬裏蘭州 20817
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
(301) 897-6000
（註冊人的電話號碼，包括區號） 
 
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值1美元LMT紐約證券交易所
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b—2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器 ☐非加速文件管理器 ☐規模較小的申報公司 ☐新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒
有 275,786,440截至2021年10月20日的已發行普通股，每股面值1美元。


目錄


洛克希德·馬丁公司
10-Q 表格
截至2021年9月26日的季度期間
目錄  
  頁面
第一部分：財務信息
第 1 項。
財務報表（未經審計）
截至2021年9月26日和2020年9月27日的季度和九個月的合併收益表
3
截至2021年9月26日和2020年9月27日的季度和九個月的合併綜合收益表
4
截至2021年9月26日和2020年12月31日的合併資產負債表
5
截至2021年9月26日和2020年9月27日的九個月的合併現金流量表
6
截至2021年9月26日和2020年9月27日的季度合併權益表
 7
截至2021年9月26日和2020年9月27日的九個月的合併權益表
8
合併財務報表附註
9
獨立註冊會計師事務所的報告
29
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
30
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
51
第 4 項。
控制和程序
51
第二部分。其他信息
第 1 項。
法律訴訟
53
第 1A 項。
風險因素
54
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
55
第 6 項。
展品
56
簽名
57


目錄


第一部分：財務信息
第 1 項。財務報表
洛克希德·馬丁公司
合併收益表
（未經審計；以百萬計，每股數據除外）
 季度已結束九個月已結束
9月26日
2021		九月 27,
2020		9月26日
2021		九月 27,
2020
淨銷售額
產品$13,475 $13,869 $41,486 $40,607 
服務2,553 2,626 7,829 7,759 
淨銷售總額16,028 16,495 49,315 48,366 
銷售成本
產品(11,838)(12,370)(36,985)(36,204)
服務(2,332)(2,363)(7,000)(6,915)
遣散費和重組費用 — — (36)— 
其他未分配，淨額444 374 1,345 1,193 
總銷售成本(13,726)(14,359)(42,676)(41,926)
毛利2,302 2,136 6,639 6,440 
其他（支出）收入，淨額(8)11 29 (85)
營業利潤2,294 2,147 6,668 6,355 
利息支出(141)(145)(423)(442)
非服務 FAS 養老金（支出）收入(1,572)54 (1,385)164 
其他非營業收入（支出），淨額98 — 200 (29)
所得税前持續經營的收益679 2,056 5,060 6,048 
所得税支出(65)(303)(794)(952)
持續經營的淨收益614 1,753 4,266 5,096 
已終止業務的淨虧損— (55)— (55)
淨收益$614 $1,698 $4,266 $5,041 
普通股每股收益（虧損）  
基本
持續運營$2.22 $6.28 $15.37 $18.19 
已終止的業務— (0.20)— (0.20)
普通股每股基本收益$2.22 $6.08 $15.37 $17.99 
稀釋
持續運營$2.21 $6.25 $15.32 $18.12 
已終止的業務— (0.20)— (0.20)
攤薄後的每股普通股收益$2.21 $6.05 $15.32 $17.92 
每股普通股支付的現金分紅$2.60 $2.40 $7.80 $7.20 
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
3
目錄


洛克希德·馬丁公司
合併綜合收益表
（未經審計；以百萬計）
 季度已結束九個月已結束
 9月26日
2021		九月 27,
2020		9月26日
2021		九月 27,
2020
淨收益$614 $1,698 $4,266 $5,041 
其他綜合收益，扣除税款
退休後福利計劃
按計劃確認的淨精算收益
重新測量，扣除美元613百萬税
2,258 — 2,258 — 
養老金結算費，扣除美元355百萬
税
1,310 — 1,310 — 
先前推遲的攤銷
退休後福利計劃成本		107 110 387 330 
其他，淨額(55)34 (51)(35)
其他綜合收益，扣除税款3,620 144 3,904 295 
綜合收入$4,234 $1,842 $8,170 $5,336 
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
4
目錄


洛克希德·馬丁公司
合併資產負債表
（以百萬計，面值除外）
9月26日
2021		十二月三十一日
2020
（未經審計）
資產
流動資產
現金和現金等價物$2,727 $3,160 
應收賬款，淨額2,267 1,978 
合同資產12,697 9,545 
庫存2,903 3,545 
其他流動資產763 1,150 
流動資產總額21,357 19,378 
財產、廠房和設備，淨額7,332 7,213 
善意10,815 10,806 
無形資產，淨額2,768 3,012 
遞延所得税2,664 3,475 
其他非流動資產6,907 6,826 
總資產$51,843 $50,710 
負債和權益
流動負債
應付賬款$1,520 $880 
合同負債7,515 7,545 
工資、福利和工資税3,122 3,163 
長期債務的當前到期日6 500 
其他流動負債2,863 1,845 
流動負債總額15,026 13,933 
長期債務，淨額11,668 11,669 
應計養老金負債9,351 12,874 
其他非流動負債6,167 6,196 
負債總額42,212 44,672 
股東權益
普通股，$1每股面值
274 279 
額外的實收資本98 221 
留存收益21,476 21,636 
累計其他綜合虧損(12,217)(16,121)
股東權益總額 9,631 6,015 
子公司的非控股權益— 23 
權益總額 9,631 6,038 
負債和權益總額$51,843 $50,710 
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。

5
目錄


洛克希德·馬丁公司
合併現金流量表
（未經審計；以百萬計）
 九個月已結束
9月26日
2021		九月 27,
2020
經營活動
淨收益$4,266 $5,041 
為使淨收益與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整
折舊和攤銷999 927 
基於股票的薪酬189 182 
權益法投資減值— 128 
與以前的IS&GS業務相關的税收決議— 55 
養老金結算費1,665 — 
遣散費和重組費用 36 — 
資產和負債的變化
應收賬款，淨額(289)(143)
合同資產(3,152)(1,294)
庫存642 326 
應付賬款653 247 
合同負債(30)300 
所得税55 58 
退休後福利計劃(200)(130)
其他，淨額119 679 
經營活動提供的淨現金4,953 6,376 
投資活動
資本支出(915)(1,044)
其他，淨額296 27 
用於投資活動的淨現金(619)(1,017)
籌資活動
已支付的股息(2,178)(2,036)
回購普通股(2,000)(1,100)
發行長期債務，扣除相關成本— 1,131 
償還長期債務(500)(1,150)
其他，淨額(89)(133)
用於融資活動的淨現金(4,767)(3,288)
現金和現金等價物的淨變化(433)2,071 
期初的現金和現金等價物3,160 1,514 
期末的現金和現金等價物$2,727 $3,585 
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。

6
目錄


洛克希德·馬丁公司
合併權益表
截至2021年9月26日和2020年9月27日的季度
（未經審計；以百萬計）
常見
股票		額外
付費
資本		已保留
收益		累積的
其他
全面
損失		總計
股東
公平		非控制性
興趣在
子公司		總計
公平
截至2021年6月27日的餘額$276 $122 $21,961 $(15,837)$6,522 $8 $6,530 
淨收益— — 614 — 614 — 614 
其他綜合收入，
扣除税款		— — — 3,620 3,620 — 3,620 
已申報分紅— — (775)— (775)— (775)
回購普通股(2)(174)(324)— (500)— (500)
股票獎勵、ESOP
活動及其他		— 150 — — 150 — 150 
子公司非控股權益淨減少— — — — — (8)(8)
2021 年 9 月 26 日的餘額$274 $98 $21,476 $(12,217)$9,631 $— $9,631 
截至2020年6月28日的餘額$278 $— $18,876 $(15,403)$3,751 $35 $3,786 
淨收益— — 1,698 — 1,698 — 1,698 
其他綜合收入，
扣除税款		— — — 144 144 — 144 
已申報分紅— — (730)— (730)— (730)
回購普通股— (59)— — (59)— (59)
股票獎勵、ESOP
活動及其他		— 149 — — 149 — 149 
非控制性淨減少
子公司的權益		— — — — — (2)(2)
截至2020年9月27日的餘額$278 $90 $19,844 $(15,259)$4,953 $33 $4,986 
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。

7
目錄


洛克希德·馬丁公司
合併權益表
在截至2021年9月26日和2020年9月27日的九個月中
（未經審計；以百萬計）
常見
股票		額外
付費
資本		已保留
收益		累積的
其他
全面
損失		總計
股東
公平		非控制性
興趣在
子公司		總計
公平
截至2020年12月31日的餘額$279 $221 $21,636 $(16,121)$6,015 $23 $6,038 
淨收益— — 4,266 — 4,266 — 4,266 
其他綜合收益，扣除税款
— — — 3,904 3,904 — 3,904 
已申報分紅— — (2,954)— (2,954)— (2,954)
回購普通股(6)(522)(1,472)— (2,000)— (2,000)
股票獎勵、ESOP 活動等
1 399 — — 400 — 400 
子公司非控股權益淨減少— — — — — (23)(23)
2021 年 9 月 26 日的餘額$274 $98 $21,476 $(12,217)$9,631 $— $9,631 
截至2019年12月31日的餘額$280 $— $18,401 $(15,554)$3,127 $44 $3,171 
淨收益— — 5,041 — 5,041 — 5,041 
其他綜合收益，扣除税款
— — — 295 295 — 295 
已申報分紅— — (2,757)— (2,757)— (2,757)
回購普通股(3)(256)(841)— (1,100)— (1,100)
股票獎勵、ESOP 活動等
1 346 — — 347 — 347 
子公司非控股權益淨減少
— — — — — (11)(11)
截至2020年9月27日的餘額$278 $90 $19,844 $(15,259)$4,953 $33 $4,986 
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。

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合併財務報表附註（未經審計）


備註 1- 列報基礎
我們根據中期財務信息的美國公認會計原則（GAAP）、10-Q表説明和美國證券交易委員會（SEC）第S-X條例第10條編制了這些合併財務報表。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和附註。
管理層認為，這些合併財務報表反映了公允列報我們在所列中期的經營業績、財務狀況和現金流所必需的所有正常經常性調整。這些合併財務報表的編制要求我們做出影響合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。我們的這些估計基於歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的其他各種假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面金額做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。我們的實際結果可能與這些估計有重大差異。編制合併財務報表時固有的重大估計包括但不限於銷售和成本確認會計；退休後福利計劃；環境負債和未來可能復甦的環境成本部分的資產；對商譽、無形資產、投資和其他資產的減值評估；包括遞延所得税資產在內的所得税；公允價值計量；和意外開支。合併財務報表包括我們控制的子公司的賬目和可變利息實體的賬目（如果我們是主要受益人）。我們在合併中消除公司間餘額和交易。
正如先前宣佈的那樣，英國國防部於2021年6月30日終止了運營英國核威懾計劃的合同，並接管了管理該計劃的實體（稱為原子武器機構重新國有化計劃（AWE 計劃））的控制權。因此，從2021年第三季度開始，AWE計劃，包括管理該計劃的實體，不再包含在我們的財務業績中。由於重新國有化， 不AWE計劃的銷售或營業利潤包含在公司截至2021年9月26日的季度財務業績中。但是，在2021年的前六個月中，AWE的銷售額為美元865百萬美元，營業利潤為美元15百萬，已包含在公司截至2021年9月26日的九個月的財務業績中。在截至2020年9月26日的季度和九個月中，AWE的銷售額為美元350百萬和美元1.0十億美元，營業利潤為美元10百萬和美元30百萬，已包含在公司2020年的財務業績中。
我們在中期日曆季度的最後一個星期日關閉賬簿和記錄，以使我們的財務結算與業務流程保持一致。此處包含的合併財務報表和財務信息表是根據該慣例進行標記的。這種做法僅影響過渡期，因為我們的財政年度將於12月31日結束。
所列中期的經營業績不一定代表全年或未來各期的預期業績。除非另有説明，否則我們以 “攤薄後每股” 為基礎列報這些合併財務報表中引用的所有每股金額。這些合併財務報表應與我們截至2020年12月31日止年度的10-K表年度報告（2020年10-K表）中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
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洛克希德·馬丁公司
合併財務報表附註（未經審計）

備註 2- 待收購 AEROJET ROCKETDYNE
2020年12月20日，我們達成協議，以美元的價格收購Aerojet Rocketdyne Holdings, Inc.（“Aerojet Rocketdyne”）51.00每股，扣除一美元5.00Aerojet Rocketdyne於2021年3月24日向其股東支付的每股特別現金股息。在發佈公告時，這意味着股息後的權益價值約為美元4.6十億美元，按折算後完全攤薄，交易價值約為美元4.4假設Aerojet Rocketdyne當時預計的淨現金為10億美元。我們預計主要通過發行新債為收購融資。該交易於2021年3月9日獲得Aerojet Rocketdyne股東的批准，這是成交條件。作為該交易監管審查程序的一部分，我們和Aerojet Rocketdyne於2021年9月24日各自認證基本遵守了聯邦貿易委員會（FTC）關於提供額外信息的要求，即 “第二次請求”，雙方將繼續與聯邦貿易委員會接觸。我們預計將在2022年第一季度完成交易，前提是監管審查程序令人滿意地完成並滿足收購協議中規定的其他成交條件。正如先前披露的那樣，根據收購協議，在除獲得監管部門批准外所有條件均已滿足的情況下，產生某些終止權的 “外期” 日期將從2021年12月21日自動延長至2022年3月21日。在收購完成之前，我們的財務業績將不包括Aerojet Rocketdyne的業績。
備註 3- 普通股每股收益
用於計算每股普通股收益的已發行股票的加權平均數如下（以百萬計）：
 季度已結束九個月已結束
9月26日
2021		九月 27,
2020		9月26日
2021		九月 27,
2020
用於基本計算的已發行普通股的加權平均值276.2 279.3 277.5 280.1 
股票獎勵的加權平均稀釋效應
1.1 1.3 1.0 1.2 
經攤薄計算的已發行普通股的加權平均值
277.3 280.6 278.5 281.3 
我們通過將淨收益除以本報告期內已發行普通股的加權平均數來計算每股普通股的基本收益和攤薄後每股收益。我們對普通股每股攤薄收益的計算還包括假設的已發行限制性股票單位（RSU）和績效股票單位（PSU）的歸屬以及根據庫存股方法行使未償還股票期權的稀釋效應。有 不在截至2021年9月26日或2020年9月27日的季度和九個月內獲得重大反稀釋股票獎勵。
備註 4- 有關業務部門的信息
我們在... 運營 四業務領域：航空、導彈和火控（MFC）、旋轉和任務系統（RMS）和太空。我們根據所提供產品和服務的性質來組織業務領域。
我們業務部門的淨銷售額和營業利潤不包括分部間銷售、銷售成本和利潤，因為這些活動在合併中被排除在外。業務板塊的營業利潤包括我們在權益法被投資者的收益或虧損中所佔的份額，因為權益法被投資者的經營活動與我們的業務板塊的運營密切相關。
業務板塊的營業利潤還不包括FAS/CAS養老金運營調整、根據適用的美國政府成本會計準則（CAS）或聯邦收購法規（FAR）被認為不允許或不分配給與美國政府簽訂的合同的部分公司成本，以及其他未被視為管理層對分部經營業績評估一部分的項目，例如部分管理和行政成本、律師費和和解、環境成本、股票薪酬支出、退休人員好處，重大遣散行動、重大資產減值、資產剝離的收益或損失以及其他雜項公司活動。排除項目包含在我們業務部門的營業利潤與合併營業利潤之間的對賬項目 “未分配項目” 中。有關可能影響我們業務部門淨銷售額和營業利潤可比性的某些因素的討論，請參見 “附註11——其他”。
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洛克希德·馬丁公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
我們每個業務部門的經營業績摘要如下（以百萬計）：
 季度已結束九個月已結束
9月26日
2021		九月 27,
2020		9月26日
2021		九月 27,
2020
淨銷售額
航空學$6,568 $6,680 $19,621 $19,552 
導彈和火力控制2,781 2,971 8,474 8,391 
旋轉和任務系統3,980 3,998 12,329 11,783 
太空 2,699 2,846 8,891 8,640 
淨銷售總額$16,028 $16,495 $49,315 $48,366 
營業利潤
航空學$714 $705 $1,979 $2,116 
導彈和火力控制413 405 1,210 1,171 
旋轉和任務系統 459 404 1,350 1,209 
太空 264 248 826 781 
業務板塊總營業利潤1,850 1,762 5,365 5,277 
未分配的項目
FAS/CAS 操作調整491 469 1,469 1,407 
基於股票的薪酬(62)(67)(189)(182)
遣散費和重組費— — (36)— 
其他，淨額 15 (17)59 (147)
未分配的項目總數444 385 1,303 1,078 
合併營業利潤總額$2,294 $2,147 $6,668 $6,355 
細分市場間銷售
航空學$60 $59 $165 $179 
導彈和火力控制153 129 449 405 
旋轉和任務系統455 438 1,381 1,438 
太空 95 83 269 296 
細分市場間總銷售額$763 $709 $2,264 $2,318 
已購無形資產的攤銷
航空學$— $— $(1)$— 
導彈和火力控制(1)(1)(2)(2)
旋轉和任務系統(58)(58)(174)(174)
太空(2)(7)(46)(21)
所購無形資產的攤銷總額$(61)$(66)$(223)$(197)
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合併財務報表附註（未經審計）（續）
我們通過根據美國政府合同對產品和服務進行定價，收回CAS養老金和其他退休後福利計劃的成本，因此，在我們每個業務部門的淨銷售額和銷售成本中確認CAS養老金成本。我們的合併財務報表必須列報根據美國公認會計原則下的FAS要求計算的FAS養老金和其他退休後福利計劃收入。FAS/CAS養老金淨調整的運營部分表示FAS養老金（支出）收入的服務成本部分與CAS養老金總成本之間的差額。在我們的合併收益表中，非服務性FAS養老金（支出）收入組成部分包含在非服務性FAS養老金（支出）收入中。因此，只要CAS養老金成本超過FAS養老金（支出）收入的服務成本部分，我們就會進行有利的FAS/CAS運營調整。
截至2021年9月26日和2020年9月27日的季度和九個月中，我們的FAS/CAS養老金淨調整總額，包括我們合格的固定福利養老金計劃的FAS養老金（支出）收入的服務和非服務成本部分，如下（以百萬計）：
季度已結束九個月已結束
9月26日
2021		九月 27,
2020		9月26日
2021		九月 27,
2020
FAS（支出）總收入和 CAS 成本
FAS 養老金（支出）收入$(1,598)$29 $(1,465)$88 
減去：CAS 養老金成本517 494 1,549 1,483 
FAS/CAS 養老金淨調整額$(1,081)$523 $84 $1,571 
服務和非服務成本對賬
FAS 養老金服務成本$(26)$(25)$(80)$(76)
減去：CAS 養老金成本517 494 1,549 1,483 
FAS/CAS 操作調整491 469 1,469 1,407 
非服務 FAS 養老金（支出）收入(1,572)54 (1,385)164 
FAS/CAS 養老金淨調整額$(1,081)$523 $84 $1,571 
與2020年相比，截至2021年9月26日的季度和九個月中，FAS/CAS養老金淨調整的減少主要是由非現金非經營養老金結算費用推動的1.7十億 ($)1.3十億，或美元4.72每股，與美元轉讓相關的税後確認4.92021 年 8 月 3 日，我們向一家保險公司支付的固定福利養老金債務總額和相關計劃資產中有 10 億美元。請參閲 “附註7——退休後福利計劃”。
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合併財務報表附註（未經審計）（續）
按產品和服務、合同類型、客户和地理區域劃分的淨銷售額如下（以百萬計）：
截至2021年9月26日的季度
航空學MFCRMS太空 總計
淨銷售額
產品$5,573 $2,429 $3,201 $2,272 $13,475 
服務995 352 779 427 2,553 
淨銷售總額$6,568 $2,781 $3,980 $2,699 $16,028 
按合同類型劃分的淨銷售額
固定價格$4,819 $1,900 $2,617 $631 $9,967 
費用可報銷1,749 881 1,363 2,068 6,061 
淨銷售總額$6,568 $2,781 $3,980 $2,699 $16,028 
按客户分列的淨銷售額
美國政府$4,312 $1,938 $2,838 $2,671 $11,759 
國際 (a)
2,229 847 1,047 22 4,145 
美國商業及其他27 (4)95 6 124 
淨銷售總額$6,568 $2,781 $3,980 $2,699 $16,028 
按地理區域劃分的淨銷售額
美國$4,339 $1,934 $2,933 $2,677 $11,883 
亞太地區890 81 409 (14)1,366 
歐洲910 226 213 32 1,381 
中東360 527 246 4 1,137 
其他69 13 179 — 261 
淨銷售總額$6,568 $2,781 $3,980 $2,699 $16,028 
截至2021年9月26日的九個月
航空學MFCRMS太空 總計
淨銷售額
產品$16,635 $7,410 $9,870 $7,571 $41,486 
服務2,986 1,064 2,459 1,320 7,829 
淨銷售總額$19,621 $8,474 $12,329 $8,891 $49,315 
按合同類型劃分的淨銷售額
固定價格$14,473 $5,769 $8,096 $1,890 $30,228 
費用可報銷5,148 2,705 4,233 7,001 19,087 
淨銷售總額$19,621 $8,474 $12,329 $8,891 $49,315 
按客户分列的淨銷售額
美國政府$12,952 $6,155 $8,711 $7,941 $35,759 
國際 (a)
6,611 2,316 3,384 926 13,237 
美國商業及其他58 3 234 24 319 
淨銷售總額$19,621 $8,474 $12,329 $8,891 $49,315 
按地理區域劃分的淨銷售額
美國$13,010 $6,158 $8,945 $7,965 $36,078 
亞太地區2,697 188 1,593 (10)4,468 
歐洲2,708 640 637 931 4,916 
中東955 1,452 593 5 3,005 
其他251 36 561 — 848 
淨銷售總額$19,621 $8,474 $12,329 $8,891 $49,315 
(a)國際銷售包括通過美國政府簽訂的FMS合同以及對國際政府和其他國際客户的直接商業銷售。
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合併財務報表附註（未經審計）（續）

截至2020年9月27日的季度
航空學MFCRMS太空 總計
淨銷售額
產品$5,742 $2,614 $3,120 $2,393 $13,869 
服務938 357 878 453 2,626 
淨銷售總額$6,680 $2,971 $3,998 $2,846 $16,495 
按合同類型劃分的淨銷售額
固定價格$4,718 $2,034 $2,666 $516 $9,934 
費用可報銷1,962 937 1,332 2,330 6,561 
淨銷售總額$6,680 $2,971 $3,998 $2,846 $16,495 
按客户分列的淨銷售額
美國政府$3,930 $2,206 $2,971 $2,463 $11,570 
國際 (a)
2,729 764 914 381 4,788 
美國商業及其他21 1 113 2 137 
淨銷售總額$6,680 $2,971 $3,998 $2,846 $16,495 
按地理區域劃分的淨銷售額
美國$3,951 $2,207 $3,084 $2,465 $11,707 
亞太地區1,099 70 383 21 1,573 
歐洲1,141 208 191 360 1,900 
中東440 475 206 — 1,121 
其他49 11 134 — 194 
淨銷售總額$6,680 $2,971 $3,998 $2,846 $16,495 
截至2020年9月27日的九個月
航空學MFCRMS太空 總計
淨銷售額
產品$16,671 $7,311 $9,365 $7,260 $40,607 
服務2,881 1,080 2,418 1,380 7,759 
淨銷售總額$19,552 $8,391 $11,783 $8,640 $48,366 
按合同類型劃分的淨銷售額
固定價格$13,769 $5,629 $7,787 $1,518 $28,703 
費用可報銷5,783 2,762 3,996 7,122 19,663 
淨銷售總額$19,552 $8,391 $11,783 $8,640 $48,366 
按客户分列的淨銷售額
美國政府$13,315 $6,259 $8,685 $7,479 $35,738 
國際 (a)
6,182 2,123 2,780 1,131 12,216 
美國商業及其他55 9 318 30 412 
淨銷售總額$19,552 $8,391 $11,783 $8,640 $48,366 
按地理區域劃分的淨銷售額
美國$13,370 $6,268 $9,003 $7,509 $36,150 
亞太地區2,447 217 1,165 65 3,894 
歐洲2,595 546 528 1,072 4,741 
中東981 1,324 626 (6)2,925 
其他159 36 461 — 656 
淨銷售總額$19,552 $8,391 $11,783 $8,640 $48,366 
(a)國際銷售包括通過美國政府簽訂的FMS合同以及對國際政府和其他國際客户的直接商業銷售。
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合併財務報表附註（未經審計）（續）
我們的航空業務部門包括我們最大的項目，即F-35 Lightning II聯合打擊戰鬥機，這是一架國際多用途、多變體、隱身戰鬥機。F-35計劃的淨銷售額約為 28% 和 27佔截至2021年9月26日的季度和九個月的合併淨銷售總額的百分比，以及 28佔截至2020年9月27日的季度和九個月的合併淨銷售總額的百分比。
我們每個業務部門的總資產如下（以百萬計）：
9月26日
2021		十二月三十一日
2020
資產
航空學$12,369 $9,903 
導彈和火力控制5,056 4,966 
旋轉和任務系統17,807 18,035 
太空 6,551 6,451 
業務板塊總資產41,783 39,355 
企業資產 (a)
10,060 11,355 
總資產$51,843 $50,710 
(a)公司資產主要包括現金和現金等價物、遞延所得税、未來可能復甦的環境成本部分的資產以及在單獨信託中持有的投資。
備註 5- 合約資產和負債
合同資產包括未開單金額，通常是使用完成成本對成本的收入確認方法，且確認的收入超過向客户開單的金額時，根據合同進行的銷售產生的未開單金額。合同負債包括預付款和超過確認收入的賬單。 合同資產和合同負債如下（以百萬計）：
9月26日
2021		十二月三十一日
2020
合同資產 $12,697 $9,545 
合同負債7,515 7,545 
合約資產增加美元3.2在截至2021年9月26日的九個月中，確認了10億美元，這主要是由於在截至2021年9月26日的九個月中確認了與履行或部分履行義務相關的收入，我們尚未向客户開具賬單。曾經有 不在截至2021年9月26日和2020年9月27日的季度和九個月中，與我們的合同資產相關的重大信用或減值損失。
合同負債減少了美元30在截至2021年9月26日的九個月中，100萬英鎊，這主要是由於確認的收入超過了根據這些履約義務收到的付款。在截至2021年9月26日的季度和九個月中，我們確認了美元700百萬和美元3.9截至2020年12月31日，我們的合同負債中有10億美元為收入。在截至2020年9月27日的季度和九個月中，我們確認了美元919百萬和美元3.5截至2019年12月31日，我們的合同負債中有10億美元為收入。
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合併財務報表附註（未經審計）（續）
備註 6- 庫存
庫存包括以下內容（以百萬計）：
9月26日
2021		十二月三十一日
2020
材料、備件和用品$627 $612 
在處理中工作
2,079 2,693 
成品197 240 
庫存總額$2,903 $3,545 
如果我們確定在授予合同之前履行合同所產生的成本與合同或預期合同直接相關，且合同有可能授予，則這些成本產生或增加用於履行履約義務的資源，並且成本是可以收回的（稱為合同前成本），則這些費用將作為在製品列入庫存中。最初以庫存資本化的合同前成本通常被視為與收到預期合同後向客户轉讓產品和服務相一致的銷售成本。所有其他合同前費用，包括啟動費用，均在發生時記作支出。截至 2021 年 9 月 26 日和 2020 年 12 月 31 日，美元767百萬和美元583庫存中包括了數百萬美元的合同前成本。
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洛克希德·馬丁公司
合併財務報表附註（未經審計）（續）
備註 7- 退休後福利計劃
FAS 費用（收入）
我們與符合條件的固定福利養老金計劃以及退休人員醫療和人壽保險計劃相關的税前FAS支出（收入）包括以下內容（以百萬計）：
 季度已結束九個月已結束
 9月26日
2021		九月 27,
2020		9月26日
2021		九月 27,
2020
合格的固定福利養老金計劃
操作：
服務成本$26 $25 $80 $76 
非運營中：
利息成本 302 385 923 1,154 
計劃資產的預期回報率 (517)(566)(1,655)(1,698)
已確認的淨精算虧損 210 213 714 637 
先前服務抵免額的攤銷 (88)(86)(262)(257)
養老金結算費1,665 — 1,665 — 
非服務性 FAS 養老金支出（收入）1,572 (54)1,385 (164)
FAS 養老金支出總額（收入）$1,598 $(29)$1,465 $(88)
退休人員醫療和人壽保險計劃
操作：
服務成本$3 $3 $10 $10 
非運營中：
利息成本 13 18 39 53 
計劃資產的預期回報率 (35)(32)(105)(96)
已確認的精算淨收益— (1)— (3)
先前服務成本的攤銷 9 10 27 29 
非在職FAS退休人員醫療和人壽（收入）(13)(5)(39)(17)
FAS 退休人員醫療和人壽總額（收入）$(10)$(2)$(29)$(7)
我們將FAS養老金支出（收入）的服務成本部分記錄為銷售成本的一部分；將符合條件的固定福利養老金計劃的非服務成本部分記錄為非服務FAS養老金（支出）收入的一部分；將退休人員醫療和人壽保險計劃的非服務收入作為其他非營業外收入（支出）的一部分，計入合併收益表。
上表中確認的淨精算虧損和先前服務抵免額或成本的攤銷，以及與我們的其他退休後福利計劃相關的類似成本（美元）6百萬和美元13截至2021年9月26日的季度和九個月為百萬美元，以及美元4百萬和美元14截至2020年9月27日的季度和九個月（100萬英鎊）從累計其他綜合虧損（AOCL）中重新歸類，並作為報告期內淨定期福利成本（收益）的組成部分入賬。這些費用總計 $137百萬 ($)107百萬，扣除税款）和 $492百萬 ($)387截至2021年9月26日的季度和九個月中的百萬美元（扣除税款），以及美元140百萬 ($)110百萬，扣除税款）和 $420百萬 ($)330截至2020年9月27日的季度和九個月中（扣除税款），並作為其他綜合收益的增加計入我們的合併綜合收益報表。
購買團體年金合同和養老金調整
2021 年 8 月 3 日，我們購買了團體年金合約以轉移美元4.9向保險公司支付的固定福利養老金債務總額和相關計劃資產總額約為10億美元 18,000美國退休人員和受益人。集團年金合同是使用洛克希德·馬丁公司主要退休信託基金的資產購買的，我們不需要額外的資金捐款。本次交易對交易的金額、時間或形式沒有影響
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每月向受影響的退休人員和受益人支付退休金。在這筆交易中，我們確認了非現金養老金結算費用為 $1.7十億 ($)1.3十億，或美元4.72截至2021年9月26日的季度中受影響計劃的每股（税後），這意味着加速確認AOCL賬户中包含在股東權益中的精算虧損。
由於這筆交易，我們被要求重新衡量截至2021年8月3日截止日期受影響的固定福利養老金計劃的福利義務和計劃資產。調整反映了自調整之日起使用的最新精算假設，主要是貼現率和計劃資產的實際回報率。
下表提供了截至2021年9月26日的九個月中與我們所有符合條件的固定福利養老金計劃（包括受臨時調整影響的計劃和未受臨時調整影響的計劃）相關的福利債務、計劃資產和淨無資金狀況的對賬情況（以百萬計）：
福利義務的變化
2020 年 12 月 31 日的期初餘額$51,352 
服務成本80 
利息成本923 
已支付的福利(1,611)
定居點(a)
(4,885)
調整導致的福利義務變動(b)
(1,253)
2021 年 9 月 26 日的期末餘額$44,606 
計劃資產的變化
2020 年 12 月 31 日的期初餘額$38,481 
計劃資產的預期回報率(c)
1,655 
調整中確認的計劃資產增量回報率(c)
1,618 
已支付的福利(1,611)
定居點(a)
(4,885)
公司捐款— 
2021 年 9 月 26 日的期末餘額$35,258 
計劃的資金未到位淨狀況(d)
$(9,348)
(a)代表根據2021年8月3日購買的團體年金合同向保險公司轉移固定福利養老金債務總額和相關計劃資產。
(b)主要反映了貼現率從 2.50截至2020年12月31日的百分比至 2.75重測日期的百分比。
(c)計劃資產的預期回報率約為 4.002021 年 1 月 1 日至 2021 年 8 月 3 日期間的百分比（比例效應，約佔我們先前預期的十二分之七） 7.00計劃資產年長期回報率百分比（假設）。調整中確認的計劃資產增量回報率代表我們的計劃資產實際回報率之間的差額約為 8.00%，我們的預期回報率約為 4.002021 年 1 月 1 日至 2021 年 8 月 3 日期間的百分比。
(d)對於福利義務超過計劃資產的計劃，我們會報告淨負債（為美元）9,351截至2021年9月26日，百萬美元）是我們合併資產負債表上應計養老金負債的一部分。相反，對於資產超過福利義務的計劃，我們將淨資產（原為 $）包括在內3截至2021年9月26日，百萬美元）是我們合併資產負債表上其他非流動資產的一部分。美元計劃的淨無資金狀態9,348上表中的百萬是這兩個數額的淨總額。
在計劃重新評估方面，我們將計劃資產的預期長期回報率從 7.00% 至 6.50％，這反映了我們資產配置目標的最新變化。
計劃重新評估導致減少了美元2.9我們的無準備金養老金債務淨額增加10億美元（其中包括因調整美元而導致的福利義務變動）1.3十億美元以及調整後確認的計劃資產增量回報率1.6上表中為十億美元），相應增加美元2.3股東權益税後數十億美元。股東權益的變化反映了遞延精算損失的減少，遞延精算損失將被確認為從2021年第三季度開始，FAS養老金淨收入的增加（或淨FAS養老金支出的減少），超過了受保員工的預計剩餘預期壽命。但是，在衡量我們的退休後福利計劃的資金狀況時，股東權益的遞延淨精算收益或虧損每年都會進行調整，這將導致我們的FAS養老金收入或支出在未來時期發生更多變化。
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除非現金養老金結算費用外，集團年金合同的購買和養老金調整並未對我們的CAS養老金成本產生重大影響，也沒有對截至2021年9月26日的季度或預計的2021年全年FAS養老金支出總額或FAS/CAS養老金淨調整產生重大影響。貼現率、計劃資產增量回報率和結算費用的提高減少了未來時期的FAS養老金支出，但這被計劃資產預期長期回報率下降的影響所抵消。
資金需求
我們合格的固定福利養老金計劃所需的資金是根據經修訂的1974年《僱員退休收入保障法》（ERISA）以及CAS和美國國税法規的規定確定的。我們做了 不在截至2021年9月26日和2020年9月27日的季度和九個月中，向我們的合格固定福利養老金計劃繳款。
備註 8- 法律訴訟和突發事件
我們是正常業務過程中出現的訴訟和其他訴訟的當事方，包括與環境保護相關的條款引起的事項，並受與我們先前擁有的某些業務相關的突發事件的約束。這類事項可能導致罰款、罰款、費用補償或繳款、補償性或三倍賠償金或非金錢制裁或救濟。我們認為，儘管任何問題的不利解決都可能對我們在任何特定的中期報告期內的淨收益和現金流產生重大影響，但這些問題的結果，包括下文所述的法律訴訟，對整個公司產生重大不利影響的可能性微乎其微。我們在評估中考慮的因素包括現有法律訴訟和索賠的性質、聲稱的或可能的損害賠償或意外損失（如果可以估計）、案件進展、現行法律和判例、法律顧問和其他顧問的意見或觀點、我們在類似案件中的經驗和其他公司的經驗、評估時我們掌握的事實以及我們打算如何迴應訴訟或索賠。隨着個人訴訟或索賠的進展，我們對這些因素的評估可能會隨着時間的推移而發生變化。
儘管我們無法確定地預測法律或其他訴訟的結果，但如果至少存在合理的損失可能性，GAAP要求我們披露對合理可能的損失或損失範圍的估計，或聲明無法做出這樣的估計。我們遵循詳盡的流程，力求估計合理可能的損失或損失範圍，只有當我們無法做出這樣的估計時，我們才得出結論並披露無法做出估計。因此，除非我們在下文關於法律訴訟的討論中另有説明，否則無法估計與任何個人法律訴訟相關的合理可能的損失或損失範圍。
法律訴訟

美利堅合眾國，前聯邦Patzer；Cimma 訴西科斯基飛機公司等
由於我們收購了西科斯基飛機公司（西科斯基），我們承擔了以下各項的辯護和任何潛在責任 二美國威斯康星東區地方法院正在審理虛假索賠法案民事訴訟。2014年10月，美國政府提起申訴，要求幹預第一起訴訟，該訴訟由derco Aerospace（Derco）的前僱員瑪麗·帕策提起。2017年5月，美國政府提出申訴，要求幹預第二起訴訟，該訴訟是由西科斯基支持服務公司（SSSI）前僱員彼得·西瑪提起的。2017年11月，法院將這些案件合併為一項單一的發現和審判訴訟。
美國政府聲稱西科斯基和 二其全資子公司Derco和SSSI違反了《民事虛假索賠法》和《談判真相法》，這些合同涉及美國海軍於2006年6月授予SSSI的支持海軍T-34和T-44固定翼渦輪螺旋槳訓練飛機的合同。SSSI與Derco簽訂了分包合同，主要為訓練飛機採購和管理備件。美國政府辯稱，SSSI向海軍多收了合同賬單，這是因為Derco使用了違禁的成本加成本百分比定價，將利潤和管理費用按Derco採購然後出售給SSSI的備件價格的百分比來增加。美國政府還聲稱，Derco對SSSI的索賠、SSSI對海軍的索賠以及SSSI在2006年至2012年期間的年度最終間接成本證明是虛假的，SSSI提交了不準確的成本或定價數據，違反了
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《談判真相法》，適用於獨家來源的後續 “橋樑” 合同。美國政府的投訴聲稱普通法要求違反合同和不當致富。
美國政府還指控違反了《反回扣法》和《虛假索賠法》，其依據是每月的 “退款”，SSSI通過該退款向Derco收取了某些SSSI人員的費用，據稱是為了換取SSSI允許一項對Derco “非常優惠” 的定價安排。2018年1月12日，該公司提出了部分駁回動議，旨在縮小美國政府的索賠範圍，包括尋求駁回《反回扣法》的指控。該公司還採取行動，根據《虛假索賠法》的先行申報規則，解除Cimma的當事方資格，該規則僅允許第一關係人在未決案件中獲得賠償。地方法院於2018年7月20日部分批准了這些動議，駁回了政府根據《反回扣法》提出的申訴，並解除了Cimma作為訴訟當事方的資格。
美國政府要求賠償約美元52百萬，將加三倍，外加法定罰款。我們認為，對於美國政府的其餘索賠，我們有法律和事實上的辯護。儘管我們繼續評估我們的責任和風險，但我們目前認為不太可能遭受物質損失。如果與我們的預期相反，美國政府在這個問題上佔了上風，並證明損失等於或接近美元52百萬並且成功地使此類損失增加了三倍，其結果可能會對我們在確認負債期間的經營業績以及我們在支付任何賠償金期間的現金流產生不利影響。

洛克希德·馬丁公司訴大都會交通管理局案
2009 年 4 月 24 日，我們對紐約大都會交通管理局及其基本建設公司（統稱 MTA）提起宣告性判決訴訟，要求美國紐約南區地方法院認定 MTA 嚴重違反了我們的協議，理由是 MTA 未能提供進入必須施工的地點和客户提供的完成合同所需的設備。MTA提出了答覆和反訴，指控我們違反了合同，隨後因涉嫌違約而終止了合同。MTA要求的主要賠償金是完成合同的費用和潛在的再採購費用。雖然我們無法估計另一家承包商完成合同的成本和再採購的費用，但我們注意到我們與MTA簽訂的合同總價值為美元323百萬，其中 $241向我們支付了百萬美元，MTA正在尋求約美元的賠償190百萬。我們對MTA的指控提出異議，並正在為之辯護。此外，經過調查，我們由獨立律師代理的與此事有關的履約保證金的擔保人得出結論，MTA終止合同是不恰當的。最後, 我們的宣告性判決訴訟後來進行了修改，包括對MTA提出的金錢損害賠償的索賠，金額約為美元95百萬。在進行了為期五週的法庭審理和當事方提交審後訴狀之後，地區法院於2014年12月受理了此事。我們仍在等待地區法院的裁決。儘管此事與我們以前的信息系統和全球解決方案（IS＆GS）業務有關，但在2016年剝離IS＆GS時，我們保留了訴訟責任。
環境問題
我們參與了與土壤、沉積物、地表水和地下水污染、危險物質處置和其他環境問題有關的訴訟和潛在訴訟，這些訴訟和訴訟涉及我們目前或以前的一些設施、我們可能負有合同責任的設施以及我們被指定為潛在責任方（PRP）的第三方場所。根據美國政府法規，很大一部分環境成本將包含在我們的淨銷售額和未來時期的銷售成本中。在記錄未來環境成本負債時，無論合同形式如何（例如成本報銷、固定價格），我們都會記錄資產，以便通過向美國政府機構提供產品和服務的定價來估算未來可能的收益。我們通過評估美國政府法規、美國政府的業務基礎和合同組合、我們獲得此類費用報銷的歷史以及一些美國政府代表為限制此類報銷所做的努力等因素，不斷評估資產對未來可能回收的部分環境成本的可收回性。我們將這些環境成本中預計分配給美國以外的部分包括在內。政府合同，或根據美國政府合同確定不可收回的合同，按我們在確定或調整負債時的銷售成本計算。
截至2021年9月26日和2020年12月31日，與環境問題相關的記錄負債總額為美元771百萬和美元789百萬，其中大部分記錄在合併資產負債表上的其他非流動負債中。我們已經記錄了未來可能發生的環境成本部分的資產
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根據總額為美元的美國政府合同追回的款項669百萬和美元685截至2021年9月26日和2020年12月31日為百萬美元，其中大部分記錄在合併資產負債表上的其他非流動資產中。
環境修復活動通常持續多年，這使得估算負債成為判斷問題，因為在評估污染程度方面存在不確定性，以及修復技術的變化和監管環境標準的變化等因素。我們正在監控或調查一些以前和現在的運營設施，以備將來可能的補救措施。我們每季度對環境修復場所的狀況以及相關的負債和應收賬款進行審查。此外，在我們的季度審查中，我們在估算補救活動可能需要的任何未來成本的時間和金額時考慮這些因素和其他因素，當特定場地可能已經或將要發生損失並且可以合理估計損失時，我們會記錄負債。記錄的負債金額基於我們對該場地修復產生的費用的估計。我們不對已記錄的負債進行貼現，因為未來現金支付的金額和時間不是固定的，也無法可靠地確定。我們無法在所有情況下合理地確定我們的財務風險範圍，因為儘管損失可能是可能或合理可能的，但在某些情況下，目前無法估計合理可能的損失或損失範圍。我們預計成本和成本回收將超過大約 20年份。
我們還向包括美國政府在內的其他 PRP 提出收回產生的費用或場地修復費用分攤的索賠，並且正在根據與先前或當前運營的某些地點的土壤、地下水、沉積物或地表水污染有關的各種同意令、命令和協議開展修復活動。根據與加利福尼亞州、紐約、美屬維爾京羣島和華盛頓州某些場地相關的協議，美國政府和/或私人當事方向我們償還一筆金額，相當於每個地點以《綜合環境應對、補償和責任法》(CERCLA) 規定的PRP身份開展某些補救活動的支出百分比。
除了上文討論的訴訟和可能的訴訟外，加利福尼亞州環境保護局下屬的加利福尼亞州水資源控制委員會還表示，它將努力在先前的十億分之十（ppb）的標準基礎上重新確定飲用水中污染物六價鉻的最大含量受到質疑並被撤回，並且還在重新評估其現有的高氯酸鹽飲用水標準為6 ppb。美國環境保護署於2020年6月決定不在聯邦一級監管飲用水中的高氯酸鹽，儘管該決定受到了質疑，並且正在考慮是否進行監管 六價鉻.
如果對高氯酸鹽（加利福尼亞州）或六價鉻（加利福尼亞州或聯邦一級）採用大幅降低的標準，我們預計對環境負債和相關資產的估算將大幅增加，以抵消未來美國政府的產品和服務定價可能回升的部分。可分配給我們的非美國的金額政府合同或根據美國政府合同確定不可收回的合同將計入支出，這可能會對我們在任何特定的中期報告期的收益產生重大影響。
我們還在評估針對一類通常稱為全氟烷基和多氟烷基物質（PFAS）的化學品的現有和正在考慮的法律要求的潛在影響。全氟辛烷磺酸已無處不在，例如用於消防泡沫、製造過程以及防污和防粘產品（例如聚四氟乙烯、防污織物）。由於我們多年來一直使用含有其中一些化合物的產品和工藝，因此它們可能作為污染物存在於我們的許多環境修復場所。政府當局已經宣佈了對飲用水中某些化合物的極低濃度進行監管的計劃，在某些情況下甚至已經開始，這可能會導致我們許多環境修復場所的清理成本增加。
信用證、擔保債券和第三方擔保
我們簽訂了金融機構代表我們發行的備用信用證和擔保債券，並直接向第三方發放了擔保，主要涉及從客户那裏收到的預付款和某些合同的未來履約擔保。如果我們不履行義務，通常可以提取信用證和擔保債券。在某些情況下，我們可能會保證合資夥伴等第三方的合同履行。我們的未償還信用證、擔保債券和第三方擔保總額共計 $3.42021 年 9 月 26 日和 2020 年 12 月 31 日均為億元。第三方擔保不包括代表子公司和其他合併實體發行的擔保。
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截至2021年9月26日和2020年12月31日，第三方擔保總額為美元842百萬和美元871百萬，其中大約 69% 和 71百分比與我們目前或以前是當事方的合資企業的合同履行擔保有關。這些金額代表我們對合資企業、合資夥伴或剝離企業不履行合同而預計產生的最大金額的估計。通常，我們還提供交叉賠償，這可能使我們能夠收回可能代表合資夥伴支付的款項。
在確定風險敞口時，我們會評估現有和前任合資夥伴以及創新協議下的受讓人的聲譽、合同義務履行情況、技術能力和信貸質量，所有這些協議都包括FAR要求的擔保。截至2021年9月26日和2020年12月31日，我們的財務報表中沒有記錄與第三方擔保或創新協議相關的重大金額。
備註 9- 公允價值測量
按公允價值計量和記錄的經常性資產和負債包括以下內容（以百萬計）：
2021年9月26日2020年12月31日
總計第 1 級第 2 級總計第 1 級第 2 級
資產
共同基金$1,377 $1,377 $— $1,335 $1,335 $— 
美國政府證券102 — 102 92 — 92 
其他證券649 436 213 555 341 214 
衍生品19 — 19 52 — 52 
負債
衍生品40 — 40 22 — 22 
按資產淨值計量的資產 (a)
其他混合基金21   20   
(a)淨資產價值（NAV）等於基金的總價值除以基金的已發行股票數量。
幾乎所有按公允價值計量的資產，除衍生品外，都是在單獨信託中持有的投資，用於為我們的某些不合格遞延薪酬計劃提供資金，並記入合併資產負債表上的其他非流動資產。共同基金和某些其他證券的公允價值是參照活躍市場的單位報價乘以持有的單位數量來確定的，不考慮交易成本。美國政府和某些其他證券的公允價值是根據定價模型確定的，這些定價模型使用可觀測的投入（例如，在常用報價間隔內可觀察到的利率和收益率曲線）、經紀人或交易商提供的出價或具有類似特徵的證券的報價。衍生工具的公允價值由外幣遠期合約（包括嵌入式衍生品和利率互換合約）組成，主要根據未來現金流的現值確定，使用模型推導的估值，使用利率、信用利差和外幣匯率等可觀測輸入。
我們使用衍生工具主要是為了減少我們因外幣匯率和利率變化而面臨的市場風險。我們不為投機交易目的訂立或持有衍生工具。我們在全球開展業務，並面臨與外幣匯率變動相關的風險。我們訂立外幣套期保值，例如遠期和期權合約，其價值會隨着外幣匯率的變化而變化。我們最重要的外幣風險敞口與英鎊、歐元、加元和澳元有關。這些合約對衝了預測的外匯交易，以減輕與外幣匯率變動相關的收益和現金流的波動。我們將外幣套期保值指定為現金流套期保值。我們還主要通過借貸活動受到利率變動的影響。對於固定利率借款，我們可以使用浮動利率互換，有效地將固定利率借款轉換為浮動利率借款，以對衝債務公允價值的變化。這些掉期被指定為公允價值套期保值。對於浮動利率借款，我們可以使用固定利率互換，有效地將浮動利率借款轉換為固定利率借款，以減輕利率變動對收益的影響。這些互換被指定為現金流套期保值。我們還可能訂立非衍生工具
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被指定為套期保值且不符合套期保值會計的資格，其目的是減輕某些經濟風險。
我們未償還的外幣套期保值的名義總額為美元3.42021 年 9 月 26 日和 2020 年 12 月 31 日均為億元。我們未償還的利率互換的總名義金額為美元500百萬和美元572截至 2021 年 9 月 26 日和 2020 年 12 月 31 日，為百萬人。截至2021年9月26日和2020年12月31日，我們未償還的外幣套期保值和利率互換的公允價值並不大。在截至2021年9月26日和2020年9月27日的季度和九個月中，衍生工具沒有對淨收益和綜合收益產生重大影響。我們幾乎所有的衍生品都指定用於對衝會計。
除了上表中列出的金融工具外，我們還持有其他金融工具，包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和債務。現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款的賬面金額接近其公允價值。我們未償債務的估計公允價值為美元15.6十億和美元16.9截至 2021 年 9 月 26 日和 2020 年 12 月 31 日，已達十億。未償債務本金為美元12.8截至2021年9月26日為十億美元，美元13.3截至2020年12月31日為十億美元，不包括美元1.1截至2021年9月26日和2020年12月31日，均有數十億美元的未攤銷折扣和發行成本。我們未償債務的估計公允價值是根據未來現金流的現值確定的，使用模型推導的估值，這些估值使用利率和信用利差等可觀察的輸入（二級）。我們還對處於早期階段的公司進行投資。這些投資大多是股票證券，公允價值不易確定。在活躍市場（第一級）以報價的投資在每個報告期結束時按公允價值入賬，並反映在上表中的其他證券中。見 “附註11——其他——洛克希德·馬丁風險投資基金”。
筆記 10- 股東權益
回購普通股
在截至2021年9月26日的九個月中，我們回購了 5.6以 $ 的價格購買我們的百萬股普通股2.0根據1934年《證券交易法》第10b5-1條，根據加速股票回購（ASR）協議獲得10億美元。根據我們的股票回購計劃，未來普通股回購的剩餘授權總額為美元6.0截至 2021 年 9 月 26 日，已達十億美元，其中包括5.02021 年 9 月 23 日，我們董事會批准將該計劃增加數十億美元。當我們回購普通股時，我們會將普通股減少到美元1回購股票面值的百分比，超過面值的超額收購價格記作額外實收資本的減少。如果額外的實收資本減少到零，我們會將超額購買價格超過面值的剩餘部分記錄為留存收益的減少。
分紅
我們宣佈的現金分紅總額為 $775百萬 ($)2.80每股）和 $3.0十億 ($)10.60每股）在截至2021年9月26日的季度和九個月中。截至2021年9月26日的季度中宣佈的股息代表我們2021年第四季度的股息支付，每股增長美元0.20超過我們2021年第三季度的股息美元2.60每股收益，我們在2021年第二季度公佈了這一數字。我們的第四季度股息將在2021年12月支付。我們宣佈的分紅總額為 $730百萬 ($)2.60每股）和 $2.8十億 ($)9.80每股）在截至2020年9月27日的季度和九個月中。由於向限制性股票單位和PSU支付股息等價物的時間，申報的總金額可能與一段時間內支付的股息總額有所不同。這些股息等價物在歸屬期內累積，並在限制性股票單位和PSU的歸屬時支付，歸屬主要發生在每年的第一季度。
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累計其他綜合虧損
扣除税款後，AOCL餘額的變化包括以下內容（以百萬計）：
退休後
福利計劃		其他，淨額AOCL
截至2020年12月31日的餘額$(16,155)$34 $(16,121)
重新分類前的其他綜合收益（虧損） (a)
2,258 (55)2,203 
從 AOCL 中重新分類的金額
養老金結算費 (b)
1,310 — 1,310 
確認精算損失淨額 (c)
579 — 579 
先前服務抵免淨額的攤銷 (c)
(192)— (192)
其他— 4 4 
從 AOCL 重新分類的總數1,697 4 1,701 
其他綜合收益總額（虧損）3,955 (51)3,904 
2021 年 9 月 26 日的餘額$(12,200)$(17)$(12,217)
截至2019年12月31日的餘額$(15,528)$(26)$(15,554)
重新分類前的其他綜合損失— (40)(40)
從 AOCL 中重新分類的金額
確認精算損失淨額 (c)
517 — 517 
先前服務抵免淨額的攤銷 (c)
(187)— (187)
其他5 5 
從 AOCL 重新分類的總數330 5 335 
其他綜合收益總額（虧損）330 (35)295 
截至2020年9月27日的餘額$(15,198)$(61)$(15,259)
(a)與我們的退休後福利計劃相關的重新分類之前AOCL的變化是指購買團體年金合同以轉移美元所需的某些固定福利養老金計劃的臨時調整所產生的淨精算收益4.92021 年 8 月 3 日，我們向一家保險公司支付的固定福利養老金債務總額和相關計劃資產中有 10 億美元。見 “附註7——退休後福利計劃”。
(b)在截至2021年9月26日的季度中，我們確認的非現金非經營養老金結算費用為美元1.7十億 ($)1.3十億，或美元4.72每股（税後），用於購買團體年金合約以轉移美元4.92021 年 8 月 3 日，我們向一家保險公司支付的固定福利養老金債務總額和相關計劃資產中有 10 億美元。見 “附註7——退休後福利計劃”。
(c)與我們的退休後福利計劃相關的AOCL的重新分類被記錄為每個列報期的FAS支出（收入）的一部分。見 “附註7——退休後福利計劃”。這些金額包括 $107百萬和美元110截至2021年9月26日和2020年9月27日的季度扣除税款後的百萬美元，其中包括對淨精算虧損的確認171百萬和美元173截至2021年9月26日和2020年9月27日的季度為百萬美元，先前服務抵免淨額的攤銷額為美元64百萬和美元63截至2021年9月26日和2020年9月27日的季度為百萬美元。
備註 11- 其他
估計值的變化
在估算合同銷售和成本（包括利潤預訂率）時做出了重要的估計和假設。在長期合同簽訂之初，我們會識別和監控合同的技術、進度和成本方面的風險以及可變對價，並評估這些風險對我們完成合同的銷售額和總成本估算的影響。估算考慮了技術要求（例如，新開發的產品與成熟的產品）、時間表和相關任務（例如里程碑事件的數量和類型）和成本（例如，材料、人工、分包商、管理費用、一般和管理費用，以及履行我們的工業合作協議（有時稱為抵消協議或本地化協議，根據與國際客户簽訂的某些合同所要求的估計成本）。每張合約的初始利潤預定率都考慮了周圍的風險
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合併財務報表附註（未經審計）（續）
在完成合同的初始估計總成本中滿足技術要求、時間表和成本的能力。如果我們成功消除了合同技術、進度和成本方面的風險，則在合同履行期間，利潤預訂率可能會提高，這會降低完成合同的估計總成本，或者可能增加我們預計在合同中獲得的可變對價。相反，如果完成合約的估計總成本增加或我們預計獲得的可變對價的估計減少，我們的利潤預訂率可能會降低。在合同履行過程中，所有估算值都可能發生變化，並可能影響利潤預定率。當合同產生的總成本估計數超過交易價格的總估計數時，在合同層面確定全部損失的準備金，並記錄在確定損失的時期內。
此外，我們的合約利潤率的變化可能會對我們的分部銷售額、營業利潤率和營業利潤率的可比性產生有利或不利的影響，我們使用竣工百分比成本對成本佔比的方法來衡量完工進度。利潤登記率的增加，通常被稱為風險退還，通常與為履行履約義務而對估計總成本的修訂有關，這反映了特定合同條件的改善。相反，特定合同的條件可能會惡化，導致履行履約義務的估計總成本增加，利潤登記率降低。利潤登記率的增加或減少在本期內得到確認，反映了此類變動迄今為止的影響。細分市場的營業利潤和利潤率也可能受到其他項目的有利或不利影響，這可能會影響也可能不會影響銷售。有利的項目可能包括合同事項的積極解決、遣散費和重組費用的成本回收、保險追回和資產出售的收益。不利的項目可能包括以不利方式解決合同問題；重組費用，但重大遣散行動除外，這些費用不包括在細分市場運營範圍內評級結果；爭議準備金；某些資產減值；以及某些資產的銷售虧損。
我們的合併淨調整與交易量無關，包括淨利潤預訂率調整和其他事項，使該分部的營業利潤增加了約美元580百萬和美元1.5在此期間有十億 已結束的季度和九個月 2021 年 9 月 26 日和 $415百萬和美元1.4在此期間有十億 已結束的季度和九個月 2020 年 9 月 27 日。這些調整使淨收益增加了約美元458百萬 ($)1.65每股）和 $1.2十億 ($)4.14每股）期間 已結束的季度和九個月2021 年 9 月 26 日和 $328百萬 ($)1.17每股）和 $1.1十億 ($)3.82每股）期間 已結束的季度和九個月2020 年 9 月 27 日。我們從前一時期履行的履約義務中確認的淨銷售額約為美元616百萬和美元1.6在此期間有十億 已結束的季度和九個月 2021 年 9 月 26 日，以及 $487百萬和美元1.5在此期間有十億 已結束的季度和九個月 2020年9月27日，這主要與影響收入的利潤預訂率變化有關。
正如先前披露的那樣，我們在一份機密的固定價格激勵費合同中遇到了績效問題，該合同涉及航空業務部門高度複雜的設計和系統集成。在2021年第二季度，我們與客户完成了對該計劃範圍的全面審查和協商，包括技術要求、迄今為止的業績、剩餘工作、時間表和完成該計劃的估計成本。在審查結束時，我們確定完成該計劃當前階段的總成本將超過合同價格。因此，在2021年第二季度，我們確認虧損美元225百萬 ($)169百萬，或 $0.61航空業務部門該計劃的每股（税後），這代表了我們在該計劃當前階段的估計總虧損。在2021年第三季度，我們與客户簽署了協議備忘錄（MOA），以修改合同範圍和價格。我們正在與客户合作，將MOA更新納入合同，我們目前預計將在2021年底之前完成合同。MOA的條款與用於估計2021年第二季度確認的損失的假設一致。因此，我們目前的估計損失仍為美元225百萬。我們將繼續監控我們的業績、範圍的任何未來變化以及完成該計劃的估計成本，如果我們遇到進一步的績效問題、範圍的擴大或成本增長，未來可能必須記錄額外的損失，這可能會對我們的經營業績產生重大影響。此外，我們和我們的行業團隊將產生預付的採購成本（也稱為合同前成本），以增強我們實現修訂後的時間表和某些里程碑的能力。我們將監控合同前成本的可收回性，這可能會受到客户關於項目未來階段的決定的影響。
如前所述，我們負責在RMS業務部門設計、開發和建造地面雷達的計劃。該計劃遇到了績效問題，我們會定期累積儲備金。在截至2021年9月26日的季度中，我們審查了技術要求、迄今為止的業績、剩餘工作和時間表，修訂了完成該計劃的估計成本，並記錄了費用
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合併財務報表附註（未經審計）（續）
大約 $45百萬 ($)34百萬，或 $0.12我們的RMS業務板塊的每股（税後），這導致累計虧損約為美元280截至2021年9月26日，該計劃已有數百萬人蔘與。我們將繼續監控我們的業績、範圍的任何未來變化以及完成該計劃的估計成本，如果我們遇到進一步的績效問題、範圍擴大或成本增長，未來可能必須記錄額外的損失。但是，根據先前記錄的虧損以及我們目前對完成該計劃的銷售和成本的估計，我們目前預計額外的損失（如果有的話）不會對我們的經營業績或財務狀況產生重大影響。
正如先前披露的那樣，我們有一個名為EADGE-T的計劃，用於為遇到性能問題的國際客户設計、集成和安裝防空導彈指揮、控制、通信、計算機情報（C4I）系統，我們定期在RMS業務部門為此累積儲備。截至2021年9月26日，累計虧損保持在約美元260百萬。我們將繼續監控計劃要求和績效。目前，我們預計不會產生對我們的經營業績或財務狀況具有重大意義的額外費用。
正如先前披露的那樣，我們有一項計劃為我們的MFC業務板塊的勇士能力維持計劃（“Warrior”）設計、開發和安裝升級版炮塔。2021 年 3 月，我們收到客户的通知，稱其已決定不進入該計劃的演示和製造階段，我們被指示暫停該計劃的工作。我們與客户合作制定了結束該計劃的計劃，並在2021年第二季度就最終範圍、里程碑、剩餘成本和價格進行了談判。這些談判在2021年第三季度完成，我們幾乎所有的索賠都得到了最終和解。在完成最終結算後，我們確定未來不會蒙受損失。結果，我們扭轉了先前確認的約美元損失25百萬 ($)19百萬，或 $0.07截至2021年9月26日的季度每股（税後），以反映該計劃終止範圍的取消，扣除增量清算成本和索賠結算後的情況。該計劃的累計損失總額約為 $752021 年 9 月 26 日為百萬美元。
待辦事項
待辦事項（即未履行或剩餘的履約義務）是指我們預計將確認的控制權尚未移交給客户的產品和服務的銷售額。我們的待辦事項包括已付款（客户已批准和撥款的產品和服務的固定訂單）和未注資（尚未撥出資金的固定訂單）金額。我們的待辦事項中不包括無限期交割、無限數量協議下的未行使期權或潛在訂單。對於我們的成本報銷合同和固定價格激勵合同，根據合同條款，我們預計獲得的對價可能超過合同授予金額。估計對價在合同開始時確定，並在整個合同期內持續進行審查。在確定估計的對價時，我們會考慮與完成合同的技術、進度和成本影響相關的風險，以及對任何可變對價的估計。我們會定期審查這些風險，並可能相應地增加或減少積壓。隨着此類合同的風險成功消除，預計客户的考慮可能會降低，從而在沒有相應確認銷售額的情況下減少積壓。截至 2021 年 9 月 26 日，我們的期末待辦事項為 $134.8十億。我們預計能認出大約 38下次積壓的百分比 12幾個月左右 60% 在接下來的 24月作為收入，其餘部分隨後確認。
洛克希德·馬丁風險投資基金
通過我們的洛克希德·馬丁風險投資基金，我們對某些我們認為正在推進或開發適用於我們業務的新技術的早期公司進行戰略投資。這些投資可以是普通股或優先股、認股權證、可轉換債務證券或基金投資的形式。大多數投資是股票證券，公允價值不易確定，公允價值最初是按成本計量的，然後只有在出現可觀察到的價格變動或減值（如果適用）減少時才調整為公允價值。在活躍市場（第一級）中以報價的投資在每個報告期結束時按公允價值入賬。我們的洛克希德·馬丁風險投資基金持有的賬面投資金額為 $355百萬和美元173截至 2021 年 9 月 26 日和 2020 年 12 月 31 日，為百萬人。在這段時間裏 已結束的季度和九個月2021 年 9 月 26 日，我們錄得了 $98百萬 ($)74百萬，或 $0.27每股、税後）和美元180百萬 ($)135百萬，或 $0.49每股（税後）的淨收益
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合併財務報表附註（未經審計）（續）
投資的公允價值和/或銷售額的變化反映在我們合併收益表中的其他非營業收入淨賬目中。
投資高級軍事維護、維修和大修中心有限責任公司（AMMROC）
2020年7月，我們簽訂了一項協議，以美元的價格將我們在AMMROC的所有權出售給我們的合資夥伴307百萬。結果，我們將投資的賬面價值調整為美元的銷售價格307百萬，這導致確認的非現金減值費用為美元128百萬 ($)96百萬，或 $0.34截至九個月的經營業績中的每股（税後） 2020年9月27日。此次出售於 2020 年 11 月 25 日完成。購買價格是在 2021 年以現金分期支付的，其中我們收到了 $231截至目前為百萬 2021 年 9 月 26 日（我們的第三季度末）。最後一筆分期付款 $762021年9月30日（繼我們的第三季度之後）收到了百萬美元。
遣散費和重組費用
在2021年第一季度，我們記錄的遣散費和重組費用為美元36百萬 ($)28百萬，或 $0.10每股（税後），與關閉和整合某些設施以及減少RMS業務部門員工總數的計劃有關。採取這些行動是為了更好地協調RMS的組織和成本結構，以提高其運營效率及其產品和服務的可負擔性。離職後，被解僱的僱員將主要根據服務年限獲得一次性遣散費，其中大部分將在接下來的幾個季度內支付。
所得税
我們的有效所得税税率是 9.6% 和 15.7%截至2021年9月26日的季度和九個月，以及 14.7% 和 15.7截至2020年9月27日的季度和九個月的百分比。2021年第三季度的税率低於2020年第三季度，這主要是由於非現金養老金結算費用導致的税前收益降低1.7十億，這使税收支出減少了大約 $355百萬。這兩個時期的税率都受益於外國衍生的無形收入的税收減免、研發税收抵免以及向具有員工持股計劃特徵的公司固定繳款計劃支付的股息。
已終止業務的淨虧損
在2020年第三季度，我們確認了一美元55百萬 ($)0.20每股）因解決與2016年剝離的前IS&GS業務相關的某些税務問題而產生的非現金費用。
循環信貸額度
2021 年 8 月 24 日，我們簽訂了新的 $3.0向多家銀行提供的十億美元循環信貸額度（循環信貸額度），可用於一般公司用途，包括支持商業票據借款，其到期日為2026年8月24日。我們同時終止了現有的 $2.5十億循環信貸額度。我們可以要求並由銀行酌情批准增加循環信貸額度下的借款能力，最多可額外增加一美元500百萬。有 不截至2021年9月26日循環信貸額度下的未償借款。

長期債務
2021 年 9 月，我們償還了美元500數百萬張固定利率的長期票據 3.35百分比根據其預定到期日計算。
2020年5月，我們收到的淨現金收益為美元1.1從發行優先無擔保票據中獲得10億美元。2020年6月，我們使用本次發行的淨收益加上手頭的現金來兑換美元7502020年到期的百萬張票據和美元4002021年到期的數百萬張票據，每張按贖回價格計算。
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筆記 12- 最近的會計公告
2017年，英國金融行為監管局（FCA）宣佈，在2021年之後，它將不再強迫銀行提交計算倫敦銀行同業拆借利率（LIBOR）所需的利率，倫敦銀行同業拆借利率（LIBOR）已被廣泛用作各種證券和金融合約的參考利率，包括貸款、債務和衍生品。該公告表明，不能保證2021年之後倫敦銀行同業拆借利率在當前基礎上繼續下去。隨後在2021年3月，英國金融行為管理局宣佈部分美元倫敦銀行同業拆借利率期限（隔夜、1個月、3個月、6個月和12個月）將繼續公佈至2023年6月30日。美國和其他司法管轄區的監管機構一直在努力用替代參考利率取代這些利率，這些利率得到流動性和可觀察市場交易的支持，例如美元倫敦銀行同業拆借利率的擔保隔夜融資利率（SOFR）。目前，我們的信貸額度和某些衍生工具參考基於倫敦銀行同業拆借利率的利率。我們的信貸額度包含條款，具體規定了在倫敦銀行同業拆借利率不再作為基準時將採用的替代利率計算方法；而且我們遵守了ISDA 2020銀行同業拆借利率備用協議，該協議將在美元倫敦銀行同業拆借利率最終停止後管理我們的衍生品。華碩2020-04， 參考利率改革（主題 848）：促進參考利率改革對財務報告的影響由於從倫敦銀行同業拆借利率向替代參考利率的過渡將於2022年12月31日之前完成，經修訂的合同修改（包括對衝關係）對會計的影響。我們預計從倫敦銀行同業拆借利率向替代參考利率的過渡不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響，但我們將繼續監測這種過渡的影響，直到過渡完成。
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獨立註冊會計師事務所的報告

董事會和股東
洛克希德·馬丁公司

中期財務報表的審查結果

截至目前，我們已經審查了隨附的洛克希德·馬丁公司（以下簡稱 “公司”）的合併資產負債表 2021 年 9 月 26 日,各季度的相關合並收益、綜合收益和權益報表以及 九截至 2021 年 9 月 26 日的月份以及 2020 年 9 月 27 日，以及合併現金流量表 九截至 2021 年 9 月 26 日的月份以及 2020 年 9 月 27 日，以及 相關附註（統稱為 “合併中期財務報表”）。根據我們的審查，我們不知道應對合並的中期財務報表進行任何重大修改，以使其符合美國公認的會計原則。

我們此前曾根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，對截至2020年12月31日的公司合併資產負債表、截至該日止年度的相關合並收益、綜合收益、現金流和權益表以及相關附註（未在此處列報）進行了審計；在2021年1月28日的報告中，我們對這些合併財務報表發表了無保留的審計意見。我們認為，與得出該信息的合併資產負債表相比，隨附的截至2020年12月31日的合併資產負債表中列出的信息在所有重大方面都是公平的。

審查結果的依據

這些財務報表由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規章制度，我們對公司必須保持獨立性。我們根據PCAOB的標準進行了審查。對中期財務報表的審查主要包括運用分析程序和對負責財務和會計事項的人員進行查詢。其範圍遠小於根據PCAOB標準進行的審計，後者的目的是對整個財務報表發表意見。因此，我們不表達這樣的觀點。
//安永會計師事務所
弗吉尼亞州泰森斯
2021 年 10 月 26 日
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
業務概述
我們是一家全球安全和航空航天公司，主要從事先進技術系統、產品和服務的研究、設計、開發、製造、集成和維護。我們還提供廣泛的管理、工程、技術、科學、物流、系統集成和網絡安全服務。我們為美國和國際客户提供具有國防、民用和商業應用的產品和服務，我們的主要客户是美國政府機構。在截至2021年9月26日的九個月中，我們493億美元的淨銷售額中有72％來自美國政府，無論是作為主承包商還是分包商（包括國防部（DoD）的63％），27％來自國際客户（包括通過美國政府簽約的外國軍事銷售（FMS）），1％來自美國商業和其他客户。我們的主要重點領域是國防、太空、情報、國土安全和信息技術，包括網絡安全。
以下討論是對隨附的合併財務報表及其附註以及我們的2020年10-K表格的補充，應與之一起閲讀。
原子武器建立計劃的重新國有化
正如先前宣佈的那樣，英國國防部於2021年6月30日終止了運營英國核威懾計劃的合同，並接管了管理該計劃的實體（稱為原子武器機構重新國有化計劃（AWE 計劃））的控制權。因此，從2021年第三季度開始，AWE計劃，包括管理該計劃的實體，不再包含在我們的財務業績中。由於重新國有化，該公司截至2021年9月26日的季度財務業績中不包括AWE計劃的銷售或營業利潤。但是，在2021年的前六個月中，AWE的銷售額為 8.65 億美元和營業利潤 1500 萬美元，這些都包含在公司截至2021年9月26日的九個月的財務業績中。在截至2020年9月26日的季度和九個月中，AWE的銷售額為 3.5 億美元和 10 億美元和營業利潤 一千萬美元和 3000 萬美元這些都包含在公司2020年的財務業績中。

待收購 Aerojet Rocketdyne
2020年12月20日，我們達成協議，以每股51.00美元的價格收購Aerojet Rocketdyne Holdings, Inc.（“Aerojet Rocketdyne”），其中扣除了Aerojet Rocketdyne於2021年3月24日向其股東支付的每股5.00美元的特別現金股息。在發佈公告時，按折算後的全面攤薄計算，股息後股權價值約為46億美元，假設Aerojet Rocketdyne當時預計的淨現金後，交易價值約為44億美元。我們預計主要通過發行新債為收購融資。該交易於2021年3月9日獲得Aerojet Rocketdyne股東的批准，這是成交條件。作為該交易監管審查程序的一部分，我們和Aerojet Rocketdyne於2021年9月24日各自認證基本遵守了聯邦貿易委員會（FTC）關於提供額外信息的要求，即 “第二次請求”，雙方將繼續與聯邦貿易委員會接觸。我們預計將在2022年第一季度完成交易，前提是監管審查程序令人滿意地完成並滿足收購協議中規定的其他成交條件。正如先前披露的那樣，根據收購協議，在除獲得監管部門批准外所有條件均已滿足的情況下，產生某些終止權的 “外期” 日期將從2021年12月21日自動延長至2022年3月21日。在收購完成之前，我們的財務業績將不包括Aerojet Rocketdyne的業績。
新冠肺炎
COVID-19 疫情在 2021 年繼續帶來業務挑戰。在 2021 年的前九個月中，我們在與 COVID-19 相關的每個業務領域繼續受到影響，主要是與冠狀病毒相關的成本持續增加、供應商交付延遲、出行限制、場地訪問和檢疫限制，以及遠程辦公和調整工作時間表。2021 年第二季度，我們啟動了一項計劃，將一直在遠程辦公的員工重新引入工作場所，但是，隨着 2021 年第三季度 COVID-19 病例的增加，我們暫停了重新引入。儘管我們尚未恢復疫情前的運營，但我們的員工出勤率正在穩定。我們繼續採取措施保護員工的健康和安全，包括根據州和地方指導方針促進向員工提供疫苗的措施。我們還繼續與客户和供應商合作，以最大限度地減少中斷，包括使用
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加快美國政府的分期付款和手頭現金，以加快截至2021年9月26日向供應商支付15億美元的款項，這些款項應按供應商的條款在未來時期到期。我們將繼續監測疫情引發的風險，根據我們目前的評估，我們預計將在2022年底之前繼續根據風險評估的需求加快向供應商的付款。根據我們目前的加速方法，我們將優先考慮小型企業和受 COVID-19 影響的企業。
我們正在密切關注拜登總統於2021年9月9日宣佈的政府《擺脱疫情之路：COVID-19 行動計劃》的進展情況，包括第14042號行政命令、2021年9月24日發佈的《更安全的聯邦勞動力工作隊指南》以及國防部的《部隊健康保護指南》。自2021年9月13日起，在國防部設施工作的所有人員，包括洛克希德·馬丁公司的員工，都必須遵守國防部證明疫苗接種狀態的程序。根據國防部的規定，這是實際進入國防部建築物和開展官方機構業務的非國防部建築物中的租賃空間所必需的。此外，根據第14042號行政命令，洛克希德·馬丁公司的所有美國僱員及其大多數供應商、行業合作伙伴和承包商，直接或間接根據承保的政府合同工作，或在履行、管理或以其他方式支持這些合同的設施工作，都必須完全接種疫苗，或者擁有經批准的醫療或宗教住宿。這包括遠程辦公的員工。強烈建議不直接或間接根據承保的政府合同工作，但在履行、管理或以其他方式支持承保合同的設施工作的承包商全面接種疫苗。我們已經確定2021年12月8日的疫苗接種截止日期將適用於所有美國地點。我們正在全體員工中執行這項行政命令。目前尚不確定遵守疫苗要求在多大程度上會導致我們或我們的供應商的勞動力流失。如果人員流失很大，我們的業務和執行合同的能力可能會受到不利影響。
COVID-19 對我們未來時期運營和財務業績的最終影響，包括我們在預期的時間範圍內執行計劃的能力，仍不確定，將取決於未來與 COVID-19 相關的事態發展，包括疫情持續時間、任何後續可能出現的 COVID-19 感染浪潮或潛在的新變種、COVID-19 疫苗的有效性和疫苗授權實施的影響，以及政府預防和管理疾病傳播的相關行動，所有這些都是不確定和不可能的預料到的。COVID-19 對政府預算和其他融資優先事項（包括國際優先事項）的長期影響也難以預測，但可能會對我們的未來業績和業務運營產生負面影響，這些影響也會對我們的未來業績和業務運營產生負面影響。
有關公司面臨的與 COVID-19 疫情相關的其他風險，請參閲我們截至2020年12月31日止年度的10-K表年度報告（2020年10-K表格）第1A項，風險因素。
2021 年財務展望
我們現在預計，我們2021年的淨銷售額將從2020年增加到約670億美元。預計的增長是由航空公司的F-16和機密計劃、MFC綜合防空和導彈防禦計劃數量的增加、RMS的西科斯基直升機計劃和訓練和物流解決方案項目數量的增加以及太空公司的超音速開發量推動的。我們仍然預計，2021年該業務板塊的總營業利潤率約為11.0％。現在，預計2021年的運營現金將超過或等於83億美元，沒有養老金繳款。
我們的慣例是，在擬議的收購、資產剝離、風險投資、養老金風險轉移交易、法律變更或新的會計準則得到完善、頒佈或通過之前，不將調整納入我們的財務展望。2021年的展望假設我們的計劃將持續獲得支持和資助，COVID-19 的已知影響，因為 COVID-19 的持續中斷或疫苗行政命令的實施不會對洛克希德·馬丁公司的業務或供應鏈產生額外影響，繼續按當前水平加速向供應商付款，以及21％的法定税率。我們的2021年展望還反映了2021年第三季度對供應鏈的影響，以及洛克希德·馬丁風險投資基金在2021年前九個月確認的投資淨收益的影響，但不包括與市場波動和我們持有的投資估值變化相關的任何未來收益或虧損。此外，它假設不會大幅削減客户預算，不會改變資金優先順序，並且美國政府在限制新合同和計劃啟動的較長時間內不會在持續決議下運作。
情況的變化可能要求我們修改假設，這可能會重大改變我們目前對2021年淨銷售額、分部營業利潤率和運營現金的估計。
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2022年財務趨勢
我們預計，2022年的淨銷售額將從2021年的預期水平下降至約660億美元，2022年業務板塊的總營業利潤率約為11.0％。預計2022年的運營現金將大於或等於84億美元，這不包括如果國會在2022年1月1日生效之前不修改或廢除2017年《減税和就業法》中取消在發生期間立即扣除研發支出的選擇並要求公司在五年內攤銷此類支出的條款，則不包括2022年可能減少的多達20億美元的運營現金。儘管我們繼續與國會議員進行持續的討論，包括我們自己的討論以及通過聯盟與其他行業進行的討論，但我們無法保證這些條款會被修改或廢除。有關税法和法規變化的潛在影響（包括研發成本的處理）的更多信息，請參閲 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中的 “所得税支出”。
2022年的初步展望還假設我們的計劃將繼續獲得支持和資助，21％的法定税率，COVID-19 的已知影響，以及供應商付款繼續加速保持當前水平。由於公司無法預測疫情將如何演變或將繼續產生什麼影響，因此我們對2022年的初步展望中沒有納入因新冠肺炎疫情持續中斷或疫苗行政命令的實施而對公司的運營、供應鏈或財務業績產生的其他影響。COVID-19COVID-19 對我們財務業績的最終影響仍不確定，也無法保證我們的基本假設是正確的。此外，該公司對2022年的初步展望假設，客户預算不會大幅減少，融資優先事項不會發生變化，並且美國政府在限制新合同和計劃啟動的長期內不會在持續決議下運作。它也沒有納入即將進行的對Aerojet Rocketdyne Holdings, Inc.的收購。情況的變化可能要求我們修改假設，這可能會重大改變我們目前對2022年淨銷售額、業務板塊營業利潤率和現金流的估計。
我們目前預計，2022年FAS/CAS的養老金淨福利總額約為22億美元，其中包括約18億美元的美國政府成本會計準則（CAS）養老金預期總成本和約4億美元的預期財務會計準則（FAS）養老金總收入。估計的FAS養老金收入金額假設折扣率為2.75％（與2021年第三季度重新評估受養老金風險轉移交易影響的固定福利養老金計劃所使用的貼現率相同），2021年的計劃資產回報率為10.0％，未來幾年計劃資產的預期長期回報率為6.5％，以及其他假設。在所有其他假設保持不變的情況下，假設貼現率變動正負25個基點，將導致2022年FAS/CAS養老金淨額預計淨額增減約1,000萬美元。在所有其他假設保持不變的情況下，僅在2021年計劃資產回報率變化正負100個基點，將導致2022年FAS/CAS養老金淨額預計淨額遞增或減少約1500萬美元。我們預計不會在2022年向符合條件的固定福利養老金計劃繳納必要的繳款。我們將完成對退休後福利計劃的年度調整，並於2021年12月31日更新我們估計的2022年FAS/CAS養老金淨調整額。包括2021年的實際投資回報在內的最終假設可能與上述假設存在重大差異。
行業注意事項
美國政府資助
2021年5月28日，政府向國會提交了總統2022財年（FY）預算請求，其中提議國防開支總額為7,530億美元，其中包括國防部的7,150億美元，比2021財年頒佈的國防總額和國防部（美國政府財政年度從10月1日開始，於9月30日結束）增長1.6％。這是過去十年來第一份不受2011年《預算控制法》下全權支出上限限制的預算。該預算還提議停止使用海外應急行動（OCO）作為單獨的資金為海外行動提供資金。
但是，美國政府尚未頒佈2022財年的年度預算。為了避免政府關閉，2021年9月30日頒佈了一項持續的決議資助措施，為2021年12月3日之前的所有美國政府活動提供資金。根據持續的決議，可以提供與2021財年撥款水平一致的部分年度資金，但須遵守某些限制，但新的支出舉措未獲得批准。重要的是，儘管決議融資機制仍在繼續，但我們的關鍵計劃仍繼續得到支持和資助。但是，在持續決議所涵蓋的時期內或在政府關閉的情況下，由於缺乏資金，我們的產品和服務採購可能會延遲，這些延誤可能會影響我們的
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運營結果。在接下來的幾個月中，國會將需要通過撥款法案和其他政策立法來批准或修改總統的2022財年預算提案，然後需要總統的最終批准，才能使2022財年預算成為法律並完成預算程序。
除了最終確定2022財年預算外，美國政府還繼續面臨各種財政和貨幣政策問題，包括債務水平的上升。根據2019年兩黨預算法（BBA-19），美國債務的法定限額，通常稱為債務上限，在暫停兩年後，於2021年8月1日恢復為當日美國未償還的政府債務金額。為了避免超過新的債務限額，美國財政部開始採取特別措施繼續為美國政府提供資金。2021年10月15日，總統簽署了將債務限額提高4,800億美元至28.9萬億美元的立法，據估計，這將在2021年12月初之前提供聯邦借貸權限。目前尚不確定債務上限何時會再次變得至關重要，也不確定財政部能否再次使用 “特別措施” 將超過上限的時間推遲到年底到2022年初。如果不提高債務上限，美國政府可能無法支付支出或履行其融資義務，自由裁量權計劃可能會受到重大幹擾，並可能產生更廣泛的金融和經濟影響。儘管我們認為在這種情況下，關鍵的國防、情報和國土安全計劃將獲得優先考慮，但目前無法預測對個別計劃或洛克希德·馬丁公司的影響。
另請參閲我們的2020年10-K表格 “第1A項，風險因素” 中對美國政府資助風險的討論。

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合併經營業績
我們的運營週期主要是長期的，涉及多種類型的產品設計、開發和製造合同及相關活動，交貨時間表各不相同。因此，特定時期的經營業績，或銷售額和利潤的逐期比較，可能不代表未來的經營業績。應在此背景下審查以下關於各期比較結果的討論。除非另有説明，否則這些討論中提及的所有每股金額均以 “攤薄後每股” 為基礎列報。我們的合併經營業績如下（以百萬計，每股數據除外）：
 季度已結束九個月已結束
9月26日
2021		九月 27,
2020		9月26日
2021		九月 27,
2020
淨銷售額$16,028 $16,495 $49,315 $48,366 
銷售成本(13,726)(14,359)(42,676)(41,926)
毛利2,302 2,136 6,639 6,440 
其他（支出）收入，淨額(8)11 29 (85)
營業利潤2,294 2,147 6,668 6,355 
利息支出(141)(145)(423)(442)
非服務 FAS 養老金（支出）收入(1,572)54 (1,385)164 
其他非營業收入（支出），淨額98 — 200 (29)
所得税前持續經營的收益679 2,056 5,060 6,048 
所得税支出(65)(303)(794)(952)
持續經營的淨收益614 1,753 4,266 5,096 
已終止業務的淨虧損— (55)— (55)
淨收益$614 $1,698 $4,266 $5,041 
攤薄後的每股普通股收益
持續運營$2.21 $6.25 $15.32 $18.12 
已終止的業務— (0.20)— (0.20)
普通股攤薄後每股收益總額$2.21 $6.05 $15.32 $17.92 
其他（支出）收入中報告的某些金額，包括我們在權益法投資者的收益或虧損中所佔的份額，均包含在我們業務部門的營業利潤中。因此，這些金額包含在對我們業務板塊經營業績的討論中。
淨銷售額
我們通過向客户交付產品和服務來實現銷售。我們的合併淨銷售額如下（以百萬計）：
 季度已結束九個月已結束
9月26日
2021		九月 27,
2020		9月26日
2021		九月 27,
2020
產品$13,475 $13,869 $41,486 $40,607 
佔總淨銷售額的百分比84.1 %84.1 %84.1 %84.0 %
服務2,553 2,626 7,829 7,759 
佔總淨銷售額的百分比15.9 %15.9 %15.9 %16.0 %
淨銷售總額$16,028 $16,495 $49,315 $48,366 
基本上，我們所有的合同都是使用竣工百分比成本佔成本的方法計算的。根據竣工百分比成本比法，我們根據特定合同的完成進度以及我們對竣工時將獲得的利潤的估計，記錄一段時間內合同的淨銷售額。以下關於合併淨銷售額重大變化的討論應與隨後的討論一起閲讀
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我們的合併銷售成本和業務板塊運營業績的變化，因為由於完成百分比成本法的性質，銷售額的變化通常伴隨着銷售成本的相應變化。總體而言，由於航空、MFC和太空對供應鏈的影響，我們的銷售在2021年第三季度受到負面影響。
產品銷售
與2020年同期相比，截至2021年9月26日的季度中，產品銷售額下降了3.94億美元，下降了3％。下降的主要原因是由於戰術和打擊導彈計劃（制導多管火箭系統（GMLRS）和地獄之火）的銷量減少，MFC的產品銷售額下降了約1.85億美元；由於F-35開發合同的交易量減少以及F-35生產合同的數量和風險退出減少，太空的產品銷售額下降了1.2億美元，該計劃已不再包含在我們的AWE計劃中財務業績從2021年第三季度開始。由於產量增加以及西科斯基直升機項目的退休風險，RMS的產品銷售額增加約8000萬美元，部分抵消了這些下降。
在截至2021年9月26日的九個月中，產品銷售額與2020年同期相比增長了8.79億美元，增長了2％。增長主要歸因於RMS的產品銷售額增加約5.05億美元，這歸因於 西科斯基各種直升機項目的產量增加，風險退休；以及 太空部耗資3.1億美元，原因是 開啟更高的音量 下一代頭頂持續紅外（下一代 OPIR）以及超音速開發計劃，但部分被AWE的重新國有化所抵消。
服務銷售
與2020年同期相比，截至2021年9月26日的季度中，服務銷售額下降了7300萬美元，下降了3％。下降的主要原因是由於西科斯基各種直升機計劃的維持量減少，RMS的銷售額減少了約1億美元.
在截至2021年9月26日的九個月中，服務銷售額與2020年同期相比增長了7,000萬美元，增長了1％。增長的主要原因是航空公司的銷售額增長了約1.05億美元，這歸因於 增加了 F-35 和 C-130 計劃的維持量，由於以下原因，Space銷售額減少了6000萬美元，部分抵消了這一點 各種國家安全太空計劃。
銷售成本
產品和服務的銷售成本包括材料、人工、分包成本和間接成本（管理費用、一般和管理費用）的分配，以及履行與國際客户簽訂的某些合同所要求的工業合作協議（有時稱為抵消協議）的成本。對於每份合同，我們在合同層面監控成本的性質和金額，這構成了估算完成合同總成本的基礎。我們的合併銷售成本如下（以百萬計）：
 季度已結束九個月已結束
9月26日
2021		九月 27,
2020		9月26日
2021		九月 27,
2020
銷售成本-產品$(11,838)$(12,370)$(36,985)$(36,204)
佔產品銷售額的百分比87.9 %89.2 %89.2 %89.2 %
銷售成本 — 服務(2,332)(2,363)(7,000)(6,915)
佔服務銷售額的百分比91.3 %90.0 %89.4 %89.1 %
遣散費和重組費用 — — (36)— 
其他未分配，淨額444 374 1,345 1,193 
總銷售成本$(13,726)$(14,359)$(42,676)$(41,926)
以下關於產品和服務合併銷售成本重大變化的討論應與前面關於合併淨銷售額和業務板塊經營業績變化的討論一起閲讀。總體而言，上文討論的供應鏈影響對銷售產生了負面影響，從而降低了我們在2021年第三季度的銷售成本。除了 COVID-19 對我們的計劃的潛在影響外，我們沒有
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確定了產品和服務銷售成本的任何其他發展趨勢，這些趨勢將對我們的未來運營產生重大影響。
產品成本
與2020年同期相比，截至2021年9月26日的季度中，產品成本下降了5.32億美元，下降了4％。下降的主要原因是由於戰術和打擊導彈計劃（GMLRS和Hellfire）的銷量減少，MFC的產品成本降低了約2.05億美元；由於AWE計劃的重新國有化，太空的產品成本降低了約1.85億美元；由於F-35開發和生產合同的數量減少，航空公司的產品成本約為1.7億美元。
在截至2021年9月26日的九個月中，產品成本與2020年同期相比增加了7.81億美元，增長了2％。下降的主要原因是西科斯基直升機項目的產量增加以及培訓和物流解決方案計劃的淨銷售額增加，RMS的產品成本上漲了約3.6億美元；由於高超音速開發和下一代OPIR計劃的產量增加，太空約2.2億美元，但AWE計劃重新國有化導致的產品成本下降部分抵消；由於機密合同交易量增加，航空公司約1.65億美元，F-16的產量更高，F-35計劃的開發量下降部分抵消了這一點。
服務成本
與2020年同期相比，截至2021年9月26日的季度中，服務成本下降了3,100萬美元，下降了1％。減少的主要原因是RMS的西科斯基直升機計劃的維持量減少。
在截至2021年9月26日的九個月中，與2020年同期相比，服務成本增加了8500萬美元，增長了1％。增長的主要原因是，由於各種綜合作戰系統和傳感器（IWSS）計劃的銷量增加，RMS的服務成本增加了約6000萬美元；由於F-35和 C-130 計劃的維持量增加，航空公司的服務成本增加了約4,500萬美元。
遣散費和重組費用
在2021年第一季度，我們記錄的遣散費和重組費用為3,600萬美元 ($2,800 萬，或 每股0.10美元（税後），與關閉和整合某些設施以及減少RMS業務部門員工總數的計劃有關。有關更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註中的 “附註11——其他”。
其他未分配，淨額
其他未分配淨額主要包括FAS/CAS運營調整（代表我們業務板塊經營業績中記錄的CAS養老金成本與FAS養老金（支出）收入中的服務成本部分、股票薪酬支出和其他公司成本之間的差額。這些項目不分配給業務部門，因此不分配給產品或服務的銷售成本。截至2021年9月26日的季度和九個月中，其他未分配淨銷售成本減少了4.44億美元和13億美元，而截至2020年9月27日的季度和九個月分別為3.74億美元和12億美元。截至2021年9月26日的季度和九個月中，其他未分配淨額有所增加，這主要是由於我們的FAS/CAS運營調整的增加以及與各種公司項目相關的成本波動，這些項目都不具有重大意義。
其他（支出）收入，淨額
其他（支出）收入，淨額通常包括權益法被投資方產生的收益。截至2021年9月26日的季度，其他支出淨額為800萬美元，而截至2020年9月27日的季度其他收入淨額為1,100萬美元。截至2021年9月26日的九個月中，其他收入淨額為2900萬美元，而截至2020年9月27日的九個月中，其他支出淨額為8500萬美元。截至2021年9月26日的季度和九個月的其他（支出）收入淨額包括權益法投資產生的較低收益。此外，截至2020年9月27日的九個月中的淨其他支出包括非現金減值費用 1.28億美元（合9,600萬美元，合0.34美元）與我們之前的投資相關的每股（税後）
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在 AMMROC 中，它於 2020 年出售。有關更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註中的 “附註11——其他”。
非服務 FAS 養老金（費用）收入
截至2021年9月26日的季度和九個月的非服務性FAS養老金（支出）收入包括17億美元（13億美元，税後每股4.72美元）的非現金養老金結算費用，與向保險公司轉移49億美元的固定福利養老金債務總額和相關計劃資產有關。有關更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註中的 “附註7——退休後福利計劃”。
其他非營業收入（支出），淨額

其他非營業外收入（支出），淨額主要包括與我們的洛克希德·馬丁風險投資基金對早期公司的戰略投資公允價值變動相關的收益或虧損。有關更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註中的 “附註11——其他”。在截至2021年9月26日的季度和九個月中，其他非營業收入淨額為9,800萬美元和2億美元。在截至2020年9月27日的季度中，其他非運營支出並不大，在截至2020年9月27日的九個月中，其他非營業支出為2900萬美元。在截至2021年9月26日的季度和九個月中，增長的主要原因是我們的洛克希德·馬丁風險投資基金中持有的投資的公允價值增加。
所得税支出
我們的有效所得税税率是 9.6% 和 15.7% 對於 已結束的季度和九個月 2021 年 9 月 26 日，截至的季度和九個月分別為 14.7% 和 15.7% 2020年9月27日. 2021年第三季度的税率低於2020年第三季度，這主要是由於17億美元的非現金養老金結算費用導致税前收益減少，這使税收支出減少了約3.55億美元。這兩個時期的税率都受益於國外衍生的無形收入的税收減免、研發税收抵免以及向具有員工持股計劃特徵的公司固定繳款計劃支付的股息。
美國（聯邦或州）或外國税收法律法規的變化或其解釋和適用，包括具有追溯效力的法律和法規，包括研究或實驗支出的攤銷，可能會對我們的所得税準備金、應付税額、遞延所得税資產和負債餘額以及股東權益產生重大影響。最近提出的提高美國企業所得税税率的提案將要求我們在新的税收立法頒佈後增加遞延所得税淨資產，同時相應地大幅減少所得税支出，但是在接下來的幾年中，我們的所得税支出和付款可能會大幅增加。根據21％的聯邦法定所得税税率，截至2021年9月26日和2020年12月31日，我們的遞延所得税淨資產分別為27億美元和35億美元，主要與我們的退休後福利計劃有關。如果在2021年9月26日頒佈將聯邦法定所得税税率提高到26.5％或28％的立法，我們的遞延所得税淨資產將增加約7億美元或9億美元，並且我們將相應地一次性非現金所得税優惠增加約7億美元或9億美元。除了税法的未來變化外，遞延所得税淨資產的金額還將根據多個因素定期變化，包括對我們退休後福利計劃債務的衡量以及對退休後福利計劃的實際現金繳款。
從2022年開始，2017年的《減税和就業法》取消了在發生的年度立即扣除研發支出的選項，並要求納税人在五年內攤銷此類支出。儘管國會有可能在該條款生效之前對其進行修改或廢除，而且我們將繼續與國會議員進行持續的討論，包括我們自己和通過聯盟與其他行業進行討論，但我們無法保證這些條款會被修改或廢除。此外，在2022年實施之前，我們將繼續與我們的顧問合作，完善我們對該條款的法律解釋。如果不廢除這些條款，它們將使我們在2022年的預期運營現金大幅減少多達20億美元，並使我們的遞延所得税淨資產增加類似數額。最大的影響將是對2022年的運營現金，這將取決於2022年支付或產生的研發費用金額等因素。但是，這種影響將在五年的攤還期內持續下去，但在此期間會減弱，在第六年不會產生重大影響。
我們定期接受税務機關的審計或審查，包括外國税務機關（包括澳大利亞、加拿大、印度、意大利、日本、波蘭和英國等）。税務審計和任何相關訴訟的最終決定同樣可能導致我們的税收支出意外增加，並影響盈利能力和現金流。
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持續經營的淨收益
我們報告稱，截至2021年9月26日的季度和九個月中，持續經營業務的淨收益為6.14億美元（每股2.21美元）和43億美元（每股15.32美元），而截至2020年9月27日的季度和九個月為18億美元（每股6.25美元）和51億美元（每股18.12美元）。截至2021年9月26日的季度和九個月的持續經營淨收益和每股收益均受到上述因素的影響，包括與向保險公司轉移49億美元的固定福利養老金債務總額和相關計劃資產相關的17億美元（13億美元，税後每股4.72美元）的非現金養老金結算費用。此外，截至2021年9月26日的九個月中，淨收益和每股收益均受到航空業務部門機密項目出現的業績問題造成的2.25億美元（1.69億美元，税後每股虧損0.61美元）的影響。與2020年同期相比，截至2021年9月26日的季度和九個月中，每股收益還受益於淨減少約330萬股，加權平均已發行普通股280萬股。加權平均普通股包括股票回購，部分被我們的股票獎勵和某些固定繳款計劃下的股票發行所抵消。
已終止業務的淨虧損
在2020年第三季度，我們確認了與2016年剝離的前IS&GS業務相關的某些税務問題的解決所產生的5500萬美元（每股0.20美元）的非現金費用。
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業務板塊經營業績
我們在四個業務領域開展業務：航空、MFC、RMS 和太空。我們根據所提供產品和服務的性質來組織業務領域。
我們業務部門的淨銷售額和營業利潤不包括分部間銷售、銷售成本和利潤，因為這些活動在合併中被排除在外。業務板塊的營業利潤包括我們在權益法被投資者的收益或虧損中所佔的份額，因為權益法被投資者的經營活動與我們的業務板塊的運營密切相關。
業務板塊的營業利潤還不包括FAS/CAS養老金運營調整、根據適用的美國政府成本會計準則（CAS）或聯邦收購法規（FAR）被認為不允許或不分配給與美國政府簽訂的合同的部分公司成本，以及其他未被視為管理層對分部經營業績評估一部分的項目，例如部分管理和行政成本、律師費和和解、環境成本、股票薪酬支出、退休人員好處，重大遣散行動、重大資產減值、資產剝離的收益或損失以及其他雜項公司活動。
排除項目包含在我們業務部門的營業利潤與合併營業利潤之間的對賬項目 “未分配項目” 中。有關可能影響我們業務部門淨銷售額和營業利潤可比性的某些因素的討論，請參閲我們的合併財務報表附註中包含的 “附註11——其他”（標題為 “估算變動”）。

我們每個業務部門的經營業績摘要如下（以百萬計）：
 季度已結束九個月已結束
9月26日
2021		九月 27,
2020		9月26日
2021		九月 27,
2020
淨銷售額
航空學$6,568 $6,680 $19,621 $19,552 
導彈和火力控制2,781 2,971 8,474 8,391 
旋轉和任務系統3,980 3,998 12,329 11,783 
太空 2,699 2,846 8,891 8,640 
淨銷售總額$16,028 $16,495 $49,315 $48,366 
營業利潤
航空學$714 $705 $1,979 $2,116 
導彈和火力控制413 405 1,210 1,171 
旋轉和任務系統 459 404 1,350 1,209 
太空 264 248 826 781 
業務板塊總營業利潤1,850 1,762 5,365 5,277 
未分配的項目
FAS/CAS 操作調整491 469 1,469 1,407 
基於股票的薪酬(62)(67)(189)(182)
遣散費和重組費— — (36)— 
其他，淨額 15 (17)59 (147)
未分配的項目總數444 385 1,303 1,078 
合併營業利潤總額$2,294 $2,147 $6,668 $6,355 
我們通過根據美國政府合同對產品和服務進行定價，收回CAS養老金和其他退休後福利計劃的成本，因此，在我們每個業務部門的淨銷售額和銷售成本中確認CAS養老金成本。我們的合併財務報表必須列報根據美國公認會計原則下的FAS要求計算的FAS養老金和其他退休後福利計劃收入。FAS/CAS養老金淨調整的運營部分表示FAS養老金（支出）收入的服務成本部分與CAS養老金總成本之間的差額。非服務性FAS養老金 (支出) 收入組成部分包含在非服務範圍內,
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在我們的合併收益表中提供FAS養老金（支出）收入。因此，只要CAS養老金成本超過FAS養老金（支出）收入的服務成本部分，我們就會進行有利的FAS/CAS運營調整。
截至2021年9月26日和2020年9月27日的季度和九個月中，我們的FAS/CAS養老金淨調整總額，包括我們合格的固定福利養老金計劃的FAS養老金（支出）收入的服務和非服務成本部分，如下（以百萬計）：
季度已結束九個月已結束
9月26日
2021		九月 27,
2020		9月26日
2021		九月 27,
2020
FAS（支出）總收入和 CAS 成本
FAS 養老金（支出）收入$(1,598)$29 $(1,465)$88 
減去：CAS 養老金成本517 494 1,549 1,483 
FAS/CAS 養老金淨調整額$(1,081)$523 $84 $1,571 
服務和非服務成本對賬
FAS 養老金服務成本$(26)$(25)$(80)$(76)
減去：CAS 養老金成本517 494 1,549 1,483 
FAS/CAS 操作調整491 469 1,469 1,407 
非服務 FAS 養老金（支出）收入(1,572)54 (1,385)164 
FAS/CAS 養老金淨調整額$(1,081)$523 $84 $1,571 
在截至2021年9月26日的季度和九個月中，FAS/CAS養老金淨調整的減少主要是由17億美元（13億美元，税後每股4.72美元）的非現金非經營養老金結算費用所致，這筆費用涉及2021年8月3日將49億美元的固定福利養老金債務總額和相關計劃資產轉移給一家保險公司。請參閲 “附註7——退休後福利計劃” 包含在我們的合併財務報表附註中。
管理層通過關注淨銷售額和營業利潤來評估合同的績效，而不是根據運營支出的類型或金額。因此，我們對業務板塊業績的討論側重於淨銷售額和營業利潤，這與我們的業務管理方法一致。這種方法在我們合同的整個生命週期中都是一致的，因為管理層通過關注淨銷售額和營業利潤來評估每份合同的投標，並以類似的方式監督合同的完成情況。
隨着合同的進展，我們會定期向客户提供成本報告。報告中的成本信息是按照每份合同要求規定的方式累積的。例如，向客户提供的產品成本數據通常與該產品的子組件（例如飛機上的機翼箱）一致，而服務的成本數據將與正在執行的工作類型（例如飛機維護）保持一致。我們的合同通常允許在產品和服務的定價中收回成本。在要求我們披露提供產品或服務的估計總成本的情況下，我們的大多數合同都是與客户競標和談判的。這種與美國政府客户談判合同的方法通常可以收回我們的實際成本並獲得合理的利潤率。我們還可能簽訂某些材料或組件的長期供應合同，以符合某些產品的生產計劃，並確保它們以已知的單價供應。
我們的許多合同跨越數年，包括高度複雜的技術要求。在合同簽訂之初，我們會識別和監測合同的技術、進度和成本方面存在的風險，並評估這些風險對我們估計完成合同的總成本的影響。估算考慮了技術要求（例如，新開發的產品與成熟的產品）、時間表和相關任務（例如里程碑事件的數量和類型）以及成本（例如，材料、人工、分包商、管理費用和履行我們的工業合作協議（有時稱為抵消協議）的估計成本，與國際客户簽訂的某些合同所要求的估計成本）。每份合同的初始利潤預定率在完成合同的初始估計總成本中考慮了與滿足技術要求、時間表和成本有關的風險。如果我們成功消除了與合同的技術、進度和成本方面相關的風險，則在合同履行期間，利潤預訂率可能會提高，這會將估計的總成本降低至
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完成合同。相反，如果完成合同的估計總成本增加，我們的利潤預訂率可能會降低。在合同履行過程中，所有估算值都可能發生變化，並可能影響利潤預定率。
我們有許多項目被美國政府指定為機密項目，無法具體描述。這些機密項目的經營業績包含在我們的合併和業務板塊業績中，並受到與其他項目相同的監督和內部控制。
我們的淨銷售額主要來自向美國政府提供的產品和服務的長期合同以及通過美國政府簽訂的FMS合同。我們將收入視為履行義務的履行以及客户獲得對產品和服務的控制權。對於向客户持續移交控制權的產品的履約義務，收入是根據履行義務的進展程度來確認的，通常使用完成百分比的成本對合同進展的衡量標準，因為它最能描述我們在合同產生成本時向客户移交控制權的情況。對於控制權無法持續移交給客户的履約義務，我們在每項履約義務得到充分履行的時間點確認收入。在2021年第三季度，供應鏈活動的減少對我們同期的淨銷售額產生了負面影響。
淨銷售額和營業利潤的變化通常以數量表示。數量變化是指由於個別合同的生產活動水平、交付量或服務水平的不同而導致的銷售額或營業利潤的增加或減少。分部營業利潤的交易量變化通常基於特定合約的當前利潤預訂率。
此外，我們的合約利潤率的變化可能會對我們的分部銷售額、營業利潤率和營業利潤率的可比性產生有利或不利的影響，我們使用竣工百分比成本對成本佔比的方法來衡量完工進度。利潤登記率的增加，通常被稱為風險退還，通常與為履行履約義務而對估計總成本的修訂有關，這反映了特定合同條件的改善。相反，特定合同的條件可能會惡化，導致履行履約義務的估計總成本增加，利潤登記率降低。利潤登記率的增加或減少在本期內得到確認，反映了此類變動迄今為止的影響。細分市場的營業利潤和利潤率也可能受到其他項目的有利或不利影響，這可能會影響也可能不會影響銷售。有利的項目可能包括合同事項的積極解決、遣散費和重組費用的成本回收、保險追回和資產出售的收益。不利的項目可能包括以不利方式解決合同問題；重組費用，但重大遣散行動除外，這些費用不包括在細分市場運營範圍內評級結果；爭議準備金；某些資產減值；以及某些資產的銷售虧損。
我們與交易量無關的合併淨調整，包括淨利潤預訂率調整和其他事項，在此期間，該分部的營業利潤增加了約5.8億美元和15億美元 已結束的季度和九個月 2021 年 9 月 26 日，期間為 4.15 億美元和 14 億美元 已結束的季度和九個月 2020 年 9 月 27 日。
我們會定期遇到性能問題並記錄某些程序的損失。有關航空、RMS和MFC計劃的進一步討論，請參閲我們的合併財務報表附註中的 “附註11——其他”。
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航空學
我們的航空業務板塊的經營業績摘要如下（以百萬計）：
 季度已結束九個月已結束
9月26日
2021		九月 27,
2020		9月26日
2021		九月 27,
2020
淨銷售額$6,568 $6,680 $19,621 $19,552 
營業利潤714 705 1,979 2,116 
營業利潤率10.9 %10.6 %10.1 %10.8 %
航空在截至2021年9月26日的季度中的淨銷售額 下降 1.12 億美元，或 2%，相比之下2020 年同期。下降的主要原因是F-35計劃的淨銷售額減少了約2.2億美元，這是由於開發合同的數量減少以及生產合同的銷量減少和風險退休。由於產量的增加，F-16計劃的銷售額增長了約3500萬美元，但部分被維持量的減少所抵消；由於退休風險增加，機密開發合同的銷售額增長約3000萬美元，部分抵消了這一下降。
截至2021年9月26日的季度，航空公司的營業利潤與2020年同期相比增長了900萬美元，增長了1％。增長的主要原因是由於退休風險增加，機密開發合同的營業利潤增加約4,500萬美元；大約 C-130 計劃投入了2500萬美元，這主要是由於維持活動的退休風險增加；F-16計劃約有1500萬美元是由於維持合同的退休風險增加和產量的增加。 這些增長被F-35計劃約7500萬美元的營業利潤減少所部分抵消，這是由於退休風險降低，生產和開發合同的數量被維持合同退休風險的增加所部分抵消。 2021年第三季度與交易量無關的調整，包括淨利潤預訂率的調整，與去年同期相比增加了1500萬美元 2020.
在截至2021年9月26日的九個月中，航空公司的淨銷售額與2020年同期相當。淨銷售額增加 機密開發合同約1.8億美元 由於音量較高； 還有大約1.55億美元用於F-16計劃，這是由於產量增加和生產合同的退休風險，但維持量的減少部分抵消了這一點。這些增長被F-35計劃減少約1.95億美元所抵消，這主要是由於開發合同的數量和風險退休減少，但風險退休和維持合同數量的增加以及生產合同數量的增加部分抵消了這一減少；F-22計劃的維持量減少了約1.35億美元。
截至2021年9月26日的九個月中，航空公司的營業利潤與2020年同期相比下降了1.37億美元，下降了6％。營業利潤下降 機密合同約1.75億美元，主要原因是2021年第二季度機密項目遇到的績效問題虧損2.25億美元，但2021年第三季度更高的退休風險部分抵消了這一損失；約7,500萬美元的機密合同虧損了約7,500萬美元F-35 計劃是由於較低的風險退休金以及開發和生產合同的數量，但被較高的風險退休和維持合同數量的增加所抵消。這些減少被增加的部分抵消 由於維持合同的退休風險較高，C-130 計劃約為 5,500 萬美元；以及大約5000 萬美元 用於F-16計劃，這是由於維持合同的退休風險更高和產量增加。與交易量無關的調整，包括淨利潤預訂率的調整，是 $140在此期間減少了百萬 截至 2021 年 9 月 26 日的九個月 與同期相比 2020.
我們目前預計，受F-16和機密計劃銷量增加的推動，航空公司2021年的淨銷售額將在較低的個位數百分比範圍內增長。預計營業利潤將略低於2020年的水平。預計2021年的營業利潤率將低於2020年的水平。
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導彈和火力控制
我們的MFC業務板塊的經營業績摘要如下（以百萬計）：
 季度已結束九個月已結束
9月26日
2021		九月 27,
2020		9月26日
2021		九月 27,
2020
淨銷售額$2,781 $2,971 $8,474 $8,391 
營業利潤413 405 1,210 1,171 
營業利潤率14.9 %13.6 %14.3 %14.0 %
截至2021年9月26日的季度，MFC的淨銷售額與2020年同期相比下降了1.9億美元，下降了6％。下降的主要原因是由於銷量減少（GMLRS和Hellfire），戰術和打擊導彈計劃的淨銷售額減少了約1.3億美元；傳感器和全球維持計劃淨減少約5000萬美元，原因是銷量減少（主要是狙擊手高級瞄準艙（SNIPER®）和紅外搜索與跟蹤（IRST）），但因結束與勇士能力相關的活動而退役的風險增加部分抵消客户於 2021 年 3 月終止的計劃（Warrior）。
截至2021年9月26日的季度，MFC的營業利潤與2020年同期相比增長了800萬美元，增長了2％。由於退役風險增加（主要是 PAC-3），綜合防空和導彈防禦計劃的營業利潤增加了約2,000萬美元，傳感器和全球維持計劃的營業利潤增加了約1500萬美元，這主要是由於2021年第三季度勇士計劃中記錄的部分虧損逆轉，這些損失由於該計劃終止而被交易量減少（主要是IRST和SNIPER）所抵消，預計將不再發生。這些增長被因能源計劃績效問題而收取的約2500萬美元的費用所抵消。戰術和打擊導彈計劃的營業利潤相當，因為較低的銷量（主要是GMLRS和Hellfire）被較高的風險退役（主要是地獄之火）所抵消。2021年第三季度與交易量無關的調整，包括淨利潤預訂率的調整，與2020年同期相比增加了約7,000萬美元。
在截至2021年9月26日的九個月中，MFC的淨銷售額與2020年同期相比增長了8300萬美元，增長了1％。增長的主要原因是，由於銷量增加和風險退休（主要是 PAC-3），綜合防空和導彈防禦計劃的淨銷售額增加了約1.4億美元。由於銷量減少（主要是SNIPER、IRST和Apache），傳感器和全球維持計劃的約5000萬美元部分抵消了淨銷售額的增長，但部分抵消了與Warrior相關的活動和銷量增加（主要是SOF GLSS）導致的退休風險增加。
在截至2021年9月26日的九個月中，MFC的營業利潤與2020年同期相比增長了3,900萬美元，增長了3％。綜合防空和導彈防禦計劃的營業利潤增加了約4000萬美元，這是由於退休風險和數量（主要是 PAC-3）的增加被較低的風險退休（主要是薩德）所抵消；傳感器和全球維持計劃的營業利潤增加了約2000萬美元，這是由於2021年第二和第三季度勇士計劃先前記錄的部分虧損被部分抵消，這些損失預計將不再發生由於業務量減少和風險退休 (狙擊手和阿帕奇）。由於能源計劃的績效問題，大約2500萬美元的費用部分抵消了這些增長。在截至2021年9月26日的九個月中，與交易量無關的調整，包括淨利潤預訂率的調整，與2020年同期相比增加了約8000萬美元。
我們預計，受綜合防空和導彈防禦業務（主要是 PAC-3）銷量增加的推動，MFC2021年的淨銷售額將在較低的個位數百分比範圍內增長。預計營業利潤將在低至中等個位數百分比範圍內增長，高於2020年的水平。預計2021年的營業利潤率將高於2020年的水平。
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旋轉和任務系統
我們的RMS業務板塊的經營業績摘要如下（以百萬計）：
 季度已結束九個月已結束
9月26日
2021		九月 27,
2020		9月26日
2021		九月 27,
2020
淨銷售額$3,980 $3,998 $12,329 $11,783 
營業利潤459 404 1,350 1,209 
營業利潤率11.5 %10.1 %10.9 %10.3 %
截至2021年9月26日的季度中，RMS的淨銷售額與2020年同期相當。由於雷達監視系統（主要是 TPQ-53）和沿海戰鬥艦（LCS）計劃的銷量減少，IWSS項目的淨銷售額減少了約5000萬美元； 由於數量減少，各種 C6ISR（指揮、控制、通信、計算機、網絡、作戰系統、情報、監視和偵察）計劃約為4,500萬美元；約3000萬美元用於各種訓練和後勤解決方案計劃，這主要是由於退休風險和數量降低。這些下降被西科斯基直升機項目的淨銷售額增加約1.2億美元所抵消，原因是退役風險增加（黑鷹、海鷹和 CH-53-K）和產量增加（戰鬥救援直升機（CRH）和海鷹）。
截至2021年9月26日的季度中，RMS的營業利潤與2020年同期相比增加了5500萬美元，增長了14％。增長主要歸因於西科斯基直升機項目的營業利潤增加約7,500萬美元，這是由於退役風險增加（黑鷹、海鷹和 CH-53K）和產量（CRH）增加。這一增長被培訓和物流解決方案計劃減少約2,000萬美元部分抵消，這主要是由於風險報廢和數量減少；IWSS計劃減少了約1500萬美元，這是由於地面雷達計劃的費用增加了3000萬美元，垂直髮射系統（VLS）計劃的更高風險報廢量部分抵消了這一增長。C6ISR 項目的營業利潤與之相當，因為某些項目（主要是海底作戰系統項目）收費的降低抵消了較低的交易量。與交易量無關的調整，包括淨利潤預訂率的調整，與2020年同期相比，2021年第三季度增加了5000萬美元。
在截至2021年9月26日的九個月中，RMS的淨銷售額與2020年同期相比增長了5.46億美元，增長了5％。增長歸因於西科斯基直升機項目的淨銷售額增加至5.2億美元，這是由於產量（CH-53K、黑鷹、CRH和 VH-92A）和更高的退休風險（黑鷹和CRH）；培訓和物流解決方案項目約2.7億美元，這主要是由於2021年第一季度國際飛行員培訓系統的交付。由於銷量減少，各種 C6ISR 項目的淨銷售額減少了約1.35億美元，部分抵消了這些增長；由於LCS和TPQ-53 項目的銷量減少，IWSS項目約1.1億美元的銷售額被加拿大水面戰鬥人員（CSC）和宙斯盾計劃銷量的增加部分抵消。
在截至2021年9月26日的九個月中，RMS的營業利潤與2020年同期相比增長了1.41億美元，增長了12％。西科斯基直升機項目的營業利潤增加了約1.1億美元，這要歸因於產量增加和風險退休（黑鷹）以及產量的增加（CH-53K 和CRH）；IWSS項目的營業利潤增加了約1000萬美元，這是由於地面雷達計劃的費用降低和CSC計劃的產量增加，但被LCS計劃產量的減少和風險報廢所部分抵消。由於某些項目（主要是海底作戰系統項目）收費的降低抵消了銷量的減少，C6ISR 項目的營業利潤與之相當。由於較高的銷售量被較低的退休風險所抵消，培訓和物流解決方案計劃的營業利潤相當。在截至2021年9月26日的九個月中，與交易量無關的調整，包括淨利潤預訂率的調整，與2020年同期相比增加了7,000萬美元。
我們目前預計，受西科斯基直升機計劃和TLS計劃銷量增加的推動，RMS2021年的淨銷售額將從2020年的水平增長到中等個位數百分比範圍。預計營業利潤將在2020年水平以上的低兩位數百分比範圍內增長。預計2021年的營業利潤率將高於2020年的水平。
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太空
我們的太空業務板塊的經營業績摘要如下（以百萬計）：
 季度已結束九個月已結束
9月26日
2021		九月 27,
2020		9月26日
2021		九月 27,
2020
淨銷售額$2,699 $2,846 $8,891 $8,640 
營業利潤264 248 826 781 
營業利潤率9.8 %8.7 %9.3 %9.0 %
截至2021年9月26日的季度，Space的淨銷售額與2020年同期相比下降了1.47億美元，下降了5％。下降的主要原因是由於原子武器機構（AWE）計劃重新國有化，淨銷售額減少了約3.4億美元，該計劃從2021年第三季度開始不再包含在該公司的財務業績中。這一下降被戰略和導彈防禦計劃（高超音速開發、艦隊彈道導彈（FBM）和下一代攔截器（NGI）計劃）的銷售額增加約1.4億美元所部分抵消；由於退役風險和銷量（主要是下一代OPIR）的增加導致的國家安全太空計劃約7,000萬美元。
截至2021年9月26日的季度，Space的營業利潤與2020年同期相比增長了1,600萬美元，增長了6％。增長主要歸因於戰略和導彈防禦計劃的營業利潤增加約3000萬美元，這是由於風險退休（主要是FBM計劃）和更高的銷量（主要是高超音速開發）。由於AWE計劃重新國有化，減少了約1000萬美元，部分抵消了這一增長。國家安全太空計劃的營業利潤與之相當，因為商業地面解決方案計劃的4,500萬美元費用抵消了更高的銷量和風險退休（主要是下一代OPIR）。與交易量無關的調整，包括淨利潤預訂率的調整，與2020年同期相比，2021年第三季度增加了3000萬美元。
在截至2021年9月26日的九個月中，Space的淨銷售額與2020年同期相比增長了2.51億美元，增長了3％。增長主要是由於銷量增加（主要是高超音速開發和NGI項目），戰略和導彈防禦計劃的淨銷售額增加了約2.35億美元；由於銷量增加和風險退休（主要是下一代OPIR），國家安全太空計劃的淨銷售額增加了約1.7億美元。由於AWE計劃重新國有化，減少了約1.55億美元，部分抵消了這些增長。
在截至2021年9月26日的九個月中，Space的營業利潤與2020年同期相比增長了4,500萬美元，增長了6％。由於更高的退休風險（主要是太空運輸計劃），商業民用航天計劃的營業利潤增加了約2500萬美元；由於數量增加（主要是高超音速發展計劃），戰略和導彈防禦計劃的營業利潤增加了約2500萬美元；用於高風險退休（主要是SBIRS）和更高交易量（主要是下一代OPIR）的國家安全太空計劃的營業利潤增加了約1500萬美元，但被商業地面解決方案計劃和較低的退休風險費用所抵消（主要是 “高級”）高頻 (AEHF)。由於AWE計劃重新國有化，減少了約1500萬美元，部分抵消了這些增長。在截至2021年9月26日的九個月中，與交易量無關的調整，包括淨利潤預訂率的調整，與2020年同期相比增加了9,000萬美元。
在截至2021年9月26日和2020年9月26日的季度中，Space營業利潤中確認的總股權收益（主要是聯合發射聯盟（ULA））並不顯著；在截至2021年9月26日的九個月中，佔太空營業利潤的3500萬美元，佔4％，而截至2020年9月26日的九個月中約為4,500萬美元，佔6％。
我們目前預計，Space2021年的淨銷售額將與2020年的水平相當，這要歸因於戰略和導彈防禦計劃（主要是高超音速發展和NGI計劃）以及國家安全太空計劃（主要是下一代OPIR）的銷量增加，但由於英國國防部於2021年6月30日將該計劃重新國有化，AWE的銷量減少。由於該公司投資ULA的股票收益減少，預計營業利潤將略低於2020年的水平。預計2021年的營業利潤率也將略低於2020年的水平。
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財務狀況
流動性和現金流
截至2021年9月26日，我們的現金及現金等價物為27億美元。我們的主要流動性來源是我們的運營現金。但是，我們也可以獲得額外的財務資源，如以下 “資本資源” 部分所述。
我們制定了平衡的現金部署策略，投資於我們的業務和關鍵技術，以增強客户的能力，提高股東價值，並使自己能夠在新的商機出現時利用這些機會。根據該戰略，我們繼續通過資本支出、獨立研發以及選擇性的業務收購和投資來投資我們的業務和技術。我們通過分紅和股票回購向股東返還了現金。我們還繼續積極管理債務水平，包括到期日和利率，以及我們的養老金債務。我們預計將繼續機會主義地管理我們的養老金負債，使用養老金信託的資產購買團體年金合同，以支付部分未償還的固定福利養老金債務。
2021年8月3日，我們購買了團體年金合同，將49億美元的固定福利養老金債務總額和相關計劃資產轉移給一家保險公司，供約18,000名美國退休人員和受益人使用。集團年金合同是使用洛克希德·馬丁公司主要退休信託基金的資產購買的，我們不需要額外的資金捐款。請參閲 “附註7——退休後福利計劃” 包含在我們的合併財務報表附註中。未來的養老金風險轉移交易也可能很大，導致我們向養老金信託繳納額外款項和/或要求我們在適用的報告期內將非現金養老金結算費用計入收益。
迄今為止，COVID-19 的影響對我們的現金流造成了一些負面影響，部分原因是供應商的延遲。美國政府已採取某些行動並頒佈了立法，以減輕 COVID-19 對公共衞生、經濟、州和地方政府、個人和企業的影響。2020年3月，美國國防部（DoD）將某些分期付款的費率從80％提高到90％，用於支付相關合同產生的費用和完成的工作。自疫情開始以來，洛克希德·馬丁公司一直致力於將國防部修改分期付款率所產生的收益流向我們的供應鏈合作伙伴。截至2021年9月26日，我們已收到約15億美元的淨加速進度付款，其中大部分是在2020年。我們將繼續使用加速分期付款和手頭現金來加快向供應商的付款。截至2021年9月26日，我們已加快向供應商支付15億美元的款項，這些款項將在未來按條款到期。我們將繼續監測疫情引發的風險，根據我們目前的評估，我們將繼續根據風險評估的需求加快向供應商的付款，直至2022年底。根據我們目前的加速方法，我們將優先考慮小型企業和受 COVID-19 影響的企業。
2020年3月27日，總統將《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（CARES法案）簽署為法律。根據CARES法案，美國公司可以在2020年3月27日至2020年12月31日之間推遲僱主繳納的社會保障税，這使我們能夠在2020年推遲4.6億美元的現金支出，其中約一半將在2021年第四季度支付，大約一半將在2022年第四季度支付。CARES法案第3610條還授權美國政府補償符合條件的承包商在疫情期間為員工提供的任何帶薪休假，包括病假，以保持員工的就緒狀態。CARES法案的第3610條已於2021年9月30日到期，並且尚未延長。儘管該選項目前不可用，但我們將繼續監督可能恢復第3610條的其他立法，並與我們的政府客户合作，通過其他合同條款尋求收回與COVID-19相關的費用。
2021年3月11日，總統簽署了《2021年美國救援計劃法》（ARPA），使之成為法律。ARPA通過延長資金短缺的攤還期和加強利率穩定，放寬了單一僱主固定福利養老金計劃的融資規則，這實際上降低了我們從2021年開始的單一僱主固定福利養老金計劃的資金需求，並從2022年開始減少了分配給美國政府合同的CAS養老金成本。較低的養老金繳款將部分被較低的税收減免所抵消。
正如上文 “業務概覽” 部分所披露的那樣，在假設Aerojet Rocketdyne當時預計的淨現金後，我們於2020年12月20日達成協議，以約44億美元的價格收購Aerojet Rocketdyne。我們預計將在2022年第一季度完成交易，前提是監管審查程序令人滿意地完成並滿足收購協議中規定的其他成交條件。我們預計主要通過發行新債為收購融資。
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目前，我們預計，在可預見的將來，我們的運營現金將繼續足以支持我們的運營以及預期的資本支出和獨立研發。如果需要，我們還可以出於流動性或一般公司目的進入信貸市場，包括我們的循環信貸額度或發行商業票據的能力，以及支持客户預付款的信用證，以及用於其他貿易融資目的，例如擔保我們在特定合同上的業績。
下表彙總了我們的現金流信息，隨後討論了關鍵要素（以百萬計）：
 九個月已結束
9月26日
2021		九月 27,
2020
年初的現金和現金等價物$3,160 $1,514 
經營活動
淨收益4,266 5,041 
非現金調整2,889 1,292 
營運資金的變化(2,176)(564)
其他，淨額(26)607 
經營活動提供的淨現金4,953 6,376 
用於投資活動的淨現金(619)(1,017)
用於融資活動的淨現金(4,767)(3,288)
現金和現金等價物的淨變化(433)2,071 
期末的現金和現金等價物$2,727 $3,585 
運營活動
在截至2021年9月26日的九個月中，經營活動提供的淨現金與2020年同期相比減少了14億美元。下降的主要原因是營運資金減少、納税額增加和淨收益減少。與營運資金（定義為應收賬款、合同資產和庫存減去應付賬款和合同負債）相關的現金流減少了16億美元，這主要是由於生產和計費週期的時間影響了合同資產和合同負債（主要是我們的航空業務板塊中的F-35和F-16計劃以及我們的RMS業務板塊中的西科斯基直升機計劃），但部分抵消了這一減少，但部分抵消了應付賬款現金支付和庫存清算（主要是國際貨物的交付）的時機所抵消我們的 RMS 業務部門的飛行員培訓系統）。在截至2021年9月26日的九個月中，我們繳納了聯邦和外國所得税以及工資税中的僱主部分，分別為9.74億美元和5.78億美元，而在截至2020年9月27日的九個月中，分別為8.65億美元和2.36億美元。工資税中僱主部分的增加是由於在截至2020年9月27日的九個月中，根據CARES法案，將3.15億美元的款項推遲到2021年和2022年第四季度。此外，截至2021年9月26日，我們加快了原定於2021年第四季度向供應商支付的15億美元款項，而截至2020年9月27日，向供應商支付的款項為18億美元，原定於2020年第四季度到期。
投資活動
截至2021年9月26日的九個月中，用於投資活動的淨現金與2020年同期相比減少了3.98億美元。用於投資活動的現金減少是由於在2021年前九個月通過出售我們在高級軍事維護、維修和大修中心（AMMROC）合資企業的所有權收到了前兩筆分期付款，總額為2.31億美元。在截至2021年9月26日和2020年9月27日的九個月中，資本支出總額為9.15億美元和10億美元。我們的大部分資本支出用於設備和設施基礎設施，這些支出通常用於支持我們所有業務領域的新項目和現有計劃。我們還在信息技術方面產生資本支出，以支持計劃和一般企業信息技術基礎設施，包括開發或購買內部使用軟件的費用。
融資活動
在截至2021年9月26日的九個月中，用於融資活動的淨現金為48億美元，而2020年同期為33億美元。
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目錄

在截至2021年9月26日和2020年9月27日的九個月中，我們支付的股息總額為22億美元（每股7.80美元）和20億美元（每股7.20美元）。
在截至2021年9月26日的九個月中，我們以20億美元的價格回購了560萬股普通股，而在截至2020年9月27日的九個月中，我們以11億美元的價格回購了300萬股普通股。
2021年9月，我們償還了5億美元的長期票據，固定利率為3.35％，根據其預定到期日。
2020年5月，我們從發行優先無抵押票據中獲得了11億美元的淨現金收益。2020年6月，我們使用本次發行的淨收益加上手頭現金，按贖回價格贖回了2020年到期的7.5億美元票據和2021年到期的4億美元票據。
資本資源

截至2021年9月26日，我們持有27億美元的現金和現金等價物，通常可用於為普通業務運營提供資金，而沒有重大的法律、監管或其他限制。

2021 年 9 月 26 日，我們有一個 30 億美元向多家銀行提供的循環信貸額度（循環信貸額度），到期日為2026年8月24日，可用於一般公司用途，包括支持商業票據借款。我們訂立了該循環信貸額度，自2021年8月24日起生效，同時終止了我們現有的循環信貸額度 25 億美元循環信貸額度。我們可以要求並由銀行酌情批准增加循環信貸額度下的借款能力，但最多可再增加一倍 5 億美元。截至2021年9月26日，循環信貸額度下沒有未償還的借款。

我們與金融機構簽訂了協議，規定發行商業票據。商業票據的未清餘額每天都會波動，該期間的未償還金額可能大於或小於期末報告的金額。截至2021年9月26日和2020年12月31日，沒有未償還的商業票據借款。在條件允許的情況下，我們可能會不時發行由我們的循環信貸額度支持的商業票據，以管理現金流的時機。但是，正如第 1A 項中所述，我們的風險因素 202010-K表格，視市場情況而定，商業票據可能無法以優惠條件或根本無法提供。

截至2021年9月26日，扣除未攤銷折扣和發行成本後，我們的未償債務為117億美元，採用公開發行票據的形式，按固定利率計息。 2021年9月，我們償還了5億美元的長期票據，固定利率為3.35％，根據其預定到期日。 截至2021年9月26日，我們遵守了債務和信貸協議中包含的所有契約。除了2021年9月的5億美元債務贖回和2021年8月的新循環信貸額度外，在截至2021年9月26日的季度或九個月中，我們在2020年10-K表格 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中提出的合同承諾沒有發生任何實質性變化，這些變化超出了我們的正常業務流程。
其他事項
F-35 計劃的現狀
F-35計劃主要包括生產合同、維持活動和新的開發工作。鑑於美國政府目前的庫存目標是美國空軍、美國海軍陸戰隊和美國海軍2,456架飛機；我們的七個國際夥伴國家和六個國際客户的承諾；以及其他國家表示的興趣，預計該飛機的生產將持續多年。2021 年第二季度，瑞士聯邦委員會宣佈決定購買 F-35A 常規起飛和着陸 (CTOL) 飛機以及維持和訓練服務，作為其 Air 2030 現代化計劃的一部分。
在截至2021年9月26日的季度中，我們向美國和國際夥伴國家以及國際客户交付了36架量產飛機，總共交付了701架量產飛機。我們有282架量產飛機積壓，包括來自國際合作夥伴客户和國家的訂單。
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為應對 COVID-19 F-35 供應商的延誤，我們與 F-35 聯合計劃辦公室一道，在 2020 年縮減了產量。2021年，我們繼續受到 COVID-19 的影響，但預計產量將比2020年的水平有所提高，到2021年交付133-139架飛機。根據2021年9月與F-35聯合計劃辦公室達成的協議，我們預計在2022年交付151-153架飛機，在2023年交付156架飛機，並在該計劃的未來幾年穩定在該速度上。請參閲《業務概覽-COVID-19》中的討論。
鑑於F-35計劃的規模和複雜性，我們預計，作為國防部、國會和國際夥伴國監督和預算流程的一部分，將繼續對飛機性能、計劃進度、成本和要求進行審查。當前計劃面臨的挑戰包括但不限於供應商和合作夥伴的績效、軟件開發、及時獲得合同資金、與生命週期運營、維護和保修相關的成本水平，以及執行未來的飛行測試和支持飛機測試和運營得出的結果。
突發事件
有關我們的或有債務（包括資產負債表外安排）的信息，請參閲合併財務報表附註中包含的 “附註8——法律訴訟和意外開支”。
關鍵會計政策
我們的2020年10-K表中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中披露的關鍵會計政策沒有重大變化，唯一的例外是我們的退休後福利計劃進行了更新，該更新描述了截至2021年3月28日的季度10-Q表中，我們的資金需求變化以及根據2021年《美國救援計劃法》與美國政府簽訂的合同可收回的養老金成本金額。此外，如下所述，我們更新了固定福利計劃的披露，以反映2021年8月3日購買團體年金合同的影響。

退休後福利計劃

概述
2021年8月3日，我們購買了團體年金合同，將49億美元的固定福利養老金債務總額和相關計劃資產轉移給一家保險公司，供約18,000名美國退休人員和受益人使用。集團年金合同是使用洛克希德·馬丁公司主要退休信託基金的資產購買的，我們不需要額外的資金捐款。該交易對每月向受影響的退休人員和受益人支付退休金的金額、時間或形式沒有影響。在本次交易中，我們確認了截至2021年9月26日的季度中受影響的固定福利養老金計劃（受影響計劃）的17億美元（税後13億美元，合每股4.72美元）的非現金養老金結算費用，這意味着加速確認股東權益中其他累計綜合虧損賬户中包含的精算損失。
由於這筆交易，我們被要求重新衡量截至2021年8月3日截止日期（調整日期）與受影響計劃相關的福利義務和資產。調整反映了使用更新的精算假設，主要是貼現率和計劃資產的實際回報率，詳情見下文。

精算假設
我們的退休後福利計劃的福利負債和資產是在每年年底計量的，或者更頻繁地是在發生某些事件（例如重大計劃修訂、和解或削減）時計量的。我們記錄的金額是使用精算估值來衡量的，精算估值取決於關鍵假設，例如貼現率、計劃資產的預期長期回報率、參與者壽命和員工流失率。我們做出的假設既影響截至計量之日的福利義務的計算，也影響後續時期FAS養老金支出的計算。
如上所述，我們重新評估了截至2021年8月3日截止日期與受影響計劃相關的福利義務和資產。在計算與受影響計劃相關的福利義務時，截至調整之日，我們使用的折扣率為2.75％，而截至2020年12月31日的折扣率為2.50％。折扣的增加導致預計的養卹金債務減少了約13億美元。
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2021年1月1日至2021年8月3日期間，受影響計劃的實際計劃資產回報率約為8.00％，合32億美元，比我們在該期間預期的計劃資產回報率約4.00％或16億美元（佔我們先前預期的7.00％的年度長期計劃資產回報率的比例效應，約佔十二分之七）高出約16億美元（增量回報率）2021 年 1 月 1 日至 2021 年 8 月 3 日。在重新評估與受影響計劃相關的資產時，確認了16億美元的計劃資產增量回報。
在計算調整日之後的FAS養老金支出時，我們將計劃資產的預期長期回報率從截至2020年12月31日的7.00％下調至調整日的6.50％，這反映了我們資產配置目標的最新變化。
壽命假設用於估算計劃參與者的預期壽命，在此期間，他們將獲得補助金。自2020年12月31日起，用於計算調整日福利義務的壽命假設保持不變。
計劃重新調整導致我們的淨無準備金養老金負債減少了29億美元（其中包括福利義務的變化，主要與調整13億美元時使用的更高貼現率以及調整中確認的16億美元計劃資產增量回報率有關），股東權益税後相應增加了23億美元。股東權益的變化反映了遞延精算損失的減少，遞延精算損失將被確認為從2021年第三季度開始，FAS養老金淨收入的增加（或淨FAS養老金支出的減少），超過了受保員工的預計剩餘預期壽命。但是，在衡量我們的退休後福利計劃的資金狀況時，股東權益的遞延淨精算收益或虧損每年都會進行調整，這將導致我們的FAS養老金收入或支出在未來時期發生更多變化。
除非現金養老金結算費用外，集團年金合同的購買和調整並未對我們的CAS養老金成本產生重大影響，也沒有對截至2021年9月26日的季度或預計的2021年全年FAS養老金支出總額或FAS/CAS養老金淨調整產生重大影響。貼現率、計劃資產增量回報率和結算費用的提高減少了未來時期的FAS養老金支出，但這被計劃資產預期長期回報率下降的影響所抵消。
資金注意事項
我們合格的固定福利養老金計劃所需的資金是根據經修訂的1974年《僱員退休收入保障法》（ERISA）以及CAS和美國國税法規的規定確定的。
我們的固定福利養老金計劃的繳款將隨着時間的推移通過美國政府合同（包括FMS）對我們的產品和服務進行定價來收回，並計入我們的銷售成本和淨銷售額。CAS 規定了我們的養老金費用在多大程度上可分配給美國政府（包括FMS），以及根據與美國政府簽訂的合同可收回的金額。CAS下的養老金成本回收與根據2006年《養老金保護法》繳納養老金繳款的時期不同。
正如先前披露的那樣，拜登總統於2021年3月11日簽署了《2021年美國救援計劃法》，該法案通過重啟和延長資金短缺的攤銷，延長和提高利率穩定百分比以及許多其他刺激措施，放寬了經修訂的ERISA下單一僱主固定福利養老金計劃的資金要求。這些變化實際上降低了我們的最低資金要求和CAS養老金成本，使其低於未頒佈這些措施時本應達到的水平。在法律允許的情況下，我們將在2020年之前採用資金攤銷變更，並在2022年採用利率穩定。
在截至2021年9月26日的季度和九個月中，我們沒有向符合條件的固定福利養老金計劃繳款。
趨勢
我們現在預計，2021年FAS的養老金支出約為14億美元，其中包括上述17億美元（税前）的非現金養老金結算費用，而我們之前估計的FAS養老金收入為265美元
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2021 年達到 100 萬個。不包括非現金養老金結算費用，我們在2021年調整後的FAS養老金收入將約為2.65億美元，這與我們之前的2021年FAS養老金收入估計一致。
我們的CAS成本不受購買團體年金合同或調整與上述受影響計劃相關的福利養老金債務和相關資產的影響。因此，我們仍然預計，到2021年，我們的CAS養老金成本將約為21億美元，這與我們之前的2021年CAS養老金成本估計一致。
我們現在預計，2021年FAS/CAS的養老金收入約為6.65億美元，其中包括上述17億美元（税前）的非現金養老金結算費用，而我們之前估計的2021年FAS/CAS養老金收入為23億美元。不包括非現金養老金結算費用，我們在2021年調整後的FAS/CAS養老金收入將約為23億美元，這與我們之前的2021年FAS/CAS養老金收入估計一致。
根據我們在2021年7月公佈的2021年財務展望，我們不計劃在2021年向合格的固定福利養老金計劃繳款。
有關與我們的合格固定福利養老金計劃相關的2022年財務趨勢信息，請參閲管理層關於財務狀況和經營業績的討論與分析中的 “2022年財務趨勢”。
商譽和無形資產
截至2021年9月26日，我們的商譽餘額的賬面價值為108億美元，其中包括西科斯基報告部門的27億美元商譽。在2020年第四季度，我們進行了年度商譽減值測試，該測試的結果顯示不存在減值。截至2020年年度減值測試之日，我們估計，西科斯基申報單位的公允價值超過其商譽賬面價值約30％。我們將在2021年第四季度進行下一次年度商譽減值測試，並將對西科斯基申報單位的公允價值進行量化評估。
西科斯基申報單位的公允價值可能會受到其業績、預期未來現金流的金額和時間、合同終止、預期未來訂單的變化、總體市場壓力的重大影響，包括美國政府的預算限制、貼現率、長期增長率、美國（聯邦或州）或外國税收法律法規的變化，或其解釋和適用，包括具有追溯效力的法律和其他重要判決。根據我們對這些情況的評估，我們確定，如果報告部門的預計現金流惡化，西科斯基報告部門的商譽將面臨減值風險。
我們目前預計我們的資產不會因 COVID-19 而出現任何實質性減損。有關 COVID-19 對我們資產公允價值的潛在影響的討論，請參閲我們 2020 年 10-K 表格的第 1A 項 “風險因素”。
最近的會計公告
有關新會計準則的信息，請參閲我們的合併財務報表附註中的 “附註12——最近的會計聲明”。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
正如我們在2020年10-K表格的 “第7A項，關於市場風險的定量和定性披露” 中所披露的那樣，我們在全球範圍內進行業務交易，並面臨與外幣匯率變化相關的風險。我們訂立外幣套期保值，例如遠期和期權合約，其價值會隨着外幣匯率的變化而變化。自2020年12月31日以來，我們的市場風險敞口沒有發生重大變化。有關更多討論，請參閲我們的合併財務報表附註中的 “附註9——公允價值衡量”。
第 4 項。控制和程序
截至2021年9月26日，我們對披露控制和程序的有效性進行了評估。評估是在首席執行官（CEO）和首席財務官（CFO）的監督下進行的，每個業務部門和關鍵公司職能部門的高級管理層都參與了評估。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2021年9月26日起開始運作並生效。
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在截至2021年9月26日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
前瞻性陳述
本10-Q表格所包含的陳述如果不是對歷史事實的敍述，則構成聯邦證券法所指的前瞻性陳述，並且基於我們當前的預期和假設。“相信”、“估計”、“預測”、“項目”、“打算”、“預期”、“計劃”、“展望”、“計劃”、“預期”、“預測” 等詞語以及類似的表述旨在識別前瞻性陳述。這些陳述不能保證未來的表現，並且存在風險和不確定性。由於以下因素，實際結果可能存在重大差異：
 
•COVID-19 或未來疫情對我們業務的影響，包括潛在的供應鏈中斷、設施關閉、停工、計劃延遲、付款政策和法規、我們根據合同收回成本的能力以及疫苗授權的實施對員工和業務的影響；
•預算的不確定性、未來削減預算的風險、債務上限以及政府關閉和改變融資和收購優先事項的可能性；
•我們依賴與美國政府簽訂的合同，這些合同依賴於美國政府的資助，為方便起見可以終止，而且我們有能力談判優惠的合同條款；
•與複雜和技術先進計劃（包括我們最大的F-35計劃）的開發、生產、維持、性能、進度、成本和要求相關的風險；
•重要項目的計劃生產率和訂單; 遵守嚴格的性能和可靠性標準; 材料可用性;
•主要供應商、隊友、合資企業和合作夥伴、分包商和客户的業績和財務可行性；
•經濟、工業、商業和政治狀況，包括它們對破壞我們的供應鏈或阻礙我們產品的銷售或交付（例如延遲批准需要國會通知的出口）的政府政策和政府行動的影響；
•貿易政策或制裁（包括中國可能對我們或我們的供應商、隊友或合作伙伴的制裁；美國政府對土耳其的制裁及其從F-35計劃中移除，以及美國政府可能採取的限制對沙特阿拉伯王國和阿拉伯聯合酋長國的銷售的行動）；
•我們成功地向鄰近市場和國際市場擴展業務並在其中開展業務，以及國際銷售帶來的不同風險；
•外國優先事項和外國政府預算和計劃訂單的變化；
•我們的產品和服務的競爭環境，包括定價壓力的增加、在缺乏成本現實評估標準的情況下激進的定價、來自初創企業和非傳統國防承包商等新興競爭對手的競爭，以及競標抗議；
•產品交付和績效里程碑的時間和客户接受程度；
•我們開發新技術和產品的能力，包括新興的數字和網絡技術和能力；
•我們吸引和留住高技能勞動力的能力；停工或其他勞動力中斷的影響；
•我們或我們的供應商面臨的網絡或其他安全威脅或其他中斷；
•我們實施和繼續實施股票回購和股息支付等資本變化的能力以及時機和影響；
•我們在美國政府合同下收回成本的能力、我們的固定價格和成本可償還合同組合，以及成本超支和通貨膨脹大幅上升的影響；
•我們的估算和預測的準確性；
•養老金風險轉移的影響，包括潛在的非現金結算費用；養老金資金籌措的時間和估計以及利率變動以及其他可能影響養老金計劃假設、股東權益、FAS/CAS調整水平的變化；養老金計劃資產的實際回報率以及養老金相關立法的影響；
•我們無法控制的合資企業的成功運營；
•實現收購或剝離、投資、合資企業、團隊安排或內部重組的預期收益，以及洛克希德·馬丁風險投資基金按市值計價的投資公允價值的市場波動；
•與我們擬議收購Aerojet Rocketdyne相關的風險，包括未能獲得、延遲獲得任何必要的監管批准或不利的條件，以及我們成功及時整合業務和實現交易的協同效應和其他預期收益的能力；
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•我們努力提高運營效率並提高產品和服務的可負擔性；
•我們的資產減值風險，包括因收購西科斯基業務而記錄的潛在商譽減值；
•我們的保險和賠償的可用性和充足性；
•我們充分受益或充分保護我們的知識產權的能力；
•影響我們的行業、產品出口、成本允許性或回收率、首選合同類型以及績效和進度付款政策的採購和其他法規和政策，包括撤銷或修改國防部為應對 COVID-19 而提高的分期付款率；
•會計、美國或外國税收、出口或其他法律、法規和政策的變更及其解釋或適用；以及
•法律訴訟、投標抗議、環境補救工作、審計、政府調查或政府指控我們未能遵守法律的結果、其他突發事件以及美國政府對我們業務系統缺陷的認定。
這些只是可能影響本10-Q表格中包含的前瞻性陳述的一些因素。有關確定可能導致實際業績與前瞻性陳述中預期存在重大差異的其他重要因素的討論，請參閲我們向美國證券交易委員會（SEC）提交的文件，包括但不限於我們截至2020年12月31日止年度的10-K表年度報告以及隨後的10-Q表季度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 和 “風險因素”。可以通過我們網站的投資者關係頁面訪問我們的申報文件， www.lockheedmartin.com/，或者通過美國證券交易委員會維護的網站 www.sec.gov.
由於預測的固有性質，我們的實際財務業績可能會與預期的有所不同。鑑於這些不確定性，在做出投資決策時不應依賴前瞻性陳述。本10-Q表格中包含的前瞻性陳述僅代表其提交之日。除非適用法律有要求，否則我們明確表示沒有義務在本10-Q表格發佈之日後提供前瞻性陳述的更新，以反映後續事件、情況變化、預期變化或與之相關的估計和假設。本10-Q表中的前瞻性陳述旨在受聯邦證券法提供的安全港保護的約束。
第二部分。其他信息 
第 1 項。法律訴訟
我們是正常業務過程中出現的訴訟和其他訴訟的當事方，包括與環境保護相關的條款引起的事項，並受與我們先前擁有的某些業務相關的突發事件的約束。這類事項可能導致罰款、罰款、費用補償或繳款、補償性或三倍賠償金或非金錢制裁或救濟。我們認為，儘管任何問題的不利解決都可能對我們在任何特定的中期報告期的淨收益產生重大影響，但這些事項的結果對整個公司產生重大不利影響的可能性微乎其微。我們無法確定地預測法律或其他訴訟的結果。這些事項包括合併財務報表附註中的 “附註8——法律訴訟和意外事件” 以及我們向美國證券交易委員會提交的截至2020年12月31日年度的10-K表年度報告（2020年10-K表）中的 “附註15——法律訴訟、承諾和意外開支” 中概述的訴訟程序。
我們遵守聯邦、州、地方和國外的環境保護要求，包括排放危險材料和修復受污染場所的要求。部分由於這些要求的複雜性和普遍性，我們是各種訴訟、訴訟和補救義務的當事方或其財產受其約束。目前，我們無法在所有情況下合理估計我們的財務風險敞口。有關上述事項的信息，包括我們認為在可估計範圍內進行補救或清理所需的金額的當前估計，請參閲合併財務報表附註中的 “附註8——法律訴訟和意外開支”。另請參閲 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中的 “關鍵會計政策——環境問題” 和 “附註15——法律訴訟、承諾和突發事件”，每份見我們的2020年10-K表，以瞭解對先前報告的事項的描述。
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作為美國政府承包商，我們接受美國政府的各種審計和調查，以確定我們的運營是否符合適用的監管要求。美國政府對我們的調查，無論是與政府合同有關還是出於其他原因進行調查，都可能導致行政、民事或刑事責任，包括還款、罰款或罰款、暫停、提議取消資格、取消未來美國政府合同的資格或暫停出口特權。由於我們依賴與美國政府的合同，暫停或取消資格可能會對我們產生重大不利影響。美國政府的調查通常需要數年時間才能完成，而且許多調查不會對我們採取任何不利行動。我們還向美國以外的客户提供產品和服務，這些產品和服務受美國和外國法律法規以及外國採購政策和慣例的約束。我們對當地法規或適用的美國政府法規的遵守情況也可能會進行審計或調查。
第 1A 項。風險因素
儘管我們努力在實際情況下識別、管理和緩解與業務相關的風險和不確定性，但一定程度的風險和不確定性將始終存在。“第 1A 項。2020年10-K表格中的 “風險因素” 描述了與我們的業務相關的某些風險和不確定性，包括美國政府的資助，如本表10-Q的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的 “行業注意事項” 部分所述。這些風險和不確定性有可能對我們的業務、經營業績、財務狀況、現金流、預期業績和未來前景產生重大影響。除了下文討論的風險因素外，我們認為2020年10-K表格中披露的風險因素沒有任何實質性變化。
美國政府對土耳其的制裁可能會對我們的經營業績和現金流產生不利影響。
由於土耳其接受俄羅斯 S-400 防空和導彈防禦系統的交付，美國政府於 2019 年將土耳其從 F-35 計劃中撤出，並於 2020 年 12 月根據《通過制裁對抗美國對手法》（CAATSA）對土耳其國防採購機構（SSB）和該機構的某些官員實施了制裁。實施的主要制裁是限制向SSB轉讓的任何商品或技術的所有新的美國出口許可證和授權。該制裁不適用於當前有效的出口許可證和授權，但是，它適用於其任何修改或延期。我們預計美國政府將繼續就這些問題與土耳其接觸，但我們沒有跡象表明制裁將被取消，不會實施額外製裁，也沒有跡象表明土耳其不會實施對等制裁。
土耳其供應商繼續為F-35計劃生產零部件，其中一些是單一來源的。我們在向非土耳其供應商過渡方面取得了重大進展，但由於對新零件和供應商進行資格認證的程序，國防部和洛克希德·馬丁公司之間的合作過程仍在進行中。2020年，國防部公開證實，土耳其供應商將被允許在2022年之前為F-35提供某些部件。迄今為止，重建替代產能的努力已大大降低了我們的風險，但是關於有限數量的剩餘部件的最終解決方案可能會影響F-35的交付，任何加速的停工都會影響成本。我們將繼續遵循美國政府關於完工的土耳其飛機以及土耳其供應鏈零部件進出口的官方指導。目前，美國政府對SSB的制裁以及土耳其退出F-35計劃對F-35計劃的影響似乎並不大。但是，不可預見的行動可能會影響訂購時間，幹擾飛機的生產，延遲飛機的交付，幹擾土耳其生產的維持部件的交付，並影響對F-35計劃的資助，包括為減輕土耳其製造零部件替代來源的影響而可能需要的任何資金重新規劃的結果。儘管就F-35計劃而言，我們預計這些成本最終將從美國政府那裏收回，但任何回收的可用性或時機都可能對我們的現金流和經營業績產生不利影響。
我們與土耳其工業界簽訂了多份土耳其通用直升機計劃（TUHP）合同，該計劃預計將與土耳其工業聯合生產用於土耳其的T70直升機，以及根據回購或抵消義務提供相關的土耳其商品和服務，包括未來在土耳其製造的供全球銷售的直升機。儘管現有的出口許可證不應受到當前的制裁，但我們仍然預計，如果SSB是基礎交易的當事方，待處理和未來的出口許可申請以及對現有許可證的任何必要修改、延期或範圍變更都將被拒絕，這將對我們履行受影響合同的能力產生不利影響。例如，自2021年4月以來，我們收到了美國國務院多次拒絕發放與TUHP相關的出口、進口和製造許可證。這些拒絕使我們無法履行TUHP合同下的某些重要義務，這已經並將影響我們的銷售並影響我們收回某些成本的能力。由於拒絕，我們在受影響的合同下提供了不可抗力通知，這些合同可能會被重組或終止，這可能會導致進一步的不可抗力通知
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銷售減少, 處以罰款或評估損害賠償以及增加無法收回的成本.此外，我們還有其他與土耳其業界合作的項目，包括針對美國本土黑鷹的項目®直升機生產，依賴土耳其供應商的零部件。雖然這些商業關係不受當前制裁的影響，但實施額外製裁可能會對它們產生不利影響。
儘管如上所述，現有制裁對我們參與TUHP產生不利影響，但目前預計不會對我們的整體業務產生實質性影響，但是，它們可能會導致土耳其失去未來的銷售機會，美國政府未來的任何制裁或土耳其或土耳其工業的對等行動都可能導致進一步限制進出口、減少積壓、退還預付款、開發替代供應來源的成本、付款限制、不可抗力 Eure 事件或合同重組或終止。此類活動還可能導致我們的客户和供應商提出索賠，其中可能包括任何和解協議中確定的金額、評估和解提案的費用以及談判和解協議的費用。這些影響可能會對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生重大影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
在截至2021年9月26日的季度中，未出售未註冊的股權證券。
下表提供了有關我們在截至2021年9月26日的季度中回購根據1934年《證券交易法》第12條註冊的普通股的信息。
時期 (a)
總數
的股份
已購買		平均值
已支付的價格
每股
的總數
股份
以身份購買
公開的一部分
已宣佈的計劃
或程序 (b)
根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值 (b)
    （單位：百萬）
2021 年 6 月 28 日 — 2021 年 7 月 25 日
1,643 $380.77 — $1,511 
2021 年 7 月 26 日 — 2021 年 8 月 29 日 (c)
832,745 $374.46 828,615 $1,011 
2021 年 8 月 30 日 — 2021 年 9 月 26 日 (c)
582,120 $— 582,120 $6,011 
總計(c) (d)
1,416,508 $376.26 1,410,735  
(a)我們在每個月的最後一個星期日關閉賬簿和記錄，以使我們的財務結算與業務流程保持一致，12月除外，因為我們的財政年度將於12月31日結束。因此，我們的財政月份通常與日曆月不同。例如，2021 年 9 月 26 日是我們 2021 年 9 月財政月的最後一天。
(b)2010 年 10 月，我們董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們有權通過私下協商交易或在公開市場上以不超過當時市場價格的每股價格回購普通股。董事會不時批准增加股票回購計劃。截至2021年9月26日，我們股票回購計劃下未來普通股回購的剩餘授權總額為60億美元，其中包括對我們董事會於2021年9月23日批准的計劃增加的50億美元。根據該計劃，管理層有權根據適用的法律和法規自行決定要回購的股票的美元金額以及任何回購的時機。這包括根據規則10b5-1計劃進行的購買，包括加速股票回購。該程序沒有到期日期。
(c)在2021年第三季度，我們簽訂了加速股票回購（ASR）協議，回購5億美元的普通股。根據ASR協議的條款，我們支付了5億美元，並於2021年8月首次交付了828,615股普通股。2021年9月ASR協議最終結算後，根據協議期限內普通股的交易量加權平均價格（VWAP），減去協議期限內普通股的交易量加權平均價格（VWAP），我們額外獲得了582,120股普通股。 上表中每股支付的平均價格不包括ASR股票。
(d)在截至2021年9月26日的季度中，購買的股票總數包括員工為履行與限制性股票單位歸屬相關的預扣税義務而轉讓給我們的5,773股股票。這些購買是根據我們董事會的單獨授權進行的，不包含在該計劃中。
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第 6 項。展品
展品編號描述
10.1
洛克希德·馬丁公司、其中所列貸款機構和作為管理代理人的北卡羅來納州美國銀行簽訂的截至2021年8月24日的循環信貸協議（參照洛克希德·馬丁公司於2021年8月24日向美國證券交易委員會提交的關於8-K表的最新報告合併）。
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對獨立註冊會計師事務所的致謝
31.1
根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條對 James D. Taiclet 進行認證
31.2
根據2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條對約翰·莫拉德進行認證
32
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對詹姆斯·泰克萊特和約翰·莫拉德進行認證
101.INSXBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104封面交互式數據文件——封面 XBRL 標籤嵌入在附錄 101 中包含的內聯 XBRL 文檔中

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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 洛克希德·馬丁公司
 （註冊人）
日期：2021 年 10 月 26 日 作者：/s/ Brian P. Colan
 布萊恩·P·科蘭
 副總裁兼財務總監
 （正式授權的官員和首席會計官）

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