附錄 99.1
 
 
加州銀行公佈2024年第一季度財務業績，盈利能力提高，資產負債表增強
 
公司新聞稿——2024 年 4 月 23 日

 
 
加利福尼亞州洛杉磯--（美國商業資訊）--全資子公司 加利福尼亞銀行（“銀行”）的母公司加利福尼亞銀行有限公司（紐約證券交易所代碼：BANC）（“加利福尼亞銀行”）今天公佈了截至2024年3月31日的第一季度財務業績。2024年第一季度，公司向普通股和等價股東提供的淨收益為2,820萬美元，攤薄後每股普通股收益為0.17美元。經調整後，不包括第一季度應計的聯邦存款保險公司特別攤款，普通股和等價股東的淨收益為3,170萬美元，攤薄後每股普通股收益為0.19美元(1)。相比之下， 2023年第四季度的淨虧損為4.929億美元，攤薄後每股普通股虧損4.55美元。2023年第四季度包括與我們的資產負債表 重新定位戰略相關的4.424億美元的税前證券銷售虧損、1.118億美元的合併成本以及聯邦存款保險公司的3,270萬美元特別評估。
 
第一季度的亮點包括：
 
•
第一季度淨利息收入增長了8,810萬美元，增長了58％，達到2.391億美元，這反映了我們持續到第一季度的資產負債表調整所帶來的好處。
 
•
淨利率為2.78％，較第四季度的1.69％增長了109個基點。
 
•
第一季度的平均存款總成本下降了28個基點至2.66％，而第四季度為2.94％。
 
•
整體存款組合有所改善，第一季度無息存款增加了5900萬美元以上，非計息存款佔存款總額的百分比從2023年12月31日的26％增加到2024年3月31日的27％。
 
•
非利息支出下降了超過4,100萬美元，至2.105億美元（不包括合併成本）。
 
•
高流動性水平，截至2024年3月31日，資產負債表上可用的流動性和未使用的借款能力為168億美元，是未投保和無抵押存款的2.4倍。
 
•
繼第一季度1,000萬美元的信貸損失準備金之後，截至2024年3月31日的信貸損失準備金為1.26％，高於2023年12月31日的1.22％。
 
•
淨扣除額為120萬美元，相當於平均貸款和租賃的2個基點。
 
•
截至2024年3月31日，強勁的資本比率遠高於 “資本充足” 銀行的監管門檻，包括估計為16.43％的總風險資本比率，12.41％的一級資本比率，10.12％的CET1資本比率和9.14％的一級槓桿比率。
 
 1
•
每股賬面價值增加到17.18美元，每股有形賬面價值增加到17.18美元(1)增加到15.07美元。
 
  (1)
非公認會計準則衡量標準；請參閲 “非公認會計準則指標” 部分
 
加州銀行總裁兼首席執行官賈裏德·沃爾夫評論説：“作為合併後的公司，我們的第一個完整季度業績反映了關鍵舉措的強有力執行，這些舉措將實現我們在2024年第四季度設定的盈利目標。合併結束後，我們開始意識到資產負債表重新定位的 好處，淨利息收入水平顯著提高，運營支出顯著降低。我們的存款收集引擎在第一季度創造了 非計息存款的增加，這有助於降低平均存款成本和擴大我們的淨利率。”
 
沃爾夫繼續説：“我們擁有強勁的 資產負債表，擁有良好的資本、流動性和貸款損失準備金水平，以及穩定的貸款組合。雖然在新貸款發放方面保持紀律和保守，但核心貸款在本季度按年計算增長了4％，被我們已終止投資組合的 的決流所抵消。我們受益於我們的市場地位，看到了建立既提供營業存款賬户又提供高質量貸款的新銀行關係的好機會。我們減少利息支出和運營支出的舉措 仍步入正軌，並預計在全年實現既定盈利目標的過程中取得穩步進展。”
 
 2
損益表要點
 
   
三個月已結束
  
   
3月31日
    
十二月三十一日
    
3月31日
  
損益表摘要
  
2024
    
2023
    
2023
  
   
（以千計）
  
利息收入總額
  
$
488,750
    
$
467,240
    
$
517,788
  
利息支出總額
    
249,602
      
316,189
      
238,516
  
淨利息收入
    
239,148
      
151,051
      
279,272
  
信貸損失準備金
    
10,000
      
47,000
      
3,000
  
出售貸款的（虧損）收益
    
(448
)
    
(3,526
)
    
2,962
  
出售證券的損失
    
-
      
(442,413
)
    
-
  
其他非利息收入
    
34,264
      
45,537
      
33,429
  
非利息收入總額（虧損）
    
33,816
      
(400,402
)
    
36,391
  
總收入
    
272,964
      
(249,351
)
    
315,663
  
商譽減值
    
-
      
-
      
1,376,736
  
收購、整合和重組成本
    
-
      
111,800
      
8,514
  
其他非利息支出
    
210,518
      
251,838
      
187,753
  
非利息支出總額
    
210,518
      
363,638
      
1,573,003
  
所得税前收益（虧損）
    
52,446
      
(659,989
)
    
(1,260,340
)
所得税支出（福利）
    
14,310
      
(177,034
)
    
(64,916
)
淨收益（虧損）
    
38,136
      
(482,955
)
    
(1,195,424
)
優先股分紅
    
9,947
      
9,947
      
9,947
  
普通股和同等股東可獲得的淨收益（虧損）
  
$
28,189
    
$
(492,902
)
  
$
(1,205,371
)

淨利息收入
 
Q1-2024 對比 Q4-2023
 
淨利息收入從第四季度的1.511億美元增長了8,810萬美元，增幅為58.3％，至第一季度的2.391億美元，增長了58.3％，這要歸因於借款餘額和成本的降低，利息收入資產組合變化推動的資產收益率提高以及存款成本的降低。
 
第一季度的平均利息收益資產減少了8.095億美元，至346億美元，這是由於我們第四季度 證券銷售和用於償還成本較高的資金來源的現金餘額減少對整個季度的影響。第一季度平均貸款和租賃的增加部分抵消了平均利息收入資產的總體下降，這主要是由於 第四季度獲得的加利福尼亞銀行傳統貸款對整個季度的影響。第一季度淨利率增長了109個基點至 2.78％，而第四季度為1.69％，這是由於計息資產的平均收益率增加了45個基點，而平均資金總成本下降了66個基點，這受到平均無息存款增加的積極影響 。
 
利息收益資產的平均收益率從第四季度的5.23％增長了45個基點至第一季度的5.68％，這主要是由於 利息收益資產組合的變化。這是由於平均貸款和租賃餘額佔平均計息資產的百分比從第四季度的67％增加到第一季度的74％， 平均投資證券餘額佔平均計息資產的百分比從第四季度的17％下降到第一季度的14％，以及金融機構平均存款餘額佔平均水平的百分比下降利息收益資產從第四季度的16％升至第一季度的13％。
 
 3
貸款和租賃的平均收益率從第四季度的5.82％增長了41個基點至第一季度的6.23％，這要歸因於 折扣增加收入和投資組合的變化以及收購的貸款和租賃使整個季度受益。
 
平均資金總成本從第四季度的3.68％下降了66個基點至第一季度的3.02％，這主要是由於成本較高的借款和計息存款的減少以及平均無息存款的增加。計息負債的平均成本從第四季度的4.51％下降了59個基點，至第一季度的3.92％。 第一季度的 平均存款總成本下降了28個基點至2.66％，而第四季度為2.94％。與第四季度相比，第一季度的平均無息存款增加了14億美元，平均總存款增加了15億美元。
 
信貸損失準備金
 
Q1-2024 對比 Q4-2023
 
第一季度的信貸損失準備金為1,000萬美元。第一季度準備金的推動力是與辦公物業擔保貸款相關的定性儲備金的增加，以及非應計和分類貸款以及 租賃增加導致量化儲備的增加。 第四季度的信貸損失準備金為4,700萬美元，其中包括收購的加利福尼亞銀行非PCD傳統貸款的2,220萬美元初始準備金。除了最初的準備金外，第四季度的支出是由1,320萬美元的淨扣除額以及通過修訂 經濟預測以反映衰退情景中60％的概率權重以及在高利率環境下更新預期預付款速度而增加量化儲備的推動力。
 
非利息收入
 
Q1-2024 對比 Q4-2023
 
第一季度非利息收入增加了4.342億美元，達到3,380萬美元，這幾乎完全是由於證券銷售虧損減少了4.424億美元。作為資產負債表重新定位戰略的一部分，我們在第四季度出售了27億美元的傳統PacWest可供出售證券，虧損4.424億美元。2024年第一季度沒有證券銷售。
 
非利息支出
 
Q1-2024 對比 Q4-2023
 
第一季度的非利息支出減少了1.531億美元，至2.105億美元，這主要是由於與PacWest合併相關的第四季度收購、整合和重組成本為1.118億美元，以及 保險和評估費用減少了3,960萬美元，其中包括聯邦存款保險公司第四季度特別評估的3,270萬美元。
 
所得税
 
Q1-2024 對比 Q4-2023
 
第一季度記錄的所得税支出為1,430萬美元，有效税率為27.3％，而第四季度的收益為1.77億美元，有效税率為26.8％。
 
 4
資產負債表亮點
 
 
  
3月31日
    
十二月三十一日
    
3月31日
    
增加（減少）
  
精選資產負債表項目
  
2024
    
2023
    
2023
    
CQ 與 PQ
    
CQ 與 PYQ
  
 
  
（以千計）
  
現金和現金等價物
  
$
3,085,228
    
$
5,377,576
    
$
6,680,136
    
$
(2,292,348
)
  
$
(3,594,908
)
可供出售的證券
    
2,286,682
      
2,346,864
      
4,848,607
      
(60,182
)
    
(2,561,925
)
持有至到期的證券
    
2,291,984
      
2,287,291
      
2,273,650
      
4,693
      
18,334
  
為投資而持有的貸款和租約，扣除遞延費用
    
25,483,069
      
25,489,687
      
25,672,381
      
(6,618
)
    
(189,312
)
總資產
    
36,080,778
      
38,534,064
      
44,302,981
      
(2,453,286
)
    
(8,222,203
)
 
                                        
非計息存款
  
$
7,833,608
    
$
7,774,254
    
$
7,030,759
    
$
59,354
    
$
802,849
  
存款總額
    
28,892,407
      
30,401,769
      
28,187,561
      
(1,509,362
)
    
704,846
  
借款
    
2,139,498
      
2,911,322
      
11,881,712
      
(771,824
)
    
(9,742,214
)
負債總額
    
32,679,344
      
35,143,299
      
41,531,504
      
(2,463,955
)
    
(8,852,160
)
股東權益總額
    
3,401,434
      
3,390,765
      
2,771,477
      
10,669
      
629,957
  
 
證券
 
持有至到期的證券（“HTM”）餘額在第一季度保持穩定，截至2024年3月31日，總額為23億美元。截至2024年3月31日，HTM證券在AOCI中未實現的淨税後虧損總額為1.756億美元，餘額為2022年6月1日轉讓時確定的餘額。
 
可供出售證券（“AFS”）在第一季度減少了6,020萬美元，至2024年3月31日的23億美元。AFS證券 在AOCI中的未實現税後淨虧損總額為2.653億美元。 這些AFS未實現的淨虧損主要與總體利率和利差的變化以及由此對估值的影響有關。
 
 5
貸款和租賃
 
下表按貸款類別列出了截至所示日期 我們持有的用於投資的貸款和租賃投資組合的構成，其中扣除遞延費用：
 
   
3月31日
    
十二月三十一日
    
九月三十日
    
6月30日
    
3月31日
  
貸款和租賃的構成
  
2024
    
2023
    
2023
    
2023
    
2023
  
   
（千美元）
  
房地產抵押貸款：
                              
商用
  
$
4,902,987
    
$
5,026,497
    
$
3,526,308
    
$
3,610,320
    
$
3,808,751
  
多家庭
    
6,124,404
      
6,025,179
      
5,279,659
      
5,304,544
      
5,523,320
  
其他住宅
    
4,949,371
      
5,060,309
      
5,228,524
      
5,373,178
      
6,075,540
  
房地產抵押貸款總額
    
15,976,762
      
16,111,985
      
14,034,491
      
14,288,042
      
15,407,611
  
房地產建築和土地：
                                        
商用
    
775,364
      
759,585
      
465,266
      
415,997
      
910,327
  
住宅
    
2,470,340
      
2,399,684
      
2,272,271
      
2,049,526
      
3,698,113
  
房地產建築和土地總額
    
3,245,704
      
3,159,269
      
2,737,537
      
2,465,523
      
4,608,440
  
房地產總額
    
19,222,466
      
19,271,254
      
16,772,028
      
16,753,565
      
20,016,051
  
商業：
                                        
基於資產
    
2,061,093
      
2,189,085
      
2,287,893
      
2,357,098
      
2,068,327
  
風險資本
    
1,513,641
      
1,446,362
      
1,464,160
      
1,723,476
      
2,058,237
  
其他廣告
    
2,246,157
      
2,129,860
      
1,002,377
      
1,014,212
      
1,102,543
  
商業總額
    
5,820,891
      
5,765,307
      
4,754,430
      
5,094,786
      
5,229,107
  
消費者
    
439,712
      
453,126
      
394,488
      
409,859
      
427,223
  
扣除遞延費用的投資貸款和租賃總額
  
$
25,483,069
    
$
25,489,687
    
$
21,920,946
    
$
22,258,210
    
$
25,672,381
  
 
                                        
無準備金的貸款承諾總額
  
$
5,482,672
    
$
5,578,907
    
$
5,289,221
    
$
5,845,375
    
$
9,776,789
  

構成佔總量的百分比
  
3月31日
    
十二月三十一日
    
九月三十日
    
6月30日
    
3月31日
  
貸款和租賃
  
2024
    
2023
    
2023
    
2023
    
2023
  
房地產抵押貸款：
                              
商用
    
19
%
    
20
%
    
16
%
    
16
%
    
15
%
多家庭
    
24
%
    
23
%
    
24
%
    
24
%
    
21
%
其他住宅
    
19
%
    
20
%
    
24
%
    
24
%
    
24
%
房地產抵押貸款總額
    
62
%
    
63
%
    
64
%
    
64
%
    
60
%
房地產建築和土地：
                                        
商用
    
3
%
    
3
%
    
2
%
    
2
%
    
4
%
住宅
    
10
%
    
9
%
    
10
%
    
9
%
    
14
%
房地產建築和土地總額
    
13
%
    
12
%
    
12
%
    
11
%
    
18
%
房地產總額
    
75
%
    
75
%
    
76
%
    
75
%
    
78
%
商業：
                                        
基於資產
    
8
%
    
9
%
    
10
%
    
11
%
    
8
%
風險資本
    
6
%
    
6
%
    
7
%
    
8
%
    
8
%
其他廣告
    
9
%
    
8
%
    
5
%
    
4
%
    
4
%
商業總額
    
23
%
    
23
%
    
22
%
    
23
%
    
20
%
消費者
    
2
%
    
2
%
    
2
%
    
2
%
    
2
%
持有的貸款和租賃總額
                                        
投資，扣除遞延費用
    
100
%
    
100
%
    
100
%
    
100
%
    
100
%

 6
扣除遞延費用後，持有的投資貸款和租賃總額在第一季度保持穩定，截至2024年3月31日，總額為255億美元。 第一季度貸款資金為1.417億美元，加權平均利率為8.31％。
 
存款和客户投資基金
 
下表列出了我們在指定日期的存款構成：
 
   
3月31日
    
十二月三十一日
    
九月三十日
    
6月30日
    
3月31日
  
存款構成
  
2024
    
2023
    
2023
    
2023
    
2023
  
   
（千美元）
  
無息支票
  
$
7,833,608
    
$
7,774,254
    
$
5,579,033
    
$
6,055,358
    
$
7,030,759
  
計息：
                                        
正在檢查
    
7,836,097
      
7,808,764
      
7,038,808
      
7,112,807
      
5,360,622
  
貨幣市場
    
5,020,110
      
6,187,889
      
5,424,347
      
5,678,323
      
8,195,670
  
儲蓄
    
2,016,398
      
1,997,989
      
1,441,700
      
897,277
      
671,918
  
定期存款：
                                        
非經紀商
    
2,761,836
      
3,139,270
      
3,038,005
      
2,725,265
      
2,502,914
  
Brokered
    
3,424,358
      
3,493,603
      
4,076,788
      
5,428,053
      
4,425,678
  
定期存款總額
    
6,186,194
      
6,632,873
      
7,114,793
      
8,153,318
      
6,928,592
  
計息總額
    
21,058,799
      
22,627,515
      
21,019,648
      
21,841,725
      
21,156,802
  
存款總額
  
$
28,892,407
    
$
30,401,769
    
$
26,598,681
    
$
27,897,083
    
$
28,187,561
  

   
3月31日
    
十二月三十一日
    
九月三十日
    
6月30日
    
3月31日
  
構成佔存款總額的百分比
  
2024
    
2023
    
2023
    
2023
    
2023
  
                               
無息支票
    
27
%
    
26
%
    
21
%
    
22
%
    
25
%
計息：
                                        
正在檢查
    
27
%
    
26
%
    
27
%
    
26
%
    
19
%
貨幣市場
    
17
%
    
20
%
    
20
%
    
20
%
    
29
%
儲蓄
    
7
%
    
6
%
    
5
%
    
3
%
    
2
%
定期存款：
                                        
非經紀商
    
10
%
    
10
%
    
12
%
    
10
%
    
9
%
Brokered
    
12
%
    
12
%
    
15
%
    
19
%
    
16
%
定期存款總額
    
22
%
    
22
%
    
27
%
    
29
%
    
25
%
計息總額
    
73
%
    
74
%
    
79
%
    
78
%
    
75
%
存款總額
    
100
%
    
100
%
    
100
%
    
100
%
    
100
%

截至2024年3月31日，第一季度存款總額減少了15億美元，至289億美元，這主要是由於貨幣市場賬户減少了12億美元，非經紀定期存款減少了3.774億美元。
 
截至2024年3月31日，非計息支票總額為78.3億美元，佔存款總額的27％，而截至2023年12月31日，非計息支票總額為77.7億美元，佔存款總額的26％。
 
截至2024年3月31日，71億美元的未投保和無抵押存款佔存款總額的24％，而截至2023年12月31日，未投保和無抵押的存款為70億美元，佔存款總額的23％。
 
 7
除了存款產品外，我們還為特定客户提供替代性非存款性公司資金解決方案，以投資過剩的流動性。這些替代 期權包括由BofCal資產管理公司（“BAM”）、我們的註冊投資顧問子公司管理的投資以及第三方大盤產品。截至2023年12月31日，資產負債表外客户投資資金總額為6億美元， 截至2024年3月31日增至12億美元，其中6億美元由BAM管理。
 
借款
 
借款從2023年12月31日的29億美元減少到2024年3月31日的21億美元，減少了7.718億美元，這主要是由於償還了11億美元的銀行定期融資計劃餘額，部分被FHLB的3億美元借款所抵消。我們選擇將剩餘的15億美元銀行定期融資計劃餘額延長至2025年3月，以便根據業務需求靈活地自行決定還清餘額或從餘額中支付 。
 
公平
 
在第一季度，股東權益總額增加了1,070萬美元，達到 34億美元，有形普通股(1)截至2024年3月31日，增加了1,890萬美元至25億美元。第一季度股東權益總額的增加主要來自第一季度的淨收益，部分被申報和支付的股息所抵消。
 
截至2024年3月31日，每股普通股賬面價值從2023年12月31日的17.12美元增至17.18美元，每股普通股的有形賬面價值增至17.18美元(1)增至15.07美元，而2023年12月31日為14.96美元。
 
  (1)
非公認會計準則指標；請參閲 “非公認會計準則指標” 部分
 
 8
資本和流動性
 
資本比率仍然強勁，截至2024年3月31日，基於風險的資本總額為16.43％，一級槓桿率為9.14％。
 
下表列出了截至指定日期的監管資本比率：
 
   
3月31日
    
十二月三十一日
    
九月三十日
    
6月30日
    
3月31日
  
資本比率
  
2024 (1)
    
2023
    
2023
    
2023
    
2023
  
                               
加州銀行有限公司
                              
基於風險的總資本比率
    
16.43
%
    
16.43
%
    
17.83
%
    
17.61
%
    
14.21
%
基於風險的一級資本比率
    
12.41
%
    
12.44
%
    
13.84
%
    
13.70
%
    
11.15
%
普通股一級資本比率
    
10.12
%
    
10.14
%
    
11.23
%
    
11.16
%
    
9.21
%
一級槓桿資本比率
    
9.14
%
    
9.00
%
    
8.65
%
    
7.76
%
    
8.33
%
                                         
加州銀行
                                        
基於風險的總資本比率
    
15.90
%
    
15.75
%
    
16.37
%
    
16.07
%
    
12.94
%
基於風險的一級資本比率
    
13.37
%
    
13.27
%
    
13.72
%
    
13.48
%
    
10.89
%
普通股一級資本比率
    
13.37
%
    
13.27
%
    
13.72
%
    
13.48
%
    
10.89
%
一級槓桿資本比率
    
9.86
%
    
9.62
%
    
8.57
%
    
7.62
%
    
8.14
%

(1)
2024年3月31日的資本信息是初步的。

截至2024年3月31日，即時可用現金及現金等價物為29億美元，較2023年12月31日減少23億美元。加上126億美元的總可用借款能力和 14億美元的未質押AFS證券， 第一季度末的可用流動性總額為168億美元。
 
 9
信貸質量
 
   
3月31日
    
十二月三十一日
    
九月三十日
    
6月30日
    
3月31日
  
資產質量信息和比率
  
2024
    
2023
    
2023
    
2023
    
2023
  
 
  
（千美元）
  
為投資而持有的拖欠貸款和租約：
                              
拖欠30至89天
  
$
178,594
    
$
113,307
    
$
49,970
    
$
57,428
    
$
144,431
  
逾期 90 天以上
    
57,595
      
30,881
      
77,327
      
62,322
      
49,936
  
拖欠貸款和租賃總額
  
$
236,189
    
$
144,188
    
$
127,297
    
$
119,750
    
$
194,367
  
 
                                        
拖欠貸款總額以及為投資而持有的貸款和租約的租約
    
0.93
%
    
0.57
%
    
0.58
%
    
0.54
%
    
0.76
%
 
                                        
不良資產，不包括待售貸款：
                                        
非應計貸款和租賃
  
$
145,981
    
$
62,527
    
$
125,396
    
$
104,886
    
$
87,124
  
逾期貸款 90 天以上，仍在累積
    
-
      
11,750
      
-
      
-
      
-
  

                                       
不良貸款和租賃（“不良貸款”）總額
    
145,981
      
74,277
      
125,396
      
104,886
      
87,124
  
止贖資產，淨額
    
12,488
      
7,394
      
6,829
      
8,426
      
2,135
  
不良資產總額（“不良資產”）
  
$
158,469
    
$
81,671
    
$
132,225
    
$
113,312
    
$
89,259
  
 
                                        
貸款和租賃損失備抵金
  
$
291,503
    
$
281,687
    
$
222,297
    
$
219,234
    
$
210,055
  
不良貸款的貸款和租賃損失備抵金
    
199.69
%
    
379.24
%
    
177.28
%
    
209.02
%
    
241.10
%
對為投資而持有的貸款和租賃的不良貸款
    
0.57
%
    
0.29
%
    
0.57
%
    
0.47
%
    
0.34
%
不良貸款佔總資產的比例
    
0.44
%
    
0.21
%
    
0.36
%
    
0.30
%
    
0.20
%

截至2024年3月31日，拖欠貸款和租賃總額為2.362億美元，而截至2023年12月31日為1.442億美元。 拖欠貸款總額增加9,200萬美元的主要原因是拖欠30至89天的商業房地產抵押貸款增加了5,680萬美元，以及拖欠90天或以上的其他住宅房地產抵押貸款增加了3510萬美元 。截至2024年3月31日，拖欠貸款和租賃總額佔貸款和租賃總額的百分比增至0.93％，而2023年12月31日為0.57％。
 
截至2024年3月31日，不良資產為1.585億美元，佔總資產的0.44％，而截至2023年12月31日，不良資產為8,170萬美元，佔總資產的0.21％。
 
截至2024年3月31日，不良貸款為1.46億美元，其中包括6,670萬美元的CRE貸款、6180萬美元的其他住宅貸款（主要是思域）、1,570萬美元的商業和工業貸款、100萬美元的多户家庭貸款和80萬美元的 消費貸款。在第一季度，由於增加了9,090萬美元，不良貸款增加了7,170萬美元，其中一部分被借款人目前的1,280萬美元、500萬美元的回報和還款以及140萬美元的淨扣除額所抵消。
 
截至2024年3月31日，不良貸款和租賃佔貸款和租賃總額的百分比增加到0.57％，而2023年12月31日為0.29％。在此期間，四個 CRE信貸推動了不良貸款的大部分增長，其中包括3處辦公物業和1處零售物業。為兩處辦公物業設立了專項儲備金，這促成了 撥款的增加。思域的傳統投資組合也促成了拖欠和不良貸款的增加。不良貸款的增加主要是由四處CRE房產推動的，佔增長的60％，思域 佔增長的29％，SFR/消費貸款佔增長的7％。
 
 10
截至2024年3月31日，不良資產包括1,250萬美元的其他自有房地產，完全由單户住宅組成。
 
信貸損失備抵金——貸款
 
   
三個月已結束
  
   
3月31日
    
十二月三十一日
    
3月31日
  
信貸損失補貼——貸款
  
2024
    
2023
    
2023
  
   
（千美元）
  
貸款和租賃損失備抵金
                  
（“全部”）：
                  
期初餘額
  
$
281,687
    
$
222,297
    
$
200,732
  
收購的PCD貸款的初始所有貸款
    
-
      
25,623
      
-
  
扣款
    
(5,014
)
    
(14,628
)
    
(10,397
)
回收率
    
3,830
      
1,395
      
1,220
  
淨扣除額
    
(1,184
)
    
(13,233
)
    
(9,177
)
貸款損失準備金
    
11,000
      
47,000
(1)
 
18,500
  
期末餘額
  
$
291,503
    
$
281,687
    
$
210,055
  
                         
無準備金貸款承諾儲備金
                        
（“RUC”）：
                        
期初餘額
  
$
29,571
    
$
29,571
    
$
91,071
  
（負準備金）信貸損失準備金
    
(1,000
)
    
-
      
(15,500
)
期末餘額
  
$
28,571
    
$
29,571
    
$
75,571
  
                         
信貸損失備抵金（“ACL”）-
                        
貸款：
                        
期初餘額
  
$
311,258
    
$
251,868
    
$
291,803
  
收購的PCD貸款的初始所有貸款
    
-
      
25,623
      
-
  
扣款
    
(5,014
)
    
(14,628
)
    
(10,397
)
回收率
    
3,830
      
1,395
      
1,220
  
淨扣除額
    
(1,184
)
    
(13,233
)
    
(9,177
)
信貸損失準備金
    
10,000
      
47,000
      
3,000
  
期末餘額
  
$
320,074
    
$
311,258
    
$
285,626
  
                         
全部歸因於為投資而持有的貸款和租約
    
1.14
%
    
1.11
%
    
0.82
%
ACL 適用於為投資而持有的貸款和租約
    
1.26
%
    
1.22
%
    
1.11
%
ACL 到 NPL
    
219.26
%
    
419.05
%
    
327.84
%
對於 NPA 的 ACL
    
201.98
%
    
381.11
%
    
320.00
%
平均貸款和租賃的年化淨扣除額
    
0.02
%
    
0.22
%
    
0.13
%

(1)
包括與該期間獲得的非PCD貸款相關的2,220萬美元初始準備金。

截至2024年3月31日，包括無準備金貸款承諾準備金在內的信貸損失備抵金總額為3.201億美元，佔貸款和租賃總額的1.26％，而截至2023年12月31日為3.113億美元，佔貸款和租賃總額的1.22％。津貼增加的880萬美元歸因於1,000萬美元的撥款，部分被120萬美元的淨扣除額所抵消。截至2024年3月31日，不良貸款的ACL覆蓋率為219％，而2023年12月31日為419％。
 
 11
第一季度淨扣除額為平均貸款和租賃（按年計算）的0.02％，而第四季度為0.22％。第一季度淨 扣除額減少的主要原因是與第四季度思域貸款轉為待售貸款相關的530萬美元扣款。
 
電話會議
 
該公司將於2024年4月23日星期二太平洋時間（太平洋時間）上午10點 舉行電話會議，討論其2024年第一季度的財務業績。歡迎有興趣的人士撥打 (888) 317-6003 並參考活動代碼 1537279 參加電話會議。還將提供網絡直播，網絡直播鏈接將在公司的投資者關係網站www.bancofcal.com/investor上發佈。電話會議的幻燈片演示文稿也將在電話會議之前在公司的投資者 關係網站上公佈。電話會議結束大約一小時後，將在公司的投資者關係網站www.bancofcal.com/investor上重播，或撥打 (877) 344-7529並引用 活動代碼4374649。
 
關於加州銀行有限公司
 
加利福尼亞銀行有限公司（紐約證券交易所代碼：BANC）是一家擁有超過360億美元資產的銀行控股公司，也是加利福尼亞銀行的母公司。Banc of California 是美國首屈一指的關係型商業銀行之一，為小型、中間市場和風險投資支持的企業提供銀行和財資管理服務。加州銀行是總部位於加利福尼亞州 的第三大銀行，通過加利福尼亞州、科羅拉多州丹佛和北卡羅來納州達勒姆的90多家提供全方位服務的分支機構以及全國各地的區域辦事處，提供廣泛的貸款和存款產品和服務。這家 銀行還通過其子公司Deepstack Technologies提供全棧支付處理解決方案，並通過其技術前沿平臺SmartStreet™ 為全國社區協會管理行業提供服務。該銀行通過支持提供金融知識和職業培訓、小型企業支持、經濟適用住房等的組織，致力於為當地社區提供支持。如需瞭解更多 信息，請訪問我們的 www.bancofcal.com。
 
前瞻性陳述
 
本新聞稿包括1995年《私人證券訴訟改革法》“安全港” 條款所指的前瞻性陳述。諸如 “相信”、“將”、“應該”、“可能產生結果”、“預期”、“將繼續下去”、“預期”、“估計”、“項目”、“計劃”、“戰略” 或類似表述等詞語或 短語旨在識別這些前瞻性陳述。提醒您 不要過分依賴任何前瞻性陳述。這些聲明必然受風險和不確定性的影響，實際結果可能與預期存在重大差異，原因包括加利福尼亞銀行（“公司”）向美國證券交易委員會（“SEC”）提交或提供的文件中不時列出的 。除非法律要求，否則公司沒有義務修改或公開發布對這些前瞻性陳述的任何修訂或更新 以反映此類陳述發表之日之後發生的事件或情況。
 
 12
可能導致實際業績與預期或預測結果存在重大差異的因素包括但不限於：（i）全國或我們市場領域的 總體經濟狀況的變化，包括供應鏈中斷的影響以及衰退或經濟衰退的風險；（ii）利率環境的變化，包括聯邦儲備銀行最近和 未來可能對基準利率產生不利影響的變化我們的收入和支出、資產和債務的價值、實現遞延所得税資產、資本和流動性的可用性和成本以及持續通貨膨脹的 影響；（iii）貸款活動的信用風險，可能受房地產市場惡化和借款人財務狀況的影響，以及貸款活動的運營風險，包括我們承保業務的 有效性和欺詐風險，其中任何一種都可能導致貸款拖欠、損失和不良資產增加，並可能導致我們的信用損失備抵不足；(iv) 貸款需求的波動以及我們市場區域商業和住宅房地產價值的波動；（v）我們證券投資組合的質量和構成；（vi）我們建立和維持強大的核心存款基礎的能力，包括風險銀行客户的 ，或其他為我們的活動提供資金所必需的低成本資金來源，尤其是在利率上升或較高的環境中；（vii）快速提取大量活期存款在很短的 時間內；(viii) 的成本和影響訴訟；（ix）與公司收購相關的風險，包括當前計劃和運營中斷；難以留住客户和員工；與 這些交易相關的費用、支出和收費明顯高於預期；以及我們無法實現預期收入、成本節約、協同效應和其他收益；就我們最近收購PacWest Bancorp（“PacWest”）而言，聲譽風險、 監管風險和潛在的不利影響公司或 PacWest 的客户、供應商、供應商的反應，員工或其他業務夥伴；(x) 公司監管機構的審查結果，以及任何此類 監管機構可能限制我們的業務活動、限制我們投資某些資產的能力、不批准或不反對某些資本或其他行動、增加我們的信貸準備金 虧損、導致資產價值減記、限制我們或銀行子公司支付股息的能力，或處以罰款、處罰或制裁；(xi)對我們的業務產生不利影響的立法或監管變化，包括税法和政策、會計政策和慣例、隱私法以及監管資本或其他規則的 變化；(xii) 我們的企業風險管理框架可能無法有效降低風險和減少 損失可能性的風險；(xiii) 對我們某些資產和負債公允價值的估計錯誤，這可能導致估值的重大變化；(xiv) 與網絡、應用程序有關的故障或安全漏洞，供應商和我們所依賴的計算機 系統，包括網絡安全威脅；(xv) 我們吸引和留住高級管理團隊關鍵成員的能力；(xvi) 氣候變化、惡劣天氣事件、自然災害、流行病、流行病 和其他公共衞生危機、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件對我們業務的影響；(xvii) 銀行倒閉或其他不利發展的影響其他銀行對普通存款人和投資者對銀行穩定 和流動性的看法；(xviii)我們記錄在案的商譽可能減值，這可能會對我們的收益和資本產生不利影響；（xix）我們現有的債務，加上未來出現的額外 債務，可能會對我們籌集額外資本和履行債務的能力產生不利影響；（xx）我們在未來資產出售中蒙受重大損失的風險；以及（xxi）其他經濟、競爭性、政府、監管， 以及影響我們的運營、定價、產品和服務以及其他風險的技術因素在本新聞稿以及我們不時向美國證券交易委員會提交或提供給美國證券交易委員會的其他文件中進行了描述。
 
 13
投資者關係查詢：
加州銀行有限公司
(855) 361-2262
賈裏德·沃爾夫，(310) 424-1230
喬·考德，(310) 844-5224
威廉·布萊克，(919) 597-7466
 
媒體聯繫人：
黛博拉·弗拉納，加利福尼亞銀行
(213) 999-4141
Deb.Vrana@bancofcal.com
資料來源：加州銀行有限公司

 14
加州銀行, INC.

合併財務狀況報表（未經審計）

   
3月31日
    
十二月三十一日
    
九月三十日
    
6月30日
    
3月31日
  
   
2024
    
2023
    
2023
    
2023
    
2023
  
   
（千美元）
  
資產：
                              
現金和銀行應付款
  
$
199,922
    
$
202,427
    
$
182,261
    
$
208,300
    
$
218,830
  
金融機構的賺息存款
    
2,885,306
      
5,175,149
      
5,887,406
      
6,489,847
      
6,461,306
  
現金和現金等價物總額
    
3,085,228
      
5,377,576
      
6,069,667
      
6,698,147
      
6,680,136
  
                                         
可供出售的證券
    
2,286,682
      
2,346,864
      
4,487,172
      
4,708,519
      
4,848,607
  
持有至到期的證券
    
2,291,984
      
2,287,291
      
2,282,586
      
2,278,202
      
2,273,650
  
FRB 和 FHLB 股票
    
129,314
      
126,346
      
17,250
      
17,250
      
147,150
  
投資證券總額
    
4,707,980
      
4,760,501
      
6,787,008
      
7,003,971
      
7,269,407
  
                                         
持有待售貸款
    
80,752
      
122,757
      
188,866
      
478,146
      
2,796,208
  
                                         
為投資而持有的貸款和租賃總額
    
25,527,075
      
25,534,730
      
21,969,789
      
22,311,292
      
25,770,912
  
遞延費用，淨額
    
(44,006
)
    
(45,043
)
    
(48,843
)
    
(53,082
)
    
(98,531
)
扣除遞延費用的投資貸款和租賃總額
    
25,483,069
      
25,489,687
      
21,920,946
      
22,258,210
      
25,672,381
  
貸款和租賃損失備抵金
    
(291,503
)
    
(281,687
)
    
(222,297
)
    
(219,234
)
    
(210,055
)
為投資而持有的貸款和租賃總額，淨額
    
25,191,566
      
25,208,000
      
21,698,649
      
22,038,976
      
25,462,326
  
                                         
根據運營租賃向他人租賃的設備
    
339,925
      
344,325
      
352,330
      
380,022
      
399,972
  
房舍和設備，淨額
    
144,912
      
146,798
      
50,236
      
57,078
      
60,358
  
銀行自有的人壽保險
    
341,806
      
339,643
      
207,946
      
206,812
      
207,402
  
善意
    
198,627
      
198,627
      
-
      
-
      
-
  
無形資產，淨額
    
157,226
      
165,477
      
24,192
      
26,581
      
28,970
  
遞延所得税資產，淨額
    
738,373
      
739,111
      
506,248
      
426,304
      
342,557
  
其他資產
    
1,094,383
      
1,131,249
      
992,691
      
1,021,213
      
1,055,645
  
總資產
  
$
36,080,778
    
$
38,534,064
    
$
36,877,833
    
$
38,337,250
    
$
44,302,981
  
                                         
負債：
                                        
非計息存款
  
$
7,833,608
    
$
7,774,254
    
$
5,579,033
    
$
6,055,358
    
$
7,030,759
  
計息存款
    
21,058,799
      
22,627,515
      
21,019,648
      
21,841,725
      
21,156,802
  
存款總額
    
28,892,407
      
30,401,769
      
26,598,681
      
27,897,083
      
28,187,561
  
借款
    
2,139,498
      
2,911,322
      
6,294,525
      
6,357,338
      
11,881,712
  
次級債務
    
937,717
      
936,599
      
870,896
      
870,378
      
868,815
  
應計應付利息和其他負債
    
709,722
      
893,609
      
714,454
      
679,256
      
593,416
  
負債總額
    
32,679,344
      
35,143,299
      
34,478,556
      
35,804,055
      
41,531,504
  
                                         
股東權益：
                                        
優先股
    
498,516
      
498,516
      
498,516
      
498,516
      
498,516
  
普通股
    
1,583
      
1,577
      
1,231
      
1,233
      
1,232
  
B 類無表決權普通股
    
5
      
5
      
-
      
-
      
-
  
無表決權的普通股等價物
    
101
      
108
      
-
      
-
      
-
  
額外的實收資本
    
3,827,777
      
3,840,974
      
2,798,611
      
2,799,357
      
2,792,536
  
留存（赤字）收益
    
(490,112
)
    
(518,301
)
    
(25,399
)
    
7,892
      
215,253
  
累計其他綜合虧損，淨額
    
(436,436
)
    
(432,114
)
    
(873,682
)
    
(773,803
)
    
(736,060
)
股東權益總額
    
3,401,434
      
3,390,765
      
2,399,277
      
2,533,195
      
2,771,477
  
負債和股東權益總額
  
$
36,080,778
    
$
38,534,064
    
$
36,877,833
    
$
38,337,250
    
$
44,302,981
  
                                         
已發行普通股 (1)
    
169,013,629
      
168,959,063
      
78,806,969
      
78,939,024
      
78,988,424
  

(1)
已發行普通股包括作為參與證券的無表決權普通等價物。

 15
加州銀行, INC.
合併收益（虧損）報表（未經審計）

   
三個月已結束
  
   
3月31日
    
十二月三十一日
    
3月31日
  
   
2024
    
2023
    
2023
  
   
（以千計，每股金額除外）
  
利息收入：
                  
貸款和租賃
  
$
395,511
    
$
346,308
    
$
430,685
  
投資證券
    
34,303
      
41,280
      
44,237
  
在金融機構的存款
    
58,936
      
79,652
      
42,866
  
利息收入總額
    
488,750
      
467,240
      
517,788
  
利息支出：
                        
存款
    
194,807
      
207,760
      
155,892
  
借款
    
38,124
      
92,474
      
69,122
  
次級債務
    
16,671
      
15,955
      
13,502
  
利息支出總額
    
249,602
      
316,189
      
238,516
  
淨利息收入
    
239,148
      
151,051
      
279,272
  
信貸損失準備金
    
10,000
      
47,000
      
3,000
  
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入
    
229,148
      
104,051
      
276,272
  
非利息收入：
                        
存款賬户的服務費
    
4,705
      
4,562
      
3,573
  
其他佣金和費用
    
8,142
      
8,860
      
10,344
  
租賃設備收入
    
11,716
      
12,369
      
13,857
  
出售貸款和租賃的（虧損）收益
    
(448
)
    
(3,526
)
    
2,962
  
出售證券的損失
    
-
      
(442,413
)
    
-
  
股權投資的股息和收益（虧損）
    
3,068
      
8,138
      
1,098
  
認股權證收益（虧損）
    
178
      
(173
)
    
(333
)
LOCOM HFS 調整
    
330
      
3,175
      
-
  
其他收入
    
6,125
      
8,606
      
4,890
  
非利息收入總額（虧損）
    
33,816
      
(400,402
)
    
36,391
  
非利息支出：
                        
補償
    
92,236
      
89,354
      
88,476
  
佔用率
    
17,968
      
15,925
      
15,067
  
信息技術和數據處理
    
15,418
      
13,099
      
12,979
  
其他專業服務
    
5,075
      
2,980
      
6,073
  
保險和評估
    
20,461
      
60,016
      
11,717
  
無形資產攤銷
    
8,404
      
4,230
      
2,411
  
租賃設備折舊
    
7,520
      
7,447
      
9,375
  
收購、整合和重組成本
    
-
      
111,800
      
8,514
  
與客户相關的費用
    
30,919
      
45,826
      
24,005
  
貸款費用
    
4,491
      
4,446
      
6,524
  
商譽減值
    
-
      
-
      
1,376,736
  
其他費用
    
8,026
      
8,515
      
11,126
  
非利息支出總額
    
210,518
      
363,638
      
1,573,003
  
所得税前收益（虧損）
    
52,446
      
(659,989
)
    
(1,260,340
)
所得税支出（福利）
    
14,310
      
(177,034
)
    
(64,916
)
淨收益（虧損）
    
38,136
      
(482,955
)
    
(1,195,424
)
優先股分紅
    
9,947
      
9,947
      
9,947
  
普通股和同等股東可獲得的淨收益（虧損）
  
$
28,189
    
$
(492,902
)
  
$
(1,205,371
)
                         
普通股每股基本收益和攤薄收益（虧損）(1)
  
$
0.17
    
$
(4.55
)
  
$
(15.56
)
已發行普通股的基本和攤薄後的加權平均數 (1)
    
168,972
      
108,290
      
77,468
  

(1)
普通股包括作為參與證券的無表決權普通等價物。

 16
加州銀行, INC.
精選財務數據
（未經審計）

   
三個月已結束
  
   
3月31日
    
十二月三十一日
    
3月31日
  
盈利能力和其他比率
  
2024
    
2023
    
2023
  
平均資產回報率（“ROAA”）(1)
    
0.41
%
    
(5.09
)%
    
(11.34
)%
調整後的 ROAA (1) (2)
    
0.45
%
    
(0.56
)%
    
0.85
%
平均股本回報率 (1)
    
4.52
%
    
(68.49
)%
    
(121.24
)%
平均有形普通股回報率 (1) (2)
    
5.45
%
    
(87.95
)%
    
14.45
%
股息支付率 (3)
    
58.82
%
    
(2.42
)%
    
(1.61
)%
貸款和租賃的平均收益率 (1)
    
6.23
%
    
5.82
%
    
6.14
%
計息資產的平均收益率 (1)
    
5.68
%
    
5.23
%
    
5.35
%
計息存款的平均成本 (1)
    
3.60
%
    
3.80
%
    
2.91
%
平均存款總成本 (1)
    
2.66
%
    
2.94
%
    
1.98
%
計息負債的平均成本 (1)
    
3.92
%
    
4.51
%
    
3.47
%
平均資金總成本 (1)
    
3.02
%
    
3.68
%
    
2.54
%
淨利差
    
1.76
%
    
0.72
%
    
1.88
%
淨利率 (1)
    
2.78
%
    
1.69
%
    
2.89
%
非利息收入佔總收入的比例 (4)
    
12.39
%
    
160.58
%
    
11.53
%
調整後的非利息收入佔調整後總收入 (2) (4)
    
12.39
%
    
21.76
%
    
11.53
%
非利息支出佔平均總資產的比例 (1)
    
2.26
%
    
3.83
%
    
14.92
%
調整後的非利息支出佔平均總資產 (1) (2)
    
2.20
%
    
2.31
%
    
1.78
%
平均貸款和租賃佔平均存款的比例
    
86.65
%
    
84.34
%
    
89.39
%
平均投資證券佔總資產的平均值
    
12.58
%
    
16.01
%
    
16.81
%
平均股東權益與平均總資產之比
    
9.03
%
    
7.43
%
    
9.35
%

(1)
按年計算。
(2)
非公認會計準則指標。
(3)
比率通過將每股普通股和等價股申報的股息除以計算得出
每股普通股和等價股的基本收益。
(4)
總收入等於淨利息收入和非利息收入的總和。

 17
加州銀行, INC.
平均餘額、平均所得收益率和平均支付成本
（未經審計）

   
三個月已結束
  
   
2024年3月31日
    
2023年12月31日
    
2023年3月31日
  
         
利息
    
平均值
          
利息
    
平均值
          
利息
    
平均值
  
   
平均值
    
收入/
    
收益率/
    
平均值
    
收入/
    
收益率/
    
平均值
    
收入/
    
收益率/
  
   
平衡
    
開支
    
成本
    
平衡
    
開支
    
成本
    
平衡
    
開支
    
成本
  
   
（千美元）
  
資產：
                                                      
貸款和
                                                      
租賃 (1) (2) (3)
  
$
25,518,700
    
$
395,511
      
6.23
%
  
$
23,608,246
    
$
346,308
      
5.82
%
  
$
28,583,265
    
$
433,029
      
6.14
%
投資證券
    
4,721,556
      
34,303
      
2.92
%
    
6,024,737
      
41,280
      
2.72
%
    
7,191,362
      
44,237
      
2.49
%
在金融機構的存款
    
4,374,968
      
58,936
      
5.42
%
    
5,791,739
      
79,652
      
5.46
%
    
3,682,228
      
42,866
      
4.72
%
賺取利息的資產總額 (1)
    
34,615,224
      
488,750
      
5.68
%
    
35,424,722
      
467,240
      
5.23
%
    
39,456,855
      
520,132
      
5.35
%
其他資產
    
2,925,563
                      
2,215,665
                      
3,311,859
                  
總資產
  
$
37,540,787
                    
$
37,640,387
                    
$
42,768,714
                  
                                                                         
負債和
                                                                        
股東權益：
                                                                        
利息檢查
  
$
7,883,177
      
61,549
      
3.14
%
  
$
7,296,234
      
60,743
      
3.30
%
  
$
7,089,102
      
55,957
      
3.20
%
貨幣市場
    
5,737,837
      
41,351
      
2.90
%
    
5,758,074
      
44,279
      
3.05
%
    
8,932,059
      
56,224
      
2.55
%
儲蓄
    
2,036,129
      
18,030
      
3.56
%
    
1,696,222
      
16,446
      
3.85
%
    
597,287
      
599
      
0.41
%
時間
    
6,108,321
      
73,877
      
4.86
%
    
6,915,504
      
86,292
      
4.95
%
    
5,123,955
      
43,112
      
3.41
%
計息存款總額
    
21,765,464
      
194,807
      
3.60
%
    
21,666,034
      
207,760
      
3.80
%
    
21,742,403
      
155,892
      
2.91
%
借款
    
2,892,406
      
38,124
      
5.30
%
    
5,229,425
      
92,474
      
7.02
%
    
5,289,429
      
69,122
      
5.30
%
次級債務
    
937,005
      
16,671
      
7.16
%
    
894,219
      
15,955
      
7.08
%
    
867,637
      
13,502
      
6.31
%
計息負債總額
    
25,594,875
      
249,602
      
3.92
%
    
27,789,678
      
316,189
      
4.51
%
    
27,899,469
      
238,516
      
3.47
%
非計息活期存款
    
7,685,027
                      
6,326,511
                      
10,233,434
                  
其他負債
    
870,273
                      
726,414
                      
637,124
                  
負債總額
    
34,150,175
                      
34,842,603
                      
38,770,027
                  
股東權益
    
3,390,612
                      
2,797,784
                      
3,998,687
                  
負債和股東權益總額
  
$
37,540,787
                    
$
37,640,387
                    
$
42,768,714
                  
淨利息收入 (1)
          
$
239,148
                    
$
151,051
                    
$
281,616
          
淨利差 (1)
                    
1.76
%
                    
0.72
%
                    
1.88
%
淨利率 (1)
                    
2.78
%
                    
1.69
%
                    
2.89
%
                                                                         
存款總額 (4)
  
$
29,450,491
    
$
194,807
      
2.66
%
  
$
27,992,545
    
$
207,760
      
2.94
%
  
$
31,975,837
    
$
155,892
      
1.98
%
資金總額 (5)
  
$
33,279,902
    
$
249,602
      
3.02
%
  
$
34,116,189
    
$
316,189
      
3.68
%
  
$
38,132,903
    
$
238,516
      
2.54
%
 
                                                                        

(1)
等值税。
(2)
包括截至2024年3月31日的三個月中增加的3,250萬美元淨貸款折扣和1,570萬美元
2023年12月31日，截至2023年3月31日的三個月，淨貸款溢價攤銷額為280萬美元。
(3)
包括截至 2024 年 3 月 31 日 的三個月，分別為 0 萬美元、0 萬美元和 230 萬美元的等值税調整，
2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日與貸款的免税收入有關。
使用的聯邦法定税率為21％。
(4)
存款總額是計息存款和非計息活期存款總額的總和。總存款的成本 是
計算方法是存款總額的年化利息支出除以平均存款總額。
(5)
資金總額是計息負債總額和非計息活期存款的總和。總資金的成本 為
計算方法為年化總利息支出除以平均資金總額。

 18
加州銀行, INC.
 
非公認會計準則指標
 
根據美國證券交易委員會第S-K條例第10（e）項，在向美國證券交易委員會提交的文件中披露未按照 GAAP計算的財務指標的上市公司還必須披露某些其他信息，包括最直接可比的GAAP財務指標的介紹、非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬以及財務報表公司管理層認為非公認會計準則財務報告的原因measure 向投資者提供有關公司財務 狀況和經營業績的有用信息，並在重要程度上提供一份關於公司管理層使用非公認會計準則財務指標的其他用途（如果有）的聲明。
 
有形資產、有形股權、有形普通股權益、有形普通股轉化為有形資產、每股普通股有形賬面價值、平均有形普通股回報率、調整後的平均有形普通股回報率、調整後的非利息支出、調整後的非利息收入佔調整後的總收入、調整後的非利息支出佔平均總資產、 普通股股東可獲得的調整後淨收益（虧損），調整後的攤薄後每股收益（虧損）普通股和調整後的平均資產回報率（”ROAA”）構成補充財務信息，根據 GAAP 通過 以外的方法確定。管理層在分析公司業績時使用這些非公認會計準則指標。
 
有形資產和有形資產的計算方法是從總資產和股東權益總額中減去商譽和其他無形資產。 有形普通股的計算方法是從有形資產中減去優先股（如適用）。平均有形普通股回報率的計算方法是，在調整 無形資產攤銷和商譽減值後，將普通股股東可獲得的淨收益除以平均有形普通股。調整後的平均有形普通股回報率的計算方法是，在調整後 無形資產、商譽減值和任何不尋常的一次性項目攤銷後，將普通股股東可獲得的調整後淨收益除以平均有形普通股。銀行監管機構在評估金融機構的資本 充足率時，還將商譽和其他無形資產排除在股東權益之外。
 
調整後的淨收益（虧損）是通過按不尋常的一次性項目調整淨收益（虧損）來計算的。ROAA 的計算方法是將年化淨 收益（虧損）除以平均資產。調整後的ROAA的計算方法是將年化調整後淨收益（虧損）除以平均資產。
 
管理層認為，這些調整這些項目影響的財務指標的列報提供了有用的補充信息， 對於正確瞭解公司的財務業績和經營業績至關重要。不應將此披露視為根據公認會計原則確定的業績的替代品，也不一定可以與其他公司提供的非公認會計準則 績效指標相提並論。
 
下表提供了非公認會計準則指標與公認會計準則定義的財務指標的對賬情況。
 
 19
加州銀行, INC.
非公認會計準則指標
（未經審計）

有形普通股至
                              
有形資產和有形資產
  
3月31日
    
十二月三十一日
    
九月三十日
    
6月30日
    
3月31日
  
普通股每股賬面價值
  
2024
    
2023
    
2023
    
2023
    
2023
  
   
（千美元，每股金額除外）
  
股東權益
  
$
3,401,434
    
$
3,390,765
    
$
2,399,277
    
$
2,533,195
    
$
2,771,477
  
減去：優先股
    
498,516
      
498,516
      
498,516
      
498,516
      
498,516
  
普通股權總額
    
2,902,918
      
2,892,249
      
1,900,761
      
2,034,679
      
2,272,961
  
減去：商譽和無形資產
    
355,853
      
364,104
      
24,192
      
26,581
      
28,970
  
有形普通股
  
$
2,547,065
    
$
2,528,145
    
$
1,876,569
    
$
2,008,098
    
$
2,243,991
  
                                         
總資產
  
$
36,080,778
    
$
38,534,064
    
$
36,877,833
    
$
38,337,250
    
$
44,302,981
  
減去：商譽和無形資產
    
355,853
      
364,104
      
24,192
      
26,581
      
28,970
  
有形資產
  
$
35,724,925
    
$
38,169,960
    
$
36,853,641
    
$
38,310,669
    
$
44,274,011
  
                                         
股東權益總額與總資產之比
    
9.43
%
    
8.80
%
    
6.51
%
    
6.61
%
    
6.26
%
有形普通股權轉換為有形資產
    
7.13
%
    
6.62
%
    
5.09
%
    
5.24
%
    
5.07
%
普通股每股賬面價值 (1)
  
$
17.18
    
$
17.12
    
$
24.12
    
$
25.78
    
$
28.78
  
每股普通股的有形賬面價值 (2)
  
$
15.07
    
$
14.96
    
$
23.81
    
$
25.44
    
$
28.41
  
已發行普通股 (3)
    
169,013,629
      
168,959,063
      
78,806,969
      
78,939,024
      
78,988,424
  

(1)
普通股總額除以已發行普通股。
(2)
有形普通股除以已發行普通股。
(3)
已發行普通股包括作為參與證券的無表決權普通等價物。

 20
 
加州銀行有限公司
非公認會計準則衡量標準
（未經審計）

平均有形資產回報率
  
三個月已結束
  
普通股（“ROATCE”）
  
3月31日
    
十二月三十一日
    
3月31日
  
和調整後的 ROATCE
  
2024
    
2023
    
2023
  
   
（千美元）
  
淨收益（虧損）
  
$
38,136
    
$
(482,955
)
  
$
(1,195,424
)
                         
所得税前收益（虧損）
  
$
52,446
    
$
(659,989
)
  
$
(1,260,340
)
添加：無形資產攤銷
    
8,404
      
4,230
      
2,411
  
加：商譽減值
    
-
      
-
      
1,376,736
  
用於ROATCE的所得税前調整後收益（虧損）
    
60,850
      
(655,759
)
    
118,807
  
調整後的所得税支出 (1)
    
16,612
      
(175,743
)
    
33,741
  
ROATCE調整後的淨收益（虧損）
    
44,238
      
(480,016
)
    
85,066
  
減去：優先股分紅
    
9,947
      
9,947
      
9,947
  
ROATCE普通股和同等股東可獲得的調整後淨收益（虧損）
  
$
34,291
    
$
(489,963
)
  
$
75,119
  
                         
用於ROATCE的所得税前調整後收益（虧損）
  
$
60,850
    
$
(655,759
)
  
$
118,807
  
添加：聯邦存款保險公司特別評估
    
4,814
      
32,746
      
-
  
添加：證券出售虧損
    
-
      
442,413
      
-
  
添加：收購、整合和重組成本
    
-
      
111,800
      
8,514
  
用於調整後ROATCE的所得税前調整後收益（虧損）
    
65,664
      
(68,800
)
    
127,321
  
調整後的所得税支出 (1)
    
17,926
      
(18,438
)
    
36,159
  
調整後ROATCE的調整後淨收益（虧損）
    
47,738
      
(50,362
)
    
91,162
  
減去：優先股分紅
    
9,947
      
9,947
      
9,947
  
普通股和同等股東可獲得調整後ROATCE的調整後淨收益（虧損）
  
$
37,791
    
$
(60,309
)
  
$
81,215
  
                         
平均股東權益
  
$
3,390,612
    
$
2,797,784
    
$
3,998,687
  
減去：平均無形資產
    
360,680
      
89,041
      
1,391,857
  
減去：普通優先股
    
498,516
      
498,516
      
498,516
  
平均有形普通股權益
  
$
2,531,416
    
$
2,210,227
    
$
2,108,314
  
                         
平均股本回報率 (2)
    
4.52
%
    
(68.49
)%
    
(121.24
)%
ROATCE (3)
    
5.45
%
    
(87.95
)%
    
14.45
%
調整後的 ROATCE (4)
    
6.00
%
    
(10.83
)%
    
15.62
%

(1)
截至2024年3月31日的三個月，使用的有效税率分別為27.3％和26.8％
以及 2023 年 12 月 31 日。調整後的有效税率為28.4％，用於歸一化影響
截至2023年3月31日的三個月的商譽減值。
(2)
年化淨收益（虧損）除以平均股東權益。
(3)
普通股和等價股東可獲得的年化調整後淨收益（虧損）
對於ROATCE，除以平均有形普通股。
(4)
普通股和等價股東可獲得的年化調整後淨收益（虧損）
計算調整後的ROATCE除以平均有形普通股。

 21
加州銀行, INC.
非公認會計準則指標
（未經審計）

調整後的淨收益，淨收益
  
三個月已結束
  
適用於普通版和等效版
  
3月31日
    
十二月三十一日
    
3月31日
  
股東、攤薄後每股收益和 ROAA
  
2024
    
2023
    
2023
  
   
（以千計，每股金額除外）
  
淨收益（虧損）
  
$
38,136
    
$
(482,955
)
  
$
(1,195,424
)
                         
所得税前收益（虧損）
  
$
52,446
    
$
(659,989
)
  
$
(1,260,340
)
添加：聯邦存款保險公司特別評估
    
4,814
      
32,746
      
-
  
添加：證券出售虧損
    
-
      
442,413
      
-
  
添加：收購、整合和重組成本
    
-
      
111,800
      
8,514
  
加：商譽減值
    
-
      
-
      
1,376,736
  
所得税前的調整後（虧損）收益
    
57,260
      
(73,030
)
    
124,910
  
調整後的所得税支出 (1)
    
15,632
      
(19,572
)
    
35,474
  
調整後的淨收益（虧損）
    
41,628
      
(53,458
)
    
89,436
  
減去：優先股分紅
    
(9,947
)
    
(9,947
)
    
(9,947
)
普通股和同等股東可獲得的調整後淨收益（虧損）
  
$
31,681
    
$
(63,405
)
  
$
79,489
  
                         
已發行普通股的加權平均值
    
168,972
      
108,290
      
77,468
  
普通股攤薄後每股收益（虧損）
  
$
0.17
    
$
(4.55
)
  
$
(15.56
)
調整後的每股普通股攤薄收益（虧損）(2)
  
$
0.19
    
$
(0.59
)
  
$
1.03
  
                         
平均總資產
  
$
37,540,787
    
$
37,640,387
    
$
42,768,714
  
平均資產回報率（“ROAA”）(3)
    
0.41
%
    
(5.09
)%
    
(11.34
)%
調整後的 ROAA (4)
    
0.45
%
    
(0.56
)%
    
0.85
%

(1)
截至2024年3月31日的三個月，使用的有效税率分別為27.3％和26.8％
以及 2023 年 12 月 31 日。調整後的有效税率為28.4％，用於歸一化影響
截至2023年3月31日的三個月的商譽減值。
(2)
普通股和同等股東可獲得的調整後淨收益（虧損）除以
已發行普通股的加權平均值。
(3)
年化淨收益（虧損）除以平均資產。
(4)
年化調整後淨收益（虧損）除以平均資產。
 
 22
加州銀行, INC.
非公認會計準則指標
（未經審計）

調整後的非利息收入至
  
三個月已結束
  
調整後的總收入和調整後的總收入
  
3月31日
    
十二月三十一日
    
3月31日
  
非利息支出與平均資產之比
  
2024
    
2023
    
2023
  
   
（千美元）
  
淨利息收入
  
$
239,148
    
$
151,051
    
$
279,272
  
非利息收入（虧損）
    
33,816
      
(400,402
)
    
36,391
  
總收入
  
$
272,964
    
$
(249,351
)
  
$
315,663
  
                         
非利息收入（虧損）
  
$
33,816
    
$
(400,402
)
  
$
36,391
  
添加：證券出售虧損
    
-
      
442,413
      
-
  
調整後的非利息收入
    
33,816
      
42,011
      
36,391
  
淨利息收入
    
239,148
      
151,051
      
279,272
  
調整後的總收入
  
$
272,964
    
$
193,062
    
$
315,663
  
                         
非利息支出
  
$
210,518
    
$
363,638
    
$
1,573,003
  
減去：聯邦存款保險公司特別評估
    
(4,814
)
    
(32,746
)
    
-
  
減去：收購、整合和重組成本
    
-
      
(111,800
)
    
(8,514
)
減去：商譽減值
    
-
      
-
      
(1,376,736
)
調整後的非利息支出
  
$
205,704
    
$
219,092
    
$
187,753
  
                         
平均總資產
  
$
37,540,787
    
$
37,640,387
    
$
42,768,714
  
                         
非利息收入（虧損）佔總收入的比例
    
12.39
%
    
160.58
%
    
11.53
%
調整後的非利息收入佔調整後的總收入
    
12.39
%
    
21.76
%
    
11.53
%
非利息支出佔平均總資產的比例
    
2.26
%
    
3.83
%
    
14.92
%
調整後的非利息支出佔平均總資產
    
2.20
%
    
2.31
%
    
1.78
%
 
 
 23