附錄 99.1
Shopify 公佈 2023 年第二季度財務業績
收入同比增長31%;現金流連續第三個季度為正
互聯網,無處不在——2023年8月2日——商業基本互聯網基礎設施提供商Shopify公司(紐約證券交易所,多倫多證券交易所股票代碼:SHOP)今天公佈了截至2023年6月30日的季度財務業績。
“我們的業務勢頭帶來了又一個季度的強勁財務業績。Shopify總裁哈雷·芬克爾斯坦説,我們不僅在更快地運送產品,而且還在擴大我們的全球商户基礎,同時提高了我們產生更多自由現金流的能力。“在我們傾向於Shopify的新形態時,我們的重點仍然是打造世界上最好的產品,為世界各地的企業家和企業賦能。”
近期業務亮點
•7月26日,Shopify發佈了其半年一次的產品和創新展示——Shopify Editions。我們的 23 年夏季版精選了 100 多項更新,其中包括:
◦Shopify Magic是一套集成在Shopify平臺上的人工智能功能,可讓商家更輕鬆地經營業務。
◦Sidekick由Shopify Magic傘提供支持,是一款支持人工智能的商務助手,允許商家使用人工智能來提高生產力,改善工作流程,做出更明智的決策,並減少在運營任務上花費的時間。
◦Shopify Collective是一種低成本、低風險的企業對企業解決方案,它使商家能夠在Shopify上從其他品牌採購產品並將其直接運送給客户。
◦Shopify Marketplace Connect應用程序是一個集中式中心,商家可以在包括亞馬遜、eBay和沃爾瑪在內的所有主要市場上進行銷售,同時通過Shopify連接、管理和履行訂單。
◦Shopify Checkout正在通過超過15個新的API和更新來擴展其可擴展性,允許合作伙伴和開發人員使用應用程序打造獨特的結賬體驗並在結賬編輯器中進行管理,並隨着結賬需求的日益複雜而與商家一起擴展。
◦Shopify Credit是專為Shopify商家提供的全額付費商業信用卡,通過為他們消費最多的類別提供更大的現金返還來獎勵他們。
•將Shop Pay分期付款集成到Shopify銷售點,使零售商能夠為店內購物者提供與在線相同的付款靈活性。
•完成了在美國推出的 Shop Cash,這是一項獎勵計劃,允許購物者通過符合條件的 Shop Pay 購物賺取 Shop Cash 並在商店應用程序中兑換。
•推出了Shopify Bill Pay,這是一款新工具,使商家能夠直接在Shopify後臺管理和付款給供應商,從而簡化費用管理。
•完成了先前宣佈的Shopify物流業務的出售。
第二季度財務摘要
•商品總交易量1(“GMV”)增長了17%,達到550億美元,比2022年第二季度增長了82億美元,按固定貨幣計算增長了18%。
•總收入與去年同期相比增長了31%,達到17億美元,按固定貨幣計算增長了31%。
•與上年相比,商户解決方案收入增長了35%,達到13億美元,這主要是由GMV的增長和Shopify Payments的持續滲透所推動的。
•總支付額2(“GPV”)增長至317億美元,佔該季度處理的GMV的58%,而2022年第二季度為249億美元,增長53%。
•訂閲解決方案收入與去年同期相比增長了21%,達到4.44億美元,這主要是由於越來越多的商家加入該平臺以及4月份對現有商家生效的定價變更。
•截至2023年6月30日,每月經常性收入3(“MRR”)與上年相比增長了30%,達到1.39億美元。MRR的增長主要是由4月下旬對我們現有商户生效的定價變更以及標準和Plus商户數量的持續增長所推動的。Shopify Plus貢獻了4,100萬美元,佔MRR的29%,而截至2022年6月30日,這一比例為MRR的31%。
•與去年同期相比,毛利增長了27%,達到8.35億美元。本季度的毛利率為49.3%,而2022年第二季度為50.7%,這得益於我們利潤率較低的商户解決方案板塊的收入組合增加,主要是來自Deliverr的較低利潤收入貢獻。
•營業虧損為16億美元,其中包括與物流業務銷售相關的減值和加速股票薪酬以及遣散費產生的17億美元一次性項目。不包括這些一次性費用,本季度的營業收入為正數。
•調整後的營業收入4為1.46億美元,佔收入的9%,而2022年第二季度調整後的營業虧損為4200萬美元,佔收入的3%。這種差異主要反映了與去年同期相比收入的增加以及調整後的運營費用降低。
•資本支出5為2,100萬美元,而2022年第二季度為1200萬美元。
1。商品總量(GMV)表示通過 Shopify 平臺促成的訂單的總美元價值,包括在此期間實行收入分享安排的某些應用和渠道,扣除退款後,包括運費和手續費、關税和增值税。
2。總付款量(GPV)是通過 Shopify Payments 處理的 GMV 金額。
3.月度經常性收入(MRR)的計算方法是將商户數量乘以該期間最後一天有效的平均月度訂閲計劃費用,管理層使用它作為未來訂閲解決方案收入的方向指標,假設商户在下個月維持其訂閲計劃。
4。非公認會計準則財務指標不包括股票薪酬支出和相關工資税、加速股票薪酬、收購無形資產攤銷、遣散費相關成本、Shopify物流業務銷售減值、未實現和已實現的股權和其他投資損益以及與非公認會計準則調整相關的税收影響。有關更多信息,請參閲本新聞稿中的 “非公認會計準則財務指標”。
5。資本支出等於報告期內我們的合併現金流量表中財產和設備購置中包含的金額。
•自由現金流6為9700萬美元,佔收入的6%,而去年第二季度自由現金流為負8700萬美元,佔收入的7%。
•截至2023年6月30日,現金和有價證券為48億美元,考慮未償還的可轉換票據後,我們的淨現金狀況為39億美元。截至2023年6月30日,Shopify Capital有7.19億美元的應收貸款和商業現金透支未償還。
2023 年展望
以下展望取代Shopify先前發表的所有財務展望聲明,構成適用證券法所指的前瞻性信息,基於多種假設並存在多種風險。由於多種因素,包括某些風險因素,實際結果可能會有重大差異,其中許多因素是Shopify無法控制的。有關更多信息,請參閲下面的 “前瞻性陳述”。請注意,與2022年第三季度相比,我們財務前景的同比可比性將受到物流業務出售的影響,我們預計,這將帶來約300至400個基點的收入增長逆風,毛利率逆轉約300至400個基點。
對於2023年第三季度,我們預計:
•根據出售物流業務帶來的300至400個基點的不利因素進行調整後,收入將同比增長20個百分點,這意味着20年代中期的同比增長率;
•毛利率百分比將比2023年第二季度的49.3%的毛利率高出約兩到三個百分點;
•與2023年第二季度的運營支出美元相比,運營支出美元將持平至略有增加,前提是將一次性項目排除在與出售物流業務相關的減值和加速股票薪酬以及第二季度的遣散費中;
•股票薪酬約為1.1億美元;
•全年資本支出約為4,500萬美元,其中包括上半年與物流相關的3,300萬美元,以及
•2023年第三季度的自由現金流盈利能力將大於整個2023年上半年。
季度電話會議
Shopify的管理團隊將於今天,即美國東部時間2023年8月2日下午 5:00 舉行電話會議,討論我們的第二季度業績。電話會議將在Shopify網站的投資者關係部分進行網絡直播,網址為 https://
6。自由現金流定義為來自運營的現金流減去資本支出。有關更多信息,請參閲本新聞稿中的 “非公認會計準則財務指標”。
investors.shopify.com/新聞與活動/。電話會議結束後,將提供網絡直播的存檔重播。
Shopify的2023年第二季度中期未經審計的簡明合併財務報表和附註及其2023年第二季度管理層的討論和分析將在Shopify的網站www.shopify.com上公佈,並將在SEDAR的www.sedar.com和EDGAR的www.sec.gov上提交。
關於 Shopi
Shopify 是全球領先的商務公司,為商務提供基本的互聯網基礎設施,提供可信的工具來啟動、擴展、營銷和運營任何規模的零售業務。Shopify 通過專為速度、自定義、可靠性和安全性而設計的平臺和服務,讓所有人的電子商務變得更好,同時為線上、實體店以及介於兩者之間的任何地方的消費者提供更好的購物體驗。Shopify為超過175個國家的數百萬家企業提供支持,並受到美泰、Gymshark、亨氏、FTD、Netflix、凱莉化粧品、SKIMS、Supreme等品牌的信任。如需瞭解更多信息,請訪問 www.shopify.com。
前瞻性陳述
本新聞稿包含適用證券法所指的某些前瞻性陳述,包括與Shopify的計劃業務計劃和運營及前景、Shopify商家的業績、Shopify的業務對其商家和其他企業家的影響以及經濟活動和消費者支出相關的聲明。諸如 “繼續”、“將”、“打算”、“啟用”、“相信” 和 “期望” 之類的詞語或類似表述旨在識別前瞻性陳述。
這些前瞻性陳述基於Shopify當前對未來事件和財務趨勢的預測和預期,管理層認為這些事件和財務趨勢可能會影響其財務狀況、經營業績、業務戰略和財務需求,以及Shopify根據對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展的經驗和看法以及管理層認為適當的其他因素做出的某些假設和分析。這些預測、預期、假設和分析受已知和未知風險、不確定性、假設和其他因素的影響,這些因素可能導致實際結果、業績、事件和成就與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。儘管Shopify認為這些前瞻性陳述所依據的假設是合理的,但它們可能被證明是不正確的,讀者無法保證實際結果將與這些前瞻性陳述一致。由於多種因素,包括某些風險因素,實際業績可能與前瞻性陳述中的預測存在重大差異,其中許多因素是Shopify無法控制的,包括但不限於:維持我們的快速增長;管理我們的增長;我們可能無法成功地與當前和未來的競爭對手競爭;我們存儲的與商家及其消費者以及包括應用程序用户在內的我們有直接關係的消費者的個人信息的安全;否認服務攻擊或安全漏洞;我們的創新能力;我們在新興和發展中市場及地理區域的有限運營歷史
地區;國際銷售和運營以及我們平臺在不同國家的使用;我們目前依賴兩家供應商來提供我們通過 Shopify Payments 提供的技術;我們的業務,包括我們向商家提供的服務,部分取決於我們與第三方的戰略關係的成功;我們可能無法僱用、留住和激勵合格的人員;我們使用第三方雲提供商來提供平臺服務;全球複雜且不斷變化的法律法規;我們對我們的高級管理層和其他關鍵員工的持續服務;通過 Shopify Payments、Shop Pay 分期付款或通過 Shopify Balance 處理的付款或管理的資金;我們可能無法有效維護、推廣和提升我們的品牌;我們的虧損歷史以及我們實現或維持盈利的能力;我們的軟件或硬件存在嚴重錯誤或缺陷;我們可能無法實現或維持數據傳輸能力;商家或合作伙伴的活動或商家商店和我們的商店的內容檢測和處理我們平臺上未經授權的活動的能力;不斷變化的隱私法律法規、跨境數據傳輸限制、數據本地化要求以及其他可能限制我們服務使用和採用的國內或國外法規;收購、剝離、投資或其他重大交易的影響,包括我們在權益法下計入的股權投資收益和損失份額的波動;與 Shopify Capital 相關的風險,以及向商家提供融資;潛在的第三方提出的知識產權侵權索賠或其他第三方或政府索賠、訴訟、爭議或其他訴訟;我們依賴計算機硬件、購買或租賃、許可的軟件和第三方提供的服務,以提供我們的解決方案和經營我們的業務,有時是由單一來源供應商提出的;全球經濟狀況的影響,例如俄羅斯入侵烏克蘭造成的經濟影響,包括由此對中小型企業或其支出的影響客户;製造業和供應鏈風險;税法的意外變化或審查我們的收入或其他納税申報表後產生的不利結果;被要求在其他司法管轄區為商户的交易徵收聯邦、州、省或地方營業税、銷售税和使用税或其他間接税;我們的平臺與移動設備和操作系統的互操作性;我們平臺中使用的技術變更或操作系統和互聯網瀏覽器的新版本或升級;我們可能無法獲取、維護和保護我們的知識產權和專有信息,或防止第三方未經授權使用我們的技術;我們解決方案的定價決策,包括不同市場的本地化定價;我們對開源軟件的使用;季節性波動;可能對我們的經營業績產生負面影響的匯率波動;我們對消費者和商家訪問和意願使用互聯網進行商業的依賴;我們的金融工具的供應,包括我們的可轉換債券備註;我們可能無法籌集必要的額外資金來推行增長戰略或繼續經營;我們的税收損失結轉額;我們的股票所有權;我們對利率波動的敏感性;我們對利率波動的敏感性;我們對信用風險的集中以及利用第三方降低風險的能力;由於我們的員工在Flex Comm下的薪酬分配,薪酬支出在現金和股票薪酬之間的分配方式存在週期性變化 p 薪酬制度;行業或宏觀經濟趨勢或發展,包括通貨膨脹;以及在 Shopify 向美國證券交易委員會和證券委員會或類似證券監管機構提交的文件中不時披露的其他事件和因素
加拿大每個省份或地區的當局。本新聞稿中包含的前瞻性陳述代表了Shopify截至本新聞發佈之日或截至另行聲明發布之日的預期,後續事件可能會導致這些預期發生變化。除非法律要求,否則Shopify沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
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聯繫人: | | |
投資者: | | 媒體: |
凱莉·吉拉德 | | 斯蒂芬妮·羅斯 |
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來源:Shopify | | |
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Shopify Inc.
簡明合併運營報表和綜合虧損報表
(以百萬美元表示,股票和每股金額除外,未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
收入 | | | | | | | |
訂閲解決方案 | 444 | | 366 | | 826 | | 711 |
商家解決方案 | 1,250 | | 929 | | 2,376 | | 1,788 |
| 1,694 | | 1,295 | | 3,202 | | 2,499 |
收入成本 | | | | | | | |
訂閲解決方案 | 85 | | 85 | | 169 | | 163 |
商家解決方案 | 774 | | 554 | | 1,481 | | 1,042 |
| 859 | | 639 | | 1,650 | | 1,205 |
毛利 | 835 | | 656 | | 1,552 | | 1,294 |
運營費用 | | | | | | | |
銷售和營銷 | 321 | | 327 | | 608 | | 630 |
研究和開發 | 648 | | 347 | | 1,106 | | 651 |
一般和行政 | 131 | | 130 | | 254 | | 239 |
交易和貸款損失 | 31 | | 42 | | 73 | | 62 |
Shopify 物流業務的銷售減值 | 1,340 | | — | | 1,340 | | — |
運營費用總額 | 2,471 | | 846 | | 3,381 | | 1,582 |
運營損失 | (1,636) | | (190) | | (1,829) | | (288) |
| | | | | | | |
其他收入(支出),淨額 | 335 | | (1,008) | | 604 | | (2,563) |
所得税前虧損 | (1,301) | | (1,198) | | (1,225) | | (2,851) |
收回所得税(準備金) | (10) | | (6) | | (18) | | 173 |
淨虧損 | (1,311) | | (1,204) | | (1,243) | | (2,678) |
其他綜合收益(虧損) | 11 | | (9) | | 20 | | (3) |
綜合損失 | (1,300) | | (1,213) | | (1,223) | | (2,681) |
| | | | | | | |
歸屬於股東的每股淨虧損: | | | | | | | |
基本 | (1.02) | | (0.95) | | (0.97) | | (2.12) |
稀釋 | (1.02) | | (0.95) | | (0.97) | | (2.12) |
| | | | | | | |
用於計算歸屬於股東的每股淨虧損的加權平均股數: | | | | | | | |
基本 | 1,280,407,642 | | 1,262,011,665 | | 1,278,655,866 | | 1,261,069,535 |
稀釋 | 1,280,407,642 | | 1,262,011,665 | | 1,278,655,866 | | 1,261,069,535 |
Shopify Inc.
簡明合併資產負債表
(以百萬美元表示,股票金額除外,未經審計)
| | | | | | | | | | | |
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| 截至目前 |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| $ | | $ |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | 1,611 | | | 1,649 | |
有價證券 | 3,169 | | | 3,404 | |
貿易和其他應收賬款,淨額 | 262 | | | 273 | |
貸款、商業現金墊款和相關應收賬款,淨額 | 719 | | | 580 | |
其他流動資產 | 148 | | | 144 | |
| 5,909 | | | 6,050 | |
長期資產 | | | |
財產和設備,淨額 | 69 | | | 131 | |
使用權資產,淨額 | 101 | | | 355 | |
無形資產,淨額 | 26 | | | 390 | |
遞延所得税資產 | 39 | | | 41 | |
股票和其他投資(1,438美元和869美元,按公允價值記賬) | 2,294 | | | 1,954 | |
權益法投資 | 838 | | | — | |
善意 | 427 | | | 1,836 | |
| 3,794 | | | 4,707 | |
總資產 | 9,703 | | | 10,757 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債 | | | |
應付賬款和應計負債 | 554 | | | 542 | |
遞延收入 | 310 | | | 296 | |
租賃負債 | 16 | | | 18 | |
| 880 | | | 856 | |
長期負債 | | | |
遞延收入 | 236 | | | 268 | |
租賃負債 | 204 | | | 465 | |
可轉換優先票據 | 914 | | | 913 | |
遞延所得税負債 | 6 | | | 16 | |
| 1,360 | | | 1,662 | |
承付款和意外開支 | | | |
股東權益 | | | |
普通股,已發行和流通的A類無限次級有表決權的股份,1,203,186,476和1,195,697,614股;已發行和流通的無限B類限制性表決股票,79,283,868和79,430,952股;已授權1股創始人股份,1和1股已發行和流通 | 9,019 | | | 8,747 | |
額外的實收資本 | 205 | | | 30 | |
累計其他綜合收益(虧損) | 4 | | | (16) | |
累計赤字 | (1,765) | | | (522) | |
股東權益總額 | 7,463 | | | 8,239 | |
負債和股東權益總額 | 9,703 | | | 10,757 | |
| | | |
| | | |
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Shopify Inc.
簡明合併現金流量表
(以百萬美元表示,未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
來自經營活動的現金流 | | | | | | | |
該期間的淨虧損 | (1,311) | | (1,204) | | (1,243) | | (2,678) |
為使淨虧損與(用於)經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | | | | | |
攤銷和折舊 | 17 | | 16 | | 47 | | 34 |
基於股票的薪酬 | 280 | | 139 | | 415 | | 257 |
| | | | | | | |
交易和貸款損失準備金 | 15 | | 22 | | 43 | | 32 |
遞延所得税支出(回收) | 2 | | 4 | | 3 | | (180) |
與非現金對價相關的收入 | (39) | | (28) | | (87) | | (54) |
Shopify 物流業務的銷售減值 | 1,340 | | — | | 1,340 | | — |
股權和其他投資的淨(收益)虧損 | (281) | | 1,018 | | (496) | | 2,612 |
未實現的外匯虧損(收益) | 1 | | 10 | | (2) | | 16 |
運營資產和負債的變化 (1) | 94 | | (52) | | 198 | | (139) |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | 118 | | (75) | | 218 | | (100) |
來自投資活動的現金流 | | | | | | | |
購置財產和設備 | (21) | | (12) | | (35) | | (28) |
購買有價證券 | (1,279) | | (569) | | (2,377) | | (2,033) |
有價證券的到期日 | 1,245 | | 1,760 | | 2,642 | | 3,690 |
貸款的購買和發放 (1) | (457) | | (122) | | (806) | | (205) |
償還貸款 (1) | 279 | | 72 | | 445 | | 127 |
購買股權和其他投資 | (14) | | (116) | | (104) | | (570) |
收購業務,扣除獲得的現金 | — | | (30) | | (31) | | (30) |
其他 | (26) | | — | | (26) | | — |
投資活動提供的(用於)淨現金 | (273) | | 983 | | (292) | | 951 |
來自融資活動的現金流 | | | | | | | |
行使股票期權的收益 | 26 | | 2 | | 32 | | 8 |
融資活動提供的淨現金 | 26 | | 2 | | 32 | | 8 |
外匯對現金和現金等價物的影響 | 2 | | (11) | | 4 | | (11) |
現金和現金等價物的淨增加(減少) | (127) | | 899 | | (38) | | 848 |
現金及現金等價物-期初 | 1,738 | | 2,452 | | 1,649 | | 2,503 |
現金及現金等價物-期末 | 1,611 | | 3,351 | | 1,611 | | 3,351 |
(1) 比較數字已重新分類,以符合本期的列報方式。
非公認會計準則財務指標
為了補充我們的合併財務報表,這些報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制和列報的,Shopify 使用某些非公認會計準則財務指標來提供更多信息,以幫助投資者瞭解我們的財務和經營業績。
調整後的毛利、調整後的銷售和營銷、調整後的研發、調整後的一般和管理費用、Shopify物流業務銷售的調整後減值、調整後的營業收入/虧損、調整後的淨收益/虧損和調整後的每股淨收益/虧損均為非公認會計準則財務指標,不包括股票薪酬支出和相關工資税、加速股票薪酬、收購無形資產攤銷、遣散費相關成本和Shopify銷售減值的影響的物流企業。調整後的淨收益/虧損和調整後的每股淨收益/虧損還不包括股票和其他投資的未實現和已實現損益以及與非公認會計準則調整相關的税收影響。此外,我們的非公認會計準則自由現金流衡量標準是運營現金流減去資本支出。
管理層在內部使用非公認會計準則財務指標進行財務和運營決策,並作為評估期際比較的手段。Shopify認為,這些非公認會計準則指標提供了有關經營業績的有用信息,增強了對過去財務業績和未來前景的總體理解,並提高了管理層在財務和運營決策中使用的關鍵指標的透明度。非公認會計準則財務指標不是美國公認的財務報表列報指標,也沒有標準化的含義,可能無法與其他上市公司提出的類似指標進行比較。此類非公認會計準則財務指標應被視為對根據公認會計原則計算的相應指標的補充,而不是替代或優於這些指標。有關非公認會計準則指標的對賬,請參閲下面的財務表。
Shopify Inc.
從 GAAP 業績與非 GAAP 業績的對賬
(以百萬美元表示,股票和每股金額除外,未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
GAAP 毛利 | 835 | | | 656 | | | 1,552 | | | 1,294 | |
佔收入的百分比 | 49 | % | | 51 | % | | 48 | % | | 52 | % |
添加:基於股票的薪酬 | 1 | | | 2 | | | 3 | | | 4 | |
| | | | | | | |
添加:收購的無形資產的攤銷 | 8 | | | 7 | | | 27 | | | 13 | |
調整後的毛利 | 844 | | | 665 | | | 1,582 | | | 1,311 | |
佔收入的百分比 | 50 | % | | 51 | % | | 49 | % | | 52 | % |
| | | | | | | |
GAAP 銷售和營銷 | 321 | | | 327 | | | 608 | | | 630 | |
佔收入的百分比 | 19 | % | | 25 | % | | 19 | % | | 25 | % |
減去:基於股票的薪酬 | 12 | | | 17 | | | 26 | | | 32 | |
減去:與股票薪酬相關的工資税 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
減去:加速股票補償 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
減去:收購的無形資產的攤銷 | 1 | | | — | | | 3 | | | 1 | |
減去:與遣散費相關的費用 | 28 | | | — | | | 28 | | | — | |
調整後的銷售和市場營銷 | 279 | | | 310 | | | 549 | | | 596 | |
佔收入的百分比 | 16 | % | | 24 | % | | 17 | % | | 24 | % |
| | | | | | | |
GAAP 研究與開發 | 648 | | | 347 | | | 1,106 | | | 651 | |
佔收入的百分比 | 38 | % | | 27 | % | | 35 | % | | 26 | % |
減去:基於股票的薪酬 | 84 | | | 98 | | | 185 | | | 180 | |
減去:與股票薪酬相關的工資税 | 4 | | | 1 | | | 9 | | | 4 | |
| | | | | | | |
減去:加速股票補償 | 164 | | | — | | | 164 | | | — | |
減去:與遣散費相關的費用 | 102 | | | — | | | 102 | | | — | |
調整後的研究和開發 | 294 | | | 248 | | | 646 | | | 467 | |
佔收入的百分比 | 17 | % | | 19 | % | | 20 | % | | 19 | % |
| | | | | | | |
GAAP 一般和行政 | 131 | | | 130 | | | 254 | | | 239 | |
佔收入的百分比 | 8 | % | | 10 | % | | 8 | % | | 10 | % |
減去:基於股票的薪酬 | 18 | | | 22 | | | 36 | | | 41 | |
減去:與股票薪酬相關的工資税 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 2 | |
| | | | | | | |
減去:與遣散費相關的費用 | 18 | | | — | | | 18 | | | — | |
| | | | | | | |
調整後一般和行政 | 94 | | | 107 | | | 199 | | | 196 | |
佔收入的百分比 | 6 | % | | 8 | % | | 6 | % | | 8 | % |
| | | | | | | |
GAAP 交易和貸款損失 | 31 | | | 42 | | | 73 | | | 62 | |
佔收入的百分比 | 2 | % | | 3 | % | | 2 | % | | 2 | % |
| | | | | | | |
Shopify 物流業務銷售額的 GAAP 減值 | 1,340 | | | — | | | 1,340 | | | — | |
佔收入的百分比 | 79 | % | | — | % | | 42 | % | | — | % |
減去:Shopify 物流業務銷售減值 | 1,340 | | | — | | | 1,340 | | | — | |
調整後的Shopify物流業務銷售減值 | — | | | — | | | — | | | — | |
佔收入的百分比 | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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Shopify Inc.
從公認會計原則到非公認會計準則業績的對賬(續)
(以百萬美元表示,股票和每股金額除外,未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
GAAP 運營費用 | 2,471 | | | 846 | | | 3,381 | | | 1,582 | |
佔收入的百分比 | 146 | % | | 65 | % | | 106 | % | | 63 | % |
減去:基於股票的薪酬 | 114 | | | 137 | | | 247 | | | 253 | |
減去:與股票薪酬相關的工資税 | 5 | | | 2 | | | 11 | | | 7 | |
減去:加速股票補償 | 165 | | | — | | | 165 | | | — | |
減去:收購的無形資產的攤銷 | 1 | | | — | | | 3 | | | 1 | |
| | | | | | | |
減去:與遣散費相關的費用 | 148 | | | — | | | 148 | | | — | |
| | | | | | | |
減去:Shopify 物流業務銷售減值 | 1,340 | | | — | | | 1,340 | | | — | |
調整後的運營費用 | 698 | | | 707 | | | 1,467 | | | 1,321 | |
佔收入的百分比 | 41 | % | | 55 | % | | 46 | % | | 53 | % |
| | | | | | | |
GAAP 營業虧損 | (1,636) | | | (190) | | | (1,829) | | | (288) | |
佔收入的百分比 | (97) | % | | (15) | % | | (57) | % | | (12) | % |
添加:基於股票的薪酬 | 115 | | | 139 | | | 250 | | | 257 | |
添加:與股票薪酬相關的工資税 | 5 | | | 2 | | | 11 | | | 7 | |
添加:加速股票補償 | 165 | | | — | | | 165 | | | — | |
添加:收購的無形資產的攤銷 | 9 | | | 7 | | | 30 | | | 14 | |
| | | | | | | |
添加:與遣散費相關的費用 | 148 | | | — | | | 148 | | | — | |
| | | | | | | |
添加:Shopify 物流業務銷售減值 | 1,340 | | | — | | | 1,340 | | | — | |
調整後的營業收入(虧損) | 146 | | | (42) | | | 115 | | | (10) | |
佔收入的百分比 | 9 | % | | (3) | % | | 4 | % | | — | % |
| | | | | | | |
GAAP 淨虧損 | (1,311) | | | (1,204) | | | (1,243) | | | (2,678) | |
佔收入的百分比 | (77) | % | | (93) | % | | (39) | % | | (107) | % |
添加:基於股票的薪酬 | 115 | | | 139 | | | 250 | | | 257 | |
添加:與股票薪酬相關的工資税 | 5 | | | 2 | | | 11 | | | 7 | |
添加:加速股票補償 | 165 | | | — | | | 165 | | | — | |
添加:收購的無形資產的攤銷 | 9 | | | 7 | | | 30 | | | 14 | |
| | | | | | | |
添加:與遣散費相關的費用 | 148 | | | — | | | 148 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
添加:Shopify 物流業務銷售減值 | 1,340 | | | — | | | 1,340 | | | — | |
添加:股票和其他投資的淨(收益)虧損 | (281) | | | 1,017 | | | (496) | | | 2,572 | |
添加:與非公認會計準則調整相關的所得税影響 | (12) | | | — | | | (15) | | | (186) | |
調整後淨收益(虧損) | 178 | | | (39) | | | 190 | | | (14) | |
佔收入的百分比 | 11 | % | | (3) | % | | 6 | % | | (1) | % |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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Shopify Inc.
從公認會計原則到非公認會計準則業績的對賬(續)
(以百萬美元表示,股票和每股金額除外,未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
基本公認會計原則歸屬於股東的每股淨虧損 | (1.02) | | | (0.95) | | | (0.97) | | | (2.12) | |
添加:基於股票的薪酬 | 0.09 | | | 0.11 | | | 0.20 | | | 0.20 | |
添加:與股票薪酬相關的工資税 | 0.00 | | | 0.00 | | | 0.01 | | | 0.01 | |
添加:加速股票補償 | 0.13 | | | 0.00 | | | 0.13 | | | 0.00 | |
添加:收購的無形資產的攤銷 | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.02 | | | 0.01 | |
| | | | | | | |
添加:與遣散費相關的費用 | 0.12 | | | 0.00 | | | 0.12 | | | 0.00 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
添加:Shopify 物流業務銷售減值 | 1.05 | | | 0.00 | | | 1.05 | | | 0.00 | |
添加:股票和其他投資的淨(收益)虧損 | (0.22) | | | 0.81 | | | (0.39) | | | 2.04 | |
添加:與非公認會計準則調整相關的所得税影響 | (0.01) | | | 0.00 | | | (0.01) | | | (0.15) | |
歸屬於股東的每股基本調整後淨收益(虧損) | 0.14 | | | (0.03) | | | 0.15 | | | (0.01) | |
用於計算GAAP和調整後歸屬於股東的每股基本淨收益(虧損)的加權平均份額 | 1,280,407,642 | | | 1,262,011,665 | | | 1,278,655,866 | | | 1,261,069,535 | |
| | | | | | | |
歸屬於股東的攤薄後每股淨虧損 (1) | (1.01) | | | (0.95) | | | (0.96) | | | (2.12) | |
添加:基於股票的薪酬 | 0.09 | | | 0.11 | | | 0.19 | | | 0.20 | |
添加:與股票薪酬相關的工資税 | 0.00 | | | 0.00 | | | 0.01 | | | 0.01 | |
添加:加速股票補償 | 0.13 | | | 0.00 | | | 0.13 | | | 0.00 | |
添加:收購的無形資產的攤銷 | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.02 | | | 0.01 | |
| | | | | | | |
添加:與遣散費相關的費用 | 0.11 | | | 0.00 | | | 0.11 | | | 0.00 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
添加:Shopify 物流業務銷售減值 | 1.03 | | | 0.00 | | | 1.04 | | | 0.00 | |
添加:股票和其他投資的淨(收益)虧損 | (0.22) | | | 0.81 | | | (0.38) | | | 2.04 | |
添加:與非公認會計準則調整相關的所得税影響 | (0.01) | | | 0.00 | | | (0.01) | | | (0.15) | |
歸屬於股東的攤薄後調整後每股淨收益(虧損) | 0.14 | | | (0.03) | | | 0.15 | | | (0.01) | |
用於計算GAAP和調整後的攤薄後歸屬於股東的每股淨收益(虧損)的加權平均股數(1) | 1,295,383,119 | | 1,262,011,665 | | 1,293,697,550 | | 1,261,069,535 |
(1) 由於對截至2023年6月30日的三個月和六個月的GAAP每股淨虧損的調整產生了調整後的每股淨收益,因此對攤薄後的GAAP淨虧損以及用於計算GAAP和非GAAP攤薄淨收益(虧損)的加權平均份額進行了調整,以反映攤薄證券的影響。
自由現金流對賬
下表説明瞭本新聞稿中自由現金流的計算方式:
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| $ | | $ |
| (單位:百萬) |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | 118 | | | (75) | |
減去:資本支出 (1) | (21) | | | (12) | |
自由現金流 | 97 | | | (87) | |
(1) 資本支出等於我們在報告期間的簡明合併現金流量表中 “購置財產和設備” 中包含的金額。
財務業績恆定貨幣分析
下表使用比較期的月平均匯率轉換了我們的GMV、收入、毛利和(虧損)收入。下表列出了外匯匯率對GMV的影響以及我們的合併運營報表披露,是對合並財務報表的補充,合併財務報表是根據美國公認會計原則編制和列報的。我們之所以提供以下披露,是因為我們認為該披露消除了外匯匯率波動的影響,可以幫助投資者瞭解我們的財務和經營業績,從而清晰地比較了我們同期的經營業績。根據美國公認會計原則,調整後的毛利潤和調整後的營業收入/虧損不是公認的財務報表列報指標,沒有標準化的含義,可能無法與其他上市公司提出的類似指標進行比較。此類非公認會計準則財務指標應被視為對根據美國公認會計原則計算的相應指標的補充,而不是替代或優於這些指標。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| GMV | | 收入 | | 訂閲解決方案收入 | | 商户解決方案收入 | | 毛利 | | (虧損)運營收入 |
| (以百萬計,百分比除外) |
2022年《報告》(GAAP,不包括GMV) | $ | 46,850 | | | $ | 1,295 | | | $ | 366 | | | $ | 929 | | | $ | 656 | | | $ | (190) | |
2022年經調整後 | $ | 46,850 | | | $ | 1,295 | | | $ | 366 | | | $ | 929 | | | $ | 665 | | | $ | (42) | |
2023 年報告所述(GAAP,不包括GMV) | $ | 55,012 | | | $ | 1,694 | | | $ | 444 | | | $ | 1,250 | | | $ | 835 | | | $ | (1,636) | |
2023 年調整後 | $ | 55,012 | | | $ | 1,694 | | | $ | 444 | | | $ | 1,250 | | | $ | 844 | | | $ | 146 | |
同比變化百分比(GAAP,不包括GMV) | 17 | % | | 31 | % | | 21 | % | | 35 | % | | 27 | % | | 761 | % |
同比變化百分比(調整後) | 17 | % | | 31 | % | | 21 | % | | 35 | % | | 27 | % | | (448) | % |
持續的貨幣影響 | $ | (482) | | | $ | (6) | | | $ | — | | | $ | (6) | | | $ | (2) | | | $ | 17 | |
同比變化百分比(GAAP,不包括GMV) 固定貨幣 | 18 | % | | 31 | % | | 21 | % | | 35 | % | | 28 | % | | 770 | % |
同比變化百分比(調整後,不包括GMV) 固定貨幣 | 18 | % | | 31 | % | | 21 | % | | 35 | % | | 27 | % | | (407) | % |
第二季度關鍵績效指標
以下是我們第二季度關鍵績效指標的摘要以及同期變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 2023 年對比 2022 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 百分比變化/ 變化(基點) |
| (以百萬計,百分比除外) |
GMV | $ | 55,012 | | | $ | 46,850 | | | 17 | % |
GPV | $ | 31,682 | | | $ | 24,869 | | | 27 | % |
GPV 佔GMV的百分比 | 58 | % | | 53 | % | | 450 個基點 |
MRR | $ | 139 | | | $ | 107 | | | 30 | % |
Shopify Plus MRR 佔總回報率的百分比 | 29 | % | | 31 | % | | (200) 個基點 |
收入 | $ | 1,694 | | | $ | 1,295 | | | 31 | % |
附着率 (1) | 3.08 | % | | 2.76 | % | | 32 個基點 |
(1) 附着率定義為總收入除以GMV,是衡量我們業務以及我們為商户創造更大價值的能力的關鍵績效指標。