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納税資產網絡運營損失結轉到期Twosimmon和ThirtyTwoMember2022-12-310001398659G：其他外國國家成員g：延期納税資產網絡運營損失結轉到期Twosimmon和ThirtyTwoMember2022-12-310001398659g：延期納税資產網絡運營損失結轉到期Twosimmary和ThirtyFour成員G：歐洲收入税收授權成員2022-12-310001398659g：延期納税資產網絡運營損失結轉到期Twosimmary和ThirtyFour成員G：其他外國國家成員2022-12-310001398659G：歐洲收入税收授權成員g：延期納税資產網絡運營損失結轉到期兩人和三人2022-12-310001398659G：其他外國國家成員g：延期納税資產網絡運營損失結轉到期兩人和三人2022-12-310001398659g：延期納税資產網絡運營損失結轉到期Twosimmon和ThirtySix成員G：歐洲收入税收授權成員2022-12-310001398659g：延期納税資產網絡運營損失結轉到期Twosimmon和ThirtySix成員G：其他外國國家成員2022-12-310001398659G：歐洲收入税收授權成員2022-12-310001398659G：其他外國國家成員2022-12-310001398659美國-公認會計準則：外國成員2022-12-310001398659g：過期週期2028成員美國-公認會計準則：外國成員2022-12-310001398659美國-公認會計準則：外國成員g：過期週期2029成員2022-12-310001398659g：過期週期2030成員美國-公認會計準則：外國成員2022-12-310001398659美國-公認會計準則：外國成員g：過期2031成員2022-12-310001398659g：過期週期2032成員美國-公認會計準則：外國成員2022-12-310001398659g：外國非自願子公司成員2022-12-310001398659g：公司的子公司期望收入推遲納税責任成員2022-12-310001398659g：無税預期遣返或無定義再投資成員2022-12-310001398659美國-GAAP：會計標準更新201613成員2019-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：金融服務會員g：DataTechAIMSEARCH2020-01-012020-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：金融服務會員g：數字運營成員2020-01-012020-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：金融服務會員2020-01-012020-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：ConsumerAndHealthcare會員g：DataTechAIMSEARCH2020-01-012020-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：ConsumerAndHealthcare會員g：數字運營成員2020-01-012020-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：ConsumerAndHealthcare會員2020-01-012020-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：高科技和製造會員g：DataTechAIMSEARCH2020-01-012020-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：高科技和製造會員g：數字運營成員2020-01-012020-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：高科技和製造會員2020-01-012020-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：DataTechAIMSEARCH2020-01-012020-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：數字運營成員2020-01-012020-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員2020-01-012020-12-310001398659美國-美國公認會計準則：公司非部門成員g：DataTechAIMSEARCH2020-01-012020-12-310001398659美國-美國公認會計準則：公司非部門成員g：數字運營成員2020-01-012020-12-310001398659美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2020-01-012020-12-310001398659g：DataTechAIMSEARCH2020-01-012020-12-310001398659g：數字運營成員2020-01-012020-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：金融服務會員g：DataTechAIMSEARCH2021-01-012021-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：金融服務會員g：數字運營成員2021-01-012021-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：金融服務會員2021-01-012021-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：ConsumerAndHealthcare會員g：DataTechAIMSEARCH2021-01-012021-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：ConsumerAndHealthcare會員g：數字運營成員2021-01-012021-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：ConsumerAndHealthcare會員2021-01-012021-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：高科技和製造會員g：DataTechAIMSEARCH2021-01-012021-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：高科技和製造會員g：數字運營成員2021-01-012021-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：高科技和製造會員2021-01-012021-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：DataTechAIMSEARCH2021-01-012021-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：數字運營成員2021-01-012021-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-12-310001398659美國-美國公認會計準則：公司非部門成員g：DataTechAIMSEARCH2021-01-012021-12-310001398659美國-美國公認會計準則：公司非部門成員g：數字運營成員2021-01-012021-12-310001398659美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-01-012021-12-310001398659g：DataTechAIMSEARCH2021-01-012021-12-310001398659g：數字運營成員2021-01-012021-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：金融服務會員g：DataTechAIMSEARCH2022-01-012022-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：金融服務會員g：數字運營成員2022-01-012022-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：金融服務會員2022-01-012022-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：ConsumerAndHealthcare會員g：DataTechAIMSEARCH2022-01-012022-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：ConsumerAndHealthcare會員g：數字運營成員2022-01-012022-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：ConsumerAndHealthcare會員2022-01-012022-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：高科技和製造會員g：DataTechAIMSEARCH2022-01-012022-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：高科技和製造會員g：數字運營成員2022-01-012022-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：高科技和製造會員2022-01-012022-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：DataTechAIMSEARCH2022-01-012022-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員g：數字運營成員2022-01-012022-12-310001398659美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-12-310001398659美國-美國公認會計準則：公司非部門成員g：DataTechAIMSEARCH2022-01-012022-12-310001398659美國-美國公認會計準則：公司非部門成員g：數字運營成員2022-01-012022-12-310001398659美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-01-012022-12-310001398659g：DataTechAIMSEARCH2022-01-012022-12-310001398659g：數字運營成員2022-01-012022-12-310001398659Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMember2022-01-012022-12-310001398659g：高科技製造和服務會員2020-01-012020-12-310001398659g：高科技製造和服務會員2021-01-012021-12-310001398659g：高科技製造和服務會員2022-01-012022-12-310001398659國家/地區：在2020-01-012020-12-310001398659國家/地區：在2021-01-012021-12-310001398659國家/地區：在2022-01-012022-12-310001398659g：亞洲國家反印度成員2020-01-012020-12-310001398659g：亞洲國家反印度成員2021-01-012021-12-310001398659g：亞洲國家反印度成員2022-01-012022-12-310001398659SRT：美國成員2020-01-012020-12-310001398659SRT：美國成員2021-01-012021-12-310001398659SRT：美國成員2022-01-012022-12-310001398659SRT：歐洲成員2020-01-012020-12-310001398659SRT：歐洲成員2021-01-012021-12-310001398659SRT：歐洲成員2022-01-012022-12-310001398659國家/地區：在2021-12-310001398659國家/地區：在2022-12-310001398659g：亞洲國家反印度成員2021-12-310001398659g：亞洲國家反印度成員2022-12-310001398659SRT：美國成員2021-12-310001398659SRT：美國成員2022-12-310001398659SRT：歐洲成員2021-12-310001398659SRT：歐洲成員2022-12-310001398659g：DataTechAIMSEARCH2020-01-012020-12-310001398659g：DataTechAIMSEARCH2021-01-012021-12-310001398659g：DataTechAIMSEARCH2022-01-012022-12-310001398659g：數字運營成員2020-01-012020-12-310001398659g：數字運營成員2021-01-012021-12-310001398659g：數字運營成員2022-01-012022-12-3100013986592023-01-012022-12-3100013986592024-01-012022-12-3100013986592026-01-012022-12-3100013986592028-01-012022-12-310001398659g：銷售激勵計劃成員2020-12-310001398659g：流程轉型活動成員2020-12-310001398659g：銷售激勵計劃成員2021-12-310001398659g：流程轉型活動成員2021-12-310001398659g：銷售激勵計劃成員2022-12-310001398659g：流程轉型活動成員2022-12-310001398659g：銷售激勵計劃成員2021-01-012021-12-310001398659g：流程轉型活動成員2021-01-012021-12-310001398659g：銷售激勵計劃成員2022-01-012022-12-310001398659g：流程轉型活動成員2022-01-012022-12-310001398659Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMemberg：TheBusinessMember2022-12-310001398659美國-GAAP：資本附加成員2020-01-012020-12-310001398659美國-GAAP：資本附加成員2021-01-012021-12-310001398659SRT：關聯實體成員2022-12-3100013986592016-01-012016-12-310001398659g：刪除場地和刪除費用成員2021-01-012021-12-310001398659g：非現金費用會員2021-01-012021-12-3100013986592020-04-012020-09-300001398659g：刪除場地和刪除費用成員2022-04-012022-06-300001398659g：非現金費用會員2022-04-012022-06-300001398659美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2022-04-012022-06-300001398659美國公認會計準則：次要事件成員2023-02-280001398659美國公認會計準則：次要事件成員2023-01-012023-02-280001398659美國公認會計準則：次要事件成員2023-02-012023-02-280001398659g：第一季度股息成員美國公認會計準則：次要事件成員2023-02-012023-02-28 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 年度報告根據1934年證券交易法第13或15（d）條截至財年的年度 12月31日, 2022. |
| | | | | |
| ☐ | 過渡報告根據1934年證券交易法第13或15（d）條的過渡期 到 . |
委託文件編號：001-33626
Genpact Limited
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
| 百慕大羣島 | 98-0533350 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
佳能，宮廷
22 Victoria Street
哈密爾頓HM 12
百慕大羣島
(441) 298-3300
(註冊人主要執行辦公室的地址，包括郵政編碼和電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | G | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)節登記的證券：無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條所界定的知名經驗豐富的發行人。是☒**編號：☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13或15(D)節提交報告。是☐ 不是☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不，不是。☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不，不是。☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ | 非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用勾號表示登記人在備案中的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ 不是☒
截至2022年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值為$7,724,090,823，基於註冊人普通股的收盤價，每股面值0.01美元，於當日在紐約證券交易所報告為每股42.36美元。就本計算而言，Genpact Limited的董事、行政人員及主要股東被視為聯營公司，但就任何其他目的而言，不一定被視為聯營公司。
截至2023年2月17日，有183,984,501註冊人已發行的普通股。
通過引用併入的文件：
註冊人打算在截至2022年12月31日的財政年度結束後120天內根據第14A條提交最終委託書。委託書的部分內容通過引用本年度報告的10-K表格的以下部分併入本文：
第三部分，項目10，董事、高級管理人員和公司治理；
第三部分，第11項，高管薪酬;
第三部分，第12項，某些受益所有人和管理層的擔保所有權以及相關股東事項;
第三部分第13項，某些關係和關聯交易以及董事獨立性;以及
第三部分，第14項，首席會計師費用和服務。
| | | | | | | | | | | |
稽查員姓名： 畢馬威保險和諮詢服務有限責任公司 | 審計師位置：印度孟買 | 審計師事務所ID：2115 |
目錄
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 頁碼 | |
| 第一部分 | | 項目編號 | | | |
| | 1. | | 業務 | | 8 | |
| | 1A. | | 風險因素 | | 18 | |
| | 1B. | | 未解決的員工意見 | | 39 | |
| | 2. | | 屬性 | | 39 | |
| | 3. | | 法律訴訟 | | 39 | |
| | 4. | | 煤礦安全信息披露 | | 39 | |
| 第II部 | | | | | | | |
| | 5. | | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | | 40 | |
| | 6. | | [已保留] | | 41 | |
| | 7. | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | | 42 | |
| | 7A. | | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 63 | |
| | 8. | | 財務報表和補充數據 | | 64 | |
| | 9. | | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | | 64 | |
| | 9A. | | 控制和程序 | | 64 | |
| | 9B. | | 其他信息 | | 65 | |
| | 9C. | | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | | 65 | |
| 第III部 | | | | | | | |
| | 10. | | 董事、高管與公司治理 | | 65 | |
| | 11. | | 高管薪酬 | | 65 | |
| | 12. | | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | | 65 | |
| | 13. | | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | | 65 | |
| | 14. | | 首席會計師費用及服務 | | 66 | |
| 第四部分 | | | | | | | |
| | 15. | | 展品和財務報表附表 | | 66 | |
| | 16. | | 表格10-K摘要 | | 69 | |
簽名 | | 70 | |
| | | | | | | |
| 合併財務報表 | | | |
獨立註冊會計師事務所報告 | | F-2 | |
合併資產負債表 | | F-5 | |
合併損益表 | | F-6 | |
綜合全面收益表(損益表) | | F-7 | |
合併權益表 | | F-8 | |
合併現金流量表 | | F-11 | |
合併財務報表附註 | | F-12 | |
| | | | | | | |
| | | |
關於前瞻性陳述的特別説明
我們在本年度報告(以下簡稱“年報”)中作出了前瞻性表述，包括第1項“業務”、第1A項“風險因素”和第7項“管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析”。在某些情況下，您可以通過“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“可能”、“可能”、“應該”、“將”、“將”等前瞻性術語以及這些詞語和類似詞語的變體，或這些詞語或類似詞語的否定詞來識別這些陳述。這些前瞻性陳述受到有關我們的風險、不確定性和假設的影響，可能包括對我們未來財務表現的預測，在某些情況下，這些預測可能是基於我們的增長戰略和我們業務的預期趨勢。這些聲明只是基於我們目前對未來事件的預期和預測。有一些重要因素可能會導致我們的實際結果、活動水平、業績或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的內容大不相同。特別是，你應該考慮本年度報告中“風險因素摘要”標題和第1A項--“風險因素”下概述的眾多風險。這些前瞻性陳述包括但不限於與以下內容有關的陳述：
•我們留住現有客户和合同的能力；
•我們贏得新客户和參與的能力；
•根據我們的主服務協議，工作説明書的預期價值；
•我們對市場未來趨勢的信念；
•我們開展業務的國家或我們的客户開展業務的國家的政治、經濟或商業狀況，以及經濟不確定性和地緣政治緊張局勢加劇；
•現有和潛在客户在我們提供的服務類型上的預期支出；
•外幣匯率；
•我們將預訂轉化為收入的能力；
•我們的員工流失率；
•我們的實際税率；以及
•我們行業的競爭。
可能導致實際結果與預期結果不同的因素包括：
•我們有能力有效地為我們的服務定價，並保持我們的定價以及員工和資產利用率；
•在我們有業務的地點增加工資；
•我們有能力僱傭和留住足夠多的合格員工來支持我們的運營；
•普遍的通脹壓力和我們與客户分擔增加成本的能力；
•我們制定和成功執行業務戰略的能力；
•我們有能力遵守數據保護法律和法規，並維護我們客户、員工或其他人的個人和其他敏感數據的安全和保密；
•電信或技術中斷或泄露、自然災害或其他災難、醫學流行病或流行病，包括新冠肺炎大流行；
•全球經濟環境惡化及其對我們客户的影響，包括我們客户的破產；
•我們對優惠政策和税法的依賴，這些政策和税法可能會以對我們不利的方式改變或修改，或在未來無法獲得，包括由於印度税收政策的變化，以及我們有效執行税收規劃戰略的能力；
•我們依賴來自美國和歐洲客户以及在某些行業運營的客户的收入，如金融服務和高科技行業；
•俄羅斯和烏克蘭之間正在進行的衝突，包括衝突的任何升級，以及美國和其他國家未來可能採取的迴應行動；他説。
•我們成功完成或整合戰略收購的能力；
•我們吸引和留住客户的能力，以及我們以有吸引力的條件發展和維持客户關係的能力；
•我們履行規定的繳費和福利計劃支付義務的能力；
•澄清關於我們確定的繳費和福利計劃支付義務的司法裁決可能在印度追溯適用的問題；
•我們與通用電氣公司(GE)的關係，以及我們與通用電氣前業務保持關係的能力；
•融資條款，包括有擔保隔夜融資利率(SOFR)的變化和我們信用評級的變化；
•我們滿足公司資金需求、支付股息和償還債務的能力，包括我們遵守可能限制我們的商業活動和投資機會的債務限制的能力；
•我們成功實施新的企業資源規劃系統的能力；
•我們有能力發展業務並有效管理增長和國際業務，同時保持有效的內部控制；
•限制我們員工前往北美和歐洲的簽證；
•我們進行交易的貨幣之間的貨幣匯率波動；
•我們留住高級管理層的能力；
•客户關係的銷售週期；
•美國或其他地方限制或不利影響我們離岸服務需求的立法；
•我們的行業競爭日益激烈；
•我們保護自己的知識產權和他人知識產權的能力；
•管理、立法和司法方面的發展，包括取消政府的財政激勵措施；
•我們業務的國際性質；
•技術創新；
•我們從新提供的服務中獲得收入的能力；以及
•讓我們的任何員工加入工會。
儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期在做出時是合理的，但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。未來業績的實現受到風險、不確定性和潛在的不準確假設的影響。如果已知或未知的風險或不確定性成為現實，或者基本假設被證明是不準確的，實際結果可能與過去的結果以及預期、估計或預測的結果大不相同。您在考慮前瞻性陳述時應牢記這一點。我們沒有義務在本文件提交之日之後更新這些前瞻性陳述中的任何一項，以使我們之前的陳述與實際結果或修訂後的預期保持一致。然而，我們建議您參考我們在提交給美國證券交易委員會的10-Q表格和8-K表格報告中就相關主題所做的任何進一步披露。
在這份Form 10-K年度報告中，我們使用術語“Genpact”、“公司”、“我們”和“我們”來指代Genpact有限公司及其子公司。我們的註冊辦事處位於百慕大哈密爾頓HM 12號維多利亞街22號佳能法院。
風險因素摘要
以下是使我們的普通股投資具有風險或投機性的主要風險因素的摘要。我們不知道或我們認為不太重要的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務。關於我們面臨的風險的更多討論可以在本10-K年度報告的第1A項-“風險因素”中找到，在就我們的普通股做出投資決定之前，應與本10-K年度報告中的其他信息以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件一起仔細考慮。
與我們的業務和運營相關的風險
•如果我們不能適當定價，保持員工和資產利用率水平，並控制成本，我們的盈利能力將受到影響。
•我們業務所在國家的工資上漲可能會降低我們的利潤率。
•我們可能無法吸引和留住足夠多的合格員工來支持我們的運營。
•我們與客户簽訂長期合同和固定價格合同。我們不能正確地為這些合同定價，可能會對我們的盈利能力產生負面影響。
•我們與第三方供應商和承包商以及與我們有業務往來的其他第三方的夥伴關係、聯盟和關係使我們面臨各種風險，這些風險可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
•我們面臨任何未能保護客户、Genpact或員工數據免受安全事件或網絡攻擊的法律、聲譽和財務風險。
•我們的成功在很大程度上取決於我們實現業務戰略的能力，如果我們不能持續發展併成功執行我們的戰略，我們的運營結果和財務狀況可能會受到影響。
•業務中斷可能會嚴重損害我們未來的收入和財務狀況，並增加我們的成本和支出。
•我們的經營結果可能會受到經濟和政治條件以及這些條件對我們和我們客户的業務和業務活動水平的影響的不利影響。
•我們的業務依賴於產生和保持客户對我們的服務和解決方案的持續、有利可圖的需求，而此類需求的顯著減少或無法對不斷變化的技術環境做出反應可能會對我們的運營結果產生重大影響。
•税率或税務規定的變化、不利的税務審計和其他程序、或税法或其解釋或執行的變化可能會對我們的業務、經營業績、有效税率和財務狀況產生不利影響。
•我們可能會受到大量損害賠償的索賠和訴訟，包括我們的客户因他們的業務中斷或我們的服務表現不佳而引起的索賠和訴訟。
•美國和其他司法管轄區最近和未來的立法和行政行動可能會對我們的客户和潛在客户使用我們服務的能力或意願產生重大影響。
•我們的全球業務使我們面臨許多有時相互衝突的法律和法規要求，違反這些法律和法規可能會損害我們的業務。
•我們的大部分資產、員工和運營都位於印度，我們在印度受到監管、經濟、社會和政治不確定性的影響。
•我們的收入高度依賴於位於美國和歐洲的客户，以及在某些行業運營的客户。
•我們正在實施新的企業資源規劃系統，在規劃或實施該系統方面的挑戰可能會影響我們對財務報告、業務和業務的內部控制。
•如果我們不能保持有效的內部控制，我們的運營結果和股價可能會受到不利影響。
•我們的行業競爭激烈，我們可能無法有效競爭。
•我們在為客户提供端到端業務解決方案或交付複雜、大型或獨特的項目時可能會遇到困難，這可能會導致客户停止與我們的合作，進而損害我們的業務和聲譽。
•我們開展業務的各種貨幣，特別是印度盧比、歐元和美元的匯率波動，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
•對入境或工作簽證的限制可能會影響我們爭奪客户和向客户提供服務的能力，這可能會對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。
•我們的高級領導團隊對我們的持續成功至關重要，而這些人員的流失可能會損害我們的業務。
•我們可能無法償還債務，也可能無法以具有競爭力的條款獲得額外融資。
•我們經常面臨一個漫長的銷售週期來獲得一份新合同，以及需要大量資源承諾的漫長實施期，這導致我們在從新的關係中獲得收入之前需要很長的提前期。
•我們在編制綜合財務報表時會作出估計和假設，這些估計和假設的任何變動都可能對我們的財務業績產生不利影響。
•我們的經營業績可能會經歷大幅波動。
•如果我們無法收回應收賬款，我們的經營業績、財務狀況和現金流可能會受到不利影響。
•我們的一些合同包含一些條款，如果觸發，可能會導致未來收入下降，並對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
•如果我們不保護我們的知識產權，或者如果我們的服務被發現侵犯了他人的知識產權，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
•當我們將我們的業務擴展到我們以前沒有運營經驗的國家時，我們可能會面臨困難。
•涉及我們或我們的客户開展業務的任何國家的恐怖襲擊和其他暴力行為可能會對我們的業務和客户的信心造成不利影響。
•如果更嚴格的勞動法適用於我們，或者如果我們的員工成立工會，我們的盈利能力可能會受到不利影響。
•我們可能會從事可能產生風險的戰略性交易。
•我們可能因在百慕大或管理地點註冊而被課税，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
•百慕大的經濟物質需求可能會對我們產生不利影響。
•我們可能無法從收購中實現商譽和其他無形資產的全部賬面價值。
與我們的股票相關的風險
•我們增發普通股或我們的員工出售我們的普通股可能會稀釋我們股東在公司的所有權權益，並可能大幅降低我們普通股的市場價格。
•不能保證我們將繼續宣佈和支付普通股的股息，未來支付股息的決定將由我們的董事會酌情決定。
•我們是根據百慕大法律組織的，而百慕大法律與美國現行法律不同，可能會給股東提供較少的保護。
•我們普通股的市場價格一直並可能繼續波動。
•閣下可能無法送達在美國或百慕大取得的針對吾等或吾等所在司法管轄區內吾等或吾等資產的法律程序或執行判決。
商標的使用
本年度報告中以Form 10-K格式出現的商標、商號和服務標記均為其各自所有者的財產。對於本年度報告中10-K表格中指定的商標，在本文首次引用之後，我們已省略了®和™名稱(視情況而定)。
第一部分
項目1.業務
Genpact是一家全球性的專業服務公司，致力於實現業務轉型。我們推動數字引領的創新，並以我們多年來為數百家財富全球500強公司運行數千個流程的經驗為指導，為我們的客户運行數字啟用的智能運營。我們擁有超過118,900名員工，為來自超過35個國家和地區的主要垂直行業客户提供服務。我們2022年的總淨收入為44億美元。
2022年，我們繼續投資於長期增長，遵循一項專注於在一系列重點地區、行業垂直市場和服務系列中提供差異化、領域主導的解決方案的戰略。在這一年中，我們將重點放在了正在進行重大數字化轉型的客户組合上，我們相信我們可以為他們帶來有意義的業務成果。我們還繼續投資於我們的新興服務線，包括供應鏈、銷售和商業以及風險，旨在將我們的影響力擴大到客户購買中心，而不是首席財務官，我們在那裏建立了歷史上最牢固的關係。此外，我們繼續專注於員工的學習和發展，為他們提供未來所需的關鍵技能，併為他們的職業生涯奠定基礎。在過去的幾年裏，我們的服務已經從主要專注於提高成本和效率，演變為為我們的客户推動有意義的業務成果，包括利用我們的戰略洞察力實現增長和更好的決策。
我們的方法
我們的許多客户端解決方案都嵌入了我們的數字化智能企業流程SM(數位 SEPS)，這是一種獲得專利的高度細化的方法，可以識別顯著提高業務績效的關鍵因素，以幫助推動客户成果。我們的數字SEP將精益六西格瑪方法與先進的特定領域數字技術相結合，利用了我們的行業敏鋭性、我們在人工智能(AI)和以經驗為中心的原則方面的專業知識，以及我們對企業運營方式的深刻理解。數字SEP使用通過映射和分析數千個端到端業務流程中的數百萬個客户交易而開發的一流基準測試客户流程的有效性。通過這種方式，我們通過應用我們深厚的流程知識和以流程為中心的技術來轉變客户的運營，從而確定改善客户運營的機會。
Genpact Cora，我們的基於人工智能的平臺將我們專有的自動化、分析和人工智能技術與我們的戰略合作伙伴的技術集成到一個統一的產品中。它從我們在目標行業和服務線的深厚領域和運營專業知識中吸取見解，創建基於分析的解決方案，專注於改善客户和用户體驗，以加速客户的數字化轉型。
領域主導的數字化轉型
行業顛覆無處不在，原因是數字技術的爆炸性增長、數據和分析的使用增加、新的競爭對手以及不斷變化的市場動態。在這種環境下，公司需要針對行業量身定做的解決方案，以端到端的方式重新設想其業務模式，並適應快速變化。
這些組織正在尋找能夠在提高工作效率的同時創造競爭優勢並推動業務成果的合作伙伴，例如擴大市場份額、無縫客户體驗、增加收入、改善營運資本、提高盈利能力以及將風險和損失降至最低。我們相信，通過將我們深厚的行業和流程專業知識與我們在數字和分析方面的先進技能相結合，我們的業務轉型方法使我們有別於競爭對手。
我們與客户合作，向他們展示新的數字解決方案如何推動業務成果。我們將用户和客户體驗原則應用於我們的領域專業知識和創新技術，以創建旨在快速、適當地滿足客户目標的解決方案。結果可能包括客户可以在自己的環境中安裝和測試的快速週轉概念驗證原型。
我們通過我們的客户實現域引領的數字化轉型數字運營服務和數據-技術-人工智能服務.
數字運營服務
我們的數字運營服務將數字、高級分析和基於雲的產品嵌入到我們的業務流程外包解決方案中，我們在這些解決方案中轉型和運行我們的客户運營，以實現更高水平的端到端性能。這些服務使企業更加靈活，並幫助他們專注於高價值的工作，以更好地在其行業中競爭。我們的數字運營解決方案還包括某些IT服務功能，包括終端用户計算支持和基礎設施生產支持。
組織複雜數據集和使用分析得出可操作的見解的能力對於推動我們客户的業務成果越來越重要。我們的企業360智能平臺使我們的客户能夠利用我們的數字SEP的專有指標和基準，利用來自我們客户運營的數據和洞察的力量。該平臺還使用人工智能進行指令性行動，以準確定位可以釋放運營卓越和增長的轉型機會。
數據-技術-人工智能服務
我們的數據-技術-人工智能服務專注於設計和構建解決方案，利用數字技術、數據和高級分析、人工智能和基於雲的軟件即服務(SaaS)產品的力量來幫助轉變我們客户的業務和運營。使用以人為本的設計，我們幫助客户構建新的產品和服務，創建數字工作空間，並推動客户、客户、員工和合作夥伴的參與。
我們提供的服務
我們為客户提供以下專業服務：
•核心行業運營特定於我們選定的行業垂直市場；以及
•企業服務：首席財務官諮詢、財務和會計、供應鏈、採購和採購、銷售和商業以及環境、社會和治理服務。
核心行業運營
我們幫助我們的客户設計、改造和運營特定於其行業的核心企業運營。在我們數字SEP框架中嵌入的領域專業知識的基礎上，我們利用數字技術和專業分析來支持客户的運營。我們為我們選擇的所有行業垂直市場提供核心運營支持。
企業服務
CFO諮詢服務
我們的CFO諮詢服務包括CFO組織設計和設置，例如CFO目標運營模式設計和營運資本改進解決方案；運營財務轉型，例如採購到薪酬優化和週期接近優化；財務規劃與分析轉型，如規劃、預算和預測轉型，商業智能系統和高級可視化工具的設計和實施；數字化轉型，包括金融IT架構的設計、配置和實施；智能自動化，包括智能工作流協調和雲遷移；分析解決方案，如數據戰略與治理、運營報告和金融數據湖設計與實施；以及分拆和合並後整合服務，包括交易盡職調查。
金融和會計服務
我們相信，我們是世界上最重要的金融和會計服務提供商之一。我們在這方面的服務包括：
應付帳款：文件管理、發票處理、審批和解決管理以及差旅和費用處理；
發票到現金：客户主數據管理、信貸和合同管理、履行、賬單、託收和爭議管理服務；
要報告的記錄：會計、金庫、税務服務、產品成本核算、結賬和報告，包括美國證券交易委員會和監管報告；
財務規劃和分析：預算、預測和業務業績報告；以及
企業風險和合規性：廣泛的監管環境中的操作風險和控制。
供應鏈、採購和採購以及銷售和商業服務
供應鏈：我們提供諮詢服務，採用數字和分析工具和技術，並提供服務，以實現整個價值鏈(計劃、來源、製造、交付和售後)的供應鏈彈性和可持續性。
採購和採購：我們在整個採購價值鏈上提供諮詢和其他服務，包括直接和間接戰略採購、負責任的採購、類別管理、支出分析、採購運營和主數據管理。
銷售和商業：我們通過活動管理、潛在客户生成、資格認證和扣減等服務，轉變和運行客户的端到端銷售生命週期，從而推動客户的增長和體驗。我們還提供合作伙伴管理和商業運營領域的服務，如定價和促銷優化，以及B2B客户體驗，包括訂單管理、扣減和糾紛管理。
環境、社會和治理服務
我們提供一系列解決方案來幫助我們的客户滿足他們的可持續發展目標、環境、社會和治理(ESG)法規要求或自願承諾。我們在這一領域的服務包括諮詢、數據管理和分析、碳會計、負責任的採購、人權評估、可持續發展勤勉、ESG報告和ESG報告的有限保證。
我們所服務的行業
我們與我們選擇的垂直行業的客户合作，這些垂直行業代表了我們認為自己擁有深厚行業敏鋭性的領域。我們選擇的行業垂直市場將在我們的三個可報告細分市場中進行分組，即：(1)金融服務，(2)消費者和醫療保健，以及(3)高科技和製造業。
通過垂直行業組織我們的業務，使我們能夠利用我們特定於所選行業的深厚領域知識，為相同行業的客户創建、複製和標準化創新解決方案。除了我們的專業服務，如CFO諮詢、財務和會計，以及供應鏈、採購和採購，我們還在選定的垂直市場為客户提供核心的特定行業服務。這些服務在可能的情況下嵌入了與行業相關的數字和分析工具，這些工具利用人工智能和自動化來推動增強的好處和客户體驗。
金融服務
我們的金融服務部門涵蓋我們為銀行、資本市場和保險部門的客户提供的服務。我們的銀行和資本市場客户包括零售、投資和商業銀行、抵押貸款機構、設備和租賃融資提供商、金融科技公司、支付提供商、財富和資產管理公司、經紀/交易商、交易所、汽車金融提供商、清算和結算機構、可再生能源貸款人和其他金融服務公司。我們為這些客户提供的核心運營服務包括零售客户入職、客户服務、託收、貸款和支付業務、客户入職、商業貸款服務、設備和汽車貸款服務、抵押貸款發放和服務、合規服務、報告和監控服務以及財富管理運營支持。我們在欺詐和糾紛管理、反洗錢、交易監控、KYC和盡職調查、制裁審查、負面媒體監控和平臺實施等領域提供金融犯罪和風險管理服務。我們還提供端到端信息技術服務、應用程序開發和維護、雲託管、交易後支持、託管服務和諮詢。
我們的保險客户包括傳統保險公司、經紀人、再保險公司和保險科技公司，經營範圍涵蓋財產和意外傷害、專業、人壽、年金、殘疾和員工福利等業務。我們為這些客户提供的核心運營服務跨越保險流程的整個生命週期，包括承保支持、新業務處理、保單管理、客户服務、索賠管理、災難建模和精算服務。
消費者和醫療保健
我們的消費者和醫療保健部門涵蓋了我們為消費品、零售、生命科學和醫療保健部門的客户提供的服務。我們的消費品和零售客户包括食品和飲料、家居用品、消費者健康和美容服裝行業的公司，以及雜貨連鎖店和普通零售商和專業零售商。我們為這些客户提供的核心運營服務包括需求生成、感知和規劃、供應鏈規劃和管理、定價和貿易推廣管理、扣款恢復、訂單管理、數字商務、客户體驗和風險管理。
我們的生命科學和醫療保健客户包括製藥、醫療技術、醫療器械和生物技術公司以及零售藥房、分銷商、診斷實驗室、醫療保健付款人(健康保險公司)和提供者以及藥房福利經理。我們為生命科學客户提供的核心運營服務包括監管事務服務，如生命週期管理、監管運營、化學制造控制合規性和監管信息管理。我們為醫療保健客户提供的服務包括管理索賠的端到端生命週期，從索賠處理和裁決到索賠追回和支付完整性。
高科技與製造業
我們的高科技和製造部門涵蓋了我們為高科技、製造和服務領域的客户提供的服務。我們在高科技行業垂直領域的客户包括信息和數字技術、軟件、數字平臺、電子、半導體和企業技術領域的公司。我們為這些客户提供的核心運營服務包括信任和安全、廣告銷售支持、數據工程、用户體驗、人工智能、機器學習、智能自動化、訂單管理、供應鏈管理、數字內容管理和風險管理等行業特有的解決方案。
我們的製造和服務客户包括航空航天、汽車、能源、製造、運輸和物流、媒體、出版和酒店行業的公司。我們為這些客户提供的核心運營解決方案包括供應鏈管理、直接和間接採購、物流服務、現場服務、售後服務支持、工業資產優化和工程服務等特定行業的解決方案。
我們的客户
我們為多個行業和地區的800多家客户提供服務。我們的客户包括世界上一些最大的品牌，其中許多都是各自行業的領導者，包括大約五分之一的財富全球500強企業。
我們與客户簽訂的數字運營服務合同通常採取主服務協議(“MSA”)的形式，這是一個框架協議，然後我們會補充工作説明書(“SOWS”)或其他服務級別協議，如採購訂單或業務服務協議(“BSA”)。這些SOW、採購訂單和BSA更詳細地涵蓋了要執行的工作類型和要開具賬單的相關金額。對於我們的數據技術人工智能服務，我們通常根據要執行的服務的範圍與我們的客户簽訂軟件即服務和/或諮詢協議。有關我們的合同框架的更多信息，請參閲項目7--“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--概覽--淨收入”。
我們的人民
截至2022年12月31日，我們約有118,900名員工在超過35個國家和地區工作。作為一家以人才為主導的組織，我們的員工對我們業務的成功至關重要。我們創造並不斷強化一種文化，強調協作、創新、流程改進和對客户的奉獻。我們力求培養一種文化，贏得客户，培養領導者，吸引和留住展現我們核心價值觀--好奇心、洞察力和勇氣--的人才，他們體現並實現我們的目標--對一個更好地為人們服務的世界的不懈追求-他們堅持我們對符合我們的行為準則的誠信的奉獻精神，誠信@Genpact。
獎勵和認可我們的才華
我們的目標是創造一種工作環境，在這種環境中，每個人都能被激勵、被激勵去完成任務，並因自己的貢獻而得到獎勵。我們努力通過提供基於績效的晉升和基於功績的加薪來吸引和有競爭力地補償我們的高表現人才。2022年，我們提拔了14,000多名員工並通過我們的目的地增長計劃。我們還定期監測員工的留任水平，並繼續加強我們的績效工資方法，以努力留住我們的頂尖人才。
多樣性、公平和包容性
我們相信，多元化、公平和包容的文化對我們的業務至關重要。我們相信每個人都有平等的機會，不分性別、年齡、民族、文化背景、種族或性取向。瞭解彼此的獨特性，承認我們的差異，尊重不同的意見，接受不同的觀點是我們組織文化的核心。我們通過尋求保持包容性的招聘和管理做法來促進這些價值觀，並確保機會平等地向所有人開放。
我們致力於：
•提高本組織各級的多樣性，包括性別、種族和族裔多樣性；
•招聘、留住和提升人才，包括來自不同族裔和種族背景的人才；以及
•創造和培育一種包容的文化，讓每個人，包括我們的LGBTQ+員工，都感到安全和強大。
員工發展和敬業度
我們致力於員工的職業發展，使他們為未來做好準備，我們努力讓他們參與到具有挑戰性和回報的職業機會中來。我們的績效管理方法支持我們的
通過鼓勵員工反思自己的表現，設定具有挑戰性的目標，接受反饋，確定他們的發展需求，並找到相關的學習和培訓機會，從而形成職業哲學。我們還開發了許多領導力發展和指導計劃，包括面向高潛力人才的全球運營領導力發展和領導力直接計劃，以及我們旨在增加領導層性別多樣性的計劃，如我們的薪酬計劃和女性領導力倡議。
我們還開發了一個學習框架，稱為基因組這使我們的員工能夠獲得新的技能，並隨着行業和技術的變化而快速發展，使他們掌握與其當前角色和未來抱負相關的技能。基因組的設計是為了塑造一支適應性強的勞動力隊伍，其學習戰略被制定為“大規模再技能”並整合到整個企業。
人才匹配 是我們的人才轉型計劃，使我們員工的技能和工作抱負與我們現有和未來的就業機會相匹配。通過通過Genome提升技能和技能，TalentMatch使員工能夠為他們未來的職業抱負做好準備，使我們能夠隨着客户需求的變化確定可用於從我們業務的一個部門重新部署到另一個部門的人才。它通過在正確的時間為我們的客户活動提供正確的人才，提高了我們在全球的員工利用率。TalentMatch還為我們的員工提供了朝着他們想要的方向發展的機會，從而提高了員工的滿意度，並增強了我們擴展“隨時隨地工作”模式的能力。
琥珀，我們的敬業度AI聊天機器人和員工體驗平臺，使我們的員工敬業度戰略得以轉變。琥珀為我們的員工提供了一個公正和自由對話的渠道，併為商業和人力資源領導者提供了實時預測人員分析。
通過通過將我們通過Amber與員工互動的方式數字化，我們擴大了員工反饋的範圍和頻率，並獲得了評估員工敬業度並確定全公司員工敬業度和滿意度趨勢的能力。
在……裏面2022年，我們還投資了旨在創造更好員工體驗的技術和計劃，特別關注員工的福祉。
企業社會責任
我們對企業社會責任的態度側重於與我們的目標相關的兩個新支柱：更好地訪問，這反映了我們的目標是為我們開展業務的社區提供更好的醫療保健、教育和機會，以及更美好的地球，這反映了我們的目標是在環境和氣候變化的不同方面提供信息、教育和催化行動，並幫助使地球更好地為所有人服務。
我們通過幾個全球平臺、項目和社會倡議培養了一種奉獻和志願服務的文化。我們的6萬多名員工自願付出時間，幫助貧困兒童更好地接受教育，幫助失業婦女發展工作技能，並致力於幫助改善我們工作和生活的社區的基礎設施和教育的項目。
此外，2022年，超過7000名員工參與了我們基於工資單的慈善捐贈計劃，我們的許多員工志願者參與了虛擬志願者活動，如堆肥、種植樹苗或消除一次性塑料。我們也熱衷於共同努力，減少我們的碳足跡。
夥伴關係和聯盟
我們繼續投資於服務和解決方案與我們相輔相成的公司，並擴大我們的戰略聯盟。我們共同努力，增強我們現有的解決方案或創造新的產品來滿足市場需求。
我們的聯盟一般分為以下幾類之一：
·進入市場的戰略合作伙伴關係
·特定於交易的關係，共同為客户解決特定問題
·安排經銷商提供第三方合作伙伴軟件和雲解決方案
·基於數字和其他“白標”嵌入式技術的關係
我們有三種主要類型的合作伙伴：諮詢合作伙伴、數字合作伙伴和解決方案合作伙伴。我們的數字和解決方案合作伙伴關係旨在培養與老牌和新興參與者的關係。這些潛在的合作伙伴專門從事前沿的顛覆性數字技術和解決方案，我們可以將其嵌入我們的產品中或共同推向市場。
銷售和市場營銷
我們通過我們的業務開發團隊向現有和潛在客户推銷我們的服務。與我們的客户組合一樣，這個團隊的成員分佈在全球各地。我們的業務開發團隊專注於支持我們的戰略客户和獲取新客户。
我們為我們的每一個戰略客户關係指定了首席客户合作伙伴和全球關係經理。這些業務開發人員得到行業和能力主題專家的支持，以確保我們的服務和解決方案最好地滿足客户的需求。我們持續監控我們的客户滿意度水平，以確保我們使用Net Promoter得分等指標保持較高的服務水平。
我們銷售週期的長短因合約類型而異。我們的諮詢和項目工作的銷售週期通常比大型業務流程項目的銷售週期短得多。我們的努力可能從與客户的現有接觸開始，或響應我們的潛在客户生成計劃、感知到的機會、現有客户的推薦、建議書請求或其他方面。我們的團隊尋求瞭解客户的需求和優先事項以及客户所希望的業務成果，我們利用我們的能力和行業專業知識來創建差異化的客户解決方案。我們可能會花費大量的時間和資源與潛在客户接觸，以確保新的業務。見項目7--“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--概覽--淨收入”。
隨着我們與客户關係的加深，贏得額外服務所需的時間通常會減少。此外，在我們更好地瞭解和體驗客户的業務和流程的過程中，我們能夠識別為客户提供更大價值的增量機會，包括通過利用我們不斷擴展的數字功能組合來轉變我們客户的運營。
我們努力促進我們的高級領導團隊和我們客户的高級管理團隊之間的關係。這些“C級”關係確保雙方都專注於建立優先事項、協調目標和推動客户價值。高層管理關係為增加我們現有客户的業務提供了重要機會。這些關係還提供了一個論壇，用於收集關於服務交付績效的反饋並解決客户關注的問題。我們的治理方法旨在確保我們在客户組織的所有級別(執行、管理、技術和運營)都建立了良好的聯繫。
重要的新商機由相關行業的業務領導人、主要客户合作伙伴和全球關係經理以及運營人員和我們的財務部門成員進行審查。如果他們確定新業務與我們的戰略目標一致，並很好地利用了我們的資源，那麼我們的業務開發團隊就有權追求機會。
全球交付
我們通過遍佈20多個國家和地區的80多個配送中心的全球網絡為客户提供服務。我們在澳大利亞、巴西、保加利亞、中國、哥斯達黎加、埃及、德國、危地馬拉、匈牙利、印度、以色列、意大利、日本、馬來西亞、墨西哥、荷蘭、菲律賓、波蘭、葡萄牙、羅馬尼亞、南非、泰國、英國和美國設有配送中心。我們在這些國家和其他國家也有許多員工，如加拿大、愛爾蘭、新加坡、西班牙和土耳其，他們在現場或虛擬環境與我們的客户合作，這為客户和員工提供了靈活性。
有了這個全球網絡，我們能夠管理世界各地的複雜流程。我們根據客户需求以及每個地點員工的技能和成本組合，使用不同的地點提供不同類型的服務。
我們的全球交付模式為我們提供：
•具備多種語言能力；
•獲得更大的人才庫；
•“近岸外包”以及利用時區的離岸外包能力；以及
•通過重要的陸上業務與我們的客户保持密切聯繫。
我們還定期尋找新的地點來開設配送中心和辦事處，無論是在新的國家還是在我們已經有業務的國家的新城市。在選擇新地點之前，我們會考慮幾個因素，如人才庫、基礎設施、政府支持、運營成本和客户需求。
服務交付模式
我們尋求成為我們客户業務的無縫延伸。為此，我們開發了Genpact虛擬俘虜SM服務交付模式，在該模式中，我們創建客户團隊和環境的虛擬延伸。我們的
客户在我們的交付中心擁有敬業的員工和管理，以及敬業的基礎設施。我們還根據客户的文化、流程和商業環境對我們的團隊進行培訓。
知識產權
我們為客户提供的解決方案通常包括一系列專有方法、軟件和可重複使用的知識資本。我們還在業務過程中開發知識產權，我們與客户的協議規定了此類知識產權的所有權。我們尋求通過各種方式保護我們的知識產權和我們的品牌，包括通過協議和專利、商標、服務標記、版權和域名的申請。我們的一些知識產權是商業祕密，與專有業務流程改進有關。
截至2022年12月31日，我們在全球擁有50多項專利和正在申請的專利。此外，我們在不同的司法管轄區註冊了200多個商標。
我們經常使用第三方和客户端軟件平臺和系統來提供我們的服務。我們與客户的協議通常包括使用客户的專有系統來提供服務的許可。客户授權我們訪問和使用客户持有的第三方軟件許可證，以便我們可以提供服務。
我們的慣例是與我們的員工和獨立承包商簽訂協議，以：
•確保我們的員工或獨立承包商在受僱或聘用過程中開發的所有新知識產權都分配給我們；
•為僱員和獨立承包商在知識產權保護事務上的合作作出規定，即使他們不再為我們工作；以及
•包括我們的員工和獨立承包商的保密承諾。
競爭
我們在競爭激烈、發展迅速的全球市場開展業務。我們有許多競爭對手提供與我們相同或相似的服務。我們的競爭對手包括：
•提供諮詢和其他專業服務的大型跨國服務提供商，主要是會計和諮詢公司；
•主要是來自低成本國家(最常見的是印度)的業務流程服務提供商的公司；
•主要是信息技術服務提供商，具有一定的業務流程服務能力的公司；以及
•較小的利基服務提供商，在特定的地理市場、行業或服務領域提供服務或產品，包括數字服務。
當公司的內部部門使用自己的資源，而不是聘請外部公司提供我們提供的服務和解決方案類型時，我們也可能面臨損失或潛在的業務損失。我們的商業模式也受制於新技術的出現或這些技術能力的應用在開放市場環境中隨處可得的競爭力量。
我們的收入主要來自財運全球500強和財運1000家公司。我們相信，我們行業的主要競爭因素包括：
·在特定行業領域和流程方面擁有深厚的專業知識；
·能夠向客户建議如何改造其流程並提供推動業務價值的轉型；
·提供創新服務和產品的能力，包括數字產品；
·通過數字化轉型和持續改進流程持續增加價值的能力；
·聲譽和客户參考資料；
·合同條款，包括具有競爭力的定價和創新的商業模式；
·服務範圍；
·產品、服務和解決方案的質量；
·維持長期客户關係的能力；以及
·全球影響力和規模。
我們的客户通常會在非排他性的基礎上保留我們。
監管
由於我們的業務和服務的複雜性，我們在世界各地的許多司法管轄區都受到監管，特別是在我們開展業務和提供服務的國家。我們還受到歐洲聯盟(“歐盟”)等地區機構的監管。
此外，我們的服務合同條款通常要求我們遵守適用的法律和法規。在我們的一些服務合同中，我們被合同要求遵守，即使這些法律和法規適用於我們的客户，但不適用於我們，有時我們的客户要求我們採取具體步驟，旨在使他們更容易遵守適用的要求。在我們的一些服務合同中，我們的客户有責任告知我們他們所在司法管轄區可能適用於我們的法律和法規。
如果我們不遵守任何適用的法律和法規，我們提供服務的能力可能會受到限制，還可能成為涉及懲罰的民事或刑事訴訟的對象，其中任何一項都可能對我們的運營產生實質性的不利影響。我們的客户通常有權在監管失靈的情況下因此終止我們的合同，在某些情況下受通知期的限制。見項目1A-“風險因素-與我們的業務和運營相關的風險-我們的全球業務使我們面臨許多有時相互衝突的法律和法規要求，違反這些法律和法規可能會損害我們的業務。”如果我們未能遵守促進客户合規的合同承諾，我們可能會承擔合同損害賠償責任，受監管行業的客户可能會更不願意使用我們的服務。
我們受到美國、英國、歐盟及其成員國以及我們開展業務的其他國家/地區的法律法規的影響，這些法規旨在限制外包對這些司法管轄區員工的影響，這些司法管轄區的法律法規偶爾發生變化，可能會進一步限制或阻止離岸外包或以其他方式損害我們的業務。請參閲第1A項--“風險因素-與我們的業務和運營相關的風險-美國和其他司法管轄區最近和未來的立法和行政行動可能會顯著影響我們的客户和潛在客户使用我們服務的能力或意願。”
我們對個人健康相關信息和其他信息的收集、使用、披露和保留受到一系列隱私、數據安全和數據泄露通知法律和法規的約束，這些法律和法規經常變化，在我們開展業務的司法管轄區之間不一致，並帶來鉅額合規成本。在美國，個人信息受到許多與隱私、數據安全和違規通知有關的聯邦和州法律法規的約束，例如，包括金融現代化法案(有時稱為Gramm-Leach-Bliley法案)、醫療保險攜帶和責任法案、聯邦貿易委員會法案、家庭教育權利和隱私法案、通信法、電子通信隱私法案和加州消費者隱私法案。美國所有50個州和哥倫比亞特區都實施了單獨的數據安全和違規通知法律，我們必須遵守這些法律；此外，一些州還加強了現有法律。一些法院已變得更願意允許個人在數據泄露案件中提出索賠，這表明消費者起訴公司數據泄露可能變得更容易。管理我們的直銷活動和使用個人信息進行直銷的相關法律和法規，包括電話銷售和消費者欺詐及濫用預防法案、電話營銷銷售規則、電話消費者保護法和聯邦通信委員會頒佈的規則以及CAN-Spam法案。2018年，澄清海外合法使用數據(雲)法案建立了新的所需流程和程序，以處理美國執法部門對我們可能存儲在美國以外的數據的請求。在歐盟，一般數據保護法規(GDPR)於2018年5月生效。GDPR規定了隱私和數據安全合規義務，並加大了對不合規的處罰力度。特別是，GDPR為在歐盟運營的公司引入了許多與隱私相關的變化，包括加強對數據主體的控制、提高歐盟消費者的數據便攜性、數據泄露通知要求以及增加對違規行為的罰款。此外，歐盟以外的外國政府也在採取措施加強其數據隱私法律法規。例如，印度以及非洲、亞洲和拉丁美洲的一些國家，要麼已經通過了數據隱私立法，要麼正在考慮制定影響或可能影響我們的數據保護法。印度不斷髮展的保護個人信息使用的法律和法規也可能影響我們在印度處理供應商和員工數據的方式。隨着世界各地隱私法律法規的不斷髮展，這些變化可能會對我們的業務運營、網站和移動應用程序產生不利影響，這些業務運營、網站和移動應用程序可供適用國家/地區的居民訪問。
在美國，我們直接遵守或合同要求我們的客户遵守或促進我們為在那裏運營的客户工作而產生的法律和法規，特別是在銀行、金融服務和保險領域，如格拉姆-利奇-布萊利法案、公平信用報告法、公平和準確信用交易法、金融隱私權法案、銀行保密法、美國愛國者法案、銀行服務公司法、房主貸款法、電子資金轉移法、平等信用機會法，以及
美國證券交易委員會、美聯儲、聯邦存款保險公司、國家信用合作社管理局、商品期貨交易委員會、聯邦金融機構審查委員會、貨幣監理署和消費者金融保護局等美國機構的監管。
由於我們在美國的收債工作，我們也受到法律的監管，如《貸款真實性法案》、《公平信用帳單法案》、《公平收債行為法案》、《電話消費者保護法》和相關法規。我們目前獲得許可，可以在美國所有需要獲得許可的司法管轄區從事收債活動。美國銀行業和收債法及其實施條例偶爾會被修訂，這些變化可能會對我們施加新的義務，也可能改變現有的義務。
由於我們在美國的保險處理活動，我們目前在42個州獲得了第三方管理人的許可，並受到每個州的保險部門的監管。在另外兩個州，我們有資格根據我們提供的保險處理活動獲得許可的監管豁免。我們還在22個需要許可的州持有實體調節器許可證。
某些法律可能適用於我們的內容審核活動，例如監管互聯網上仇恨言論的法律。在美國，《通訊正義法》(下稱《CDA》)第230條保護“互動計算機服務”(如網站、社交媒體平臺)免於為其用户的言論承擔責任，但某些例外情況除外。該法律還保護交互式計算機服務免受自願採取善意行動的民事責任，該善意行動旨在限制提供商或用户認為淫穢、骯髒、過度暴力、騷擾或其他令人反感的內容的訪問或可獲得性，無論此類材料是否受憲法保護。CDA第230條和其他與互聯網上仇恨言論相關的法律目前是重要的辯論話題。我們預計這些法律將隨着時間的推移繼續發展和變化。管理互聯網言論責任的法律法規的變化可能會影響我們客户的商業戰略和產品，這可能會顯著改變他們對內容審核的方式，進而可能減少我們的信任和安全相關服務的市場。
在美國，我們受制於管理對外貿易的法律和法規，如出口管制、海關和制裁法規，這些法規由政府機構維持，如商務部的工業和安全局、財政部的外國資產管制辦公室和國土安全部的海關和邊境保護局。其他司法管轄區，如歐盟，也維持適用於我們一些業務的類似法律和法規。
我們的幾個服務提供中心，主要位於中國、哥斯達黎加、印度、以色列、馬來西亞和菲律賓，受益於當地法律法規提供的税收優惠或優惠費率。此外，在印度，我們作為一家信息技術服務(ITES)公司，根據某些印度邦和中央法律，也可以獲得某些福利。這些福利包括勞動法豁免、商業用電優惠費率以及與出口合格服務相關的激勵措施。
我們的對衝活動和貨幣轉移受到某些國家的監管規定的限制，包括中國、印度、菲律賓和羅馬尼亞。
關於百慕大法律的若干考慮
作為一家百慕大公司，我們也受到百慕大的監管。除其他事項外，我們必須遵守經修訂的《1981年百慕大公司法》的規定，規定宣佈和支付股息以及從繳款盈餘中進行分配。出於外匯管制的目的，我們被百慕大金融管理局列為非百慕大居民。根據我們的非居民身份，我們可以從事百慕大美元以外的貨幣交易。我們將資金調入和調出百慕大或向持有我們普通股的美國居民支付股息的能力沒有任何限制。
根據百慕大法律，“豁免”公司是為在百慕大以外開展業務而成立的公司。作為一家獲豁免的公司，我們不得參與某些商業交易，包括涉及百慕大土地所有權的交易和經營任何類型的業務，而我們沒有在百慕大獲得許可。
根據經修訂的《2018年經濟實體法》，百慕大有經濟實體的要求，以及根據該法案制定的法規，要求我們在百慕大擁有與我們的某些活動相關的足夠的經濟實體。
可用信息
我們向美國證券交易委員會提交當前和定期報告、委託書和其他信息。美國證券交易委員會設有一個互聯網站，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息，網址為www.sec.gov。我們在我們的網站www.genpact.com上免費提供我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告及其修正案
在我們以電子方式向美國證券交易委員會提交或向美國證券交易委員會提供此類材料後，我們將在合理可行的範圍內儘快根據1934年《證券交易法》(經修訂)第13(A)或15(D)節提交或提交報告。本網站的內容並未以參考方式併入本年報。
關於我們的執行官員的信息
下表列出了截至2023年3月1日有關我們執行幹事的信息：
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| 名字 | | 年齡 | | 職位 |
| N.V.Tyagarajan | | 61 | | 董事首席執行官總裁 |
| 邁克爾·韋納 | | 51 | | 首席財務官高級副總裁 |
| 巴爾克里山喀拉 | | 53 | | 高級副總裁，金融服務、消費者和醫療保健 |
| 皮尤什·梅塔 | | 54 | | 首席人力資源官高級副總裁 |
| 凱瑟琳·斯坦 | | 45 | | 企業服務與分析首席戰略官兼全球業務負責人高級副總裁 |
| 希瑟·懷特 | | 50 | | 首席法務官兼公司祕書高級副總裁 |
N.V.Tyagarajan自2011年6月以來，一直擔任我們的總裁兼首席執行官。2009年2月至2011年6月，他擔任我們的首席運營官。2005年2月至2009年2月，他擔任我們的執行副總裁總裁，銷售，市場營銷和業務發展主管。2002年10月至2005年1月，他在通用電氣商用設備財務部擔任質量和全球運營部高級副總裁。
邁克爾·韋納自2021年8月以來一直擔任我們的首席財務官高級副總裁。在加入Genpact之前，他曾在2010年至2021年擔任國家通用控股公司首席財務官兼財務主管總裁的執行副總裁。在此之前，他曾在Ally Financial的GMAC保險部門、Cerberus運營和諮詢公司、花旗集團、畢馬威有限責任公司和銀行家信託公司工作過。
巴爾克里山喀拉自2008年以來一直擔任我們的高級副總裁和消費品、零售和生命科學業務負責人，自2016年以來一直領導我們的醫療保健業務，並於2020年開始負責我們的銀行和資本市場業務。在擔任現任職務之前，自1999年加入我們以來，他曾在Genpact擔任過各種職務。
皮尤什·梅塔自2005年3月起擔任我們的首席人力資源官高級副總裁。他從2001年開始為我們工作，最初是人力資源部總裁副主任。
凱瑟琳·斯坦自2016年12月起擔任我們的首席戰略官高級副總裁，並自2019年2月起負責我們的企業服務業務，自2022年3月起負責我們的分析業務。在加入Genpact之前，Stein女士在美世工作了六年，最近擔任合夥人和市場業務主管。在加入美世之前，她曾在波士頓諮詢集團、戰略與國際研究中心和MarketBridge Consulting工作。斯坦女士目前還在Computer Task Group，Inc.擔任董事的職務。
希瑟·懷特自2018年4月以來，她一直擔任我們的首席法務官兼公司祕書高級副總裁。懷特女士自2005年以來一直在Genpact工作，在擔任現任職務之前，她曾擔任我們的高級副總裁和副總法律顧問。在加入Genpact之前，她是Paul，Weiss，Rifkind，Wharton&Garrison LLP紐約和倫敦辦事處的公司律師。
項目1A.影響風險因素的因素
與我們的業務和運營相關的風險
如果我們不能適當定價，保持員工和資產利用率水平，並控制成本，我們的盈利能力將受到影響。
我們的盈利能力在很大程度上取決於我們利用資產的效率，特別是我們的人員和交付中心，以及我們能夠為我們的服務獲得的定價。我們的利用率受到許多因素的影響，包括我們將員工從已完成的項目過渡到新任務、僱用和吸收新員工、預測對我們服務的需求從而在我們的每個地區和勞動力中保持適當的員工人數並管理人員流失的能力，以及我們需要將時間和資源投入到培訓、專業發展和其他通常不收費的活動中。我們能夠為我們的服務收取的價格受到許多因素的影響，包括我們客户對我們通過我們的服務增加價值的能力的看法、競爭、我們或我們的競爭對手推出新服務或產品的能力、我們準確估計、獲得和維持來自客户參與的收入的能力、在越來越長的合同期內的利潤率和現金流以及一般經濟和政治條件。因此，如果我們不能適當定價或管理我們的資產利用水平，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。我們的盈利能力也取決於我們控制成本和提高效率的能力。隨着我們員工數量的增加和業務的增長，我們可能無法管理規模顯著擴大、地理位置更加多樣化的勞動力，這可能會導致我們的盈利能力下降或無法改善。我們還可能對我們的服務徵收新的税收，如銷售税或服務税，這可能會影響我們的競爭力和我們的盈利能力。此外，我們可能無法適當估計我們同意提供具有獨特定價安排或服務交付要求的新服務或新服務的成本。
我們業務所在國家的工資上漲可能會降低我們的利潤率。
員工的工資和相關福利是我們最重要的成本。與歷史水平相比，對熟練員工的需求和競爭已經顯著增加，特別是擁有我們提供某些服務所需的技能和經驗的員工。需求和競爭的加劇導致勞動力市場緊張，某些員工的薪酬大幅增加，特別是在高度發達的市場。在我們開展業務的大多數國家/地區，由於勞動力市場收緊和某些領域對技術員工的相關競爭、經濟增長加快以及對業務流程服務需求的增加等原因，熟練員工的工資水平有所提高，工資上漲繼續對我們的盈利能力產生不利影響，並可能繼續對我們未來的盈利能力產生不利影響，以至於我們無法控制或無法與客户分享工資增長。分擔加薪也可能導致我們的客户不太願意使用我們的服務。我們將試圖通過在我們認為技術人員的工資水平令人滿意的地點增加產能來控制此類成本，但我們可能不會成功做到這一點。近年來，我們不得不在短時間內大幅提高某些職位的工資水平，未來我們可能需要大幅和迅速地提高工資水平，以吸引我們保持競爭力所需的員工數量和質量，這可能會對我們的業務、運營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們在正常業務過程中在美國各州聘請獨立承包商。美國幾個州已經制定了立法，要求企業將個人視為員工，根據美國其他大多數州的現行法律，這些員工將被視為獨立承包商。如果其他州或美國聯邦政府通過類似的立法，我們可能會被要求修改我們的招聘計劃和相關的商業模式，這可能會增加我們的業務成本。
此外，印度最高法院在2019年初澄清，在計算公積金供款時，除僅以基本工資為基礎的供款外，還應包括僱主支付給僱員的某些津貼。如果這一決定具有追溯性，我們當時需要支付給員工或為員工利益支付的金額可能會很大，並可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
此外，印度政府2019年頒佈的新勞動法一旦生效，將改變工資的定義，以確定公積金和包括印度酬金計劃在內的其他法定福利計劃下的僱主繳費。由於這項新立法，我們在印度的補償成本可能會增加，這可能會對我們的盈利能力、運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們可能無法吸引和留住足夠多的合格員工來支持我們的運營。
我們的行業依賴於大量熟練的員工，我們的成功和盈利取決於我們吸引、培訓和留住足夠數量的具有適當技能和經驗組合的員工為客户提供服務的能力。從歷史上看，高員工流失率在我們的行業中一直很常見。2022年，我們所有受僱一天或以上的員工的流失率為35%，比我們在2022年的正常化歷史流失率有所上升
26%至28%的範圍(不包括2020年，這是一個異常值，因為新冠肺炎大流行最初對勞動力市場的影響)。我們不能向你保證，我們將來將能夠減少我們的自然減員水平，甚至能夠將我們的自然減員率保持在2022年的水平。如果我們的流失率超過2022年的水平，或者在較長一段時間內保持在歷史平均流失率之上，我們的運營效率和生產率可能會下降。
對合格員工的競爭仍然很激烈，特別是在印度和美國，我們預計這種競爭將繼續下去。我們不僅與本行業的其他公司競爭員工，還與其他行業的公司競爭，如軟件服務、工程服務和金融服務公司。在我們開展業務的許多地點，擁有我們為客户提供服務所需的技能和經驗的員工數量有限。我們必須招聘或重新聘用、留住和激勵適當數量的具有不同經驗的熟練員工，以便為全球客户提供服務，對我們的服務和新技術需求的快速和持續變化做出快速反應，並不斷創新以發展我們的業務。如果我們不能招聘或再培訓我們的員工，以跟上技術和我們所服務行業的快速和持續變化的步伐，我們可能就不能足夠快地創新並滿足客户需求。如果我們的業務繼續增長，我們需要招聘的人數將會增加。如果我們不能通過創新的招聘和留住政策來保持我們的流失率，我們還需要增加招聘。
2022年，我們繼續面臨着在新技術領域對具有稀缺技能和能力的人才的競爭加劇，我們的競爭對手已經直接瞄準了我們擁有這些備受追捧的技能的員工，並可能繼續這樣做。因此，我們可能無法經濟高效地聘用和留住擁有這些市場領先技能的員工，這可能會導致我們繼續增加成本，或者無法滿足客户對我們的服務和解決方案的需求。持續的員工競爭，或來自當前更高水平的競爭加劇，可能會對我們擴大業務和服務客户的能力產生不利影響，並導致我們產生更大的人事費用和培訓成本。
我們與客户簽訂長期合同和固定價格合同。我們不能正確地為這些合同定價，可能會對我們的盈利能力產生負面影響。
我們服務的價格通常包括在與客户簽訂的SOW中，其中許多是兩到五年的期限。在某些情況下，我們承諾在這段時間內進行定價，只有限地分擔通脹和匯率方面的風險。此外，根據我們的一些合同，我們有義務為我們的客户提供生產力方面的好處。如果我們無法準確估計未來的工資通貨膨脹率、貨幣匯率或我們的成本，或者如果我們無法準確估計根據合同我們可以實現的生產率效益，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們的部分母豬目前是按固定價格計費，而不是按時間和材料計費。我們還可能在未來增加執行固定價格合同的數量。任何未能準確估計完成固定價格合約或維持所需質量水平所需的資源或時間，或我們的員工、辦公空間或技術成本的任何意外增加，都可能使我們面臨與成本超支相關的風險，並可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們與第三方供應商和承包商以及與我們有業務往來的其他第三方的夥伴關係、聯盟和關係使我們面臨各種風險，這些風險可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們的夥伴關係和聯盟以及我們與包括供應商、承包商和其他公司在內的各種第三方的關係使我們面臨各種風險，這些風險可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，而我們可能無法成功地降低此類風險。我們的運營取決於我們預測我們和我們的客户對產品和服務的需求的能力，以及我們的供應商以合理的價格提供足夠數量和質量的產品和服務的能力，並使我們能夠及時履行提供我們自己服務的承諾。此外，我們必須充分解決與我們的服務相關的質量問題，包括與我們服務的任何第三方組件相關的問題。我們的合作伙伴或與我們有業務往來的第三方的任何表現不佳，或者這些第三方或合作伙伴中斷我們依賴他們為我們的客户提供的服務，都可能會推遲我們的業績，或者要求我們聘請替代的第三方來支付我們的費用或自己履行這些服務，任何這些都可能剝奪我們的潛在收入或對我們的盈利能力產生不利影響。此外，我們的合作伙伴、第三方供應商和承包商以及與我們有業務往來的其他第三方可能無法遵守當前的良好業務實踐或適用的法律或法規要求。我們或這些第三方未能遵守適用的法律和法規可能會導致對我們實施制裁，包括罰款、禁令、民事處罰和刑事起訴，其中任何一項都可能對我們的業務造成重大和不利的影響。
我們可能對我們的合作伙伴和與我們有業務往來的第三方專門用於與我們安排的資源的數量和時間擁有有限的控制。我們從這些安排中創造收入的能力將取決於我們的合作伙伴或其他第三方成功履行這些安排中分配給他們的職能的意願和能力。此外，我們的某些供應商、合作伙伴和其他承包商可能決定停止與我們的業務往來。
此外，我們是與第三方簽訂的許多許可協議的一方，並預計在未來簽訂更多許可協議。我們現有的許可證對我們施加了各種義務和限制，我們預計未來的許可證將會對我們施加各種義務和限制。如果我們不遵守這些義務和限制，許可方可能有權終止許可，在這種情況下，我們可能無法銷售這些協議涵蓋的任何產品或服務，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。終止這些許可協議或減少或取消我們的許可權利可能會導致我們不得不以不太有利的條款談判新的或恢復的許可，或者導致我們失去重要知識產權或技術的權利。
上述任何一項都可能妨礙我們與我們的合作伙伴或與我們有業務往來的第三方合作，並可能使我們蒙受損失，影響我們將產品和服務推向市場的能力，導致我們無法履行客户義務，並損害我們的聲譽。
我們面臨任何未能保護客户、Genpact或員工數據免受安全事件或網絡攻擊的法律、聲譽和財務風險。
在向客户提供我們的服務和解決方案時，我們經常收集、處理和存儲專有、個人身份或其他敏感或機密的客户和其他第三方數據。此外，我們還收集、處理和存儲有關員工和承包商的數據。因此，我們受到許多數據保護和隱私法律法規的約束，這些法律和法規旨在保護我們運營的國家以及我們處理數據的人的居住國的這些信息。我們已經建立了安全措施和內部控制措施，以防止無意或故意泄露或丟失個人身份信息，並定期評估這些控制措施的充分性並對其進行改進。由於我們的員工或承包商的疏忽或故意行為，我們經歷了一些輕微的數據事件，儘管沒有對我們的運營或財務業績產生實質性影響，也沒有導致任何監管罰款或處罰。但是，如果任何人，包括我們的任何現任或前任員工或承包商，疏忽或故意違反我們或我們的客户對客户、第三方或Genpact受保護數據的既定控制，或者如果我們不適應數據保護法規的變化，我們可能會在一個或多個司法管轄區面臨重大訴訟、金錢損害、監管執法行動、罰款和/或刑事起訴。
此外，我們向客户提供的產品、服務和軟件，或我們用來提供此類產品、服務和軟件的第三方組件，可能故意或無意地包含或引入網絡安全威脅或漏洞到客户的信息技術網絡。我們的客户可能會保留他們自己的專有、敏感或機密信息，這些信息可能會在網絡安全攻擊中受到破壞，或者他們的系統可能會因此類攻擊而被禁用或中斷。我們的客户、監管機構或其他第三方可能試圖通過合同賠償條款或直接要求我們對此類攻擊造成的任何此類損失或損害承擔責任。
近年來，入侵我們的信息系統和技術基礎設施的威脅有所增加和演變，因為黑客、攻擊、勒索贖金或以其他方式擾亂或入侵其他公司的信息系統並挪用或披露數據的第三方的數量和複雜性越來越高。我們還可能受到民族國家或其他組織因地緣政治緊張或衝突而發動的網絡攻擊的影響，例如，包括俄羅斯或與俄羅斯/烏克蘭衝突有關的俄羅斯境內的行為者。我們可能無法預測威脅行為者使用的技術來入侵我們的系統，也可能無法檢測入侵何時發生或實施適當的預防和應對措施。此外，如果發生涉及數據盜竊和加密的勒索軟件或其他攻擊，我們可能會面臨數據恢復的延遲，或者在缺乏足夠的備份和恢復測試的情況下完全丟失數據。我們為保護我們的信息系統和數據安全而採取的步驟可能是不夠的。我們的安全受到實際或預期的破壞，無論是通過破壞我們的計算機系統、系統故障(包括由於陳舊的IT系統或基礎設施)或其他原因，都可能影響市場對我們安全措施有效性的看法，因此我們的聲譽可能會受到損害，我們可能會失去現有或潛在的客户。媒體或其他有關我們的系統、產品或網絡中發現的違規或弱點的報道，即使實際上沒有嘗試或發生任何事情，也可能對我們的品牌和聲譽造成不利影響，並對我們的業務產生實質性影響。
我們的客户、供應商、分包商和與我們有業務往來的其他第三方，特別是雲服務提供商和軟件供應商，通常都面臨類似的網絡安全威脅，我們必須依賴這些各方採取的保障措施。如果這些第三方沒有足夠的保障措施或他們的保障措施失效，可能會導致我們的系統或應用程序被破壞，以及未經授權訪問或披露我們和我們客户的
機密數據。此外，我們還會定期收到有關我們在業務中使用的第三方技術組件中的漏洞的警報，這些漏洞會在我們的環境中造成漏洞。我們通常不知道這些漏洞，直到我們收到造成暴露的第三方的通知，而我們對這些漏洞的反應可能不夠充分或足夠迅速，無法防止它們被利用。
我們還可能對我們的客户或其他人因泄露機密信息或系統故障而造成的損害承擔責任。我們的許多合同都沒有限制我們因違反保密規定而可能承擔的責任。我們還可能因與此類數據有關的違規行為而受到政府或政府機構的民事訴訟和刑事起訴。對於此類數據的泄露或管理不善，我們的保險覆蓋範圍或賠償保護可能不足以覆蓋與數據丟失、網絡安全攻擊或此類事件造成的中斷相關的所有成本，或者它們可能不會以合理的條款或足夠的金額繼續提供，以覆蓋針對我們的一項或多項大額索賠，並且我們的保險公司可能拒絕承保任何未來的索賠。這些網絡安全攻擊、數據丟失和其他安全漏洞的影響無法預測，但任何此類攻擊、丟失或漏洞都可能擾亂我們的運營，或我們的客户、供應商、分包商或其他第三方的運營。此類事件可能需要大量的管理層關注和資源，可能導致業務損失、監管執法和財務責任，並可能損害我們在客户和公眾中的聲譽，其中任何一項都可能對我們的財務狀況、運營結果或流動性產生重大不利影響。
雖然我們制定和實施了旨在預防、檢測和應對網絡和其他安全威脅和事件的安全措施和內部控制措施，但這些措施不能保證安全，在防止安全漏洞或及時發現或有效應對方面可能無法成功。在正常業務過程中，我們經常受到來自各種來源的入侵企圖的影響，我們經歷過數據安全事件，例如無意或未經授權泄露數據，包括由於網絡釣魚或惡意軟件，以及其他未經授權訪問或使用我們的系統或第三方的系統。迄今為止，此類事件尚未對我們的業務或財務業績產生實質性影響。然而，不能保證這種影響在未來不會是實質性的。
此外，我們的員工已經或將來可能從事欺詐行為或違反我們的客户合同或我們的內部控制或政策的行為。自新冠肺炎疫情爆發以來，我們遠程工作的員工比例降低了我們執行物理安全控制和監控員工行為的能力，並增加了我們的員工從事不允許的行為的風險，這可能會導致聲譽損害和法律責任，並且我們的保險單可能無法覆蓋我們面臨的所有索賠或賠償我們面臨的所有責任。我們無法實施物理安全控制並監控遠程工作的員工，這也增加了數據泄露的風險。我們在遠程工作環境中採取的措施實施適當的額外控制，並就網絡安全、數據丟失預防和相關最佳實踐的重要性對員工進行教育，這些措施可能無法防止數據泄露，而數據泄露的發生可能會對我們的業務、聲譽、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們的成功在很大程度上取決於我們實現業務戰略的能力，如果我們不能持續發展併成功執行我們的戰略，我們的運營結果和財務狀況可能會受到影響。
我們未來的增長、盈利能力和現金流在很大程度上取決於我們持續發展和成功執行業務戰略的能力。雖然我們有信心我們的戰略計劃反映了適當和可實現的機會，但由於許多因素，包括不正確的假設、全球或當地經濟狀況、競爭、我們經營的行業的變化、次優資源配置或本“風險因素”部分描述的任何其他風險，我們戰略的執行可能不會導致收入或盈利的長期增長。為了追求我們的增長戰略，我們已經並可能繼續投入大量的時間和資源來開發新的產品或服務，並改造或調整我們的銷售隊伍，而這些業務可能無法產生足夠的回報來彌補我們在這些業務上的投資。如果不能持續發展並以最佳方式執行我們的業務戰略，可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
業務中斷可能會嚴重損害我們未來的收入和財務狀況，並增加我們的成本和支出。
我們在35多個國家和地區擁有員工，在20多個國家和地區擁有重要業務，這些全球業務隨時可能受到自然災害或其他災難、電信故障、電力或水資源短缺、極端天氣條件(無論是氣候變化還是其他原因)、醫學流行病或流行病(如新冠肺炎疫情)以及其他自然或人為災害或災難性事件的幹擾。任何這些業務中斷的發生都可能導致重大損失，嚴重損害我們的收入、盈利能力和財務狀況，對我們的競爭地位產生不利影響，增加我們的成本和支出，並需要大量支出和恢復時間才能完全恢復運營。
此外，全球氣候變化可能會導致某些自然災害更頻繁或更強烈地發生，如地震、海嘯、龍捲風、乾旱、野火、海平面上升、暴雨和洪水，而在我們員工集中的地區(如印度)發生的任何此類災難或一系列災難都可能嚴重擾亂我們的運營，並對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們的業務也可能因技術故障而中斷，例如電力或基礎設施故障，包括電信電纜損壞、計算機故障和電子病毒，或者抗議、騷亂、勞工騷亂和網絡攻擊等人為事件。此類事件或任何自然災害或與天氣有關的災害都可能導致信息系統和電信服務持續中斷。中斷我們提供服務的損壞或破壞可能會對我們的聲譽、我們與客户的關係、我們領導團隊管理和監督我們業務的能力產生不利影響，或者可能導致我們產生大量額外費用來維修或更換損壞的設備或交付中心。如果上述地點的製造、物流或其他業務因任何原因中斷，我們的業務以及我們重要供應商和分銷商的業務可能會受到不利影響。即使我們的運營不受影響或從任何此類事件中快速恢復，如果我們的客户因災難性事件而無法及時恢復自己的運營，他們可能會減少或終止我們的服務，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。我們還可能對我們的客户因此類損壞或破壞而導致的服務中斷負責。
我們的業務連續性和災難恢復計劃可能無法有效防止或減輕上述任何業務中斷的影響，尤其是在發生災難性事件的情況下。我們服務的長期中斷也將使我們的客户有權終止與我們的合同。雖然我們目前有商業責任保險，但我們的保險範圍可能不夠。此外，我們可能無法在未來或根本不能以我們可以接受的保費獲得此類保險。上述任何因素都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們的經營結果可能會受到經濟和政治條件以及這些條件對我們和我們客户的業務和業務活動水平的影響的不利影響。
全球宏觀經濟狀況會影響我們客户的業務和他們所服務的市場。我們重要市場的動盪、負面或不確定的經濟狀況過去曾破壞並在未來可能破壞對我們重要市場或其他市場的商業信心，這些市場日益相互依存，並導致我們的客户減少或推遲他們在新計劃上的支出，或者可能導致客户減少、推遲或取消與我們現有合同下的支出，這將對我們的業務產生負面影響。我們服務的市場的增長可能是緩慢的，也可能是停滯或收縮，在這兩種情況下，都會持續很長一段時間。不同的經濟條件和經濟增長模式以及我們經營的地理區域和我們所服務的行業的收縮已經影響並可能在未來影響對我們服務的需求。
我們收入和盈利的很大一部分來自北美和歐洲的客户。這些市場的需求疲軟可能會對我們的運營業績產生重大不利影響。此外，重大政治事件，包括英國退出歐盟，或英國退歐，給我們這樣在這些市場運營的企業帶來了不確定性。例如，英國和歐盟之間仍未達成最終的貿易協議，此類協議的最終條款可能會對受影響市場的經濟狀況以及全球金融市場的穩定產生不利影響，進而可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
更廣泛的全球地緣政治緊張局勢和各國政府採取的應對行動可能會對我們產生不利影響。例如，為了應對俄羅斯和烏克蘭之間持續不斷的衝突，美國和我們開展業務的其他國家已經並可能進一步對俄羅斯的政府和其他實體實施廣泛的制裁或其他限制性行動。我們在俄羅斯或烏克蘭沒有員工或業務，但我們在周邊國家有業務，我們有客户在俄羅斯和烏克蘭做生意。這些客户可能會受到持續的衝突和相關制裁以及其他政府行動的不利影響，這反過來可能會對我們從這些客户那裏獲得的收入產生不利影響。此外，鑑於我們業務的全球性，對俄羅斯實施制裁的任何曠日持久的衝突或更廣泛的宏觀經濟影響都可能對我們的業務、盈利能力、運營結果和財務狀況產生不利影響。
持續的經濟波動和不確定性以及不斷變化的需求模式，包括新冠肺炎疫情和隨之而來的通貨膨脹期，在許多其他方面影響着我們的業務，包括使我們更難準確預測客户需求，並有效地建立我們的收入和資源計劃。經濟波動和不確定性尤其具有挑戰性，因為這些因素和其他因素導致的需求模式的影響和變化可能需要一段時間才能在我們的業務和運營結果中顯現出來。經濟波動和不確定性導致的需求模式變化可能會對我們的運營結果產生重大負面影響。
此外，近期通脹壓力導致的運營成本增加，包括員工薪酬和其他費用的增加，已經對我們的盈利能力產生了不利影響，並可能繼續這樣做。廣泛的通貨膨脹還將繼續增加我們配送中心的運營成本，特別是由於能源價格上漲或波動，俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突以及其他地緣政治緊張局勢已經並可能繼續放大能源價格。我們一直不能，未來也可能無法通過提高服務價格來完全抵消這些成本增長，特別是因為我們的客户協議通常會在一段時間內固定我們的定價。這已經並預計將繼續對我們的毛利率和營業收入造成下行壓力。此外，如果我們提高定價，我們的客户可能會選擇減少與我們的業務，或者取消、推遲或推遲項目。如果我們不能成功地調整定價、降低成本或實施其他對策，我們的盈利能力可能會受到實質性的不利影響。
我們的業務依賴於產生和保持客户對我們的服務和解決方案的持續、有利可圖的需求，而此類需求的顯著減少或無法對不斷變化的技術環境做出反應可能會對我們的運營結果產生重大影響。
我們的收入和盈利能力取決於對我們利潤率較高的服務和解決方案的需求，這可能會受到許多因素的負面影響，其中許多因素超出了我們的控制範圍，與我們的工作產品無關。我們的成功在一定程度上取決於我們繼續開發和實施服務和解決方案的能力，這些服務和解決方案能夠預見和響應技術和產品的快速和持續變化，以滿足客户不斷變化的需求。重大變化領域的例子包括與數字和雲相關的產品，這些產品隨着人工智能、自動化、物聯網和即服務解決方案等發展的商業化而不斷髮展。這樣的技術發展可能會對我們的客户的成本和技術使用產生實質性的影響，就服務即服務解決方案而言，可能會影響我們如何產生收入的性質。其中一些技術，如基於雲的服務、人工智能和自動化，以及其他可能出現的技術，已經減少和取代了我們歷史上的一些服務和解決方案，並可能在未來繼續這樣做。這已經導致，並可能在未來導致客户推遲現有合同和約定的支出，並在評估新技術時推遲簽訂新合同。如果在新技術上的支出速度和水平不足以彌補任何缺口，這種拖延可能會對我們的業務結果產生負面影響。
此外，近年來，由於許多因素，包括客户偏好的變化、數據技術人工智能服務的增加以及可能導致客户購買決策延遲或減少的經濟壓力，我們來自諮詢和其他短週期活動的收入百分比有所增加。我們從這些業務中獲得的收入份額增加，這使得業務預測變得更加複雜，因為它們針對的是比我們的傳統服務更具自主性和非經常性的服務。我們的諮詢合同和其他短週期合同通常允許我們的客户以比我們的數字運營服務長期合同所要求的更少的通知來終止協議，並且無需支付終止費。我們未能妥善管理這些較短週期的項目，可能會對我們的業務、增長戰略和運營結果產生不利影響。
我們服務的行業的發展可能會很快，也可能會將需求轉移到新的服務和解決方案上。如果由於新技術或我們所服務行業的變化，我們的客户需要新的服務和解決方案，我們在這些新領域的競爭力可能會降低，或者需要進行重大投資來滿足這種需求。我們的增長戰略專注於通過推動創新來應對這些類型的發展，這將使我們能夠將業務擴展到新的增長領域。如果我們沒有充分投資於新技術並適應行業發展，或者沒有以足夠的速度和規模發展和擴展我們的業務，或者如果我們沒有做出正確的戰略投資來響應這些發展併成功推動創新，我們的服務和解決方案、運營結果以及發展和保持競爭優勢以及執行我們的增長戰略的能力可能會受到負面影響。
我們所服務的行業的公司有時尋求通過合併或收購其他公司來實現規模經濟和其他協同效應。如果我們當前的客户之一與一家依賴另一家供應商提供我們提供的服務和解決方案的公司合併或合併，如果我們未能成功地從合併或合併中創造新的機會，我們可能會失去該客户的工作或失去獲得額外工作的機會。
我們税率或税務規定的變化、不利的税務審計和其他程序、或税法或其解釋或執行的變化可能會對我們的業務、經營業績、有效税率和財務狀況產生不利影響。
我們在美國和許多外國司法管轄區都要繳納所得税，特別是在印度，我們在那裏有大量的業務。我們關於所得税、實際税費和納税責任的撥備可能受到各種因素的不利影響，包括低税率國家產生的税前收入較低，税率較高國家產生的較高收入，税收法律法規或此類法律法規的解釋或執行的變化，適用的所得税條約的變化，會計原則的變化或
這可能會導致對其解釋或對遞延税項資產和負債進行估值，取消或終止某些減少了我們納税義務的税收優惠、免税或節假日，以及税務審查或税務訴訟的不利結果，包括任何税務機關認定我們的轉讓價格不合適，或我們的公司間交易的特徵應與我們所描述的不同。近年來，影響我們業務的税收法律、條約或法規的變化及其解釋和執行變得更加不可預測，可能會導致意想不到的不利結果。此外，拜登政府提議的税法變化，如果通過，可能會對我們的有效税率產生負面影響。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、經營結果、有效税率和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們正在接受美國國税局和世界各地税務當局的所得税申報單審查，特別是在印度，我們在印度有大量業務。税務機關過去一直不同意我們的税務立場，未來也可能不同意，特別是在印度，越來越多地採取激進的立場反對我們採取的税收立場，包括針對我們的公司間交易。這些審查或上訴的負面結果可能會對我們的所得税撥備和納税義務產生不利影響，我們最終需要支付的金額可能與我們預期的金額存在實質性差異，這反過來可能對我們的業務、經營業績、有效税率和財務狀況產生重大不利影響。
我們目前正接受印度税務機關(“ITA”)就2009年、2013年和2015年發生的公司間交易進行的多項税務審計。在2014年、2016年、2019年和2022年，ITA分別發佈了評估令，試圖就此類交易向我們徵税。我們收到了與這些訂單有關的潛在税務索賠要求，總額為2.29億美元(從印度盧比兑換而來，包括截至訂單日期的利息)。我們認為，根據適用法律，任何引起這些要求的交易都不應在印度納税。迄今為止，我們收到了印度上訴司法當局的有利命令，涉及評估令要求的2.29億美元中的1.2億美元，我們繼續對剩餘的1.09億美元的要求進行辯護。此外，在2023年第一季度，ITA發佈了一項評估命令，尋求就涉及我們印度子公司的2015年內部重組交易向我們徵税8.65億美元(從印度盧比兑換而來，包括截至命令日期的利息)。我們最近對這一評估命令提出了上訴，我們認為該命令沒有法律依據，根據適用法律也不能強制執行。
我們已就ITA的所有懸而未決的命令提出上訴，並未為相關風險預留準備金，因為相關風險將是實質性的。儘管我們收到了ITA的某些要求的有利命令，並呼籲其他人，但我們最終可能不會在某些或所有這些問題上獲勝。如果我們在這些問題上不佔上風，與這些要求有關的欠款總額將是重大的，並受自提出要求以來的一段時間內應累加的額外利息的影響，而額外利息的金額也將是重大的。ITA要求的税額的最終確定可能會對我們的業務、運營結果、有效税率和財務狀況產生重大不利影響。有關這些事項的更多信息，見我們合併財務報表第四部分第15項下的附註26--“承付款和或有事項”--“證物和財務報表附表”。
此外，2012年，印度政府對德里高等法院2011年的一項裁決提出上訴，該裁決認為Genpact India Private Limited(我們的子公司之一)不能被視為GE的代表資產接受者，該裁決與GE聲稱GE因2004年轉讓我們的前身公司的股份而在印度負有税務責任有關。我們認為，如果印度政府上訴成功，通用電氣將有義務賠償我們由此產生的任何税收，儘管無法保證此事的結果。
自2017年7月1日起，印度開始徵收商品和服務税(GST)，取代了現有的服務税制度和多項類似的間接税。隨着印度政府對商品及服務税進行定期修訂和發佈澄清，商品及服務税的實施工作繼續發展。在2020年第二季度，ITA開始質疑我們在印度某些邦的某些商品及服務税退税。對於我們在印度為印度境外的關聯公司和客户提供的服務，根據服務税和商品及服務税制度下的出口免税，我們要求退税。ITA還啟動了程序，以審查在現行商品及服務税制度之前的服務税制下對服務出口提出的免税申請的可用性。在拒絕退款和提起訴訟時，ITA的立場是，我們提供的服務是本地服務，如果解釋正確，將使我們對出口產品申請的服務税和商品及服務税豁免無法就該等服務向我們提供。我們認為拒絕服務税和商品及服務税豁免是不正確的，我們已向相關上訴當局提出上訴。印度政府發佈了一項澄清，支持我們的立場，2022年第四季度，旁遮普邦和哈里亞納邦高等法院就我們就ITA拒絕退款一段時間提出的上訴做出了有利於我們的裁決。我們對其他一些時期的退款駁回的上訴最近已得到裁決，並指示遵循高等法院的命令，而其他一些時期仍在行政一級懸而未決，我們認為也應按照類似的路線作出決定。儘管如此，ITA可能會將高等法院的命令上訴到印度最高法院，而且不能保證我們最終會在這件事上勝訴。如果最終確定我們沒有資格獲得服務税和GST豁免
如果我們在印度為印度以外的客户提供服務，我們可能會對所有此類服務按18%的税率徵收附加税。對我們在印度提供或已經提供的相當大比例的服務徵收這項附加税，可能會對我們的盈利能力和現金流產生重大不利影響，也可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
此外，在包括美國在內的許多司法管轄區，以及來自經濟合作與發展組織和歐盟等多國組織的壓力越來越大，要求修改現有的國際税收規則，使其更好地適應當前的全球商業慣例。例如，經合組織公佈了一系列改革國際税收規則的措施，這是其税基侵蝕和利潤轉移(BEPS)倡議的產物，該倡議得到了20國集團財長的支持。新的全球税收框架是一個雙支柱計劃。該計劃建議將大型跨國公司的全球利潤重新分配給市場司法管轄區，並引入全球最低税率。一攬子計劃的許多擬議措施都需要對不同司法管轄區的國內税收立法進行修訂。另外，歐盟斷言，某些成員國的一些特定國家的優惠税收制度和裁決可能違反或已經違反歐盟法律，並可能要求在特定情況下由受益納税人退還部分或全部相關税收優惠。歐盟最近提出並通過了反避税指令，要求歐盟成員國實施措施，禁止避税行為。
此外，2017年12月，《減税和就業法案》(簡稱《税法》)在美國成為法律，對現行的公司税制進行了廣泛的改革。税法要求進行以前不需要的複雜計算。隨着有關税法的法規和指導的演變，我們的結果可能與之前的估計不同，我們的納税義務可能會大幅增加。請參閲下面“風險因素”部分中的“美國和其他司法管轄區最近和未來的立法和行政行動可能會對我們的客户和潛在客户使用我們服務的能力或意願產生重大影響”。
全球税收環境日益複雜和不確定。儘管我們關注這些發展，但我們很難評估，如果通過，印度、美國和我們開展業務的其他司法管轄區可能會在多大程度上實施變化和其他建議，或者由於它們的不可預測性和相互依存關係，可能會影響我們開展業務的方式或我們的有效税率。隨着這些和其他税法及相關法規和慣例的變化，這些變化可能會對我們的業務、經營業績、有效税率和財務狀況產生重大不利影響。
我們可能會受到大量損害賠償的索賠和訴訟，包括我們的客户因他們的業務中斷或我們的服務表現不佳而引起的索賠和訴訟。
我們在很大程度上依賴於我們與客户的關係和我們高質量服務的聲譽來創造收入和確保未來的合作。我們與客户簽訂的大多數服務合同都包含服務水平和性能要求，包括與我們的服務質量相關的要求。未能始終如一地滿足客户的服務要求，無論是由於以下原因：(A)自然災害或其他災害、電信故障、電力或水資源短缺、極端天氣條件(無論是氣候變化或其他原因)、醫療流行病、流行病或其他傳染性疾病(如新冠肺炎)或其他天災人禍或災難性事件；(B)入侵或侵入我們的計算機系統(例如，通過勒索軟件攻擊)；(C)其他系統故障，包括由於信息技術系統或基礎設施陳舊所致；或(D)我們的員工在向我們的客户提供服務的過程中出現的錯誤可能會擾亂客户的業務並導致我們的收入減少、客户終止與我們的業務關係和/或向我們索賠。此外，如果我們為客户管理的流程導致內部控制失敗或損害客户遵守其內部控制要求的能力，我們可能會招致責任。
除錯誤和遺漏索賠外，我們還面臨實際和潛在的索賠、訴訟、調查和訴訟。例如，我們代表客户從事信任和安全服務，包括內容審核，這可能會對我們的員工提供此類服務產生負面影響，因為他們審查的材料的性質。這些類型的服務一直是媒體負面報道和訴訟的主題，我們可能會因為提供這些服務而面臨不利的判決或和解或對我們的品牌或聲譽的損害。
根據我們與客户簽訂的MSA，我們違反義務的責任通常僅限於客户遭受的實際損害，並通常以商定的金額為上限。這些責任限制和上限可能無法強制執行，或者可能無法保護我們免於承擔損害賠償責任。此外，某些責任，例如我們可能被要求對客户進行賠償的第三方索賠或違反保密規定的責任，通常不限於這些協議。我們的MSA受多個司法管轄區的法律管轄，因此對這些條款的解釋以及我們的抗辯可能會有所不同，這可能會導致我們潛在責任範圍的不確定性。儘管我們有商業一般責任保險，但該保險可能不會繼續以可接受的條款或足夠的金額覆蓋一項或多項大額索賠，並且我們的保險公司可能會拒絕承保任何未來的索賠。
成功地向我們提出超出可用保險範圍的一項或多項大額索賠，或我們保單的變化(包括增加保費或實施大額免賠額或共同保險要求)，可能會對我們的聲譽、業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。任何特定季度或年度的未來經營業績或現金流也有可能因這些問題的不利解決而受到重大不利影響。此外，這些問題轉移了管理和人員資源，使我們無法運營業務。即使我們沒有經歷重大的金錢成本，也可能會有與這些事件相關的負面宣傳或社交媒體關注，這可能會直接對我們或我們所在的行業或地區造成聲譽損害，從而可能對我們的業務、客户或員工關係產生實質性的不利影響。此外，針對這些索賠進行辯護可能會涉及潛在的鉅額成本，包括法律辯護成本。
美國和其他司法管轄區最近和未來的立法和行政行動可能會對我們的客户和潛在客户使用我們服務的能力或意願產生重大影響。
在美國，有時會提出和頒佈旨在限制或限制或要求披露離岸外包的聯邦和州措施。此外，美國的公眾人物不時建議美國企業因外包而受到税收或其他不利後果的影響，並鼓勵將外包業務返回美國，儘管尚不清楚可能會提出什麼具體措施或如何實施和執行，也不知道正在出現或制定的税制改革或其他近期國會行動是否會影響公司的外包做法。不能保證在美國懸而未決或未來將對我們的業務、經營結果和財務狀況產生重大不利影響的立法或行政行動不會頒佈。
美國某些州已經通過或正在考慮可能影響我們業務的隱私立法。加州消費者隱私法案，或CCPA，對處理加州居民個人信息的企業提出了許多要求。CCPA的許多要求與歐盟的一般數據保護條例(GDPR)中的要求相似，包括要求企業向數據主體提供關於收集到的關於他們的信息以及如何使用和共享此類信息的通知，賦予數據主體選擇不出售其個人信息的權利，以及在某些情況下訪問並在某些情況下請求刪除其個人信息的權利。CCPA包含了對違反其要求的公司的重大處罰。2023年1月1日生效的加州隱私權利法案(CPRA)擴大了CCPA，納入了其他類似GDPR的條款，包括要求加州居民的個人信息的使用、保留和共享是合理必要的，並與收集或處理的目的相稱，為敏感的個人信息提供額外的保護，並要求更多地披露與通知居民保留信息有關的信息。CPRA還創建了一個新的執行機構-加州隱私保護局-其唯一職責是執行CPRA，這將進一步增加合規風險。CPRA中的規定可能適用於我們的一些商業活動。此外，包括弗吉尼亞州、科羅拉多州、猶他州和康涅狄格州在內的其他州也通過了州隱私法。弗吉尼亞州的隱私法也於2023年1月1日生效，其他三個州的法律將於2023年晚些時候生效。其他州未來可能會考慮這樣的法律，美國國會已經提出了一項聯邦隱私法。
某些歐洲司法管轄區頒佈的法律，以及歐洲、日本或任何其他地區或國家未來的任何法律，如我們的客户限制從離岸地點執行業務流程服務或對外包數據處理功能的公司施加負擔，也可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。例如，關於將個人數據從歐盟轉移到其他國家的法律機制，還有一些懸而未決的問題。歐盟法院(Court of the European Union，簡稱CJEU)宣佈歐盟-美國隱私保護框架(EU-U.S.Privacy Shield Frame)無效，該框架是將個人數據從歐洲經濟區(European Economic Area，簡稱EEA)轉移到美國的合法化機制之一，也讓人對標準合同條款的法律可行性產生了懷疑，這些條款為此類數據從EEA轉移到美國提供了一種替代手段。歐盟監管機構已通過修訂後的標準合同條款，增加了將歐盟個人數據轉移到其他司法管轄區的要求，這可能會增加該數據轉移機制的合規和運營成本以及法律風險和責任。2022年10月，美國總統總裁·拜登簽署了一項行政命令，實施歐盟-美國數據隱私框架，旨在取代歐盟-美國隱私盾牌。歐盟委員會於2022年12月開始審批程序。目前尚不清楚該框架是否會最後敲定，是否會在法庭上受到質疑，以及這種法庭質疑是否會影響新標準合同條款的可行性)。這些發展可能導致對從歐盟到美國的數據傳輸進行更嚴格的審查，並可能增加我們的數據隱私合規成本，以及我們與供應商和業務合作伙伴實施隱私和數據安全安排的成本。
隨着英國退出歐盟，即英國退歐，英國2018年數據保護法管理着英國個人數據的處理，並施加了與歐盟GDPR規定的義務相當的義務。我們還必須遵守英國的跨境數據傳輸限制。歐盟委員會和英國監管機構已授權歐洲經濟區和英國之間繼續轉移個人數據，但英國有自己的規則來監管向美國等其他司法管轄區轉移個人數據。英國最近批准了一項標準的國際數據轉移協議，該協議可以作為公司將個人數據合法轉移到英國以外的基礎。這些監管要求增加了行政成本和監管執法風險，並經常受到可能擾亂個人數據跨境轉移的變化的影響。
此外，英國和許多歐盟國家制定的法律規定，如果一家公司將其全部或部分業務外包給服務提供商，或改變其現有的服務提供商，受影響的公司或以前服務提供商的員工有權成為新服務提供商的僱員，條款和條件通常與他們原來的僱用相同。此外，如果解僱完全或主要是由於外包造成的，公司或之前的服務提供商在緊接外包之前僱用的員工被解僱，自動被視為不公平解僱，使這些員工有權獲得補償。因此，為了避免不公平的解僱索賠，我們可能不得不向我們在英國和其他歐盟國家通過類似法律將業務轉移給我們的客户的員工提供自願遣散費，並承擔責任。此外，英國退出歐盟以及相關貿易關係的變化可能會導致我們涉及英國的業務的成本、延遲和監管複雜性增加。
我們的全球業務使我們面臨許多有時相互衝突的法律和法規要求，違反這些法律和法規可能會損害我們的業務。
在反腐敗、進出口管制、貿易限制、税務、移民、內部和披露控制義務、證券監管、反競爭、數據隱私和保護、工資和小時標準以及僱傭和勞資關係等事項上，我們必須遵守或遵守合同要求，或促進客户遵守或促進客户遵守許多法律制度，有時甚至是相互衝突的法律制度。我們的客户的業務運營也受到許多法規的約束，我們的客户可能要求我們按照適用於他們的法規或以使他們能夠遵守這些法規的方式來執行我們的服務。
我們業務的全球性增加了合規的難度。遵守不同的法律要求是昂貴、耗時和需要大量資源的。在我們的業務開展過程中違反這些規定中的一個或多個可能會導致鉅額罰款、對我們和/或我們的員工的刑事制裁、禁止開展業務、違反合同損害和損害我們的聲譽。由於我們開展業務的國家的法律制度發展程度不同，當地法律可能不夠發達或提供足夠明確的指導，可能不足以保護我們的權利。
特別是，我們收集、使用、披露和保留與個人健康相關的信息和其他信息受到一系列隱私、數據安全和數據泄露通知法律和法規的約束，這些法律和法規經常變化，在我們開展業務的司法管轄區之間不一致，並帶來鉅額合規成本。這些法律和法規的變化以及不同司法管轄區適用於我們業務的標準的不一致可能會帶來巨大的合規成本，降低我們的運營效率，並使我們面臨執法風險。
在美國，所有50個州、哥倫比亞特區、關島、波多黎各和維爾京羣島都頒佈了立法，要求在涉及個人身份信息的安全漏洞時通知個人。此外，美國幾個州頒佈了數據隱私法，對公司施加了不同的隱私和數據安全義務，並授予居住在這些州的個人作為數據主體的某些權利，還有幾個州提出了立法。此外，一些州通過了法律，對在美國運營的公司施加了更多的數據安全和違規通知義務。在歐盟，一般數據保護條例(GDPR)規定了隱私和數據安全合規義務，並對違反規定的行為進行了嚴厲處罰。GDPR為在歐盟運營的公司提出了許多與隱私相關的變化，包括保障數據主體的權利、對歐盟消費者數據便攜性的要求、數據泄露通知要求以及對違規行為的鉅額罰款。在GDPR的執法事項中，公司因違反某些規定而面臨罰款。罰款金額最高可達一家公司年度總收入的4%，其中可能包括一家公司的國際關聯公司的收入。此外，歐盟以外的外國政府也在採取措施加強其數據隱私法律法規。例如，非洲、亞洲和拉丁美洲的一些國家，包括我們在這些國家設有業務的巴西和埃及，已經實施或正在考慮類似GDPR的數據保護法。印度不斷變化的保護個人信息使用的法律和法規也可能影響我們在印度處理供應商和員工數據的方式，並可能要求我們開發新的控制措施來管理員工數據的處理。
鑑於我們在印度的業務規模和範圍，遵守印度數據隱私法的成本以及違反該法律的任何罰款或處罰都可能是巨大的，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。隨着世界各地隱私法律和法規的不斷髮展，這些變化和其他變化可能會對我們的業務運營、網站和移動應用程序產生不利影響，這些業務運營、網站和移動應用程序可供適用國家的居民訪問。
在世界許多地區，包括我們開展業務和/或尋求擴張的國家，當地商界的常見做法可能不符合國際商業標準，並可能違反反腐敗法律或法規，包括美國《反海外腐敗法》和英國《2010年反賄賂法》。我們的員工、分包商、代理、合資夥伴、我們收購的公司及其員工、分包商和代理以及與我們有關聯的其他第三方可能採取違反旨在促進法律和監管合規或適用的反腐敗法律或法規的政策或程序的行動。我們、我們的員工或任何這些第三方違反這些法律或法規的行為可能會使我們面臨刑事或民事執法行動(無論我們是否參與或知道導致違規的行為)，包括罰款或處罰、返還利潤以及暫停或取消工作資格，任何這些都可能對我們的業務產生實質性的不利影響，包括我們的運營結果和我們的聲譽。
此外，政府機構、投資者、客户和其他利益相關者越來越關注環境、社會和治理(ESG)問題，這些問題已經並可能在未來繼續導致採用新的法律和法規並改變購買做法。如果我們未能跟上ESG趨勢和發展的步伐，或未能滿足我們客户和投資者的期望，我們的聲譽和業務可能會受到不利影響。我們已就某些ESG事項作出公開承諾，而我們對這些事項的披露，以及任何未能或被認為未能履行或準確報告我們的承諾，可能會損害我們的聲譽，並對我們的客户關係或我們的招聘和留住工作產生不利影響，並使我們面臨潛在的法律責任。
我們的大部分資產、員工和運營都位於印度，我們在印度受到監管、經濟、社會和政治不確定性的影響。
我們的很大一部分資產、員工和業務都位於印度，因此我們面臨着幾個相關風險。我們的大多數員工都在印度，我們的大部分服務都是在印度進行的，這使得我們的業務對印度的總體經濟狀況以及經濟和財政政策的變化特別敏感。各種因素，如印度中央政府或邦政府的變動，可能會引發印度經濟自由化和放松管制政策的變化，並擾亂印度總體上的商業和經濟狀況，特別是我們的業務。我們能否繼續利用我們在印度的勞動力的技能和經驗以具有競爭力的價格提供我們的服務，在一定程度上取決於印度商業環境的穩定性，如果印度政府推行對我們不利的經濟政策或以其他方式大幅增加在印度開展業務的成本，我們的競爭優勢可能會減弱，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到實質性的不利影響。
我們歷來受益於印度政府和我們所在邦的印度邦政府的許多政策，這些政策旨在促進外國投資，特別是對我們行業的投資，包括重大的財政激勵措施、放松管制限制、放開進出口關税以及關於外國投資和遣返的優惠規則。然而，我們過去受益的許多政策已經失效或不再提供給我們，也不能保證我們未來還會獲得繼續受益的政策。
我們的收入高度依賴於位於美國和歐洲的客户，以及在某些行業運營的客户。
2022年，我們超過70%的收入來自北美客户，超過15%的收入來自歐洲客户。此外，我們超過25%的收入來自金融服務和保險行業的客户。
新冠肺炎疫情和隨之而來的通脹經濟環境對美國和歐洲的經濟活動以及我們客户經營的某些行業的活動產生了不利影響。例如，我們在美國的一些最大客户在高科技行業運營。近幾個月來，媒體上有多篇報道稱，高科技公司在不斷提高的利率環境中努力保持或增長盈利能力，並進行大範圍裁員或採取其他成本削減措施。如果我們的服務被視為非必要的，或作為高科技或其他面臨宏觀經濟壓力的行業客户削減成本措施的一部分，我們可能會受到不利影響。此外，許多其他因素可能會對我們在美國或歐洲開展業務的能力產生不利影響，這反過來可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
例如，鑑於英國和歐盟之間尚未達成最終貿易協議，英國退歐已經並將繼續創造經濟不確定性。我們在英國和歐盟許多國家都有業務，我們的全球業務為在這些地區有業務的客户提供服務，因此，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到這種不確定性和任何最終貿易協議條款的影響。
美國或歐洲經濟活動的任何進一步惡化，或我們客户所在行業的進一步惡化，都可能對我們的服務需求產生不利影響，從而減少我們的收入。加強監管、改變現有監管或增加政府對我們客户所在行業的幹預，可能會對這些行業的增長產生不利影響，從而對我們的收入產生不利影響。上述任何因素都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
此外，我們歷史上很大一部分收入都來自通用電氣。過去，通用電氣剝離了我們服務的業務，包括很大一部分GE Capital業務，我們還與幾個剝離的通用電氣業務簽訂了合同。通用電氣正在拆分成三家獨立的上市公司，其對通用電氣醫療保健的剝離於2023年1月完成。通用電氣重組完成後，前通用電氣業務造成的任何重大業務損失或未能與其保持關係，都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們正在實施新的企業資源規劃系統，在規劃或實施該系統方面的挑戰可能會影響我們對財務報告、業務和業務的內部控制。
我們正在實施一個複雜的新企業資源規劃系統(“企業資源規劃系統”)的多年過程中，這是一項重大任務，將取代我們現有的大部分業務和財務系統。企業資源規劃系統用於維護財務記錄，增強數據安全性和業務功能和彈性，並向管理層提供與企業運營有關的及時信息。企業資源規劃的實施將需要將新的企業資源規劃與現有的信息系統和業務流程相結合。我們的企業資源規劃規劃需要投入大量的資本和人力資源，這需要我們的管理團隊成員的注意，新的企業資源規劃的持續規劃和未來的實施將繼續需要投入大量的資本和人力資源。新企業資源規劃在設計上的任何缺陷，或實施中遇到的任何延誤或問題，都可能導致比目前預期的更多的資本支出和員工的時間和精力，並可能對我們的業務運營能力產生不利影響，向美國證券交易委員會及時提交報告，或以其他方式影響我們的控制措施的正確和高效運行。如果實施的系統或在必要的投資後，不能使我們有能力保持準確的賬簿和記錄，我們的財務狀況、經營結果和現金流可能會受到實質性的不利影響。此外，在企業資源規劃穩定和成熟之前，從我們的舊系統轉換到新的企業資源規劃也可能導致效率低下。我們新的企業資源規劃的實施將需要新的程序和許多對財務報告的新控制。如果我們無法充分規劃、實施和維護與我們的企業資源規劃相關的程序和控制程序，我們編制及時和準確的財務報表或遵守適用法規的能力可能會受到損害，並影響我們對財務報告的內部控制的有效性。所有上述情況都可能損害我們的聲譽或我們的客户，並使我們面臨監管行動或索賠，其中任何一項都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和股票價格產生重大影響。
倘我們未能維持有效的內部監控，我們的經營業績及股價可能受到不利影響。
我們財務報告的準確性取決於我們內部控制的有效性。我們必須向我們的股東提供管理層關於財務報告的內部控制的報告，其中包括對這些控制的有效性的評估。對財務報告的內部控制有其固有的侷限性，包括人為錯誤、基於樣本的測試、由於情況變化而可能規避控制或控制變得不充分，以及欺詐。由於這些固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現所有錯誤陳述或欺詐行為。如果我們不能對財務報告保持和執行充分的內部控制，或實施所需的新的或改進的控制，以合理保證財務報告的可靠性和編制供外部使用的財務報表，我們可能會損害我們的聲譽，無法及時滿足我們的公開報告要求，無法正確報告我們的業務和我們的經營結果，或被要求重述我們的財務報表，我們的經營結果、我們普通股的市場價格和我們獲得新業務的能力可能會受到重大不利影響。
我們的行業競爭激烈，我們可能無法有效競爭。
我們的行業競爭激烈，高度分散，變化迅速。我們認為，我們市場的主要競爭因素是流程的廣度和深度、技術和領域專業知識、服務質量、吸引、培訓和留住合格人才的能力、合規嚴謹、全球交付能力、價格以及營銷和銷售能力。我們與各種公司爭奪業務，包括提供諮詢、技術和/或業務流程服務的大型跨國公司，印度等低成本地區的離岸業務流程服務提供商，潛在客户的內部俘虜，也提供業務流程服務的軟件服務公司，以及同時提供諮詢或外包服務的會計公司。
我們的一些競爭對手擁有比我們更多的財務、營銷、技術或其他資源和更大的客户基礎，可能會比我們更有效地擴大他們的服務提供和競爭客户和員工。我們的一些競爭對手在我們的市場上擁有比我們更成熟的聲譽和客户關係。此外，我們的一些沒有全球交付能力的競爭對手可能會將他們的交付中心擴展到我們所在的國家/地區，這可能會導致對員工的競爭加劇，並可能削弱我們的競爭優勢。由於對規模較小的競爭對手或各自提供不同服務或服務於不同行業的公司進行戰略整合，也可能出現更強大的新競爭對手。
競爭加劇可能導致更低的價格和產量，更高的資源成本，特別是人力成本，以及更低的盈利能力。我們可能無法以具有競爭力的價格向客户提供他們認為優越的服務，我們的業務可能會輸給我們的競爭對手。任何無法有效競爭的情況都將對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們在為客户提供端到端業務解決方案或交付複雜、大型或獨特的項目時可能會遇到困難，這可能會導致客户停止與我們的合作，進而損害我們的業務和聲譽。
我們繼續擴大我們項目的性質和範圍，包括通過整合使用社交、移動、大數據和基於雲的技術的數字解決方案。我們能否有效地提供廣泛的業務解決方案取決於我們吸引現有客户或新客户提供新服務的能力，而我們解決方案的市場競爭非常激烈。我們不能確定我們的新服務產品將有效地滿足客户的需求，或者我們將能夠吸引客户使用這些服務產品。我們新服務產品的複雜性、我們在開發或實施這些服務方面的經驗不足，以及這些服務市場上的激烈競爭可能會影響我們成功營銷這些服務的能力。
此外，我們現有服務的廣度繼續導致與我們客户的更大和更復雜的項目，這具有與其範圍和複雜性相關的風險，包括我們在實施和交付這些項目時對聯盟合作伙伴和其他第三方服務提供商的依賴。我們未能提供滿足客户指定要求的服務可能會導致終止客户合同，我們可能會對客户處以重大罰款或損害賠償，或遭受聲譽損害。較大的項目可能涉及多個項目或階段，客户可能會選擇在其他階段不保留我們，或者可能取消或推遲其他計劃的項目。這些終止、取消或延誤可能是由於與我們的服務質量幾乎或無關的因素造成的，例如我們客户的業務或財務狀況或總體經濟狀況。這種取消或延誤使我們很難計劃項目資源需求，而此類資源規劃和分配中的不準確可能會對我們的盈利能力產生負面影響。
我們還不時地簽訂協議，包括獨特的服務水平交付要求或我們沒有經驗的新穎定價安排，這在行業中可能是獨一無二的。這些項目可以包括在合同期限內變得更加嚴格的績效目標和服務交付部分，這些部分在設計上是主觀的，我們可能無法實現這些目標或滿足客户在提供此類服務方面的期望。如果我們未能按照客户的期望提供此類服務，可能會導致終止客户合同，並可能對我們的客户承擔罰款或損害賠償的責任，或遭受聲譽損害。我們還可能發現，我們沒有對此類活動進行適當的定價，這可能會對我們的盈利能力和運營結果產生不利影響。
我們開展業務的各種貨幣，特別是印度盧比、歐元和美元的匯率波動，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們的大部分收入以美元計價，其餘主要以歐元、英鎊、澳元、日元和印度盧比計價。我們的大部分費用是以印度盧比發生和支付的，其餘大部分以美元、人民幣、羅馬尼亞列伊、歐元、英鎊、菲律賓比索、日元、波蘭茲羅提、墨西哥比索、危地馬拉格查爾、匈牙利福林、加拿大元、南非蘭特和澳元支付。當我們將業務擴展到新的國家時，我們將產生費用
用其他貨幣。我們以美元報告我們的財務結果。印度盧比、歐元和我們產生成本或收入的其他貨幣與美元之間的匯率近年來發生了很大變化，未來可能會有很大波動。見項目7A--“關於市場風險的定量和定性披露”。
我們的經營業績受到了不利影響，而且可能會受到匯率某些變動的進一步不利影響，特別是如果印度盧比或我們產生費用的其他貨幣對美元升值，或者如果我們獲得收入的貨幣(如歐元)對美元貶值的話。雖然我們採取措施對衝相當大部分的外匯風險，但不能保證我們的對衝策略將會成功，也不能保證對衝市場將有足夠的流動性或深度讓我們以具有成本效益的方式實施我們的策略。此外，在一些國家，如印度、中國、羅馬尼亞和菲律賓，我們在對衝活動以及貨幣可兑換方面受到法律限制，這限制了我們將一個國家產生的現金用於另一個國家的能力，並可能限制我們對衝風險敞口的能力。最後，我們的對衝政策只提供短期保護，不受匯率波動的影響。如果印度盧比或其他產生支出的貨幣對美元升值，我們可能不得不考慮其他維持盈利能力的手段，包括提高定價，這可能是也可能無法實現。另見項目7--“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析--概覽--淨收入--匯兑收益(虧損)，淨額”。
對入境或工作簽證的限制可能會影響我們爭奪客户和向客户提供服務的能力，這可能會對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。
我們的部分業務取決於我們的員工是否有能力獲得必要的簽證和工作或入境許可，以便前往我們的客户所在的國家或在某些情況下，我們的交付中心所在的國家開展業務。近年來，為了應對恐怖襲擊、新冠肺炎疫情及相關的邊境控制、全球動盪和政治言論，移民當局，尤其是美國的移民當局，普遍加強了對簽證發放的審查。如果重新實施與大流行相關的限制，發生進一步的恐怖襲擊，全球動盪加劇，或者民族主義政治趨勢繼續下去，那麼為我們的人員獲得簽證可能會變得更加困難。例如，作為對新冠肺炎疫情的應對措施，美國駐全球領事館的常規簽證服務已經暫停，這導致我們的一些員工在獲得工作簽證方面面臨長時間延誤，或者無法獲得此類簽證。
當地移民法還可能要求我們滿足某些其他法律要求，作為獲得或保持入境或工作簽證的條件。我們的客户可能所在的國家，包括美國，可能會通過立法或法規限制可獲得的簽證或入境許可的數量。一般而言，由於政治力量、經濟條件、恐怖襲擊或其他事件，移民法的適用和執行標準可能會有所不同。此外，由於現任美國總統總裁正在進行立法和政策改革，以改革美國移民法並扭轉前政府的一些移民政策，美國的移民法律法規存在不確定性。我們在美國和其他地方僱用國際人員也可能受到針對特定國家的移民限制的限制。目前還不知道未來可能會提出什麼簽證或旅行限制，也不知道這些限制將如何實施或執行。
我們的高級領導團隊對我們的持續成功至關重要，而這些人員的流失可能會損害我們的業務。
我們未來的成功在很大程度上取決於我們高級領導團隊成員的持續服務和表現。這些人員擁有難以替代的業務和技術能力。我們與我們的首席執行官和執行管理團隊的其他成員簽訂的僱傭協議並不要求他們在任何特定時期內為我們工作。2023年第一季度，我們領導團隊的一名成員離開公司，尋求另一個機會。如果我們失去高級領導團隊的其他關鍵成員，我們可能無法有效管理我們當前的運營或應對持續和未來的業務挑戰，這可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們可能無法償還債務，也可能無法以具有競爭力的條款獲得額外融資。
2022年12月，我們與作為貸款人的某些金融機構簽訂了經修訂和重述的五年期信貸協議，取代了我們之前的信貸安排。修訂和重述的信貸協議規定了5.3億美元的定期貸款和6.5億美元的循環信貸安排。信貸協議債務是無擔保的，並由某些子公司擔保。截至2022年12月31日，信貸安排下的到期總額，包括循環安排下使用的金額，為6.82億美元。信貸協議包含的契約要求維持某些財務比率，包括綜合槓桿率和利息覆蓋率，並在某些條件下限制我們產生額外債務、創建留置權、進行某些投資、支付股息或進行某些其他限制性付款、回購普通股、進行某些清算、合併的能力。
合併和收購以及處置某些資產或子公司等。如果吾等違反上述任何限制而未能獲得貸款人豁免，則在適用的治療期的規限下，未清償債務(以及任何其他有交叉違約撥備的債務)可被即時宣佈為到期及應付，這可能會對吾等的流動資金及財務狀況造成不利影響。
2019年11月18日，我們在承銷的公開發行中發行了本金總額為3.375的優先債券，或2024年債券。截至2022年12月31日，2024年票據項下的未償還金額，扣除110萬美元的債務攤銷費用，為3.989億美元，將於2024年12月1日票據到期時支付。我們需要每半年支付一次2024年到期票據的利息，分別在每年的6月1日和12月1日支付，截止日期為到期日。
2021年3月26日，我們在承銷的公開發行中發行了本金總額為1.75%的3.5億美元優先債券，即2026年債券。截至2022年12月31日，2026年票據項下的未償還金額，扣除200萬美元的債務攤銷費用，為3.48億美元，將於2026年4月10日票據到期時支付。我們需要每半年支付一次2026年到期票據的利息，分別在每年的4月10日和10月10日支付，截止日期為到期日。
2024年票據由我們的間接全資子公司Genpact盧森堡公司發行，是Genpact盧森堡公司的優先無擔保債務，並由Genpact Limited和我們的間接全資子公司Genpact USA，Inc.以優先無擔保基礎擔保。2026年票據由Genpact盧森堡公司發行，是Genpact盧森堡公司的優先無擔保債務。和Genpact USA，Inc.，並由Genpact Limited在優先無擔保的基礎上提供擔保。2024年票據和2026年票據受各自管理契約中規定的某些習慣契約的約束，包括對我們產生以留置權為擔保的債務、從事某些出售和回租交易以及合併、合併、轉讓或轉讓我們資產的能力的限制。在某些控制權交易發生變化時，吾等將被要求以相當於該等票據本金總額101%的價格回購2024年票據及2026年票據(視何者適用而定)，另加應計及未付利息。如2024年債券或2026年債券的信貸評級被下調，2024年債券及2026年債券的應付利率可予調整，最高加幅為2.0%。我們可隨時全部或部分贖回2024年發行的債券及2026年發行的債券，贖回價格相等於贖回債券本金的100%連同應計及未付利息，如屬2024年債券的贖回日期為2024年11月1日，如屬2026年債券的贖回日期為2026年3月10日，則贖回價格為2026年3月10日。2024年債券和2026年債券是我們的優先無擔保債務，與我們不時未償還的所有其他優先無擔保債務並列。
我們的債務和相關的償債義務可能會產生負面後果，要求我們將大量運營現金流用於支付債務的本金和利息，這減少了我們可用於收購和資本投資等其他目的的資金；限制了我們獲得額外融資的能力，並限制了我們進行戰略性收購的能力；增加了我們對不利經濟和行業狀況的脆弱性，包括降低了我們對業務和市場狀況變化的規劃或反應的靈活性；以及使我們面臨利率風險，因為我們的部分債務是可變利率的。我們只通過利率互換來管理與浮息債務相關的利率風險的一部分。我們的部分債務，包括我們信貸安排下的借款，以浮動利率計息，主要基於有擔保的隔夜融資利率。因此，由於市場狀況或其他原因導致的利率的任何不利變化都可能大幅增加我們的融資成本。
我們經常面臨一個漫長的銷售週期來獲得一份新合同，以及需要大量資源承諾的漫長實施期，這導致我們在從新的關係中獲得收入之前需要很長的提前期。
為了獲得一份新合同，我們經常面臨很長的銷售週期。如果我們成功獲得合約，通常會有一段很長的實施期，在此期間，我們將詳細規劃服務，並向客户展示我們可以成功地將我們的流程和資源與他們的運營整合在一起。在此期間，合同也是談判和商定的。然後有一段很長的上升期，以便開始提供服務。在銷售週期中，我們通常會產生大量的業務開發費用。我們可能無法成功贏得新客户的業務，在這種情況下，我們不會獲得任何收入，也可能不會獲得此類費用的報銷。即使我們成功地與潛在的新客户建立了關係，並開始詳細規劃服務，潛在客户可能會選擇競爭對手，或者在簽署最終合同之前決定保留內部工作。如果我們與客户簽訂了合同，我們通常不會收到任何收入，直到實際開始實施。我們的客户在獲得內部批准或與技術或系統實施相關的延誤時也可能會遇到延誤，從而進一步延長實施週期。一旦簽訂了合同，我們通常會僱傭新員工為新客户提供服務。在我們獲得相應的收入之前，我們可能會在僱用這些員工時面臨巨大的困難，併產生與這些招聘相關的大量成本。
如果我們不能在銷售週期後獲得合同承諾，在執行週期後維持合同承諾，或在合同中維持或縮短無利可圖的初期持續時間，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們在編制綜合財務報表時會作出估計和假設，這些估計和假設的任何變動都可能對我們的財務業績產生不利影響。
我們的財務報表是按照美國公認會計原則編制的。應用公認的會計原則要求我們對影響我們報告的財務狀況的某些項目和未來事件做出估計和假設，以及我們附帶的關於收入確認和所得税等方面的披露。我們的估計是基於歷史經驗、合同承諾以及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設。這些估計和假設涉及判斷力的使用，並受到重大不確定性的影響，其中一些是我們無法控制的。如果我們的估計或這些估計所依據的假設不正確，實際結果可能與我們的估計大不相同，我們可能需要調整收入或累積額外費用，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。
我們的經營業績可能會經歷大幅波動。
我們的經營業績可能會在不同時期有很大波動。我們許多服務的銷售週期很長，完成新合同實施階段所需的時間也很長，因此很難準確預測來自新客户或新母豬的收入以及我們的成本。此外，我們未來的收入、營業利潤率和盈利能力可能會出現波動，原因是對我們服務的需求下降，勝率低於我們的競爭對手，根據客户需求和競爭壓力改變定價，我們客户的財務狀況、員工工資水平和利用率、外匯匯率(包括印度盧比對美元和歐元對美元的匯率)的變化，應收賬款的收取時間，新税種的制定，國內和國際所得税税率和法規的變化，以及以股份為基礎的薪酬獎勵的水平和類型以及用於確定此類獎勵的公允價值的假設的變化。由於這些因素，在未來的一些時期，我們的收入和經營業績可能會大大低於公開市場分析師和投資者的預期。在這種情況下，我們普通股的價格可能會受到實質性的不利影響。
如果我們無法收回應收賬款，我們的經營業績、財務狀況和現金流可能會受到不利影響。
我們的業務取決於我們能否成功地從客户那裏獲得他們為完成的工作而欠我們的款項。我們評估客户的財務狀況，通常在相對較短的週期內開票和收款。我們已經建立了應收賬款和未開賬單服務的損失準備金。客户餘額的實際損失可能與我們目前預期的不同，因此，我們可能需要調整我們的備抵。我們可能無法準確評估客户的信譽。最近，我們的一些客户開始推遲向我們付款，以利用利率上升的機會賺取額外的利息收入，這對我們的未償還銷售額產生了不利影響。如果更多的客户延遲付款，或者如果付款進一步延遲或延長，我們的營運資金餘額和現金管理做法可能會受到不利影響。
宏觀經濟狀況，包括我們開展業務和開展業務的國家持續存在的通貨膨脹，日益加劇的地緣政治緊張局勢，全球或地區經濟下滑的可能性，全球貿易政策的變化以及新冠肺炎大流行的揮之不去的影響，也可能會給我們的客户帶來財務困難，包括破產和資不抵債。此外，對我們任何客户的網絡攻擊都可能擾亂他們的內部系統和支付能力。任何此類事件的發生都可能導致客户延遲向我們付款，要求修改他們的付款安排，從而增加我們的應收賬款餘額，或者拖欠他們對我們的付款義務。如果我們的服務賬單和收款時間增加，我們的現金流可能會受到不利影響。
我們的一些合同包含一些條款，如果觸發，可能會導致未來收入下降，並對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們的一些合同允許客户在某些有限的情況下要求進行基準研究，將我們的定價和績效與商定的同類服務的其他服務提供商名單進行比較。根據研究結果以及出現任何不利差異的原因，我們可能需要改進我們提供的服務或降低合同剩餘期限內預期提供的服務的價格，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們的一些合同包含一些條款，要求我們向客户支付罰款和/或向客户提供權利，如果我們沒有達到預先商定的服務水平要求，則有權終止合同。未能滿足這些要求可能導致我們向客户支付鉅額罰款，這反過來可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們的一些MSA規定，在MSA期限內和在特定情況下，我們不能向我們客户的競爭對手提供類似的服務。我們的一些合同還規定，在合同期限內以及之後的6至12個月內，我們不得向使用相同人員的某些或任何我們客户的競爭對手提供類似的服務。這些限制可能會阻礙我們爭奪同行業其他客户並向其提供服務的能力，這可能會抑制增長，並導致未來收入和盈利能力下降。
我們與客户簽訂的一些合同明確規定，如果合同有效期內我們公司的控制權發生變化，客户有權終止合同。如果控制權發生此類變化，這些條款可能會導致我們的合同被終止，從而導致潛在的收入損失。此外，這些條款可能會對第三方收購我們公司的任何企圖起到威懾作用。我們與客户簽訂的一些合同要求我們承擔任何銷售成本或對根據這些合同付款徵收的預扣税或未報銷的增值税。雖然根據我們的合同，這些税收的徵收通常會最大限度地減少，但法律或其解釋的變化以及我們內部結構的變化可能會導致這些税收的徵收並減少我們的淨收入。
如果我們不保護我們的知識產權，或者如果我們的服務被發現侵犯了他人的知識產權，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
我們的成功在一定程度上取決於我們在設計、開發、實施和維護應用程序和其他專有知識產權時使用的某些方法、做法、工具和技術專長。為了保護我們在這些知識產權上的權利，我們依靠保密和其他合同安排以及專利、商業祕密、版權和商標法的組合。我們通常還與我們的員工、顧問、客户和潛在客户簽訂保密協議，並限制對我們專有信息的訪問和分發。印度是國際知識產權條約《伯爾尼公約》的成員國，並已同意承認其他國家的法律對知識產權的保護，包括美國的法律。我們不能保證在美國、印度和我們開展業務的其他司法管轄區有效的法律、規則、法規和條約以及我們採取的合同和其他保護措施足以保護我們不被挪用或未經授權使用我們的知識產權，也不能保證此類法律不會改變。我們可能無法檢測到未經授權的使用並採取適當的步驟來執行我們的權利，任何此類步驟都可能不會成功。其他人侵犯我們的知識產權，包括執行我們知識產權的成本，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
此外，我們可能無法阻止其他人使用我們的數據和專有信息與我們競爭。現有的商業祕密、版權和商標法僅提供有限的保護。此外，一些國家的法律可能根本不保護我們的數據和專有信息。如果我們不得不訴諸法律程序來執行我們的權利，訴訟程序可能會繁瑣、曠日持久、分心於管理和昂貴，而且可能涉及高度風險，而且可能不會成功。
雖然我們認為我們沒有侵犯他人的知識產權，但未來仍有可能成功地對我們提出索賠。為任何此類索賠辯護的成本可能是巨大的，任何成功的索賠可能需要我們修改、停止或重新命名我們的任何服務。任何此類變化都可能對我們的業務、經營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
當我們將我們的業務擴展到我們以前沒有運營經驗的國家時，我們可能會面臨困難。
我們打算繼續擴大我們的全球足跡，以保持適當的成本結構，並滿足我們客户的送貨需求。這可能涉及向我們目前開展業務的國家以外的國家擴張。它可能涉及向欠發達國家擴張，這些國家的政治、社會或經濟穩定性可能較差，基礎設施和法律體系也較不發達。當我們將業務擴展到新的國家時，我們可能會遇到監管、人員、技術和其他方面的困難，這些困難增加了我們的費用，或者推遲了我們在這些國家開始運營或實現盈利的能力。這可能會影響我們與客户的關係，並可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
涉及我們或我們的客户開展業務的任何國家的恐怖襲擊和其他暴力行為可能會對我們的業務和客户的信心造成不利影響。
恐怖襲擊和其他暴力或戰爭行為可能會對全球金融市場造成不利影響，並可能導致經濟衰退，這可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。這些事件可能會對我們客户的業務活動水平產生不利影響，並引發地區和全球經濟狀況和週期的突然重大變化。例如，俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突造成了金融市場的波動和不確定性。這些事件還給我們的員工以及我們在世界各地的交付中心和運營帶來了重大風險。
南亞不時發生包括印度和巴基斯坦在內的鄰國之間的內亂和敵對行動。近年來，印巴兩國在克什米爾地區和印巴邊境地區發生了軍事對抗。印度境內和附近也發生了一些事件，例如印度北部邊界附近的恐怖主義活動持續不斷，印度/巴基斯坦邊界沿線調動部隊，以及該地區的地緣政治局勢惡化。此外，自2020年以來，印度和中國在共同邊界發生了一系列衝突。儘管兩國都已採取行動控制和緩和這些衝突，但不能保證該地區的緊張局勢在不久的將來會減弱。未來此類軍事活動或恐怖襲擊可能會擾亂通訊，使旅行更加困難，從而影響印度經濟。由此產生的政治緊張局勢可能會讓人產生一種更大的看法，即投資於在印度有業務的公司涉及高度風險，以及在印度有業務的公司提供的服務有中斷的風險，這可能對我們的股價和/或我們的服務市場產生實質性的不利影響。此外，如果印度或鄰國捲入武裝敵對行動，特別是曠日持久或涉及威脅或使用核武器的敵對行動，我們可能無法繼續我們的行動。我們一般沒有為恐怖襲擊、軍事衝突和戰爭造成的損失和中斷提供保險。
如果更嚴格的勞動法適用於我們，或者如果我們的員工成立工會，我們的盈利能力可能會受到不利影響。
印度有嚴格的勞工立法來保護員工的利益，包括制定瞭解決糾紛和解僱員工的詳細程序的立法，以及在裁員時要求僱主承擔財務義務的立法。儘管我們目前在一些州的IT服務提供商的例外情況下免於遵守其中的一些勞動法，但不能保證這些法律在未來不適用於我們。如果這些勞動法適用於我們的員工，我們可能會很難保持靈活的人力資源政策，很難吸引和聘用我們需要或解僱員工的足夠合格的候選人數量，我們的補償費用可能會大幅增加。
此外，我們的員工未來可能會組成工會。如果我們任何交付中心的員工有資格成為工會成員，我們可能會被要求提高工資水平或授予其他福利，這可能會導致我們的補償費用增加，在這種情況下，我們的盈利能力可能會受到不利影響。
我們可能會從事可能產生風險的戰略性交易。
作為我們業務戰略的一部分，我們定期審查潛在的戰略交易，包括潛在的收購、處置、合併、合資或類似交易，其中一些可能是實質性的。通過我們尋求的收購，我們可能會尋找機會來增加或加強我們提供的服務，進入新的行業或擴大我們的客户基礎，或加強我們的全球存在和業務規模。自成立以來，我們已經完成了多次收購。不能保證我們將來能找到合適的人選，以可接受的價格進行戰略交易，擁有足夠的資本資源來完成我們的戰略，或成功地達成所需交易的協議。
收購，包括已完成的收購，也帶來了這樣的風險，即我們收購的任何業務都可能失去客户或員工，或者可能表現遜於預期。如果交易遇到意想不到的問題，包括與執行、整合或未知債務有關的問題，我們也可能遇到財務或其他方面的挫折。儘管我們對我們的收購進行了盡職調查，但可能存在我們未能發現、我們未充分評估或未向我們適當披露的負債。與我們的收購相關的任何重大負債都可能損害我們的業務、運營結果和財務狀況。收購完成後，我們可能不得不依賴賣方在一段時間內向被收購企業提供行政和其他支持，包括財務報告和內部控制。不能保證賣方會以我們可以接受的方式這樣做。
我們可能因在百慕大或管理地點註冊而被課税，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
吾等已收到百慕達財政部長根據1966年《百慕達豁免承諾税保護法》所作的書面保證，大意是：若在百慕達頒佈任何法例，對溢利或收入、或對任何資本資產、收益或增值税徵收税款，或徵收遺產税或遺產税性質的任何税款，則在2035年3月31日之前，該等税款將不適用於吾等或吾等的任何業務或普通股、債券或其他債務或證券，除非該等税款適用於通常居住於百慕大的人士，或吾等就吾等在百慕大擁有或租賃的房地產而須支付的税款。我們不能向您保證，在該日期之後，我們將不再繳納任何此類税款。如果我們因在百慕大註冊而在百慕大或任何其他司法管轄區繳税，可能會對我們的業務、經營業績及財務狀況產生重大不利影響。
百慕大的經濟物質需求可能會對我們產生不利影響。
有害的税收行為已成為歐盟加強審查的重點。根據行為守則小組(商業税收)或COCG 2017年的評估，將百慕大列入歐盟要求的司法管轄區清單，以解決COCG關於經濟實體展示的關切，百慕大政府實施了立法，使百慕大實體的某些實體要求於2019年生效。根據經濟實質要求，百慕大公司開展的核心創收活動必須在百慕大進行。為了滿足這些要求，我們可能需要在百慕大開展更多活動。實質性要求可能難以管理或實施，遵守這些要求可能很困難或成本高昂，並可能對我們或我們的運營產生實質性的不利影響。
我們可能無法從收購中實現商譽和其他無形資產的全部賬面價值。
截至2022年12月31日，我們擁有16.84億美元的商譽和9000萬美元的無形資產。我們定期評估這些資產，以確定它們是否減值，並監測與所有收購和我們2004年的組建有關的商譽減值。商譽不攤銷，但至少在每年12月31日進行減值測試，基於一系列因素，包括宏觀經濟狀況、行業和市場考慮、整體財務業績、業務計劃和預期的未來現金流。商譽減值測試亦可於年度測試之間進行，若發生事件或情況變化，商譽的公允價值極有可能低於其賬面值。我們對定性因素進行評估，以確定事件或情況的存在是否導致確定報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。根據定性評估的結果，如果本公司確定報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值，則進行商譽減值量化評估。如果我們的商譽和其他無形資產的賬面價值減值，任何此類減值都將計入減值期間的收益。我們不能向您保證，未來商譽和其他無形資產的任何減值都不會對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響。
與我們的股票相關的風險
我們增發普通股或我們的員工出售我們的普通股可能會稀釋我們股東在公司的所有權權益，並可能大幅降低我們普通股的市場價格。
我們的大量普通股隨時可能在公開市場上出售。這些出售，或者市場上認為大量股票持有者打算出售股票的看法，可能會降低我們普通股的市場價格。
根據我們的股權薪酬計劃，我們已經發放了相當數量的股權獎勵。這些獎勵所涉及的股票是或將在S-8表格註冊説明書上註冊的。因此，一旦歸屬，這些股份可以在發行時自由行使和在公開市場出售，但受適用於關聯公司的數量限制。行使期權和隨後出售相關普通股或在歸屬其他股權獎勵後出售普通股可能會導致我們的股價下跌。這些出售也可能使我們很難在未來以我們認為合適的時間和價格出售股權證券。
我們的某些員工、高管和董事已經或可能加入規則10b5-1，規定不時出售我們的普通股。根據規則10b5-1計劃，經紀人根據員工、董事或高管在進入計劃時建立的參數執行交易，而無需員工、高管或董事的進一步指示。規則10b5-1計劃可能在某些情況下被修改或終止。我們的員工、高管和董事也可以在不掌握重大非公開信息的情況下，購買或出售規則10b5-1計劃之外的額外股票。
此外，我們未來可能會從事戰略性交易，這可能會稀釋我們股東的所有權，並導致我們的股價下跌。我們出售大量普通股或其他證券也可能稀釋我們股東的利益，降低我們普通股的市場價格，並削弱我們通過出售股權證券籌集資金的能力。
不能保證我們將繼續宣佈和支付普通股的股息，未來支付股息的決定將由我們的董事會酌情決定。
在2017年前，我們沒有宣佈定期分紅。2017年2月，我們宣佈了我們普通股的第一個季度現金股息，並自那時以來每個季度都支付季度現金股息。未來向我們普通股持有人支付股息的任何決定，包括未來定期支付季度現金股息，將由我們的董事會酌情決定，並將取決於許多因素，包括我們的財務狀況、經營結果、一般業務狀況、百慕大法律的法定要求以及我們董事會認為相關的任何其他因素。我們支付股息的能力也將繼續受到信貸安排協議中關於我們和我們的子公司已經發生或未來可能發生的債務的限制性契約的約束。此外，百慕大法律的法定要求可能要求我們推遲在宣佈的股息日期支付股息，直到我們能夠滿足百慕大法律的法定要求。減少、推遲或取消我們的股息支付可能會對我們的股價產生負面影響。
我們是根據百慕大法律組織的，而百慕大法律與美國現行法律不同，可能會給股東提供較少的保護。
我們的股東可能比在美國各州註冊成立的公司的股東更難保護自己的利益。作為一家百慕大公司，我們尤其受《公司法》的管轄。《公司法》在某些重大方面不同於一般適用於美國公司和股東的法律，包括關於有利害關係的董事、合併、合併、收購和董事賠償的條款。
一般來説，百慕大公司董事和高級管理人員的責任只對公司負責。除有限情況外，百慕大公司的股東一般無權對公司董事或高級管理人員採取行動。百慕大公司的董事在行使他們的權力和履行他們的職責時，必須誠實和真誠地行事，以期達到公司的最大利益，並行使一個相當謹慎的人在類似情況下會行使的謹慎和技能。董事有責任避免將其對公司的責任與其個人利益相沖突，並有責任披露與公司或其任何附屬公司的任何重大合同或安排中的任何個人利益。如果百慕大公司的董事被發現違反了他或她對該公司的義務，他或她可能被要求就這種違反義務的行為對該公司承擔個人責任。如果證明董事故意從事欺詐或不誠實行為(承擔法院指示的無限責任)，該董事可能會與其他董事承擔連帶責任。在不涉及欺詐或不誠實的情況下，董事的責任將由百慕大最高法院或其他百慕大法院(具有百慕大法院認為公正的責任)確定，他們可能會考慮
委員會建議締約國根據董事行為的性質以及其行為與所受損失之間的因果關係的程度，確定其對有關事項的責任。
此外，我們的公司細則包含我們的股東廣泛放棄針對我們的任何高級管理人員或董事的任何索賠或訴訟權利，無論是針對我們個人還是代表我們。豁免適用於高級職員或董事在履行其職責時採取的任何行動，或高級職員或董事在履行職責時未採取任何行動，但涉及該高級職員或董事的欺詐或不誠實行為或因其欺詐或不誠實行為而引起的任何事項，或根據公司法會使其無效的事項除外。這一豁免限制了股東對我們的高級管理人員和董事提出索賠的權利，除非該行為或不作為涉及欺詐或不誠實。因此，我們的股東可能比在美國境內成立的公司的股東更難保護自己的利益。
我們普通股的市場價格一直並可能繼續波動。
我們普通股的市場價格一直並可能繼續波動，並因應市場和其他因素而受到價格和成交量波動的影響，其中一些因素是我們無法控制的。可能影響我們股價的因素包括：
•恐怖襲擊、其他暴力或戰爭行為、自然災害、流行病或流行病(包括新冠肺炎大流行)，或影響我們或我們客户開展業務的國家/地區的其他此類事件；
•本公司季度和年度經營業績的實際或預期波動；
•證券研究分析師財務估計的變動；
•我們的競爭對手和其他提供類似或競爭性服務的公司的經濟表現或市場估值的變化；
•失去一個或多個重要客户；
•高級管理人員或主要員工的增減；
•我們目標市場的監管動態影響我們、我們的客户或我們的競爭對手；
•技術發展公告；
•我們交易市場的流動性有限；
•由我們、我們的員工或我們的任何股東出售或預期出售更多普通股，或購買或預期購買普通股，包括我們根據現有或未來的股票回購計劃購買普通股，這些購買由我們的董事會酌情決定，未來可能不會繼續；以及
•維權股東或其他人的行動或公告。
此外，證券市場普遍並不時經歷與特定公司的經營業績無關的重大價格和成交量波動。這些市場波動可能會對我們普通股的市場價格產生實質性的不利影響。
閣下可能無法送達在美國或百慕大取得的針對吾等或吾等所在司法管轄區內吾等或吾等資產的法律程序或執行判決。
我們是根據百慕大的法律註冊和組織的，我們的很大一部分資產位於美國以外。我們可能無法在百慕大或美國以外的國家執行在美國獲得的對我們不利的法院判決，在這些國家，我們的資產基於美國聯邦或州證券法的民事責任或刑事條款。此外，百慕大和其他國家的法院是否會承認或執行美國法院根據美國聯邦或州證券法的民事責任或刑罰條款對我們或我們的董事或高級管理人員作出的判決，或者是否會根據這些法律聽取針對我們或這些人的訴訟，還存在一些疑問。我們的百慕大律師Appleby(百慕大)有限公司告知我們，美國和百慕大目前沒有就相互承認和執行民商事判決作出規定的條約。因此，美國任何聯邦或州法院基於民事責任支付款項的最終判決，無論是否僅基於美國聯邦或州證券法，都不會自動在百慕大強制執行。同樣，這些判決可能不會在我們擁有資產的美國以外的國家強制執行。
項目1B。**有未解決的員工評論
沒有。
第2項：中國房地產
我們在24個國家設有配送中心。我們既有自有物業，也有租賃物業，我們幾乎所有的租賃物業都是根據不同到期日的長期租約出租的。我們相信，我們的物業和設施對於我們目前的用途來説是合適和足夠的，並且得到了良好的維護。
第三項：提起法律訴訟
目前沒有針對我們的法律訴訟待決，我們認為這些訴訟可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
第四項：煤礦安全披露情況
不適用。
第II部
第五項登記人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
股票價格信息與股東
該公司普通股的主要交易市場是紐約證券交易所，代碼為“G”。截至2023年1月31日，共有34名我們普通股的登記持有人。
下面的圖表比較了2018年1月1日至2022年12月31日期間，投資於我們普通股(以累計總股東回報衡量)與投資於S指數(市值加權)和同行公司集團的業績。在本報告所述期間，選定的同業集團由六家我們認為是我們最接近的報告發行人競爭對手的公司組成：埃森哲、Cognizant Technology Solutions Corp.、ExlService Holdings，Inc.、Infosys Technologies Limited、Wipro Technologies Limited和WNS(Holdings)Limited。我們的同業集團指數的成分股的回報是根據每家公司在每個提交回報的期間結束時的市值進行加權的。回報假設在2017年12月31日投資了100美元，所有股息都進行了再投資。下表所示的性能是歷史的，不應被認為是未來價格性能的指標。這是一個很大的問題。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 3/31/18 | 6/30/18 | 9/30/18 | 12/31/18 | 3/31/19 |
Genpact | 101.03 | 91.59 | 97.14 | 85.88 | 112.23 |
同級組 | 104.18 | 109.18 | 112.74 | 97.87 | 115.93 |
標準普爾500指數 | 99.24 | 102.65 | 110.56 | 95.62 | 108.67 |
| | | | | |
| 6/30/19 | 9/30/19 | 12/31/19 | 3/31/20 | 6/30/20 |
Genpact | 121.79 | 124.16 | 135.40 | 93.99 | 117.86 |
同級組 | 117.74 | 118.86 | 124.20 | 96.86 | 122.10 |
標準普爾500指數 | 113.34 | 115.27 | 125.72 | 101.08 | 121.85 |
| | | | | |
| 9/30/20 | 12/31/20 | 3/31/21 | 6/30/21 | 9/30/21 |
Genpact | 126.02 | 134.14 | 139.24 | 148.08 | 155.18 |
同級組 | 143.26 | 169.74 | 180.26 | 194.91 | 210.90 |
標準普爾500指數 | 132.73 | 148.85 | 158.04 | 171.56 | 172.55 |
| | | | | |
| 12/31/21 | 03/31/22 | 06/30/22 | 09/30/22 | 12/31/22 |
Genpact | 173.73 | 142.85 | 139.46 | 144.49 | 153.34 |
同級組 | 258.49 | 225.71 | 177.89 | 163.27 | 169.96 |
標準普爾500指數 | 191.58 | 182.77 | 153.34 | 145.86 | 156.88 |
本圖表不被視為已在美國證券交易委員會“存檔”，也不受1934年證券交易法第(18)節的責任約束，也不應被視為通過引用被納入我們根據1933年證券法或1934年證券交易法提交的任何先前或後續文件中。
分紅
202年2月，我們的董事會批准將季度現金股息增加16%，至每股普通股0.125美元，相當於年度股息為每股普通股0.5美元。2022年，股息在2月、5月、7月和10月宣佈，並在3月、6月、9月和12月支付。2023年2月，我們的董事會批准將季度現金股息增加10%，至每股普通股0.1375美元，相當於2023年計劃的年度股息為每股普通股0.55美元。未來的任何股息將由董事會酌情決定，並受百慕大和其他適用法律的約束。
股權證券的未登記銷售
沒有。
發行人及關聯購買人購買股權證券
截至2022年12月31日止三個月的股份回購活動如下：
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| 期間 | | 股份總數：
購得 | | 加權平均支付價格
股票價格(美元) | | 中國股票總數：
按以下方式購買
公開的一部分
宣佈的計劃或計劃 | | 尚未上市的股票的大致美元價值
根據協議購買的產品
計劃或計劃（美元） |
| 2022年10月1日-10月31日 | | — | | | — | | | — | | | 156,899,039 | |
| 2022年11月1日-11月30日 | | 135,640 | | | 44.22 | | | 135,640 | | | 150,901,355 | |
| 2022年12月1日-12月31日 | | 574,521 | | | 45.22 | | | 574,521 | | | 124,923,971 | |
| 總計 | | 710,161 | | | 45.03 | | 710,161 | | | |
2023年2月，我們的董事會授權對我們現有的17.5億美元股票回購計劃增加5億美元，該計劃於2015年2月首次宣佈，使我們現有計劃的總授權達到22.5億美元。該回購計劃不要求我們收購任何特定數量的股份，也沒有指定到期日期。根據該計劃回購的所有股份均已註銷。有關更多信息，請參閲合併財務報表第四部分第15項下的註釋19-“股本”-“附件和財務報表附表”。
項目6. [已保留]
項目7.財務管理部門對財務狀況和經營成果的討論分析
以下討論和分析旨在提供與評估公司財務狀況和運營結果相關的重要信息，包括評估來自運營和外部來源的現金流的數量和不確定性，以便投資者從管理層的角度更好地看待公司。以下討論應與我們經審計的合併財務報表以及本年度報告中其他地方的10-K表格中的相關附註一起閲讀。除了歷史信息外，這一討論還包括涉及風險和假設的前瞻性信息，這些風險和假設可能導致實際結果與管理層的預期大不相同。請參閲本年度報告的Form 10-K中其他部分的“有關前瞻性陳述的特別説明”。
宏觀經濟環境
我們的經營業績受到經濟狀況的影響，包括宏觀經濟狀況、整體通脹環境和商業信心水平。2022年全年，全球許多市場存在重大的經濟和地緣政治不確定性，包括工資上漲、全球經濟增長放緩的可能性以及外幣匯率波動加劇，這些都影響並可能繼續影響我們的業務。
俄羅斯和烏克蘭之間持續不斷的衝突，以及美國和其他國家對此採取的行動，包括實施制裁，導致了供應鏈中斷和通貨膨脹、地區不穩定和地緣政治緊張局勢。雖然我們在俄羅斯或烏克蘭沒有任何業務，但很難預測上述任何因素對我們的業務或我們客户的業務未來的影響。到目前為止，我們不認為俄羅斯在烏克蘭正在進行的軍事行動和政府對此的迴應行動對我們的業務、財務狀況或業務產生了實質性影響，但我們繼續密切關注局勢。
新冠肺炎疫情還在繼續影響全球經濟和我們開展業務的市場。在截至2022年12月31日的一年中，疫情沒有對我們的業績產生重大影響。我們將繼續評估新冠肺炎疫情對公司的影響，並採取相應的應對措施。我們過去的業績可能不能代表我們未來的業績，我們未來的財務業績，包括但不限於淨收入、運營收入、運營利潤率收入、淨收入、每股收益和運營現金流可能與歷史趨勢有很大差異。
關於我們面臨的風險的更多信息，見第一部分第1A項--“風險因素”。
概述
我們2022年的收入為44億美元，同比增長8.7%，按固定匯率計算增長11.1%1基礎。
淨收入
頂級客户的收入下表列出了在截至2021年12月31日和2022年12月31日的幾年中，我們從最大客户那裏獲得的總淨收入的百分比：
| | | | | | | | | | | |
| 佔總淨收入的百分比 |
| Year ended December 31, |
| 2021 | | 2022 |
| 排名前五的客户端 | 24.3 | % | | 22.1 | % |
| 前十大客户端 | 33.6 | % | | 31.2 | % |
| 排名前15的客户端 | 39.8 | % | | 37.3 | % |
| 排名前二十的客户端 | 44.3 | % | | 42.2 | % |
我們根據通常採取主服務協議(“MSA”)形式的合同獲得收入，主服務協議是一種框架協議，然後輔以工作説明書(“SOW”)。我們的MSA規定了適用於我們將提供的服務的一般條款。我們的MSA的任期一般為三至七年，但也可能有無限期或三年以下的任期。在大多數情況下，他們沒有具體説明定價條款，也不要求客户購買特定數量的服務。然後，我們根據MSA簽訂SOS，其中規定了要提供的特定服務和定價條款。我們的大部分收入來自兩到五年的母豬。我們通常在任何給定的MSA下有多個SOW，並且我們的SOW的條款根據要提供的服務的性質而有所不同。我們尋求與我們的客户發展長期關係。我們相信，這些關係最好地服務於我們的客户，因為它們為我們創造了機會，使我們能夠利用我們的全部能力提供各種服務，並提供持續的過程改進。
根據我們針對特定行業垂直市場和地理市場的戰略，審查新的業務提案。我們每年從一組指定的客户開始，包括在我們目標區域運營的潛在客户，這一年中的所有機會都會由適用行業垂直領域的業務負責人、運營人員和我們的財務團隊成員進行審查。通過這種方式，我們試圖確保合同條款符合我們的定價、現金和服務目標。有關更多信息，請參閲項目1--“業務--銷售和營銷”。
許多因素會影響我們如何為合同定價。根據我們的一些MSA，對於持續超過12個月的合同，我們可以分擔有限的通脹和貨幣兑換風險。我們的許多MSA還規定，在基於交易和固定價格的母豬下，我們有權保留我們實現的某些生產率收益的一部分。然而，我們的一些MSA和SOW要求將某些最低生產力收益傳遞給我們的客户。一旦簽署了MSA和相關的母豬並開始生產服務，我們的收入和支出就會隨着服務提高到商定的水平而增加。在許多情況下，在許多因素的推動下，我們可能有機會在MSA或SOW的生命週期內提高我們的利潤率。我們的收入包括合格現金流對衝到期時產生的收益或損失。
某些淨收入的分類我們根據所提供服務的性質將我們的淨收入分為兩類：數據-技術-人工智能服務和數字運營服務。
費用.員工支出是我們收入成本以及銷售、一般和行政費用的主要組成部分。人事費用包括薪金和福利(包括股票報酬)以及與徵聘和培訓有關的費用。人員費用根據員工的分類在收入成本和銷售成本、一般費用和行政費用之間進行分配。基於股票的薪酬以及折舊和攤銷費用在收入成本和銷售成本、一般費用和行政費用之間使用適當的分配基礎進行分配。
我們的行業是勞動密集型的。我們配送中心所在國家的工資水平歷史上每年都在增長。我們試圖通過多種方式應對工資上漲的影響和加薪壓力，其中包括尋求控制入門級工資、控制自然減員、提高生產率和“正確技能”，即確保職位不會被資歷過高的員工填補。
1 在不變貨幣基礎上的收入增長是一種非公認會計原則的衡量標準，通過使用上一會計期間的外幣匯率對上一會計期間的對衝收益/損失進行調整來重新計算本期活動。
我們試圖通過實施創新的招聘政策、利用持續培訓技術、強調晉升機會以及保持有吸引力的工作氛圍和文化來控制入門級工資的增長。
在規劃產能擴展時，我們尋找能夠幫助我們確保全球交付能力的地點，同時幫助我們控制平均工資水平。在印度和其他我們可能會開設多個辦事處或配送中心的國家，我們試圖向那些人員競爭和工資水平可能低於更發達城市的城市擴張。此外，根據我們的一些合同，我們可以與客户分擔因通貨膨脹而增加的成本的一部分。然而，儘管採取了這些措施，我們預計未來工資水平將普遍上漲，這可能會對我們的利潤率造成不利影響。自然流失率的顯著增加還會增加我們的招聘和培訓成本，並降低我們的運營效率、生產率和利潤率。流失率的增加或定價的提高也可能導致一些客户不太願意使用我們的服務。見項目1A--“風險因素--在我們開展業務的國家增加工資可能會降低我們的利潤率。”
我們的運營費用包括設施維護費用、差旅和生活費、IT費用、諮詢和某些其他費用。諮詢費，包括直接負責為客户提供服務的顧問和具有專門技能的合同僱員的費用，計入收入成本。設施維護費用和某些其他費用根據員工的職能在收入成本和銷售成本、一般費用和行政費用之間進行分配。
收入成本他説，收入成本的主要組成部分是人員費用。我們在收入成本中包括直接負責為客户提供服務的員工、他們的主管和可能專門為特定客户或一組流程提供服務的某些支持人員的所有人員費用。如果發生差旅和生活費用的員工的人事費用包括在收入成本中，則這些費用也包括在收入成本中。
根據MSA，任何特定的母豬或所有母豬在合同或客户關係的早期階段的收入成本與收入的比率通常高於後期。這是因為在合同的後期，監督和直接支助人員的人數相對於提供服務的僱員人數通常會下降。這也是因為隨着時間的推移，我們可能會保留一部分生產率提高的好處。
銷售、一般和行政費用. 我們的銷售、一般和行政（“SG & A”）費用主要包括高級管理人員和其他支持人員的人事費用，例如人力資源、財務、法律、營銷、銷售和銷售支持以及其他不可計費的支持人員。SG & A費用的運營成本部分還包括此類人員的差旅和生活成本。此外，SG & A費用的運營成本部分包括收購相關成本、法律和專業費用（代表第三方法律、税務、會計和其他顧問的成本）、研究與開發、數字技術、先進自動化和機器人技術的投資，以及信用損失備抵。
已取得無形資產的攤銷. 收購無形資產攤銷包括 與通過收購獲得的無形資產有關的攤銷費用。
其他營業(收入)費用，淨額。扣除其他經營(收益)開支，淨額主要包括與業務收購有關的收益對價及遞延對價的公允價值變動的影響，以及因減記經營租賃使用權資產、其他資產、物業、廠房及設備及無形資產而產生的若干經營虧損，以及分類為持有待售資產的減值費用。
匯兑損益，淨額。所謂匯兑收益(虧損)，即淨額，主要包括重新計量非功能性貨幣資產和負債的損益。此外，它還包括為抵消重新計量非功能性貨幣資產和負債的影響而訂立的衍生品合同的收益或損失。它還包括不符合對衝會計資格的衍生品合約的已實現和未實現損益。
我們還簽訂衍生品合同，以抵消重新計量非功能性貨幣支出和收入的影響。符合對衝會計資格的衍生工具合約(即現金流量對衝)的損益將遞延計入其他全面收益(虧損)，直至衍生工具合約到期，屆時該等現金流量對衝的收益或虧損將根據被對衝的基本風險分類為淨收入、收入成本或銷售、一般及行政開支。見本公司合併財務報表第四部分第15項--“證物和財務報表明細表”和第7A項--“關於市場風險的定量和定性披露--外幣風險”下的附註2--“重要會計政策摘要”。
我們2022財年77%的收入是以美元計價的。我們還收到了歐元、英鎊、澳元、日元和印度盧比的付款。我們的成本主要是以印度盧比以及美元、英鎊、羅馬尼亞列伊、人民幣、歐元和我們有業務的其他國家的貨幣發生的。雖然我們的一些合同規定有限地分擔通貨膨脹和貨幣匯率波動的風險，但我們承擔了很大一部分風險，因此我們的經營業績可能會受到工資通貨膨脹率和外幣匯率不利變化的負面影響。請看我們在上面“費用”一節中對工資上漲的討論。我們簽訂遠期貨幣合約，通常是為了符合對衝會計的條件，以對衝我們在美元與印度盧比和墨西哥比索之間、澳元與印度盧比之間、歐元與羅馬尼亞列伊之間的大部分淨成本貨幣敞口，以及我們在美元與英國英鎊、菲律賓比索、匈牙利福林、中國人民幣、波蘭茲羅提與歐元以及中國人民幣與日元之間的收入貨幣敞口。然而，我們對衝此類風險的能力受到當地法律、此類對衝的市場流動性和其他實際考慮因素的限制。因此，如果我們不能達成所需的對衝安排或如果我們的對衝策略不成功，我們的運營結果可能會受到不利影響。更多信息見我們合併財務報表第四部分第15項下的附註2--“主要會計政策摘要”--“證物和財務報表附表”。
利息收入(費用)，淨額。除利息收入(支出)外，淨額主要包括負債利息支出，包括利率互換和國庫利率鎖定協議、融資租賃債務。S、與某些收購有關的賺取對價的利息調整、與債務重組有關的某些項目以及某些存款的利息收入。我們通過訂立利率互換來管理與浮息債務相關的部分利率風險，根據利率互換，我們根據倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)或定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”)(視何者適用而定)和我們定期貸款項下的下限利率收取浮動利率付款，並根據固定利率付款。
其他收入(費用)，淨額除其他收入(支出)外，淨額主要包括我們的子公司收到的某些政府激勵措施以及我們遞延薪酬計劃中資產的公允價值變化。它還包括清償若干通用電氣剝離前的相關税務責任，我們為此得到通用電氣的賠償。
所得税我們是在百慕大註冊成立的，在許多國家都有業務。我們的有效税率在歷史上是不同的，並將繼續根據我們組織管轄範圍內的税率、我們收入的地理來源和這些國家/地區的税率、我們可以獲得的税收減免和激勵、我們所採用的融資和税務籌劃策略、税法或其解釋的變化以及我們的税收儲備的變動(如果有)而繼續每年變化。
百慕大税費我們是在百慕大組織的。百慕大不向我們徵收任何所得税。
轉讓定價我們的子公司之間有轉讓定價安排，涉及我們業務的各個方面，包括運營、營銷、銷售和交付職能。美國、英國和印度的轉讓定價法規，以及我們經營業務的其他國家適用的法規，都要求任何涉及關聯企業的國際交易都必須以獨立條款進行。我們認為我們子公司之間的交易基本上是按公平定價條款進行的。然而，如果任何司法管轄區的税務機關審查我們的任何納税申報單，並確定我們所應用的轉讓價格不合適，或者我們關聯公司的其他收入應該在該司法管轄區徵税，我們可能會產生更多的納税義務，包括應計利息和罰款，這將導致我們的税費增加，可能會造成實質性的增加，從而降低我們的盈利能力和現金流。
其他税種**我們在多個國家設有營運附屬公司或分支機構，包括澳大利亞、巴西、加拿大、中國、哥斯達黎加、捷克共和國、埃及、德國、危地馬拉、匈牙利、印度、愛爾蘭、以色列、日本、馬來西亞、墨西哥、荷蘭、菲律賓、波蘭、葡萄牙、羅馬尼亞、新加坡、南非、泰國、土耳其、英國及美國，以及在某些司法管轄區(包括美國及英國)設有銷售及市場推廣附屬公司，並在該等司法管轄區繳税。
我們在中國的一家子公司已經獲得中國省政府的裁決，證明它是一家技術先進的服務企業。因此，在滿足某些條件的情況下，該子公司在2023年12月31日之前將繳納15%的較低企業所得税税率。我們的配送中心還在哥斯達黎加、以色列、馬來西亞和菲律賓等其他司法管轄區享受企業免税期或優惠税率。這些税務寬減措施將在未來數年屆滿，屆時可能會增加我們的整體税率。
我們提供服務的外國司法管轄區的政府可能會斷言，我們的某些客户由於我們代表他們進行的活動，特別是那些對我們的服務進行控制或嚴重依賴我們服務的客户，在這些司法管轄區擁有“常設機構”。這樣的斷言可能會影響未來此類客户所請求的服務的規模和範圍。
我們能否以節税的方式將海外子公司的盈餘匯回國內，取決於對當地法律的解釋、此類法律可能的變化以及對現有雙重避税條約的重新談判。其中任何一項的改變都可能對我們的整體税率產生不利影響。
税務審計如果任何司法管轄區的適用所得税機關在任何審計過程中不同意我們的任何納税申報單立場，我們的納税義務也可能增加，包括由於應計利息和罰款。我們從GE那裏獲得了2004年12月30日之前期間的任何額外税收的賠償。
税收損失和其他遞延税項資產如果我們的盈利能力惡化，或者如果引入新的立法來改變結轉或貸記規則，我們利用税項虧損結轉和其他遞延税項資產和抵免的能力可能會受到影響。此外，降低制定的税率可能會影響我們遞延税項資產的價值和我們的税費支出。
某些收購
如果有合適的機會，我們可能會不時進行收購或進行其他戰略交易，我們可能會使用現金、證券、其他資產或其組合作為代價。
2021年12月31日，我們以6,670萬美元的總收購對價收購了猶他州有限責任公司Hoodo Digital，LLC的100%未償還股權/有限責任公司權益。這一數額為現金對價6440萬美元，扣除獲得的現金230萬美元。此次收購進一步推動了我們融合經驗和流程創新以幫助客户推動端到端數字化轉型的戰略。Homeo在Adobe Experience Manager和其他Adobe應用程序方面的專業知識補充了我們現有的端到端客户端解決方案，該解決方案無縫地集成了數字內容、電子商務、數據分析和營銷運營。收購所產生的4,600萬美元商譽已按相對公允價值分配方法分配給我們的三個報告部門：金融服務部門430萬美元，消費和醫療保健部門730萬美元，高科技和製造業部門3440萬美元。此次收購產生的商譽可在所得税中扣除，主要是指收購的業務與我們現有的業務合併後所獲得的能力和其他預期收益。
於2020年12月31日，我們以總收購代價1.488億美元收購加州公司Enquero Inc及其在印度、荷蘭和加拿大的若干聯營實體(統稱“Enquero”)的100%未償還股權。這一數額為現金對價1.372億美元，扣除獲得的現金1160萬美元。此次收購增加了我們數據和分析能力的規模和深度，並增強了我們通過雲技術和高級數據分析加速客户數字化轉型之旅的能力。收購所產生的8,790萬美元商譽已按相對公允價值分配方法分配給我們的三個報告部門：金融服務部門260萬美元，消費和醫療保健部門2250萬美元，高科技和製造業部門6270萬美元。本次收購所產生的商譽不得從所得税中扣除。商譽主要是指收購的業務與我們現有的業務相結合所獲得的能力和預期產生的其他好處。
2020年10月5日，我們以5750萬美元的總收購代價收購了紐約有限責任公司SomethingDigital.Com LLC的100%未償還股權/有限責任公司權益。這一數額為現金對價5610萬美元，扣除獲得的現金140萬美元。此次收購支持了我們整合體驗和流程創新以幫助客户進行數字化轉型的戰略，並擴展了我們現有的體驗能力，以支持端到端的數字商務解決方案，包括企業對企業和企業對消費者。此外，此次收購還將我們的能力擴展到支持Adobe Commerce Cloud的Magento Commerce和麪向大批量商家的基於雲的電子商務平臺Shopify Plus。收購所產生的3,690萬美元商譽已在我們的兩個報告部門之間分配：消費者和醫療保健部門3,040萬美元和高科技和製造業部門6,500,000美元，採用相對公允價值分配方法。在此次收購產生的商譽總額中，3510萬美元可用於所得税扣減。商譽主要是指收購的業務與我們現有的業務相結合所獲得的能力和預期產生的其他好處。
新預訂量
新的預訂量是一種運營或其他統計指標。我們將新的預訂量定義為新客户合同和現有客户合同的某些變化的合同總價值，只要這些合同代表未來的增量收入。在為此目的確定合同總價值時，我們假設客户已承諾的最低數量，或在客户沒有做出最低數量承諾的情況下進行保守預測。如果服務受到某些意外情況的影響，例如建立新的交付中心或監管或其他審批，則可歸因於大型交易的新預訂可能不包括超過某些門檻的合同總價值的一部分。定期續簽範圍不變的合同，我們認為一切照常，不包括在新的預訂中。
我們提供有關新預訂量的信息，因為我們相信這樣做提供了有關新業務量變化的有用趨勢信息，並可能成為未來收入增長潛力的有用指標。我們的管理層還使用新的預訂量來衡量我們的銷售人員的工作效率。
新的2022年的預訂量為39億美元，高於2021年的37億美元。
新的預訂量每年可能會有很大差異，這在一定程度上取決於簽署大合同的時間。這些類型在客户要求的服務中，合同的期限以及客户支出的速度和水平可能會影響新預訂轉化為收入。例如，我們數字運營服務的預訂通常是根據多年合同提供的，通常比我們的數據-技術-人工智能服務的預訂在更長的時間內轉換為收入，後者通常包括較短週期的基於項目的工作。
有關我們新預訂的信息不能與我們一段時間內收入的分析相提並論，也不應被取代。新預訂量的計算涉及估計和判斷。沒有管理新預訂計算的第三方標準或要求。我們不會更新與上一財年最初記錄的新預訂相關的材料後續終止或減少的新預訂。新的預訂是使用當時的外幣匯率記錄的，隨後不會根據外幣匯率的波動進行調整。我們每年確認的收入將不同於新的預訂額，因為新的預訂量是對給定時間的客户合同總價值的一部分進行快照測量。
關鍵會計政策和估算
我們的重要會計政策摘要包含在我們合併財務報表的附註2--“重要會計政策摘要”--第四部分第15項--“證物和財務報表附表”下。如一項會計政策要求根據作出估計時高度不確定事項的假設作出會計估計，而估計的合理可能變動可能對財務報表造成重大影響，或在應用時要求較其他人有更高程度的判斷，則該政策被視為關鍵。我們的估計是基於歷史經驗、合同承諾以及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設。我們認為，在編制綜合財務報表時，以下關鍵會計政策需要比其他政策更高水平的管理層判斷和估計。管理層認為，編制綜合財務報表所使用的估計數是合理的。雖然這些估計是基於管理層對當前事件和行動的最佳瞭解，但實際結果可能與這些估計不同。
收入確認他説：我們通常面臨着一個漫長的銷售週期來獲得新客户。對於我們來説，從開始積極招攬新客户到開始確認收入，我們花了12到18個月或更長的時間，這並不罕見。
我們在與客户簽訂合同之前產生的所有成本都按已發生的金額計入費用，但因獲得合同而產生的任何增量和直接成本除外，例如支付給員工或第三方的某些銷售佣金被歸類為合同成本資產，並在預期受益期內攤銷。支付給客户的合同購置費或其他預付費用被歸類為合同資產，在預期受益期內攤銷，並記錄為交易價格的調整並從收入中扣除。
一旦簽署了合同，我們將推遲從服務過渡到我們的交付中心的收入，以及在此類活動不代表單獨的績效義務的情況下的相關收入成本。與這類過渡活動有關的收入歸入合同負債項下，隨後在提供相關服務期間按比例確認。與這種過渡活動有關的費用是與合同直接相關並導致產生或增加資源的履行費用。根據合同，這些費用預計可以收回，因此被歸類為合同成本資產，並在收入成本項下按比例確認估計的預期受益期。
我們的客户合同有時還包括因向客户提供或承諾提供給客户的個別福利或服務級別協議而收到的獎勵付款，這些服務級別協議可能會導致客户獲得積分或退款。與這類安排有關的收入，如待確認的收入數額可在任何增加的收入很可能不會發生重大逆轉的情況下進行估計，則作為可變對價入賬。
我們在某些合同中包括出售許可證等產品，這些合同可以是永久合同，也可以是基於訂閲的合同。來自不同永久許可證的收入在許可證向客户提供時確認。來自不同的、不可取消的、基於訂閲的許可證的收入在許可證轉讓給客户時確認。任何相關維護或持續支持服務的收入在合同期限內按比例確認。對於合併的軟件許可/服務履行義務，收入在提供服務期間確認。
我們根據各種安排為我們的服務定價，包括時間和材料、基於交易的合同和固定價格合同。當服務按時間和材料定價時，我們根據將直接執行服務的人員的全職當量(“FTE”)費率向客户收費。FTE費率是定期確定的，根據服務提供人員的類別而有所不同，並設定在反映我們所有成本的水平，包括監督人員的成本、其他成本的可分配部分和保證金。在某些情況下，計時和材料合同是以提供服務的人員的每小時費率為基礎的。當承諾的服務交付給客户時，我們確認收入，金額反映了我們預期有權換取這些服務的對價。本公司於上一次開票日期至資產負債表日期之間提供的服務應計收入及未開單應收賬款。
在基於交易的定價中，每筆交易向客户收取固定費用，每筆交易的費用有時與處理的交易總數掛鈎。我們的一些合同讓客户可以選擇前瞻性地從時間和材料模式轉變為基於交易的定價模式。根據按時間和材料合同和以交易為基礎的合同提供的服務的收入被確認為提供服務。
在固定價格合同的情況下，包括應用程序開發、維護和支助服務的合同，收入按合同條款按比例確認。
我們有時會達成多要素收入協議，客户可以購買我們的產品和服務的組合。多要素安排的收入按每個要素的交易價格在相對獨立的基礎上對每個履約義務的分配進行確認。
在一段時間內履行的履約義務的收入按照規定的衡量進展的方法予以確認。投入(費用支出)法被用來衡量完成工作的進展情況，因為投入與履行義務的履行情況之間存在直接關係。未完成合同的估計損失準備金(如果有的話)計入基於當前合同估計數的此類損失可能發生的期間。
收入確認的時間可能與開具發票的時間不同。如果我們在服務交付之前收到關於服務的付款，我們將這筆付款確認為客户的預付款，並將其歸類為合同責任。當執行相關服務時，預付款在提供服務的範圍內轉移到收入。
涉及的重大判斷包括：(A)確定服務是否被視為不同的履約義務，在我們與客户簽訂的合同中承諾轉讓多個產品和服務時，服務是否應單獨核算，而不是一起核算；(B)確定每項不同履約義務的獨立銷售價格；以及(C)估計因向客户提供單獨福利或根據服務水平協議收到激勵付款而對客户產生的信用或退款。在不能直接觀察到履約義務的獨立銷售價格的情況下，我們使用可能包括市場狀況和其他可觀察到的投入的信息。我們在合同開始時估計信貸或退款金額，並在每個報告期結束時進行調整，因為只有在可能不會出現任何增加收入的重大逆轉的情況下，才能獲得額外信息。這些估計的變化可能會影響任何給定時期的收入.
企業合併企業合併會計的應用需要使用重大的估計和假設。我們採用收購會計方法對企業合併進行會計核算，確認收購的可確認有形和無形資產和承擔的負債，以及收購業務中的任何非控股權益，並在收購日期計量其公允價值。或有對價計入購置成本，並於購置日按其公允價值確認。衡量購買價格，包括未來的或有對價及其分配，在確定所取得的資產和承擔的負債的公允價值，包括關於無形資產以及遞延和或有對價時，需要大量估計。我們可能作出的重大估計和假設包括但不限於，基於預期增長率、客户流失率和反映未來現金流固有風險的貼現率等因素，未來收入和現金流的時間和金額。
此外，與業務合併有關的不確定税務狀況及税務相關估值免税額於收購日期初步估計，吾等按季度重新評估該等項目，而對我們初步估計的任何調整將於計量期間內(自收購日期起計至一年內)計入商譽。
商譽和其他無形資產商譽是指被收購企業的成本超過所購買的可識別有形和無形淨資產的公允價值。商譽至少每年於12月31日進行減值測試，或在情況需要時根據一系列因素進行測試，包括經營業績、業務計劃和未來現金流。我們對定性因素進行評估，以確定事件或情況的存在是否導致確定代表的公允價值更有可能排序單位小於其結算量。根據我們對事件或情況的評估，如果確定報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值，我們將對商譽減值進行量化評估。根據我們對定性因素的評估結果，我們確定，截至2021年12月31日和2022年12月31日，我們所有報告單位的公允價值可能高於其各自的賬面價值。
在截至2022年12月31日的一年中，我們採取行動重新調整我們的投資組合，將重點放在我們認為具有最大增長機會的服務上，並剝奪了不再符合我們長期戰略的資產。因此，在2022年，我們確定並剝離了屬於我們消費者和醫療保健部門的一項業務，並將某些與技術相關的無形資產和商譽歸類為持有出售。我們對這些資產進行了減值測試，並確定賬面價值不可收回，因此計入了減值費用，以將這些資產的賬面金額調整為其公允價值。減值費用記入“其他營業(收益)費用，淨額”。有關更多信息，請參閲我們合併財務報表第四部分第15項“展品和財務報表附表”下的附註8-“待售資產和負債”。
當初步設計階段完成並確定商業和技術可行性後，我們將與開發或獲得軟件或技術相關的某些軟件和技術開發成本資本化，以出售給客户。在確定技術可行性之前發生的任何開發成本都作為研究和開發成本支出。技術可行性是在完成詳細設計程序或在沒有詳細設計程序的情況下，在完成工作模型後確定的。資本化的軟件和技術成本僅包括(I)用於開發或獲得軟件和技術的材料和服務的外部直接成本，以及(Ii)與項目直接相關的僱員的薪酬和相關福利。
每當事件發生或情況變化顯示相關賬面金額可能無法收回時，我們都會測試無形資產的減值情況。確定我們是否已產生減值損失需要將資產的賬面價值與資產預期產生的未來未貼現現金流的總和進行比較。在確定無形資產的公允價值時，我們使用各種假設，包括貼現率、估計增長率、經濟趨勢和對未來現金流的預測。這些預測還考慮了一些因素，如新客户合同的預期影響、現有客户的擴展或新業務、提高效率的舉措以及我們每項業務所在市場的成熟度。我們通常將單獨或與一組其他資產或企業合併收購的無形資產歸類為與客户相關的、與營銷相關的、與技術相關的以及其他無形資產。有關我們如何評估無形資產的更多信息，請參閲我們合併財務報表第四部分第15項下的附註2-“重要會計政策摘要-企業合併、商譽和其他無形資產”和附註10-“商譽和無形資產”。實際結果可能會有所不同，並可能導致我們未來的資產估值出現重大調整。
所得税我們在我們經營的每個税收管轄區計算和計提所得税。我們使用資產負債法來核算所得税。在這種方法下，所得税支出被確認為本年度應繳或可退還的税額。此外，遞延税項資產及負債會因現有資產及負債的賬面金額與其課税基礎之間的差額，以及所有經營虧損及税項抵免(如有)而產生的未來税項影響予以確認。遞延税項資產及負債採用制定税率計量，預計適用於預計收回或結算暫時性差額的年度的應税收入。税率或税務狀況變動對遞延税項資產及負債的影響，在包括税務狀況變動頒佈日期或提交或批准日期的期間內的損益表中確認。遞延税項資產予以全額確認，但須計提估值撥備，以將確認金額減至更有可能變現的金額。在評估實現的可能性時，我們考慮對未來應納税所得額的估計。
就受惠於公司免税期的實體而言，現有暫時性差額的遞延税項資產或負債，只有在該等暫時性差額預期於免税期屆滿後撥回的範圍內才會被記錄。
我們還評估與不同司法管轄區税務機關提出的或有或有税收或索賠有關的潛在風險，並確定是否需要準備金。如果我們認為損失發生的可能性比不發生的可能性大，並且可以合理地估計損失的金額，就會計入準備金。任何此類準備金都是以估計為基礎的，並根據正在進行的審計、判例法和新立法的進展情況而不斷變化的事實和情況。我們相信我們已建立的儲備是足夠的。
我們採用兩步法來確認和衡量不確定的税收頭寸。第一步是評估待確認的税務狀況，方法是根據技術上的優點，確定該狀況在審查後更有可能維持下去。第二步是將税收優惠衡量為在結算時實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額。我們還在所得税支出準備中包括了與未確認的税收優惠相關的利息和罰款。
我們一般計劃對境外子公司的未分配收益進行無限期再投資，但可以免税匯回國內的收益除外。因此，我們目前不應計任何物質收入、分配或預扣税，如果該等收入匯回國內將產生的。
由於四捨五入，本項目7--“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”所列表格中的數字可能與所提供的總數不完全相同。
經營成果
有關我們截至2020年12月31日的年度經營業績的討論，包括2021年與2020年的年度比較，請參閲截至2021年12月31日的年度報告中第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。
下表列出了截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度損益表中的某些數據：
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| 截至12月31日的一年， | | 2022年與2021年的百分比變化增加/(減少) |
| 2021 | | 2022 | |
| 數據技術人工智能 | $ | 1,692.3 | | | $ | 1,959.9 | | | 15.8 | % |
| 數字運營 | $ | 2,329.9 | | | $ | 2,411.3 | | | 3.5 | % |
淨收入合計 | $ | 4,022.2 | | | $ | 4,371.2 | | | 8.7 | % |
| 收入成本 | 2,590.3 | | | 2,834.8 | | | 9.4 | % |
| 毛利 | $ | 1,432.0 | | | $ | 1,536.4 | | | 7.3 | % |
| 毛利率 | 35.6 | % | | 35.1 | % | | |
| 運營費用 | | | | | |
銷售、一般和行政費用 | 865.7 | | | 938.4 | | | 8.4 | % |
已取得無形資產的攤銷 | 58.4 | | | 42.7 | | | (27.0) | % |
其他營業(收入)費用，淨額 | (1.2) | | | 53.2 | | | NM* |
| 營業收入 | $ | 509.0 | | | $ | 502.2 | | | (1.3) | % |
| 營業收入佔淨收入的百分比 | 12.7 | % | | 11.5 | % | | |
| 淨匯兑收益(虧損) | 12.7 | | | 15.4 | | | 21.5 | % |
| 利息收入(費用)，淨額 | (51.4) | | | (52.2) | | | 1.5 | % |
| 其他收入(費用)，淨額 | 12.9 | | | (0.1) | | | (100.8) | % |
| 所得税前收入支出 | $ | 483.1 | | | $ | 465.2 | | | (3.7) | % |
| 所得税費用 | 113.7 | | | 111.8 | | | (1.6) | % |
| 淨收入 | $ | 369.4 | | | $ | 353.4 | | | (4.3) | % |
| 淨利潤佔淨收入的百分比 | 9.2 | % | | 8.1 | % | | |
* 沒有意義
截至2022年12月31日的財年與截至2021年12月31日的財年相比
淨收入. 2022年，我們的淨收入為43.712億美元，比2021年的40.222億美元增長3.49億美元，即8.7%。我們淨收入的增長受到數據技術人工智能和數字運營服務的推動。
經外匯調整，主要考慮歐元、日元、澳元和英鎊價值變化的影響以英鎊兑美元計算，以固定貨幣計算，2022年我們的淨收入較2021年增長11.1%2基礎以固定貨幣計算的收入增長2基數是一種非公認會計原則的衡量標準。我們以不變貨幣提供有關我們收入增長的信息。2因此，我們的收入可以在不受外幣匯率波動影響的情況下查看，而不受前幾個會計期間的影響，從而便於對我們的業務業績進行期間間的比較。按不變貨幣計算的淨收入總額2基數是通過使用上一財政期間的外幣匯率重新計算本期活動並根據對衝收益/損失進行調整來計算的。
我們的平均員工人數從2021年的約103,100人增加到2022年的約115,800人。
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| 截至12月31日的一年， | | 2022年與2021年的百分比變化增加/(減少) |
| 2021 | | 2022 | |
| (百萬美元) | | |
| 數據技術人工智能 | $ | 1,692.3 | | | $ | 1,959.9 | | | 15.8 | % |
| 數字運營 | $ | 2,329.9 | | | $ | 2,411.3 | | | 3.5 | % |
淨收入合計 | $ | 4,022.2 | | | $ | 4,371.2 | | | 8.7 | % |
2022年來自數據-技術-人工智能服務的淨收入為19.599億美元，比2021年的16.923億美元增長了2.676億美元，增幅15.8%。這一增長在很大程度上是由於與2021年相比，2022年我們的基於雲的數據解決方案和分析解決方案在供應鏈管理、銷售和商業以及風險管理等重點領域繼續增長。
2022年來自數字運營服務的淨收入為24.113億美元，比2021年的23.299億美元增加了8140萬美元，增幅3.5%，這主要是由於現有合同的交易增加和新交易的贏得。
收入按細分市場劃分的數字如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的一年， | | 2022年與2021年的百分比變化增加/(減少) |
| 2021 | | 2022 | |
| (百萬美元) | | |
| 金融服務 | $ | 1,016.8 | | | $ | 1,184.3 | | | 16.5 | % |
| 消費者和醫療保健 | 1,509.5 | | | 1,626.5 | | | 7.7 | % |
| 高科技與製造業 | 1,479.2 | | | 1,652.3 | | | 11.7 | % |
| 可報告分部合計 | 4,005.5 | | | 4,463.1 | | | 11.4 | % |
| 其他 | 16.7 | | | (92.0) | | | NM* |
| 淨收入 | 4,022.2 | | | 4,371.2 | | | 8.7 | % |
| 待售業務 | — | | | (12.0) | | | NM* |
| 淨收入(不包括持有待售業務) | $ | 4,022.2 | | | $ | 4,359.2 | | | 8.4 | % |
*意義不大
2在不變貨幣基礎上的收入增長是一種非公認會計原則的衡量標準，通過使用上一會計期間的外幣匯率對上一會計期間的對衝收益/損失進行調整來重新計算本期活動。
與2021年相比，我們金融服務部門的淨收入在2022年增長了16.5%，這主要是因為傳統銀行和其他金融服務客户對我們的風險管理服務的持續強勁需求，這些服務利用了數據和分析。與2021年相比，我們的消費者和醫療保健部門的淨收入在2022年增長了7.7%，這主要是由於銷售和商業服務以及供應鏈管理活動，以及我們在2021年第四季度收購的Hoodo Digital，LLC的收入。與2021年相比，我們的高科技和製造部門的淨收入在2022年增長了11.7%，主要來自銷售和商業服務、採購和採購服務、供應鏈管理服務以及與新客户和現有客户的財務和會計業務，以及我們在2021年第四季度收購的Hoodoo Digital，LLC的收入。上表中“其他”的淨收入主要是外匯波動的影響，並未分配給我們的部門供管理層內部報告之用。上表中“待售業務”的淨收入是指自2022年4月1日起歸類為待售業務的收入，這是我們採取的一系列行動的一部分，目的是將我們的業務重點放在我們認為增長機會最大的新興解決方案上，並剝奪不再符合我們長期戰略的資產。更多信息，見附註8--“待售資產和負債”和附註24--“分部報告”在我們的合併財務報表第四部分第15項下--“證據和財務報表附表”。
收入成本2022年的收入成本為28.348億美元，比2021年的25.903億美元增加了2.445億美元，增幅為9.4%。 與2021年相比，我們2022年的收入成本增加主要是由於(I)為支持收入增長而增加的運營員工人數，(Ii)更高的人才替換成本以及工資上漲的影響，以及(Iii)與差旅相關的費用增加。這一增長被(1)折舊和攤銷費用減少、(2)設施維護費用減少和(3)醫療費用減少所部分抵消。我們還記錄了員工遣散費，作為我們在2022年進行的重組的一部分，而2021年沒有記錄相應的費用。有關更多信息，請參閲我們合併財務報表第四部分第15項下的附註27--“重組”--“證物和財務報表附表”。
毛利率。我們的毛利率從2021年的35.6%下降到2022年的35.1%，其中包括2022年840萬美元員工遣散費的影響。不包括員工遣散費的影響，毛利率的下降主要是由於人員支出增加，人才替換成本和工資通脹上升，以及差旅相關費用增加，但與2021年相比，2022年的非週期定價調整和我們的數據-技術-人工智能資源的更好利用部分抵消了這一下降。關於更多信息，見附註27--“重組”在我們的合併財務報表第四部分第15項下--“證據和財務報表附表”。
銷售、一般和行政(SG&A)費用。2022年和2021年，SG&A費用佔總淨收入的百分比保持不變，為21.5%，其中包括2022年870萬美元員工遣散費的影響。2022年SG&A費用為9.384億美元，比2021年的8.657億美元增加了7270萬美元，增幅為8.4%。不包括員工遣散費的影響，SG&A費用的增加主要是由於銷售和營銷費用增加，支持收入增加的投資，與基於雲的產品和其他優先服務項目相關的研發成本增加，與差旅相關的費用增加，人員配備增加，以及與2021年相比2022年工資上漲的影響，但運營槓桿部分抵消了這一影響。關於更多信息，見附註27--“重組”在我們的合併財務報表第四部分第15項下--“證據和財務報表附表”。
已獲得無形資產的攤銷2022年收購無形資產攤銷為4,270萬美元，較2021年的5,840萬美元減少1,580萬美元，或27.0%。這一減少主要是由於前期收購的無形資產的使用壽命已經完成，但被我們在2021年第四季度收購的與Hodouo Digital，LLC相關的2022年攤銷費用部分抵消。
其他營業(收入)費用，淨額2022年，其他運營費用(扣除收入)為5320萬美元，而2021年其他運營收入(扣除費用)為120萬美元。這一變動主要是由於與放棄各種辦公場所有關的減記2,030萬美元和與有形資產相關的減記140萬美元(這兩者都被視為我們在2022年進行的重組的一部分)，以及與分類為持有供出售的資產有關的減值費用3,260萬美元，而2021年沒有記錄相應的減值費用。更多信息，見附註8--“持有待售資產和負債”和附註27--“重組”在我們的合併財務報表第四部分第15項下--“證據和財務報表附表”。
營業收入由於上述因素，運營收入佔總淨收入的百分比從2021年的12.7%下降到2022年的11.5%。營運收入從2021年的5.09億美元減少至2022年的5.022億美元，減少680萬美元，主要是由於分類為待售資產的減值費用和上文討論的重組。
淨匯兑收益(虧損)我們在2022年錄得淨外匯收益1540萬美元，而2021年為1270萬美元。2022年的增長主要是由於印度盧比對美元的貶值。2021年的收益主要來自印度盧比對美元的貶值和公允價值對衝的收益。
利息收入(費用)，淨額2022年，我們的利息支出(扣除利息收入)為5220萬美元，比2021年的5140萬美元增加了80萬美元，這主要是由於2022年利息收入比2021年減少了100萬美元，被利息支出減少了20萬美元所抵消。利息開支減少主要是由於償還了我們於2017年3月發行的3.50億美元本金總額3.70%優先票據。這一減幅被我們循環信貸安排的更高提款和更高的平均基準利率所部分抵消我們的循環信貸安排和定期貸款的TE，部分由Lowe抵消R與2021年相比，2022年利率掉期的虧損，以及與我們於2021年3月發行的本金總額為1.750%的優先票據相關的更高的利息支出，我們將在下文題為“流動性和資本資源-財務狀況”的章節中進行討論。我們的利息收入減少，主要是因為2022年印度的利息收入比2021年減少。我們債務的加權平均利率，包括利率互換的淨影響，在2022年和2021年分別為3.0%。
其他收入(費用)，淨額。2022年，我們的其他支出(扣除收入)為10萬美元，而2021年其他收入(扣除支出)為1290萬美元。這一變化主要歸因於(I)與2021年遞延薪酬計劃資產公允價值變動收益相比，(I)2022年遞延薪酬計劃資產公允價值變動造成的虧損，以及(Ii)GE對某些通用電氣剝離前相關税務負債的清償，與2021年相比，2022年政府補貼的增加部分抵消了這一損失。
所得税費用。由於税前收入下降，我們的所得税支出從2021年的1.137億美元下降到2022年的1.118億美元。我們的有效税率(ETR)，2022年為24.0%，高於2021年的23.5%。我們ETR的增加主要是由於與2021年相比，2022年某些司法管轄區獲得的税收優惠和抵免有所減少。
淨收入由於上述因素，2022年淨收入佔淨收入的百分比為8.1%，低於2021年的9.2%。淨收入從2021年的3.694億美元減少到2022年的3.534億美元，減少了1600萬美元。
調整後的營業收入。經調整的營運收入(AOI)由2021年的6.627億美元增加至2022年的7.182億美元，增幅為5550萬美元。我們的AOI利潤率在2022年保持不變，為16.5%，與2021年持平。2022年影響AOI的主要因素是(I)與人才替換成本和工資上漲相關的人員支出增加，(Ii)銷售和營銷費用增加，(Iii)與基於雲的產品和其他優先服務項目相關的研發投資增加，以及(Iv)差旅相關費用增加，與2021年相比，這一影響被不定期的價格調整、更好地利用我們的數據-技術-人工智能資源以及優化我們的SG&A支出所抵消。在計算2022年的AOI利潤率時，我們調整了總淨收入，將1200萬美元的淨收入從指定為持有待售的業務中剔除。
AOI是一種非GAAP計量，不基於任何一套全面的會計規則或原則，不應被視為替代或優於根據GAAP計算的財務計量，並且可能有別於其他公司使用的非GAAP財務計量。我們相信，將AOI與我們報告的業績一起公佈，可以向我們的投資者和管理層提供有關與我們的財務狀況和經營結果有關的財務和業務趨勢的有用補充信息。使用AOI相對於根據公認會計原則計算的淨收入的一個限制是，AOI不包括某些經常性成本和某些其他費用，即基於股票的補償和收購無形資產的攤銷。我們通過提供排除在AOI之外的GAAP金額的具體信息來彌補這一限制。
我們按淨收益計算，不包括(I)基於股票的補償、(Ii)已收購無形資產的攤銷和減值、(Iii)收購完成期間不包括的與收購相關的費用、(Iv)匯兑(收益)/虧損、(V)重組費用、(Vi)持有待售業務的任何虧損或收益，包括減值費用、(Vii)利息(收入)支出和(Viii)所得税支出，因為我們認為，考慮到這些調整後，我們的結果更準確地反映了我們正在進行的業務。有關更多信息，請參閲附註24--“分類報告”在我們的合併財務報表第四部分第15項下--“證據和財務報表附表”。
在截至12月31日的一年中， 2022，我們進行了某些重組活動，以符合我們的長期戰略，實施靈活的混合全球交付模式，將離岸、在岸、近岸和遠程工作結合在一起。因此，我們確定某些租賃和員工角色是不必要的。因此，我們承擔了#美元的重組費用。38.8百萬美元，在截至2022年12月31日的年度內被排除在AOI之外。在截至2021年12月31日的年度內，並無記錄相應的費用。關於更多信息，見附註27--“重組”在我們的合併財務報表第四部分第15項下--“證據和財務報表附表”。
在截至2022年12月31日的年度內，管理層確定並批准了一項剝離屬於我們消費者和醫療保健部門一部分的業務的計劃，其中包括根據2022年12月完成的股票購買協議出售我們的一家子公司的100%已發行和流通股股本，以及根據2022年第四季度簽署的資產購買協議轉移某些資產和負債，該協議於2023年2月完成資產出售。我們還記錄了3260萬美元的減值費用，以將業務資產的賬面價值調整為其公允價值。2022年4月1日至2022年12月31日期間，該業務的淨收入和淨虧損分別為1200萬美元和2480萬美元。更多信息，見附註8--“待售資產和負債”和附註24--“分部報告”在我們的合併財務報表第四部分第15項下--“證據和財務報表附表”。
下表顯示了截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度AOI與最直接可比的GAAP指標的對賬情況：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的一年， |
| 2021 | | 2022 |
| (百萬美元) |
| 淨收入 | $ | 369.4 | | | $ | 353.4 | |
| 外匯(收益)損失，淨額 | (12.7) | | | (15.4) | |
| 利息(收入)費用淨額 | 51.4 | | | 52.2 | |
| 所得税費用 | 113.7 | | | 111.8 | |
| 基於股票的薪酬 | 82.0 | | | 77.4 | |
已購入無形資產的攤銷和減值 | 57.6 | | | 42.6 | |
| 與收購相關的費用 | 1.2 | | | — | |
重組費用 | — | | | 38.8 | |
| 與待售業務相關的損失 | — | | | 24.8 | |
| 分類為持作出售的資產的減損費用 | — | | | 32.6 | |
| 調整後的營業收入 | $ | 662.7 | | | $ | 718.2 | |
下表列出了截至2021年和2022年12月31日止年度我們按可報告業務分部劃分的AOI：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的一年， | | 2022年與2021年的百分比變化增加/(減少) |
| 2021 | | 2022 | |
| (百萬美元) | | |
| 金融服務 | $ | 126.9 | | | $ | 157.9 | | | 24.4 | % |
| 消費者和醫療保健 | 250.8 | | 213.7 | | (14.8) | % |
| 高科技與製造業 | 272.8 | | 283.6 | | 4.0 | % |
| 可報告分部合計 | 650.5 | | 655.3 | | 0.7 | % |
| 其他 | 12.2 | | 38.1 | | NM* |
| 總計 | 662.7 | | 693.4 | | 4.6 | % |
| 與待售業務相關的損失 | — | | 24.8 | | NM* |
| 調整後的營業收入 | $ | 662.7 | | | $ | 718.2 | | | 8.4 | % |
*意義不大
我們金融服務部門的投資收益從126.9萬美元增加到2022年的1.579億美元與2021年相比，這主要是由於收入和效率的提高，以及我們在離岸服務中所佔份額的增加，但這部分被更高的人才替代成本以及工資通脹所抵消。我們消費者和醫療保健部門的AOI從2021年的2.508億美元下降到2022年的2.137億美元，這主要是由於銷售成本上升、人才替換成本上升和工資通脹的影響，但部分被更高的收入所抵消。 我們高科技和製造部門的投資收益從2021年的2.728億美元增加到2022年的2.836億美元，d收入增加，包括2021年第四季度收購Hoodo Digital，LLC的收入增加，但部分被更高的人才替換成本以及工資通脹所抵消。表AB中“其他”的AOIOVE主要反映外匯波動、信貸損失撥備調整以及間接費用吸收過多或過少的影響，這些費用均未分配給管理層內部報告用途的任何單獨分部。上表中“持有待售業務”的投資收益主要指歸類為持有待售業務的應佔虧損。請參閲備註
8--“持有待售資產和負債”和附註24--“分部報告”，列入我們合併財務報表第四部分第15項--“證物和財務報表附表”。
季節性
我們的財務結果可能會因時期而異。由於幾個因素，我們第三季度和第四季度的收入通常比其他季度更高。我們通常發現，隨着我們的客户利用其全年預算餘額，對包括分析和IT項目在內的短期數據-技術-人工智能服務的需求在第四季度有所增加。此外，隨着客户開始新的預算週期，長期數字運營項目的合同通常在第一季度和第二季度簽署。然後，隨着訂單量的增加，此類合同的交易量在今年下半年有所增加。此外，隨着我們客户在這些領域的數量增加，對某些服務(如託收和交易處理)的需求在下半年往往會更大。
財務狀況表
2022年我們財務狀況的主要變化
以下是截至2022年12月31日與2021年12月31日相比，我們的財務狀況發生的重大變化：
•短期借款增加1.51億美元
我們短期債務的增加主要是由於我們於2022年12月訂立的經修訂及重述信貸協議的融資提款有所增加，該協議包括5.30億美元定期貸款及6.5億美元循環信貸安排。有關更多信息，請參閲E附註15--我們合併財務報表第四部分第15項下的“短期借款”--“物證和財務報表附表”，以瞭解更多信息。
•預付費用、其他流動資產、合同費用資產和其他資產減少3660萬美元
預付費用、其他流動資產、合同成本資產和其他資產減少主要是由於合同成本資產減少、衍生工具收益減少、印度員工福利計劃資金減少以及融資租賃使用權資產減少。減少額被較高的遞延賬單和較高的税款(扣除退款)部分抵銷。如需更多信息，請參閲我們合併財務報表第四部分第15項下的附註25--“淨收入--合同餘額”--“證據和財務報表附表”。
•應收賬款淨額增加1.07億美元
我們應收賬款的增加主要是由於未償還天數的增加，但與2021年第四季度相比，2022年第四季度收入環比增長率下降對銷量的影響被抵消。
•商譽和無形資產減少1.268億美元
商譽減少4,680萬美元，主要是由於匯率波動的影響。由於被歸類為持有待售的無形資產的攤銷和減值，我們的無形資產減少了7,990萬美元。有關更多信息，請參閲我們合併財務報表第四部分第15項下的附註8--“待售資產和負債”和附註10--“商譽和無形資產”--“證物和財務報表附表”。
•經營租賃使用權資產減少7,220萬美元
經營租賃使用權資產減少是由於我們在2022年進行的重組中對使用權資產的攤銷和減值費用，但被2022年的補充和修改部分抵消。如需更多信息，請參閲我們合併財務報表第四部分第15項下的附註12--“租賃”--“證物和財務報表附表”。
•經營租賃負債減少6,480萬美元
經營租賃負債減少的原因是租賃付款，但因2022年的增加和修改而部分抵消。
•應付賬款、應計費用、其他流動負債和其他負債減少1920萬美元
應付賬款、應計費用、其他流動負債和其他負債減少的主要原因是與費用有關的應計項目、與僱員有關的應計項目和合同負債減少。這一下降
與2021年相比，2022年剝離業務的應付淨對價增加、法定負債增加以及衍生金融工具按市值計價的虧損增加，部分抵消了這一影響。
•長期債務減少3.806億美元
長期債務的減少是由於償還了我們於2017年3月發行的3.50億美元本金總額3.70%的優先票據，以及我們在2022年12月簽訂的經修訂和重述的信貸協議下的定期貸款減少。更多信息，見我們合併財務報表第四部分第15項下的附註14--“長期債務”--“證據和財務報表附表”。
•遞延税項淨資產增加2,890萬美元
我們的遞延税項淨資產增加了2,890萬美元。如需更多信息，請參閲我們合併財務報表第四部分第15項下的附註23--“所得税”--“證物和財務報表附表”。
流動性與資本資源
概述
有關我們截至2021年和2022年12月31日的財務狀況的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | 截至12月31日， | | 百分比變化
增加/(減少) |
| 2021 | | 2022 | | 2022年與2021年 |
| (美元，單位：百萬美元) | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 899.5 | | | $ | 646.8 | | | (28.1) | % |
| 短期借款 | — | | | 151.0 | | | 100.0 | % |
| 一年內到期的長期債務 | 383.4 | | | 26.1 | | | (93.2) | % |
| 流動部分以外的長期債務 | 1,272.5 | | | 1,249.2 | | | (1.8) | % |
| Genpact Limited股東權益總額 | $ | 1,897.1 | | | $ | 1,826.2 | | | (3.7) | % |
財務狀況
我們歷史上，我們一直利用運營現金和借貸設施為我們的運營和擴張（包括收購）提供資金。
截至2022年12月31日，我們的6.468億美元現金及現金等值物中有6.377億美元由我們的外國（非百慕大）子公司持有。其中380萬美元的現金由外國子公司持有，我們預計將在匯回950萬美元的保留收益時產生並應計遞延所得税負債。6.339億美元的現金和現金等值物要麼由預期匯回時不會徵税的司法管轄區的外國子公司作為保留收益持有，要麼無限期地再投資。
2021年2月，我們的董事會批准將季度現金股息增加10% 每股普通股0.0975美元起至每股普通股0.1075美元，相當於2021年每股普通股0.43美元的年度股息，高於2020年的每股0.39美元。在2021年3月19日、2021年6月23日、2021年9月24日和2021年12月22日，我們分別向截至2021年3月10日、2021年6月11日、2021年9月10日和12月10日登記在冊的股東支付了每股0.1075美元的股息，總計相當於2,010萬美元、2,010萬美元、2,020萬美元和2,000萬美元。
202年2月，我們的董事會批准將季度現金股息從每股普通股0.1075美元增加到每股0.125美元，2022年的年度股息為每股0.5美元，高於2021年的每股0.43美元。2022年3月23日、6月24日、9月23日和12月23日，我們分別向截至2022年3月10日、2022年6月10日、2022年9月9日和2022年12月9日登記在冊的股東支付了每股0.125美元的股息，總計2,310萬美元、2,290萬美元、2,290萬美元和2,290萬美元。
2023年2月，我們的董事會批准將季度現金股息從每股普通股0.125美元增加到每股0.1375美元，2023年計劃的年度股息為每股普通股0.55美元，高於2022年的每股0.5美元。未來的任何股息將由我們的董事會酌情決定，並受百慕大和其他適用法律的約束。
AS截至2022年12月31日，我們現有股份回購計劃下的總授權金額為17.5億美元，其中截至2022年12月31日仍有1.249億美元可用。自從我們的股票回購計劃在2015年首次獲得批准以來，我們已經回購了 52,164,282股我們的普通股，加權平均價為每股31.15美元，總購買價為16.251億美元。這一金額包括根據我們2017年加速股份回購計劃回購的股份。
在.期間截至2021年及2022年12月31日止年度，我們分別於公開市場以加權平均價45.32美元及44.79美元回購6,577,562股及4,777,205股普通股 每股，總收購價分別為2.981億美元和2.14億美元。所有回購的股票都已註銷。
為如需更多信息，請參閲我們合併財務報表第四部分第15項下的附註19--“資本存量”--“證據和財務報表附表”。
我們預計在未來12個月和可預見的未來，我們的運營現金、現金儲備和債務能力將足以為我們的運營、我們的增長和擴張計劃、股息支付和我們可能根據我們的股票回購計劃進行的額外股票回購提供資金。然而，無法保證新冠肺炎疫情、不斷加劇的地緣政治緊張局勢(包括俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突)以及通脹和其他宏觀經濟壓力對我們業務的未來影響，不會對我們的現金流產生不利影響。此外，我們還可以通過公共或私人債務或股權融資來籌集更多資金。我們的週轉資金需求主要是在收到應收賬款之前為我們的工資和其他行政和信息技術費用提供資金。我們的主要資本要求包括開設新的交付中心，擴大現有業務以支持我們的增長，為收購融資和增強能力，包括構建某些數字解決方案。
現金下表彙總了我們合併現金流量表中反映的經營、投資和融資活動的流量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的一年， | | 2022年與2021年的百分比變化增加/(減少) |
| 2021 | | 2022 | |
| (美元，單位：百萬美元) | | |
| 提供(用於)的現金淨額 | | | | | |
| 經營活動 | $ | 694.3 | | | $ | 443.7 | | | (36.1) | % |
| 投資活動 | (122.7) | | | (36.6) | | | (70.2) | % |
| 融資活動 | (332.9) | | | (571.4) | | | 71.7 | % |
| 現金及現金等價物淨增加情況 | $ | 238.7 | | | $ | (164.3) | | | (168.9) | % |
經營活動的現金流2022年，運營活動提供的淨現金為4.437億美元，低於2021年的6.943億美元。這一減少的主要原因是：(1)與2021年相比，2022年的淨收入減少了1,600萬美元；(2)淨營業資產增加了2.342億美元，原因是與2021年相比，2022年的應收賬款投資增加，未償還天數增加，納税(退税淨額)增加，員工相關付款增加，客户獲取成本增加，但由於《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》允許推遲某些2020年的工資税支付，2021年的工資税支出比2022年的高，部分抵消了這一影響；以及(3)2022年的非現金支出比2021年減少了30萬美元。這主要是由於與2021年相比，2022年的折舊和攤銷費用較低、基於股票的補償費用較低以及遞延税項收益較高，但與2021年的未實現收益相比，2022年經營租賃使用權資產、無形資產和財產、廠房和設備(包括被歸類為持有以供出售的資產)的減記增加，以及2022年外幣資產和負債重估的未實現虧損與2021年的未實現收益相比在很大程度上被抵消。
投資活動產生的現金流2022年，我們用於投資活動的淨現金為3660萬美元，而2021年為1.227億美元。這一減少主要是由於2021年與收購(包括計價期間調整)相關的付款為7200萬美元，而2022年為30萬美元，以及2022年出售部分歸類為待售業務的收益1780萬美元，而我們在2021年沒有相應的收益。有關更多信息，請參閲我們合併財務報表第四部分第15項下的附註8--“待售資產和負債”--“證物和財務報表附表”。
融資活動產生的現金流2022年，我們用於融資活動的淨現金為5.714億美元，而2021年為3.329億美元。這一增長主要是由於(I)我們於2022年償還了我們2017年的3.5億美元優先債券，而2021年我們發行的優先債券的收益為3.5億美元，(Ii)2022年的股息支付比2021年增加了1140萬美元，(Iii)與2021年相比，2022年用於支付股票獎勵的支付增加了920萬美元，以及(Iv)與2021年相比，2022年普通股發行的收益減少了730萬美元。用於融資活動的現金增加被以下因素部分抵銷：(I)2022年短期借款收益(償還後淨額)為1.51億美元，而2021年償還金額(收益淨額)為2.5億美元；(Ii)與2021年相比，2022年股票回購支付(包括與回購相關的支出)減少8,410萬美元。
融資安排(信貸安排)
於2022年12月，吾等與Genpact USA Inc.(“Genpact USA”)、Genpact Global Holdings(百慕大)Limited(“GGH”)及Genpact盧森堡S.àR.L.訂立經修訂及重述的信貸協議(“2022年信貸協議”)。(“Genpact盧森堡”，以及與Genpact USA和GGH一起，共同成為“借款方”)作為借款人，富國銀行、作為行政代理的國民協會(“富國銀行”)、Swingline貸款人和發行銀行，以及貸款人和其他當事人，包括5.3億美元定期貸款和6.5億美元循環信貸安排。與2022年信貸協議相關支付的額外第三方費用將在2027年12月13日到期的定期貸款和循環信貸安排期限內攤銷。就訂立2022年信貸協議而言，吾等終止與借款人訂立經修訂及重述信貸協議(“2018信貸協議”)的現有信貸安排，該協議包括6.8億美元定期貸款及5.0億美元循環信貸安排，借款人為借款人，富國銀行為行政代理，貸款人及其他金融機構為借款人。2022年信貸協議取代了2018年信貸協議。
2022年信貸協議由我們和我們的某些子公司提供擔保。2022年信貸協議下的債務是無擔保的。
截至2022年信貸協議日期，2018年信貸協議項下定期貸款的未償還餘額為5.27億美元。根據2022年信貸協議，定期貸款和循環信貸安排的期限為五年，將於2027年12月13日到期。2022年信貸協議並未導致對2018年信貸協議下的未償還定期貸款2.909億美元進行實質性修改。作為2022年信貸協議的結果，我們終止了2018年信貸協議項下未償還定期貸款的2.361億美元融資安排，並從新貸款人那裏獲得2.391億美元的資金，導致2022年信貸協議項下的定期貸款的未償還本金為5.30億美元。在2022年信貸協議方面，我們支出了10萬美元，部分加快了現有未攤銷債務發行成本的攤銷速度，並向貸款人支付了與2022年信貸協議下的定期貸款相關的額外費用。根據2022年信貸協議，循環信貸安排下的整體借款能力為6.5億美元，高於2018年信貸協議下的5.0億美元。關於2022年信貸協議，我們支出了與現有未攤銷債務發行成本相關的10萬美元。剩餘的未攤銷成本和與2022年信貸協議相關的額外第三方費用將在貸款期限內攤銷，貸款期限將於2027年12月13日到期。
2022年信貸協議項下借款的利息，在吾等的選擇下，利率為調整後期限SOFR(即年利率等於(A)期限SOFR(前瞻性有擔保隔夜融資利率)加(B)期限SOFR調整，年利率為0.10%，但在任何情況下不得低於0.00%)加相當於年利率1.375%的適用保證金或基本利率加相當於年利率0.375%的適用保證金，在每種情況下均可根據標準普爾評級服務和穆迪投資者服務提供的借款人債務評級進行調整。公司不時(“債務評級”)。2022年信貸協議項下的循環信貸承諾須繳付相當於每年0.20%的承諾費，並可根據債務評級作出調整。承諾費是按循環承付總額超過未償還循環貸款和信用證債務總和的實際每日數額計算的。
2022年信貸協議限制某些付款，包括股息支付，如果根據2022年信貸協議發生違約事件，或者如果我們沒有或在付款後不會遵守2022年信貸協議中包含的某些財務契約。這些公約要求我們將淨債務與EBITDA的槓桿率保持在3倍以下，利息覆蓋率保持在3倍以上。於截至2022年12月31日止年度內，吾等遵守2022年信貸協議的條款，包括其中的所有財務契諾。我們的留存收益不受向股東支付股息的任何限制，但須遵守2022年信貸協議所載的上述財務契諾。
截至2021年12月31日和2022年12月31日，我們的未償還定期貸款，扣除債務攤銷費用分別為70萬美元和160萬美元，分別為5.603億美元和5.284億美元。
我們與銀行也有以基金和非基金為基礎的信貸安排，可根據業務需要以透支、信用證、擔保和短期貸款的形式提供。截至2021年12月31日和2022年12月31日，這類貸款的可用限額分別為2,470萬美元和2,290萬美元，其中分別使用了580萬美元和540萬美元，構成非供資縮編。截至2021年12月31日和2022年12月31日，我們的循環信貸安排總共分別使用了200萬美元和1.537億美元，其中分別為有資金的提取，200萬美元和270萬美元為無資金的提取。
吾等已訂立利率互換協議，根據該利率互換協議，吾等將根據2018年信貸協議項下的定期貸款，以倫敦銀行同業拆息和定期貸款的下限利率中較大者為基準收取浮息付款，而對於2022年信貸協議項下的定期貸款，吾等將根據SOFR和定期貸款的下限利率中的較大者而收取浮息付款，吾等以固定利率付款。截至2022年12月31日，我們參與了總名義金額為4.322億美元的利率互換。根據我們截至2022年12月31日尚未完成的掉期協議，我們向銀行支付的SOFR期限的利率在0.15%至2.58%之間。
Genpact盧森堡是本公司的全資附屬公司，於2017年3月發行本金總額3.5億美元3.70%的優先票據(“2017優先票據”)。2017年高級債券由本公司和Genpact USA，Inc.提供全額擔保。與2017年高級債券發行相關的總債務發行成本260萬美元已在債券壽命內攤銷，作為額外的利息支出。截至2021年、2021年和2022年12月31日，2017年高級票據項下的未償還金額分別為3.499億美元和000萬美元，扣除債務攤銷支出淨額分別為10萬美元和000萬美元。2017年票據於2022年4月1日到期，並已全額償還。
Genpact盧森堡於2019年11月發行本金總額為3.375釐的優先債券(“2019年優先債券”)。2019年優先債券由本公司和Genpact USA，Inc.全額擔保。與2019年優先債券發行相關的290萬美元債務發行總成本將在債券壽命內攤銷，作為額外的利息支出。截至2021年12月31日和2022年12月31日，2019年優先票據項下的未償還金額，扣除170萬美元和110萬美元的債務攤銷費用後，分別為3.983億美元和3.989億美元，將於2024年12月1日支付。
2021年3月，Genpact盧森堡和Genpact USA共同發行本金總額為1.750的優先債券(“2021年優先債券”)，扣除承銷佣金1,400,000美元和折價5,000,000美元后，現金收益約為34,810萬美元。與發售2021年優先債券有關的其他債務發行成本為110萬美元。2021年發行的優先債券由本公司提供十足擔保。與2021年高級債券發行相關的300萬美元債務發行總成本將在債券壽命內攤銷，作為額外的利息支出。截至2021年12月31日和2022年12月31日，2021年優先票據項下的未償還金額，扣除債務攤銷支出260萬美元和200萬美元分別為3.474億美元和3.48億美元，將於2026年4月10日支付。
我們(I)2019年拖欠的優先債券每半年於每年6月1日及12月1日到期支付利息，及(Ii)2021年的優先票據每半年於每年4月10日及10月10日到期支付利息，分別於2024年12月1日及2026年4月10日屆滿。
為更多信息，見我們合併財務報表第四部分第15項下的附註14--“長期債務”和15--“短期借款”--“證據和財務報表附表”。
我們使用基於循環應收賬款的工具來管理我們的現金流。作為這項安排的一部分，根據這項安排出售的應收賬款在出售時連同相關的備抵(如有)一併註銷。截至2021年12月31日和2022年12月31日，我們擁有1.00億美元的基於循環應收賬款的貸款，允許我們在正常業務過程中以無追索權的基礎向銀行出售應收賬款。在截至2021年12月31日和2022年12月31日期間的任何時候，已利用的最大容量合計為710萬美元和3300萬美元。截至2021年12月31日和2022年12月31日，該貸款的未償還本金分別為0美元和3300萬美元。在截至2021年和2022年12月31日的年度內，根據這一安排出售的應收賬款的保理成本分別為000萬美元和60萬美元。
為更多信息，見我們合併財務報表第四部分第15項下的附註4--“應收賬款，扣除信貸損失準備”--“證物和財務報表附表”。
商譽減值測試
商譽如果發生事件或情況變化，更有可能使報告單位的公允價值降至其公允價值以下，則報告單位的公允價值至少每年進行一次，並在年度測試之間進行一次。根據ASC 350、無形資產-善意和其他，我們可以選擇對定性因素進行評估，包括但不限於宏觀經濟狀況、行業和市場考慮、整體財務表現、業務計劃和預期未來現金流，確定是否存在導致確定報告單位的公允價值更有可能低於其攜帶量。
基座根據美國會計準則第350條，根據我們對這些定性因素的評估，我們得出的結論是，截至2021年、2021年和2022年12月31日，我們所有報告單位的公允價值可能高於其各自的賬面價值。
表外安排
我們的表外安排包括外匯合約。有關更多信息，請參閲項目1A--“風險因素--我們開展業務的各種貨幣的匯率波動，特別是印度盧比、歐元和美元，可能對我們的業務、經營結果和財務狀況產生重大不利影響”，以及我們合併財務報表第四部分第15項--“證物和財務報表附表”下的附註6--“衍生金融工具”。
其他流動資金和資本資源信息
截至2021年12月31日和2022年12月31日，我們有采購承諾在扣除就該等購買而支付的資本墊款後，下一年度須就該等購買分別支付1,330萬元及1,800萬元的淨額。更多信息，見我們合併財務報表第四部分第15項下的附註26--“承付款和或有事項”--“證物和財務報表附表”。
截至2021年12月31日和2022年12月31日，我們還分別有4.206億美元和3.301億美元的運營和融資租賃承諾，將在剩餘的租賃期限內支付。如需更多信息，請參閲我們合併財務報表第四部分第15項下的附註12--“租賃”--“證物和財務報表附表”。
補充擔保人財務I信息
如附註14“長期債務”所述，在我們的合併財務報表第四部分第15項-“附件和財務報表附表”下，Genpact盧森堡發行了2019年優先票據，Genpact盧森堡和Genpact USA共同發行了2021年優先票據。截至2022年12月31日，2019年高級債券及2021年高級債券(統稱為高級債券)的未償還餘額分別為3.989億元及3.48億元。每一系列高級債券均由本公司提供全面及無條件擔保。2019年的高級票據也由Genpact USA提供全面和無條件的擔保。本行其他附屬公司並不為優先票據提供擔保(該等附屬公司稱為“非擔保人”)。
本公司(就高級債券系列而言)及Genpact USA(就2019年優先債券而言)已全面及無條件地保證(I)優先債券的本金、溢價(如有)及利息在到期時須以加速、贖回或其他方式即時足額支付，以及優先債券逾期本金及利息的支付(如有)及適用的一名或多於一名優先債券發行人的所有其他義務。高級票據持有人或高級票據受託人應立即足額支付或履行，及(Ii)如任何高級票據或任何其他債務的付款或續期時間延長，則到期或按照延期或續期的條款，不論是在規定的到期日，以加速或其他方式，應迅速全額支付。對於2019年優先票據，如果Genpact盧森堡公司在到期時未能支付任何如此擔保的金額或任何如此擔保的履約情況，無論出於何種原因，公司和Genpact USA都有義務立即支付相同金額。對於2021年優先票據，如果Genpact盧森堡或Genpact USA在任何擔保金額或任何履約擔保到期時未能支付，公司應有義務立即支付相同金額。本公司和Genpact USA同意，上述擔保是高級票據的付款擔保，而不是收款擔保。
下表彙總了Genpact盧森堡公司、Genpact美國公司和本公司(統稱為“債務發行人和擔保人”)在剔除(I)債務發行人和擔保人之間的公司間交易和餘額以及(Ii)非擔保人的收益和投資中的股權後的綜合財務信息。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 收入彙總表 | | 截至的年度
2021年12月31日 | | 截至的年度
2022年12月31日 |
| | (百萬美元) |
| 淨收入 | | $ | 214.2 | | | $ | 141.3 | |
| 毛利 | | 214.2 | | 141.3 |
| 淨收入 | | 102.7 | | 72.3 |
以下是上述損益表摘要中與非擔保人的交易摘要： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度
2021年12月31日 | | 截至的年度
2022年12月31日 |
| | (百萬美元) |
| 特許使用費收入 | | $ | 4.4 | | | $ | — | |
| 服務收入 | | 209.8 | | 141.3 |
| 利息收入/（費用），淨額 | | 33.0 | | 36.9 |
| 其他收入/(支出)，淨額 | | (17.7) | | 25.2 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 彙總資產負債表 | | 自.起
2021年12月31日 | | 自.起
2022年12月31日 |
| | (百萬美元) |
| 資產 | | | | |
| 流動資產 | | $ | 2,257.8 | | | $ | 2,181.4 | |
| 非流動資產 | | 457.5 | | 178.3 |
| | | | |
| 負債 | | | | |
| 流動負債 | | $ | 3,758.5 | | | $ | 3,639.6 | |
| 非流動負債 | | 1,777.6 | | 1,749.2 |
以下是上述資產負債表摘要中與非擔保人的餘額摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起
2021年12月31日 | | 自.起
2022年12月31日 |
| | (百萬美元) |
| 資產 | | | | |
| 流動資產 | | | | |
| 應收賬款淨額 | | $ | 211.3 | | | $ | 62.1 | |
| 應收貸款 | | 1,535.5 | | 1,420.3 |
| 其他 | | 410.1 | | 453.1 |
| 債券/債券投資 | | — | | 193.3 |
| | | | |
| 非流動資產 | | | | |
| 債券/債券投資 | | $ | 296.1 | | | $ | — | |
| 其他 | | 31.5 | | 79.5 |
| | | | |
| 負債 | | | | |
| 流動負債 | | | | |
| 應付貸款 | | $ | 2,431.2 | | | $ | 2,805.8 | |
| 其他 | | 914.0 | | 620.2 |
| | | | |
| 非流動負債 | | | | |
| 應付貸款 | | $ | 500.0 | | | $ | 500.0 | |
優先票據及相關擔保與發行人及擔保人的所有優先及無抵押債務享有同等的償付權，而優先於發行人及擔保人的所有未來次級債務享有優先的償付權。優先票據實際上從屬於發行人和擔保人的所有現有和未來擔保債務，但以擔保該等債務的資產價值為限。優先票據在結構上從屬於擔保人附屬公司(發行人除外)的所有現有及未來債務及其他負債，包括若干附屬公司根據我們的優先信貸安排所承擔的負債。非擔保人是獨立和不同的法人實體，沒有義務支付優先票據項下到期的任何金額或使資金可用於支付這些金額，無論是通過股息、分派、貸款或其他支付。如果發行人或擔保人有權在任何非擔保人破產、清算、重組、解散或以其他方式清盤時獲得任何非擔保人的任何資產，則該非擔保人的所有債權人(包括貿易債權人)將有權在優先票據持有人有權獲得任何付款之前，從該非擔保人的資產中全額償付。根據我們的優先信貸安排下的負債，優先債券持有人的債權在結構上從屬於若干非擔保人的負債。
近期會計公告
最近採用的會計公告
關於最近通過的會計聲明的説明，見我們合併財務報表附註2--“重要會計政策摘要--最近發佈的會計聲明”，第四部分第15項--“證物和財務報表附表”和第二部分第7項--“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--關鍵會計政策和估計”。
關於最近發佈的會計聲明的説明，見我們合併財務報表第四部分第15項下的附註2--“重要會計政策摘要--最近發佈的會計聲明”--“證據和財務報表附表”。
第7A項包括關於市場風險的定量和定性披露
外幣風險
我們面臨的市場風險主要來自匯率風險。我們很大一部分收入(2022財年77%)是以美元計價的。我們還收到日元、歐元、英鎊、澳元和印度盧比的收入。我們的費用主要是印度盧比，我們也產生了美元、英鎊、羅馬尼亞列伊、人民幣、歐元和我們有業務的其他國家的貨幣的費用。我們的匯率風險來自我們的外幣收入、費用、應收賬款和應付賬款。根據我們2022財年歐洲業務的結果，不包括我們在此期間實施的任何對衝安排，歐元對美元升值或貶值10.0%將使我們2022財年的收入增加或減少1300萬美元。同樣，剔除我們在此期間實施的任何對衝安排，印度盧比兑美元貶值10.0%將使我們在2022財年以印度盧比支付的費用減少1.03億美元。相反，印度盧比對美元升值10.0%將使我們在2022財年以盧比計價的支出增加1.26億美元。
為了減少任何印度盧比-美元、印度盧比-澳元、菲律賓比索-美元、中國人民幣-日元、中國人民幣-美元、歐元-羅馬尼亞列伊、墨西哥比索-美元、波蘭茲羅提-美元、匈牙利福林-美元和某些其他當地貨幣匯率波動對我們經營業績的影響，我們購買了遠期外匯合同，以覆蓋我們預期現金流和應收賬款的一部分。這些工具的到期日通常為0至60個月。我們將這些工具用作經濟對衝，而不是用於投機目的，其中大多數符合FASB關於衍生品和對衝的指導方針的對衝會計。我們是否有能力進行符合我們規劃目標的衍生品，取決於此類衍生品市場的深度和流動性。此外，中國、印度、菲律賓和羅馬尼亞的法律限制了此類安排的期限和金額。我們可能無法購買足以使我們免受印度盧比-美元、人民幣-日元、人民幣-美元、菲律賓比索-美元和羅馬尼亞列伊-歐元外匯貨幣風險的合約。此外，任何此類合約都可能無法充分發揮對衝機制的作用。見項目7--“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--外匯收益(損失)，淨額”。
利率風險
我們的利率風險敞口主要來自我們負債的利息。截至2022年12月31日，我們有12.753億美元的負債，包括(A)我們2022年信貸協議下的負債5.284億美元，其中包括5.3億美元的長期貸款，扣除160萬美元的未攤銷債務發行支出；(B)2019年優先債券項下的3.989億美元債務，扣除110萬美元的未攤銷債券發行支出；以及(C)2021年優先債券項下的3.48億美元債務，扣除200萬美元的未攤銷債券發行支出。2018年信貸協議項下的債務利息以倫敦銀行同業拆息為基準，而2022年信貸協議項下的債務利息則以SOFR期限為基礎，我們受到利率變化的市場風險的影響。根據我們的2022年信貸協議，借款以SOFR期限為基礎的浮動利率計息，但在任何情況下都不低於0.0%的下限利率外加適用保證金。見項目1A--“風險因素”--“我們可能無法償還債務或以有競爭力的條件獲得額外融資”。根據我們的負債情況，利率每變動2%，包括對利率掉期成本的影響，將對我們2022財年的淨利息支出產生540萬美元的影響。此外，優先債券的利率會根據穆迪及S給予債券的評級不時作出調整。如果評級下降，高級債券的利率可能會上升至多2%。對於2022財年，這樣的增長將對我們的淨利息支出產生高達1680萬美元的影響。
我們通過簽訂利率互換來管理與浮息債務相關的部分利率風險，根據利率互換，我們根據LIBOR或期限SOFR(視情況而定)的較大者以及我們定期貸款的下限利率獲得浮動利率付款，並根據固定利率進行付款。截至2022年12月31日，我們參與了總名義金額為4.322億美元的利率互換。根據我們截至2022年12月31日尚未完成的掉期協議，我們向銀行支付的SOFR期限的利率在0.15%至2.58%之間。
我們簽署了3.5億美元的國庫利率鎖定協議，與2021年高級債券的未來利息支付相關，國庫利率鎖定協議被指定為現金流對衝。國庫利率鎖定協議於2021年3月23日終止，遞延收益記錄在累積的其他全面收益中，並將在2021年優先債券的有效期內攤銷為利息支出。截至2022年12月31日，與國庫利率鎖定協議相關的剩餘攤銷收益為50萬美元。
信用風險
截至2022年12月31日，我們的應收賬款，包括遞延賬單，扣除信貸損失準備後，為10.563億美元。截至2022年12月31日，沒有一個客户的欠款超過我們應收賬款餘額的10%。
第8項：財務報表及補充數據
本項目所需的財務報表和補充數據列於第四部分第15項--“證據和財務報表附表”。
第9項：報告會計和財務信息披露中與會計師的變更和分歧
沒有。
項目9A：管理控制和程序
對披露控制和程序的評價
披露控制和程序是公司的控制和其他程序，旨在確保我們根據1934年證券交易法(下稱“交易法”)提交或提交的報告中要求我們披露的信息，在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息被累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時決定需要披露的信息。
截至本報告所述期間結束時，公司在包括公司首席執行官和公司首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，根據《交易法》第13a-15(B)條對公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官和公司首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序有效地及時提醒他們注意與公司(包括其合併的子公司)有關的重大信息，這些信息必須包括在公司的定期美國證券交易委員會文件中。
管理層關於財務報告內部控制的報告
Genpact管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制，以提供對我們財務報告的可靠性的合理保證，並根據公認會計原則為外部目的編制財務報表。財務報告的內部控制包括符合以下條件的政策和程序：
(I)與保存合理詳細、準確和公平地反映我們資產的交易和處置的記錄有關；
(Ii)提供合理保證，確保按需要記錄交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且我們的收入和支出僅根據管理層和/或我們董事會的授權進行；以及
(Iii)就防止或及時發現任何可能對我們的財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置我們的資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，包括它依賴於基於樣本的測試，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們使用特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會在《內部控制-綜合框架(2013)》中提出的標準，對我們對財務報告的內部控制的有效性進行了評估。根據評估，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2022年12月31日起有效。
畢馬威保險和諮詢服務部法律顧問獨立註冊會計師事務所P已以Form 10-K的形式審計了本年度報告中包含的綜合財務報表，並作為審計的一部分，就我們對財務報告的內部控制的有效性發布了一份認證報告，包括在本報告中。見F-4頁“獨立註冊會計師事務所報告”。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的季度期間，公司對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第9B項：其他信息
沒有。
第9 C項：關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事會董事、高管和公司治理
有關本公司行政人員的資料載於本年報10-K表格第I部分標題為“有關本公司行政人員的資料”一節。本項目要求的其他信息將包括在我們為2023年股東周年大會準備的委託書中，標題為“董事被提名人”、“公司治理”和“拖欠第16(A)條的報告”，這些報告將在截至2022年12月31日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本報告。
第11項：高管薪酬調整
此項目所需信息將包括在我們為2023年股東周年大會準備的委託書中，標題為“高管薪酬”，該委託書將在截至2022年12月31日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會，除S-K法規第402(V)項所要求的信息外，該委託書通過引用併入本報告。
第12項：確定某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項
本項目所需信息將包括在我們為2023年股東周年大會準備的委託書中，標題分別為“某些受益所有者和管理層的擔保所有權”和“根據股權補償計劃授權發行的證券”，這些委託書將在截至2022年12月31日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本報告。
第13項：建立某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本項目要求提供的信息將包括在我們為2023年股東周年大會準備的委託書中，標題分別為“某些關係和關聯方交易”和“董事獨立性”，這些委託書將在截至2022年12月31日的財政年度結束後120天內提交美國證券交易委員會，並通過引用併入本報告。
第14項：總會計師費用及服務費
本項目所需信息將包括在我們為2023年股東周年大會準備的委託書中，其標題為“獨立註冊會計師事務所收費和其他事項”，將在截至2022年12月31日的財政年度結束後120天內提交美國證券交易委員會，並通過引用併入本報告。
第四部分
項目15.所有展品和財務報表附表
(a)作為本年度報告10-K表格的一部分提交的文件：
1.C合併財務報表
要求在年度報告中以表格10-K提交的合併財務報表列於本表格F-1頁。所需財務報表載於本文件的F-5至F-68頁。
2.財務報表明細表
單獨的財務報表時間表被省略，因為它們不適用，或者因為包含了所需的信息合併財務報表中的EDD。
3.展品索引：
| | | | | | | | |
展品
數 | | 描述 |
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| 3.1 | | 註冊人組織章程(參考2007年7月16日提交給美國證券交易委員會的註冊人註冊説明書S-1號修正案附件3.1(文件編號333-142875)合併)。 |
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| 3.2 | | 註冊人的公司細則(參考2007年8月1日提交給美國證券交易委員會的註冊人S-1表格(檔案編號333-142875)註冊人註冊説明書第4號修正案附件3.3而納入)。 |
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| 4.1 | | 登記人普通股證書樣本表格(參考2007年8月1日提交給美國證券交易委員會的登記人登記説明書第4.1號修正案第4號(文件第333-142875號)合併)。 |
| | |
| 4.2 | | Base Indenture，日期為2017年3月27日，註冊人Genpact盧森堡S.àR.L.和富國銀行，作為受託人(通過引用註冊人於2017年3月28日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(文件編號001-33626)的附件4.1併入)。 |
| | |
| 4.3 | | 第二份補充契約，日期為2019年11月18日，註冊人Genpact盧森堡S.àR.L.和Wells Fargo Bank，National Association，作為受託人，將於2017年3月27日的基礎契約(通過引用註冊人於2019年11月18日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件編號001-33626)的附件4.1併入)。 |
| | |
| 4.4 | | 第三補充契約，日期為2021年3月26日，由註冊人Genpact盧森堡公司、Genpact USA，Inc.和作為受託人的富國銀行全國協會共同簽署，日期為2017年3月27日的基礎契約(通過引用註冊人於2021年3月26日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(文件編號001-33626)的附件4.4併入)。 |
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| | |
| 4.5 | | 基礎契約，日期為2021年3月26日，由註冊人、Genpact盧森堡公司、Genpact USA，Inc.和作為受託人的富國銀行全國協會(通過引用註冊人於2021年3月26日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件編號001-33626)的附件4.1併入)。 |
| | |
| 4.6 | | 第一份補充契約，日期為2021年3月26日，由註冊人Genpact盧森堡公司、Genpact USA，Inc.和作為受託人的富國銀行全國協會共同簽署，日期為2021年3月26日的基礎契約(通過引用註冊人於2021年3月26日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(第001-33626號文件)的附件4.2併入). |
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展品
數 | | 描述 |
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| 4.7 | | 2024年到期的3.375%高級票據表格(通過參考註冊人於2019年11月18日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(文件編號001-33626)附件A至附件4.1併入)。 |
| | |
| 4.8 | | 2026年到期的1.750%高級票據的格式(通過引用註冊人於2021年3月26日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(文件編號001-33626)的附件4.3併入)。 |
| | |
| 4.9 | | 註冊人證券説明書(參考註冊人於2020年3月2日提交給美國證券交易委員會的10-K年報(文件編號001-33626)附件4.7)。 |
| | |
| 10.1† | | 董事及行政人員賠償協議表(參考註冊人於2020年2月26日提交予美國證券交易委員會的8-K表格(檔案編號001-33626)附件10.1併入)。 |
| | |
| 10.2† | | 修訂及重訂美國員工購股計劃及修訂及重訂國際員工購股計劃(合併內容參考註冊人於2018年4月10日提交予美國證券交易委員會的委託書附表14A附件1(文件編號001-33626))。 |
| | |
| 10.3† | | 修訂和重訂Genpact Limited 2007年綜合激勵薪酬計劃(通過參考註冊人於2011年4月15日提交給美國證券交易委員會的關於附表14A的最終委託書(文件編號001-33626)的附件1而併入)。 |
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| 10.4† | | Genpact Limited 2007年綜合激勵薪酬計劃第一修正案(於2012年4月11日修訂並重啟)，自2012年8月1日起生效(通過引用附件10.4併入註冊人於2012年8月3日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件編號001-33626)中)。 |
| | |
| 10.5† | | 根據Genpact Limited 2007年綜合激勵薪酬計劃(通過參考註冊人於2019年3月1日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年報(文件編號001-33626)附件10.5併入)，高管人員購股權協議表格。 |
| | |
| 10.6† | | Genpact Limited 2017年綜合激勵薪酬計劃(已於2022年4月5日修訂並重述)(通過引用註冊人於2022年4月6日提交給美國證券交易委員會的關於附表14A的委託書(文件編號001-33626)附件1併入)。 |
| | |
| 10.7† | | 根據Genpact Limited 2017年綜合激勵薪酬計劃(通過引用附件10.9併入註冊人於2019年3月1日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告(文件編號001-33626)下的高管認股權協議表格)。 |
| | |
| 10.8† | | 根據Genpact Limited 2017年綜合激勵薪酬計劃(通過引用附件10.10併入登記人於2019年3月1日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告(文件編號001-33626)下的高管限售股發行協議表格)。 |
| | |
| 10.9† | | Genpact Limited 2017年綜合激勵薪酬計劃下高管業績分享獎勵協議表格(通過引用附件10.11併入登記人於2019年3月1日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告(文件編號001-33626)中)。 |
| | |
| 10.10† | | 根據Genpact Limited 2017年綜合激勵薪酬計劃(通過引用附件10.2併入註冊人於2021年7月22日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表(文件編號001-33626)下的高管股票期權協議表格)。 |
| | |
| 10.11† | | Genpact Limited 2017年綜合激勵薪酬計劃(通過引用附件10.3併入註冊人於2021年7月22日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表(文件編號001-33626)下的高管業績分享獎勵協議表格)。 |
| | |
| 10.12† | | 根據Genpact Limited 2017年綜合激勵薪酬計劃(通過引用附件10.4併入註冊人於2021年7月22日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表(文件編號001-33626)下的高管限售股發行協議表格)。 |
| | | | | | | | |
展品
數 | | 描述 |
| | |
| 10.13† | | Genpact Limited 2017年綜合激勵薪酬計劃(通過參考註冊人於2022年5月10日提交給美國證券交易委員會的10-Q季度報告(文件編號001-33626)附件10.1併入)下的高管業績分享獎勵協議表格。 |
| | |
| 10.14† | | Genpact Limited 2017綜合激勵薪酬計劃下非僱員董事的限制性股份單位發行協議格式(通過引用註冊人的附件10.5併入季刊關於表格的報告10-Q(編號001-33626)於2021年8月9日向美國證券交易委員會備案)。 |
| | |
| 10.15† | | Genpact LLC高管延期薪酬計劃(通過引用註冊人於2018年7月6日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(文件編號001-33626)的附件10.1併入)。 |
| | |
| 10.16†* | | Genpact LLC高管延期補償計劃修正案2022-1。 |
| | |
| 10.17† | | 註冊人與N.V.Tyagarajan於2011年6月15日簽訂的僱傭協議(通過引用附件10.1併入註冊人於2011年6月17日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(文件編號001-33626)中)。 |
| | |
| 10.18† | | Genpact(UK)Limited與N.V.Tyagarajan之間的僱傭協議附錄，日期為2020年11月17日(通過引用附件10.12併入於2021年3月1日提交給美國證券交易委員會的註冊人10-K年度報告(文件編號001-33626)中)。 |
| | |
| 10.19† | | 登記人與巴爾克里山卡拉的僱傭協議，日期為2021年11月30日(通過引用附件10.1併入登記人於2021年12月3日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表報告(第001-33626號文件)中)。 |
| | |
| 10.20† | | 登記人與凱瑟琳·斯坦的僱傭協議，日期為2021年11月30日(通過引用附件10.2併入登記人於2021年12月3日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件編號001-33626)中)。 |
| | |
| 10.21† | | Headstrong Canada Company(前Headstrong Canada Limited)與Darren Saumur於2018年2月26日簽訂的僱傭協議(通過引用附件10.13併入2021年3月1日提交給美國證券交易委員會的註冊人10-K年度報告(文件編號001-33626))。 |
| | |
| 10.22† | | Headstrong Canada Company和Darren Saumur，日期為2021年11月30日的修訂協議(通過引用附件10.3併入註冊人於2021年12月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(文件編號001-33626)中)。 |
| | |
| 10.23† | | 註冊人與Michael Weiner之間的僱傭協議，日期為2021年7月16日(通過引用附件10.1併入註冊人於2021年7月22日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件編號001-33626)中)。 |
| | |
| 10.24 | | 第二次修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2022年12月13日，由Genpact USA，Inc.、Genpact Global Holdings(百慕大)有限公司、Genpact盧森堡公司、註冊人、富國銀行、國民協會作為行政代理、Swingline貸款人、定期貸款人、發證行和循環貸款人以及協議其他各方簽訂(通過參考註冊人於2022年12月16日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件編號001-33626)附件10.1而併入)。 |
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| | | | | | | | |
展品
數 | | 描述 |
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| 21.1* | | 註冊人的子公司。 |
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| 22.1 | | 發行人及擔保人子公司名單(參照2022年5月25日向美國證券交易委員會備案的註冊人S-3ASR表格(文件編號333-265204)附件22.1併入)。 |
| | |
| 23.1* | | 畢馬威保險和諮詢服務有限責任公司的同意。 |
| | |
| 24.1* | | 授權書(包括在本報告的簽名頁上)。 |
| | |
| 31.1* | | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)條頒發的首席執行官證書。 |
| | |
| 31.2* | | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)條對首席財務官進行認證。 |
| | |
| 32.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明。 |
| | |
| 32.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。 |
| | | | | | | | |
| 101.INS* | | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| | |
| 101.Sch* | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
| | |
| 101.卡爾* | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| | |
| 101.定義* | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
| | |
| 101.實驗所* | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
| | |
| 101.前期* | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
| | |
| 104* | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
*與本年度報告一起提交的表格10-K。
† 表示任何董事或執行官參與的管理合同或補償計劃、合同或安排。
第16項：表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
| | | | | |
| Genpact Limited |
| |
| 發信人： | /s/NV. Tyagarajan |
| N.V.Tyagarajan |
| 總裁與首席執行官 |
日期：2023年3月1日
授權委託書
以下簽名的每個人特此構成並任命Heather D。懷特和託馬斯·D。Scholtes作為他或她的真實合法的事實律師和代理人，擁有完全的替代和重新替代權力，以他或她的名義、地點和代理，以任何和所有身份簽署本年度報告的任何和所有修訂，表格10-K，並將其連同所有證據以及與此相關的其他文件歸檔，證券交易委員會授予上述事實律師和代理人以及他們中的每一個人代表以下籤署人執行與此相關的任何其他行為的全部權力和授權。
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員代表註冊人並以所示身份於2023年3月1日簽署。
| | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | |
| | | |
/s/NV. Tyagarajan | | 董事首席執行官總裁(首席執行官) | |
N.V.Tyagarajan | | |
| | | |
| /s/邁克爾·韋納 | | 首席財務官(首席財務和會計幹事) | |
| 邁克爾·韋納 | | |
| | | |
| /s/ Ajay AGRAWAL | | 董事 | |
| 阿賈伊·阿格拉瓦爾 | | | |
| | | |
| /s/史黛西·卡特賴特 | | 董事 | |
| 史黛西·卡特賴特 | | | |
| | | |
| /s/勞拉·科尼利亞羅 | | 董事 | |
| 勞拉·科尼利亞羅 | | | |
| | | |
| /s/塔瑪拉·富蘭克林 | | 董事 | |
| 塔瑪拉·富蘭克林 | | | |
| | | |
| /s/卡羅爾·林德斯特羅姆 | | 董事 | |
| 卡羅爾·林德斯特羅姆 | | | |
| | | |
| /s/詹姆斯·馬登 | | 董事 | |
| 詹姆斯·馬登 | | | |
| | | |
| /s/塞西莉亞·莫肯 | | 董事 | |
| 塞西莉亞·莫爾肯 | | | |
| | | |
| /s/布萊恩·史蒂文斯 | | 董事 | |
| 布萊恩·史蒂文斯 | | | |
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| /S/首席執行官馬克·威爾第 | | 董事 | |
| 馬克·威爾第 | | | |
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表索引
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| 頁碼 |
獨立註冊會計師事務所報告 | F-2 |
截至2021年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表 | F-5 |
2020年、2021年和2022年12月31日終了年度的綜合收益表 | F-6 |
截至二零二零年、二零二一年及二零二二年十二月三十一日止年度的綜合全面收益表（虧損） | F-7 |
截至2020年、2020年、2021年和2022年12月31日止年度的綜合權益報表 | F-8 |
2020年、2021年和2022年12月31日終了年度合併現金流量表 | F-11 |
合併財務報表附註 | F-12 |
致股東和董事會
Genpact Limited：
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了Genpact Limited及其子公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表，截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益(虧損)表、權益和現金流量表，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們2023年3月1日的報告對公司財務報告內部控制的有效性發表了無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。傳達關鍵審計事項不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見，而吾等亦不會透過傳達下述關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與其有關的賬目或披露提供獨立意見。
與在印度的業務有關的未確認税收優惠
如綜合財務報表附註23所述，截至2022年12月31日，公司未確認的税項優惠(不包括相關利息和罰款)為25,430,000美元，其中包括與在印度的業務有關的未確認税項優惠。
我們將與印度業務相關的未確認税收優惠的評估確定為一項關鍵的審計事項。該公司在世界各地的多個司法管轄區開展業務，其中很大一部分業務位於印度。在評估本公司對印度業務相關事宜的税法解釋以及對相關税務頭寸解決方案的估計時，需要複雜的審計師判斷。審計工作還涉及使用具有專門技能和知識的税務專業人員來協助評價所獲得的審計證據。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估，並對公司未確認的税收優惠流程進行了某些內部控制的操作有效性測試。這包括與税法解釋及其在估算過程中的應用有關的控制。我們聘請了具有專門技能和知識的税務專業人員，他們在以下方面提供了協助：
·評估公司對税法的解釋及其對未確認税收優惠的潛在影響
·與適用的税務當局檢查通信、評估和結算文件
·評估訴訟時效期滿
·對公司税務狀況的完整性和衡量標準進行評估，並將結果與公司的評估結果進行比較。
我們通過比較歷史上未確認的税收優惠與税務審查結束後的實際結果，評估了公司準確估計其未確認税收優惠的能力。
/S/畢馬威保險和諮詢服務有限責任公司
自2004年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
孟買、馬哈拉施特拉邦、印度
2023年3月1日
致股東和董事會
Genpact Limited：
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對Genpact Limited及其子公司(本公司)截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表，截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益(虧損)表、權益和現金流量表以及相關附註(統稱為綜合財務報表)，我們於2023年3月1日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/畢馬威保險和諮詢服務有限責任公司
孟買、馬哈拉施特拉邦、印度
2023年3月1日
Genpact Limited及其子公司
合併資產負債表
(單位為千股，每股數據和股數除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 備註 | | 截至2021年12月31日 | | 截至2022年12月31日 |
| 資產 | | | | | |
| 流動資產 | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | | $ | 899,458 | | | $ | 646,765 | |
應收賬款，扣除信貸損失準備淨額#美元24,329及$20,442分別截至2021年和2022年12月31日 | 4 | | 887,742 | | | 994,755 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 7 | | 134,441 | | | 137,972 | |
| 流動資產總額 | | | $ | 1,921,641 | | | $ | 1,779,492 | |
| | | | | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 9 | | 215,089 | | | 180,758 | |
| 經營性租賃使用權資產 | | | 270,603 | | | 198,366 | |
| 遞延税項資產 | 23 | | 106,322 | | | 135,483 | |
| 無形資產，淨額 | 10 | | 169,635 | | | 89,715 | |
| 商譽 | 10 | | 1,731,027 | | | 1,684,196 | |
| 合同成本資產 | 25 | | 238,794 | | | 216,670 | |
其他資產，扣除信貸損失準備金#美元3,711及$3,198截至2021年12月31日及2022年12月31日， | 11 | | 322,158 | | | 304,134 | |
| 總資產 | | | $ | 4,975,269 | | | $ | 4,588,814 | |
| | | | | |
| 負債和權益 | | | | | |
| 流動負債 | | | | | |
| 短期借款 | 15 | | $ | — | | | $ | 151,000 | |
| 長期債務的當期部分 | 14 | | 383,433 | | | 26,136 | |
| 應付帳款 | | | 24,984 | | | 35,809 | |
| 應付所得税 | 23 | | 47,353 | | | 45,306 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 13 | | 791,440 | | | 791,007 | |
| 經營租賃負債 | | | 61,591 | | | 54,063 | |
| 流動負債總額 | | | $ | 1,308,801 | | | $ | 1,103,321 | |
| | | | | |
| 長期債務，減少流動部分 | 14 | | 1,272,476 | | | 1,249,153 | |
| 經營租賃負債 | | | 247,707 | | | 190,398 | |
| 遞延税項負債 | 23 | | 3,942 | | | 4,176 | |
| 其他負債 | 16 | | 245,210 | | | 215,608 | |
| 總負債 | | | $ | 3,078,136 | | | $ | 2,762,656 | |
| | | | | |
| 股東權益 | | | | | |
優先股，$0.01面值，250,000,000授權，無已發佈 | | | — | | | — | |
普通股，$0.01面值，500,000,000授權，185,336,357和182,924,416分別截至2021年12月31日和2022年12月31日已發行和未償還 | | | 1,847 | | | 1,823 | |
| 借記資本公積 | | | 1,717,165 | | | 1,777,453 | |
| 留存收益 | | | 732,474 | | | 780,007 | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | | | (554,353) | | | (733,125) | |
| 總股本 | | | $ | 1,897,133 | | | $ | 1,826,158 | |
| 承付款和或有事項 | 26 | | | | |
| 負債和權益總額 | | | $ | 4,975,269 | | | $ | 4,588,814 | |
見合併財務報表附註。
Genpact Limited及其子公司
合併損益表
(單位為千股，每股數據和股數除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | Year ended December 31, |
| 備註 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 淨收入 | 24, 25 | | 3,709,377 | | | 4,022,211 | | | 4,371,172 | |
| 收入成本 | | | 2,418,137 | | | 2,590,252 | | | 2,834,774 | |
| 毛利 | | | $ | 1,291,240 | | | $ | 1,431,959 | | | $ | 1,536,398 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售、一般和行政費用 | | | 789,849 | | | 865,715 | | | 938,385 | |
| 已取得無形資產的攤銷 | 10 | | 43,343 | | | 58,448 | | | 42,667 | |
| 其他營業(收入)費用，淨額 | 21 | | 19,331 | | | (1,203) | | | 53,195 | |
| 營業收入 | | | $ | 438,717 | | | $ | 508,999 | | | $ | 502,151 | |
| 淨匯兑收益(虧損) | | | 7,482 | | | 12,669 | | | 15,392 | |
| 利息收入(費用)，淨額 | 22 | | (48,960) | | | (51,434) | | | (52,204) | |
| 其他收入(費用)，淨額 | | | 3,238 | | | 12,895 | | | (103) | |
| 所得税前收入支出 | | | $ | 400,477 | | | $ | 483,129 | | | $ | 465,236 | |
| 所得税費用 | 23 | | 92,201 | | | 113,681 | | | 111,832 | |
| 淨收入 | | | $ | 308,276 | | | $ | 369,448 | | | $ | 353,404 | |
| 普通股每股收益 | 20 | | | | | | |
| 基本信息 | | | $ | 1.62 | | | $ | 1.97 | | | $ | 1.92 | |
| 稀釋 | | | $ | 1.57 | | | $ | 1.91 | | | $ | 1.88 | |
| 用於計算每股普通股收益的加權平均普通股數 | 20 | | | | | | |
| 基本信息 | | | 190,396,780 | | | 187,802,219 | | | 184,184,930 | |
| 稀釋 | | | 195,780,971 | | | 192,961,841 | | | 188,087,240 | |
見合併財務報表附註。
Genpact Limited及其子公司
綜合全面收益表(損益表)
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 淨收入 | $ | 308,276 | | | $ | 369,448 | | | $ | 353,404 | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | |
| 貨幣換算調整 | (7,871) | | | (39,725) | | | (161,428) | |
| 現金流對衝衍生品淨收入（損失），扣除税款（注6） | (3,468) | | | 23,124 | | | (19,776) | |
| 退休福利，扣除税款 | (2,045) | | | 7,588 | | | 2,432 | |
| 其他全面收益(虧損) | (13,384) | | | (9,013) | | | (178,772) | |
| 綜合收益 | $ | 294,892 | | | $ | 360,435 | | | $ | 174,632 | |
見合併財務報表附註。
Genpact Limited及其子公司
合併權益表
截至2020年12月31日止的年度
(In數千人，份額計數除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | |
| 不是的。的股份 | | 金額 | | 額外的成本
實收資本 | | 保留
收益 | | 累計其他
全面
收入(虧損) | | 總計
權益 |
| 2020年1月1日的餘額 | 190,118,181 | | | $ | 1,896 | | | $ | 1,570,575 | | | $ | 648,656 | | | $ | (531,956) | | | $ | 1,689,171 | |
| 根據ASC 326的過渡期調整，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | (3,984) | | | — | | | (3,984) | |
| 截至2020年1月1日調整後餘額 | 190,118,181 | | | 1,896 | | | 1,570,575 | | | 644,672 | | | (531,956) | | | 1,685,187 | |
| 因行使期權而發行普通股（注18） | 692,634 | | | 7 | | | 14,055 | | | — | | | — | | | 14,062 | |
| 員工股票購買計劃下發行普通股（注18） | 315,245 | | | 3 | | | 11,070 | | | — | | | — | | | 11,073 | |
| 受限制股份單位歸屬的淨結算（注18） | 429,362 | | | 4 | | | (7,846) | | | — | | | — | | | (7,842) | |
| 業績單位歸屬的淨結算（注18） | 902,532 | | | 9 | | | (25,836) | | | — | | | — | | | (25,827) | |
| 股票回購並報廢（注19） | (3,412,293) | | | (34) | | | — | | | (137,010) | | | — | | | (137,044) | |
| 股票回購相關費用（注19） | — | | | — | | | — | | | (68) | | | — | | | (68) | |
| 股票補償費用（注18） | — | | | — | | | 74,008 | | | — | | | — | | | 74,008 | |
| 綜合收益(虧損)： | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 308,276 | | | — | | | 308,276 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,384) | | | (13,384) | |
股息（美元0.39每股普通股，注19） | — | | | — | | | — | | | (74,212) | | | — | | | (74,212) | |
| 2020年12月31日的餘額 | 189,045,661 | | | $ | 1,885 | | | $ | 1,636,026 | | | $ | 741,658 | | | $ | (545,340) | | | $ | 1,834,229 | |
見合併財務報表附註。
Genpact Limited及其子公司
合併權益表
截至2021年12月31日止的年度
(In數千人，份額計數除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | |
| 不是的。的
股票 | | 金額 | | 額外的成本
實收資本 | | 保留
收益 | | 累計其他
全面
收入(虧損) | | 總計
權益 |
| 截至2021年1月1日的餘額 | 189,045,661 | | | $ | 1,885 | | | $ | 1,636,026 | | | $ | 741,658 | | | $ | (545,340) | | | $ | 1,834,229 | |
| 因行使期權而發行普通股（注18） | 1,145,125 | | | 11 | | | 23,157 | | | — | | | — | | | 23,168 | |
| 員工股票購買計劃下發行普通股（注18） | 285,657 | | | 3 | | | 11,880 | | | — | | | — | | | 11,883 | |
| 受限制股份單位歸屬的淨結算（注18） | 335,036 | | | 3 | | | (7,559) | | | — | | | — | | | (7,556) | |
| 業績單位歸屬的淨結算（注18） | 1,102,440 | | | 11 | | | (28,301) | | | — | | | — | | | (28,290) | |
| 股票回購並報廢（注19） | (6,577,562) | | | (66) | | | — | | | (298,021) | | | — | | | (298,087) | |
| 股票回購相關費用（注19） | — | | | — | | | — | | | (132) | | | — | | | (132) | |
| 股票補償費用（注18） | — | | | — | | | 81,968 | | | — | | | — | | | 81,968 | |
| 其他 | — | | | — | | | (6) | | | — | | | — | | | (6) | |
| 綜合收益(虧損)： | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 369,448 | | | — | | | 369,448 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,013) | | | (9,013) | |
股息（美元0.43每股普通股，注19） | — | | | — | | | — | | | (80,479) | | | — | | | (80,479) | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | 185,336,357 | | | $ | 1,847 | | | $ | 1,717,165 | | | $ | 732,474 | | | $ | (554,353) | | | $ | 1,897,133 | |
見合併財務報表附註。
Genpact Limited及其子公司
合併權益表
截至2022年12月31日止的年度
(In數千人，份額計數除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | |
| 不是的。的
股票 | | 金額 | | 額外支付的費用-
在北京首都 | | 保留
收益 | | 累計其他綜合
收入(虧損) | | 總計
權益 |
| 截至2022年1月1日的餘額 | 185,336,357 | | | 1,847 | | | 1,717,165 | | | 732,474 | | | (554,353) | | | 1,897,133 | |
| 因行使期權而發行普通股（注18） | 665,036 | | | 7 | | | 14,694 | | | — | | | — | | | 14,701 | |
| 員工股票購買計劃下發行普通股（注18） | 324,783 | | | 3 | | | 13,047 | | | — | | | — | | | 13,050 | |
| 受限制股份單位歸屬的淨結算（注18） | 74,934 | | | 1 | | | (422) | | | — | | | — | | | (421) | |
| 業績單位歸屬的淨結算（注18） | 1,300,511 | | | 13 | | | (44,404) | | | — | | | — | | | (44,391) | |
| 股票回購並報廢（注19） | (4,777,205) | | | (48) | | | — | | | (213,938) | | | — | | | (213,986) | |
| 與股票回購相關的發票（注19） | — | | | — | | | — | | | (96) | | | — | | | (96) | |
| 股票補償費用（注18） | — | | | — | | | 77,373 | | | — | | | — | | | 77,373 | |
| 綜合收益(虧損)： | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 353,404 | | | — | | | 353,404 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | (178,772) | | | (178,772) | |
股息（美元0.50每股普通股，注19） | — | | | — | | | — | | | (91,837) | | | — | | | (91,837) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 182,924,416 | | | 1,823 | | | 1,777,453 | | | 780,007 | | | (733,125) | | | 1,826,158 | |
見合併財務報表附註。
Genpact Limited及其子公司
合併現金流量表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 經營活動 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 308,276 | | | $ | 369,448 | | | $ | 353,404 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 116,499 | | | 109,124 | | | 86,849 | |
| 債務發行成本攤銷（包括債務消滅損失） | 2,248 | | | 2,678 | | | 2,376 | |
| 已取得無形資產的攤銷 | 43,343 | | | 58,448 | | | 42,667 | |
| 無形資產以及不動產、廠房和設備的減記 | 14,083 | | | 915 | | | 1,377 | |
| 分類為持作出售的資產的減損費用 | — | | | — | | | 32,575 | |
| 經營租賃使用權資產和其他資產的減記 | 18,084 | | | — | | | 20,307 | |
| 信貸損失準備 | 5,707 | | | 1,487 | | | 1,583 | |
| 外幣資產/負債重新估值未實現損失/（收益） | 9,578 | | | (8,304) | | | 525 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 74,008 | | | 81,968 | | | 77,373 | |
| 遞延税項優惠 | (22,587) | | | (9,263) | | | (29,151) | |
| 其他，網絡 | (1,291) | | | 623 | | | 863 | |
| 營業資產和負債變動： | | | | | |
| 應收賬款(增加)減少 | 42,505 | | | (11,803) | | | (112,341) | |
| 預付費用、其他流動資產、合同成本資產、經營租賃使用權資產和其他資產（增加）減少 | (99,852) | | | 83,432 | | | 3,822 | |
| 應付帳款增加(減少) | (12,480) | | | 11,740 | | | 14,185 | |
| 應計費用、其他流動負債、經營租賃負債和其他負債增加（減少） | 87,180 | | | (2,057) | | | (54,329) | |
| 應繳所得税的增加(減少) | (993) | | | 5,845 | | | 1,585 | |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 584,308 | | | $ | 694,281 | | | $ | 443,670 | |
| 投資活動 | | | | | |
| 購置房產、廠房和設備 | (70,170) | | | (53,341) | | | (50,614) | |
| 內部產生的無形資產（包括開發中的無形資產）的付款 | (10,201) | | | (3,907) | | | (3,775) | |
| 出售不動產、廠房和設備以及無形資產的收益 | 607 | | | 6,384 | | | 60 | |
| 企業收購付款，扣除收購現金後的淨額 | (186,633) | | | (72,025) | | | (33) | |
| 業務剝離收益 | — | | | — | | | 17,769 | |
| 出售投資所得 | — | | | 142 | | | — | |
| 用於投資活動的現金淨額 | $ | (266,397) | | | $ | (122,747) | | | $ | (36,593) | |
| 融資活動 | | | | | |
| 償還融資租賃義務 | (10,567) | | | (13,926) | | | (12,810) | |
| 支付債務發行成本 | (620) | | | (3,029) | | | (3,045) | |
| 長期債務收益 | — | | | 350,000 | | | 239,130 | |
| 償還長期債務 | (34,000) | | | (34,002) | | | (620,130) | |
| 短期借款收益 | 610,000 | | | — | | | 261,000 | |
| 償還短期借款 | (430,000) | | | (250,000) | | | (110,000) | |
| 根據股票薪酬計劃發行普通股的收益 | 25,135 | | | 35,051 | | | 27,751 | |
| 股票獎勵淨結算付款 | (34,083) | | | (35,717) | | | (44,942) | |
| 支付賺取對價 | (6,552) | | | (2,556) | | | (2,437) | |
| 已支付的股息 | (74,212) | | | (80,479) | | | (91,837) | |
| 股票回購和報廢的付款（包括與股票回購相關的費用） | (137,112) | | | (298,219) | | | (214,082) | |
| 其他 | — | | | (6) | | | — | |
| 用於籌資活動的現金淨額 | $ | (92,011) | | | $ | (332,883) | | | $ | (571,402) | |
| 匯率變動的影響 | (12,556) | | | (19,633) | | | (88,368) | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | 225,900 | | | 238,651 | | | (164,325) | |
| 期初的現金和現金等價物 | 467,096 | | | 680,440 | | | 899,458 | |
| 期末現金和現金等價物 | $ | 680,440 | | | $ | 899,458 | | | $ | 646,765 | |
| 補充資料 | | | | | |
| 期內支付的現金用於利息（包括利率掉期） | $ | 49,101 | | | $ | 46,348 | | | $ | 51,147 | |
| 期間支付的所得税現金，扣除退款後的淨額 | $ | 193,946 | | | $ | 31,761 | | | $ | 145,979 | |
| 根據融資租賃義務收購的不動產、廠房和設備 | $ | 29,526 | | | $ | 286 | | | $ | 7,078 | |
見合併財務報表附註。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
1. 組織
該公司是一家全球專業服務公司，以其長期為數百家《財富》全球500強客户運行數千個流程的經驗為指導，推動數字引領的創新，併為客户運行數字啟用的智能運營。118,900為關鍵行業垂直市場客户提供服務的員工來自超過35國家。
2. 重要會計政策摘要
(A)編制基礎和合並原則
隨附的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)和美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)關於Form 10-K報告的規則和規定編制的。所附合並財務報表反映了管理層認為為公平列報這些期間的業務結果所需的所有調整。.
所附財務報表是在綜合基礎上編制的，反映了百慕大公司Genpact Limited及其所有擁有和控制50%以上股權的子公司的財務報表。當本公司在某一實體中沒有控股權，但對該實體有重大影響時，本公司採用權益會計方法。所有公司間交易和餘額在合併時被沖銷。
(B)預算的使用
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出影響合併財務報表中報告金額的估計和假設。受該等估計及假設影響的重大項目包括物業、廠房及設備、無形資產及商譽的使用年期、收入確認、信貸損失準備、遞延税項資產估值準備、衍生金融工具的估值、租賃負債及使用權(“ROU”)資產的計量、基於股票的薪酬的計量、與員工福利有關的資產及責任、履行責任的性質及時間、履行責任的獨立售價、變動對價、其他收入確認責任、所得税不確定性及其他或有事項。管理層認為，編制合併財務報表時使用的估計數是合理的，管理層已對持續的新冠肺炎大流行對關鍵和重大會計估計數可能產生的影響作出了假設。雖然這些估計和假設是基於管理層對當前事件和行動的最佳瞭解，但實際結果可能與這些估計不同。估計的任何變化都會在公司的綜合財務報表中進行前瞻性調整。
(C)企業合併、商譽和其他無形資產
本公司根據會計準則編撰(“ASC”)主題805“業務合併”採用收購會計方法對其業務合併進行會計核算，確認收購的可識別有形和無形資產和承擔的負債，以及收購業務中的任何非控股權益，以其收購日期的公允價值計量。或有對價計入購置成本，並於購置日按其公允價值確認。或有對價產生的負債自每次報告之日起按公允價值重新計量，直至或有事項得到解決。公允價值的變動在收益中確認。被收購企業的所有資產和負債，包括商譽，均分配給報告單位。與收購有關的成本在銷售、一般和行政費用項下計入已發生的費用。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
2.主要會計政策摘要(續)
商譽是指被收購企業的成本超過所購買的可識別的有形和無形淨資產的公允價值。商譽不攤銷，但至少在12-31日進行年度減值測試，這是基於一系列因素，包括經營業績、業務計劃和未來現金流。本公司對定性因素進行評估，以確定事件或情況的存在是否導致確定報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。根據對事件或情況的評估，如果本公司確定報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值，則對商譽減值進行量化評估。如果根據量化減值分析，報告單位商譽的賬面價值超過該商譽的公允價值，則確認減值損失的金額等於超出的金額。此外，本公司在年度測試之間對商譽減值進行定性評估，如果發生的事件或情況變化更有可能使報告單位的公允價值低於其賬面價值。有關信息和相關披露，請參閲附註10。
在內部開發的單獨或與一組其他資產或企業合併獲得的無形資產，按成本減去累計攤銷和累計減值損失列賬，其估計使用壽命如下：
| | | | | | | | | | | |
| 與客户相關的無形資產 | 1 | - | 9年份 |
| 與營銷相關的無形資產 | 1 | - | 8年份 |
| 與技術相關的無形資產 | 2 | - | 10年份 |
無形資產在其估計使用年限內攤銷，採用的攤銷方法反映了無形資產的經濟利益被消耗或以其他方式實現的模式。
在購入的可識別有形和無形淨資產的公允價值超過被收購企業的成本的企業合併中，本公司在合併損益表中的“其他營業(收益)費用淨額”項下確認由此產生的收益。
當初步設計階段完成並確定商業和技術可行性後，本公司還將與開發或獲得軟件或技術相關的某些軟件和技術相關的開發成本資本化，以出售給客户。在確定技術可行性之前發生的任何開發成本都作為研究和開發成本支出。技術可行性是在完成詳細設計程序或在沒有詳細設計程序的情況下，在完成工作模型後確定的。資本化的軟件和技術成本僅包括(1)用於開發或獲得軟件和技術的材料和服務的外部直接成本，以及(2)與項目直接相關的僱員的薪酬和相關福利。
與開發或獲得銷售給客户的軟件或技術相關的成本在“開發中的無形資產”項下披露。在每個資產負債表日，為收購未清償無形資產而支付的預付款在“開發中的無形資產”項下披露。
資本化的軟件和技術成本計入本公司綜合資產負債表中與技術相關的無形資產項下的無形資產，並在軟件和技術的預計可用年限內投入使用時按直線攤銷。
本公司評估於各報告期(如事件及情況需要修訂攤銷期間)攤銷之無形資產的剩餘可用年限，而無形資產的剩餘賬面值將於經修訂的剩餘可用年限內預期攤銷。
(D)金融工具和信貸風險的集中
可能導致本公司信用風險集中的金融工具主要反映在現金和現金等價物、衍生金融工具和應收賬款中。該公司將其現金和現金等價物以及衍生金融工具放在具有高投資級評級的公司和銀行，限制在任何一家公司或銀行的信用風險，並對與其有業務往來的公司和銀行的信譽進行持續評估。為了降低應收賬款的信用風險，公司對其客户進行持續的信用評估。
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合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
2.主要會計政策摘要(續)
(E)應收賬款
應收賬款按已開票或待開票金額入賬，不計息。應收貿易賬款收款計入合併現金流量表中經營活動提供的現金淨額。該公司對其應收賬款投資組合中固有的當前預期信貸損失進行了撥備。在釐定所需撥備時，管理層會考慮根據當前市況作出調整的歷史虧損，以及合理和可支持的預測。賬户餘額在用盡所有收款手段後從津貼中註銷，追回的可能性被認為微乎其微。該公司沒有任何與其客户相關的表外信貸敞口。
該公司在正常業務過程中使用基於循環應收賬款的設施，作為管理其現金流的一部分。該公司根據ASC 860“轉讓和服務”將根據這些融資機制出售的應收賬款記為出售金融資產，並從其資產負債表中取消確認這些應收賬款以及相關的備抵。一般而言，由於應收賬款的短期性質，出售的應收賬款的公允價值接近賬面價值，出售這些應收賬款的任何收益或損失都在轉讓時記錄，並計入公司綜合收益表中的“利息收入(費用)，淨額”項下。
(F)收入確認
該公司的收入主要來自業務流程管理服務，包括分析、諮詢和相關的數字解決方案和信息技術服務，這些服務主要是在時間和材料、交易或固定價格的基礎上提供的。該公司在將承諾服務的控制權轉讓給其客户時確認收入，其數額反映了公司預期從這些服務中獲得的對價。根據以時間和材料為基礎的合同和基於交易的合同提供的服務的收入被確認為提供服務。該公司的固定價格合同包括定製應用程序、維護和支持服務的合同。這些合同的收入在協議期限內按比例確認。本公司應計收入和在上一次開票日期至資產負債表日期之間提供的服務的未開票應收賬款。
該公司與其客户的合同還包括為向客户提供或承諾向客户提供的單獨福利而收到的獎勵付款，或可能導致對客户的信用或退款的服務水平協議。與這類安排有關的收入，如待確認的收入數額可在任何增加的收入很可能不會發生重大逆轉的情況下進行估計，則作為可變對價入賬。
本公司記錄可歸因於某些流程過渡活動的遞延收入，這些活動不代表單獨的業績義務。與這類過渡活動有關的收入歸入合同負債項下，隨後在提供相關服務期間按比例確認。與這種過渡活動有關的費用是與合同直接相關並導致產生或增加資源的履行費用。根據合同，這些費用預計可以收回，因此被歸類為合同成本資產，並在收入成本項下按比例確認估計的預期受益期。
報告的收入是扣除增值税、營業税和適用的折扣和津貼後的淨額。從客户那裏收到的自付費用的報銷已作為收入的一部分。
在一段時間內履行的履約義務的收入按照規定的衡量進展的方法予以確認。投入(費用支出)法被用來衡量完成工作的進展情況，因為投入與履行義務的履行情況之間存在直接關係。未完成合同的估計損失準備金(如果有的話)計入基於當前合同估計數的此類損失可能發生的期間。
該公司達成多要素收入安排，其中客户可以購買產品或服務的組合。公司確定承諾給客户的每一種產品或服務是否能夠不同，並在合同背景下是不同的。如果沒有，承諾的產品或服務將被合併，並作為單一履行義務入賬。在多要素收入安排的情況下，本公司根據其相對獨立銷售價格將安排對價分配給可單獨確認的履約義務。
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2.主要會計政策摘要(續)
某些合同可能包括出售許可證等產品，這些產品可能是永久的，也可能是基於訂閲的。來自不同永久許可證的收入在軟件向客户提供時預先確認。來自不同的、不可取消的、基於訂閲的許可證的收入在許可證轉讓給客户時確認。任何相關維護或持續支持服務的收入在合同期限內按比例確認。對於合併的軟件許可/服務履行義務，收入在提供服務期間確認。他説：
所有因獲得合同而產生的增量成本和直接成本，如某些銷售佣金，都被歸類為合同成本資產。該等成本於預期受益期間攤銷，並記入銷售、一般及行政費用項下。他説：
支付給客户的其他預付費用被歸類為合同資產。此類費用在預期受益期內攤銷，計入對交易價格的調整，並從收入中扣除。
收入確認的時間可能與發票的時間不同。如果在提供服務之前收到有關服務的付款，則該付款被確認為客户的預付款並分類為合同負債。與同一客户合同相關的合同資產和合同負債相互抵消，並在綜合財務報表中按淨額基準呈列。
重大判決
該公司經常與客户簽訂合同，其中包括承諾向客户轉讓多種產品和服務。確定產品和服務是否被視為應單獨核算而不是一起核算的獨特績效義務可能需要重大判斷。
還需要判斷來確定每項不同履約義務的獨立銷售價格。在獨立銷售價格不能直接觀察到的情況下，它是使用可能包括市場狀況和其他可觀察到的投入的信息來確定的。
客户合同有時包括為提供給客户的不同福利而收到的獎勵付款，或可能導致客户獲得積分或退款的服務級別協議。這些數額是在合同開始時估計的，並在每個報告期結束時進行調整，因為只有在可能不會出現任何增加的收入大幅逆轉的情況下，才能獲得更多信息。
(G)租契
在合同開始時，公司會評估合同是不是租約或包含租約。本公司的評估依據是否：(1)合同涉及使用一項獨特的已確定資產，(2)本公司在整個合同期限內獲得使用該資產的幾乎所有經濟利益的權利，以及(3)本公司是否有權指示使用該資產。在租賃開始時，合同中的對價根據其相對獨立價格分配給每個租賃組成部分，以確定租賃付款。
租賃分為融資租賃或經營性租賃。如果符合下列任何一項標準，租賃被歸類為融資租賃：(1)租賃在租賃期限結束時轉移資產的所有權，(2)租賃包含合理地確定將被行使的購買資產的選擇權，(3)租賃期限為資產剩餘使用壽命的大部分，或(4)租賃付款的現值等於或基本上超過資產的全部公允價值。如果租賃不符合上述任何一項標準，則被歸類為經營性租賃。
對於租賃開始日的所有租賃，確認使用權(ROU)資產和租賃負債。租賃負債指租賃項下租賃付款的現值。租賃負債最初按尚未支付的租賃付款的現值計量，並在租賃開始時使用租賃的貼現率進行貼現。租賃負債隨後按攤餘成本計量。租賃負債已作出調整，以反映負債的利息和期內支付的租賃款項。租賃負債的利息被確定為導致負債餘額的不變定期貼現率的金額。
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2.主要會計政策摘要(續)
ROU資產代表在租賃期內使用租賃資產的權利。每份租賃的ROU資產最初包括根據在生效日期或之前向出租人支付的任何租賃付款、應計租賃負債和收到的任何租賃激勵措施或本公司產生的任何初始直接成本而調整的租賃負債的初始計量金額。
融資租賃的ROU資產隨後按成本減去累計攤銷計量。經營租賃的ROU資產隨後根據每個報告期結束時租賃負債的賬面金額計量，等於根據(1)未攤銷初始直接成本、(2)預付/(應計)租賃付款和(3)收到的租賃激勵措施的未攤銷餘額調整後的租賃負債賬面金額。
每當發生事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時，ROU資產的賬面價值將與長期資產類似，就減值進行審查。
本公司已選擇對其所有租約不分開租賃和非租賃部分，並對自開始之日起租期為12個月或以下且不包含購買選擇權的租賃合同使用承認豁免(“短期租賃”)。).
重大判決
本公司將租賃期確定為租約的不可撤銷期限，以及在合理確定將會行使的情況下延長租約的選擇權所涵蓋的任何期限，或在合理確定不會行使的情況下終止租約的選擇權所涵蓋的任何期限。根據某些租約，本公司有續期及終止選擇權，可在下列期間以額外條款租賃資產一和十年。本公司在評估其是否合理地確定行使續訂或終止租約的選擇權時會作出判斷。本公司會考慮所有可產生經濟誘因以行使續期或終止選擇權的相關因素。生效日期後，如本公司控制範圍內發生重大事件或情況變化，並影響其行使(或不行使)續訂或終止租約的選擇權，本公司將重新評估租約期限。
本公司已採用遞增借款利率，以便根據剩餘租賃期及簽訂租約的司法管轄區的現行利率計算租賃負債。
於截至2020年12月31日及2022年12月31日止年度，本公司錄得與放棄租用辦公場所及相關資產有關的重組費用。請參閲備註E27，用於其他信息。
(H)收入成本
收入成本主要包括直接負責為客户提供服務的員工的工資和福利(包括基於股票的薪酬)、招聘、培訓和相關成本，以及可能專門為特定客户或一套流程提供服務的某些支持人員。它還包括運營費用，包括設施維護費用、差旅和生活費、租金、IT費用、諮詢和某些其他費用。諮詢費是指擁有專門技能的顧問和合同資源的成本，他們直接負責為客户提供服務，以及與公司客户有關的差旅和其他應收費用。它還包括財產、廠房和設備的折舊，以及與提供產生收入的服務直接相關的無形資產和淨資產的攤銷。
(I)銷售、一般和行政費用
銷售、一般及行政開支(“銷售、一般及行政開支”)包括與薪酬及福利(包括股票薪酬)有關的開支，以及與招聘、培訓及保留高級管理人員及其他支援人員有關的成本，以履行人力資源、財務、法律、市場推廣、銷售及銷售支援及其他支援人員等職能。SG&A費用中的業務費用部分還包括此類人員的旅費和生活費。SG&A費用還包括與收購相關的成本、法律和專業費用(代表第三方法律、税務、會計和其他顧問的成本)、對研發、數字技術、先進自動化和機器人技術的投資，以及信貸損失準備金。它還包括財產、廠房和設備的折舊，以及無形資產和ROU資產的攤銷，但不包括在收入成本中。
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2.主要會計政策摘要(續)
(J)信貸損失
除按公允價值計入損益的債務工具外，所有債務工具均應計入信貸損失準備。本公司在估計預期信貸損失時，根據類似的風險特徵將其應收賬款(遞延賬單除外)彙集在一起。應收賬款的信用損失以滾動率法為基礎，公司根據每個報告日期的終身預期信用損失確認損失準備。本公司根據歷史信用損失經驗建立了撥備矩陣，並根據前瞻性因素和經濟環境進行了調整。本公司認為，最相關的前瞻性因素是本公司或其客户所在國家的經濟環境、國內生產總值、通貨膨脹率和失業率，因此本公司根據這些因素的預期變化調整歷史虧損率。在每個報告日期，觀察到的歷史違約率都會更新，以反映公司前瞻性估計的變化。
其他金融資產和遞延賬單的信貸損失以貼現現金流(“DCF”)法為基礎。根據貼現現金法，信貸損失準備反映了根據合同到期的合同現金流量與預期收取的現金流量現值之間的差額。預期現金流量按金融資產的實際利率貼現。該等撥備乃根據預期於資產存續期內產生的信貸損失計算，其中包括根據本公司於資產負債表日的預期預付款項的代價。
當一項金融資產被認為無法收回，並且不存在收回合同現金流的合理預期時，就予以註銷。在每個報告期確定撥備時，應計入先前核銷金額的預期收回額，但不超過先前核銷的總金額。
信用損失在“銷售、一般和行政費用”中作為信用損失費用列示。隨後收回的先前註銷的金額記入同一行項目的貸方。
(K)現金和現金等價物
現金和現金等價物包括現金和銀行餘額以及以三個月或更短的原始期限購買的所有高流動性投資。
(L)短期投資
所有原始到期日大於三個月但不到一年被認為是短期投資。可銷售的短期投資被歸類並計入可供出售的投資。可供出售投資按公允價值報告，未實現收益和虧損的變動在實現之前作為其他全面收益(虧損)的單獨組成部分記錄。投資的已實現損益根據具體的確認方法確定，並計入“其他收入(費用)、淨額”。本公司並不持有該等投資作投機用途。
(M)財產、廠房和設備，淨額
物業、廠房及設備按成本減去累計折舊及攤銷及累計減值損失列賬。更換和改進的支出被資本化，而維護和維修費用在發生時記入收益。
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(單位為千股，每股數據和股數除外)
2.主要會計政策摘要(續)
本公司使用直線折舊和攤銷所有財產、廠房和設備，時間跨度如下估計的資產經濟使用年限：
| | | | | | | | | | | |
| 年份 |
| 建築物 | 40 |
| 傢俱和固定裝置 | 4 |
| 計算機設備和服務器 | 4 |
| 廠房、機器及設備 | 4 |
| 計算機軟件 | 4 | - | 7 |
| 租賃權改進 | 租賃期或10年，以較短的時間為準 |
| 車輛 | 3 | - | 4 |
當兩個初步項目階段均已完成，且該軟件很可能會按預期使用時，本公司會將與開發或取得供內部使用的電腦軟件有關的若干電腦軟件及軟件開發成本資本化。資本化的軟件成本僅包括(I)用於開發或獲得計算機軟件的材料和服務的外部直接成本，(Ii)與軟件項目直接相關的員工的補償和相關福利，以及(Iii)開發內部使用的計算機軟件所產生的利息成本。
資本化的計算機軟件成本包括在公司綜合資產負債表上的財產、廠房和設備中，並在軟件的預計使用壽命內投入使用時按直線攤銷。
收購截至每個資產負債表日期的物業、廠房和設備所支付的預付款，以及在該日期之前未投入使用的物業、廠房和設備的成本，在“進行中的資本工程”項下披露。
(N)長期資產減值
待持有及使用之長期資產，包括若干無形資產，於發生事件或環境變化顯示該等資產之賬面值可能無法收回時，會就減值問題進行檢討。如該等資產的賬面值高於預期從該等資產產生的未來未貼現現金流量淨額，則須就該等資產進行減值測試。待確認的減值金額按資產的賬面價值超出其公允價值的金額計量。本公司採用貼現現金流量法確定公允價值。
(O)外幣
公司的合併財務報表以美元報告，美元是公司的本位幣。除英國、捷克、盧森堡和波蘭的一家子公司外，本公司在歐洲的子公司的本位幣為歐元，本公司在巴西、中國、哥倫比亞、危地馬拉、印度、以色列、日本、摩洛哥、南非、菲律賓、波蘭、捷克共和國、香港、新加坡、澳大利亞和加拿大的子公司的本位幣為各自的當地貨幣。公司所有其他子公司的本位幣為美元。對於資產負債表賬户，使用截至資產負債表日的有效匯率，對於收入和費用賬户，使用各自期間的月度平均匯率，將公司子公司的功能貨幣轉換為美元。此類換算產生的收益或虧損在其他全面收益(虧損)淨額下作為貨幣換算調整列報，在累計其他全面收益(虧損)項下作為權益的單獨組成部分報告。
各附屬公司的貨幣資產和負債以附屬公司的功能貨幣以外的貨幣計價，按資產負債表日的現行匯率折算為各自的功能貨幣。
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(單位為千股，每股數據和股數除外)
2.主要會計政策摘要(續)
各附屬公司以附屬公司功能貨幣以外的貨幣進行的交易，按交易期間的每月平均匯率折算為各自的功能貨幣。外幣交易產生的損益計入綜合損益表。
(P)衍生工具和對衝活動
在正常業務過程中，本公司使用衍生金融工具管理外幣匯率波動和利率波動。本公司訂立遠期外匯合約，以減低公司間交易及以外幣計價的預測交易的匯率變動風險，並訂立利率掉期合約，以減輕負債的利率波動風險。
本公司於綜合資產負債表中確認衍生工具及對衝活動為資產或負債，並按公允價值計量。公允價值變動所產生的收益和損失將根據衍生品的使用以及它是否被指定和是否有資格進行對衝會計來入賬。被指定為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動將遞延，並作為累計其他全面收益(虧損)項下報告的其他全面收益(虧損)的組成部分記錄，直到對衝交易發生，然後與相關對衝項目一起在綜合收益表中確認，並作為“總收入”、“收入成本”、“銷售、一般和行政費用”以及“利息支出”(視情況而定)的一部分進行披露。未被指定為套期保值工具的衍生工具的公允價值變動和被指定為現金流量對衝的衍生工具的無效部分在綜合收益表中確認，並分別計入匯兑收益(虧損)、淨額和其他收益(費用)淨額。
對於被指定為現金流對衝的衍生品，本公司正式記錄了套期保值工具與被套期保值項目之間的所有關係，以及進行各種對衝交易的風險管理目標和戰略。本公司亦於對衝開始時及按季度正式評估每項衍生工具在抵銷對衝項目的公允價值或現金流量變動方面是否非常有效。如確定某一衍生工具或其部分並非高度有效的對衝工具，或如某衍生工具不再是一種高度有效的對衝工具，本公司將預期終止有關該衍生工具的對衝會計。
在所有終止對衝會計而保留衍生工具的情況下，本公司將繼續按其公允價值在資產負債表上列賬衍生工具，並在綜合損益表中確認其公允價值的任何後續變動。當預測交易很可能不會發生時，本公司停止進行套期會計，並立即在綜合損益表的匯兑收益(虧損)中確認在其他全面收益(虧損)中累計的可歸因於該衍生工具的損益。
(Q)所得税
本公司在其經營所在的每個税務管轄區計算並計提所得税。本公司採用資產負債法核算所得税。在這種方法下，所得税支出被確認為本年度應繳或可退還的所得税金額。此外，遞延税項資產及負債會因現有資產及負債的賬面金額與其税基之間的差額，以及所有營業虧損及税項抵免結轉(如有)而產生的未來税項影響予以確認。遞延税項資產及負債按有關司法管轄區的制定税率計量，預期該等税率將適用於該等暫時性差異可望扭轉的年度的應課税收入。税法或税率變動對遞延税項資產及負債的影響，在包括頒佈日期在內的期間內的綜合損益表中確認。如果根據現有證據的權重，部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現，則遞延税項資產減值準備。
該公司採用兩步法確認和衡量税務頭寸的收益。第一步是評估待確認的税務狀況，方法是根據技術上的優點，確定該狀況在審查後更有可能維持下去。第二步是將税收優惠衡量為在結算時實現的可能性大於50%的税收優惠的最大金額。本公司將與所得税有關的利息和罰款計入所得税支出。
本公司採用特定的確認方法，在綜合損益表中確認其他累積其他全面收益(“AOCI”)項目後，從這些項目中釋放滯留税項影響。
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合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
2.主要會計政策摘要(續)
(R)僱員福利計劃
固定繳款計劃的繳款在受保僱員提供服務期間的綜合損益表中計入。固定福利計劃的當前服務成本在相關期間應計。固定收益計劃的負債由本公司每年使用預測單位貸記法計算。因修改計劃而產生的先前服務成本(如有)應確認，並在受保員工的剩餘服務期間攤銷。本公司確認其補償缺勤的責任，取決於該義務是否歸因於已經提供的員工服務，是否與歸屬或積累的權利有關，以及付款是可能和可估量的。
服務成本在“收入成本”和“銷售、一般和行政費用”項下確認，這取決於計劃中包括的基本員工的職能領域，淨福利計劃成本的非營業部分包括在綜合損益表中的“其他收入(費用)淨額”中。
該公司根據包含各種精算和其他假設的計算，記錄與其固定收益計劃有關的年度金額，這些假設包括貼現率、死亡率、假設的計劃資產回報率、未來的薪酬增長和流失率。該公司每年審查其假設，並在適當時根據當前的比率和趨勢對假設進行修改。修改這些假設的影響記錄在其他全面收益(虧損)中，並使用走廊法在未來期間攤銷為定期淨成本。本公司相信，根據其經驗和市場情況，在記錄其計劃下的債務時所採用的假設是合理的。
(s) 遞延補償計劃
該公司為某些員工維持一項非限定遞延補償計劃。該計劃採用公允價值計量方法進行核算。計劃收益是參照個人參與者選擇的基金的實際收益計算的。關於本計劃的管理，本公司購買了公司擁有的人壽保險單，該人壽保險單由拉比信託基金持有，為某些員工的生命提供保險。本公司合併信託基金的投資資產。這些保單的現金退回價值按公允價值計入綜合資產負債表中的“其他資產”。計劃資產的損益和遞延補償負債的公允價值變動分別計入合併損益表中的“其他收入(費用)淨額”和“銷售、一般和行政費用”。
(T)基於股票的薪酬
本公司根據授予日期公允價值確認和計量所有股票獎勵的補償費用。對於期權獎勵，授予日期公允價值是根據期權定價模型(Black-Scholes-Merton模型)確定的，對於期權獎勵以外的基於股票的獎勵，授予日期公允價值是根據授予此類獎勵之日公司普通股的公平市場價值確定的。於授出日期釐定的公允價值於以股票為基礎的獎勵的歸屬期間支出。該公司確認基於股票的獎勵扣除估計罰沒後的補償費用。綜合損益表中確認的以股票為基礎的薪酬是根據最終預期授予的獎勵確定的。因此，估計沒收的費用減少了。
沒收在發放時進行估計，如果實際沒收與此類估計不同，如有必要，可在隨後的期間進行修訂。
(U)提供政府激勵措施
公司在合併利潤表中的“其他收入（費用），淨額”項下確認激勵措施。當有可能保證公司將遵守收到激勵措施的條件並且合理預期資金將被收到時，激勵措施會在綜合收益表中確認。在某些情況下，獎勵的接收可能不受任何產生進一步成本的條件或要求的限制，在這種情況下，獎勵在其成為可接收的期間在綜合損益表中確認。如果公司可能需要償還已確認的激勵，公司將為估計負債撥備。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
2.主要會計政策摘要(續)
(五)每股收益(虧損)
每股基本收益按期內已發行普通股的加權平均數計算。稀釋後每股收益是根據期內已發行普通股和稀釋性普通股等值股票的加權平均數計算的。為了計算稀釋每股收益，庫存股方法用於股票獎勵，除非結果是反稀釋的。
(W)承付款和或有事項
因索賠、評估、訴訟、罰款和罰款以及其他來源產生的或有損失的負債，在很可能已發生負債且評估和/或補救的金額可以合理估計的情況下記錄。與該等負債相關的法律費用在產生時計入費用。
(十)債務重組
該公司根據ASC 470債務，使用10%現金流測試對其信貸安排的任何重組進行會計處理。如果按現值計算的變動對現金流量的影響小於10%，債務工具將不被視為實質不同，並被計入修正。如果變化超過10%，就被視為熄滅。在進行現金流測試時，該公司包括與重組有關的所有支付給貸款人的金額，但不包括第三方費用。在修改的情況下，支付給貸款人的所有新費用都作為現有實際收益率的一部分資本化和攤銷，支付給第三方的任何新費用在發生時計入費用。在修改的情況下，不記錄任何損益。在清盤的情況下，支付給貸款人的所有新費用在發生時計入費用，支付給第三方的任何新費用均資本化並攤銷為債務發行成本。舊債務取消確認，新債務按公允價值入賬，原債務賬面淨值與新債務公允價值之間的差額計入損益。
(y)持有待售資產
如長期資產(或由一組資產及相關負債組成的長期資產的處置集團)極有可能通過出售而不是繼續使用而收回，則被歸類為持有以待出售。
本公司按賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者記錄持有待售資產。以下標準用於確定企業是否為出售而持有：(I)有權批准出售的管理層承諾出售計劃；(Ii)企業在目前情況下可立即出售；(Iii)已啟動尋找買家的積極計劃和出售企業的計劃；(Iv)企業可能在一年內出售；(V)企業正在積極營銷，以相對於其公允價值的合理價格出售；以及(Vi)出售計劃不太可能被撤回，也不太可能對計劃做出重大改變。
在確定資產的公允價值減去出售成本時，公司考慮的因素包括可比資產的當前銷售價格、折現現金流預測、第三方估值和任何指示性報價。該公司對公允價值的假設需要作出重大判斷，因為當前市場對經濟狀況的變化高度敏感。本公司根據當前市場狀況及管理層作出的假設估計持有待售資產的公允價值，這些假設可能與實際結果不同，如果市場狀況惡化，可能會導致減值。
初始分類和隨後計量的任何減值損失均確認為費用。公允價值減去銷售成本(不超過先前確認的累計減值損失)的任何後續增長均在損益表中確認。
當資產被分類為持有以待出售時，本公司不會記錄相應財產、廠房和設備以及無形資產的任何折舊和攤銷。
(Z)改敍
在以往各期合併財務報表中進行了某些重新分類，以符合本期使用的分類。這種重新分類對合並財務報表的影響並不大。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
2.主要會計政策摘要(續)
(Aa)最近發佈的會計聲明
權威機構發佈標準和指南，管理層評估這些標準和指南對公司綜合財務報表的影響。
該公司採用了最近發佈的以下會計準則：
2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號文件，《促進參考匯率改革對財務報告的影響》。這些ASU為現有的合同修改和對衝會計指引提供了便利和例外，這些指引是促進市場從參考利率過渡的可選指導，包括倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)，該利率已被逐步淘汰，並被新的參考利率取代。在截至2022年12月31日的年度內，本公司採用了這一ASU，這對其綜合經營業績、現金流、財務狀況或披露沒有重大影響。
2021年11月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2021-10號文件，“政府援助”。該ASU通過要求披露增加與政府交易的透明度來改進財務報告。ASU從2021年12月15日之後開始對公司的年度期間有效。允許及早領養。在截至2022年12月31日的年度內，該公司評估了這一ASU的影響，並得出結論，它不會對其財務披露產生實質性影響。
以下最近發佈的會計準則尚未被公司採用：
2021年10月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2021-08號文件《企業合併》。該ASU要求收購實體應用主題606來確認和測量業務合併中的合同資產和合同負債，並提高在業務合併的日期和之後對收購的收入合同和未在業務合併中獲得的收入合同的確認和衡量的可比性。ASU在2022年12月15日開始的會計年度和這些會計年度內的過渡期內對公司有效。允許及早領養。該公司正在評估這一ASU的影響。
3. 商業收購
(A)Hoodo Digital，LLC
2021年12月31日，公司收購了100購買總代價為$$的猶他州有限責任公司Hoodo Digital，LLC的未償還股權/有限責任公司權益的百分比66,721。這一數額為現金對價#美元。64,439，扣除獲得的現金淨額$2,283。公司於成交日期向賣方支付的購買代價總額為$67,695，導致可收回$973截至截止日期，隨後收到。公司已對計價期進行了調整，調整金額為$1,688與2022年12月31日終了年度的税項有關，其中#美元682截至2022年12月31日未償還。此次收購進一步推動了公司融合經驗和流程創新以幫助客户推動端到端數字化轉型的戰略。Homeo Digital與Adobe Experience Manager和其他Adobe應用程序的專業知識擴展了該公司的現有能力，為客户提供集數字內容、電子商務、數據分析和營銷業務於一體的端到端解決方案。
關於這項收購，公司記錄了#美元16,200與客户相關的無形資產和美元2,400在與營銷相關的無形資產中，加權平均攤銷期限為五年。收購產生的商譽總額為$46,033已使用相對公允價值分配方法分配給本公司各報告部門如下：分配給金融服務部門，金額為#美元4,338，用於消費和醫療保健部門，金額為$7,321以及高科技和製造部門，金額為#美元34,374。本次收購所產生的商譽可在所得税中扣除。商譽主要是指收購的能力和預期通過將收購的業務與公司的現有業務合併而產生的其他利益。
與收購相關的成本為$1,177已計入已發生的銷售、一般和行政費用。關於此次收購，該公司還收購了價值#美元的某些資產。5,629並承擔某些負債達$1,852。與賣方的協議向公司提供了對所有成交前收入和非所得税債務的全額賠償，最高不超過購買對價的金額，包括利息和罰款。本公司不會因該等風險敞口而產生的任何負債在財務或實質上受到影響。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
3.商業收購(續)
因此，該公司確認了一項賠償資產#美元。278根據收購日可獲得的信息，這些信息包括在本公司接管的資產中。自收購之日起，被收購業務的經營結果以及被收購資產和承擔負債的公允價值計入本公司的綜合財務報表。
(B)Enquero Inc.
2020年12月31日，公司收購了100美國加州公司Enquero Inc.及其在印度、荷蘭和加拿大的某些附屬實體(統稱為“Enquero”)未償還股權的百分比，總收購代價為#美元148,797。這一數額為現金對價#美元。137,166，扣除獲得的現金淨額$11,631。公司於成交日期向賣方支付的購買代價總額為$141,938。截至2022年12月31日，購買對價中沒有未償還的部分。此次收購增加了公司數據和分析能力的規模和深度，並增強了公司通過雲技術和高級數據分析加速客户數字化轉型之旅的能力。
關於這項收購，公司記錄了#美元49,000在與客户相關的無形資產中，$9,500與營銷相關的無形資產和美元1,400在與技術有關的無形資產中，其加權平均攤銷期限為四年。收購產生的商譽總額為$87,874已使用相對公允價值分配方法分配給本公司各報告部門如下：分配給金融服務部門，金額為#美元2,594，用於消費和醫療保健部門，金額為$22,548以及高科技和製造部門，金額為#美元62,732。本次收購所產生的商譽不得從所得税中扣除。商譽主要是指收購的能力和預期通過將收購的業務與公司的現有業務合併而產生的其他利益。
與收購相關的成本為$1,590已計入已發生的銷售、一般和行政費用。關於此次收購，該公司還收購了價值#美元的某些資產。32,879，承擔總額達$的某些負債17,232並確認了淨遞延税項負債#美元14,343。與賣方的協議向公司提供了對所有成交前收入和非所得税債務的全額賠償，最高不超過購買對價的金額，包括利息和罰款。本公司不會因該等風險敞口而產生的任何負債在財務或實質上受到影響。
因此，該公司確認了一項賠償資產#美元。5,968根據收購日可獲得的信息，這些信息包括在本公司接管的資產中。自收購之日起，被收購業務的經營結果以及被收購資產和承擔負債的公允價值計入本公司的綜合財務報表。
(C)SomethingDigital.Com LLC
2020年10月5日，公司收購了100紐約有限責任公司SomethingDigital.Com LLC未償還股權/有限責任公司權益的百分比，總收購代價為$57,451。這一數額為現金對價#美元。56,073，扣除獲得的現金淨額$1,378。公司於成交日期向賣方支付的購買代價總額為$57,704，導致可收回$253。截至2022年12月31日，購買對價中沒有未償還的部分。
此次收購支持了公司整合體驗和流程創新以幫助客户進行數字化轉型的戰略，並擴展了公司現有的體驗能力，以支持端到端的數字商務解決方案，包括企業對企業和企業對消費者。此外，此次收購還將公司的能力擴展到支持Adobe Commerce Cloud的Magento Commerce和麪向大批量商家的基於雲的電子商務平臺Shopify Plus。
關於這項收購，公司記錄了#美元11,900與客户相關的無形資產和美元3,500在與營銷相關的無形資產中，加權平均攤銷期限為四年。收購產生的商譽總額為$36,926已使用相對公允價值分配方法進行分配二本公司報告部門的收入如下：對消費和醫療保健部門的收入為$30,373以及高科技和製造部門，金額為#美元6,553.在此次收購產生的總聲譽中，美元35,084可用於所得税目的扣除。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
3.商業收購(續)
該聲譽主要代表將收購業務與公司現有業務合併而預期產生的所獲得的能力和其他利益。
與收購相關的成本為$1,060已計入已發生的銷售、一般和行政費用。關於此次收購，該公司還收購了價值#美元的某些資產。9,538，承擔總額達$的某些負債4,494並確認淨遞延所得税資產為美元81.所收購業務的經營業績以及所收購資產和承擔負債的公允價值計入公司的綜合財務報表，自收購之日起生效。
4. 應收賬款，扣除信貸損失準備後的淨額
下表提供了該公司信貸損失撥備的詳細情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 截至1月1日的期初餘額 | $ | 29,969 | | | $ | 27,707 | | | $ | 24,329 | |
| 根據ASC 326的採用對應收賬款（通過保留收益）的過渡期調整 | 4,185 | | | — | | | — | |
| 截至1月1日的調整後餘額 | 34,154 | | | 27,707 | | | 24,329 | |
| 因購置而增加的資源 | 200 | | | — | | | — | |
| 增加（淨額），計入利潤表 | 3,307 | | | 910 | | | 2,096 | |
| 扣除/匯率波動的影響 | (9,954) | | | (4,288) | | | (5,983) | |
| 期末餘額 | $ | 27,707 | | | $ | 24,329 | | | $ | 20,442 | |
應收賬款為美元912,071及$1,015,197，信用損失備抵為美元24,329及$20,442，導致應收賬款淨餘額為美元887,742及$994,755分別截至2021年、2021年和2022年12月31日。
截至2022年12月31日止年度，公司出售了金額達美元的部分應收賬款2,180分類$2,341作為與指定為持有待售的業務相關的持有待售資產，該業務的出售於2022年12月31日之後完成。有關更多信息，請參閲註釋8。
這個公司擁有基於應收賬款的循環貸款，金額為美元100,000允許其在正常業務過程中以無追索權的方式向銀行出售應收賬款。截至2021年12月31日和2022年12月31日止期間任何時間，公司利用的最大總產能為美元7,053及$33,030，分別。截至2021年和2022年12月31日，該融資的未償還本金額為美元0及$33,030，分別。截至2020年、2021年和2022年12月31日止年度，此類應收賬款的代理成本為美元0, $40和 $601，分別。銷售損益在應收賬款轉讓時記錄，並計入公司綜合利潤表的“利息收入（費用）淨額”項下。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
5. 公允價值計量
公司定期按公允價值計量某些金融資產和負債，包括衍生工具。截至2021年和2022年12月31日，該等金融資產和負債的公允價值計量使用以下輸入數據確定：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 |
| 報告日的公允價值計量使用 |
| | | 中國報價：
活躍的房地產市場持續
完全相同的資產 | | 重要和其他
可觀察到的
輸入量 | | 重要和其他
看不見
輸入量 |
| 總計 | | (1級) | | (2級) | | (3級) |
| 資產 | | | | | | | |
| 衍生工具（注a、c） | $ | 34,070 | | | $ | — | | | $ | 34,070 | | | $ | — | |
| 遞延薪酬計劃資產（注a、e） | 38,584 | | | — | | | — | | | 38,584 | |
| 總計 | $ | 72,654 | | | $ | — | | | $ | 34,070 | | | $ | 38,584 | |
| 負債 | | | | | | | |
| 盈利對價（注b、d） | $ | 5,406 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,406 | |
| 衍生工具（注b、c） | 15,254 | | | — | | | 15,254 | | | — | |
| 遞延補償計劃負債（注b、f） | 38,007 | | | — | | | — | | | 38,007 | |
| 總計 | $ | 58,667 | | | $ | — | | | $ | 15,254 | | | $ | 43,413 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 報告日的公允價值計量使用 |
| | | 中國報價：
活躍的房地產市場持續
完全相同的資產 | | 重要和其他
可觀察到的
輸入量 | | 重要和其他
看不見
輸入量 |
| 總計 | | (1級) | | (2級) | | (3級) |
| 資產 | | | | | | | |
| 衍生工具（注a、c） | $ | 21,687 | | | $ | — | | | $ | 21,687 | | | $ | — | |
| 遞延報酬計劃資產(a、e) | 40,261 | | — | | | — | | | 40,261 |
| 總計 | $ | 61,948 | | | $ | — | | | $ | 21,687 | | | $ | 40,261 | |
| 負債 | | | | | | | |
| 盈利對價（注b、d） | $ | 2,517 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,517 | |
| 衍生工具（注b、c） | 38,817 | | — | | | 38,817 | | — | |
| 遞延薪酬計劃負債(b，f) | 39,654 | | — | | | — | | | 39,654 |
| 總計 | $ | 80,988 | | | $ | — | | | $ | 38,817 | | | $ | 42,171 | |
(a)衍生資產計入“預付費用及其他流動資產”和“其他資產”。遞延薪酬計劃資產列入合併資產負債表中的“其他資產”。
(b)計入合併資產負債表中的“應計費用及其他流動負債”和“其他負債”。
(c)本公司根據市場可觀察到的投入對其衍生工具進行估值，包括相關貨幣的遠期和現貨價格以及相關利率的利率指數。這些報價摘自一個獨立的市場數據庫。
(d)收益對價的公允價值計算為預期未來將向被收購企業的賣方支付的現值，計算方法是使用每份收購協議中規定的收益公式和業績目標估計被收購企業的未來財務業績，並調整結果以反映本公司對實現該等目標的可能性的估計。鑑於無法觀察到的投入的重要性，估值被歸類為公允價值層次的第三級。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
5.公允價值計量(續)
(e)遞延補償計劃資產包括在拉比信託下持有的人壽保險單。拉比信託持有的資產根據保險合同的現金退回價值進行估值，該現金退回價值是根據保險組合中包括的相關資產的公允價值確定的，因此被歸類於公允價值層次的第3級。
(f)遞延補償計劃負債的公允價值是根據保險單中相關資產的公允價值得出的，因此被歸入公允價值層次的第三級。
下表提供了截至2021年12月31日、2021年和2022年12月31日終了年度的公允價值前滾收益對價的公允價值，該公允價值在公允價值層次結構中歸類為第三級：
| | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2021 | | 2022 |
| 期初餘額 | $ | 8,272 | | | $ | 5,406 | |
| 按收入對價支付的款項(附註a) | (2,556) | | | (2,437) | |
| 收益對價公允價值變動(附註b) | (750) | | | (452) | |
| 其他（附註c） | 440 | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 5,406 | | | $ | 2,517 | |
(a)包括超過收購日期公允價值的賺取對價的利息支付，計入“經營活動現金流量”，數額為#美元。440及$0截至2021年、2021年和2022年12月31日止年度。
(b)收益對價的公允價值變動在合併損益表中的“其他營業(收益)費用淨額”中報告。
(c)“其他”包括計入“利息收入(支出)，淨額”的利息支出和在合併損益表的“外匯收益(損失)，淨額”中列報的外匯變動的影響。這還包括作為其他全面收益(虧損)組成部分報告的累計換算調整。
下表提供了截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度的遞延薪酬計劃資產的公允價值前滾，這些資產在公允價值層次結構中被歸類為第三級：
| | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2021 | | 2022 |
| 期初餘額 | $ | 26,832 | | | $ | 38,584 | |
| 增加(不包括贖回) | 7,523 | | 9,257 |
| 遞延薪酬計劃資產公允價值變動(附註a) | 4,229 | | | (7,580) |
| 期末餘額 | $ | 38,584 | | | $ | 40,261 | |
(a)計劃資產的公允價值變動在合併損益表中的“其他收入(費用)，淨額”中報告。
下表提供了截至2021年12月31日、2021年12月31日和2022年12月31日終了年度遞延補償負債的公允價值前滾，這些負債在公允價值層次中被歸類為第三級：
| | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2021 | | 2022 |
| 期初餘額 | $ | 26,390 | | | $ | 38,007 | |
| 增加(不包括贖回) | 7,523 | | 9,257 |
| 遞延補償計劃負債的公允價值變動(附註a) | 4,094 | | | (7,610) |
| 期末餘額 | $ | 38,007 | | | $ | 39,654 | |
(a)遞延補償負債的公允價值變動在綜合損益表的“銷售、一般和行政費用”中列報。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
6. 衍生金融工具
本公司面臨其外幣資產和負債以及外幣預測現金流和利率的利率波動風險。該公司已制定風險管理政策，包括使用衍生金融工具對衝外幣資產和負債、外幣計價的預測現金流和利率風險。這些衍生金融工具主要是可交割和無本金交割的遠期外匯合約、國債利率鎖定和利率互換。本公司與銀行或其他金融機構的交易對手訂立該等合約，本公司認為該等交易對手不履行合約的風險並不重大。遠期外匯合約及利率掉期合約的到期期限最長為48預期交易將於同一期間內完成，而預期交易將於同一期間完成。
下表列出了未償還衍生金融工具的名義本金總額以及相關的資產負債表風險敞口：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名義本金金額
(注一) | | 資產負債表敞口資產
（負債）（注b） |
| 截至2021年12月31日 | | 截至2022年12月31日 | | 截至2021年12月31日 | | 截至2022年12月31日 |
| 外匯遠期合約計價為： | | | | | | | |
| 美元（出售）印度盧比（購買） | $ | 1,348,600 | | | $ | 1,587,500 | | | $ | 26,247 | | | $ | (25,581) | |
| 美元（出售）墨西哥比索（購買） | 23,750 | | | 24,000 | | 140 | | | 1,079 | |
| 美元（出售）菲律賓比索（購買） | 75,600 | | | 79,200 | | (2,215) | | | (828) | |
| 歐元（出售）美元（購買） | 120,994 | | | 182,163 | | | 2,634 | | | 480 | |
| 新加坡元（買入）美元（賣出） | 3,655 | | | 50,956 | | 65 | | | 166 | |
| 歐元（出售）羅馬尼亞列伊（購買） | 47,506 | | | 51,115 | | (233) | | | 848 | |
| 日元（賣出）人民幣（買入） | 10,440 | | | 8,185 | | 202 | | | (327) | |
| 美元（賣出）人民幣（買入） | 45,000 | | | 41,000 | | 120 | | 605 | |
| 英鎊（賣出）美元（買入） | 49,031 | | | 32,594 | | 545 | | 1,113 | |
| 美國美元（出售）匈牙利字體（購買） | 39,000 | | | 12,000 | | (2,174) | | | 828 | |
| 匈牙利字體（出售）歐元（購買） | 2,828 | | | — | | (17) | | | — | |
| 澳元（出售）印度盧比（購買） | 97,053 | | | 87,513 | | 1,234 | | | (452) | |
| 美國美元（出售）波蘭茲羅提（購買） | — | | | 24,000 | | | — | | | 1,372 | |
| 日元（賣出）美元（買入） | — | | | 10,000 | | | — | | | (1,134) | |
| 以色列謝克爾(賣出)美元(買入) | — | | | 3,000 | | | — | | | 3 | |
| 南非蘭特(賣出)美元(買入) | — | | | 21,000 | | | — | | | (1,652) | |
| 利率互換(浮動至固定) | 460,135 | | | 432,248 | | | (7,732) | | | 6,350 | |
| | | | | $ | 18,816 | | | $ | (17,130) | |
(a)名義金額是衍生金融工具協議的關鍵要素，但不代表交易對手交換的金額，也不衡量公司對信貸、外匯、利率或其他市場風險的敞口。然而，交換的金額是基於相關衍生金融工具協議的名義金額和其他條款。名義金額以美元計價。
(b)資產負債表風險敞口以美元計價，表示衍生金融工具在報告日按市值計價的影響。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
6.衍生金融工具(續)
FASB關於衍生品和對衝的指導意見要求公司在資產負債表中以公允價值確認所有衍生品工具為資產或負債。根據FASB關於衍生品和套期保值的指導意見，該公司將外匯遠期合約、利率掉期和國庫利率鎖定指定為現金流對衝。訂立遠期外匯合約，以涵蓋未來匯率波動對預測收入和服務購買的影響，並訂立利率掉期和國庫利率鎖定，以涵蓋利率波動風險。除這項計劃外，公司還使用在財務會計準則指導下未被計入套期的衍生工具，以對衝與資產負債表項目有關的外匯風險，如應收賬款和公司間借款，這些項目以公司基本功能貨幣以外的貨幣計價。
公司衍生工具的公允價值及其在公司財務報表中的位置彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流對衝 | | 非指定 |
| 截至2021年12月31日 | | 截至2022年12月31日 | | 截至2021年12月31日 | | 截至2022年12月31日 |
| 資產 | | | | | | | |
| 預付費用和其他流動資產 | $ | 16,064 | | | $ | 17,531 | | | $ | 3,130 | | | $ | 2,151 | |
| 其他資產 | $ | 14,876 | | | $ | 2,005 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 負債 | | | | | | | |
| 應計費用和其他流動負債 | $ | 11,408 | | | $ | 23,662 | | | $ | 1,090 | | | $ | 11,495 | |
| 其他負債 | $ | 2,756 | | | $ | 3,660 | | | $ | — | | | $ | — | |
現金流對衝
對於被指定為現金流量套期保值的衍生工具，衍生工具的收益(虧損)的有效部分被報告為其他全面收益(虧損)的組成部分，並重新分類為被套期保值交易在綜合損益表中確認的同期或多個期間的收益。衍生工具的收益(虧損)，代表對衝無效或被排除在有效性評估之外的對衝成分，在產生的收益中確認。
該公司簽署了一項國庫利率鎖定協議，金額為#美元。350,000關於將來對Genpact盧森堡公司發行的優先票據支付的利息。本公司的全資附屬公司Genpact盧森堡(“Genpact盧森堡”)及Genpact USA，Inc.(“Genpact USA”)於2021年3月發行債券(“2021年高級票據”)，而國庫利率鎖被指定為現金流對衝。國庫利率鎖定協議於2021年3月23日終止，遞延收益記錄在累積的其他全面收益中，並將在2021年優先債券的有效期內攤銷為利息支出。截至2022年12月31日，與國庫利率鎖定協議有關的剩餘攤銷收益為#美元。530.
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
6.衍生金融工具(續)
關於現金流量套期保值，作為其他全面收益(虧損)的組成部分記錄的收益(虧損)和相關的税收影響摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 税前金額 | | 税收(費用)或福利 | | 税額淨額 | | 税前
金額 | | 税收(費用)或福利 | | 税額淨額 | | 税前
金額 | | 税收(費用)或福利 | | 税額淨額 |
| 期初餘額 | $ | (4,126) | | | $ | (1,466) | | | $ | (5,592) | | | $ | (10,921) | | | $ | 1,861 | | | $ | (9,060) | | | $ | 17,468 | | | $ | (3,404) | | | $ | 14,064 | |
| 完成對衝交易後，淨收益（損失）重新分類至收益表 | (6,171) | | | 605 | | | (5,566) | | | 7,628 | | | (1,836) | | | 5,792 | | | (6,815) | | | (413) | | | (7,228) | |
| 未償衍生品有效部分公允價值變動，淨額 | (12,966) | | | 3,932 | | | (9,034) | | | 36,017 | | | (7,101) | | | 28,916 | | | (31,538) | | | 4,534 | | | (27,004) | |
| 現金流量對衝衍生品收益（損失），淨 | (6,795) | | | 3,327 | | | (3,468) | | | 28,389 | | | (5,265) | | | 23,124 | | | (24,723) | | | 4,947 | | | (19,776) | |
| 期末餘額 | $ | (10,921) | | | $ | 1,861 | | | $ | (9,060) | | | $ | 17,468 | | | $ | (3,404) | | | $ | 14,064 | | | $ | (7,255) | | | $ | 1,543 | | | $ | (5,712) | |
在其他全面收益（損失）中確認的損益及其對財務業績的影響概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生物在
現金流
對衝
兩性關係 | 損益總額(損益)
在OCI中獲得認可
衍生品（有效部分） | | 收益（損失）所在地
重新分類
從OCI到
企業收入報表
(有效部分) | | 重新分類的損益金額
從保監處計入損益表
(有效部分) |
| Year ended December 31, | | | Year ended December 31, |
| 2020 | | 2021 | | 2022 | | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
向國外進軍
交易所合約 | $ | 6,933 | | | $ | 32,270 | | | $ | (44,873) | | | 收入 | | $ | 4,432 | | | $ | 1,354 | | | $ | 3,586 | |
| 利率互換 | (19,899) | | | 2,931 | | | 13,335 | | | 收入成本 | | (4,553) | | | 11,155 | | | (8,668) | |
| 國庫利率鎖定 | — | | | 816 | | | — | | | 銷售、一般費用和行政費用 | | (1,266) | | | 3,012 | | | (1,148) | |
| | | | | | | 利息支出 | | (4,784) | | | (7,893) | | | (585) | |
| $ | (12,966) | | | $ | 36,017 | | | $ | (31,538) | | | | | $ | (6,171) | | | $ | 7,628 | | | $ | (6,815) | |
截至2020年、2020年、2021年和2022年12月31日止年度，在損益表中並無確認衍生工具的無效部分並未計入有效性測試的收益(虧損)。
根據本公司於2018年8月訂立的經修訂及重述信貸協議(“2018年信貸協議”)，本公司擁有利率掉期合約，根據該利率掉期合約，本公司根據LIBOR和定期貸款的下限利率(以較大者為準)收取浮動利率付款，並按固定利率付款。這些利率互換被指定為現金流對衝。於2022年12月，本公司訂立經修訂及重述的信貸協議(“2022年信貸協議”)，取代2018年信貸協議。於簽訂2022年信貸協議後，本公司亦修訂其利率互換。經修訂後，本公司現已擁有利率掉期，根據該利率掉期，本公司將(A)根據SOFR及2022年信貸協議項下定期貸款的下限利率(以較大者為準)收取浮動利率付款，及(B)按固定利率付款。公司已選擇參考利率改革主題848項下的可選權宜之計和例外，並繼續將其修改後的利率掉期指定為現金流對衝.
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
6.衍生金融工具(續)
非指定限制語 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | | 損益在衍生工具損益表中確認 | | 在衍生工具損益表中確認的損益金額 |
| | Year ended December 31, |
| | 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 遠期外匯合約(附註a) | | 淨匯兑收益(虧損) | | $ | (8,055) | | | $ | 12,116 | | | $ | (29,499) | |
| 遠期外匯合約(附註b) | | 淨匯兑收益(虧損) | | 3,963 | | | — | | | — | |
| | | | $ | (4,092) | | | $ | 12,116 | | | $ | (29,499) | |
a)這些遠期外匯合約是為對衝確認的資產負債表項目(如應收賬款和公司間借款)的匯率波動而訂立的，最初並未被指定為FASB關於衍生品和對衝的指導下的對衝。這些衍生工具的已實現收益(虧損)和公允價值變動計入匯兑收益(虧損)，淨額計入綜合損益表。
b)根據ASC關於衍生品和對衝的指導，這些遠期外匯合約最初被指定為現金流對衝。這些合同被終止，因為預計某些預測交易不再發生，因此不再適用套期保值會計。隨後，已實現的收益(損失)計入匯兑收益(損失)，淨額計入合併損益表。
7. 預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下各項：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2021 | | 2022 |
| 預繳所得税和非所得税 | $ | 28,075 | | | $ | 38,382 | |
| 合同資產(附註25) | 8,506 | | | 11,613 | |
| 預付費用 | 38,528 | | | 39,952 | |
| 衍生工具 | 19,194 | | | 19,682 | |
| 員工預付款 | 2,797 | | | 3,299 | |
| 存款 | 5,839 | | | 5,372 | |
| 對供應商的預付款 | 804 | | | 953 | |
| 其他 | 30,698 | | | 18,719 | |
| 總計 | $ | 134,441 | | | $ | 137,972 | |
於截至2022年12月31日止年度內，本公司出售若干預付開支及其他流動資產，總額達$445分類$901作為與指定為持有待售的業務相關的持有待售資產，該業務的出售於2022年12月31日之後完成。有關更多信息，請參閲註釋8。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
8. 持有待售資產和負債
該公司已採取行動重新調整其投資組合，將重點放在它認為具有最大增長機會的服務上，並剝奪了不再符合其長期戰略的資產。因此，在2022年期間，本公司確定並剝離了屬於本公司消費者和醫療保健部門的一項業務(“業務”)。
剝離該業務的交易包括出售100根據2022年12月完成的股票購買協議，一個實體的已發行和已發行股本的百分比。其中還包括根據2022年第四季度簽署的一項資產購買協議轉移某些資產和負債。根據資產購買協議出售資產的工作已於2023年2月完成。
因此，於截至2022年12月31日止年度內，本公司於計入減值費用前，已根據資產購買協議向買方轉移若干賬面值為#美元的資產及負債。7,198及$5,252，分別為。此外，某些資產和負債達#美元。29,803及$1,288分別被歸類為持有待售，與2023年2月完成出售的業務部分有關。
本公司錄得 減值費用$32,575將資產的賬面價值調整為其公允價值。在減值費用總額中，#美元26,171與無形資產有關，$22與財產、廠房和設備有關，#美元1,625與商譽有關，$4,662涉及預付費用、合同成本資產和其他資產以及#美元95與應收賬款有關。減值費用已計入公司綜合損益表中的“其他營業(收益)費用，淨額”。有關其他信息，請參閲附註21。
根據與出售業務有關的股票購買協議，公司有權獲得最高達$的潛在收益10,600，取決於企業在2023年與某些客户簽署合同並開具發票。本公司認為實現上述事項的可能性不確定，因此，本公司選擇在確定代價可變現的情況下記錄收益。
根據與出售業務有關的資產購買協議，本公司現持有1.5%固定利率無擔保貸款票據，總額為$18,001由購買者出具。該等票據及其利息將於買方集團日後出售、出售或上市股份或買方集團酌情決定提早自願償還該等票據時由本公司收取。本公司認為收回這些票據的本金和利息的可能性微乎其微，不在本公司的控制之下。因此，截至2022年12月31日，本公司尚未記錄這些票據的價值。公司轉移美元的義務18,001於2023年2月交易完成時，以該等票據換取該等票據的款項已獲償付。
本公司與出售業務有關的應付購買代價淨額為#美元2,114。在應付的淨購買對價總額中，為#美元17,769本公司根據購股協議收到的款項及$19,883(與無擔保貸款票據和某些交易成本有關)作為資產購買協議的一部分，截至2022年12月31日，公司仍應向買方支付。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
9. 財產、廠房和設備、淨值
財產、廠房和設備、淨資產包括：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2021 | | 2022 |
| 土地 | $ | 7,292 | | | $ | 6,662 | |
| 建築物 | 41,282 | | | 38,376 | |
| 傢俱和固定裝置 | 52,901 | | | 47,076 | |
| 計算機設備和服務器 | 309,551 | | | 300,501 | |
| 廠房、機械和設備 | 108,527 | | | 98,515 | |
| 計算機軟件 | 138,343 | | | 118,547 | |
| 租賃權改進 | 114,747 | | | 102,248 | |
| 車輛 | 162 | | | 110 | |
| 在建資本工程 | 45,647 | | | 54,330 | |
| 財產、廠房和設備，毛額 | $ | 818,452 | | | $ | 766,365 | |
| 減：累計折舊、攤銷和減損 | (603,363) | | | (585,607) | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | $ | 215,089 | | | $ | 180,758 | |
截至2020年、2021年和2022年12月31日止年度的不動產、廠房和設備折舊費用為美元67,662, $62,159及$54,603，分別。截至2020年、2021年和2022年12月31日止年度的計算機軟件攤銷為美元9,421, $5,842和4,703，分別為。
上述折舊和攤銷費用包括與外幣衍生工具合同有效部分有關的外匯(收益)損失重新分類的影響，共計#美元。213, $(430)及$306截至2020年、2021年和2022年12月31日止年度。
本公司於截至2020年12月31日、2020年、2021年及2022年12月31日止年度對物業、廠房及設備及電腦軟件進行減記，詳情見附註10。
於截至二零二二年十二月三十一日止年度內，本公司出售若干物業廠房及設備，賬面總值及累計折舊達$377及$355，並將賬面總值及累計折舊達$的若干物業廠房及設備分類。0及$0分別作為與業務有關的待售資產，其銷售於2022年12月31日後完成。有關更多信息，請參見注釋8。
10. 商譽和無形資產
下表列出了截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度商譽變動情況：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2021 | | 2022 |
| 期初餘額 | $ | 1,695,688 | | | $ | 1,731,027 | |
| 與期內完成的收購有關的商譽 | 44,216 | | | — | |
| 測算期調整的影響 | 1,205 | | | 1,817 | |
| 歸類為持有待售 | — | | | (1,625) | |
| 匯率波動的影響 | (10,082) | | | (47,023) | |
| 期末餘額 | $ | 1,731,027 | | | $ | 1,684,196 | |
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
10.善意及無形資產（續）
下表列出了截至2021年12月31日止年度按報告單位劃分的善意變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融服務 | | 消費者和醫療保健 | | 高科技與製造業 | | 總計 |
| 期初餘額 | $ | 420,172 | | | $ | 607,574 | | | $ | 667,942 | | | $ | 1,695,688 | |
| 與期內完成的收購有關的商譽 | 4,167 | | | 7,032 | | | 33,017 | | | 44,216 | |
| 測算期調整的影響 | 35 | | | 309 | | | 861 | | | 1,205 | |
| 匯率波動的影響 | (3,117) | | | (3,795) | | | (3,170) | | | (10,082) | |
| 期末餘額 | $ | 421,257 | | | $ | 611,120 | | | $ | 698,650 | | | $ | 1,731,027 | |
下表列出了截至2022年12月31日止年度按報告單位劃分的善意變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融服務 | | 消費者和醫療保健 | | 高科技與製造業 | | 總計 |
| 期初餘額 | $ | 421,257 | | | $ | 611,120 | | | $ | 698,650 | | | $ | 1,731,027 | |
| 測算期調整的影響 | 171 | | | 289 | | | 1,357 | | | 1,817 | |
| 歸類為持有待售 | — | | | (1,625) | | | — | | | (1,625) | |
| 匯率波動的影響 | (12,692) | | | (16,877) | | | (17,454) | | | (47,023) | |
| 期末餘額 | $ | 408,736 | | | $ | 592,907 | | | $ | 682,553 | | | $ | 1,684,196 | |
截至2020年、2021年和2022年12月31日止年度，根據ASC 350、無形資產-善意及其他，公司進行了評估，以確定是否存在可能導致確定報告單位的公允價值很可能低於其公允價值的事件或情況。根據截至2020年、2021年和2022年12月31日止年度的此類評估，公司得出的結論是，公司任何報告單位的公允價值不太可能低於其公允價值。
截至2022年12月31日，公司將善意（未扣除）分類為美元1,625應歸因於其消費品和醫療保健部門作為資產持有待售，該金額已核銷.有關更多信息，請參閲註釋8。
公司可扣税的善意總額為美元326,795及$291,377分別截至2021年、2021年和2022年12月31日。
本公司的無形資產如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | | 截至2022年12月31日 |
| 總賬面金額 | | 累計攤銷和減損 | | 網絡 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷和減損 | | 網絡 |
| 與客户相關的無形資產 | $ | 489,974 | | | $ | 394,688 | | | $ | 95,286 | | | $ | 473,997 | | | $ | 411,706 | | | $ | 62,291 | |
| 與營銷相關的無形資產 | 98,870 | | | 76,663 | | | 22,207 | | | 97,831 | | | 83,253 | | | 14,578 | |
| 與技術相關的無形資產 | 171,772 | | | 119,630 | | | 52,142 | | | 126,406 | | | 113,560 | | | 12,846 | |
| 總計 | $ | 760,616 | | | $ | 590,981 | | | $ | 169,635 | | | $ | 698,234 | | | $ | 608,519 | | | $ | 89,715 | |
作為企業合併的一部分收購併在截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日的合併損益表中披露的無形資產的攤銷費用為43,343, $58,448及$42,667，分別為。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
10.善意及無形資產（續）
於截至二零二二年十二月三十一日止年度內，本公司以賬面總值出售若干無形資產，並累計攤銷合共$9,894及$7,272，並將某些賬面價值和累計攤銷總額為#美元的無形資產歸類。40,538及$16,989分別作為與業務有關的待售資產，其銷售於2022年12月31日後完成。有關更多信息，請參見注釋8。
在截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日的綜合收益表中披露的收入和銷售成本、一般和行政費用項下披露的內部開發和其他無形資產的攤銷費用為#美元。27,290, $24,987及$14,768，分別為。
上述與技術有關的、內部開發的無形資產的攤銷費用包括與外幣衍生品合同有效部分有關的外匯(收益)損失重新分類的影響，總額為#美元。74, $(157)及$51截至2020年、2021年和2022年12月31日止年度。
於截至2020年、2020年、2021年及2022年12月31日止年度，本公司測試若干客户相關及技術相關無形資產的可回收性，包括正在發展中的資產、商譽及若干物業、廠房及設備，包括待售物業、廠房及設備(詳情見附註8)，原因是本公司的投資策略及市場趨勢發生變化，導致決定停止提供某些服務。根據測試結果，公司確定所測試的某些資產的賬面價值不可收回，公司記錄了這些資產賬面價值的全部減記，金額達#美元。14,083, $915及$29,173截至2020年、2021年和2022年12月31日止年度。這些減記已記錄在“其他營業(收入)費用，淨額“在綜合損益表中。
下面的摘要介紹了減值費用(無形資產和商譽)和減記(不動產、廠房和設備)在2020年、2020年、2021年和2022年12月31日終了年度記錄的各類資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Year ended December 31, |
| | 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 與技術相關的無形資產 | | $ | 5,179 | | | $ | 205 | | | $ | 25,266 | |
| 與客户相關的無形資產 | | 938 | | | — | | | 905 | |
| 商譽 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,625 | |
| 總無形資產 | | $ | 6,117 | | | $ | 205 | | | $ | 27,796 | |
| 財產、廠房和設備 | | $ | 7,966 | | | $ | 710 | | | $ | 1,377 | |
| 財產、廠房和設備合計 | | $ | 7,966 | | | $ | 710 | | | $ | 1,377 | |
| 總計 | | $ | 14,083 | | | $ | 915 | | | $ | 29,173 | |
截至2022年12月31日，公司無形資產在未來幾個時期的估計攤銷時間表如下：
| | | | | |
| 截至12月31日的年度： | |
| 2023 | $ | 39,663 | |
| 2024 | 27,426 | |
| 2025 | 17,313 | |
| 2026 | 3,057 | |
| 2027年及以後 | 2,256 | |
| 總計 | $ | 89,715 | |
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
11. 其他資產
其他資產包括： | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2021 | | 2022 |
| 合同資產(附註25) | $ | 5,235 | | | $ | 6,734 | |
| 預繳所得税和非所得税 | 124,219 | | | 126,172 | |
| 存款 | 28,463 | | | 22,524 | |
| 衍生工具 | 14,876 | | | 2,005 | |
| 預付費用 | 5,979 | | | 6,354 | |
| 延期計費，淨額 * | 44,360 | | | 61,537 | |
| 使用權（ROU）資產融資租賃 | 34,284 | | | 26,358 | |
| 其他 | 64,742 | | | 52,450 | |
| 總計 | $ | 322,158 | | | $ | 304,134 | |
* 延期賬單為美元48,071及$64,735遞延賬單的信用損失備抵為美元3,711及$3,198，導致遞延賬單淨餘額為美元44,360及$61,537分別截至2021年、2021年和2022年12月31日。
截至2020年和2021年12月31日止年度，公司錄得額外費用為美元2,400及$577分別和$的釋放513截至2022年12月31日止年度的利潤表中計入遞延開票信用損失。
截至2022年12月31日止年度，公司出售了價值達美元的某些其他資產0分類$1,765作為與該業務相關的待售資產，該業務的出售於2022年12月31日之後完成。有關更多信息，請參閲註釋8。
12. 租契
該公司從多個出租人處租賃了建築物、車輛、傢俱和固定裝置、租賃線路、計算機設備和服務器。某些租賃協議包括終止或延長的選擇d租賃期高達 10好幾年了。租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。
截至2020年、2021年和2022年12月31日止年度經營租賃和融資租賃的租賃成本組成概述如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 | 截至2021年12月31日的年度 | 截至2022年12月31日的年度 |
| 融資租賃成本： | | | |
ROU資產攤銷（注a） | 12,483 | | 15,549 | | 13,132 | |
租賃負債利息（注b） | 2,454 | | 2,538 | | 1,532 | |
| 經營租賃成本（注c） | 88,596 | | 81,637 | | 68,172 | |
| 短期租賃成本（注c） | 1,643 | | 1,057 | | 1,563 | |
| 可變租賃成本（注c） | 5,347 | | 5,307 | | 6,898 | |
| 總租賃成本 | $ | 110,523 | | $ | 106,088 | | $ | 91,297 | |
a)計入綜合收益表的“折舊和攤銷”。
b)計入綜合收益表的“利息收入（費用），淨額”。
c)計入綜合收益表的“收入成本”和“銷售、一般和行政費用”。
與融資租賃相關的ROU資產為美元34,284及$26,358截至2021年12月31日和2022年12月31日分別包含在“其他資產“在合併資產負債表中。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
12.租賃（續）
上述ROU資產攤銷包括與金額為美元的外幣衍生品合約有效部分相關的外匯（收益）損失重新分類的影響30, $(99)及$71截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日止年度。
上述經營租賃成本包括與外幣衍生品合同有效部分相關的外匯（收益）損失重新分類的影響，金額為美元161, $(333)及$187分別截至2020年、2021年和2022年12月31日止年度。
其他信息
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 | 截至2021年12月31日的年度 | 截至2022年12月31日的年度 |
| 加權平均剩餘租期-融資租賃 | 3.1年份 | 2.3年份 | 2.02年份 |
| 加權平均剩餘租賃期限--經營租賃 | 6.42年份 | 5.76年份 | 5.41年份 |
| 加權平均貼現率-融資租賃 | 6.61 | % | 5.70 | % | 5.72 | % |
| 加權平均貼現率-經營租賃 | 7.28 | % | 6.98 | % | 7.80 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 | 截至2021年12月31日的年度 | 截至2022年12月31日的年度 |
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | | | |
融資租賃的營運現金流 | $ | 2,898 | | $ | 2,592 | | $ | 1,532 | |
來自經營租賃的經營現金流 | $ | 92,010 | | $ | 80,159 | | $ | 79,037 | |
融資租賃產生的現金流 | $ | 10,567 | | $ | 13,926 | | $ | 12,810 | |
下表將截至2021年12月31日公司經營租賃和融資租賃的未貼現現金流量與公司合併資產負債表上記錄的融資和經營租賃負債進行了對賬：
| | | | | | | | | | | |
| 週期範圍 | 融資租賃 | | 經營租賃 |
| 2022 | $ | 20,008 | | | $ | 80,226 | |
| 2023 | 10,178 | | | 73,374 | |
| 2024 | 5,105 | | | 62,132 | |
| 2025 | 2,062 | | | 64,383 | |
| 2026 | 34 | | | 37,131 | |
| 此後 | — | | | 66,004 | |
| 租賃付款總額 | $ | 37,387 | | | $ | 383,250 | |
| 減去：推定利息 | 2,541 | | | 73,952 | |
| 租賃總負債 | $ | 34,846 | | | $ | 309,298 | |
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
12.租賃（續）
下表將截至2022年12月31日公司經營和融資租賃的未貼現現金流量與公司合併資產負債表上記錄的經營和融資租賃負債進行了對賬：
| | | | | | | | | | | |
| 週期範圍 | 融資租賃 | | 經營租賃 |
| 2023 | $ | 16,382 | | | $ | 69,902 | |
| 2024 | 8,681 | | | 61,017 | |
| 2025 | 3,000 | | | 46,979 | |
| 2026 | 830 | | | 40,638 | |
| 2027 | 119 | | | 30,100 | |
| 此後 | — | | | 52,466 | |
| 租賃付款總額 | $ | 29,012 | | | $ | 301,102 | |
| 減去：推定利息 | 1,625 | | | 56,641 | |
| 租賃總負債 | $ | 27,387 | | | $ | 244,461 | |
截至2020年、2021年和2022年12月31日止年度，公司記錄了美元的減損費用16,322, $0及$20,307分別與公司轉向虛擬運營環境而產生的經營租賃使用權資產有關。在記錄的總損失費用中，美元8,482及$20,307分別與截至2020年和2022年12月31日止年度的重組費用有關。更多詳細信息請參閲註釋27.
13. 應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下各項：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2021 | | 2022 |
| 應計費用 | $ | 162,054 | | | $ | 126,680 | |
| 應計員工成本 | 307,777 | | | 293,934 | |
| 賺取報酬 | 2,501 | | | 2,517 | |
| 法定負債 | 67,948 | | | 82,912 | |
| 退休福利 | 1,746 | | | 1,725 | |
| 補償缺勤 | 26,596 | | | 25,101 | |
| 衍生工具 | 12,498 | | | 35,157 | |
| 合同責任(附註25) | 160,602 | | | 160,625 | |
| 融資租賃負債 | 18,549 | | | 15,585 | |
| 其他 | 31,169 | | | 46,771 | |
| 總計 | $ | 791,440 | | | $ | 791,007 | |
於截至2022年12月31日止年度內，本公司出售若干應計費用及其他流動負債，總額達$4,853分類$1,147作為與該業務有關的待售負債，該業務的出售於2022年12月31日後完成。有關更多信息，請參見注釋8。
14. 長期債務
於2022年12月，本公司根據其於2018年8月訂立的經修訂及重述信貸協議(“2018信貸協議”)修訂其現有信貸安排，該協議包括一美元680,000定期貸款和$500,000與Genpact USA，Inc.(“Genpact USA”)、Genpact Global Holdings(百慕大)Limited(“GGH”)及Genpact盧森堡S.a.r.l訂立經修訂及重述的信貸協議(“2022年信貸協議”)。(“Genpact盧森堡”，與Genpact USA和GGH(“借款方”)一起，作為借款人，富國銀行法戈國家銀行協會(“富國銀行”)，作為行政代理、Swingline貸款人和發行銀行，以及貸款人和其他當事人，由$530,000定期貸款和$650,000循環信貸安排。由本公司及其若干附屬公司擔保的2022年信貸協議取代了2018年的信貸協議。2022年信貸協議下的債務是無擔保的。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
14.長期債務(續)
截至2022年信貸協議日期，2018年信貸協議下定期貸款的未償還餘額為#美元。527,000。循環信貸安排和定期貸款的期限為五年並於2027年12月13日到期。2022年信貸協議沒有導致對#美元的實質性修改290,8702018年信貸協議項下的未償還定期貸款。此外，由於《2022年信貸協議》，公司取消了#美元。236,1302018年信貸協議下未償還定期貸款的融資安排，並從新貸款人那裏獲得#美元的資金239,130，導致未償還本金為$530,0002022年信貸協議下的定期貸款。
與2022年信貸協議有關，本公司支出#美元126這意味着部分加速了現有未攤銷債務發行成本的攤銷，並向公司貸款人支付了與定期貸款相關的額外費用。循環信貸安排下的總體借款能力從#美元增加到#美元。500,000根據2018年信貸協議，650,000根據2022年信貸協議。與2022年信貸協議有關，本公司支出#美元93與現有未攤銷債務發行成本有關。與2022年信貸協議相關的剩餘未攤銷成本和支付的額外第三方費用將在修訂貸款的期限內攤銷。
2022年信貸協議項下借款的利息由本公司選擇，利率為調整後期限SOFR(即年利率等於(A)期限SOFR(前瞻性有擔保隔夜融資利率)加(B)期限SOFR調整為0.10年利率，但在任何情況下均不得低於0.00%)加上等於以下值的適用邊際1.375年利率或基本利率加等於0.375年利率，根據標準普爾評級服務公司和穆迪投資者服務公司提供的借款人的債務評級進行調整(下稱“債務評級”)。2022年信貸協議項下的循環信貸承諾須繳付相當於0.20年利率，可根據債務評級進行調整。承諾費是按循環承付總額超過未償還循環貸款和信用證債務總和的實際每日數額計算的。
如果根據2022年信貸協議發生違約事件，或如果本公司沒有或在付款後不會遵守2022年信貸協議所載的某些財務契諾，則2022年信貸協議限制某些付款，包括股息支付。這些公約要求公司將淨債務與EBITDA的槓桿率保持在3倍以下，利息覆蓋率保持在3倍以上。截至2022年12月31日止年度，本公司遵守2022年信貸協議的條款，包括其中的所有財務契諾。本公司的留存收益不受向股東支付股息的任何限制，但須遵守2022年信貸協議所載的上述財務契諾。
截至2021年12月31日、2021年12月和2022年12月31日，公司定期貸款項下的未償還金額，扣除債務攤銷費用淨額為687及$1,622，分別為$560,313及$528,378，分別為。
根據2022年信貸協議，債務是無擔保的。截至2022年12月31日的定期貸款未償還金額需要每季度支付$6,625，貸款餘額於2027年12月13日定期貸款到期時到期應付。
截至2022年12月31日，扣除債務攤銷費用後，未償還定期貸款的到期日情況如下：
| | | | | | | | |
| 截至的年度 | | 金額 |
| 2023 | | 26,136 | |
| 2024 | | 26,153 | |
| 2025 | | 26,173 | |
| 2026 | | 26,192 | |
| 2027 | | $ | 423,724 | |
| 總計 | | $ | 528,378 | |
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
14.長期債務(續)
Genpact盧森堡公司是該公司的全資子公司，發行了$400,000本金總額3.3752019年11月的優先票據百分比(“2019年優先票據”)。2019年發行的優先債券由本公司提供全面擔保。債券發行總成本為1美元。2,937與2019年高級債券發行相關的費用將在2019年高級債券的有效期內攤銷，作為一項額外的利息支出。
截至2019年12月31日、2021年和2022年，2019年優先票據項下的未償還金額，扣除債務攤銷費用淨額為#美元1,702及$1,119，分別為$398,298及$398,881，分別於2024年12月1日支付。
2021年3月，Genpact盧森堡S.àR.L.和Genpact USA，Inc.，都是該公司的全資子公司，共同發行了$350,000本金總額1.750%優先票據(“2021年高級票據”，與2019年高級票據一起，稱為“高級票據”)。2021年發行的優先債券由本公司提供十足擔保。債券發行總成本為1美元。3,032與2021年優先債券有關的支出將在2021年優先債券的有效期內攤銷，作為額外的利息支出。截至2021年12月31日、2021年和2022年12月31日，2021年優先票據項下的未償還金額，扣除債務攤銷費用淨額為#美元2,571及$1,970，分別為$347,429及$348,030，分別於2026年4月10日支付。
本公司就(I)於每年6月1日及12月1日到期的2019年優先票據每半年支付一次利息；及(Ii)於每年4月10日及10月10日到期的2021年優先票據每半年支付一次利息，分別於2024年12月1日及2026年4月10日到期。公司可隨時選擇全部或部分贖回優先票據，贖回價格相等於(I)100(Ii)如債券是在2019年優先債券贖回前贖回，則為2019年11月1日；如屬2021年優先債券，則為2026年3月10日，如屬指定的“完整”溢價。優先票據須受若干慣常契約所規限，包括對本公司及其若干附屬公司招致以留置權作抵押的債務、進行若干出售及回租交易，以及實質上整體合併、合併、轉讓或轉讓其資產的能力的限制。於截至2022年12月31日止年度內，本公司及其適用附屬公司均遵守公約。在某些控制權變更交易時，適用的一家或多家發行人將被要求提出要約，以相當於101優先債券本金總額的%，另加應計及未付利息。如高級債券的信貸評級被下調，高級債券的應付利率可予調整，最高加幅為2.0%.
本公司的長期債務摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2021 | | 2022 |
| *信貸安排，扣除債務攤銷費用 | $ | 560,313 | | | $ | 528,378 | |
3.702017年高級票據，扣除債務攤銷費用後的淨額 | 349,869 | | | — | |
3.375% 2019年優先票據，扣除債務攤銷費用 | 398,298 | | | 398,881 | |
1.750% 2021年優先票據，扣除債務攤銷費用 | $ | 347,429 | | | $ | 348,030 | |
| 總計 | $ | 1,655,909 | | | $ | 1,275,289 | |
| 當前部分 | 383,433 | | | 26,136 | |
| 非流動部分 | 1,272,476 | | | 1,249,153 | |
| 總 | $ | 1,655,909 | | | $ | 1,275,289 | |
15. 短期借款
該公司擁有以下借貸便利：
(a)與銀行提供基於基金的和非基金的信貸便利，以透支、信用證、擔保和短期貸款的形式滿足運營需求。截至2021年和2022年12月31日，可用限額為美元24,727及$22,882分別為，其中$5,848及$5,392分別被使用，構成無資金提款。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
15.短期借款（續）
(b)基於基金和非基金的循環信貸安排，金額為美元650,000，該公司於2022年12月13日通過簽訂2022年信貸協議獲得。2022年信貸協議項下的定期貸款和循環信貸融資將於2027年12月13日到期。
(c)2022年信貸協議項下借款的利息由本公司選擇，利率為調整後期限SOFR(即年利率等於(A)期限SOFR(前瞻性有擔保隔夜融資利率)加(B)期限SOFR調整為0.10年利率，但在任何情況下均不得低於0.0%)加上等於以下值的適用邊際1.375年利率或基本利率加等於0.375每年%。2018年信貸協議和2022年信貸協議項下循環信貸融資的未使用金額承擔承諾費 0.20截至2021年12月31日和2022年12月31日的%。截至2021年12月31日和2022年12月31日，總計美元2,017及$153,658，分別被利用，其中美元0及$151,000分別構成資金提取和美元2,017及$2,658分別構成無資金提款。2022年信貸協議包含某些習慣契約，包括最高槓杆契約和最低利息覆蓋率。截至2022年12月31日止年度，公司遵守2022年信貸協議的財務契諾。
16. 其他負債
其他負債包括： | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2021 | | 2022 |
| 應計員工成本 | 15,790 | | | 14,120 | |
| 賺取報酬 | 2,905 | | | — | |
| 退休福利 | 11,993 | | | 10,694 | |
| 補償缺勤 | 52,023 | | | 43,474 | |
| 衍生工具 | 2,756 | | | 3,660 | |
| 合同責任(附註25) | 80,222 | | | 56,157 | |
| 融資租賃負債 | 16,297 | | | 11,802 | |
| 其他 | 63,224 | | | 75,701 | |
| 總計 | $ | 245,210 | | | $ | 215,608 | |
於截至2022年12月31日止年度內，本公司出售若干其他負債達$0分類$141作為與該業務有關的待售負債，該業務的出售於2022年12月31日後完成。有關更多信息，請參見注釋8。
17. 員工福利計劃
該公司有某些法定和其他計劃形式的員工福利計劃，涵蓋其員工。
固定福利計劃
根據印度法律，本公司提供一項固定福利退休計劃(“酬金計劃”)，涵蓋其幾乎所有印度員工。酬金計劃向退休或終止僱用的既得僱員提供一次過付款，金額以每位僱員在本公司的薪金及受僱年限為基礎。本年度的酬金計劃福利成本以精算為基礎計算。本公司為酬金計劃提供所有已確定負債所需的資金。受託人管理對信託基金的捐款，捐款投資於印度法律允許的特定指定工具。公司的整體投資策略是主要投資於資產管理公司管理的固定收益基金，少量投資於股票型基金。這些基金進一步投資於債務證券，如貨幣市場工具、政府證券和公共和私人債券。在截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度內，所有計劃資產主要投資於債務證券。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
17.僱員福利計劃(續)
此外，根據墨西哥法律，公司根據每個合格員工的年齡、服務年限和工資，向其所有墨西哥員工提供一定的解僱福利(“墨西哥計劃”)。墨西哥計劃的全年福利成本是在精算的基礎上計算的。
此外，本公司在菲律賓及日本成立或營運的若干附屬公司已贊助固定利益退休計劃(分別為“菲律賓計劃”及“日本計劃”)。菲律賓計劃和日本計劃的全年福利費用是在精算的基礎上計算的。公司對這些計劃的繳費是向保險公司管理的基金或信託基金支付的。信託捐款進一步投資於政府債券。
此外，根據以色列法律，公司根據每個合格僱員的年齡、服務年限和工資，向其所有以色列僱員提供一定的解僱福利(“以色列計劃”)。以色列計劃的全年福利費用是按精算計算的。計劃繳款進一步投資於保險公司管理的基金。
固定福利計劃的當前服務成本按月在相關年度累計。修正計劃所產生的精算損益或先前服務費用(如有)在僱員的剩餘服務期間確認和攤銷，如果計劃的大部分債務應支付給非在職僱員，則按非在職僱員的平均剩餘預期壽命予以確認和攤銷。
下表列出了公司固定福利計劃的資金狀況，以及根據截至2021年12月31日和2022年12月31日進行的精算估值在公司財務報表中確認的金額。
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2021 | | 2022 |
| 福利義務的變更 | | | |
| 年初預計福利義務 | $ | 97,660 | | | $ | 91,782 | |
| 服務成本 | 14,546 | | | 14,248 | |
| 精算損失/（收益） | (10,436) | | | (2,136) | |
| 利息成本 | 5,497 | | | 5,790 | |
| 已支付的福利 | (9,162) | | | (12,602) | |
| 聚落 | (4,328) | | | (875) | |
| 削減開支 | (181) | | | (6) | |
| 匯率變動損失/（收益） | (1,814) | | | (9,202) | |
| 年底的預計福利義務 | $ | 91,782 | | | $ | 86,999 | |
| 計劃資產公允價值變動 | | | |
| 年初計劃資產公允價值 | $ | 93,809 | | | $ | 96,975 | |
| 僱主供款 | 12,907 | | | 2,350 | |
| 計劃資產的實際收益 | 4,831 | | | 4,704 | |
| 已支付的福利 | (9,162) | | | (13,143) | |
| 聚落 | (3,495) | | | (824) | |
| （損失）/匯率變動收益 | (1,915) | | | (9,622) | |
| 年末計劃資產的公允價值 | $ | 96,975 | | | $ | 80,440 | |
| 資金狀況，年終 | $ | 5,193 | | | $ | (6,559) | |
| 在綜合資產負債表中確認的金額 | | | |
| 非流動資產（記錄在其他資產-其他項下） | $ | 18,932 | | | $ | 5,860 | |
| 流動負債（記錄在應計費用和其他流動負債-退休福利項下） | (1,746) | | | (1,725) | |
| 非流動負債（記錄在其他負債-退休福利項下） | (11,993) | | | (10,694) | |
| 資金狀況，年終 | $ | 5,193 | | | $ | (6,559) | |
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
17.僱員福利計劃(續)
截至2021年和2022年12月31日止年度設定福利義務的變化主要是由於與貼現率和匯率波動相關的精算假設的變化。
截至2020年、2021年和2022年12月31日，計入累計其他全面收益（虧損）的金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 淨精算損失 | $ | (24,669) | | | $ | (13,399) | | | $ | (10,453) | |
| 淨先前服務積分/（成本） | (477) | | | (300) | | | (124) | |
| 遞延税項優惠 | 7,065 | | | 3,206 | | | 2,516 | |
| 其他全面收益(虧損)，淨額 | $ | (18,081) | | | $ | (10,493) | | | $ | (8,061) | |
截至2021年和2022年12月31日止年度其他全面收益（虧損）變化如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2021 | | 2022 |
| 淨精算（損失）收益 | $ | 9,019 | | | $ | 891 | |
| 精算損失淨額攤銷 | 1,379 | | | 662 | |
| 遞延税項（費用）福利 | (3,859) | | | (690) | |
| 淨先前服務積分/（成本） | 170 | | | 154 | |
| 削減 | 181 | | | 6 | |
| 聚落 | 519 | | | 49 | |
| 匯率變動的影響 | 179 | | | 1,360 | |
| 其他全面收益(虧損)，淨額 | $ | 7,588 | | | $ | 2,432 | |
固定福利計劃的資助狀態
截至2021年和2022年12月31日，設定福利計劃超過計劃資產的累計福利義務如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2021 | | 2022 |
| 累積利益義務 | $ | 12,496 | | $ | 12,328 |
| 年末計劃資產的公允價值 | $ | 3,161 | | $ | 3,822 |
截至2021年和2022年12月31日，超過計劃資產的固定福利計劃的預計福利義務如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2021 | | 2022 |
| 預計福利義務 | $ | 18,806 | | | $ | 16,207 | |
| 年末計劃資產的公允價值 | $ | 5,067 | | $ | 3,822 |
所有資金不足（包括無資金）的固定福利義務計劃的預計福利義務淨額和計劃資產金額為美元13,739及$12,386分別截至2021年和2022年12月31日，並在合併資產負債表中分類為負債。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
17.僱員福利計劃(續)
截至2020年、2021年和2022年12月31日止年度的淨固定福利計劃成本包括以下組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 服務成本 | $ | 11,897 | | | $ | 14,546 | | | $ | 14,248 | |
| 利息成本 | 5,297 | | | 5,497 | | | 5,790 | |
| 精算損失攤銷 | 2,461 | | | 1,549 | | | 859 | |
| 計劃資產的預期回報 | (4,589) | | | (6,239) | | | (5,949) | |
| 聚落 | — | | | 519 | | | 127 | |
| 淨固定收益計劃成本 | $ | 15,066 | | | $ | 15,872 | | | $ | 15,075 | |
預期捐款
該公司估計將支付約美元7,8602023財年與對固定福利計劃的繳款有關。
用於確定截至2021年和2022年12月31日印度小費計劃福利義務的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2021 | | 2022 |
| 貼現率 | 5.25 | % | - | 6.45% | | 7.45 | % | - | 7.70% |
| 每年報酬增長率 | 4.60 | % | - | 8.00% | | 5.20 | % | - | 9.00% |
用於確定截至2020年、2021年和2022年12月31日止年度印度小費計劃成本的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 貼現率 | 6.80 % | - | 7.35 % | | 4.45 % | - | 5.90 % | | 5.25% | - | 6.45% |
| 每年補償的增加幅度 | 5.20 % | - | 11.50 % | | 5.20 % | - | 9.00 % | | 4.60% | - | 8.00% |
| 計劃資產的預期長期年回報率 | 7.50% | | 7.00% | - | 7.50% | | 7.00% | - | 7.20% |
用於確定截至2021年和2022年12月31日墨西哥計劃福利義務的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2021 | | 2022 |
| 貼現率 | 8.20 | % | | 9.30 | % |
| 每年報酬增長率 | 5.50 | % | | 5.50 | % |
用於確定截至2020年、2021年和2022年12月31日止年度墨西哥計劃成本的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 貼現率 | 7.60 | % | | 7.20 | % | | 8.20 | % |
| 每年補償的增加幅度 | 5.50 | % | | 5.50 | % | | 5.50 | % |
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
17.僱員福利計劃(續)
用於確定截至2021年和2022年12月31日菲律賓計劃福利義務的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2021 | | 2022 |
| 貼現率 | 7.67% | | 9.80% |
| 每年報酬增長率 | 3.00 | % | - | 6.00 | % | | 5.30% |
用於確定截至2020年、2021年和2022年12月31日止年度菲律賓計劃成本的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 貼現率 | 5.22 | % | | 5.26 | % | | 7.67 | % |
| 每年補償的增加幅度 | 6.00 | % | | 5.00 | % | | 6.00 | % |
| 計劃資產的預期長期年利率 | 2.40 | % | | 2.00 | % | | 2.00 | % |
用於確定截至2021年、2021年和2022年12月31日的日本計劃福利義務的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2021 | | 2022 |
| 貼現率 | 0.14% | — | 0.81% | | 0.14% | — | 0.94% |
| 每年補償的增加幅度 | 0.00% | | 0.00% |
用於確定截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日的年度的日本計劃成本的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 貼現率 | 0.094 % | - | 0.271 % | | 0.17% | - | 0.41% | | 0.14 | % | - | 0.81% |
| 每年補償的增加幅度 | 0.00 % | | 0.00 % | | 0.00% |
| 計劃資產的預期長期年回報率 | 0.00 % | - | 1.77 % | | 1.77% | - | 3.12% | | 1.77 | % | - | 3.12% |
上述計劃資產的預期回報率是基於本公司對預期的平均長期回報率的預期15至20適用法規規定的投資類型的年限。
該公司根據對公司長期增長的預測和普遍的行業標準對這些假設進行評估。未確認的精算損失在預期將根據該計劃領取福利的在職僱員的平均剩餘服務期內攤銷。
投資和風險管理戰略
公司固定收益計劃的總體投資目標是使計劃的資產期限與計劃的負債相匹配，同時管理風險，以履行固定收益義務。計劃的未來前景、目前的財務狀況、我們目前的資金水平和其他相關因素表明，計劃可以容忍市場價值和回報率的一些臨時波動，以實現長期目標，而不會對計劃履行當前福利義務的能力造成不必要的風險。
計劃投資面臨的風險包括市場風險、利率風險和操作風險。為了緩解這些風險的顯著集中，這些資產被投資於一個多元化的投資組合，主要由固定收益工具、流動資產、股票和債務組成。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
17.僱員福利計劃(續)
公司計劃資產截至2021年和2022年12月31日按資產類別劃分的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 |
| 報告日的公允價值計量使用 |
| | | 中國報價：
活躍的房地產市場持續
相同的資產 | | 重要和其他
可觀察到的
輸入量 | | 重要和其他
看不見
輸入量 |
| 總計 | | (1級) | | (2級) | | (3級) |
| 資產類別 | | | | | | | |
| 現金 | 14,059 | | | 14,059 | | | — | | | — | |
| 固定收益證券（注a） | 80,612 | | | — | | | 80,612 | | | — | |
| 其他證券（注b） | 2,304 | | | — | | | 2,304 | | | — | |
| 總計 | $ | 96,975 | | | $ | 14,059 | | | $ | 82,916 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 報告日的公允價值計量使用 |
| | | 中國報價：
活躍的房地產市場持續
相同的資產 | | 重要和其他
可觀察到的
輸入量 | | 重要和其他
看不見
輸入量 |
| 總計 | | (1級) | | (2級) | | (3級) |
| 資產類別 | | | | | | | |
| 現金 | 2,423 | | | 2,423 | | | — | | | — | |
| 固定收益證券（注a） | 77,722 | | | — | | | 77,722 | | | — | |
| 其他證券（注b） | 295 | | | — | | | 295 | | | — | |
| 總計 | $ | 80,440 | | | $ | 2,423 | | | $ | 78,017 | | | $ | — | |
(a)包括對投資的基金的投資 100其資產的%為固定收益證券，例如貨幣市場工具、政府證券以及公共和私人債券。
(b)包括對主要投資於股票證券的基金的投資。
以下列出的預期福利計劃付款反映了預期的未來服務：
| | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| 2023 | $ | 15,091 | |
| 2024 | 14,533 | |
| 2025 | 15,139 | |
| 2026 | 17,939 | |
| 2027 | 18,821 | |
| 2028 - 2032 | 93,941 | |
| $ | 175,464 | |
該公司的預期福利計劃付款基於用於衡量該公司截至2022年12月31日的福利義務的相同假設。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
17.僱員福利計劃(續)
固定繳款計劃
截至2020年、2021年和2022年12月31日止年度，公司向各個司法管轄區的定額供款計劃供款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 印度 | $ | 30,396 | | | $ | 37,508 | | | $ | 43,805 | |
| 美國 | 19,491 | | | 21,496 | | | 23,084 | |
| 英國 | 18,643 | | | 19,874 | | | 20,763 | |
| 中國 | 16,436 | | | 24,988 | | | 26,514 | |
| 其他地區 | 11,481 | | | 15,516 | | | 18,062 | |
| 總計 | $ | 96,447 | | | $ | 119,382 | | | $ | 132,228 | |
遞延補償計劃
2018年7月1日，本公司全資子公司Genpact LLC通過高管遞延薪酬計劃(以下簡稱《計劃》)。該計劃為一批精選的美國公司管理層成員提供了推遲1%至80他們基本工資的百分比以及從1%至100根據本計劃的條款，其合格獎金補償(或由計劃管理員不時確定的其他最低或最高)的百分比。參與者延期是100在任何時候都有%的歸屬。該計劃還允許公司自行決定向僱主提供可自由支配的補充繳費，這將受兩年制轉歸附表(50%在供款獲批准的一年週年時歸屬及50%歸屬於出資獲得批准的第二年週年)或本公司決定的其他歸屬時間表。然而，到目前為止，該公司還沒有做出這樣的貢獻。
該計劃還為參與者提供了一種選擇，以選擇在不早於任何一個固定日期(S)獲得遞延薪酬和相應的收入兩年在適用的計劃年度之後(或適用績效獎金薪酬的績效期間結束後)或離職後，在每種情況下，一次性支付或按年分期付款，期限最長為15好幾年了。每個計劃參與者的遞延補償和可自由支配的僱主補充繳款(如果有)被貸記或借記，其名義投資損益等於根據計劃提供並由參與者選擇的選定假想投資基金的業績。
本公司對公司擁有的人壽保險保單中持有的基金進行投資，這些保單由拉比信託基金持有，被歸類為交易證券。管理層在收購證券時確定證券的適當分類，並在每個資產負債表日評估這種分類的適當性。
遞延賠償計劃的負債為#美元。38,007及$39,654分別截至2021年12月31日和2022年12月31日，並計入合併資產負債表中的“應計費用及其他流動負債”和“其他負債”。在該計劃的管理方面，該公司購買了公司擁有的人壽保險，為某些員工的生命提供保險。這些保單的現金退還價值為$38,584及$40,261分別截至2021年12月31日和2022年12月31日。這些保單的現金退保額計入綜合資產負債表中的“其他資產”。截至2020年12月31日、2021年及2022年12月31日止年度，計劃資產的公允價值變動為4,164, $4,229和$(7,580)，分別列入合併損益表中的“其他收入(費用)，淨額”。截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日止年度，遞延補償負債的公允價值變動為#美元。4,120, $4,094和$(7,610)，分別計入“銷售、一般和行政費用”。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
18. 基於股票的薪酬
本公司已根據Genpact Limited 2007年綜合激勵薪酬計劃(“2007綜合計劃”)及Genpact Limited 2017綜合激勵薪酬計劃(“2017綜合計劃”)向合資格人士(包括僱員、董事及若干其他與本公司有聯繫人士)授予以股票為基礎的獎勵。
以下是每項計劃的簡要摘要：
2007年綜合計劃
公司於2007年7月13日通過了《2007年綜合計劃》，並於2012年4月11日對其進行了修訂和重述。2007年《綜合計劃》規定，授予旨在符合以下條件的獎勵：激勵性股票期權、非限制性股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位、業績單位、現金獎勵以及其他基於股權或與股權有關的獎勵。根據2007年綜合計劃，該公司獲授權頒發最多合共23,858,823普通股。
2017年綜合計劃
2017年5月9日，公司股東批准通過2017年綜合計劃，據此15,000,000公司普通股可供發行。2017年綜合計劃於2019年4月5日和2022年4月5日修訂並重述，以增加授權發行的普通股數量8,000,000共享至23,000,000共享和BY3,500,000共享至26,500,000分別為股票。在通過2017年綜合計劃之日之後，不得根據2007年綜合計劃提供任何贈款。截至公司通過2017年綜合計劃時，2007年綜合計劃下尚未完成的贈款仍受2007年綜合計劃條款的約束。
在截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日止年度內，與上述計劃有關的股票薪酬費用為#美元72,709, $80,548及$75,836，並已分配給收入和銷售成本、一般和行政費用。
在截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日止年度，與股票薪酬成本有關的確認所得税優惠，包括期權、RSU和PU，包括超額税收優惠，為#美元21,832, $21,857及$21,863，分別為。
股票期權
根據2007及2017年度綜合計劃授出的所有購股權均可行使為本公司普通股，合約期為十年並穿上背心三至五年除非適用的授標協議另有規定。本公司在認購權歸屬期間確認該等補償成本。
補償成本在授予之日通過使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計期權的公允價值來確定。
下表顯示了在確定2020年、2021年和2022年授予的期權的公允價值時使用的重要假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 股息率 | 0.89% | | 0.84% | — | 1.08% | | 0.96% |
| 預期壽命（月） | 84 | | 84 | | 84 |
| 預期壽命的無風險利率 | 1.50% | | 1.12% | | 1.37% | | 1.71% |
| 波動率 | 20.96% | | 26.05% | | 26.18% | | 26.29% |
波動率是根據相當於期權估計期限的時期內公司股價的歷史波動率計算的。公司使用“簡化法”估計期權的預期期限，該方法基於其合同歸屬期限的平均值。公司在期權估值模型中使用的無風險利率基於期限與期權預期期限相似的美國國債。公司支付現金股息美元0.1075及$0.125分別於2021財年和2022財年各季度每股收益。
該公司已發行並打算繼續發行新的普通股，根據股票期權行使和股權激勵補償計劃授予股份獎勵。
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(單位為千股，每股數據和股數除外)
18.股票補償（續）
截至2020年、2021年和2022年12月31日止年度的股票期權活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 產生的股份
別無選擇 | | 加權
平均值
行權價格 | | 加權平均
剩餘
合同期限(年) | | 集料
固有的
價值 |
| 截至2020年1月1日的未償還債務 | 8,360,212 | | | 25.33 | | | 6.5 | | — |
| 授與 | 431,924 | | | 43.94 | | | — | | | — |
| 被沒收 | (752,261) | | | 30.09 | | | — | | | — |
| 過期 | — | | | — | | — | | | — |
| 已鍛鍊 | (692,634) | | | 20.30 | | | — | | | 11,813 | |
| 截至2020年12月31日的未償還債務 | 7,347,241 | | | 26.41 | | | 5.7 | | $ | 110,925 | |
| 已於2020年12月31日歸屬，預計此後歸屬（注a） | 7,132,162 | | | 26.26 | | | 5.7 | | $ | 108,671 | |
| 自2020年12月31日起已授予並可行使 | 2,713,405 | | | 19.40 | | | 2.6 | | $ | 59,593 | |
| 期內授予期權的加權平均授予日公允價值 | $ | 9.72 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 產生的股份
別無選擇 | | 加權
平均值
行權價格 | | 加權平均
剩餘
合同期限(年) | | 集料
固有的
價值 |
| 截至2021年1月1日的未償還款項 | 7,347,241 | | | $ | 26.41 | | | 5.7 | | — |
| 授與 | 1,831,180 | | | 43.98 | | | — | | — |
| 被沒收 | (25,000) | | | 31.50 | | | — | | — |
| 過期 | — | | | — | | — | | — |
| 已鍛鍊 | (1,145,125) | | | 20.23 | | | — | | 30,463 | |
| 截至2021年12月31日的未償還債務 | 8,008,296 | | | $ | 31.30 | | | 6.1 | | $ | 174,428 | |
| 已於2021年12月31日歸屬，預計此後歸屬（注a） | 7,422,919 | | | $ | 30.51 | | | 6.1 | | $ | 167,551 | |
| 自2021年12月31日起已授予並可行使 | 3,117,333 | | | $ | 24.17 | | | 3.4 | | $ | 90,117 | |
| 期內授予期權的加權平均授予日公允價值 | $ | 11.35 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 產生的股份
別無選擇 | | 加權
平均值
行權價格 | | 加權平均
剩餘
合同期限(年) | | 集料
固有的
價值 |
| 截至2022年1月1日的未償還款項 | 8,008,296 | | | $ | 31.30 | | | 6.1 | | — |
| 授與 | 475,695 | | | 52.12 | | | — | | — |
| 被沒收 | (70,841) | | | 41.46 | | | — | | — |
| 過期 | — | | | — | | | — | | — |
| 已鍛鍊 | (665,036) | | | 22.11 | | | — | | 15,752 | |
| 截至2022年12月31日的未償還債務 | 7,748,114 | | | $ | 33.27 | | | 5.6 | | $ | 105,261 | |
| 已於2022年12月31日歸屬，預計此後歸屬（注a） | 7,287,127 | | | $ | 32.59 | | | 5.6 | | $ | 103,474 | |
| 自2022年12月31日起已授予並可行使 | 3,211,699 | | | $ | 25.35 | | | 3.3 | | $ | 67,347 | |
| 期內授予期權的加權平均授予日公允價值 | $ | 14.19 | | | | | | | |
(a) 在考慮估計的沒收率後，預計將歸屬的期權。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
18.股票補償（續）
截至2020年、2021年和2022年12月31日止年度，公司因行使股票期權而收到的現金為美元14,062, $23,168及$14,701，分別。截至2020年、2021年和2022年12月31日止年度行使股票期權的税收優惠為美元7,381, $6,927及$2,398（包括超額税收優惠美元7,310, $4,191及$1,543)。
截至2022年12月31日，預計歸屬期權的剩餘未確認股票補償成本總額為美元18,288，將在加權平均剩餘必需歸屬期間內確認2.9好幾年了。
限售股單位
公司已根據2007年和2017年綜合計劃授予限制性股票單位（“RSU”）。每個RSU代表接收的權利 一共同份額。每個RSU的公允價值是 一授予日期的公司普通股。迄今為止授予的RSU已將歸屬時間表分級為 三個月至四年.補償費用在歸屬期內以直線法確認。
截至2020年、2021年和2022年12月31日止年度RSU活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 用户數量：1
限售股單位 | | 加權值
平均授出日期公允價值 |
| 截至2020年1月1日的未償還債務 | 1,261,706 | | | $ | 31.41 | |
| 授與 | 296,332 | | | 40.40 | |
| 套（注b） | (640,212) | | | 28.28 | |
| 被沒收 | (57,518) | | | 37.35 | |
| 截至2020年12月31日的未償還債務 | 860,308 | | | $ | 36.44 | |
| 預計歸屬（注a） | 762,877 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 用户數量：1
受限
共享單位 | | 加權值
平均值
授予日期和公允價值 |
| 截至2021年1月1日的未償還款項 | 860,308 | | | $ | 36.44 | |
| 授與 | 466,702 | | | 44.00 | |
| 背心（注c） | (501,273) | | | 34.41 | |
| 被沒收 | (66,230) | | | 38.02 | |
| 截至2021年12月31日的未償還債務 | 759,507 | | | $ | 42.29 | |
| 預計歸屬（注a） | 654,594 | | | |
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
18.股票補償（續）
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 用户數量：1
受限
共享單位 | | 加權值
平均值
授予日期和公允價值 |
| 截至2022年1月1日的未償還款項 | 759,507 | | | $ | 42.29 | |
| 授與 | 206,280 | | | 45.66 | |
| 套（注d） | (274,521) | | | 43.23 | |
| 被沒收 | (111,644) | | | 42.69 | |
| 截至2022年12月31日的未償還債務 | 579,622 | | | $ | 42.97 | |
| 預計歸屬（注a） | 527,621 | | | |
(a)RSU預計將在考慮估計的沒收率後授予。
(b)590,699在此期間歸屬的RSU在歸屬時通過發行385,197股份(扣除法定最低扣繳税款後的淨額)。49,513在截至2020年12月31日的年度內歸屬的49,446在截至2022年12月31日的期間內，在扣留股份至滿足最低法定扣繳義務所需的程度後發行了股票。
(c)461,640在此期間歸屬的RSU在歸屬時通過發行300,944股份(扣除法定最低扣繳税款後的淨額)。39,633在截至2021年12月31日的年度內歸屬的RSU，其股票將在扣繳最低法定預扣税後於2023年發行。7,863在截至2021年12月31日的年度內歸屬的5,496在截至2022年12月31日的期間內，在扣留股份至滿足最低法定扣繳義務所需的程度後發行了股票。
(d)28,866在此期間歸屬的RSU在歸屬時通過發行19,992股份(扣除法定最低扣繳税款後的淨額)。245,655在截至2022年12月31日的年度內歸屬的RSU，其股票將在扣繳最低法定預扣税後於2023年發行。
截至2022年12月31日，與RSU相關的未確認的基於股票的薪酬成本總額為#美元。11,565，將在加權平均剩餘必需歸屬期間內確認2.0好幾年了。
績效單位
本公司亦以業績單位(“PU”)的形式授予股票獎勵，並已根據2007年及2017年的綜合計劃授予PU。
每個PU代表接收權 一根據公司針對特定目標的表現，未來日期的普通股。迄今為止授予的PU的歸屬時間表為 六個月至三年.每個PU的公允價值是 一授予日期的公司普通股，並假設將實現績效目標。根據該計劃授予的PU受到懸崖歸屬的約束。該等獎勵的補償費用在歸屬期內以直線法確認。業績期內，公司對擬發行股票數量的估計根據業績目標實現的可能性進行上調或下調。最終發行的股份數量和確認的相關薪酬成本基於最終業績指標與指定目標的比較。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
18.股票補償（續）
截至2020年、2021年和2022年12月31日止年度的PU活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 數量
演出單位 | | 加權平均
授予日期：
公允價值 | | 最大持股數
資格獲得 |
| 截至2020年1月1日的未償還債務 | 6,058,464 | | | $ | 31.07 | | | 6,058,464 | |
| 授與 | 1,253,766 | | | 42.49 | | | 2,507,532 | |
| 套（注b） | (1,496,377) | | | 25.21 | | | (1,496,377) | |
| 被沒收 | (539,670) | | | 33.77 | | | (560,867) | |
| 最終確定績效目標實現水平後的調整（注c） | (399,987) | | | 42.60 | | | |
| 最終確定績效目標實現水平後的調整（注d） | | | | | (1,632,556) | |
| 截至2020年12月31日的未償還債務 | 4,876,196 | | | $ | 34.56 | | | 4,876,196 | |
| 預計歸屬（注a） | 4,573,356 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 數量
演出單位 | | 加權平均
授予日期：
公允價值 | | 最大持股數
資格獲得 |
| 截至2021年1月1日的未償還款項 | 4,876,196 | | | $ | 34.56 | | | 4,876,196 | |
| 授與 | 1,340,877 | | | 44.06 | | | 2,681,754 | |
| 背心（注e） | (1,784,140) | | | 30.66 | | | (1,784,140) | |
| 被沒收 | (258,258) | | | 39.97 | | | (320,098) | |
| 最終確定績效目標實現水平後的調整（注f） | 408,480 | | | 43.99 | | | |
| 最終確定績效目標實現水平後的調整（注g） | | | | | (870,557) | |
| 截至2021年12月31日的未償還債務 | 4,583,155 | | | $ | 39.40 | | | 4,583,155 | |
| 預計歸屬（注a） | 4,263,803 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 數量
演出單位 | | 加權平均
授予日期：
公允價值 | | 最大持股數
資格獲得 |
| 截至2022年1月1日的未償還款項 | 4,583,155 | | | $ | 39.40 | | | 4,583,155 | |
| 授與 | 1,590,794 | | | 44.50 | | | 3,181,588 | |
| 背心（注h） | (2,161,789) | | | 34.61 | | | (2,161,789) | |
| 被沒收 | (487,909) | | | 43.52 | | | (642,512) | |
| 最終確定績效目標實現水平後的調整（注i） | 46,700 | | | 44.20 | | | |
| 最終確定績效目標實現水平後的調整（注j） | | | | | (1,389,491) | |
| 截至2022年12月31日的未償還債務 | 3,570,951 | | | $ | 44.07 | | | 3,570,951 | |
| 預計歸屬（注a） | 3,224,941 | | | | | |
(a)預期授予的PU是基於考慮了估計的罰沒率後可能實現的業績目標。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
18.股票補償（續）
(b)2020年歸屬的PU在歸屬時通過發行902,532股份(扣除法定最低扣繳税款後的淨額)。
(c)表示一個32.98由於2020年授予的PU業績低於目標而預期歸屬的目標股份數量減少%，但被2020年3月對2019年授予的PU所授予的受PU限制的股份數量進行的調整部分抵消，該調整是在證明該等獎勵所涉業績目標的實現水平後進行的。
(d)表示根據業績目標的實現程度，在2020年授予的PU獎勵下，可實現的最大股份數量與預期授予的股份數量之間的差額。還包括在2020年3月對2019年授予的受PU限制的股份數量進行的調整，以認證此類獎勵所依據的業績目標的實現水平。
(e)2021年已歸屬的PU在歸屬時通過以下方式進行淨結算1,102,440股份(扣除法定最低扣繳税款後的淨額)。
(f)表示一個31.202021年授予的PU由於達到高於目標的業績而預期歸屬的目標股份數量增加%，但因2021年3月對2020年PU授予的受PU限制的股份數量進行的調整而部分抵消，該調整是在認證該等獎勵相關業績目標的實現水平後進行的。
(g)表示根據業績目標的實現程度，在2021年授予的PU獎勵下，可實現的最大股份數量與預期授予的股份數量之間的差額。還包括2021年3月對2020年授予的受PU限制的股份數量進行的調整，該調整是在證明此類獎勵所依據的業績目標的實現水平後進行的。
(h)2,161,789在2022年歸屬的PSU在歸屬時通過以下方式進行淨結算1,300,511股份(扣除法定最低扣繳税款後的淨額)。
(i)表示一個1.312022年授予的PU由於達到高於目標的業績而預期歸屬的目標股份數量增加%，但因2022年3月對2021年授予的PU的受PU數量限制的股份數量進行的調整而部分抵消，該調整是在證明該等獎勵所依據的業績目標的實現水平後進行的。
(j)表示根據業績目標的實現程度，在2022年授予的PU獎勵下，可實現的最大股份數量與預期授予的股份數量之間的差額。還包括在2022年3月對2021年授予的受PU限制的股票數量進行的調整，以證明此類獎勵所依據的業績目標的實現程度。
截至2022年12月31日，與項目管理有關的未確認的股票補償費用總額為#美元。63,734，將在加權平均剩餘必需歸屬期間內確認1.7好幾年了。
員工購股計劃(ESPP)
2008年5月1日，公司通過了Genpact Limited美國員工股票購買計劃和Genpact Limited國際員工股票購買計劃(統稱為ESPP)。2018年4月，這些計劃被修改和重述，其期限延長至2028年8月31日。
ESPP允許符合條件的員工通過工資扣除購買公司的普通股，90在每個購買間隔的最後一個營業日，公司普通股收盤價的%。根據ESPP購買的普通股的美元金額不得超過15參與員工基本工資的%，上限為$25每個員工每個日曆年。自二零零九年九月一日起，發售期間由每年三月、六月、九月及十二月的首個營業日開始，並於隨後的五月、八月、十一月及二月的最後一個營業日結束。4,200,000普通股已預留用於在ESPP期限內總計發行。
在截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日的年度內，315,245, 285,657和324,783普通股分別是根據ESPP發行的。
根據FASB關於補償-股票補償的指導意見，ESPP被認為是補償性的。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
18.股票補償（續）
ESPP的補償費用根據財務會計準則委員會關於補償--股票補償的指導意見確認。在截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日的年度內，ESPP的補償支出為$1,299, $1,420及$1,537，並已分配給收入和銷售成本、一般和行政費用。
19. 股本
公司截至2021年和2022年12月31日的法定股本包括500百萬股普通股，面值為$0.01每股，以及250百萬股優先股，面值為美元0.01每股。有幾個185,336,357和182,924,416普通股，以及不是優先股，分別於2021年和2022年12月31日發行和發行。
普通股持有者有權一按股投票。於本公司清盤、解散或清盤時，普通股股東在清償所有債務及其他負債後，有權獲得本公司可用淨資產的應課税額份額。普通股沒有優先認購權、認購權、贖回權或轉換權。
本公司董事會可通過決議設立一個或多個優先股系列，其面值、名稱、股息率、相對投票權、轉換或交換權、贖回權、清算權和其他相對參與權、選擇權或其他權利、資格、限制或限制由董事會制定，無需股東批准。這些可能確立的權利、偏好、權力和限制也可能具有阻止控制本公司的企圖的效果。這些優先股屬於通常所説的“空白支票”優先股。
根據百慕達法律，本公司可不時宣佈及派發股息，除非有合理理由相信本公司於支付股息後無法償還到期負債，或其資產的可變現價值因而少於其負債、已發行股本及股份溢價賬目的總和。根據本公司的公司細則，如本公司董事會宣佈派發股息，則每股普通股均有權獲派股息。在百慕大，本公司將資金(以百慕大元計價的資金除外)轉進或轉出百慕大或向持有普通股的美國居民支付股息的能力沒有限制。該公司宣佈和支付現金股息的能力受到其債務契約的限制。
股份回購
本公司董事會(“董事會”)已批准回購，金額最高可達$1,750,000根據公司現有的股份回購計劃。 該公司的股份回購計劃並不要求其收購 任何特定數量的股票。根據該計劃，股票可以在私下談判和/或公開市場交易中購買，包括根據1934年修訂的證券交易法下遵守規則10b5-1的計劃。
於截至2020年、2020年、2021年及2022年12月31日止年度，本公司回購3,412,293, 6,577,562和4,777,205其普通股分別在公開市場以加權平均價1美元出售。40.16, $45.32及$44.79每股，總現金金額為$137,044, $298,087及$213,986，分別為。所有回購的股票都已註銷。
該公司在每筆交易的結算日記錄其普通股的回購。購買和註銷的股票按其面值從普通股中扣除，超過面值的部分從留存收益中扣除。收購股份所產生的直接成本計入所購買股份的總成本。截至2020年12月31日、2021年12月31日及2022年12月31日的年度，68, $132及$96分別從與股份回購相關的直接成本中的留存收益中扣除。
$124,924截至2022年12月31日，根據我們現有的股票回購計劃，仍可進行股票回購。該回購計劃並不要求我們購買任何特定數量的股票，也沒有指定到期日。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
19.股本(續)
分紅
2020年2月6日，公司宣佈董事會批准了一項15季度現金股息增加%，至美元0.0975每股收益，高於之前的$0.0852019年每股，相當於年度股息$0.39每股普通股，高於1美元0.342019年每股，支付給本公司普通股持有人。2020年3月18日、2020年6月26日、2020年9月23日和2020年12月23日，公司分紅1美元0.0975每股，總額為$18,543, $18,595, $18,637及$18,437總體而言，截至2020年3月9日、2020年6月11日、2020年9月11日和2020年12月9日登記在冊的股東。
2021年2月9日，公司宣佈董事會批准了一項10季度現金股息增加%，至美元0.1075每股收益，高於之前的$0.09752020年每股，相當於年度股息$0.43每股普通股，高於1美元0.392020年每股收益，支付給本公司普通股持有人。2021年3月19日、2021年6月23日、2021年9月24日和2021年12月22日，公司支付股息$0.1075每股，總額為$20,115, $20,133, $20,213及$20,018總計，分別向截至2021年3月10日、2021年6月11日、2021年9月10日和2021年12月10日登記在冊的股東支付。
2022年2月10日，公司宣佈董事會批准了一項16季度現金股息增加%，至美元0.125每股收益，高於之前的$0.10752021年每股，相當於年度股息$0.50每股普通股，高於1美元0.432021年每股，支付給公司普通股持有人。於2022年3月23日、2022年6月24日、2022年9月23日及2022年12月23日，公司派發股息$0.125每股，總額為$23,134, $22,935, $22,873及$22,895總計，分別向截至2022年3月10日、2022年6月10日、2022年9月9日和2022年12月9日登記在冊的股東支付。
20. 每股收益
該公司根據財務會計準則委員會關於每股收益的指引計算每股收益。普通股基本收益和稀釋後每股收益影響公司已發行普通股數量的變化。普通股每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以各自期間已發行普通股的加權平均數。潛在攤薄股份包括普通股、限制性股份單位、將根據ESPP發行的普通股和業績單位的已發行普通股，已計入每股攤薄淨收益和已發行加權平均股數，除非結果將是反攤薄的。
普通股每股攤薄收益的計算中不包括已發行股票獎勵的數量，因為其影響是反攤薄的1,182,572, 1,663,219和2,734,825截至2020年、2021年和2022年12月31日止年度。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 淨收入 | $ | 308,276 | | | $ | 369,448 | | | $ | 353,404 | |
| 用於計算普通股基本收益的普通股加權平均數 | 190,396,780 | | | 187,802,219 | | | 184,184,930 | |
| 股票獎勵的稀釋效應 | 5,384,191 | | | 5,159,622 | | | 3,902,310 | |
| 用於計算稀釋每股普通股收益的普通股加權平均數 | 195,780,971 | | | 192,961,841 | | | 188,087,240 | |
| 普通股每股收益 | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.62 | | | $ | 1.97 | | | $ | 1.92 | |
| 稀釋 | $ | 1.57 | | | $ | 1.91 | | | $ | 1.88 | |
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
21. 其他營業(收入)費用，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 無形資產以及不動產、廠房和設備的減記 | $ | 14,083 | | | $ | 915 | | | $ | 1,377 | |
| 經營租賃使用權資產和其他資產的減記^ * | 18,084 | | | — | | | 20,307 | |
| 分類為持作出售的資產的減損費用' | — | | | — | | | 32,575 | |
| 賺取對價和遞延對價的公允價值變化（與業務收購有關） | (7,790) | | | (750) | | | (452) | |
| 其他營業(收入)費用 | (5,046) | | | (1,368) | | | (612) | |
| 其他營業(收入)費用，淨額 | $ | 19,331 | | | $ | (1,203) | | | $ | 53,195 | |
請參閲 有關截至2020年、2021年和2022年12月31日止年度其他運營（收入）費用淨額的更多信息，請參閲附註8、10和27。
* 總減記中，美元10,244及$20,307分別與截至2020年12月31日和2022年12月31日止年度的重組費用有關。截至2021年12月31日止年度沒有記錄此類費用。有關更多信息，請參閲註釋12和27。
22. 利息收入(費用)，淨額
利息收入（費用），淨額包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 利息收入 | $ | 7,284 | | | $ | 6,878 | | | $ | 5,899 | |
| 利息支出 | (56,244) | | | (58,312) | | | (58,103) | |
| 利息收入（支出）淨額 | $ | (48,960) | | | $ | (51,434) | | | $ | (52,204) | |
23. 所得税
截至2020年、2021年和2022年12月31日止年度的所得税費用（福利）分配如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 持續經營收入 | $ | 92,201 | | | $ | 113,681 | | | $ | 111,832 | |
| 其他全面收入： | | | | | |
| 現金流對衝 | (3,327) | | | 5,265 | | | (4,947) | |
| 退休福利 | (894) | | | 3,859 | | | 690 | |
| 留存收益： | | | | | |
| 採用ASO 2016-13時確認的遞延税收優惠 | (935) | | | — | | | — | |
持續經營業務所得税費用前收入的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 國內(美國) | $ | 122,497 | | | $ | 126,107 | | | $ | 44,903 | |
| 外國（美國除外） | 277,980 | | | 357,022 | | | 420,333 | |
| 所得税前收入支出 | $ | 400,477 | | | $ | 483,129 | | | $ | 465,236 | |
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
23.所得税（續）
持續經營業務收入應佔的所得税費用（福利）包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 當期税費： | | | | | |
| 國內（美國聯邦） | $ | 23,668 | | | $ | 34,538 | | | $ | 17,525 | |
| 國內（美國州） | 10,765 | | | 5,605 | | | 4,582 | |
| 外國（美國除外） | 80,355 | | | 82,801 | | | 118,876 | |
| $ | 114,788 | | | $ | 122,944 | | | $ | 140,983 | |
| 遞延税費(福利)： | | | | | |
| 國內（美國聯邦） | $ | (7,329) | | | $ | (6,039) | | | $ | (10,481) | |
| 國內（美國州） | (3,770) | | | 232 | | | (1,910) | |
| 外國（美國除外） | (11,488) | | | (3,456) | | | (16,760) | |
| $ | (22,587) | | | $ | (9,263) | | | $ | (29,151) | |
| 所得税支出(福利)合計 | $ | 92,201 | | | $ | 113,681 | | | $ | 111,832 | |
歸因於持續經營收入的所得税費用（福利）與對所得税前收入適用美國聯邦法定所得税率21%計算的金額不同，原因如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 所得税前收入支出 | $ | 400,477 | | | $ | 483,129 | | | $ | 465,236 | |
| 法定税率 | 21 | % | | 21 | % | | 21 | % |
| 計算的預期所得税費用 | 84,100 | | | 101,457 | | | 97,700 | |
| 因以下原因而增加(減少)所得税： | | | | | |
| 國外税率差異 | 15,456 | | | 10,747 | | | 13,853 | |
| 免税期的税收優惠 | (16,063) | | | (3,159) | | | (797) | |
| 調整往年納税義務 | (3,420) | | | 7,590 | | | 2,096 | |
| 所得税退税利息收入 | — | | | (7,780) | | | (2,168) | |
| 不可扣除的費用 | 372 | | | 1,755 | | | 4,826 | |
| 税率變動的影響 | 453 | | | 1,740 | | | (116) | |
| 更改估值免税額 | 142,733 | | | 6,244 | | | 10,752 | |
| 未確認的税收優惠 | 3,228 | | | (327) | | | 1,236 | |
| 就業相關税收激勵 | — | | | (3,930) | | | (1,093) | |
| 內部重組 | (129,688) | | | — | | | — | |
| 州所得税 | 6,995 | | | 5,837 | | | 2,672 | |
| 基於股票的薪酬的超額税收優惠 | (7,310) | | | (7,773) | | | (10,418) | |
| 其他人* | (4,655) | | | 1,280 | | | (6,711) | |
| 申報所得税費用(福利) | $ | 92,201 | | | $ | 113,681 | | | $ | 111,832 | |
* 截至2020年和2022年12月31日止年度，公司對其一家子公司股票的外部基礎差異記錄了税收優惠，金額為美元8,384及$6,881.截至2020年12月31日止年度，實現由此產生的淨遞延所得税資產的可能性不大。因此，設立了全額估值津貼。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
23.所得税（續）
印度免税期對每股基本和稀釋收益的影響均為美元0.08, $0.02及$0.00分別截至2020年、2021年和2022年12月31日止年度。
截至2021年和2022年12月31日，公司遞延所得税餘額組成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2021 | | 2022 |
| 遞延税項資產 | | | |
| 淨營業虧損結轉 | $ | 37,593 | | | $ | 49,810 | |
| 應計費用和其他負債 | 70,802 | | | 72,588 | |
| 信貸損失準備 | 9,000 | | | 8,441 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 4,079 | | | 7,474 | |
| 租賃負債 | 50,091 | | | 51,913 | |
| 基於股份的薪酬 | 31,147 | | | 32,777 | |
| 無形資產，淨額 | 168,737 | | | 179,815 | |
| 退休福利 | 9,721 | | | 8,629 | |
| 合同責任 | 8,012 | | | 7,452 | |
| 税收抵免結轉 | 15,724 | | | 17,199 | |
| 其他 | 10,277 | | | 21,902 | |
| 遞延税項資產總額 | $ | 415,183 | | | $ | 458,000 | |
| 減去：估值免税額 | (212,192) | | | (222,655) | |
| 遞延税項資產總額，扣除估值免税額 | $ | 202,991 | | | $ | 235,345 | |
| 遞延税項負債 | | | |
| 無形資產，淨額 | $ | 6,598 | | | $ | 128 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 1,907 | | | 1,290 | |
| 使用權資產 | 40,733 | | | 40,946 | |
| 退休福利 | 3,404 | | | 4,175 | |
| 對外國子公司的投資不得無限期再投資 | 1,708 | | | 1,663 | |
| 衍生工具 | 6,153 | | | 2,344 | |
| 商譽 | 34,597 | | | 43,173 | |
| 其他 | 5,511 | | | 10,319 | |
| 遞延税項負債總額 | $ | 100,611 | | | $ | 104,038 | |
| 扣除遞延税項資產及負債 | $ | 102,380 | | | $ | 131,307 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 分類為 | 2021 | | 2022 |
| 遞延税項非流動資產 | $ | 106,322 | | | $ | 135,483 | |
| 非流動遞延税務負債 | 3,942 | | | 4,176 | |
| $ | 102,380 | | | $ | 131,307 | |
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
23.所得税（續）
截至2020年、2021年和2022年12月31日，公司遞延所得税資產估值撥備總額變化情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 開盤估值津貼 | $ | 62,628 | | | $ | 206,011 | | | $ | 212,192 | |
| 年內減少 | (35,662) | | | (1,206) | | | (214) | |
| 年內增加的項目 | 179,045 | | | 7,387 | | | 10,677 | |
| 期末估值撥備 | $ | 206,011 | | | $ | 212,192 | | | $ | 222,655 | |
在截至2020年12月31日的年度內，公司進行了一項內部重組，涉及在盧森堡子公司之間轉移某些營銷無形資產，總金額為650,000。本公司結轉營業虧損淨額，並計入前幾年的全額估值撥備，用於抵銷此類轉移產生的盧森堡應納税所得額。轉移的無形資產的税基提升所產生的税務優惠預計不會實現，並已計入全額估值準備以減少遞延税項結餘。因此，這次內部重組對公司的所得税支出沒有任何影響。
在……裏面在評估遞延税項資產的變現能力時，管理層會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。遞延税項資產的最終實現取決於在臨時差額可扣除期間產生的未來應納税所得額。
管理在作出這項評估時，會考慮遞延税項負債及預計應課税收入的預定沖銷情況。為了充分實現遞延税項資產，根據適用法律，公司必須在遞延税項資產到期之前產生未來的應納税所得額。根據本公司遞延税項資產可扣除期間的過往應課税收入水平及對未來應課税收入的預測，管理層相信本公司更有可能實現其可扣除差額的利益並結轉，扣除於2022年12月31日。然而，如果減少對結轉期內未來應納税所得額的估計，公司被視為可變現的遞延税項資產的金額可能在短期內減少。
截至2020年、2020年、2021年及2022年12月31日止年度，本公司確認股票薪酬超額税項淨額為$7,310, $7,773及$10,418分別計入可歸因於持續經營的所得税支出。
截至2022年12月31日，公司與淨營業虧損相關的遞延税項資產結轉金額為美元。186,202 達$45,056(不包括國家淨營業虧損)。在聯合王國、以色列、香港、荷蘭、美國和盧森堡的子公司的淨營業虧損(2016年及以前年度)為 $89,307並可無限期結轉。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
23.所得税（續）
公司剩餘營業虧損結轉到期如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 歐洲 | | 其他 |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| 2023 | | $ | 146 | | | $ | — | |
| 2024 | | 0 | | | 1,938 | |
| 2025 | | 172 | | | 1,645 | |
| 2026 | | 1,450 | | | — | |
| 2027 | | 613 | | | — | |
| 2028 | | 929 | | | 83 | |
| 2029 | | — | | | 161 | |
| 2032 | | — | | | 207 | |
| 2034 | | 18,820 | | | — | |
| 2035 | | 7,357 | | | — | |
| 2036 | | 63,374 | | | — | |
| | $ | 92,861 | | | $ | 4,034 | |
在上表中，“歐洲”包括在斯洛伐克、拉脱維亞、盧森堡和波蘭的子公司的淨營業虧損，而“其他”包括在日本和菲律賓的子公司的淨營業虧損。
截至2022年12月31日，該公司有額外的遞延税項資產，用於美國州和地方税收損失結轉，總額為$4,754有不同的有效期，其中大部分可以結轉到一個不確定的時期。
截至2022年12月31日，公司的海外税收抵免總額為$17,199對於將按下表所述到期的美國子公司：
| | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 金額 |
| 2028 | 6,378 | |
| 2029 | 3,105 | |
| 2030 | 2,665 | |
| 2031 | 3,497 | |
| 2032 | 1,554 | |
| $ | 17,199 | |
本公司境外(非百慕大)子公司因無限期再投資而未確認遞延税項負債的未分配收益約為$773,314截至2022年12月31日。該公司計劃將其未分配的收益無限期地再投資，但已累計遞延税項的收益或可免税匯回國內的收益除外。因此，除有限的例外情況外，本公司不應計任何因該等收益匯回國內而產生的收入、分配或預扣税項。由於公司不斷變化的公司結構，可用於匯回收益的各種方法，以及匯回時適用的税收的不確定性，確定匯回時將徵收的税額是不可行的。如果未分配的收益在未來匯回國內，或不再被視為無限期再投資，公司屆時將應計與該等收益相關的適用税額。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
23.所得税（續）
自.起2022年12月31日, $637,654在公司的$646,765現金及現金等價物由本公司的海外(非百慕大)附屬公司持有。$3,764這部分現金由外國子公司持有，公司預計將為此產生現金，並在匯回#美元時應計遞延税項負債。9,512留存收益。$633,890本公司的現金及現金等價物的一部分，要麼作為留存收益由海外子公司持有，後者在預計匯回時不徵税的司法管轄區內持有，或者正在無限期地進行再投資。
該公司在保監處報告其被指定為現金流對衝的衍生工具的損益、退休福利和貨幣換算調整的精算損益，以及在適用範圍內的所得税淨額。
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13號，要求對公司持有的金融資產的預期信貸損失進行計量和確認。在截至2020年3月31日的季度，公司採用了這一ASU，自2020年1月1日起生效，並相應地記錄了遞延税項資產$935通過留存收益。
下表彙總了2021年1月1日至2022年12月31日期間與我們的未確認税收優惠相關的活動：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2022 |
| 1月1日期初餘額 | $ | 34,300 | | | $ | 25,651 | |
| 與上一年納税狀況有關的增加，包括在購置款會計中記錄的增加 | 2,992 | | | 2,869 | |
| 與上一年度納税狀況相關的減少額 | (455) | | | (1,802) | |
| 因適用的訴訟時效失效而導致的上一年納税狀況的減少 | (455) | | | (1,313) | |
| 與本年度納税狀況有關的增加，包括在購置款會計中記錄的增加 | 1,385 | | | 1,426 | |
| 與税務機關達成和解有關的減少 | (11,170) | | | (4) | |
| 匯率變動的影響 | (946) | | | (1,397) | |
| 12月31日期末餘額 | $ | 25,651 | | | $ | 25,430 | |
截至2021年12月31日、2021年12月和2022年12月31日，公司的未確認税收優惠總額為 $25,651及$25,430如果確認這一點，將影響實際税率。
截至2021年、2021年和2022年12月31日，本公司已應計 $2,842及$2,871分別為利息和美元628及$374分別適用於與所得税有關的處罰。
於截至2020年、2020年、2021年及2022年12月31日止年度，本公司確認 $662, $(13,851)和$(2,583)，分別與所得税有關的利息。
對於仍可接受美國聯邦以及各州、地方和其他美國税務當局審查的所有納税年度，本公司估計，其針對現有納税頭寸的未確認税收優惠的總額可能會合理地有所不同。然而，本公司預期未來12個月內不會有重大變化，但會因應税務事宜的進展或與各税務機關的審查而作出調整，而這些調整是難以預測的。
除某些非實質性的例外情況外，公司在2018年前不再接受税務機關對美國聯邦、州和地方或其他美國所得税的審查。本公司在印度的附屬公司及中國分別自2014年4月1日及2012年1月1日起計税年度開始接受有關税務機關審核。本公司定期審查額外納税評估的可能性，並根據額外信息或事件需要調整其未確認的税收優惠。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
24. 細分市場報告
公司為不同行業、不同地理位置的客户綜合管理各類業務流程和信息技術服務。該公司的經營部門是重要的戰略業務單位，其產品和服務與其管理業務、接近關鍵市場和與客户互動的方式保持一致。
在2022年第二季度，該公司將其三個應報告的部門更名為：(1)銀行、資本市場和保險部門更名為金融服務部門；(2)消費品、零售、生命科學和醫療保健部門更名為消費者和醫療保健部門；(3)高科技、製造和服務部門更名為高科技和製造部門。
公司首席執行官已被確定為首席運營決策者(“CODM”)，他審查營業部門收入和營業部門調整後運營收入(“AOI”)，營業部門收入是公認會計原則的衡量標準，營業部門調整後的運營收入是非公認會計原則的衡量標準。本公司沒有分配，因此CODM也沒有評估基於股票的薪酬支出、收購無形資產的攤銷和減值、外匯收益/(損失)、利息收入/(費用)、重組費用、收購相關費用、持有待售業務的任何虧損或收益，包括減值費用、其他收入/(費用)或按部門劃分的所得税。該公司的營業資產和負債涉及多個部門。本公司以整個公司為基礎管理資產和負債，而不是按經營部門進行管理，因此，按經營部門劃分的資產和負債信息以及資本支出不會提交給CODM，也不會由CODM進行審查。
截至2020年12月31日的年度，公司各部門的收入和調整後的運營收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | |
| 數據技術人工智能 | | 數字運營 | | 總計 | | AOI |
| 金融服務 | 389,291 | | | 689,903 | | | 1,079,194 | | | 132,939 | |
| 消費者和醫療保健 | 513,775 | | | 750,878 | | | 1,264,653 | | | 197,197 | |
| 高科技與製造業 | 486,532 | | | 902,294 | | | 1,388,826 | | | 244,166 | |
| 可報告分部合計 | 1,389,598 | | | 2,343,075 | | | 3,732,673 | | | 574,302 | |
| 其他人* | (5,627) | | | (17,669) | | | (23,296) | | | 14,506 | |
| 總計 | 1,383,971 | | | 2,325,406 | | | 3,709,377 | | | 588,808 | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | | (74,008) | |
| 已購入無形資產的攤銷和減值(上文所列除外) | | | | | | | (43,648) | |
| 與收購相關的費用 | | | | | | | (2,650) | |
| 淨匯兑收益(虧損) | | | | | | | 7,482 | |
| 利息收入(費用)，淨額 | | | | | | | (48,960) | |
| 重組費用(見下文(A)項和附註27) | | | | | | | (26,547) | |
| 所得税費用 | | | | | | | (92,201) | |
| 淨收入 | | | | | | | 308,276 | |
(a)我們不會在首席運營決策者使用的內部管理報告中將這些費用分配給各個分部。因此，此類費用在我們的分部報告中列為“未分配成本”。
* “其他”的淨收入主要代表外匯波動的影響，出於管理層內部報告目的，不會分配到公司的分部。“其他”的調整後運營收入主要代表影響 過度吸收管理費用， 未分配的信用損失撥備、與運營ROU資產和不動產、廠房和設備相關的減損以及外匯波動，出於管理層內部報告的目的，這些撥備不會分配到公司的分部。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
24.分部報告（續）
截至2021年12月31日止年度，公司各分部的收入和調整後經營收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | |
| 數據技術人工智能 | | 數字運營 | | 總計 | | AOI |
| 金融服務 | 402,508 | | | 614,279 | | | 1,016,787 | | | 126,972 | |
| 消費者和醫療保健 | 666,800 | | | 842,735 | | | 1,509,535 | | | 250,765 | |
| 高科技與製造業 | 618,378 | | | 860,774 | | | 1,479,152 | | | 272,754 | |
| 可報告分部合計 | 1,687,686 | | | 2,317,788 | | | 4,005,474 | | | 650,491 | |
| 其他人** | 4,595 | | | 12,142 | | | 16,737 | | | 12,189 | |
| 總計 | 1,692,281 | | | 2,329,930 | | | 4,022,211 | | | 662,680 | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | | (81,968) | |
| 已購入無形資產的攤銷和減值(上文所列除外) | | | | | | | (57,641) | |
| 與收購相關的費用 | | | | | | | (1,177) | |
| 淨匯兑收益(虧損) | | | | | | | 12,669 | |
| 利息收入(費用)，淨額 | | | | | | | (51,434) | |
| 所得税費用 | | | | | | | (113,681) | |
| 淨收入 | | | | | | | 369,448 | |
**“其他”的淨收入主要代表外匯波動的影響，出於管理層內部報告目的，不會分配到公司的分部。“其他”的調整後運營收入主要代表過度吸收管理費用的契約， 未分配的信用損失和外匯波動備抵，出於管理層內部報告的目的，這些備抵不會分配到公司的分部。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
24.分部報告（續）
截至2022年12月31日止年度，公司各分部的收入和調整後經營收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | |
| 數據技術人工智能 | | 數字運營 | | 總計 | | AOI |
| 金融服務 | 532,901 | | | 651,445 | | | 1,184,346 | | | 157,917 | |
| 消費者和醫療保健 | 741,350 | | | 885,126 | | | 1,626,476 | | | 213,737 | |
| 高科技與製造業 | 716,630 | | | 935,678 | | | 1,652,308 | | | 283,598 | |
| 可報告分部合計 | 1,990,881 | | | 2,472,249 | | | 4,463,130 | | | 655,252 | |
| 其他人* | (30,992) | | | (60,966) | | | (91,958) | | | 38,125 | |
| 總計 | 1,959,889 | | | 2,411,283 | | | 4,371,172 | | | 693,377 | |
| 持有待售業務(請參閲下文附註(B)及附註8) | | | | | (11,973) | | | 24,842 | |
| 合計(不包括持有待售業務-請參閲下文附註(B)及附註8) | | | | | 4,359,199 | | | 718,219 | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | | (77,373) | |
| 已購入無形資產的攤銷和減值(上文所列除外) | | | | | | | (42,566) | |
| 淨匯兑收益(虧損) | | | | | | | 15,392 | |
| 利息收入(費用)，淨額 | | | | | | | (52,204) | |
| 持有待售業務(請參閲下文附註(B)及附註8) | | | | | | | (24,842) | |
| 分類為持有以待出售的資產的減值費用(參見下文附註(B)和附註8) | | | | | | | (32,575) | |
| 重組費用(見下文附註(C)和附註27) | | | | | | | (38,815) | |
| 所得税費用 | | | | | | | (111,832) | |
| 淨收入 | | | | | | | 353,404 | |
(B)在2022年第二季度，公司管理層批准了一項計劃，剝離了公司消費和醫療保健部門的一部分業務。從2022年4月1日起，與這項業務有關的收入和相關虧損，包括減值費用，已從調整後的營業利潤率收入的計算中剔除，因為管理層認為，剔除這些項目可以提供有關公司財務業績和基本業務趨勢的有用信息。
(C)本公司沒有在CODM使用的內部管理報告中將這些費用分配給個別部門。因此，這些費用作為“未分配成本”計入公司的分部報告。
*扣除“其他”的收入淨額主要代表外匯波動的影響，這些收入沒有分配給公司的各個部門，供管理層內部報告之用。“其他”業務的調整後收入主要代表影響由於過度吸收間接費用、未分配的信貸損失撥備和外匯波動，這些因素沒有分配給公司的部門，供管理層內部報告之用。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
24.分部報告（續）
來自公司高科技和製造部門的單一客户的收入包括12.4%, 9.4% 和8.9C的百分比公司2020年、2021年和2022年的合併淨收入總額。
基於公司服務交付中心所在地的地理區域的淨收入如下。可歸因於印度的淨收入的一部分包括由印度境內的交付中心或通常設在印度的業務單位或人員在印度境外的客户場所提供的服務的淨收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 印度 | $ | 1,851,347 | | | $ | 2,022,123 | | | $ | 2,282,706 | |
| 亞洲，印度除外 | 461,839 | | | 536,595 | | | 551,474 | |
| 北美洲和拉丁美洲 | 1,007,635 | | | 1,011,759 | | | 1,065,509 | |
| 歐洲 | 388,556 | | | 451,734 | | | 471,483 | |
| 淨收入合計 | $ | 3,709,377 | | | $ | 4,022,211 | | | $ | 4,371,172 | |
按地理區域計算的財產、廠房和設備淨額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2021 | | 2022 |
| 印度 | $ | 142,237 | | | $ | 125,442 | |
| 亞洲，印度除外 | 16,315 | | | 14,486 | |
| 北美洲和拉丁美洲 | 36,973 | | | 26,031 | |
| 歐洲 | 19,564 | | | 14,799 | |
| 總計 | $ | 215,089 | | | $ | 180,758 | |
25. 淨收入
收入的分解
在下表中，該公司的收入按所提供服務的性質分列：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 數據技術人工智能 | $ | 1,383,971 | | | $ | 1,692,281 | | | $ | 1,959,889 | |
| 數字運營 | 2,325,406 | | | 2,329,930 | | | 2,411,283 | |
| 淨收入合計 | $ | 3,709,377 | | | $ | 4,022,211 | | | $ | 4,371,172 | |
該公司的所有三個部門都包括來自數據技術-人工智能和數字運營服務的收入。有關其他信息，請參閲附註24。
在2022年第二季度，公司管理層修改了收入分類報告和內部跟蹤的方式，公司現在報告按向客户提供的服務的性質分類的收入，即數據-技術-人工智能或數字運營服務。在2022年第二季度之前，該公司將其收入細分為來自通用電氣公司(GE)的收入或來自全球客户(GE以外)的收入。
合同餘額
應收賬款包括公司已經提供但尚未收到付款的服務的金額。該公司通常遵循30-天帳單週期，因此，在任何時間點都可能累積長達30天的未帳單收入。本公司已確定，在收入確認的時間與開具發票的時間不同的情況下，相關合同通常不包括重要的融資部分。本公司應收賬款及信貸損失準備詳情見附註4，遞延賬單附註11見附註11。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
25.淨營收下降(續)
下表提供了該公司合同餘額的詳細信息：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2021 | | 2022 |
| 合同資產(附註a) | $ | 13,741 | | | $ | 18,347 | |
| 合同責任(附註b) | | | |
| 遞延過渡收入 | $ | 155,077 | | | $ | 128,726 | |
| 從客户那裏預支資金 | $ | 85,747 | | | $ | 88,056 | |
(A)列入綜合資產負債表中的“預付費用和其他流動資產”和“其他資產”。
(B)列入綜合資產負債表中的“應計費用和其他流動負債”和“其他負債”。
於截至2022年12月31日止年度內，本公司出售若干合約資產及合約負債共達$0及$2,451，並將某些合同資產和合同負債歸類為#美元。2,168及$649分別作為與該業務有關的待售資產/負債，該業務的出售於2022年12月31日後完成。有關更多信息，請參見注釋8。
合同資產是指支付給客户的合同採購費或其他預付費用。此類成本在預期受益期內攤銷，作為對交易價格的調整入賬，並從收入中扣除。該公司的評估並未顯示本報告所述期間的合同資產出現任何重大減值損失。
合同負債包括從客户那裏預先收到付款的那部分收入。該公司還遞延了可歸因於某些流程過渡活動的收入，這些活動的成本已被公司資本化為合同履行成本。從客户收到的與此類過渡活動有關的對價(如果有的話)也包括在合同責任中。合同負債列入合併資產負債表中的“應計費用和其他流動負債”和“其他負債”。收入確認為(或當)根據與客户的合同履行了履約義務時。
在截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度內，公司合同資產和負債餘額的變化是正常業務活動的結果，不受任何其他因素的重大影響。
2021年和2022年12月31日終了年度確認的在期初列入合同負債餘額的收入為#美元。141,774及$152,570，分別為。
下表包括截至2022年12月31日與剩餘履約義務相關的未來預計確認收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 詳情 | 總計 | | 不到1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年後 |
| 分配給剩餘履約債務的交易價格 | $ | 216,782 | | | $ | 160,844 | | | $ | 44,920 | | | $ | 10,251 | | | $ | 767 | |
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
25.淨營收下降(續)
下表提供了公司合同成本資產的詳細信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | | 截至2022年12月31日 |
| 詳情 | 銷售激勵計劃 | | 過渡活動 | | 銷售激勵計劃 | | 過渡活動 |
| 期初餘額 | $ | 33,390 | | | $ | 192,507 | | | $ | 32,296 | | | $ | 206,498 | |
| 期末餘額 | 32,296 | | | 206,498 | | | 34,805 | | | 181,865 | |
| 攤銷 | 22,227 | | | 79,779 | | | 26,769 | | | 89,398 | |
在截至2022年12月31日的年度內，公司出售了若干合同資產，總額為304分類$1,247作為與該業務相關的待售資產，該業務的出售於2022年12月31日之後完成。有關更多信息，請參閲註釋8。
26. 承付款和或有事項
資本承諾
截至2021年12月31日、2021年12月31日和2022年12月31日，公司已承諾花費13,317及$17,972分別根據購買財產、廠房和設備的協議。這一金額是扣除就此類購買支付的資本預付款後的淨額。
銀行擔保
該公司有未償還的銀行擔保和信用證，金額達#美元。7,865及$8,050分別截至2021年、2021年和2022年12月31日。為維持保税倉庫的目的，一般向政府機構、海關和海關當局提供銀行擔保。如果政府機構因違反管理此類擔保的協議中所載的任何契約而遭受任何損失或損害，則這些擔保可被政府機構撤銷。
其他承諾
根據印度政府頒佈的相關法規，公司印度子公司的某些單位被設立為印度軟件科技園單位或經濟特區(“經濟特區”)單位。這些單位對進口和本土資本貨物、商店和備件免徵關税和其他關税。經濟特區單位還免徵2017年在印度開徵的商品和服務税(GST)。公司已承諾在某些條款和條件未得到滿足的情況下，為資本貨物、商店、備件和免税消費的服務支付税款和關税(如果有)。
偶然性
(A)2019年2月，印度有一項關於固定繳款福利付款的司法裁決，解釋了僱員和僱主的某些法定繳款義務。目前尚不清楚該聲明中所載的解釋是否具有追溯性。如果追溯適用，該解釋將導致公司在過去幾個時期為其某些印度員工支付的繳款增加。在追溯性適用判決方面存在許多解釋性挑戰。由於該等挑戰及缺乏釋義指引，以及根據本公司就此事所獲得的法律意見，目前並不能可靠地估計本公司可能須支付的任何款項的時間及金額。因此，公司計劃獲得進一步的澄清，並將評估潛在撥備的金額(如果有的話)。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
26.承付款和或有事項(續)
(B)印度税務當局(“ITA”)已展開法律程序，以審查本公司根據印度商品及服務税制(“GST”)税制及以前的服務税制就服務出口申請的免税及相關退款的可用性。在2020年第二季度，ITA開始質疑或拒絕該公司在印度某些邦的印度商品及服務税退税。總體而言，退款 $28,137已被ITA否認或質疑。額外的退款可能會被拒絕。本公司根據先前服務税制及現行商品及服務税制度下適用於出口的免税規定，就本公司在印度為印度境外的聯屬公司及客户提供的服務申請退税。在拒絕退款時，ITA的立場是所提供的服務是本地服務，如果解釋正確，將使公司無法就此類服務獲得出口的服務税和商品及服務税豁免。與服務税追回有關的正在進行的程序可能會帶來其他可能的實質性挑戰和評估。印度政府發佈了一份行政通告，支持該公司的立場。此外，在2022年第四季度，旁遮普邦和哈里亞納邦高等法院就這一問題做出了有利於公司的裁決。ITA可以向印度最高法院上訴高等法院的裁決。該公司仍然認為，拒絕根據服務税和商品及服務税豁免要求的退款是不正確的，而且責任成為現實的風險很小。因此，截至2022年12月31日，沒有提供準備金。
(C)ITA亦已向本公司若干附屬公司發出評税令，要求評估於2013及2015年內發生的若干交易的所得税。該公司已收到與這些訂單相關的潛在税務索賠要求，總金額為#美元208,747，包括截至訂單日期的利息。這一數額不包括自訂單日期以來應計的罰款或利息。本公司正就這些命令向有關上訴當局提出上訴。印度所得税上訴法庭(“審裁處”)已接納該公司提出的法律論據，並就一項#元的索償要求作出有利於該公司的裁決。99,185並已取消相應的考核順序。ITA可以向上一級法院對法庭的裁決提出上訴。同樣，就2015年進行的交易而言，國際交易局試圖修訂以前未完成的評估。在2022年期間，法庭做出了有利於公司的裁決，撤銷了ITA對評估的修訂，ITA最近向德里高等法院上訴了法庭的命令。2023年第一季度，ITA向該公司發出了一份修訂後的評估令，違反了法庭的命令。該公司已對ITA修訂後的評估命令提出上訴，該公司認為該命令毫無根據。本公司已獲告知，根據適用法律，該最新命令不可強制執行，因此該命令所提出的税款要求無效。基於上述情況，本公司相信，本公司在該等交易中的立場最終將會佔上風。因此，截至2022年12月31日，沒有提供準備金。
(D)2020年9月，印度議會批准了新的勞工法規，包括2020年社會保障法規(“準則”)，這將影響本公司對其印度員工固定福利計劃的繳費。《守則》尚未生效，針對不同國家的規則正在擬定中。本公司將在守則生效及相關規則公佈期間的財務報表中評估守則對本公司的影響。
27. 重組
2020年，由於新冠肺炎疫情對本公司當前和預期未來收入的影響，本公司錄得26,547重組費用主要與放棄租用的辦公場所和員工遣散費有關。
在記錄的重組費用總額#美元中26,547, $11,152是非現金費用(包括#美元908與減記若干物業、廠房及設備有關)計入其他營運開支，該等開支與本公司因需求下降或轉為在家辦公模式而將未充分使用的辦公場地合併而放棄租用的各種辦公場地有關。本公司努力將某些辦公場所轉租，而不是放棄，但由於新冠肺炎疫情以及相關的全球許多企業普遍採用在家工作的做法，本公司無法轉租此類場所。
該公司還記錄了#美元的遣散費。15,395，在截至2020年12月31日的年度內支付，與公司集中裁員有關。
2022年，公司實施了靈活的混合全球交付模式，以符合公司的長期戰略，即結合離岸、在岸、近岸和遠程工作。因此，該公司決定不再需要某些租賃和員工角色。
Genpact Limited及其子公司
合併財務報表附註
(單位為千股，每股數據和股數除外)
27.重組(續)
因此，該公司記錄了#美元。38,815與放棄租用的辦公場所有關的重組費用和僱員遣散費。在總費用為$38,815, $21,684是非現金費用(包括#美元1,377與減記某些財產、廠房和設備有關)被記錄為其他運營費用，這與放棄各種租賃的辦公房地有關。本公司已物色一個或多個第三方，在適用的情況下轉租本公司的某些辦公室物業，而不是放棄該等物業。然而，該公司在這方面的嘗試並不成功，而該公司相信在可見的將來不太可能將該等物業轉租。該公司還記錄了#美元的遣散費。17,131，在截至2022年12月31日的年度內支付，與公司集中裁員有關。
28. 後續事件
股份回購
2023年2月，公司董事會批准了一筆美元500,000增加到現有的$1,750,000股份回購計劃，使公司現有股份回購計劃下的總授權達到$2,250,000.
根據其股份回購計劃，公司回購了250,404在2023年1月1日至2023年2月28日期間，其普通股在公開市場上以加權平均價$47.85每股現金總額為$11,983.
分紅
2023年2月，公司宣佈董事會批准了一項10季度現金股息增加%，計劃年度股息為#美元0.55每股普通股，從每股$0.502022年每股普通股。董事會還宣佈2023年第一季度的股息為#美元。0.1375每股普通股，將於2023年3月24日支付給2023年3月10日收盤時登記在冊的股東。未來任何股息的宣佈將由董事會酌情決定，並受百慕大和其他適用法律的約束。
