00010652802023Q1錯誤--12-31Http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrent00010652802023-01-012023-03-3100010652802023-03-31Xbrli：共享ISO 4217：美元00010652802022-01-012022-03-31ISO 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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)

☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末2023年3月31日

或

☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

從 到

委託文件編號：001-35727

Netflix公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州									77-0467272
(述明或其他司法管轄權 公司或組織)									(税務局僱主 識別碼)
奧爾布賴特路121號			洛斯加託斯，			加利福尼亞			95032
(主要執行辦公室地址)									(郵政編碼)

(408) 540-3700

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題			交易代碼			註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股票面價值0.001美元			NFLX			納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒*☐

通過勾選標記檢查註冊人是否已在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內）以電子方式提交了根據S-T法規第405條（本章第232.405條）要求提交的所有交互數據文件。 是  ☒*☐  

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速的文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的新聞報道公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(根據交易法第12b-2條的定義)。☐*☒

截至2023年3月31日，有444,536,878註冊人的普通股，面值0.001美元，已發行。

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目錄表

 

						頁面
			第一部分金融信息
第1項。			合併財務報表
			合併業務報表			3
			綜合全面收益表			4
			合併現金流量表			5
			合併資產負債表			6
			股東權益合併報表			7
			合併財務報表附註			8
第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			18
第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			27
第四項。			控制和程序			27
			第二部分：其他信息
第1項。			法律訴訟			28
項目1A.			風險因素			29
第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用			29
第6項。			陳列品			29
展品索引						30
簽名						30

2

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目錄表

Netflix公司

合併業務報表

(未經審計)

(單位為千，每股數據除外)

			截至三個月
			3月31日， 2023						3月31日， 2022
收入			$	8,161,503					$	7,867,767
收入成本			4,803,625						4,284,705
營銷			555,362						555,978
技術與發展			687,275						657,530
一般和行政			400,924						397,928
營業收入			1,714,317						1,971,626
其他收入(支出)：
利息支出			(174,239)						(187,579)
利息和其他收入(費用)			(71,204)						195,645
所得税前收入			1,468,874						1,979,692
所得税撥備			(163,754)						(382,245)
淨收入			$	1,305,120					$	1,597,447
每股收益：
基本信息			$	2.93					$	3.60
稀釋			$	2.88					$	3.53
加權平均普通股流通股：
基本信息			445,244						444,146
稀釋			452,417						452,984

見合併財務報表附註。

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目錄表

Netflix公司

綜合全面收益表

(未經審計)

(單位：千)

			截至三個月
			3月31日， 2023						3月31日， 2022
淨收入			$	1,305,120					$	1,597,447
其他全面收益(虧損)：
外幣折算調整			25,611						(33,675)
綜合收益			$	1,330,731					$	1,563,772

見合併財務報表附註。

4

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目錄表

Netflix公司

合併現金流量表

(未經審計)

(單位：千)

			截至三個月
			3月31日， 2023						3月31日， 2022
經營活動的現金流：
淨收入			$	1,305,120					$	1,597,447
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
內容資產的添加			(2,458,666)						(3,584,164)
內容責任變更			(354,791)						(347,149)
內容資產攤銷			3,459,984						3,166,365
財產、設備和無形資產的折舊和攤銷			90,335						74,602
基於股票的薪酬費用			99,099						119,209
外幣重新計量債務損失（收益）			80,651						(161,821)
其他非現金項目			120,008						101,968
遞延所得税			(98,782)						(68,906)
經營性資產和負債變動情況：
其他流動資產			(88,522)						41,157
應付帳款			(89,668)						(215,444)
應計費用和其他負債			185,299						350,763
遞延收入			(2,390)						16,743
其他非流動資產和負債			(68,937)						(167,931)
經營活動提供的淨現金			2,178,740						922,839
投資活動產生的現金流：
購置財產和設備			(62,019)						(121,158)
收購			—						(124,521)
購買短期投資			(201,634)						—
用於投資活動的現金淨額			(263,653)						(245,679)
融資活動的現金流：
償還債務			—						(700,000)
發行普通股所得款項			26,028						13,678
普通股回購			(400,101)						—
用於融資活動的現金淨額			(374,073)						(686,322)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響			26,423						(11,448)
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)			1,567,437						(20,610)
期初現金、現金等價物和限制性現金			5,170,582						6,055,111
期末現金、現金等價物和限制性現金			$	6,738,019					$	6,034,501

見合併財務報表附註。

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目錄表

Netflix公司

合併資產負債表

(以千為單位，股票和麪值數據除外)

			自.起
			3月31日， 2023						十二月三十一日， 2022
			(未經審計)
資產
流動資產：
現金和現金等價物			$	6,714,594					$	5,147,176
短期投資			1,112,910						911,276
其他流動資產			2,655,119						3,208,021
流動資產總額			10,482,623						9,266,473
內容資產，淨額			32,349,184						32,736,713
財產和設備，淨額			1,413,094						1,398,257
其他非流動資產			5,245,444						5,193,325
總資產			$	49,490,345					$	48,594,768
負債與股東權益
流動負債：
當前內容負債			$	4,344,580					$	4,480,150
應付帳款			591,987						671,513
應計費用和其他負債			1,718,069						1,514,650
遞延收入			1,262,271						1,264,661
短期債務			399,163						—
流動負債總額			8,316,070						7,930,974
非流動內容負債			2,908,029						3,081,277
長期債務			14,037,965						14,353,076
其他非流動負債			2,400,085						2,452,040
總負債			27,662,149						27,817,367
承付款和或有事項(附註7)
股東權益：
普通股，$0.001票面價值；4,990,000,0002023年3月31日和2022年12月31日授權的股票；444,536,878和445,346,776已發行和未償還分別於2023年3月31日和2022年12月31日			4,762,395						4,637,601
按成本價計算的庫存股(2,786,534和1,564,478股票分別為2023年3月31日和2022年12月31日)			(1,228,920)						(824,190)
累計其他綜合損失			(191,695)						(217,306)
留存收益			18,486,416						17,181,296
股東權益總額			21,828,196						20,777,401
總負債和股東權益			$	49,490,345					$	48,594,768

見合併財務報表附註。

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目錄表

Netflix公司

股東權益合併報表

(未經審計)

(單位：千)

						截至三個月
						3月31日， 2023						3月31日， 2022
股東權益總額、期初餘額						$	20,777,401					$	15,849,248
普通股和額外實收資本：
期初餘額						$	4,637,601					$	4,024,561
在行使期權時發行普通股						25,695						11,810
基於股票的薪酬費用						99,099						119,209
期末餘額						$	4,762,395					$	4,155,580
庫存股：
期初餘額						$	(824,190)					$	(824,190)
回購普通股作為庫存股持有						(404,730)						—
期末餘額						$	(1,228,920)					$	(824,190)
累計其他綜合虧損：
期初餘額						$	(217,306)					$	(40,495)
其他全面收益(虧損)						25,611						(33,675)
期末餘額						$	(191,695)					$	(74,170)
留存收益：
期初餘額						$	17,181,296					$	12,689,372
淨收入						1,305,120						1,597,447
期末餘額						$	18,486,416					$	14,286,819
股東權益總額、期末餘額						$	21,828,196					$	17,544,039

見合併財務報表附註。

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目錄表

Netflix公司

合併財務報表附註

(未經審計)

1. 主要會計政策的列報依據和摘要

所附Netflix，Inc.及其全資子公司(“本公司”)的中期合併財務報表已按照美國(“美國”)公認的會計準則編制。並在所有實質性方面與公司於2023年1月26日提交給美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)的截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告中所應用的內容一致。根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制綜合財務報表時，管理層須作出影響綜合財務報表及附註所報金額的估計及判斷。受此類估計和假設影響的重要項目包括內容資產的攤銷以及所得税資產和負債的確認和計量。本公司根據過往經驗及本公司認為在當時情況下合理的其他各種假設作出估計。本公司定期評估假設、判斷及估計。實際結果可能與這些估計不同。

中期財務信息未經審計，但反映了管理層認為公平列報本文所述信息所必需的所有正常經常性調整。中期綜合財務報表應與本公司截至2022年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中包括的經審計綜合財務報表及相關附註一併閲讀。中期業績不一定代表全年業績。

與截至2022年12月31日的公司年度報告Form 10-K中描述的重大會計政策相比，公司的重大會計政策沒有重大變化。

2. 收入確認

該公司的主要收入來源是每月的會費。會員在其每月會員資格開始之前就被預付賬單，收入在每個月會員期間按比例確認。收入是扣除從成員徵收並匯給政府當局的税款後淨額列報的。在所有合作關係中，包括消費電子(“CE”)製造商、多頻道視頻節目分銷商(“MVPD”)、移動運營商和互聯網服務提供商(“互聯網服務提供商”)在內的合作伙伴在公司保留對其成員的服務交付控制權的情況下，公司是所有關係中的委託人。通常，支付給合作伙伴的費用，如營銷費用，都會計入費用。然而，如果沒有提供不同的服務來換取向合作伙伴支付的款項，或者如果會員支付的價格是由合作伙伴確定的，並且Netflix服務沒有單獨的價格(例如，捆綁在一起)，這些付款將被確認為收入減少。

下表分別按地區彙總了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的收入、付費會員淨增加數和付費會員終止數：

美國和加拿大(UCAN)

						截至/截至三個月
						3月31日， 2023						3月31日， 2022
						(單位：千)
收入						$	3,608,645					$	3,350,424
付費會員淨增加(虧損)						102						(636)
期末付費會員資格（1）						74,398						74,579

歐洲、中東和非洲(EMEA)

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目錄表

						截至/截至三個月
						3月31日， 2023						3月31日， 2022
						(單位：千)
收入						$	2,517,641					$	2,561,831
付費會員淨增加(虧損)						644						(303)
期末付費會員資格（1）						77,373						73,733

拉丁美洲（拉丁美洲）

						截至/截至三個月
						3月31日， 2023						3月31日， 2022
						(單位：千)
收入						$	1,070,192					$	998,948
付費會員淨增加(虧損)						(450)						(351)
期末付費會員資格（1）						41,249						39,610

亞太地區（APAC）

						截至/截至三個月
						3月31日， 2023						3月31日， 2022
						(單位：千)
收入						$	933,523					$	916,754
付費會員淨增加(虧損)						1,455						1,087
期末付費會員資格（1）						39,478						33,719

(1)付費會員(也稱為付費訂閲)被定義為在註冊和提供付款方式後有權獲得Netflix服務的會員，這不是公司可能向新會員或重新加入會員提供的免費試用或某些其他促銷活動的一部分。某些成員可以選擇添加額外的會員子帳户。這些額外的會員子賬户不包括在付費會員資格中。自生效取消之日起，會員資格將被取消，並不再反映在上述指標中。自願取消通常在預付費會員期結束時生效。由於支付方式失敗而導致的非自願取消將立即生效。會員資格是根據註冊時使用的地理位置分配給地區的，這是由公司的內部系統確定的，這些系統利用了行業標準的地理位置技術。

美國總收入，包括上表未報告的DVD收入，為#美元3.310億美元3.1截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月分別為10億美元。DVD收入為1美元32百萬美元和美元40截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月分別為100萬美元。

遞延收入包括尚未確認的會員費，以及尚未完全兑換的禮品卡和其他預付會員卡。截至2023年3月31日，遞延收入總額為美元1,262其中絕大多數與會員費有關，預計將在下個月內確認為收入。與禮品卡和其他預付會員卡有關的遞延收入餘額將在兑換後的服務期內確認為收入，預計在未來12個月內發生。截至2023年3月31日的遞延收入總額與餘額#美元相比保持相對持平。1,265截至2022年12月31日，為100萬。

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目錄表

3. 每股收益

基本每股收益是用期內普通股流通股的加權平均數計算的。稀釋後每股收益是使用普通股的加權平均數計算的，如果稀釋，則使用期間內潛在的普通股流通股計算。普通股的潛在股份由假定行使股票期權時可發行的增發股份組成。每股收益的計算方法如下：

			截至三個月
			3月31日， 2023						3月31日， 2022
			(單位：萬人，每股收益數據除外)
基本每股收益：
淨收入			$	1,305,120					$	1,597,447
計算中使用的份額：
加權平均普通股流通股			445,244						444,146
基本每股收益			$	2.93					$	3.60
稀釋後每股收益：
淨收入			$	1,305,120					$	1,597,447
計算中使用的份額：
加權平均普通股流通股			445,244						444,146
員工股票期權			7,173						8,838
加權平均股數			452,417						452,984
稀釋後每股收益			$	2.88					$	3.53

行使價格高於普通股平均市場價格的員工股票期權被排除在稀釋計算之外，因為納入其中將具有反稀釋作用。 下表總結了排除在稀釋計算之外的普通股潛在股份：

截至三個月

3月31日， 2023

3月31日， 2022

(單位：萬人)

員工股票期權

5,847

2,749

10

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目錄表

4. 現金、現金等價物、受限現金和短期投資

公司的投資政策與可供出售證券的定義一致。公司購買和持有證券的主要目的不是在不久的將來出售。該公司的政策側重於保存資本、流動性和回報。公司可能會不時出售某些證券，但目標通常不是通過短期價格差異產生利潤。 下表彙總了公司截至2023年3月31日和2022年12月31日的現金、現金等值物、限制性現金和短期投資：

			截至2023年3月31日
			現金和現金等價物						短期投資						其他流動資產						非流動資產						總計
			(單位：千)
現金			$	3,787,630					$	—					$	3,889					$	19,483					$	3,811,002
1級證券：
貨幣市場基金			2,561,649						—						—						53						$	2,561,702
2級證券：
定期存款（1）			365,315						1,112,910						—						—						$	1,478,225
			$	6,714,594					$	1,112,910					$	3,889					$	19,536					$	7,850,929

			截至2022年12月31日
			現金和現金等價物						短期投資						其他流動資產						非流動資產						總計
			(單位：千)
現金			$	4,071,584					$	—					$	3,410					$	19,874					$	4,094,868
1級證券：
貨幣市場基金			569,826						—						—						122						569,948
2級證券：
定期存款（1）			505,766						911,276						—						—						1,417,042
			$	5,147,176					$	911,276					$	3,410					$	19,996					$	6,081,858

(1)該公司的定期存款大部分為境內存款，一年內到期。

其他流動資產包括與自我保險和信用證協議相關的存款的受限制現金。 非流動資產包括與信用證協議相關的受限制現金。第2級類別中的現金等值項目和短期投資的公允價值基於可觀察輸入數據，例如計量日類似資產的報價;不活躍市場的報價;或直接或間接可觀察的其他輸入數據。

見附註6債務請參閲綜合財務報表，瞭解有關公司優先票據公允價值的進一步信息。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月內，分別沒有重大的已實現損益總額。

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5. 資產負債表組成部分

內容資產，淨額

內容資產包括以下內容：

			自.起
			3月31日， 2023						十二月三十一日， 2022
			(單位：千)
許可內容，淨			$	12,533,388					$	12,732,549
製作的內容，網絡
釋放，攤銷較少			9,306,337						9,110,518
在生產中			9,872,138						10,255,940
開發和預製作中			637,321						637,706
			19,815,796						20,004,164
內容資產，淨額			$	32,349,184					$	32,736,713

截至2023年3月31日，約為5,430百萬，$2,781百萬美元，以及$1,952百萬美元12,533預計將在未來三年每年攤銷許可內容的100萬美元未攤銷成本。 截至2023年3月31日，約為美元3,553百萬，$2,393百萬美元，以及$1,692百萬美元9,306已發佈內容的未攤銷成本預計將在未來三年中每年攤銷。

截至2023年3月31日，應計參與和剩餘金額並不重大。

下表代表內容資產的攤銷：

			截至三個月
			3月31日， 2023						3月31日， 2022
			(單位：千)
獲得許可的內容			$	1,723,678					$	1,884,438
製作的內容			1,736,306						1,281,927
總計			$	3,459,984					$	3,166,365

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財產和設備，淨額

財產和設備以及累計折舊包括以下內容：

						自.起
						3月31日， 2023						十二月三十一日， 2022						估計可用壽命
						(單位：千)
土地						$	86,452					$	85,005
建築物						60,420						52,106						30年份
租賃權改進						1,050,836						1,040,570						租期內
傢俱和固定裝置						153,836						153,682						3年份
信息技術						443,073						442,681						3年份
公務機						115,578						115,578						8-10年份
機器和設備						27,068						26,821						3-5年份
基建工程在建工程						284,181						235,555
財產和設備，毛額						2,221,444						2,151,998
減去：累計折舊						(808,350)						(753,741)
財產和設備，淨額						$	1,413,094					$	1,398,257

租契

該公司主要就房地產簽訂了經營租賃。 經營租賃計入公司合併資產負債表中的“其他非流動資產”，代表公司在租賃期內使用基礎資產的權利。 公司支付租賃付款的義務包括在公司合併資產負債表的“應計費用和其他負債”和“其他非流動負債”中。

與公司經營使用權資產及相關經營租賃負債相關的信息如下：

			截至三個月
			3月31日， 2023						3月31日， 2022
			(單位：千)
為經營租賃負債支付的現金			$	113,407					$	103,141
以新的經營租賃義務換取的使用權資產			20,894						141,298

			自.起
			3月31日， 2023						十二月三十一日， 2022
			(單位：千)
經營性租賃使用權資產淨額			$	2,175,020					$	2,227,122
流動經營租賃負債			363,304						355,985
非流動經營租賃負債			2,155,415						2,222,503
經營租賃負債總額			$	2,518,719					$	2,578,488

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其他流動資產

其他流動資產包括：

						自.起
						3月31日， 2023						十二月三十一日， 2022
						(單位：千)
應收貿易賬款						$	1,025,509					$	988,898
預付費用						485,997						392,735
其他						1,143,613						1,826,388
其他流動資產總額						$	2,655,119					$	3,208,021

其他減少主要是由於收到修改後的內容許可安排下的應付款項所致。

6. 債務

截至2023年3月31日，公司未償票據總額為美元14,437百萬，淨額為$76百萬美元的發行成本，期限不同（“票據”）。 未償餘額中，美元399扣除發行成本後，百萬美元在合併資產負債表上被歸類為短期債務。截至2022年12月31日，公司未償票據總額為美元14,353百萬，淨額為$79百萬的發行成本。每張票據均按面值發行，是公司的優先無擔保債務。 利息每半年按固定利率支付一次。 一部分未償票據以外幣計價（包括歐元5,170百萬）並在每個資產負債表日重新計量為美元（重新計量損失總計美元81截至2023年3月31日的三個月內為百萬）。

下表概述了截至2023年3月31日和2022年12月31日公司未償債務以及基於不太活躍市場報價的公允價值：

						本金額																								2級公允價值截至
						3月31日， 2023						十二月三十一日， 2022						發行日期						成熟性						3月31日， 2023						十二月三十一日， 2022
						(單位：百萬)																								(單位：百萬)
5.750高級附註百分比						$	400					$	400					2014年2月						2024年3月						$	404					$	404
5.875高級附註百分比						800						800						2015年2月						2025年2月						817						811
3.000高級票據百分比(1)						510						503						2020年4月						2025年6月						503						495
3.625高級附註百分比						500						500						2020年4月						2025年6月						487						479
4.375高級附註百分比						1,000						1,000						2016年10月						2026年11月						991						980
3.625高級票據百分比(1)						1,412						1,391						2017年5月						2027年5月						1,403						1,338
4.875高級附註百分比						1,600						1,600						2017年10月						2028年4月						1,610						1,557
5.875高級附註百分比						1,900						1,900						2018年4月						2028年11月						2,002						1,930
4.625高級票據百分比(1)						1,194						1,177						2018年10月						2029年5月						1,222						1,151
6.375高級附註百分比						800						800						2018年10月						2029年5月						862						830
3.875高級票據百分比(1)						1,303						1,284						2019年4月						2029年11月						1,283						1,201
5.375高級附註百分比						900						900						2019年4月						2029年11月						917						885
3.625高級票據百分比(1)						1,194						1,177						2019年10月						2030年6月						1,153						1,078
4.875高級附註百分比						1,000						1,000						2019年10月						2030年6月						998						944
						$	14,513					$	14,432																	$	14,652					$	14,083

(1)以下高級債券以歐元為本金：3.000歐元高級票據百分比470百萬，3.625歐元高級票據百分比1,300百萬，4.625歐元高級票據百分比1,100百萬，3.875歐元高級票據百分比1,200百萬美元，以及3.625歐元高級票據百分比1,100百萬美元。

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目錄表

於控制權發生變更時，持有人可選擇以現金買入價償還全部或部分債券101本金的%加上應計利息。公司可在債券到期前贖回全部或部分債券，贖回金額相當於債券本金加應計未付利息和適用溢價。除其他條款和條件外，這些票據還包括對公司創造、產生或允許某些留置權；進行出售和回租交易；創造、承擔、產生或擔保公司某些子公司的額外債務；以及與公司及其子公司的全部或幾乎所有資產合併或合併，或向另一人轉讓、轉移或租賃的能力的限制。截至2023年3月31日和2022年12月31日，本公司遵守了所有相關公約。

循環信貸融資機制

2023年3月6日，該公司修改了其美元130億無抵押循環信貸安排(“循環信貸協議”)，以取代倫敦銀行同業拆借利率，以浮動擔保隔夜融資利率(“期限SOFR利率”)作為利息支付的索引利率等。循環信貸協議將於2026年6月17日到期。循環貸款可以在2026年6月17日之前借入、償還和再借入，屆時必須償還所有借入的金額。本公司可根據循環信貸協議將未來借款所得款項用作營運資金及一般企業用途。截至2023年3月31日，不是已根據循環信貸協議借入金額。

循環信貸協議項下借款的利息(由本公司選擇)為(I)等於基本利率(“備用基本利率”)的浮動利率或(Ii)等於SOFR期限利率(或適用的基準替代利率)的利率，外加保證金。0.75%。備用基本利率被定義為(A)《華爾街日報》不時發佈的利率中最大的一個，即最優惠利率，(B)聯邦基金利率，加上。0.500%和(C)一個月期限的SOFR利率，外加1.00%。SOFR利率是由紐約聯邦儲備銀行或繼任管理人管理的相關利息期間的前瞻性擔保隔夜融資利率，但在任何情況下，SOFR利率不得低於。0.00年利率%。

本公司亦有義務就循環信貸協議的未支取金額按年率支付承諾費。0.10%。循環信貸協議要求本公司遵守若干契諾，包括限制或限制本公司附屬公司產生債務的能力，以及限制或限制本公司及其附屬公司授予留置權以及進行銷售和回租交易的能力的契諾；如屬本公司或擔保人，則合併、綜合、清算、解散或出售、轉讓、租賃或以其他方式處置本公司及其附屬公司的全部或幾乎所有資產。截至2023年3月31日及2022年12月31日，本公司遵守所有相關公約。

7. 承付款和或有事項

內容

截至2023年3月31日，該公司擁有21.510億美元的債務，其中包括4.3包括在“當前內容負債”中的10億美元和2.9綜合資產負債表上的10億美元“非流動內容負債”和14.3由於尚未達到確認資產的標準，合併資產負債表中未反映的債務有10億美元。

截至2022年12月31日，該公司擁有21.810億美元的債務，其中包括4.5包括在“當前內容負債”中的10億美元和3.1綜合資產負債表上的10億美元“非流動內容負債”和14.2由於尚未達到確認資產的標準，合併資產負債表中未反映的債務有10億美元。

這些內容義務的預期付款時間如下：

			截至2010年12月1日
			3月31日， 2023						十二月三十一日， 2022
			(單位：千)
不到一年			$	9,771,665					$	10,038,483
一年後到期，三年後到期			9,536,111						9,425,551
三年後到期，五年後到期			1,964,812						2,124,307
五年後到期			253,283						243,606
總內容義務			$	21,525,871					$	21,831,947

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目錄表

內容債務包括與內容的獲取、許可和製作有關的金額。以非美元貨幣計價的債務按期末匯率折算成美元。內容製作的義務包括根據創造性人才和就業協議作出的不可撤銷的承諾，以及與製作有關的其他承諾。收購和許可內容的義務在本公司簽訂協議以獲得未來所有權時產生。一旦圖書可用，內容負債就記錄在綜合資產負債表上。某些協議包括對未知未來圖書的許可權的義務，這些圖書的最終數量和/或費用截至報告日期尚未確定。傳統的電影製作協議或某些電視劇許可協議，其中播出的季數未知，就是這種許可協議的例子。除已知的最低金額外，該公司不包括對這些未來所有權的任何估計債務。然而，未知的債務預計將是重大的。

法律訴訟

在正常經營過程中，公司不時會受到訴訟事宜和索償的影響，包括與員工關係、商業行為和專利侵權有關的索償。訴訟的費用可能很高，而且會對正常的商業運營造成幹擾。此外，複雜的法律程序的結果很難預測，隨着訴訟和相關事件的展開，公司對這些問題的看法未來可能會發生變化。本公司承擔已發生的法律費用。本公司在可能發生負債且損失金額可合理估計的情況下，計提或有損失準備金。任何法律問題的不利結果，如果是重大的，可能會對公司的運營或其財務狀況、流動資金或運營結果產生不利影響。

本公司涉及未在此列明的訴訟事項，但目前並不認為該等事項個別或整體屬重大事項。隨着訴訟和相關事件的展開，公司對未列出的事項的看法可能會在未來發生變化。

賠償

在正常業務過程中，公司已達成合同安排，同意就某些事項向業務合作伙伴和其他各方提供不同範圍和條款的賠償，包括但不限於因公司違反此類協議和第三方提出的知識產權侵權索賠而產生的損失。在這些情況下，付款可能以另一方根據特定合同規定的程序提出索賠為條件。

本公司在這些協議下的義務可能在時間或金額方面受到限制，在某些情況下，本公司可能向第三方追索某些付款。此外，本公司已與其董事及若干高級職員訂立彌償協議，要求(其中包括)就彼等作為董事或高級職員的身份或服務而可能產生的若干法律責任作出彌償。這些義務的條款各不相同。

由於本公司債務的有條件性質以及每項特定協議所涉及的獨特事實和情況，無法對該等或類似協議下未來可能支付的最高金額作出合理估計。不是與這些賠償義務有關的應計金額已在所附合並財務報表中計入。

8. 股東權益

股票期權計劃

2020年6月，公司股東批准了2020年股票計劃，該計劃於2020年3月由公司董事會通過，但須經股東批准。 2020年股票計劃規定向員工授予激勵股票期權，並向員工、董事和顧問授予非法定股票期權、股票增值權、限制性股票和限制性股票單位。

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目錄表

與公司股票期權計劃相關的活動摘要如下：

									未完成的期權
			股票 可用 為了格蘭特						數量： 股票						加權的- 平均值 行使價格 (每股)						加權平均 剩餘 合同條款 (單位：年)						聚合內在價值 (單位：千)
截至2022年12月31日的餘額			16,454,103						19,896,861						$	242.22
授與			(591,343)						591,343						317.39
已鍛鍊			—						(412,158)						62.29
過期			—						(574)						13.14
截至2023年3月31日的餘額			15,862,760						20,075,472						$	248.14					5.58						$	2,545,760
已歸屬且預計將於2023年3月31日歸屬									20,075,472						$	248.14					5.58						$	2,545,760
自2023年3月31日起可行使									20,014,050						$	247.85					5.56						$	2,544,913

上表中的總內在價值代表税前總內在價值（公司2023年一季度最後一個交易日收盤價與行使價的差額，乘以物有所值期權的數量）如果所有期權持有人在2023年第一季度的最後一個交易日行使期權，期權持有人就會收到這一數字。 該金額根據公司普通股的公平市場價值而變化。

與期權行使相關的金額摘要如下：

			截至三個月
			3月31日， 2023						3月31日， 2022
			(單位：千)
行使的期權的總內在價值			$	116,310					$	114,762
從行使的期權中收到的現金			26,028						13,678

基於股票的薪酬

股票期權通常在授予日期全額歸屬，並可全額行使 十年合同期限，無論就業狀況如何。 授予某些指定高管的股票期權歸屬於 一年制授予日的週年紀念日，以員工在授予日之前在公司的連續受僱或服務為準。下表總結了使用點陣-二叉樹模型和估值數據對期權授予進行估值的假設：

			截至三個月
			3月31日， 2023						3月31日， 2022
股息率			—		%				—		%
預期波動率			46		%				38		%
無風險利率			3.63		%				1.71		%
次優運動係數			4.22						4.71
加權平均公允價值(每股)			$	186					$	228
基於股票的薪酬總支出(千)			$	99,099					$	119,209
所得税對撥備的總影響(單位：千)			$	21,711					$	26,413

股票回購

2021年3月，公司董事會批准回購至多美元5200億股普通股，沒有到期日。股票回購可以通過公開市場回購來實現，符合《交易法》第10b-18條的規則，包括使用根據《交易法》第10b5-1條有資格的交易計劃、私下協商的交易、加速股票回購計劃、大宗購買或其他類似的購買技術，並以管理層認為適當的金額進行。公司沒有義務回購任何特定數量的股份，回購的時間和實際數量將取決於各種因素，包括公司的股價、一般經濟、商業和市場狀況，以及另類投資

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目錄表

機遇。公司可以隨時停止對其普通股的任何回購，而無需事先通知。在截至2023年3月31日的三個月內，公司回購了1,222,056股票，總金額為$4001000萬美元。截至2023年3月31日，美元4.0仍有1000億美元可供回購。本公司購回的股份在交易結算時入賬。截至2023年3月31日，沒有未解決的股份回購。收購股份所產生的直接成本計入股份總成本。

9. 所得税

						截至三個月
						3月31日， 2023						3月31日， 2022
						(除百分比外，以千為單位)
所得税撥備						$	163,754					$	382,245
實際税率						11		%				19		%

截至2023年3月31日的三個月的有效税率與聯邦法定税率不同，主要是由於減税和就業法案、研發抵免的國際條款的影響，以及對基於股票的薪酬的超額税收收益的確認。截至2022年3月31日的三個月的有效税率與聯邦法定税率不同，主要是由於外國税收增加，但被《減税和就業法案》國際條款的影響以及確認基於股票的薪酬的超額税收利益所抵消。

與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月的有效税率下降，主要是由於外國税收減少。在截至2023年3月31日的三個月內，公司確認了一項獨立的税收優惠，與股票薪酬的超額税收優惠相關，金額為$24100萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為25百萬美元。

未確認的税收優惠總額為$234百萬美元和美元227分別截至2023年3月31日和2022年12月31日。未確認的税收優惠總額，如果被公司確認，將導致減少約$162因此對公司的實際税率產生有利的影響。

該公司提交美國聯邦、州和外國的納税申報單。該公司目前正在接受美國國税局2016年至2018年的審查，並將在2019年至2022年接受審查。2015年至2022年的外國和州納税申報單將受到各州和外國司法管轄區的審查。雖然公司正在接受聯邦、州和外國税務機關的不同階段的調查和審查，但我們相信，我們的税收狀況很可能會持續下去。儘管如此，未來可能會產生與這些事項有關的義務。

鑑於當前審查的潛在結果以及當前審查對訴訟時效可能到期的影響，未確認税收優惠的餘額有可能在未來12個月內發生重大變化。然而，目前無法估計合理可能的調整範圍。

10. 細分市場和地理信息

該公司的運營方式為一運營部門。本公司的首席運營決策者(“CODM”)是其聯席首席執行官，他們審查在綜合基礎上提交的財務信息，以做出運營決策、評估財務業績和分配資源。

美國總收入為$3.310億美元3.1截至2023年、2023年和2022年3月31日的三個月分別為10億美元。見附註2收入確認有關按地區劃分的流媒體收入的更多信息。

公司截至2023年3月31日和2022年12月31日在綜合資產負債表上確認的長期有形資產以及公司經營租賃使用權資產位於如下位置：

			自.起
			3月31日， 2023						十二月三十一日， 2022
			(單位：千)
美國			$	2,721,743					$	2,745,071
國際			866,371						880,308

第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

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目錄表

前瞻性陳述

這份Form 10-Q季度報告包含符合聯邦證券法的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於以下陳述：我們的核心戰略；我們改進內容提供和服務的能力；我們未來的財務業績，包括對收入、遞延收入、營業收入和利潤率、淨收入、費用和盈利能力的預期；流動性，包括我們資本資源的充分性、經營活動(用於)提供的淨現金、獲得融資來源和自由現金流；資本配置戰略，包括任何股票回購或回購計劃；季節性；股價波動；匯率波動的影響，包括對淨收入、收入和每個付費成員的平均收入的影響；利率波動的影響；這些問題包括：現有設施的充分性；未來的監管變化及其對我們業務的影響；知識產權；價格變化和測試；最近採用的會計聲明的影響；與內容資產相關的變化的會計處理；收購；會員增長，包括內容和定價變化對會員增長的影響；合作伙伴關係；會員觀看模式；股息；未來的合同義務，包括未知的內容義務和付款時間；我們的全球內容和營銷投資，包括對原創節目的投資；內容攤銷；税務審查的解決方案；税費支出；未確認的税收優惠；遞延税收資產；以及我們有效管理變化和增長的能力。這些前瞻性陳述會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定性可能會導致實際結果和事件與前瞻性陳述中包含的內容大不相同。可能導致或導致此類差異的因素包括但不限於，我們於2023年1月26日提交給美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)的截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告中討論的那些因素，特別是第一部分第1A項中“風險因素”標題下討論的風險因素。

除非法律要求，我們沒有義務修改或公開發布對本Form 10-Q季度報告中包含的任何前瞻性陳述的任何修訂。

投資者和其他人應注意，我們通過我們的投資者關係網站(Ir.netflix.net)、美國證券交易委員會備案、新聞稿、公開電話會議和網絡廣播。我們使用這些渠道以及社交媒體和博客與我們的成員和公眾就我們的公司、我們的服務和其他問題進行交流。我們在社交媒體和博客上發佈的信息可能被認為是實質性信息。因此，我們鼓勵投資者、媒體和其他對我們公司感興趣的人查看我們在投資者關係網站上列出的社交媒體渠道和博客上發佈的信息。

概述

我們是世界領先的娛樂服務公司之一，在190多個國家和地區擁有超過2.32億付費會員，享受各種流派和語言的電視連續劇、電影和遊戲。會員可以隨時隨地隨心所欲地玩耍、暫停和恢復觀看，還可以隨時改變計劃。

我們的核心戰略是在我們的營業利潤率目標範圍內在全球範圍內發展我們的業務。我們努力通過提供令人信服的內容來取悦我們的會員並吸引新會員，從而不斷改善我們會員的體驗。我們尋求推動圍繞我們的內容的討論，以進一步提升會員喜悦的水平，我們正在不斷改進我們的用户界面，以幫助我們的會員更容易地選擇他們認為有趣的內容。

我們的會員增長呈現出季節性模式，反映了消費者何時購買聯網屏幕以及何時傾向於增加觀看次數的變化。從歷史上看，第四季度代表着我們流媒體會員最大的增長。此外，我們的會員增長可能會受到我們的內容發佈時間表和定價變化的影響。

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目錄表

經營成果

以下是我們的綜合業績亮點：

			截至/截至三個月												變化
			3月31日， 2023						3月31日， 2022						Q1‘23與Q1’22
			(單位為千，不包括每個會員的收入和百分比)
財務業績：
流媒體收入			$	8,130,001					$	7,827,957					$	302,044					4		%
DVD收入(1)			31,502						39,810						(8,308)						(21)		%
總收入			$	8,161,503					$	7,867,767					$	293,736					4		%
營業收入			$	1,714,317					$	1,971,626					$	(257,309)					(13)		%
營業利潤率			21		%				25		%				(4)		%
全球流媒體會員資格：
付費會員淨增加(虧損)			1,751						(203)						1,954						963		%
期滿時的付費會員費			232,498						221,641						10,857						5		%
平均付費會員資格			231,623						221,743						9,880						4		%
每個付費會員的平均月收入			$	11.70					$	11.77					$	(0.07)					(1)		%

(1)2023年4月，我們宣佈計劃停止郵寄DVD服務，我們預計這不會對我們的運營或財務業績產生實質性影響。

與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月的合併收入增長了4%。我們綜合收入的增長是由於平均付費會員人數增長了4%，但每名付費會員平均每月收入下降1%部分抵消了這一增長。每個付費會員每月平均收入的下降主要是由於美元相對於某些外幣走強以及計劃組合的變化，但部分被我們的價格變化所抵消。

營業費用的增長速度快於收入的增長速度，這受到外匯匯率波動的不利影響，導致營業利潤率與上一次比較期間相比有所下降。

流媒體收入

我們的收入主要來自與向我們的會員提供流媒體內容相關的服務的每月會員費。我們提供各種流媒體會員計劃，其價格因國家和計劃的特點而異。截至2023年3月31日，我們付費計劃的定價從每月相當於1美元到26美元不等。我們預計，我們的會員計劃在每個國家的價格可能會不時變化，我們可能會測試其他計劃和價格的變化。

下表按地區彙總了截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月的三個月的流媒體收入和其他流媒體會員信息。

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目錄表

美國和加拿大(UCAN)

						截至/截至三個月												變化
						3月31日， 2023						3月31日， 2022						Q1‘23與Q1’22
						(單位為千，不包括每個會員的收入和百分比)
收入						$	3,608,645					$	3,350,424					$	258,221					8		%
付費會員淨增加(虧損)						102						(636)						738						116		%
期滿時的付費會員費						74,398						74,579						(181)						—		%
平均付費會員資格						74,347						74,897						(550)						(1)		%
每個付費會員的平均月收入						$	16.18					$	14.91					$	1.27					9		%
不變貨幣變化（1）																								9		%

歐洲、中東和非洲(EMEA)

						截至/截至三個月												變化
						3月31日， 2023						3月31日， 2022						Q1‘23與Q1’22
						(單位為千，不包括每個會員的收入和百分比)
收入						$	2,517,641					$	2,561,831					$	(44,190)					(2)		%
付費會員淨增加(虧損)						644						(303)						947						313		%
期滿時的付費會員費						77,373						73,733						3,640						5		%
平均付費會員資格						77,051						73,885						3,166						4		%
每個付費會員的平均月收入						$	10.89					$	11.56					$	(0.67)					(6)		%
不變貨幣變化（1）																								1		%

拉丁美洲（拉丁美洲）

						截至/截至三個月												變化
						3月31日， 2023						3月31日， 2022						Q1‘23與Q1’22
						(單位為千，不包括每個會員的收入和百分比)
收入						$	1,070,192					$	998,948					$	71,244					7		%
付費會員淨增加(虧損)						(450)						(351)						(99)						(28)		%
期滿時的付費會員費						41,249						39,610						1,639						4		%
平均付費會員資格						41,474						39,786						1,688						4		%
每個付費會員的平均月收入						$	8.60					$	8.37					$	0.23					3		%
不變貨幣變化（1）																								8		%

亞太地區（APAC）

						截至/截至三個月												變化
						3月31日， 2023						3月31日， 2022						Q1‘23與Q1’22
						(單位為千，不包括每個會員的收入和百分比)
收入						$	933,523					$	916,754					$	16,769					2		%
付費會員淨增加(虧損)						1,455						1,087						368						34		%
期滿時的付費會員費						39,478						33,719						5,759						17		%
平均付費會員資格						38,751						33,176						5,575						17		%
每個付費會員的平均月收入						$	8.03					$	9.21					$	(1.18)					(13)		%
不變貨幣變化（1）																								(6)		%

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目錄表

(1)我們認為，恆定的貨幣信息有助於分析每個付費會員每月平均收入的潛在趨勢。為了排除外幣匯率波動對每個付費會員的平均每月收入的影響，我們估計本期收入假設外匯匯率與上一年期間每個相應月份的匯率保持不變。在截至2023年3月31日的三個月中，如果外幣匯率與截至2022年3月31日的三個月保持不變，我們的收入將增加約3.46億美元。

收入成本

內容資產的攤銷佔收入成本的大部分。與獲取、許可和製作內容相關的費用(如工資和相關人員費用、與獲得我們內容中包含的音樂版權相關的成本、與人才的整體交易、其他製作相關成本以及參與和剩餘費用)、流媒體交付成本和其他運營成本構成了剩餘的收入成本。我們已經建立了自己的全球內容交付網絡(Open Connect)，以幫助我們通過互聯網向我們的成員高效地傳輸大量內容。因此，交付費用包括與Open Connect相關的設備成本、工資和相關人員費用，以及與通過互聯網交付內容相關的所有第三方成本，如雲計算成本。其他運營成本包括客户服務和支付處理費用，包括我們支付給我們的綜合支付合作夥伴的費用，以及向會員提供我們的內容所產生的其他成本。

			截至三個月												變化
			3月31日， 2023						3月31日， 2022						Q1‘23與Q1’22
			(以千人為單位，除1%外)
收入成本			$	4,803,625					$	4,284,705					$	518,920					12		%
佔收入的百分比			59		%				54		%

收入成本的增加主要是由於與我們現有的和新的內容相關的內容攤銷增加了2.94億美元，包括更多獨家和原創節目。其他收入成本增加了2.25億美元，主要是由於截至2023年3月31日的三個月的其他內容支出與截至2022年3月31日的三個月相比有所增加。

營銷

營銷費用主要包括廣告費用和向我們的營銷和廣告銷售合作伙伴支付的某些款項，這些合作伙伴包括消費電子(CE)製造商、多頻道視頻節目分銷商(MVPD)、移動運營商和互聯網服務提供商(“互聯網服務提供商”)。廣告費用包括數字和電視廣告等促銷活動。營銷費用還包括支持營銷活動的人員的工資和相關費用。

			截至三個月												變化
			3月31日， 2023						3月31日， 2022						Q1‘23與Q1’22
			(以千人為單位，除1%外)
營銷			$	555,362					$	555,978					$	(616)					—		%
佔收入的百分比			7		%				7		%

與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月的營銷費用相對持平。

技術與發展

技術和開發費用主要包括負責改進我們的服務的技術人員的工資和相關費用，包括測試、維護和修改我們的用户界面、我們的建議、商品和基礎設施。技術和開發費用還包括與通用計算機硬件和軟件有關的費用。

			截至三個月												變化
			3月31日， 2023						3月31日， 2022						Q1‘23與Q1’22
			(以千人為單位，除1%外)
技術與發展			$	687,275					$	657,530					$	29,745					5		%
佔收入的百分比			8		%				8		%

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目錄表

技術和開發費用的增加主要是由於人員相關成本增加了2600萬美元。

一般和行政

一般和行政費用主要包括企業人員的工資和相關費用。 一般和行政費用還包括專業費用和其他一般企業費用。

			截至三個月												變化
			3月31日， 2023						3月31日， 2022						Q1‘23與Q1’22
			(除百分比外，以千為單位)
一般和行政			$	400,924					$	397,928					$	2,996					1		%
佔收入的百分比			5		%				5		%

與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月的一般和行政費用保持相對平穩。

利息支出

利息費用主要包括與我們未償債務相關的利息，包括債務發行成本的攤銷。 見附註6 債務請參閲合併財務報表隨附的附註，瞭解有關我們債務義務的更多詳細信息。

						截至三個月												變化
						3月31日， 2023						3月31日， 2022						Q1‘23與Q1’22
						(除百分比外，以千為單位)
利息支出						$	174,239					$	187,579					$	(13,340)					(7)		%
佔收入的百分比						2		%				2		%

利息支出主要包括截至2023年3月31日的三個月我們票據的利息1.74億美元。與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月的利息支出減少是由於已發行計息票據的平均本金總額較低。

利息和其他收入(費用)

利息和其他收入(支出)主要包括外幣餘額的匯兑損益以及現金、現金等價物和短期投資賺取的利息。

						截至三個月												變化
						3月31日， 2023						3月31日， 2022						Q1‘23與Q1’22
						(除百分比外，以千為單位)
利息和其他收入(費用)						$	(71,204)					$	195,645					$	(266,849)					(136)		%
佔收入的百分比						(1)		%				2		%

在截至2023年3月31日的三個月中，利息和其他收入(支出)減少，主要原因是匯兑損失1.07億美元，而2022年同期的收益為1.92億美元。在截至2023年3月31日的三個月中，匯兑損失主要是由於重新計量我們的歐元51.7億歐元優先票據產生的8100萬美元的非現金虧損，以及以功能貨幣以外的貨幣重新計量現金和內容負債頭寸。在截至2022年3月31日的三個月中，外匯收益主要是由於重新計量我們的歐元51.7億歐元優先票據帶來的1.62億美元非現金收益，以及重新計量現金和功能貨幣以外貨幣的內容負債頭寸。與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月的利息收入增加，部分抵消了外幣損益的變化。

所得税撥備

23

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目錄表

						截至三個月												變化
						3月31日， 2023						3月31日， 2022						Q1‘23與Q1’22
						(除百分比外，以千為單位)
所得税撥備						$	163,754					$	382,245					$	(218,491)		(57)		%
實際税率						11		%				19		%

截至2023年3月31日的三個月的有效税率與聯邦法定税率不同，主要是由於減税和就業法案、研究和開發抵免的國際條款的影響，以及對基於股票的薪酬的超額税收收益的確認。

與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月的有效税率下降，主要是由於外國税收的減少。

流動性與資本資源

			自.起												變化
			3月31日， 2023						十二月三十一日， 2022						2023年3月31日與2022年12月31日
			(除百分比外，以千為單位)
現金、現金等價物、限制性現金和短期投資			$	7,850,929					$	6,081,858					$	1,769,071					29		%
短期債務和長期債務			14,437,128						14,353,076						84,052						1		%

在截至2023年3月31日的三個月中，現金、現金等價物、限制性現金和短期投資增加了17.69億美元，主要是由於業務提供的現金，主要被股票回購所抵消。

扣除債務發行成本後的債務增加了8400萬美元，這主要是由於對我們的歐元計價票據進行了重新計量。我們未來12個月到期的未償還票據的本金和利息總額為6.85億美元。截至2023年3月31日，尚未根據10億美元循環信貸協議借款。見附註6：債務包括在我們合併財務報表的附註中。

我們預計，與前幾年相比，我們未來來自債務市場的資本需求將更加有限。我們是否有能力獲得這筆或我們可能選擇或需要的任何額外融資，包括潛在的戰略性收購和投資，將取決於我們的發展努力、業務計劃、經營業績以及我們尋求融資時的資本市場狀況。我們可能無法以我們可以接受的條款或根本無法獲得此類融資。如果我們通過發行股票或債務證券籌集更多資金，這些證券可能擁有優先於我們普通股的權利、優惠或特權，我們的股東可能會受到稀釋。

2021年3月，我們的董事會批准回購高達50億美元的普通股，沒有到期日。股票回購可以通過公開市場回購來實現，符合《交易法》第10b-18條的規則，包括使用根據《交易法》第10b5-1條有資格的交易計劃、私下協商的交易、加速股票回購計劃、大宗購買或其他類似的購買技術，並以管理層認為適當的金額進行。我們沒有義務回購任何特定數量的股票，回購的時間和實際數量將取決於各種因素，包括我們的股價、一般經濟、商業和市場狀況，以及其他投資機會。我們可以隨時停止對我們普通股的任何回購，而無需事先通知。在截至2023年3月31日的三個月裏，公司回購了1,222,056股普通股，總金額為4億美元。截至2023年3月31日，仍有40億美元可供回購。

我們現金的主要用途包括收購、許可和製作內容、營銷計劃、流媒體交付和與人員相關的成本，以及用於戰略收購和投資。非原創內容的現金支付條件歷來與攤銷期限一致。對原創內容的投資，特別是我們製作和擁有的內容，需要比授權內容更多的預付現金。例如，製作成本是在內容創建時支付的，遠遠早於內容在服務上可用和攤銷的時間。我們預計將繼續大量投資於全球內容，特別是原創內容，這將影響我們的流動性。我們目前預計，來自運營的現金流、可用資金和融資來源(包括我們的循環信貸安排)將繼續足以滿足我們未來12個月及以後的現金需求。

24

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目錄表

我們已知的合同債務和其他債務產生的重大現金需求主要與我們的內容、債務和租賃債務有關。截至2023年3月31日，預計這些付款的時間如下：

						按期間到期的付款
合同義務(千)：						總計						未來12個月						超過12個月
內容義務(1)						$	21,525,871					$	9,771,665					$	11,754,206
債務(2)						17,898,596						685,089						17,213,507
經營租賃義務(3)						3,309,657						472,369						2,837,288
總計						$	42,734,124					$	10,929,123					$	31,805,001

(1)截至2023年3月31日，內容負債包括43億美元計入綜合資產負債表中的“流動內容負債”和29億美元的“非流動內容負債”，以及143億美元因當時不符合確認標準而未反映在綜合資產負債表中的負債。

上述所需現金不包括對未知未來所有權的任何估計債務，其付款可能不到一年，也可能超過五年。然而，這些未知債務預計數額巨大，我們認為未來三年可能包括大約10億至40億美元，其中絕大多數預計將在未來12個月後支付。上述範圍是基於相當大的管理層判斷，實際金額可能有所不同。一旦我們知道我們將收到的標題和許可費，我們就將金額包括在上面的合同義務表中。

(2)債務包括我們的票據，包括本金和利息支付。見附註6債務如需進一步詳情，請參閲綜合財務報表。

(3)經營租賃負債包括綜合資產負債表中“應計開支及其他負債”及“其他非流動負債”所包括的經營租賃負債，包括推算利息。經營租賃債務還包括沒有反映在綜合資產負債表上的額外債務，因為它們不符合確認標準。見附註5資產負債表組成部分有關租賃的進一步詳情，請參閲本公司合併財務報表的附註。

截至2023年3月31日，我們有2.34億美元的未確認税收優惠總額。目前，無法對未確認的税收優惠餘額的合理可能調整範圍進行估計。

自由現金流

我們將自由現金流定義為經營活動提供(用於)的現金減去購買的財產和設備以及其他資產的變動。我們認為，自由現金流是一項重要的流動性指標，因為它衡量的是在給定時期內，可用於償還債務、進行戰略收購和投資以及用於股票回購等特定活動的現金數量。自由現金流量被視為非GAAP財務指標，不應單獨考慮或替代淨收益、營業收入、經營活動提供的淨現金或根據GAAP列報的任何其他財務業績或流動性指標。

在評估與我們的經營結果相關的流動性時，我們將自由現金流與淨收入進行比較，指出主要的經常性差異是內容支付超過攤銷、基於非現金股票的薪酬支出、我們以歐元計價的債務的非現金重估損益以及其他營運資本差異。營運資本差額包括遞延收入、超過折舊的額外財產和設備購買、税收和我們未償債務的半年利息支付。我們從會員那裏收到的應收賬款通常很快就會結清。

25

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目錄表

			截至三個月												變化
			3月31日， 2023						3月31日， 2022						Q1‘23與Q1’22
			(除百分比外，以千為單位)
經營活動提供的淨現金			$	2,178,740					$	922,839					$	1,255,901					136		%
用於投資活動的現金淨額			(263,653)						(245,679)						17,974						7		%
用於融資活動的現金淨額			(374,073)						(686,322)						(312,249)						(45)		%
自由現金流的非公認會計準則對賬：
經營活動提供的淨現金			2,178,740						922,839						1,255,901						136		%
購置財產和設備			(62,019)						(121,158)						(59,139)						(49)		%
自由現金流			$	2,116,721					$	801,681					$	1,315,040					164		%

截至2023年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金增加了12.56億美元，達到21.79億美元。經營活動提供的淨現金增加主要是由於內容資產支付減少，加上收入增加2.94億美元或4%。與內容資產攤銷增加2.94億美元相比，內容資產支付減少11.18億美元，從39.31億美元減少至28.13億美元，降幅為28%。營運活動提供的現金淨額增加，部分被與營運開支增加有關的付款增加所抵銷，主要與增加人手以支持我們的串流服務持續改善及國際擴張有關。

在截至2023年3月31日的三個月中，用於投資活動的淨現金增加了1800萬美元，這主要是由於購買了短期投資，但由於截至2023年3月31日的三個月沒有收購，部分抵消了這一增長，而截至2022年3月31日的三個月的收購總額為1.25億美元，以及房地產和設備採購的減少。

截至2023年3月31日的三個月，用於融資活動的現金淨額減少3.12億美元，主要是由於截至2023年3月31日的三個月沒有償還債務，與2022年2月到期償還我們5.500%優先債券的本金總額7億美元相比，部分被截至2023年3月31日的三個月的普通股回購總額4億美元所抵消。

截至2023年3月31日的三個月，自由現金流比淨收入高出8.12億美元，主要是由於內容資產的攤銷費用超過現金支付的6.47億美元，基於非現金股票的薪酬支出9900萬美元和歐元計價債務的非現金重計量虧損8100萬美元，部分被其他1500萬美元的非有利營運資本差異所抵消。

截至2022年3月31日的三個月，自由現金流比淨收入低7.96億美元，主要是因為內容資產的現金支付超過攤銷費用7.65億美元，以及我們歐元計價債務的非現金重計量收益1.62億美元，部分被1.19億美元的非現金股票薪酬支出和1200萬美元的其他有利營運資金差額所抵消。

賠償

附註7所載資料承付款和或有事項在“賠償”標題下的合併財務報表，在此引用作為參考。

關鍵會計估計

按照美國公認會計原則編制財務報表和相關披露，以及公司對其財務狀況和經營結果的討論和分析，要求公司管理層作出影響報告金額的判斷、假設和估計。本公司截至2022年12月31日止年度的綜合財務報表附註第I部分本10-Q表第1項及本公司截至2022年12月31日年度報告第II部分綜合財務報表附註第8項“主要會計政策的列報基礎及摘要”描述了本公司編制綜合財務報表所採用的重要會計政策及方法。本公司截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的公司關鍵會計估計沒有重大變化。

26

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目錄表

第三項。關於市場風險的定量和定性披露

有關與利率變動有關的金融市場風險，請參閲本公司截至2022年12月31日止年度的Form 10-K年報第II部分所載的第(7A)項“有關市場風險的量化及定性披露”。自2022年12月31日以來，我們對市場風險的敞口沒有明顯變化。

利率風險

截至2023年3月31日，我們的現金等價物和短期投資一般投資於貨幣市場基金和定期存款。這類基金支付的利息隨當時的利率波動。

截至2023年3月31日，我們有145億美元的債務，其中包括2024年至2030年到期的14批固定利率無擔保債務。請參閲註釋6債務有關所有發行的詳情，請參閲綜合財務報表。我們債務的公允價值將隨着利率的變動而波動，在利率下降的時期增加，在利率上升的時期下降。我們債務的公允價值也將根據外幣匯率的變化而波動，如下所述。

外幣風險

在截至2023年3月31日的三個月裏，以美元以外的貨幣計價的收入佔收入的57%。因此，我們面臨與這些貨幣相關的外幣風險，主要是歐元、英鎊、巴西雷亞爾、加拿大元、墨西哥比索、日元和澳元。

因此，匯率的變化，特別是外幣相對於美元的疲軟，可能會對我們以美元表示的收入和營業收入產生負面影響。在截至2023年3月31日的三個月裏，如果外幣匯率與2022年同期保持一致，我們的收入將增加約3.46億美元。

由於結算的收益(損失)以及以非功能貨幣計價的貨幣資產和負債的重新計量，我們還經歷並將繼續經歷淨收入的波動。在截至2023年3月31日的三個月中，我們確認了1.07億美元的匯兑虧損，這主要是由於我們以歐元計價的高級票據的非現金重新計量，以及以功能貨幣以外的貨幣計價的現金和內容負債的重新計量。

此外，截至2023年3月31日的三個月綜合現金流量表披露的匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響為增加2,600萬美元。

我們不使用外匯合約或衍生品來對衝任何外匯敞口。匯率的波動性取決於許多我們無法可靠準確預測的因素。我們持續的國際擴張增加了我們對匯率波動的風險，因此，這種波動可能會對我們未來的經營業績產生重大影響。

第四項。控制和程序

信息披露控制和程序的評估

我們的管理層在聯席首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序(如交易所法案下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性。在此評估的基礎上，我們的聯席首席執行官和首席財務官得出結論，截至本Form 10-Q季度報告涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序有效地提供了合理的保證，即我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且該等信息正在積累並傳達給我們的管理層，包括我們的聯席首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出關於所需披露的決定。

我們的管理層，包括我們的聯席首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制和程序或我們的內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論構思和運作得有多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。

 

財務報告內部控制的變化

在截至2023年3月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

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目錄表

第二部分：其他信息

第1項。法律訴訟

附註7所載資料承付款和或有事項合併財務報表附註“法律訴訟”標題下的內容通過引用納入本文。

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目錄表

第1A項。風險因素

截至2022年12月31日的年度公司10-K表格年度報告中之前在“風險因素”標題下披露的風險因素沒有重大變化。

第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用

公司購買股票證券

截至2023年3月31日止三個月的股票回購情況如下：

期間						購買的股份總數(%1)						每股平均支付價格（2）						作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數（1）						根據該計劃可能購買的股票的大致美元價值（1）
																								(單位：千)
2023年1月1日-31日						—						$	—					—						$	4,400,000
2023年2月1日至28日						454,686						$	356.55					454,686						$	4,237,883
2023年3月1日至31日						767,370						$	310.00					767,370						$	4,000,000
總計						1,222,056												1,222,056

(1)2021年3月，公司董事會授權回購高達50億美元的普通股，但沒有到期日。有關股票回購活動的更多信息，請參閲注8 股東權益本季度報告中的合併財務報表。
(2)每股支付的平均價格包括與回購相關的成本。

第六項。陳列品

(a)展品：

請參閲10-Q表格本季度報告簽名頁後面的圖表索引。

 

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目錄表

展品索引

 

展品編號

展品説明

以引用方式併入

已歸檔 特此聲明

表格

文件編號

展品

提交日期

3.1

重述的公司註冊證書

8-K

001-35727

3.1

2022年6月8日

3.2

修訂及重新制定附例

8-K

001-35727

3.2

2023年2月24日

10.1†

修訂和重新制定高管離職和留任激勵計劃

X

10.2

修訂的循環信貸協議

X

31.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證聯席首席執行官

X

31.2

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證聯席首席執行官

X

31.3

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證

X

32.1*

聯席首席執行官和首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條的認證

X

101

以下來自公司截至2023年3月31日的季度報告Form 10-Q的財務報表，採用內聯XBRL格式：(I)合併經營報表，(Ii)合併全面收益表，(Iii)合併現金流量表，(Iv)合併資產負債表，(V)合併股東權益報表和(Vi)合併財務報表附註，標記為文本塊幷包括詳細標籤

X

104

公司截至2023年3月31日的季度報告Form 10-Q的封面，格式為內聯XBRL

X

*因此，這些認證不被視為由美國證券交易委員會提交，也不會通過引用的方式納入我們根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的任何文件中，無論任何文件中的任何一般註冊語言。

†指管理合同或補償計劃

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 

30

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目錄表

						Netflix公司
日期：			2023年4月21日			發信人：			/s/特德·薩蘭多斯
									泰德·薩蘭多斯 聯席首席執行官 (首席行政官)
日期：			2023年4月21日			發信人：			撰稿S/格雷格·彼得斯
									格雷格·彼得斯 聯席首席執行官 (首席行政官)
日期：			2023年4月21日			發信人：			/s/傑弗裏·卡博斯基
									傑弗裏·卡博斯基 首席會計官 （首席會計官）

31