mttr-20230930

假的2023Q3000181939412 月 31 日Matterport, Inc./de144700018193942023-01-012023-09-3000018193942023-10-31xbrli: 股票00018193942023-09-30iso421:USD00018193942022-12-31iso421:USDxbrli: 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月重組計劃成員2023-07-012023-09-300001819394MTTR：收入成本訂閲會員MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員2023-01-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員MTTR：退伍軍費和其他人事費用會員MTTR：收入成本服務會員2023-01-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員MTTR：退伍軍費和其他人事費用會員MTTR：收入成本服務會員2023-07-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員MTTR：收入成本服務會員MTTR：縮減辦公空間會員2023-07-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員MTTR：收入成本服務會員MTTR：縮減辦公空間會員2023-01-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員MTTR：收入成本服務會員2023-07-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員MTTR：收入成本服務會員2023-01-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員MTTR: 收入成本產品會員MTTR：退伍軍費和其他人事費用會員2023-07-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員MTTR: 收入成本產品會員MTTR：退伍軍費和其他人事費用會員2023-01-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員MTTR: 收入成本產品會員MTTR：縮減辦公空間會員2023-01-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員MTTR: 收入成本產品會員MTTR：縮減辦公空間會員2023-07-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員MTTR: 收入成本產品會員2023-07-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員MTTR: 收入成本產品會員2023-01-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員MTTR：退伍軍費和其他人事費用會員美國公認會計準則：銷售成員成本2023-07-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員MTTR：退伍軍費和其他人事費用會員美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員MTTR：縮減辦公空間會員美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員MTTR：縮減辦公空間會員美國公認會計準則：銷售成員成本2023-07-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員美國公認會計準則：銷售成員成本2023-07-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員US-GAAP：研發費用會員MTTR：退伍軍費和其他人事費用會員2023-01-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員US-GAAP：研發費用會員MTTR：退伍軍費和其他人事費用會員2023-07-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員US-GAAP：研發費用會員MTTR：縮減辦公空間會員2023-01-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員US-GAAP：研發費用會員MTTR：縮減辦公空間會員2023-07-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員US-GAAP：研發費用會員2023-07-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員US-GAAP：出售一般和管理費用會員MTTR：退伍軍費和其他人事費用會員2023-07-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員US-GAAP：出售一般和管理費用會員MTTR：退伍軍費和其他人事費用會員2023-01-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員US-GAAP：出售一般和管理費用會員MTTR：縮減辦公空間會員2023-01-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員US-GAAP：出售一般和管理費用會員MTTR：縮減辦公空間會員2023-07-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-07-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-01-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員MTTR：退伍軍費和其他人事費用會員2023-07-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員MTTR：退伍軍費和其他人事費用會員2023-01-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員MTTR：縮減辦公空間會員2023-01-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員MTTR：縮減辦公空間會員2023-07-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員2023-01-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員2023-07-012023-09-300001819394MTTR：2023 年 7 月重組計劃成員2023-09-300001819394MTTR: JDFay 會員2023-07-012023-09-300001819394MTTR: JDFay 會員2023-09-30

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

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表單 10-Q

____________________________

（Mark One）


☒			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
			在截至的季度期間 2023年9月30日

或者


☐			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
			在從 ____________ 到 ____________ 的過渡時期

委員會檔案編號 001-39790

____________________________

MATTERPORT, INC.

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

____________________________


特拉華									85-1695048
（公司或組織的州或其他司法管轄區）									（美國國税局僱主證件號）

東爪哇大道 352 號
森尼韋爾, 加利福尼亞94089
（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）

(650) 641-2241

（註冊人的電話號碼，包括區號）

不適用

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題

交易

符號

每個交易所的名稱

在哪個註冊了

A類普通股，面值為每股0.0001美元

MTTR

納斯達克全球市場

用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告；以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。是的x沒有 o

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的x沒有 o

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速過濾器	☒	加速過濾器	☐
非加速過濾器	☐	規模較小的申報公司	☐
		新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的 ☐沒有 ☒

註冊人有 305,660,331截至2023年10月31日已發行的A類普通股股份。


		頁面

	關於前瞻性陳述的警示説明	4

第一部分	財務信息

第 1 項。	財務報表（未經審計）

	截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表（未經審計）	5

	截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表（未經審計）	6

	截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合虧損簡明合併報表（未經審計）	7

	截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併股東權益報表（未經審計）	8

	截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表（未經審計）	10

	合併財務報表附註（未經審計）	11

第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	33

第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	51

第 4 項。	控制和程序	51

第二部分。	其他信息

第 1 項。	法律訴訟	53

第 1A 項。	風險因素	54

第 2 項。	未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券	55

第 3 項。	優先證券違約	55

第 4 項。	礦山安全披露	55

第 5 項。	其他信息	55

第 6 項。	展品	55

簽名		57

關於前瞻性陳述的警示性説明

本10-Q表季度報告（本 “報告”）包含前瞻性陳述。我們打算將此類前瞻性陳述納入經修訂的1933年《證券法》第27A條、經修訂的《證券法》和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條或《交易法》中有關前瞻性陳述的安全港條款。除本報告中包含的歷史事實陳述以外的所有陳述，包括有關未來可能或假設的行動、業務戰略、事件或經營業績的陳述，以及任何涉及未來事件或情況的預測、預測或其他描述的陳述，包括任何基本假設，均為前瞻性陳述。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。

在某些情況下，你可以通過諸如 “可能”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在” 或 “繼續” 等術語來識別前瞻性陳述，或者這些術語或其他類似表述的否定詞。本報告中的前瞻性陳述是關於未來事件的預測、預測和其他陳述，這些陳述基於當前的預期和假設，因此受風險和不確定性的影響。許多因素可能導致未來的實際事件與本文件中的前瞻性陳述存在重大差異，包括我們在現有市場或可能進入的任何新市場中增加市場份額的能力；我們應對總體經濟狀況的能力；我們有效管理增長的能力；我們成功留住或招聘我們的高管、關鍵員工或董事，或者在保留或招聘高級職員、關鍵員工或董事方面所需的變動；監管環境和複雜性的影響和與此類環境相關的合規性；我們維持有效的財務報告內部控制系統的能力；我們在未來實現和維持盈利的能力；我們獲得資本來源的能力；我們維護和增強產品和品牌以及吸引客户的能力；我們管理、開發和完善技術平臺的能力；我們與第三方的戰略關係的成功；我們的虧損歷史以及我們是否將繼續蒙受預見的持續損失美好的未來；我們的保護和執行知識產權的能力；我們實施業務計劃、預測和其他預期以及識別和實現更多機會的能力；我們吸引和留住新訂户的能力；我們產品和服務的總體潛在市場規模；空間數據的持續採用；任何無法完成收購和整合所收購業務的能力；總體經濟不確定性以及我們行業總體經濟狀況的影響；與之相關的環境不確定性和風險不利的天氣狀況和自然災害；與我們的業務、運營和財務業績相關的因素，包括：COVID-19 疫情或其他傳染病、健康流行病和疫情的任何持續影響；我們的A類普通股和其他證券市場價格和流動性的波動；我們運營的競爭日益激烈的環境；以及截至12月31日的10-K表年度報告中題為 “風險因素” 的部分中詳述的其他因素，2022年（“2022年10-K表格”）於2023年2月28日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交，隨後提交了10-Q表的季度報告。

由於前瞻性陳述本質上受風險和不確定性的影響，其中一些是無法預測或量化的，有些是我們無法控制的，因此您不應依賴這些前瞻性陳述作為對未來事件的預測。我們的前瞻性陳述中反映的事件和情況可能無法實現或發生，實際結果可能與前瞻性陳述中的預測存在重大差異。此外，我們在不斷變化的環境中運營。新的風險因素和不確定性可能會不時出現，管理層不可能預測所有的風險因素和不確定性。由於這些因素，我們無法向您保證本報告中的前瞻性陳述將被證明是準確的。除非適用法律要求，否則我們不計劃公開更新或修改此處包含的任何前瞻性陳述，無論是由於任何新信息、未來事件、情況變化還是其他原因。

您應該完整閲讀本報告，並瞭解我們未來的實際業績可能與我們的預期存在重大差異。我們用這些警示性陳述來限定所有前瞻性陳述。

第一部分-財務信息

第 1 項。財務報表

MATTERPORT INC.

簡明的合併資產負債表

（未經審計）

（以千計，每股數據除外）


	九月三十日 2023		十二月三十一日 2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	80,142	$	117,128

短期投資	327,682		355,815
減去美元備抵後的應收賬款897和 $1,212，分別截至2023年9月30日和2022年12月31日	17,205		20,844
庫存	12,342		11,061
預付費用和其他流動資產	8,929		13,084
流動資產總額	446,300		517,932
財產和設備，淨額	32,821		30,559
經營租賃使用權資產	1,547		2,515
長期投資	21,881		3,959
善意	69,593		69,593
無形資產，淨額	9,562		10,890
其他資產	7,502		4,947
總資產	$	589,206	$	640,395
負債和股東權益
流動負債
應付賬款	$	8,594	$	8,331

遞延收入	22,163		16,731
應計費用和其他流動負債	15,344		23,916

流動負債總額	46,101		48,978
認股權證責任	239		803


遞延收入，非流動收入	2,296		1,201

其他長期負債	514		5,502
負債總額	49,150		56,484
承諾和意外開支（注8）
可贖回的可轉換優先股，美元0.0001面值； 30,000分別截至2023年9月30日和2022年12月31日獲得授權的股份；零分別截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票	—		—
股東權益：
普通股，$0.0001面值； 640,000分別截至2023年9月30日和2022年12月31日授權的股份；以及 305,562股票和 290,541分別截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票	31		29
額外的實收資本	1,275,153		1,168,313
累計其他綜合虧損	(599)		(5,034)
累計赤字	(734,529)		(579,397)
股東權益總額	540,056		583,911
負債和股東權益總額	$	589,206	$	640,395

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

MATTERPORT, INC.

簡明合併運營報表

（以千計，每股數據除外）

（未經審計）


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022
收入：
訂閲	$	22,850	$	18,981	$	63,565	$	54,508
執照	28		21		82		70
服務	9,936		10,015		29,324		19,001
產品	7,828		8,976		25,232		21,405
總收入	40,642		37,993		118,203		94,984
收入成本：
訂閲	7,379		6,592		21,576		17,963
執照	—		—		—		—
服務	6,725		6,553		20,978		12,705
產品	6,641		8,457		23,377		24,303
總收入成本	20,745		21,602		65,931		54,971
毛利	19,897		16,391		52,272		40,013
運營費用：
研究和開發	15,577		19,084		52,711		66,604
銷售、一般和管理	53,719		56,293		164,660		186,527
運營費用總額	69,296		75,377		217,371		253,131
運營損失	(49,399)		(58,986)		(165,099)		(213,118)
其他收入（支出）：
利息收入	1,573		1,691		4,525		4,470


認股權證負債公允價值的變化	513		—		564		26,147
或有收益負債公允價值的變化	—		—		—		136,043
其他收入（支出），淨額	2,669		(981)		5,075		(3,655)
其他收入總額	4,755		710		10,164		163,005
所得税準備金前的虧損	(44,644)		(58,276)		(154,935)		(50,113)
所得税（受益）準備金	110		(17)		197		876
淨虧損	$	(44,754)	$	(58,259)	$	(155,132)	$	(50,989)
基本和攤薄後的每股淨虧損	$	(0.15)	$	(0.20)	$	(0.52)	$	(0.18)



每股計算中使用的加權平均份額，基本和攤薄後	303,432		286,458		298,226		281,729

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

MATTERPORT, INC.

綜合虧損的簡明合併報表

（以千計，未經審計）


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022
淨虧損	$	(44,754)	$	(58,259)	$	(155,132)	$	(50,989)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：

可供出售證券的未實現收益（虧損），扣除税款	514		72		4,435		(6,039)
其他綜合收益（虧損）	$	514	$	72	$	4,435	$	(6,039)
綜合損失	$	(44,240)	$	(58,187)	$	(150,697)	$	(57,028)

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

MATTERPORT, INC.

簡明的股東權益合併報表

（以千計，未經審計）


	普通股
		股份	金額		額外付費資本		累積的其他全面損失		累積的赤字		總計股東公平
截至2022年12月31日的餘額		290,541	$	29	$	1,168,313	$	(5,034)	$	(579,397)	$	583,911
淨虧損		—	—		—		—		(53,842)		(53,842)
其他綜合收入		—	—		—		2,223		—		2,223
發行與員工股權激勵計劃相關的普通股，扣除預扣税		4,910	1		356		—		—		357
發行與收購相關的普通股		249	—		3,921		—		—		3,921
基於股票的薪酬		—	—		33,510		—		—		33,510
截至2023年3月31日的餘額		295,700	$	30	$	1,206,100	$	(2,811)	$	(633,239)	$	570,080
淨虧損		—	—		—		—		(56,536)		(56,536)
其他綜合收入		—	—		—		1,698		—		1,698
發行與員工股權激勵計劃相關的普通股，扣除預扣税		4,871	—		1,509		—		—		1,509
基於股票的薪酬		—	—		34,751		—		—		34,751
截至2023年6月30日的餘額		300,571	$	30	$	1,242,360	$	(1,113)	$	(689,775)	$	551,502
淨虧損		—	—		—		—		(44,754)		(44,754)
其他綜合收入		—	—		—		514		—		514
發行與員工股權激勵計劃相關的普通股，扣除預扣税		4,875	1		1,113		—		—		1,114
發行與收購相關的普通股		116	—		1,827		—		—		1,827
基於股票的薪酬		—	—		29,853		—		—		29,853
截至2023年9月30日的餘額		305,562	$	31	$	1,275,153	$	(599)	$	(734,529)	$	540,056


	普通股
		股份	金額		額外付費資本		累積的其他全面損失		累積的赤字		總計股東公平
截至2021年12月31日的餘額		250,173	$	25	$	737,735	$	(1,539)	$	(468,058)	$	268,163
淨收入		—	—		—		—		71,904		71,904
其他綜合損失		—	—		—		(4,635)		—		(4,635)
發行與員工股權激勵計劃相關的普通股，扣除預扣税		6,295	1		(14,498)		—		—		(14,497)
反向資本重組後發行普通股，扣除交易成本		—	—		76		—		—		76
向客户發行普通股		100	—		559		—		—		559
在行使公開認股權證時發行普通股		1,994	—		34,055		—		—		34,055
發行與收購相關的普通股		1,215	—		19,118		—		—		19,118
在觸發事件時發行盈利股票，扣除預扣税		21,494	2		(17,738)		—		—		(17,736)
重新分配時確認的盈利負債		—	—		(896)		—		—		(896)
觸發事件後剩餘或有盈利負債的重新分類		—	—		242,430		—		—		242,430
基於股票的薪酬		—	—		61,097		—		—		61,097
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額		281,271	$	28	$	1,061,938	$	(6,174)	$	(396,154)	$	659,638
淨虧損		—	—		—		—		(64,634)		(64,634)
其他綜合損失		—	—		—		(1,476)		—		(1,476)
發行與員工股權激勵計劃相關的普通股，扣除預扣税		2,340	—		2,701		—		—		2,701
向客户發行普通股		32	—		179						179


基於股票的薪酬		—	—		34,799		—		—		34,799
截至2022年6月30日的餘額		283,643	$	28	$	1,099,617	$	(7,650)	$	(460,788)	$	631,207
淨虧損		—	—		—		—		(58,259)		(58,259)
其他綜合收入		—	—		—		72		—		72
發行與員工股權激勵計劃相關的普通股，扣除預扣税		3,757	1		399		—		—		400

發行與收購相關的普通股		8	—		101		—		—		101
基於股票的薪酬		—	—		32,306		—		—		32,306
截至2022年9月30日的餘額		287,408	$	29	$	1,132,423	$	(7,578)	$	(519,047)	$	605,827

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

MATTERPORT, INC.

簡明的合併現金流量表

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中

（以千計，未經審計）


	截至9月30日的九個月
	2023		2022
來自經營活動的現金流
淨虧損	$	(155,132)	$	(50,989)
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整：
折舊和攤銷	14,130		9,237

投資溢價的攤銷，扣除折扣的增加	(5,511)		2,517
股票薪酬，扣除資本化金額	90,674		116,738
停止使用某些租賃設施	123		—
認股權證負債公允價值的變化	(564)		(26,147)
或有收益負債公允價值的變化	—		(136,043)
遞延所得税	(185)		(27)


可疑賬款備抵金	150		343

多餘庫存和購買義務的損失	1,592		52
其他	(60)		629
扣除收購業務影響後的運營資產和負債變化：
應收賬款	3,489		(7,379)
庫存	(6,833)		(6,135)
預付費用和其他資產	2,491		(5,348)
應付賬款	263		(4,154)
遞延收入	6,527		3,167
應計費用和其他負債	529		4,181
用於經營活動的淨現金	(48,317)		(99,358)
來自投資活動的現金流：
購買財產和設備	(112)		(1,417)
資本化軟件和開發成本	(7,528)		(9,890)
購買投資	(368,119)		(87,997)
投資的到期日	388,201		194,241

業務收購，扣除收購的現金	(4,116)		(51,874)
投資活動提供的淨現金	8,326		43,063
來自融資活動的現金流：



通過員工股權激勵計劃出售股票的收益	3,309		5,292
支付與股權獎勵淨結算相關的税款	(329)		(34,424)
行使認股權證的收益	—		27,844


其他	—		76
由（用於）融資活動提供的淨現金	2,980		(1,212)
現金、現金等價物和限制性現金的淨變化	(37,011)		(57,507)
匯率變動對現金的影響	25		(628)
年初現金、現金等價物和限制性現金	117,128		139,987
期末現金、現金等價物和限制性現金	$	80,142	$	81,852




非現金投資和融資信息的補充披露
重新分配時確認的盈利負債	$	—	$	896
觸發事件時對剩餘的或有盈利負債進行重新分類	$	—	$	242,430



與收購有關發行的普通股	$	5,748	$	19,219
與收購相關的未付現金對價	$	—	$	4,348

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

MATTERPORT, INC.

簡明合併財務報表附註（未經審計）

1. 業務的組織和描述

Matterport, Inc. 及其子公司（“Matterport” 或 “公司”）正在引領建築世界的數字化和數據化。Matterport 的開創性技術為在線數字化、訪問和管理建築物、空間和場所設定了標準。Matterport的平臺由創新軟件、空間數據驅動的數據科學和三維捕獲技術組成，打破了使世界上最大的資產類別、建築物和物理空間長期處於離線狀態和未得到充分利用的障礙。該公司於2011年在特拉華州註冊成立。該公司總部位於加利福尼亞州森尼維爾。

2021年7月22日（“截止日期”），公司根據公司之間於2021年2月7日簽訂的協議和合並計劃（“合併協議”）完成了合併（與合併協議、“合併”、“結束” 或 “交易” 中描述的其他交易）（前身為Gores Holdings VI, Inc.）、合併前的Matterport, Inc.（現稱為Matterport Operating, LLC）（“Legacy Merger Sub”）、公司的直接全資子公司Maker Merger Sub, Inc.（“First Merger Sub”），以及公司的直接全資子公司Maker Merger Sub, LLC（“第二合併子公司”），根據該協議，First Merger Sub 與 Legacy Matterport 合併併入 Legacy Matterport，Legacy Matterport 繼續作為倖存的公司（“第一次合併”），並在第一次合併之後立即成為同一合併的一部分整體交易作為第一次合併，Legacy Matterport與第二次合併子公司合併為第二合併子公司，第二合併子公司繼續作為公司的全資子公司繼續作為倖存的實體，新名稱為 “Matterport Operating, LLC”。合併結束後，我們更名為Matterport, Inc.

除非上下文另有要求，否則 “公司” 是指合併後的公司及其子公司，“Gores” 是指合併前的公司，“Legacy Matterport” 是指合併前的Matterport, Inc.。

2. 重要會計政策摘要

重要會計政策摘要

公司於2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告的 “附註2-重要會計政策摘要” 中討論了公司的重要會計政策。在第三和第九年期間，這些政策沒有重大變化截至 2023 年 9 月 30 日的月份.

演示基礎

隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）和美國證券交易委員會關於中期財務報告的適用規章制度編制的。根據美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和披露是濃縮或 o根據此類規則和條例匯款。這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司截至2022年12月31日財年的2022年10-K表中經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀，它對公司的會計政策和某些其他信息進行了更完整的討論。

公司認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包含所有調整，僅包括正常的經常性調整，這些調整是公允列報其截至2023年9月30日的財務狀況以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的現金流所必需的。截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表來自經審計的年度財務報表，但不包含年度財務報表中的所有腳註披露。

MATTERPORT, INC.

簡明合併財務報表附註（未經審計）

整合原則

隨附的簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間餘額和交易均已清除。

估算值的使用

根據美國公認會計原則編制隨附的簡明合併財務報表要求管理層做出某些估計和假設，這些估計和假設會影響簡明合併財務報表和附註中報告的金額和披露。重要估計包括與合併前普通股公允價值相關的假設以及用於衡量股票薪酬、企業合併中收購資產和負債的公允價值、已確定無形資產的公允價值、商譽減值、遞延所得税資產估值、庫存可變現淨值的估計、可疑賬款備抵額、認股權證負債的公允價值、意外損失以及各種獨立銷售價格的確定履約義務。因此，公司的許多估計和假設需要更多的判斷力，這些估計在未來可能會發生重大變化。

管理層利用歷史經驗和其他各種因素持續評估其估計和假設，包括當前的經濟環境，管理層認為當前的經濟環境在這種情況下是合理的，其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。根據事實和情況，公司會調整此類估計和假設。由於經濟環境的持續變化而導致的這些估計數的變化將反映在c中融合的未來時期的合併財務報表。實際結果可能與這些估計值存在重大差異。

細分信息

該公司擁有單一的運營分部和可報告的分部。公司的首席運營決策者是其首席執行官，他審查合併後的財務信息，以做出運營決策、評估財務業績和分配資源。有關公司按地域劃分的收入的信息，請參閲附註3。該公司幾乎所有的長期資產都位於美國。

信用風險和其他風險和不確定性的集中度

使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物、投資和應收賬款。該公司維持其在美國主要銀行和金融機構持有的賬户中的現金餘額。此類銀行存款可能不時面臨超過聯邦存款保險公司保險限額的信用風險，該公司認為這種風險微乎其微。

我們僅投資於高質量的信貸工具，維持現金和現金等價物以及固定收益證券的可供出售投資。管理層認為，持有我們投資的金融機構財務狀況良好，因此受到的信用風險微乎其微。在銀行持有的存款可能超過為此類存款提供的保險金額。

該公司的應收賬款來自美國境內外的客户。公司通過對客户的財務狀況進行持續的信用評估來降低其信用風險，並在某些情況下要求客户預付款。公司通常不要求客户提供抵押品。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，沒有任何客户佔公司應收賬款總額的10％以上。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，沒有任何客户佔公司總收入的10％以上。

MATTERPORT, INC.

簡明合併財務報表附註（未經審計）

重組成本

公司的重組成本包括一次性支付的解僱補助金、與裁員和其他成本相關的持續福利成本，以及與停止使用某些設施相關的費用是為了符合公司的預期運營需求。遣散費用的確認時間取決於僱員是否需要在解僱前提供服務才能領取解僱補助金。如果要求員工在解僱之前一直提供服務才能領取解僱補助金，則在未來服務期內按比例確認負債。否則，當管理層承諾實施重組計劃並將這些行動告知員工時，負債即被確認。當管理層承諾實施重組計劃並確定遣散費用可能且可以估計時，將確認現有福利安排所涵蓋的員工解僱補助金成本。其他費用主要包括辦公租賃相關經營租賃使用權資產的停止使用費，這些費用從決定之日到停止使用之日按比例確認。

最近採用的會計準則

2021年10月，財務會計準則委員會發布了ASU第2021-08號《企業合併（主題805）：合同資產和與客户簽訂的合同負債的會計處理》。亞利桑那州立大學2021-08要求企業合併中的收購方根據ASC 606 “與客户的合同收入” 確認和衡量在企業合併中收購的合同資產和合同負債，就好像合同發起一樣。公司採用該準則，自2023年1月1日起生效，該準則對公司的簡明合併財務報表沒有重大影響。

3. 收入

分類收入—下表分別顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月按地域劃分的收入（以千計）：


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022
收入：
美國	$	26,667	$	25,310	$	76,130	$	58,187
國際	13,975		12,683		42,073		36,797
總收入	$	40,642	$	37,993	$	118,203	$	94,984

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，除美國外，沒有其他國家佔公司收入的10％以上。地域收入信息由產品的收貨地址和服務客户的賬單地址決定。

下表分別顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的時間點收入與時間點的對比（以千計）：


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022
隨着時間的推移，收入	$	32,786	$	28,996	$	92,889	$	73,509
時間點收入	7,856		8,997		25,314		21,475
總計	$	40,642	$	37,993	$	118,203	$	94,984

MATTERPORT, INC.

簡明合併財務報表附註（未經審計）

合同資產負債餘額—合同資產由未開票的應收賬款組成，在預定賬單之前確認收入時記錄。收入確認的時間與向客户開具發票的時間不同，這種時間差異導致公司簡明合併資產負債表上出現合同負債（遞延收入）。截至2023年9月30日和2022年12月31日的應收賬款和合同餘額如下（以千計）：


	九月三十日 2023		十二月三十一日 2022
應收賬款，淨額	$	15,351	$	19,037
未開票的應收賬款	$	1,854	$	1,807
遞延收入	$	24,459	$	17,932

在截至2023年9月30日的九個月中而2022年，公司確認的收入為美元13.3百萬和美元8.6百萬美元，分別包含在本財年初的遞延收入餘額中。已簽訂但未履行的履約義務為 $62.0截至2023年9月30日底，為百萬美元，包括遞延收入和積壓收入。預計將於2023年9月30日底在未來12個月內確認的合同但未履行或部分未履行的履約義務為美元41.7百萬美元, 其餘債務預計將在此後予以確認.

MATTERPORT, INC.

簡明合併財務報表附註（未經審計）

4. 收購

收購 VHT, Inc.

2022年6月10日，公司與VHT, Inc.（“VHT”）簽訂了協議和合並計劃（“收購協議”），後者名為VHT Studios。VHT Studios是一家總部位於美國的房地產營銷公司，為經紀人和代理商提供推廣和銷售房地產的數字解決方案。2022年7月7日（“VHT收購日期”），根據購買協議，公司完成了對VHT的收購（“VHT收購”），該公司通過將Matterport數字雙胞胎與專業攝影、無人機捕捉和營銷服務相結合，擴展了Matterport捕獲服務。通過此次收購，該公司的目標是提高數字雙胞胎技術的採用率，進一步擴展到住宅房地產行業，同時為商業地產、旅遊和酒店業以及零售業等其他關鍵市場增加營銷服務。

根據購買協議的條款，對價包括美元的全現金收購價格23.0百萬美元，但須根據期末淨營運資金、交易費用、現金和投資以及期末負債的確定進行某些調整。VHT 收購的總收購對價為 $22.7百萬。

公司已將VHT收購列為業務合併，並將收購對價分配給根據VHT收購之日的估計公允價值假設的資產和負債，如下表所示（以千計）：


	金額
善意	$	15,603
已確定的無形資產	6,900
收購的淨資產	215
總計	$	22,718

此次業務合併產生的商譽主要歸因於員工隊伍的聚集以及利用VHT的客户關係預計在收購後產生的協同效應。出於所得税的目的，商譽不可扣除。

下表彙總了截至VHT收購之日收購的可識別無形資產組成部分的初步估計公允價值和估計使用壽命（以千計，年除外）：


	公允價值		預計使用壽命
客户關係	$	6,900	10年份

客户關係代表未來預計收入的公允價值，該收入將來自向VHT現有客户的銷售。經濟使用壽命是根據歷史客户流失率和行業基準確定的。

客户關係的公允價值是使用多期超額收益法（一種收益法（第三級）估算的，它將預計的收入和成本轉換為現金流。直接客户關係的貼現現金流分析中使用的重要假設是收入增長率、客户流失率、扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（“息税折舊攤銷前利潤”）利潤率和貼現率。

MATTERPORT, INC.

簡明合併財務報表附註（未經審計）

未經審計的備考財務信息

下表彙總了公司假設收購VHT截至2021年1月1日的預計合併信息。列報的所有期間未經審計的預計信息包括收購產生的業務合併會計影響，包括收購的無形資產的攤銷和與收購相關的費用。下文列出的未經審計的預計財務信息僅供參考，不一定代表如果在2021財年初進行收購將取得的經營業績。


	截至9月30日的三個月		截至9月30日的九個月
	2022		2022
（以千計，每股數據除外）
總收入	$	38,345	$	105,432
淨虧損	$	(58,118)	$	(50,103)
每股基本收益	$	(0.20)	$	(0.18)
攤薄後的每股收益	$	(0.20)	$	(0.18)

收購 Enview Inc.

2022年1月5日（“Enview收購日期”），公司完成了對Enview, Inc.（“Enview”）的收購（“Enview收購”）。Enview是一傢俬人控股公司，致力於開發人工智能算法，使用各種技術識別地理空間數據中的自然和人造特徵。收購Enview的總收購對價為美元64.3百萬美元，包括在衡量期內完成的微不足道的營運資金調整，該調整降低了Enview的收購價格。總收購對價包括以下內容（以千計）：


	金額
現金 (1)	$	39,336
普通股（1.6百萬股） (2)	24,988

總計	$	64,324

(1) 公司支付了美元2.4百萬和美元4.3在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，現金對價分別為百萬美元，以及零和 $35.0在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，現金對價為百萬美元。

(2) 在Enview收購之日, 公司的收盤股價為 $15.73每股。該公司發行了 0.1百萬和 0.4在截至2023年9月30日的三個月和九個月中分別持有百萬股，以及零和 1.2在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，有百萬股股票。

公司已將Enview的收購視為業務合併，並將收購對價分配給根據Enview收購之日的公允價值承擔的資產和負債。收購價格分配包括對截至收購之日存在但當時未知且在自收購之日起 12 個月的衡量期內公佈的其他信息的調整。下表彙總了在Enview收購之日的收購對價的分配，包括計量期調整（以千計）：


	金額
善意	$	53,990
已確定的無形資產	5,400
收購的淨資產	4,934


總計	$	64,324

MATTERPORT, INC.

簡明合併財務報表附註（未經審計）

此次業務合併產生的商譽主要歸因於員工隊伍的聚集以及將Enview技術與Matterport的產品和服務整合所帶來的預期收購後協同效應。出於所得税的目的，商譽不可扣除。

下表彙總了截至Enview收購之日收購的可識別無形資產組成部分的估計公允價值和估計使用壽命（以千計，年除外）：


	公允價值		預計使用壽命
開發的技術	$	5,400	5年份

開發的技術與其人工智能算法的現有Enview技術有關，用於識別地理空間數據中的自然和人為特徵。經濟使用壽命是根據與現有服務的開發技術相關的技術週期以及預測期內預期的現金流量確定的。

已開發技術的公允價值是使用多期超額收益法（一種收益法（第三級）估算的，它將預計的收入和成本轉換為現金流。開發技術的貼現現金流分析中使用的重要假設是收入增長率、息税折舊攤銷前利潤率、過時技術因素和貼現率。

尚未公佈預計經營業績，因為收購Enview的影響對公司的簡明合併運營報表並不重要。

與收購相關的交易成本在發生時記作支出，並記錄在簡明合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中。公司產生了美元0.2百萬和美元1.6截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元的收購相關成本。曾經有不截至2023年9月30日的三個月和九個月中產生的收購相關成本。

MATTERPORT, INC.

簡明合併財務報表附註（未經審計）

5. 商譽和無形資產

善意—截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，商譽為 $69.6百萬。該公司做到了不分別確認截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月內的任何商譽減值損失。

購買的無形資產—下表顯示了截至2023年9月30日和2022年12月31日公司購買的無形資產的詳細信息（以千計）。


	2023年9月30日						2022年12月31日
	總賬面金額		累計攤銷		淨賬面金額		總賬面金額		累計攤銷		淨賬面金額
需要攤銷的無形資產：
開發的技術	$	5,400	$	(1,876)	$	3,524	$	5,400	$	(1,065)	$	4,335
客户關係	6,900		(862)		6,038		6,900		(345)		6,555
總計	$	12,300	$	(2,738)	$	9,562	$	12,300	$	(1,410)	$	10,890

公司確認的攤銷費用為美元0.4百萬和美元0.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元1.3百萬和美元1.0截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為百萬美元。該公司做到了不分別確認截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月內無形資產或其他長期資產的任何減值損失。

下表彙總了截至2023年9月30日公司無形資產的預計未來攤銷費用（以千計）：


	金額
剩餘 2023	$	442
2024	1,770
2025	1,770
2026	1,770
2027	705
2028 及以後	3,105
未來攤銷費用總額	$	9,562

MATTERPORT, INC.

簡明合併財務報表附註（未經審計）

6. 資產負債表組成部分

可疑賬款備抵金—截至2023年9月30日和2022年9月30日的可疑賬户備抵金以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的展期額如下（以千計）：


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022
餘額—週期的開始	$	(933)	$	(421)	$	(1,212)	$	(291)
儲備增加	(101)		(148)		(150)		(343)
註銷	137		—		465		65
餘額—期末	$	(897)	$	(569)	$	(897)	$	(569)

庫存—截至2023年9月30日和2022年12月31日，庫存包括以下內容（以千計）：


	九月三十日 2023		十二月三十一日 2022
成品	$	1,136	$	2,112
工作正在進行中	7,094		3,477
購買的零件和原材料	4,112		5,472
庫存總額	$	12,342	$	11,061

財產和設備，淨額—截至2023年9月30日和2022年12月31日，財產和設備包括以下內容（以千計）：


	九月三十日 2023		十二月三十一日 2022
機械和設備	$	4,060	$	3,948
傢俱和固定裝置	355		355
租賃權改進	718		734
資本化軟件和開發成本	70,630		55,662
財產和設備總額	75,763		60,699
累計折舊和攤銷	(42,942)		(30,140)
財產和設備總額，淨額	$	32,821	$	30,559

財產和設備的折舊和攤銷費用是 $4.6百萬和 $3.3截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及 $12.8百萬和美元8.3在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，資本化軟件和開發成本（包括股票薪酬）的增加是 $4.7百萬和 $5.7分別為百萬。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，資本化軟件和開發成本（包括股票薪酬）的增加是 $15.0百萬和 $21.4分別為百萬。這些作為財產和設備的一部分入賬，扣除在簡明的合併資產負債表中。

攤銷費用為 $4.4百萬和 $3.0截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，其中 $4.0百萬和 $2.8百萬美元計入了與訂閲相關的收入成本 $0.4百萬和 $0.2在簡明的合併運營報表中，銷售額（一般和管理部分）分別為百萬美元。攤銷費用為 $12.2百萬和 $7.8截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為百萬美元，其中 $11.2百萬和 $7.0百萬美元計入了與訂閲相關的收入成本 $1.0百萬和 $0.8在簡明的合併運營報表中，銷售額（一般和管理部分）分別為百萬美元。

MATTERPORT, INC.

簡明合併財務報表附註（未經審計）

應計費用和其他流動負債—截至2023年9月30日和2022年12月31日，應計費用和其他流動負債包括以下內容（以千計）：


	九月三十日 2023		十二月三十一日 2022
應計補償	$	5,002	$	5,609
應納税款	1,203		1,669
ESPP 的貢獻	871		341
當前未付的收購對價	—		6,109
短期經營租賃負債	1,293		1,267
公司庫存購買承諾的應計損失	31		3,991
其他流動負債	6,944		4,930
應計費用和其他流動負債總額	$	15,344	$	23,916

7. 公允價值測量

我們根據與用於衡量其公允價值的投入相關的判斷水平，對簡明合併資產負債表中按公允價值記錄或披露的資產和負債進行分類。類別如下：

第 1 級—投入是活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。

第 2 級—估值方法的輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價，或通過市場證實直接或間接可觀察到的資產或負債的投入，基本上是整個金融工具的整個期限。

第 3 級—估值方法的輸入是不可觀察的，對公允價值衡量具有重要意義。這些投入需要管理層的重大判斷或估計。

公司定期按公允價值計量的金融資產和負債如下（以千計）：

MATTERPORT, INC.

簡明合併財務報表附註（未經審計）


	2023年9月30日
	第 1 級		第 2 級		第 3 級		總計
金融資產：
現金等價物：
貨幣市場基金	$	60,730	$	—	$	—	$	60,730
現金等價物總額	$	60,730	$	—	$	—	$	60,730
短期投資：
美國政府和機構證券	$	238,503	$	—	$	—	$	238,503
非美國政府和機構證券	—		19,681		—		19,681
公司債務證券	—		41,757		—		41,757
商業票據	—		27,741		—		27,741
短期投資總額	$	238,503	$	89,179	$	—	$	327,682
長期投資：
美國政府和機構證券	$	21,881	$	—	$	—	$	21,881



長期投資總額	$	21,881	$	—	$	—	$	21,881




按公允價值計量的總資產	$	321,114	$	89,179	$	—	$	410,293

金融負債：
私人認股權證責任	$	—	$	—	$	239	$	239
以公允價值計量的負債總額	$	—	$	—	$	239	$	239


	2022年12月31日
	第 1 級		第 2 級		第 3 級		總計
金融資產：
現金等價物：
貨幣市場基金	$	51,557	$	—	$	—	$	51,557
現金等價物總額	$	51,557	$	—	$	—	$	51,557
短期投資：
美國政府和機構證券	$	181,714	$	—	$	—	$	181,714
非美國政府和機構證券	—		24,946		—		24,946
公司債務證券	—		114,113		—		114,113
商業票據	—		35,042		—		35,042
短期投資總額	$	181,714	$	174,101	$	—	$	355,815
長期投資：


公司債務證券	$	—	$	3,959	$	—	$	3,959

長期投資總額	$	—	$	3,959	$	—	$	3,959




按公允價值計量的總資產	$	233,271	$	178,060	$	—	$	411,331

金融負債：

私人認股權證責任	$	—	$	—	$	803	$	803

以公允價值計量的負債總額	$	—	$	—	$	803	$	803

MATTERPORT, INC.

簡明合併財務報表附註（未經審計）

可供出售的債務證券

下表彙總了截至我們可供出售債務證券的攤銷成本、未實現損益和公允價值 2023年9月30日和 2022年12月31日（以千計）：


	2023年9月30日
	攤銷成本		未實現收益		未實現的虧損		公允價值



投資：
美國政府和機構證券	$	260,661	$	—	$	(277)	$	260,384
非美國政府和機構證券	19,741		—		(60)		19,681
公司債務證券	41,934		—		(177)		41,757
商業票據	27,774		—		(33)		27,741

可供出售的投資總額	$	350,110	$	—	$	(547)	$	349,563


	2022年12月31日
	攤銷成本		未實現收益		未實現的虧損		公允價值



投資：
美國政府和機構證券	$	185,371	$	—	$	(3,657)	$	181,714
非美國政府和機構證券	24,989		—		(44)		24,945
公司債務證券	119,396		—		(1,324)		118,072
商業票據	35,052		—		(9)		35,043

可供出售的投資總額	$	364,808	$	—	$	(5,034)	$	359,774

截至2023年9月30日，未實現虧損總額為美元0.5百萬美元基本上都在不到 12 個月的時間內處於持續未實現虧損狀態，這與美元有關341.6數百萬可供出售的債務證券。截至2022年12月31日，處於持續未實現虧損狀態少於12個月的未實現虧損總額為美元0.2百萬，與美元有關49.4百萬份可供出售的債務證券，持續處於未實現虧損狀態超過12個月的未實現虧損總額為美元4.8百萬，與美元有關291.0數百萬可供出售的債務證券。

與這些證券相關的未實現損失是由利率波動而不是信貸質量造成的。此外，我們不打算出售，也不太可能要求我們在收回攤餘成本基礎之前出售這些證券，攤銷成本基礎可能已到期。我們做到了不確認在此期間與我們的可供出售債務證券相關的任何信用損失三九個月結束了 2023 年 9 月 30 日以及 2022.

下表彙總了截至2023年9月30日按合同到期年份（以千計）分列的可供出售債務證券的攤銷成本和公允價值：


	2023年9月30日
	攤銷成本		公允價值
一年內到期	$	328,208	$	327,682
到期時間在一到三年之間	21,902		21,881
總計	$	350,110	$	349,563

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8. 承付款和意外開支

購買義務—T公司有購買義務，包括協議和簽發的採購訂單，其中包含購買商品和服務的不可取消的付款條件。

截至2023年9月30日，未來的最低購買義務如下（以千計）：


	購買義務
2023 年的剩餘時間	$	6,337
2024	9,125
2025	185


此後	—
總計	$	15,647

訴訟—在正常業務過程中，公司不時被指定為訴訟和其他類型的法律訴訟和索賠的當事方。當公司認為可能發生損失並且可以合理估計任何此類損失的金額時，應計意外開支。

2021年7月23日，原告威廉·布朗是Matterport, Inc.（現為Matterport Operating, LLC）（“Legacy Matterport”）的前僱員兼股東威廉·布朗起訴了Legacy Matterport、Gores Holdings VI, Inc.（現為Matterport, Inc.）、Maker Merger Sub II, LLC和Legacy Matterport董事R.J. Pittman。，特拉華州財政法院的大衞·高斯貝克、馬特·貝爾、彼得·赫伯特、傑森·克里科裏安、卡洛斯·科克隆和邁克爾·古斯塔夫森（統稱為 “被告”）。原告最初的申訴稱，被告對與Matterport, Inc.和Legacy Matterport之間的合併交易有關的Matterport股票實施了無效的轉讓限制（“轉讓限制”），而Legacy Matterport的董事會因一份據稱具有誤導性的送文函而違反了信託義務。最初的申訴要求賠償和費用，並要求法院宣佈他可以自由轉讓在合併交易中收到的MatterportA類普通股的股份。2021 年 12 月，對轉賬限制的面部有效性進行了快速審判。2022年1月11日，法院發佈了一項裁決，認為轉讓限制不適用於原告。該意見沒有更廣泛地涉及轉讓限制的有效性。馬特波特於2022年2月8日對法院的裁決提交了上訴通知書，並於2022年7月13日在特拉華州最高法院舉行了聽證會，之後上訴法院維持了下級法院的裁決。關於原告其餘索賠的單獨訴訟尚待審理。原告於2022年9月16日提出了第三次修正申訴，該申訴主張了上述訴訟原因，但將Maker Merger Sub Inc.、Maker Merger Sub II, LLC以及Legacy Merger Sub, LLC和Legacy Matterport董事大衞·高斯貝克、馬特·貝爾和卡洛斯·科克隆列為被告，並增加了另一項訴訟理由，指控Matterport, Inc.未能及時登記布朗提出的轉讓馬特波特請求，違反了《特拉華州統一商法》，Inc. 的股票。其餘被告對第三次修正申訴的答覆於2022年11月9日提出，雙方已經完成了調查。試用計劃於 2023 年 11 月 13 日開始。

2021年7月20日，當時以Gores Holdings VI, Inc.的名義運營的公司舉行了一次股東特別會議（“2021年特別會議”），以代替公司2021年年度股東大會，批准了與Matterport, Inc.、Maker Merger Sub, Inc.和Maker Merger Sub II, LLC的擬議業務合併有關的某些事項。其中一個事項是通過第二次修訂和重述的公司註冊證書（“新公司註冊證書”）的提案，該證書除其他外，增加了公司A類普通股的法定股票總數，面值美元0.0001每股（“A類普通股”），來自 400,000,000分享到 600,000,000股份。新的公司註冊證書獲得了大多數A類普通股和公司F類普通股的批准，面值美元0.0001截至2021年特別會議的記錄日期，每股（“F類普通股”），作為單一類別共同投票。2021年特別會議之後，業務合併得以完成，新的公司註冊證書生效。特拉華州財政法院（“財政法院”）2022年12月的一項裁決給特拉華州通用公司法（“DGCL”）第242（b）（2）條是否要求公司當時流通的大多數A類普通股以及A類普通股和F類普通股的大多數股票單獨投票批准新的公司註冊證書帶來了不確定性普通股共同投票。該公司仍然認為，對A類普通股的單獨投票不是

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需要批准新的公司註冊證書。但是，鑑於大法官法院最近的裁決，公司於2023年2月16日根據DGCL第205條向財政法院提交了請願書（“請願書”），要求驗證新的公司註冊證書，以及根據新公司註冊證書的有效性發行的股票，以解決與這些事項有關的任何不確定性。DGCL第205條允許財政法院在考慮各種因素後，酌情批准和驗證可能存在缺陷的公司行為和股票。2023年3月14日，財政法院批准了該請願書，該請願書確認了新的公司註冊證書以及根據新公司註冊證書的有效性發行的所有股本。

2020年5月11日，Redfin公司（“Redfin”）收到了家電計算公司III，d/b/a Surefield（“Surefield”）向美國德克薩斯州西區地方法院韋科分庭提起的申訴。在投訴中，Surefield斷言雷德芬使用Matterport的3D-Walkthrough技術侵犯了侵權行為四Surefield 的專利。Redfin在訴訟中聲稱有關專利無效且未遭到侵犯。根據我們與Redfin的現有協議，我們已同意就此事向Redfin進行賠償。雙方對這起訴訟進行了有力的辯護。此事於2022年5月進入陪審團審判，並導致陪審團作出裁決，認定Redfin沒有侵犯任何主張的專利索賠，所有主張的專利索賠均無效。最終判決於 2022 年 8 月 15 日作出。2022年9月12日，蘇爾菲爾德提出審後動議，要求推翻陪審團的裁決。雷德芬已對議案提出異議。此外，2022年5月16日，公司對Appliance Computing III, Inc.（d/b/a Surefield）提起宣告性判決訴訟，要求作出宣告性判決，裁定該公司沒有違反四針對 Redfin 的專利和一其他相關專利。此案尚待華盛頓西區審理，標題為馬特波特公司訴家電計算三公司案 d/b/a Surefield，案號 2:22-cv-00669（華盛頓州華盛頓州）。Surefield已提出動議，要求駁回或以其他方式將此案移交給美國德克薩斯州西區地方法院。該公司對該議案提出異議。2023年8月28日，法院駁回了蘇爾菲爾德的駁回動議，但在得克薩斯州的案件得到解決之前暫停了訴訟。

2021年1月29日，Legacy Matterport收到了美國證券交易委員會執法司自願提出的有關其證券在二級市場出售和回購的信息請求。我們認為我們已經完全遵守了這一要求。我們尚未收到美國證券交易委員會關於調查範圍、持續時間或最終解決方案的任何最新消息。

公司監督這些法律事務的發展，如果公司先前已累計，這些事宜可能會影響估算。截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有不公司認為對其財務狀況具有重要意義的應計金額。

賠償—在普通的公交過程中此外，公司簽訂了某些協議，規定公司就某些事項向客户、供應商、董事、高級職員、員工和其他各方提供不同範圍和條款的賠償。賠償包括因違反此類協議、公司提供的服務或第三方知識產權侵權索賠而造成的損失。這些賠償金可能會在基礎協議終止後繼續有效，在某些情況下，未來可能支付的最大賠償金額不受c的約束ap。截至2023年9月30日，沒有任何已知事件或情況導致重大賠償責任。

MATTERPORT, INC.

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9. 股東權益

截至2023年9月30日，公司已為未來發行預留普通股如下（以千計）：


			九月三十日 2023

購買普通股的私人認股權證			1,708
經修訂和重述的2011年股票激勵計劃下已發行和未歸屬的限制性股票單位的普通股期權			59,325
根據2021年員工股票購買計劃，未來可供授予的股份			11,378
根據2021年激勵獎勵計劃，可供未來授予的股份			10,676
預留的普通股總數			83,087

累計其他綜合虧損

下表彙總了按組成部分分列的扣除税後的累計其他綜合虧損的變化（以千計）:


	外幣折算，扣除税款		可供出售債務證券的未實現收益/虧損，扣除税款		總計
截至2022年12月31日的餘額	$	(52)	$	(4,982)	$	(5,034)
未實現淨收益	—		4,435		4,435
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額	$	(52)	$	(547)	$	(599)


	外幣折算，扣除税款		扣除税款的待售債務證券的未實現虧損		總計
截至2021年12月31日的餘額	$	(52)	$	(1,487)	$	(1,539)
未實現淨虧損	—		(6,039)		(6,039)
2022 年 9 月 30 日的餘額	$	(52)	$	(7,526)	$	(7,578)

10. 公開和私人認股權證

收盤前，戈爾斯發行了 6,900,000公開認股權證和 4,450,000私人認股權證。每份完整認股權證都賦予持有者購買的權利一公司A類普通股的股份，價格為美元11.50每股，視情況而定。認股權證於2021年12月15日開始行使，並將於2026年7月22日到期，即五年收盤後。

2022年1月14日，公開認股權證停止在納斯達克全球市場上交易。截至2022年1月14日的兑換日，共有 9.1行使時已發行了百萬股普通股 6.4百萬份公共認股權證和 2.7百萬份私人認股權證持有人以行使價為美元11.50每股，由此產生的總收益歸入 Matterport $104.4百萬，包括 7.1t 在行使公開認股權證和私人認股權證時發行的百萬股股票總收益為 $ 的持有人76.6在截至2021年12月31日的年度中收到了百萬美元，以及 2.0行使時發行的百萬股 2.0百萬份公共認股權證，總收益為 $27.82022年1月收到100萬份。剩下的 0.6截至紐約時間2022年1月14日下午 5:00，百萬份未行使和未兑現的公共認股權證已按美元的價格兑換0.01根據公開認股權證，因此，此後沒有未兑現的公共認股權證。根據認股權證協議在公司首次公開募股的同時以私募方式發行的、仍由初始持有人或其允許的受讓人持有的購買普通股的認股權證不受此次贖回的約束。共有 1.7截至目前，仍有百萬份私人認股權證未兑現 2023年9月30日和 2022年12月31日. 沒有私人認股權證是在該期間行使的三和九幾個月已結束 2023年9月30日.

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公共認股權證之所以被歸類為1級，是因為從截止日期到贖回日，有足夠的交易量來提供可靠的價值指示。從截止日期到贖回日，私人認股權證被歸類為二級，因為私人認股權證的條款相似，並且具有與公共認股權證基本相同的贖回特徵。私人認股權證的公允價值被認為與公共認股權證的公允價值基本相同。公共認股權證和私人認股權證的價值均為 $2.00截至兑換之日每件商品。

在贖回日公共認股權證停止交易後，私人認股權證的公允價值計量從二級轉移到三級，公司使用Black Scholes模型來確定私人認股權證的公允價值。用於評估公司私人認股權證公允價值衡量標準的主要不可觀察的重要輸入是普通股的預期波動率。單獨來看，預期波動率的顯著增加或減少將導致公允價值計量的重大變化。私人認股權證的價值為 $0.14截至 2023 年 9 月 30 日的每單位。

下表提供了用於估算截至2023年9月30日私人認股權證公允價值的假設：


	2023年9月30日
當前股價	$	2.17
行使價	$	11.50
預期期限（以年為單位）	2.81
預期波動率	62.0%
無風險利率	4.7%
預期股息收益率	—%

私人認股權證在每個季度末按公允價值計量。下表顯示了截至目前認股權證負債的變化 2023年9月30日（以千計）：


	認股權證總數責任
截至2022年12月31日的公允價值	$	803
公允價值的變化	(564)


2023 年 9 月 30 日的公允價值	$	239

11. 臨時盈利獎勵

傳統的Matterport股東以及Legacy Matterport股票期權和RSU的某些持有人有權獲得許多賺錢股票最多包括 23.5百萬股 A 類普通股總的來説。有六不同的批次，每個批次都有 3,910,000盈利股票。根據合併協議，普通股價格是指至少在一段時間內等於Matterport A類普通股成交量加權平均價格的股價 10過了好幾天 30連續交易日結束於裁定日期前一交易日。如果普通股價格超過美元13.00, $15.50, $18.00, $20.50, $23.00，以及 $25.50, t盈利股票是可發行的在開始的時期內 180閉幕後的第 3 天並在該日期的五週年之日結束（”賺錢時期”）。如果控制權變更將導致公司普通股持有人獲得的每股價格等於或超過上述目標股價（統稱為 “盈利觸發事件”），則收益股票可以提前發行。

任意賺錢向任何Matterport股票期權和Matterport股票期權持有人發行的與此類Matterport股票期權和Matterport限制性股票單位有關的股票只有在導致合併後的相應觸發事件發生之日之前繼續向該持有人提供服務的情況下，才應向該持有人發行賺錢股票將可發行。任何賺錢根據前一句沒收的股份

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應重新分配給其他仍有權獲得的 Legacy Matterport 股東以及 Legacy Matterport 股票期權和限制性股票單位持有人賺錢按照各自的比例分配賺錢按比例分攤的股票。

收盤時，盈利股票總額的估計公允價值為美元294.8百萬。向Legacy Matterport股東發行盈利股票的或有債務被列為負債，因為決定需要發行的盈利股票數量的盈利觸發事件包括不僅僅與Matterport, Inc.普通股指數掛鈎的事件。向Legacy Matterport的限制性股票持有人和Legacy Matterport股票期權持有人按比例發行的收益股票計為以股票為基礎的薪酬支出，因為根據某些就業的滿意度，這些費用將被沒收條件，有關更多信息，請參閲附註12 “股票計劃”。公司認可了 $231.62021年7月22日收盤時，歸屬於Matterport傳統股東的盈利股份的百萬美元或有盈利負債。

2022年1月18日，所有六盈利觸發事件最多可發放 23.5出現了百萬股盈利股票。總共有 18.8百萬股普通股已成為可發行的給符合條件的人 Matterport 傳統股東。另一個總計 4.7百萬股按比例盈利股票可供Matterport符合條件的傳統RSU的持有人發行，期權持有人立即被歸屬ed。該公司總共發行了 21.5向符合條件的Legacy Matterport股東和Legacy Matterport RSU和股票期權持有人提供100萬股盈利股票，這反映了大約預扣的金額 2.0在截至2022年9月30日的九個月中，百萬股盈利股票將用於支付納税義務.

下表彙總了該期間盈利負債的變化截至2022年9月30日的九個月（以千計）：


	使用不可觀測的重要輸入進行公允價值測量（第 3 級）
2021 年 12 月 31 日的餘額	$	377,576

在沒收時將盈利股份重新分配為盈利負債	896
盈利負債公允價值的變化	(136,043)
觸發事件時發行盈利股票	(242,429)
2022 年 9 月 30 日的餘額	$	—

12. 股票計劃

2021 年激勵獎勵計劃

在2021年7月22日的收盤中，公司批准了2021年激勵獎勵計劃（“2021年計劃”），這是一項針對公司及其子公司合格員工、顧問和董事的激勵性薪酬計劃。公司同時承擔了經修訂和重述的2011年股票激勵計劃（“2011年計劃”）及其下的所有未償獎勵，自收盤時起生效，並且根據2011年計劃將不再發放更多獎勵。2021年計劃規定，根據該計劃獎勵可供發行的A類普通股的初始總數應為 (a) 10截至收盤時A類普通股已發行股份的百分比，相當於 24.2百萬股A類普通股（“初始計劃儲備”），（b）根據2011年股票計劃獲得未償股權獎勵的任何A類普通股，這些股票在2021年計劃生效之日之後可根據2021年計劃發行，以及（c）從2022年1月1日開始，到2031年1月1日（含當日），在每個日曆年的第一天每年增加一次，相當於股票數量等於 5前一個日曆年最後一天已發行的A類普通股總數的百分比。行使ISO後，根據2021年計劃可發行的最大普通股總數為 181.5百萬股A類普通股。

因員工解僱或到期而沒收的股份將退還到共享池。同樣，為提供行使價和/或應繳税款而在行使時扣留的股票以及公司回購的股票也將返還到資金池中。截至 2023 年 9 月 30 日，共有 10.7根據公司的2021年計劃，仍有100萬股股票可供未來授予。

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2021 年員工股票購買計劃

在2021年7月22日的收盤中，公司批准了2021年員工股票購買計劃（“2021年ESPP”）。2021年ESPP規定，根據2021年ESPP獎勵可供發行的A類普通股總數應為 (a) 的總和 3截至收盤時已發行A類普通股數量的百分比，相當於 7.3百萬股A類普通股（“初始ESP儲備”），以及（b）從2022年1月1日開始，在每個日曆年的第一天每年增加一次，截至2031年1月1日（含當日），等於（i）中的較小值 1上一財年最後一天已發行的A類普通股總數的百分比，以及（ii）公司董事會可能確定的較少數量的普通股；但是，根據2021 ESPP授予的權利可能發行或轉讓的普通股數量不得超過 15.25截至收盤時A類普通股已發行股份的百分比，相當於 36.9百萬股。

我們的 2021 年 ESPP 允許符合條件的員工在以下地點收購我們的普通股85每個發行期的第一個交易日或購買之日我們普通股公允市場價值中較低值的百分比。如果我們在購買之日普通股的公允市場價值低於發行期的第一個交易日，則當前的發行期將在購買後取消，新的發行期限將被取消24-月的發行期將開始。參與者可以通過扣除工資來購買普通股，最高可扣除工資15其合格薪酬的百分比，但購買限額為3,000每個購買期的股份， 12,000每個發行期，以及 $25,000每個日曆年的股票價值。

2021 年 ESPP 規定了連續發行期，期限通常約為 24長度為幾個月，包括四購買期約為六個月長度。發行期計劃從每年的6月1日和12月1日或之後的第一個交易日開始，但第一個發行期除外，第一個發行期從2021年7月23日開始並於2023年5月31日結束。截至 2023 年 9 月 30 日，共有 11.4根據我們的2021年ESPP，我們的普通股仍有百萬股可供出售。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，零和 0.5百萬股，根據2021年ESPP購買的普通股。

股票期權活動—下表彙總了股票期權截至2023年9月30日的九個月公司股票計劃下的活動（以千計，每股數據除外）：


	未償期權
	的數量股份	加權- 平均值每股行使價		加權- 平均值剩餘的合同的期限（年）	聚合內在價值
餘額——2022年12月31日	33,417	$	0.65	6.1	$	71,842

已過期或已取消	(409)	0.64
已鍛鍊	(3,615)	0.57			$	8,358
餘額——2023 年 9 月 30 日	29,393	$	0.66	5.5	$	44,394
期權已歸併可行使——2023 年 9 月 30 日	28,166	$	0.65	5.5	$	42,887

截至2023年9月30日，與未歸屬期權相關的未確認的股票薪酬支出為美元0.4百萬，預計將在加權平均歸屬期內攤銷 0.8年份。

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RSU 和 PRSU 的活動—下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中公司股票計劃下的RSU活動（以千計，每股數據除外）：


	RSU 和 PRSU
	的數量股份	加權- 平均值授予日公允價值每股價格
餘額——2022年12月31日	37,176	$	10.47
已授予	10,069	2.92
既得	(10,552)	10.29
已取消或被沒收	(6,761)	6.09
餘額——2023 年 9 月 30 日	29,932	$	8.98

僅有服務條件的獎勵的股票薪酬支出在相關獎勵的必要服務期內按直線方式確認。基於績效的 RSU（“PRSU”）獎勵既有基於服務的授予條件，也有基於績效的授予條件。這些獎勵的基於服務的歸屬條件通常得到滿足四年懸崖歸屬期為一年並在此後繼續每季度進行歸屬。根據經修訂和重述的2011年股票計劃的定義，流動性事件發生後，基於績效的歸屬條件即得到滿足。基於業績的歸屬條件在收盤時被視為已滿足。

截至2023年9月30日，與未歸屬限制性股票單位和PRSU相關的未確認薪酬成本為美元239.4百萬和美元1.3分別為百萬。RSU和PRSU的剩餘未確認的薪酬成本預計將在加權平均時間內確認 2.1年和 1.0分別為年份，不包括與未來任何股份獎勵發放相關的額外股票薪酬支出。

賺取獎勵活動

如註釋11中所述”臨時盈利獎勵”，按比例計賺錢向Legacy Matterport的限制性股票單位持有人和此類持有人的傳統限制性股票單位和期權持有人發行的Legacy Matterport股票期權持有人的股票被列為股票薪酬支出，因為它們既受市場條件的約束，也受合格員工的服務條件的約束。

2022年1月18日，所有六盈利觸發事件最多可發放 23.5出現了百萬股盈利股票。總共有 4.7向Matterport符合條件的傳統RSU和期權持有人發行的百萬股按比例收益股票立即歸屬。該公司發行了 2.7扣繳後向Matterport符合條件的傳統RSU和期權持有人提供100萬股盈利股票 2.0這些盈利股票中有數百萬股用於支付税收預扣義務。公司確認了所有剩餘的美元27.6在截至2022年9月30日的九個月中，由於觸發事件條件得到滿足且服務條件得到滿足，與盈利股票相關的未攤銷股票薪酬為百萬美元。此後，沒有其他盈利股票可以臨時發行。

員工股票購買計劃—根據我們的2021年ESPP發行的股票的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型在授予之日估算的。下表彙總了用於確定2021年ESPP公允價值的假設：


	截至9月30日的九個月
	2023	2022

預期期限	0.5 - 2.0年份	0.5 – 2.0年份
預期波動率	36.1 - 47.3%	34.4 – 47.4%
無風險利率	0.6 - 5.4%	0.2 – 2.7%
預期股息收益率	0%	0%

MATTERPORT, INC.

簡明合併財務報表附註（未經審計）

預期的波動率基於在預期期內具有足夠交易歷史的代表性上市公司的同行羣體的平均波動率。預期期限是指從發行期的第一天到每個發行期內的購買日期的期限。股息收益率假設基於我們對預期股息政策的預期。無風險利率基於期限接近預期期限的美國國債零息債券的隱含收益率。截至 2023 年 9 月 30 日，與 2021 年 ESPP 相關的未確認薪酬成本為 $1.1百萬，預計將在剩餘的加權平均服務期內確認 1.2年份。

股票薪酬— 公司在相關獎勵的必要服務期內以直線方式確認僅具有服務條件的獎勵的股票薪酬支出，並在績效條件可能達到的情況下，對獎勵中每個單獨的歸屬部分在必要服務期內按直線方式確認具有績效條件的獎勵的股票薪酬支出。的股票薪酬支出賺錢獎項是在衍生服務期內以直線方式認可的，在此期間，市場條件預計將得到滿足。沒收的款項按其發生的時期計算。

在公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表中，與員工股票獎勵相關的股票薪酬金額如下（以千計）：


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022
收入成本	$	782	$	912	$	2,468	$	3,819
研究和開發	5,731		6,362		20,984		27,246
銷售、一般和管理	20,908		22,231		67,222		85,673
股票薪酬，扣除資本化金額	27,421		29,505		90,674		116,738
資本化股票薪酬	2,432		2,801		7,440		11,464
股票薪酬總額	$	29,853	$	32,306	$	98,114	$	128,202

13. 所得税

Inter的所得税條款間隔期是根據公司年度有效税率的估算值確定的，該估算值已根據該季度產生的離散項目進行了調整。

鑑於公司在美國的國內遞延所得税淨資產和營業虧損中有全額估值補貼，並且其外國子公司屬於營業利潤，因此公司適用例外情況，使用ASC 740-270-30-36下的全球有效税率。該公司使用外國司法管轄區的法定税率作為年度有效税率（“AETR”）的估算值。季度税收準備金和公司年度有效税率的估計可能會因多種因素而發生變化，包括税前收入（或虧損）的可變性、此類收入所涉及的司法管轄區的組合、我們開展業務的方式的變化以及税法的發展。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的税收優惠和税收支出主要歸因於外國所得税。公司記錄遞延所得税資產，前提是我們認為這些資產很有可能變現。在做出此類決定時，公司考慮了所有可用的正面和負面證據，並繼續得出結論，截至2023年9月30日，公司實現其剩餘遞延所得税淨資產收益的可能性不大。

MATTERPORT, INC.

簡明合併財務報表附註（未經審計）

14. 歸屬於普通股股東的每股淨虧損

歸屬於普通股股東的每股基本淨虧損是通過淨虧損除以截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中已發行普通股的加權平均數計算得出的（以千計，每股數據除外）。攤薄後的每股淨虧損使所有潛在的普通股生效，包括普通股可在我們的可贖回可轉換優先股、股票期權和限制性股票單位轉換後發行，前提是這些股具有稀釋性。我們計算了歸屬於普通股股東的基本和攤薄後的每股淨虧損如下（以千計，每股金額除外）：


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022

分子：
歸屬於普通股股東的淨虧損	$	(44,754)	$	(58,259)	$	(155,132)	$	(50,989)


分母：
用於計算歸屬於普通股股東的每股淨虧損（基本虧損和攤薄後）的加權平均股數	303,432		286,458		298,226		281,729
歸屬於普通股股東的每股淨虧損，基本虧損和攤薄後	$	(0.15)	$	(0.20)	$	(0.52)	$	(0.18)

在我們報告淨虧損期間，每股基本淨虧損與攤薄後的每股淨虧損相同。以下可能具有稀釋性的已發行證券被排除在歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損的計算範圍之外，無論是基本的還是攤薄的，因為它們的影響本來是反稀釋的，或者此類股票的發行取決於期末尚未滿足的某些條件（以千股為單位）的滿足：


	截至9月30日，
		2023	2022

私人認股權證		1,708	1,708




未償還的普通股期權		29,393	34,546
未歸屬的限制性股票		29,932	36,143
ESPP 股票		1,734	1,849
可能攤薄的普通股等價物總額		62,767	74,246

MATTERPORT, INC.

簡明合併財務報表附註（未經審計）

15. 重組

2023 年 7 月重組計劃

2023年7月，公司宣佈了一項重組計劃（“2023年計劃”），旨在降低運營成本並繼續加快其盈利增長之路。作為 2023 年計劃的一部分，公司開始裁員約 30%。該公司還記錄了房地產運營租賃使用權資產的加速攤銷成本，這主要與停止使用某些租賃辦公空間有關，以調整我們的辦公空間佔地面積，以更好地適應我們的運營需求和遠程辦公組織結構。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，重組費用如下（以千計）：


	遣散費和其他人事費用		減少辦公空間(1)		總計
收入成本-訂閲	$	5	$	—	$	5
收入成本-服務	152		—		152
收入成本-產品	151		—		151
收入成本	308		—		308
研究和開發	600		—		600
銷售、一般和管理	2,116		123		2,239
重組費用總額	$	3,024	$	123	$	3,147

(1) 辦公空間的減少主要是指與經營租賃使用權資產相關的加速攤銷支出。

我們預計，2023年計劃的執行將在2023財年第四季度末基本完成，但須遵守當地法律和諮詢要求。該公司目前估計的費用約為 $4.0與2023年計劃相關的百萬美元，主要包括員工過渡的現金支出、通知期和遣散費、員工福利、與削減辦公空間相關的離職費用以及相關成本。截至 2023 年 9 月 30 日，有 $0.2百萬筆與重組相關的負債記入應計費用和其他流動負債，主要與未付的離職費用有關。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下討論和分析提供了馬特波特管理層認為與評估和理解Matterport簡明合併經營業績和財務狀況相關的信息。討論內容應與我們未經審計的中期簡明合併財務報表、相應附註以及本報告其他地方包含的其他財務信息一起閲讀。討論和分析還應與截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表以及2022年10-K表中的相關附註一起閲讀。本討論包含基於Matterport當前預期、估計和預測的前瞻性陳述，這些陳述涉及風險和不確定性。由於各種因素，包括 “風險因素”、“前瞻性陳述” 中討論的以及本10-Q表格中包含的其他披露，實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。除非上下文另有要求，否則本節中所有提及 “我們”、“我們”、“公司” 或 “Matterport” 的內容均指特拉華州的一家公司Matterport, Inc. 及其子公司在合併完成之前和之後的業務（定義見下文）。

概述

Matterport 正在引領建築世界的數字化和數據化。我們相信，建築世界的數字化轉型將從根本上改變人們與建築物及其周圍物理空間的互動方式。我們公司的網站是 www.matterport.com。

自2011年成立以來，Matterport的開創性技術已經為在線數字化、訪問和管理建築物、空間和場所設定了標準。我們平臺的創新軟件、空間數據驅動的數據科學和三維捕獲技術打破了多年來使世界上最大的資產類別、建築物和物理空間處於離線狀態且未得到充分利用的障礙。我們相信，建築世界的數字化和數據化將繼續釋放顯著的運營效率和房地產價值，而Matterport是引領這一巨大全球變革的平臺。

世界正在迅速從線下轉向在線。數字化轉型對當今的每個業務和行業都產生了強大而持久的影響。儘管如此，當今全球建築存量仍基本處於離線狀態，我們估計滲透率不到0.1％由數字化轉型引導。我們是最早認識到，對建築世界數字化的需求與日俱增，空間數據、建築物和空間背後的獨特細節在促進對建築物和空間的理解方面具有強大的力量。大約是太棒了 1110 萬個空間截至 2023 年 9 月 30 日，我們在管理之下，我們將繼續滲透估計全球建築存量為327萬億美元，並擴大了我們在各個終端市場的足跡，包括住宅和商業地產、設施管理、零售、建築、工程和施工（”AEC”）、保險和維修以及旅行和酒店業。我們估計，我們的全球潛在市場總量將超過40億棟建築和200億個空間，創造了超過2400億美元的市場機會。

我們認為，隨着我們的空間數據平臺在以下方面的持續增長，建築世界數字化和數據化的總體潛在市場可能會擴大到1萬億美元以上：

•將離線建築物上線：傳統上，我們的客户需要親自進行實地考察，以瞭解和評估他們的建築物和空間。藉助我們專有的人工智能軟件引擎 Cortex 的人工智能驅動功能，全球建築庫存可以從離線轉移到在線，我們的客户可以隨時隨地實時按需訪問。

•由空間數據驅動：Cortex 利用我們多年來積累的數十億個數據點的廣度來提高數字雙胞胎的 3D 精度。我們複雜的算法還通過生成基於數據的見解為我們的訂户帶來顯著的商業價值，使他們能夠自信地對自己的房產做出評估和決策。截至 2023 年 9 月 30 日，我們的空間數據庫管理着大約 1110 萬個空間，是有關建築世界的信息交換所。

•由 AI 和 ML 提供支持：人工智能 (”AI”) 和機器學習 (”毫升”) 技術有效地利用空間數據來創造強大的虛擬體驗，這種體驗是動態的、真實的、交互式的、內容豐富的，並且允許多種視角。人工智能和機器學習也使得無需使用昂貴的相機進行日常拍攝——訂閲者現在只需點擊智能手機上的按鈕即可捕捉自己的空間。因此，Matterport 是一個與設備無關的平臺，可幫助我們更快地擴展和推動我們實現對建築世界進行數字化和索引的使命。

我們相信，Matterport未來具有巨大的增長潛力。在確保在各種地區和垂直市場的市場領先地位之後，我們展示了我們可重複的價值主張和銷售增長模式的擴展能力。我們的總潛在市場規模如此之大，以至於即使擁有領先的市場份額，我們也認為我們今天的滲透率只是Matterport機會的一小部分。有了成熟且經過測試的上市手冊和團隊，我們專注於在精心挑選的一系列增長載體上擴大執行力，包括：在垂直行業擴展企業、向國際擴張、投資研發、擴大合作伙伴集成和第三方開發者平臺。

宏觀經濟和地緣政治條件以及其他因素對我們業務的影響

我們受到不確定性的影響宏觀經濟和地緣政治狀況。這些條件包括但不限於通貨膨脹，外匯波動，全球經濟活動放緩，全球信貸市場和金融狀況不穩定，部分原因是利率上升和謹慎的消費者支出。此外，烏克蘭戰爭和以巴軍事衝突進一步加劇了現有的全球經濟挑戰，包括供應鏈、物流和通貨膨脹挑戰。這種全球或區域的經濟和政治狀況對我們產品的需求產生了不利影響。這些條件可能會對我們的供應商產生影響，導致材料成本增加以及運輸和運輸費率的提高，從而影響我們產品的定價。我們從有限的來源購買某些產品和關鍵硬件組件，在某些情況下，包括某些產品和組件的單一供應商，並依靠包括貨運在內的供應鏈來接收組件、運輸成品和將我們的產品交付到世界各地。整個行業的全球供應鏈挑戰，包括製造、運輸和物流方面的挑戰，可能會對我們的運營和財務業績產生不利影響，包括對我們的訂户及其消費習慣的影響，可能影響我們的營銷工作，以及對供應商的影響。如果宏觀經濟和地緣政治狀況沒有改善或惡化，那麼我們的經營業績可能會受到負面影響。我們最近的成本重組努力幫助我們提高了卓越的運營水平，並減輕了這些宏觀經濟和地緣政治條件的影響。

有關更多信息，請參閲第二部分第 1A 項 “風險因素”。

2023 年 7 月，我們啟動了 2023 年計劃，以降低運營成本並繼續加快盈利增長之路。這包括裁員約30％和停止使用某些租賃辦公空間。該公司預計，2023年計劃的執行將在2023財年第四季度末基本完成，但須遵守當地法律和諮詢要求。該公司目前估計，與2023年計劃相關的費用約為400萬美元，主要包括員工過渡的現金支出、通知期和遣散費、員工福利、與削減辦公空間相關的離職費用以及相關成本。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，重組費用如下（以千計）：


	遣散費和其他人事費用		減少辦公空間		總計
收入成本-訂閲	$	5	$	—	$	5
收入成本-服務	152		—		152
收入成本-產品	151		—		151
收入成本	308		—		308
研究和開發	600		—		600
銷售、一般和管理	2,116		123		2,239
	$	3,024	$	123	$	3,147

有關我們重組費用的更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註15。

我們的商業模式

我們通過向客户出售人工智能驅動的空間數據平臺的訂閲、將我們的數據許可給第三方、出售捕獲來創收設備（包括我們的 Pro3 和 Pro2 相機），以及通過我們的技術人員向客户提供服務以及通過應用程序內購買。我們專注於 d推動訂閲收入的年度大幅增長，許可證、產品和服務收入保持適度增長。

我們為從個人到大型企業的各種規模和成熟階段的客户提供服務，並且我們在所有客户羣中都看到了增長的機會。我們特別注重提高銷售效率、推動客户增長以及大型企業的經常性收入增長。

訂閲收入

我們基於人工智能的空間數據平臺可創建物理空間的高保真和高精度的數字雙胞胎，併為客户生成有價值的數據分析和見解。我們的訂閲收入來自向從個人到大型企業等各種規模的訂閲者出售訂閲計劃。

我們的訂閲計劃定價從免費到量身定製，以滿足大型企業的需求。我們針對個人和小型企業的標準訂閲計劃包括一個用户的免費在線 Matterport 賬户和一個可用iPhone或安卓智能手機捕獲的單一活躍空間，到提供無限活躍空間的多用户賬户。隨着用户數量和活躍空間的增加，我們的訂閲計劃的價格也會增加。我們的訂閲計劃的多樣性和靈活性使我們能夠留住現有訂閲者，並在不同的終端市場中擴大訂户羣，特別關注大型企業訂閲者。訂閲收入約佔在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別佔我們總收入的56％和50％，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別約佔總收入的54％和57％。

我們的大多數訂閲服務按月或按年提前計費，通常不可退款且不可取消。因此，對於按月訂閲，我們按月確認收入；對於年度或更長時間的訂閲，我們在簡明的合併資產負債表上記錄遞延收入，並在訂閲期內按比例確認遞延收入。

許可證收入

我們還提供數據許可解決方案，允許某些客户使用我們的數字雙胞胎數據來滿足自己的需求。截至2023年9月30日的三個月和九個月中，許可收入佔我們總收入的不到1％分別是 2022 年。迄今為止，數據許可證是作為永久許可授予的，因此在傳輸時會在某個時間點得到認可r 在客户接受許可數據或其他財產的交付時處於控制地位。我們預計，隨着我們的許可證解決方案獲得新客户以及每個季度客户接受許可內容的交付，我們的許可證收入將根據客户購買的新許可證數量而逐季度波動。

服務收入

我們的大多數客户都能夠使用Pro3 Camera、Pro2 Camera或其他兼容的捕捉設備在沒有外部幫助的情況下捕獲數字雙胞胎，因為該攝像機相對易於配置且只需最少的培訓。但是，我們的客户有時也可能在數據採集過程中尋求專業協助。我們通過Matterport Capture Services創造專業服務收入，這是一種完全託管的解決方案，面向全球的企業訂户，需要經驗豐富且可靠的Matterport專業人員按需安排才能捕獲其財產。此外，我們的服務收入來自應用程序內購買，這些購買是由訂閲者使用我們的智能手機應用程序或登錄其訂户賬户進行的。2022 年 7 月，我們完成了對名為 VHT Studios 的 VHT, Inc. 的收購 (“VHT”)，一家總部位於美國的房地產營銷公司，提供經紀和企業數字解決方案來推廣和銷售房產，該公司通過將Matterport數字雙胞胎與專業攝影、無人機拍攝和營銷服務相結合，擴展了Matterport捕獲服務。服務收入約佔在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別佔我們總收入的24％和26％，約佔我們t的25％和20％截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的總收入分別為。

產品收入

我們提供了一套全面的解決方案，旨在為我們的客户提供最先進的捕獲技術，該技術可生成將圖像處理成尺寸精確的數字雙胞胎所必需的高質量數據。我們的產品收入來自於我們創新的三維捕捉產品的銷售。我們的產品線包括 Pro3 攝像頭、Pro2 攝像頭和 Matterport Axis。

Pro3 相機： 2022年8月，我們推出並開始發貨 Pro3 相機，同時對行業領先的數字雙胞胎雲平臺進行了重大更新。Matterport Pro3 相機是一款先進的 3D 捕捉設備，包括更快的啟動時間、可更換的電池和更輕的設計。Pro3 相機可以在室內和室外運行，專為速度、保真度、多功能性和準確性而設計。除了我們的Pro2相機外，我們預計Pro3相機的未來銷售將繼續推動我們解決方案的採用。

Pro2 相機： Pro 2 Camera 在塑造 3D 建築和物業可視化生態系統方面發揮了不可或缺的作用，這推動了我們解決方案的採用，並生成了獨特的高質量和縮放數據集，使 Cortex 成為創建數字雙胞胎的開創性軟件引擎。

Matterport Axis：一款經濟實惠的免提電機支架配件，適用於智能手機。

產品收入入賬 f分別約佔截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月總收入的19％和24％，分別約佔截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月總收入的21％和23％。

關鍵指標

我們監控以下關鍵指標，以幫助我們評估業務，確定影響我們業務的趨勢，制定業務計劃並做出戰略決策。下文討論的關鍵指標的計算可能與其他公司、分析師、投資者和其他行業參與者使用的其他類似標題的指標有所不同。

管理下的空間

我們跟蹤在Matterport平臺上捕獲和歸檔的空間數量，我們稱之為管理的空間，因為我們認為管理的空間數量是衡量市場滲透率和業務增長的指標。空間可以是單個房間或建築物，也可以是對離散區域的任何連續捕獲，由一組圖像和空間數據組成，這些圖像和空間數據是在捕獲空間的尺寸精確的數字雙胞胎中捕獲和重建的。出於跟蹤目的，我們將每個捕獲和歸檔的空間視為唯一的文件或模型。我們有增加管理空間數量的歷史，截至 2023 年 9 月 30 日，我們的管理空間數量約為管理着大約 1110 萬個空間。我們管理的空間規模使我們能夠直接將為我們的pa管理的每個空間獲利識別訂閲者，並提高我們向訂户提供新的和增強的服務的能力，這反過來又為我們提供了將訂閲者從免費訂閲計劃轉換為付費計劃的機會。我們相信，隨着我們與現有客户的業務擴展以及新的免費和付費訂閲者的增加，我們管理的空間將繼續增長。

下圖顯示了我們在每個期間管理的空間（以百萬計）：


	截至9月30日的九個月
	2023	2022
管理下的空間	11.1	8.7

訂閲者總數

我們相信 o我們增加平臺訂閲人數的能力是衡量市場滲透率、業務增長和未來收入趨勢的指標。就我們的業務而言，“訂閲者” 是指在適用的衡量期內註冊了Matterport賬户的個人或實體。我們的訂户總數中包括免費和付費訂閲者。我們將已註冊免費賬户且通常僅獲得分配給該賬户的一個空閒空間的訂閲者稱為 “免費訂閲者”。我們將已註冊某個付費訂閲級別且通常至少佔用一個空間的訂閲者稱為 “付費訂閲者”。我們的付費訂閲者

通常按月向我們訂閲。如果一個組織與我們簽訂了獨立的企業協議，我們通常將該組織視為單一訂户，即使該組織包括使用我們平臺的多個部門、部門或子公司。如果一個組織內的多個個人、部門、部門或子公司分別向我們訂閲了單獨的訂閲，我們會將每個個人賬户視為單獨的訂閲者。

我們認為，我們平臺上的付費訂閲者數量是未來收入趨勢的重要指標，我們認為平臺上的免費訂閲者數量很重要，因為隨着時間的推移，免費訂閲者可能會變成付費訂閲者ers 在我們的平臺上，因此是我們未來收入趨勢的另一個指標。我們繼續表現出強勁的增長e 截至2023年9月30日的第三和第九期的結果顯示了我們平臺上的免費和付費訂閲者數量。

下圖顯示了每個時段的免費訂閲者、付費訂閲者和總訂閲者數量（以千計）：


	截至9月30日的九個月
	2023	2022
免費訂閲者	816	594
付費訂閲者	71	63
訂閲者總數	887	657

美元淨擴張率

我們相信我們有能力保留和增加現有訂閲者產生的訂閲收入是衡量我們業務健康狀況和未來增長前景的重要指標。我們通過衡量同期同一客户的淨美元擴張率來追蹤我們在該領域的表現。我們按季度計算該指標，方法是將最近一個季度歸屬於訂户羣體的訂閲收入總額除以上一財年同一季度歸屬於同一訂户羣體的訂閲收入金額。我們對適用季度的計算包括隊列中升級或降低訂閲者相應訂閲水平或流失率的任何訂閲者。由於多種因素，我們的淨美元擴張率可能會在每個季度之間波動，包括但不限於升級或下調各自訂閲水平的訂閲者數量，或者任何給定季度的更高或更低的流失率。


	截至9月30日的三個月
	2023		2022
美元淨擴張率	106	%	106	%

影響我們績效的因素

我們認為，我們的增長和財務業績取決於許多因素，包括下文描述的關鍵因素，這些因素反過來又面臨重大風險和挑戰。

打入基本上未數字化的全球房地產市場

儘管當今世界的數字化轉型步伐很快，但據第一太平戴維斯估計，全球龐大的建築存量為327萬億美元，如今基本上仍未實現數字化，我們估計數字化轉型的滲透率不到0.1％。作為數字雙胞胎創建和空間數據庫建設的先行者，我們看到了繼續引領建築世界數字化和數據化的重大機遇。我們估計，全球有超過40億棟建築和200億個空間，創造了超過2400億美元的市場機會。我們認為，隨着Matterport獨特的空間數據庫和房地產數據服務的持續增長，根據建築總量的規模和全球建築可獲得的未開發價值創造，這一機會可能會增加到1萬億美元以上。預計房地產數字化和數據化的頻率和幅度將在全球範圍內加速，因為視覺沉浸式和尺寸精確的數字雙胞胎有助於提高生產力並降低客户的成本我們在過去十年中為不同市場開發的解決方案。

通過提供從尖端捕獲技術和高精度數字雙胞胎到寶貴的房地產見解等全套解決方案，我們的人工智能平臺為來自住宅和商業地產、設施管理和零售、AEC、保險和房地產等終端市場的訂户提供整個房地產生命週期的價值維修、旅行和款待。截至2023年9月30日，我們的平臺擁有超過887,000名訂閲者，管理着約1110萬個空間，我們的目標是繼續擴展我們的平臺，鞏固我們在各個終端市場和地區的立足點，以深化我們的市場滲透率。隨着VHT的收購於2022年7月完成，我們得以為更多的房地產清單提供服務，為提高數字雙胞胎技術的採用率並進一步擴展到住宅房地產行業做好準備同時為商業地產、旅遊和酒店業以及零售業等其他垂直市場增加營銷服務。我們相信，Matterport平臺的廣度和深度以及我們不斷增長的空間數據庫產生的強大網絡效應，將導致我們的解決方案在不同的終端市場中得到越來越多的採用，使我們能夠進一步推動建築世界的數字化轉型。

企業訂閲者採用我們的解決方案

我們正在率先將建築世界從線下轉變為線上。我們為不同用例和行業的建築世界的數字化和數據化提供了一套完整的、數據驅動的解決方案。我們使用基於數據的方法將一個以線下為主的全球房地產市場帶入在線世界，為訂户創造數字體驗，讓他們能夠與建築物和空間進行互動，並得出切實可行的見解。我們的 Cortex 人工智能驅動引擎和軟件平臺利用我們多年來積累的數十億個數據點的廣度來提高數字雙胞胎模型的 3D 精度。我們的機器學習算法還通過生成基於數據的見解為我們的訂户帶來顯著的商業價值，使他們能夠自信地對自己的財產做出評估和決策。我們為企業訂户提供全面的解決方案，其中包括我們平臺的所有捕獲、設計、構建、推廣、保險、檢查和管理功能。

我們相信，我們的數據規模、卓越的採集技術、對創新的持續關注以及可觀的品牌知名度將推動企業訂户繼續採用我們的多合一平臺。

我們特別注重獲取和留住大型企業用户，因為我們有大量機會將我們的集成解決方案擴展到組織的不同部門，並利用數字雙胞胎在組織內開發更多用例化。2023 年 1 月，我們宣佈，約翰迪爾選擇了 Matterport 的數字雙胞胎平臺和 3D 捕獲技術來建立虛擬運營中心，用於遠程管理北美、南美、歐洲和亞洲的 60 多個設施。Matterport 的平臺創建了 John Deere 製造設施的模擬數字副本，團隊可以在其中遠程跟蹤進度、規劃場地變更並進行遠程協作。2023 年 9 月，我們宣佈與全球領先的施工管理軟件提供商 Procore Technologies Inc. 進行最新合作，擴大了 Matterport 對設計和施工管理軟件服務的平臺生態系統支持。Procore 用户現在可以直接使用 Matterport 逼真的三維數字雙胞胎中的功能，創建場地狀況的可視記錄系統，集中保存記錄，實現更好的進度跟蹤、質量控制和更高效的收尾流程。截至2023年9月30日，財富1000強公司中有25％使用Matterport來管理其企業設施、房地產投資組合、工廠、辦公室和零售場所。我們將繼續改進我們的專有空間數據庫和人工智能平臺，以加強我們的長期合作與大型企業客户建立關係和承諾，同時精簡我們的銷售和營銷資源，以提高企業對我們解決方案的採用。

保留和擴大現有訂閲者

我們增加收入的能力在一定程度上取決於留住我們現有的訂閲者並擴大他們對我們平臺的使用。我們提供一套綜合全面的解決方案，包括空間數據採集、數字雙胞胎創建、出版、垂直市場特定內容和房地產分析。我們有多種訂閲計劃可以滿足每個訂閲者的需求，包括免費訂閲計劃和幾種標準付費訂閲計劃，並且我們能夠提供針對大型企業特定需求量身定製的定製訂閲計劃。在我們尋求發展長期訂户關係時，我們對訂户的價值主張旨在為房地產生命週期的整個生命週期提供服務，從設計和建造到維護和運營、促銷、保險、維修、修復、安全和融資。因此，我們相信，由於我們的平臺可以幫助現有訂户發現提高房地產投資短期和長期回報的機會，因此我們在增加現有訂户的收入方面處於獨特的地位。

鑑於我們平臺的多合一性質及其易用性，我們還能夠推動我們的解決方案在組織各個部分的採用tion。例如，我們與該領域的大型商業房地產客户建立了長期關係，包括參與為可用的辦公空間創建數字雙胞胎以進行促銷和

租賃，與訂户的施工團隊合作，通過將我們的數字雙胞胎與施工團隊的設計軟件集成來重新設計辦公空間，並對潛在的不動產收購進行盡職調查。

由於我們的長期重點和擴張戰略，我們得以留住訂户並推動平臺使用量的增加。我們的下一次美元擴張n 比率為 106%，而且 106%在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別表明了我們平臺的粘性和增長潛力。在截至2023年9月30日的三個月中，我們的企業客户繼續擴張。綜合來看，企業客户的增長仍然強勁，但是，在截至2023年9月30日的三個月中，宏觀環境進一步影響了這一羣體，小型客户，尤其是那些接觸美國住宅房地產市場的客户，在增加支出方面繼續謹慎行事。

在各種垂直行業中擴展

Matterport的基本市場進入模式建立在訂閲優先的方法之上。我們已積極投資，以解鎖可擴展且具有成本效益的訂閲飛輪，以供客户採用。憑藉我們龐大的空間數據庫和開創性的人工智能能力，我們為能夠在整個房地產生命週期中為包括住宅和商業地產、設施管理和零售、建築工程、保險和維修以及旅行和酒店業在內的各個終端市場的訂户提供價值而感到自豪。我們專注於特定行業的銷售和營銷計劃，以提高銷售效率並推動訂户和經常性收入的增長。我們將繼續改進我們的空間數據庫和人工智能平臺，以解決我們所服務行業的工作流程，同時擴展我們的解決方案並進入新的房地產領域。

國際擴張

我們致力於繼續將人工智能驅動的空間數據平臺擴展到世界各個角落。鑑於當今全球建築存量在很大程度上仍未實現數字化，而且世界上絕大多數建築物都位於美國以外，我們預計在全球範圍內實現建築物數字化和數據化的巨大機遇。我們使用 “土地擴張” 模式來利用地域擴張的潛力。我們將繼續尋求進一步滲透我們現有的地理區域，以便將他們的空間數據添加到我們的平臺中。2023年6月，我們與最大的增值分銷商（“VAD”）之一CompusOluciones合作，極大地擴大了我們在拉丁美洲的業務。CompusOluciones擁有由2,000多家經銷商組成的網絡，將為該地區最大的兩個房地產市場，即墨西哥和哥倫比亞，提供Matterport的數字雙胞胎解決方案。2023 年 7 月，我們與全球技術和託管安全服務分銷商 Equinox Technologies 合作，在阿拉伯聯合酋長國、印度、阿曼、沙特阿拉伯和南非的辦公室向政府、企業和中小型企業客户提供 Matterport 的數字雙胞胎平臺。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，美國以外的訂閲者分別約佔我們訂閲收入的42％和43％。鑑於我們的平臺和與採集設備無關的數據採集策略的靈活性和易用性，我們相信我們完全有能力利用現有的地理位置進一步滲透現有和其他地區多個銷售聯繫點和全球營銷工作已經到位.

投資於研究和創新以促進增長

我們會不斷評估我們在研發方面的重點，以改進 Cortex，擴展我們的解決方案組合，並支持我們的平臺與第三方軟件應用程序的無縫集成。我們計劃專注於內部創新，並期望在機會主義的基礎上考慮收購。自iPhone版Matterport推出以來，我們一直在不斷開發強大的新產品發佈渠道，包括髮布安卓捕捉應用程序，與Facebook AI（現稱為Meta）合作發佈世界上最大的三維空間數據集，以及推出移動版Notes和Matterport。2023年2月，我們推出了Digital Pro，這是一款面向房地產經紀人的多合一營銷解決方案。Digital Pro將Matterport的3D數字雙胞胎技術的創新與整合的營銷和內容製作服務相結合，創建了業內最實惠、最全面的營銷套餐，以幫助房地產專業人士管理更多房源並更快地出售房屋。2023年6月，我們宣佈了Genesis，這是一項新計劃，旨在通過其數字雙胞胎平臺為希望提高全球房地產投資組合效率和盈利能力的客户提供生成式人工智能。Genesis將Matterport穩定的深度學習和計算機視覺創新（包括Cortex人工智能和財產情報）與生成式人工智能相結合，以提供新一代的數字雙胞胎。Matterport的數字雙胞胎平臺將生成式人工智能和房地產見解相結合，旨在重塑房地產格局，優化室內設計、空間利用、能源效率、安全性和可及性，同時改變房地產營銷策略。2023 年 9 月，我們宣佈推出下一代測試程序

在公司在人工智能和數據科學領域的快速進步的推動下，具有強大新功能的智能數字雙胞胎。客户可以訪問由其數字雙胞胎生成的自動測量、佈局、編輯和報告功能。雖然我們計劃專注於內部創新，但我們也可能在機會主義的基礎上尋求對產品、團隊和技術的收購，以實現目標或者擴展我們平臺的功能和用例。我們的理念是從長遠的角度評估收購機會，以確保為我們的客户創造可持續的價值。

擴大合作伙伴集成和第三方開發者平臺

我們的目標是圍繞我們的 Matterport 平臺建立強大的合作伙伴和開發人員網絡rm。通過與我們的開放、可擴展和安全的企業平臺集成，眾多行業的組織已經能夠實現工作流程自動化，增強訂户體驗，併為高價值垂直應用程序創建自定義擴展。2023年3月，我們宣佈與Autodesk Construction Cloud進行新的整合，這是一種軟件和服務組合，結合了先進的技術、建築商網絡和施工團隊的預測見解，使使用Matterport和Autodesk Build® 的項目團隊更容易在關鍵項目管理工作流程中進行協作。這種新的集成使項目利益相關者能夠增強Autodesk Build中的 “信息請求”（RFI）流程，將傳統的通信方法轉變為由Matterport提供支持的沉浸式數字雙胞胎技術。2023 年 4 月，我們宣佈全面推出與 IoT TwinMaker 的新集成，使企業客户能夠將物聯網 (IoT) 數據無縫連接到視覺沉浸式且尺寸精確的 Matterport 數字雙胞胎中。我們的解決方案與亞馬遜網絡服務 (AWS) IoT TwinMaker 集成，使開發人員可以更輕鬆地為建築物、工廠、工業設備和生產線等現實世界系統創建數字雙胞胎。Matterport的這一新產品通過為客户提供高效且具有成本效益的解決方案來支持企業的數字化轉型工作，以遠程優化建築運營，增加產量，改善設備性能並提高其設施的環境健康和安全。

我們認為，我們未來的增長和規模在一定程度上取決於我們建立強大的合作伙伴和開發人員生態系統的能力，這可以增加我們平臺的價值。展望未來，我們計劃通過Matterport平臺合作伙伴計劃與領先的軟件提供商建立額外的戰略合作伙伴關係，在該計劃中，我們的行業合作伙伴和開發人員可以構建、開發和集成我們的空間數據庫。我們還將投資Matterport開發者計劃，以擴大我們在Matterport平臺上構建的增值第三方應用程序市場。我們預計，合作伙伴整合和第三方開發者市場帶來的獲利機會將使我們能夠推動訂户增長並建立更忠實的訂户羣，並且從市場中獲得的收入將隨着時間的推移而增長。

運營結果的組成部分

收入

我們的收入包括訂閲收入、許可收入、服務收入和產品收入。

訂閲收入 — 我們在我們的Matterport平臺上提供軟件即服務。根據活躍空間的數量，訂閲者在不同的訂閲級別下使用我們的平臺。我們通常根據訂閲水平按月或每年提前向其收費，並確認訂閲期內訂閲我們服務的收入。

許可證收入 — 我們向客户提供空間數據以換取許可費。根據這些許可安排，客户擁有空間數據的權利，併為商定的使用範圍支付費用。

服務收入 — 服務收入包括捕獲服務和附加服務。捕獲服務包括專業服務，其中符合Matterport資格的第三方技術人員將為客户提供現場數字採集服務。隨着2022年7月VHT收購的完成，我們的拍攝解決方案擴展到包括照片、視頻、無人機成像和數字營銷服務。根據捕獲服務安排，我們向第三方技術人員付款並直接向客户開具賬單。附加服務包括客户可以購買的其他軟件功能。這些服務通常由第三方在我們的指導和監督下提供，我們向第三方付款，並直接向訂户收取此類服務的提供費用。

產品收入 — 產品收入包括捕獲設備的銷售收入，包括我們的Pro3和Pro2攝像機、Matterport Axis以及保外維修費。買家下訂單購買我們的產品，我們配送

訂購設備並將其直接運送給客户，或者在某些情況下，我們會安排第三方將設備直接運送給客户。我們在產品發貨時全額確認與銷售相關的產品收入。在某些情況下，客户為訂購的設備預付款，在其他情況下，我們在設備發貨時向客户開具賬單。向我們購買採集設備的客户通常還會訂閲 Matterport 平臺，以便在捕獲的空間中使用。但是，我們不要求Pro3或Pro2相機用户在購買Pro3或Pro2相機時訂閲。如果維修性質不在適用保修範圍內，我們還將付費維修 Pro3 和 Pro2 攝像機。

收入成本

收入成本包括訂閲收入成本、許可收入成本、服務成本收入和產品收入成本。

訂閲收入成本 — 訂閲收入的成本主要包括與我們的平臺託管和交付服務相關的成本，以支持我們的訂閲者和其他用户的空間數據，以及我們的客户支持業務。訂閲收入的成本還包括內部使用軟件的攤銷和基於股票的薪酬。

許可收入成本 — 許可證收入的成本主要包括與數據管理相關的成本以及與向客户提供空間數據相關的交付成本。

服務成本收入 — 服務成本收入主要包括與捕獲服務相關的成本和附加功能的成本。採集服務的成本主要歸因於代表相關客户以數字方式捕獲空間的第三方技術人員提供的服務，以及與管理該計劃相關的管理和支持成本。附加功能的成本主要歸因於第三方承包商提供的服務，這些承包商負責制定平面圖或我們的訂閲者購買的其他附加應用程序，以及與交付應用程序相關的支持費用。

產品收入成本 — 產品收入成本主要包括與我們的Pro3和Pro2相機的製造相關的成本、與Pro3和Pro2相機相關的保修和維修費用以及與製造員工相關的人員相關費用，包括工資、福利、獎金、管理費用和股票薪酬。產品收入成本還包括財產和設備的折舊、購買第三方捕獲設備的成本以及與向客户運送設備相關的成本。

運營費用

我們的運營費用主要包括研發費用、銷售、一般和管理費用。人事成本是運營支出中最重要的組成部分，包括工資、福利、獎金、股票薪酬和銷售佣金。運營費用還包括管理費用。

研究和開發費用 — 研發費用主要包括與我們的研發員工相關的人事費用，包括工資、福利、獎金和股票薪酬。研發費用還包括第三方承包商或專業服務費，以及專供我們的研發組織使用的軟件和訂閲服務。此外，符合內部用途軟件開發成本的研發費用被資本化。

銷售、一般和管理費用 — 銷售、一般和管理費用主要包括與我們的銷售和營銷、財務、法律、信息技術、人力資源、設施和管理員工相關的人事費用，包括工資、福利、獎金、銷售佣金和股票薪酬。我們將與吸引新的付費用户和服務收入相關的佣金資本化並攤銷，期限為三年，這是我們預計將從銷售佣金中受益的估計時期。銷售、一般和管理費用還包括外部法律、會計和其他專業服務費用、軟件和訂閲服務以及其他公司費用。

利息收入

利息收入包括通過我們的現金和現金等價物以及投資獲得的利息收入。

認股權證負債公允價值的變化

公開和私人認股權證如果未償還資產負債表，則應在每個資產負債表日進行公允價值調整，或在行使或贖回前夕進行公允價值調整。所有公開認股權證均已行使或兑換。截至2023年9月30日，共有170萬份未償私人認股權證。Matterport預計，在每個報告期結束時或通過行使此類認股權證時，將在簡明合併運營報表中產生增量收入（支出），用於未償私人認股權證負債的公允價值變動。

或有盈餘負債公允價值的變動

向Matterport Legacy股東發行盈利股票的或有債務被列為負債，因為盈利觸發事件決定了所需的盈利股票數量。盈利股份總額的估計公允價值是根據蒙特卡羅模擬估值模型確定的，每個資產負債表日都要根據公允價值進行重新評估。自合併之日起，或有盈利負債被記作負債，並重新計量為公允價值，直到盈利觸發事件得到滿足。 2022年1月18日，所有盈利觸發事件都發生了。觸發事件發生後，公司的普通股價格代表了收益獎勵的公允價值，公司對收益獎勵進行了重新歸類未清的盈餘負債隨着盈利股票可作為固定數量的普通股發行，轉為額外的實收資本。由於所有盈利股票均於2022年2月1日發行，因此合併運營報表中將沒有未償收益負債的公允價值調整的增量收益（支出）。

其他費用，淨額

其他支出，淨額主要包括投資溢價的攤銷。

所得税準備金

所得税準備金主要包括我們開展業務的某些外國和州司法管轄區的所得税。我們使用資產負債法記錄所得税。在這種方法下，遞延所得税資產和負債是根據財務報表與現有資產和負債的所得税基礎之間差異的估計未來税收影響來記錄的。這些差異是使用已頒佈的法定税率來衡量的，該税率預計將適用於差異有望逆轉的年份的應納税所得額。我們認識到，在包括頒佈之日在內的這段時間內，收入税率的變化對遞延所得税的影響。

我們記錄了估值補貼，以將遞延所得税資產和負債減少到我們認為更有可能變現的淨額。在評估估值補貼需求時，我們會考慮所有可用的正面和負面證據，包括歷史收入水平、與未來應納税所得額估計相關的預期和風險，以及正在進行的税收籌劃策略。

操作結果

下表列出了我們根據簡明合併運營報表數據所列期間的經營業績（以千計，百分比除外）。各期結果的比較不一定代表未來各期的結果。


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022			2023		2022
收入：
訂閲	$	22,850	$	18,981		$	63,565	$	54,508
執照	28		21			82		70
服務	9,936		10,015			29,324		19,001
產品	7,828		8,976			25,232		21,405
總收入	40,642		37,993			118,203		94,984
收入成本：
訂閲	7,379		6,592			21,576		17,963
執照	—		—			—		—
服務	6,725		6,553			20,978		12,705
產品	6,641		8,457			23,377		24,303
總收入成本	20,745		21,602			65,931		54,971
毛利	19,897		16,391			52,272		40,013
毛利率	49%		43%			44%		42%
運營費用：
研究和開發	15,577		19,084			52,711		66,604
銷售、一般和管理	53,719		56,293			164,660		186,527
運營費用總額	69,296		75,377			217,371		253,131
運營損失	(49,399)		(58,986)			(165,099)		(213,118)
其他收入（支出）：
利息收入	1,573		1,691			4,525		4,470


認股權證負債公允價值的變化	513		—			564		26,147
或有收益負債公允價值的變化	—		—			—		136,043
其他收入（支出），淨額	2,669		(981)			5,075		(3,655)
其他收入總額	4,755		710			10,164		163,005
所得税準備金前的虧損	(44,644)		(58,276)			(154,935)		(50,113)
所得税（受益）準備金	110		(17)			197		876
淨虧損	$	(44,754)	$	(58,259)		$	(155,132)	$	(50,989)

收入

截至2023年9月30日的三個月，總收入從截至2022年9月30日的三個月的3,800萬美元增長了260萬美元，增長了7％，至4,060萬美元。收入的增長主要歸因於訂閲收入推動的增長，但部分被產品和服務收入的減少所抵消。

截至2023年9月30日的九個月中，總收入從截至2022年9月30日的九個月的9,500萬美元增長了2320萬美元，增長了24％，至1.182億美元。收入的增加歸因於主要由服務、訂閲和產品收入推動的增長。


	截至9月30日的三個月								截至9月30日的九個月
	2023		2022		改變				2023		2022		改變
	金額		金額		金額		%		金額		金額		金額		%
	（以千美元計）
訂閲	$	22,850	$	18,981	$	3,869	20	%	$	63,565	$	54,508	$	9,057	17	%
執照	28		21		7		33	%	82		70		12		17	%
服務	9,936		10,015		(79)		(1)	%	29,324		19,001		10,323		54	%
產品	7,828		8,976		(1,148)		(13)	%	25,232		21,405		3,827		18	%
總收入	$	40,642	$	37,993	$	2,649	7	%	$	118,203	$	94,984	$	23,219	24	%

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的訂閲收入有所增加，這主要是由於2023年7月實施的訂閲價格上調，新訂户的訂閲計劃數量增加，以及現有訂閲者對訂閲的使用範圍擴大。在截至2023年9月30日的三個月中增加的390萬美元中，約300萬美元歸因於在此期間來自更多新訂户的訂閲計劃的增加以及來自現有客户的約90萬美元的訂閲計劃。在截至2023年9月30日的九個月中增加的910萬美元中，約390萬美元歸因於新訂户的訂閲計劃數量增加，約520萬美元歸因於同期對現有客户的額外銷售。

許可證收入可能會在不同時期之間波動，具體取決於完成交易的時間以及為確認收入而必須開展的任何相關實施工作。與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的許可證收入沒有顯著波動。

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月中，服務收入沒有顯著波動。截至2023年9月30日的九個月中，服務收入與2022年同期相比有所增加。增長主要歸因於捕獲服務銷售額的增加，包括在截至2023年9月30日的九個月中收購VHT所增加的780萬美元，以及附加服務，這主要是由我們投資發展捕獲服務業務和訂户數量增加所推動的。

截至2023年9月30日的三個月，產品收入與2022年同期相比有所下降，這主要是由於與2022年第三季度首次發佈相比，對Pro3相機的需求恢復正常，以及我們的Pro2相機的淨銷售額下降。截至2023年9月30日的九個月中，產品收入與2022年同期相比有所增加。增長的主要原因是我們於2022年8月推出的Pro3相機的銷量增加。

收入成本

我們的收入成本包括訂閲收入成本、許可收入成本、服務成本收入和產品收入成本。


	截至9月30日的三個月								截至9月30日的九個月
	2023		2022		改變				2023		2022		改變
	金額		金額		金額		%		金額		金額		金額		%
	（以千美元計）
訂閲收入成本	$	7,379	$	6,592	$	787	12	%	$	21,576	$	17,963	$	3,613	20	%
許可證收入成本	—		—		—		—	%	—		—		—		—	%
服務成本收入	6,725		6,553		172		3	%	20,978		12,705		8,273		65	%
產品收入成本	6,641		8,457		(1,816)		(21)	%	23,377		24,303		(926)		(4)	%
總收入成本	$	20,745	$	21,602	$	(857)	(4)	%	$	65,931	$	54,971	$	10,960	20	%

截至2023年9月30日的三個月，總收入成本與2022年同期相比有所下降，這主要歸因於產品成本收入的下降。九個月的總收入成本有所增加

截至2023年9月30日，與2022年同期相比，這主要歸因於銷售的捕獲服務和提供的訂閲服務的增加，但部分被產品成本收入的減少所抵消。

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的訂閲收入成本有所增加，這主要是由於與我們的平臺託管和交付服務相關的成本增加，以增強全球支持功能，並提高我們對所提供訂閲服務的數字雙胞胎的處理效率。

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的服務成本收入有所增加。截至2023年9月30日的三個月的增長主要歸因於非經常性重組費用。截至2023年9月30日的九個月中，與2022年同期相比的增長是由捕獲服務銷售量的增加所推動的。

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的產品成本收入有所下降。下降主要歸因於成本效率，包括我們為緩解2022財年面臨的供應鏈挑戰所做的努力。

毛利和毛利率


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022			2023		2022
	（以千美元計）
毛利	$	19,897	$	16,391		$	52,272	$	40,013
毛利率	49%		43%			44%		42%

截至2023年9月30日的三個月，毛利率從截至2022年9月30日的三個月的43％增至49％。在截至2023年9月30日的九個月中，毛利率從截至2022年9月30日的九個月的42％增至44％。截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與2022年同期相比，增長的主要原因是產品毛利率的提高，這得益於銷量的增加和供應鏈限制的緩解，以及主要歸因於成本效率的提高的訂閲收入利潤率的提高。

研究和開發費用


	截至9月30日的三個月								截至9月30日的九個月
	2023		2022		改變				2023		2022		改變
	金額		金額		金額		%		金額		金額		金額		%
	（以千美元計）
研究和開發費用	$	15,577	$	19,084	$	(3,507)	(18)	%	$	52,711	$	66,604	$	(13,893)	(21)	%

截至2023年9月30日的三個月和九個月中，研發費用分別從截至2022年9月30日的三個月和九個月的1,910萬美元和6,660萬美元減少了390萬美元，下降了18％，至5,270萬美元，降幅為21％。研發費用的減少是由於對支出進行了評估，並將支出從硬件轉移到產品上，我們預計這些產品將產生儘可能高的回報，因為我們繼續推動技術平臺的創新和為客户提供數據洞察力。截至2023年9月30日的三個月，下降的主要原因是薪資薪酬支出減少了200萬美元，專業、諮詢和軟件服務減少了130萬美元，股票薪酬減少了60萬美元，根據我們的2023年計劃，這些減少了60萬美元，部分抵消了60萬美元的重組費用。截至2023年9月30日的九個月中，下降的主要原因是股票薪酬減少了630萬美元，包括諮詢服務在內的專業服務減少了420萬美元，工資薪酬支出減少了380萬美元，但根據我們的2023年計劃，60萬美元的重組費用部分抵消了這一減少。

銷售、一般和管理費用


	截至9月30日的三個月								截至9月30日的九個月
	2023		2022		改變				2023		2022		改變
	金額		金額		金額		%		金額		金額		金額		%
	（以千美元計）
銷售、一般和管理費用	$	53,719	$	56,293	$	(2,574)	(5)	%	$	164,660	$	186,527	$	(21,867)	(12)	%

截至2023年9月30日的三個月和九個月中，銷售、一般和管理費用分別從截至2022年9月30日的三個月和九個月的5,630萬美元和1.865億美元減少了2,190萬美元，下降了5％，至1.647億美元，下降了12％。截至2023年9月30日的三個月，下降的主要原因是隨着我們繼續減少支出和提高效率，人事相關成本減少了290萬美元，營銷計劃減少了270萬美元，專業服務減少了210萬美元，股票薪酬減少了130萬美元，但部分被2023年計劃中律師費增加的460萬美元和重組費用增加210萬美元所抵消。截至2023年9月30日的九個月中，下降的主要原因是股票薪酬減少了1,850萬美元，營銷計劃減少了690萬美元，其他專業服務減少了200萬美元，但部分被律師費增加的360萬美元以及根據我們的2023年計劃增加的210萬美元重組費用所抵消。

利息收入


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022
	（以千美元計）
利息收入	$	1,573	$	1,691	$	4,525	$	4,470

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的利息收入沒有顯著波動。

W 公允價值的變化認定責任


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022
	（以千美元計）
認股權證負債公允價值的變化	$	513	$	—	$	564	$	26,147

我們認識到，在截至2023年9月30日的三個月中，認股權證負債的公允價值減少了50萬美元，在截至2023年9月30日的九個月中，認股權證負債的公允價值分別減少了60萬美元，這是由於我們未償還的私人認股權證的公允價值的變化主要是由標的股票價格和波動性推動的。截至2023年9月30日，共有170萬份未償私人認股權證。

或有資產公允價值的變動賺錢責任


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022
	（以千美元計）
或有收益負債公允價值的變化	$	—	$	—	$	—	$	136,043

截至2022年1月18日，所有盈利觸發事件均已實現，公司於2022年2月1日向符合條件的收款人共發行了2150萬股普通股作為盈利股份，扣除預扣税款。

其他收入（支出），淨額


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022
	（以千美元計）
其他收入（支出），淨額	$	2,669	$	(981)	$	5,075	$	(3,655)

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的其他收入（支出）有所增加。增長的主要原因是折扣的增加，扣除與投資溢價相關的攤銷。

所得税準備金


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022
	（以千美元計）
所得税準備金	$	110	$	(17)	$	197	$	876

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的所得税準備金反映的有效税率分別為（0.25）％和（0.13）％。我們截至2022年9月30日的三個月和九個月的所得税準備金分別反映了0.03％和（1.75）％的有效税率。我們在報告期限內的有效税率與美國聯邦法定税率21％不同，這主要是由於美國實體的估值補貼、按不同税率徵税的外國收益以及股票薪酬活動而無法從中受益。

非公認會計準則財務指標

除了以下經營業績外，我們還報告了某些未被美國公認會計原則（“GAAP”）要求或列報的財務指標。這些指標在評估我們的經營業績時作為分析工具存在侷限性，不應孤立考慮，也不能作為包括毛利和淨收入在內的GAAP衡量標準的替代品。我們的非公認會計準則財務指標的計算或列報方式可能與報告標題相似指標的其他公司不同，因此，我們報告的非公認會計準則財務指標可能無法與本行業或其他行業公司的財務指標相提並論。

非公認會計準則運營虧損

我們將非公認會計準則運營虧損計算為GAAP運營虧損，其中不包括股票薪酬相關費用（包括基於股份的工資税支出）、重組費用、收購相關成本、收購無形資產的攤銷以及與或有收益股票發行相關的工資税，我們認為這些費用不代表我們的整體經營業績。我們認為，這項指標為我們的管理層和投資者提供了與過去財務表現的一致性和可比性，是衡量我們業務業績和盈利能力的重要指標。

下表列出了我們在所列每個時期的非公認會計準則運營虧損（以千計）：


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022			2023		2022
GAAP 運營虧損	$	(49,399)	$	(58,986)		$	(165,099)	$	(213,118)
加回：股票薪酬支出，淨額	29,721		30,671			97,281		119,648
再加回來：重組費用	3,147		—			3,147		—
再加回來：與收購相關的成本	—		222			—		1,294
加回：收購的無形資產的攤銷費用	443		443			1,329		968


加回：與臨時盈利股票發行相關的工資税	—		—			—		1,164
運營產生的非公認會計準則虧損	$	(16,088)	$	(27,650)		$	(63,342)	$	(90,044)

自由現金流

我們將自由現金流計算為用於經營活動的淨現金減去不動產和設備購買以及資本化軟件和開發成本。我們認為，該指標為我們的管理層和投資者提供了一個重要指標，可以衡量我們的業務從業務運營中產生額外現金的能力，或者我們是否需要獲得額外的現金來源，為我們的運營和投資提供資金。

下表列出了我們在所列每個時期的自由現金流（以千計）：


	截至9月30日的九個月
	2023		2022
用於經營活動的淨現金	$	(48,317)	$	(99,358)
減去：購買財產和設備	112		1,417
減去：資本化軟件和開發成本	7,528		9,890
自由現金流	$	(55,957)	$	(110,665)

流動性和資本資源

流動性來源

我們的資本需求將取決於許多因素，包括付費用户的增長和擴張、我們的技術和軟件平臺的開發（包括研發工作）、銷售和營銷活動的擴大以及銷售、一般和管理費用。截至2023年9月30日，我們的現金、現金等價物和投資約為大約4.297億美元。我們的現金等價物主要包括手頭現金和存入金融機構的金額。迄今為止，我們的主要流動性來源是股票發行的收益、合併的收益以及認股權證和期權行使的現金收益。



	2023年9月30日		2022年12月31日
	（以千美元計）
現金、現金等價物和投資：
現金和現金等價物	$	80,142	$	117,128

投資	349,563		359,774
現金、現金等價物和投資總額	$	429,705	$	476,902

2022年1月14日，公開認股權證停止在納斯達克全球市場上交易。截至2022年1月14日的贖回日，在2021年12月15日至2022年1月14日的行使期內，持有者通過行使公共認股權證和私人認股權證以每股11.50美元的行使價發行了910萬股普通股，因此總共向 Matterport 的收益 1.044 億美元，包括200萬股股票

在持有人行使公共認股權證和私人認股權證時發行，在截至2022年12月31日的年度中獲得的總收益為2780萬美元.

過去，我們的經營活動產生了負現金流，運營造成了重大損失。由於我們打算對業務進行投資，我們預計至少在未來12個月內將繼續蒙受營業虧損。因此，我們可能需要額外的資本資源來發展我們的業務。 Our 未來的資本需求將取決於許多因素，包括客户羣的增加、支持擴大銷售、營銷和開發活動的支出時間和範圍。管理層認為，其目前的財政資源足以在財務報表發佈之日後的至少一年內繼續開展經營活動。

其他承諾

自2022年12月31日以來，我們的重大現金要求或不可撤銷的合同承諾沒有發生任何重大變化，包括我們的重組計劃所致。我們根據運營租約為我們的美國總部和美國其他到期地點租賃辦公空間在 2025 年之前的不同日期開火。在廣告中此外，我們還有購買義務，包括合同和已簽發的採購訂單，其中包含不可取消的購買付款條件第三方商品和服務。截至2023年9月30日，我們的12個月租賃債務（截至2024年9月30日）總額約為130萬美元，截至2025年12月31日的年度約為180萬美元。截至2023年9月30日，我們的不可撤銷購買債務總額約為1,560萬美元，將在截至2025年12月31日的年度內到期。

現金流

下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的現金流量（以千計）：


	截至9月30日的九個月
	2023		2022
提供的現金（用於）：
經營活動	$	(48,317)	$	(99,358)
投資活動	$	8,326	$	43,063
籌資活動	$	2,980	$	(1,212)

用於經營活動的淨現金

截至2023年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金為4,830萬美元。該金額主要包括1.551億美元的淨虧損，由1.003億美元的非現金費用和650萬美元的淨運營資產和負債變動所抵消。非現金費用主要包括9,070萬美元的股票薪酬支出和1,410萬美元的折舊和攤銷費用，減去攤銷保費後的550萬美元折扣部分抵消。淨運營資產和負債的變化主要包括遞延收入和應計費用及其他負債的增加以及應收賬款、預付賬款和其他資產的減少，但部分被庫存的增加所抵消。

截至2022年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金為9,940萬美元。該金額主要包括淨虧損5,100萬美元，增加3,270萬美元的非現金收益，以及1,570萬美元的淨運營資產和負債變動。非現金收益主要包括2610萬美元的認股權證負債公允價值變動和1.36億美元的或有盈利負債公允價值變動，部分被920萬美元的折舊和攤銷費用、1.167億美元的股票薪酬支出以及扣除折扣後的250萬美元投資溢價攤銷所抵消。淨運營資產和負債的變化主要包括應收賬款、庫存、預付費用和其他資產的增加以及應付賬款的減少，但部分被遞延收入和其他負債的增加所抵消。

投資活動提供的淨現金

截至2023年9月30日的九個月中，投資活動提供的淨現金為830萬美元。這一數額主要包括3.882億美元的有價證券投資的到期日，部分抵消了3.681億美元的可供銷售證券投資、750萬美元的資本化軟件和開發成本、410萬美元企業收購的對價（扣除所購現金）以及10萬美元的不動產和設備購買。

截至2022年9月30日的九個月中，投資活動提供的淨現金為4,310萬美元。這一數額主要包括1.942億美元的有價證券投資的到期日，部分抵消了8,800萬美元的可供出售證券投資、5190萬美元企業收購的收購價格（扣除收購的現金）、990萬美元的資本化軟件和開發成本以及140萬美元的不動產和設備購買。

（用於）融資活動提供的淨現金

截至2023年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金為300萬美元。該金額主要包括通過員工股權激勵計劃出售股票的330萬美元收益，部分抵消了與股權獎勵淨結算相關的30萬美元税款。

截至2022年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金為120萬美元。這筆款項主要包括與股權獎勵淨結算相關的3,440萬美元税款，部分抵消了行使認股權證的2780萬美元收益以及通過員工股權激勵計劃出售股票的530萬美元收益。

關鍵會計政策和估計

我們對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的簡明合併財務報表，該財務報表是根據公認會計原則編制的。我們評估了關鍵會計政策和估算的制定和選擇，認為以下內容涉及更高的判斷力或複雜性，對於報告我們的經營業績和財務狀況最為重要，因此被視為關鍵。

我們認為，在截至2022年12月31日的財政年度的2022年10-K表中，在第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 下討論的關鍵會計估算反映了我們在編制簡明合併財務報表時使用的更重要的判斷和估計。我們在該報告中提交的關鍵會計估算沒有重大變化。請參閲註釋 2。有關我們採用新會計指南的更多信息，請參見本報告第一部分第1項 “重要會計政策摘要”。


	MATTERPORT, INC.

日期：2023 年 11 月 7 日	來自：	/s/ R.J. Pittman
		R.J. Pittman
		首席執行官
		（正式授權的官員和首席執行官）