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Australia LNGPtyLimitedMember2022-09-300000052988jec：WorleyParsonsLimited ECR Business Member2020-10-032021-10-01 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_________________________________________________________________
表格10-K
(標記一)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止9月29, 2023
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委員會檔案號：1-7463
_________________________________________________________________
雅各布斯解決方案公司。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | | | 88-1121891 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | | | (美國國税局僱主
識別碼) |
| | | | | |
| 1999年布萊恩街 | 3500套房 | 達拉斯 | 德克薩斯州 | 75201 |
| (主要執行辦公室地址) | | | | (郵政編碼) |
(214) 583 – 8500
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
_________________________________________________________________ | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股 | 1美元面值 | J | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)節登記的證券：無
_________________________________________________________________
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條所定義的知名經驗豐富的發行人：☒和。是 ☐ 沒有
如果註冊人不需要根據法案第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。☐將提交報告，☒將提交報告。不是
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內，註冊人是否符合此類備案要求。-☒：是 ☐ 沒有
用複選標記表示註冊人：是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒：是 ☐ 沒有
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司還是較小的報告公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小申報公司”的定義。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | | ☒ | | 加速的文件管理器 | | ☐ |
| 非加速文件服務器 | | ☐ | | 規模較小的新聞報道公司 | | ☐ |
| 新興成長型公司 | | ☐ | | | | |
如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
通過複選標記檢查註冊人是否是空殼公司（定義見該法案第12 b-2條） 是的 ☒*編號：
有幾個126,024,433普通股股票表現突出g截至2023年11月10日。的非資產負債機構持有的註冊人普通股總市值Filiates大約是$14.6 截至2023年3月31日，根據紐約證券交易所當日最後報告的銷售價格計算，價值10億美元。
以引用方式併入的文件
註冊人將與其2024年年度股東大會相關發佈的部分最終委託書已通過引用納入本年度報告的第三部分，表格10-K（如圖所示）。
JACOBS SOLUTIONS INC.
2023財年10-K表格年度報告
目錄表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 項目 | | | | | | 第…頁，第 |
第I部分 | | | | | | |
| | | 第1項。 | | 業務 | | 頁面4 |
| | | 項目1A. | | 風險因素 | | 頁面21 |
| | | 項目1B。 | | 未解決的員工意見 | | 頁面46 |
| | | 第二項。 | | 屬性 | | 頁面46 |
| | | 第三項。 | | 法律訴訟 | | 頁面46 |
| | | 第四項。 | | 煤礦安全信息披露 | | 頁面46 |
| | | | | | | |
第II部 | | | | | | |
| | | 第5項。 | | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | | 頁面47 |
| | | 第6項。 | | 選定的財務數據 | | 頁面48 |
| | | 第7項。 | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | | 頁面48 |
| | | 項目7A。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 頁面66 |
| | | 第8項。 | | 財務報表和補充數據 | | 頁面66 |
| | | 第9項。 | | 會計和財務披露方面的變化和分歧 | | 頁面66 |
| | | 項目9A。 | | 控制和程序 | | 頁面66 |
| | | 項目9B。 | | 其他信息 | | 頁面67 |
| | | | | | | |
第III部 | | | | | | |
| | | 第10項。 | | 董事、高管與公司治理 | | 頁面69 |
| | | 第11項。 | | 高管薪酬 | | 頁面69 |
| | | 第12項。 | | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | | 頁面69 |
| | | 第13項。 | | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | | 頁面69 |
| | | 第14項。 | | 首席會計費及服務 | | 頁面69 |
| | | | | | | |
第IV部 | | | | | | |
| | | 第15項。 | | 展品和財務報表附表 | | 頁面71 |
| | | | | 簽名 | | 頁面75 |
第一部分
前瞻性陳述
除了歷史信息外，本10-K表格年度報告還包含1995年美國私人證券訴訟改革法案含義內的前瞻性陳述。前瞻性陳述是與任何歷史或當前事實不直接相關的陳述。當在本文中使用時，諸如“期望”、“預期”、“相信”、“尋求”、“估計”、“計劃”、“打算”、“未來”、“將”、“將”、“可以”、“可以”、“可能”、“目標”和類似詞語旨在識別前瞻性陳述。前瞻性陳述的示例包括但不限於，我們就財務狀況和運營業績以及我們對2024財年或未來財年的未來增長、前景、財務前景和業務戰略的預期、我們分拆並與Amentum合併的計劃所做的陳述 我們的關鍵任務解決方案(“CMS”)業務和我們的部分分歧者解決方案業務在一項旨在為股東免税的擬議交易中，考慮到美國聯邦所得税的目的、我們和我們的股東各自持有合併後公司的百分比、現金支付金額和出售雅各布斯在合併後公司的股份將產生的價值、擬議交易的預期時間、結構和税務處理、雙方完成擬議交易的能力、擬議交易的潛在好處和協同效應，包括未來的財務和運營業績和戰略好處，以及上述任何假設所依據的任何假設。儘管此類陳述是基於管理層當前的估計和預期和/或當前可獲得的競爭、財務和經濟數據，但前瞻性陳述本身就是不確定的，您不應過度依賴此類陳述，因為實際結果可能大不相同。我們提醒讀者，有各種風險、不確定因素和其他因素可能導致實際結果與我們的前瞻性陳述中包含、預測或暗示的內容大不相同。這些因素包括：擬議交易的結構和時間的不確定性；如果交易完成，擬議交易對雅各布斯和合並後公司業務的影響，包括可能對雅各布斯信用狀況的影響；雅各布斯和/或合併後公司股票的交易價格可能下降；擬議交易如果完成，可能不符合預期的税收待遇；能否獲得所有必需的監管批准；擬議交易的結束條件可能無法及時或以其他方式得到滿足或放棄。可能得不到與擬議交易相關的任何同意或批准的風險，擬議交易可能無法按照雙方預期的條款或時間框架完成的風險，擬議交易、業務和管理策略以及合併後公司的增長預期導致的意外成本、收費或開支，雅各布斯和合並後公司在擬議交易懸而未決或完成後無法留住和聘用關鍵人員、客户或供應商的能力，以及公司消除所有擱置成本的能力，以及與我們業務相關的其他因素。例如，我們全面執行三年公司戰略的能力，包括我們投資於實施戰略所需工具的能力，來自目標市場現有和未來競爭對手的競爭，我們在預期時間框架內實現最近收購所設想的成本節約和協同增效的能力，或在保留關鍵人員的情況下成功整合被收購業務的能力，任何流行病的影響，以及任何由此導致的經濟衰退對我們的結果、前景和機會的影響，政府和衞生官員為應對疫情而實施的措施或限制，授予項目和資金的時機，以及提供的金額的潛在變化，根據基礎設施投資和就業法案以及其他與政府支出相關的立法，可能對我們未來的財務狀況或經營結果產生不利影響的美國或外國税法、法規、規則、法規或條例的任何變化，可能影響公司的金融市場風險，包括影響公司獲得資本的機會，此類資本的成本和/或公司根據固定收益養老金和退休後計劃承擔的資金義務，以及一般經濟狀況，包括通貨膨脹和貨幣當局為應對通脹而採取的行動，利率和外匯匯率的變化，資本市場的變化，銀行業的不穩定，或可能的衰退或經濟下滑對我們的業績、前景和機會的影響，以及地緣政治事件和衝突等。此類事件的影響包括，但不限於，對我們某些產品解決方案和服務的需求可能減少，以及由於我們客户和供應商的財務狀況或政府預算限制或政府預算優先事項的變化而延遲或放棄正在進行的或預期的項目；我們的客户無法及時或根本履行他們的付款義務；與我們大部分員工遠程工作有關的潛在問題和風險；疾病、旅行限制和其他勞動力中斷，已經並可能繼續對我們的供應鏈和我們及時、令人滿意地完成客户項目的能力產生負面影響；以及我們開展業務的某些國家的政府無法有效緩解未來任何大流行病或傳染病爆發對其經濟和勞動力以及我們在那裏的業務造成的財務或其他影響。上述因素和潛在的未來發展本質上是不確定的、不可預測的，在許多情況下是我們無法控制的。有關這些因素以及可能導致實際結果與我們的前瞻性陳述不同的其他因素的描述，請參見第(1A)項--風險因素下面。我們沒有義務公開發布對任何前瞻性陳述的任何修訂或更新。我們鼓勵您仔細閲讀本文以及我們不時提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中描述的風險因素。
除文意另有所指外，凡提及“雅各布斯”或“註冊人”，均指雅各布斯解決方案公司及其前身，而提及“公司”、“我們”、“我們”或“我們”時，均指雅各布斯解決方案公司及其合併子公司。2022年8月29日，雅各布斯解決方案的前身雅各布斯工程集團(JEGI)
實施了控股公司結構，導致雅各布斯解決方案公司成為JEGI(“控股公司重組”)的母公司和繼任者。就本年度報告而言，凡提及在2022年8月29日(“控股公司實施日期”)之前的任何時間的“公司”、“我們”、“我們”或“我們”或我們的管理層或業務，指的是雅各布斯解決方案公司的前身JEGI及其合併子公司。
2023年5月9日，該公司宣佈我們打算將我們的關鍵任務解決方案業務剝離為一家獨立的上市公司，交給雅各布斯的股東。2023年11月20日，雅各布斯與Amentum簽署了一項最終協議，將我們的CMS以及網絡和情報政府服務(Divergent Solutions(DVS)的一部分)業務與Amentum剝離和合並，這是一項反向莫里斯信託交易，旨在為雅各布斯的股東免税，以便繳納美國聯邦所得税。這筆交易預計將在2024財年完成，目前還有待監管部門的批准和其他慣常的完成條件。CMS和DVS都是一個必須報告的部門，並在截至2023年9月29日的12個月的持續運營中報告。
第一項：商業銀行業務
創造一個更互聯、更可持續的世界
在雅各布斯，我們正在挑戰今天，通過解決世界上最關鍵的問題來重塑明天，這些問題涉及蓬勃發展的城市、有彈性的環境、關鍵任務成果、運營進步、科學發現和尖端製造業，將抽象的概念轉變為現實，使世界變得更好。利用約60,000名人才, 雅各布斯為政府和私營部門提供全方位的專業服務，包括諮詢、技術、工程、科學和項目交付。
在過去的七年裏，雅各布斯一直在進行轉型，從重新強調業務卓越、我們的文化和品牌開始，並發展我們的投資組合，以創建一家生產未來關鍵解決方案的包容性、技術前進型公司。這一轉變包括在2021財年收購PA Consulting Group Limited(“PA Consulting”)65%的股份。收購Buffalo Group、BlackLynx和Streetlight進一步將我們定位為高價值政府服務和技術支持解決方案的領導者。
我們的品牌承諾：“挑戰今天，重塑明天。”標誌着我們向全球技術前沿解決方案公司的轉變。我們於2019年12月開始在紐約證券交易所以“J”的名稱進行交易，並於2021年3月將我們的全球行業分類標準代碼更改為研究與諮詢服務。我們專注於2023年的轉型辦公室推動了進一步的創新，為我們的客户提供了創造價值的解決方案，並利用集成的數字和技術戰略來提高我們的效率和效力，最終釋放了寶貴的時間和資源，用於對我們的員工進行再投資。
勇往直前
2022年3月，雅各布斯推出了一項為期三年的戰略，該戰略建立在我們過去三年成功的基礎上，並利用了從世界和我們市場令人難以置信的變化速度中精心製作的新鏡頭。我們現在專注於擴大我們在高增長行業的領導地位，使其與長期趨勢保持一致，如基礎設施更新和投資，以及全球向更可持續的生活方式過渡。我們的戰略是由我們的目標和價值觀驅動的，反映了我們成為一家獨一無二的公司的願景。對全球趨勢、能力和市場的廣泛評估，以瞭解最大的機會、預計支出和增長率，確定了三個增長加速器：氣候響應、諮詢和諮詢以及數據解決方案，它們貫穿於我們整個組織和市場，在全球市場趨勢、我們提供的解決方案和我們的公司目標之間建立了聯繫。我們的三個增長加速器正在為我們的客户提供顯著的價值，為雅各布斯的高利潤率增長定位，同時提高我們服務的社區的可持續性和社會價值。
我們知道我們在整個社會中扮演着舉足輕重的角色。氣候響應價值鏈-專注於能源過渡、脱碳、適應和恢復方面的端到端解決方案，以及再生和基於自然的氣候解決方案。今天，我們的客户正面臨着一個快速變化的世界-駕馭多方面的挑戰，例如技術變革的速度加快、預算和供應鏈限制、全球氣候變化事件和複雜的地緣政治條件。通過我們的諮詢和諮詢為了提高客户的能力，我們加深了與客户的接觸，幫助他們構思、塑造和實現自己的未來。我們還利用我們的數據解決方案，提供數據和數字功能，
產品和工具，以 幫助我們的客户在安全的環境中更高效地運營，並比以往任何時候都更充分地利用他們的數據。我們正在賦予創新和創造力以釋放更好的結果。
我們相信，我們在核心領域的深厚全球知識，以及最新的技術進步，是大大小小的客户選擇與雅各布斯合作的原因。在2022財年，我們在兩個業務線(LOB)運營：關鍵任務解決方案和人員與地點解決方案，以及第三個業務部門，這是我們對PA Consulting的多數投資的結果。 作為我們戰略的一部分，從2023財年開始，雅各布斯建立了一個新的支持平臺-分歧者解決方案(DVS)，作為開發和交付創新的下一代雲、網絡、數據和數字技術的核心基礎-進一步增強了我們為客户創造價值的能力。
雅各布斯在工程新聞紀錄(ENR)的S先進製造、城市與場所、能源與環境、健康與生命科學以及基礎設施方面的排名中處於行業領先地位。在2023財年，我們連續第六年在ENR的設計公司500強排行榜上排名№1，連續第三年在ENR的項目管理公司50強中排名№1，在ENR的綜合設計和CM-PM專業服務收入排名20強中№1。
在2022財年第四季度，雅各布斯工程集團公司(前身母公司)創建了一家新的控股公司-雅各布斯解決方案公司，該公司成為雅各布斯工程集團公司的新母公司。雅各布斯解決方案公司現在更緊密地將我們的公眾身份與一家全球技術前沿解決方案公司保持一致。作為這項交易的結果，前身公司當時的當前股東在一對一的基礎上自動成為雅各布斯解決方案公司的股東，擁有與他們在緊接交易前持有的前身公司普通股相同的股份數量和相同的所有權百分比。
具有挑戰性的今天。重塑明天
我們的價值觀繼續指導着我們的行為、人際關係和結果—使我們能夠像一個公司一樣行動，並在與我們的客户、員工、社區和股東互動時將我們團結在世界各地。
•我們做正確的事。我們一貫秉持誠信行事。—對我們的工作負責，關心我們的人民，並始終專注於安全和可持續發展。我們對我們的客户、人員和社區進行投資，這樣我們才能共同成長。
•我們挑戰被接受的人。我們知道，為了創造更美好的未來，我們必須提出困難的問題。我們總是保持好奇心，不怕嘗試新事物。
•我們的目標更高。我們不會和解—總是把目光投向更遠的地方，以提高標準，實現卓越。我們致力於為我們的客户提供創新的解決方案，從而實現盈利增長和共享成功。
•我們生活在包容之中。我們把人放在我們業務的核心。我們接受不同的觀點，合作產生積極的影響。通過對包容性的強烈關注，以及由遠見卓識者、思想家和實幹家組成的不同團隊，我們建立了信任—在彼此之間，在我們整個公司。
我們做正確的事
雅各布斯的道德和行為準則植根於我們的價值觀，並提供標準和支持，幫助我們成功地解決問題，做出正確的決策，並以反映我們的傳統和道德聲譽的誠信經營我們的業務。我們要求我們的供應商和商業夥伴遵守相同的標準。
從我們經營業務的方式，到我們與客户和其他組織共同創建的可持續解決方案，我們正在尋找方法，為我們的人民、企業、政府和世界各地的社區帶來積極的環境、社會和經濟影響。
與聯合國(UN)可持續發展目標(SDGs)保持一致的PlanBeyond®是我們將可持續發展整合到我們的運營和客户解決方案中的方法-規劃未來，為每個人提供更可持續的未來。我們確定了對我們的業務具有實質性意義的六個核心可持續發展目標，在這些目標中，我們可以發揮最大的影響力和影響力，我們將繼續致力於為聯合國所有17個可持續發展目標做出貢獻。 隨着業務的發展，我們也將繼續保持靈活。鑑於我們的世界和公司的互聯性、複雜性和變化速度，我們認識到其他可持續發展目標對雅各布斯也具有更高的重要性。值得注意的是，可持續發展目標7--負擔得起的清潔能源；可持續發展目標14和15--水下生活和陸地生活；以及可持續發展目標5--兩性平等。
應對氣候變化的行業領先地位
雅各布斯認為，氣候響應是我們2022至2024財年公司戰略中的三個核心增長加速器之一-將積極的社會影響與長期業務增長保持一致。
我們的主要目標是通過我們的運營和客户解決方案推動積極影響-包括到2040年實現整個價值鏈的淨零，以及到2025年在我們所有解決方案中為聯合國可持續發展目標做出貢獻。我們的淨零目標得到了以科學為基礎的目標倡議的批准，我們的碳中和地位符合國際標準PAS 2060。在我們的碳中和承諾中，從2020年開始以及整個2021財年，我們實現了100%的低碳電力，我們還在2020年實現了運營和商務旅行的碳中和。我們將繼續履行這些承諾。
在2023財年，雅各布斯推出了我們的首批可持續發展掛鈎債券(SLB)，進一步反映了我們的行業領先地位和將可持續發展納入公司融資戰略的承諾。SLB的績效有兩個關鍵績效指標支撐，一個與性別平等和減少不平等直接相關(聯合國可持續發展目標5和聯合國可持續發展目標10)，另一個與氣候行動相關(聯合國可持續發展目標13)。
我們的ESG披露報告分享了我們的環境、社會和治理(ESG)業績，報告符合可持續發展會計準則委員會的框架。我們的ESG企業評級保持了行業領先的ISS Prime地位-這是授予ESG表現超過特定行業Prime門檻的公司，這意味着我們滿足了雄心勃勃的絕對業績要求。2023財年，雅各布斯被納入道瓊斯可持續發展世界指數2022，鞏固了我們作為全球可持續發展領導者的地位。道瓊斯可持續發展世界指數跟蹤全球領先的可持續發展驅動型公司的財務表現。在受邀參與評估的1萬多家上市公司中，雅各布斯是全球僅有的325家上榜組織之一。
我們獲得了世界環境中心久負盛名的2023年金獎，以表彰我們在可持續發展方面的國際企業成就。我們還首次在CDP的氣候A名單上獲得一席之地，並在EcoVadis可持續發展評級中獲得金獎。
支持我們的社區
我們專注於將我們的價值觀付諸實踐。在世界各地，我們的員工精心設計解決方案，影響人們的生活方式；幫助提高社會、環境和經濟彈性。
每年，我們不僅在員工生活和工作的地方社區投資，而且在全球範圍內投資，與慈善機構和非營利組織合作，產生積極影響，踐行我們的價值觀。通過我們的全球捐贈和志願服務計劃Colulative℠，員工可以支持符合條件的慈善機構，雅各布斯將捐款匹配到一定的水平，請求公司向他們選擇的與我們的價值觀和戰略事業一致的慈善機構捐款，並獲得有償的志願者時間和獎勵。
在2023財年，我們向29個國家的2700多家慈善機構捐贈了超過320萬美元。我們的人員跟蹤了大約21,000個志願者小時，完成了近1,700項參與活動。
社會價值與公平諮詢
支持聯合國可持續發展目標10：減少不平等，我們將社會價值和公平考慮與創新融入我們為客户提供的解決方案中。 我們與我們的客户合作，通過在他們的工作中嵌入社會、經濟和環境效益來幫助他們通過他們的項目和服務實現社會價值機會。我們通過基礎設施投資創造社會價值的藍圖為我們提供的解決方案設定了總體框架，以幫助客户創造社會價值併為更具包容性的經濟做出貢獻。
社會價值是一個快速發展的領域，它的成功實現需要廣泛的專業知識。我們的合作伙伴和全資子公司Simetrica-Jacobs專門從事社會價值、福祉研究和影響評估，併為經濟合作與發展組織(OECD)制定的國際認可的方法和政府制定的指導方針做出了貢獻，包括英國政府的HM財政部綠皮書。我們幫助客户瞭解他們如何改變當地、城市和地區的決策-確定創新、包容和道德的投資，這些投資將推動社會變革、傳播繁榮並應對社區面臨的日益增長的挑戰。
隨着我們的安全、福祉和運營能力面臨的全球挑戰不斷演變，碧昂斯零號®繼續為我們的雅各布斯家族創造一個更安全、更安全、更健康和更具彈性的未來。與聯合國可持續發展目標3：良好的健康和福祉保持一致，我們始終專注於有效管理健康、安全和環境以及安全風險，並利用我們關愛℠的文化為我們的人員、環境、客户、社區和股東提供最佳結果。通過我們的心理健康問題計劃，我們賦予我們的勞動力權力，這樣他們就知道他們的工作環境中，他們的心理健康和福祉是重中之重，每個人都可以“把他們最好的自我帶到工作中來”。
我們挑戰被接受的人
對我們來説，我們所做的一切--無論是解決水資源短缺、基礎設施老化、獲得救命療法還是複雜的網絡攻擊--都不僅僅是一份工作。我們每天都在為讓世界變得更美好而努力。
支持聯合國可持續發展目標9：工業、創新和基礎設施，我們培育技術和創新文化，以支持社會進步。對我們來説，創新意味着創造和交付價值和超越如果SM是我們的全球創新計劃灌輸和維持我們的創新文化。它代表着我們的創造力和敏捷性，挑戰公認的，具有超越我們邊界的領域專業知識，為今天和明天提供服務。我們的行動是將想法轉化為現實，創造出為客户和整個社會帶來價值的成果。
我們的目標更高
我們承擔着世界上一些最大的挑戰，為我們所做的一切帶來了不同的思維方式，挑戰現狀，質疑別人可能接受的東西。我們精心設計的解決方案會影響人們的生活方式。從提供重要的基礎設施來幫助社區適應和繁榮，到翻新疫苗設施以保護公共健康，我們解決得更好，永遠不會忘記我們對彼此的責任。
碧昂斯卓越℠是我們追求質量、卓越表現、持續改進的全球方針，並認可那些在為我們的客户交付產品時設定新標準的人。有了一套核心流程，BeyondExperience為我們提供了一個框架，通過良好的治理、保證和改進為我們的項目帶來價值。
我們生活在包容之中
在雅各布斯，我們正在建設一種包容和多樣化的文化，為選擇、培養和留住雅各布斯最優秀和最聰明的人才--我們稱之為Beyond℠--奠定堅實的基礎。我們正在採取切實的行動，在我們的公司和我們服務的社區推動有意義的、可衡量的變化。創建一個 在這種文化中，每個人都能茁壯成長--利用我們的差異，為生活帶來客户要求的創新、非凡的解決方案。我們也認識到，我們的包容性和多樣性(I&D)和整體福祉努力是ESG“S”--對我們的人民以及我們所服務的社區的社會價值和公平考慮--的關鍵組成部分。
我們的八個雅各布斯員工網絡(JENS)不僅在雅各布斯內部，而且在我們的客户、潛在新人和我們所服務的社區內，促進包容和平等。Jen是員工主導和有組織的，與領導層合作，塑造一個包容性的組織，並確保每個人都有歸屬感。
我們保持靈活和有紀律的資本部署
併購和資產剝離
與我們的盈利增長戰略一致，雅各布斯通過繼續重塑我們的投資組合以實現更高價值的解決方案和加速盈利增長戰略，追求收購、資產剝離、戰略投資和其他交易，以實現長期價值最大化。該公司最近進行了或宣佈打算進行以下收購、戰略投資和資產剝離：
•2023年5月9日，該公司宣佈我們打算將我們的關鍵任務解決方案業務剝離為一家獨立的上市公司，交給雅各布斯的股東。2023年11月20日，雅各布斯與Amentum簽署了一項最終協議，將我們的CMS以及網絡和情報政府服務(Divergent Solutions(DVS)的一部分)業務與Amentum剝離和合並，這是一項反向莫里斯信託交易，旨在為雅各布斯的股東免税，以便繳納美國聯邦所得税。這筆交易預計將在2024財年完成，目前還有待監管部門的批准和其他慣常的完成條件。
•2022年2月4日，雅各布斯收購了路燈數據公司(Streetlight Data Inc.)。Streetlight是移動性分析的先驅，他利用其數據和機器學習資源來揭示移動性，並使用户能夠解決複雜的交通問題。
•2021年11月19日，雅各布斯收購了高性能軟件提供商BlackLynx，Inc.，以補充雅各布斯的網絡、智能和數字解決方案組合。
•2021年3月2日，雅各布斯完成了對英國領先的創新和轉型諮詢公司PA Consulting 65%股權的戰略投資。
•2020年11月24日，雅各布斯完成了對先進網絡和智能解決方案領先者布法羅集團的收購。
股份回購
在2023財年，公司回購sED2.657億美元的股票艾斯。
股東分紅
在2023財年，Com公司在第一季度支付了每股0.23美元的股息，第二、第三和第四季度支付了每股0.26美元的股息。
運營細分市場
我們在2023財年為我們的市場提供的服務分為以下兩個業務線(LOB)：關鍵任務解決方案(CMS)和人員與地點解決方案(P&PS)。我們的LOB、我們的業務部門分歧者解決方案(DVS)作為兩個LOB的綜合產品運營，以及在PA諮詢公司的多數投資，構成了公司的運營部門。
有關我們部門的更多信息，包括我們按部門劃分的財務結果和按地理位置劃分的財務結果的信息，請參見附註19-細分市場信息本年度報告F-1頁以Form 10-K格式開始的合併財務報表附註。
關鍵任務解決方案(CMS)
在2023財年，雅各布斯的關鍵任務解決方案業務線為客户提供了全方位的解決方案，以應對不斷變化的挑戰，如數字轉型和現代化、國家安全和國防、太空探索、數字資產管理、清潔能源過渡以及核退役和清理。我們的核心能力包括系統和軟件開發以及應用程序集成服務和諮詢；企業級IT運營和任務IT服務；工程、設計 為美國和國際市場的政府機構和商業客户提供專業的技術設施和系統、測試和任務整合、企業運營和維護、項目管理、研究、開發、測試和評估服務、專業培訓和任務運營、環境修復以及其他高科技諮詢解決方案。
我們利用我們的豐富經驗為航空航天、汽車、電信、情報、國防和能源領域的客户提供支持，在我們生活和工作的社區開發持久的解決方案。
我們的客户包括美國國防部(DoD)、作戰司令部、美國情報界、NASA、美國能源部(DoE)、EDF核能發電、英國國防部、英國核退役管理局(NDA)和澳大利亞國防部，以及主要在航空航天、汽車、 賽車運動、能源和電信行業。
為關鍵任務部門提供服務
美國政府是世界上最大的技術服務買家，在2023財年，CMS大約70%的收入來自為國防部、情報界、能源部和其他美國聯邦文職政府實體提供服務。
影響我們政府客户的趨勢包括不斷變化的外部威脅環境，包括數字轉型和IT現代化；國家安全和國防基礎設施現代化；空間探索和領域主導地位；智能資產管理，以提高老化設施的能力和延長其使用壽命；研發核裂變和聚變能源技術和解決方案，以加快全球清潔能源轉型；以及傳統核設施的退役和修復，所有這些都推動了對我們高技術解決方案的需求。
我們還見證了無人機和高超聲速武器能力的提高，這對我們客户的進攻和防禦支出重點都產生了影響，並分別推動了下一代解決方案，如C5ISR(指揮、控制、通信、計算機、作戰系統、情報、監視和偵察)以及先進的航空和空氣熱測試。此外，我們看到來自美國政府和商業部門的太空探索倡議都有所增加，例如NASA的阿耳特彌斯計劃將於2024年重返月球。
在核能領域，作為我們應對氣候變化的一部分，我們的客户有幾十年的計劃來管理和升級現有的能源基礎設施，建造新的核電站以及小型和先進的模塊化反應堆，以及退役和修復報廢資產。我們的客户還管理支持國家安全目標的關鍵核設施。
我們的國際客户佔2023財年收入的22%，也增加了對我們的IT和先進基礎設施解決方案、國防和核能能力的需求。
在2023財年，CMS約8%的收入來自美國商業部門，包括電信，預計將有從4G到5G技術的大規模蜂窩基礎設施建設。與我們的政府服務客户一樣，我們的商業客户也在尋求提高能力、降低維護成本和優化設施的方法。
擁有聯網設施和設備。他們還期待CMS提供先進的研發系統和設施，使先進的產品開發成為可能。
2023年5月9日，該公司宣佈我們打算將我們的關鍵任務解決方案業務剝離為一家獨立的上市公司，交給雅各布斯的股東。2023年11月20日，雅各布斯與Amentum簽署了一項最終協議，將我們的關鍵任務解決方案以及網絡和情報政府服務業務(分歧者解決方案的一部分)與Amentum剝離和合並，這是一項反向莫里斯信託交易，旨在為雅各布斯的股東免税，以便繳納美國聯邦所得税。這筆交易預計將在2024財年完成，目前還有待監管部門的批准和其他慣常的完成條件。
人員與場所解決方案(P&PS)
在2023財年，雅各布斯的People&Places Solutions業務線為我們的客户提供了端到端的解決方案，以應對與氣候變化、能源轉型、互聯移動性、綜合水管理和生物製藥製造相關的最複雜的挑戰。在此過程中，我們結合了以下領域的豐富經驗： 先進製造業、城市與地方、能源與環境、交通與水。
我們的核心技能圍繞諮詢、規劃、架構、設計、工程、基礎設施交付服務展開 包括項目、計劃和建設管理以及設施的長期運營。解決方案作為獨立的專業服務項目、全面的項目管理合作夥伴關係以及選擇性的漸進式設計-建造和施工管理風險交付服務提供。我們越來越多地使用數據科學和技術支持的專業知識，為我們服務的客户和社區提供積極和持久的結果。
我們的客户包括美國、歐洲、英國、中東和亞洲的國家、州和地方政府 太平洋地區，以及世界各地的跨國公司和當地私營部門客户。
服務於支持人和地方的廣泛行業部門
基礎設施現代化；氣候變化；城鎮化 經濟和人口增長；水、食品和能源安全；加強全球供應鏈；以及數字化轉型正在為我們的客户帶來新的挑戰和機遇。這些驅動力需要整體、集成和可持續的解決方案，利用我們在所服務市場的重要知識。例如，機場現在是一座智能城市，具有廣泛的運營、網絡安全、可持續性和自主移動性要求。重大項目和計劃現在需要高級分析來規劃氣候適應、公正和公平的包容以及下一代移動服務。主要公用事業公司(水、電力/能源、電信)的未來高度依賴技術，使用數字雙胞胎、預測分析和智能計量技術，以最高碳和商業效率的方式最大限度地提供服務，同時保護自然環境和供應安全。
科技型解決方案的增加是我們增長戰略中的一個關鍵因素，無論是有機的還是通過我們最近的收購和戰略投資都是如此。我們的業務模式正在發展，包括專有軟件和分析，以應對現代挑戰。這方面的一個關鍵例子是Streetlight按需分析的增加，這些分析正在改變交通和基礎設施解決方案，使投資更智能、更有影響力。
這些屬性的結合導致了全球基礎設施現代化的重大努力。關鍵的例子包括為大城市的交通機構提供建議，因為它們正在為車隊脱碳，包括紐約市和舊金山的公交車車隊的電氣化--北美最大的公交車隊。我們為北美和歐洲的私人客户設計和提供電池和車輛製造設施。在能源和電力領域，我們正在支持建設有利的基礎設施，支持海上風能資產的開發，特別是在美國東北部。我們在環境、水和廢水、固體廢物、航空和基礎設施市場的知識使我們成為一流的環境顧問，我們在數千個地點為客户提供PFAS評估和補救。最後，我們與世界領先的生命科學公司建立了長期的合作伙伴關係，設計和提供先進的設施，生產關鍵的改變生活的疫苗和療法。
創新解決方案的堅實基礎、可持續發展和包容的文化、對氣候響應和適應能力的關注以及廣泛的諮詢和諮詢心態融入了我們為我們服務的社區中的人、地方和地球而交付的每個項目。
分歧解決方案(DVS)
雅各布斯的業務部門和運營部門分歧者解決方案是開發和交付創新的下一代雲、網絡、數據和數字技術的核心基礎。DVS通過利用雅各布斯的全方位網絡、數據分析、系統和軟件應用程序集成服務，進一步增強了我們為兩家LOB客户創造價值的能力。我們的核心能力包括全球戰略聯盟、創新協作、下一代技術、軟件和數據即服務，以及數據和安全解決方案，所有這些都與交通、水和國家安全這三個高增長的垂直市場保持一致。DVS的客户包括美國和國際市場的政府機構和商業客户。2023年11月20日宣佈的反向莫里斯信託交易包括DVS的部分業務，包括網絡和情報業務。
PA諮詢公司(PA)
雅各布斯投資了PA諮詢公司65%的股份，這家公司正在為生活帶來獨創性。PA加速了新的增長想法，從概念到設計和開發，再到商業成功，並重振組織，建立領導力、文化、系統和流程，使創新成為現實。PA的團隊由大約4,000名策略師、創新者、設計師、顧問、數字專家、科學家、工程師和技術專家組成，涉及七個部門：消費和製造業、國防和安全、能源和公用事業、金融服務、政府、健康和生命科學以及交通 與它所支持的客户一起產生積極的影響。
PA擁有不同的私人和公共部門客户組合。私營部門的客户包括聯合利華(Unilever)和Pret A Manger等全球家喻户曉的公司；將植物纖維轉化為可持續包裝的PulPac等初創企業，以及獲獎的室內划船機Helw。公共部門的客户包括國家和地方政府實體，如英國S國防和國民健康服務部、瑞典支付管理局和英國S漢普郡議會。
在一個快速變化、複雜的世界中，我們正在利用雅各布斯和PA的集體優勢，為我們的客户創造適應、創新和轉型的重要機會。除了哥本哈根地鐵-歐洲最先進的公共交通系統之一-我們還提供戰略管理和技術服務，以支持其運營和維護。我們還被英國交通部選中，就其鐵路和其他運輸模式協議組合、重大項目和計劃以及其在運輸方面的政策和戰略工作提供技術和商業建議。
重要客户
下表列出了過去三個財政年度每年直接或間接從美國聯邦政府機構獲得的總收入的百分比：
鑑於直接來自美國聯邦政府的總收入的百分比，失去美國聯邦政府機構作為客户可能會對公司產生實質性的不利影響。此外，我們的任何或所有政府合同可能被終止，我們可能被暫停或禁止參與所有政府合同工作，或者可能不允許支付我們的費用。直接來自美國聯邦政府的收入中，約有64%屬於CMS部門。有關與我們的政府合同有關的風險的更多信息，請參閲第(1A)項-風險因素。
合同
雖然我們承擔的合同的定價條款有相當大的差異，但我們的合同通常分為兩大類：費用補償和固定價格。下表列出了這些類型的合同在過去三個財政年度中每年所佔總收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 費用可報銷 | 74% | | 74% | | 76% |
| 固定價格，有限風險 | 21% | | 21% | | 18% |
| 固定價格，有風險 | 5% | | 5% | | 6% |
根據行業慣例，我們的大多數合同(包括與美國聯邦政府的合同)可由客户自行決定終止，這在第1a項中有更詳細的討論。--風險因素。在這種情況下，我們的合同通常規定償還所發生的費用和支付直至終止之日為止所賺取的費用。
可償還費用的合同
可償還費用的合同一般規定對所發生的費用加上一定數額的利潤進行補償。利潤要素可以是應用於所發生的人工成本的簡單加價的形式，也可以是費用的形式，或者是加價和費用的組合。費用元素也可以採取幾種形式。費用可以是固定的金額；可以是基於所發生成本的百分比的金額；也可以是基於合同中定義的目標、里程碑或績效因素的獎勵費用。
固定價格合同
固定價格合同既包括“一次性投標”合同，也包括“協商固定價格”合同。在一次性投標合同下，我們通常根據客户提供的規格與競爭對手競爭。這種類型的定價存在某些固有風險，包括收到的規格可能不明確、新技術存在問題以及在合同期內可能發生的經濟和其他變化。此外，一次性投標合同導致與客户的敵對關係並不少見，這與我們基於關係的商業模式背道而馳。因此，一次性投標合同不是我們首選的合同形式。相反，在協商的固定價格合同中，我們首先被選為承包商，然後我們與客户談判價格。談判的固定價格合同通常存在於單一責任安排中，在談判項目的總價格之前，我們執行部分工作。因此，雖然這兩種合同都涉及客户的固定價格，但一次性投標合同在我們的服務合同和建築合同中給我們提供了更大程度的風險。然而，由於在合同期限內可能實現的經濟，談判固定價格和一次性投標合同可能比其他類型的合同提供更大的利潤潛力。公司謹慎地管理這類合同所固有的風險。“近年來，我們的大多數固定價格工作要麼是談判的固定價格合同，要麼是設計和/或項目服務的一次性投標合同，而不是交鑰匙施工。
競爭
我們與世界各地的許多公司競爭，包括技術諮詢、聯邦IT服務、航空航天、國防和工程公司。通常，沒有一家或多家公司主導我們提供服務的市場，在許多情況下，我們與競爭對手或其他公司合作，共同開展項目。AECOM、Booz Allen、CACI、KBR、Leidos、ManTech、Parsons、SAIC、利樂科技、WSP、通用動力、諾斯羅普·格魯曼、埃森哲、Altair、Stantec、Montrose、凱捷、Cognizant、DXC Technology、福陸、3LHarris、EPAM Systems、Globant、Endava、Exponent、IBM、Infosys、Deloitte、畢馬威、普華永道、Perfient、Purure、ICF International、TTEC和休倫是我們的一些競爭對手。我們根據以下因素進行競爭：技術能力、質量聲譽、服務價格、安全記錄、合格人員的可用性以及及時履行工作和合同條款的能力。
我們的人民
我們的員工和我們的文化是真正造就雅各布斯的基礎。真正的領導力和每天踐行我們核心價值觀的承諾，在我們的整個業務中創造了一種信任、尊重和賦權的文化，幫助我們為所有利益相關者提供最佳結果。我們齊心協力，為創造更美好的明天提供非凡的解決方案，並遵循我們的員工價值觀：“雅各布斯。一個你能做到的世界。”我們的戰略進一步將我們的員工與我們的目標聯繫在一起，並幫助我們繼續發展我們的文化，以支持、賦權並使我們的人才茁壯成長。
吸引、吸引和發展我們的勞動力
截至2023年9月29日，我們在全球擁有約60,000名員工，其中臨時工約為2,900人。這意味着我們的總勞動人口比去年同期增加了2%。這個
我們的員工按地區分列如下：
| | | | | | | | |
| 區域 | | 佔全球勞動力的百分比(1) |
| 美洲 | | 55 | % |
| 歐洲(包括英國) | | 26 | % |
| 亞太地區(包括印度) | | 15 | % |
| 中東和非洲 | | 4 | % |
| | |
| (1)不包括臨時勞動力 |
雅各布斯的成功有賴於我們在技術、專業、科學和諮詢領域僱用、留住、聘用和利用高素質員工的能力。
通過為我們的員工培養學習和釋放職業機會，我們吸引和留住最優秀的人才為我們的客户提供服務，並推動雅各布斯的長期增長。我們的全球學習和發展資源幫助我們的人才成長和發展他們的職業生涯，同時還分享專業知識和專業技能。我們的全球研究生培養計劃和我們的本地學徒計劃將我們未來的人才轉化為我們的社區，擁有必要的技能、網絡和知識，為雅各布斯的成功職業生涯奠定基礎。我們為實習生提供實際的、相關的“真實生活經驗”，幫助他們實現職業目標。在2023財年，我們歡迎近2600名畢業生、實習生和學徒加入我們的全球團隊。
我們的員工可以在雅各布斯追求不同的職業和終身職業機會。我們促進和促進靈活的職業生涯，使員工能夠在我們業務的不同領域發展新技能和加快學習。我們的雅各布斯加油！該計劃提供跨地區和國際六個月的借調，以增強員工體驗，並支持他們在雅各布斯之間的聯繫。在2023財年，我們還推出了針對有才華的專業人士的返鄉計劃，這些專業人士希望在延長的職業生涯休息後更新技能並重新點燃職業生涯。作為不同人才的僱主選擇，這些計劃使我們能夠為我們的團隊帶來更多的創新思維和解決方案，以支持我們的客户。
在2021年通過全面的文化調查為我們的組織健康狀況確立了基線後，我們正在對員工進行較短的定期脈搏調查，以持續評估優先領域的進展並確定新的增長機會。在最近的PULSE調查中，我們的人們普遍反饋説，他們覺得自己被納入了，有一種個人成就感，並可能向朋友推薦雅各布斯。我們繼續在所有領域作出改進，包括確保進步是公平和透明的。
我們獨特的員工體驗平臺--E3：Engage。EXCEL。升起。-不僅是一種工具，而且是一種心態，使我們的員工能夠通過不斷的反饋和慶祝、調整優先事項、學習新技能和增長知識來發展。截至2023年10月23日，我們87%的員工參與了他們當前的年度對話，討論他們的優先事項和成就。員工還花時間提交了大約27,000個慶祝活動，以表彰整個企業的同事的工作和承諾。
此外，在2023財年，我們的263名雅各布斯領導人完成了AMPLIF(I)3，這是一個由頂尖教育工作者參與的計劃，旨在加強激勵領導力和發展包容性的創新團隊，以增強我們全球組織的戰略參與度和執行力。另一個成功的領導力項目是我們屢獲殊榮的CEO領導力圓桌會議系列，它幫助我們的人民、領導者和有影響力的人加強他們的領導能力，併成長為鼓舞人心、有影響力的領導者。在過去的一年裏，8,577位雅各布斯的人物領袖受邀參加由首席執行官鮑勃·普拉加達領導的項目。他們參與了一些主題，比如領導者如何專注於最重要的行動來領導人們，以及他們如何領導專業和企業變革的時代。該計劃獲得了享有盛譽的“金牌”布蘭登霍爾集團HCM優秀獎。
我們培養和鼓勵強有力的指導。員工可以在我們的Mentor Match計劃中通過E3請求導師。我們的Eight Jacobs Employee Networks(JENS)提供指導計劃，將成員與瞭解其旅程中獨特挑戰的領導者聯繫起來，併為那些希望提升職業生涯的人提供洞察和指導。我們的董事會還參與了我們的JENS和領導力項目，參與了公司內部的小組討論和指導活動，以及行業活動。
注重包容性和多樣性
和Beyond在一起℠ 是我們每天生活包容的方法，並在全球範圍內實現多樣性和公平。 作為我們的戰略和我們的文化如何持續發展的組成部分，我們的TogetherBeyond方法支持一個我們的員工充滿好奇心、接受不同觀點並利用新想法帶來客户要求的創新、非凡解決方案的工作場所。我們知道，如果我們的人民感到聯繫在一起，受到重視，他們屬於我們，那麼他們可以成為誰，我們可以一起取得什麼成就是無限的。無論他們是通過我們的JEN、我們的實踐社區還是以其他方式聯繫在一起，我們的員工都可以協作並推動雅各布斯內部的關鍵舉措，這些舉措直接影響我們的客户，並創造一個人人都能蓬勃發展的工作場所。
通過TogetherBeyond，我們處理對員工重要的話題，如平等、有意識的包容和友誼。雖然為員工提供培訓和資源很重要，但我們的基層員工網絡圍繞這些主題創建的定期、真實和勇敢的對話也同樣有效。通過我們的JENS和其他內部社區，我們的員工在吸引新人才進入我們的業務方面發揮了關鍵作用，幫助制定了我們的招聘戰略和政策、我們的科學、技術、工程、藝術和數學(STEAM)計劃以及我們的無障礙實踐。
切實的領導承諾和責任感有助於推動雅各布斯的文化。根據自我報告的數據，截至2023財年末，我們董事會的獨立董事有55%是多元化的(種族和性別)，我們的高管領導團隊有71%是多元化的。
我們讓領導人負責，確保基礎廣泛的多樣性反映在他們的行動、他們的團隊和我們的運作方式中。每年，我們的人民領導人都承諾採取有意義的包容性和多樣性(I&D)行動. 我們的高級副總裁及以上將簽署我們的年度I&D承諾聲明。包容性的行為和結果是我們所有領導績效和薪酬考核的正式組成部分，我們鼓勵所有副總裁及以上領導指導初級員工，包括那些與自己背景不同的員工。這一框架支持我們基本的研發重點--例如招聘、培養和留住優秀的資深人才，促進LGBTQ+人員的權利，並創造一個殘疾人充分和有意義地參與的環境--並確保我們正在整個公司推動新一代有遠見的思想家。 我們還發布了行業領先的新的可持續發展掛鈎債券框架，其中債券的應付利率與雅各布斯關於到2028年增加領導職位性別多樣性的承諾掛鈎。
這些優先事項的一個重要組成部分是我們的“被看到@雅各布斯”數據披露活動，該活動允許全球員工保密並自願報告他們想要報告的人口統計數據。這有助於我們改進數據報告，使我們能夠全面瞭解我們在該行業的所有人才，以及識別和解決可能存在的任何薪酬差距或不平等的能力。
截至2023年9月29日，我們的美國員工根據自我報告的數據有以下種族和民族人口統計數據：
| | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 |
| | 所有美國員工(1) |
| 白色 | | 66.9 | % |
| 西班牙裔/拉丁裔 | | 9.9 | % |
| 黑色 | | 8.1 | % |
| 亞洲人 | | 7.9 | % |
| 多種族 | | 2.8 | % |
| 印第安人或阿拉斯加原住民 | | 0.5 | % |
| 夏威夷原住民/其他太平洋島民 | | 0.3 | % |
| 未提供 | | 3.6 | % |
| | |
| (1)僅包括美國員工人數(不包括臨時工和臨時工) |
隨着我們履行2020財年啟動的促進正義和平等全球行動計劃(“行動計劃”)中提出的承諾，我們繼續專注於在雅各布斯內部創造平等機會。
在《行動計劃》中，我們繼續努力實現到2025年投資1000萬美元的五年計劃目標，以支持與《行動計劃》支柱相一致的慈善捐款，進一步加強對歷史上代表性不足的羣體的外聯努力，增加我們對多元化供應商的支持，並加強我們對培養和聘用最佳多元化人才的承諾。在2023財年，我們為這一承諾投資了170多萬美元。我們正在支持幾所歷史悠久的黑人學院或大學(HBCU)，包括霍華德大學，在那裏，雅各布斯公平和促進計劃，一個獎學金計劃和學生參與計劃，為STEAM教育提供資金補充，以及研究、指導和持續STEAM外展的機會。我們還捐贈了100萬美元支持洛杉磯南部的SEED學校，支持有風險的學生。此外，我們支持考利獎學金基金會的使命，讓100名處於不利地位的英國黑人通過英國畢業。 我們正在與20/20合作，幫助種族代表性不足的人獲得職業和商業發展機會。我們還與Tent的LGBTQ+難民導師倡議合作，將雅各布斯的導師與逃離迫害的LGBTQ+難民配對。在2023財年，我們在社會流動基金會的2023年僱主指數中排名前75名。
行動計劃推動的另一個關鍵成功故事是我們對供應商多樣性的持續承諾，這是行動計劃目標的一部分，即“為更廣泛社會的結構性變革做出貢獻”。我們正專注於有意識地與全球各地的小型或弱勢企業合作，包括少數族裔和老牌企業，並正在努力量化不同供應商的支出。 雖然供應商多樣性的行業基準目前平均約佔總支出的7.2%，但在2023財年，我們在多元化、少數人所有和弱勢企業上花費了21.8億美元，約佔我們供應鏈總支出的34.35%。
截至2023年9月29日，我們的全球員工基於自我報告的數據具有以下性別人口統計數據：
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| 2023年9月29日(1) |
| 女人 | | 男人 |
| 所有員工 | 31.0% | | 69.0% |
| (1)不包括臨時工和技工 |
美國的總體多樣性(種族和女性)為48.9%(不包括臨時工和手工藝員工)。我們與我們的婦女網絡合作，提供各種勞動力多樣化倡議，以提升女性在工作場所的價值，同時培養下一代職業女性。戰略努力包括支持性別平衡的面試團隊的工具和資源、靈活的工作安排、改進的照顧者假期，以及積極支持父母重返工作崗位的“彌合差距”計劃。我們一直在與員工就他們的醫療保健需求進行溝通。
在2023財年，我們被《泰晤士報》評為2023年性別平等50強僱主之一，英國S被評為最受矚目和公認的為工作場所性別平等努力的僱主名單。
在2023財年，我們美國大學的招聘人口統計顯示，39%的女性，57%的男性，4%的未披露或非雙重性別，以及45%的種族多元化員工。到2023年，雅各布斯在美國的總體招聘比例為37%，其中包括不同種族的員工(不包括臨時工和技工)。
我們的ACE員工網絡將生活在殘疾、健康挑戰或神經多樣性的成員以及那些為他人提供護理的成員聯繫在一起，併為他們提供支持。ACE接受殘疾的社會模式，該模式旨在識別和消除在工作場所和一般社會中造成排斥的社會、數字和身體障礙。我們在2023年殘疾人平等指數中再次獲得100分的最高分，該指數是美國殘疾人和殘疾人協會的聯合倡議：IN，是全球商業殘疾納入的領先非營利性資源。
通過我們的職業網絡，我們使每一位員工都能最大限度地發揮他們的潛力，使雅各布斯成為行業領導者和首選工作場所。該網絡在我們所有的地區組織和支持職業豐富的發展和網絡機會。
我們的One World員工網絡繼續弘揚全球各地的文化，促進全球互聯，培養和支持我們不同種族和文化的不同員工和客户。
我們支持我們的稜鏡網絡，通過繼續審查醫療計劃以確保其包容性，培訓人力資源專家關於變性人指南，並建立性別中立的洗手間，以推動我們的LGBTQ+家庭的納入。在2023財年，我們獲得了澳大利亞諮詢公司頒發的年度人物優先和大型公司獎，並被任命為海峽公司
《泰晤士報》評選的2023年新加坡最佳僱主。我們再次在石牆英國工作場所平等指數(WEI)LGBTQIA+人物百強僱主排行榜上排名第六，並保留了石牆金獎。
通過VetNet，我們為退伍軍人、他們的家人和目前的軍事預備役人員建立的員工網絡，我們繼續努力招募、培養和留住最優秀的軍事和退伍軍人人才，並與僱用我們的英雄等關鍵組織合作。我們很榮幸被評為2023退伍軍人指數4星僱主，承認我們對招募、招聘、留住、發展和支持退伍軍人和與軍事有關的社區的承諾。
展望未來，我們將繼續關注包容性、歸屬感和多樣性，具體做法如下：
•通過我們促進正義和平等的全球行動計劃繼續取得進展
•努力實現我們的理想目標，即在全球範圍內創造一個性別更加平衡、種族/民族更加多元化的勞動力隊伍，以更密切地反映我們生活和服務的勞動力市場和社區
•擴大我們的歸屬感文化，並幫助所有員工瞭解他們可以在雅各布斯參與的各種社區，使每個人都有歸屬感
•貫徹我們通過全球員工文化脈搏調查確定的優先領域
•在雅各布斯範圍內識別、發展和推廣盟友
•繼續我們的數據共享活動並增強數據報告
•通過我們的畢業生、實習生、學徒和STEAM教育機會，繼續培養多樣化的人才，為早期職業生涯提供經驗
•增加對我們供應鏈的衡量和多樣化，以提高我們的影響力。
員工的幸福感和適應力
我們相信，我們對員工的韌性採取全面的方法，涵蓋身體、情感、財務和社會層面。我們的計劃、工具和福利優先考慮我們的員工，為他們提供在生活各個方面出類拔萃所需的資源和支持。我們新的全球財務諮詢福利旨在幫助我們的員工自信地管理他們的財務，並在現在和未來保持財務彈性。此外，我們與胡蘿蔔的合作伙伴關係為所有為人父母的途徑提供包容性生育保健和家庭組建福利。我們還擴大了我們在美國的育兒假政策，以進一步支持我們日益壯大的家庭。
我們通過與全球心理健康專業人員共同開發的“一百萬條生命”計劃來支持我們的人民和社區的情緒韌性，在該計劃中，我們提供免費且可訪問的心理健康檢查工具。自2020年12月推出以來 截至2023財年年底，已完成40,000多個簽到。我們的E3學習平臺為員工提供了在幸福感和相關主題方面的自我指導學習機會。為了確保持續的心理健康，我們擁有一個專門的積極心理健康領導網絡和一個由2,036名積極心理健康冠軍組成的員工志願者社區，每29名員工中就有一名是積極的冠軍。
在組織上，隨着我們的安全、福祉和運營能力面臨的全球挑戰的發展，我們始終專注於有效地管理風險，並通過利用我們關愛℠的文化來培養我們的韌性，為我們的員工、環境和我們的公司提供最佳結果。我們的BeyondZero®計劃繼續為我們的雅各布斯家族、我們的社區和環境推動一個更安全、更有保障、更健康和更具彈性的未來。我們的業務連續性計劃確保業務交付和彈性，繼續證明其在不斷變化的運營環境中的有效性。雅各布斯的戰略風險分析能力是一個用於識別、整理和分析威脅情報和信息的協調計劃。它支持在運營和戰略背景下進行相關報告，以提供有效的指導、戰略思考和關鍵業務決策流程。儘管有許多與氣候有關的活動和其他全球活動，雅各布斯在我們的整個運營過程中成功地保持了業務連續性。我們員工在工作中的身體韌性通過我們對卓越安全的承諾得到證明，我們又一年實現了零員工死亡和可記錄的總事故率10.20，而北美行業分類系統最新報告的2 合計利率為0.60。
我們的增強型全球旅行援助計劃與我們的全球援助和響應提供商國際SOS合作，幫助我們的員工在旅行或在國外執行任務時保持安全和健康。
即使在具有挑戰性的全球環境中，我們仍堅定不移地致力於人道主義努力。我們的員工通過我們的全球捐贈和志願服務計劃集體積極支持人道主義救援，這使他們能夠捐款並志願參與與自然和氣候有關的災難恢復和救濟活動、水安全
稀缺性以及世界各地衝突的影響。Jacobs自豪地擴大了我們的員工援助計劃，以支持由Jacobs員工作為家庭成員接待的烏克蘭難民。
1 截至2023年10月15日，並根據OSHA記錄保存要求進行記錄，但此後可能會因傷害/疾病分類發生變化而發生變化。TRIR計算使用美國OSHA公式“事件數量x 200，000/一年工作總小時數”。200，000是OSHA制定的基準，因為它代表100名員工在每週工作40小時的基礎上在50周內工作的總小時數。
2引用於2023年9月14日，美國勞工統計局-非致命職業傷害發生率
按行業和病例類型分類的疾病，2021年NAICS代碼54133
關於我們的執行官員的信息
S-K規例第401項(A)段及(C)段至(G)段所規定的資料(除(E)段所規定的資料外)及S-K規例第(405)項所規定的資料已載於我們根據第14A條於本公司財政年度結束後120天內提交予美國證券交易委員會的最終委託書中“董事會成員”一欄下，並以參考方式併入本文中。
下表列出了S-K條例第401項(B)款所要求的信息。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 年齡 | | 在公司的職位 | | 加入公司的一年 |
| 史蒂文·J·德米特里奧 | | 65 | | | 執行主席 | | 2015 |
| 羅伯特·普拉加達 | | 55 | | | 首席執行官兼董事 | | 2016 |
| 克勞迪婭·哈拉米略 | | 51 | | | 常務副總裁兼首席財務官 | | 2022 |
| 史蒂夫·阿內特 | | 56 | | | 執行副總裁總裁和總裁，關鍵任務解決方案 | | 1995 |
| 喬安妮·E·卡魯索 | | 63 | | | 常務副祕書長總裁，首席法律和行政官 | | 2012 |
| 帕特里克·X·希爾 | | 50 | | | 執行副總裁總裁、總裁，人與場所解決方案 | | 1998 |
| 香農·米勒 | | 47 | | | 執行副總裁總裁、總裁，分歧解決方案 | | 1998 |
| 小威廉·B·艾倫 | | 59 | | | 高級副總裁與首席會計官 | | 2016 |
上表所列所有高級職員均根據公司董事會的意願以各自的身份任職。
Demetriou先生於2015年8月加入公司，擔任董事長兼首席執行官直到2023年1月，他擔任執行主席一職。Demetriou先生擔任Aleris Corporation董事長兼首席執行官長達14年，Aleris Corporation是一家總部位於俄亥俄州克利夫蘭的全球下游鋁生產商。在他的職業生涯中，他在一系列行業的公司獲得了廣泛的經驗，包括金屬、特種化學品、石油和天然氣、製造和化肥。
普拉加達先生於2016年2月重新加入本公司，自2014年8月起擔任總裁及布羅克集團首席執行官，並於2006年3月至2014年8月在本公司擔任行政及高級領導職務。普拉加達先生最近擔任的職務是總裁兼首席運營官，直至他接替德梅特里奧先生擔任首席執行官，並於2023年1月當選為本公司董事的董事。
Jaramillo女士於2022年7月加入公司，擔任執行副總裁總裁，負責戰略和企業發展。在此之前，Jaramillo女士在全球能源公司斯倫貝謝有限公司工作了20多年，在那裏她擔任了多個運營和公司財務主管職位，最近的一次是擔任副總裁&集團財務主管，直到2022年6月。2023年8月，Jaramillo女士擔任執行副總裁總裁兼首席財務官。
Arnette先生於1995年加入公司。Arnette先生在雅各布斯的職業生涯跨越了25年以上，擔任過多個高級領導職位，涉及多個部門和業務。最近，他領導CMS最大的業務部門，擔任高級工程、研究和運營部門的高級副總裁，為全球的公共和私營部門客户提供航空航天、汽車、國防和電信領域複雜、關鍵任務計劃和項目的解決方案。
卡魯索女士於2012年加入本公司。在擔任首席法律和行政官常務副總裁之前，卡魯索女士是首席行政官高級副總裁，之前擔任過高級副總裁
總裁，全球人力資源部，副總裁，全球訴訟。在加入本公司之前，Caruso女士是兩家國際律師事務所Howrey LLP和Baker&Hostetler LLP的合夥人。
希爾先生通過收購SKM加入了公司，他於1998年開始在那裏工作。希爾先生曾在澳大利亞、新西蘭、亞洲、歐洲、中東和美國的多個部門和業務部門擔任過多個高級領導職位。在被任命為人員與場所解決方案總監總裁之前，希爾先生共同領導人員與場所解決方案部門，負責雅可布北美以外的建築和基礎設施全球運營的日常工作。
米勒女士於1998年加入公司。在雅各布斯近25年的職業生涯中，米勒經歷了豐富多樣的全球運營、銷售和職能角色，領導着公司及其市場的文化和數字轉型，包括技術、資源、基礎設施、製藥和消費品。最近，米勒女士擔任雅各布斯的首席增長官和企業風險管理負責人。
艾倫先生於2016年10月加入本公司。2013年至2016年，艾倫先生在LyondellBasell Industries，N.V.擔任副財務兼首席會計官總裁。在此之前，他在Albemarle Corporation工作，2009年至2013年擔任副總裁，公司財務總監兼首席會計官，2005年至2009年擔任催化劑和精細化工業務的首席財務官。
附加信息
雅各布斯成立於1947年，1987年成立為特拉華州的一家公司。我們的總部設在美國得克薩斯州達拉斯。美國證券交易委員會在互聯網上設有一個網站，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息。美國證券交易委員會的網站是http://www.sec.gov.您也可以從我們的網站免費閲讀和下載我們向美國證券交易委員會提交的各種報告，或免費提供給我們的報告Www.jacobs.com.
第1A項。 危險因素
我們在不斷變化的全球環境中運營，其中涉及許多已知和未知的風險和不確定性，這些風險和不確定性可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。下面描述的風險突出了一些已經影響並可能在未來影響我們的因素。我們也可能受到未知風險的影響，或者我們目前認為無關緊要的風險。如果實際發生任何此類事件，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到重大不利影響。
彙總風險因素
以下是可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響的一些風險和不確定因素的摘要。您應該閲讀此摘要以及下面包含的每個風險因素的更詳細説明。
與我們的運營相關的風險
•我們從事的是一個競爭激烈的行業。如果我們無法有效競爭，我們可能會失去市場份額，我們的業務和運營結果可能會受到負面影響。
•我們的運營業績取決於新合同的授予、這些合同的授予時間和經濟狀況。對我們服務的需求可能會受到持續通貨膨脹、利率上升或持續高利率和/或建築成本的影響。
•我們可能無法實現實施三年企業戰略的好處。
•項目工地本身就是危險的工作場所。未能維護安全的工作場所使我們面臨重大的經濟損失和聲譽損害，以及民事和刑事責任。
•我們合同的性質，特別是任何固定價格的合同，使我們面臨成本超支的風險。如果成本增加超過預算或估計，或者項目出現延誤，我們可能會遭受損失。
•我們未能達到績效要求或合同時間表，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
•我們積壓的合同可能會被我們的客户調整、取消或暫停，因此，我們的積壓並不一定預示着我們未來的收入或收益。
•與美國聯邦政府和其他政府及其機構的合同相比，與私營部門客户的合同帶來了額外的風險。
•我們的服務使我們面臨重大的金錢損失，甚至刑事違法行為，我們的保險單可能不會提供足夠的保險。
•未決和未來索賠和訴訟的結果可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響，並損害我們的聲譽。
•政府可用資助額的減少可能會對我們的業務結果產生重大影響。
•我們依賴第三方來完成我們的許多合同。
•員工、代理人或合作伙伴的不當行為，或我們完全不遵守法律或法規，可能會削弱我們贏得合同的能力，這可能會導致收入和利潤減少。
•網絡安全或隱私遭到破壞、系統和信息技術中斷或故障可能對我們的運營能力產生不利影響，或使我們面臨重大財務損失和聲譽損害。
•如果我們的核服務得不到足夠的賠償，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
•我們的實際結果可能與用於編制財務報表的估計和假設不同。
•我們的福利計劃費用和義務可能會根據各種因素波動，包括通貨膨脹、利率水平變化和養老金計劃資產表現。
•我們的業務可能會受到我們無法控制的事件的實質性和不利影響。
•我們的持續成功取決於我們是否有能力聘用、留住和使用合格的人員，同時管理與持續遠程工作安排相關的風險。
•我們的專業聲譽和與政府機構的關係對我們的業務至關重要，任何對我們的聲譽或關係的損害都可能減少政府機構與我們的業務量，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
•我們對新增長領域的關注會帶來風險，包括與新關係、客户、人才需求、能力、服務提供以及維護我們的協作文化和核心價值觀相關的風險。
•如果我們或我們的子公司或我們進行了戰略投資的公司失去或經歷了一個或幾個客户的業務大幅減少，這可能會對我們產生實質性的不利影響。
與國際業務相關的風險
•我們的國際業務面臨着更多的風險和不確定因素，包括不利的政治事態發展和疲軟的外國經濟。
•外匯風險可能會影響我們從某些項目中實現利潤的能力。
•我們的全球業務可能會導致我們的所得税税率出現實質性波動。
與收購、投資、合資企業和資產剝離有關的風險
•我們在實體中使用合資企業、夥伴關係和戰略投資使我們面臨風險和不確定因素，其中許多是我們無法控制的。
•我們的商譽或無形資產的減值費用可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
•我們的業務戰略部分依賴於收購和戰略投資來維持我們的增長，我們也可能進行少數股權投資，所有這些都存在一定的風險和不確定性。
•我們將CMS和DVS部分與Amentum合併的交易可能無法按照當前預期的時間軸完成或根本無法完成，並且可能無法實現預期的利益。
與合規相關的風險
•過去和未來的環境、健康和安全法律可能會帶來巨大的額外成本和責任。
•如果我們不遵守政府的任何要求，我們的業務可能會受到不利影響。
•我們可能因違反美國《反海外腐敗法》和類似的全球反賄賂法而受到不利影響。
氣候變化相關風險
•氣候變化和相關環境問題，包括市場或監管機構對氣候變化的反應，可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
•我們可能無法實現我們的氣候承諾和目標。
與我們的債務和信貸市場有關的風險
•我們部分依賴信貸設施的流動性來為我們的業務提供資金。對我們的信貸安排和其他債務的限制可能會對我們的業務產生不利影響。我們的業務可能會受到信貸市場中斷或流動性缺乏的不利影響，包括信貸獲取機會減少和信貸獲取成本上升。
•保持足夠的保證金和信用證能力對於我們成功贏得一些合同是必要的。
•我們的可變利率債務使我們面臨利率風險，這可能導致我們的債務償還義務增加 而我們的淨利潤和現金流也相應減少。
與我們的普通股和公司結構相關的風險
•我們的季度業績可能會大幅波動，這可能會對我們的普通股價格產生實質性的負面影響。
•我們不能保證我們會為普通股支付股息。
•如果我們發行股票作為我們可能進行的某些收購的對價，我們可能會稀釋股份所有權，如果我們收到與資產剝離相關的股票，股票價值可能會波動。
•我們是一家控股公司。我們幾乎所有的業務都通過我們的子公司進行。我們依靠子公司的業績和它們向我們分配資金的能力來為我們的運營提供資金。
與我們的運營相關的風險
我們從事的是一個競爭激烈的行業。如果我們無法有效競爭，我們可能會失去市場份額，我們的業務和運營結果可能會受到負面影響。
我們在為客户提供技術、專業和施工管理服務方面面臨着激烈的競爭。我們服務的市場競爭激烈，我們與大量的地區性、全國性和跨國公司競爭。我們競爭的範圍和類型因行業、地理區域和項目類型而異。我們的項目經常通過競爭性採購過程中標。我們不斷地根據定價、進度以及我們服務的廣度和技術複雜性來爭奪項目獎項。競爭可能會給我們的合同價格和利潤率帶來下行壓力，這增加了風險，其中包括，我們可能無法以過去看到的相同速度實現利潤率，或者可能需要為我們過去沒有接受的成本或其他債務負責。如果我們無法有效競爭，我們可能會失去市場份額或盈利能力下降，或兩者兼而有之，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們的經營結果取決於新合同的授予和這些合同的授予時間。
我們的收入依賴於新合同的授予。由於經濟狀況、材料和設備定價以及可獲得性或其他因素，此類項目的授予或取消時間的延遲可能會影響我們的長期預期結果。特別難預測我們是否或何時會收到大型項目，因為這些合同往往涉及漫長而複雜的採購和挑選過程，這受到許多因素的影響，例如市場條件或政府和環境批准。由於我們的很大一部分收入來自此類項目，我們的運營結果和現金流可能會在每個季度大幅波動，這取決於我們授予合同的時間以及所授予合同下的工作的開始或進展。此外，這些合同中的許多合同受到融資或有事項的影響，因此，我們面臨客户無法為該項目獲得必要融資的風險。
我們授予合同的時間不確定，也會造成勞動力規模與合同需求相匹配的困難。在某些情況下，我們維持並承擔現有合同下超過所需的現成勞動力的成本，以預期未來對預期合同授予的勞動力需求。當預期的合同授予被推遲或沒有收到時，我們會因裁員或設施宂餘而產生額外成本，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
對我們服務的需求受到經濟低迷、政府或私人支出減少以及政治不明朗時期的影響。
我們為在多個部門和行業運營的客户提供全方位的技術和專業解決方案，包括為多個國家政府提供項目，包括美國聯邦政府、航空航天、汽車、製藥和生物技術、基礎設施、環境、核退役、建築、智能城市、能源和電力、水、交通、電信和其他一般工業和消費企業和部門。由於各種我們無法控制的因素，包括經濟狀況和客户支出的變化，特別是在經濟或政治不確定時期，這些部門和行業以及由此產生的對我們服務的需求一直受到重大波動的影響，我們預計將繼續如此。因此，我們的結果有所不同，而且可能會繼續變化，這取決於市場對未來項目的需求和我們運營的地點。
不確定的全球經濟、社會經濟和政治狀況可能會對我們的客户為他們的項目提供資金的能力和意願產生負面影響，包括他們籌集資金和支付或及時支付發票的能力。這些因素還可能導致我們的客户減少他們的資本支出，改變購買的服務組合，尋求更優惠的定價和其他合同條款，並以其他方式減緩他們在我們服務上的支出。例如，在公共部門，州和地方税收收入的下降以及其他經濟衰退可能會導致州和地方政府支出減少。此外，在這種情況下，我們的許多競爭對手可能更傾向於承擔更大或不尋常的風險，或接受我們可能認為不可接受的合同條款和條件。這些情況可能會減少對我們服務的需求，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
此外，不確定的經濟、社會經濟和政治條件可能會使我們的客户、供應商和我們難以準確預測和規劃未來的商業活動。我們無法預測貿易政策變化的結果或其他意想不到的社會經濟或政治狀況，也無法預測全球或我們客户市場任何經濟復甦或低迷的時間、強度或持續時間。此外，我們的業務傳統上落後於整體經濟的復甦，因此可能不會像整體經濟那樣迅速復甦。疲弱的經濟狀況可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外，如果我們的大部分客户或項目集中在特定的地理區域或行業，我們的業務可能會受到這些特定地理區域或行業的地區衝突、負面趨勢或經濟低迷的不成比例的影響。
持續的通貨膨脹，上升或持續的高利率，和/或建築成本可能會減少對我們服務的需求，並減少我們現有合同的利潤，特別是我們的固定價格合同。
不斷上升的通脹、利率和/或建築成本可能會減少對我們服務的需求。此外，我們承擔與那些固定價格合同相關的所有高通脹風險。由於我們很大一部分收入來自可償還成本的類型合同(2023財年約為74.1%)，過去幾年通脹對我們財務狀況和運營結果的影響總體上是很小的。然而，如果我們繼續面臨通脹壓力，通脹可能會對我們未來的運營結果產生更大的影響，特別是如果我們將業務擴展到固定價格和一次性工作更普遍的市場和地理區域。因此，持續的通脹、不斷上升或持續的高利率和/或建築成本可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們可能無法實現實施三年企業戰略的好處。
這對公司來説是一個變革性的時刻。在2022財年，在確定了三個增長加速器以實現我們對未來增長的願景後，我們啟動了新的三年企業戰略：氣候響應、諮詢和諮詢以及數據解決方案。在2023財年第一季度，我們創建了一個新的運營部門-分歧者解決方案，該部門與我們的公司戰略一致，與我們的數據解決方案增長加速器保持一致。開發一項新業務具有一定的內在風險，包括管理層的時間和其他資源可能從我們以前建立的收入流中轉移出來，需要額外的資本和其他資源來擴大這項新業務，以及運營和管理系統和控制的低效整合。我們能否成功發展和開發這一新業務提供的解決方案將取決於各種因素，其中一些因素可能不是我們所能控制的。不能保證這一新的運營部門將產生我們預期的收入、收益或業務協同效應。此外，我們不能保證我們的公司戰略將成功實現我們的財務增長目標，也不能保證我們將實現預期的結果。如果不能成功實施我們的公司戰略，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
項目工地本身就是危險的工作場所。我們、業主或在項目現場工作的其他人如果不能維護安全的工作場所，可能會導致我們的員工或其他人受傷、殘疾，甚至失去生命，並使我們面臨重大的經濟損失和聲譽損害，以及民事和刑事責任。
項目現場經常使我們的員工和其他人與大型機械化設備、移動車輛、化學和製造流程以及危險和高度管制的材料非常接近，處於一個充滿挑戰的環境中，而且往往位於地理位置偏遠的位置。我們可能對某些項目工地的安全負責，因此，我們有義務實施有效的安全程序。我們或其他在此類現場工作的人員未能實施安全程序或實施無效程序，或未能實施和遵循適當的安全程序，將使我們的員工和其他人面臨受傷、殘疾或生命損失的風險，並使我們面臨項目的完成或開始可能被推遲的風險，我們可能面臨訴訟或調查。不安全的工作場所還有可能增加員工流動率，增加我們客户的項目成本，並提高我們的運營和保險成本。
我們還受到與職業健康和安全有關的法規的約束。雖然我們有職能小組，其主要目的是確保我們在整個組織內實施有效的HSE工作程序，包括項目現場和維護現場，但如果不遵守這些規定，我們可能會承擔責任。此外，儘管我們的職能小組開展了工作，但我們不能保證我們工作人員的安全，也不能保證我們的工作、設備或用品不會受到損害或損失。
我們的安全記錄對我們的聲譽至關重要。我們的許多客户要求我們滿足某些安全標準才有資格競標合同，許多合同規定，如果我們未能滿足某些措施，我們的部分或全部合同費用或利潤將自動終止或沒收。
由於上述所有原因，如果我們不能保持足夠的安全標準，我們可能會損害我們的聲譽，降低盈利能力，或失去項目或客户，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們合同的性質，特別是任何固定價格的合同，使我們面臨成本超支的風險。如果成本增長超過預算或估計，或者項目出現延誤，我們可能會遇到利潤或虧損減少的情況。
在2023財年，我們大約25.9%的收入來自固定價格合同。無論是固定價格合同還是許多可償還費用的合同，都要求我們在執行之前估計項目的總成本。對於固定價格合同，我們可能會從任何成本節約中受益，但我們承擔着更大的風險，即支付部分(如果不是全部)成本超支。固定價格合同在一定程度上是基於擬議的設計(可能是部分或不完整的)、基於一系列假設的成本和進度估計，包括關於未來經濟狀況、大宗商品和其他材料的定價、勞動力的成本和可用性(包括任何相關福利或權利的成本)、設備和材料以及其他緊急情況的假設。成本超支可能會發生，導致利潤減少，或在某些情況下，由於各種原因而導致項目虧損，包括設計或估計被證明不準確，或者情況因意想不到的技術問題、獲得許可或批准的困難、當地法律或勞動條件的變化、天氣或其他我們無法控制的延誤、設備或原材料成本的變化、供應商或分包商不能或不能履行職責、或總體經濟狀況的變化和通脹壓力等原因而發生變化。我們可能會向我們的客户、分包商和供應商提交更改單和索賠，其中包括超出原始合同價格的額外費用。如果我們未能正確記錄索賠和變更單的性質，或在與客户、分包商和供應商進行合理的和解談判中失敗，我們可能會導致成本超支、利潤減少，在某些情況下，還會導致項目虧損。對於長期項目來説，這些風險加劇了，因為我們最初估計所依據的情況將以增加成本的方式發生變化的風險增加了。重大成本超支的發生可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們未能達到績效要求或合同時間表，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的許多合同要求我們滿足特定的進度或業績里程碑，才能收到客户的付款。因此，我們經常在收到客户付款之前產生大量的工程、材料、部件、設備、人工或分包商成本，這可能會影響我們的流動性。在某些情況下，如果我們不能在預定日期前完成項目，我們可能會受到懲罰。在某些情況下，延誤的發生可能是由於我們無法控制的因素，例如由於供應鏈短缺。
如果項目的最終成本超過客户預期或預算的金額，我們本質上可償還成本的合同也可能帶來風險。與固定價格合同一樣，可償還費用項目的預期費用在一定程度上是基於部分設計以及我們對執行這類合同所需資源和時間的估計。費用的一部分往往與這些估計以及相關的最終成本和進度目標掛鈎，如果出於任何原因沒有達到這些目標，項目的利潤可能會低於我們的預期，甚至導致虧損。
我們積壓的合同可能會被我們的客户調整、取消或暫停，因此，我們的積壓並不一定預示着我們未來的收入或收益。
積壓是對我們未來因根據授予我們的合同進行工作而預計將記錄的總收入的估計。截至2023財年末，我們的積壓總額約為291億美元。不能保證積壓將實際實現為報告金額的收入，或者如果實現，將產生利潤。根據行業慣例，我們幾乎所有的合同，包括我們的美國政府工作，都可以由客户自行決定取消、終止或暫停，並可能受到所提供服務範圍的變化以及與合同相關的成本的調整的影響。在項目取消的情況下，我們通常對我們的積壓中反映的總收入沒有合同權利。由於項目的性質和項目所需特定服務的時間安排，項目可能會長期處於積壓狀態。在經濟普遍減速或因應商品價格變化期間，積壓合同被取消或暫停的風險通常會增加。
在一些市場，存在一種持續的趨勢，即採用獎勵-費用安排的可償還成本的合同。通常，我們的獎勵費用基於目標完工日期或目標成本的實現情況、總體安全表現、總體客户滿意度和其他績效標準。如果我們未能達到這些目標或達到預期的業績標準，我們可能會獲得更低的獎勵費用，甚至是零，從而導致更低的毛利率。因此，不能保證積壓的合同，假設它們產生目前預期的收入，將產生我們過去實現的毛利率。
與美國聯邦政府和其他政府及其機構的合同相比，與私營部門客户的合同帶來了額外的風險。
我們依賴於與美國聯邦政府和其他政府及其機構的合同。美國聯邦政府約佔我們2023財年總收入的31%。這些合同是我們收入和利潤的重要來源，與與私營部門客户的合同相比，它們面臨着額外的風險：
•我們的一些合同是長期的政府合同，只按年度提供資金。此外，公共支持的融資，如州和地方市政債券，可能只在計劃開始時籌集部分資金，額外資金通常只有在每個財政年度撥款時才承諾。如果在多年合同的隨後幾年沒有撥款，我們可能無法實現該項目的所有預期收入和利潤。美國政府停擺或與我們業務互動的政府部門或機構的任何相關人員不足可能導致計劃取消、中斷和/或停止工作訂單，可能會限制政府有效推進計劃和及時付款的能力，並可能限制我們履行現有美國政府合同和成功競爭新工作的能力。政府通常沒有義務將資金維持在任何特定的水平，政府項目的資金甚至可能被取消。美國政府還可能將支出重點從國防和太空探索等領域轉移到我們目前沒有提供服務的其他領域。
•我們與政府機構的合同會受到審計、調查和訴訟，這可能會導致調整可償還的合同成本，或者，如果我們被指控存在不當行為，可能會暫時或永久暫停參與政府項目，並可能對我們施加各種處罰，包括金錢損害賠償以及刑事和民事處罰。
•政府機構可以在合同完成之前的任何時間修改、縮短或終止合同，如果我們不更換合同，我們的收入可能會下降。此外，對於一些任務，美國政府可能會試圖將服務“內包”給政府僱員，而不是外包給承包商。
•大多數政府合同都是通過嚴格的競爭過程授予的，這可能會強調價格而不是其他質量因素。美國聯邦政府越來越依賴於與
多個承包商，通常要求這些承包商為根據合同發出的每個任務訂單進行額外的競爭性採購程序。這一過程可能會導致我們面臨巨大的額外定價壓力和不確定性，併產生額外的成本。
•我們可能不會獲得政府合同，因為現有的政策旨在保護小企業和代表性不足的少數族裔。
•政府合同受制於具體的採購條例和各種其他社會經濟要求，這影響了我們與客户進行交易的方式，在某些情況下，還會給我們的業務運營帶來額外的成本。例如，對於與美國聯邦政府簽訂的合同，我們必須遵守《聯邦採購條例》、《談判中的真相法案》、《成本會計準則》以及眾多有關環境保護和就業實踐的法規。與非政府合同相比，政府合同還包含一些條款，使我們面臨更高水平的風險和潛在責任。例如，這包括無限制的賠償義務。
•我們的許多聯邦政府合同要求我們擁有安全許可，這可能很難獲得，也很耗時。如果我們的員工或我們的設施無法獲得或保留必要的安全許可，我們的客户可能會終止或不續簽現有合同或授予我們新合同，這可能會對我們的業務產生重大不利影響，財務狀況和運營結果可能會受到負面影響。
這些各種不確定性、限制和法規，包括政府當局的監督審計以及利潤和成本控制，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的服務使我們面臨重大的金錢損失，甚至刑事違法行為，我們的保險單可能不會提供足夠的保險。
我們提供符合專業標準和資格的服務，包括基於我們的專業工程專業知識以及我們的其他專業資格提供的服務。這些服務必須遵守規範這類服務的各種專業標準、職責和義務。例如，我們的工程實踐涉及對工業設施和公共基礎設施項目的規劃、設計、開發、建造、運營和管理的專業判斷。我們也根據自己的專業知識向客户發佈報告和意見，例如向政府客户發佈與證券發行有關的意見和報告。雖然我們一般不接受合同中的後果性損害賠償責任，儘管我們採用了一系列旨在減少潛在責任的保險、風險管理和風險規避計劃，但如果這些專業判斷、建議或意見後來被確定為不準確，或者如果我們的某個項目現場或已完成的項目發生災難性事件或其他故障，我們可能被視為對這些專業判斷、建議或意見負責。任何對我們不利的法律裁決都可能導致鉅額金錢損失、取消未來提供服務的資格，甚至違反刑事規定。
此類事件可能導致針對我們的重大專業或產品責任和保修或其他索賠，這些索賠可能會被高度宣傳並造成聲譽損害，特別是在公共安全受到影響的情況下。我們也可能對第三方負責，包括通過集體訴訟，即使我們與這些第三方沒有合同約束。這些責任可能超過我們的保險限額或我們產生的費用，由於我們承保範圍的各種排除，可能根本不在保險範圍內，並可能影響我們未來獲得保險的能力。此外，即使在承保範圍適用的情況下，保單也有限制和免賠額或扣除額，這導致我們假設對向我們提出的任何索賠承擔一定金額的風險。此外，客户或分包商可能無法提供賠償。未投保的索賠，無論是部分或全部，以及保險承保但受保單限制、高免賠額和/或保留額限制的任何索賠，如果成功並具有重大意義，可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
未決和未來索賠和訴訟的結果可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響，並損害我們的聲譽。
我們是正常業務過程中索賠和訴訟的一方，包括通過收購繼承的訴訟。由於我們從事大型設施和項目的工程和建設活動，其中任何此類設施或項目的設計、施工或系統故障可能導致員工或他人遭受重大傷害或損害，並使我們面臨大量索賠、訴訟和調查，涉及的包括人身傷害、生命損失、業務中斷、財產損失、污染和環境破壞等。如果我們同意某個項目將達到特定的性能標準或滿足特定的技術要求，我們也可能面臨索賠
要求和那些標準或要求沒有得到滿足。在我們與客户、分包商和供應商的許多合同中，我們同意保留或承擔與可能導致索賠大大超過與這些合同相關的預期利潤的項目相關的損害、罰款、損失和其他風險的潛在責任。此外，雖然客户和分包商可以同意賠償我們的某些責任，但這些第三方可能拒絕或無法向我們付款。
我們在全球擁有約60,000名員工，在正常業務過程中也是勞工和僱傭索賠的一方。其中某些索賠涉及騷擾和歧視、薪酬公平、剝奪福利、違反工資和工時、舉報人保護、協調一致的保護活動和其他就業保護的指控，並可根據適用的法律和法規以個人或集體訴訟的方式提起訴訟。其中一些索賠可能是可保的，而其他此類索賠可能不是。
此外，從分包商收到或由我們提出的變更單索賠可能會經過漫長的談判、仲裁或訴訟程序，這可能導致在相關變更單和索賠得到解決之前投入大量營運資金。如果不能及時收回這些類型的債權，可能會對我們的流動性和財務業績產生重大不利影響。此外，無論我們如何很好地記錄索賠和變更單的性質，起訴和辯護索賠和變更單的成本可能會很高。
訴訟和監管程序受到內在不確定性的影響，不利的裁決可能而且確實會發生。針對我們的未決或未來索賠可能導致專業責任、產品責任、刑事責任、保修義務、我們信用協議下的違約以及其他責任，如果我們沒有為損失投保或我們的保險公司未能提供保險，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響，並損害我們的聲譽。
無法獲得或取消保險覆蓋範圍可能會增加我們的整體風險敞口，並擾亂我們業務運營的管理。
作為我們整體風險管理戰略的一部分，我們維持來自第三方保險公司的保險範圍，這是因為我們的一些合同要求我們保持特定的保險範圍限制。災難性事件、訴訟索賠和其他市場因素可能導致承保限額降低、承保範圍更加有限、保費成本增加或免賠額和/或保留額增加。如果我們的任何第三方保險公司倒閉、突然取消我們的承保範圍或以其他方式無法為我們提供足夠的保險範圍，那麼我們的整體風險敞口和我們的運營費用可能會增加，我們業務運營的管理可能會中斷。此外，我們不能保證我們現有的任何保險範圍在承保期屆滿時可以續期，或者未來的承保範圍在所需的限額下是可以負擔的。
我們還選擇保留因使用這些計劃下的各種免賠額、扣除額和限額而可能發生的部分損失。因此，我們可能會承擔未來的責任，我們只有部分保險，或完全沒有保險。
政府可用資助額的減少可能會對我們的業務結果產生重大影響。
從歷史上看，我們受益於為我們的服務提供資金的國內和國際政府投資項目，我們預計將繼續受益於《基礎設施投資和就業法案》、《芯片和科學法案》和《降低通脹法案》等法案。 雖然支出和刺激法案預計將在我們運營的許多市場提供資金，但我們可能無法在未來從這些法案或類似法案中獲得預期的好處。此外，根據這些法案獲得資金獎勵的時間也不確定。政府可用資助額的減少可能會對我們的業務結果產生重大影響。
我們依賴第三方來完成我們的許多合同。
我們僱傭的第三方分包商完成了我們合同下完成的大量工作。我們還依賴第三方設備製造商或供應商提供項目所需的大部分設備和材料。如果我們無法聘請合格的分包商或找到合格的設備製造商或供應商，我們成功完成項目的能力將受到損害。如果我們找不到合格的第三方分包商，或者我們需要為分包商或設備和用品支付的金額超過我們的估計，特別是在一次性或固定價格合同中，我們可能會在這些合同上蒙受損失。如果分包商、供應商或
如果製造商因任何原因未能提供合同所要求的服務、用品、零部件或設備，或未能按照合同或法規所要求的適用質量標準提供此類服務、用品、零部件或設備，我們將被要求延遲或以不太有利的條款從其他第三方採購這些服務、設備、零部件或用品，這可能會影響合同的盈利能力和/或可能導致向我們索賠。 我們經常與分包商發生糾紛，其中包括所完成工作的質量和及時性、客户對分包商的擔憂，或我們未能根據合同延長現有任務訂單或發佈新的任務訂單。此外，工藝、設備或材料的缺陷可能會影響整個項目，這可能會導致我們因未能滿足所需的項目規格而向我們提出索賠。
在不確定或低迷的經濟環境下，第三方可能會發現很難獲得足夠的資金來幫助為其運營提供資金。無法獲得融資可能會對第三方提供材料、設備或服務的能力產生不利影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，第三方分包商、供應商或製造商未能遵守適用的法律、法規或客户要求可能會對我們的業務造成負面影響，對於政府客户，可能會導致對我們施加罰款、處罰、停職甚至取消資格，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
員工、代理人或合作伙伴的不當行為，或我們完全不遵守法律或法規，可能會削弱我們贏得合同的能力，這可能會導致收入和利潤減少。
我們面臨員工、代理或合作伙伴的不當行為、欺詐、不遵守適用法律法規或其他不當活動的風險，這可能會對我們的業務和聲譽產生重大負面影響。此類不當行為包括未能遵守政府採購法規、機密信息保護法規、禁止賄賂和其他腐敗行為的法規、關於政府合同中勞動力和其他成本定價的法規、關於遊説或類似活動的法規、關於財務報告的內部控制的法規、與出口管制、環境法、員工工資、薪酬和福利有關的法規，以及任何其他適用的法律或法規。例如，我們經常提供可能高度敏感或涉及關鍵國家安全問題的服務；如果發生安全漏洞，我們獲得未來政府合同的能力可能會受到嚴重限制。我們採取的預防和發現這些活動的措施可能不會有效，我們可能面臨未知的風險或損失。我們不遵守適用的法律或法規，或不當行為使我們面臨罰款和處罰、合同被取消、失去安全許可以及暫停或禁止簽約的風險，其中任何一項都可能損害我們的聲譽，削弱我們贏得合同的能力，導致收入和利潤減少，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
網絡安全或隱私遭到破壞、系統和信息技術中斷或故障可能對我們的運營能力產生不利影響，或使我們面臨重大財務損失和聲譽損害。
我們的信息技術系統受到某些與中斷、錯誤和延誤有關的風險。如果我們無法維護或改進我們系統的效率和效力，此類系統的運行可能會導致數據的重大丟失、損壞或泄露。此外，我們的計算機和通信系統及操作可能會因自然災害、不可抗力事件、電信故障、停電、戰爭或恐怖主義行為、計算機病毒、惡意代碼、物理或電子安全漏洞、故意或無意的用户誤用或錯誤或類似事件或中斷而損壞或中斷。任何此類或其他事件都可能對我們的業務、財務狀況、知識產權保護和運營結果以及我們客户的業績產生重大不利影響。
我們的信息技術系統隨着時間的推移而發展，包括通過收購，已經並將繼續面臨威脅，包括未經授權的訪問、計算機黑客、計算機病毒、惡意代碼、勒索軟件、網絡釣魚、有組織的網絡攻擊和其他安全問題和系統中斷，包括未經授權訪問和披露我們和我們客户的專有或機密信息。這種策略已經並可能在未來導致欠本公司或來自本公司的款項被錯誤地定向到欺詐賬户，而本公司可能無法追回這些款項。
雖然我們有旨在保護我們和我們客户的專有或機密信息的安全措施和技術，但不能保證我們的努力將防止我們的計算機系統受到所有威脅。此外，人工智能技術的快速發展和越來越多的採用可能會加劇我們的網絡安全風險.由於用於獲取未經授權的訪問或破壞系統的技術經常變化，變得更加複雜，而且通常在對目標發動攻擊之前無法識別，因此我們可能無法預測這些技術或實施足夠的預防措施。因此，我們可能需要花費大量資源來防範系統中斷和安全漏洞的威脅，或者緩解這些中斷和漏洞造成的問題。這些事件中的任何一項都可能損害我們的聲譽，導致我們承擔重大責任，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們不斷評估升級和/或更換我們的系統和網絡基礎設施以保護我們的計算環境、更新供應商支持的產品並提高我們系統的效率的必要性，以及出於其他商業原因，包括由於人工智能和機器學習技術的快速發展和越來越多的採用，特別是我們繼續在混合工作模式下運營，在這種模式下，員工可以遠程工作並訪問公司的技術基礎設施。實施新系統和信息技術可能會對我們的業務產生不利影響，因為這會造成大量資本支出、管理時間要求以及向新系統過渡過程中出現延誤或困難的風險。此外，我們的系統實施可能不會帶來預期水平的生產率提高。系統實施中斷和任何其他信息技術中斷，如果沒有預料到並得到適當緩解，可能會對我們的業務產生重大不利影響。
此外，監管數據隱私和未經授權披露個人數據的法律和法規，包括歐盟一般數據保護條例(GDPR)、英國數據保護法、加州消費者隱私法、加州隱私權法案和其他新興的美國州和全球隱私法，構成了日益複雜的合規挑戰，可能會提高成本，並可能需要我們的業務做法因法規要求的變化和執法頻率的增加而發生變化。不遵守這些法律和法規，包括相關的監管執法和/或因潛在的隱私侵犯而導致的私人訴訟，可能會導致政府調查、鉅額罰款和處罰、私人訴訟原因造成的損害或聲譽損害。 此外，我們還受有關個人數據跨境轉移的法律、規則和法規的約束，包括與歐洲經濟區以外的個人數據轉移有關的法律。 如果我們不能依賴現有的傳輸個人數據的機制，我們可能無法傳輸這些地區員工和客户的個人數據，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們可能無法保護我們或我們客户的知識產權。
在某些情況下，我們的技術和知識產權為我們提供了競爭優勢。儘管我們試圖通過登記、許可、合同安排、安全控制和類似機制來保護我們的財產，但我們可能無法成功地維護我們的權利，這些權利可能被宣佈無效、規避、挑戰或過時。商業祕密通常很難保護。我們的員工和承包商受到保密義務的約束，但這種保護可能不足以阻止或防止我們的機密信息被挪用和/或侵犯我們的知識產權。此外，我們經營業務的一些外國國家的法律對知識產權的保護程度不如美國。如果我們無法保護和維護我們的知識產權，或者如果我們面臨任何成功的知識產權挑戰或侵權訴訟，我們區分我們服務產品的能力可能會降低。為確定知識產權的範圍而提起的訴訟，即使最終勝訴，也可能代價高昂，並可能轉移領導層對我們業務其他方面的注意力。
我們還持有可能在我們的業務運營中使用的第三方許可證。如果我們不再能夠以商業合理的條款或其他方式許可此類技術，我們的業務和財務業績可能會受到不利影響。
如果我們的知識產權或工作流程過時，我們可能無法區分我們的服務產品，我們的一些競爭對手可能能夠為我們的客户提供更有吸引力的服務。我們的競爭對手可能會獨立嘗試開發或獲得與我們的技術類似或優於我們的技術。
我們的客户或其他第三方也可能向我們提供他們的技術和知識產權。存在我們可能無法充分保護我們或他們的信息不被不當使用或傳播的風險，因此可能會受到索賠和訴訟以及由此產生的責任、合同損失或其他後果的影響，這些後果可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
第三方聲稱我們侵犯、挪用或以其他方式侵犯我們的知識產權，可能會導致重大成本，並對我們的業務、財務狀況和運營結果造成重大損害。
近年來，科技行業發生了大量涉及知識產權的訴訟。我們可能會不時面臨指控，指控我們或供應商或客户侵犯了第三方的權利，包括專利、商標和其他知識產權。如果就侵犯第三方知識產權向我們提出的任何索賠，我們無法在訴訟中勝訴，或無法保留或獲得足夠的權利，或無法開發非侵權知識產權，或以其他方式改變我們的業務做法，則我們的業務、財務狀況或運營結果可能會受到不利影響。
任何侵權、挪用或相關索賠，無論是否有價值，都是耗時的，會分散技術和管理人員的注意力，而且解決起來成本高昂。由於任何此類糾紛，我們可能不得不開發非侵權技術、支付損害賠償、簽訂專利費或許可協議、停止使用產品或服務，或採取其他行動來解決索賠。如果需要，這些行動可能代價高昂，或者在我們可以接受的條件下無法獲得。
如果我們的核服務得不到足夠的賠償，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
普賴斯-安德森核工業賠償法案，俗稱普賴斯-安德森法案(PAA)，是一項美國聯邦法律，其中包括監管放射性材料和核能行業，包括在發生與核相關的事件時的責任和賠償。PAA為核電站運營商和美國能源部(DoE)承包商提供一定的保護和賠償。PAA的保護和賠償適用於我們為美國核能行業和能源部提供的新設施、維護、改裝、淨化和退役核能、武器和研究設施的服務。
我們在美國以外的其他司法管轄區提供類似的服務。對於這些司法管轄區，國際條約和/或國內法律，如加拿大的《核責任和補償法》和英國的《核設施法》、核設施運營商的保險和/或資產(其中一些得到了政府的支持)以及適當的可強制執行的合同賠償和持有無害條款，都提供了不同程度的核責任保護。然而，這些保護和賠償可能不包括我們在履行這些服務時可能產生的所有責任。如果PAA或其他保護和賠償不適用於我們的服務，與現有保護和賠償不涵蓋的責任相關的損失成本，或由於這些增加的成本導致我們的業務損失，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的實際結果可能與用於編制財務報表的估計和假設不同。
在編制我們的財務報表時，根據美國公認會計原則，我們的領導層須作出截至財務報表日期的估計和假設。該等估計及假設影響資產、負債、收入及開支的呈報價值，以及或然資產及負債的披露。需要我們領導層作出重大估計的領域包括：
•應用完工百分比會計原則確認合同收入、成本、損益；
•預計項目損失、保修費用、合同終止或其他費用的估計數額；
•確認合同變更令或索賠項下的追償；
•已開票和未開票應收賬款的可收回性以及壞賬撥備的必要性和金額；
•估計其他負債，包括訴訟和保險收入/準備金以及自我保險風險所需準備金；
•估計負債的應計項目，包括訴訟準備金；
•在收購和持續減值評估中獲得的資產、承擔的負債、商譽和無形資產的估值；
•可贖回非控股權益計算的估值估計；
•股權薪酬的計價；
•確定養卹金和其他退休後福利方案下的負債；以及
•所得税撥備及相關估值免税額。
我們的實際業務和財務結果可能與我們對此類結果的估計不同，這可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
對長期資產的減值或重組活動可能需要我們在收益中計入一大筆費用。
我們的長期資產，包括我們的租賃使用權資產、股權投資和其他資產，都要接受定期減值測試。未能在資產集團層面實現足夠的現金流水平已導致並可能導致我們長期資產的額外減值。商業環境的進一步變化可能會導致我們業務的經營範圍發生變化。這些變化，包括關閉一個或多個辦事處，可能導致重組和/或資產減值費用。
我們的福利計劃費用和債務可能會根據各種因素而波動，包括通貨膨脹、利率水平的變化和養老金計劃的資產表現。
我們有各種員工福利計劃義務，需要我們做出貢獻，以滿足隨着時間的推移，我們的資金不足的福利義務，這通常是通過計算預計福利義務減去計劃資產的公允價值來確定的。例如，截至2023年9月29日和2022年9月30日，我們的固定收益養老金和退休後福利計劃分別資金不足6150萬美元和8120萬美元。見附註13-養老金和其他退休後福利計劃在本年度報告表格10-K的F-1頁開始的合併財務報表附註中，以進行額外披露。我們可能不得不貢獻額外的現金來履行與我們管理的退休和退休後福利計劃相關的任何資金不足的福利義務，或者我們有繳費或資金義務的退休福利計劃。如果我們被要求為資金不足的福利計劃貢獻大量赤字，我們的現金流可能會受到實質性和不利的影響。
此外，我們還為員工提供醫療保健和其他福利。近年來，美國經濟中醫療保健成本的增長速度快於總體通脹。如果醫療保健成本的這種趨勢繼續下去，我們提供此類福利的成本可能會增加，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們也是各種多僱主養老金計劃(“MEPP”)的參與僱主，這些計劃與我們在工會基礎上執行的一些工作相關，MEPP由第三方信託管理，我們無法控制這些工作，包括如何管理MEPP或做出財務投資決策。如果這些MEPP中的任何一個資金不足，我們可能面臨資金不足的債務或退出債務的強加，這將是一個嚴重不利的水平。
我們的業務可能會受到我們無法控制的事件的實質性和不利影響。
我們無法控制的特殊或不可抗力事件，如自然災害或人為災難，可能會對我們的運營能力產生負面影響。例如，我們不時面臨意想不到的惡劣天氣條件，這可能會導致與天氣有關的延誤，而根據固定價格合同，這些延誤並不總是可以得到補償；人員疏散和服務減少；因天氣原因造成的損害導致地區勞動力和材料成本增加，以及隨後對修理和重建所需勞動力和材料的需求增加；無法按照合同時間表將材料、設備和人員運抵工作地點；以及生產力損失。在發生任何此類自然或人為事件後，我們仍有義務履行我們的服務，除非不可抗力條款或其他合同條款免除了我們的合同義務。如果我們不能對此類事件迅速做出反應，或者如果我們的項目高度集中在遭受自然災害或人為災難的特定地理區域，我們的運營可能會受到重大影響，這可能會對我們的運營產生實質性的不利影響。此外，如果我們不能按時完成合同，我們可能會受到客户的潛在責任索賠，這可能會減少我們的利潤。
我們的持續成功有賴於我們僱用、留住和使用合格人才的能力。
我們業務的成功取決於我們是否有能力以合理的成本聘用、留住和使用合格的人員，包括工程師、建築師、設計師、工藝人員和具有所需經驗和專業知識的公司領導專業人員。這些人和其他人的市場競爭激烈。有時，可能很難吸引和留住具有我們客户要求的專業知識和時間範圍內的合格人員，或在需要時及時更換此類人員。例如，在某些地理區域，我們可能因為無法成功招聘和留住合格人員而無法滿足對我們服務的需求。此外，我們的一些人員持有政府批准的許可，這可能是獲得政府項目所需的。如果我們失去這些人員中的一部分或全部，他們將很難被取代。失去或未能招聘到合格的技術和領導人員，可能會限制我們成功完成現有項目和競爭新項目的能力。
此外，如果我們的任何關鍵人員退休或以其他方式離開公司，我們需要制定適當的繼任計劃併成功實施這些計劃，這需要投入時間和資源來確定新人員並將其納入領導角色和其他關鍵職位。如果我們不能吸引和留住合格的人員或有效地實施適當的繼任計劃，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
遠程工作安排可能會增加我們的成本，並對我們的文化和有效培訓人員的能力產生不利影響。
由於我們的許多員工都在遠程工作，我們必須採用新的技術和工具來有效地培訓和整合新員工，並保護我們的文化。如果不能有效地培訓我們的員工，除了增加我們的招聘、培訓和監督成本外，還可能給我們在保持員工對內部程序和外部法規合規要求的高度認識和合規性方面帶來挑戰，而出於任何原因未能保持我們的文化可能會損害我們未來的成功，包括我們留住和招聘人員、創新和有效運營以及執行我們的業務戰略的能力。
與工會的談判和可能的工作行動可能會擾亂運營，增加勞動力成本和運營費用。
我們的勞動人口中，有一部分人已經簽訂了集體談判協議，將來可能還會有更多的工作人員簽訂集體談判協議，而這些協議有時可能需要重新談判。未來有關工會代表或集體談判協議的談判結果可能對公司不利，因為它們可能會增加我們的運營費用，並由於工資或福利費用的增加而降低我們的淨收入。此外，與工會的談判轉移了管理層的注意力，可能會擾亂運營，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。如果我們無法談判達成可接受的集體談判協議，我們可能不得不應對工會發起的工作行動的威脅，包括工作放緩和罷工。根據威脅的性質或任何工作行動的類型和持續時間，這些行動可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們的專業聲譽和與政府機構的關係對我們的業務至關重要，任何對我們的聲譽或關係的損害都可能減少政府與我們的業務量，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的收入有很大一部分是直接或間接來自各個政府機構的。如果我們的聲譽或與這些機構的關係受到損害，我們未來的收入和增長前景將受到實質性的不利影響。我們的聲譽和與這些政府機構的關係是根據我們的政府合同維持和增加收入的關鍵因素。有關糟糕的合同履行、員工不當行為、信息安全違規、參與或被認為與政治或社會敏感活動有關的負面媒體報道，或我們業務的其他方面，或一般關於政府承包商的負面報道，可能會損害我們的聲譽。此外，如果我們在合同下的表現沒有達到政府機構的預期，客户可能會尋求在合同預定到期日之前終止合同，向政府維護的承包商過去業績數據庫提供對我們業績的負面評估，未能根據現有合同或其他方式授予我們額外的業務，並將未來的業務導向我們的競爭對手。如果我們的聲譽或與這些機構的關係受到負面影響，或者如果我們因任何原因被暫停或禁止與政府機構簽訂合同，此類行動將減少政府機構與我們之間的業務量，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們對業務新增長領域的關注會帶來風險，包括與新關係、客户、人才需求、能力、服務和產品提供相關的風險，以及維護我們的協作文化和核心價值觀。
我們專注於通過以下方式擴大我們在潛在市場的影響力：擴大與現有客户的關係，通過利用我們的核心能力開發新客户，進一步發展我們現有的能力和服務，創造新的能力和解決方案來滿足客户的新需求，並開展業務發展工作，重點是識別可能給客户帶來重大挑戰的短期發展和長期趨勢。這些努力包括與這些領域的其他參與者的創新和競爭相關的固有風險、可能無法幫助我們的客户應對他們面臨的挑戰、我們遵守適用於我們某些產品(包括網絡安全領域的產品)的不確定不斷變化的法律標準的能力，以及與潛在的國際增長相關的在外國司法管轄區經營的風險，例如遵守可能施加不同的、偶爾相互衝突或矛盾的要求的適用的外國和美國法律法規，以及我們開展業務的外國司法管轄區的經濟、法律和政治條件。當我們試圖發展新的關係、客户、能力以及提供的服務和產品時，這些努力可能會損害我們的運營結果，原因包括轉移我們的重點和資源以及實際成本、以其他方式追求這些機會的機會成本以及我們在新技術、能力和業務上的投資未能實現有利可圖的回報，包括研發投資的費用，這些努力最終可能會失敗。
我們客户的需求會定期變化和發展。我們的成功取決於我們識別新興技術趨勢的能力；開發技術先進、創新和具有成本效益的產品和服務；以及向我們的客户營銷這些產品和服務的能力。例如，我們的業務戰略之一是投資、開發和推廣創新的氣候響應技術和解決方案，以滿足我們公共和私營部門客户的需求。 我們確定要投資、開發和推廣的技術和解決方案與我們客户的需求之間的不協調可能會對我們的運營結果和聲譽產生不利影響。儘管我們有減輕這種風險的戰略，但我們不能向您保證，我們將確定最有效的技術和解決方案來投資、推廣或開發。此外，隨着我們產品的多樣化和擴展，我們的一個或多個產品可能無法滿足特定應用的規格，或者可能被我們的客户認為存在缺陷，這可能導致我們對此類產品產生的損害和損失承擔責任，這也增加了風險。有缺陷的產品或與預期最終用途不兼容的產品也可能導致我們不得不召回此類產品，或根據產品保修提供額外服務，這可能會影響我們的盈利能力。如果我們的產品和解決方案不符合規格，可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生重大不利影響。
我們的成功還取決於我們能否繼續接觸到重要技術和部件的供應商。我們的競爭對手可能會開發新的功能或服務產品，從而可能導致我們現有的功能和服務產品過時。如果我們的新能力開發努力失敗，或者我們的能力或服務未能比競爭對手更快地獲得市場認可，我們獲得新合同的能力可能會受到負面影響，這將對我們的運營結果和財務狀況產生負面影響。
此外，隨着我們在美國和國際業務的增長，我們在國內外眾多不同的地理位置提供客户服務和業務發展努力。我們能否有效地為客户提供服務取決於我們是否有能力成功地利用我們在所有這些和任何未來地點的運營模式，對我們所有地點保持有效的管理控制，以確保遵守適用的法律、規則和法規，並向我們每個這些和任何未來地點的所有人員灌輸我們的核心價值觀。任何不能確保上述任何一項的情況都可能對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
大宗商品價格的波動可能會影響我們客户的投資決策，從而使我們面臨取消、現有工作延誤或新獎勵的時間和資金髮生變化的風險。
大宗商品價格可能會以多種方式影響我們的客户。例如，對於那些生產石油、天然氣、電池或化肥等大宗商品的客户來説，價格的波動可能會直接影響他們的盈利能力和現金流，從而影響他們繼續投資或進行新的資本投資的意願。此外，大宗商品價格下跌可能會對我們在中東等經濟嚴重依賴大宗商品價格的地區的業務產生負面影響。如果大宗商品價格下跌或波動，我們的客户推遲新的投資或取消或推遲現有項目，對我們服務的需求就會減少，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
大宗商品價格也會強烈影響項目成本。不斷上漲的大宗商品價格可能會對計劃中和正在進行的投資的潛在回報產生負面影響，並導致客户推遲新的投資或取消或推遲現有項目。取消和延遲已經影響了我們過去的業績，並可能繼續以重大和不可預測的方式這樣做，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
如果我們或我們進行戰略投資的任何子公司或公司失去或經歷一個或幾個客户的業務大幅減少，可能會對我們產生實質性的不利影響。
少數客户過去和將來可能佔我們收入和/或積壓的很大一部分，或我們進行戰略投資的子公司或公司的收入和/或積壓,在任何一年或連續幾年的期間內。例如，在2023財年、2022財年和2021財年，我們收入的約31%、31%和33%分別直接或間接來自美國聯邦政府機構。儘管我們與我們的許多重要客户有着長期的合作關係，但我們的客户可以隨時單方面減少、推遲或取消他們的合同。如果我們或我們的任何子公司或我們進行了戰略投資的公司從一個重要客户那裏失去或經歷業務的大幅減少，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
與國際業務相關的風險
我們的國際業務面臨着更多的風險和不確定因素，包括不利的政治事態發展和疲軟的外國經濟。
在2023財年，我們大約33%的收入來自美國以外的客户。我們的業務依賴於我們國際業務的持續成功，我們預計我們的國際業務將繼續佔我們總收入的很大一部分。我們的國際業務面臨各種風險，包括：
•其他地區的經濟衰退和其他經濟危機，如歐洲、亞洲或其他特定的外國經濟體，以及對我們在這些國家做生意的成本的影響；
•在配置和管理外國人員和業務方面遇到困難，包括與後勤、通信和我們國際工作人員的專業執照有關的挑戰；
•外國政府政策和監管要求的意外變化；
•可能不遵守各種法律和法規，包括反腐敗、出口管制和反抵制法律以及類似的非美國法律和法規；
•可能不遵守有關消費者保護、數據使用和安全的法規和不斷演變的行業標準，包括歐洲聯盟批准的《一般數據保護條例》和聯合王國批准的《數據保護法》；
•缺乏完善的法律制度來執行合同權利；
•徵用和國有化我國在國外的資產；
•重新談判或取消我們現有的合同；
•通過新的貿易或其他限制，並擴大現有的貿易或其他限制；
•禁運、關税、關税或其他貿易限制，包括制裁；
•影響我們或我們的客户在國外經營能力的地緣政治發展；
•勞動條件的變化；
•戰爭行為、國與國之間的侵略、內亂、不可抗力和恐怖主義；
•有效地為我們的海外業務提供資金的能力；
•社會、政治和經濟不穩定；
•税收政策的變化；
•貨幣匯率波動；
•對匯回外國收益的能力的限制；以及
•美國政府在與我們開展業務的外國有關的政策變化。
其中一些國家缺乏完善的法律體系可能會使我們難以執行合同權利。此外，軍事行動、地緣政治轉變或持續動盪，特別是在中東，可能會擾亂我們在該地區和其他地方的業務，還可能影響石油的供應或定價，增加我們的安全成本和遵守當地法律的成本，並對我們的聲譽構成風險。此外，最近發生的事件，包括美國貿易政策的變化、外國司法管轄區的政策響應性變化以及類似的地緣政治事態發展，英國退出歐盟後，通常被稱為“英國脱歐”，以及歐盟的不確定性，亞洲和其他地區的全球政治和經濟不可預測性有所增加，並可能加劇全球金融市場以及全球和區域經濟的波動性。
此外，我們遍佈全球的人才隊伍通力合作，為不受地域限制的客户提供解決方案。這依賴於對全球專業服務提供開放的客户採購模式。增加國有化和加強“購買-本地”政策和監管可能會降低我們的全球交付模式帶來的有效性和競爭差異化，並加劇關鍵地區現有的人才短缺。如果我們的國際業務受到意外或不利的經濟、政治和其他條件的影響，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。
外匯風險可能會影響我們從某些項目中實現利潤的能力。
我們是一家全球專業服務公司，2023財年，我們的國際業務約佔我們年收入的33%。外幣匯率的波動已經並可能繼續減少我們從非美國市場獲得的銷售額、收益和現金流的美元價值，對我們在這些市場的競爭力產生負面影響，或者以其他方式對我們的業務業績、報告的財務狀況和我們積壓的美元價值產生不利影響。我們報告的財務狀況和經營業績受到匯率波動對我們國際業務財務報表轉換為美元的過程的影響(無論是積極還是消極)。
此外，匯率的波動可能會增加我們在國際市場上的供應成本(以美元計算)。雖然我們通常試圖以支出的貨幣計價，但我們簽訂的合同確實會使我們面臨貨幣風險，特別是在合同收入以不同於合同成本的貨幣計價的情況下。我們可能試圖通過為通貨膨脹經濟體中的項目獲得升級準備金或簽訂衍生品(對衝)工具來儘量減少我們對貨幣風險的敞口，而這些風險敞口並不是通過我們的合同自然緩解的。然而，這些行動可能並不總是消除匯率風險敞口。某些國家的政府已經或可能在未來對當地貨幣實施限制性的外匯管制，我們可能無法進行有效的對衝交易，以減輕與特定貨幣波動相關的風險。我們還可能面臨着將一個國家的業務收益再投資於為我們在其他國家的業務的融資需求提供資金的能力方面的限制。
我們的全球業務可能會導致我們的所得税税率出現實質性波動。
我們在美國和許多外國司法管轄區都要繳納所得税。在確定我們在全球範圍內的所得税撥備時，需要做出重大判斷。在我們正常的業務過程中，有許多交易和計算最終確定的税收是不確定的。我們定期接受税務機關的審計。雖然我們相信我們的税務估計和税務狀況是合理的，但它們可能會受到許多因素的重大影響，包括税務審計和相關訴訟的最終結果、引入新的税務會計準則、法律、法規和相關解釋、我們的全球收益組合、遞延税項資產的變現以及不確定税收狀況的變化。我們的有效税率的增加或降低，或最終確定公司的應繳税款比以前應計的金額更多，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們在國際地點工作，那裏有很高的安全風險，這可能會對我們的員工造成傷害或意外成本。
我們的一些服務是在高風險地區進行的，在這些地區，國家或地區面臨政治、社會或經濟風險，或戰爭、恐怖主義或內亂。在我們有員工或運營的地點，我們可能會花費大量努力併產生大量安全成本來維護我們人員的安全。儘管有這些活動，但在這些地點，我們不能總是保證我們人員的安全。恐怖主義行為、武裝衝突威脅和侵犯人權行為在我們開展業務的不同地區或周圍可能會限制或擾亂市場和我們的業務，包括因人員撤離或合同取消造成的擾亂，以及在某些情況下
例如，對我們的聲譽造成損害。關鍵員工或承包商的流失，無論是由於受傷、死亡還是自然減員，都可能對我們的業務運營產生不利影響。
與收購、投資、合資企業和資產剝離有關的風險
我們在實體中使用合資企業、夥伴關係和戰略投資使我們面臨風險和不確定因素，其中許多是我們無法控制的。
作為合資企業、合夥企業和類似安排的成員，我們履行某些合同，這在我們的行業中很常見。這種情況使我們面臨許多風險，包括我們的合作伙伴可能無法履行對我們或我們客户的義務的風險。
此外，我們控制合資夥伴行為的能力有限，包括違約、違約、破產或法律或監管合規方面的行為。我們的合作伙伴可能無法或不願意向夥伴關係提供所需程度的財政支持。如果發生這些情況，我們可能會根據法律或合同的規定，對合夥人的索賠和損失承擔責任。這些情況還可能導致與我們的合作伙伴或客户發生糾紛和訴訟，所有這些都可能對我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們依賴於我們合資夥伴的管理效率。合資企業參與者之間的意見分歧可能會導致延遲決定或未能就重大問題達成一致，這可能會對這些合資企業的業務和運營產生重大影響。此外，在我們從事合資企業的許多國家，可能很難執行我們在適用的合資企業協議下的合同權利。如果我們不能執行我們的合同權利，我們可能無法實現合資企業的好處，或者我們可能受到額外的責任。
我們參與合資企業和類似的安排，在這些安排中我們不是控股夥伴。在這些情況下，我們對合資企業的行動控制有限。這些合資企業可能不受我們所遵循的關於內部控制和財務報告的內部控制的相同要求。如果控股股東作出對合資企業產生負面影響的決定或合資企業內部出現內部控制問題，可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
合資夥伴未能遵守適用的法律、法規或客户要求可能會對我們的業務產生負面影響，對於政府客户，可能會對我們施加罰款、處罰、停職甚至停職，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們的商譽或無形資產的減值費用可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
由於我們的增長部分是通過收購實現的，商譽和無形資產佔我們資產的很大一部分。截至2023年9月29日，我們擁有73.4億美元的商譽，佔我們146.2億美元總資產的50.2%。根據美國公認會計原則，我們須按年度及每當事件發生或情況改變時，根據公允價值方法，測試我們綜合資產負債表中的商譽是否可能減值。我們還根據預期的未來概率和未貼現的預期現金流及其對我們整體業務的貢獻，在出現減值跡象時評估無形資產的未攤銷餘額的可回收性。我們選擇在第四財季開始時對商譽進行年度減值審查。
如果我們的市值大幅低於我們資產負債表上記錄的淨股本金額，這可能表明我們的公允價值下降，並要求我們進一步評估我們的商譽是否受到了損害。如果我們報告單位的公允價值低於其賬面價值，我們可能被要求記錄減值費用。任何減值的金額可能是重大的，並可能對我們的財務狀況和計提費用期間的運營結果產生重大不利影響。關於商譽減值測試的進一步討論，請參閲第7項-管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析下面。
我們的業務戰略在一定程度上依賴於收購和戰略投資來維持我們的增長。這些交易存在一定的風險和不確定性。
我們的業務戰略包括通過收購和戰略投資其他公司來實現增長，例如收購CH 2 M、KeyW、John Wood Group的核業務、Buffalo Group、BlackLynx和StreetLight以及我們對PA Consulting的戰略投資。這些交易以及我們未來可能參與的交易存在多種風險，包括：
•承擔被收購企業的負債，包括在談判交易時未知的負債，例如如果目標公司未能遵守美國聯邦、州、當地和外國的法律法規和/或與政府客户的合同要求；
•估值方法可能無法準確反映目標公司的業務價值；
•未能在預期時限內或根本不實現預期效益，如節省成本、協同增效、商機和增長機會；
•關鍵客户或供應商的損失，包括由於任何實際或預期的利益衝突所致；
•在獲得監管部門的批准、執照和許可方面遇到困難或拖延；
•將以前分開的實體合併成一個單一、綜合和高效的企業所面臨的困難；
•對於我們沒有100%收購目標公司的戰略投資，其他股權持有人可能對公司採取的某些行動擁有同意權，如果目標公司繼續作為獨立公司運營，可能會導致額外的成本；
•將領導層的注意力從日常運營轉移到涉及目標公司整合的事務上的影響；
•與企業合併、戰略投資和/或資產剝離相關的潛在鉅額交易成本；
•因收購或投資支付過高或目標公司業務關閉後惡化而造成的潛在減值；
•與吸收被收購企業的領導層、人員、福利、服務和系統以及吸收營銷和其他運營能力有關的困難；
•難以留住目標公司的關鍵人員；
•增加了我們工作人員以及行政、內部控制和操作系統的負擔，這可能會阻礙我們的法律和法規合規活動；
•税務規劃、財務管理、財務和非財務(例如與氣候有關的)報告和內部控制等領域的財務和會計挑戰和複雜性增加；
•如果我們簽訂了一項我們沒有最終完成的收購協議，或者如果在交易結束後發生了與交易後契約或付款義務有關的糾紛，任何企業的賣家可能會要求損害賠償；以及
•本項目1A中討論的風險。可能與被收購企業在收購前的活動有關的風險因素。
雖然我們可能會從被收購業務和/或保險的賣方那裏獲得可能緩解某些風險的賠償權利，但此類權利可能難以執行，損失可能超過任何專用託管基金，並且賠償人可能沒有能力在財務上支持賠償，或者保險覆蓋範圍可能不可用或不足以覆蓋所有損失。
如果我們的領導層不能成功整合被收購的公司，或在收購和/或戰略投資方面實施我們的增長戰略，我們的經營業績可能會受到損害。此外，我們不能保證我們將繼續成功擴張，也不能保證增長或擴張將帶來盈利。
此外，我們不能保證我們將繼續尋找合適的收購或投資目標，或我們將能夠以我們可以接受的條款和條件完成任何此類交易。現有的現金餘額和運營現金流，加上我們信貸安排下的借款能力，可能不足以進行收購和/或戰略投資。未來的收購和/或戰略投資可能需要我們獲得額外的股權或債務融資，這些融資可能不會以有吸引力的條款提供，或者根本不會。收購和/或戰略投資也可能將我們帶入我們以前從未進行過的業務，並使我們面臨不同於傳統經驗的額外業務風險。
收購、戰略投資和資產剝離在交易懸而未決期間產生了各種業務風險和不確定性。
完成任何合併、戰略投資或資產剝離須符合以下一項或多項慣常條件，包括(I)盡職調查及其相關的時間及成本承諾、(Ii)董事會及股東批准、(Iii)監管批准、(Iv)沒有任何法律限制會妨礙交易完成、(V)沒有妨礙交易完成的重大不利條件，及(Vi)遵守契諾及交易協議所載陳述及保證的準確性等。這些條件中的一個或多個可能無法滿足，因此，交易可能無法完成或可能顯著延遲。在這種情況下，我們正在進行的業務、財務狀況和經營結果可能會受到重大不利影響，我們普通股的市場價格可能會下降，特別是如果市場價格反映了市場假設交易將在特定時間框架內完成或將在特定時間框架內完成。
此外，大多數交易要求公司產生與交易結束相關的鉅額費用，如果交易沒有完成，我們將產生這些費用，而無法實現預期的好處。進行這筆交易還需要管理層的注意和使用內部資源，否則這些資源將集中在一般業務業務上。此外，客户對交易效果的不確定性可能會對贏得客户合同的能力產生不利影響，或者可能導致現有客户尋求改變現有的業務關係。由於交易相關的不確定性，員工的士氣也可能受到負面影響。上述任何事項，或與交易未能完成或延遲完成有關的其他風險，包括在交易懸而未決期間轉移管理層的注意力或失去其他機會，均可能對我們的業務、財務狀況及經營業績產生重大不利影響。
我們可能會進行少數投資，使我們面臨我們無法控制的風險和不確定因素。
本公司可能不時對不受我們控制的公司的股權證券進行少數股權投資。少數股投資本身涉及對企業運營的較小程度的控制，從而潛在地增加了與少數股投資相關的財務、法律、運營和/或合規風險。
如果我們只持有一家公司的少數股權，我們可能缺乏肯定的控制權，這可能會削弱我們以一種旨在提高我們在公司的投資價值的方式影響公司事務的能力。如果大多數利益相關者或公司管理層承擔風險或以不符合我們利益的方式行事，我們可能會蒙受損失。 此外，如果進行投資的公司作出我們不同意的業務、財務或管理決策，我們可能會受到聲譽損害。這些情況也可能導致與投資公司的管理層或僱員或其其他股東的糾紛和訴訟。
在大多數情況下，我們投資的公司將擁有債務證券或股權證券，或者可能被允許產生債務或發行股權證券，這些優先於我們的投資。我們也可能投資於依賴風險投資且無利可圖的早期公司。在進行投資的公司破產、清算、解散、重組或破產的情況下，優先於我們投資的債務工具和證券的持有者通常有權在就我們的投資進行分配之前獲得全額付款。
我們也可以與這些公司簽訂單獨的商業安排，無論是在進行少數股權投資之前、同時進行，還是在進行少數股權投資之後。在某些情況下，商業安排可能是我們投資背後的一個驅動因素。我們不能保證這一商業安排將如我們所期望的那樣推進我們的商業戰略。我們可能無法從商業協議中實現所有預期的經濟利益，也無法實現我們投資的預期回報。
我們正在推行一項計劃，將我們的關鍵使命服務業務和我們的分歧者解決方案業務的一部分與Amentum分離和合並，進行一項税收效率高的反向莫里斯信託交易。擬議的交易可能不會在當前預期的時間表上完成，或者根本不會完成，也可能無法實現預期的好處。
2023年11月20日，我們達成最終協議，將我們的關鍵使命服務業務和我們的部分分歧者解決方案業務(“分離業務”)與Amentum分離和合並，這筆交易旨在為美國聯邦所得税的目的而對雅各布斯的股東免税。作為交易的一部分，
據設想，就在交易之前，分離的業務將進行第三方融資，本金總額約為11.3億美元，為向雅各布斯支付10億美元的現金提供資金。現金支付可能會進行調整，可能會比預期的少或多，主要是由於營運資本和淨債務的差異。在這筆交易中，我們的股東將在完全攤薄的基礎上獲得合併後公司51%的已發行股本。此外，根據2024財年某些營業利潤目標的實現，雅各布斯將在完全稀釋的基礎上獲得合併後公司已發行股本的7.5%至12%。我們的股東將收到的股票的實際價值將取決於交易結束時這些股票的價值。分派將以分拆交易中按比例派息的方式進行。不能保證分立業務的營業利潤目標將會實現，如果不能實現，Amentum的股東可能擁有合併後公司高達41.5%的股份。
儘管我們預計交易將在2024財年下半年完成，但交易仍需滿足成交條件，包括收到監管部門的批准、國税局的私人信函裁決以及收到税務律師的意見。不能保證及時或根本不滿足完成交易的條件，也不能保證任何監管批准不會包含不利條件。我們也不能保證我們將能夠實現交易的預期利益和税收待遇，也不能保證新合併的公司將如預期那樣表現。交易的宣佈和懸而未決還可能導致我們和Amentum各自業務的中斷，包括對交易的潛在不良反應或業務關係和競爭反應的變化。這筆交易還需要大量的時間和精力，這可能會分散管理層對我們業務運營和發展的注意力。上述任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。我們銷售額、收益和現金流的下降也可能導致未來的資產減值(包括商譽)。
與合規相關的風險
過去和未來的環境、健康和安全法律可能會帶來巨大的額外成本和責任。
我們受到各種環境、健康和安全法律法規的約束，這些法律法規除其他外，涉及向空氣和水排放、危險或廢物材料的處理、儲存和處置以及與危險物質釋放相關的污染的補救，以及人類健康和安全。這些法律法規和隨之而來的訴訟風險可能會導致項目的重大延誤，並顯著增加其成本。違反這些規定可能會使我們和我們的管理層受到民事和刑事處罰以及其他責任。
美國聯邦、州、地方和外國的各種環境法律法規可能會對我們目前或以前擁有的財產或因我們的廢物管理或環境補救活動而產生的財產損害以及調查和清理危險或有毒物質的費用施加責任。這些法律可以施加責任和賠償責任，而不考慮對污染物存在的知情或因果關係。這些法律規定的責任可以是連帶責任。我們有可能與我們過去的廢物管理和其他活動以及我們現在和以前對各種物業的所有權有關的責任。在這些或其他地點發現更多污染物或施加不可預見的清理義務，可能會對我們的財務狀況和業務結果產生重大不利影響。
健康、安全和環境法律法規和政策定期審查，任何變化都可能以實質性和不可預測的方式影響我們。例如，這些變化可能會放鬆或廢除與環境有關的法律和法規，這可能會導致對我們環境服務的需求下降，進而可能對我們的收入產生負面影響。環境法律和法規的變化、補救義務、執法行動、對現有要求的更嚴格解釋、未來發現污染或對人、財產、自然資源或環境的損害索賠可能會導致材料成本和責任，這是我們目前無法預料的。不遵守任何環境、健康或安全法律或法規，無論是實際的還是聲稱的，都將使我們面臨罰款、處罰或潛在的訴訟責任，包括費用、和解和判決，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
如果我們不遵守政府的任何要求，我們的業務可能會受到不利影響。
我們受到影響我們業務的美國聯邦、州、地方和外國法律和法規的約束，包括數據隱私和安全、僱傭和勞動關係、移民、税收、反腐敗、反賄賂、進出口控制、貿易限制、內部和披露控制義務、證券監管和反競爭。例如，我們的全球業務需要跨國界進出口貨物和技術，這就需要遵守出口監管法律和國際武器販運條例(“ITAR”)。儘管我們有遵守美國和外國國際貿易法的政策和程序，但違反這些法律可能會使公司及其員工受到民事或刑事處罰，包括鉅額罰款，或其他不利行動，包括剝奪進出口特權或禁止參與美國政府合同，並可能損害我們的聲譽和開展業務的能力。
此外，我們和我們的許多客户在高度監管的環境中運營，這要求我們或我們的客户獲得並遵守聯邦、州和地方政府的許可和批准。在各種情況下，這些許可或批准可能會被拒絕、撤銷或修改。未能取得或遵守許可證或批准的條件，或遺失或修改許可證或批准的條件，將使我們面臨處罰或其他責任的風險，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們可能會受到違反美國《反海外腐敗法》和類似的全球反賄賂法律的不利影響。
美國《反海外腐敗法》(以下簡稱《反海外腐敗法》)、英國《2010年反賄賂法》以及其他司法管轄區的類似反賄賂法律一般禁止公司及其中間人以獲取或保留業務為目的進行不正當支付。我們的政策要求遵守這些反賄賂法律，包括保持準確信息和內部控制的要求。我們在世界上許多地方開展業務，這些地區在一定程度上和在某些情況下經歷了政府腐敗；嚴格遵守反賄賂法律可能會與當地的習俗和做法相沖突。儘管我們有培訓和合規計劃，但不能保證我們的內部控制政策和程序將保護我們免受員工或代理行為的影響。如果我們被發現對《反海外腐敗法》或其他違規行為負有責任(無論是由於我們自己的行為或疏忽，還是由於他人的行為或疏忽)，我們可能遭受民事和刑事處罰或其他制裁，包括取消合同或取消資格和名譽損失，任何這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
氣候變化相關風險
氣候變化和相關的環境問題可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
與氣候變化相關的事件，如風暴、洪水、野火、乾旱、颶風、冰凍條件和其他自然災害的頻率和嚴重性增加，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生長期影響。雖然我們尋求降低與氣候變化相關的業務風險，但我們認識到，無論我們在哪裏開展業務，都存在固有的與氣候相關的風險。例如，一場災難性的自然災害可能會對我們的任何辦公地點和客户的位置造成負面影響。在我們開展業務的社區獲得清潔的水和可靠的能源對我們的運營至關重要。因此，自然災害有可能擾亂我們和我們客户的業務，並可能導致我們經歷停工、項目延誤、財務損失和恢復運營的額外成本，包括增加保險成本或失去承保範圍、法律責任和聲譽損失。
此外，氣候變化造成的風險橫跨我們服務的所有行業部門。我們的服務和解決方案涵蓋水、能源、自然和建築環境、交通、國家安全、網絡和航空航天。氣候變化通過海平面和氣温上升等長期環境變化以及颶風、乾旱和野火等急性事件對基礎設施構成的直接物理風險，在這些部門中都是常見的。基礎設施所有者可能面臨更高的資產維護成本，這可能導致盈利能力下降，用於戰略投資的資源減少。這些類型的實物風險反過來可能導致過渡性風險(即社會對氣候變化威脅的反應程度)，例如市場和技術變化，包括對我們的服務和解決方案的需求減少；聲譽風險，例如外部和內部利益攸關方如何看待我們關於低碳轉型的價值觀和做法；以及政策和法律風險，例如我們在全球開展業務的政府在多大程度上推動低碳轉型，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們可能會受到市場或監管機構對氣候變化反應的影響。
公眾對氣候變化的日益關注導致地方、州、地區、國家和國際監管機構更加關注温室氣體(GHG)排放和氣候變化問題。拜登政府已將氣候變化和限制温室氣體排放作為其最初和主要目標之一。政策變化可能會增加我們客户的項目成本，或者在某些情況下，阻止項目向前推進，從而潛在地減少對我們服務的需求，這反過來將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外，所有地區的氣候立法都對我們和我們的客户構成了類似的風險，因為我們在全球開展業務。然而，政策變化和氣候立法也可能增加對我們服務的總體需求，因為我們的客户和合作夥伴努力遵守這些政策，例如通過實現行業脱碳、從化石燃料過渡到可再生能源以及開發綜合和可持續的解決方案，這可能會對我們的業務產生積極影響。我們無法預測這些不同的提案中的任何一項何時或是否會實施，或者它們將對我們或我們的客户產生什麼影響。
我們還可能因美國和國際監管機構要求額外披露温室氣體排放和/或更廣泛的環境、社會或治理相關因素而產生額外費用。由於不同國家和地區採用不同的氣候變化管制辦法，遵守這種管制以及相關的潛在成本變得更加複雜。
我們可能無法實現我們的氣候承諾和目標。
在雅各布斯，我們承諾通過設定雄心勃勃的氣候承諾和目標來幫助解決氣候危機，包括我們的目標，即在我們的運營和商務旅行中保持碳中性，並在2040年前實現整個價值鏈的淨零。然而，實現我們的氣候承諾和目標受到風險和不確定因素的影響，其中許多風險和不確定因素是我們無法控制的。這些風險和不確定性包括但不限於：我們在目前預計的成本和預期時間框架內執行我們的運營戰略和實現我們的目標的能力；替代燃料、全球充電基礎設施、場外可再生能源和其他材料和組件的可用性和成本；不可預見的設計、操作和技術困難；研究工作和未來技術開發的結果，包括在商業競爭的基礎上擴大項目和技術規模的能力，如碳封存和/或其他相關流程；我們面臨的挑戰包括：與温室氣體排放、碳成本或氣候相關目標相關的全球和地區法規、税收、收費、任務或要求的遵守以及變更或補充；與勞工相關的法規和要求，限制或禁止我們對第三方承包商提出要求；根據客户的喜好和客户對可持續供應鏈解決方案的接受程度調整產品；競爭對手的行動和競爭壓力；對另一家尚未採取類似碳目標、或者實現碳目標進展不如我們的公司的收購或合併；以及區域和全球從“新冠肺炎”大流行病中復甦的步伐。因此，不能保證我們將能夠成功地執行我們的業務戰略並實現我們的氣候承諾和目標。
雖然我們的氣候承諾和目標雄心勃勃，但我們相信它們是現實的和可以實現的。我們還制定了實現我們的碳減排目標的路線圖，我們的全球減排軌跡表明，我們正在實現我們的目標。然而，我們也認識到，過去幾年我們的一些減排可能主要是全球新冠肺炎大流行的結果。我們的路線圖認識到了這些反常現象，我們現在正在採取措施，以建立類似的軌跡。然而，我們不能保證這些措施會成功。未能實現我們的氣候承諾和目標可能會損害我們的聲譽以及我們的客户和其他利益相關者的關係。此外，投資者最近增加了對環境、社會和治理事項的關注，包括與温室氣體和氣候變化有關的做法。越來越多的投資界在作出投資決策時考慮可持續性因素，越來越多的實體在授予業務時考慮可持續性因素。如果我們無法實現我們的氣候承諾和目標並適當地解決可持續發展問題，我們可能會失去投資者、客户或合作伙伴，我們的股價可能會受到負面影響，我們的聲譽可能會受到負面影響，我們可能更難有效競爭，所有這些都將對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
與我們的債務和信貸市場有關的風險
我們在一定程度上依賴於信貸安排的流動性來為我們的業務提供資金。對我們的信貸安排和其他債務的限制可能會對我們的業務產生不利影響。
我們目前是幾項信貸安排下的借款人，我們的子公司雅各布斯工程公司已經根據雅各布斯提供擔保的契約發行了票據。這些便利和契約包含了限制我們產生某些留置權和債務的能力的習慣契約。我們的信貸安排亦須遵守若干財務條款，包括維持最高綜合槓桿率。違反任何契約或我們無法遵守所需的財務比率，可能會導致我們的一個或多個信貸安排或契約違約，並限制我們進一步借款的能力。我們不能向您保證，我們將來將能夠繼續遵守這些公約，如果我們不能這樣做，我們可能被禁止採取必要或可取的行動來維持或擴大我們的業務。此外，如果需要以不太優惠的條件對這些借款進行再融資，或者如果我們根本無法再融資，我們的運營結果和財務狀況可能會受到成本和利率上升的重大不利影響。
我們的業務可能會受到信貸市場中斷或缺乏流動性的不利影響，包括獲得信貸的機會減少和獲得信貸的成本上升。
我們依賴於信貸的可用性來發展我們的業務，並幫助為企業收購提供資金。美國或國外信貸市場的不穩定，以及持續的通脹和不斷上升的利率，可能會導致以具有競爭力的利率、商業合理的條款或足夠的金額獲得信貸相對困難或昂貴。這種情況可能會使我們更難或更昂貴地獲得資金、為我們現有的債務再融資、簽訂新債務協議或通過發行證券獲得資金，或者這些額外資本可能無法以我們接受的條款獲得，或者根本不能獲得。
此外，市場狀況可能會對我們的客户為他們的項目融資並因此利用我們的服務的能力產生負面影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們還經常與可能受到信貸市場事件負面影響的供應商、供應商和分包商等交易對手簽訂合同。信貸或資本市場的中斷可能會對我們客户的項目融資能力產生不利影響，並可能導致我們的客户取消或暫停合同、項目延遲以及付款延遲或違約。此外，客户可能無法為新項目提供資金，可能會選擇減少資本支出，或者以其他方式減緩他們在我們服務上的支出，或者尋求對他們更有利的合同條款。這些情況還可能導致與我們的合作伙伴或客户發生糾紛和訴訟，這可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
此外，我們的現金餘額和短期投資主要保存在主要位於北美、歐洲、南美、澳大利亞和亞洲的主要銀行和金融機構的賬户中。我們的一些賬户持有的存款超過了可用保險的金額。此外，我們還面臨這樣一種風險，即如果我們的信貸協議交易對手的流動性出現災難性需求，他們可能會破產，這將阻止他們履行對我們的合同義務。儘管我們的貸款人或我們持有現金和投資的金融機構都沒有破產或被強制接管，也沒有被它們的政府接管，但未來可能會發生這樣的事件。如果發生任何此類事件，我們將面臨無法獲得現金的風險，這可能會導致暫時的流動性危機，可能會阻礙我們為運營提供資金的能力，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
保持足夠的保證金和信用證能力對於我們成功競標和贏得一些合同是必要的。
按照行業慣例，我們經常被要求向客户提供履約或付款保證金或信用證。如果我們不履行合同規定的義務，這些文書將對客户進行賠償。如果某個項目需要保證金或信用證，而我們無法獲得適當的保證金或信用證，我們就不能推進該項目。從歷史上看，我們有足夠的擔保和信用證能力，但通常情況下，債券的發行由擔保人全權決定，信用證的發行是基於公司的信用。由於總體上缺乏全球範圍的綁定能力，我們可能會發現很難找到能夠提供所需級別綁定的擔保人，或者這樣的綁定可能只需支付大量的額外費用。我們不能保證我們的債券能力將繼續以合理的條款提供給我們。此外，未來的項目可能需要我們獲得超出我們現有信貸安排期限的信用證。我們無法獲得足夠的保證金，因此無法競標需要這種保證金或信用證的新合同，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們的可變利率債務使我們面臨利率風險，這可能導致我們的債務償還義務增加 我們的淨收入和現金流也相應減少.
我們的信貸安排下的借款利率是浮動的，使我們面臨利率風險。在過去的一年裏，通貨膨脹和其他因素導致利率普遍上升，這影響了我們的借貸成本。如果利率繼續上升，我們對上述浮動利率債務的償債義務將增加，即使借款本金保持不變，我們的淨收益和現金流也將相應減少。我們目前也是利率互換的締約方，未來我們可能會簽訂額外的利率互換協議，將浮動利率轉換為固定利率支付，以降低利率波動性。然而，我們可能不會就我們所有的浮動利率債務維持利率互換，我們達成的任何互換可能不會完全緩解我們的利率風險。
此外，我們的信貸安排參考有抵押隔夜融資利率(“SOFR”)作為我們浮動利率債務的主要基準利率。SOFR是一個相對較新的參考利率，歷史有限，SOFR的變化有時比其他基準或市場利率的變化更不穩定。因此，我們可能為浮動利率債務支付的利息數額很難預測。
我們還在我們的信貸安排和某些高級票據中納入了與可持續性相關的關鍵績效指標(KPI)，其中KPI目標包括改善性別多樣性，在高級票據的情況下，減少温室氣體排放。未能實現這些目標可能會導致債務利率上升，這將導致我們的債務償還義務增加，並可能對我們的聲譽造成負面影響。
與我們的普通股和公司結構相關的風險
我們的季度業績可能會大幅波動，這可能會對我們的普通股價格產生實質性的負面影響。
我們的季度經營業績可能會大幅波動或低於證券分析師的預期，這可能會對我們的普通股價格產生實質性的不利影響。波動由多種因素引起，包括：
•法律訴訟、糾紛和/或政府調查；
•政府和商業客户的消費模式波動；
•一個季度內執行的項目的數量和重要性；
•合同履行情況發生意外變化，特別是有資金限制的合同；
•解決變更單、公平調整請求和其他合同調整的時間；
•與項目有關的延誤；
•商品或者其他供應品的價格變動；
•外幣匯率變動情況；
•延誤項目工地工作的天氣條件；
•與收購或其他公司計劃有關的支出的時間安排；
•董事會開始或停止支付股息的決定，以及如果公司支付股息，未來將宣佈相同或更高水平的股息的預期;
•自然災害或其他危機；
•工作人員人數和使用率；
•我們競爭對手提供的服務價格的變動；以及
•一般的經濟和政治條件。
我們不能保證我們會為普通股支付股息。
我們的董事會在2017財年啟動了一項季度現金股息計劃，根據該計劃，我們已經並打算繼續支付定期的季度股息。此類股息的宣佈、金額和時間取決於資本可用性，以及我們董事會的決定，即現金股息符合我們股東的最佳利益，並符合所有相應的法律和適用的協議。我們支付股息的能力將取決於我們的現金餘額和戰略交易的潛在未來資本需求，包括收購、償債要求、運營結果、財務狀況和董事會可能認為相關的其他因素。減少或取消我們的股息支付和/或我們的股息計劃可能會對我們的股票價格產生實質性的負面影響。
如果我們發行股票作為我們可能進行的某些收購的對價，我們可能會稀釋股份所有權，如果我們收到與資產剝離相關的股票，股票價值可能會波動。
收購公司或以其他方式為我們的公司活動提供資金的一種方法是通過發行額外的股權證券。如果我們發行額外的股本證券，這種發行可能會稀釋我們的每股收益以及我們現有股東在公司的個人持股比例。
此外，如果我們收到與出售或剝離業務相關的股票或其他股權證券，該等股票的價值將會波動和/或受到交易限制。股票價格的變化可能源於交易前後發行人業務、經營或前景的變化、訴訟或監管考慮、一般業務、市場、行業或經濟狀況、根據當前市場狀況出售全部或部分股票的能力，以及公司內部和外部的其他因素。此外，如果收到的股票是以美元以外的貨幣計價，這類股票的價值也將根據外幣匯率波動。
特拉華州的法律和我們的憲章文件可能會阻礙或阻止收購或控制權的變更。
我們是特拉華州的一家公司。特拉華州一般公司法中的某些反收購條款對其他公司控制我們的能力施加了限制。此外，我們憲章文件中的某些條款可能會阻礙或阻止收購。例如：
•只有我們的董事會才能填補董事會的空缺；
•股東提名董事候選人蔘選的能力受到各種限制；以及
•我們的董事會可以授權發行優先股。
這些類型的條款，以及我們未來採用股東權利協議的能力，可能會使第三方更難獲得對我們的控制權，即使收購對我們的股東有利。因此，股東為其股票獲得溢價的能力可能受到限制。
我們是一家控股公司。我們幾乎所有的業務都通過我們的子公司進行。我們依靠子公司的業績和它們向我們分配資金的能力來為我們的運營提供資金。
我們是一家控股公司。我們幾乎所有的業務都是通過我們的子公司進行的，這些子公司是獨立的、不同的法律實體。因此，我們依賴子公司的運營來為控股公司的運營提供資金(無論是通過股息、分派或貸款)，包括我們支付股息和償還控股公司任何債務的能力。此外，我們不能向您保證，管理我們子公司現有和未來債務的協議將允許我們的子公司向我們提供足夠的股息、分派或貸款，為支付控股公司的股息或其他債務提供資金。此外，我們的子公司向我們支付的任何股息、分派或貸款可能會受到適用的當地法律對股息或收益匯回的限制，以及我們子公司運營所在司法管轄區的貨幣轉移限制。此外，我們子公司向我們支付的款項將取決於我們子公司的收益。
項目1B：處理未解決的工作人員意見
沒有。
項目2.管理所有財產
我們的物業主要由位於以下國家/地區主要城市的一般商業辦公樓內的辦公空間組成：美國;澳大利亞;加拿大;印度;波蘭;阿拉伯聯合酋長國和英國。我們還租賃位於某些其他國家/地區的較小辦公室。此類空間用於運營（提供技術、專業和其他家庭辦公服務）、銷售和管理。我們為所有業務租賃的總空間約為700萬平方英尺。我們繼續評估與公司租賃空間使用的變化相關的房地產需求，並作為我們整體戰略組織變革的一部分。
項目3.開展法律訴訟
本第3項所需的信息包含在註釋18中- 合同擔保、訴訟、調查和保險合併財務報表附註從本年度報告F-1頁的Form 10-K開始，並以引用方式併入本文。
第四項：煤礦安全信息披露
沒有。
第II部
第五項：建立註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
市場信息
我們的普通股該公司在紐約證券交易所上市，股票代碼為“J”。
股東
根據我們轉會代理的記錄，有2，480人h截至2023年11月10日，記錄持有者。
股利政策
我們的董事會在2017財年啟動了一項季度現金股息計劃，根據該計劃，我們已經並打算繼續支付定期的季度股息。此類股息的宣佈、金額和時間取決於資本供應情況和董事會的決定，即現金股息符合我們股東的最佳利益，並符合所有相應的法律和適用的協議。除其他因素外，我們支付股息的能力將取決於我們的現金餘額和戰略交易的潛在未來資本需求，包括收購、償債要求、經營結果、財務狀況和董事會可能認為相關的其他因素。
股份回購
2023年1月25日，公司董事會授權了一項價值高達10億美元的公司普通股股份回購計劃，該計劃將於2026年1月25日到期（“2023年回購授權”）。
2023財年第四季度，2023年回購授權下沒有進行回購活動。
2020年1月16日，公司董事會授權了一項價值高達10億美元的公司普通股股份回購計劃，該計劃於2023年1月15日到期（“2020年回購授權”）。期間沒有回購公司普通股 第四根據2020年回購授權，2023財年季度。
截至2023年9月29日，公司2023年回購授權下剩餘8.748億美元。
我們的股份回購計劃並不要求公司購買任何股份。股票回購可以通過各種方式執行，包括但不限於加速股票回購、公開市場交易、私下協商的交易、根據規則10b5-1計劃的購買或其他方式。公司董事會可隨時酌情終止、增加或減少股份回購計劃的授權。股票回購的時間、金額和方式可能取決於市場狀況和經濟環境、投資機會的可獲得性、融資的可獲得性和成本、匯率波動、公司普通股的市場價格、資本的其他用途和其他因素。
股權證券的未登記銷售
沒有。
性能圖表
下圖和表格顯示了截至2023年9月29日的五年期內截至2018年9月28日收盤時價值100美元的變化：（1）Jacobs Solutions Inc.的普通股，(2)標準普爾500指數和（3）標準普爾1500 IT諮詢及其他服務指數。
每一項投資的價值都是基於股價的升值，並將所有股息進行再投資，前提是支付了任何股息。這些投資假定發生在本報告所述期間之初。此圖中包含的股票表現並不一定預示着未來的股價表現。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 雅各布斯解決方案公司。 | 100.00 | | | 120.41 | | | 123.15 | | | 177.15 | | | 146.32 | | | 185.31 | |
| 標準普爾500指數 | 100.00 | | | 104.25 | | | 120.05 | | | 156.07 | | | 131.92 | | | 160.44 | |
| S&P1500 IT諮詢及其他服務 | 100.00 | | | 98.15 | | | 100.84 | | | 136.69 | | | 111.41 | | | 132.10 | |
項目6.合作伙伴關係[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
關鍵會計政策和估算
為了更好地瞭解我們的財務狀況、經營結果和現金流的關鍵要素髮生的變化，閲讀本管理層關於財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)的讀者應該瞭解我們在編制綜合財務報表時採用的關鍵會計政策。
本報告所包含的綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的。在編制我們的綜合財務報表以及執行長期專業服務、工程和建築類合同的任何業務的財務報表時，管理層需要作出某些估計和判斷，這些估計和判斷既影響實體的運營結果，也影響其資產和負債的賬面價值。儘管我們的重要會計政策在附註2中有所説明-重大會計政策在本年度報告第F-1頁開始的10-K表格合併財務報表註釋中，以下討論旨在
強調並描述對編制合併財務報表特別重要的會計政策。
合同收入核算
由於根據ASC 606不斷將控制權移交給客户，隨着履行義務的履行，隨着時間的推移，公司確認了工程、採購和施工合同收入。與客户簽訂合同的收入。包括工程、採購和建築服務在內的合同通常作為單一可交付成果(單一履約義務)入賬。在某些情況下，公司與建築活動相關的服務僅限於特定的任務，如客户支持、諮詢或監督服務。在這些情況下，服務通常被標識為單獨的性能義務。
該公司採用完工百分比法確認收入，主要依據迄今發生的合同成本與預計合同總成本之比。估計合同成本包括公司使用關於工時和成本、材料和分包商成本的判斷進行的最新估計。完成百分比法(輸入法)是對公司業績的最具代表性的描述，因為它直接衡量轉移給客户的服務的價值。當管理層認為公司是作為委託人而不是代理人(例如，公司將材料、勞動力和設備整合到向客户承諾的可交付成果中，或以其他方式主要負責材料、勞動力和/或設備的履行和可接受性)時，分包商的材料、勞動力和設備，以及在某些情況下，客户提供的材料、勞動力和設備，以及在某些情況下，包括在收入和收入成本中。根據我們的工程、採購和建築合同的典型付款條款，金額根據商定的合同條款定期(例如，每兩週或每月)在工程進展時開具賬單，客户付款通常應在開具賬單後30至60天內支付，具體取決於合同。
對於服務合同，公司使用成本-成本-完成百分比法確認一段時間內的收入。在公司隨時準備提供服務的某些情況下，公司在服務期內按比例確認收入。根據我們服務合同的典型付款條款，金額根據商定的合同條款隨着工作進展而計費，客户付款通常應在計費後30至60天內支付，具體取決於合同。
合同的直接費用包括與客户合同有關並直接為客户合同的利益而發生的所有費用，包括與提供相關項目所需服務所使用的資產有關的折舊和攤銷。合同的直接成本水平可能會因各種因素而在報告期內波動，包括我們在一段時期內產生的傳遞成本的金額。對於我們作為分包人工或第三方材料和設備的委託人的項目，我們將這些項目的金額反映在收入和成本中(我們將此類成本稱為“傳遞成本”)。
養老金計劃的會計核算
養卹金計劃的會計核算需要使用假設和估計，以便計算定期養卹金成本和計劃資產和負債的價值。這些假設包括貼現率、投資回報和預計的加薪等。用於確定計劃的資金狀況的精算假設載於附註13-養老金和其他退休後福利計劃本年度報告F-1頁以Form 10-K格式開始的合併財務報表附註。
2023財年計劃資產的預期回報率為3.3%至7.5%，2024財年為5.3%至7.6%。我們認為，為2024財年選擇的利率範圍反映了計劃資產的預期長期回報，考慮到最近的市場狀況、預計的通貨膨脹率、計劃資產的多樣化以及預期的實際市場回報率。2023財年用於計算計劃負債的貼現率為2.4%至7.4%，2024財年為3.8%至6.9%。這些假設代表了該公司對其養老金義務能夠有效清償的比率的最佳估計。
精算假設的變化往往對分配給計劃資產和負債的價值以及相關的養卹金支出產生重大影響。例如，如果用於對2023年9月29日的淨養老金福利義務(PBO)進行估值的貼現率低於或高於1.0%，那麼在該日期，非美國計劃的PBO將分別高出或低於1.399億美元，美國計劃的PBO將分別高出約1.39億美元和高出約1980萬美元。如果計劃資產的預期回報率低或高1.0%，2023財年的定期淨養老金成本將分別高或低約1,240萬美元(非美國計劃)和約3.2美元
100萬美元用於美國的計劃。兩者之間的差異在出現差額期間，未被確認為定期養卹金淨成本組成部分的精算假設和實際業績(即精算損益)記入累計其他理解VE收益(虧損)，並根據美國公認會計原則確認為未來期間養老金淨定期成本的一部分。管理層監測我們的養老金計劃所在市場的趨勢，以確保所使用的精算假設的合理性。
可贖回的非控股權益
關於2021年3月對PA Consulting的投資，本公司記錄了可贖回的非控制權益，即權益持有人以PA Consulting優先股和普通股的形式最初持有的35%股權。優先股有權獲得基於已發行優先股認購價的累計年度複利12%的股息。該等非控股權益持有人擁有若干選擇權，可按PA Consulting的公允價值(贖回價值)將優先股及普通股權益交回本公司。影響PA諮詢公司公允價值的主要投入和假設包括對收入和扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益以及適用於其的貼現率的預測。此外，在某些情況下，本公司有權為某些個人股東贖回權益。由於該等權益可由持有人選擇贖回，而非僅在本公司控制範圍內，因此本公司將綜合資產負債表內的可贖回非控股權益按其贖回價值分類。可選的贖回功能可在不早於2021年3月2日截止日期起五年內行使，或在發生某些其他事件時行使。
本公司認為該等權益日後可能會被贖回，並要求按下列兩者中較大者計量：(I)於結算日結算時應支付的贖回金額，或(Ii)原始收購日期產生的歷史價值加上任何收益或虧損歸屬金額(包括股息)的影響。PA Consulting可贖回非控股權益的公允價值採用收益法和市場法相結合的方法確定。在收益法下，公允價值通過使用PA Consulting的預計貼現現金流量來確定。在市場法下，公允價值是參考與PA Consulting有合理可比性的指導公司確定的；公允價值是根據利息、税項、折舊和攤銷前收益的估值倍數估計的。
訴訟、調查和保險
在正常的業務過程中，我們作出合同承諾，有時我們也是訴訟或仲裁程序的一方。我們參與的訴訟主要包括人身傷害索賠、職業責任索賠和違約索賠。我們還經常接受調查和審計。
我們為我們的業務和運營的大多數可保方面提供保險。我們的保險計劃根據保險類型的不同有不同的承保限額，幷包括保險公司可能針對公司提出的任何索賠而提出的某些條件和免責條款。我們還選擇保留通過使用我們保險計劃下的各種免賠額、限額和扣除額而發生的某些損失、索賠和債務的一部分，併為這些自我保險安排利用一些內部融資機制，包括運營某些專屬自保保險實體。因此，我們可能會承擔未來的責任，我們只有部分保險或完全沒有保險。我們打算通過在談判公司與其客户簽訂的合同的條款和條件時繼續行使審慎的商業判斷來減輕任何此類未來的責任。我們的保險公司也面臨業務風險，因此，其中一家或多家保險公司可能因破產或其他原因而無法履行其保險義務。
我們的綜合資產負債表包括代表我們與此類索賠、訴訟、審計和調查相關的可能估計負債的金額。我們對可能負債的估計要求我們在確定被認為可能和可評估的金額時，做出與潛在損失相關的假設。
在與律師協商後，該公司認為，此類訴訟、與美國政府合同相關的審計、調查和索賠以及所得税審計和調查不應對我們的合併財務報表產生超過目前應計金額的重大不利影響。
商譽與無形資產
商譽是指轉讓對價的公允價值加上被收購方任何非控股權益的公允價值，超過截至
收購日期。我們在收購日按公允價值確認與我們的業務收購相關的購買的無形資產。
我們的綜合資產負債表上的商譽每年測試是否可能減值，如果存在可能減值的指標，則臨時測試。為了進行減值測試，商譽根據當前的報告結構分配給適用的報告單位。在進行年度減值測試時，我們在報告單位層面評估我們的商譽。本公司在會計年度第四季度初對報告單位進行年度商譽減值測試。
我們評估商譽減值的方法有兩種，一種是評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值，另一種是進行量化評估。定性因素包括行業和市場考慮因素、整體財務表現以及影響報告單位的其他相關事件和情況。若吾等選擇進行一項定性評估，並在考慮整體事件或情況後，吾等認為我們的報告單位的公允價值極有可能少於其賬面值，吾等將進行一項量化公允價值測試。
美國公認會計原則沒有規定具體的估值方法來估計報告單位的公允價值。任何用於估計報告單位公允價值的估值方法都需要使用重大估計和假設，包括收入增長率、營業利潤率、貼現率和未來市場狀況等。
我們使用收益和市場方法來測試我們的商譽，以確定可能的減值，這需要我們做出估計和判斷。在收益法下，公允價值是使用我們報告單位的貼現現金流量來確定的。本公司的折現率反映代表本公司各自報告單位的同業公司集團的加權平均資本成本(“WACC”)。根據市場法，我們報告單位的公允價值是參考與我們的報告單位合理比較的指導公司確定的；公允價值是根據與指導公司相關的投資資本的估值倍數估計的。在評估是否有跡象顯示商譽的賬面價值已減值時，我們利用兩種估值方法的結果，並考慮所示的公允價值範圍。
在估計公允價值時使用的事實和情況、判斷和假設的變化，包括關於市場狀況和經濟的變化，可能會發生變化，從而可能導致未來商譽的減值。所使用的估值技術所產生的公允價值不一定代表我們將報告單位出售給有意願的第三方可能獲得的價值。
於2023會計年度，就CMS業務與部分DVS業務的分離活動，我們對CMS及DVS報告單位進行了量化減值測試，並確定該等報告單位的公允價值超過其各自的賬面價值。對於其餘的報告單位，我們確定公允價值大大超過其賬面價值，認為沒有必要進行超出定性水平的分析。
因業務收購而產生的具有有限年限的無形資產，按無形資產的合同或經濟利益預期實現的期間或按標的資產的使用年限按直線方式攤銷。這些主要包括客户關係、合同和積壓、發達的技術和商號。當基於預期未來盈利能力和未貼現預期現金流及其對整體業務的貢獻存在減值指標時，我們評估無形資產未攤銷餘額的可回收性。如審核顯示賬面值不能完全收回，則賬面值超過無形資產公允價值的部分將確認為減值虧損。
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併損益表
截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的財政年度
(單位為千，每股信息除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 收入 | $ | 16,352,414 | | | $ | 14,922,825 | | | $ | 14,092,632 | |
| 合同的直接成本 | (12,879,099) | | | (11,595,785) | | | (11,048,860) | |
| 毛利 | 3,473,315 | | | 3,327,040 | | | 3,043,772 | |
| 銷售、一般和行政費用 | (2,398,078) | | | (2,409,190) | | | (2,355,683) | |
| 營業利潤 | 1,075,237 | | | 917,850 | | | 688,089 | |
| 其他收入(支出)： | | | | | |
| 利息收入 | 26,013 | | | 4,489 | | | 3,503 | |
| 利息支出 | (168,108) | | | (100,246) | | | (72,714) | |
| 雜項(費用)收入，淨額 | (16,463) | | | 54,254 | | | 76,724 | |
| 其他(費用)收入合計，淨額 | (158,558) | | | (41,503) | | | 7,513 | |
| 持續經營所得税前盈利 | 916,679 | | | 876,347 | | | 695,602 | |
| 持續經營所得税 | (196,181) | | | (160,903) | | | (274,781) | |
| 本集團來自持續經營業務的淨盈利 | 720,498 | | | 715,444 | | | 420,821 | |
| 本集團來自已終止經營業務的淨（虧損）盈利 | (842) | | | (32) | | | 10,008 | |
| 本集團淨利 | 719,656 | | | 715,412 | | | 430,829 | |
| 可歸因於非控制性權益的持續經營淨收益 | (32,265) | | | (36,788) | | | (39,213) | |
| 可贖回非控股權益應佔淨(收益)虧損 | (21,614) | | | (34,585) | | | 85,414 | |
| 可歸因於雅各布斯的持續運營淨收益 | 666,619 | | | 644,071 | | | 467,022 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 雅各布斯的淨收益 | $ | 665,777 | | | $ | 644,039 | | | $ | 477,030 | |
| 每股淨收益： | | | | | |
| 每股持續經營基本淨收益 | $ | 5.33 | | | $ | 5.01 | | | $ | 3.15 | |
| 每股非持續經營基本淨(虧損)收益 | $ | (0.01) | | | $ | — | | | $ | 0.08 | |
| 基本每股收益 | $ | 5.32 | | | $ | 5.01 | | | $ | 3.22 | |
| | | | | |
| 每股持續經營攤薄後淨收益 | $ | 5.31 | | | $ | 4.98 | | | $ | 3.12 | |
| 每股非持續經營攤薄淨(虧損)收益 | $ | (0.01) | | | $ | — | | | $ | 0.08 | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 5.30 | | | $ | 4.98 | | | $ | 3.20 | |
2023年概述
公司2023財年的持續經營淨收益為6.666億美元(或每股稀釋後收益5.31美元)，較上一財年的6.441億美元(或每股稀釋後收益4.98美元)增加2250萬美元，或3.5%。本年度業績反映出較上年同期較高的營業利潤1.574億美元，受惠於雅各布斯業務(主要是P&PS)較上年同期的良好經營業績，如下文所述分部財務信息一節。這些有利的營業利潤影響被2023財年的重組和其他費用以及與CMS分離活動、房地產轉型重組計劃和PA Consulting重組計劃費用(主要是員工離職成本)相關的費用相關的交易成本部分抵消，這些費用在附註16-重組和其他指控。2022財年受到涉及CH2M的一家子公司的9130萬美元遺留訴訟的最終和解的影響，扣除之前記錄的準備金，該問題將在附註17中進一步討論-承諾和或有事項與衍生金融工具。此外，2023年年初至今，主要與2023年第一季度員工福利計劃變化相關的成本削減帶來的淨有利影響約為1500萬美元，這部分被公司技術平臺和其他人員支出的增加以及公司成本增加所抵消。
與2022財年的相應數額相比，本年度的其他支出淨額為1.171億美元，主要原因是由於利率上升，本年度的利息支出比上一年增加了6790萬美元。此外，雜項(支出)收入受到本年度與較高利率影響相關的養老金成本增加以及本年度相對不利的匯兑損益的影響。此外，2022財年還包括與在此期間出售的成本法投資有關的1390萬美元税前收益，以及與租賃終止有關的710萬美元收益。
本財年所得税增加3,530萬美元，主要是由於2023財年總税收優惠減少，其中3,940萬美元主要與美國有效結算的不確定税收頭寸有關，以及1,300萬美元用於釋放先前價值的外國税收抵免，而上一年的有利影響為3,310萬美元，原因是由於美國外國税收抵免法規的變化導致外國税收抵免的變現能力發生變化，2,600萬美元是由於對國內遞延税收資產變現能力的判斷髮生變化，這些資產本質上是資本。以及910萬美元，原因是某些公司間貸款的預扣税應計項目被沖銷。此外，在2023財年，税前賬面收入同比增加導致額外的税費支出為1,000萬美元。
最後，與可贖回非控股權益相關的同比淨收益影響減少了1300萬美元，這主要是由於我們的PA Consulting投資的税後收益結果比上一年有所下降，這在2023財年受到上文討論的PA遣散費的影響。
截至2023年9月29日，積壓的訂單為291億美元，比上一年的279億美元增加了12億美元。新的前景和新的銷售仍然強勁，公司對我們客户運營的許多行業集團和行業的前景繼續保持樂觀。
經營成果
2023財年與2022財年比較
截至2023年9月29日的財年收入為163.5億美元，較上年的149.2億美元增長14.3億美元，增幅9.6%。收入的增長主要是由於我們的P&PS和CMS業務的表現有所改善，此外，在較小程度上，我們的DVS和PA諮詢業務的其他增長。P&PS業務主要得益於其先進設施和美國業務運營的更強勁表現，而我們的CMS業務表現出改善，這主要歸功於美國政府業務部門支出的增加，這主要歸功於美國能源部獲得2022財年合同，以及英國合同的增長。此外，2023財年收入的增長部分被我們國際業務中2.223億美元的外幣兑換的不利影響所抵消，而上一財年同期的不利影響為3.463億美元。
截至2023年9月29日的一年，毛利潤為34.7億美元，較上年的33.3億美元增長1.463億美元，增幅為4.4%。本年度毛利潤受到主要與2023年第一季度員工福利計劃變化相關的成本削減帶來的淨有利影響的影響，這部分被支出增加所抵消
在公司技術平臺等人員和企業成本增加的情況下，如上所述，不利於外幣兑換的影響。截至2023年9月29日及2022年9月30日止年度，我們的毛利率分別為21.2%及22.3%。我們投資組合中的項目組合影響、更高的人員成本和更低的利用率趨勢，主要是PA諮詢業務影響了我們本年度的利潤率，但部分被2023財年贏得的新計劃初創公司所抵消。
看見分部財務信息關於公司在運營部門層面的運營結果的進一步信息，請進行討論。
截至2023年9月29日的一年，銷售、一般和行政費用為24億美元，比上年的24.1億美元減少了1110萬美元，降幅為0.5%。本年度業績受到與CMS離職交易有關的離職活動的重組和其他費用(主要是專業服務和員工離職成本)6340萬美元的影響，與公司投資PA Consulting相關的重組舉措相關的成本約為1430萬美元(主要是員工離職成本)，以及與公司轉型舉措相關的與房地產相關的成本5070萬美元(2022財年為7830萬美元)。2022財年受到上述遺留CH2M事項的最終税前和解9130萬美元的影響，扣除之前記錄的準備金，約2700萬美元的第三方回收被記錄為減少SG&A的應收賬款，這在附註18中進一步討論-合同擔保、訴訟、調查和保險。本年度業績也受到對公司技術平臺的投資增加的影響，但部分被房地產相關成本的下降以及部分由於公司的轉型舉措導致的其他部門支出減少所抵消。最後，SG&A支出受益於截至2023年9月29日的年度4,250萬美元的有利匯率影響，而2022財年的有利影響為7,640萬美元。
截至2023年9月29日的一年，淨利息支出為1.421億美元，比上年的9580萬美元增加了4630萬美元。淨利息支出同比增長的主要原因是本年度利率高於上年同期。本年度期間因發放與有效結清不確定税務頭寸有關的應計利息而產生的630萬美元淨利息收益部分抵消了增加的數額。
截至2023年9月29日的一年，雜項(費用)收入淨額為1,650萬美元，與上年的5,430萬美元收入相比，減少了7,070萬美元。2022財年支出增加的主要原因是本年度與較高利率影響相關的養老金成本增加，以及本年度相對不利的匯兑損益。此外，2022財年還包括與在此期間出售的成本法投資有關的1390萬美元税前收益，以及與租賃終止有關的710萬美元收益。
2022財年與2021財年比較
截至2022年9月30日的財年收入為149.2億美元，較2021財年的140.9億美元增加8.302億美元，增幅5.9%。收入的增長主要歸因於2022財年3月完成的PA Consulting投資、2020年11月收購Buffalo Group以及2022財年收購Streetlight和BlackLynx帶來的收入增量，以及美國政府商業部門客户羣支出增加帶來的收入收益。此外，2022財年受到以下不利影響：(1)美國某些大型合同的減少和(2)我們國際業務的3.463億美元的外幣轉換，而2021財年同期的有利影響為2.386億美元。
截至2022年9月30日的財年毛利潤為33.3億美元，較2021財年的30.4億美元增長2.833億美元，增幅為9.3%。截至2022年9月30日及2021年10月1日止年度，我們的毛利率分別為22.3%及21.6%。我們毛利率和毛利率的增長主要歸因於上述最近的業務收購對2022財年的影響，以及我們的PA Consulting投資今年迄今的業務業績帶來的有利影響，以及上文提到的美國政府業務部門增加支出帶來的收入收益。2022財年毛利潤的增長被上述美國最近大規模合同清盤的影響部分抵消，以及與新冠肺炎緩解努力放緩和勞動力市場競爭相關的勞動力成本增加，以及通脹影響和支持預期營收增長的增量投資。
看見分部財務信息關於公司在運營部門層面的運營結果的進一步信息，請進行討論。
截至2022年9月30日的一年，銷售、一般和行政費用為24.1億美元，比2021財年的23.6億美元增加了5350萬美元，增幅為2.3%。S的業績受到上述業務收購(主要是PA諮詢)的增量SG&A支出150.0美元(包括4,890萬美元的收購無形資產額外攤銷費用和不包括下文討論的薪酬相關費用)的影響，原因是2021財年包括與被收購業務相關的活動和僅在適用收購日期之後的部分期間對PA諮詢的投資。此外，2022財年的重組和其他費用包括9130萬美元的税前費用，可歸因於遺留CH2M問題的最終和解，大約2700萬美元的第三方回收被記錄為減少SG&A的應收賬款，這將在附註18-合同擔保、訴訟、調查和保險以及部分與本公司與房地產相關的轉型舉措相關的成本。此外，2022財年SG&A支出受到與2022年末和2023年預期增長之前的投資相關的人員成本上升的影響。此外，2021財年還包括重組和其他費用2.61億美元，用於與PA諮詢公司的投資有關的税前成本，部分歸類為銷售、一般和行政費用中報告的補償成本。最後，截至2022年9月30日的一年，SG&A支出受益於7,640萬美元的有利匯率影響，而2021財年的不利影響為7,590萬美元。
截至2022年9月30日的一年，淨利息支出為9580萬美元，比2021財年的6920萬美元增加了2650萬美元。2021財年至2022財年淨利息支出增加的主要原因是，由於為Streetlight和BlackLynx收購提供資金，以及與2022財年支付Legacy CH2M Matter和解相關的借款增加，以及利率上升，未償債務水平上升。此外，這一增長還受到2021財年3月與PA Consulting投資資金有關的平均未償債務水平上升的影響。
截至2022年9月30日的一年，雜項收入(支出)淨額為收入5430萬美元，比2021財年的收入7670萬美元減少2250萬美元。較2021財年減少2,250萬美元主要是由於2021財年與我們之前對Worley股票的投資(包括Worley股票股息)相關的3,470萬美元税前未實現收益的影響，以及與ECR出售相關的某些外幣重估，ECR在2021財年出售，以及公司在C3的投資持股4,960萬美元，如附註8-J所進一步討論Oint Ventures、VIE和其他投資。2021財年，我們在AWE ML的投資產生了3860萬美元的非臨時性減值費用，抵消了這些有利項目。此外，2022財年主要受益於與在此期間出售的成本法投資有關的1390萬美元的税前收益。
2022年2月4日，本公司收購了Streetlight Data，Inc.(“Streetlight”)，2021年11月19日，雅各布斯的一家子公司收購了BlackLynx(“BlackLynx”)。有關進一步討論，請參閲附註15-其他業務合併。
下表對使用美國法定聯邦所得税率的持續經營的所得税總支出與所附的截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的年度的持續經營的綜合所得税支出進行了核對
(千美元)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在過去幾年裏 |
| | 2023年9月29日 | | % | | 2022年9月30日 | | % | | 2021年10月1日 | | % |
| 法定數額 | $ | 192,503 | | | 21.0 | % | | $ | 184,033 | | | 21.0 | % | | $ | 146,078 | | | 21.0 | % |
| 州税，扣除聯邦福利 | 23,901 | | 2.6 | % | | 19,316 | | | 2.2 | % | | 14,564 | | | 2.1 | % |
| 對非控制權益免税 | (6,578) | | (0.7) | % | | (7,533) | | | (0.9) | % | | (7,999) | | | (1.1) | % |
| 外國： | | | | | | | | | | | |
| 涉外業務税率差異 | 7,166 | | 0.8 | % | | (2,516) | | | (0.3) | % | | 3,684 | | | 0.5 | % |
| 國外估價津貼變動的費用/(收益) | (1,305) | | (0.1) | % | | 2,982 | | | 0.3 | % | | 2,148 | | | 0.3 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 不可扣除的補償 | — | | — | % | | — | | | — | % | | 48,727 | | | 7.0 | % |
| 美國海外業務的税收成本(收益) | 78,216 | | | 8.5 | % | | 48,843 | | | 5.6 | % | | 35,228 | | | 5.1 | % |
| 外國收入的税差 | 84,077 | | | 9.2 | % | | 49,309 | | | 5.6 | % | | 89,787 | | | 12.9 | % |
| 外國税收抵免 | (46,530) | | (5.1) | % | | (33,734) | | | (3.8) | % | | (25,230) | | | (3.6) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 税率變動 | (9,913) | | | (1.1) | % | | 3,210 | | | 0.4 | % | | 25,588 | | | 3.7 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 估值免税額 | (7,169) | | (0.8) | % | | (59,121) | | | (6.7) | % | | 38,928 | | | 5.6 | % |
| 不確定的税收狀況 | (38,844) | | (4.2) | % | | (1,439) | | | (0.2) | % | | 978 | | | 0.1 | % |
| 其他項目： | | | | | | | | | | | |
| 節能型商業建築扣税 | 736 | | 0.1 | % | | (2,681) | | | (0.3) | % | | (3,760) | | | (0.5) | % |
| 不獲批准的人員補償 | 7,081 | | 0.8 | % | | 6,034 | | | 0.7 | % | | 6,689 | | | 1.0 | % |
| 股票薪酬 | (3,896) | | (0.4) | % | | (2,168) | | | (0.2) | % | | (9,946) | | | (1.4) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 其他項目--淨額 | 813 | | 0.1 | % | | 5,677 | | | 0.6 | % | | (896) | | | (0.1) | % |
| 其他項目合計 | 4,734 | | 0.5 | % | | 6,862 | | 0.8 | % | | (7,913) | | (1.1) | % |
| 持續經營收入的税收 | $ | 196,181 | | | 21.4 | % | | $ | 160,903 | | | 18.4 | % | | $ | 274,781 | | | 39.5 | % |
該公司截至2023年9月29日的年度的綜合有效所得税税率從2022財年的18.4%增加到21.4%。有效税率的同比增長是由於2023財年總税收優惠的減少，其中包括3940萬美元，主要與美國有效結算的不確定税收頭寸有關，以及1300萬美元用於釋放先前價值的外國税收抵免，而上一年的有利影響為3310萬美元，原因是由於美國外國税收抵免法規的變化導致外國税收抵免的變現能力發生變化，2600萬美元是由於對國內遞延税收資產變現能力的判斷髮生變化，這些資產本質上是資本。以及910萬美元，原因是某些公司間貸款的預扣税應計項目被沖銷。此外，在2023財年，較高的税前賬面收入導致額外的1000萬美元的税費支出。
在截至2022年9月30日的一年中，公司的綜合有效所得税率從2021財年的39.5%降至18.4%。有效税率同比下降的主要驅動因素包括2022財年3,310萬美元的收益，這是由於美國外國税收抵免法規的變化導致外國税收抵免的可變現能力的變化，以及2,600萬美元的收益，這是因為對國內遞延税項資產可變現的判斷髮生了變化，這些資產本質上是資本，而2021財年估值免税額的不利影響為3,890萬美元。2021財年的有效税率還受到與PA投資完工後補償支出有關的2.61億美元不可扣除補償和與英國税率變化有關的2560萬美元的影響。
重組和其他費用
在2023財年，該公司實施了與報告和運營部門分歧者解決方案的組建有關的重組舉措，這些重組舉措已於今年基本完成。該公司產生了大約7.5美元 在截至2023年9月29日的一年中，與這些舉措相關的税前現金費用為100萬美元。這些行動預計將帶來大約2000萬至2400萬美元的年化總税前現金節省。
在2023財年，公司實施了與宣佈有意分離其CMS業務相關的重組舉措。年，該公司產生了約1980萬美元的税前現金費用
於截至2023年9月29日止年度內與這些措施有關連。這些行動預計將在2024財年結束前基本完成，預計將帶來大約4300萬至5200萬美元的年化總税前現金節省。在2024財年，我們可能會在該計劃下產生額外的費用，預計這將帶來額外的節省。
在2020財年並持續到2023財年，該公司實施了與其與房地產相關的2020財年轉型計劃相關的進一步房地產調整努力。這些活動在2023財政年度結束前基本完成。由於這些努力，本公司在截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的年度分別產生了4730萬美元、7240萬美元和870萬美元的税前費用，主要是非現金費用。這些行動產生了與租賃使用權資產在剩餘租賃期內未來攤銷有關的非現金節餘。此外，這些舉措的目標是創建一個現代化、靈活的工作平臺，以滿足全球化和數字進步帶來的員工需求，並創造總排放量節省，這將隨着我們繼續優化我們的房地產足跡而實現。
在2023財年第三季度，該公司批准了一項計劃，通過重組高級管理層和削減員工來改善我們PA Consulting投資的業務流程和成本結構。這些舉措預計將在2024財年結束前基本完成，與這些舉措有關，公司產生了大約14.3美元 截至2023年9月29日的年度税前現金費用為100萬歐元。這些活動預計將帶來大約4000萬至4500萬美元的年化税前現金節省總額。
在2020財年，公司實施了一些轉型舉措。在截至2022年9月30日和2021年10月1日的年度內，該公司分別產生了約180萬美元和1190萬美元的税前現金費用。這些行動在2022財年基本完成，估計年化税前總節餘(主要是現金)約為4500萬至5500萬美元。
在2020財年，該公司還實施了與收購John Wood Group的核業務相關的某些重組舉措。在截至2021年10月1日的一年中，該公司與這些舉措相關的税前現金費用約為310萬美元。這些行動在2021財年基本完成，估計每年節省的税前現金總額約為900萬至1000萬美元。
請參閲附註16-重組和其他費用獲取有關重組和整合舉措的更多信息。
分部財務信息
下表顯示了每個可報告部門的總收入和部門營業利潤(以千為單位)，幷包括部門營業利潤與美國公認會計準則總營業利潤的對賬，方法是包括某些公司級費用和與重組有關的費用和其他費用(如附註16-重組和其他費用) 和交易成本(以千計)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 來自外部客户的收入： | | | | | |
| 關鍵任務解決方案 | $ | 4,693,499 | | | $ | 4,376,562 | | | $ | 4,251,690 | |
| 人員和場所解決方案 | 9,553,857 | | | 8,534,650 | | | 8,364,640 | |
| 分歧解決方案 | 946,914 | | | 892,317 | | | 848,901 | |
| PA Consulting | 1,158,144 | | | 1,119,296 | | | 627,401 | |
| 總 | $ | 16,352,414 | | | $ | 14,922,825 | | | $ | 14,092,632 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 分部經營溢利： | | | | | |
| 關鍵任務解決方案 | $ | 378,201 | | | $ | 355,563 | | | $ | 359,001 | |
| 人員和場所解決方案（1） | 957,714 | | | 824,834 | | | 780,514 | |
| 分歧解決方案 | 81,768 | | | 67,552 | | | 88,026 | |
| PA Consulting | 237,003 | | | 232,225 | | | 151,071 | |
| 分部經營利潤總額 | 1,654,686 | | | 1,480,174 | | | 1,378,612 | |
| 其他企業支出（2） | (427,053) | | | (364,440) | | | (340,129) | |
| 重組、交易及其他費用（3） | (152,396) | | | (197,884) | | | (350,394) | |
| 美國公認會計準則總營業利潤 | 1,075,237 | | | 917,850 | | | 688,089 | |
| | | | | |
| 其他收入淨額共計（4） | (158,558) | | | (41,503) | | | 7,513 | |
| 持續經營所得税前盈利 | $ | 916,679 | | | $ | 876,347 | | | $ | 695,602 | |
| | | | | |
| (1) | 包括截至2021年10月1日的一年與法律和解相關的費用淨額1,950萬美元。 |
| (2) | 其他公司費用包括截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的年度無形資產攤銷分別為2.039億美元、1.986億美元和1.498億美元，2021財年至2022財年的相對增長主要歸因於PA Consulting投資的較高攤銷。此外，與上一年同期相比，2023財年還包括大約1500萬美元的成本削減帶來的淨有利影響，這主要與第一季度員工福利計劃4100萬美元的變化產生的淨有利影響有關，這些影響被公司技術平臺和其他人員以及公司成本增加的大約2600萬美元的支出所抵消。 |
| (3) | 2023財政年度包括與CMS分離有關的6340萬美元活動(主要是專業服務和員工離職成本)，以及與公司對PA諮詢公司的投資有關的重組和其他費用(主要是員工離職成本)1430萬美元。在截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的年度中，分別包括4820萬美元、7830萬美元和240萬美元，這些費用主要與房地產減值相關。在截至2022年9月30日的年度中，包括與遺留CH2M事項最終結算相關的税前9130萬美元，扣除之前記錄的準備金，以及記錄為減少SG&A的應收款的第三方回收約2700萬美元。在截至2021年10月1日的年度中，包括與投資PA Consulting相關的2.978億美元成本，部分歸類為補償成本。 |
| (4) | 截至2022年9月30日的年度包括與在此期間出售的成本法投資有關的1390萬美元收益和與終止租賃有關的870萬美元收益。截至2021年10月1日的年度包括與我們對Worley股票的投資相關的3,470萬美元公允價值調整(扣除Worley股票股息)和與ECR出售收益相關的某些外幣重估，與我們的AWE Management Ltd.投資減值有關的(3850萬美元)，以及與我們對C3股票的投資相關的4,960萬美元公允價值調整。對Worley和C3的投資是在2021財年出售的，因此在2022財年或2023財年沒有可比金額。此外，2021財年至2022財年淨利息支出的增加主要是由於Streetlight和BlackLynx收購的資金導致未償債務水平上升，以及與2022財年支付Legacy CH2M Matter和解相關的借款增加，以及利率上升。2022財年至2023財年淨利息支出增加的主要原因是利率上升。 |
在按經營部門評估公司業績時，首席運營官審查每個業務部門(“LOB”)和PA Consulting的各種指標和統計數據，但主要側重於收入和營業利潤。如上所述，分部營業利潤不僅包括本地SG&A費用，還包括分配給該分部的公司支持小組的SG&A費用。此外，公司還將每個細分市場的具體激勵薪酬計劃成本計入這些細分市場。收入、獎勵費用、項目損失和變更單的確認方法在各個細分市場之間是一致的。
關鍵任務解決方案 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 收入 | $ | 4,693,499 | | | $ | 4,376,562 | | | $ | 4,251,690 | |
| 營業利潤 | $ | 378,201 | | | $ | 355,563 | | | $ | 359,001 | |
2023財年與2022財年
| | |
截至2023年9月29日的一年，關鍵任務解決方案(CMS)部門的收入為46.9億美元，較上年的43.8億美元增長3.169億美元，增幅7.2%。我們收入的增長主要歸功於美國和英國的核補救部門合同的增長。在截至2023年9月29日的一年中，不利的外幣換算對收入的影響約為4660萬美元，而上一年的不利影響為6850萬美元。 |
在截至2023年9月29日的一年中，該部門的營業利潤為3.782億美元，較上年的3.556億美元增加了2260萬美元，增幅為6.4%。營業利潤水平同比趨勢受到美國核補救、美國政府空間、英國核電和英國國防市場增長的有利影響，並被2022財年初利潤率較高的大型合同逐步結束所部分抵消。在截至2023年9月29日的一年中，不利的外幣換算對營業利潤的影響約為540萬美元，而上一年的不利影響為840萬美元。 |
2022財年與2021財年
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截至2022年9月30日的一年，關鍵任務解決方案部門的收入為43.8億美元，較2021財年的42.5億美元增長1.249億美元，增幅2.9%。我們收入的增長主要歸功於最近授予的合同，包括能源部的核補救計劃，但部分抵消了在美國逐步結束的一份利潤率較高的大型合同。在截至2022年9月30日的一年中，不利的外幣換算對收入的影響約為6850萬美元，而2021財年的有利影響為6620萬美元。 |
在截至2022年9月30日的一年中，該部門的營業利潤為3.556億美元，與2021財年3.59億美元的營業利潤相對持平。營業利潤的同比變化受到上述大規模合同清盤的不利影響，部分被新業務和美國政府授予的合同所抵消在2022財年。在截至2022年9月30日的一年中，不利的外幣兑換對營業利潤的影響約為840萬美元，而2021財年的有利影響為1080萬美元。 |
人員和場所解決方案 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 收入 | $ | 9,553,857 | | | $ | 8,534,650 | | | $ | 8,364,640 | |
| 營業利潤 | $ | 957,714 | | | $ | 824,834 | | | $ | 780,514 | |
2023財年與2022財年
| | |
截至2023年9月29日的一年中，People&Places Solutions(P&PS)部門的收入為95.5億美元，較上年的85.3億美元增長10.2億美元，增幅11.9%。收入的增長在大多數P&PS業務中都有廣泛的基礎，特別是由於與去年同期相比，其先進設施和美國業務運營的表現更強勁。在截至2023年9月29日的一年中，外幣換算對我們的國際業務產生了1.239億美元的不利影響，而上一年的不利影響為1.945億美元。 |
截至2023年9月29日的年度，該部門的營業利潤為9.577億美元，較2022財年同期的8.248億美元增加1.329億美元，增幅16.1%。營業利潤的同比增長主要是由上述收入增長推動的，而銷售、一般和行政費用相對持平。在截至2023年9月29日的一年中，不利的外幣換算對營業利潤的影響約為2690萬美元，而上一年的不利影響為3390萬美元。 |
2022財年與2021財年
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截至2022年9月30日的財年，人員與地點解決方案部門的收入為85.3億美元，較2021財年的83.6億美元增長1.8億美元，增幅2.2%。2021財年收入的增長主要是由於我們的先進設施和國際業務的收費收入增加。在截至2022年9月30日的一年中，外幣換算對我們的國際業務產生了194.5億美元的不利影響，而2021年財年的有利影響為182.7億美元。 |
截至2022年9月30日的年度，該部門的營業利潤為8.248億美元，較2021財年的7.805億美元增加4430萬美元，增幅5.7%。同比增長是由上文提到的收入增長推動的，但部分抵消了與2023年預期增長之前的投資相關的人員成本增加。此外，2021財年的營業利潤受到與法律和解相關的1950萬美元淨費用的影響。在截至2022年9月30日的一年中，不利的外幣兑換對營業利潤的影響約為3390萬美元，而2021財年的有利影響為3210萬美元。 |
分歧解決方案 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 收入 | $ | 946,914 | | | $ | 892,317 | | | $ | 848,901 | |
| 營業利潤 | $ | 81,768 | | | $ | 67,552 | | | $ | 88,026 | |
2023財年與2022財年
| | |
在截至2023年9月29日的一年中，分歧者解決方案部門的收入為946.9美元，比上年的892.3美元增加了5,460萬美元，增幅為6.12%。收入的增長主要是由於軟件許可收入同比有利和新項目的啟動，以及收購路燈公司(在2023財年整個期間擁有)的收入增加。外幣換算對我們分歧者解決方案部門的收入在本報告所述兩個時期都沒有實質性影響。 |
截至2023年9月29日的年度，該部門的營業利潤為8,180萬美元，較上年的6,760萬美元增加1,420萬美元，增幅為21.0%。營業利潤的增長主要是由於軟件許可收入同比良好以及上述新項目的啟動。外幣換算對我們分歧者解決方案部門的營業利潤在本報告所述兩個期間均沒有實質性影響。 |
2022財年與2021財年
| | |
截至2022年9月30日的財年，分歧者解決方案部門的收入為892.3美元，比2021年財年的848.9美元增長了4,340萬美元，增幅為5.1%。收入的增長得益於Streetlight和BlackLynx收購(在2022財年收購)帶來的收入增加。外幣換算對我們分歧者解決方案部門的收入在本報告所述兩個時期都沒有實質性影響。 |
截至2022年9月30日的年度，該部門的營業利潤為6760萬美元，比2021財年的8800萬美元減少了2050萬美元，降幅為23.3%。營業利潤下降的主要原因是投資於路燈以加快增長，以及項目接近尾聲。外幣換算對我們分歧者解決方案部門的營業利潤在本報告所述兩個期間均沒有實質性影響。 |
PA Consulting | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 收入 | $ | 1,158,144 | | | $ | 1,119,296 | | | $ | 627,401 | |
| 營業利潤 | $ | 237,003 | | | $ | 232,225 | | | $ | 151,071 | |
2023財年與2022財年
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在截至2023年9月29日的一年中，PA諮詢部門的收入為11.6億美元，比上年的11.2億美元增加了3880萬美元，增幅3.5%。收入的增長主要是由於PA諮詢公司的國防和安全、公共服務以及能源和公用事業業務的增長。在截至2023年9月29日的一年中，外幣換算對我們國際業務的收入產生了5110萬美元的不利影響，而上一年的不利影響為8220萬美元。 |
截至2023年9月29日的年度，該部門的營業利潤為237.0美元，較上年的232.2美元增加480萬美元，增幅為2.1%。營業利潤較上年增加的主要原因是與人員相關的成本降低，但部分被不利的外幣兑換影響所抵消。外幣換算對我們國際業務截至2023年9月29日的年度營業利潤造成了790萬美元的不利影響，對上一年的不利影響為1710萬美元。 |
2022財年與2021財年
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在截至2022年9月30日的一年中，PA諮詢部門的收入為11.2億美元，比2021年財年的627.4美元增長了491.9美元，增幅為78.4%。收入的增長主要是由於我們2021年3月2日對PA諮詢公司的投資產生了今年到目前為止的全年收入影響，也是因為英國業務的增長。在截至2022年9月30日的一年中，外幣換算對我們國際業務的收入產生了8220萬美元的不利影響，而2021財年的有利影響為5090萬美元。 |
截至2022年9月30日的年度，該部門的營業利潤為232.2美元，比2021財年的151.1美元增加了8,120萬美元，增幅為53.7%。營業利潤較上一年增長主要是由於2021年3月2日我們對PA Consulting的投資帶來的全年營業利潤影響，但部分被PA Consulting在2022財年下半年實現利用率正常化所抵消。在截至2022年9月30日的一年中，外幣換算對我們國際業務的運營利潤產生了1710萬美元的不利影響，對2021財年產生了1180萬美元的有利影響。 |
其他公司開支
截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的年度，其他公司支出分別為4.271億美元、3.644億美元和3.401億美元。2022財年至2023財年的增長主要是由於2023財年對公司技術平臺和人員相關成本的投資持續增加，同時被主要與員工福利計劃變化相關的成本削減帶來的約1500萬美元的淨有利影響部分抵消。2021財年至2022財年的增長主要是由於路燈和BlackLynx收購以及PA Consulting投資帶來的無形攤銷費用增加，以及公司福利計劃成本增加的影響，但第四季度法律成本下降和員工相關費用減少部分抵消了這一影響。
上表中的其他公司費用包括與一般公司活動以及公司管理的福利和保險計劃有關的成本和費用。此類成本和支出包括：(I)與整個業務有關的SG&A費用要素；(Ii)我們的激勵性薪酬計劃中與其他薪酬成本未分配給LOB的公司人員有關的要素；(Iii)作為業務合併一部分獲得的無形資產的攤銷；(Iv)公司某些自我保險的綜合風險和員工福利計劃的實際成本與LOB金額之間的季度差異；以及
(V)與本公司的國際固定收益養老金計劃相關的成本的某些調整。此外，其他公司費用還可能不時包括對與項目相關的合同利潤率(包括正向和負向)的某些調整，以及已確定此類調整不能指示相關LOB業績的其他項目。
積壓信息
積壓是指我們預計將由我們合併的子公司完成的工作實現的收入，以及我們將由未合併的合資企業完成的工作的比例份額。由於我們合同的性質、規模、預期持續時間、資金承諾和所需服務範圍的不同，積壓的金額和時間將被確認為收入，這包括大量的估計，並且在各個合同之間可能有很大的差異。
與行業慣例一致，我們幾乎所有的合同都可以由客户選擇取消或終止，包括我們的美國政府工作。雖然管理層使用所有可用的信息來確定積壓，但在任何給定的時間，我們的積壓都會受到將要提供的服務範圍的變化以及與其中包括的合同相關的成本的增加或減少。積壓不一定是未來收入的指標。
由於某些合同(例如，與大型工程、採購和建設(“EPC”)項目以及國家政府項目相關的合同)可能會導致我們在認可該合同的會計期間大量增加積壓，而且因為我們的許多合同要求我們提供跨越幾個會計季度(有時是跨會計年度)的服務，所以我們按年而不是按順序、逐季度地報告我們的積壓。
請參閲第1A項-風險因素，討論可能導致積壓最終轉化為不同金額收入的其他因素。
下表總結了截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的年度積壓情況（單位：百萬）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 關鍵任務解決方案 | $ | 8,264 | | | $ | 7,622 | | | $ | 7,957 | |
| 人員和場所解決方案 | 17,345 | | | 17,014 | | | 15,733 | |
| 分歧解決方案 | 3,183 | | | 2,957 | | | 2,637 | |
| PA Consulting | 311 | | | 269 | | | 304 | |
| *道達爾 | $ | 29,103 | | | $ | 27,862 | | | $ | 26,631 | |
| | |
截至2023年9月29日，關鍵任務解決方案的積壓主要來自美國航空航天和核補救部門在美國和英國的獎勵和資金增加。 |
他表示，People&Places Solutions過去幾年的積壓主要是由我們美洲業務的新業務獎項推動的。 |
該公司表示，分歧者解決方案公司近幾年的積壓增加主要是由美國的新業務和重新競爭獎勵以及合同續簽推動的。 |
* |
截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日，與直接或間接為美國聯邦政府及其機構執行的工作相關的積壓工作分別約為116億美元(佔總積壓的39.8%)、109億美元(佔總積壓的39.1%)和108億美元(佔總積壓的40.5%)。我們的大多數聯邦政府合同要求提供一年以上的服務。一般來説，這些合同必須每年提供資金(即，根據合同支出的金額必須由美國國會撥給採購機構，然後該機構必須將這些金額分配給特定的合同)。
我們估計，截至2023年9月29日，約有98億美元，即總積壓的33.7%，將在下一財年內實現收入。
合併積壓與ASC 606定義的公司剩餘履約義務不同，主要是因為合同變更訂單或新贏得的合同尚未處理，以及我們的國家政府合同，我們的政策通常是在積壓中包括合同授予，無論是有資金的還是無資金的，不包括某些期權期限，而我們的剩餘業績義務是對已授予和正在進行的合同所執行工作的總美元價值的衡量。此外，公司不包括我們與未合併的合資企業相關的積壓的比例份額，在我們剩餘的業績義務中。
流動性與資本資源
於2023年9月29日，我們的主要流動資金來源包括9.266億美元的現金和現金等價物，以及22.5億美元循環信貸協議(“循環信貸安排”)下的22.4億美元可用借款能力。我們通過運營產生的現金為我們的大部分運營和增長提供資金。
2023年9月29日的現金和現金等價物減少 從2022年9月30日的11.4億美元增加到2.139億美元，原因如下。
在2023財年，我們的運營提供的淨現金流為9.748億美元，而
與上一年業務部門提供的現金流4.747億美元相比。營運現金的同比增長主要歸因於支付2022財年的遺留CH2M Matter現金結算以及2023年期間其他總體有利的營運資本淨額。
用於本財年投資活動的現金淨額2023年是1.457億美元，與用於投資的現金相比前一年為5.384億美元，這一變化主要是由於前一年對BlackLynx和Streetlight的收購。
我們的淨現金用於資助活動截至2023年的財政年度的投資收益10.9億美元結果主要來自借款淨償還6.166億美元，用於股票回購的現金2.657億美元，向股東派息1.284億美元，以及PA Consulting相關可贖回非控股權益購買和發行活動淨額5890萬美元。上一年融資活動提供的現金為3.202億美元，主要原因是7.19億美元的借款淨收益，被用於股票回購的現金2.819億美元和向股東分紅的1.159億美元所抵消。
截至2023年9月29日，公司在美國持有約171.6美元現金及現金等價物，在美國以外(主要是英國、歐元區、印度、澳大利亞和中東地區)持有755.0美元現金及現金等價物，主要用於為這些地區的業務提供資金。除將資金匯回美國的税費外(見附註7-所得税綜合財務報表附註從本年度報告F-1頁的Form 10-K開始)，將這些資金匯回美國不存在任何實質性障礙。
截至2023年9月29日，該公司有3.22億美元的未償還信用證。其中，90萬美元是在循環信貸安排下發放的，3.211億美元是在單獨的、已承付和未承付的信用證安排下發放的。
2023年5月9日，該公司宣佈我們打算將我們的關鍵任務解決方案業務剝離為一家獨立的上市公司，交給雅各布斯的股東。2023年11月20日，雅各布斯簽署了一項最終協議，將我們的關鍵任務解決方案以及網絡和情報政府服務業務(分歧者解決方案的一部分)與Amentum剝離和合並，這是一項反向莫里斯信託交易，旨在為雅各布斯的股東免税，以便繳納美國聯邦所得税。這筆交易預計將在2024財年完成，目前還有待監管部門的批准和其他慣常的完成條件。交易完成後，雅各布斯及其股東將擁有合併後公司63%的普通股，其中包括雅各布斯51%的股東所有權和雅各布斯保留的7.5%-12%的普通股。保留股份的確切金額將根據2024財年某些營業利潤目標的實現情況確定。雅各布斯預計在交易結束時將獲得10億美元的現金收益，這取決於慣例的調整。雅各布斯還預計在12個月內通過出售其在合併後公司的保留股權完成交易後實現額外價值。該公司預計將用成交時收到的現金償還未償債務。
2023年2月6日，公司對其循環信貸安排和定期貸款安排進行了再融資，2023年2月16日，公司發行了5.0億美元的債券。8月18日，該公司發行了6.0億美元的債券。見注9-借款於發行及再融資後，就5.90%債券、6.35%債券、循環信貸安排及定期貸款安排之條款作進一步討論。
2022年4月12日，該公司支付了6.4億澳元的現金，按2022年4月中旬的匯率計算約為4.75億美元，這代表着Legacy CH2M事宜的最終和解。有關更多信息，請參閲附註18-合同擔保、訴訟、調查和保險.
2022年2月4日，本公司收購了路燈數據公司(以下簡稱路燈)。Streetlight是移動性分析的先驅，他利用其數據和機器學習資源來揭示移動性，並使用户能夠解決複雜的交通問題。該公司支付了總計約1.907億美元的現金基本對價，並向Streetlight的前所有者發行了90萬美元的股本和520萬美元的現金股票期權。在完成收購的同時，該公司還償還了Streetlight約100萬美元的債務。
2021年11月19日，雅各布斯收購了高性能軟件提供商BlackLynx，以補充雅各布斯的網絡、智能和數字解決方案組合。公司向BlackLynx的前所有者支付了總計約235.4美元的現金基礎對價。在完成收購的同時，公司還償還了BlackLynx約530萬美元的債務。
2021年3月2日，雅各布斯完成了對英國領先的創新和轉型諮詢公司PA Consulting 65%股權的戰略投資。公司支付的總代價為17億美元，資金來自手頭現金、一筆新的定期貸款，並利用公司現有的左輪手槍。其餘35%的權益由PA Consulting員工持有。見附註14-PA諮詢業務組合有關投資和註釋9的更多討論-借款關於交易融資的更多討論。
於2021年1月20日，本公司與金融機構組成的銀團訂立無抵押延遲提取定期貸款安排(“2021年定期貸款安排”)。在2021年定期貸款安排下，公司借款本金總額200.0元，借款650.0元。定期貸款的收益主要用於為PA諮詢公司的投資提供資金。2021年定期貸款安排包含與循環信貸安排和本公司日期為2020年3月25日的無抵押定期貸款安排(“2020定期貸款安排”)所包括的一致的此類融資慣常的肯定和消極契諾及違約事件。2020年定期貸款安排和2021年定期貸款安排統稱為“定期貸款安排”。
2020年11月24日，雅各布斯的一家子公司完成了對先進網絡和情報解決方案領先者Buffalo Group的收購，這使雅各布斯能夠進一步擴大其面向政府客户的網絡和情報解決方案產品。該公司支付了1.901億美元的總對價，其中包括向Buffalo Group的前所有者支付的約1.824億美元的現金和770萬美元的或有對價，該對價隨後在2021財年確認為抵消了銷售、一般和行政費用，因為確定不會支付任何金額。看見附註15-其他業務組合以供進一步討論.
我們相信，我們有足夠的流動資金和資本資源來滿足我們未來12個月的預期現金需求，這是基於我們手頭的現金和現金等價物提供的流動性、我們的借款能力以及我們來自運營的持續現金。
截至2023年9月29日，我們遵守了所有債務契約。
補充債務人組財務信息
2023年2月16日，雅各布斯工程集團有限公司，雅各布斯解決方案公司的全資子公司(合稱“債務人集團”)完成了5億美元本金總額為5.90%的2033年到期債券的發售，並於2023年8月18日完成了本金總額為6.35%、2028年到期的債券(“債券”)的發售。債券由本公司全面及無條件擔保(以下簡稱“擔保”)。債券和擔保是根據日期分別為2023年2月13日和2023年8月15日的招股説明書補編提供的，招股説明書是2023年2月6日的招股説明書的一部分，以及此前提交給美國證券交易委員會的S-3ASR表格自動擱置登記聲明(檔案號333-269605和第333-269605-01號)。
根據美國證券交易委員會條例S-X規則13-01的規定，以下為剔除(I)雅各布斯與江蘇吉利之間的公司間交易及結餘及(Ii)不擔保雅各布斯或江蘇吉利註冊證券的本公司所有其他附屬公司的收益及投資的權益後，債務人集團的綜合財務資料摘要。本摘要財務信息(以千計)是根據法規S-X規則13-01“關於擔保證券擔保人和發行人的財務披露”編制和提交的，並不打算根據美國公認會計準則陳述債務人集團的財務狀況或經營業績。
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| 截至的年度 | | 截至的年度 |
| (單位：千) | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 收入彙總表數據 | | | |
| 收入 | $ | 3,427,751 | | | $ | 2,658,854 | |
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| 直接成本 | $ | 2,841,572 | | | $ | 2,188,593 | |
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| 銷售、一般和行政費用 | $ | 314,055 | | | $ | 275,617 | |
| 可歸因於擔保人子公司持續經營的淨收益 | $ | 96,224 | | | $ | 77,671 | |
| 非控制性權益 | $ | (702) | | | $ | 1,148 | |
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| (單位：千) | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 資產負債表彙總數據 | | | |
| 流動資產，減去非擔保人子公司的應收賬款 | $ | 693,037 | | | $ | 641,281 | |
| 非擔保人子公司的應收賬款 | $ | — | | | $ | 144,564 | |
| 非流動資產，減去非擔保人子公司的非流動應收賬款 | $ | 459,276 | | | $ | 494,185 | |
| 非擔保人子公司的非流動應收賬款 | $ | 610,900 | | | $ | 612,260 | |
| 流動負債 | $ | 616,140 | | | $ | 573,614 | |
| 對非擔保人子公司的流動負債 | $ | 387,461 | | | $ | — | |
| 長期債務 | $ | 2,561,590 | | | $ | 2,986,124 | |
| 其他非流動負債，減去應付給非擔保人子公司的金額 | $ | 248,852 | | | $ | 289,452 | |
| 對非擔保人子公司的非流動負債 | $ | 343,674 | | | $ | 434,092 | |
| 非控制性權益 | $ | 577 | | | $ | 947 | |
| 累計赤字 | $ | (2,395,081) | | | $ | (2,391,939) | |
新會計公告
ASU 2020-04，參考匯率改革，(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響旨在為受參考匯率改革影響的實體提供救濟，幷包含旨在簡化有關指定對衝關係、對衝預測交易的概率評估以及參考LIBOR或受參考匯率改革影響的其他利率的合同修改的要求的條款和可選的權宜之計。該指南是選擇性的，自發布之日起生效。ASU 2020-04預期適用於合同修改以及截至現有和新的合格套期保值關係的生效日期。該指南由ASU 2022-06修訂，參考匯率改革，(主題848)：推遲主題848的日落日期將原定於2022年12月31日的日落日期推遲到2024年12月31日。在2022財年第一季度採納新指引後，本公司得以繼續其以英鎊計價的利率對衝關係，該關係先前將LIBOR定義為基準利率，並在2022財年第一季度修訂為以英鎊隔夜指數平均利率(SONIA)取代LIBOR，以及其美元計價利率對衝關係(先前將LIBOR定義為基準利率並於2023財年第二季度修訂為以有擔保隔夜融資利率(SOFR)取代LIBOR)。
第7A項包括關於市場風險的定量和定性披露
吾等並不為交易、投機或其他類似目的而訂立衍生金融工具，以令本公司面臨市場風險。在正常業務過程中，我們的經營結果會受到利率和貨幣匯率波動相關風險的影響。
**降低利率風險
請參閲附註9-借款在本年度報告表格10-K的F-1頁開始的綜合財務報表附註中，該表格通過引用併入本文，以討論循環信貸安排和定期貸款安排。
我們的循環信貸安排、定期貸款安排和某些其他債務債務須支付浮動利率，利率上升可能會對這些債務產生不利影響。截至2023年9月29日，我們總共擁有17.8億美元在我們的循環信貸安排和定期貸款安排下的未償還借款中。根據這些協議借入的款項的利息可根據公司的綜合槓桿率(定義見管理循環信貸安排和定期貸款安排的信貸協議)。根據本公司的綜合槓桿率，循環信貸融資及定期貸款融資項下以美元計價的借款按SOFR利率加0.975%至1.725%的利潤率計算利息，或按基本利率加0%至0.625%的利潤率(包括適用的保證金)計算利息，而根據該等貸款安排以英鎊計價的借款則按經調整的索尼亞利率加0.908%至1.6580%的利潤率計算利息。此外，我們的循環信貸安排、定期貸款安排和2033年到期的5.90%債券的利率可能會根據相關協議中規定和附註9中討論的某些ESG指標而增加-借款.
然而，正如附註17所述-承諾和或有事項與衍生金融工具S，我們簽訂了總名義價值7.691億美元的掉期協議，將與我們相應金額的債務相關的基於浮動利率的負債轉換為固定利率負債，留下10.1億美元的本金面臨可變利率風險。此外，在2022財年期間，我們達成了兩項國庫鎖定安排，名義總價值為500.0美元，於2023財年第二季度結算。這些將在附註17中進行更詳細的討論-承諾和或有事項與衍生金融工具s.
截至2023年9月29日的年度，我們的加權平均浮動資金受浮動利率敞口影響的Ting利率借款約為22億美元。如果浮動利率增加1.00%，我們在截至2023年9月29日的一年中的利息支出將增加約2240萬美元。
*外匯風險
在我們的業務產生非本位幣的合同成本的情況下，我們有時會簽訂外匯合同，以限制我們對波動的外幣的敞口。我們遵循ASC第815號的規定，衍生工具和套期保值對我們的衍生品合同進行會計處理。該公司擁有857.7美元和100萬美元以2023年9月29日匯率敏感型工具的名義價值計算。見附註17-承諾和或有事項和衍生金融工具以供討論。
項目8.編制財務報表和補充數據
本第8項所要求的信息從本年度報告的F-1頁開始以表格10-K的形式作為單獨的章節提交，並通過引用併入本文。
項目9.報告會計和財務披露方面的變化和與會計人員的分歧
沒有。
ITEM 9A：管理控制和程序
信息披露控制和程序的評估
披露控制和程序是那些旨在確保我們根據1934年修訂的《證券交易法》(“交易法”)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告的那些控制和程序。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保積累我們根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息，並將其傳達給管理層，包括我們的首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)，以便及時決定需要披露的信息。
公司管理層在首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)的參與下，評估了截至2023年9月29日，即本年度報告所涵蓋的Form 10-K表格(“評估日期”)結束時，公司根據交易法第13a-15(E)條規定的披露控制和程序的有效性。在此次評估的基礎上，公司管理層在首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)的參與下得出結論，公司截至評估日的披露控制和程序有效，以確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息，並積累這些信息並傳達給公司管理層，包括公司首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)。酌情允許及時作出關於所需披露的決定。
管理層財務報告內部控制年度報告
管理層負責根據《交易所法案》第13a-15(F)條的規定，為公司建立和維護充分的財務報告內部控制。管理層在其首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)的參與下，根據#年建立的框架，評估了截至評價日公司財務報告內部控制的有效性。“內部控制--綜合框架”特雷德韋委員會贊助組織委員會印發(2013年框架)。根據這一評估，管理層得出結論，截至評估日期，公司對財務報告的內部控制是有效的。
公司的獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所審計了本公司10-K年度報告中包含的公司綜合財務報表，也審計了本公司截至2023年9月29日財務報告的內部控制的有效性，如本10-K年度報告中所述。
內部控制的變化
在截至2023年9月29日的財政季度內，公司財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能影響公司財務報告內部控制的變化。
對控制措施有效性的限制
本公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，並不期望其披露控制和程序或其財務報告內部控制系統能夠防止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。一個控制系統，無論設計或操作得多麼好，都只能提供合理的、但不是絕對的保證，確保內部控制系統的目標得以實現。該公司控制系統的設計反映了這樣一個事實，即存在資源限制，必須考慮這種控制系統相對於其成本的好處。此外，由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制失敗和舞弊事件(如果有)都已被檢測到。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，可以通過個人的故意行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理優先來規避控制。任何控制系統的設計也在一定程度上基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何特定控制的設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其目標。
項目9B：提供其他資料
規則10b5-1交易計劃
在截至2023年9月29日的財政季度內，我們的高級管理人員或董事通過或已終止任何買賣吾等證券的合約、指示或書面計劃，而該等合約、指示或書面計劃旨在滿足交易法第10b5-1條下的正面抗辯條件或美國證券交易委員會規則S-K第408(C)項所界定的任何“非第10b5-1條交易安排”。
第三部分
項目10.董事會、高管和公司治理
董事、行政人員、發起人和控制人
S-K規例第401項(A)段及(C)段至(G)段所規定的資料(該項(E)段規定的資料除外)及S-K規例第(405)項所規定的資料，已列於本公司將於本財政年度結束後120天內根據規例第14A條提交予美國證券交易委員會的最終委託書中，標題為“董事會成員”及“公司管治”，以供參考。S-K規則第401項(B)段所要求的信息，以及該項(E)段所要求的信息，就所要求的信息與我們的執行人員有關的範圍內，載於本年度報告表格10-K的第I部分，第(1)項，標題為“關於我們的執行人員的信息”。
道德守則
我們為首席執行官和高級財務官制定了道德準則，為董事會成員制定了商業行為和道德準則，並制定了公司治理準則。這些道德準則和公司治理準則的全文可在我們的網站www.Jacobs.com上查閲。如果吾等根據適用的美國證券交易委員會規則對適用於主要行政總裁、主要財務官或主要會計官的道德守則條文作出任何修訂或豁免，或給予任何豁免，吾等將在本公司網站上披露該等修訂或豁免及其原因。在收到書面請求後，我們將免費向任何人提供上述任何道德準則的副本。請發送至：雅各布斯解決方案公司，1999年布賴恩街，Suite3500，德克薩斯州達拉斯，郵編：75201，收件人：公司祕書。
公司治理
S-K規則第407(D)(4)和(D)(5)項所要求的信息，在我們根據規則14A於本會計年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會的最終委託書中以“公司治理”為標題進行了闡述，並通過引用併入本文。
項目11.增加高管薪酬
本項目所要求的信息在我們的最終委託書中的“公司治理”、“薪酬委員會報告”、“薪酬討論與分析”和“高管薪酬”的標題下列出，該最終委託書將在我們的財政年度結束後120天內按照第14A條的規定提交給美國證券交易委員會，並被併入本文作為參考。
項目12.討論某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項
本項目所要求的信息已在我們的最終委託書中闡明，該委託書將在我們的財政年度結束後120天內按照第14A條的規定提交給美國證券交易委員會，並以引用的方式併入本文。
項目13. 若干關係及相關交易及董事獨立性
本項目所要求的信息已在我們的最終委託書中的“董事會成員”、“公司治理”和“某些關係及相關交易”的標題下列出，這些委託書將在我們的財政年度結束後120天內按照第14A條的規定提交給美國證券交易委員會，並被併入本文作為參考。
項目14.支付本金會計費和服務費
公司的獨立註冊會計師事務所是安永會計師事務所，達拉斯，德克薩斯州，審計師事務所ID：42.
本項目所要求的資料載於本公司於本財政年度結束後120天內根據第14A條提交予美國證券交易委員會的最終委託書中“審計委員會報告”及“審計及非審計費用”兩個標題下，並在此併入作為參考。
第四部分
展品和財務報表
項目15.清單、展品和財務報表附表
(A)作為本報告一部分提交的文件：
(1)本公司截至2023年9月29日和2022年9月30日的合併財務報表以及截至2023年9月29日的三個年度的每一年的合併財務報表及其附註，以及獨立審計師關於該等合併財務報表的報告，作為本報告的一部分提交，從F-1頁開始。
(2)財務報表明細表--不列報財務報表明細表，因為所要求的信息要麼不適用，要麼包含在合併財務報表或附註中。
(3)請參閲下面的圖表索引。
(二)展覽品索引：
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| 2.1 | | | KEYW控股公司、雅各布斯工程集團公司和Atom收購子公司之間的合併協議和計劃，日期為2019年4月21日。於2019年4月22日作為註冊人當前報告的8-K表格的附件2.1提交，並通過引用併入本文。 |
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| 2.2 | | | 修訂和重新簽署了雅各布斯工程集團有限公司和Worley Parsons Limited之間的股票和資產購買協議，日期為2019年4月26日。於2019年4月29日作為註冊人當前報告的8-K表格的附件2.1提交，並通過引用併入本文。 |
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| 2.3 | | | 於2020年11月27日由PA Consulting Group Limited、CEP IV Garden S.A.R.L.、Jacobs Consulting Solutions Limited、Jacobs Engineering Group Inc.及附表1所列人士簽署的執行契約。於2020年11月30日作為註冊人當前報告的8-K表格的附件2.1提交，並通過引用併入本文。 |
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| 2.4 | | | 保證書，日期為2020年11月27日，由其中指定的擔保人和雅各布斯諮詢解決方案有限公司簽署。於2020年11月30日作為註冊人當前報告的8-K表格的附件2.2提交，並通過引用併入本文。 |
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| 3.1 | | 修訂和重訂的雅各布斯解決方案公司的註冊證書，於2022年8月29日作為註冊人當前報告的8-K表格的附件3.1提交，並通過引用併入本文。 |
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| 3.2 | | 修訂和重新修訂了雅各布斯解決方案公司的章程，日期為2023年7月6日。於2023年7月11日作為註冊人當前報告的表格8-K/A的附件3.1提交，並通過引用併入本文。 |
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| 4.1 | | 雅各布斯解決方案公司、雅各布斯工程集團公司和美國銀行信託公司作為受託人，日期為2023年2月16日。於2023年2月16日作為註冊人當前報告的8-K表格的附件4.1提交，並通過引用併入本文。 |
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| 4.2 | | 第一補充契約，日期為2023年2月16日，由雅各布斯解決方案公司、雅各布斯工程集團公司和美國銀行信託公司全國協會作為受託人。於2023年2月16日作為註冊人當前報告的8-K表格的附件4.2提交，並通過引用併入本文。 |
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| 4.3 | | 票據的格式，包括保證書。於2023年2月16日作為註冊人當前報告表格8-K的附件4.2的一部分提交，並通過引用併入本文。
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| 4.4 | | 第二補充契約，日期為2023年8月18日，由雅各布斯解決方案公司、雅各布斯工程集團有限公司和美國銀行信託公司全國協會作為受託人。於2023年8月18日作為註冊人當前報告的8-K表格的附件4.2提交，並通過引用併入本文。 |
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| 4.5 | | 票據的格式，包括保證書。於2023年8月18日作為註冊人當前報告表格8-K的附件4.2的一部分提交，並通過引用併入本文。 |
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| 4.6 | | 註冊人證券的描述。以10-K表格形式作為註冊人2022財年年度報告的附件4.1提交，並通過引用併入本文。 |
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| 10.1 | | | 第三次修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2023年2月6日，由雅各布斯解決方案公司、雅各布斯工程集團公司、其某些附屬公司、貸款方和作為行政代理的美國銀行簽署。於2023年2月7日作為註冊人當前報告的表格8-K的附件10.1提交，並通過引用併入本文。 |
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| 10.2 | | | 修訂和重新簽署的定期貸款協議，日期為2023年2月6日，由Jacobs Solutions Inc.、Jacobs Engineering Group Inc.、貸款人Jacobs Engineering Group Inc.和作為行政代理的美國銀行達成。於2023年2月7日作為註冊人當前報告的表格8-K的附件10.2提交，並通過引用併入本文。 |
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10.3 | | 雅各布斯工程集團有限公司和雅各布斯英國有限公司於2020年3月25日簽訂的信貸協議，借款人為借款人，貸款人為貸款方，管理代理為美國銀行，法國巴黎銀行和富國銀行為聯合銀團代理，豐業銀行銀行，滙豐銀行美國分行，全國協會，美國PNC銀行，全國協會，TD銀行，N.A.，Truist銀行和美國銀行全國協會為共同文件代理，美國銀行證券公司，法國巴黎銀行證券公司(BNP Paribas Securities Corp.)和富國證券(Wells Fargo Securities，LLC)為聯合牽頭安排人和聯合簿記管理人。於2020年3月27日作為註冊人當前報告的表格8-K的附件10.1提交，並通過引用併入本文。 |
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10.4 | | 雅各布斯工程集團有限公司和雅各布斯英國有限公司作為借款人，美國銀行作為行政代理人，日期為2021年12月6日的信貸協議修正案(LIBOR過渡)，日期為2020年3月25日的信貸協議，由雅各布斯工程集團有限公司和雅各布斯英國有限公司作為借款人，貸款人雅各布斯英國有限公司和美國銀行作為行政代理人。作為註冊人2022財年第一季度Form 10-Q季度報告的附件10.5提交，並通過引用併入本文。 |
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10.5 | | 雅各布斯工程集團有限公司和雅各布斯英國有限公司作為借款人，美國銀行作為行政代理，日期為2022年8月26日的信貸協議第二修正案，日期為2020年3月25日，由雅各布斯工程集團有限公司和雅各布斯英國有限公司作為借款人，貸款人雅各布斯英國有限公司和美國銀行作為行政代理人。以10-K表格形式作為註冊人2022財年年度報告的附件10.9提交，並通過引用併入本文。 |
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10.6 | | 《信貸協議第三修正案》，日期為2023年2月6日，由雅各布斯解決方案公司、雅各布斯工程集團有限公司、雅各布斯英國有限公司(貸款方)和美國銀行作為行政代理簽署，日期為2020年3月25日，由雅各布斯工程集團有限公司和雅各布斯英國有限公司作為借款人、貸款方和美國銀行作為行政代理簽署。。於2023年2月7日作為註冊人當前報告的表格8-K的附件10.3提交，並通過引用併入本文。 |
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10.7# | | 雅各布斯工程集團公司和Steven J.Demetriou之間的邀請函，日期為2015年7月10日。於2015年7月16日作為註冊人當前報告的表格8-K的附件10.1提交，並通過引用併入本文。 |
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10.8# | | 雅各布斯工程集團公司和凱文·C·貝裏曼之間的邀請函，2014年11月12日生效。作為註冊人當前報告的表格8-K/A的第1號修正案的附件99.1於2014年11月17日提交，並通過引用併入本文。 |
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10.9# | | 雅各布斯工程集團公司和羅伯特·V·普拉加達之間的邀請函，日期為2016年1月28日。以10-K表格形式作為註冊人2016財年年度報告的附件10.61提交，並通過引用併入本文。 |
| | | |
10.10# | | 雅各布斯工程集團公司和小威廉·本頓·艾倫公司之間的邀請函。日期為2016年10月4日。於2016年10月14日作為註冊人當前報告的表格8-K的附件10.1提交，並通過引用併入本文。 |
| | | |
10.11# | | 帕特里克·X·希爾和雅各布斯集團(澳大利亞)私人有限公司之間的僱傭協議，自2021年8月1日起生效。作為註冊人2023財年第一季度Form 10-Q季度報告的附件10.4提交，並通過引用併入本文。 |
| | |
10.12# | | 雅各布斯解決方案公司與其某些高級管理人員和董事簽訂的賠償協議表格。該表格作為註冊人2023財年第二季度10-Q表格季度報告的附件10.1提交，並通過引用併入本文。 |
| | | |
10.13# | | 雅各布斯解決方案公司1989年員工股票購買計劃(於2022年8月29日修訂並重述)。於2022年8月29日作為登記人公告生效修正案第1號的附件4.3提交，以形成S-8，並通過引用併入本文。 |
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10.14# | | 雅各布斯解決方案公司(路燈)2011年股票計劃，經修訂和重述，2022年8月29日生效。於2022年8月29日作為註冊人公告生效修正案第1號的附件4.4提交形成S-8，並通過引用併入本文。 |
| | | | | | | | |
| | | |
10.15# | | 雅各布斯高管延期計劃，2023年1月1日生效。作為註冊人2023財年第二季度Form 10-Q季度報告的附件10.2提交，並通過引用併入本文。 |
| | | |
10.16# | | 雅各布斯解決方案公司董事延期計劃，自2022年8月29日起修訂和重述。該計劃作為註冊人2022財年年度報告的附件10.22以Form 10-K形式提交，並通過引用併入本文。 |
| | | |
10.17#
| | 雅各布斯解決方案公司2023年股票激勵計劃，經修訂和重述，2023年1月24日生效。於2023年1月27日作為註冊人當前報告的表格8-K的附件10.1提交，並通過引用併入本文。 |
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| 10.18# | | 雅各布斯工程集團有限公司領導力績效計劃，修訂並重述，自2022年8月29日起生效。以10-K表格形式作為註冊人2022財年年度報告的附件10.44提交，並通過引用併入本文。 |
| | |
10.19#
| | 雅各布斯解決方案公司1999年董事股票計劃外，經修訂和重述，2022年8月29日生效。於2022年8月29日作為註冊人公告生效修正案第1號提交，形成S-8，作為證據4.1，通過引用併入本文。 |
| | | |
10.20# | | 雅各布斯解決方案公司高管離職計劃，修訂並重述，自2022年11月16日起生效。以10-K表格形式作為註冊人2022財年年度報告的附件10.25提交，並通過引用併入本文。 |
| | | |
10.21# | | 股票期權獎勵協議格式(根據1999年外部董事股票計劃授予)。作為註冊人2016財年第二季度Form 10-Q季度報告的附件10.2提交，並通過引用併入本文。 |
| | | |
10.22# | | 限制性股票獎勵協議表格(根據1999年外部董事股票計劃授予)。作為註冊人2016財年第二季度10-Q表格季度報告的附件10.1提交，並通過引用併入本文。 |
| | | |
10.23# | | 限制性股票單位協議形式(業績股-每股收益增長-2018年獎)(根據雅各布斯的股票激勵計劃授予)。作為註冊人2018財年第一季度Form 10-Q季度報告的附件10.4提交，並通過引用併入本文。 |
| | |
10.24# | | 限制性股票單位協議形式(績效股-ROIC-2018獎)(根據雅各布斯的股票激勵計劃授予)。作為註冊人2018財年第一季度Form 10-Q季度報告的附件10.5提交，並通過引用併入本文。 |
| | |
10.25# | | 限制性股票單位協議形式(業績股-每股收益增長-2019年獎)(根據雅各布斯的股票激勵計劃授予)。作為註冊人2018財年第一季度Form 10-Q季度報告的附件10.3於2019年2月6日提交，並通過引用併入本文。 |
| | |
10.26# | | 限制性股票單位協議形式(業績股-ROIC-2019獎)(根據雅各布斯的股票激勵計劃授予)。作為註冊人2018財年第一季度Form 10-Q季度報告的附件10.4於2019年2月6日提交，並通過引用併入本文。 |
| | |
10.27# | | 限制性股票單位協議格式(基於時間的歸屬)(根據雅各布斯的股票激勵計劃授予)。作為註冊人2018財年第一季度Form 10-Q季度報告的附件10.6提交，並通過引用併入本文。 |
| | |
10.28#
| | 限制性股票單位協議格式(根據1999年董事股票計劃授予)。作為註冊人2018財年第一季度Form 10-Q季度報告的附件10.7提交，並通過引用併入本文。 |
| | |
10.29# | | 限制性股票單位協議形式(業績股-每股收益增長-2020年獎)(根據雅各布斯的股票激勵計劃授予)。作為註冊人2020財年第一季度Form 10-Q季度報告的附件10.1提交，並通過引用併入本文。 |
| | |
10.30# | | 限制性股票單位協議形式(業績股-ROIC-2020獎)(根據雅各布斯的股票激勵計劃授予)。作為註冊人2020財年第一季度Form 10-Q季度報告的附件10.2提交，並通過引用併入本文。 |
| | |
10.31# | | 限制性股票單位協議格式(基於時間的歸屬)(根據雅各布斯的股票激勵計劃授予)。作為註冊人2020財年第一季度Form 10-Q季度報告的附件10.3提交，並通過引用併入本文。 |
| | | | | | | | |
| | |
10.32# | | 限制性股票單位協議格式(業績股-每股收益增長)(根據雅各布斯股票激勵計劃授予)。作為註冊人2021財年第一季度Form 10-Q季度報告的附件10.2提交，並通過引用併入本文。 |
| | |
10.33# | | 限制性股票單位協議表格(業績股-ROIC)(根據雅各布斯的股票激勵計劃授予)。作為註冊人2021財年第一季度Form 10-Q季度報告的附件10.3提交，並通過引用併入本文。 |
| | |
10.34# | | 限制性股票單位協議格式(基於時間的歸屬)(根據雅各布斯的股票激勵計劃授予)。作為註冊人2021財年第一季度Form 10-Q季度報告的附件10.4提交，並通過引用併入本文。 |
| | |
10.35# | | 限制性股票單位協議形式(業績股-每股收益增長)(根據雅各布斯1999年股票激勵計劃授予)。作為附件10.1提交給註冊人2022財年第一季度的Form 10-Q季度報告，並通過引用併入本文。 |
| | |
10.36# | | 限制性股票單位協議表格(業績股-ROIC)(根據雅各布斯的股票激勵計劃授予)。作為附件10.2提交給註冊人2022財年第一季度的Form 10-Q季度報告，並通過引用併入本文。 |
| | |
10.37# | | 限制性股票單位協議格式(基於時間的歸屬)(根據雅各布斯股票激勵計劃授予)。作為附件10.3提交給註冊人2022財年第一季度的Form 10-Q季度報告，並通過引用併入本文。 |
| | |
10.38# | | 限制性股票單位協議格式(業績股-每股收益增長)(根據雅各布斯股票激勵計劃授予)。作為附件10.1提交給註冊人2023財年第一季度的Form 10-Q季度報告，並通過引用併入本文。 |
| | |
10.39# | | 限制性股票單位協議表格(業績股-ROIC)(根據雅各布斯的股票激勵計劃授予)。作為附件10.2提交給註冊人2023財年第一季度的Form 10-Q季度報告，並通過引用併入本文。 |
| | |
10.40# | | 限制性股票單位協議格式(基於時間的歸屬)(根據雅各布斯的股票激勵計劃授予)。作為附件10.3提交給註冊人2023財年第一季度的Form 10-Q季度報告，並通過引用併入本文。 |
| | |
10.41# | | 限制性股票單位協議表格(根據1999年外部董事股票計劃授予)。作為註冊人2023財年第二季度Form 10-Q季度報告的附件10.3提交，並通過引用併入本文。 |
| | |
| 21† | | 雅各布斯解決方案公司的子公司名單。 |
| | | |
| 23† | | 獨立註冊會計師事務所安永律師事務所同意。 |
| | | |
| 31.1† | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。 |
| | | |
| 31.2† | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。 |
| | | |
| 32.1† | | 根據18 U.S.C.的認證根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第906條通過的第1350條。 |
| | | |
| 32.2† | | 根據18 U.S.C.認證首席財務官。根據2002年《薩班斯—奧克斯利法案》第906條通過的第1350條。 |
| | | |
97† | | 雅各布斯解決方案公司高管追回政策 |
| | |
| 101.INS† | | XBRL實例文檔 |
| | | |
| 101.SCH† | | XBRL分類擴展架構文檔 |
| | | | | | | | |
| | | |
| Cal† | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| | | |
| 101.定義† | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| | | |
| 101.Lab† | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| | | |
| 101.Pre† | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| | |
| 104† | | 封面交互式數據文件（格式為內聯XBRL，包含在附件101中） |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | JACOBS SOLUTIONS INC. |
| 日期： | | 2023年11月21日 | | 發信人： | | /S/羅伯特·V·普拉加達 |
| | | | | | | 羅伯特·普拉加達 |
| | | | | | | 董事首席執行官兼首席執行官 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員代表登記人在下列日期以登記人身份簽署：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| /S/史蒂芬·德米特里烏 | | 董事會主席 | | 2023年11月21日 |
| 史蒂文·J·德米特里奧 | | | | |
/S/羅伯特·V·普拉加達 | | 董事首席執行官兼首席執行官
(首席行政主任) | | 2023年11月21日 |
羅伯特·普拉加達 | | | | |
| /S/文森特K.布魯克斯 | | 董事 | | 2023年11月21日 |
| 文森特·K·布魯克斯 | | | | |
| /S/Peter J. Robertson | | 董事 | | 2023年11月21日 |
| 彼得·羅伯遜 | | | | |
| /S/Ralph E. Eberhart | | 董事 | | 2023年11月21日 |
| Ralph E. Eberhart | | | | |
| /S/Manny Fernandez | | 董事 | | 2023年11月21日 |
| 曼尼·費爾南德斯 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| /S/Barbara L. Loughran | | 董事 | | 2023年11月21日 |
| 芭芭拉湖Loughran | | | | |
| | | | |
| | | | |
| /S/Priya Abani | | 董事 | | 2023年11月21日 |
| 普里亞·阿巴尼 | | | | |
| /S/Christopher M.T.湯普森 | | 董事 | | 2023年11月21日 |
| 克里斯托弗·M. T湯普森 | | | | |
| /S/克勞迪婭·哈拉米洛 | | 常務副祕書長總裁和 首席財務官 (首席財務官) | | 2023年11月21日 |
| 克勞迪婭·哈拉米略 | | | | |
| /S/William B.小艾倫 | | 高級副總裁和
首席會計官
(首席會計主任) | | 2023年11月21日 |
| William B.小艾倫 | | | | |
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併財務報表
獨立註冊公共會計師事務所的報告
2023年9月29日
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併財務報表索引
2023年9月29日
| | | | | | | | |
2023年9月29日和2022年9月30日合併資產負債表2 | | F-3 |
| | | |
截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的財年合併盈利報表 | | F-4 |
| | | |
截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的財年合併綜合收益表 | | F-5 |
| | | |
截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的財年合併股東權益報表 | | F-6 |
| | | |
截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的財年合併現金流量報表 | | F-7 |
| | | |
合併財務報表附註 | | F-9 |
| | | |
獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所 | | F-62 |
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併資產負債表
(以千為單位，共享信息除外) | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 926,582 | | | $ | 1,140,479 | |
| 應收賬款和合同資產 | 3,558,806 | | | 3,405,381 | |
| 預付費用和其他 | 204,965 | | | 176,134 | |
| | | |
| | | |
| 流動資產總額 | 4,690,353 | | | 4,721,994 | |
| 財產、設備和裝修，淨額 | 357,032 | | | 346,676 | |
| 其他非流動資產： | | | |
| 商譽 | 7,343,526 | | | 7,184,658 | |
| 無形資產，淨值 | 1,271,943 | | | 1,394,052 | |
| 遞延所得税資產 | 53,131 | | | 31,480 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 414,384 | | | 476,913 | |
| 雜類 | 486,740 | | | 504,646 | |
| | | |
| 其他非流動資產合計 | 9,569,724 | | | 9,591,749 | |
| $ | 14,617,109 | | | $ | 14,660,419 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 短期債務 | $ | 61,430 | | | $ | 50,415 | |
| 應付帳款 | 1,143,802 | | | 966,792 | |
| 應計負債 | 1,301,644 | | | 1,441,762 | |
| 經營租賃負債 | 152,077 | | | 150,171 | |
| 合同責任 | 763,608 | | | 641,705 | |
| 流動負債總額 | 3,422,561 | | | 3,250,845 | |
| 長期債務 | 2,813,471 | | | 3,357,256 | |
| 與界定福利養卹金和退休計劃有關的負債 | 258,540 | | | 271,332 | |
| 遞延所得税負債 | 221,158 | | | 269,077 | |
| 長期經營租賃負債 | 543,230 | | | 607,447 | |
| 其他遞延負債 | 125,088 | | | 167,548 | |
| | | |
| 承付款和或有事項 | | | |
| 可贖回的非控股權益 | 632,979 | | | 632,522 | |
| 股東權益： | | | |
| 股本： | | | |
優先股，$1經批准的面值— 1,000,000已發行及已發行的股份 無 | — | | | — | |
普通股，$1經批准的面值— 240,000,000已發行及已發行的股份 125,976,998股票和127,393,378分別截至2023年9月29日和2022年9月30日的股票 | 125,977 | | | 127,393 | |
| 額外實收資本 | 2,735,325 | | | 2,682,009 | |
| 留存收益 | 4,542,872 | | | 4,225,784 | |
| 累計其他綜合損失 | (857,954) | | | (975,130) | |
| 雅各布斯股東權益共計 | 6,546,220 | | | 6,060,056 | |
| 非控制性權益 | 53,862 | | | 44,336 | |
| 集團股東權益合計 | 6,600,082 | | | 6,104,392 | |
| $ | 14,617,109 | | | $ | 14,660,419 | |
請參閲隨附的綜合財務報表附註。
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併損益表
截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的財政年度
(單位為千，每股信息除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 收入 | $ | 16,352,414 | | | $ | 14,922,825 | | | $ | 14,092,632 | |
| 合同的直接成本 | (12,879,099) | | | (11,595,785) | | | (11,048,860) | |
| 毛利 | 3,473,315 | | | 3,327,040 | | | 3,043,772 | |
| 銷售、一般和行政費用 | (2,398,078) | | | (2,409,190) | | | (2,355,683) | |
| 營業利潤 | 1,075,237 | | | 917,850 | | | 688,089 | |
| 其他收入(支出)： | | | | | |
| 利息收入 | 26,013 | | | 4,489 | | | 3,503 | |
| 利息支出 | (168,108) | | | (100,246) | | | (72,714) | |
| | | | | |
| 雜項(費用)收入，淨額 | (16,463) | | | 54,254 | | | 76,724 | |
| 其他(費用)收入合計，淨額 | (158,558) | | | (41,503) | | | 7,513 | |
| 持續經營所得税前盈利 | 916,679 | | | 876,347 | | | 695,602 | |
| 持續經營所得税 | (196,181) | | | (160,903) | | | (274,781) | |
| 本集團來自持續經營業務的淨盈利 | 720,498 | | | 715,444 | | | 420,821 | |
| 本集團來自已終止經營業務的淨（虧損）盈利 | (842) | | | (32) | | | 10,008 | |
| 本集團淨利 | 719,656 | | | 715,412 | | | 430,829 | |
| 可歸因於非控制性權益的持續經營淨收益 | (32,265) | | | (36,788) | | | (39,213) | |
| 可贖回非控股權益應佔淨(收益)虧損 | (21,614) | | | (34,585) | | | 85,414 | |
| 可歸因於雅各布斯的持續運營淨收益 | 666,619 | | | 644,071 | | | 467,022 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 雅各布斯的淨收益 | $ | 665,777 | | | $ | 644,039 | | | $ | 477,030 | |
| 每股淨收益： | | | | | |
| 每股持續經營基本淨收益 | $ | 5.33 | | | $ | 5.01 | | | $ | 3.15 | |
| 每股非持續經營基本淨(虧損)收益 | $ | (0.01) | | | — | | | $ | 0.08 | |
| 基本每股收益 | $ | 5.32 | | | $ | 5.01 | | | $ | 3.22 | |
| | | | | |
| 每股持續經營攤薄後淨收益 | $ | 5.31 | | | $ | 4.98 | | | $ | 3.12 | |
| 每股非持續經營攤薄淨(虧損)收益 | $ | (0.01) | | | — | | | $ | 0.08 | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 5.30 | | | $ | 4.98 | | | $ | 3.20 | |
請參閲隨附的綜合財務報表附註。
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
綜合全面收益表
截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的財政年度
(單位：千) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 本集團淨利 | $ | 719,656 | | | $ | 715,412 | | | $ | 430,829 | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | |
| 外幣折算調整 | 148,971 | | | (397,819) | | | 15,585 | |
| 現金流套期保值變動 | (20,500) | | | 154,541 | | | 29,332 | |
| 養老金計劃負債變化 | (16,389) | | | 92,527 | | | 142,135 | |
| 其他税前綜合收益(虧損) | 112,082 | | | (150,751) | | | 187,052 | |
| 所得税福利（RST）： | | | | | |
| 外幣折算調整 | 1,132 | | | 19,019 | | | (3,110) | |
| 現金流對衝 | 5,870 | | | (43,595) | | | (7,357) | |
| 養老金計劃負債變化 | (1,908) | | | (5,361) | | | (37,970) | |
| 所得税福利（RST）： | 5,094 | | | (29,937) | | | (48,437) | |
| 其他綜合收益(虧損)淨額 | 117,176 | | | (180,688) | | | 138,615 | |
| 本集團全面收益淨額 | 836,832 | | | 534,724 | | | 569,444 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益 | (32,265) | | | (36,788) | | | (39,213) | |
| 可贖回非控股權益應佔淨(收益)虧損 | (21,614) | | | (34,585) | | | 85,414 | |
| 應佔Jacobs的淨綜合收入 | $ | 782,953 | | | $ | 463,351 | | | $ | 615,645 | |
請參閲隨附的合併財務報表附註，包括本公司其他財務資料附註，以瞭解本期重新分類至淨收入的金額。
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併股東權益報表
截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的財政年度
(單位：千) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容
已繳費
《資本》 | | 留存收益 | | 累積其他全面
個人收入
（損失） | | 雅各布斯股東權益合計 | | 非控制性權益 | | 集團股東權益總額 |
| 2020年10月2日餘額 | $ | 129,748 | | | $ | 2,598,446 | | | $ | 4,020,575 | | | $ | (933,057) | | | $ | 5,815,712 | | | $ | 39,955 | | | $ | 5,855,667 | |
| 淨收益 | — | | | — | | | 477,030 | | | — | | | 477,030 | | | 39,213 | | | 516,243 | |
外幣換算調整數，扣除遞延税項3,110 | — | | | — | | | — | | | 12,475 | | | 12,475 | | | — | | | 12,475 | |
養老金計劃負債，扣除遞延税美元37,970 | — | | | — | | | — | | | 104,165 | | | 104,165 | | | — | | | 104,165 | |
現金流對衝的變化。扣除遞延税美元7,357 | — | | | — | | | — | | | 21,975 | | | 21,975 | | | — | | | 21,975 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 分紅 | — | | | — | | | (109,616) | | | — | | | (109,616) | | | — | | | (109,616) | |
| 非控股權益—分配及其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (44,372) | | | (44,372) | |
| 可贖回非控股權益贖回價值調整 | — | | | — | | | (175,183) | | | — | | | (175,183) | | | — | | | (175,183) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 56,221 | | | — | | | — | | | 56,221 | | | — | | | 56,221 | |
| 發行股本證券，包括預扣税股份 | 871 | | | 20,345 | | | (9,006) | | | — | | | 12,210 | | | — | | | 12,210 | |
| 股本證券購回 | (1,726) | | | (85,000) | | | (188,222) | | | — | | | (274,948) | | | — | | | (274,948) | |
| 2021年10月1日餘額 | $ | 128,893 | | | $ | 2,590,012 | | | $ | 4,015,578 | | | $ | (794,442) | | | $ | 5,940,041 | | | $ | 34,796 | | | $ | 5,974,837 | |
| 淨收益 | — | | | — | | | 644,039 | | | — | | | 644,039 | | | 36,788 | | | 680,827 | |
外幣換算調整數，扣除遞延税項，美元（19,019) | — | | | — | | | — | | | (378,800) | | | (378,800) | | | — | | | (378,800) | |
養老金計劃負債，扣除遞延税美元5,361 | — | | | — | | | — | | | 87,166 | | | 87,166 | | | — | | | 87,166 | |
現金流對衝的變化。，扣除遞延税美元43,595 | — | | | — | | | — | | | 110,946 | | | 110,946 | | | — | | | 110,946 | |
| 分紅 | — | | | — | | | (118,291) | | | — | | | (118,291) | | | — | | | (118,291) | |
| 非控股權益—分配及其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27,248) | | | (27,248) | |
| 可贖回非控股權益贖回價值調整 | — | | | — | | | (27,657) | | | — | | | (27,657) | | | — | | | (27,657) | |
| 購回及發行可贖回非控股權益 | — | | | — | | | 2,618 | | | — | | | 2,618 | | | — | | | 2,618 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 53,383 | | | — | | | — | | | 53,383 | | | — | | | 53,383 | |
| 發行股本證券，包括預扣税股份 | 973 | | | 39,537 | | | (11,973) | | | — | | | 28,537 | | | — | | | 28,537 | |
| 股本證券購回 | (2,473) | | | (923) | | | (278,530) | | | — | | | (281,926) | | | — | | | (281,926) | |
| 2022年9月30日的餘額 | $ | 127,393 | | | $ | 2,682,009 | | | $ | 4,225,784 | | | $ | (975,130) | | | $ | 6,060,056 | | | $ | 44,336 | | | $ | 6,104,392 | |
| 淨收益 | — | | | — | | | 665,777 | | | — | | | 665,777 | | | 32,265 | | | 698,042 | |
外幣換算調整數，扣除遞延税項，美元（1,132) | — | | | — | | | — | | | 150,103 | | | 150,103 | | | — | | | 150,103 | |
養老金計劃負債，扣除遞延税美元1,908 | — | | | — | | | — | | | (18,297) | | | (18,297) | | | — | | | (18,297) | |
現金流量對衝變化，扣除遞延税美元（5,870) | — | | | — | | | — | | | (14,630) | | | (14,630) | | | — | | | (14,630) | |
| 分紅 | — | | | — | | | (132,468) | | | — | | | (132,468) | | | — | | | (132,468) | |
| 非控股權益—分配及其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (22,739) | | | (22,739) | |
| 可贖回非控股權益贖回價值調整 | — | | | — | | | (10,770) | | | — | | | (10,770) | | | — | | | (10,770) | |
| 購回及發行可贖回非控股權益 | — | | | — | | | 14,293 | | | — | | | 14,293 | | | — | | | 14,293 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | 74,337 | | | — | | | — | | | 74,337 | | | — | | | 74,337 | |
| 發行股本證券，包括預扣税股份 | 910 | | | 28,181 | | | (5,558) | | | — | | | 23,533 | | | — | | | 23,533 | |
| 股本證券購回 | (2,326) | | | (49,202) | | | (214,186) | | | — | | | (265,714) | | | — | | | (265,714) | |
| 2023年9月29日餘額 | $ | 125,977 | | | $ | 2,735,325 | | | $ | 4,542,872 | | | $ | (857,954) | | | $ | 6,546,220 | | | $ | 53,862 | | | $ | 6,600,082 | |
請參閲隨附的綜合財務報表附註。
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合併現金流量表
截至2023年9月29日的財年, 2022年9月30日和2021年10月1日
(單位：千) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 本集團應佔淨盈利 | $ | 719,656 | | | $ | 715,412 | | | $ | 430,829 | |
| 淨盈利與經營提供（用於）現金流量淨額對賬的調整： | | | | | |
| 折舊和攤銷： | | | | | |
| 財產、設備和裝修 | 103,346 | | | 102,454 | | | 101,024 | |
| 無形資產 | 203,906 | | | 198,602 | | | 149,776 | |
| 銷售ECR業務收益 | — | | | — | | | (15,608) | |
| | | | | |
| 股權證券投資收益 | — | | | (13,862) | | | (71,325) | |
| 基於股票的薪酬 | 74,337 | | | 53,383 | | | 56,221 | |
| 經營性企業收益中的權益，扣除資本分配收益 | (324) | | | 18,291 | | | 10,941 | |
| 資產處置損失（收益）淨額 | 7,690 | | | (4,680) | | | 1,003 | |
| 權益法投資和其他長期資產的減損 | 48,163 | | | 78,292 | | | 40,640 | |
| 養卹金和退休人員醫療計劃變動損失 | 208 | | | 123 | | | 2,783 | |
| 遞延所得税 | (76,815) | | | 111,846 | | | 113,623 | |
| 資產及負債變動（不包括所收購業務之影響）： |
| |
| | |
| 合同資產，扣除合同負債後的淨額 | (8,395) | | | (267,947) | | | 242,154 | |
| 預付費用和其他流動資產 | (33,996) | | | 6 | | | 6,800 | |
| 雜項其他資產 | 92,050 | | | 113,850 | | | 116,097 | |
| 應付帳款 | 166,194 | | | 87,402 | | | (165,502) | |
| 應付所得税 | 9,408 | | | (70,258) | | | 20,961 | |
| 應計負債 | (279,136) | | | (552,036) | | | (252,305) | |
| 其他遞延負債 | (49,957) | | | (73,697) | | | (63,915) | |
| 其他，淨額 | (1,572) | | | (22,472) | | | 2,079 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 974,763 | | | 474,709 | | | 726,276 | |
| 投資活動產生的現金流： |
| |
| | |
| 物業和設備的附加費 | (137,486) | | | (127,615) | | | (92,814) | |
| 財產和設備及其他資產的毀損 | 1,544 | | | 9,392 | | | 474 | |
| 對被股權投資單位的出資，扣除資本分配收益後的淨額 | 7,964 | | | 3,025 | | | (5,016) | |
| 收購業務，扣除收購現金後的淨額 | (17,685) | | | (437,083) | | | (1,741,062) | |
| 股權證券投資的解散 | — | | | 13,862 | | | 421,315 | |
| 出售業務所得收益 | — | | | — | | | 36,360 | |
| | | | | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (145,663) | | | (538,419) | | | (1,380,743) | |
| 融資活動的現金流： |
| |
| | |
| 長期借款收益 | 3,860,468 | | | 3,145,500 | | | 4,445,080 | |
| 償還長期借款 | (4,486,679) | | | (2,420,166) | | | (3,216,965) | |
| 短期借款收益 | 13,011 | | | — | | | — | |
| 償還短期借款 | (3,353) | | | (6,359) | | | (7,675) | |
| 發債成本 | (17,177) | | | — | | | (2,747) | |
| 發行普通股所得款項 | 47,782 | | | 51,034 | | | 38,077 | |
| 普通股回購 | (265,714) | | | (281,926) | | | (274,948) | |
| 對既得限制性股票支付的税款 | (24,249) | | | (28,587) | | | (25,867) | |
| 向股東派發現金股利 | (128,420) | | | (115,948) | | | (107,188) | |
| 與非控股權益有關的淨股息 | (23,156) | | | (26,982) | | | (48,784) | |
| 回購可贖回的非控股權益 | (92,939) | | | (46,074) | | | — | |
| 發行可贖回非控股權益所得款項 | 34,016 | | | 49,742 | | | — | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (1,086,410) | | | 320,234 | | | 798,983 | |
| 匯率變動的影響 | 32,548 | | | (128,892) | | | 19,635 | |
| 現金及現金等價物和限制性現金淨(減)增 | (224,762) | | | 127,632 | | | 164,151 | |
| 期初現金及現金等價物，包括受限制現金 | 1,154,207 | | | 1,026,575 | | | 862,424 | |
| 期末現金及現金等價物，包括受限制現金 | $ | 929,445 | | | $ | 1,154,207 | | | $ | 1,026,575 | |
請參閲隨附的綜合財務報表附註。
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合併財務報表附註--(續)
1.業務説明和呈報依據
業務説明
雅各布斯解決方案公司（“Jacobs”或“公司”）是一家全球領先的專業服務公司，設計和部署以技術為中心的解決方案，以解決世界上許多最複雜的挑戰。2023財年，我們運營於 四經營分部：關鍵任務解決方案、人員與地點解決方案、分歧解決方案以及我們對PA Consulting Group Limited（“PA Consulting”）的投資。
我們提供廣泛的技術、專業和建築服務，包括工程、設計和建築服務；建築和建築管理服務；運營和維護服務；以及過程、科學和系統諮詢服務。我們通過主要位於北美、歐洲、中東、印度、澳大利亞、新西蘭和亞洲的辦事處和子公司提供服務。我們根據可償還費用的固定價格合同提供服務，我們的固定價格合同主要包括專業服務安排，在某些有限的情況下，包括建築。在截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的財政年度中，每種類型合同實現的收入百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在過去幾年裏 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 費用可報銷 | 74.1% | | 74% | | 76% |
| 固定價格 | 25.9% | | 26% | | 24% |
列報依據、會計年度定義及其他事項
隨附的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的，其中包括雅各布斯解決方案公司及其控制的子公司和聯營公司的賬目。2022年8月29日，雅各布斯解決方案公司的前身雅各布斯工程集團(JEGI)實施了控股公司結構，導致雅各布斯解決方案公司成為JEGI(控股公司重組)的母公司和繼任者。於實施日期前，綜合財務報表包括JEGI及其控制的附屬公司及聯營公司的賬目。在合併中，所有公司間賬户和交易都已取消。
本公司的財政年度在最接近9月30日的星期五結束(根據工作日數量確定)，因此，每五到六年增加一週的活動。2020財年包括額外的一週的活動。
2023年11月20日，雅各布斯與Amentum簽署了一項最終協議，將我們的CMS以及網絡和情報政府服務(Divergent Solutions(DVS)的一部分)業務與Amentum剝離和合並，這是一項反向莫里斯信託交易，旨在為雅各布斯的股東免税，以便繳納美國聯邦所得税。這筆交易預計將在2024財年完成，目前還有待監管部門的批准和其他慣常的完成條件。
作為新公司戰略的一部分，雅各布斯在2023財年第一季度成立了報告和運營部門--分歧者解決方案(“DVS”)，以進一步加強我們為客户創造價值的能力(“DVS部門重組”)。有關我們細分市場信息的進一步討論，請參閲附註19-細分市場信息.
2022年2月4日，本公司收購了路燈數據公司(以下簡稱路燈)。Streetlight是移動性分析的先驅，他利用其數據和機器學習資源來揭示移動性，並使用户能夠解決複雜的交通問題。該公司支付了總計約1.908億美元的現金基本對價，並向Streetlight的前所有者發行了90萬美元的股本和520萬美元的現金股票期權。在完成收購的同時，該公司還償還了Streetlight約100萬美元的債務。本公司已記錄與收購有關的最終收購價分配，摘要載於附註15-其他業務合併。
2021年11月19日，雅各布斯收購了高性能軟件提供商BlackLynx，以補充雅各布斯的網絡、智能和數字解決方案組合。公司支付的基本對價總額約為
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合併財務報表附註--(續)
向BlackLynx的前所有者支付235.4美元和100萬美元現金。在完成收購的同時，公司還償還了BlackLynx約530萬美元的債務。本公司已記錄與收購有關的最終收購價分配，摘要載於附註15-其他業務合併。
2021年3月2日，雅各布斯完成了對一家65在英國領先的創新和轉型諮詢公司PA Consulting中擁有%的權益。該公司支付的總代價為$1.7 億美元，由手頭現金提供資金，來自新的定期貸款，並利用公司現有的循環信貸機制。其餘 35%權益由PA Consulting員工收購，其可贖回非控股權益的公允價值為美元582.4在結算日，包括隨後的採購會計調整。PA諮詢公司作為一個合併的子公司和一個單獨的經營部門進行會計處理。該公司已記錄了與此次收購相關的最終收購價格分配。見附註14-PA諮詢業務組合有關投資和註釋9的更多討論-借款關於交易融資的更多討論。
2020年11月24日，雅各布斯的一家子公司完成了對先進網絡和情報解決方案領先者Buffalo Group的收購，這使雅各布斯能夠進一步擴大其面向政府客户的網絡和情報解決方案產品。本公司支付的總對價為f $190.1100萬美元，其中約包括$182.4向布法羅集團的前所有者支付百萬美元現金和或有代價$7.7在確定不支付任何數額時，或有對價後來在2021財政年度確認為銷售、一般和行政費用的抵銷。在收購的同時，該公司承擔了布法羅集團約#美元的債務。7.7百萬美元。截至2021年第一財季末，該公司償還了布法羅集團承擔的全部債務。 本公司已記錄與收購有關的最終收購價分配，摘要載於附註15-其他業務合併。
2019年4月26日，雅各布斯完成了將其能源、化學品和資源(ECR)業務出售給在澳大利亞註冊成立的公司Worley Limited的交易，收購價格為$3.4億美元，包括(I)美元2.810億美元現金外加(II)58.2100,000,000股Worley普通股，須根據營運資金及若干其他項目的變動作出調整(“ECR出售”)。作為出售ECR的結果，幾乎所有與ECR相關的資產和負債均已出售(“出售集團”)。我們確定，處置小組應根據ASC 210-05報告為停止運營，停產運營因為他們的處置代表着一項戰略轉變，對我們的運營和財務業績產生了重大影響。因此，MCR業務的財務業績反映在我們的綜合收益表中，因為所列所有期間的已終止業務以及根據出售條款出售的所有MCR業務已轉讓給Worley，因此， 不是金額仍持有待售。
2. 重大會計政策
合同收入核算
工程、採購和施工合同、服務合同和軟件合同
隨着履行義務的履行，由於根據ASC主題606不斷將控制權移交給客户，隨着時間的推移，公司確認工程、採購和施工合同收入。與客户簽訂合同的收入。包括工程、採購和建築服務在內的合同通常作為單一可交付成果(單一履約義務)入賬，不再區分服務類別。在某些情況下，公司與建築活動相關的服務僅限於特定的任務，如客户支持、諮詢或監督服務。在這些情況下，服務通常被標識為單獨的性能義務。
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合併財務報表附註--(續)
該公司採用完工百分比法確認收入，主要依據迄今發生的合同成本與預計合同總成本之比。完成百分比法(輸入法)是對公司業績的最具代表性的描述，因為它直接衡量轉移給客户的服務的價值。當管理層認為公司是作為委託人而不是代理人(例如，公司將材料、勞動力和設備整合到向客户承諾的可交付成果中，或以其他方式主要負責材料、勞動力和/或設備的履行和可接受性)時，分包商的材料、勞動力和設備，以及在某些情況下，客户提供的材料、勞動力和設備，以及在某些情況下，包括在收入和收入成本中。該公司對某些未安裝材料確認收入，但不確認利潤，這些材料不是專門為項目生產、製造或建造的。這些未安裝材料的收入在控制權轉移時確認。合同估計總成本或損失(如有)的變動，應在按合同水平評估而確定的期間確認。合同前成本按已發生的費用計入費用，除非期望從客户那裏收回。當項目動員費用是移交給客户的履約義務的組成部分時，項目動員費用通常計入發生的項目費用。根據我們的工程、採購和建築合同的典型付款條款，金額根據商定的合同條款定期(例如，每兩週或每月)在工程進展時開具賬單，客户付款通常應在開具賬單後30至60天內支付，具體取決於合同。
對於服務合同，公司使用成本-成本-完成百分比法確認一段時間內的收入。包含多個履約義務的服務合同在服務類型之間進行細分。對於有多項履約義務的合同，本公司使用合同中每項不同服務的獨立銷售價格的估計，將交易價格分配給每項履約義務。在公司隨時準備提供服務的某些情況下，公司在服務期內按比例確認收入。根據我們服務合同的典型付款條款，金額根據商定的合同條款隨着工作進展而計費，客户付款通常應在計費後30至60天內支付，具體取決於合同。
根據ASC 606，與軟件許可銷售相關的某些合同的收入在某個時間點確認，通常在交付時確認。軟件許可證銷售將被視為獨立於任何相關服務和維護的履約義務。
合同的直接費用包括與客户合同有關並直接為客户合同的利益而發生的所有費用，包括與提供相關項目所需服務所使用的資產有關的折舊和攤銷。合同的直接成本水平可能會因各種因素而在報告期內波動，包括我們在一段時期內產生的傳遞成本的金額。對於我們作為分包人工或第三方材料和設備的委託人的項目，我們將這些項目的金額反映在收入和成本中(我們將此類成本稱為“傳遞成本”)。
如果確定有可能收回向供應商或分包商收取的費用，並且可以可靠地估計金額，則確認向供應商或分包商補繳的費用為減少的費用。當滿足上述相同要求時，即可確認有爭議的欠款。
可變考慮事項
該公司合同的性質產生了幾種類型的可變對價，包括索賠和未定價的變更單；獎勵和獎勵費用；以及違約金和罰款。當確認的累計收入金額很可能不會發生重大逆轉時，公司確認可變對價的收入。本公司使用期望值(即概率加權金額之和)或最可能金額法(以預期較佳者為準)估計按可變對價確認的收入金額。在確定是否應確認與索賠有關的收入(包括爭議中的變更單和涉及範圍和價格的未經核準的變更單)時所考慮的因素包括：(A)合同或其他證據為索賠提供了法律依據；(B)額外費用是由合同日沒有預見到的情況造成的，而不是公司業績缺陷的結果；(C)鑑於所做的工作，與索賠有關的費用可以查明並被認為是合理的；(D)支持索賠的證據是客觀和可以核查的。如果符合確認索賠或未經批准的變更單收入的要求，則只有在發生了與索賠或未經批准的變更單相關的成本時，才會記錄收入，並且最高只記錄所發生的成本金額，該金額通常代表不可能沖銷的對價金額。
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
該公司一般為根據其工程和建築合同進行的工作提供有限保修。保修期通常在公司的項目工作基本完成後延長一段有限的時間。從歷史上看，保修索賠不會導致客户不賠償公司所產生的材料成本。
見注3-合同收入核算以供進一步討論。
合資企業和VIE
正如業內常見的情況一樣，我們通過各種形式的合資企業與第三方共同執行某些合同。雖然合資企業擁有並持有與客户的合同，但合同所要求的服務通常由我們和我們的合資夥伴履行，或由與合資企業簽訂的分包協議下的其他分包商履行。這些合資企業中的許多都是為某個特定項目而組建的。我們合資企業的資產一般幾乎全部由現金和應收賬款組成(代表客户的應收金額)，而我們合資企業的負債一般幾乎全部由應付合資夥伴(合夥人根據各自分包合同向合資企業提供的服務)和其他分包商承擔。一般而言，在任何給定時間，我們合資企業的權益代表合資企業與客户簽訂的合同所賺取的未分配利潤。我們的合資企業中很少有員工或第三方債務或信貸安排。合資企業持有的債務對雅各布斯的一般信用沒有追索權。
合資企業的資產僅限於用於特定合資企業的義務，不能用於公司的一般運營。我們在這些安排上的損失風險通常與我們的合作伙伴分擔。每個合夥人的責任通常是連帶的，這意味着每個合夥人都可能對項目的全部損失風險承擔責任。此外，在我們的一些項目上，公司已經提供了擔保，可能會使我們的承包子公司和公司都承擔項目的全部損失風險。由於許多因素，包括但不限於我們合資夥伴違約的性質和程度、資源的可用性、違約可能導致的履約延遲、項目地點和相關合同的條款，本公司無法估計在與合資項目相關的未履行擔保項下，我們可能需要支付的未來最大潛在付款金額。見附註18-合同擔保、訴訟、調查和保險以供進一步討論。
大多數合資企業被視為可變權益實體(VIE)，因為它們缺乏足夠的股本為合資企業的活動提供資金。本公司使用定性方法來確定本公司是否為VIE的主要受益者，VIE考慮的因素表明一方有權指導對合資企業的經濟業績影響最大的活動。這些因素包括董事會的組成、董事會決定的批准方式、授予運營經理(S)和擔任該職位的合夥人(S)的權力，以及在一定程度上合夥人在合資企業中的經濟利益。該公司對每個合資企業進行初步分析，以確定是否應該合併或取消合併。
•如果公司是VIE的主要受益人或持有非VIE的多數表決權權益(其他合夥人沒有重大參與權)，則合併。
•如果本公司不是VIE的主要受益人或不持有非VIE的多數有表決權權益，則未合併。
每當事件或環境變化顯示投資的賬面價值可能無法收回時，我們的未合併合資企業(包括權益法投資)就會被審查減值，如果公允價值低於賬面價值而被視為非臨時性的，則會確認該等投資的減值損失。
見附註8-合資企業、VIE和其他投資以供進一步討論。
公允價值計量
合併財務報表中包含的某些金額以“公允價值”列示。公允價值定義為自公允價值確定之日(“計量日期”)起，在市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。在確定公允價值時，我們考慮我們將進行交易的主要或最有利的市場，我們只考慮我們認為典型市場參與者在為資產或負債定價時會考慮的那些假設。在計量公允價值時，我們按照所示的優先順序使用以下投入：
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合併財務報表附註--(續)
第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。
第2級-第1級所包括的活躍市場的報價以外的可觀察的投入，例如(I)類似資產或負債的報價；(Ii)成交量不足或交易不頻繁(例如，交易不太活躍的市場)的市場的報價；及(Iii)模型驅動的估值，其中所有重要投入均可觀察到，或可主要從資產或負債的整個期限的可觀測市場數據中得出或得到證實，或與之佐證。
第三級--估值方法中對公允價值計量具有重要意義的不可觀察的投入。
由於這些工具的短期性質，現金和現金等價物、貿易應收賬款和應付款項以及短期債務的賬面淨值接近公允價值。見注9-借款討論長期債務的公允價值。
某些其他資產和負債，例如我們在附註17中討論的作為現金流對衝而購買的遠期合同和利率互換協議-承諾和或有事項與衍生金融工具必須在我們的合併財務報表中按公允價值列賬。
本公司報告單位的公允價值(用於確定商譽的賬面價值是否存在減值)採用收入和市場法確定。這兩種方法都需要我們做出某些估計和判斷。在收益法下，公允價值是使用我們報告單位的貼現現金流量來確定的。根據市場法，我們報告單位的公允價值是參考與我們的報告單位有合理可比性的指導公司確定的；公允價值是根據與指導公司相關的税項、利息、折舊和攤銷前收益的估值倍數估計的。在評估商譽的賬面價值是否已減值時，我們利用兩種估值方法的結果，並考慮所示的公允價值範圍。
關於基於股權的薪酬(即基於股票的支付)，我們使用Black-Scholes期權定價模型估計授予員工和董事的股票期權的公允價值。與所有期權定價模型一樣，布萊克-斯科爾斯模型需要使用主觀假設，包括(I)標的股票市場價格的預期波動率，以及(Ii)獎勵的預期期限等。因此，假設的變化和對這些假設的任何後續調整可能會導致我們未來的股票期權獎勵被分配不同的公允價值。對於包含市場條件的限制性股票獎勵(包括受限股票單位)，薪酬支出基於此類獎勵的公允價值，使用蒙特卡洛模擬。對於包含服務和業績條件的限制性股票獎勵(包括受限股票單位)，公允價值以授予日的收盤價為基礎，並根據任何業績條件的預期業績水平進行調整。
本公司發起的各種養老金計劃所擁有的資產的公允價值是根據資產類型確定的，與美國公認會計原則一致。股權證券通過使用市場可觀察到的數據(如報價)進行估值。公開交易的公司股權證券以一年中最後一個營業日最後一次報告的銷售價格進行估值。在最後一個營業日沒有交易的證券以最後報告的買入價估值。2級固定收益投資基金由受託人使用定價模型進行估值，該定價模型使用可驗證的可觀察市場數據(例如，按通常報價的間隔可觀察到的利率和收益率曲線)、經紀商或交易商提供的報價或具有類似特徵的證券的報價。房地產主要由普通信託或集體信託組成，並以房地產為基礎投資。該等投資的估值採用現有最佳資料，包括報價市價、類似資產的市價(如有)、以適當利率貼現的內部現金流估計或獨立評估(視乎情況而定)。管理層使用精算假設和基金經理報告的某些價值對保險合同和對衝基金進行估值。
與我們的業務合併相關的公允價值計量主要使用包括貼現現金流在內的第三級投入，並在適用的範圍內使用蒙特卡洛模擬技術。已確認無形資產的公允價值一般採用主要用於收益法的投入、使用倍數超額收益法和特許權使用費減免法進行估計。在估計公允價值時使用的重要假設包括(I)業務的收入預測，包括盈利能力、(Ii)流失率和(Iii)反映與接收未來現金流量相關的風險水平的估計貼現率。其他個人財產資產，如傢俱、固定裝置和設備，使用成本法進行估值，其基礎是資產的重置或複製成本減去折舊。或有對價的公允價值是用蒙特卡洛模擬法估算的，所用的重要假設包括收入預測和達到這些預測的概率。按鍵輸入
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合併財務報表附註--(續)
非控股權益的估值包括預計現金流和與這些現金流相關的預期波動率。
與長期資產減值評估相關的資產組的公允價值(見附註10，租契)主要使用帶有第三級投入的貼現現金流模型(收益法)進行估計。在估計公允價值時使用的重要假設包括未來分租開始前的預期停機時間、剩餘租賃期的預計分租收入以及反映與接收未來現金流量相關的風險水平的貼現率。
綜合財務報表附註中所述的上述方法和其他方法可能產生的公允價值計量可能不能反映可變現淨值或反映未來的公允價值。此外，雖然本公司相信第3級估值方法是適當的，並與其他市場參與者保持一致，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致不同的公允價值計量。
現金等價物
我們認為所有原始到期日少於三個月的高流動性投資均為現金等價物。2023年9月29日和2022年9月30日的現金等價物主要由貨幣市場共同基金和隔夜銀行存款組成。
應收款、合同資產和合同負債
應收款包括已開票、淨應收和未開票的應收款。開出的金額，淨額包括根據我們的客户合同條款向客户開出的發票金額，並顯示為扣除壞賬準備後的淨額。我們預計，基本上所有此類賬單金額都將在未來12個月內收取。
未開票應收賬款和其他，代表了無條件的付款權利，僅限於與我們的客户合同相關的時間流逝，當它們根據合同條款開具賬單時，被重新分類為開票金額。我們預計，在接下來的12個月中，基本上所有這些未開出賬單的金額都將被開具和收取。
合同資產是指未開出帳單的數額，在這種情況下，支付權不僅取決於時間的流逝，還包括在商定的合同里程碑之前提供的基於業績的獎勵和服務。當對價權變得無條件時，合同資產被轉移到未開票應收款，並在開票時轉移到開票金額。
合同負債是指向客户開出的金額超過迄今確認的收入。我們預計，幾乎所有這些金額都將在未來12個月內賺取。
物業、設備和裝修
財產、設備和改進按成本列賬，並在隨附的綜合資產負債表中扣除累計折舊和攤銷後淨額列示。折舊和攤銷主要是在資產的估計使用年限內使用直線方法計算的。租賃改進的成本採用直線法按資產的估計使用年限或相關租賃的剩餘期限中較短的時間攤銷。估計可用壽命範圍為20至40建築年限，從3至10設備和設備的使用年限2至20幾年的租賃權改進。
商譽及其他無形資產
商譽是指被收購企業的成本超過被收購的有形和無形資產淨值的公允價值。壽命不確定的商譽和無形資產不攤銷；相反，我們每年都會測試壽命不確定的商譽和無形資產是否可能減值。使用年限有限的無形資產按其使用年限按直線攤銷。
為了進行減值測試，商譽根據當前的報告結構分配給適用的報告單位。我們根據管理層的結論確定，我們的運營部門也是我們的報告單位，因為組成我們每個運營部門的組成部分具有相似的經濟特徵，並符合ASC 350的彙總標準。
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合併財務報表附註--(續)
我們從每年第四財季的第一天開始進行年度商譽減值評估。在應用下文所述的量化評估之前，我們首先對報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值進行定性評估。如果通過對事件或情況的評估確定其公允價值可能無法收回，則公司將相關報告單位的公允價值與其公允價值進行比較。如果報告單位的公允價值超過其公允價值，則確認損失.對於2023財年，就CMS業務和部分DVS業務的分離活動而言，我們對CMS和DVS報告單元進行了量化減損測試，並確定這些報告單元的公允價值超過了其各自的公允價值。對於其餘報告單位，我們確定公允價值顯着超過其公允價值，並且認為沒有必要進行超出定性水平的分析。
長期資產減值準備
除商譽外，我們的長期資產主要包括使用權(ROU)租賃資產、物業、設備和改善，以及有限壽命的無形資產。根據美國會計準則第360條，根據ASC 360對這些長期資產進行減值評估，首先確定是否存在減值指標。如果存在這樣的指標，我們根據估計的未來未貼現現金流評估長期資產組的可恢復性。對於可恢復性測試失敗的資產組，然後估計每個資產組的公允價值，並與其賬面價值進行比較。減值損失確認為資產組的賬面價值超過其公允價值的金額。
外幣
在編制我們的合併財務報表時，有必要將我們在美國境外運營的子公司的財務報表(以美元以外的貨幣計價)換算為美元。根據美國公認會計原則，美國以外的業務的收入和費用按適用期間的加權平均匯率換算為美元，而美國以外的業務的資產和負債一般使用期末匯率換算為美元。外幣換算調整的淨影響計入股東權益，作為所附綜合資產負債表中累計其他全面收益(虧損)的組成部分。
基於股份的支付
我們根據授予日的公平價值衡量從員工和董事那裏獲得的服務的價值，以換取股權工具的授予。公允價值在個人提供服務期間按直線基準確認為非現金成本，通常為獎勵的歸屬期間，但包含內部業績衡量的獎勵除外，如每股收益增長和投資資本回報，該獎勵在歸屬期間按符合業績要求的概率直線確認，並根據預期賺取的股份數量進行調整。這些獎勵的成本在隨附的綜合收益表中計入銷售、一般和行政費用。
信用風險的集中度
我們的現金餘額和現金等價物保存在北美、南美、歐洲、中東、印度、澳大利亞、非洲和亞洲的主要銀行和金融機構的賬户中。在正常的業務過程中，並符合行業慣例，我們向客户提供信貸，而不需要抵押品。信用風險集中是指，如果我們向特定地理區域或行業的客户提供大量信貸，如果這些客户受到其地理區域或行業特定因素的不利影響，我們可能會經歷不成比例的高違約率。與應收貿易賬款相關的信用風險集中度有限，這是因為我們的客户基礎多樣化，其中包括美國聯邦政府和在廣泛行業和地理區域運營的跨國公司。此外，為了減輕信用風險，我們不斷評估我們主要商業客户的信用可靠性。
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合併財務報表附註--(續)
租契
本公司根據ASC 842對其租約進行會計處理，租賃(“ASC 842”)。ASC 842要求承租人確認大多數租賃的資產和負債。本公司在合同開始時確定一項安排是否為租賃。當合同向客户傳達在一段時間內控制已確定資產的使用權以換取對價時，租賃就存在了。租賃的定義體現了兩個條件：(1)合同中有確定的資產，(2)客户有權控制確定的資產的使用。承租人被要求將租賃分為融資租賃或經營性租賃。這一分類將決定租賃費用是基於有效利息法還是基於租賃期限的直線基礎確認。
ASC 842提供了幾種可選的實用權宜之計，用於向ASC 842過渡和持續應用。本公司選擇利用ASC 842-10-65-1(F)中的一攬子實際權宜之計，即在採用ASC 842後，允許實體(1)不重新評估任何到期或現有合同是否為租約或包含租約，(2)保留截至採用之日已存在的租約(例如，經營或融資租約)的分類，以及(3)不重新評估任何現有租約的初始直接成本。該公司沒有選擇與事後諸葛亮有關的實際權宜之計。公司選擇利用ASC 842-10-15-37中的實際權宜之計，其中公司選擇將合同的每個單獨的租賃組成部分及其相關的非租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行會計處理。
公司的使用權資產和租賃負債涉及房地產、與長期建設合同有關的項目資產、信息技術資產和車輛。該公司的租約的剩餘租賃條款低於一年至二十年。本公司的租賃義務主要用於辦公空間的使用，主要是經營性租賃。該公司的某些租約包含續簽、延期或終止的選項。本公司按個別基準評估每個期權，並將只包括在租賃期內合理確定行使的期權。本公司一般認為基本條款為合同中規定的條款。本公司的任何租賃協議均不包含購買租賃物業的重大選擇權、重大剩餘價值擔保或重大限制或契諾。
長期項目資產及車輛租賃(租期超過12個月的租賃)連同所有房地產及資訊科技資產租賃，以尚未支付的最低租賃付款現值計入綜合資產負債表。由於本公司主要作為承租人，而其租賃中隱含的利率並不容易確定，因此本公司通常使用租賃開始日的遞增借款利率來計算未來租賃付款的現值。某些租賃包括完全基於指數或費率的付款。這些可變租賃付款包括在ROU資產和租賃負債的計算中，最初是使用租賃開始日的指數或費率來衡量的。其他可變租賃付款，如基於實際評估的使用和財產税、保險或公共區域維護的付款，不包括在ROU資產和租賃負債中，並在發生時計入費用。除未來租賃付款的現值外，ROU資產的計算還包括任何遞延租金、租賃預付款和獲得租賃的初始直接成本，如佣金。
某些租賃合同包含非租賃部分，如維修和水電費。根據上文討論的ASC 842-10-15-37的規定，該公司已作出會計政策選擇，將其合同中的租賃部分和非租賃部分作為其所有使用權資產的單一租賃部分進行資本化。
短期項目資產及車輛租賃(初始年期為十二個月或以下的項目資產及車輛租賃，或可由承租人及出租人取消而無需重大罰款的租賃)不計入綜合資產負債表，並於租賃期內按直線法支出。該公司的大部分短期租約涉及建築項目中使用的設備。這些租約是以商定的小時、每日、每週或每月租金簽訂的，租期未指明，通常有方便條款的終止。此類設備租賃被視為短期租賃，除非可以合理確定設備的租賃期限將超過12個月。
養老金
我們使用某些假設和估計來計算定期養老金成本以及我們養老金計劃的資產和負債價值。這些假設涉及貼現率、投資回報和預計的加薪等。精算假設的變化可能會對計劃的負債和預計的養卹金支出產生實質性影響。
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合併財務報表附註--(續)
我們使用走廊法來攤銷精算損益。根據這一辦法，超過養卹金福利債務較大部分或資產市場相關價值10%以上的淨收益或損失按直線攤銷。攤銷期限是預期在某些計劃下領取福利的在職參與人的平均剩餘服務年限，以及某些計劃的計劃參與人未來的平均剩餘壽命。
根據FASB指導ASU 2015-04，薪酬退休福利(主題715)，我們根據FASB指導ASU 2015-04，衡量我們的固定福利計劃資產和債務，截至其財政年度結束的月末，即2023年9月30日作為替代衡量日期：僱主固定福利義務和計劃資產計量日期的實際權宜性本指導意見允許財政年度結束與日曆月末不重合的僱主作出會計政策選擇，以衡量截至最接近其財政年度結束的月底的固定福利計劃資產和債務。
可贖回的非控股權益
與PA Consulting於2021年3月的投資有關，本公司記錄了可贖回的非控制權益，代表權益持有人的35以PA Consulting的優先股和普通股形式持有的%股權。優先股有權獲得累計年度複利。12基於已發行優先股認購價的%股息。該等非控股權益持有人擁有若干選擇權，可按PA Consulting的公允價值(贖回價值)將優先股及普通股權益交回本公司。影響PA諮詢公司公允價值的主要投入和假設包括對收入和扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益以及適用於其的貼現率的預測。此外，在某些情況下，本公司有權為某些個人股東贖回權益。由於該等權益可由持有人選擇贖回，而非僅在本公司控制範圍內，因此本公司將綜合資產負債表內的可贖回非控股權益按其贖回價值分類。可選的兑換功能可在不早於五年自2021年3月2日截止日期起，或在發生某些其他事件時。
本公司認為該等權益日後可能會被贖回，並要求按下列兩者中較大者計量：(I)於結算日結算時應支付的贖回金額，或(Ii)原始收購日期產生的歷史價值加上任何收益或虧損歸屬金額(包括股息)的影響。PA Consulting可贖回非控股權益的公允價值採用收益法和市場法相結合的方法確定。在收益法下，公允價值通過使用PA Consulting的預計貼現現金流量來確定。在市場法下，公允價值是參考與PA Consulting有合理可比性的指導公司確定的；公允價值是根據利息、税項、折舊和攤銷前收益的估值倍數估計的。
此外，如果贖回價值超過權益的歷史價值，贖回金額的變化將確認為可贖回非控股權益的變化，合併留存收益的變化將抵消這一變化。此外，特別是優先股，以及在某些情況下可贖回非控制權益的普通股成分，綜合留存收益的這種變化也可能反映為對雅各布斯應佔淨收益的相應調整，用於計算普通股股東應佔每股綜合收益。
所得税
我們使用美國規定的資產和負債法確定我們的綜合所得税費用。 公認會計原則。根據這一方法，遞延税項資產和負債按財務報告目的的資產和負債的賬面價值與所得税的臨時差額確認。該等遞延税項資產及負債將作出適當調整，以反映預期在暫時性差異逆轉時生效的税率變動。如果我們確定遞延税項資產不會全部變現，我們將確認並記錄 估值津貼，並計入相應的收益費用。在確定我們的所得税撥備時需要有判斷力。在正常的業務過程中，我們可能每天都會進行無數的交易，最終的税收結果是 (包括交易最終將計入應税收入或作為費用扣除的期間)是不確定的。此外，我們還在許多司法管轄區提交收入、特許經營權、總收入和類似的納税申報單。我們的納税申報單受到美國國税局、美國大多數州以及代表美國以外許多司法管轄區的各種政府機構的審計和調查。
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合併財務報表附註--(續)
《2017年減税和就業法案》(下稱《税法》)包含一項條款，要求外國子公司的美國母公司對其全球無形低税收入(GILTI)繳納當前的美國税。GILTI的收入有資格扣除，這將使2018年至2025年的GILTI實際税率降至10.5%，2025年後降至13.125%。本公司將在發生時將GILTI的税收影響報告為期間成本。因此，本公司不會為預計將作為GILTI沖銷的基差提供遞延税款。
合同擔保、訴訟、調查和保險
在正常的業務過程中，我們受到某些合同擔保和訴訟的約束。我們在綜合資產負債表中記錄了代表我們與該等擔保、訴訟和保險索賠相關的估計負債的金額。擔保是根據ASC 460-10核算的，擔保，在擔保開始時按公允價值計算。我們進行分析，以確定已知並已對我們提出索賠的保險相關索賠以及根據精算分析認為已發生但截至各自資產負債表日期尚未報告給我們的索賠管理人的保險相關索賠的準備金水平。我們將此類保險準備金的任何調整包括在我們的綜合收益表中。此外，作為一家為美國聯邦政府各機構提供服務的承包商，我們在合同履行、定價、成本、成本分配和採購實踐方面都要接受美國聯邦政府或代表美國聯邦政府進行的多層次審計、調查和索賠。考慮到任何客户審計或政府調查的影響，我們根據預期實現的金額調整收入。
企業合併
美國公認會計原則要求，為使用收購方法入賬的企業合併支付的收購價格應根據收購資產和負債各自的公允價值分配給收購資產和負債。本公司對收購的其他資產和負債以及收購的任何可識別無形資產作出某些估計和判斷。
估計和假設的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表時，我們需要採用估計和假設，以影響某些資產和負債的報告金額、財務報表所涵蓋期間報告的收入和支出以及綜合財務報表附註中披露的某些金額。雖然這些估計和假設是基於管理層利用現有最新信息和過去經驗對基本事實和情況的最新評估，但實際結果可能與這些估計和假設大相徑庭。我們的估計、判斷和假設會定期進行評估和相應的調整。
新會計公告
ASU 2020-04，參考匯率改革，(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響旨在為受參考匯率改革影響的實體提供救濟，幷包含旨在簡化有關指定對衝關係、對衝預測交易的概率評估以及參考LIBOR或受參考匯率改革影響的其他利率的合同修改的要求的條款和可選的權宜之計。該指南是選擇性的，自發布之日起生效。ASU 2020-04預期適用於合同修改以及截至現有和新的合格套期保值關係的生效日期。該指南由ASU 2022-06修訂，參考匯率改革，(主題848)：推遲主題848的日落日期將原定於2022年12月31日的日落日期推遲到2024年12月31日。在2022財年第一季度採納新指引後，本公司得以繼續其以英鎊計價的利率對衝關係，該關係先前將LIBOR定義為基準利率，並在2022財年第一季度修訂為以英鎊隔夜指數平均利率(SONIA)取代LIBOR，以及其美元計價利率對衝關係(先前將LIBOR定義為基準利率並於2023財年第二季度修訂為以有擔保隔夜融資利率(SOFR)取代LIBOR)。
3.合同收入核算
收入分解
我們的收入主要來自為大量工業、商業和政府客户提供各種技術、專業和建築服務的合同。我們提供廣泛的工程、設計和建築服務；施工和施工管理服務；運營和
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合併財務報表附註--(續)
維護服務；以及過程、科學和系統諮詢服務。我們通過主要位於北美、南美、歐洲、中東、印度、澳大利亞、非洲和亞洲的辦事處和子公司提供服務。我們根據可補償成本和固定價格的合同提供服務。我們與眾多行業的許多不同客户簽訂了合同。參閲附註19-細分市場信息有關我們如何按可報告部門細分收入的更多信息。
下表進一步按地理區域細分了截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的收入(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 收入： | | | | | |
| 中國和美國的關係 | $ | 10,963,072 | | | $ | 9,875,252 | | | $ | 9,671,281 | |
| 歐洲 | 3,598,140 | | | 3,488,317 | | | 3,140,114 | |
| 加拿大 | 268,466 | | | 269,386 | | | 227,692 | |
| 亞洲和亞洲之間的關係 | 135,359 | | | 140,663 | | | 114,118 | |
| 印度 | 164,212 | | | 114,235 | | | 70,772 | |
| 澳大利亞和新西蘭 | 696,870 | | | 706,283 | | | 647,866 | |
| | | | | |
| 中東和非洲 | 526,295 | | | 328,689 | | | 220,789 | |
| 總計 | $ | 16,352,414 | | | $ | 14,922,825 | | | $ | 14,092,632 | |
下表列出了直接或間接從美國聯邦政府及其機構賺取的收入，以佔總收入的百分比表示：
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| 在過去幾年裏 |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 31% | | 31% | | 33% |
合同責任
合同負債是指向客户收取的超出迄今為止已確認收入的金額。截至2023年9月29日止年度確認的收入（計入2022年9月30日合同負債餘額）為美元504萬截至2022年9月30日止年度確認的收入（計入2021年10月1日合同負債餘額）為美元422百萬美元。
剩餘的履約義務如下：
截至2023年9月29日，公司剩餘的履約義務是對已授予和正在進行的合同所執行工作的總美元價值的衡量。該公司擁有大約美元18.7截至2023年9月29日的剩餘履約義務為10億美元。公司預計將確認53在下一年內我們剩餘的履約義務的百分比12個月剩下的47此後的百分比。頭12個月後剩餘的大部分履約債務預計將在四年內確認。
儘管剩餘的履約債務反映的是被認為是確定的業務，但可能會發生取消、範圍調整、外匯匯率波動或項目延期，從而影響其數量或確認其預期的時間。對剩餘的履約債務進行調整，以反映任何已知的項目取消、對項目範圍和費用的修訂、外匯匯率波動和項目延期。
4.每股收益和某些相關信息
基本每股收益和稀釋後每股收益
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
基本及攤薄每股盈利(“EPS”)按兩類法計算，這是一種釐定普通股及參與證券每股盈利的盈利分配方法。未分配收益在普通股和參與證券之間分配，就像所有收益都已在該期間分配一樣。參與證券和普通股對未分配收益擁有平等的權利。用於確定基本每股收益和稀釋每股收益的淨收益是通過扣除參與證券的淨收益，以及與2021財年和2023財年PA諮詢交易相關的優先可贖回非控股權益贖回價值調整而確定的。
下表將用於計算基本每股收益的分母與用於計算截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的稀釋每股收益的分母進行了核對(以千為單位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 基本和稀釋每股收益的分子： | | | | | |
| 持續經營業務應佔雅各布斯淨利潤 | $ | 666,619 | | | $ | 644,071 | | | $ | 467,022 | |
優先可贖回非控股權益贖回價值調整（見附註14— PA諮詢業務組合) | 8,340 | | | — | | | (57,307) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 分配至普通股以計算每股收益的持續經營業務淨收益 | $ | 674,959 | | | $ | 644,071 | | | $ | 409,715 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 已終止業務的淨（虧損）利潤分配到普通股以計算每股收益 | $ | (842) | | | $ | (32) | | | $ | 10,008 | |
| | | | | |
| 分配給普通股的淨利潤用於每股收益計算 | $ | 674,117 | | | $ | 644,039 | | | $ | 419,723 | |
| | | | | |
| 基本和稀釋每股收益的分母： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 用於計算歸屬於普通股的基本每股收益的股份 | 126,607 | | | 128,665 | | | 130,194 | |
| | | | | |
| 稀釋性證券的影響： | | | | | |
| 股票補償計劃 | 607 | | | 780 | | | 1,080 | |
| 用於計算應佔普通股攤薄每股收益的股份 | 127,214 | | | 129,445 | | | 131,274 | |
| | | | | |
| 每股淨收益： | | | | | |
| 每股持續經營基本淨收益 | $ | 5.33 | | | $ | 5.01 | | | $ | 3.15 | |
| 每股非持續經營基本淨(虧損)收益 | $ | (0.01) | | | $ | — | | | $ | 0.08 | |
| 基本每股收益： | $ | 5.32 | | | $ | 5.01 | | | $ | 3.22 | |
| 每股持續經營攤薄後淨收益 | $ | 5.31 | | | $ | 4.98 | | | $ | 3.12 | |
| 每股非持續經營攤薄淨(虧損)收益 | $ | (0.01) | | | $ | — | | | $ | 0.08 | |
| 每股攤薄盈利： | $ | 5.30 | | | $ | 4.98 | | | $ | 3.20 | |
注：由於四捨五入，每股盈利金額可能不會增加
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
股份回購
2020年1月16日，公司董事會批准了一項高達10億美元的公司普通股回購計劃(《2020年回購授權》)。在2021財年第四季度，該公司啟動了一項加速股票回購計劃，通過私下協商的交易向一家金融機構預付了2.5億美元，並在2022財年第一季度對該計劃進行了最終的非現金結算，共342,054股。
2020年回購授權於2023年1月15日到期。2023年1月25日，公司董事會批准了一項高達1美元的增量股份回購計劃1.02026年1月25日到期的公司普通股(《2023年回購授權》)。
下表彙總了2020年的回購活動2023財年期間的回購授權在第二個時間段內到期 2023財年季度：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
批准的金額
(2020年回購授權) | | 每股平均收購價(1) | | 回購股份 | | 已退休股份總數 | | |
| $1,000,000,000 | | $113.56 | | 1,237,688 | | 1,237,688 | | |
(1)包括根據2022年《通脹降低法案》支付的佣金和應付的消費税，並按每股平均價格計算。
下表彙總了2023年的活動回購授權在2023財年：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
批准的金額
(2023回購授權) | | 每股平均收購價(1) | | 回購股份 | | 已退休股份總數 |
| $1,000,000,000 | | $115.04 | | 1,088,012 | | 1,088,012 |
(1)包括根據2022年《通脹降低法案》支付的佣金和應付的消費税，並按每股平均價格計算。
截至2023年9月29日，公司擁有美元874.8 2023年回購授權下還剩100萬美元。
我們的股份回購計劃並不要求公司購買任何股份。股票回購可以通過各種方式執行，包括但不限於加速股票回購、公開市場交易、私下協商的交易、根據規則10b5-1計劃的購買或其他方式。公司董事會可隨時酌情終止、增加或減少股份回購計劃的授權。股票回購的時間、金額和方式可能取決於市場狀況和經濟環境、投資機會的可獲得性、融資的可獲得性和成本、匯率波動、公司普通股的市場價格、資本的其他用途和其他因素。
普通股和優先股
雅各布斯被授權發行二指定為“普通股”和“優先股”的股本類別(每種股本的面值均為#美元1.00每股)。優先股可以在一個或多個系列中發行。一個系列的股份數量以及每個系列的名稱、相對權力、股息和其他優惠、權利和資格、贖回條款和限制將由公司董事會在每個系列發行時確定。除公司董事會在優先股名稱中另有規定或法規另有規定外，普通股持有人對董事選舉和需要股東採取行動的所有其他事項擁有獨家投票權。如果公司董事會宣佈，普通股的持有者有權從任何合法的資產中獲得紅利。
分紅
2023年9月28日，公司董事會宣佈季度股息為美元0.26每股公司普通股於2023年11月9日支付給2023年10月27日營業結束時登記在冊的股東。未來的股息聲明須經公司董事會審查和批准。
截至2023年9月29日及上一財年支付的股息如下：
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 申報日期 | | 記錄日期 | | 付款日期 | | 現金金額(每股) | |
| 2023年7月6日 | | 2023年7月28日 | | 2023年8月25日 | | $0.26 | |
| 2023年4月27日 | | 2023年5月26日 | | 2023年6月23日 | | $0.26 | |
| 2023年1月25日 | | 2023年2月24日 | | 2023年3月24日 | | $0.26 | |
| 2022年9月15日 | | 2022年9月30日 | | 2022年10月28日 | | $0.23 | |
| 2022年7月13日 | | 2022年7月29日 | | 2022年8月26日 | | $0.23 | |
| 2022年4月28日 | | 2022年5月27日 | | 2022年6月24日 | | $0.23 | |
| 2022年1月26日 | | 2022年2月25日 | | 2022年3月25日 | | $0.23 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
5.商譽和無形資產
由於我們於2023財年第一季度開始組建新的Divergent Solutions運營部門，部分善意的歷史公允價值已根據相對公允價值重新分配至該部門。 與持續經營相關並在隨附的2023年9月29日和2022年9月30日合併資產負債表中列出的善意的公允價值如下（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 關鍵任務解決方案 | | | 人員和場所解決方案 | | | 分歧解決方案 | | PA Consulting | | | 總計 |
| 餘額2022年9月30日 | $ | 2,251,724 | | | | $ | 3,196,796 | | | | $ | 576,986 | | | $ | 1,159,152 | | | | $ | 7,184,658 | |
| 後天 | — | | | | — | | | | — | | | 11,956 | | | | 11,956 | |
| 收購後調整 | — | | | | (138) | | | | — | | | 877 | | | | 739 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算及其他 | (6,739) | | | | 11,535 | | | | 18,726 | | | 122,651 | | | | 146,173 | |
| 餘額2023年9月29日 | $ | 2,244,985 | | | | $ | 3,208,193 | | | | $ | 595,712 | | | $ | 1,294,636 | | | | $ | 7,343,526 | |
下表提供了截至2023年9月29日止年度合併資產負債表中與公司收購無形資產相關的某些信息（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 客户關係、合同和積壓 | | 發達的技術 | | 商號 | | | | 總計 |
| 餘額，2022年9月30日 | $ | 1,136,438 | | | $ | 88,931 | | | $ | 168,683 | | | | | $ | 1,394,052 | |
| 攤銷 | (177,821) | | | (15,695) | | | (10,390) | | | | | (203,906) | |
| 後天 | 5,537 | | | — | | | — | | | | | 5,537 | |
| 收購後調整 | (1,409) | | | — | | | — | | | | | (1,409) | |
| 外幣折算及其他 | 59,656 | | | 1,555 | | | 16,458 | | | | | 77,669 | |
| 平衡，2023年9月29日 | $ | 1,022,401 | | | $ | 74,791 | | | $ | 174,751 | | | | | $ | 1,271,943 | |
| 加權平均攤銷期（年） | 7 | | 6 | | 17 | | | | 8 |
加權平均攤銷期包括外幣換算的影響。
下表列出了2024財年及隨後年份的無形資產估計攤銷費用。
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
| | | | | | | | |
| 本財年 | | (單位：百萬美元) |
| 2024 | | $ | 203.3 | |
| 2025 | | 202.7 | |
| 2026 | | 180.1 | |
| 2027 | | 148.7 | |
| 2028 | | 140.8 | |
| 此後 | | 396.3 | |
| 總計 | | $ | 1,271.9 | |
6.其他財務信息
應收賬款和合同資產
下表列出了隨附的2023年9月29日和2022年9月30日合併資產負債表中出現的應收賬款和合同資產的組成部分以及某些其他相關信息（單位：千）： | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 應收款組成部分： | | | |
| 已開賬單金額，淨額 | $ | 1,457,333 | | | $ | 1,400,088 | |
| 未開票應收款及其他 | 1,442,486 | | | 1,523,249 | |
| 合同資產 | 658,987 | | | 482,044 | |
| 應收款和合同資產共計，淨額 | $ | 3,558,806 | | | $ | 3,405,381 | |
| 關於應收款的其他信息： | | | |
| 上文包括的應收美國聯邦政府款項，扣除合同負債 | $ | 802,566 | | | $ | 749,323 | |
財產、設備和裝修，淨額
下表列出了2023年9月29日和2022年9月30日我們財產、設備和裝修的淨組成部分（單位：千）： | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 土地 | $ | 477 | | | $ | 478 | |
| 建築物 | 62,380 | | | 46,244 | |
| 裝備 | 719,167 | | | 643,805 | |
| 租賃權改進 | 190,257 | | | 179,187 | |
| 在建工程 | 28,355 | | | 34,880 | |
| | 1,000,636 | | | 904,594 | |
| 累計折舊和攤銷 | (643,604) | | | (557,918) | |
| | $ | 357,032 | | | $ | 346,676 | |
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
下表列出了截至2023年9月29日和2022年9月30日止年度我們按地理區域劃分的財產、設備和裝修淨值（單位：千）：
| | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 財產、設備和裝修，淨額： | | | |
| 中國和美國的關係 | $ | 203,358 | | | $ | 226,639 | |
| 歐洲 | 108,587 | | | 87,331 | |
| 加拿大 | 4,812 | | | 5,210 | |
| 亞洲和亞洲之間的關係 | 3,775 | | | 2,578 | |
| 印度 | 12,583 | | | 9,659 | |
| 澳大利亞和新西蘭 | 15,406 | | | 13,211 | |
| 中東和非洲 | 8,511 | | | 2,048 | |
| 總計 | $ | 357,032 | | | $ | 346,676 | |
見註釋10中的討論— 租契，關於截至2023年9月29日和2022年9月30日止年度記錄的與公司房地產租賃組合以及相關財產、設備和裝修相關的淨損失。
應計負債
下表列出了隨附的2023年9月29日和2022年9月30日合併資產負債表中所示的應計負債的組成部分（單位：千）： | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 應計工資總額和相關負債 | $ | 842,815 | | | $ | 947,547 | |
| 與項目有關的應計費用 | 27,814 | | | 28,178 | |
| 與項目無關的應計費用和其他 | 222,938 | | | 279,062 | |
| 保險責任 | 63,536 | | | 63,183 | |
| 銷售税和其他類似税 | 110,199 | | | 93,500 | |
| 應付股息 | 34,342 | | | 30,292 | |
| | | |
| 總計 | $ | 1,301,644 | | | $ | 1,441,762 | |
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
累計其他綜合收益(虧損)
下表列出了公司截至2023年9月29日和2022年9月30日止年度的税後累計收入（虧損）結轉（單位：千）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養卹金和退休人員醫療計劃負債的變化 | | 外幣折算調整(1) | | 現金流對衝的收益/（損失）（2） | | 總計 |
2021年10月1日的餘額 | $ | (394,561) | | | $ | (407,240) | | | $ | 7,359 | | | $ | (794,442) | |
| 其他全面收益(虧損) | 87,034 | | | (378,800) | | | 108,555 | | | (183,211) | |
| 從其他全面收益(損失)中重新分類 | 132 | | | — | | | 2,391 | | | 2,523 | |
2022年9月30日的餘額 | $ | (307,395) | | | $ | (786,040) | | | $ | 118,305 | | | $ | (975,130) | |
| 其他全面收益(虧損) | (18,485) | | | 150,103 | | | 15,006 | | | 146,624 | |
| 從其他全面收益(損失)中重新分類 | 188 | | | — | | | (29,636) | | | (29,448) | |
2023年9月29日餘額 | $ | (325,692) | | | $ | (635,937) | | | $ | 103,675 | | | $ | (857,954) | |
(1)截至2023年9月29日和2022年9月30日止年度的總體外幣兑換調整中包括美元（67.5)百萬元及$144.3 預計不會在可預見的未來結算的長期外幣計價的公司間貸款的未實現收益（損失）分別為百萬美元。
(2)截至2023年9月29日，公司累計其他綜合收益中記錄的利率掉期累計未實現淨收益約為美元22.6扣除税款後的未實現收益為百萬美元，預計將在2023年9月29日之後的12個月內以收益形式實現。
7.所得税
下表列出了截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日止年度持續經營業務合併所得税的組成部分（單位：千）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在過去幾年裏 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 來自持續經營業務之即期所得税（利益）開支： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 70,895 | | | $ | (35,291) | | | $ | 91,313 | |
| 狀態 | 31,046 | | | 4,526 | | | 30,886 | |
| 外國 | 171,055 | | | 79,822 | | | 38,959 | |
| 來自持續經營業務的當期税項支出總額 | 272,996 | | | 49,057 | | | 161,158 | |
| 來自持續經營業務之遞延所得税開支（利益）： | | | | | |
| 聯邦制 | (29,748) | | | 56,526 | | | 35,109 | |
| 狀態 | 2,448 | | | 17,178 | | | 21,826 | |
| 外國 | (49,515) | | | 38,142 | | | 56,688 | |
| 來自持續經營業務的遞延税項支出總額 | (76,815) | | | 111,846 | | | 113,623 | |
| 來自持續經營業務的合併所得税費用 | $ | 196,181 | | | $ | 160,903 | | | $ | 274,781 | |
遞延税項反映為財務報告目的記作資產和負債的金額與為所得税目的記作可比金額之間的暫時差異的税務影響。遞延税項資產及負債乃按已頒佈税率及預期差額撥回時生效之法例計量。
下表列出了2023年9月29日和2022年9月30日我們淨遞延所得税（負債）資產的組成部分（單位：千）：
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 遞延税項資產： | | | |
| | | |
| | | |
| 其他員工福利計劃 | $ | 136,648 | | | $ | 138,897 | |
| 淨營業虧損 | 269,412 | | | 132,999 | |
| 外國税收抵免 | 68,874 | | | 83,697 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 租賃責任 | 126,893 | | | 138,635 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 未實現匯兑損失 | 32,090 | | | 46,005 | |
| 其他 | 16,996 | | | 11,831 | |
| 估值免税額 | (200,389) | | | (113,483) | |
| 遞延税項總資產 | 450,524 | | | 438,581 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| | | |
| | | |
| 折舊及攤銷 | (394,332) | | | (431,946) | |
| 租賃使用權資產 | (62,640) | | | (71,658) | |
| | | |
| | | |
| 合夥投資 | (61,614) | | | (52,787) | |
| 對衝投資 | (34,045) | | | (38,994) | |
| | | |
| 未實現外匯收益 | (31,205) | | | (45,754) | |
| 其他 | (34,715) | | | (35,039) | |
| 遞延税項負債總額 | (618,551) | | | (676,178) | |
| 遞延税項淨負債 | $ | (168,027) | | | $ | (237,597) | |
某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。
估值免税額是根據對正面和負面證據的評估，包括對實現未來可扣除金額所需的未來應納税所得額的估計，將遞延税項資產減少到更有可能變現的金額。200.4截至2023年9月29日，百萬美元113.5截至2022年9月30日，百萬美元。這個$86.9估值備抵的百萬變化主要歸因於記錄了美元110.0 因Legacy CH 2 M Matter和解而在澳大利亞產生的淨運營虧損的估值撥備，被淨運營虧損遞延税資產（美元）的記錄所抵消14.7 由於外國税收抵免實現性發生變化，釋放了百萬估值津貼，減少了美元8.4 與各種其他項目相關的百萬
截至2023年9月29日和2022年9月30日，國內外淨營業損失（NOL）結轉總計美元964.5百萬美元和美元491.3100萬美元，導致NOL遞延税金資產為#美元269.4百萬美元和美元133.0分別為百萬。該公司的淨運營虧損在2024年和無限期之間有不同的到期期。截至2023年9月29日，該公司的海外税收抵免結轉額為美元68.9百萬美元，其部分估值免税額為$32.21000萬美元29.1 100萬美元預計將於2024年到期，其餘將於2033年到期。
下表列出了截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日止年度，通過行使不合格股票期權和取消資格處置根據我們的員工股票購買計劃出售的股票而實現的持續經營業務所得税福利（單位：百萬）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| $ | 3.9 | | | $ | 2.2 | | | $ | 9.9 | |
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
下表將使用美國法定聯邦所得税税率的持續經營業務的所得税總費用與隨附截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的年度合併收益表中顯示的持續經營業務的合併所得税費用進行了對賬（以千美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在過去幾年裏 |
| | 2023年9月29日 | | % | | 2022年9月30日 | | % | | 2021年10月1日 | | % |
| 法定數額 | $ | 192,503 | | | 21.0 | % | | $ | 184,033 | | | 21.0 | % | | $ | 146,078 | | | 21.0 | % |
| 州税，扣除聯邦福利 | 23,901 | | 2.6 | % | | 19,316 | | | 2.2 | % | | 14,564 | | | 2.1 | % |
| 對非控制權益免税 | (6,578) | | (0.7) | % | | (7,533) | | | (0.9) | % | | (7,999) | | | (1.1) | % |
| 外國： | | | | | | | | | | | |
| 涉外業務税率差異 | 7,166 | | 0.8 | % | | (2,516) | | | (0.3) | % | | 3,684 | | | 0.5 | % |
| 國外估價津貼變動的費用/(收益) | (1,305) | | (0.1) | % | | 2,982 | | | 0.3 | % | | 2,148 | | | 0.3 | % |
| 不可扣除的補償 | — | | — | % | | — | | | — | % | | 48,727 | | | 7.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 美國海外業務的税收成本(收益) | 78,216 | | | 8.5 | % | | 48,843 | | | 5.6 | % | | 35,228 | | | 5.1 | % |
| 外國收入的税差 | 84,077 | | | 9.2 | % | | 49,309 | | | 5.6 | % | | 89,787 | | | 12.9 | % |
| 外國税收抵免 | (46,530) | | (5.1) | % | | (33,734) | | | (3.8) | % | | (25,230) | | | (3.6) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 税率變動 | (9,913) | | (1.1) | % | | 3,210 | | | 0.4 | % | | 25,588 | | | 3.7 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 估值免税額 | (7,169) | | (0.8) | % | | (59,121) | | | (6.7) | % | | 38,928 | | | 5.6 | % |
| 不確定的税收狀況 | (38,844) | | (4.2) | % | | (1,439) | | | (0.2) | % | | 978 | | | 0.1 | % |
| 其他項目： | | | | | | | | | | | |
| 節能型商業建築扣税 | 736 | | 0.1 | % | | (2,681) | | | (0.3) | % | | (3,760) | | | (0.5) | % |
| 不獲批准的人員補償 | 7,081 | | 0.8 | % | | 6,034 | | | 0.7 | % | | 6,689 | | | 1.0 | % |
| 股票薪酬 | (3,896) | | (0.4) | % | | (2,168) | | | (0.2) | % | | (9,946) | | | (1.4) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 其他項目--淨額 | 813 | | 0.1 | % | | 5,677 | | | 0.6 | % | | (896) | | | (0.1) | % |
| 其他項目合計 | 4,734 | | 0.5 | % | | 6,862 | | | 0.8 | % | | (7,913) | | | (1.1) | % |
| 持續經營收入的税收 | $ | 196,181 | | | 21.4 | % | | $ | 160,903 | | | 18.4 | % | | $ | 274,781 | | | 39.5 | % |
下表列出了截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日止年度的所得税付款淨額（單位：百萬）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| $ | 204.2 | | | $ | 113.9 | | | $ | 75.6 | |
下表列出了截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日止年度我們持續經營業務税前綜合收益的組成部分（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在過去幾年裏 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 美國收入 | $ | 388,999 | | | $ | 415,673 | | | $ | 634,820 | |
| 國外收益 | 527,680 | | | 460,674 | | | 60,782 | |
| | $ | 916,679 | | | $ | 876,347 | | | $ | 695,602 | |
只要盈利符合無限期撥回標準，我們不會為外國子公司的未匯出盈利記錄遞延税務負債。如果外國子公司已經或將無限期地投資收益，則符合這一標準。關於我們打算在非美國子公司維持未匯出收益金額的決定考慮了以下項目：但不限於美國對流動資金現金財務需求的預測和預算、流動性計劃和預期現金需求。截至2023年9月29日，我們尚未確認約美元的遞延所得税負債179.5600萬美元的未分配收益用於某些外國子公司，因為這些收益打算無限期地再投資。如果這種收入被分配，一些國家可能會徵收
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附加税。未確認的遞延税項負債(分配後的應付金額)約為#美元。13.71000萬美元。
該公司有各種長期外幣計價的公司間貸款，預計在可預見的未來不會結清。由於貸款的長期性，重新計量產生的外幣收益(損失)一般被確認為累計其他綜合收益(損失)的組成部分。約#美元的未實現收益不計提遞延税金。104.7由於公司間貸款及以附屬公司的功能貨幣計價的貸款的相關收益(虧損)被視為本公司對附屬公司的淨投資的一部分，並被視為本公司的無限期再投資。未確認的遞延税金約為#美元。25.7 截至2023年9月29日，百萬。
本公司根據ASC主題740對未確認的税收優惠進行核算，所得税。它將未確認的税收優惠的利息和罰款計入超過額度報告的利息和罰款(即，不作為所得税費用的一部分)。該公司的未確認税收優惠總額負債為#美元。33.5百萬美元和美元81.9在亞利桑那州立大學2013-11年淨扣除美元后，2023年9月29日和2022年9月30日分別為百萬美元5.31000萬美元和300萬美元7.0分別為2.5億美元和2.5億美元。本年度減少的主要原因是#美元。51.4在美國，有效解決了100萬個不確定的税收頭寸，其中包括1美元7.22000萬件臨時物品，不影響費率。在2023年9月29日和2022年9月30日，如果得到承認，$33.61000萬美元和300萬美元73.51000萬美元將分別影響本公司的綜合有效所得税率。該公司有$37.8百萬美元和美元43.52023年9月29日和2022年9月30日的應計利息和罰款分別為100萬美元。該公司估計，在12個月內，我們可能實現我們的不確定税收頭寸減少約#美元11.1由於完成了各種税務審計和結束了納税年度，收入為100萬美元。
在正常業務過程中，公司將接受全球税務當局的審查，包括美國、澳大利亞和英國等主要司法管轄區。截至2023年9月29日，公司2019財年至2022財年的美國聯邦所得税綜合申報單和CH2M Hill Companies Ltd.2009財年至2012財年的美國聯邦所得税綜合申報單仍需接受審查。在澳大利亞和英國，2018年至2022年的綜合聯邦納税申報單要接受相應税務當局的審計。儘管本公司認為為税務頭寸建立的準備金是合理的，但税務審計的結果可能會有很大的不同，無論是有利的還是不利的。
下表列出了未確認的税收優惠的開始和結束金額的對賬，以及截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的年度添加的路燈和PA諮詢相關影響(以千為單位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在過去幾年裏 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 年初餘額 | $ | 88,893 | | | $ | 113,633 | | | $ | 102,484 | |
| 收購/資產剝離 | — | | | 192 | | | 7,639 | |
| 根據與本年度相關的納税狀況計算的增加額 | 1,190 | | | 1,136 | | | 7,088 | |
| 增加前幾年的納税狀況 | 2,537 | | | 1,207 | | | 1,711 | |
| 前幾年的減税情況 | (53,854) | | | (3,672) | | | (4,851) | |
| 安置點 | — | | | (23,603) | | | (438) | |
| 年終餘額 | $ | 38,766 | | | $ | 88,893 | | | $ | 113,633 | |
如附註14中進一步討論的，PA諮詢業務組合和附註15，其他業務組合，公司進行了多項收購和一項戰略投資，均作為股票購買核算，所收購淨資產的税務屬性均結轉，但布法羅集團除外，該公司被視為資產收購，淨資產已升至公允價值。
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合併財務報表附註--(續)
8.合資企業、VIE和其他投資
對於合併的合營企業，就提供的服務確認的全部收入以及與這些服務相關的成本，包括其他合營企業夥伴提供的服務，均計入公司的經營業績。同樣，各項資產和負債的全部金額均計入本公司的綜合資產負債表。沒有合併VIE擁有債務或信貸安排。 綜合可變利益實體之財務資料概要如下（百萬）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 流動資產 | $ | 424.2 | | | $ | 353.9 | |
| 非流動資產 | — | | | — | |
| 總資產 | $ | 424.2 | | | $ | 353.9 | |
| 流動負債 | $ | 279.8 | | | $ | 228.1 | |
| | | |
| 總負債 | $ | 279.8 | | | $ | 228.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 收入 | $ | 1,431.7 | | | $ | 1,253.8 | | | $ | 1,037.3 | |
| 合同的直接成本 | (1,106.5) | | | (985.5) | | | (910.1) | |
| 毛利 | 325.2 | | | 268.3 | | | 127.2 | |
| 淨收益 | $ | 87.3 | | | $ | 92.3 | | | $ | 84.3 | |
未合併的合營企業按照權益法或按比例合併進行會計處理。對於包括非法人實體的合資企業，以及合資企業的活動與建築相關，採用比例合併。對於按比例合併入賬的合資企業，只有公司按比例分攤的資產、負債、收入和成本計入公司的資產負債表和經營業績。
對於按比例合併的VIE，資產和負債的賬面價值為#美元。132.0百萬美元和美元128.9截至2023年9月29日分別為百萬和美元109.3百萬美元和美元129.2截至2022年9月30日，分別為百萬。對於採用權益法核算的合資企業，公司對合資企業的投資餘額計入其他非流動資產：資產負債表上的雜項，公司按比例應佔的淨利潤計入收入。在有限的情況下，合資企業的股權與雅各布斯購買合資企業股份時產生的雅各布斯投資之間存在基礎差異。這些基差根據對基礎淨資產的內部分配（不包括對善意的分配）進行攤銷。截至2023年9月29日和2022年9月30日，我們在合併資產負債表上對權益法合資企業的投資淨資產為美元49.6百萬美元和美元56.6分別為百萬。截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日止年度，我們確認來自權益法合資企業的收入為美元33.6百萬，$36.5百萬美元，以及$60.9分別為100萬美元。
按權益法核算的未合併合資企業應收賬款為#美元。16.1百萬美元和美元21.1分別截至2023年9月29日和2022年9月30日。
於截至2021年10月1日止財政年度內，本公司就其於AWE管理有限公司(“AWE”)的權益方法投資錄得非暫時性減值費用，金額為$38.51000萬美元，計入雜項收入(支出)，在合併損益表中為淨額。於2022財政年度，與英國國防部(“國防部”)的合約營運安排終止，導致AWE合營公司倒閉及全面減損，預期未來會有無形活動。
公司對C3.ai，Inc.(“C3”)進行了成本法投資，在2021財年第一季度，C3完成了首次公開募股，因此，公司對C3的投資按公允價值進行，其變化反映在淨收益中，因為它是對股權證券的投資，公允價值根據市場報價容易確定。在2021財年和首次公開募股之後，該公司出售了C3擁有的所有股份。出售這些股份的股息收入、未實現收益和相關已實現收益為#美元。49.6 於截至2021年10月1日止年度的綜合收益表中確認為雜項收入（支出）淨額。
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9.借款
下表列出了有關該公司在2023年9月29日和2022年9月30日的長期債務的某些信息(以千美元為單位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | | 成熟性 | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 循環信貸安排 | 基準+適用幅度（1）（2） | | 2028年2月 | | $ | 10,000 | | | $ | 1,105,294 | |
| 2021年定期貸款安排--美元部分 | 基準+適用幅度（1）（3） | | 2026年2月 | | 120,000 | | | 200,000 | |
| 2021年定期貸款安排--英鎊部分 | 基準+適用幅度（1）（3） | | 2025年9月 | | 794,170 | | | 723,580 | |
| 2020年定期貸款安排 | 基準+適用幅度（1）（4） | | 2025年3月（7） | | 854,246 | | | 882,263 | |
| 固定費率： | | | | | | | |
5.9%債券，2033年到期 | 5.9% (5) | | 2033年3月 | | 500,000 | | | — | |
6.35債券百分比，2028年到期 | 6.35% | | 2028年8月 | | 600,000 | | | — | |
| | | | | | | |
| 高級筆記，A系列 | 4.27% | | 2025年5月（6） | | — | | | 190,000 | |
| 高級筆記，B系列 | 4.42% | | 2028年5月（6） | | — | | | 180,000 | |
| 高級筆記，C系列 | 4.52% | | 2030年5月（6） | | — | | | 130,000 | |
| 減：當前部分（7） | | | | | (51,773) | | | (50,415) | |
| 減去：遞延融資費用 | | | | | (13,172) | | | (3,466) | |
| 長期債務總額，淨額 | | | | | $ | 2,813,471 | | | $ | 3,357,256 | |
(1)截至2023年9月29日止年度，循環信貸融資、2021年定期貸款融資和2020年定期貸款融資（定義見下文）項下以美元計值的本金總額從基礎LIBOR基準利率轉變為定期擔保隔夜融資利率（“SOFR”）。2022財年，循環信貸工具、2021年定期貸款工具和2020年定期貸款工具項下以英鎊計價的本金總額從基礎倫敦銀行間拆借利率基準利率轉變為英鎊隔夜指數平均利率（“SONIA”）利率。
(2)根據本公司的綜合槓桿率或債務評級(各自定義見管理循環信貸安排的信貸協議(定義見下文))，循環信貸安排項下以美元計價的借款按SOFR利率加利差計息。0.975%和1.725%或基本利率加上介於0%和%0.6252023年9月29日和2022年9月30日，上一財年結束時的適用SOFR利率或LIBOR利率(包括適用利潤率)大致為8.75%和4.08%。以英鎊計價的借款按調整後的索尼亞利率加利差計算利息0.908%和1.6580%。有幾個不是截至2023年9月29日以英鎊計價的金額。
(3)根據公司的綜合槓桿率或債務評級(各自在管理2021年定期貸款安排(定義如下)的信貸協議中定義)，2021年定期貸款安排下的美元借款按Sofr利率加利潤率之間的利差計息。0.975%和%1.725%或基本利率加上介於以下兩者之間的邊際0%和0.625%。上一財年結束時的適用SOFR或LIBOR利率，包括2023年9月29日和2022年9月30日以美元計價的借款的適用保證金，約為6.68%和4.06%。以英鎊計價的借款按調整後的索尼亞利率加利差計算利息0.908%和1.6580%，大約 6.47%和3.60分別為2023年9月29日和2022年9月30日。
(4)根據公司的綜合槓桿率或債務評級(各自在管理2020年定期貸款安排的信貸協議中定義)，2020年定期貸款安排下的美元借款按SOFR利率加上利潤率之間的利差計息。0.975%和1.725%或基本利率加上兩者之間的差額 0%和%0.625%。上一財政年度結束時適用的SOFR或LIBOR利率，包括2023年9月29日和2022年9月30日以美元計價的借款的適用利潤率約為6.68%和4.49%.以英鎊計價的借款按調整後的SONIA利率加上以下兩者之間的差額計息： 0.908%和1.6580%，大約 6.47%和3.60分別為2023年9月29日和2022年9月30日。
(5)自2028年9月1日起(包括2028年9月1日)，5.90債券百分比(定義如下)將增加額外的12.5基點為6.025年利率(“第一步上浮利率”)，除非公司於下列日期或之前通知受託人(定義如下)15在第一階段提高日期的前幾天，性別多樣性績效目標的百分比(如第一個補充契約(定義見下文)所定義)已經達到，並收到了核實遵守情況的相關保證函。從2030年9月1日(包括2030年9月1日)起(包括該日)，5.90債券的百分比將增加12.5(X)的基點6.150年利率(如第一次上調利率在緊接第二次上調日期之前生效)或(Y)6.025如果初始利率在緊接第二個上調日期之前有效，則為年利率%，除非公司在第二個上調日期或該日期之前通知受託人15在第二階段提高日期的前幾天，温室氣體排放業績目標(如第一個補充契約中所定義)已達到，並收到了核實遵守情況的相關保證函。
(6)根據票據購買協議發行的高級票據(定義見下文)項下的所有到期款項已於2023年第一財政季度償還。
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(7)長期債務的當期部分包括2020年定期貸款季度本金償還1.25%或$9.125百萬和GB3.1252000萬美元，佔借入的初始本金總額。
循環信貸安排和定期貸款
該公司及其某些子公司維持與可持續發展掛鈎的美元2.25根據日期為2023年2月6日的第三份經修訂和重述的信貸協議(“循環信貸協議”)，雅各布斯及其某些子公司作為借款人以及由美國和國際銀行和金融機構組成的銀團，建立了10億美元的無擔保循環信貸安排(“循環信貸安排”)。循環信貸安排下的信貸擴展可以以美元、英鎊、歐元、加元、澳元、瑞典克朗、新加坡元和其他商定的替代貨幣提供資金。循環信貸協定還規定了一項#美元的金融信用證次級貸款。400.01000萬美元，允許使用履約信用證，並提供1美元100.0為迴旋額度貸款提供100萬分項貸款。信用證根據公司的綜合槓桿率和債務評級收取費用，以對公司更有利的為準。
循環信貸協議修訂和重述了JEGI及其若干附屬公司和銀行和金融機構組成的銀團之間於2019年3月27日簽訂的第二份經修訂的重述信貸協議，目的除其他外包括：(A)將循環信貸安排的到期日延長至2028年2月6日；(B)根據市場情況替換和調整利率，並納入與可持續性掛鈎的定價調整；(C)將該安排未使用部分的承諾費修訂為0.10%至0.25%取決於與JEGI的債務評級或綜合槓桿率相關的定價水平較高者，(D)將綜合槓桿率財務契約提高至3.50：1.00(受臨時調高至4.00：1.00完成若干重大收購後)，(E)取消淨值財務契約及(F)增加本公司作為週轉信貸協議項下JEGI及其附屬公司責任的擔保人。
本公司與JEGI維持一項無抵押延遲定期貸款融資(“2021年定期貸款融資”)，該融資是根據本公司與JEGI與銀行及金融機構組成的銀團於2023年2月6日訂立並重述的經修訂及重述定期貸款協議(“經修訂及重述定期貸款協議”)而設立。JEGI借入了$200.0百萬和GB650.02021年定期貸款安排下的1.3億美元定期貸款和此類定期貸款的收益主要用於為JEGI對PA Consulting的投資提供資金。修訂和重新簽署的定期貸款協議修訂和重申了JEGI與美國銀行和金融機構組成的財團之間於2021年1月15日簽訂的定期貸款協議，其中包括：(A)將美元定期貸款的到期日延長至2026年2月6日，將英鎊定期貸款的到期日延長至2025年9月1日；(B)根據市場情況替換和調整利率，並納入與可持續性掛鈎的定價調整；(C)將綜合槓桿率金融契約提高至3.50：1.00(受臨時調高至4.00：1.00在某些重大收購完成後)，(D)取消淨值財務契約，及(E)增加Jacobs作為JEGI根據經修訂及重新簽署的定期貸款協議的義務的擔保人。
在2023財年第四季度，該公司償還了$80.02021年定期貸款機制的美元部分中的1.5億美元。
於2020年3月25日，JEGI與JEGI的全資附屬公司雅各布斯英國與一個由銀行及金融機構組成的銀團訂立定期貸款協議(“2020定期貸款協議”)，提供無抵押定期貸款安排(“2020定期貸款安排”)。根據2020年定期貸款安排，JEGI借入本金總額為#美元。730.0300萬和雅各布斯英國借入的本金總額為GB250.01000萬美元。定期貸款所得款項用於償還到期日為2020年6月的現有定期貸款，並用於一般企業用途。2023年2月6日，對2020年定期貸款協議進行了修訂，其中包括：(A)根據市場情況更換和調整利率，並納入與可持續性掛鈎的定價調整；(B)將綜合槓桿率金融契約提高至3.50：1.00(受臨時調高至4.00：1.00在某些重大收購完成後)，(C)取消淨值金融契約，以及(D)增加雅各布斯作為JEGI和雅各布斯聯合王國債務的擔保人。
2020年定期貸款安排和2021年定期貸款安排統稱為“定期貸款安排”。
在2022財年第四季度，對循環信貸安排和定期貸款安排進行了修訂，以允許控股公司重組。
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
截至2023年9月29日，我們遵守了循環信貸安排和定期貸款安排下的契約。
5.90債券百分比，2033年到期
2023年2月16日，JEGI完成了1美元的發行500本金總額為1,000萬美元5.902033年到期債券百分比(“5.90債券百分比“)。這個5.90債券由本公司提供全面及無條件擔保(以下簡稱“擔保”)。這個5.90債券和擔保是根據日期為2023年2月6日的招股説明書附錄2023年2月13日提供的，該説明書構成了本公司和捷克吉利之前向美國證券交易委員會提交的S-3ASR表格自動貨架登記聲明的一部分，並根據日期為2023年2月16日的吉吉作為發行人、公司作為擔保人和美國銀行信託公司作為受託人(受託人)之間的契約發行，該契約由日期為2月16日的第一補充契約修訂和補充。2023年(“第一個補充義齒”)。利息率5.90%債券每半年支付一次，從2023年9月1日開始，每年3月1日和9月1日到期，直至到期。這個5.90%債券的利息為5.9每年的百分比，但如上表附註(5)所述作出調整。
2032年12月1日以前(《5.90債券面值贖回日期“)，JEGI可能會贖回5.90在任何時間和不時以JEGI計算的贖回價格(以本金的百分比表示並舍入到小數點後三位)等於以下較大者的全部或部分可供選擇的債券：(1)(A)計劃支付的本金和利息的剩餘現值之和5.90正在贖回的債券的百分比，假設5.90年到期債券的百分比5.90債券面值贖回日期的百分比，每半年折現至贖回日期(假設一年360天，12個30天月)，按國庫率(如第一份補充契約所定義)加35基點，減去(B)贖回日應計利息，以及(2)100本金的百分比5.90要贖回的債券的百分比，在任何一種情況下，加上應計和未償還的利息5.90到贖回日(但不包括贖回日)的債券百分比(如果有)。在任何時間和不時在5.90%債券面值贖回日期，JEGI可能贖回5.90%債券，根據其選擇，全部或部分，贖回價格等於100本金的%5.90應贖回債券的百分比，加上截至贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未償還利息(如有)。
6.35債券百分比，2028年到期
2023年8月18日，JEGI完成了1美元的發行600本金總額為1,000萬美元6.352028年到期債券百分比(“6.35債券百分比“)。這個6.35債券由本公司提供全面及無條件擔保(以下簡稱“擔保”)。這個6.35債券和擔保是根據日期為2023年2月6日的招股説明書附錄(構成本公司一部分的招股説明書)和先前提交給美國證券交易委員會的S-3ASR表格自動擱置登記聲明提供的債券和擔保，並根據日期為2023年2月16日的吉利作為發行人、本公司作為擔保人和受託人之間的契約發行，該契約由日期為2023年8月18日的第二補充契約(“第二補充契約”)修訂和補充。利息率6.35%債券每半年支付一次，從2024年2月18日開始，每年2月18日和8月18日拖欠，直至到期。該批債券的息率為6.35年息2%，將於2028年8月18日到期。這個6.35%債券的利息為6.35年利率。
2028年7月18日前(“6.35債券票面贖回日期“)，JEGI可在任何時間及不時以其選擇權全部或部分贖回債券，贖回價格由JEGI計算(以本金的百分比表示，並四捨五入至小數點後三位)，相等於以下兩者中較大者：(1)(A)餘下的預定本金及利息支付的現值之和6.35正在贖回的債券的百分比，假設6.35年到期債券的百分比6.35債券面值贖回日期的百分比，每半年折現至贖回日期(假設一年360天，12個30天月)，按國庫率(如第二份補充契約所定義)加30基點，減去(B)贖回日應計利息，及(2)100本金的百分比6.35要贖回的債券的百分比，在任何一種情況下，加上應計和未償還的利息6.35到贖回日(但不包括贖回日)的債券百分比(如果有)。在任何時間和不時在6.35%債券面值贖回日期，JEGI可能贖回6.35%債券，根據其選擇，全部或部分，贖回價格等於100本金的%6.35%須贖回的債券，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(如有的話)。
高級筆記，A、B和C系列
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
於2018年3月12日，本公司訂立票據購買協議(經修訂為“票據購買協議”)，內容為於私募交易中發行及出售面額為$500.0年本公司優先票據本金總額為百萬元三系列(統稱為“高級筆記”)。關於於2022年8月完成的控股公司重組，該公司提出了一項要約，以面值加應計和未付利息的價格回購其未償還的優先票據，而不需要任何整體溢價。在2023財年第一季度，該公司回購了$481用循環信貸安排的收益接受要約的持有人持有的優先票據。2022年12月，公司回購了剩餘的美元19 百萬的高級筆記。
吾等相信循環信貸融資、定期貸款融資及其他債務的賬面價值根據適用於未償還借款的利率及預定到期日而接近公允價值。2023年9月29日，公允價值5.9%債券和6.35債券百分比估計為$475.71000萬美元和300萬美元598.4根據第二級投入，分別為1.6億美元。公允價值是通過使用類似條款和平均到期日發行的可用利率對未來現金流進行貼現確定的。
其他安排
該公司已發行了$0.9循環信貸安排項下的信用證，剩餘#美元2.24截至2023年9月29日，循環信貸機制下的可用借貸能力為10億美元。此外，公司已發行美元321.1在單獨的、已承諾的和未承諾的信用證安排下，開立的信用證總額為1美元322.0截至2023年9月29日，百萬美元。
2022財年，公司簽訂了 二名義總價值為美元的國庫鎖定協議500.0 百萬美元管理其預期利率風險，預計發行金額高達美元500 百萬美元的固定利率債務。2023年2月13日，隨着《 5.90%債券，公司結算了這些金庫鎖定協議。見注17- 承諾和或有事項與衍生金融工具以瞭解有關這筆交易的更多討論。
2020財年，該公司簽訂了利率和跨貨幣衍生品合同，將部分可變利率債務互換為固定利率債務。見註釋17 - 承諾和或有事項與衍生金融工具就本公司的衍生工具進行討論。
下表列出了公司在2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日期間支付的利息金額（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| $207,604 | | $88,031 | | $54,860 |
10.租契
租賃費用的組成部分(反映在銷售、一般和行政費用中)E年截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的情況如下（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 租賃費 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 經營租賃成本 | | | | $ | 141,116 | | | $ | 151,134 | | | $ | 160,026 | |
| 可變租賃成本 | | | | 37,375 | | | 36,631 | | | 31,727 | |
| 轉租收入 | | | | (17,972) | | | (15,207) | | | (12,359) | |
| 總租賃成本 | | | | $ | 160,519 | | | $ | 172,558 | | | $ | 179,394 | |
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
截至2023年9月29日和2022年9月30日止年度，與公司租賃相關的補充信息如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 計入租賃負債計量的金額支付的現金 | | $ | 182,831 | | | $ | 229,275 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | | $ | 76,210 | | | $ | 38,110 | |
| | | | |
| 加權平均剩餘租賃期限--經營租賃 | | 5.9年份 | | 6.3年份 |
| | | | |
| 加權平均貼現率--經營租賃 | | 3.2% | | 2.8% |
| | | | |
在接下來的每一年，公司租約項下的剩餘租賃付款總額如下(以千計)：
| | | | | | | | |
| 財政年度 | | 經營租約 |
| 2024 | | $ | 172,405 | |
| 2025 | | 142,232 | |
| 2026 | | 118,411 | |
| 2027 | | 97,226 | |
| 2028 | | 80,278 | |
| 此後 | | 156,537 | |
| | 767,089 | |
| 更少的興趣 | | (71,782) | |
| | $ | 695,307 | |
使用權和其他長期資產減值
在2023財年和2022財年，由於公司的轉型舉措，包括公司對員工使用辦公空間的性質發生了變化，公司對其現有的房地產租賃組合進行了評估。這些舉措導致放棄了某些租賃的辦公空間，並制定了轉租公司將不再使用的某些其他租賃空間的正式計劃。關於本公司與這些舉措相關的行動，本公司根據ASC 360評估了其某些租賃使用權資產以及相關財產、設備和租賃改進減值。
根據分析結果，本公司確認減值損失為#美元。48.21000萬美元和300萬美元78.3分別為截至2023年9月29日和2022年9月30日的財政年度的銷售、一般和行政費用，並在隨附的收益表中計入銷售、一般和行政費用。記錄的減值損失包括#美元。42.2百萬美元和美元60.72000萬美元與使用權租賃資產和#美元6.0百萬美元和美元17.7與其他長期資產相關，包括分別截至2023年9月29日和2022年9月30日的財政年度的物業、設備及改善和租賃改善。
與減值長期資產有關的資產組的公平值主要採用第三級輸入數據的貼現現金流量模型（收入法）估計。估計公平值所用之重大假設包括未來分租開始前之預期停工時間、剩餘租期之預計分租收入及反映收取未來現金流量相關風險水平之貼現率。
11.員工購股和股票激勵計劃
員工購股計劃
根據公司的股票購買計劃，選擇參加這些計劃的符合條件的員工將被授予購買雅各布普通股的權利，折扣限於5在股票出售給員工的當天，每股市值的%。
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
下表彙總了截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的財年計劃下的股票發行活動： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在過去幾年裏 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 出售股票支付的總購買價格(以千為單位)： | $ | 40,195 | | | $ | 38,648 | | | $ | 32,149 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 售出股份總數： | 355,007 | | | 302,429 | | | 287,587 | |
2023年9月29日，有Rema慣導系統2,520,441SH根據公司的股票購買計劃預留供發行的戰利品。
股票激勵計劃
我們還贊助了經修訂和重述的2023年股票激勵計劃(“2023年改善計劃”)和經修訂和重述的1999年董事境外股票計劃(“1999年股票激勵計劃”)以及路燈2011年股票計劃(“路燈計劃”)。《2023年股票期權計劃》規定向員工發行激勵性股票期權、非限制性股票期權、股票增值權(SARS)、限制性股票和限制性股票單位。1999年的ODSP規定授予普通股、限制性股票、限制性股票單位的股份，以及向我們的外部(即非僱員)董事授予不合格的股票期權。2023年的SIP計劃和1999年的ODSP計劃統稱為“股票激勵計劃”。路燈計劃規定向員工發行激勵性股票期權、非法定股票期權和限制性股票。路燈計劃被凍結，等待2022年2月4日生效的新獎項。下表列出了有關股票激勵計劃的某些信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年SIP | | 1999年--ODSP | | 總計 |
| 授權股數 | 29,850,000 | | | 1,100,000 | | | 30,950,000 | |
| 2023年9月29日預留供發行的剩餘股份數量 | 3,151,532 | | | 204,281 | | | 3,355,813 | |
| 截至2023年9月29日與已發行股票期權有關的股份數目 | 61,125 | | | 57,225 | | | 118,350 | |
| 可用於未來獎勵的股票數量： | | | | | |
| 2023年9月29日 | 3,090,407 | | | 147,056 | | | 3,237,463 | |
| 2022年9月30日 | 3,886,740 | | | 161,087 | | | 4,047,827 | |
自2012年9月28日起至2023年1月23日止，2023年改善計劃前身下的所有股份授予均以可替代方式發行。除期權或特別行政區外，授予的獎勵是基於1.92-至-1.00個基點(“可替換”)。期權或特別行政區的獎勵授予1-以1為基數(“不可替代”)。2023年1月24日，也就是通過2023年SIP的時候，所有獎項都是以1對1的方式頒發的。
截至2023年9月29日，財務報表中尚未確認的與非既得賠償有關的賠償費用約為#美元。126.3百萬美元。這些未確認的薪酬成本中的大部分將在2026財年第三季度確認。目前可行使的期權的加權平均剩餘合同期限為2.7好幾年了。
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
股票期權
下表彙總了截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日止年度的股票期權活動：
| | | | | | | | | | | |
| | 股票期權數量 | | 加權平均
行權價格 |
| 截至2020年10月2日尚未償還 | 706,489 | | | $ | 45.91 | |
| 已鍛鍊 | (130,030) | | | $ | 47.07 | |
| 已取消或已過期 | (2,475) | | | $ | 45.18 | |
| 截至2021年10月1日尚未償還 | 573,984 | | | $ | 45.65 | |
| 已批准(1) | 150,951 | | | $ | 12.79 | |
| 已鍛鍊 | (284,502) | | | $ | 43.56 | |
| 已取消或已過期 | (1,084) | | | $ | 21.34 | |
| 在2022年9月30日未償還 | 439,349 | | | $ | 35.77 | |
| | | |
| 已鍛鍊 | (215,649) | | | $ | 40.61 | |
| 已取消或已過期 | (6,219) | | | $ | 19.73 | |
| 2023年9月29日未完成 | 217,481 | | | $ | 31.43 | |
(1) 2022財年授予的金額包括與最近的業務合併相關而發行的期權，其行使價格低於當時的股價，以獲得一定的價值。
截至2023年9月29日止年度，行使股票期權收到的現金（扣除匯出税款）為美元7.5百萬.
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
於2023年9月29日尚未行使的股票期權包括激勵股票期權和非合格股票期權。 下表列出了截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的財年已行使的股票期權的總內在價值（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| $17,635 | | $28,149 | | $9,693 |
2023年9月29日可行使的股票期權的總內在價值約為美元18.4百萬美元。下表列出了截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的財年，有關我們的2023年IP、1999 OSDP和StreetLight計劃的某些其他信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 財政年度末： | | | | | |
| 可行使購股權之行使價範圍（1） | $5.64–$60.43 | | $5.64–$60.43 | | $37.03–$60.43 |
| 可行使的期權數目 | 180,911 | | | 367,624 | | | 573,984 | |
| 財政年度： | | | | | |
| 與行使期權有關的價格範圍 | $7.05–$60.43 | | $11.27-$60.43 | | $32.51-$60.43 |
(1) 2022財年授予的金額包括與最近的業務合併相關而發行的期權，其行使價格低於當時的股價，以獲得一定的價值。
下表列出了有關2023年9月29日未行使股票期權的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 |
| | 未完成的期權 |
| 行權價格區間 | 數 | | 加權平均剩餘合同年限(年) | | 加權平均價格 |
$0.00 - $37.03 | 99,131 | | | 6.49 | | $ | 12.57 | |
$37.03 - $46.09 | 71,750 | | | 1.88 | | $ | 41.80 | |
$46.09 - $55.13 | 31,375 | | | 0.65 | | $ | 53.19 | |
$55.13 - $80.63 | 15,225 | | | 0.42 | | $ | 60.43 | |
| | 217,481 | | | 3.70 | | $ | 31.43 | |
1999年的ODSP、2023年的ISP和StreetLight計劃允許參與者通過競標參與者已擁有至少六個月的Jacobs普通股股份來滿足股票期權的行使價格。投標的股份被報廢、註銷，並在隨附的合併股東權益報表中顯示為普通股回購。當前可行使期權的加權平均剩餘合同期限is 2.9年份.
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
限制性股票
下表列出了截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日止年度，根據2023年創新計劃和StreetLight計劃作為普通股發行的限制性股票和限制性股票單位的股份數量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在過去幾年裏 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 限制性股票 | — | | | 818 | | | — | |
| 限制性股票單位(服務條件) | 996,345 | | | 290,582 | | | 380,722 | |
| 限制性股票單位(服務和業績條件) | 126,595 | | | 176,470 | | | 181,132 | |
對於上表所列業績條件的獎勵，發行的限制性股票單位的金額是根據目標金額的業績發行的。最終發行的股票數量可能高於或低於目標，將基於達到與獎勵相關的具體業績條件以及達到限制性股票單位授予所需的服務條件。
下表列出了截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日止年度歸屬的2023年創新計劃和StreetLight計劃股份（限制性股票和限制性股票單位）的公允價值（單位：千）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在過去幾年裏 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 限售股和限售股單位(服務條件) | $ | 32,255 | | | $ | 23,077 | | | $ | 20,374 | |
| 限制性股票單位(目標服務、市場和業績狀況) | 22,060 | | | 22,678 | | | 26,495 | |
| 總計 | $ | 54,315 | | | $ | 45,755 | | | $ | 46,869 | |
下表列出了2023年9月29日限制性股票和限制性股票單位的數量和授予日期的加權平均公允價值：
| | | | | | | | | | | |
| 股份數量 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| 在2022年9月30日未償還 | 1,375,429 | | | $ | 110.64 | |
| 授與 | 1,192,105 | | | $ | 122.41 | |
| 既得 | (543,827) | | | $ | 102.14 | |
| 取消 | (133,559) | | | $ | 121.89 | |
| 2023年9月29日未完成 | 1,890,148 | | | $ | 119.71 | |
下表列出了截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日止年度，根據2023年國家安全計劃註銷和預扣税的限制性股票和限制性股票單位的股份數量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在過去幾年裏 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 限制性股票 | — | | | — | | | — | |
| 限制性股票單位(服務條件) | 94,249 | | | 57,366 | | | 201,967 | |
| 限制性股票單位(服務和業績條件) | 39,295 | | | 31,966 | | | 218,520 | |
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
上表所示，因獎勵具有服務及表現條件而取消的未歸屬受限制股票單位金額乃根據所達到的服務期及表現與目標金額的對比而釐定。
附加於限制性股票和限制性股票單位的限制一般涉及接受者出售或以其他方式轉讓股票或股票單位的能力。還有一些限制，使股票和股票單位沒收回公司，直到收件人通過繼續就業或服務賺取。
下表提供了2023年創新計劃下截至2023年9月29日發行的限制性股票單位數量。
| | | | | |
| | 2023年9月29日 |
| 限制性股票 | — | |
| 限制性股票單位(服務條件) | 1,341,150 | |
| 限制性股票單位(服務和業績條件) | 488,588 | |
下表列出了截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日止年度根據1999年ODSP發行的限制性股票和限制性股票單位的股份數量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在過去幾年裏 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 限制性股票單位(服務條件) | 14,031 | | | 13,785 | | | 17,680 | |
在這些期間，沒有根據1999年ODSP發行限制性股票。
下表提供了1999年ODSP下截至2023年9月29日發行的限制性股票和限制性股票單位的股份數量：
| | | | | |
| | 2023年9月29日 |
| 限制性股票 | — | |
| 限制性股票單位(服務條件) | 60,359 | |
根據1999年ODSP授予的所有股票都是在1-對1個基數。
12.儲蓄和延期補償計劃
儲蓄計劃
我們贊助各種固定供款儲蓄計劃，允許參與者通過工資扣除進行自願供款。此類計劃覆蓋了我們在美國的幾乎所有國內非工會員工，並符合美國國税法第401(K)條的規定。美國以外的類似計劃涵蓋了我們國際子公司和附屬公司的各種員工羣體。其中幾個計劃允許公司在自願的基礎上匹配部分員工繳費。下表列出了公司在截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的年度內對這些儲蓄計劃的貢獻(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| $ | 203,438 | | | $ | 184,399 | | | $ | 132,865 | |
遞延補償計劃
我們的非限定遞延補償計劃提供在指定的未來日期、退休或死亡時向董事、高級管理人員和某些關鍵員工或他們的指定受益人支付的福利。這些計劃沒有資金，因此，福利從公司的一般資產中支付。參與者的現金延期根據參與者在幾個假設投資選項中選擇的投資來賺取回報。參與者還可以推遲庫存
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
計劃中的基於薪酬，必須繼續投資於公司股票，並以雅各布斯普通股的股票分配。由於不允許投資多元化，雅各布斯普通股的公允價值變化不被確認。對於公司股票中持有的遞延補償，在計算基本和稀釋每股收益時，需要清償債務所需的股份數量都包括在分母中。下表列出了截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的年度公司遞延薪酬計劃的支出金額(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| $ | 4,679 | | | $ | 1,697 | | | $ | 2,900 | |
下表列出了截至2023年9月29日和2022年9月30日的年度作為遞延補償安排投資持有的資產金額(單位：千)：
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| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 遞延補償安排投資 | $ | 168,615 | | | $ | 165,118 | |
遞延補償安排投資主要包括人壽保險單和集合投資基金的現金退還價值。集合投資基金的公允價值是使用第2級投入計算得出的。
13.養老金和其他退休後福利計劃
僅限公司贊助的計劃
我們贊助各種固定收益養老金和其他退休後計劃，涵蓋某些美國和國際子公司的員工。養老金計劃提供基於僱員薪酬和服務年限的養老金福利。我們的供資政策因國家和計劃的不同而有所不同，具體取決於適用的當地供資要求和具體計劃的供資協定。
養老金和其他退休後福利計劃的會計需要使用假設和估計來計算定期福利成本以及計劃的資產和福利義務的價值。這些假設包括貼現率、投資回報和預計的工資增長等。在評估計劃的福利義務時使用的貼現率是參考優質公司和政府債券確定的，這些債券與每個計劃的債務期限適當匹配。計劃資產的預期長期回報率通常基於使用特定國家的模擬模型，這些模型根據目標資產分配選擇預期回報的單一結果。估值中使用的預期長期回報率是由這些假設產生的年平均回報率20-每種資產類別的年度期間，以相關資產的預期長期回報率為基礎。
下表列出了計劃合併淨福利義務的變化（在美國境內和境外現有的計劃之間分開）截至2023年9月29日和2022年9月30日的年度（以千計）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 年初的淨福利債務 | $ | 299,503 | | | $ | 404,820 | | | $ | 1,365,466 | | | $ | 2,375,640 | |
| 服務成本 | 140 | | | 236 | | | 6,926 | | | 6,480 | |
| 利息成本 | 15,629 | | | 10,350 | | | 74,077 | | | 42,328 | |
| 參與者的貢獻 | — | | | — | | | 143 | | | 249 | |
| 精算收益(1) | (6,533) | | | (85,067) | | | (176,207) | | | (651,798) | |
| 已支付的福利 | (26,887) | | | (25,565) | | | (76,739) | | | (74,378) | |
| 削減/定居/計劃修訂 | — | | | (5,271) | | | (1,313) | | | (2,641) | |
| | | | | | | |
| 匯率變動和其他影響，淨額 | — | | | — | | | 107,908 | | | (330,414) | |
| 年終福利淨額債務 | $ | 281,852 | | | $ | 299,503 | | | $ | 1,300,261 | | | $ | 1,365,466 | |
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
(1)精算收益主要由貼現率的變化推動。
下表列出了計劃資產合併公允價值的變化（在美國境內和境外現有的計劃之間分開）截至2023年9月29日和2022年9月30日的年度（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 年初計劃資產的公允價值 | $ | 286,193 | | | $ | 385,521 | | | $ | 1,297,625 | | | $ | 2,203,495 | |
| 計劃資產的實際回報（損失） | 18,310 | | | (68,585) | | | (103,324) | | | (557,972) | |
| 僱主供款 | 85 | | | 93 | | | 28,991 | | | 33,032 | |
| 參與者的貢獻 | — | | | — | | | 143 | | | 249 | |
| 已支付的毛利 | (27,005) | | | (25,565) | | | (77,070) | | | (74,378) | |
| 削減/定居/計劃修訂 | — | | | (5,271) | | | (1,313) | | | (2,641) | |
| | | | | | | |
| 匯率變動和其他影響，淨額 | — | | | — | | | 97,973 | | | (304,160) | |
| 年末計劃資產的公允價值 | $ | 277,583 | | | $ | 286,193 | | | $ | 1,243,025 | | | $ | 1,297,625 | |
2023財年和2022財年，該公司因固定福利計劃產生的合併削減和結算損失約為泰利$0.2百萬美元和美元0.1分別為100萬美元。
下表對賬了隨附的2023年9月29日和2022年9月30日合併資產負債表中確認的計劃的合併資金狀況（在美國境內和境外現有的計劃之間分開）(in數千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 年終福利淨額債務 | $ | 281,852 | | | $ | 299,503 | | | $ | 1,300,261 | | | $ | 1,365,466 | |
| 年末計劃資產的公允價值 | 277,583 | | | 286,193 | | | 1,243,025 | | | 1,297,625 | |
| 年底確認的資金不足金額 | $ | 4,269 | | | $ | 13,310 | | | $ | 57,236 | | | $ | 67,841 | |
下表列出了2023年9月29日和2022年9月30日的累計福利義務（按美國境內和境外現有的計劃分開）(in數千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 年終累計福利義務 | $ | 280,956 | | | $ | 299,347 | | | $ | 1,285,980 | | | $ | 1,355,717 | |
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
下表列出了2023年9月29日和2022年9月30日隨附合並資產負債表中確認的金額（按美國境內和境外現有的計劃分開）(in數千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 計入非流動資產的預付養卹金成本 | $ | 758 | | | $ | — | | | $ | 57,678 | | | $ | 54,897 | |
| 計入流動負債的應計養卹金成本 | 80 | | | 83 | | | 5,182 | | | 4,359 | |
| 計入非流動負債的應計養卹金成本 | 4,947 | | | 13,227 | | | 109,732 | | | 118,379 | |
| 年末確認淨額 | $ | 4,269 | | | $ | 13,310 | | | $ | 57,236 | | | $ | 67,841 | |
下表列出了用於確定截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的公司美國計劃的資金狀況和次年福利成本的重要精算假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在過去幾年裏 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 貼現率 | 5.8%至5.9% | | 4.2%至5.5% | | 2.3%至2.8% |
| 賠償率增加 | 3.5% | | 3.5% | | 3.5% |
| 預期長期資產回報率 | 4.8%至7.0% | | 5.5%至6.4% | | 4.7%至5.1% |
下表列出了用於確定截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的公司非美國計劃的資金狀況和次年福利成本的重要精算假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 貼現率 | 3.8%至6.9% | | 2.4%至7.4% | | 0.6%至6.6% |
| 賠償率增加 | 2.8%至9.0% | | 2.5%至9.0% | | 2.4%至7.5% |
| 預期長期資產回報率 | 5.3%至7.6% | | 3.3%至7.5% | | 2.0%至7.0% |
下表列出了2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日在累計其他全面（收益）虧損中確認的與我們的美國計劃相關的某些金額（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 本報告所述期間產生的： | | | | | |
| 淨精算(收益)損失 | $ | (4,032) | | | $ | 578 | | | $ | (25,109) | |
| 前期服務成本 | — | | | — | | | — |
| 總計 | (4,032) | | | 578 | | | (25,109) |
| 改敍調整： | | | | | |
| 精算淨收益（損失） | 1,335 | | | (2,157) | | | (3,204) | |
| 以前的服務福利 | (324) | | | (324) | | | (325) | |
| 總計 | 1,011 | | | (2,481) | | | (3,529) | |
| 總計 | $ | (3,021) | | | $ | (1,903) | | | $ | (28,638) | |
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
下表列出了與我們在2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日累計其他全面（收益）虧損中確認的非美國計劃相關的某些金額（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 本報告所述期間產生的： | | | | | |
| 精算淨損失(收益) | $ | 27,188 | | | $ | (78,705) | | | $ | (65,547) | |
| | | | | |
| 前期服務成本 | — | | | — | | | — | |
| 總計 | 27,188 | | | (78,705) | | | (65,547) | |
| 改敍調整： | | | | | |
| 精算淨損失 | (4,802) | | | (5,492) | | | (8,761) | |
| 以前的服務福利 | (1,068) | | | (1,066) | | | (1,219) | |
| 總計 | (5,870) | | | (6,558) | | | (9,980) | |
| 總計 | $ | 21,318 | | | $ | (85,263) | | | $ | (75,527) | |
下表列出了與我們在累計其他全面損失中記錄的計劃相關的某些金額，這些金額尚未被確認為2023年9月29日和2022年9月30日淨定期福利成本的組成部分（在美國和非美國計劃之間分開）（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 精算淨損失 | $ | 34,940 | | | $ | 37,638 | | | $ | 269,671 | | | $ | 248,716 | |
| 前期服務成本 | 373 | | | 697 | | | 20,708 | | | 20,344 | |
| 總計 | $ | 35,313 | | | $ | 38,335 | | | $ | 290,379 | | | $ | 269,060 | |
下表列出了將根據2023年匯率（在美國和非美國計劃之間分開）作為2024財年淨定期福利成本的一部分根據收益攤銷的累計全面收益金額（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| 未確認的精算（收益）淨損失 | $ | (1,384) | | | $ | 7,261 | |
| 未確認的先前服務成本 | 431 | | | 1,488 | |
| 累計全面（收益）損失將計入收益 | $ | (953) | | | $ | 8,749 | |
我們在估計計劃資產的預期長期回報率時，會考慮各種因素。這些因素包括這些計劃所投資的各類資產的預計長期回報率，以及歷史回報率。一般來説，投資分配由每個計劃的受託人和/或投資委員會決定。這些計劃的投資政策的目標是：(I)在保留資本的同時實現回報最大化；(Ii)提供足夠的回報，以在債務到期時履行計劃的當前和長期債務；以及(Iii)保持多元化的資產組合，以降低將過多的計劃總資產投資於任何一種類型的資產、發行人或地理位置所帶來的風險。我們的養老金計劃沒有一個直接持有雅各布斯的普通股(儘管一些計劃可能通過投資共同基金間接持有股票)。該計劃於2023年9月29日和2022年9月30日（評估該計劃資產和負債時使用的計量日期）的加權平均資產配置如下：
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的投資計劃 | | 美國以外的國家計劃 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 股權證券 | 3 | % | | 2 | % | | 16 | % | | 15 | % |
| 債務證券 | 65 | % | | 66 | % | | 50 | % | | 49 | % |
| 房地產投資 | — | % | | — | % | | 10 | % | | 11 | % |
| 其他 | 32 | % | | 32 | % | | 24 | % | | 25 | % |
下表列出了公司截至2023年9月29日美國國內計劃資產的公允價值，按美國公認會計原則頒佈的公允價值層級內公允價值計量輸入水平進行分類（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 |
| | 公允價值，使用公允價值計量輸入確定 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 按資產淨值計量的投資 | | 總計 |
| 股票 | $ | 8,172 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,172 | |
| | | | | | | | | |
| 國內債券 | 3,803 | | | 151,969 | | | — | | | — | | | 155,772 | |
| 海外債券 | — | | | 23,734 | | | — | | | — | | | 23,734 | |
| 現金及現金等價物 | 17,841 | | | — | | | — | | | — | | | 17,841 | |
| 共同基金 | 72,064 | | | — | | | — | | | — | | | 72,064 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 101,880 | | | $ | 175,703 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 277,583 | |
下表列出了公司非美國計劃資產於2023年9月29日的公允價值，按美國公認會計原則頒佈的公允價值層級內公允價值計量輸入水平進行分類（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 |
| | 公允價值，使用公允價值計量輸入確定 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 按資產淨值計量的投資 | | 總計 |
| 國內股票 | $ | — | | | $ | 50,243 | | | $ | — | | | $ | 761 | | | $ | 51,004 | |
| 海外股票 | — | | | 74,377 | | | — | | | 80,123 | | | 154,500 | |
| 國內債券 | — | | | 30,505 | | | — | | | — | | | 30,505 | |
| 海外債券 | — | | | 520,322 | | | — | | | 65,243 | | | 585,565 | |
| 現金及現金等價物 | 21,568 | | | 434 | | | — | | | — | | | 22,002 | |
| 房地產 | — | | | 4,145 | | | 84,755 | | | 35,199 | | | 124,099 | |
| 保險合同 | — | | | — | | | 87,160 | | | — | | | 87,160 | |
| | | | | | | | | |
| 對衝基金 | — | | | — | | | 78,617 | | | 19,130 | | | 97,747 | |
| 共同基金 | — | | | 90,443 | | | — | | | — | | | 90,443 | |
| 總計 | $ | 21,568 | | | $ | 770,469 | | | $ | 250,532 | | | $ | 200,456 | | | $ | 1,243,025 | |
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
下表列出了公司於2022年9月30日美國計劃資產的公允價值，按美國公認會計原則頒佈的公允價值層級內公允價值計量輸入水平進行分類（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 公允價值，使用公允價值計量輸入確定 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 按資產淨值計量的投資 | | 總計 |
| 股票 | $ | 6,708 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,708 | |
| | | | | | | | | |
| 國內債券 | 64,396 | | | 106,961 | | | — | | | — | | | 171,357 | |
| 海外債券 | — | | | 15,200 | | | — | | | — | | | 15,200 | |
| 現金及現金等價物 | 19,025 | | | — | | | — | | | — | | | 19,025 | |
| 共同基金 | 73,903 | | | — | | | — | | | — | | | 73,903 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 164,032 | | | $ | 122,161 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 286,193 | |
下表列出了公司非美國計劃資產於2022年9月30日的公允價值，按美國公認會計原則頒佈的公允價值層級內公允價值計量輸入水平進行分類（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 公允價值，使用公允價值計量輸入確定 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 按資產淨值計量的投資 | | 總計 |
| 國內股票 | $ | — | | | $ | 42,655 | | | $ | — | | | $ | 1,539 | | | $ | 44,194 | |
| 海外股票 | — | | | 74,056 | | | — | | | 76,813 | | | 150,869 | |
| 國內債券 | — | | | 38,448 | | | — | | | — | | | 38,448 | |
| 海外債券 | — | | | 532,697 | | | — | | | 64,897 | | | 597,594 | |
| 現金及現金等價物 | 9,667 | | | 1,835 | | | — | | | — | | | 11,502 | |
| 房地產 | — | | | 4,076 | | | 102,868 | | | 36,959 | | | 143,903 | |
| 保險合同 | — | | | — | | | 80,231 | | | | | 80,231 | |
| | | | | | | | | |
| 對衝基金 | — | | | — | | | 138,603 | | | 11,568 | | | 150,171 | |
| 共同基金 | — | | | 80,713 | | | — | | | — | | | 80,713 | |
| 總計 | $ | 9,667 | | | $ | 774,480 | | | $ | 321,702 | | | $ | 191,776 | | | $ | 1,297,625 | |
下表總結了截至2023年9月29日和2022年9月30日止年度公司非美國養老金計劃第三級資產公允價值的變化（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 房地產 | | 保險合同 | | 對衝基金 |
| 2021年10月1日餘額 | $ | 116,936 | | | $ | 133,802 | | | $ | 231,319 | |
| 淨購買、銷售和結算 | (8,686) | | | (6,312) | | | (11,553) | |
| 已實現和未實現收益(虧損) | 14,701 | | | (24,770) | | | (42,964) | |
| | | | | |
| 匯率變動的影響 | (20,083) | | | (22,489) | | | (38,199) | |
| 2022年9月30日的餘額 | $ | 102,868 | | | $ | 80,231 | | | $ | 138,603 | |
| 淨購買、銷售和結算 | (35,119) | | | 8,587 | | | (56,624) | |
| 已實現和未實現收益(虧損) | 12,842 | | | (13,555) | | | (11,532) | |
| | | | | |
| 匯率變動的影響 | 4,164 | | | 11,897 | | | 8,170 | |
| 2023年9月29日餘額 | $ | 84,755 | | | $ | 87,160 | | | $ | 78,617 | |
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
下表列出了我們預計在2024財年向計劃提供的現金捐款金額（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| 預期現金捐款 | $ | — | | | $ | 19,281 | |
下表列出了未來五個財政年度每一個財政年度內預計向計劃參與人支付的養卹金總額，以及其後五年的養卹金總額（千）：
| | | | | | | | | | | |
| | 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| 2024 | $ | 29,761 | | | $ | 77,160 | |
| 2025 | 28,452 | | | 79,545 | |
| 2026 | 27,682 | | | 80,028 | |
| 2027 | 26,269 | | | 86,229 | |
| 2028 | 25,568 | | | 85,878 | |
| 2029年至2033年期間 | 111,361 | | | 441,520 | |
下表列出了截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日止年度的合併收益表中確認的公司美國計劃淨定期福利成本的組成部分（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 服務成本 | $ | 140 | | | $ | 236 | | | $ | 456 | |
| 利息成本 | 15,629 | | | 10,350 | | | 10,221 | |
| 計劃資產的預期回報 | (19,496) | | | (16,933) | | | (15,932) | |
| 精算(收益)損失 | (1,770) | | | 2,861 | | | 4,249 | |
| 前期服務成本 | 430 | | | 430 | | | 431 | |
| 特殊項目前的養老金淨收入 | $ | (5,067) | | | $ | (3,056) | | | $ | (575) | |
| 削減費用/結算（收益）損失 | — | | | (206) | | | (64) | |
| 確認的定期養老金淨收入總額 | $ | (5,067) | | | $ | (3,262) | | | $ | (639) | |
下表列出了截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日止年度的合併收益表中確認的公司非美國計劃淨定期福利成本的組成部分（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 服務成本 | $ | 6,926 | | | $ | 6,480 | | | $ | 6,568 | |
| 利息成本 | 74,077 | | | 42,328 | | | 38,907 | |
| 計劃資產的預期回報 | (73,387) | | | (71,875) | | | (90,346) | |
| 精算損失 | 6,317 | | | 7,147 | | | 10,834 | |
| 前期服務成本 | 1,424 | | | 1,421 | | | 1,519 | |
| 特殊項目前的養老金淨成本（收入） | $ | 15,357 | | | $ | (14,499) | | | $ | (32,518) | |
| 削減費用/和解損失 | 208 | | | 329 | | | 2,847 | |
| 確認的定期養老金淨成本（收入）總額 | $ | 15,565 | | | $ | (14,170) | | | $ | (29,671) | |
| | | | | |
| | | | | |
定期養卹金淨收入的服務費用部分在合同和銷售、一般費用和行政費用的直接費用中列報，而所有其他部分在上文所列年度綜合收益表上的雜項收入(費用)中列報。
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合併財務報表附註--(續)
多僱主計劃
在美國和其他多個國家，我們根據全行業協議為受託養老金計劃提供資金，涵蓋小時工和某些受薪員工。繳費以這些協議所涵蓋的僱員的工作時數為基礎，並按現行基礎計入合同的直接費用。對於這些多僱主計劃，公司為這些計劃提供資金的責任通常限於根據集體談判協議我們必須做出的貢獻。
基於我們在ASU 2011-09年度提供的指導下對我們的多僱主養老金計劃的審查-薪酬-退休福利-多僱主計劃，我們得出的結論是，我們供款的多僱主養老金計劃中沒有一個對我們的合併財務報表具有單獨重要意義。
下表列出了截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日止年度公司對這些多僱主計劃的繳款（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| | | | | |
| 歐洲 | $ | 1,530 | | | $ | 1,548 | | | $ | 1,713 | |
| 美國 | 4,392 | | | 11,038 | | | 11,316 | |
| 對多僱主養卹金計劃的繳費 | $ | 5,922 | | | $ | 12,586 | | | $ | 13,029 | |
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合併財務報表附註--(續)
14.PA諮詢業務組合
交易摘要、期初資產負債表和形式財務信息
2021年3月2日，雅各布斯完成了對一家65在英國領先的創新和轉型諮詢公司PA Consulting中擁有%的權益。該公司支付的總代價為$1.7 億美元，由手頭現金提供資金，來自新的定期貸款，並利用公司現有的循環信貸機制。其餘35%的權益由PA Consulting員工收購，其可贖回非控股權益的公允價值為美元582.4在結算日，包括隨後的採購會計調整。PA諮詢公司作為一個合併的子公司和一個單獨的經營部門進行會計處理。見注9-借款關於交易融資的更多討論。
以下彙總了PA Consulting截至收購日收購的資產和承擔的負債的公允價值(單位：百萬)：
| | | | | |
| 資產 | |
| 現金和現金等價物 | $ | 134.9 | |
| 應收賬款 | 166.5 | |
| 財產、設備和裝修，淨額 | 40.5 | |
| 商譽 | 1,454.0 | |
| 可識別無形資產 | 1,004.2 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 9.5 | |
| 其他長期資產 | 84.0 | |
| 總資產 | $ | 2,893.6 | |
| |
| 負債 | |
| 應付帳款 | $ | 6.5 | |
| 應計負債和其他流動負債 | 354.8 | |
| 其他長期負債 | 248.0 | |
總負債 | 609.3 | |
| 可贖回的非控股權益 | 582.4 | |
| 取得的淨資產 | $ | 1,701.9 | |
商譽的確認歸因於大量聚集的勞動力，這不符合單獨確認的資格，以及預期的未來經濟利益。無已確認的善意的一部分可用於税務目的扣除。該公司完成了對PA Consulting所收購資產和所承擔負債公允價值的最終評估。自2021財年第二季度報告初步初步估計以來，公司更新了最終購買價格分配中反映的某些臨時金額，如上文所收購PA Consulting資產和承擔負債的估計公允價值所概述的。有關可贖回非控股權益更新的進一步討論，請參閲下文。
可識別的無形資產是客户關係、合同、積壓和商號，其估計壽命範圍為9至20年(加權平均壽命約為12年)。
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合併財務報表附註--(續)
以下是雅各布斯在假設公司於2019年9月28日擁有PA Consulting投資的情況下持續運營的未經審計的預計經營業績摘要。這些形式上的經營業績僅供説明之用，並不代表相關事件發生時本應實現的經營業績(單位：百萬，每股數據除外)：
| | | | | | | |
| 截至該年度為止 | | |
| 2021年10月1日 | | |
| 收入 | $ | 14,504.3 | | | |
| 本集團淨利 | $ | 695.1 | | | |
| 雅各布斯的淨收益 | $ | 548.0 | | | |
| 可歸因於雅各布斯的每股淨收益： | | | |
| 基本每股收益 | $ | 4.21 | | | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 4.17 | | | |
上表包括與交易費用、非經常性補償費用和其他項目有關的費用，這些費用從截至2021年10月1日的年度中扣除，並因假定的交易時間而反映在上一財年。此外，會計年度的所得税支出 p截至2021年10月1日的RO Fora期間s $330.7萬.
可贖回的非控股權益
關於PA Consulting的投資，公司記錄了可贖回的非控股權益，包括隨後的購買會計調整，以PA Consulting的優先股和普通股的形式代表非控股權益持有人的股權，與這些權益相關的幾乎所有價值都可分配給優先股。
於2023及2022財政年度，本公司回購若干可贖回非控股權益持有人股份，以 $92.91000萬美元和300萬美元46.1分別為現金和發行可贖回非控股利益持有人的某些股份，價格為$34.01000萬美元和300萬美元49.7分別為2.5億美元和2.5億美元。現金購買價格與這些回購和已發行權益的記錄賬面價值之間的差額計入公司的綜合留存收益。該公司持有69%和65截至，PA Consulting未完成所有權的百分比2023年9月29日和2022年9月30日。
在2023財年，該公司確認了大約8.32023財年第四季度結束的與可贖回非控股權益、優先股回購和回購活動相關的贖回價值調整，這些活動記錄為綜合留存收益的增加和0.07每股盈利增加，業績對公司整體經營業績、財務狀況或現金流沒有影響。在2021財政年度，公司對非控股權益的初步期初資產負債表公允價值估計進行了更新，導致權益的優先股和普通股部分的公允價值抵銷地減少和增加了$57.31000萬美元，與優先股部分相關的相應贖回價值調整使合併留存收益和每股收益減少$0.44。見注4-每股收益和某些相關信息.
本公司可贖回非控股權益的變動截至2023年9月29日的財年及2022年9月30日如下（以千計）：
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合併財務報表附註--(續)
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
年初可贖回非控制性權益 | $ | 632,522 | | | $ | 657,722 | |
| 優先股股東應計優先股息 | 72,891 | | | 67,598 | |
| 優先股息歸屬於普通股股東 | (72,891) | | | (67,598) | |
| 普通股股東應佔可贖回非控股權益的淨收益 | 21,614 | | | 34,585 | |
| 可贖回非控股權益贖回價值調整 | 10,770 | | | 27,657 | |
| 回購可贖回的非控股權益 | (111,005) | | | (53,834) | |
| 發行可贖回非控股權益 | 37,789 | | | 54,884 | |
| 累計折算調整和其他 | 41,289 | | | (88,492) | |
年底可贖回非控制性權益 | $ | 632,979 | | | $ | 632,522 | |
此外，PA Consulting的某些員工和非員工有資格根據適用協議的條款獲得基於股權的激勵補償。截至2023年9月29日和2022年9月30日止年度，公司錄得約美元0.8百萬美元和美元3.3與該等協議相關的開支分別為1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000與該等協議相關的開支，該等開支在綜合收益表的銷售、一般及行政開支中反映。
受限現金
該公司通過投資PA Consulting持有美元2.81000萬美元和300萬美元13.7 於2023年9月29日和2022年9月30日分別為百萬現金，該現金僅限於一般用途，並計入合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產。
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合併財務報表附註--(續)
15.其他業務組合
路燈數據公司
2022年2月4日，本公司收購了路燈數據公司(以下簡稱路燈)。Streetlight是移動性分析的先驅，他利用其數據和機器學習資源來揭示移動性，並使用户能夠解決複雜的交通問題。該公司支付了總計約1.908億美元的現金基本對價，並向Streetlight的前所有者發行了90萬美元的股本和520萬美元的現金股票期權。在完成收購的同時，該公司還償還了Streetlight約100萬美元的債務。以下是截至收購日Streetlight收購的資產和承擔的負債的公允價值(單位：百萬)：
| | | | | |
| 資產 | |
| 現金和現金等價物 | $ | 7.3 | |
| 應收賬款 | 5.2 | |
| 財產、設備和裝修，淨額 | 0.1 | |
| 商譽 | 116.4 | |
| 可識別無形資產 | 105.1 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 2.0 | |
| 總資產 | $ | 236.1 | |
| |
| 負債 | |
| 應付賬款、應計費用和其他流動負債 | $ | 23.1 | |
其他長期負債 | 16.1 | |
| 總負債 | 39.2 | |
| 取得的淨資產 | $ | 196.9 | |
確認的善意來自大量聚集的勞動力（不符合單獨確認的資格）以及合併業務的預期未來協同效應。 無已確認的善意的一部分可用於税務目的扣除。該公司完成了對StreetLight所收購資產和所承擔負債公允價值的最終評估。自2022財年第二季度報告初步初步估計以來，該公司更新了初步購買價格分配中反映的某些金額，總結為截至上述收購日期所收購的StreetLight資產和承擔的負債的公允價值，其中大部分與善意和無形資產之間的重新分類以及遞延税有關。
可識別的無形資產是技術、數據和客户關係、合同和積壓，其估計壽命為5, 4和9分別是幾年。
由於本次收購與公司的綜合財務狀況和經營業績相比並不重要，因此沒有提供路燈收購的彙總未經審計的備考結果。
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合併財務報表附註--(續)
BlackLynx
2021年11月19日，雅各布斯收購了高性能軟件提供商BlackLynx，以補充雅各布斯的網絡、智能和數字解決方案組合。公司向BlackLynx的前所有者支付了總計約235.4美元的現金基礎對價。在完成收購的同時，公司還償還了BlackLynx約530萬美元的債務。 以下是截至收購日BlackLynx收購的資產和承擔的負債的公允價值(單位：百萬)：
| | | | | |
| 資產 | |
| 現金和現金等價物 | $ | 5.1 | |
| 應收賬款 | 7.7 | |
| 財產、設備和裝修，淨額 | 0.8 | |
| 商譽 | 195.8 | |
| 可識別無形資產 | 51.1 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 3.2 | |
| |
| 總資產 | $ | 263.7 | |
| |
| 負債 | |
| 應付賬款、應計費用和其他流動負債 | $ | 19.5 | |
其他長期負債 | 8.8 | |
總負債 | 28.3 | |
| 取得的淨資產 | $ | 235.4 | |
確認的善意來自大量聚集的勞動力（不符合單獨確認的資格）以及合併業務的預期未來協同效應。 不是已確認的任何一項善意可用於税務目的扣除。該公司完成了對BlackLynx所收購資產和所承擔負債公允價值的最終評估。自2021財年第一季度報告初步初步估計以來，該公司更新了初步購買價格分配中反映的某些金額，總結為截至上述收購日期的BlackLynx所收購資產和所承擔負債的公允價值，其中大部分與善意和無形資產之間的重新分類以及遞延税有關。
可識別的無形資產是技術和客户關係、合同和積壓，估計壽命為8年和4分別是幾年。
由於本次收購與公司的綜合財務狀況和經營業績相比並不重要，因此未提供BlackLynx收購的彙總未經審計的備考結果。
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合併財務報表附註--(續)
布法羅集團
2020年11月24日，雅各布斯的一家子公司完成了對先進網絡和情報解決方案領先者Buffalo Group的收購，這使雅各布斯能夠進一步擴大其面向政府客户的網絡和情報解決方案產品。本公司支付的總對價為f $190.1100萬美元，其中約包括$182.4向布法羅集團的前所有者支付百萬美元現金和或有代價$7.7百萬美元。後來，在確定不支付任何數額時，或有對價在2021財政年度確認為銷售、一般和行政費用的抵銷。在收購的同時，該公司承擔了布法羅集團約#美元的債務。7.7百萬美元。截至2021年第一財季末，該公司償還了布法羅集團承擔的全部債務。 以下彙總了截至收購日水牛城集團收購的資產和承擔的負債的公允價值(單位：百萬)：
| | | | | |
| 資產 | |
| 現金和現金等價物 | $ | 8.4 | |
| 應收賬款 | 19.2 | |
| 財產、設備和裝修，淨額 | 2.3 | |
| 商譽 | 130.7 | |
| 可識別無形資產 | 74.0 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 6.2 | |
| 總資產 | $ | 240.8 | |
| |
| 負債 | |
| 應付賬款、應計費用和其他流動負債 | $ | 46.9 | |
| |
| 其他長期負債 | 3.8 | |
總負債 | 50.7 | |
| 取得的淨資產 | $ | 190.1 | |
確認的善意歸因於大量聚集的勞動力（不符合單獨確認的資格）以及合併業務的預期未來協同效應。鑑於此次收購的結構為税務目的的資產收購，所有已確認的善意都可用於税務目的扣除。該公司完成了對布法羅集團所收購資產和所承擔負債公允價值的最終評估。自2021財年第一季度報告初步初步估計以來，公司更新了最終購買價格分配中反映的某些金額，總結為布法羅集團截至上述收購日期所收購資產和承擔負債的公允價值。
可識別的無形資產是客户關係、合同和積壓，其估計壽命為9好幾年了。
由於本次收購相對於本公司的綜合財務狀況和經營業績而言並不重大，因此沒有為Buffalo Group提供概要未經審核備考業績。
16. 重組和其他費用
在2023財年，公司實施了與CMS分離和我們在PA Consulting的投資有關的某些重組和其他舉措，預計這些活動將持續到2024財年，以及與2023財年完成的DVS部門重組相關的重組活動。
在2022財年，本公司實施了與Streetlight和BlackLynx收購相關的某些重組和整合舉措，其活動已基本完成。此外，在2022財年並持續到2023財年，該公司實施了與其相關的房地產重新調整工作
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
2020財年與房地產和其他人員配備計劃相關的轉型計劃。這些措施已大致完成。
在2021財年，公司實施了與PA諮詢投資相關的某些整合相關活動。這些活動基本完成。
此外，該公司在2021財年和2022財年對AWE ML的投資記錄了減值費用。見附註8中的相關討論-合資企業、VIE和其他投資.
在2019財年至2020財年，公司實施了與出售ECR相關的某些重組、分離和整合舉措以及其他相關的成本削減舉措。此外，在2020財年，該公司實施了與收購John Wood Group的核業務相關的某些重組和整合計劃。重組活動和相關成本主要包括分離和放棄租賃及轉租計劃，而分離和整合活動及成本主要涉及聘用諮詢服務和內部人員，以及致力於公司ECR-業務分離的其他相關成本。這些倡議的活動已基本完成。
作為公司在2018財年收購CH2M Hill Companies，Ltd.(“CH2M”)的一部分，公司實施了某些重組計劃，主要包括遣散費和放棄租約計劃，以及涉及聘用專業服務和致力於公司整合管理工作的內部人員的整合活動。這些倡議的活動已基本完成。
上述重組活動統稱為“重組及其他費用”。
下表彙總了截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的年度中，與CH2M、John Wood Group的核業務、BlackLynx和Streetlight收購、PA Consulting投資、ECR出售、CMS分離、DVS部門重組和公司與房地產和其他人員計劃有關的公司轉型舉措以及AWE ML投資的減值和最終退出活動相關的重組和其他費用的影響： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 關鍵任務解決方案 | $ | 3,143 | | | $ | 5,626 | | | $ | 5,079 | |
| 人員和場所解決方案 | 55,749 | | | 64,204 | | | 7,077 | |
| 分歧解決方案 | 8,307 | | | — | | | — | |
| PA Consulting | 14,706 | | | 4,253 | | | 15,566 | |
| 公司 | 51,130 | | | 86,980 | | | 71,868 | |
| 總計 | 133,035 | | | 161,063 | | | 99,590 | |
| 包含的金額包括： | | | | | |
| 營業利潤(主要是銷售、一般和行政成本(“SG&A”))(1) | 136,411 | | | 173,555 | | | 61,042 | |
| 其他(收入)支出，淨額(2) | (3,376) | | | (12,492) | | | 38,548 | |
| $ | 133,035 | | | $ | 161,063 | | | $ | 99,590 | |
(1)截至2023年9月29日的年度包括63.4與CMS分離有關的所有部門的重組和其他費用(主要是專業服務和員工離職費用)和14.3重組和其他與公司對PA Consulting的投資相關的費用(主要是員工離職成本)。截至2022年9月30日的年度，金額包括91.3與最終解決遺留CH2M問題有關的税前成本(定義見附註18-合同擔保、訴訟、調查和保險)，扣除以前記錄的準備金和大約#美元27第三方回收中的1.3億美元被記錄為減少SG&A的應收賬款。截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的年度包括的應收賬款為美元。50.71000萬，$78.31000萬美元和300萬美元2.42000萬美元的費用主要與房地產減值有關，其中大部分與人員和地點解決方案有關。
(2)截至2023年9月29日和2022年9月30日的年度包括以下收益：3.41000萬美元和300萬美元8.7分別有100萬美元與租賃終止有關。截至2021年10月1日的年度包括美元38.5 與我們的AWE ML投資減損相關的費用。
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合併財務報表附註--(續)
截至2023年9月29日止年度，公司重組應計活動和其他費用（包括上述計劃活動）如下（以千計）：
| | | | | |
| 2022年9月30日的餘額 | $ | 4,137 | |
| 淨收費(1) | 85,728 | |
| 付款和使用 | (52,547) | |
| 2023年9月29日餘額 | $ | 37,318 | |
(1)排除s $47.3 年內主要與房地產相關損失和上述其他轉型活動相關的其他淨費用百萬美元 告一段落2023年9月29日.
下表按主要成本類型總結了截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日止年度的重組和其他費用（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 租賃放棄和減值 | $ | 46,195 | | | $ | 69,802 | | | $ | 4,282 | |
| 自願和非自願終止 | 41,435 | | | 5,635 | | | 15,773 | |
| 對外服務 | 36,030 | | | 22,340 | | | 35,210 | |
| 其他(1) | 9,375 | | | 63,286 | | | 44,325 | |
| 總計 | $ | 133,035 | | | $ | 161,063 | | | $ | 99,590 | |
(1)截至2023年9月29日止年度的金額主要包括 與註銷與公司將不再繼續追究與CMS分離相關的項目相關的固定資產相關的費用。年終金額 2022年9月30日主要由美元組成91.3 與Legacy CH 2 M Matter最終税前和解相關的其他費用100萬美元，扣除之前記錄的準備金和約美元27 第三方追回的百萬美元被記錄為應收賬款，減少了SG & A。年終金額 2021年10月1日主要包括 $38.5 百萬費用 與我們AWE管理有限公司投資減值有關。
截至2023年9月29日，根據上述各種重組和其他活動迄今為止發生的累計金額以及按各主要成本類型列出的期間的費用如下（單位：千）：
| | | | | |
| 租賃放棄和減值 | $ | 432,724 | |
| 自願和非自願終止 | 182,191 | |
| 對外服務 | 347,950 | |
| 其他 | 202,313 | |
| 總計 | $ | 1,165,178 | |
17. 承諾和或有事項與衍生金融工具
衍生金融工具
本公司因其浮息借貸而承受利率風險，此外，由於本公司之性質，由於y的國際業務，我們有時面臨外匯風險。因此，我們有時會訂立外匯合約及利率合約，以限制我們面對波動外幣及利率的風險。
在2022財年，我們進入了二名義總價值為美元的國庫鎖定協議500百萬美元來管理我們在2023年12月之前預期發行的固定利率債務的利率風險。2023年2月13日，公司達成了該等金庫鎖定協議併發布了 5.90%本金總額為美元的債券500 百萬美元，從而收到現金和税前收益美元37.4 百萬，將攤銷為利息費用並在期限內確認 5.90%債券。見註釋9- 借款以進一步討論有關《公約》條款的內容 5.90債券百分比. 金庫鎖於2022年9月30日的公允價值為美元40.9所有這些均計入合併資產負債表應收賬款和合同資產中的流動資產。這些工具的淨收益為美元26.5百萬美元和美元30.8百萬（扣除税款），並分別計入截至2023年9月29日和2022年9月30日的累計其他全面收益。
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
在2020財年，我們簽訂了利率互換協議，名義上線索：$769.1百萬截至2023年9月29日，管理我們浮動利率貸款的利率敞口S。此外，我們還簽訂了名義價值為#美元的交叉貨幣互換協議。127.8100萬歐元，用於管理一家歐洲子公司對我們美元借款的利率和外幣風險。通過簽訂掉期協議，公司將基於LIBOR和SONIA利率的負債轉換為固定利率負債，對於交叉貨幣掉期，我們基於LIBOR利率的美元借款轉換為固定利率歐元負債，期限由三年半至十年。在2023財年，以美元計價的總負債額從基礎LIBOR基準利率過渡到有擔保隔夜融資利率(SOFR)，掉期條款也相應地進行了修訂。根據ASC 815，這些掉期被指定為現金流對衝，衍生工具和套期保值.見附註2— 重大會計政策關於SOFR和SONIA適用於現有對衝合約的其他討論。
在2023財年第四季度，該公司償還了交叉貨幣掉期對衝的借款，並結算了交叉貨幣掉期協議。2023年9月29日的利率互換的公允價值為$102.6萬，以及利率和交叉貨幣掉期的公允價值為2022年9月30日是$128.2百萬，該等資產計入綜合資產負債表上的其他雜項資產。T這些利率掉期的未實現淨收益2023年9月29日曾經是$77.22022年9月30日，扣除税收淨額和利率和交叉貨幣掉期的未實現淨收益為 $87.5百萬税後淨額，並計入累計其他綜合收益。
此外，在2023年9月29日和2022年9月30日，公司以支持我們業務的貨幣持有外匯遠期合約，包括英鎊、歐元、澳元和其他貨幣，名義價值為美元。857.7百萬美元和美元298.22023年9月29日和2022年9月30日分別為100萬。這些合同的期限目前從一至四個月。外匯合約於2023年9月29日的公允價值為美元。9.5100萬美元，其中16.1百萬美元計入流動資產和美元(6.6)百萬美元包括在截至2023年9月29日的綜合資產負債表上的應付賬款中。截至2022年9月30日，合同的公允價值為$(3.2)，其中$(6.3)百萬美元包括在應付賬款中，$2.8百萬美元計入雜項其他資產和#美元。0.3截至2022年9月30日，百萬美元計入綜合資產負債表的流動資產。相關的損益表影響計入兩個比較期間的合併損益表的雜項收入(費用)。在2022財年，該公司達成和解66.72000萬澳元現金與某些澳元外匯遠期合約有關，隨後簽訂了名義價值相等的新澳元工具，最終於2022財年晚些時候結算。
這些衍生品的公允價值測量是使用ASC 820下的第2級輸入進行的，公允價值計量，因為測量是基於可觀察到的投入，而不是活躍市場的報價。由於我們的金融工具的交易對手不履行義務，我們面臨與信貸相關的損失的風險。我們根據遠期外匯和利率合同對我們的交易對手進行信用評估，並期望所有交易對手履行其義務。我們沒有經歷過交易對手的信用損失。
信用證
於2023年9月29日，本公司已發行及未償還約$322.0LOC為100萬美元，2.010億美元的擔保債券。在未償還的LOC金額中，為$0.9根據循環信貸機制發行了100萬美元和#美元321.1100萬美元是根據單獨的、承諾的和未承諾的信用證安排簽發的。
18. 合同擔保、訴訟、調查和保險
在正常的業務過程中，我們作出合同承諾(其中一些由單獨的擔保支持)，有時我們是訴訟或仲裁程序的一方。我們參與的訴訟或仲裁主要包括人身傷害索賠、職業責任索賠和違約索賠。在我們單獨提供擔保的情況下，它嚴格支持基本的合同承諾。擔保採取各種形式，包括法律規定的擔保擔保，或備用信用證(“LOC”，也稱為“銀行擔保”)，或為誘使一方與子公司訂立合同而提供的公司擔保。備用LOC也被用作預付款或各種其他交易的擔保。保修有不同的有效期，從任意日期到我們的工作完成(例如，僅限工程)到整個項目的完成。見附註17-承諾和或有事項與衍生金融工具有關LOC和擔保債券的更多信息，請訪問。
雅各布斯解決方案公司。及附屬公司
合併財務報表附註--(續)
我們為我們的業務和運營的大多數可保方面提供保險。我們的保險計劃根據保險類型的不同有不同的承保限額，幷包括保險公司可能針對本公司提出或針對本公司提出的任何索賠而提出的某些條件和免責條款。我們還選擇保留通過使用我們保險計劃下的各種免賠額、限額和扣除額而發生的某些損失、索賠和債務的一部分，併為這些自我保險安排利用一些內部融資機制，包括運營某些專屬自保保險實體。因此，我們可能會承擔未來的責任，我們只有部分保險或完全沒有保險。我們打算通過在談判公司與其客户簽訂的合同的條款和條件時繼續行使審慎的商業判斷來減輕任何此類未來的責任。我們的保險公司也面臨業務風險，因此，其中一家或多家保險公司可能因破產或其他原因而無法履行其保險義務。
此外，作為一家為美國聯邦政府提供服務的承包商，我們受到政府或代表政府進行的多種類型的審計、調查和索賠，包括合同履行、定價、成本分配、採購做法、勞工做法和社會經濟義務。此外，我們的收入、特許經營權和類似的納税申報單和文件也受到美國國税局、美國大多數州以及代表美國以外司法管轄區的各種政府機構的審計和調查。
我們的綜合資產負債表包括代表我們與該等索賠、擔保、訴訟、審計和調查相關的可能估計負債的金額。我們進行分析，以確定已知並已對我們提出索賠的保險相關索賠以及根據精算分析被認為已發生但截至各自資產負債表日期尚未向索賠管理人報告的保險相關索賠的準備金水平。我們將此類保險準備金的任何調整計入我們的綜合經營業績中。如果很可能恢復，且估計負債未因預期的保險恢復而減少，則將保險恢復記為資產。
在與律師協商後，該公司認為，此類擔保、訴訟、與美國政府合同相關的審計、調查和索賠以及所得税審計和調查不應對我們的綜合財務報表產生超過目前應計金額的重大不利影響。
2012年，CH2M的子公司CH2M Hill Australia Pty Limited簽訂了一項50/50與澳大利亞建築承包商UGL Infrastructure Pty Limited成立綜合合資企業。該合資企業與通用電氣和通用電氣國際公司簽訂了一項聯合體協議。該聯合體獲得了JKC Australia LNG Pty Limited(簡稱JKC)的分包合同，負責設計、採購、建造和調試一個360位於澳大利亞達爾文市Blaydin Point的INPEX Operations Australia Pty Limited的兆瓦聯合循環發電廠(“遺留CH2M問題”)。該分包合同於2017年1月終止。2017年8月左右，該財團開始仲裁。於2022年4月12日，JKC與財團簽訂保密和解契約(“和解協議”)。根據和解協議的條款，CH2M作為CH2M Australia Pty Limited與JKC分包合同義務的擔保人，於2022年4月向JKC支付了一筆澳元的現金6402000萬歐元(或約合美元)475(按2022年4月中旬的匯率計算)。由於和解協議，額外的税前費用為#美元。91.3在截至2022年9月30日的年度內，為這一事項記錄了100萬歐元(超過之前在公司綜合資產負債表中的長期其他遞延負債中預留和報告的金額)。和解協議規定解除JKC與財團各成員之間的索賠，就本協議而言，財團成員也放棄向彼此及其各自的母公司擔保人提出與項目有關的所有索賠。
2008年12月22日，田納西州河谷管理局(TVA)金斯敦發電廠的一個飛灰池塘被破壞，將飛灰廢物排放到埃默裏河和周圍社區。2009年2月，TVA向該公司授予了一份合同，提供與清理相關的項目管理服務。所有補救和疏浚工作已於2013年8月由其他承建商根據與天津港的直接合約完成。該公司沒有進行補救，其範圍僅限於計劃管理服務。從事該項目清理工作的承包商的某些員工從2013年8月開始對該公司提起訴訟，聲稱他們因該公司未能保護原告免受接觸飛灰而受傷，並聲稱相關的人身傷害。第一個案例，Greg Adkison等人。訴雅各布斯工程集團公司，案件編號3：13-CV-505-TAV-HBG，提交給美國田納西州東區地區法院，由10合併案件。這起案件和相關案件涉及數百名原告，他們是完成整治和疏浚工作的承包商的僱員。在2023財年第二季度，該公司與之前未被駁回的案件的原告達成和解協議。截至2023財年第三季度，和解的所有條件都已滿足，案件被駁回。和解金額對公司的業務、財務狀況、經營結果或現金流並不重要。
在2022財年第四季度，該公司為某些預期的第三方回收記錄了一筆應收賬款，金額約為$27税前為3.6億美元。該公司在2023財年收到了付款.
19. 細分市場信息
在2023財年第一季度，該公司重組了其運營和報告結構，除當前的運營部門外，還在一個新的運營部門--分歧者解決方案下報告業績。該公司的四運營部門現在由其二全球業務線(LOB)：關鍵任務解決方案(CMS)和人員與位置解決方案(P&PS)，其業務部門Divergent Solutions(DVS)及其在PA Consulting的主要投資。DVS運營部門的形成導致我們的CMS和P&PS業務的某些部分轉移到新的部門。
公司首席執行官是首席運營決策者(“CODM”)，可以評估每個部門的業績，並在每個部門之間進行適當的資源分配。就本公司的商譽減值測試而言，已根據管理層的結論確定本公司的經營部門也是其報告單位，這是基於管理層的結論，即組成其每個經營部門的組成部分具有類似的經濟特徵，並符合美國會計準則第350條關於報告單位的彙總標準。無形資產-商譽和其他.
在這種組織下，銷售職能是按部門管理的，因此，相關成本被嵌入到部門中，並報告給每個部門的各自負責人。此外，其他支持職能(例如，財務、法律、人力資源和信息技術)的一部分成本是使用方法分配給每個LOB的，我們認為，這些支持職能的成本在合理的基礎上有效地將這些支持職能的成本歸因於公司的創收活動。公司的現金激勵計劃、領導力績效計劃(“LPP”)(以前稱為管理激勵計劃)的成本以及與雅各布斯工程集團公司2023年股票激勵計劃相關的費用也同樣計入LOB，但被確定為與整個業務有關的金額除外(這些金額仍留在其他公司支出中)。
CODM審查每個部門的財務信息，以評估業績並就資源分配作出決定。CODM使用分部營業利潤(定義為綜合營業利潤減去“公司費用”(例如上文所述的分配金額))來評估我們業務部門的經營業績。本公司產生與其整體業務有關的若干SG&A，而該等業務並未分配予各分部。
下表顯示了每個可報告部門的持續運營的總收入和部門營業利潤(以千為單位)，幷包括部門營業利潤與美國公認會計準則營業利潤總額的對賬，其中包括某些公司級費用、重組和其他費用(如附註16所定義—重組及其他費用）和交易和整合成本（千）。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 來自外部客户的收入： | | | | | |
| 關鍵任務解決方案 | $ | 4,693,499 | | | $ | 4,376,562 | | | $ | 4,251,690 | |
| 人員和場所解決方案 | 9,553,857 | | | 8,534,650 | | | 8,364,640 | |
| 分歧解決方案 | 946,914 | | | 892,317 | | | 848,901 | |
| PA Consulting | 1,158,144 | | | 1,119,296 | | | 627,401 | |
| 總 | $ | 16,352,414 | | | $ | 14,922,825 | | | $ | 14,092,632 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去幾年裏 |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 分部經營溢利： | | | | | |
| 關鍵任務解決方案 | $ | 378,201 | | | $ | 355,563 | | | $ | 359,001 | |
| 人員和場所解決方案（1） | 957,714 | | | 824,834 | | | 780,514 | |
| 分歧解決方案 | 81,768 | | | 67,552 | | | 88,026 | |
| PA Consulting | 237,003 | | | 232,225 | | | 151,071 | |
| 分部經營利潤總額 | 1,654,686 | | | 1,480,174 | | | 1,378,612 | |
| 其他企業支出（2） | (427,053) | | | (364,440) | | | (340,129) | |
| 重組、交易及其他費用（3） | (152,396) | | | (197,884) | | | (350,394) | |
| 美國公認會計準則總營業利潤 | 1,075,237 | | | 917,850 | | | 688,089 | |
| | | | | |
| 其他收入淨額共計（4） | (158,558) | | | (41,503) | | | 7,513 | |
| 持續經營所得税前盈利 | $ | 916,679 | | | $ | 876,347 | | | $ | 695,602 | |
| | | | | |
| (1) | 包括$19.5 截至2005年12月20日終了年度與法律和解有關的費用淨額 2021年10月1日 |
| (2) | 其他公司支出包括無形資產攤銷，203.9百萬，$198.6百萬美元和美元149.8截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的年度分別為100萬美元，2021財年至2022財年的相對增長主要歸因於PA Consulting投資的較高攤銷。此外，2023財年還包括大約15.0與上年同期相比，成本減少帶來的淨有利影響為100萬美元，這主要與第一季度員工福利計劃變化帶來的淨有利影響有關41.0百萬美元抵銷約$26.0百萬美元在公司技術平臺和其他人員上的支出增加，公司成本增加。 |
| (3) | 2023財年包括$63.4與CMS分離有關的活動(主要是專業服務和員工離職費用，分佈在所有細分市場)百萬美元和14.3與公司對PA Consulting的投資有關的重組和其他費用(主要是員工離職成本)為100萬美元。包括在截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的年度內的費用為48.2百萬，$78.3百萬美元和美元2.4分別為主要與房地產減值相關的費用。包括在截至2022年9月30日的年度內的費用為91.3税前百萬元延遲到最後結清遺留CH2M問題，並扣除以前記錄的準備金S和大約1美元27被記錄為減少SG&A的應收賬款的第三方回收. 包括在截至2021年10月1日是$297.8與PA Consulting的投資有關的費用中的100萬美元，部分歸類為賠償費用。 |
| (4) | 截至2022年9月30日的年度包括13.9與期內出售的成本法投資有關的百萬美元收益和#美元的收益8.7與租賃終止有關的100萬美元。截至2021年10月1日的年度包括美元34.71000萬歐元(FA)與我們的內部回報率相關的價值調整投資在Worley股票中(Worley股票淨值Idends)和某些外幣r與ECR出售收益相關的評估，$(38.5)與AWE Management Ltd.投資減值有關的百萬美元和$49.6與我們對C3股票的投資相關的公允價值調整百萬美元。對Worley和C3的投資是在2021財年出售的，因此在2022財年或2023財年沒有可比金額。此外，2021財年至2022財年淨利息支出的增加主要是由於Streetlight和BlackLynx收購的資金導致未償債務水平上升，以及與2022財年支付Legacy CH2M Matter和解相關的借款增加，以及利率上升。2022財年至2023財年淨利息支出增加的主要原因是利率上升。 |
上表中的其他公司費用包括與一般公司活動以及公司管理的福利和保險計劃有關的成本和費用。此類成本和支出包括：(I)與整個業務有關的SG&A費用要素；(Ii)我們的激勵性薪酬計劃中與其他薪酬成本未分配給LOB的公司人員有關的要素；(Iii)作為業務合併一部分收購的無形資產的攤銷；(Iv)公司某些自我保險綜合風險和員工福利計劃的實際成本與LOB金額之間的季度差異；以及(V)與公司國際固定收益養老金計劃相關的成本的某些調整。此外，其他公司費用還可能不時包括對與項目相關的合同利潤率(正數和負數)的某些調整，以及已確定此類調整不能指示相關LOB業績的其他項目。
獨立註冊會計師事務所報告
致雅各布斯解決方案公司的股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們審計了雅各布斯解決方案公司及其子公司(本公司)截至2023年9月29日和2022年9月30日的合併資產負債表、截至2023年9月29日的三個會計年度的相關綜合收益、全面收益、股東權益和現金流量表以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2023年9月29日和2022年9月30日的財務狀況，以及截至2023年9月29日的三個會計年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2023年9月29日的財務報告進行了內部控制審計，我們於2023年11月21日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
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| | 某些固定價格工程、採購和施工合同的收入確認 |
| 有關事項的描述 | | 如合併財務報表附註2所述，隨着履行義務的履行，本公司使用完工百分比法(一種輸入法)，主要根據迄今產生的合同成本與估計合同總成本的比較，確認一段時間內的工程、採購和施工合同收入。這種方法下的收入確認是判斷的，因為它要求公司編制合同總收入和合同總成本的估計，包括完成正在進行的合同的成本。
審計公司用於確認某些規模較大的固定價格工程、採購和建設合同的收入的合同總收入和成本估計涉及重要的審計師判斷，因為這需要評估主觀因素，如與估計的勞動力、材料和分包商成本相關的假設。這些假設涉及重大的管理層判斷，這影響了公司確認的收入的計量。
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| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | | 我們測試了該公司對估算過程的某些控制，這些控制影響了在固定價格工程、採購和建築合同上確認的收入。例如，我們測試了對管理層監控和審查項目成本估算的控制，包括公司驗證用於確定估算的數據的完整性和準確性的程序。
為了測試與固定價格工程、採購和建設項目確認的收入相關的公司合同估計，我們的審計程序包括選擇項目樣本，以及除其他程序外，我們獲得和檢查相關的合同協議、修正案和變更單，以測試客户安排的存在，並瞭解相關項目的範圍和定價；觀察公司選定的項目小組情況會議，並採訪項目小組人員，以瞭解相關項目的運營業績和進展狀況；通過獲取和分析成本估計部分樣本的支持文件，評估公司預計完成的成本的合理性；並將本年度的合同盈利能力估計與相同項目的歷史估計和實際業績進行比較。
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| | 可贖回的非控股權益 |
| 有關事項的描述 | | 截至2023年9月29日，與公司PA諮詢子公司相關的可贖回非控股權益餘額為633.0美元。正如綜合財務報表附註2所述，於資產負債表日，可贖回非控股權益須按贖回價值或由原始收購日期產生的歷史價值中較大者，加上任何盈利或虧損歸屬金額(包括股息)的影響(以較大者為準)重新計量。贖回價值以PA Consulting的公允價值為基礎，該公允價值是通過基於預計財務信息的貼現現金流分析以及利息、税項、折舊和攤銷前收益的倍數來確定的。
審計公司的可贖回非控股權益餘額需要作出重大判斷，因為贖回價值的估值包括主觀估計和假設。特別是，用於確定贖回價值的貼現現金流分析對重大假設非常敏感，例如對收入和扣除利息、税項、折舊及攤銷前收益的預測。這些假設是前瞻性的，可能會受到未來經濟狀況的影響。
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| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | | 我們獲得了了解，評估了設計，並測試了控制公司確定贖回價值的操作有效性，包括對管理層審查上述重大假設的控制。
為了測試贖回價值，我們的審計程序包括評估公司的估值方法、對模型進行重新計算以及測試上述重大假設和公司使用的基礎數據。我們將管理層使用的重要假設與當前的行業趨勢和歷史業績進行了比較。我們對重大假設進行了敏感性分析，以評估重大假設變化導致的贖回價值變化。我們還請我們的估值專家協助評估公司使用的估值方法和某些假設。 |
/s/ 安永律師事務所
自1987年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
德克薩斯州達拉斯
2023年11月21日
獨立註冊會計師事務所報告
致雅各布斯解決方案公司的股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準，審計了雅各布斯解決方案公司及其子公司截至2023年9月29日的財務報告內部控制。我們認為，雅各布斯解決方案公司及其子公司(本公司)根據COSO標準，截至2023年9月29日，在所有重要方面都對財務報告進行了有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，審計了本公司截至2023年9月29日和2022年9月30日的綜合資產負債表，截至2023年9月29日期間三個會計年度的相關綜合收益、綜合收益、股東權益和現金流量表，以及相關附註和我們於2023年11月21日發佈的報告，就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估隨附的《管理層財務報告內部控制年度報告》中財務報告內部控制的有效性。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/安永律師事務所
德克薩斯州達拉斯
2023年11月21日
