美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
在已結束的時期內
從 ___________ 到 ___________ 的過渡期。
委員會檔案編號
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
(州或其他司法管轄區 | (美國國税局僱主 | |
公司或組織) | 識別碼) |
| ||
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(註冊人的電話號碼,包括 區號)
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券:
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記表明
註冊人 (1) 是否在
之前的 12 個月內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告(或註冊人需要提交此類報告的較短期限),以及 (2) 在過去 90 天內是否受此類
申報要求的約束。
用複選標記表明
在過去 12 個月內(或註冊人必須提交
此類文件的較短時間內),
是否以電子方式提交了根據 S-T
法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用勾號指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興的 成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報機構”、“加速申報機構”、“小型申報公司 ” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☐ | 加速過濾器 ☐ | |
規模較小的申報公司 | ||
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司, 用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的 財務會計準則。☐
用複選標記指示
註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的 ☐ 沒有
截至 2021 年 11 月 12 日
,該公司擁有
美國中環航運有限公司
表格 10-Q
索引
第 I 部分:財務信息 | 1 |
第 1 項。財務報表 | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 27 |
第 3 項。關於市場風險的定量 和定性披露 | 37 |
第 4 項。控制和 程序 | 37 |
第二部分。其他信息 | 38 |
第 1 項。法律訴訟 | 38 |
第 1A 項。風險因素 | 38 |
項目 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 38 |
項目 3.優先證券違約 | 38 |
項目 4.礦山安全披露 | 38 |
項目 5.其他信息 | 38 |
第 6 項。展品 | 38 |
i
關於前瞻性陳述的特別説明
本文件包含某些具有 前瞻性的陳述。此類前瞻性陳述,包括但不限於預計的增長、趨勢和戰略、未來 的經營和財務業績、財務預期和當前的業務指標,均基於當前的信息和預期 ,可能會因我們無法控制的因素而發生變化。前瞻性陳述通常使用諸如 “看”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“相信”、“計劃”、 “期望”、“預期”、“預期”、“估計” 等術語和類似詞語來識別,儘管一些前瞻性陳述 的表達方式有所不同。此類陳述的準確性可能會受到許多業務風險和不確定性的影響,這些風險和不確定性可能導致 實際業績與預測或預期的結果存在重大差異,包括但不限於以下方面:
● | 我們及時正確地提供服務的能力; |
● | 我們對有限數量的主要客户和關聯方的依賴; |
● | 中華人民共和國(“PRC”)的政治和經濟因素; |
● | 我們擴大和發展業務範圍的能力; |
● | 總體市場狀況或其他因素的意外變化,這可能會導致取消或減少對我們服務的需求; |
● | 經濟狀況將減少對我們提供的服務的需求,並可能對盈利能力產生不利影響; |
● | 恐怖行為或其威脅對航運和物流業需求的影響,這可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響; |
● | 我們的新業務領域在市場上的認可; |
● | 外幣匯率波動; |
● | 颶風、傳染病爆發或其他自然災害;以及 |
● | 我們吸引、留住和激勵技術人員的能力。 |
提醒讀者不要過分依賴 這些前瞻性陳述,這些陳述僅代表截至本文發佈之日。除非適用的法律或法規要求,否則我們沒有義務更新這些前瞻性 信息。
ii
第一部分財務信息
中國環球航運美國有限公司和附屬公司
合併資產負債表
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
加密貨幣 | ||||||||
應收賬款,淨額 | ||||||||
其他應收賬款,淨額 | ||||||||
向供應商提供的預付款-第三方 | ||||||||
預付費用和其他流動資產 | ||||||||
應向關聯方收款,淨額 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
財產和設備,淨額 | ||||||||
使用權資產 | ||||||||
其他長期資產-存款 | ||||||||
應收貸款相關方 | ||||||||
對未合併實體的投資 | - | |||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
遞延收入 | $ | $ | ||||||
應付賬款 | ||||||||
租賃負債——當前 | ||||||||
應付税款 | ||||||||
應計費用和其他流動負債 | ||||||||
應付貸款-當前 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
租賃負債-非流動 | ||||||||
應付貸款-非流動 | ||||||||
負債總額 | ||||||||
承付款和或有開支 | ||||||||
公平 | ||||||||
優先股, | ||||||||
普通股, | ||||||||
額外的實收資本 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
中環航運美國有限公司股東權益總額 | ||||||||
非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ||||
權益總額 | ||||||||
負債和權益總額 | $ | $ |
* |
隨附的附註是這些經審計的合併 財務報表的組成部分。
1
中國環球航運美國有限公司和附屬公司
合併運營報表和全面 虧損
在已結束的三個月中 | ||||||||
九月三十日 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
(重述) | ||||||||
淨收入 | $ | $ | ||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
毛利 | ||||||||
銷售費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
一般和管理費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
可疑賬户的追回(準備金),淨額 | ( | ) | ||||||
基於股票的薪酬 | ( | ) | - | |||||
運營費用總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他費用,淨額 | ( | ) | ||||||
所得税準備金前的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税支出 | ||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
歸屬於非控股權益的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
歸屬於中環海運美國有限公司的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
綜合損失 | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
其他綜合收益(虧損)-外幣 | ( | ) | ||||||
綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
減去:歸屬於非控股權益的全面虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
歸屬於中環海運美國有限公司的綜合虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
每股虧損 | ||||||||
基礎版和稀釋版* | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
計算中使用的加權平均普通股數量 | ||||||||
基礎版和稀釋版* |
* |
隨附的附註是這些經審計的合併 財務報表的組成部分。
2
中國環球航運美國有限公司和附屬公司
權益變動綜合報表
額外 | 累計 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
優先股 | 普通股 | 付費 | 國庫股 | 訂閲 | 累積的 | 綜合的 | 非控制性 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 股票* | 金額 | 首都 | 股份 | 金額 | 應收賬款 | 赤字 | 損失 | 利息 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2020 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
向私人投資者發行普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2020年9月30日(重報) | $ | $ | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
額外 | 累積的 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
優先股 | 普通股 | 付費 | 國庫股 | 訂閲 | 累積的 | 綜合的 | 非控制性 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 股票* | 金額 | 首都 | 股份 | 金額 | 應收賬款 | 赤字 | 損失 | 利息 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2021 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
向員工發放股票補償 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2021 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
* |
隨附的附註 是這些經審計的合併財務報表的組成部分。
3
中國環球航運美國有限公司和附屬公司
合併現金流量表
在已結束的三個月中 | ||||||||
九月 30, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
運營活動 | (重述) | |||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整: | ||||||||
基於股票的薪酬 | ||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||
非現金租賃費用 | ||||||||
(追回)可疑賬款準備金,淨額 | ( | ) | ||||||
處置固定資產的損失 | ||||||||
資產和負債的變化 | ||||||||
應收賬款 | ||||||||
其他應收賬款 | ( | ) | ||||||
向供應商提供的預付款-第三方 | ( | ) | ||||||
預付費用和其他流動資產 | ||||||||
其他長期資產-存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
應向關聯方收取的款項 | ||||||||
遞延收入 | ( | ) | ||||||
應付賬款 | ( | ) | ||||||
應付税款 | ||||||||
租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
應計費用和其他流動負債 | ( | ) | ||||||
由(用於)經營活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
投資活動 | ||||||||
購置財產和設備 | ( | ) | ||||||
對未合併實體的投資 | ( | ) | ||||||
向關聯方預付款 | ( | ) | ||||||
用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ||||||
融資活動 | ||||||||
發行普通股的收益 | ||||||||
償還應付貸款 | ( | ) | ||||||
融資活動提供的(用於)淨現金 | ( | ) | ||||||
匯率波動對現金的影響 | ||||||||
現金淨增加(減少) | ( | ) | ||||||
期初現金 | ||||||||
期末現金 | $ | $ | ||||||
補充信息 | ||||||||
繳納的所得税 | $ | $ | ||||||
已付利息 | $ | $ | ||||||
經營和投資活動的非現金交易 | ||||||||
將預付款轉移到無形資產 | $ | $ | ||||||
使用權資產和租賃負債的初始確認 | $ | $ |
隨附的附註 是這些經審計的合併財務報表的組成部分。
4
中國環球航運美國有限公司和附屬公司
簡明合併財務 報表附註
(未經審計)
注意事項 1。業務的組織和性質
在美國(“美國”)成立 在 2001 年,弗吉尼亞州的一家公司(“中國環球” 或 “公司”)是一家全球 航運和貨運物流綜合解決方案提供商。該公司為其客户提供量身定製的解決方案和增值服務 ,以提高整個運輸和貨運物流鏈中相關步驟的效率和控制力。公司主要通過其在中華人民共和國(“中國” 或 “中國”) (包括香港)和公司大多數客户所在的美國的全資子公司開展 業務。
該公司在三個運營領域開展業務 包括 (1) 航運代理和管理服務,由其在美國的子公司運營;(2) 貨運物流服務, ,由其在中國的子公司運營;(3) 集裝箱卡車運輸服務,由其在美國的子公司運營。
2020年1月10日,公司與公司股東樑善明先生簽訂了合作協議,在紐約成立一家名為LSM Trading
Ltd.(“LSM”)的合資企業,該公司在該合資企業中持有
2020 年 7 月 31 日,公司註銷了隆和
船舶管理(香港)有限公司(“LSM”)的註冊,即
2020 年 12 月 14 日,公司成立了
一家名為 “Blumargo IT Solution Ltd.” 的新實體
從 2021 年 3 月開始,該公司開始
加密貨幣挖礦。該公司計劃在其業務平臺中利用信息技術和其他創新技術。
這些類型的技術可能有助於擴展其傳統的物流服務專業知識。
2021 年 4 月 13 日,公司成立了一家合資
企業,該公司擁有
5
2021年4月21日,公司與餘邦彬先生簽訂了
合作協議,在美國成立一家名為 “Brilliant Warehouse Service Inc.” 的合資企業。
為了支持其在美國的貨運物流服務。該公司有一個
2021 年 7 月,該公司註冊了一家新公司
Gorgeous Trading Ltd.
2021 年 8 月 31 日,該公司在紐約成立了一家名為 Phi Electric Motor, Inc. 的合資企業
2021 年 9 月 29 日,
公司成立了
自2020年1月下旬起,中國爆發的新型冠狀病毒(COVID-19) 已迅速蔓延到世界許多地方。2020 年 3 月,世界衞生組織 宣佈 COVID-19 為大流行病,並導致中國和美國的隔離、旅行限制以及商店和企業 設施暫時關閉。鑑於 COVID-19 疫情的快速擴張性質,以及由於公司幾乎所有 業務運營和員工都集中在中國和美國,因此在截至2021年6月30日的年度中,公司的業務、經營業績和 財務狀況受到了不利影響。COVID-19 的進一步爆發或 捲土重來的情況仍然非常不確定。因此,公司很難估計 COVID-19 進一步爆發或捲土重來可能對業務或經營 業績產生的不利影響。
注意事項 2。重要會計政策摘要
(a) 重報
這份截至2020年9月30日三個月的簡明合併財務報表 包含重報,以更正其他 應收賬款備抵會計估算中的錯誤。
這些重報對財務 報表的影響反映在下表中:
合併資產負債表: | 原創 | 重申 | 重申 | |||||||||
其他應收賬款,淨額-非流動資金 | ( | ) | - | |||||||||
總資產 | ( | ) | ||||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
總淨值(虧損) | ( | ) | ( | ) |
合併運營報表: | 原創 | 重申 | 重申 | |||||||||
扣除追回款後的可疑賬款準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
總營業收入(支出) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
營業收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
歸屬於中環海運美國有限公司的淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) |
6
(b) 列報依據
隨附的未經審計的簡明合併 財務報表是根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規章制度根據美利堅合眾國公認的會計原則(“US GAAP”)編制的。未經審計的簡明 合併財務報表包括公司的賬目,包括 子公司和VIE的資產、負債、收入和支出。所有公司間往來交易和餘額均已在合併中清除。
中環船務代理有限公司是一家中國公司
(“中華”),被視為可變利益實體(“VIE”),公司是主要受益人。
公司通過泛太平洋航運有限公司與中方簽訂了某些協議,根據這些協議,公司收到
作為VIE,中國的收入包含在公司的總收入中, ,任何運營收益/虧損都將與公司的收入/損失合併。由於公司與中國之間的 合同安排,公司在中國擁有金錢利益,這需要合併公司和中方的 財務報表。
公司已根據《會計準則編纂》(“ASC”)810-10(“合併”)合併了中華 的經營業績。公司與中方及其分支機構之間的 代理關係受一系列合同安排的約束,公司對中方擁有實質性控制權的 。管理層不斷重新評估公司是否仍是中方的主要受益者。
公司合併資產負債表中包含的中華 資產負債的賬面金額和分類如下:
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
流動資產: | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
流動資產總額 | ||||||||
存款 | ||||||||
財產和設備,淨額 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
流動負債: | ||||||||
其他應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
負債總額 | $ | $ |
(c) 金融工具的公允價值
公司遵循ASC 820, 公允價值衡量和披露的規定,該條款闡明瞭公允價值的定義,規定了衡量公允價值的方法, 建立了公允價值層次結構,將用於衡量公允價值的投入分類如下:
級別 1 — 可觀察的輸入,例如在計量日期可用相同資產或負債的活躍市場中未經調整的 報價。
第 2 級 — 活躍市場中資產或負債可觀察到的報價 以外的輸入、非活躍市場 中相同或相似資產和負債的報價、可觀察的報價以外的投入,以及從可觀察的市場 數據得出或證實的投入。
級別 3 — 不可觀察的輸入,反映 管理層基於現有最佳信息的假設。
7
由於這些工具的短期性質,應收賬款、其他 應收賬款、其他流動資產和流動負債的賬面價值接近其公允價值。
(d) 估計和假設的使用
按照美國公認會計原則編制公司未經審計的 簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響 財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露 以及報告期內報告的收入和支出金額。必要時 會調整估算值以反映實際體驗。公司未經審計的簡明合併財務報表中反映的重要會計估計包括 收入確認、股票薪酬的公允價值、收入成本、可疑賬款備抵金、減值損失、遞延 所得税、所得税支出以及財產和設備的使用壽命。公司的判斷和估計 的輸入考慮了 COVID-19 對公司關鍵和重要會計估計的經濟影響。由於使用 估計值是財務報告流程不可分割的組成部分,因此實際結果可能與這些估計值有所不同。
(e) 外幣折算
公司及其子公司 的賬目是使用該實體運營的主要經濟環境的貨幣(“本位貨幣”)來衡量的。 該公司的本位貨幣是美元(“美元”),而其在中國的子公司,包括中華 泛太平洋航運有限公司和泛太平洋物流上海有限公司,則以人民幣 (“人民幣”)報告其財務狀況和經營業績,其子公司中環海運澳大利亞有限公司以澳元(“澳元”)報告其財務狀況和經營業績 ,其子公司中環航運澳大利亞有限公司以澳元(“澳元”)報告其財務狀況和經營業績 香港環球航運以港元(“HKD”)報告其 業務的財務狀況和業績子公司中國環球航運加拿大公司以加元(“加元”)報告其財務狀況 和經營業績。隨附的未經審計的簡明合併財務報表 以美元列報。外幣交易使用進行 交易時有效的固定匯率折算成美元。通常,此類交易結算產生的外匯收益和損失在合併的 經營報表中予以確認。公司根據ASC 830-10 “外匯 貨幣事務” 翻譯外幣財務報表。資產和負債按中國人民銀行在 報價的當前匯率折算,資產負債表的日期以及收入和支出按當年有效的平均匯率折算。由此產生的 折算調整記作其他綜合虧損和累計的其他綜合虧損,作為公司股權 的單獨組成部分,也包含在非控股權益中。
截至2021年9月30日和 2021年6月30日以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的匯率如下:
截至9月30日的三個月 | ||||||||||||||||
外幣 | 九月三十日 資產負債表 | 6月30日 2021 資產負債表 | 2021 利潤/虧損 | 2020 利潤/虧損 | ||||||||||||
人民幣:1 美元 | ||||||||||||||||
澳元:1 美元 | ||||||||||||||||
港幣:1 美元 | ||||||||||||||||
加元:1 美元 |
8
(f) 現金
現金包括手頭現金和銀行
中的現金,提款或使用不受限制。公司在主要位於中國、澳大利亞、
香港、加拿大和美國的多家金融機構持有現金。截至2021年9月30日和2021年6月30日,現金餘額為美元
(g) 加密貨幣
加密貨幣,主要是比特幣,在隨附的合併資產負債表中包含在流動資產中。購買的加密貨幣按成本入賬,通過採礦活動授予公司的加密貨幣 記作公司截至2021年9月30日的三個月的其他收入。獲得的加密貨幣獎勵的公允價值是使用相關加密貨幣在收到 時的報價確定的。通過採礦活動授予公司的加密貨幣在公司未經審計的簡明合併財務報表中記作其他收入和經營活動 。
持有的加密貨幣被視為具有無限使用壽命的無形 資產。當事件或情況變化表明無限期的 資產很可能受到減值時,使用壽命無限的無形資產不會攤銷,而是每年進行減值評估, 或更頻繁地進行減值評估。當賬面金額超過其公允價值時,即存在減值,公允價值是使用 加密貨幣在計量其公允價值時的報價來衡量的。在減值測試中,公司可以選擇首先進行 定性評估,以確定是否更有可能存在減值。如果確定存在減損的可能性不大 ,則無需進行定量減值測試。如果公司得出相反的結論, 必須進行量化減值測試。在確認減值損失的範圍內,該損失確立了資產的新成本 基礎。不允許隨後逆轉減值損失。
(h) 可疑 賬户的應收賬款和備抵金
應收賬款按可變現淨值
列報。公司保留可疑賬目和估計損失備抵金。公司定期審查
應收賬款,並在對個人應收賬款餘額的可收性存有疑問時給予一般和特定備抵金。
在評估個人應收賬款餘額的可收性時,公司考慮了許多因素,包括餘額的年限、
客户的歷史付款記錄、他們當前的信用價值和當前的經濟趨勢。
其他應收賬款主要是客户預付款、 預付的員工保險和福利金(隨後將從員工工資中扣除)、代表船東的 擔保存款以及辦公室租賃存款。管理層定期審查其應收賬款,以確定壞的 債務補貼是否充足,並在必要時調整備抵額。在管理層確定收款可能性不大之後,拖欠的賬户餘額將從 可疑賬户備抵中註銷。其他應收賬款只有在窮盡的收款努力之後才從備抵金中註銷 。
9
(i) 財產和設備,淨額
財產和設備按歷史 成本減去累計折舊後列報。歷史成本包括其收購價格以及將資產 帶到其工作條件和地點以用於預期用途的任何直接可歸因成本。折舊是根據以下估計的 使用壽命按直線計算的:
建築物 | |
機動車輛 | |
計算機和辦公設備 | |
傢俱和固定裝置 | |
系統軟件 | |
租賃權改進 | |
採礦設備 |
當長期資產的預期未貼現現金流低於其賬面價值時,該資產的賬面價值被公司視為減值 。如果確定減值,則根據賬面價值超過長期資產公允價值的金額確認虧損。公平 價值主要使用預期現金流按與所涉風險相稱的折現率或基於獨立 評估的折扣率來確定。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中,分別未記錄任何減值。
(j) 對未合併實體的投資
公司有能力
行使重大影響力但沒有控股權的實體使用權益法進行核算。當公司擁有有表決權的股份時,通常認為存在重大影響力
如果
事實或情況表明長期投資的公允價值低於其賬面價值,則對投資進行減值評估。當公允價值的下降被確定為非暫時性時,減值損失即被確認
。公司審查了多個因素,以確定
損失是否是暫時性的。這些因素包括但不限於:(i)投資的性質;(ii)減值的原因和期限;(iii)公允價值低於成本的程度;(iv)投資的財務狀況和短期前景;
和(v)在足夠一段時間內持有證券以允許預期的公允價值回收的能力。2020 年 1 月 10 日,公司與公司股東樑善明先生簽訂了合作協議,在紐約成立一家名為 LSM Trading Ltd. 的合資企業
,該公司在該合資企業中持有
(k) 收入確認
公司確認的收入代表 向客户轉讓商品和服務,金額反映了公司預計在此類交易中應得的對價 。公司確定合同履行義務,並根據商品和服務的控制權移交給客户的時間,確定收入應在 個時間點還是在一段時間內予以確認。公司的收入來源是在某個時間點確認的。
10
該公司使用五步模型來確認來自客户合同的 收入。五步模型要求公司 (i) 確定與客户的合同,(ii) 確定 合同中的履約義務,(iii) 確定交易價格,包括在 未來可能不會發生重大逆轉的範圍內的可變對價,(iv) 將交易價格分配給合同中相應的履約義務 ,以及 (v) 在(或作為)公司時確認收入履行履約義務。
該公司的收入繼續來自與客户簽訂的 銷售合同,收入在服務履行後予以確認。通過銷售合同和發票證明安排的有説服力的證據 ;向客户支付的銷售價格是在接受銷售合同時確定的, 沒有單獨的銷售返利、折扣或其他激勵措施。公司的收入是在 履行所有履約義務後的某個時間點確認的。
合同餘額
當公司擁有開票和收款的無條件權利時,公司記錄與收入 相關的應收賬款。
遞延收入主要包括客户 在履行義務和確認收入之前開具的賬單。
公司的分類收入來源 描述如下:
在已結束的三個月中 | ||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
航運和管理代理服務 | $ | $ | ||||||
貨運物流服務 | ||||||||
總計 | $ | $ |
● | 航運和管理機構服務的收入在服務完成時予以確認,這與相關船隻離港日期一致。在提供服務和確認相關收入之前從客户處收到的預付款和存款列為遞延收入。 |
● |
貨運物流服務的收入 在提供相關訂約承辦事務時予以確認。 |
● | 集裝箱卡車運輸服務的收入在提供相關訂約承辦事務時予以確認。 |
按地理位置分列的收入分類信息如下 :
在已結束的三個月中 | ||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
中國人民共和國 | ||||||||
美國 | ||||||||
總收入 | $ | $ |
(l) 税收
由於公司及其子公司和中華 在不同的司法管轄區註冊成立,因此它們分別提交所得税申報表。根據美國公認會計原則,公司使用 的資產和負債法計算所得税。遞延税(如果有)是根據資產和負債的税基與未經審計的簡明合併財務 報表中申報的金額之間的臨時 差異所產生的未來税收後果進行確認。如果遞延所得税資產將來很可能不會被使用,則為該資產提供估值補貼 。
11
只有當税務機關審查税收狀況很可能維持時, 根據該立場的技術優勢, 不確定的税收狀況,公司才會承認該税收狀況帶來的税收優惠。公司將與未確認的税收優惠 相關的利息和罰款(如果有)視為所得税支出。截至2021年9月30日和2020年9月30日,該公司沒有不確定的税收狀況。
2018年之前年度的所得税申報表不再需要美國税務機關的審查。
中華人民共和國企業所得税
中華人民共和國企業所得税是根據《中華人民共和國公認會計原則》(“PRC GAAP”)確定的應納税所得額計算的
中華人民共和國增值税和附加費
此外,根據中國法規,
公司的中國子公司和關聯公司必須繳納城市建設税(
(m) 每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算方法是 除以公司普通股持有人的淨收益(虧損)除以適用期內公司已發行普通股 的加權平均數。攤薄後的每股收益(虧損)反映瞭如果行使或轉換為公司普通股發行的證券或其他合約, 可能發生的稀釋。如果普通 股票等價物的影響具有反稀釋作用,則不計算攤薄後每股收益。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中,由於公司產生淨虧損,公司潛在普通股沒有稀釋作用。
(n) 綜合收益(虧損)
公司根據財務會計準則委員會(“FASB”)發佈的權威指南報告綜合收益(虧損) ,該指南確立了財務報表中報告綜合收益(虧損)及其組成部分的 標準。其他綜合收益(虧損)是指 根據美國公認會計原則,收入、支出、收益和虧損作為股東權益的一部分入賬,但不包括 淨收益。其他綜合收益(虧損)包括因公司未使用 美元作為其本位貨幣而產生的外幣折算調整。
(o) 股票薪酬
公司根據財務會計準則委員會ASC主題718 “薪酬——股票薪酬” 記入員工的股票薪酬 獎勵,該主題要求根據發行的股票工具的授予日公允價值來衡量與員工的股票支付交易, 作為必要服務期內的薪酬支出。公司在撥款 日按公允價值記錄股票薪酬支出,並確認員工必要服務期內的支出。
12
根據亞利桑那州立大學2018-07修訂的財務會計準則委員會ASC主題718,公司將向非員工發放的股票薪酬 獎勵入賬。根據FASB ASC主題718,向非僱員發放的股票薪酬 已確定為收到的對價的公允價值或已發行股票工具的公允價值,以更可靠地衡量的 為準,並在收到商品或服務時被確認為費用。
股票薪酬的估值基於對未來的高度主觀的假設,包括股價波動和行使模式。基於股票的 支付獎勵的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的。預期波動率基於公司股票的歷史波動率 。公司使用歷史數據來估算期權行使和員工解僱情況。授予期權的預期期限 表示授予的期權預計到期的到期時間。期權預期期限 之內的無風險利率基於授予時有效的美國國債收益率曲線。
(p) 風險和不確定性
公司的業務、財務狀況 和經營業績可能會受到中國的政治、經濟、健康和法律環境以及中國總體經濟狀況的影響。公司在中國的業務受特殊考慮和重大風險的約束,通常與北美和西歐的公司無關 。其中包括與政治、經濟、 健康和法律環境以及外幣兑換相關的風險。公司的業績可能會受到中國政治、 監管和社會條件的變化,以及政府有關法律法規、 反通貨膨脹措施、貨幣兑換、海外匯款以及税率和方法等方面的政策或解釋的變化的不利影響。
2020 年 3 月,世界衞生組織宣佈 COVID-19 為大流行病。鑑於 COVID-19 疫情的快速擴張性質,以及由於公司幾乎所有 業務運營和員工都集中在中國和美國,因此在截至2021年9月30日的三個月中,公司的業務、經營業績、 和財務狀況都受到不利影響。COVID-19 是否會進一步爆發或捲土重來,情況仍然非常不確定 。因此,公司很難估計 COVID-19 進一步爆發或捲土重來可能對業務 或經營業績產生不利影響的影響。
(q) 最近的會計聲明
2019年5月,財務會計準則委員會發布了ASU 2019-05,其中 是對亞利桑那州立大學第2016-13號更新《金融工具——信用損失(主題326):金融 工具信用損失的計量)的更新,該報告引入了按攤銷成本衡量 金融資產信用損失的預期信用損失方法,取代了先前的已發生損失的方法。2016-13年更新中的修正案增加了主題326,金融 工具——信貸損失,並對編纂進行了幾項相應的修改。2016-13年更新還修改了可供出售債務證券的會計 ,根據副主題326-30,金融工具——信用損失——可供出售債務證券,當公允價值低於攤銷 成本基礎時,必須單獨評估可供出售債務證券的信貸損失。該亞利桑那州立大學的 修正案為以前按攤銷成本計量的某些金融資產提供了不可撤銷地選擇公允價值期權的選擇,從而解決了這些利益相關者的擔憂。對於這些實體而言,有針對性的過渡減免將提供調整類似金融資產衡量方法的選項,從而提高財務報表信息的可比性。 此外,有針對性的過渡減免還可能降低某些實體遵守2016-13年更新中修正案的成本,同時仍為財務報表用户提供決策有用的信息。2019年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2019-10號, 更新了申請信用損失標準的私營公司、非營利組織和某些小型申報公司 的亞利桑那州立大學第2016-13號的生效日期。這些編制者的新生效日期是從 2023 年 7 月 1 日之後開始的財政年度,包括這些財政年度內的 過渡期。該公司尚未提前採用此更新,假設公司仍有資格成為規模較小的申報公司,該更新將於2023年7月1日生效。公司目前正在評估這項新 準則對公司未經審計的簡明合併財務報表和相關披露的影響。
13
2019年12月,財務會計準則委員會發布了ASU 2019-12年度, “所得税(主題740):簡化所得税會計”。本更新中的修正案刪除了主題 740 中一般原則的某些例外情況,從而簡化了所得税的會計 。修正案還通過澄清和修訂現有指南,改善了主題740其他領域的GAAP的統一適用並簡化了GAAP。亞利桑那州立大學2019-12年度對公司 自2021年7月1日起的年度和中期報告期有效。允許儘早通過修正案,包括在 公共企業實體尚未發佈財務報表的任何過渡期內採用這些修正案。選擇 在過渡期內提前通過修正案的實體應反映截至年度期初的任何調整,包括該過渡期 。此外,選擇提前通過的所有修正案的實體必須在同一時期內通過所有修正案。該新準則的採用 並未對公司未經審計的簡明合併財務報表和相關 披露產生重大影響。
2020年8月,財務會計準則委員會發布了ASU 2020-06,“債務—帶有轉換和其他期權的債務 (副主題 470-20)和衍生品和套期保值——實體自有權益合約(副主題 815-40):可轉換工具和實體自有權益合約的會計”。本更新中的 修正案解決了由於對某些具有負債和權益特徵的 金融工具適用公認會計原則的複雜性而發現的問題。ASU 2020-06對公司自2022年7月1日起的年度和中期 報告期內有效。允許提前採用,但不得早於2021年7月1日之後開始的財政年度, 包括這些財政年度內的過渡期。選擇在過渡期內提前通過修正案的實體應反映 截至年度期初包括該過渡期在內的任何調整。公司認為,這個 新準則的採用不會對公司未經審計的簡明合併財務報表和相關的 披露產生重大影響。
2020年10月,財務會計準則委員會發布了ASU 2020-08, “對副主題310-20、應收賬款——不可退還的費用和其他成本的編纂改進”。本 更新中的修正案代表了為澄清編纂而進行的更改。修正案通過 消除不一致之處並提供澄清,使編纂更易於理解和適用。亞利桑那州立大學2020-08年度對公司自2021年7月1日起的年度和中期報告期 生效。不允許提前申請。從現有或新購買的可贖回債務證券採用期開始之日起,所有實體均應在預期的基礎上適用本更新中的修正案 。這些修正並未更改 2017-08 更新的生效日期。該新準則的採用並未對公司未經審計的 簡明合併財務報表和相關披露產生重大影響。
2020 年 10 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2020-10, “編纂改進”。本更新中的修正案是為了澄清編纂或更正指導方針的意外應用 而進行的更改,這些變更預計不會對當前的會計慣例產生重大影響,也不會給大多數實體造成鉅額的管理 成本。本更新中的修正案影響了編纂中的各種主題,適用於受影響會計指南範圍內的所有報告實體 。亞利桑那州立大學2020-10年度對公共 商業實體自2021年7月1日起的年度有效。允許提前申請。本更新中的修正應追溯適用。這個 新準則的採用並未對公司未經審計的簡明合併財務報表和相關披露產生重大影響。
該公司認為,其他最近發佈的 但尚未生效的會計準則,如果目前獲得通過,不會對公司未經審計的簡明 合併財務報表產生重大影響。
注意事項 3.加密貨幣
下表提供了有關加密貨幣的更多信息 :
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
期初餘額 | $ | $ | - | |||||
從採礦服務處接收加密貨幣 | - | |||||||
期末餘額 | $ | $ |
14
注意 4。應收賬款,淨額
公司的淨應收賬款如下:
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
貿易應收賬款 | $ | $ | ||||||
減去:可疑賬户備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
應收賬款,淨額 | $ | $ |
可疑賬户備抵金的變動 如下:
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||
扣除追回款後的可疑賬款準備金 | ||||||||
減去:註銷 | ||||||||
匯率效應 | ||||||||
期末餘額 | $ | $ |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,可疑賬户準備金分別為零和30,757美元。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中,公司 分別收回了零和2,404美元的應收賬款。
注意 5。其他應收賬款,淨額
公司的其他應收賬款如下:
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
向客户預付款* | $ | $ | ||||||
員工業務進步 | ||||||||
總計 | ||||||||
減去:可疑賬户備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他應收賬款,淨額——持續業務 | $ | $ |
* | 截至2021年9月30日和2021年6月30日,公司與客户(國有實體)簽訂了某些合同,其中公司的服務包括運費和運往客户指定地點的商品成本。公司代表客户預付商品成本並認定為預付款。當合同條款到期或公司終止合同時,代表客户支付的這些預付款將償還給公司。由於上述客户受到疫情的負面影響,需要更多時間來執行現有合同,因此他們需要更多的時間來付款。由於延遲的合同能否及時執行存在很大的不確定性。因此, 由於合同延期,該公司提供了津貼,並記錄在案的津貼約為 $ |
15
可疑賬户備抵金的變動 如下:
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||
可疑賬款準備金(追回) | ( | ) | ( | ) | ||||
減去:註銷 | - | ( | ) | |||||
匯率效應 | ||||||||
期末餘額 | $ | $ |
注意 6。向供應商預付款
公司向供應商——第三方支付的預付款如下:
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
運費 (1) | $ | $ |
(1) |
注意 7。預付費用和其他流動資產
公司的預付費用和其他資產如下:
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
預付所得税 | $ | $ | ||||||
其他(包括預付的專業費用、租金、上市 費用) | ||||||||
總計 | $ | $ |
注意 8。其他長期資產 — 存款,淨額
公司的其他長期資產——存款如下:
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
租金和水電費押金 | $ | $ | ||||||
貨運物流存款 (1) | ||||||||
其他長期資產總額——存款 | $ | $ | ||||||
減去:存款準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他長期資產——存款,淨額 | $ | $ |
(1) |
存款備抵的變動 如下:
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||
存款備抵金 | ||||||||
減去:註銷 | ( | ) | ||||||
匯率效應 | ||||||||
期末餘額 | $ | $ |
16
注意 9。財產和設備,淨額
公司的淨財產和設備如下:
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
機動車輛 | ||||||||
計算機設備 | ||||||||
辦公設備 | ||||||||
傢俱和固定裝置 | ||||||||
系統軟件 | ||||||||
租賃權改進 | ||||||||
總計 | ||||||||
減去:累計折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
財產和設備,淨額 | $ | $ |
截至2021年9月和2020年9月的三個月,折舊 和攤銷費用分別為140,710美元和67,886美元。在2021年9月30日的三個月中,由於固定資產處置虧損52,489美元,該公司將車輛換成了242,035美元的淨成本。
注意 10。應收貸款
2021 年 4 月 10 日,公司與上海寶銀實業有限公司簽訂了總額為 4,644,969 美元(人民幣 3,000億元)的貸款協議。截至2021年6月30日,619,329 美元(人民幣 4,000,000 元)已償還,剩餘的 4,033,109 美元(26,000,000 元人民幣) 將於 2023 年 4 月償還。該貸款無抵押且不計息。
注意 11。應計費用和其他流動負債
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
應付工資和報銷款 | $ | $ | ||||||
應付的專業費用 | ||||||||
信用卡應付款 | ||||||||
其他 | ||||||||
總計 | $ | $ |
17
注意 12。應付貸款
2020年5月11日,公司根據美國小企業管理局 (“SBA”)薪資保護計劃(“PPP”)獲得了約124,570美元的貸款收益。PPP是作為《冠狀病毒援助、救濟和 經濟安全法》(“CARES法案”)的一部分設立的,規定向符合條件的企業提供貸款,金額不超過符合條件的企業月平均工資支出的2.5倍。只要借款人將貸款收益用於符合條件的用途,包括工資、福利、租金和水電費, 並維持其工資水平,貸款和應計利息在八週(或延長 24周的保障期)後即可免除。公司收到的任何經濟傷害災難貸款(“EIDL”) 預付款的貸款豁免金額將減少。如果借款人在八週內解僱員工或減少 工資,則貸款豁免金額將進一步減少。2021年2月24日,PPP貸款的全部金額被免除,無需償還本金或利息,因此公司記錄了截至2021年6月30日止年度的收益。截至2021年6月30日,所有應付的PPP貸款均未償還 。
2020年5月26日,公司根據CARES法案 由小企業管理局管理的小企業管理局EIDL計劃收到了155,900美元的預付款。此類預付款金額將減少公司上述PPP貸款豁免金額。根據 CARES法案的要求,公司將把小企業管理局貸款的收益主要用於營運資金,以減輕因2020年1月31日發生的災難造成的經濟 損失,並在此後繼續。小企業管理局貸款計劃於2050年5月22日到期 ,利率為3.75%,並受適用於小企業管理局 根據CARES法案管理的貸款的條款和條件的約束。包括本金和利息在內的每月支付額為731美元,於2021年5月22日開始。自2020年5月22日起,本金 和利息的餘額將在30年內支付。5,900美元的貸款將被免除。截至2021年9月30日,153,629美元的應付貸款仍未償還。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,該貸款的利息支出分別為1,384美元和1,402美元。
EIDL 貸款的貸款 還款時間表如下:
截至9月30日的十二個月 | 貸款金額 | |||
2022 | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
此後 | ||||
貸款還款總額 | $ |
注意 13。租賃
公司從一開始就確定合同是否包含租約。出於財務報告目的,美國公認會計原則要求對公司的租賃進行評估並將 歸類為運營或財務租賃。分類評估從開始之日開始,評估中使用的 租賃期限包括公司有權使用標的資產的不可取消期限, 以及續訂期權的行使合理確定時的續訂期權期限以及未能行使此類期權 ,從而導致經濟處罰。該公司的所有租約均被歸類為經營租賃。
公司有幾份車輛租賃協議和辦公室租賃協議,租賃期限從兩到三年不等。在採用亞利桑那州立大學2016-02年 後,公司確認了約120萬美元的租賃負債,根據未來租賃最低租金的現值,相應的ROU資產約為相同金額,使用 的加權平均折扣率約為10.69%。截至2021年9月30日,投資回報率和租賃負債分別為1,683,494美元和1,704,785美元(包括來自租賃負債流動部分的510,629美元和來自租賃負債非流動部分的1,194,156美元),加權平均折扣 率約為10.74%。
18
公司的租賃協議不包含任何實質性剩餘價值擔保或重大限制性契約。租約 通常不包含到期時延期的期權,加權平均剩餘租賃期限為3.82年。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,租金支出分別約為118,178美元和76,000美元。
公司租賃義務的 五年期限如下所示:
截至9月30日的十二個月 | 經營租賃 金額 | |||
2022 | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
此後 | ||||
租賃付款總額 | ||||
減去:利息 | ( | ) | ||
租賃負債的現值 | $ |
注意 14。公平
股票 發行:
2020年9月17日,公司與某些 “非美國” 簽訂了某些證券購買協議。人員”,定義見經修訂的1933年《證券法》第S條,根據該法案,公司共出售了公司無面值的72萬股 普通股,以及以每股收購價1.46美元購買72萬股的認股權證。該公司 從此類發行中獲得的淨收益約為105萬美元。認股權證將於2021年3月16日行使,現金行使價為1.825美元。如果在2021年3月16日之後的任何時候,沒有登記認股權證股份的有效註冊聲明 ,或者當前沒有可供轉售認股權證股份的招股説明書,則認股權證也可以無現金行使。認股權證將於2026年3月16日到期。 認股權證受反稀釋條款的約束,以反映股票分紅和拆分或其他類似交易。認股權證包含 一項強制行使權,如果公司普通股連續20個交易日的交易價格在4.38美元或以上,則公司必須強制行使認股權證,前提是行使認股權證時可發行的股票已根據第144條註冊或可以出售 ,並且在連續20次交易期間,每個交易日的每日交易量超過60,000股普通股適用日期的前幾天。
在 2020年11月2日和11月3日,公司共發行了86萬股A系列可轉換優先股(“ A系列優先股”),每股可轉換為公司的一股普通股,無面值,但須遵守A系列優先股指定證書中規定的 限制和注意事項,以及最多購買1,032222個 的認股權證 ,000 股普通股。A系列優先股和隨附認股權證每股的收購價格為1.66美元。 公司從本次發行中獲得的淨收益約為143萬美元,不包括認股權證 現金行使可能獲得的任何收益。認股權證可在發行之日起六(6)個月後行使,現金行使價為 1.99 美元。如果在發行之日六個月週年之後的任何時候, 沒有登記認股權證股份轉售的有效註冊聲明,或者目前沒有可供轉售認股權證股份的招股説明書,則認股權證也可以無現金行使。認股權證 將在發行之日起五年半(5.5)年後到期。認股權證受反稀釋條款的約束,以反映股票 股息和拆分或其他類似交易。認股權證包含一項強制行使權,如果普通股連續二十(20)個交易日的收盤價等於或超過5.97美元,則公司必須強制行使認股權證 ,前提是,行使認股權證時可發行的股票已根據第144條註冊或可以出售,並且每個交易日的 日交易量超過60,000股普通股在適用日期前 天的連續交易 20 天內。2021年2月,股東批准了優先股股東 在公司年度 股東大會上將86萬股A系列優先股轉換為86萬股普通股的權利。截至2021年6月30日,A系列優先股已在一對一 的基礎上完全轉換為普通股。
19
2020 年 12 月 8 日,公司與其投資者簽訂了證券購買協議,根據該協議,公司向投資者出售 ,投資者以註冊的直接發行方式從公司購買了總計 1,560,000 股 普通股,每股無面值,每股無面值,收購價為每股3.10美元,向 公司提供的總收益為美元 4,836,000。該公司還向投資者出售了認股權證,以每股3.10美元的行使價購買最多1,170,000股普通股 。認股權證最初可於2020年12月11日開始行使,並將自發行之日起三年半(3.5)年到期。如果發生股票拆分或分紅或其他類似交易,則行使 認股權證時可發行的普通股的行使價和數量可能會進行調整,但不是 未來以較低價格發行證券的結果。
2021年1月27日,公司與該協議的非美國投資者簽訂了證券購買協議,根據該協議, 公司向投資者出售了共計1,086,956股普通股,無面值 ,以及購買5,434,780股的認股權證。公司從此次發行中獲得的淨收益約為400萬美元。 每股普通股和五份認股權證的購買價格為3.68美元,每份認股權證的行使價為5.00美元。認股權證 將在2021年7月27日或之後開始至2026年1月27日或之前的期間內的任何時候行使,但 此後不可行使;但是,公司已發行和流通的普通股總數乘以 的納斯達克普通股官方收盤價應連續三個月等於或超過3億美元 去練習。
2021年2月6日,公司與投資者簽訂了證券購買協議,根據該協議,公司向 投資者出售了公司共計1,998,500股普通股 股,每股無面值,投資者以每股6.805美元的收購價從公司購買了1,998,500股普通股。扣除預計的發行費用和配售代理費後,公司出售 股票和認股權證的淨收益約為1,240萬美元。 公司還向投資者出售了認股權證,以每股 6.805美元的行使價購買最多1,998,500股普通股。認股權證應在發行時首次行使,自發行之日起五年半(5.5)年後到期。 在 出現股票拆分或分紅或其他類似交易的情況下,行使價和行使認股權證時可發行的普通股數量可能會進行調整,但不是由於未來以較低的價格發行證券所致。
2021 年 2 月 9 日,公司與投資者簽訂了證券購買協議,根據該協議,公司向 投資者出售了總計 3,655,000 股公司普通股 股,每股無面值,投資者以每股7.80美元的收購價從公司購買了總計 3,655,000 股普通股。扣除估計的發行費用和配售代理費後,公司出售 股票和認股權證的淨收益約為2610萬美元。 公司還向投資者出售了認股權證,以每股 7.80美元的行使價購買最多3655,000股普通股。認股權證應在發行時首次行使,自發行之日起五年半(5.5)年後到期。 在 出現股票拆分或分紅或其他類似交易的情況下,行使價和行使認股權證時可發行的普通股數量可能會進行調整,但不是由於未來以較低的價格發行證券所致。
公司的未償認股權證被歸類為股權,因為它們被視為與公司自有股票掛鈎且需要淨股結算,因此符合衍生品會計的例外條件。認股權證的公允價值記作普通股的額外實收資本 。
20
以下 是截至2021年9月30日未償還和可行使的認股權證狀況摘要:
認股證 | 加權平均值 運動 價格 | |||||||
截至2021年6月30日的未償認股權證 | $ | |||||||
已發行 | ||||||||
已鍛鍊 | ||||||||
已過期 | ||||||||
截至2021年9月30日的未償認股權證 | $ | |||||||
自2021年9月30日起可行使的認股權證 | $ |
未償認股權證 | 認股證 可鍛鍊 |
加權 平均值 運動 價格 |
平均值 還剩 合同 生活 | |||||||
2018 年 A 系列, |
$ | |||||||||
2020 年認股權證, |
$ | |||||||||
2021 年認股權證, |
$ |
基於股票 的薪酬:
根據截至 2021 年 8 月 13 日採取的 行動,中環航運美國有限公司(“公司”)董事會(“董事會”) 和董事會薪酬委員會(“委員會”)批准一次性將公司 2014 年股票激勵計劃(“計劃”)下保留的股份中總計 1,020,000 股普通股 股授予 (i) 首席執行官高管 曹蕾有權一次性獲得60萬股股票獎勵補助,(ii)代理首席財務官潘拓有權獲得 一次性20萬股股票獎勵補助金股票,(iii)董事會成員黃志康有權獲得16萬股的一次性股票獎勵,(iv)董事會成員王靜有權獲得20,000股的一次性股票獎勵,(v)董事會成員黃曉歡, 有權獲得20,000股的一次性股票獎勵,(vi)董事會成員劉鐵亮有權獲得一次性股票獎勵 20,000 股。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中,根據授予日的公允價值,分別將2,927,400美元和零美元記為股票薪酬 支出。
股票 期權:
下表列出了未決選項的 摘要:
選項 | 加權平均值 運動 價格 | |||||||
截至2021年6月30日的未償還期權 | $ | |||||||
已授予 | ||||||||
已鍛鍊 | ||||||||
取消、沒收或已過期 | ( | ) | ( | ) | ||||
截至2021年9月30日的未償還期權 | $ | |||||||
自2021年9月30日起可行使的期權 | $ |
21
以下 是截至2021年9月30日未償還和可行使的期權狀況摘要:
出色的 期權 | 可行使的 期權 | |||||||||||||||||
練習 價格 | 數字 | 平均值 還剩 合同 生活 |
平均值 行使價 |
數字 | 平均值 還剩 合同 生活 | |||||||||||||
$ | $ |
注意 15。非控股權益
公司的非控股權益包括以下內容:
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
中華: | ||||||||
原始實收資本 | $ | $ | ||||||
額外的實收資本 | ||||||||
累計其他綜合收益 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
( | ) | ( | ) | |||||
泛太平洋物流(上海)有限公司 | ( | ) | ( | ) | ||||
輝煌倉庫服務有限公司 | ( | ) | ( | ) | ||||
總計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
注意 16。承諾和突發事件
突發事件
不時地,公司可能會受到正常業務過程中出現的某些法律訴訟、索賠和爭議的約束。 儘管無法預測這些法律訴訟的結果,但公司認為這些行動總體上不會對其財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。截至2021年9月30日,公司 不知道有任何針對他們的訴訟或訴訟。
Sino-Global 與曹雷先生、潘拓女士和黃志康先生各有僱傭協議。這些僱傭協議規定了五年 期限,如果在協議週年紀念日前至少 60 天沒有提供解僱通知,則這些期限將自動延長。 如果公司未能提供本通知,或者如果公司希望無故終止僱傭協議,則 公司有義務至少提前 30 天發出通知。在這種情況下,在協議的初始期限內, 公司需要向該高管 (i) 支付截至2023年12月31日的剩餘工資,(ii) 如果控制權沒有變化,則支付當時適用的 年薪的兩倍,如僱傭協議所定義,或者如果控制權發生變化,則支付當時適用的 年薪的三倍半。
注意 17。所得税
2020年3月27日,CARES法案頒佈並簽署成為法律,其中包括可退還的工資税收抵免、僱主方社會保障補助的延期 、淨營業虧損結轉期和替代性最低税收抵免退款等。鑑於目前可用的淨營業 虧損額,公司 目前預計CARES法案的規定不會對其税收條款產生重大影響。
公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的所得税支出如下:
在截至9月30日的年度中, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
當前 | ||||||||
美國 | $ | $ | ||||||
中國人民共和國 | ||||||||
所得税支出總額 | $ | $ |
22
公司的遞延所得税資產由以下內容組成:
9月30日 2021 | 6月30日 2021 | |||||||
可疑賬款備抵金 | ||||||||
美國 | $ | $ | ||||||
中國人民共和國 | ||||||||
淨營業虧損 | ||||||||
美國 | ||||||||
中國人民共和國 | ||||||||
遞延所得税資產總額 | ||||||||
估值補貼 | ( | ) | ( | ) | ||||
遞延所得税資產,淨額-長期 | $ | $ |
截至2021年6月30日, 公司在美國的業務累計產生了約12,543,000美元的美國聯邦淨利潤, 這可能會減少未來的聯邦應納税所得額。在截至2021年9月30日的三個月中,產生了約139.7萬美元的淨利潤 ,此類淨利潤產生的税收優惠分別約為29.3萬美元。截至2021年9月30日,公司的累計 淨利潤約為13,940,000美元,這可能會減少未來的聯邦應納税所得額,其中約140萬美元將在2037年到期 ,剩餘餘額將無限期結轉。
截至2021年6月30日, 公司在中國的業務累計淨利潤約為5961,000美元,這可能會減少未來的 應納税所得額。在截至2021年9月30日的三個月中,產生了約17,000美元的額外淨利潤,來自此類淨利潤的税收優惠 分別約為4,000美元。截至2021年9月30日,公司的累計淨資產總額約為6,026,000美元,這可能會減少未來的應納税所得額,其中約711,000美元從2023年開始到期,剩餘的 NOL餘額將在2026年到期。
公司定期評估遞延所得税資產變現的可能性,並在其認為無法變現的範圍內,通過估值補貼減少遞延所得税資產的賬面金額。管理層認為 正面和負面的新證據,這些證據可能會影響公司未來的遞延所得税資產變現,包括其最近的累積 收益經驗、對未來收入的預期、可用於納税申報的結轉期和其他相關的 因素。該公司確定,由於中美貿易談判惡化以及 2021 年 COVID-19 爆發,由於未來 收益的不確定性,其遞延所得税資產很可能無法變現。截至2021年9月30日,公司 為其税收協定提供了100%的補貼。根據管理層對公司更有可能變現的遞延所得税資產 金額的重新評估, 截至2021年9月30日的三個月,估值淨下降約99.6萬美元。
公司的應納税款包括以下內容:
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
應繳增值税 | $ | $ | ||||||
應繳企業所得税 | ||||||||
其他 | ||||||||
總計 | $ | $ |
23
註釋 18. 濃度
主要客户
在截至2021年9月30日的三個月中,兩個客户約佔公司收入的94.9%。截至 2021年9月30日,三個客户淨額約佔公司應收賬款的65.6%。
在截至2020年9月的三個月中,兩個客户約佔公司收入的99.5%。截至2020年9月30日,兩個客户淨額約佔公司應收賬款的99.3%。
主要 供應商
截至2021年9月30日的三個月,兩家供應商約佔總收入成本的68.5%。
截至2020年9月30日的三個月,三家供應商分別約佔總收入成本的95.1%。
注意事項 19. 區段報告
ASC 280,“分部報告”,制定了在與公司內部組織結構一致的基礎上報告運營部門信息的標準,並在未經審計的簡明合併財務報表中報告有關地理區域、業務部門和主要 客户的信息,以詳細説明公司的業務領域。
公司的首席運營決策者是首席執行官,他在做出分配資源和評估集團業績的決策時審查各個 運營部門的財務信息。該公司已確定 擁有三個運營部門:(1)船舶代理和管理服務;(2)貨運物流服務和(3)集裝箱卡車運輸 服務。
下表分別按細分市場列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的摘要信息:
在截至
9月30日的三個月中, 2021 | ||||||||||||
運輸 代理機構和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 總計 | ||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
收入成本 | $ | $ | $ | |||||||||
毛利 | $ | $ | $ | |||||||||
折舊和攤銷 | $ | $ | $ | |||||||||
資本支出總額 | $ | $ | $ | |||||||||
毛利率% | % | % | % |
在截至
9月30日的三個月中, 2020 | ||||||||||||
運輸 代理和管理服務 | 運費 物流 服務 | 總計 | ||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
收入成本 | $ | $ | $ | |||||||||
毛利 | $ | $ | $ | |||||||||
折舊和攤銷 | $ | $ | $ | |||||||||
資本支出總額 | $ | $ | $ | |||||||||
毛利率% | % | % | % |
24
截至 資產總計:
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
船務代理和管理服務 | $ | $ | ||||||
貨運物流服務 | ||||||||
集裝箱卡車運輸服務 | ||||||||
總資產 | $ | $ |
公司的業務主要位於中國和美國,公司的所有收入均來自中國和美國。管理層還審查了按業務地點劃分的 合併財務業績。
按地理位置分類的 收入信息如下:
在已結束的三個月中 | ||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
中國人民共和國 | ||||||||
美國 | ||||||||
總收入 | $ | $ |
注意 20。關聯方餘額和交易
來自關聯方的應付款 ,淨額
截至2021年9月30日和2020年6月30日的 ,關聯方應付的未付金額包括以下內容:
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
天津致遠投資集團有限公司 (1) | $ | $ | ||||||
浙江金邦燃料能源有限公司 (2) | ||||||||
上海寶銀實業有限公司 (3) | ||||||||
減去:可疑賬款備抵金 | - | ( | ) | |||||
總計 | $ | $ |
(1) | 2013年6月,公司與天津致遠投資集團有限公司(“致遠投資集團”)和天宇化工輕工緻遠貿易有限公司(合稱 “致遠投資集團”)簽署了為期五年的全球物流服務協議。致遠投資集團由張忠先生擁有。2013年9月,該公司與致遠投資集團簽訂了內陸運輸管理服務合同,根據該合同,該公司將提供某些諮詢服務,並幫助控制運輸過程中的潛在大宗商品損失。從2020年底開始,張先生開始出售其在公司的股份,截至2021年6月30日,張先生不擁有該公司的股份,也不再是關聯方。管理層重新評估了可收賬款,並決定從2021年6月30日起為可疑賬户提供全額備抵金。公司註銷了截至2021年9月30日的三個月的餘額。 |
(2) |
(3) |
25
貸款 應收賬款關聯方
截至2021年9月30日和2020年6月30日的 ,關聯方應收貸款的未償金額包括以下內容:
九月三十日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
王慶剛 (1) | $ | $ | ||||||
上海寶銀實業有限公司 (2) | ||||||||
總計 | $ | $ |
(1) |
(2) |
其他 應付關聯方
截至2021年9月30日 ,公司已向首席執行官支付了17,303美元,向代理首席財務官支付了2,134美元,這筆款項已包含在其他應付款中。 截至2021年6月30日,公司已向首席執行官支付了11,303美元,向代理首席財務官支付了2,516美元,這筆款項已包含在其他流動負債中。這些款項是代表公司為每日 業務運營活動支付的。
注意 21。後續事件
2021 年 10 月 11 日,該公司在特拉華州成立了合資企業雷神礦業公司,該公司由美國中環航運 公司持有 51% 的股權,以促進公司的數字資產業務。
2021年10月3日,中環航運美國有限公司與深圳 Highsharp 電子有限公司(“Highsharp”)簽訂了戰略聯盟協議(“協議”),成立一家名為Thor的專有比特幣採礦機的協作工程、技術開發 和商業化的合資企業,其獨家權利涵蓋設計製作、 知識產權、品牌、營銷和銷售。2021年10月11日,該公司在特拉華州成立了合資企業雷神礦業公司, 由中環航運美國公司持有51%的股權,Highsharp持有49%的股權。
2021 年 11 月 1 日,曹雷先生從首席執行官一職退休, 董事會批准任命曹雷先生為副總裁兼研發主管。同一天, 董事會任命楊傑先生為公司首席執行官。
26
第 2 項。管理層對財務 狀況和經營業績的討論和分析。
以下對我們 公司財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們的合併財務報表 和報告中其他地方的相關附註一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。 由於各種因素, 實際結果和選定事件發生的時間可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。
概述
Sino-Global一直專注於為客户 提供定製的航運代理和貨運物流服務,但此後開始積極考慮通過尋求新的增長機會來擴大其業務,從而積極考慮實現收入和 服務組合的多元化。這些機會包括 從互補業務到其他服務和產品計劃。在2021財年,在我們繼續提供當前 傳統物流業務的同時,我們將把傳統業務與現代技術相結合,開發新的商業模式。
2020 年 12 月 14 日,我們與天津安博偉業科技有限公司合作成立了一家名為 “Blumargo IT Solution Ltd.” 的新實體 ,擁有 80% 的所有權,以建立高科技 和信息化物流服務,以滿足客户更高、更復雜的需求。2021 年 6 月 30 日,我們將所有權 增加到 100%。
2021 年 4 月 13 日,我們成立了一家合資企業 ,公司在中國海南省自由税區擁有海南賽美諾貿易有限公司 99% 的股權,註冊資本約為 150 萬美元。該子公司主要從事貨運物流服務。
2021 年 4 月 21 日,我們與餘邦斌先生簽訂了合作 協議,在美國成立一家名為 “Brilliant Warehouse Service Inc.” 的 51% 股權合資企業,以支持我們在美國的貨運物流服務。
2021 年 7 月,我們註冊了一家新公司 Gorgeous Trading Ltd.,該公司由 Sino-Global Shipping New York Inc. 100% 擁有。該公司將主要負責我們在德克薩斯州的智能倉庫和相關業務 。
2021 年 8 月 31 日,該公司在紐約組建了一家合資企業——Phi Electric Motor, Inc.,該公司由紐約中環航運公司持有 51% 的股權,用於開發和 銷售電動機。截至2021年9月30日,尚未進行任何運營。
2021年9月29日,該公司在紐約成立了100%控股的子公司, SG Shipping & Risk Solution Inc.,以支持該公司的物流服務。截至 2021 年 9 月 30 日 ,尚未進行任何運營。
自2020年1月下旬起,中國爆發的新型冠狀病毒(“COVID-19”) 已迅速蔓延到世界許多地方。2020 年 3 月,世界衞生組織 宣佈 COVID-19 為大流行病。鑑於中國和美國 COVID-19 疫情的持續擴大,我們的業務、經營業績和財務狀況仍然受到不利影響。COVID-19 是否會進一步爆發或 捲土重來,情況仍然非常不確定。因此,我們很難估計 COVID-19 進一步爆發或捲土重來可能對我們的業務或經營業績產生不利影響 的影響。
COVID-19 對我們的業務、財務 狀況和經營業績的影響包括但不限於以下方面:
● | 我們的客户受到疫情的負面影響,這場疫情減少了2021財年對貨運物流服務的需求。在2022財年,我們的客户仍受到疫情持續復甦的影響,但自2021年第一財季以來已逐漸復甦。結果,截至2021年9月30日的三個月,我們的收入和毛利分別增長了約70萬美元,增長了58%,20萬美元,增長368.1%。 |
● | 我們的供應商已經並將繼續受到 COVID-19 疫情的負面影響,這可能會持續影響我們的運費,或導致收入成本上漲,這反過來又可能對我們在未來幾個月的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。 |
27
最近的事態發展:
2021 年 10 月,我們註冊了一家新公司 SG Shipping & Risk Solution Inc,該公司由 Sino-Global Shipping New York Inc 100% 持有。
2021 年 10 月 3 日,我們與深圳海鋭電子有限公司(“Highsharp”)簽訂了 戰略聯盟協議(“協議”),以 成立一家合資企業(“合資企業”),對名為 Thor 的專有 比特幣採礦機進行協同工程、技術開發和商業化,其獨家權利涵蓋設計製作、知識產權、品牌、營銷 和銷售。雷神礦業公司由中環航運紐約公司持有51%的股權。
公司架構
我們成立於 2001 年,是一家非資產型全球 航運和貨運物流綜合解決方案提供商。我們為客户 提供量身定製的解決方案和增值服務,以提高整個運輸和貨運物流鏈中相關步驟的效率和控制力。我們主要通過我們在中華人民共和國(“中國” 或 “中國”)(包括 香港)和大多數客户所在的美國的全資子公司開展業務 。
我們在三個運營領域開展業務,包括 (1) 由我們在美國的子公司運營的船舶代理和管理服務;(2) 由我們在中國的 子公司運營的貨運物流服務;以及 (3) 由我們在美國的子公司運營的集裝箱卡車運輸服務。
截至本報告發布日期 ,我們的公司結構圖如下:
運營結果
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的比較
收入
收入增長了659,411美元,約合58.0%,從截至2020年9月30日的三個月的1,136,799美元增加到2021年同期的1,796,210美元。增長的主要原因是 ,我們的貨運物流服務收入增加了約1,071,000美元,這要歸因於我們為 設備進口提供了物流服務,而且我們也開始提供倉庫服務。這一增長被我們在截至2021年9月30日的三個月中沒有的配送管理服務 減少的21萬美元所抵消。從 2020 財年第一季度開始,我們與客户簽訂的 配送管理服務合同在當年到期。
28
下表顯示了按細分市場劃分的摘要信息 ,主要涉及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的營收財務業績:
在截至9月30日的三個月中 2021 | ||||||||||||
運輸 代理機構和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 總計 | ||||||||||
淨收入 | $ | - | $ | 1,796,210 | $ | 1,796,210 | ||||||
收入成本 | $ | - | $ | 1,626,868 | $ | 1,626,868 | ||||||
毛利 | $ | - | $ | 169,342 | $ | 169,342 | ||||||
折舊和攤銷 | $ | - | $ | 122,270 | $ | 122,270 | ||||||
資本支出總額 | $ | - | $ | 634,206 | $ | 634,206 | ||||||
毛利率% | - | % | 9.4 | % | 9.4 | % |
在已結束的三個月中 九月三十日 2020 | ||||||||||||
運輸 代理機構和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 總計 | ||||||||||
淨收入 | $ | 206,845 | $ | 929,954 | $ | 1,136,799 | ||||||
收入成本 | $ | 176,968 | $ | 918,258 | $ | 1,095,226 | ||||||
毛利 | $ | 29,877 | $ | 11,696 | $ | 41,573 | ||||||
折舊和攤銷 | $ | 80,269 | $ | 3,450 | $ | 83,719 | ||||||
資本支出總額 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||
毛利率% | 14.4 | % | 1.3 | % | 3.7 | % |
截至三個月的變化百分比 9 月 30 日, 2021 年和 2020 年 | ||||||||||||
運輸 代理機構和 管理 服務 | 運費 物流 服務 | 總計 | ||||||||||
淨收入 | (100 | )% | 93.2 | % | 58.0 | % | ||||||
收入成本 | (100 | )% | 77.2 | % | 48.5 | % | ||||||
毛利 | (100 | )% | 1,347.9 | % | 307.3 | % | ||||||
折舊和攤銷 | (100 | )% | 3,444.1 | % | 46.0 | % | ||||||
資本支出總額 | 0.0 | % | 100.0 | % | 1,000 | % | ||||||
毛利率% | (14.4 | )% | 8.2 | % | 5.8 | % |
按地理位置分列的收入分類信息如下 :
在已結束的三個月中 | ||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
中國人民共和國 | 725,078 | 929,954 | ||||||
美國 | 1,071,132 | 206,845 | ||||||
總收入 | $ | 1,796,210 | $ | 1,136,799 |
收入
(1) 船務代理和管理服務
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中,航運代理和管理服務的收入分別為零和206,845美元,相當於收入下降了大約 100%。該細分市場的下降是因為受到 COVID-19 疫情負面影響的航運管理市場的不確定性 我們在2020財年簽訂的 航運代理和管理服務協議已經到期,並且沒有續訂。
29
(2) 貨運物流服務的收入
貨運物流服務主要包括 貨物轉運、經紀、倉庫和其他貨運服務。在截至2021年9月30日的三個月中,收入與2020年同期相比增長了約93.2%。我們於 2021 年 7 月成立了全資實體,並於 2021 年 4 月成立了兩家合資企業 來支持我們的貨運物流服務。我們確認了與第三方簽訂的設備進口合同 的收入約為980,000美元。我們充當他們的貨運承運人,負責此類設備的進口事宜。我們 為倉庫存儲服務創造了大約 91,000 美元的收入,而去年同期我們沒有這樣的收入。與截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月相比, 泛太平洋物流上海有限公司的收入保持不變。我們相信,隨着這三個實體的運營,我們的貨運物流服務收入 將繼續增長。
運營成本和費用
運營成本和支出增加了2,779,575美元,增長了約147.4%,從截至2020年9月30日的三個月的1,885,943美元增加到截至2021年9月30日的三個月的4,665,518美元。這種增長主要是由於銷售費用、股票薪酬、收入成本以及一般和 管理費用的增加,如下文所述。
下表列出了我們在指定時期內成本和支出的組成部分 :
在截至9月30日的三個月中 | ||||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 改變 | ||||||||||||||||||||||
美元$ | % | 美元$ | % | 美元$ | % | |||||||||||||||||||
收入 | 1,796,210 | 100.0 | % | 1,136,799 | 100.0 | % | 659,411 | 58.0 | % | |||||||||||||||
收入成本 | 1,626,868 | 90.6 | % | 1,095,226 | 96.3 | % | 531,642 | 48.5 | % | |||||||||||||||
毛利率 | 9.4 | % | 不適用 | 3.7 | % | 不適用 | 5.8 | % | 不適用 | |||||||||||||||
銷售費用 | 74,396 | 4.1 | % | 68,930 | 6.1 | % | 5,466 | 7.9 | % | |||||||||||||||
一般和管理費用 | 1,966,569 | 109.5 | % | 703,434 | 61.9 | % | 1,263,135 | 179.6 | % | |||||||||||||||
扣除追回款後的可疑賬款準備金 | (1,929,715 | ) | (107.4 | )% | 18,353 | 1.6 | % | (1,948,068 | ) | (10,614.4 | )% | |||||||||||||
基於股票的薪酬 | 2,927,400 | 163.0 | % | - | - | % | 2,927,400 | 100.0 | % | |||||||||||||||
成本和支出總額 | 4,665,518 | 259.8 | % | 1,885,943 | 165.9 | % | 2,779,575 | 147.4 | % |
收入成本
收入成本主要包括各種貨運承運人的運費 成本、勞動力成本、倉庫租金以及其他管理費用和雜項成本。截至2021年9月30日的三個月,收入成本為1,626,868美元,與2020年同期 的1,095,226美元相比,增長了531,642美元,增長了約48.5%。收入成本的增加主要是由於我們從與第三方簽訂的設備進口合同 中獲得了約58萬美元的收入成本,倉庫存儲服務的收入成本約為199,000美元,而去年同期我們沒有這樣的 收入成本。這一增長被我們在2020財年第一季度輸入 的大約17.7萬美元的航運管理服務所抵消。與截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月相比,泛太平洋物流上海有限公司的收入成本略有增加。結果,我們的毛利率增長了約 5.8%,從截至2020年9月30日的三個月的約3.7%增加到2021年同期的約9.4%,這是因為 新的倉庫存儲服務和貨運服務是為設備提供的。
30
銷售費用
我們的銷售費用主要包括銷售代表的薪水 和差旅費用。在截至2021年9月30日的三個月中,我們的銷售費用為74,396美元, ,而2020年同期為68,930美元,增長了5,466美元,增長了約7.9%。
一般和管理費用
我們的一般和管理費用主要包括 工資和福利、行政部門的差旅費用、辦公費用、監管申報和專業 服務費,包括審計、法律和信息技術諮詢。在截至2021年9月30日的三個月中,我們的一般和 管理費用為1,966,569美元,而2020年同期為703,434美元,增長了1,263,135美元,約合179.6%。增長的主要原因是我們在業務 開發上投入更多資源以擴大業務,專業支出增加了約500,000美元,其中包括尋找潛在收購目標的盡職調查和專業費用, 和新業務開發的諮詢費用;隨着我們僱用更多員工和開設更多辦公地點以擴大貨運物流服務,員工、辦公室和其他一般和管理費用 增加了約64萬美元
扣除追回後的可疑賬款準備金
截至2021年9月30日的三個月,我們收回的其他應收賬款為1,929,715美元,而應收賬款和其他應收賬款的準備金為18,383美元,減少了1,948,068美元,下降了約10,614.4%。這一變化主要是由於收取了其他應收賬款。
股票薪酬
截至2021年9月30日的三個月, 的股票薪酬為2927,400美元,與2020年同期的零相比,增加了2,927,400美元,增長了100.0%。由於 發放了股票獎勵,以股票為基礎的 薪酬從截至2020年9月30日的三個月大幅增加到2021年同期。
營業虧損
截至2021年9月30日的三個月, 我們的營業虧損為2,869,308美元,而2020年同期為749,144美元。這種變化是上述變更的結合 的結果。
其他費用,淨額
截至2021年9月30日的三個月, 的其他支出總額淨額為52,354美元,與2020年同期的688美元相比,增加了約53,042美元,增長了7,709.6%。 變更是固定資產的處置損失。
税收
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,我們沒有分別記錄 的所得税支出。
截至2021年6月30日,我們的累計美國聯邦淨利潤 約為12,543,000美元,這可能會減少未來的聯邦應納税所得額。 截至2017年6月30日的年度之前產生的淨資產約為140萬美元,將於2037年到期,剩餘餘額將無限期結轉。在 截至2021年9月30日的三個月中,產生了約139.7萬美元的額外淨利潤,從這種 NOL中獲得的税收優惠約為29.3萬美元。
截至2021年6月30日,我們在中國的業務累計 累計淨利潤約為6,026,000美元,這可能會減少未來的應納税所得額。NOL總額約為711,000美元,從2023年開始到期,NOL的剩餘餘額將在2026年到期。在截至2021年9月30日 的三個月中,產生了約17,000美元的額外淨利潤,從此類淨利潤中獲得的税收優惠約為4,000美元。
31
我們會定期評估 變現遞延所得税資產的可能性,並通過估值補貼減少遞延所得税資產的賬面金額,以便 它認為部分無法變現。管理層考慮了新的正面和負面證據,這些證據可能會影響我們未來實現遞延所得税資產,包括其最近的累積收益經驗、對未來收入的預期、可用於納税申報目的的結轉 期和其他相關因素。我們確定,由於美國 與中國之間貿易談判惡化導致未來收益的不確定性,我們的遞延税 資產很可能無法變現。截至2021年9月30日,我們為其遞延所得税資產提供了100%的補貼。根據管理層對我們更有可能變現的遞延 税收資產金額的重新評估,截至2021年9月30日的三個月中,估值淨下降約99.6萬美元。
淨虧損
由於上述原因,截至2021年9月30日的三個月,我們的淨虧損 為2,921,662美元,而2020年同期為748,456美元。扣除 非控股權益後,截至2021年9月30日的三個月,歸屬於我們的淨虧損為2,855,012美元,而2020年同期為733,791美元。截至2021年9月30日的三個月,歸屬於我們的綜合虧損為2792,288美元,而2020年同期的 為542,450美元。
流動性和資本資源
現金流和營運資金
截至2021年9月30日,我們有42,948,874美元的 現金(手頭現金和銀行現金)。我們持有大約 97.3% 的現金存放在位於美國、澳大利亞和香港的銀行, 將大約 2.7% 的現金存放在位於中國的銀行。
截至2021年9月30日,我們有以下 筆未償貸款:
貸款 | 到期日 | 利率 | 2021年9月30日 | |||||||
小型企業管理貸款 | 2050 年 5 月 | 3.75 | % | $ | 155,405 |
下表彙總了我們所示期間的 現金流量:
在結束的三個月中 九月三十日 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
用於經營活動的淨現金 | $ | 271,241 | $ | (397,477 | ) | |||
用於投資活動的淨現金 | $ | (2,302,448 | ) | $ | - | |||
融資活動提供的(用於)淨現金 | $ | (1,776 | ) | $ | 1,111,069 | |||
匯率波動對現金的影響 | $ | 144,540 | $ | 179,015 | ||||
現金淨增加(減少) | $ | (1,888,443 | ) | $ | 892,607 | |||
期初的現金 | $ | 44,837,317 | $ | 131,182 | ||||
期末現金 | $ | 42,948,874 | $ | 1,023,789 |
下表概述了我們的營運資金:
九月三十日 | 6月30日 | |||||||||||||||
2021 | 2021 | 變體 | % | |||||||||||||
流動資產總額 | $ | 45,831,667 | $ | 46,867,349 | $ | (1,035,682 | ) | (2.2 | )% | |||||||
流動負債總額 | $ | 5,216,069 | $ | 5,343,648 | $ | (127,579 | ) | (2.4 | )% | |||||||
營運資金(赤字) | $ | 40,615,598 | $ | 41,523,701 | $ | (908,103 | ) | (2.2 | )% | |||||||
當前比率 | 8.79 | 8.77 | 0.02 | 0.2 | % |
在評估流動性時,我們監控和分析 我們的手頭現金以及我們的運營和資本支出承諾。我們的流動性需求是為了滿足我們的營運資金需求、 運營費用和資本支出義務。截至2021年9月30日,我們的營運資金約為4,060萬美元 ,現金約為4,290萬美元。我們相信,我們的收入和業務將繼續增長,當前的營運資金 足以支持我們的運營和債務義務,因為這些債務到期日為止一年。
32
運營活動
截至2021年9月30日的三個月,我們通過經營活動 提供的淨現金約為30萬美元。截至2021年9月30日的三個月 30日的運營現金流入主要歸因於我們的淨虧損290萬美元,經非現金股票薪酬調整後,淨虧損約為290萬美元,包括可疑賬户的回收在內的約190萬美元。在我們收回未清餘額後,其他應收賬款 的現金流入增加了約170萬美元。我們向供應商(第三方)支付的預付款有所增加,因為 我們向供應商預付了約60萬美元,這筆預付款將被遞延收入減少的約40萬美元所抵消。
截至2020年9月30日的三個月,我們在經營活動中使用的淨現金約為40萬美元。截至2020年9月30日的三個月 的三個月的運營現金流出主要歸因於我們的70萬美元淨虧損,經非現金項目約10萬美元的折舊 以及固定資產和無形資產的攤銷費用進行調整。我們的其他應收賬款增加了約10萬美元 ,被應計費用和其他流動負債增加約20萬美元所抵消,這是因為我們有更多的應付薪金和報銷款 ,而關聯方應付的款項則減少了約10萬美元。
投資活動
截至2021年9月30日的三個月,用於投資活動的淨現金為2,302,448美元,這要歸因於收購了約60萬美元的財產和設備,向一家名為LSM Trading Ltd.的合資企業投資 約20萬美元,我們持有該合資企業的40%的股權,以及向關聯方 預付款約150萬美元。
在截至2020年9月30日的 三個月中,我們沒有任何投資活動。
融資活動
截至2021年9月30日的三個月,由於償還了應付貸款,用於融資活動的淨現金約為2,000美元。
截至2020年9月30日的三個月,融資活動提供的淨現金約為110萬美元,這要歸因於向私人投資者發行普通股約110萬美元的現金收益。
關鍵會計政策
演示基礎
隨附的合併 財務報表是根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規章制度根據美利堅合眾國公認的會計原則(“US GAAP”)編制的。合併財務 報表包括我們的賬目,包括子公司和VIE的資產、負債、收入和支出。所有公司間 交易和餘額均已在合併中清除。
中國國際航運代理有限公司 是一家中國公司(“中華”),被視為可變利益實體(“VIE”),我們是主要的 受益人。我們通過泛太平洋航運有限公司與中方簽訂了某些協議,根據該協議,我們獲得中中淨收入的90% 。
作為VIE,中華 的收入包含在我們的總收入中,任何運營收益/虧損都將與我們的收入/損失合併。由於我們和中方之間的合同 安排,我們在中方擁有金錢利益,這需要合併我們和中方的財務報表 。
我們根據《會計準則編纂》(“ASC”)810-10(“合併”)合併了中華 的經營業績。我們與中中及其分支機構之間的 代理關係受一系列合同安排的約束,根據這些安排,我們 對中方擁有實質性的控制權。管理層正在重新評估我們是否仍然是中美的主要受益者。
33
估計值和假設的使用
根據美國公認會計原則編制合併 財務報表要求管理層做出估算和假設,以影響財務報表日報告的資產和負債金額 和或有資產負債的披露以及報告期內報告的 收入和支出金額。必要時對估計值進行調整以反映實際經驗。我們的合併財務報表中反映的重要 會計估計包括收入確認、股票薪酬的公允價值、 收入成本、可疑賬户備抵金、減值損失、遞延所得税、所得税支出以及 財產和設備的使用壽命。我們的判斷和估計的輸入考慮了 COVID-19 對我們的關鍵和 重要會計估算的經濟影響。由於估算值的使用是財務報告流程不可分割的組成部分,因此實際結果 可能與這些估計值有所不同。
收入確認
我們確認收入, 代表向客户轉讓商品和服務,其金額反映了我們期望在此類交易中獲得 的對價。我們確定了合同履行義務,並根據商品和服務的控制權移交給客户的時間來確定收入是應在某個時間點 還是在一段時間內予以確認。我們的收入來源是在某個時間點得到確認的。
我們使用五步模型來 確認來自客户合同的收入。五步模型要求我們(i)確定與客户的合同,(ii)確定 合同中的履約義務,(iii)確定交易價格,包括在 未來可能不會發生重大逆轉的範圍內的可變對價,(iv)將交易價格分配給合同中相應的履行義務 ,以及(v)當我們滿足時(或作為)確認收入履約義務。
我們繼續從與客户簽訂的銷售合同中獲得收入 ,收入在服務履行後予以確認。通過銷售合同和發票證明安排的有説服力的證據 ;向客户支付的銷售價格是在接受銷售合同時確定的, 沒有單獨的銷售返利、折扣或其他激勵措施。我們的收入是在履行所有履行 義務後的某個時間點確認的。
合約 餘額
當我們擁有開票和收款的無條件權利時,我們 會記錄與收入相關的應收賬款。
遞延收入主要包括 在履行履行義務和確認收入之前向客户開具的賬單。
税收
由於我們和我們的子公司 和中華在不同的司法管轄區註冊成立,因此它們分別提交所得税申報表。根據美國公認會計原則,我們使用資產負債法 計算所得税。遞延税(如果有)是根據 資產和負債的税基與合併財務報表中報告金額之間的 臨時差異所產生的未來税收後果進行確認。 如果遞延所得税資產在 將來很可能不會被使用,則為該資產提供估值補貼。
只有當税務機關根據税務機構的技術優點審查税收狀況很可能維持時,我們才承認不確定的税收狀況所帶來的税收優惠 。我們將與未確認的税收優惠 相關的利息和罰款(如果有)視為所得税支出。截至2020年6月30日和2019年6月30日,我們沒有不確定的税收狀況。
2016年之前的 年度的所得税申報表不再需要美國税務機關的審查。
34
中華人民共和國企業所得税
中華人民共和國企業所得税 是根據中華人民共和國公認會計原則(“PRC GAAP”)確定的應納税所得額計算的,為25%。 中華和環太平洋在中國註冊,受中華人民共和國企業所得税法管轄。
中華人民共和國增值税和附加費
我們需要繳納增值税 (“增值税”)。我們的中國子公司和關聯公司提供的服務收入,包括中華和泛太平洋 ,均需繳納增值税,税率從9%到13%不等。增值税一般納税人實體可以抵消支付給 供應商的合格增值税以抵消其應繳的增值税。淨增值税負債計入合併資產負債表上的應付税款。
此外,根據中華人民共和國 法規,我們的中國子公司和分支機構必須根據增值税淨額繳納的 繳納城市建設税(7%)和教育附加費(3%)。
我們根據美國公認會計原則編制合併 財務報表。這些會計原則要求我們對每個財政期末報告的資產和負債金額以及每個財政期報告的收入和支出金額 做出判斷、估計和假設 。我們會根據自己的歷史經驗、知識以及 對當前業務和其他狀況的評估,以及基於現有信息和我們認為合理的假設 對未來的預期,不斷評估這些判斷和估計。
最近的會計公告
通過的聲明
2018年8月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2018-13年度《公平 價值衡量(主題820):披露框架——公允價值衡量披露要求的變更”(“ASU 2018-13”)。亞利桑那州立大學2018-13年度在主題820 “公允價值測量” 中刪除、修改和增加了某些披露要求。 ASU 2018-13年度取消了與轉賬和估值過程相關的某些披露,修改了 根據淨資產價值估值的投資的披露,澄清了計量不確定性披露,並要求對第三級公允價值衡量進行額外披露。我們於2020年7月1日通過了該亞利桑那州立大學,該採用對我們的整個合併財務 報表沒有重大影響。
尚未通過的聲明
2019年5月,財務會計準則委員會發布了ASU 2019-05,其中 是對亞利桑那州立大學第2016-13號更新《金融工具——信用損失(主題326):金融 工具信用損失的計量)的更新,該報告引入了按攤銷成本衡量 金融資產信用損失的預期信用損失方法,取代了先前的已發生損失的方法。2016-13年更新中的修正案增加了主題326,金融 工具——信貸損失,並對編纂進行了幾項相應的修改。2016-13年更新還修改了可供出售債務證券的會計 ,根據副主題326-30,金融工具——信用損失——可供出售債務證券,當公允價值低於攤銷 成本基礎時,必須單獨評估可供出售債務證券的信貸損失。該亞利桑那州立大學的 修正案為以前按攤銷成本計量的某些金融資產提供了不可撤銷地選擇公允價值期權的選擇,從而解決了這些利益相關者的擔憂。對於這些實體而言,有針對性的過渡減免將提供調整類似金融資產衡量方法的選項,從而提高財務報表信息的可比性。 此外,有針對性的過渡減免還可能降低某些實體遵守2016-13年更新中修正案的成本,同時仍為財務報表用户提供決策有用的信息。2019年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2019-10號, 更新了申請信用損失標準的私營公司、非營利組織和某些小型申報公司 的亞利桑那州立大學第2016-13號的生效日期。這些編制者的新生效日期是從 2023 年 7 月 1 日之後開始的財政年度,包括這些財政年度內的 過渡期。我們尚未提前採用此更新,假設 我們仍有資格成為規模較小的申報公司,該更新將於 2023 年 7 月 1 日生效。我們目前正在評估這一新準則對我們的合併 財務報表和相關披露的影響。
35
2019年12月,財務會計準則委員會發布了ASU 2019-12年度, “所得税(主題740):簡化所得税會計”。本更新中的修正案刪除了主題 740 中一般原則的某些例外情況,從而簡化了所得税的會計 。修正案還通過澄清和修訂現有指南,改善了主題740其他領域的GAAP的統一適用並簡化了GAAP。亞利桑那州立大學2019-12年度對公司 自2021年7月1日起的年度和中期報告期有效。允許儘早通過修正案,包括在 公共企業實體尚未發佈財務報表的任何過渡期內採用這些修正案。選擇 在過渡期內提前通過修正案的實體應反映截至年度期初的任何調整,包括該過渡期 。此外,選擇提前通過的所有修正案的實體必須在同一時期內通過所有修正案。該新準則的採用 並未對我們未經審計的簡明合併財務報表和相關披露產生重大影響。
2020年8月,財務會計準則委員會發布了ASU 2020-06,“債務—帶有轉換和其他期權的債務 (副主題 470-20)和衍生品和套期保值——實體自有權益合約(副主題 815-40):可轉換工具和實體自有權益合約的會計”。本更新中的 修正案解決了由於對某些具有負債和權益特徵的 金融工具適用公認會計原則的複雜性而發現的問題。亞利桑那州立大學2020-06對公司自2022年7月1日起的年度和中期 報告期內生效。允許提前採用,但不得早於2021年7月1日之後開始的財政年度, 包括這些財政年度內的過渡期。選擇在過渡期內提前通過修正案的實體應反映 截至年度期初包括該過渡期在內的任何調整。這項新準則的採用並沒有 對我們未經審計的簡明合併財務報表和相關披露產生重大影響。
2020年10月,財務會計準則委員會發布了ASU 2020-08, “對副主題310-20、應收賬款——不可退還的費用和其他成本的編纂改進”。本 更新中的修正案代表了為澄清編纂而進行的更改。修正案通過 消除不一致之處並提供澄清,使編纂更易於理解和適用。亞利桑那州立大學2020-08年度對公司自2021年7月1日起的年度和中期報告期 生效。不允許提前申請。從現有或新購買的可贖回債務證券採用期開始之日起,所有實體均應在預期的基礎上適用本更新中的修正案 。這些修正並未更改 2017-08 更新的生效日期。這項新準則的採用並未對我們未經審計的簡明合併 財務報表和相關披露產生重大影響。
2020 年 10 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2020-10, “編纂改進”。本更新中的修正案是為了澄清編纂或更正指導方針的意外應用 而進行的更改,這些變更預計不會對當前的會計慣例產生重大影響,也不會給大多數實體造成鉅額的管理 成本。本更新中的修正案影響了編纂中的各種主題,適用於受影響會計指南範圍內的所有報告實體 。亞利桑那州立大學2020-10年度對公共 商業實體自2021年7月1日起的年度有效。允許提前申請。本更新中的修正應追溯適用。我們目前正在評估 這項新準則對我們的合併財務報表和相關披露的影響。這一新準則的採用並未對我們未經審計的簡明合併財務報表和相關披露產生重大影響。
36
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
此項目不適用,因為我們是一家規模較小的申報公司。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們維持的控制和程序旨在 確保發行人在根據該法案(15 U.S.C. 78a et seq.)提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會 規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保發行人在根據該法案提交或提交的報告中要求披露的信息 得到積累並酌情傳達給發行人的 管理層,包括其主要執行和首席財務官或履行類似職能的人員, ,以便及時就所需的披露做出決定。
截至2021年9月30日,我們在包括我們的首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估 。根據上述評估,首席執行官 官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序(定義見經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條規則(“交易法”))不起作用, 旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在適用規則和表格中規定的時間段內記錄、處理、 彙總和報告,並且信息是通過積累的 傳達給管理層,包括首席執行官和首席財務官,這樣可以及時 就所需的披露做出決定。該評估源於以下實質性弱點—
● | 編制和審查日記賬分錄的會計人員缺乏職責分離;以及 |
● | 會計部門缺乏全職的美國公認會計原則人員來監督交易的記錄。 |
財務 報告的內部控制的變化。
在截至2021年9月30日的三個月中,我們對財務報告的內部控制 (定義見《交易法》第13a-15(f)條)沒有任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大 影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
37
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
沒有。
第 1A 項。風險因素
此項目不適用於小型申報公司,例如 us。
第 2 項。未註冊的 股權證券銷售和所得款項的使用。
除了我們之前在8-K表上的當前報告 中報告外,在截至2021年9月30日的季度中,我們沒有出售任何未根據經修訂的1933年《證券 法》註冊的股權證券。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息。
沒有。
第 6 項。展品
以下物證隨函提交:
數字 | 展覽 | |
4.1 | 認股權證表格(參照我們於2021年1月28日提交的當前8-K表報告的附錄4.1納入) | |
4.2 | 認股權證表格(參照我們於 2021 年 2 月 8 日提交的 8-K 表最新報告附錄 4.1 納入) | |
4.3 | 認股權證表格(參照我們於 2021 年 2 月 10 日提交的 8-K 表最新報告附錄 4.1 納入) | |
10.1 | 證券購買協議表格(參照我們於2021年1月28日提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入) | |
10.2 | 聶雷先生與中環航運美國有限公司簽訂的勞動協議,日期為2021年1月28日(參照我們於2021年1月29日提交的8-K表最新報告附錄10.1) | |
10.3 | 遊新堂先生與中環航運美國有限公司簽訂的截至2021年1月28日的僱傭協議(參照我們於2021年1月29日提交的8-K表最新報告附錄10.2併入) |
38
10.4 | 2021 年 2 月 6 日的證券購買協議(參照我們於 2021 年 2 月 8 日提交的 8-K 表最新報告的附錄 10.1 納入) | |
10.5 | 2021 年 2 月 5 日的配售協議(參照我們於 2021 年 2 月 8 日提交的 8-K 表最新報告附錄 10.2 納入) | |
10.6 | 2021 年 2 月 9 日的證券購買協議(參照我們於 2021 年 2 月 10 日提交的 8-K 表最新報告的附錄 10.1 納入) | |
10.7 | 2021 年 2 月 9 日的證券購買協議(參照我們於 2021 年 2 月 10 日提交的 8-K 表最新報告的附錄 10.1 納入) | |
10.8 | 美國中環海運有限公司與河北洋淮科技有限公司之間於2021年3月3日簽訂的購買和委託管理協議 | |
10.9 | 2021 年 10 月 3 日的戰略聯盟協議 | |
31.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條或第15d-14(a)條對首席執行官進行認證。 | |
31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條或第15d-14(a)條對首席財務官進行認證。 | |
32.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官的認證。 | |
32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官的認證。 | |
EX-101. INS | XBRL 實例文檔。 | |
EX-101.SCH | XBRL 分類擴展架構文檔。 | |
EX-101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
EX-101.DEF | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
EX-101.LAB | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
EX-101.PRE | XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
39
簽名
根據《交易法》的要求 ,註冊人要求下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
美國中環航運有限公司 | ||
2021年11月12日 | 來自: | /s/ 楊潔 |
楊潔 | ||
首席執行官 | ||
(首席執行官) | ||
2021年11月12日 | 來自: | /s/ Tuo Pan |
潘拓 | ||
首席財務官 | ||
(首席財務官和 首席會計官) |
40