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CocaColaCompany成員美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2021-01-012021-12-310000009389球：AnheuserBuschInbevAndSubsidiariesMembers美國-GAAP：與客户簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2021-01-012021-12-310000009389球：InterestRateSwapAndOptionContractsMembers2023-01-012023-12-3100000093892019-12-310000009389幣種：ARS國家/地區：AR2023-12-310000009389球：InterestRateSwapAndOptionContractsMembers2023-12-310000009389球：股票期權和股票結算讚賞權成員2020-01-012020-12-310000009389球：ReexampPlcMember2023-01-012023-12-310000009389球：ReexampPlcMember2022-01-012022-12-310000009389球：ReexampPlcMember2021-01-012021-12-3100000093892023-10-012023-12-3100000093892023-06-3000000093892024-02-1500000093892021-12-310000009389球：股票期權和股票結算讚賞權成員2022-12-310000009389球：股票期權和股票結算讚賞權成員2022-01-012022-12-310000009389球：股票期權和股票結算讚賞權成員2021-01-012021-12-310000009389球：股票期權和股票結算讚賞權成員2023-01-012023-12-310000009389球：股票期權和股票結算讚賞權成員2023-12-310000009389美國-美國公認會計準則：外匯合同成員Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-01-012023-12-310000009389美國-美國公認會計準則：外匯合同成員Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-12-310000009389美國-美國公認會計準則：外匯合同成員Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-12-310000009389SRT：歐洲成員美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2023-01-012023-12-310000009389Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-01-012023-12-310000009389SRT：最大成員數鮑爾：航空航天和技術成員2023-01-012023-12-310000009389SRT：最大成員數2023-01-012023-12-310000009389Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMemberBall：AerspaceBusinessMember2023-01-012023-12-310000009389Ball:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2023-01-012023-12-310000009389Ball:AluminumBeveragePackagingBusinessInRussiaMember2022-01-012022-12-310000009389Ball:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2021-01-012021-12-310000009389Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMemberBall：BallMetalpack JointVentureMember2022-01-012022-03-3100000093892021-07-012021-09-3000000093892021-06-302021-06-300000009389SRT：情景預測成員國家：美國美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2024-01-012024-12-310000009389鮑爾：航空航天和技術成員2023-01-012023-12-310000009389美國-公認會計準則：商品合同成員2023-12-310000009389國家/地區：AR2023-12-310000009389美國公認會計準則：運營部門成員球類：金屬飲料包裝南美成員2023-01-012023-12-310000009389美國公認會計準則：運營部門成員Ball:MetalBeveragePackagingNorthAndCentralAmericaMember2023-01-012023-12-310000009389美國公認會計準則：運營部門成員球類：金屬飲料包裝歐洲成員2023-01-012023-12-310000009389美國公認會計準則：運營部門成員鮑爾：航空航天和技術成員2023-01-012023-12-310000009389美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-12-310000009389美國公認會計準則：運營部門成員球類：金屬飲料包裝南美成員2022-01-012022-12-310000009389美國公認會計準則：運營部門成員Ball:MetalBeveragePackagingNorthAndCentralAmericaMember2022-01-012022-12-310000009389美國公認會計準則：運營部門成員球類：金屬飲料包裝歐洲成員2022-01-012022-12-310000009389美國公認會計準則：運營部門成員鮑爾：航空航天和技術成員2022-01-012022-12-310000009389美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-12-310000009389美國公認會計準則：運營部門成員球類：金屬飲料包裝南美成員2021-01-012021-12-310000009389美國公認會計準則：運營部門成員Ball:MetalBeveragePackagingNorthAndCentralAmericaMember2021-01-012021-12-310000009389美國公認會計準則：運營部門成員球類：金屬飲料包裝歐洲成員2021-01-012021-12-310000009389美國公認會計準則：運營部門成員鮑爾：航空航天和技術成員2021-01-012021-12-310000009389美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-12-310000009389球：非美國替補成員2023-01-012023-12-310000009389球：DefinedBenefitPlanInsuranceAnnuityContractMember國家：GB美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2023-12-310000009389Ball:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2022-01-012022-12-310000009389SRT：情景預測成員Us-gaap:DiscontinuedOperationsDisposedOfBySaleMemberBall：AerspaceBusinessMember美國公認會計準則：次要事件成員2024-02-162024-02-160000009389美國公認會計準則：服務終生成員鮑爾：航空航天和技術成員2023-01-012023-12-310000009389美國公認會計準則：服務終生成員鮑爾：航空航天和技術成員2022-01-012022-12-310000009389國家：美國美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2023-01-012023-12-310000009389國家：美國美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-01-012022-12-310000009389美國-GAAP：外國計劃成員美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2023-01-012023-12-310000009389美國-GAAP：外國計劃成員美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-01-012022-12-310000009389美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-01-012022-12-310000009389美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-01-012021-12-310000009389美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2023-01-012023-12-310000009389國家：GB美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2023-01-012023-12-310000009389國家：德美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2023-01-012023-12-310000009389國家：GB美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-01-012022-12-310000009389國家：德美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-01-012022-12-310000009389國家：GB美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-01-012021-12-310000009389國家：德美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-01-012021-12-310000009389美國-GAAP：外國計劃成員美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2023-12-310000009389美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2023-12-310000009389美國-GAAP：外國計劃成員美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-12-310000009389美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-12-3100000093892022-01-012022-12-3100000093892021-01-012021-12-310000009389Ball:SeniorNotes4.00PercentDueNovember2023Member2023-11-300000009389美國-公認會計準則：商品合同成員Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-01-012023-12-310000009389美國-公認會計準則：商品合同成員Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-12-310000009389美國-公認會計準則：商品合同成員Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-12-310000009389美國-美國公認會計準則：股權合同成員2023-01-012023-12-310000009389US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-01-012023-12-310000009389美國-公認會計準則：商品合同成員2023-01-012023-12-310000009389球：外國貨幣和税收影響成員2023-01-012023-12-310000009389US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-01-012022-12-310000009389美國-公認會計準則：商品合同成員2022-01-012022-12-310000009389球：外國貨幣和税收影響成員2022-01-012022-12-310000009389球：CurrencyExchangeContractMember2022-01-012022-12-310000009389美國-公認會計準則：商品合同成員2021-01-012021-12-310000009389球：外國貨幣和税收影響成員2021-01-012021-12-310000009389球：CurrencyExchangeContractMember2021-01-012021-12-3100000093892023-01-012023-12-310000009389國家：美國2023-12-310000009389國家：br2023-12-310000009389球：其他地理小組成員2023-12-3100000093892023-12-310000009389國家：美國2022-12-310000009389國家：br2022-12-310000009389球：其他地理小組成員2022-12-3100000093892022-12-310000009389國家：美國美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2023-12-310000009389國家：美國美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-12-310000009389球：非美國替補成員2023-12-31ISO 4217：美元ISO 4217：美元Xbrli：共享Xbrli：純Xbrli：共享球：接近球：合同Ball：分期付款球：線段

目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格：10-K

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的年度報告

截至本財政年度止12月31日, 2023

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的過渡報告

過渡時期，到

佣金文件編號001-07349

鮑爾公司演講


狀態：印第安納州		35-0160610
(述明或其他司法管轄權		(税務局僱主
公司或組織)		識別號碼)


小行星9200^這是圈
威斯敏斯特, 科羅拉多州		80021
(註冊人的主要執行辦事處地址)		(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(303) 469-3131

根據該法第12(B)款登記的證券：


每個班級的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值	球	紐約證券交易所

根據第12（g）條登記的證券該法案：無

如果註冊人是規則中定義的知名的經驗豐富的發行人，請勾選第405條證券法是 ⌧沒有 ◻

如果註冊人不需要根據第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。該法案。是的 ◻ 不是的 ⌧

用複選標記標出登記人是否（1）在過去12個月內（或登記人被要求提交此類報告的較短期限內）提交了《1934年證券交易法》第13節或第15（d）節要求提交的所有報告，以及（2）在過去90個月內一直遵守此類提交要求幾天。是 ⌧沒有 ◻

通過勾選標記確認註冊人是否已在前12年內以電子方式提交了根據法規S-T第405條要求提交的每個交互式數據文件月份。是 ☒沒有 ◻

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件服務器 ⌧	加速文件管理器◻	非加速文件服務器◻	規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。◻

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。◻

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如規則所定義)該法案第12B-2條)。是☐沒有 ☒

註冊人的非關聯公司持有的有表決權股票的總市值為$18.33基於收盤價和截至2023年6月30日的已發行普通股。

截至最後實際可行日期的已發行股份及權利數目。


班級		截至2024年2月15日未償還
普通股，無面值		315,642,486股票

以引用方式併入的文件

1.	委託書須在2023年12月31日後120天內提交委員會，範圍如第三部分所示。

目錄表

鮑爾公司

表格10-K的年報

截至2023年12月31日止的年度



		頁面數

第一部分。

第1項。	業務		4
第1A項。	風險因素		12
項目1B。	未解決的員工意見		20
項目1C。	網絡安全		20
第二項。	屬性		22
第三項。	法律訴訟		23
第四項。	煤礦安全信息披露		23

第二部分。

第五項。	註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券		23
第六項。	[已保留]		25
第7項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析		26
	前瞻性陳述		37
第7A項。	關於市場風險的定量和定性披露		38
第八項。	財務報表和補充數據		40
	獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238)		40
	截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合收益表		42
	截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合全面收益(虧損)表		43
	截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表		44
	截至2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的合併現金流量表		45
	截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合股東權益報表		46
	合併財務報表附註		47
	附註1.關鍵和重大會計政策		47
	附註2.會計聲明		58
	注3.業務細分信息		59
	附註4.收購和處置		62
	注5.與客户簽訂合同的收入		64
	注6.業務合併和其他活動		65
	附註7.補充現金流量表披露		66
	附註8.應收賬款，淨額		66
	注9.庫存，淨額		67
	附註10.財產、廠房和設備，淨額		67
	附註11.商譽		68
	附註12.無形資產，淨額		68
	附註13.其他資產		69
	附註14.租賃		69
	附註15.債務和利息成本		71
	附註16.所得税		72
	注17.僱員福利義務		76
	附註18.股東權益		85
	注19.基於股票的薪酬計劃		87
	注20.每股收益		89
	注21.金融工具與風險管理		89

目錄表

	注22。或有事件	95
	注23.賠償和擔保	96
第九項。	會計與財務信息披露的變更及與會計師的分歧	98
第9A項。	控制和程序	98
項目9B。	其他信息	98
項目9C。	關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露	98

第三部分。

第10項。	董事、高管與公司治理	99
第11項。	高管薪酬	99
第12項。	某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項	100
第13項。	某些關係和相關交易，以及董事的獨立性	100
第14項。	首席會計師費用及服務	100

第四部分。

第15項。	展品和財務報表附表	101
項目16.	表格10-K摘要	105
	簽名	106

目錄表

第一部分。

項目1.企業業務

Ball Corporation及其合併子公司(統稱為Ball、公司、WE或OUR)是飲料、個人護理和家居用品行業鋁包裝的全球領先供應商之一。該公司成立於1880年，1922年在美國印第安納州註冊成立。我們的可持續鋁包裝產品用於各種最終用途，並在世界各地的設施中製造。我們還在我們的航空航天部門向政府和商業客户提供航空航天和其他技術和服務。2023年，我們的總合並淨銷售額為140.3億美元。我們的包裝業務佔我們淨銷售額的86%，其餘14%來自我們的航空航天業務。2023年第三季度，Ball與BAE系統公司(BAE)簽訂了一項股票購買協議，將Ball航空航天業務的所有未償還股權出售給BAE。2024年2月16日，該公司完成了對航空航天業務的剝離。看見注4 瞭解更多細節。

我們最大的產品線是鋁飲料容器，我們還生產擠壓鋁氣霧劑容器、多個消費類別的可重新封閉的鋁瓶、鋁彈和鋁杯。

我們向與我們建立了長期合作關係的大型跨國飲料、個人護理和家居用品公司銷售我們的鋁包裝產品。我們的高客户保留率和大量的長期供應合同證明瞭這一點。雖然我們擁有多元化的客户基礎，但我們向大公司和品牌以及許多地區客户銷售我們的包裝產品的很大一部分。我們的重要客户包括頂級消費包裝和飲料公司。

我們的航空航天業務是提供從整個任務到通過設計、開發和製造用於情報監視和偵察、民用、商業和國家安全航空航天市場的創新系統的組件級專業知識的解決方案的領先者。它生產航天器、儀器和傳感器、射頻系統和部件、數據利用解決方案以及各種先進技術和產品，使天氣預報和氣候變化監測以及深空飛行任務成為可能。2023年第三季度，Ball與BAE系統公司(BAE)簽訂了一項股票購買協議，將Ball航空航天業務的所有未償還股權出售給BAE。2024年2月16日，該公司完成了對航空航天業務的剝離。看見注4 瞭解更多細節。

我們的總部設在科羅拉多州的威斯敏斯特，我們的股票在紐約證券交易所掛牌交易，股票代碼是BOL。

我們的戰略

通過利用我們世界級的人才、客户和供應鏈合作伙伴關係、創新的產品組合和強大的製造足跡，大規模推進可持續的鋁包裝解決方案，以提供一次性、有限使用和可重複使用的鋁罐、瓶子和杯子。保持清晰和有紀律的財務戰略，專注於執行高效的運營模式，以實現長期內每年10%至15%的可比稀釋每股收益增長，最大限度地提高現金流，增加經濟附加值(EVA®)美元，並向股東返還價值。

我們業務產生的現金主要用於：(1)為公司運營提供資金，(2)為成長性資本投資提供資金，(3)償還公司債務，(4)通過股票回購和股息支付向股東返還價值。我們不時地評估，並預計將繼續評估我們認為將使公司和我們的股東受益的可能交易，其中可能包括戰略收購、剝離我們公司的部分資產或股權投資。在任何時候，我們都可能在不同的發展階段就一個或多個可能的交易進行討論或談判，或者可能已經簽訂了不具約束力的意向書。作為任何此類活動的一部分，我們可以參與由其他公司運行的流程或領導我們自己的活動。我們許多員工的薪酬通過我們基於長榮®的激勵計劃直接與公司業績掛鈎。

目錄表

可持續性

在鮑爾公司，我們提供圓形鋁包裝解決方案。我們的業務圍繞專注於持續創新、產品能力、可持續性和財務管理的一致運營優先事項。

在過去的20年裏，我們對可持續發展的方法發生了變化。今天，鮑爾的可持續發展戰略是由圍繞減少碳足跡、產品循環和閉環系統回收的高標準推動的。利用戰略合作伙伴關係，我們在整個價值鏈上努力實現我們的2030年可持續發展目標，以滿足客户的需求。氣候領導力和推動真正的循環是我們商業戰略的基石，並影響我們如何管理和運營我們的業務、服務我們的客户、關心環境和我們的社區、確保利潤和推動長期繁榮。

我們將我們的可持續發展努力集中在環境、社會和治理(ESG)影響上。這體現在我們的氣候過渡計劃承諾，即到2030年，實現以科學為基礎的温室氣體(GHG)足跡減少55%，在2050年之前實現淨零碳排放，部分方式是到2030年在全球實現100%的可再生能源發電。此外，我們對員工的健康和安全、多樣性和包容性(D&I)以及員工發展的關注使Ball能夠利用我們員工無與倫比的才華來維持一支靈活的員工隊伍。

我們在世界各地的創新和製造團隊專注於不斷提高運營效率。這一重點推動了改進的流程，包括為優化金屬效率、實時能源監控和水的再利用而設計的產品，以及最大限度地減少我們製造工廠內的浪費和腐敗。我們的承諾超出了我們的範圍，包括從鋁管理倡議(ASI)認證的可持續來源購買鋁，並減少價值鏈排放，所有這些都是為了促進Ball及其客户温室氣體減排目標的實現。

今天的消費者選擇品牌是基於他們的可持續性和循環資質。Ball客户瞭解這一日益增長的優先事項以及他們在影響環境方面的獨特地位，特別是通過他們使用的包裝材料。無限可回收的鋁釋放了包裝的全部潛力，幫助客户向消費者傳達他們的價值觀和目的。我們致力於邁向真正的循環經濟，在這種經濟中，材料可以反覆使用，實際上也正在反覆使用。

鋁罐、瓶子和杯子對於具有可持續發展意識的品牌來説是一個有吸引力的選擇，這些品牌承諾在現實世界中可回收利用，並在消費包裝中增加使用回收材料。與塑料、玻璃、紙箱或可堆肥容器不同，鋁容器的設計可以無限回收，而不會損失質量，並保持高經濟價值，將鋁的收集、分類和回收利用率推高至所有飲料包裝材料中的最高水平。這就是為什麼曾經生產的所有鋁中有75%至今仍在使用。此外，循環資質不那麼有利的基材的可持續性合規成本不斷增長，在幾個地區，它們的擁有成本繼續上升。

鋁飲料包裝是真正回收的領先者，將包裝收集起來，然後轉化為同等價值的物品(產品對產品或材料對材料的回收)。就鋁罐、瓶子或杯子而言，它們是單一材料，鋁可以在短短60天內回收並重新制成相同的產品。相比之下，在所有生產的塑料中，只有10%被回收，而且大多隻進行了降級回收。向下循環的產品，包括但不限於塑料被轉化為運動鞋或地毯纖維的一部分，是不可持續的，因為這些產品最終會被送進垃圾填埋場。當被回收產品的價值從一次使用到另一次使用時，真正的回收才會發生。

由於回收鋁比原鋁生產節省資源和能源，我們正在創新，並與我們的客户、供應鏈、行業團體和其他公共和私人合作伙伴合作，建立並提供資金支持，以提高世界各地的回收利用率。我們共同努力創建有效的收集和回收系統，並教育消費者鋁包裝的可持續性和循環性好處。

我們的航空航天業務在可持續發展方面也發揮着作用。我們的系統越來越多地測量物理環境的關鍵要素，支持環境監測和業務天氣預報計劃，並提供關於天氣、地球氣候系統、降水、乾旱、温室氣體排放和空氣污染的環境情報，以及野生動物、植被和其他生物多樣性測量。通過Ball捕獲的數據

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建造的儀器和衞星能夠幫助和加強對地球生態系統的瞭解，並幫助科學家更準確地確定正在排放什麼類型的温室氣體和污染物，它們來自哪裏，以及它們將向哪裏移動的準確想法。

在鮑爾，我們相信我們的員工和我們的文化使我們取得成功，並使我們有可能兑現我們對客户、投資者、社區和所有利益相關者的承諾。我們繼續投資於招聘、培訓和留住組織中各個級別的員工，以確保我們擁有合適的人，在合適的職位上擁有合適的技能，併為他們提供職業發展的機會。2023年，我們提出了擴大全球多樣性和包容性的戰略和目標，這將有助於確保我們擁有一支可持續的勞動力隊伍，並營造一個安全和包容的工作環境，讓每個人都感到自己屬於自己，並因其差異和貢獻而受到重視。注重個人和團隊的多樣性和包容性有助於釋放想法和推動創新，推動整個全球組織的增長和經濟價值。

健康和可持續的商業還取決於蓬勃發展的社區。Ball對我們生活和運營所在社區的承諾是我們企業文化的組成部分，我們將繼續支持促進可持續生計的組織、項目和公民倡議。社區參與是我們的公司和員工如何豐富我們生活和工作的地方，而不僅僅是提供就業機會、福利和繳納地方税。通過鮑爾基金會、企業捐贈、員工捐贈和志願服務，我們投資於支持我們的社區的未來。每年，鮑爾及其員工都會捐贈、志願服務並支持非營利性組織，這些組織致力於通過回收利用、教育以及備災和救災舉措，建立可持續的社區。

該公司對可持續發展的關注得到了外部組織的認可。鮑爾連續第五年在CDP的氣候變化項目中獲得A分。此外，鮑爾保持MSCI AA ESG評級，被納入2023年道瓊斯可持續發展指數，並被《新聞週刊》認可為美國最負責任的公司之一。

人力資本與員工

Ball Corporation的員工是其最大的資產，我們很自豪地概述了我們人力資本計劃的物質方面。截至2023年底，該公司及其子公司僱傭了大約21,000名員工，其中包括大約10,000名在美國的員工。集體談判協議的細節包括項目1A，風險因素這份年度報告。

我們的文化

擁抱我們144年的豐富歷史，我們“知道我們是誰”，一家尊重和重視我們每一位員工以及他們為所有利益相關者提供價值的集體願望的公司。我們欣然接受我們的多樣性，並在價值評估方面表現出“同一個球”：

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堅定不移的正直；

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貼近我們的客户；

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表現得像主人一樣；

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注重細節；以及

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勇於創新。

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多樣性和包容性

D&I是我們業務持續成功的關鍵。我們在2015年設立了專門的研發部門，以鞏固我們在整個公司對研發的長期承諾，並將研發作為我們可持續發展目標不可或缺的一部分。在過去的八年裏，我們在研發和創新方面取得了有意義的進展，這已經得到了外部組織的認可，包括福布斯，它將鮑爾評為2019年“美國多元化最佳僱主”中的第一名；美國殘疾人協會(AAPD)，它將鮑爾評為2022年殘疾人平等指數中殘疾納入的最佳工作場所；人權運動基金會，它在過去七年中的六年中，將鮑爾列為“LGBTQ平等工作的最佳工作場所”，包括在2021年和2022年的企業平等指數榜單上獲得滿分。我們專職的D&I職能直接向我們的首席人力資源官報告，我們明白，成功的關鍵是分擔責任，而不是為這一關鍵領域指定單一的所有者。到目前為止，我們的重點一直是我們的全球D&I戰略，該戰略確定了與性別、種族和民族(如果適用)相關的企業範圍目標，以及駐留在我們的企業學習管理系統中的包容性培訓，為所有Ball員工提供訪問和指導。

隨着我們的前進，我們繼續加快我們的研發工作。2020年6月，我們建立了一個新的基於雲的全球人力資本管理平臺，除了其他許多以人才為重點的功能外，該平臺使我們能夠更全面地瞭解員工人口統計數據，並確定如何更好地增強我們在世界各地的多樣性。我們還將推出由首席執行官和首席人力資源官贊助的全球包容理事會。我們繼續發展我們的人才獲取流程，並專注於實習、候選人名單、面試小組、人才評估和繼任規劃的多樣性。我們每個業務部門的領導者都承諾在2024年及以後幫助推動進一步的研發進展。目前，我們董事會中45%的人是性別多元化的，36%是種族多元化的，我們公司的高管領導團隊中44%的人是性別多元化的，33%的人是種族多元化的。

人才

我們尋求在整個公司吸引、培養和留住最優秀的人才。在過去的十年裏，我們建立並擴大了我們的人才管理組織，擁有專門的人才獲取和發展職能，實施了嚴格的招聘和發展流程，包括對候選人選擇的標準化評估，以及嵌入的“激勵、連接、實現”領導框架，其中詳細説明瞭我們期望員工領導者做出的明確行為，以確保他們與我們的文化保持一致。我們還通過一種培養關鍵管理人員的整體方法加強了我們的繼任規劃，包括挑戰性的任務、正式的發展計劃和專業指導。

培訓與發展

我們的全球人力資本管理平臺能夠對世界各地的人才進行嚴格的識別、分析和開發。與該平臺相結合，該公司採用注重發展和持續改進的績效管理方法。這種方法強調經理和員工之間持續的績效對話，並側重於減少績效對話中的偏見，從而為我們的人才討論提供更好的員工發展體驗和數據點。此外，所有員工都可以創建個人發展計劃，我們擁有支持員工個人和職業發展的資源，包括：

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通過各種學費報銷計劃、學徒計劃和教學計劃進行繼續教育；

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企業學院平臺，旨在為員工提供無縫和統一的學習體驗，使他們能夠茁壯成長並最大限度地發揮潛力；

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每月的全球領導力交流集中於實時主題，如支持團隊福祉，度過壓力時期，設定個人發展目標，最大化團隊績效，分享實際步驟，以更好地使我們集體專注於研發和創新，並分享其他最佳實踐領導行為；

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為所有企業和包裝員工提供LinkedIn學習平臺；

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通過與一家全球教練公司合作，獲得職業和個人發展教練機會；

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針對激勵、連接和實現領導行為的所有級別的人員領導者的意向性領導計劃；以及

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對關鍵管理層、銷售和供應鏈員工進行年度合規、反壟斷、賄賂、腐敗和商業行為準則及道德培訓。

員工敬業度

在Ball，我們的目標是激勵和吸引員工，讓他們專注於最重要的工作，做好他們最好的工作，每天都選擇Ball。為了推進這一目標，我們的接觸方式側重於明確的溝通和認可。我們通過公司和運營部門層面的季度員工市政廳會議，就生產、安全、質量和其他運營指標與業務和市場最新情況以及信息進行溝通。我們還通過新聞稿、高管溝通、社交媒體、數字標牌、我們每週的Ball eNews和BallConnect內聯網交流公司信息，所有員工都可以使用這些信息。我們在整個公司擁有許多以表彰為導向的獎項，包括我們的公司和部門優秀獎、Living Well杯和全球運營工廠可持續發展獎。我們定期進行全公司範圍的參與度調查，以及定期的脈搏調查，這些調查總體上表明，鮑爾的領導力、關鍵戰略和舉措具有很高的參與度和信任度。

總獎勵

我們的全球全面獎勵理念通過提供全面的全面獎勵來吸引、留住和激勵我們的員工，並促進他們的整體福祉，從而實現業務績效。此外，我們具有競爭力的薪酬定位策略使員工能夠分享業務成功，並通過反映其個人潛力和貢獻的各種薪酬機會獲得獎勵。直接薪酬總額定位在每個司法管轄區適用的市場中位數的競爭範圍內，根據任期、技能和業績進行差異化，旨在吸引和留住最優秀的人才。

健康、安全和健康

所有員工的健康、安全和健康是Ball的首要任務。我們的環境、健康和安全職能部門與我們的運營主管合作，不斷強化旨在降低工作場所風險和確保工廠生產的安全方法的政策和程序，包括通過定期培訓和報告受傷和損失時間事件。我們贊助各種健康和健康計劃，旨在增進我們世界各地員工的身心健康。此外，員工援助計劃為員工及其家人提供精神健康、壓力管理和其他應對生活變化和挑戰所必需的支持資源。

有關我們人力資本計劃的更多信息，請參閲鮑爾公司聯合年度和可持續發展報告，該報告可在www.ball.com/sustainability上獲得。

我們的可報告細分市場

Ball Corporation報告了四個可報告的部門的財務業績：(1)北美和中美洲的飲料包裝；(2)歐洲、中東和非洲(飲料包裝，EMEA)的飲料包裝；(3)南美洲的飲料包裝；(4)航空航天。Ball在美國、危地馬拉、巴拿馬和越南也有投資，這些投資是使用權益會計方法核算的，因此，這些結果不包括在部門銷售或收益中。與我們每個細分市場相關的其他財務信息包括在第7項管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，以及注3內的合併財務報表項目8本年度報告的10-K表格(年度報告)。

飲料包裝，北美和中美洲，細分市場

北美和中美洲的飲料包裝是鮑爾最大的細分市場，佔2023年合併淨銷售額的43%。鋁飲料容器主要根據多年供應合同銷售給碳痠軟飲料、啤酒、能量飲料和其他飲料的灌裝商。

鋁飲料容器和端子在美國的17家制造廠生產，其中一家在加拿大，兩家在墨西哥。北美和中美洲的飲料包裝部門還包括使用權益法入賬的三項投資的權益。 Ball永久停產鋁製飲料罐

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該公司於2023年第一季度在明尼蘇達州聖保羅建立了一家鋁飲料罐製造廠，並於2023年第三季度永久停止了位於紐約州沃爾基爾的鋁飲料罐製造廠的生產。此外，在2023年第四季度，該公司宣佈將於2024年上半年永久停產其位於華盛頓州肯特市的鋁飲料罐製造廠。

根據公開的信息和公司的估計，北美飲料容器行業約為1360億個單位。五家公司在美國、加拿大和墨西哥生產了幾乎所有的鋁飲料容器。2023年，Ball在北美和中美洲發運了約490億個鋁飲料集裝箱，約佔這些國家總髮貨量的36%。從歷史上看，北美金屬飲料容器的銷售量往往在4月1日至9月期間最高。鮑爾在美國、加拿大和墨西哥生產的所有飲料容器都是鋁製的。在北美和中美洲，由不少於七家全球供應商組成的多元化基礎提供了我們幾乎所有的鋁罐和端板要求.

在一個競爭激烈的市場中，飲料容器的銷售基於價格、質量、服務、創新和可持續性，而這個市場相對來説是資本密集型的，其特點是設施或多或少地持續運行，以實現盈利。此外，鋁飲料容器還與其他包裝材料展開了激烈的競爭，其中包括玻璃瓶在包裝啤酒行業中的重要行業地位，以及聚對苯二甲酸乙二醇酯(PET)瓶在碳痠軟飲料和水行業中的重要地位。

我們限制對鋁成本變化的風險敞口，這是由於我們的大多數鋁飲料容器銷售合同中包含了傳遞鋁價格變化的條款，以及通過使用衍生工具。

飲料包裝，歐洲、中東和非洲地區，細分市場

飲料包裝，EMEA，佔鮑爾2023年合併淨銷售額的24%。我們在歐洲、中東和非洲地區的業務包括遍佈歐洲的19家工廠，以及位於埃及開羅和土耳其馬尼薩的工廠各一家。2022年第三季度，鮑爾完成了其位於俄羅斯的鋁飲料包裝業務的出售，其中包括三個鋁飲料罐製造設施。對於我們目前開展業務的國家來説，飲料容器市場約為900億個集裝箱，我們是該地區最大的生產商，估計佔該地區出貨量的38%。我們飲料包裝的歐洲、中東和非洲地區，包括埃及和土耳其，在銷售增長率和包裝組合方面具有很強的地區性。四家公司製造了歐洲、中東和非洲地區幾乎所有的金屬飲料容器。我們的EMEA飲料設施在2023年發運了350億個飲料容器，所有這些容器都是由鋁製成的。2023年，該公司在捷克共和國皮爾森和英國凱特琳的新鋁飲料罐製造廠開始生產。

從歷史上看，歐洲、中東和非洲地區金屬飲料容器的銷售量往往在5月至8月期間最高，而英國冬季假期之前的需求增長幅度要小得多。與世界其他地區一樣，鋁飲料容器與啤酒和碳痠軟飲料行業使用的其他包裝材料展開了激烈的競爭。玻璃瓶在包裝啤酒行業中被大量使用，而PET容器在碳痠軟飲料、啤酒、果汁和水行業中被廣泛使用。然而，隨着消費者、監管機構和非政府組織在全球污染危機後繼續推動更可持續的包裝，這些趨勢正在演變。越來越多的品牌選擇鋁製飲料包裝，因為它具有無限的可回收性和其他可持續發展的資質。使用歐盟(EU)2022年實施的新計算方法，2020年歐盟、瑞士、挪威和冰島的鋁製飲料罐的總體回收率約為73%。

該地區的原材料供應合同通常有較長期的協議。六家全球鋁供應商提供了我們幾乎所有的鋁罐和端板要求。該公司使用當地貨幣的衍生品和供應合同，將匯率風險降至最低。由於我們的鋁飲料容器銷售合同中包含了傳遞鋁價變化的條款，以及通過使用衍生工具，我們限制了我們對鋁成本變化的風險敞口。

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飲料包裝，南美，細分市場

飲料包裝，南美，佔鮑爾2023年合併淨銷售額的14%。我們的業務包括12家工廠-巴西有9家，阿根廷、智利和巴拉圭各有一家。對於我們運營的國家來説，南美飲料容器市場約為410億個集裝箱，我們是該地區最大的生產商，2023年估計佔南美出貨量的47%。目前有四家公司在我們的飲料包裝南美部門所服務的地區生產幾乎所有的鋁飲料容器。

該公司在南美的飲料設施在2023年出貨量約為190億個鋁飲料容器。從歷史上看，南美飲料容器的銷售量往往在9月至12月期間最高。在南美，兩家全球供應商幾乎提供了我們所有的鋁罐和端板要求，某些要求也是從亞洲進口的。

由於我們的鋁飲料容器銷售合同中包含了傳遞鋁價變化的條款，以及通過使用衍生工具，我們限制了我們對鋁成本變化的風險敞口。

航空航天領域

Ball的航空航天部門佔2023年合併淨銷售額的14%，為政府和商業客户提供航空航天和其他技術和服務。該部門為民用、商業和國家安全航空航天市場開發航天器、傳感器和儀器、射頻系統和其他先進技術。大多數航空航天業務涉及作為美國國防部(DoD)、美國國家航空航天局(NASA)和其他美國政府機構的主承包商或分包商的合同工作，期限通常為一至五年。該公司在這些合同上與大小主承包商和分包商展開競爭。由聯邦政府各機構資助的合同佔2023年細分市場銷售額的98%。2023年第三季度，Ball與BAE Systems，Inc.簽訂了一項股票購買協議，將Ball航空航天業務的所有未償還股權出售給BAE。2024年2月16日，該公司完成了對航空航天業務的剝離。看見注4 瞭解更多細節。

積壓是指對我們的客户仍未完成工作的履約義務的估計交易價格。截至2023年12月31日和2022年12月31日，航空航天部門的積壓金額分別為29.8億美元和29.7億美元，其中包括公司訂單的合同總價值，不包括之前確認為收入的金額。2023年的積壓包括16.7億美元，預計將在2024年的收入中確認，其餘的預計將在此後幾年的收入中確認。截至2023年12月31日和2022年12月31日，某些公司政府訂單的積壓金額分別為17.2億美元和16.1億美元，這些訂單需要年度資金。由於合同交付和里程碑時間表的不同性質、項目資金以及未來合同授予時間的不確定性，積壓訂單的同比比較不一定表明未來業務、收入和收益的趨勢。聯邦政府預算過程中的不確定性可能會推遲資金，甚至導致我們目前報告的積壓中的某些項目被取消。

其他

其他業務包括：在印度、沙特阿拉伯和緬甸製造和銷售鋁飲料容器的不可報告經營部門(飲料包裝和其他)；在北美、南美、歐洲和亞洲生產和銷售擠壓鋁氣霧劑容器和可回收鋁瓶以及北美、南美、歐洲和亞洲的鋁彈(氣霧劑包裝)的不可報告經營部門；製造和銷售鋁杯(鋁杯)的不可報告經營部門；未分配的公司費用；以及公司間淘汰和其他業務活動。

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飲料包裝，其他

我們在飲料包裝等領域的鋁製飲料包裝業務由四個設施組成-兩個在印度，一個在沙特阿拉伯和緬甸。我們鋁罐和端板的要求是由幾家供應商提供的。我們在沙特阿拉伯的製造工廠，鮑爾聯合阿拉伯罐頭製造公司，由鮑爾擁有51%的投資，併合併到我們的業績中。此外，鮑爾在越南的一項股權方法投資中擁有所有權權益。

氣霧劑包裝

我們的鋁製氣霧劑包裝業務製造和銷售擠壓鋁製氣霧劑容器、跨多個消費類別的可回收鋁瓶和鋁彈，這些產品在鮑爾2023年的合併淨銷售額中所佔比例不到5%。生產這些產品的工廠有8家--歐洲有4家，加拿大、巴西、墨西哥和印度各有1家。由於工廠起火，鮑爾在2023年第三季度永久停止了其位於弗吉尼亞州維羅納的擠壓鋁塊製造工廠的生產。2023年，這些國家的氣霧劑包裝市場出貨量約為65億個鋁氣霧劑，我們是這一合併領域的主要生產商之一，出貨量為15億個鋁氣霧劑包裝容器，約佔這些市場總出貨量的23%。我們的鋁氣霧劑要求由幾家供應商提供。2021年，我們的氣霧劑業務運營推出了一款新的擠壓、可回收鋁瓶生產線，為個人護理和其他產品類別的塑料瓶污染提供循環解決方案。

鋁杯

鮑爾鋁杯業務滿足了客户和消費者對創新、可持續飲料包裝日益增長的需求。與我們的願景一致，鋁杯業務利用我們多年的經驗和專業知識，為我們行業領先的鋁包裝產品組合提供另一種環保產品。堅固耐用，觸感涼爽，無限可回收的球形鋁杯由位於佐治亞州羅馬的專用製造工廠生產。Ball計劃推出更多產品來完善其杯子產品組合，並打算將杯子的使用範圍擴大到飲酒場所、公園和娛樂、學院和大學、酒店、餐館、零售、商業和工業。

專利

在公司管理層看來，我們現有的任何專利或專利組對我們整個業務的成功運營都不是實質性的。我們管理我們的知識產權組合，以獲得實現我們業務目標所需的持續時間。

研究與開發

我們包裝領域的研發(R&D)工作主要針對包裝創新，特別是開發新的功能、尺寸、形狀和類型的容器，以及現有容器的新用途。這些領域的其他研發努力旨在提高製造效率和我們產品的整體可持續性。我們的包裝研發活動主要在位於科羅拉多州威斯敏斯特的技術中心進行。

在我們的航空航天業務中，研發活動專注於創新航空航天產品和系統的設計、開發和製造。這包括生產航天器、儀器和傳感器、射頻和系統部件、數據利用解決方案以及各種先進的航空航天技術和產品，使深空飛行任務成為可能。我們的航空研發活動在美國的不同地點進行。2023年第三季度，鮑爾與BAE系統公司(BAE)簽訂了一項股票購買協議，將鮑爾航空航天業務的所有未償還股權出售給BAE。2024年2月16日，該公司完成了對航空航天業務的剝離。看見注4 瞭解更多細節。

有關公司研發活動的其他信息包含在注：1內的合併財務報表項目8在這份年度報告中，以及在項目2，財產.

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哪裏可以找到更多信息

Ball Corporation須遵守經修訂的1934年《證券交易法》(Exchange Act)的報告和其他信息要求。根據《交易法》向美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)提交的報告和其他信息可在美國證券交易委員會在華盛頓特區設立的公共參考機構查閲和複製。美國證券交易委員會在www.sec.gov上設有網站，其中包含我們的報告、代理材料和其他項目。該公司還維護着一個網站，網址為www.ball/Investors，在該網站上，它提供了一個鏈接，免費訪問鮑爾的美國證券交易委員會報告，鏈接為“Financials”。

該公司已經制定了書面的鮑爾公司公司治理指南；鮑爾公司高管和董事會的商業道德聲明；商業道德行為準則；以及其審計委員會、提名/公司治理委員會、人力資源委員會和財務委員會的章程。這些文件可在該公司網站www.ball.com/Investors的“公司治理”鏈接下查閲。如果公司祕書提出要求，也可以獲得一份副本。該公司的年度和可持續發展綜合報告以及鮑爾公司可持續發展的最新進展可在www.ball.com/sustainance上查閲。

該公司將在其網站上發佈適用於包括首席執行官、首席財務官和財務總監在內的公司高管和董事的道德準則修正案的性質，以及公司授予任何高管或董事的任何道德準則豁免或默示豁免的性質。這些公告將刊登在該公司的網站www.ball.com/Investors的“公司治理”鏈接下。

我們網站上的任何內容，包括“公司治理”和“財務”頁面上的帖子，或鮑爾公司年度和可持續發展綜合報告或其中的部分，都不應被視為通過引用納入本年度報告。

第1A項。風險因素

以下任何風險都可能對我們的業務、經營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。

一般風險

如果我們不能有效地管理變化和增長，我們的業務可能會受到不利影響。

我們未來的收入和經營業績將取決於我們有效管理業務預期增長的能力。近年來，我們經歷了對我們產品和服務的需求增長的波動，正在重新平衡我們的業務，管理我們的員工人數，並開發新的和創新的產品，以平衡我們的供應狀況和每個地區客户的需求。這些情況對我們的管理以及我們的財務和業務資源提出了極大的要求，並帶來了幾個挑戰，包括：

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重新平衡製造能力，保持質量，優化生產；

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發現、吸引和留住合格人才；

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發展和保留我們的全球銷售、營銷和管理基礎設施和能力；

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提高我們的監管合規能力，特別是在新的業務領域；

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優化我們在多個領域的專業知識，包括營銷、許可和銷售；以及

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實施適當的運營、財務和IT系統以及內部控制。

我們的業務、經營業績和財務狀況在世界某些地區都受到特殊風險的影響。

我們可能會在全球一個或多個地區經歷一段或多個時期的運營虧損，這可能會對我們的業務、運營業績或財務狀況產生重大不利影響。此外，產能過剩往往會導致價格下降，即使需求繼續增長，在我們運營的某些地區，產能過剩也可能隨着時間的推移而發展。更廣泛地説，供需波動可能會使我們難以預測和滿足某些客户的需求

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需要。我們有能力管理這種經營波動，並在這種發展面前保持適當的長期戰略，這對我們的持續增長和盈利能力至關重要。

失去一個關鍵客户或減少其需求，可能會對我們的銷售產生重大負面影響。

我們的大部分包裝產品銷售給數量相對有限的主要飲料、個人護理和家居產品公司，其中一些公司在我們服務的多個地理市場運營。

雖然我們的大多數客户合同是長期合同，但除非續簽，否則這些合同將根據各自的條款到期，並在某些情況下可終止，例如我們未能滿足質量、數量或市場定價要求。由於我們依賴的主要客户數量相對有限，我們的業務、財務狀況或運營結果可能會受到這些客户中任何一個的流失、這些客户採購水平的降低、大量這些客户的員工罷工或停工或與這些客户的供應協議條款發生不利變化的不利影響。

我們航空航天部門的主要客户是美國政府機構或他們的主承包商。我們與這些客户的合同受到幾個風險的影響，包括資金削減和延遲、技術不確定性、預算變化、政府停擺、競爭活動和範圍的變化。

我們的債務水平很高，這可能會對我們的業務和對我們證券的任何投資產生重要後果。

截至2023年12月31日，該公司有86.2億美元的計息債務。這種債務可能會對我們的業務和對我們證券的任何投資產生重大後果，包括：

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使我們更容易受到不利的經濟、工業或競爭發展的影響；

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要求我們更多的運營現金流專門用於支付債務的本金和利息，從而限制了我們可用於為我們的運營、資本支出和未來商業機會提供資金的現金流，或者向我們的股東返還現金；

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限制我們進行更多的收購；

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限制我們為營運資本、資本支出、產品開發、償債要求、收購和一般公司或其他目的獲得額外融資的能力；以及

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限制了我們計劃或應對業務或市場狀況變化的靈活性，並使我們與我們的競爭對手相比處於競爭劣勢，這些競爭對手可能槓桿率較低，因此可能能夠利用我們的槓桿阻止我們利用的機會。

我們面臨來自多個來源的競爭風險，這些風險可能會對我們的盈利能力產生負面影響。

包裝和航空航天行業的競爭非常激烈。生產率的提高，加上包裝行業潛在的過剩產能，保持了具有競爭力的定價壓力。在一般包裝行業中，競爭的主要方法是價格、創新、可持續性、服務和質量。在航天工業中，它們是技術能力、成本和進度。我們的一些競爭對手可能擁有更多的財務、技術和營銷資源，而一些競爭對手目前可能產能過剩。我們現有的或潛在的競爭對手可能會以更低的價格提供產品，或者提供被認為比我們更好的產品。全球經濟環境在某些情況下導致對我們產品的需求減少，這反過來又可能增加這些競爭壓力。

我們受到來自替代產品的競爭，這可能導致利潤下降和現金流減少。

我們的鋁包裝產品面臨着來自替代產品的激烈競爭，特別是由PET製成的塑料碳痠軟飲料瓶、單一服務和可回收啤酒瓶以及由玻璃、紙板或其他材料製成的其他飲料容器。在美國和歐洲，來自塑料碳痠軟飲料瓶的競爭尤其激烈，最近在巴西，來自玻璃啤酒瓶的競爭加劇。我們的某些航空航天產品也面臨着來自替代產品和解決方案的競爭。不能保證我們的產品將成功地與替代產品競爭，這可能會導致我們的利潤或現金流減少。

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我們的包裝業務的產品範圍很窄，如果我們的產品使用量減少或產品中填充的飲料和其他商品的需求減少，我們的業務將受到影響。

我們的合併淨銷售額的大部分來自飲料容器的銷售，我們預計未來收入和現金流的很大一部分將來自飲料容器的銷售。如果飲料容器的使用量減少，我們的業務就會受到影響。因此，消費者對各種飲料的鋁製容器的廣泛接受對我們未來的成功至關重要。如果玻璃和PET瓶的需求相對於鋁容器的需求增加，或者對鋁容器的需求沒有像預期的那樣發展，我們的業務、運營業績、現金流和財務狀況可能會受到重大不利影響。

我們的業務、財務狀況、現金流和運營結果都受到更廣泛的地理業務所產生的風險的影響。

在截至2023年12月31日的一年中，我們大約44%的合併淨銷售額來自美國以外的地區。美國國內外業務的規模可能會導致更不穩定的財務結果，並使我們更難管理我們的業務。原因包括但不限於以下幾點：

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政治和經濟不穩定；

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政府的限制性貿易政策；

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徵收或撤銷關税、税收或政府特許權使用費；

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匯率風險;

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直接投入成本的膨脹;

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病毒和疾病的爆發及其應對措施;以及

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在履行合同義務和知識產權方面存在困難。

我們受到匯率波動的影響。

該公司的財務業績受到貨幣匯率波動的影響，很大一部分資產、負債和收益以非美元貨幣計價。該公司以美元列報財務報表，其淨資產、債務和收入的很大一部分以非美元貨幣列報，主要是歐元，以及阿根廷、埃及、土耳其和其他新興市場的貨幣。因此，該公司的財務業績和資本比率對貨幣匯率的變動很敏感。

我們管理貨幣波動風險，特別是歐元兑美元匯率波動風險，以試圖減輕與匯率變動相關的現金流和盈利波動的影響。我們主要使用衍生工具來管理我們的貨幣風險，因此，我們在這些衍生工具頭寸上經歷了收益和損失，部分被貨幣波動對現有資產和負債的影響所抵消。

我們容易受到原材料供應和價格波動和中斷的影響。

我們從多個來源購買鋁和其他原材料以及包裝用品，包括墊料。雖然所有這些材料和供應品都可從獨立供應商處獲得，但它們的價格和供應量會因若干因素而波動，包括總體經濟狀況、商品價格波動（特別是倫敦金屬交易所的鋁）、其他行業對相同原材料的需求以及補充和替代材料的供應情況。儘管我們不時訂立商品採購協議，有時亦使用衍生工具管理風險，但我們無法確保現有原材料供應商能夠以合理價格向我們供應足夠數量的原材料。經濟、金融和運營因素，包括罷工或勞動力短缺，以及政府行為，可能會影響我們的供應商，從而導致供應短缺。原材料成本的增加，包括關税、制裁或其他貿易行動導致的潛在增加，可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。全球供應鏈中斷可能對我們的業績產生負面影響。在美洲、歐洲和亞洲，一些合同不允許我們轉嫁增加的原材料成本，我們通常使用衍生工具協議來管理這種風險。我們的對衝程序可能不足，如果材料成本增加，我們的業績可能會受到重大影響。由於固定價格合同，隨着時間的推移，價格上漲可能會減少我們的銷量。原材料成本上升的轉嫁時間延遲，亦可能影響我們的短期業績，

目錄表

由於價格上漲或供應鏈效率低下，我們的盈利能力和某些成本可能無法收回，這也將影響我們的盈利能力。

我們在航空航天業務的許多項目中使用估計數，估計數的變化可能會對我們未來的財務業績產生不利影響。

我們根據完工會計法將航空航天業務部分長期合同的銷售額和利潤入賬，並使用成本對成本法將估計更新入賬。完工會計法涉及使用各種估計技術來預測完工時的收入和成本，以及與未來事件結果相關的各種假設和預測，包括產品交付的數量和時間、未來勞動力表現和費率以及材料和間接成本。該等假設涉及不同程度的預期業績改善。根據成本對成本法，我們對迄今為止出貨的單位或迄今為止取得的進展的估計更新的影響立即確認。鑑於上述判斷及估計的重要性，倘我們使用不同假設或倘相關情況或估計發生變化，我們可能會錄得重大差異的金額。

我們的積壓合同包括成本型合同和固定價格合同。成本型合同的利潤率一般低於固定價格合同。我們的收益和利潤率可能會有所不同，具體取決於所承擔的政府合同類型、根據這些合同執行的工作性質、執行工作所產生的成本、其他績效目標的實現情況及其對我們收取費用的能力的影響。如果我們的成本超支或如果我們的成本增加超過適用的上漲率，固定價格合同可能會使我們蒙受損失。

淨利潤和淨資產可能會受到商譽減值的重大影響。

截至2023年12月31日，我們的綜合資產負債表上記錄了大量商譽。我們被要求至少每年一次測試商譽的可恢復性。商譽的回收測試以我們確認的報告單位的當前公允價值為基礎。公允價值計量需要對許多關鍵因素進行假設和估計，包括收入和市場增長、運營現金流和貼現率。如果我們部分業務的整體市場狀況惡化，我們的報告單位的公允價值可能會大幅下降。這一下降可能導致商譽餘額的全部或很大一部分減值，這可能對我們的美國公認會計準則淨收益和淨資產產生重大影響。

如果鮑爾的養老金計劃或鮑爾參與的多僱主養老金計劃的投資沒有達到預期的表現，我們可能不得不向這些計劃貢獻額外的金額，否則這些金額將可用於其他一般公司用途。

Ball維持着覆蓋其在美國的幾乎所有員工的固定福利養老金計劃，這些計劃的資金是基於某些精算假設。這些計劃的資產主要包括普通股、固定收益證券和另類投資。市場下跌、壽命延長或立法變化，如美國的養老金保護法，可能會導致我們的可用現金流和淨收益隨着時間的推移而預期減少，而確認我們養老金義務的增加可能會導致我們的股東權益減少。與公司參與多僱主養老金計劃相關的額外風險也存在。一個僱主為多僱主養老金計劃貢獻的資產可能被用於向其他參與僱主的員工提供福利。如果參加多僱主養老金計劃的僱主停止向該計劃繳費，則該計劃的資金不足的義務可能由剩餘的參與者承擔。這可能會導致我們對計劃的繳費以及養老金費用的增加。

目錄表

限制進入資本市場可能會對我們的短期流動性產生不利影響，並阻止我們履行根據我們的債券契約發行的票據所規定的義務。

全球市場流動性的進一步減少可能會：

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限制我們為營運資金、資本支出、研發支出和其他業務活動提供資金的能力；

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增加我們在一般不利經濟和行業條件下的脆弱性，包括經濟環境產生的信貸風險；

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限制我們在規劃或應對業務和我們所在行業的變化方面的靈活性；

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限制我們進行戰略性收購或開拓商機；以及

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限制，連同我們債務中的金融和其他限制性契約，以及我們借入額外資金、處置資產、支付現金股息或對債務到期日進行再融資的能力等。

如果市場利率上升，我們的可變利率債務和任何再融資債務的需要都將產生更高的償債要求，從而對我們的現金流產生不利影響。雖然我們有時會簽訂協議限制我們的風險敞口，但任何此類協議可能都不會提供完全的保護，使其免受這種風險的影響。

全球信貸、金融和經濟環境可能會對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生負面影響。

整體信貸、金融和經濟環境可能對我們的運營產生重大負面影響，包括：

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客户、供應商和交易對手的信譽可能惡化，導致財務損失或我們的原材料供應中斷；

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動盪的市場表現可能會影響我們養老金資產的公允價值，可能需要我們為我們的固定收益養老金計劃做出重大額外貢獻，以維持規定的資金水平；

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如果我們的財務狀況或經營業績大幅下降，可能會導致我們不遵守債務契約；以及

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我們業務的現金流減少可能會對我們執行增加流動性、減少債務、回購股票和投資於業務的長期戰略的能力產生不利影響。

美國公認會計原則(美國公認會計原則)和美國證券交易委員會規則和法規的變化可能會對我們報告的業績產生重大影響。

美國公認會計準則和美國證券交易委員會的會計和報告變化很常見。與前幾個季度和其他公司相比，這些變化可能會對我們報告的業績產生重大影響，甚至可能需要我們追溯調整前幾個季度。此外，合併財務報表中交易列報的重大變化可能會影響投資者、分析師和信用評級機構用來評估或評級Ball業績的關鍵比率，並最終可能影響我們以有效方式進入信貸市場的能力。

我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，如果不加以補救，可能會導致我們的財務報表出現重大錯報。

根據《證券交易法》第13a-15(F)條的規定，管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制。重大缺陷被定義為財務報告的內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。如果發現重大缺陷，管理層可以根據特雷德韋委員會贊助組織委員會在#年提出的標準，得出財務報告內部控制無效的結論。內部控制--一個完整的框架(2013)。如果發現重大弱點，將設計一項補救計劃來解決實質性弱點。如果補救措施不足以彌補重大弱點，或如果在未來發現或發生更多內部控制的重大弱點，我們的合併財務報表可能包含重大錯報，我們可能被要求重述我們的財務業績。截至2023年12月31日，該公司沒有實質性弱點。

目錄表

我們面臨着與衞生流行病、流行病和其他疫情有關的風險，這可能會對我們的業務造成不利影響。

衞生流行病、大流行和其他暴發可能會導致以下一種或多種風險因素的發生：

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我們可能失去關鍵客户，客户可能資不抵債，或者對我們的產品和服務的需求減少；

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我們可能會受到法律和政府法規的變化，對我們的業務和運營產生不利影響；

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我們可能會受到貨幣匯率不利波動的影響；

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我們可能會失去關鍵的管理和運營人員；

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我們可能會受到原材料供應或價格中斷的影響；

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我們的設施可能會面臨長時間的停工；

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我們可能會受到政府預算限制或政府關門的影響；

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我們的養老金計劃投資可能不會像預期的那樣表現，我們可能需要為我們的養老金計劃做出額外的貢獻，否則我們就可以用於其他一般公司目的；

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我們進入資本市場的機會可能會受到限制，這可能會對我們的短期流動資金產生不利影響，並阻止我們履行根據債券契約發行的票據所規定的義務；

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我們可能會受到信息技術(IT)安全威脅的增加和網絡訪問可用性的減少；

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我們的業務以及我們的主要客户和供應商的業務在關鍵市場可以被指定為非必要的；以及

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我們對財務報告的內部控制可能出現重大弱點或財務報表中的重大錯報。

政府和監管風險

法律和政府法規的變化可能會對我們的業務和運營產生不利影響。

我們和我們的客户和供應商受到各種聯邦、州、省和地方法律法規的約束，這些法規的數量和複雜性一直在增加。我們的每個設施及其設施都受到聯邦、州、省和地方的許可，並受到多個司法管轄區的衞生、環境、工作場所安全和其他機構的監管。全球政府當局在製造、管轄範圍內的製造設施位置、產品內容和安全、氣候變化、工作場所安全和健康、環境、資產徵收和其他標準方面的要求可能會對我們製造或銷售產品的能力以及我們的客户和供應商製造和銷售產品的能力產生不利影響。此外，我們還面臨遵守和執行眾多複雜的聯邦、州、省和地方法律法規所產生的風險。

在報告和使用從剛果民主共和國和毗鄰國家開採的“衝突礦物”方面制定的監管動態可能會影響用於生產我國某些產品的礦物的來源、供應和價格。因此，提供無衝突材料的供應商可能有限，我們不能保證我們能夠以足夠的數量或具有競爭力的價格獲得這種產品。此外，由於我們的供應鏈很複雜，如果我們不能充分核實我們銷售的產品中使用的所有材料的來源，我們可能會面臨客户和其他利益相關者的聲譽挑戰。這些法規的合規性和報告方面可能會給公司帶來增量成本。雖然押金制度和其他與集裝箱有關的立法在一些司法管轄區得到通過，但在其他許多司法管轄區，類似的立法在公民投票和立法機構中被否決。我們預計今後將繼續努力審議和通過這類立法。我們生產的套餐被廣泛使用，在美國各州、加拿大各省和歐洲設有存款制度的國家以及世界其他國家表現良好。

重大的環境、就業和其他立法和監管要求已經存在，並正在演變。與當前和擬議的法律和潛在法規相關的合規成本可能是巨大的，任何未能或被指控未能遵守這些法律或法規可能會導致訴訟或政府行動，所有這些都可能對我們的財務狀況或運營結果產生不利影響。

目錄表

我們的航空航天部門受到該業務特有的某些風險的影響。

在我們的航空航天業務中，如果要求發生變化，美國政府合同可能會減少或修改，政府也可以根據標準終止條款在其方便的時候終止合同。在這種情況下，Ball可能有權就截至終止之日為止已完成的授權工作的允許成本和利潤進行補償。

此外，預算限制和政府關門可能會導致美國政府進一步削減預計支出水平。尤其是，政府支出可能會自動削減，通常被稱為“自動減支”。任何一年都可能發生自動減支，導致美國政府國防和航空航天機構在現有和新合同上的支出大幅額外削減，以及正在進行的項目的中斷。即使沒有發生自動減支，我們預計，預算限制和對美國國債的持續擔憂將繼續給機構支出水平帶來下行壓力。*由於這些和其他因素，各種項目的整體支出可能會下降，這可能導致收入、現金流、淨收益和積壓，主要是在航空航天部門。

作為一家美國政府承包商，我們可能會受到法規變化或美國政府審計或調查的任何負面結果的不利影響。

我們的航空航天業務在高度監管的環境中運營，並定期接受美國政府及其機構的審計和審查，如國防合同審計署(DCAA)和國防合同管理署(DCMA)。這些機構審查我們合同下的業績、我們的成本結構和我們對適用法律、法規和標準的遵守情況，以及我們內部控制制度和政策的充分性和遵守情況。受美國國防部聯邦採購法規補充條款(DFARS)審查的業務系統包括採購、估算、材料管理和會計，以及財產和掙值管理。任何最終被發現是不允許的或不適當地分配給特定合同的費用將不會得到報銷，如果已經報銷，則必須退還。如果審計發現不當或非法活動，我們可能會受到民事和刑事處罰、制裁或暫停或禁止與美國政府做生意。無論是否有非法活動被指控，美國政府也有能力減少或扣留某些付款，當它認為接受其審查的制度不充分時。如果這樣的行為導致停職或除名，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。

我們的業務面臨着對我們包裝業務中使用的一些原材料加強監管的潛力。

我們的業務受多個司法管轄區內與部分原材料相關的聯邦、州、省和地方法律法規的約束，包括集裝箱製造過程中使用的環氧基塗料。環氧基塗料可能含有雙酚A(BPA)。經過美國、加拿大、歐洲、日本、澳大利亞和新西蘭監管機構評估的科學證據一直表明，在當前水平下，這些塗層對食品接觸是安全的，這些監管機構表示，人類從環氧基集裝箱塗料中接觸到的雙酚A遠低於全球政府機構設定的安全暴露限值。這些監管機構聲明的重大變化、關於我們塗料中存在的雙酚A或其他化學品的不利信息，或某些聯邦、州、省和地方司法管轄區做出的裁決，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。鮑爾認識到人們對非環氧基塗料的濃厚興趣，我們一直在積極與塗料供應商和我們的客户合作，以過渡到替代塗料。此外，美國多個州已經通過或正在考慮立法限制使用含有故意添加的全氟烷基物質和多氟烷基物質(PFAS)的材料，歐盟正在審查一項限制材料使用的提案，這可能要求該公司繼續產生成本，以轉換現有塗料以適應不含PFAS的塗料。為了降低這些風險，該公司正在與其供應商合作，要求他們從我們的產品中去除含有全氟辛烷磺酸的塗料。

目錄表

收益和現金流可能會受到税法變化的影響。

作為一家總部位於美國的跨國企業，該公司在美國和美國以外的許多司法管轄區都需要繳納所得税，以及最近經合組織、歐盟委員會和其他尋求對大多數跨國公司施加最低税收門檻的跨國舉措。相關税收規則和條例很複雜，經常變化，在某些情況下是相互依存的。如果這些或其他税收規則和法規發生變化，公司的收益和現金流可能會受到影響。

該公司在全球範圍內的所得税撥備部分是通過使用重大估計和判斷來確定的。在正常的業務過程中，在最終的税收決定不確定的情況下，會發生許多交易。該公司定期接受世界各地税務機關的税務審查。儘管該公司認為其對其納税義務的估計是合理的，但任何税務審查和任何訴訟結束後的最終結果可能與該公司歷史財務報表中反映的情況大不相同。

技術風險

我們開發或應用新技術和訣竅的能力下降可能會影響我們的競爭力。

我們的成功部分取決於我們改進生產流程和服務的能力。我們還必須推出新的產品和服務，以滿足不斷變化的客户需求。如果我們不能實施更好的生產工藝，或通過研發或許可新技術來開發新產品，我們可能無法保持與其他製造商的競爭力。因此，我們的業務、財務狀況、現金流或經營結果可能會受到不利影響。

信息技術(IT)安全威脅的增加以及更復雜和有針對性的計算機犯罪可能會對我們的系統、網絡、產品、解決方案和服務以及我們的供應商和客户的系統、網絡、產品、解決方案和服務構成風險。

公司的IT系統或公司所依賴的任何第三方系統，以及我們的供應商和客户的系統，可能會自行發生故障，或可能容易受到各種中斷或關閉的影響，包括因自然災害、停電或電信故障、恐怖襲擊或升級或更換軟件或硬件過程中的故障而中斷或關閉。不斷增加的全球信息技術安全威脅以及更加複雜和有針對性的計算機犯罪也對我們的系統和網絡的安全、我們數據的保密性、可用性和完整性以及我們供應商和客户的安全和數據構成了風險。作為向政府和商業客户提供產品和服務的供應商，我們的航空航天業務尤其可能成為網絡攻擊的目標，包括試圖未經授權訪問機密或敏感信息和網絡。該公司擁有多個共享服務中心，公司的許多IT系統都集中在這些中心，這樣一個地點的任何中斷都可能影響受影響服務中心所服務的運營區域內的公司業務。

雖然我們試圖通過採取一系列措施(包括員工培訓、全面監控我們的網絡和系統以及維護備份和保護系統)來降低所有這些對我們的網絡、系統和數據的風險，但我們的系統、網絡、產品、解決方案和服務仍然可能容易受到高級持續威脅或其他IT中斷的影響。根據其性質和範圍，此類威脅可能會導致機密信息泄露、不當使用我們的系統和網絡、操縱和破壞數據、有缺陷的產品、對個人或財產的損害、合同或監管行動和罰款、處罰和潛在責任、生產停機和運營中斷，這反過來可能對我們的聲譽、競爭力和運營結果產生不利影響。數據隱私和保護法律正在演變，並帶來越來越多的合規挑戰，這可能會增加我們的成本，影響我們的競爭力，並可能使我們面臨鉅額罰款或其他懲罰。此外，涉及機密或其他敏感政府信息的安全漏洞可能會使我們受到民事或刑事處罰，並可能導致我們失去安全設施許可和其他認證、失去我們的政府合同、失去訪問機密信息的機會或被取消政府承包商的資格。

目錄表

人力資本風險

如果我們不能留住關鍵的管理和人員，我們可能無法實現我們的關鍵目標。

我們相信，我們未來的成功在一定程度上取決於我們經驗豐富的管理團隊。在沒有適當的繼任和/或薪酬計劃的情況下，管理團隊主要成員的意外損失可能會使我們難以管理我們的業務和實現我們的目標。

與工會員工在一起的設施長期停工可能會危及我們的財務狀況。

截至2023年12月31日，我們8%的北美員工和39%的歐洲員工受到集體談判協議的覆蓋。這些集體談判協議在接下來的幾年裏交錯到期。儘管我們認為我們的員工關係總體上是良好的，但任何有工會員工的設施的長期停工或罷工都可能對我們的業務、財務狀況、現金流或運營結果產生實質性的不利影響。此外，我們不能確保在現有的集體談判協議屆滿後，會在沒有工會行動的情況下達成新的協議，或任何這類新協議的條款會令我們滿意。

環境風險

不利的天氣和氣候變化可能會導致銷量下降。

我們主要生產飲料包裝產品。不合時宜的天氣可能會減少對我們容器中包裝的某些飲料的需求。氣候變化和日益頻繁的惡劣天氣事件可能會對我們的產品需求、我們的供應鏈以及我們在世界不同地區生產和交付產品的投入成本產生各種影響。由於惡劣或意外的天氣和氣候事件，我們工廠的生產可能會被阻止或削減。

我們的業務受到鉅額環境補救和合規成本的影響。

我們的業務受到多個司法管轄區內與環境危害相關的聯邦、州、省和地方法律法規的約束，如排放到空氣中、排放到水中、處理和處置危險和固體廢物以及清理危險物質。我們已與許多其他公司一起被指定為清理幾個危險廢物場地的潛在責任方。此外，世界範圍內對温室氣體排放和其他環境問題的監管也越來越受到重視。我們努力減輕與環境問題相關的風險，包括通過購買可再生能源、採用可持續做法，以及通過將自己定位為行業可持續發展的領導者。

項目1B。未解決的員工意見

在本項目下沒有需要報告的事項。

項目1C。網絡安全

風險管理和戰略

Ball Corporation致力於保持強大的網絡安全態勢。我們擁有一支專門的、分佈在全球各地的信息安全團隊，負責領導信息安全戰略、標準和流程，並將其整合到我們的全面企業風險管理流程中。

該公司採用符合國家標準與技術研究院(NIST)網絡安全框架(CSF)的基於標準的網絡安全計劃，包括持續評估和持續改進，以應對快速變化的威脅格局。Ball與強大的外部合作伙伴網絡密切合作，包括針對NIST CSF對網絡風險管理計劃進行年度評估。

我們的信息安全團隊設計並實施了正式流程，用於評估、識別和管理來自網絡安全威脅的重大風險，包括內部和與使用第三方服務提供商有關的風險。Ball在戰略上將其網絡事件評估流程與其定義明確的事件響應計劃和流程相結合。

目錄表

此外，我們已將我們的事件響應計劃和流程與企業風險和全球危機管理流程保持一致。這些關鍵聯繫確保我們對潛在威脅有有效和高效率的總體反應，並在正在進行的網絡重要性評估和確定中涉及適當的領導治理。

為了應對不斷變化的網絡威脅形勢，鮑爾利用外部專家支持我們的網絡計劃、流程和運營的持續改進。這包括讓獨立的網絡安全評估員和審計師對我們的網絡計劃和運營成熟度進行持續評估。我們與這些第三方的合作包括定期審計、威脅評估和關於網絡增強的諮詢。這些合作伙伴關係使我們能夠利用專業知識和洞察力，確保我們的網絡安全戰略和改進與關鍵改進保持一致，並應對Ball的相關威脅和風險。此外，我們還通過選擇幾個值得信賴的第三方合作伙伴，整合為我們全球業務的成員，擴大和擴大我們的網絡團隊。這為我們提供了擴展的全球威脅情報，並增強了我們全天候提供持續的全球網絡行動的能力。

我們意識到與第三方服務提供商相關的風險越來越大，並已實施了監督和管理這些風險的流程。在與第三方提供商合作之前，Ball會進行徹底的安全評估，並進行持續監控，以確保符合我們的網絡安全標準。第三方網絡事件遵循我們的事件響應計劃和流程，包括全面評估和補救。我們對第三方網絡風險的監督有助於我們減少和減輕與數據泄露和來自第三方的其他安全事件相關的影響。

Ball面臨着來自網絡安全威脅的風險，這些威脅可能會對公司產生實質性的不利影響，包括其商業戰略、運營結果、財務狀況和聲譽。Ball在正常的業務過程中遇到了網絡威脅；然而，之前的網絡安全事件並沒有對公司產生實質性影響。參考項目1A，風險因素-技術風險，瞭解可能對公司產生重大影響的網絡安全風險的更多細節，包括公司的業務戰略、運營結果、財務狀況和聲譽。

治理

鮑爾的首席信息安全董事向高級副總裁和首席信息官彙報工作，並領導公司的網絡安全團隊。信息安全中心負責監督網絡安全，包括評估和管理網絡安全風險，並與首席信息官一起，就網絡安全計劃和新出現的或潛在的網絡安全風險向執行領導團隊提供全面的簡報。網絡安全團隊在選擇、部署和操作網絡安全技術、戰略和流程方面擁有豐富的經驗，並將這些知識與鮑爾聘請的外部專家結合起來，以保護公司免受網絡威脅。

通過我們的全球安全事件管理計劃，我們的目標是防止潛在的網絡安全事件成為重大事件，及早發現、升級、緩解和補救活動。如果網絡安全威脅有可能對我們的公司造成實質性影響，我們的跨職能響應團隊將制定我們的上報流程，以便在必要時通知適當級別的管理層，以及執行領導團隊、披露委員會和董事會。

我們的董事會負責提供有關IT和網絡安全事項的監督和治理，包括對與任何網絡安全違規事件和IT事項相關的披露控制和程序提供監督。每年，首席信息官都會向董事會簡要介紹公司的網絡安全態勢、風險管理戰略的有效性以及正在出現的威脅形勢，這使得網絡安全努力與鮑爾的風險管理框架保持一致。

目錄表

項目2.財產

以下所述的公司財產得到了良好的維護，管理層認為這些財產是足夠的，並被用於預期的目的。

Ball的公司總部位於美國科羅拉多州威斯敏斯特，我們的航空航天部門管理辦公室位於美國科羅拉多州布魯姆菲爾德。航空航天部門的主要業務在美國科羅拉多州擁有和租賃各種設施，包括辦公、實驗室、研發、工程、測試和製造空間。其他航空航天業務在科羅拉多州以外的其他美國地點的較小公司擁有和租賃的設施中開展業務。2023年第三季度，Ball與BAE系統公司(BAE)簽訂了一項股票購買協議，將Ball航空航天業務的所有未償還股權出售給BAE。2024年2月16日，該公司完成了對航空航天業務的剝離。看見注4 瞭解更多細節。

Ball公司擁有或租賃的重要包裝業務的製造地點如下所示。在建或已永久停產的設施已被排除在名單之外。除了上市的設施外，該公司還租賃了其他倉儲空間。

飲料包裝，北美和中美洲，地點：

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保齡球場，肯塔基州

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康羅，德克薩斯州

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加利福尼亞州費爾菲爾德

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芬德利，俄亥俄州

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威斯康星州阿特金森堡

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德克薩斯州沃斯堡

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亞利桑那州格倫代爾

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科羅拉多州戈爾登

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固特異，亞利桑那州

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夏威夷卡波萊

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華盛頓州肯特郡(計劃於2024年上半年關閉)

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蒙特雷，墨西哥

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蒙蒂塞洛，印第安納州

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賓夕法尼亞州皮特斯頓

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墨西哥克雷塔羅

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佐治亞州羅馬

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薩拉託加温泉，紐約

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佛羅裏達州坦帕市

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加拿大安大略省惠特比

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弗吉尼亞州威廉斯堡

飲料包裝、歐洲、中東和非洲地區，地點：

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貝爾格萊德，塞爾維亞

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法國比爾納

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6、德爾坎波(西班牙)；

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埃及開羅

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埃波維塞，捷克共和國

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福西

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腓特烈西亞

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德國蓋爾森基興

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英國紐卡斯爾安德萊姆

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La Selva，西班牙

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波蘭盧布林

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呂德施

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Manisa，土耳其

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曼薩拉

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英國紐卡斯爾安德萊姆

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蒙特

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意大利諾加拉

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比爾森

目錄表

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英國科爾切斯特

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沃特福德，愛爾蘭

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維德瑙

飲料包裝，南美洲，地點：

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Aguas Claras，巴西

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巴拉圭亞鬆森

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巴西巴西利亞

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阿根廷布宜諾斯艾利斯

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極地，巴西

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弗魯塔爾，巴西

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雅卡雷，巴西聖保羅

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馬瑙斯，巴西

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2、普索·阿雷格里隊，巴西

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累西腓，巴西

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智利聖地亞哥

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特雷斯·裏奧斯，巴西里約熱內盧

飲料包裝，其他，地點：

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沙特阿拉伯達曼

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印度孟買

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斯里城，印度

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緬甸仰光

氣霧劑包裝位置：

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艾哈邁達巴德，印度

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法國美瑞萊爾

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貝雷加德，法國

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德維茲，英國

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巴西伊圖佩瓦

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聖路易斯波託西，墨西哥

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加拿大魁北克省舍布魯克

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韋利姆，捷克共和國

鋁杯位置：

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佐治亞州羅馬

項目3.法律訴訟

該公司的法律程序詳情載於注：22內的合併財務報表項目8這份年度報告。

項目4.礦山安全信息披露

不適用。

第二部分。

第5項註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券。

Ball公司的普通股在紐約證券交易所掛牌交易，股票代碼為Ball。截至2024年2月15日，共有6675名登記在冊的普通股股東。

目錄表

普通股回購

下表總結了該公司在2023年第四季度回購普通股的情況。


購買證券
(百萬美元)	總計數量：股票購得 (a)	平均值價格付費收款者分享		總人數：購買股票的時間為公開的第二部分宣佈了新的計劃或計劃：(A)	最大數量為股票價格在5月份之前還沒有在以下條件下購買該機構計劃推出或取消項目。 (b)

2023年10月1日至10月31日	—	$	—	—	19,596,607
2023年11月1日至11月30日	—		—	—	19,596,607
2023年12月1日至12月31日	—		—	—	19,596,607
總計	—			—

(a)

包括任何公開市場購買(以交易日為基礎)、股份回購協議和/或公司為了結員工預扣税義務而保留的股份。

(b)

該公司有一項正在進行的回購計劃，鮑爾董事會授權回購5000萬股。

股東回報績效

下圖將鮑爾公司普通股累計股東總回報率的年度百分比變化與道瓊斯集裝箱包裝指數和S綜合指數在截至2023年12月31日的五年期間的累計總回報率進行了比較。該圖假設在2018年12月31日投資了100美元，所有股息都進行了再投資。道瓊斯集裝箱和包裝指數總回報一直沒有按市值進行加權。

目錄表

總收益分析


	12/31/2018		12/31/2019		12/31/2020		12/31/2021		12/31/2022		12/31/2023
球	$	100.00	$	141.83	$	205.93	$	214.43	$	115.30	$	131.61
標準普爾500指數		100.00		128.88		149.83		190.13		153.16		190.27
DJ美國集裝箱與包裝		100.00		125.59		118.34		108.85		80.30		104.72

來源：Refinitiz

項目6.修訂[已保留]

刪除和保留第二部分第6項。

目錄表

項目7.財務管理部門對財務狀況和經營成果的討論分析

管理層的討論和分析應結合綜合財務報表和附註閲讀項目8本年度報告的10-K表格(年度報告)，其中包括關於我們的會計政策、實踐和作為財務業績基礎的交易的更多信息。根據美國公認會計原則編制我們的綜合財務報表，要求我們作出影響綜合財務報表和附註中報告金額的估計和假設，包括與正常業務過程中發生的訴訟、税收、環境和其他事項有關的各種索賠和或有事項。我們將運用我們的最佳判斷、我們對現有事實和情況的瞭解以及我們未來可能採取的行動來確定影響我們合併財務報表的估計。我們根據我們的歷史經驗以及我們認為在當前經濟條件下適當的其他因素，不斷評估我們的估計，並隨着情況的變化調整或修訂我們的估計。由於未來事件及其影響不能準確確定，實際結果可能與這些估計不同。在下面的討論和分析中，Ball公司及其子公司統稱為“Ball公司”、“Ball”、“公司”、“我們”或“我們的”。

概述

業務概述和行業趨勢

鮑爾公司是世界領先的鋁包裝供應商之一。我們的包裝產品用於各種最終用途，在世界各地的設施中製造，與其他基材(如塑料和玻璃)具有競爭力。在鋁包裝行業，可以通過降低成本、提高價格、開發新產品、擴大產量和進行戰略性收購來增加銷售和收益。我們還為政府和商業客户提供航空航天和其他技術和服務。2023年第三季度，Ball與BAE系統公司(BAE)簽訂了一項股票購買協議，將Ball航空航天業務的所有未償還股權出售給BAE。2024年2月16日，該公司完成了對航空航天業務的剝離。看見注4 瞭解更多細節。

我們主要向與我們建立了長期合作關係的大型跨國飲料、個人護理和家居用品公司銷售我們的鋁包裝產品。我們的高客户保留率和大量的長期供應合同證明瞭這一點。雖然我們擁有多元化的客户基礎，但我們向大公司和品牌以及許多地區客户銷售我們的包裝產品的很大一部分。全球整體鋁飲料和氣霧劑容器行業正在增長，預計中長期將繼續增長。我們航空航天部門提供的產品和服務的主要客户是美國政府機構或他們的主承包商。

我們從相對較少的供應商那裏購買原材料。我們還面臨通貨膨脹的風險，特別是原材料成本的上漲，以及其他直接成本投入。我們通過在涵蓋我們大部分產量的合同中加入條款以傳遞鋁價格變化，以及通過使用衍生工具來減少我們對鋁成本變化的風險敞口。轉賬撥備通常導致銷售額和成本按比例增加或減少，對淨收益的影響(如果有的話)大大減少；然而，在成本轉嫁的時間上可能會有差異。由於我們的客户和供應商集中，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到主要客户或供應商的損失、破產或破產或與主要客户或供應商的供應協議變更的不利影響，儘管我們的合同條款通常會減少客户流失的風險，而且我們的長期關係代表着已知的、穩定的客户基礎。

我們的大部分航空航天業務涉及作為美國多個政府機構的主承包商或分包商的合同工作，期限通常為一至五年。激烈的競爭和較長的運營週期是該公司航空航天和國防行業的關鍵特徵，在這些行業，主要項目的工作由多家公司分擔是很常見的。競爭成為主承包商的公司，在最終將合同授予競爭對手後，可以成為最終主承包公司的分包商。

目錄表

行動的結果

管理層對我們在合併和細分基礎上的運營結果的討論和分析包括對產生重大影響的因素進行量化。定性描述了其他沒有實質性影響，但對理解結果有重要意義的因素。

請參閲2023年2月21日提交的公司截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告中的項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，以便將我們2022年的經營結果與2021年的結果進行比較。

全球經濟環境

最近的數據表明，在我們開展業務的地區，通脹持續高企。當前和未來的通脹效應可能會繼續受到供應鏈中斷、政府刺激或財政和貨幣政策、利率變化以及對某些商品和服務的需求變化的影響。我們無法肯定地預測利率上升、全球或任何地區經濟衰退或更高的通脹可能對我們的客户或供應商造成的影響。此外，我們無法預測未來任何大流行或全球衝突的持續或升級對我們業務的潛在影響，包括俄羅斯和烏克蘭之間的衝突和中東日益不穩定的局勢，以及相關的制裁或市場中斷。目前尚不確定其中任何一種情況可能會持續多久，也不確定其中任何一種會變得多嚴重。

合併銷售和收益


	截至十二月三十一日止的年度，
(美元，單位：億美元)	2023			2022			2021

淨銷售額	$	14,029		$	15,349		$	13,811
鮑爾公司應佔淨收益		707			719			878
鮑爾公司的淨收益佔淨銷售額的百分比		5	%		5	%		6	%

2023年的銷售額比2022年下降了13.2億美元，主要是因為比2022年的俄羅斯汽車銷售額減少了5.54億美元鋁飲料包裝業務，銷量減少5.14億美元，減少3.05億美元由於銷售價格下降，主要是由於鋁價下降，扣除了年度通脹成本的轉嫁。

與2022年相比，鮑爾公司2023年的淨收益減少了1200萬美元，主要是因為利息支出增加了1.29億美元，與銷量下降相比減少了1.24億美元，比2022年出售的俄羅斯鋁飲料包裝企業企業合併費用和其他活動增加8 200萬美元，但增加額被以下因素部分抵銷：主要是年度轉嫁扣除當年通貨膨脹的通貨膨脹成本導致銷售價格上漲增加1.84億美元、調整生產規模節省成本8 000萬美元、航空航天部門合同組合和經營業績增加4 900萬美元以及所得税撥備減少3 600萬美元。

銷售成本(不包括折舊和攤銷)

不包括折舊和攤銷的銷售成本在2023年為113.59億美元，而2022年為127.66億美元。這些金額分別佔截至2023年和2022年的年度合併淨銷售額的81%和83%。同比下降的主要原因是製造成本下降，包括鋁成本下降12.9億美元，運費下降1.76億美元。2023年，我們採取行動實現庫存水平正常化，降低固定和可變成本，改善了財務業績。

折舊及攤銷

2023年折舊和攤銷費用為6.86億美元，而2022年為6.72億美元。這些金額分別佔截至2023年和2022年的年度合併淨銷售額的5%和4%。2023年和2022年的攤銷費用包括1.35億美元的收購RExam無形資產的攤銷。與2022年同期相比有所增加，主要是由於公司的可折舊資產基礎擴大，部分原因是

目錄表

被該公司製造設備、建築物和某些組裝和測試設備的修訂估計使用壽命以及出售俄羅斯鋁飲料包裝業務所抵消。看見注10在這些合併財務報表中，請進一步討論2022年訂正估計使用年限所導致的折舊減少情況。看見注4有關出售俄羅斯業務的細節和量化信息。

銷售、一般和行政

2023年銷售、一般和行政(SG&A)支出為5.58億美元，而2022年為6.26億美元。這些金額佔截至2023年和2022年的年度合併淨銷售額的4%。SG&A費用減少的主要原因是外匯收益增加2,600萬美元和專業服務費用減少2,300萬美元。

業務合併費用和其他活動

業務整合和其他活動在2023年產生了1.53億美元的費用，而2022年的費用為7100萬美元。這兩個數字分別佔2023年和2022年合併淨銷售額的1%和不到1%。2023年的金額包括設施關閉成本、與出售航空航天業務相關的交易成本以及與該公司阿根廷業務相關的匯兑損失。2022年的金額包括俄羅斯長期資產集團的減值損失、出售鮑爾在俄羅斯的鋁飲料包裝業務的收益、出售鮑爾在Ball Metalpack的剩餘權益法投資的收益、工廠關閉成本以及與向鮑爾基金會捐贈有關的費用。關於業務整合成本和其他活動的進一步細節和量化，見注6.

利息支出

2023年總利息支出為4.59億美元，而2022年為3.3億美元。利息支出，不包括債務再融資和其他成本的影響，由於全球利率上升，佔平均借款的百分比從2022年的3.5%增加到2023年的4.9%，增加了約140個基點。因此，利息支出的增加主要是由於年內未償還債務加權平均利率上升而增加1.32億美元，以及因年內未償還加權平均本金數額較大而增加1,500萬美元。

税收撥備

該公司的有效税率受到經常性項目的影響，如在非美國司法管轄區賺取的收入，其税率與美國税率不同，以及在任何給定年度可能發生但每年不一致的離散項目。

2023年的有效所得税税率為15.1%，而2022年為18.0%。與美國法定的21%的聯邦所得税率相比，2023年的有效所得税率由於美國研發抵免的影響降低了8.2%，由於包括免税期在內的非美國税率差異降低了4.7%，由於美國税收對包括外國税收抵免在內的非美國收入的影響降低了4.7%。估值免税額的變化增加了13.0%，部分抵消了這些減少。雖然這些項目預計會再次出現，但每個項目的潛在規模都不確定。

有關所得税的更多細節載於附註16內的合併財務報表項目8這份年度報告。

細分業務的結果

細分結果

Ball的運營由管理層根據其產品線和地理區域進行組織和審查，其運營結果在下文討論的四個可報告部分中介紹。

目錄表

飲料包裝，北美和中美洲


	截至十二月三十一日止的年度，
(美元，單位：億美元)	2023			2022			2021

淨銷售額	$	5,963		$	6,696		$	5,856
可比營業收益		710			642			681
可比營業收益佔部門淨銷售額的百分比		12	%		10	%		12	%

鮑爾位於亞利桑那州鳳凰城的鋁飲料罐製造廠於2022年第四季度永久停產，位於明尼蘇達州聖保羅的鋁飲料罐製造廠於2023年第一季度永久停產，位於紐約州沃爾基爾的鋁飲料罐製造廠於2023年第三季度永久停產。此外，該公司宣佈，將於2024年上半年永久停止其位於華盛頓州肯特市的鋁飲料罐製造工廠的生產，並永久停止建設北拉斯維加斯飲料罐工廠的計劃。

2023年分部銷售額較2022年下降7.33億美元，主要原因是銷量下降導致銷售額下降4.08億美元，銷售價格下降導致銷售額下降3.25億美元，這主要是由於扣除通脹成本的年度轉嫁鋁價下降。

2023年的可比運營收益比2022年高出6800萬美元，主要原因是5400萬美元通過上述設施行動調整生產規模所節省的固定成本，因終止長期電力供應合同而確認的3200萬美元收入，抵消了更高的能源成本，主要是由於以下原因導致的銷售價格上漲而增加了2500萬美元通貨膨脹成本扣除當年通貨膨脹後的年度轉嫁以及與2022年第三季度修訂估計使用壽命相關的折舊費用減少2100萬美元，但因數量減少而減少1.09億美元被部分抵消。固定和可變費用管理和業務業績舉措仍在繼續，預計2024年及以後的成果將有所改善。

飲料包裝，歐洲、中東和非洲


	截至十二月三十一日止的年度，
(美元，單位：億美元)	2023			2022			2021

淨銷售額	$	3,395		$	3,854		$	3,509
可比營業收益		354			358			452
可比營業收益佔部門淨銷售額的百分比		10	%		9	%		13	%

與2022年相比，2023年的細分市場銷售額下降了4.59億美元，主要是因為與2022年的俄羅斯汽車銷售相比減少了5.54億美元鋁飲料包裝業務和較低的銷量減少了7700萬美元,主要由鋁價下跌導致的年度通脹成本淨轉嫁導致的銷售價格上漲導致的1.68億美元增長部分抵消了這一增幅。

與2022年相比，2023年的可比運營收益減少了400萬美元，主要是因為與2022年出售的俄羅斯鋁飲料包裝業務，較上年同期減少4600萬美元新設施的啟動成本和貨幣換算減少了2700萬美元，部分偏移銷售價格上漲帶來的1.26億美元的增長，主要是由於扣除當年通脹後年度通脹成本的轉嫁。

2022年第三季度，在俄羅斯入侵烏克蘭之後，該公司出售了由三家制造設施組成的俄羅斯業務，總現金對價為5.3億美元。俄羅斯鋁飲料包裝業務的歷史運營和業績，包括銷售收益，都包括在飲料包裝EMEA部門。看見注4這些合併財務報表中的一部分在項目8本年報有關此次出售及其對鮑爾公司財務業績的影響的進一步討論。

目錄表

截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，俄羅斯鋁飲料包裝業務和飲料包裝非俄羅斯成分EMEA部門的業績摘要如下：


	截至十二月三十一日止的年度：
(美元，單位：億美元)	2022		2021

淨銷售額
俄羅斯	$	554	$	594
非俄羅斯國家		3,300		2,915
飲料包裝，EMEA，細分市場	$	3,854	$	3,509

可比營業收益
俄羅斯	$	86	$	129
非俄羅斯國家		272		323
飲料包裝，EMEA，細分市場	$	358	$	452

上表中的俄羅斯銷售額和可比營業利潤數據包括俄羅斯對非俄羅斯地區的歷史支持。看到注4 到合併財務報表在項目8本年報關於出售的進一步討論

飲料包裝，南美洲


	截至十二月三十一日止的年度，
(美元，單位：億美元)	2023			2022			2021

淨銷售額	$	1,960		$	2,108		$	2,016
可比營業收益		266			275			348
可比營業收益佔部門淨銷售額的百分比		14	%		13	%		17	%

球永久其位於巴西聖克魯斯的鋁製飲料罐製造廠於2022年第三季度停產。

2023年的分部銷售額較2022年下降1.48億美元，原因是銷售價格下降，主要是由於扣除通脹成本的年度轉嫁後鋁價下降。

與2022年相比，2023年的可比運營收益減少了900萬美元，主要是由於不利的固定成本吸收導致減少了2700萬美元，但主要是由於以下原因導致的銷售價格上漲導致的300萬美元的增長部分抵消了這一影響通貨膨脹成本的年度轉嫁扣除當年通貨膨脹後的淨額.

航空航天


	截至十二月三十一日止的年度，
(美元，單位：億美元)	2023			2022			2021

淨銷售額	$	1,967		$	1,977		$	1,911
可比營業收益		219			170			169
可比營業收益佔部門淨銷售額的百分比		11	%		9	%		9	%

2023年第三季度，Ball與BAE系統公司(BAE)簽訂了一項股票購買協議，將Ball航空航天業務的所有未償還股權出售給BAE。2024年2月16日，該公司完成了對航空航天業務的剝離。看見注4 瞭解更多細節。

與2022年相比，2023年部門銷售額下降了1000萬美元，主要是由於積壓的清算時間減少了2200萬美元，但由於有利的合同組合增加了1200萬美元，這部分抵消了這一影響。可比運營收益增加了4900萬美元，主要是由於有利的合同組合增加了3100萬美元，運營業績增加了1800萬美元。

目錄表

2023年和2022年，直接作為主承包商或間接作為分包商對美國政府的銷售額佔細分市場銷售額的98%。2023年的航空航天合同組合包括41%的成本型合同，這些合同按我們的成本加上商定和/或賺取的利潤部分計費，以及56%的固定價格合同。其餘的銷售是時間和材料合同。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，航空航天部門的積壓訂單分別為29.8億美元和29.7億美元。未來收到的實際資金可能高於或低於我們對潛在合同價值的估計。該部門對未來的合同授予有許多未完成的投標。截至2023年12月31日的積壓合同包括52%的成本型合同。由於合同交付和里程碑時間表、項目資金以及未來合同授予時間的不確定性的性質，對積壓的比較不一定表明未來業務的趨勢。

管理業績衡量標準

管理層在內部使用各種衡量標準來評估公司業績，如可比營業收益(扣除利息、税和業務合併及其他不可比成本前的收益)；可比淨收益(扣除業務合併成本和其他不可比成本前的收益)；可比稀釋每股收益(可比稀釋後淨收益除以稀釋後的加權平均流通股)；平均投資資本回報率(相關業績期間的税後淨營業收益除以同期平均投資資本)；經濟增加值(®)美元(税後淨營業收益減去平均投資資本費用)；息税前收益；扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(EBITDA)；以及稀釋後每股收益。此外，管理層使用運營現金流作為評估公司流動性的指標。我們認為，這些信息對投資者也很有用，因為它提供了對管理層用來做出戰略決策的收益和現金流標準的洞察。這些財務指標可能會因影響期間之間可比性的項目而不時調整，包括業務合併成本和其他不可比較項目。

包裝企業使用的非財務指標包括生產效率和損耗率；質量控制數字；環境、健康和安全統計數據；生產和銷售量數據；資產利用率和可持續性衡量標準。用於評估航空航天部門財務業績的其他指標包括合同收入實現、已實現的獎勵和獎勵費用、提案中標率和積壓。對銷售量數據的引用代表發貨量。

上述許多財務計量是在非美國公認會計原則的基礎上提出的，應結合下列綜合財務報表予以考慮項目8這份年度報告。不應孤立地考慮非美國GAAP衡量標準，也不應將其視為優於或替代根據美國GAAP計算的財務衡量標準。根據美國公認會計原則編制的收益報表可在項目8這份年度報告。

關鍵會計政策和估算

有關公司關鍵和重要的會計政策以及最近的會計聲明的信息，請參閲注：1和注2內的合併財務報表項目8這份年度報告。

本公司認為某些會計估計屬關鍵，因為該等估計乃根據普遍接受的會計原則作出，該等會計原則涉及重大的估計不確定性，並對財務狀況或經營業績造成或可能產生重大影響。以下詳細討論了為什麼在估計具有重大意義的情況下，這些估計會受到不確定性的影響，以及報告金額對作為估計計算依據的方法、假設和估計的敏感性。

目錄表

航空航天領域的收入確認

航空航天部門固定價格長期合同下的銷售額主要採用成本比成本法下的完工百分比會計確認。該公司認為，與航空航天部門收入確認相關的會計估計是關鍵的會計估計，因為它們高度依賴於整個部門與客户簽訂的合同中的估計。確認收入需要管理層進行大量估計，包括估計完成時的收入和成本以及與未來事件結果有關的各種假設和預測，以及評估合同總收入、合同總成本和完成進度的估計數。除了對合同總成本和完成進度的估計外，由於客户將支付的總金額引起可變對價，我們航空航天部門的總收入受到不確定性的影響。該公司合同中存在的可變對價的主要類型是費用補償、績效獎勵費用、增量資金和最終確定政府費率。該公司關於航空航天部門收入確認的會計政策以及航空航天部門收入確認中使用的估計的進一步細節可在注1和注5分別計入綜合財務報表內項目8這份年度報告。

固定收益養老金計劃

該公司已經確定了福利計劃，要求管理層做出與計劃資產的長期回報率、用於確定未來債務和費用現值的貼現率、工資通貨膨脹率、死亡率和其他假設有關的假設。該公司認為，與其養老金計劃相關的會計估計是關鍵的會計估計，因為公司的幾個固定收益計劃有大量的資產和負債餘額，而且所使用的假設非常容易根據計劃資產的表現、精算估值、市場狀況和合同收益的變化而發生變化。這些假設在公司的會計年度內不會改變，除非其中一個計劃發生重新衡量事件，如重大和解。在會計公司的固定收益計劃中使用的假設及其隨時間的變化，以及計劃對相關假設變化的敏感度，可在附註17內的合併財務報表項目8這份年度報告。

財務狀況、流動資金和資金來源

現金流和資本支出

我們的主要流動性來源是經營活動和外部借款提供的現金。我們相信，經營活動的現金流以及短期、長期和承諾的左輪手槍借款在必要時提供的現金將足以滿足我們的持續運營需求、預定的債務本金和利息支付、股息支付、預期的股票回購和預期的資本支出。下表彙總了我們的現金流：


	截至十二月三十一日止的年度，
(美元，單位：億美元)	2023		2022		2021

經營活動提供(用於)的現金流	$	1,863	$	301	$	1,760
由投資活動提供(用於)的現金流		(1,053)		(786)		(1,639)
由融資活動提供(用於)的現金流		(662)		485		(894)

2023年，經營活動提供的現金流為18.63億美元，主要由7.11億美元的淨收益、6.86億美元的折舊和攤銷、3.6億美元的營運資本流入以及1.53億美元的業務合併和其他成本推動。2024年2月16日，該公司完成了對航空航天業務的剝離。我們目前估計，2024年將有10億美元的現金税被記錄為運營現金流出。看見注4 以瞭解更多詳細信息。在利率上升的環境中，與我們的客户和供應商的付款條件成為用於談判我們合同條款的全部信息組合中更重要的元素。截至2023年12月31日，扣除應收賬款的未付天數為62天；因此，未付天數每增加一天，將對經營活動提供的現金流造成3800萬美元的影響。截至2023年12月31日，應付天數為118天；因此，應付天數每改變一天，將影響經營活動提供(用於)的現金流3000萬美元。截至2023年12月31日，庫存未清償天數為

目錄表

52天；因此，未清償庫存天數每變化一天，將影響業務活動提供(用於)的現金流3000萬美元。

2023年用於投資活動的現金流為10.53億美元，主要由10.5億美元的資本支出推動。2024年2月16日，該公司完成了對航空航天業務的剝離。出售所得將計入2024年投資活動的現金流入。看見注4 瞭解更多細節。

2023年用於融資活動的現金流為6.62億美元，主要原因是償還1.億美元4.00%優先票據，淨償還2.1億美元短期貸款，淨償還左輪手槍2億美元，以及普通股股息2.52億美元，部分由發行10億美元6.00%的優先票據，2029年到期。看見注：15 有關該公司借款的更多細節，以及可用的額外金額。2024年2月16日，該公司完成了對航空航天業務的剝離。該公司計劃將所得資金中的20億美元用於償還債務，並通過20億美元的股票回購加快向股東返還資本。看見注4 瞭解更多細節。

我們已經與多家金融機構就我們的某些應收賬款簽訂了幾個地區性的已承諾和未承諾的應收賬款保理計劃。這些計劃被計入應收賬款的真實銷售，對Ball的追索權有限，截至2023年12月31日和2022年12月31日的總限額分別約為20.億美元和20.4億美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，根據這些計劃，可供出售的資金分別為3.5億美元和4.88億美元。該公司在2023年、2022年和2021年分別記錄了與保理計劃相關的9700萬美元、6700萬美元和4100萬美元的費用，並在綜合收益報表中以銷售、一般和行政方式列報了這些金額。

該公司與各種金融機構有幾個地區性供應商融資計劃，這些金融機構充當公司某些應付款的付款代理。根據該公司的計劃，截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司確認對金融機構有效的未償債務金額分別為7.09億美元和9.3億美元。我們的付款條件不取決於供應商是否參與供應商融資計劃，或者供應商是否決定將其應收賬款計入金融機構；因此，我們不認為供應商融資計劃的未來變化將對我們的流動性產生重大影響。

截至2023年和2022年的年度，該公司固定收益養老金計劃的繳費分別為4200萬美元和1.24億美元，預計2024年全年的繳費約為7500萬美元。這一估計可能會根據養老金保護法、實際計劃資產表現和可用公司現金流等因素的變化而變化。

截至2023年12月31日，我們的現金中約有6.87億美元是在美國境外持有的。如果我們需要將美國境外持有的任何現金用於美國境內的目的，除了市場流動性限制外，從我們擁有現金的美國以外的任何國家匯回現金沒有實質性的法律或其他經濟限制，這些限制限制了該公司在埃及持有的埃及鎊(相當於1.1億美元)兑換成其他貨幣的能力。該公司相信，其在美國的運營現金流和手頭現金，以及其長期循環信貸安排、未承諾的短期信貸安排以及已承諾和未承諾的應收賬款保理計劃的可用性，將足以滿足我們正在進行的業務的美國部分的現金需求、美國債務的預定本金和利息支付、股息支付、資本支出和其他美國現金需求。如果我們的美國現金需求需要非美國資金，而我們無法通過公司間融資安排提供資金，我們可能需要從公司之前聲稱將資金無限期再投資到美國以外的非美國地點匯回資金。

基於其無限期再投資主張，該公司沒有為某些非美國子公司的收益提供遞延税款，因為這些收益打算無限期地再投資於其國際業務。如果這些收入匯到美國，估計可能需要繳納的額外税款是不切實際的。

股份回購

該公司2023年的股票回購總額為300萬美元，2022年為6.18億美元。回購是使用手頭現金、經營活動提供的現金、出售業務的收益和可用借款完成的。2024年2月16日，該公司完成了對航空航天業務的剝離。該公司

目錄表

由於資產剝離，該公司計劃通過股票回購加快向股東返還資本。看見注4 瞭解更多細節。

在第二個2022年第四季度，在一項私下談判的交易中，Ball達成了一項加速股票回購協議，使用手頭的現金和可用的借款購買3億美元的普通股。2022年第三季度，鮑爾達成協議，共獲得434萬股，每股平均支付價格為69.06美元。

債務融資和再融資

鑑於我們的現金流預測和2027年6月之前可用的未使用信貸安排，我們的流動性很強，預計將滿足我們持續的現金和債務償還要求。截至2023年12月31日和2022年12月31日，未償還的計息債務總額分別為86.2億美元和9億美元。2024年2月16日，該公司完成了對航空航天業務的剝離。我們計劃償還因資產剝離而產生的部分未償債務。看見注4 瞭解更多細節。

2023年11月，鮑爾贖回了到期的4.00%未償還優先票據，金額為10億美元。2023年5月，Ball發行了10億美元2029年到期的6.00%優先票據，並償還了2027年到期的未償還美元循環信貸安排8億美元。其餘2億元則用作一般企業用途。2022年，鮑爾發行了7.5億美元2028年到期的6.875%優先票據，贖回了7.38億美元以歐元計價的4.375%未償債務，以及完成了其新的循環和定期貸款優先擔保信貸安排的關閉，這些安排為其於2019年簽訂的現有優先擔保信貸安排進行了再融資。

該公司的優先信貸安排包括13.5億美元的定期貸款和2027年6月到期的長期、多貨幣循環安排，這為該公司提供了高達17.5億美元的等值美元。截至2023年12月31日，該公司長期、多貨幣承諾循環信貸安排下的可用資金約為16.9億美元。除了這些貸款外，該公司還有1.96億美元的承諾短期貸款未償還。截至2023年12月31日，該公司還擁有約9.64億美元的短期未承諾信貸安排，其中1300萬美元未償還，按需到期。截至2022年12月31日，該公司有2.93億美元的已承諾短期貸款未償還，以及1.12億美元的短期未承諾信貸安排未償還。

雖然某些領域持續的金融和經濟狀況可能會引發對衍生品交易交易對手信用風險的擔憂，但該公司通過在各個交易對手之間分配風險並限制對任何一方的風險敞口來減輕風險敞口。我們還定期監測供應商、客户、貸款人和交易對手的信用評級。

截至2023年12月31日，我們遵守了所有貸款協議，以及之前所有年度的貸款協議，我們已經履行了所有債務償還義務。美國票據協議和銀行信貸協議包含與股息、投資、財務比率、擔保和發生額外債務有關的某些限制。我們最嚴格的債務契約要求我們保持不超過5.0倍的槓桿率(定義)，到2025年9月30日，槓桿率將變為4.5倍。截至2023年12月31日，該公司可以根據其長期多貨幣承諾循環安排和短期未承諾信貸安排額外借款23.6億美元，而不違反我們現有的債務契約。有關我們債務的更多詳細信息，請參閲注：15合併財務報表附註項目8這份年度報告。

固定收益養老金計劃

於2023年11月，英國信託委員會（“受託人委員會”）於2023年11月獲委任。固定收益養老金計劃與保險公司簽訂了一項協議，為其英國公司購買大量年金或“買入”。界定福利退休金計劃，以減少退休計劃風險，同時向計劃參與者提供承諾的福利。該交易使公司能夠通過將所有養老金計劃資產轉移給保險公司以換取團體年金保險合同來消除投資，長壽，死亡率，利率和通貨膨脹風險，從而減少波動性。該計劃將於2024年4月凍結，公司預計“買斷”將在未來兩年內發生，這將觸發養老金結算，導致所有計劃餘額，包括其他綜合收益中的累計養老金部分，作為非現金結算費用計入費用。看到附註17瞭解更多細節。

目錄表

該公司對美國所有未加入工會的新入職者關閉了養老金計劃，對2021年12月31日之後僱用的任何人有效。新員工將獲得非選擇性的401（k）公司繳款，預計將接近遺留養老金福利。在此日期之前被Ball僱用的任何人都不受此變化的影響。

其他流動性指標

考慮到我們正在開展的業務增長項目，以支持EVA增強合同量，2024年，我們預計資本支出將在6.5億美元範圍內，我們打算以股息的形式向股東返還約2.47億美元。我們還打算利用我們的經營現金流來償還債務，並在可行的情況下，回購符合我們回報率標準的Ball普通股或資金收購。2024年2月16日，公司完成了航空航天業務的剝離。我們計劃通過股票回購加速向股東返還資本，並償還剝離後的部分未償債務。看到注4 瞭解更多細節。

我們已訂立採購原材料的合約，並將該等採購承諾與我們與客户訂立的長期銷售合約保持一致，使任何採購鋁及其他直接材料的承諾均符合合約銷售。這些鋁採購承諾包括轉嫁條款，通常會導致銷售和銷售成本的比例變化;但是，在成本通過時可能存在時間差異.

該公司的增長和資產維護計劃需要在未來幾年的資本支出，這將由經營現金流和外部借款提供資金。截至2023年12月31日，約2.58億美元的資本支出已按合同承諾。Ball長期債務的到期日披露於注15內的合併財務報表項目8這份年度報告。償還債務及其他營運現金需求亦將由營運現金流量及外部借款提供資金。本公司無重大表外安排。

或有事項、賠償和擔保

有關該公司的或有事項、法律程序、賠償和擔保的詳情，請參閲注：22和附註23內的合併財務報表項目8這份年度報告。該公司經常受到與其業務運營相關的訴訟，並已被多個聯邦、州和國際環境機構指定為清理幾個危險廢物場地的潛在責任方，以及許多其他公司。該公司相信，確定的事項不會對其流動資金、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。

擔保證券

本公司的優先票據由本公司優先票據的發行人及為票據提供擔保的附屬公司(義務人集團)以全面及無條件、共同及個別的方式提供擔保。組成債務人集團的實體由公司100%擁有。正如管理公司現有優先票據的補充契約所述，優先票據由公司的任何國內子公司擔保，這些子公司為公司的任何其他債務提供擔保。

以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日及截至2022年12月31日止年度債務人集團的財務資料摘要。債務集團子公司之間的公司間交易、股權投資和其他公司間活動已從彙總財務信息中刪除。對不屬於債務人集團一部分的子公司的投資也已取消。

目錄表


	截至的年度		截至的年度
(美元，單位：億美元)	2023年12月31日		2022年12月31日

淨銷售額	$	8,962	$	9,975
毛利(a)		1,074		996
淨收益		493		635
鮑爾公司應佔淨收益		493		635

(a)	在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，與銷售成本相關的折舊和攤銷後的毛利潤分別為2.72億美元和2.61億美元。


	十二月三十一日，		十二月三十一日，
(美元，單位：億美元)	2023		2022

流動資產	$	2,339	$	2,478
非流動資產		15,955		15,764
流動負債		5,163		6,032
非流動負債		10,857		10,790

包括於上表所披露的金額內，於二零二三年十二月三十一日、二零二三年及二零二二年，債務人集團分別持有應付其他附屬公司的應收賬款7.68億美元及4.77億美元，應付其他附屬公司的長期票據分別為102億美元及98.9億美元，應付其他附屬公司的應付款項分別為18.3億美元及22.2億美元，而應付其他附屬公司的長期票據則分別為23.2億美元及22.1億美元。

截至2023年和2022年12月31日止年度，債務人集團與其他附屬公司錄得以下交易：分別向他們出售11.3億美元和15億美元，他們分別淨貸記3800萬美元和1900萬美元，以及他們的淨利息收入分別為3.44億美元和3.29億美元。於截至2023年及2022年12月31日止年度，債務人集團分別從其他附屬公司收取股息8.14億美元及1,800萬美元。

該公司債務擔保的條款和條件的説明位於附註23內的合併財務報表項目8這份年度報告。

目錄表

前瞻性陳述

本報告包含有關未來事件和財務業績的“前瞻性”陳述。諸如“預期”、“預期”、“估計”、“相信”等詞語通常識別前瞻性陳述，這些陳述通常是除歷史事實陳述之外的任何陳述。此類陳述基於當前對未來的預期或看法，可能會受到風險和不確定因素的影響，可能導致實際結果或事件與明示或暗示的結果或事件大相徑庭。因此，您不應過度依賴任何前瞻性陳述，這些前瞻性陳述應與下文提及的警示性陳述一併閲讀，並加以限定。Ball不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。可能導致實際結果和結果不同的關鍵因素、風險和不確定因素在提交給證券交易委員會的文件中進行了總結，其中包括鮑爾公司10-K表格中的附件99，這些文件可在鮑爾公司的網站和www.sec.gov上查閲。其他可能影響Ball包裝部門的因素包括：a)產品能力、供應和需求限制以及消費模式的波動和變化；原材料、設備和物流的可用性/成本；競爭性包裝、定價和替代；氣候和天氣的變化以及相關事件，如干旱、野火、風暴、颶風、龍捲風和洪水；足跡調整和其他製造變化，包括新設施和生產線的啟動；未能實現協同效應、生產率提高或成本降低；不利的強制性保證金或包裝法；客户和供應商合併；電力和供應鏈中斷；主要客户或供應商合同的變化或主要客户或供應商的損失；無法轉嫁增加的成本；戰爭、政治不穩定和制裁，包括俄羅斯和烏克蘭的局勢及其對鮑爾公司供應鏈及其在歐洲、中東和非洲地區運營能力的影響；外匯或税率的變化；以及關税、貿易行動或其他政府行動，包括影響鮑爾公司或其供應鏈中的商品(包括進口原材料)的商業限制和訂單；b)鮑爾公司作為一個整體包括上述各項：與可持續性有關的機會出現和可以利用的程度；高級管理層、繼任和吸引和留住熟練工人的能力的變化；監管行動或問題，包括與税收、環境、社會和治理報告、競爭、環境、健康和工作場所安全有關的問題，包括美國聯邦藥物管理局和其他行動或公眾關切，影響鮑爾集裝箱中填充的產品，或原材料或製造過程中使用的化學品或物質；技術發展和創新；管理網絡威脅的能力；訴訟；罷工；疾病；流行病；勞動力成本變化；通貨膨脹；鮑爾固定福利退休計劃的資產回報率；養老金變化；這些不確定性包括：圍繞地緣政治事件和政府政策的不確定性，包括與新冠肺炎相關的政策、訂單和行動；現金流減少；影響鮑爾銀行債務的利率；成功或不成功的合資企業、收購和資產剝離及其對鮑爾銀行經營業績和整體業務的影響。

目錄表

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

金融工具與風險管理

公司採用既定的風險管理政策和程序，力求減少公司在普通股回購和公司遞延補償股票計劃方面因商品價格、利率、貨幣匯率和公司普通股價格的波動而面臨的商業風險。然而，不能保證這些政策和程序會成功。儘管所使用的工具涉及不同程度的信貸、市場和利息風險，但預計協議的交易對手將根據協議的條款全面履行義務。該公司定期監測交易對手信用風險，包括貸款人，但Ball不能確定所有風險都會被識別，或者其風險管理政策和程序總是有效的。此外，在公司主衍生產品協議下發生違約的情況下，非違約方有權抵銷與未平倉衍生產品頭寸有關的任何欠款。

我們已經使用敏感性分析估計了我們的市場風險敞口。市場風險敞口被定義為衍生工具、金融工具和大宗商品頭寸的公允價值變動。為了測試我們市場風險敞口的敏感性，我們估計了市場風險敏感型工具的公允價值變化，假設市場價格或利率有10%的不利變化。敏感性分析的結果摘要如下。

商品價格風險

鋁

我們通過兩種不同的方法來管理與鋁市場價格波動相關的商品價格風險。首先，我們簽訂集裝箱銷售合同，其中包括以鋁為基礎的定價條款，這些條款通常反映鋁板商業採購合同下的相同價格波動。這些條款包括固定、浮動或傳遞鋁部件定價。其次，我們使用某些衍生工具，包括期權和遠期合約，作為商品價格風險的經濟和現金流對衝，其中銷售和購買合同的定價和數量存在重大差異。

考慮到衍生工具的影響、公司通過合同條款轉嫁某些原材料成本的能力、市場接受價格上漲的能力以及公司在合同條款下的大宗商品價格敞口，假設公司鋁價出現10%的不利變化，將導致一年內淨收益税後減少約300萬美元。此外，該公司對原材料有貨幣風險，10%的不利變化的影響包括在下文討論的總貨幣風險中。根據市場價格和費率的實際變化，實際結果可能會有所不同。

利率風險

我們管理利率變動風險的目標是儘量減少利率變動對收益和現金流的影響，並降低我們的整體借貸成本。為了實現這些目標，我們可以使用各種利率互換、利率掛鈎和期權來管理我們的浮動和固定利率債務的組合。截至2023年12月31日，該公司持有的利率工具包括支付固定利率掉期和期權，這些期權有效地將可變利率債務轉換為固定利率工具。

根據我們在2023年12月31日的利率敞口，假設未來12個月的浮動利率債務水平以及我們現有衍生品工具的影響，利率每提高100個基點，將導致一年內淨收益税後減少約700萬美元。根據市場價格和利率的實際變化以及這些變化的時間，實際結果可能會有所不同。

目錄表

貨幣匯率風險

我們管理貨幣波動風險的目標是通過使用各種衍生合約來限制因貨幣匯率變化而產生的現金流和收益的風險敞口。此外，Ball有時通過使用貨幣期權策略來管理收益轉換波動性，這些期權的公允價值變化記錄在公司的淨收益中。我們的貨幣兑換風險來自我們進行交易的貨幣。由於各種因素，該公司在全球業務中面臨貨幣風險，包括公司間貨幣計價貸款、以多種貨幣銷售我們的產品、以各種貨幣購買原材料和設備以及不以功能貨幣計價的税收風險。銷售合同是與客户協商的，以反映成本變化，如果沒有匯率傳遞安排，公司可能會使用衍生品工具來管理重大的貨幣風險。

考慮到該公司截至2023年12月31日未償還的衍生品金融工具以及各種貨幣風險敞口，假設貨幣匯率相對於美元下降10%(美元走強)，將導致一年內淨收益税後減少約1500萬美元。假設美元匯率出現10%的不利變化，將使我們預測的平均債務餘額增加約1.65億美元。市場價格或利率的實際變化可能不同於假設的變化。

儘管Ball在阿根廷的功能貨幣是美元，但它的部分交易是以比索計價的。鑑於阿根廷貨幣貶值，該公司目前更加重視管理其在阿根廷的貨幣匯率風險。阿根廷的貨幣貶值和經濟狀況使管理貨幣匯率風險變得困難，並對公司的經營業績產生不利影響。Ball的阿根廷業務在其飲料包裝、南美、可報告的運營部門中公佈，約佔該公司截至2023年12月31日的年度可比運營收益總額的1%。此外，在截至2023年12月31日的一年中，我們在阿根廷的工廠約佔該公司1050億罐全球飲料罐出貨量的2%。2023年第四季度，阿根廷比索兑美元匯率突然貶值約55%。因此，鮑爾在合併收益表中記錄了2200萬美元的業務合併和其他活動的減值費用。截至2023年12月31日，Ball在阿根廷以比索計價的淨資產約為2000萬美元。截至2023年12月31日，鮑爾的阿根廷業務淨資產敞口為4.04億美元，主要包括營運資金和房地產、廠房和設備。

目錄表

項目8.財務報表和補充數據

獨立註冊會計師事務所報告

致鮑爾公司董事會和股東

關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法

我們審計了鮑爾公司及其附屬公司(“貴公司”)截至2023年12月31日及2022年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2023年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、綜合收益(虧損)表、股東權益表及現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。

我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營業績和現金流量。我們還認為，截至2023年12月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。

意見基礎

本公司管理層負責編制這些合併財務報表，維持對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在9A項下管理層的財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供交易符合以下條件的合理保證

目錄表

(I)在必要時予以記錄，以允許根據公認會計原則編制財務報表，且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產收購、使用或處置提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

收入確認-航空航天固定價格合同完成時的估計成本

如合併財務報表附註1和附註3所述，截至2023年12月31日的年度，航空航天部門的淨銷售額為20億美元，其中包括固定價格長期合同項下的銷售額，這些合同主要採用成本對成本法下的完工百分比會計確認。完工百分比法涉及使用各種估算技術來預測完工時的收入和成本，以及與未來事件的結果有關的各種假設和預測，包括產品交付的數量和時間、未來的勞動業績和比率以及材料和間接費用成本。在整個合同履行期間，管理層定期評估合同總收入、合同總成本和完成進度的估計數，並在必要時對其進行修訂。

我們釐定執行與航空航天固定價格合約的收入確認-完成時的估計成本相關的程序為關鍵審計事項的主要考慮因素為管理層在釐定該等合約完成時的估計成本時作出的重大判斷。這反過來又導致審計員在執行程序和評價有關審計證據時作出高度的判斷、主觀性和努力，這些審計證據涉及管理層對航空航天固定價格合同完工時估計成本的假設，這些合同涉及材料的可用性和成本波動性、分包商和供應商的業績以及進度和業績延誤。

處理該等事項涉及執行程序及評估審核憑證，以形成我們對綜合財務報表的整體意見。這些程序包括測試與航空航天固定價格合同完成時估計費用的準確性有關的控制措施的有效性。除其他外，這些程序還包括評價和測試管理層確定航空航天固定價格合同樣本完工時估計費用的程序，包括評估與每項合同有關的重要假設的合理性。評價管理層關於材料的可用性和成本波動性、分包商和供應商的業績以及進度和業績延遲的假設的合理性，涉及評估航空航天固定價格合同的性質和狀況，對航空航天固定價格合同估計數和估計數隨時間的變化進行回顧性審查，獲得證據支持完工時的估計成本，及評估管理層在釐定用於確認收入的完工時估計成本時所考慮的因素及作出的重大假設的合理性。

/s/ 普華永道會計師事務所

科羅拉多州丹佛市

2024年2月20日

我們至少自1962年以來一直擔任該公司的審計師。吾等未能確定吾等開始擔任貴公司核數師的具體年份。

目錄表

合併損益表

Ball公司


	截至十二月三十一日止的年度，
(百萬美元，每股除外)	2023		2022		2021

淨銷售額	$	14,029	$	15,349	$	13,811

成本和開支
銷售成本（不包括折舊和攤銷）		(11,359)		(12,766)		(11,085)
折舊及攤銷		(686)		(672)		(700)
銷售、一般和行政		(558)		(626)		(593)
業務合併和其他活動		(153)		(71)		(142)
		(12,756)		(14,135)		(12,520)

息税前收益		1,273		1,214		1,291

利息支出		(459)		(312)		(270)
債務再融資和其他費用		—		(18)		(13)
利息支出總額		(459)		(330)		(283)

税前收益		814		884		1,008
税收(規定)優惠		(123)		(159)		(156)
關聯公司業績中的權益，扣除税收後的淨額		20		7		26
淨收益		711		732		878
可歸因於非控股權益的淨收益		4		13		—
鮑爾公司應佔淨收益	$	707	$	719	$	878


每股收益：
基本信息	$	2.25	$	2.27	$	2.69
稀釋	$	2.23	$	2.25	$	2.65


加權平均流通股： (000s)
基本信息		314,775		316,433		325,989
稀釋		317,022		320,008		331,615

附註是綜合財務報表的組成部分。

目錄表

綜合全面收益表(損益表)

鮑爾公司


	截至十二月三十一日止的年度，
(美元，單位：億美元)	2023		2022		2021

淨收益	$	711	$	732	$	878

其他綜合收益(虧損)：
貨幣換算調整		55		99		19
退休金和其他退休後福利		(414)		(73)		392
指定為套期保值的衍生工具		25		(181)		70
其他綜合收益合計(虧損)		(334)		(155)		481
所得税(撥備)優惠		97		58		(109)
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計		(237)		(97)		372

綜合收益總額		474		635		1,250
非控股權益應佔綜合收益		4		13		—
鮑爾公司應佔綜合收益	$	470	$	622	$	1,250

附註是綜合財務報表的組成部分。

目錄表

合併資產負債表

鮑爾公司


	十二月三十一日，
(百萬美元)	2023		2022

資產
流動資產
現金和現金等價物	$	695	$	548
應收賬款淨額		2,334		2,594
庫存，淨額		1,559		2,179
其他流動資產		295		168
流動資產總額		4,883		5,489
非流動資產
財產、廠房和設備、淨值		7,380		7,053
商譽		4,290		4,235
無形資產，淨額		1,309		1,417
其他資產		1,441		1,715
總資產	$	19,303	$	19,909

負債與權益
流動負債
短期債務和長期債務的當期部分	$	1,065	$	1,408
應付帳款		3,753		4,383
應計僱員費用		333		236
其他流動負債		1,034		981
流動負債總額		6,185		7,008
非流動負債
長期債務		7,504		7,540
員工福利義務		898		847
遞延税金		421		540
其他負債		458		447
總負債		15,466		16,382

權益
普通股(683,241,401已發行股份--2023年；682,144,408已發行股份-2022年)		1,312		1,260
留存收益		7,763		7,309
累計其他綜合收益(虧損)		(916)		(679)
庫存股，按成本計算(367,551,366股票-2023年；368,036,369股票-2022年)		(4,390)		(4,429)
鮑爾公司股東權益總額		3,769		3,461
非控制性權益		68		66
總股本		3,837		3,527
負債和權益總額	$	19,303	$	19,909

附註是綜合財務報表的組成部分。

目錄表

合併現金流量表

鮑爾公司


	截至十二月三十一日止的年度，
(百萬美元)	2023		2022		2021

經營活動的現金流
淨收益	$	711	$	732	$	878
對淨收益與經營活動提供(用於)現金的調整：
折舊及攤銷		686		672		700
業務合併和其他活動		153		71		142
遞延税金準備(福利)		(67)		(2)		35
養老金繳費		(42)		(124)		(216)
其他，淨額		62		(124)		101
營運資本變動，不包括收購和處置的影響：
應收賬款		238		(305)		(863)
盤存		626		(458)		(464)
其他流動資產		(25)		(42)		(24)
應付帳款		(510)		(83)		1,312
應計僱員費用		93		(101)		(1)
其他流動負債		(71)		84		159
其他，淨額		9		(19)		1
經營活動提供(用於)的現金		1,863		301		1,760
投資活動產生的現金流
資本支出		(1,045)		(1,651)		(1,726)
業務處置，扣除出售現金		—		759		112
其他，淨額		(8)		106		(25)
由投資活動提供(用於)的現金		(1,053)		(786)		(1,639)
融資活動產生的現金流
長期借款		2,051		4,851		850
償還長期借款		(2,281)		(3,884)		(750)
短期借款淨變化		(210)		394		(2)
收購庫存股		(3)		(618)		(766)
普通股分紅		(252)		(254)		(229)
其他，淨額		33		(4)		3
由融資活動提供(用於)的現金		(662)		485		(894)

匯率變動對現金的影響		4		(21)		(29)

現金、現金等價物和限制性現金的變動		152		(21)		(802)
現金、現金等價物和限制用途現金-年初		558		579		1,381
現金、現金等價物和限制用途現金-年終	$	710	$	558	$	579

附註是綜合財務報表的組成部分。

目錄表

合併股東權益報表

鮑爾公司


	Ball Corporation及其子公司
	普通股			庫存股					積累和其他
	數量：			數量：			保留		全面		非控制性		總計
(百萬美元；千股)	股票	金額		股票	金額		收益		盈利(虧損)		利息		權益

2020年12月31日餘額	679,524	$	1,167	(351,939)	$	(3,130)	$	6,192	$	(954)	$	62	$	3,337
淨收益	—		—	—		—		878		—		—		878
其他綜合收益(虧損)，税後淨額	—		—	—		—		—		372		—		372
普通股息，扣除税收優惠	—		—	—		—		(227)		—		—		(227)
購買國庫股票	—		—	(8,507)		(766)		—		—		—		(766)
重新發行的庫存股	—		—	345		33		—		—		—		33
股票期權和其他股票計劃的已發行股票和股票補償，扣除已交換的股票	1,421		53	—		—		—		—		—		53
支付給非控股權益的股息	—		—	—		—		—		—		(4)		(4)
其他活動	—		—	—		9		—		—		—		9
2021年12月31日的餘額	680,945		1,220	(360,101)		(3,854)		6,843		(582)		58		3,685
淨收益	—		—	—		—		719		—		13		732
其他綜合收益(虧損)，税後淨額	—		—	—		—		—		(97)		—		(97)
普通股息，扣除税收優惠	—		—	—		—		(253)		—		—		(253)
購買國庫股票	—		—	(8,417)		(618)		—		—		—		(618)
重新發行的庫存股	—		—	482		32		—		—		—		32
股票期權和其他股票計劃的已發行股票和股票補償，扣除已交換的股票	1,199		40	—		—		—		—		—		40
支付給非控股權益的股息	—		—	—		—		—		—		(5)		(5)
其他活動	—		—	—		11		—		—		—		11
2022年12月31日的餘額	682,144		1,260	(368,036)		(4,429)		7,309		(679)		66		3,527
淨收益	—		—	—		—		707		—		4		711
其他綜合收益(虧損)，税後淨額	—		—	—		—		—		(237)		—		(237)
普通股息，扣除税收優惠	—		—	—		—		(252)		—		—		(252)
購買國庫股票	—		—	(60)		(3)		—		—		—		(3)
重新發行的庫存股	—		—	545		29		—		—		—		29
股票期權和其他股票計劃的已發行股票和股票補償，扣除已交換的股票	1,097		52	—		—		—		—		—		52
支付給非控股權益的股息	—		—	—		—		—		—		(2)		(2)
其他活動	—		—	—		13		(1)		—		—		12
2023年12月31日的餘額	683,241	$	1,312	(367,551)	$	(4,390)	$	7,763	$	(916)	$	68	$	3,837

附註是綜合財務報表的組成部分。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

1.關鍵和重要的會計政策

根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)編制Ball Corporation(統稱為Ball、本公司、我們或我們)的綜合財務報表時，要求Ball的管理層做出影響財務報表日期資產和負債報告金額以及報告期收入和費用報告金額的估計和假設。這些估計是基於歷史經驗和在當時情況下被認為是合理的各種假設。Ball的管理層不斷評估這些估計，並隨着情況的變化調整或修訂估計。由於無法準確確定未來事件及其影響，實際結果可能與這些估計不同。管理層認為，財務報表反映了公平列報各期間成果所需的所有調整。

關鍵會計政策

該公司認為某些會計政策是至關重要的，因為這些政策的應用需要管理層對本質上不確定的事項的影響做出判斷。以下是管理層認為對公司合併財務報表至關重要的會計政策的討論。

航空航天領域的收入確認

航空航天部門固定價格長期合同下的銷售額主要採用成本比成本法下的完工百分比會計確認。

在合同開始時，公司評估其與客户的合同中承諾的商品和服務，並確定將商品或服務轉讓給客户的每個承諾的履行義務。履約義務可以由一種不同的商品或服務(或一系列商品或服務)表示，也可以由一系列基本相同並具有相同轉移方式的不同商品或服務表示。在上述每種情況下，公司都將轉讓客户商品或服務的承諾視為單一的履約義務。積壓是指尚未完成工作的客户的履約義務的估計交易價格。

為了確定其履約義務，公司考慮合同中承諾的所有商品或服務，無論這些商品或服務是明確聲明的還是由慣例商業慣例默示的。

該公司已確定以下不同的商品和服務代表不同的履約義務：

●

製造和交付不同的航天器和/或硬件部件；

●

研究報告是唯一可交付或主要可交付的合同；

●

對具有獨立價值或因折扣定價而存在實質性權利的合同進行設計、附加或特殊研究；以及

●

超出標準維修/更換的保修和性能保證。

沒有替代用途的履約義務隨着時間的推移被確認，當公司有權對迄今完成的工作支付可執行的報酬時。由於銷售合同付款時間表、資金限制和合同條款，公司的銷售和應收賬款通常包括已賺取但尚未開具賬單的金額。該公司的付款條件因公司客户的類型和地點以及所提供的產品或服務而異。所有付款條件均小於一年.

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

合同經常被修改，以考慮到合同規範和要求的變化。當合同修改產生新的或修訂的可強制執行的權利和義務時，公司認為合同修改是存在的。該公司的大多數合同修改是針對與現有合同沒有區別的貨物或服務，因為在合同範圍內提供了重要的綜合服務，這些合同修改被視為現有合同的一部分。合同修改對交易價格的影響，以及公司對與其相關的履約義務的進展情況的衡量，被確認為在累積追趕的基礎上對銷售額(無論是銷售額的增加還是減少)的調整。

在航空航天領域，履行義務是隨着時間的推移而確認的。航空航天合同涉及為客户的具體需要量身定做的專門和獨特的產品，如符合客户要求的規格的航天器或其他硬件，因此，不存在替代用途。如果存在可強制執行的按成本付款的權利，加上迄今已完成的履約的合理利潤率，則在製造貨物或提供服務時，隨着時間的推移記錄銷售額。確定進度的衡量標準需要管理層做出影響銷售記錄時間的判斷。完成工作的進展程度是根據迄今發生的費用與履行義務完成後估計費用總額的比率來衡量的。成本比成本法最好地描述了當公司在合同上產生成本時將資產轉移給客户。完工百分比法涉及使用各種估算技術來預測完工時的收入和成本，以及與未來事件的結果有關的各種假設和預測，包括產品交付的數量和時間、未來的勞動業績和比率以及材料和間接費用成本。在整個合同履行期內，公司定期評估合同總收入、合同總成本和完成進度的估算，並在必要時進行修訂。

這個二使用的長期銷售合同的主要類型是成本型合同，即按成本加商定的利潤部分履行的協議，以及固定價格銷售合同，按固定價格完成。成本型銷售合同可以有不同類型的費用安排，包括固定費用、成本、里程碑和績效激勵費用、獎勵費用或兩者的組合。在合同履行開始時，公司估計與基數、獎勵和其他費用相關的銷售額，不包括任何限制。換句話説，該公司估計，在合同履行期間，銷售額不太可能發生重大逆轉。該公司認為，上述數據如實地描述了向客户轉移貨物的情況，是描述公司控制權轉移到客户手中時公司業績的最佳衡量標準。

由於航空航天合同中可交付產品的獨特性和定製化性質，類似貨物的銷售價格通常不容易觀察到；因此，在確定獨立銷售價格時，該公司通常採用“預期成本加保證金”方法(即根據相對成本加適當保證金來分配交易價格)。使用預期成本加保證金辦法要求Ball確定每項履約義務的預期成本以及適當的保證金(即成本對成本的完成百分比)。該計算在合同開始時進行，以確定對價的分配。

關於客户將支付的總金額的不確定性(如將產生的確切成本金額和我們為滿足合同要求而賺取的費用)會引起不同的對價。為了估計可變對價，公司根據可變對價的性質，採用“最可能金額”方法或“期望值”方法。在某些情況下，如果存在多種形式的可變對價，可以在一份合同中同時使用這兩種方法。然而，一旦一種方法被應用於一種形式的可變對價，它就會在整個合同期限內得到一致的應用。

該公司合同中存在的可變對價的主要類型是費用補償、績效獎勵費用、增量資金和最終確定政府費率。這些類型的安排最常見(但不是唯一)基於“最有可能”的方法進行估計。一旦估計了可變對價，就合同而言，如果累計銷售額可能發生重大逆轉，將受到限制。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

固定收益養老金計劃和其他僱員福利

該公司已經定義了福利計劃和退休後計劃，為退休人員和合格的受撫養人提供某些醫療福利和人壽保險，並在較小程度上參與了鮑爾不是其發起人的多僱主定義福利計劃。對於公司贊助的計劃，相關會計準則要求管理層對計劃資產的長期回報率、用於確定未來債務和費用現值的貼現率、工資通貨膨脹率、醫療保健成本趨勢率、死亡率和其他假設做出某些假設。該公司認為，與公司養老金和退休後計劃相關的會計估計是關鍵的會計估計，因為它們非常容易根據計劃資產的表現、精算估值、市場狀況和合同福利的變化而在不同時期發生變化。假設的選擇是基於估值時的歷史趨勢和已知的經濟和市場狀況，以及公司精算師對趨勢進行的獨立研究。然而，實際結果可能與基於關鍵假設的估計有很大不同。

該公司確認合併資產負債表中每個固定收益養老金計劃和其他退休後福利計劃的資金狀況。每個資金過剩的計劃都被確認為資產，每個資金不足的計劃都被確認為負債。養卹金計劃的債務每年重新估值，或在發生需要重新衡量的事件時，根據最新的假設和關於計劃涵蓋的個人的信息進行重新衡量。對於養老金計劃，累計精算損益超過10走廊百分比和先前服務費用從確認在役參與者的平均剩餘服務期或具有重大非活躍參與者的計劃的平均預期壽命之日起按直線攤銷。至於其他離職後福利，10未使用百分比道路。與固定收益和其他退休後計劃相關的成本計入銷售和銷售成本、一般和行政費用，而結算和削減費用計入業務合併費用。

重大會計政策

合併原則和列報依據

合併財務報表包括鮑爾公司、其合併子公司以及該公司被視為主要受益人的可變利益實體的賬户。公司具有重大影響力但不受控制且不是主要受益者的股權投資採用權益會計方法核算。公司既不對被投資人產生重大影響，也不是投資的主要受益者的投資，採用成本會計方法核算。公司間的交易在合併中被取消。

重新分類

上一年的某些數額已重新分類，以符合本年度的列報方式。

現金和現金等價物

現金和現金等價物包括手頭現金和原始到期日不超過三個月的高流動性投資。

盤存

存貨採用先進先出(FIFO)成本法或平均成本法，以成本或可變現淨值中較低者為準。計算每個庫存組成部分的庫存成本時要考慮到適當的成本因素，包括固定和可變間接費用、材料價格波動和生產水平。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

商譽的可恢復性

本公司於年度、第四季度及根據情況需要於過渡期進行定性分析，以確定報告單位的公允價值是否更有可能超過其賬面值，其中包括評估與報告單位有關的宏觀經濟因素是否有重大變化。如果定性分析不能得出結論，即報告單位的公允價值很可能超過其賬面價值，公司將進行量化減值測試以確定報告單位的公允價值，並在必要時就賬面價值超過公允價值的金額確認減值費用。由於最近南美飲料包裝報告單位的結果存在差異，該公司選擇在2023年對該報告單位進行量化分析，並確定報告單位沒有受到損害。

在進行量化分析時，該公司使用市場法和收益法估值方法估計報告單位的公允價值。根據收益法，公允價值估計為每個報告單位的估計未來現金流量的現值。預計的現金流納入了與每個報告單位特定的加權平均資本成本(WACC)和增長率有關的各種假設，包括與淨銷售額增長率、終端增長率和EBITDA(該公司定義為利息、税項、折舊和攤銷前收益的非美國GAAP衡量標準)利潤率有關的假設。根據市場法，該公司使用有關最近涉及控制權轉移的市場交易中使用的倍數的現有信息，以及基於包裝或航空航天和國防行業公司的企業價值的公開可用交易倍數。適用的倍數適用於各報告單位的預測EBITDA以估計公允價值。

長期資產減值準備

當情況表明一項資產或資產組的賬面價值可能無法根據資產的未貼現未來現金流收回時，Ball將審查長期資產的減值。該公司在個別資產或可確定獨立現金流水平最低的資產集團層面審查長期資產的減值。如果資產或資產組的賬面金額被確定為不可收回，則記錄公允價值減記。公允價值乃根據報價市價、貼現現金流量或在適用的外部評估協助下釐定。

折舊及攤銷

財產、廠房和設備是以購置或建造的費用運輸的。維修和維護成本，包括每年生產線大修等重大改進的人力和材料成本，在發生時計入，除非該等成本大幅增加現有資產的使用壽命或產能。資產在其估計使用年限內使用直線折舊和攤銷，一般情況下。5至50年用於建築和改善，以及2至23年用於機器和設備。有限年限的無形資產，不包括資本化的軟件成本，一般在其估計使用年限內攤銷。3至18歲。資本化的軟件通常在估計的使用壽命內攤銷3至7年。該公司定期審查這些估計的有用壽命，並在適當的時候進行前瞻性的更改。在2022年期間，該公司完成了對其製造設備、建築以及某些組裝和測試設備的估計使用壽命的評估。看見注10以供進一步討論。

對於某些業務合併活動，指定報廢或廢棄的資產的修訂剩餘使用年限可能需要加速折舊。與這類活動有關的加速折舊在適當時期作為業務合併和其他活動的一部分記錄。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

環境保護區

除其他因素外，該公司根據不利結果的可能性程度和對損失金額做出合理估計的能力來估計其對環境問題的責任。當損失被認為是可能的時，該公司記錄了對損失的最佳估計。隨着獲得更多信息，該公司重新評估與未決事項相關的潛在負債，並修訂估計。

飲料和氣霧劑包裝領域的收入確認

當客户獲得承諾的商品或服務的控制權時，該公司確認其包裝部門的產品銷售，這發生在一段時間或某個時間點。

在合同開始時，公司評估其與客户的合同中承諾的商品和服務，並確定將商品或服務轉讓給客户的每個承諾的履行義務。履約義務可以由一種不同的商品或服務(或一系列商品或服務)表示，也可以由一系列基本相同並具有相同轉移方式的不同商品或服務表示。在每一種情況下，公司都將轉讓客户商品或服務的承諾視為單一的履行義務。

為了確定其履約義務，公司考慮合同中承諾的所有商品或服務，無論這些商品或服務是明確聲明的還是由慣例商業慣例默示的。

該公司已確定以下不同的商品和服務代表不同的履約義務：

●

飲料容器的製造，可能是通用的或獨特的；

●

製造氣霧劑容器，可能是通用的或獨特的；以及

●

製造飲料和氣霧劑的蓋子和末端，可能是通用的，也可能是獨特的。

當公司製造了一件獨特的產品並具有可強制執行的付款權利時，隨着時間的推移，對沒有替代用途的產品的性能義務予以確認。相反，具有替代用途的仿製藥在某個時間點得到認可。合同可以是短期的，也可以是長期的，付款期限各不相同。Ball的付款條款因客户的類型和位置以及所提供的產品或服務而異。客户根據協商的條款付款，這些條款通常在所有權轉移時觸發。所有付款條件均小於一年。對於所有合同，交易價格在合同建立時確定，該合同包含銷售的最終條款，包括所購買的每種產品或服務的描述、數量和價格。

Ball通常與客户簽訂主協議，確定後續貨物訂單的條款和條件。在收入確認標準的背景下，可執行的合同是那些擁有可強制執行的支付權的合同，一旦具有約束力的預測或採購訂單(或類似證據)到位，鮑爾根據合同生產，鮑爾通常就擁有支付權。在鮑爾的包裝部門中，這些可執行的合同的期限都不到一年。合同的原始期限少於一年是否被排除在披露剩餘履約義務的要求之外，取決於公司選擇使用的實際權宜之計。下文將介紹這些合同中其餘履約義務的性質，以及可變性的性質和如何解決。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

在該公司的飲料和氣霧劑業務中，績效義務是隨着時間的推移和在某個時間點上確認的。確定銷售應在某個時間點確認，最常見的原因是該產品存在替代用途。在交貨前沒有為客户定製的罐頭和末端被認為有替代用途，銷售在控制權轉移時確認。確定何時發生控制權轉移需要管理層做出影響銷售確認時間的判斷。現行的收入會計準則提供了五個指標，表明客户已經獲得了對資產的控制權：1)當前的支付權；2)合法所有權的轉移；3)實物佔有；4)所有權的重大風險和回報；5)客户接受。根據合同的法律條款，公司認為這些產品的控制權在裝運或交付時已轉讓，因為公司當時有權獲得付款，客户擁有資產的合法所有權，公司已轉讓資產的實際佔有權和/或客户對資產所有權的重大風險和回報。該公司確定控制權如上所述轉移給客户，並提供貨物轉移的真實描述。

對於與沒有替代用途的專門化產品相關的性能義務(例如，特殊尺寸或客户特定材料，或貼有客户特定藝術品的標籤)，公司移交控制權並記錄一段時間的銷售情況。隨着時間的推移，銷售的確認會隨着商品的製造而發生，鮑爾對這些商品擁有可強制執行的付款權利，這是一種生產方式。確定進展的衡量標準需要管理層做出影響銷售確認時間的判斷。公司已認定以上內容如實描述了向客户轉讓貨物的情況。擁有可強制執行付款權利的製造單位的數量是描述控制權轉移時公司業績的最佳衡量標準。客户獲得價值，因為每個單位都是根據具有約束力的合同進行生產的。

可強制執行的支付權可在合同中明示或默示。如果合同中沒有明確規定可強制執行的付款權利，鮑爾必須考慮是否存在基於客户關係或以前的商業慣例和適用法律的默示權利。通常，一旦具有約束力的預測或採購訂單(或類似證據)到位，並且Ball根據合同生產，Ball有權獲得可強制執行的費用外加合理保證金。

在確定獨立銷售價格時，Ball最大限度地使用了可觀察到的投入。然後，使用獨立的銷售價格將總對價按比例分配給合同中的各種履行義務。

為了估計可變對價，公司可以根據可變對價的形式，同時應用“期望值”方法和“最可能金額”方法，在考慮哪種方法將提供從公司客户收到的對價的最佳預測之後。期望值方法涉及對期望值的概率加權確定，而最可能值法確定一系列可能金額中最可能的結果。在某些情況下，如果存在多種形式的可變對價，可以在一份合同中同時使用這兩種方法。然而，一旦一種方法被應用於一種形式的可變對價，它就會在整個合同期限內得到一致的應用。

該公司合同中存在的可變對價的主要類型是單位價格變化、批量折扣和回扣。一旦估計了可變對價，如果在合同範圍內可能出現累計銷售額的顯著逆轉，則將受到限制。

收入合同成本

該公司已確定不存在符合獲得或履行合同成本資本化標準的材料成本。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

收入確認的實用工具

對於原期限為一年及以下的合同，公司已選擇了適用於此類合同的實際權宜之計，並未披露未來截至每個報告期結束或公司預計確認銷售時的業績義務。

該公司還選擇了銷售税的實際權宜之計；因此，由政府當局評估的與創收活動同時徵收的銷售税和其他税不包括在交易價格中。

對於客户獲得貨物控制權後進行的運輸和搬運活動，公司已選擇將這些成本作為履行貨物轉讓承諾的活動來核算；因此，這些活動不作為單獨的履約義務進行評估。

該公司還選出了重要的融資這是一種實際權宜之計，允許管理層在合同開始時預期合同期限不到一年的情況下，不評估合同是否有重要的融資組成部分。

銷售的分解

該公司按可報告的部門分解淨銷售額，如注3，並基於貨物和服務控制權轉移的時間，如注5。貨物和服務的控制權轉移可以在某個時間點發生，也可以在一段時間內發生；換句話説，銷售可以在基礎合同期間確認，也可以在控制權轉移的基礎上在單個時間點發生。該公司確定，將銷售額分解為這些類別實現了披露目標，即描述銷售和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。如中披露的注3，該公司的業務包括四可報告的細分市場：(1)飲料包裝，北美和中美洲；(2)飲料包裝，EMEA；(3)飲料包裝，南美洲；(4)航空航天。

收入合同餘額

該公司簽訂了銷售飲料包裝、氣霧劑包裝和航空航天產品的合同。客户合同中的付款條款和條件各不相同。預付款的客户由中所示的合同負債表示注5，直到公司的業績義務得到履行。合同資產將在已記錄銷售時存在(即，貨物或服務的控制權已轉移給客户)，但客户付款取決於將來發生的超出時間的事件(即履行額外履約義務的情況)。未開票應收賬款不被歸類為合同資產，是指在開票前已記錄銷售的安排，且付款權利是無條件的。

租契

公司簽訂經營性租賃，其會計準則要求承租人確認使用權資產和租賃負債。指導意見還要求承租人確認單一租賃成本，該成本的計算使租賃成本在租賃期內分配，通常是以直線為基礎。

在下列情況下，合同是租賃或包含租賃：(1)合同包含明確或隱含確定的資產，(2)客户從使用該標的資產中獲得幾乎所有經濟利益，並指示在合同期限內如何使用該資產以及用於什麼目的，以換取對價。該公司在合同開始時評估一項安排是租約還是包含租約。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

該公司就建築物、倉庫、辦公設備、生產設備、飛機、土地和其他類型的設備訂立經營租賃。當可輕易釐定時，用於計算租賃負債的貼現率為租賃中隱含的貼現率。否則，本公司根據租賃開始時可獲得的信息使用其增量借款利率。公司的融資和短期租賃並不重要。

公司的許多租賃包括一個或多個續約和/或終止選擇權，由公司自行決定，如果公司合理確定將行使選擇權，則將其納入租賃期限的確定中。該公司還簽訂了具有可變付款的租賃協議，例如與使用或調整某些指數有關的租賃協議。可變租賃付款於該等付款產生期間確認。若干租賃亦包括剩餘價值擔保;然而，該等金額不大可能被拖欠，故不會計入租賃負債的計算。

本公司將若干樓宇及倉庫租賃全部或部分分租予第三方，全部分類為經營租賃。其中一些安排向承租人提供續租選擇。

公允價值計量

一般公認會計原則將公允價值定義為市場參與者在計量日期進行有序交易時出售資產所收取的價格或轉讓負債所支付的價格（退出價格），該等原則亦建立公允價值層級，使用以下定義（從最高優先級到最低優先級）對計量公允價值所用的輸入數據進行優先排序：

●

第一級-在活躍市場中可獲得的相同、無限制資產或負債在計量日的未經調整報價。

●

第二級-除第一級所包括的報價外，可直接或間接觀察到的資產或負債的可觀察輸入數據，包括活躍市場中類似資產和負債的報價;不活躍市場中相同或類似資產和負債的報價;或其他可觀察或可通過相關性或其他方式由可觀察市場數據證實的輸入數據。

●

第三級-需要輸入對公允價值計量而言屬重大且不可觀察的數據的價格或估值技術。

收購

公司採用購買會計法記錄導致企業合併的收購。在這種方法下，收購公司記錄所收購的資產，包括可以識別和命名的無形資產，以及根據其在收購日期的估計公允價值承擔的負債。購買價超過所收購資產及所承擔負債之公平值之部分列作商譽。如果所收購的資產減去所承擔的負債後大於所支付的購買價格，則發生了廉價購買，公司將立即在收益中確認收益。在其他相關信息來源中，公司使用獨立評估和精算或其他估值來幫助確定資產和負債的估計公允價值。釐定該等估計公平值時採用多項假設，包括貼現率、市場及銷量增長率、產品售價、生產成本及其他預期財務資料。與收購有關之交易成本於產生時支銷，並計入綜合盈利報表之業務合併及其他業務項目。

對於公司獲得控股權益並先前擁有實體股權投資的收購，公司將在收購完成後在收益中確認與公司先前股權投資相關的收益或虧損。該收益或虧損乃根據股本投資之公平值與收購日期現有股本投資之賬面值比較計算。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

本公司購買被合併子公司的新增權益時，所購買的非控股權益的公允價值與賬面價值的差額計入股東權益中的普通股項目。

業務合併和其他活動

公司通過累計每個業務合併計劃的成本和資產出售收益（如有）的詳細估計來估計其業務關閉活動的負債。這包括僱員遣散費、養老金和相關福利的估計費用;財產和設備及其他資產的減值，包括可變現淨值的估計;加速折舊;合同和租賃的終止付款;合同義務;以及與退出計劃、處置或重組有關的任何其他合格費用。這些估計費用按總體計劃內的具體項目分類，然後定期監測。這些費用是管理層的最佳估計，但需要對可能隨時間變化的計劃作出假設。個別地點及其他事項的估計變動會定期評估，以決定整體計劃是否需要更改估計。原估計的後續變動計入當期收益，並確認為業務合併損益。

基於股票的薪酬

Ball擁有各種限制性股票、股票期權和股票結算增值權(SSAR)計劃，相關的基於股票的薪酬主要作為銷售、一般和行政費用的一部分在綜合收益表中報告。與限制性股票授予相關的補償費用按授予之日(收盤價)的公允價值計算，並在限制期內攤銷。對於股票期權和SSAR，該公司選擇使用布萊克-斯科爾斯估值模型，並在必要的服務期(通常為歸屬期間)內以直線基礎攤銷於授予之日確定的估計公允價值。公司的遞延補償股票計劃受可變計劃會計處理，因此按公司普通股在每個報告期結束時的收盤價估值。

研發成本

研究和開發成本在與公司的產品和工藝開發計劃有關的費用中列支。與這些計劃有關的成本（其中大部分已計入銷售成本）為美元。55百萬，$551000萬美元和300萬美元56分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。

貨幣換算

以美元以外的貨幣為功能貨幣的非美國業務的資產和負債採用期末匯率折算，收入和支出採用各期間的平均匯率折算。匯兑收益及虧損於累計其他全面收益（虧損）中呈報為股東權益的一部分。

所得税

遞延所得税反映資產及負債之税基與其於各結算日之財務申報金額之間之差額，根據已頒佈之所得税法及税率計算之未來税務後果。所得税費用或福利是根據財務報表中報告的收益提供的。所得税開支或利益撥備與現時應付所得税金額不同，乃由於税務機關於不同期間確認綜合財務報表所載若干收入及開支項目。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

遞延税項資產（包括經營虧損、資本虧損及税項抵免結轉）於管理層認為該等税項屬性之任何部分極有可能無法實現時按估值撥備減少。此外，管理層必須不時評估是否需要計提或披露不確定的税務狀況，以應對在正常業務過程中定期審計公司的各聯邦、州和非美國税務機關提出的調整建議。在進行這些評估時，管理層必須經常分析多個司法管轄區（包括許多非美國司法管轄區）的複雜税法。會計指引規定了財務報表確認和計量納税申報表中已採取或預期採取的税務狀況的確認門檻和計量屬性。本公司將相關利息開支及罰款（如有）記錄為税項撥備中的税項開支。

累計其他全面盈利（虧損）中的滯留税項於產生遞延收益及虧損的活動完全終止時重新分類至綜合盈利表。

衍生金融工具

該公司使用衍生金融工具來對衝利率、匯率、原材料成本和普通股價格波動的商業風險。公司的衍生工具在合併資產負債表中按公允價值記錄。本公司根據內部進行的可觀察市場輸入數據使用單一估值技術或從可靠及可觀察市場來源獲取估值資料，對各衍生金融工具進行估值。對於指定為現金流量對衝的衍生工具，衍生工具的公允價值標記最初記錄為累計其他全面收益（虧損）的組成部分，隨後當對衝項目影響收益時重新分類為收益，除非預測交易很可能不會發生。不符合對衝會計處理資格的衍生工具按公平值計值，收益及虧損即時於盈利中入賬。在綜合現金流量表中，衍生工具活動根據被對衝項目的現金流量分類，惟對衝匯率變動對現金影響的活動除外，該等活動於投資活動中呈列。

於取消指定有效衍生工具合約時，收益或虧損於累計其他全面收益（虧損）中遞延，直至原對衝項目影響收益為止，除非對衝項目很可能不會發生，則即時確認。於取消指定日期後產生之任何收益或虧損即時計入收益。

或有事件

公司面臨各種法律訴訟和索賠，包括在日常業務過程中產生的法律訴訟和索賠。當公司確定未來事件的結果很可能發生且損失金額可以合理估計時，記錄或有損失。或有收益在實現或可實現時在財務報表中確認。

或有損失準備金的確定是基於管理層對可能性的判斷以及對未來事件結果的可能性和估值的估計。當事件或情況導致這些判斷或估計發生變化時，負債將被記錄或調整。在評估損失是否可能發生時，Ball可能會考慮以下因素：訴訟、索賠或評估的性質;法律顧問和其他顧問的可用信息、意見或觀點;以及公司和其他人從類似案件中獲得的經驗。當有合理的可能性發生損失或額外損失時，公司會披露重大或有事項。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

風險和不確定性

全球經濟環境

鮑爾管理層已審查了用於編制公司綜合財務報表的估計，下列估計有合理可能在短期內受到當前全球經濟環境的直接和間接影響的重大影響。

●

對商譽、長期資產、權益法投資減值測試中使用的業務未來財務業績的估計、遞延税項資產的可回收性估計、現金需求估計和相關的無限期再投資主張；

●

估計客户應收賬款的可收回程度；

●

存貨可變現淨值的估計；以及

●

關於2023年12月31日與對衝會計頭寸相關的預測交易的可能性的估計，這可能會影響公司滿足對衝會計要求的能力，並導致確認收入和/或費用。

除了上述對編制財務報表時使用的估計的潛在影響外，當前的全球經濟環境可能會增加Ball對與其業務中的某些集中度相關的近期嚴重影響的脆弱性。與包裝和航空航天行業的其他公司一樣，Ball的大部分銷售和重大采購都是通過相對較少的全球或大型地區性客户和供應商進行的。此外，鮑爾的大部分銷售額來自一小部分產品線。當前的全球經濟環境可能會影響一個重要的客户或供應商，或在很大程度上影響對某些產品的需求，這增加了Ball對這些濃度的脆弱性。

阿根廷

儘管Ball在阿根廷的功能貨幣是美元，但它的部分交易是以比索計價的。鑑於阿根廷貨幣貶值，該公司目前更加重視管理其在阿根廷的貨幣匯率風險。阿根廷的貨幣貶值和經濟狀況使管理貨幣匯率風險變得困難，並對公司的經營業績產生不利影響。Ball的阿根廷業務表現在其飲料包裝、南美、可報告的運營部門。2023年第四季度，阿根廷比索兑美元匯率突然貶值約55%。結果，鮑爾記錄了一美元22合併損益表中業務合併和其他活動的百萬歐元減值費用。Ball在阿根廷以比索計價的淨資產約為#美元202023年12月31日為100萬人。截至2023年12月31日，鮑爾的阿根廷業務淨資產敞口為美元。404100萬美元，主要包括營運資金和財產、廠房和設備。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

2.會計聲明

最近採用的會計準則

供應商財務計劃

2022年，FASB發佈了新的指導意見，目標是提高供應商融資計劃的透明度。2023年1月1日，鮑爾在追溯的基礎上採用了所有規定的披露，自2023年起生效。該公司將在2024年生效時，在預期的基礎上採用前滾披露要求。

該公司有幾個地區性供應商融資計劃，所有這些計劃都具有基本相似的特點，各種金融機構充當公司某些應付款的付款代理。該公司通過與金融機構達成協議建立這些計劃，以使我們的供應商能夠更有效地進行支付處理，同時也為我們的供應商提供潛在的流動性來源，前提是他們與金融機構簽訂了保理協議。我們的供應商參與計劃是自願的，公司不參與供應商與金融機構就出售其應收賬款的安排的談判，我們對供應商的權利和義務不受供應商根據這些計劃銷售金額的決定的影響。根據這些供應商融資計劃，公司在發票的原始到期日向金融機構支付其參與供應商的已確認發票的聲明金額，發票的到期日根據與每個供應商談判的條款而有所不同。所有付款條件本質上都是短期的，並不取決於供應商是否參與供應商融資計劃或供應商是否選擇接受金融機構的提前付款。我們的供應商融資計劃不包括以下任何一項：對金融機構的擔保、作為證券質押的資產或到期前債務的應計利息。

基於對我們供應商財務計劃的事實和情況的審查，包括但不限於上述情況，公司得出結論，我們的供應商財務計劃下到期債務的特徵沒有改變，仍然是標準應付賬款的特徵，而不是債務的指示性。

根據公司方案，公司確認對金融機構有效的未償債務總額為#美元。709百萬美元和美元930分別為2023年12月31日和2022年12月31日。這些金額歸類於綜合資產負債表上的應付帳款，相關付款反映在綜合現金流量表的經營活動現金流量部分。

政府援助信息披露

2021年，財務會計準則委員會(FASB)發佈了關於披露收到的政府援助的新指導意見。採用這一新的指導方針對公司的合併財務報表沒有實質性影響.

新的會計準則和披露要求

所得税披露

2023年，財務會計準則委員會發布了新的指導意見，目的是在所得税税率調節表中向財務報表用户提供更多信息，並提供有關已支付所得税的信息。該公司目前正在評估採用這一新指導方針將對其合併財務報表產生的影響，預計將在2025年年報中滿足預期的披露要求。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

細分市場報告

2023年，財務會計準則委員會發布了新的指導意見，目的是向財務報表用户提供更多關於可報告部分的信息，包括更多的分類費用信息。該公司目前正在評估採用這一新指引將對其綜合財務報表產生的影響，並預計將在其2024年年報及之後的中期報告中以追溯方式滿足披露要求。

3.業務細分信息

Ball的運營由管理層根據其產品線和地理區域進行組織和審查，並在四可報告的細分市場概述如下。

飲料包裝，北美和中美洲: 包括在美國、加拿大和墨西哥的業務，這些業務在這些國家制造和銷售鋁飲料容器。

飲料包裝，歐洲、中東和非洲: 該公司在歐洲多個國家以及埃及和土耳其設有分公司，在這些國家生產和銷售鋁飲料容器。2022年第三季度，Ball出售了位於俄羅斯的前業務。看見注4欲知更多詳情，請點擊。Ball前俄羅斯鋁飲料包裝業務的運營和結果包括在飲料包裝業務EMEA的業績中，截至2022年第三季度出售之日。

飲料包裝，南美:由在巴西、阿根廷、巴拉圭和智利的業務組成，這些業務在南美洲大部分地區製造和銷售鋁飲料容器。

航空航天:由製造和銷售航空航天和其他相關產品的業務組成，並提供用於國防、民用空間和商業空間工業的服務。2023年第三季度，Ball與BAE Systems，Inc.簽訂了一項股票購買協議，將Ball航空航天業務的所有未償還股權出售給BAE。2024年2月16日，該公司完成了對航空航天業務的剝離。看見注4欲知更多詳情，請點擊。

如下表所示，其他業務部門包括：在印度、沙特阿拉伯和緬甸製造和銷售鋁飲料容器的不可報告經營部門(飲料包裝、其他)；在北美、南美、歐洲和亞洲生產和銷售擠壓鋁氣霧劑容器和可再封閉鋁瓶以及遍及北美、南美、歐洲和亞洲的鋁彈(氣霧劑包裝)的不可報告經營部門；製造和銷售鋁杯(鋁杯)的不可報告經營部門；未分配的公司費用；以及公司間淘汰和其他業務活動。

這些部門的會計政策與合併財務報表中使用的相同，如附註1所述。該公司在危地馬拉、巴拿馬、美國和越南的業務也有投資，這些投資按權益會計方法入賬，因此，這些結果不包括在部門銷售或收益中。在……裏面2021年，鮑爾出售了其在韓國的少數股權投資。2022年第一季度，Ball出售了其在Ball Metalpack的剩餘權益法投資。參考注4 有關這兩筆交易的其他詳細信息，請參閲。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

主要客户

對主要客户的淨銷售額佔合併淨銷售額的百分比如下：


	2023		2022		2021

美國政府	14	%	12	%	13	%
百威英博及其附屬公司	13	%	13	%	12	%
可口可樂瓶裝公司銷售與服務公司及其附屬公司	11	%	11	%	10	%

按地理區域劃分的淨銷售額彙總(a)


(百萬美元)	美國		巴西		其他		已整合

2023	$	7,839	$	1,408	$	4,782	$	14,029
2022		8,487		1,450		5,412		15,349
2021		7,284		1,458		5,069		13,811

(a)	收入是根據銷售來源確定的，幷包括公司間的抵銷。

按地理區域分列的長期資產淨值彙總(a)


(百萬美元)	美國		巴西		其他		已整合

截至2023年12月31日	$	4,186	$	1,274	$	3,361	$	8,821
截至2022年12月31日		4,316		1,193		3,259		8,768

(a)	長期資產不包括商譽和無形資產。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

按分部劃分的業務概要


	截至十二月三十一日止的年度，
(美元，單位：億美元)	2023		2022		2021

淨銷售額
飲料包裝，北美和中美洲	$	5,963	$	6,696	$	5,856
飲料包裝，歐洲、中東和非洲		3,395		3,854		3,509
飲料包裝，南美		1,960		2,108		2,016
航空航天		1,967		1,977		1,911
可報告分部銷售額		13,285		14,635		13,292
其他		744		714		519
淨銷售額	$	14,029	$	15,349	$	13,811

可比營業收益
飲料包裝，北美和中美洲	$	710	$	642	$	681
飲料包裝，歐洲、中東和非洲		354		358		452
飲料包裝，南美		266		275		348
航空航天		219		170		169
可報告部門可比營業收益		1,549		1,445		1,650
對賬項目
其他 (a)		12		(25)		(65)
業務合併和其他活動		(153)		(71)		(142)
已獲得無形資產的攤銷		(135)		(135)		(152)
息税前收益		1,273		1,214		1,291
利息支出		(459)		(312)		(270)
債務再融資和其他費用		—		(18)		(13)
利息支出總額		(459)		(330)		(283)
税前收益	$	814	$	884	$	1,008

(a)	包括未分配的公司費用，淨額$74百萬，$82百萬美元和$72截至2023年12月、2022年和2021年12月的年度分別為100萬美元。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

	截至十二月三十一日止的年度，
(百萬美元)	2023		2022		2021

折舊及攤銷(a)
飲料包裝，北美和中美洲	$	220	$	219	$	200
飲料包裝，歐洲、中東和非洲		178		185		223
飲料包裝，南美		145		143		141
航空航天		81		78		65
可報告分部折舊及攤銷		624		625		629
其他		62		47		71
折舊及攤銷	$	686	$	672	$	700

資本支出
飲料包裝，北美和中美洲	$	311	$	621	$	697
飲料包裝，歐洲、中東和非洲		378		458		305
飲料包裝，南美		129		267		334
航空航天		106		142		198
可報告的部門資本支出		924		1,488		1,534
其他		121		163		192
資本支出	$	1,045	$	1,651	$	1,726

(a)	包括收購的雷盛無形資產的攤銷。

該公司沒有按部門披露總資產，因為它沒有提供給首席運營決策者。

4.收購和處置

航空航天

2023年第三季度，鮑爾與BAE系統公司(BAE)簽訂了一項股票購買協議(協議)，出於其中規定的有限目的，BAE系統公司出售了鮑爾航空航天業務的所有未償還股權。截至2023年12月31日，美國外國投資委員會批准了交易的結束，但仍在等待1976年《哈特-斯科特-羅迪諾反托拉斯改進法案》(Hart-Scott-Rodino)(經修訂)以及其他慣例完成條件所要求的批准、批准、等待期滿或終止。截至2023年12月31日，我們正在尋求此類監管批准、許可或等待期到期或終止，但尚不能斷言我們很可能會獲得批准、許可或等待期到期或終止，或滿足其他關閉條件。由於這些條件，截至2023年12月31日，鮑爾的航空航天業務不符合鮑爾合併財務報表中持有待售列報的要求。

2024年2月13日，該公司根據修訂後的1976年哈特-斯科特-羅迪諾反壟斷改進法案獲得批准，並於2024年2月16日完成了航空航天業務的剝離，收購價格為美元。5.630億美元，但須根據協議條款進行營運資金調整和其他慣常的結賬調整。使用截至2023年12月31日的航空航天業務淨資產，其結果是估計税前收益為1美元。4.810億美元，估計為4.510億美元的税後收益。根據《協定》的規定，這些估計數須按慣例對採購價格進行結賬調整。這項交易代表了一種戰略轉變，因此，從鮑爾公司截至2024年3月31日的10-Q表格季度報告開始，該公司的綜合財務報表將反映剝離之前航空航天業務的歷史財務業績，因為所有期間都出現了非持續業務。此外，剝離的完成將導致航空航天業務從公司的債務人集團中移除，因為該業務將不再保證

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

公司的高級票據和高級信貸安排。此外，在2024年2月14日，鮑爾宣佈公開招標美元1.002025年7月到期的5.25%優先債券和美元7502026年3月到期的4.875釐優先債券。

俄羅斯

2022年第一季度，該公司宣佈正在尋求出售其位於俄羅斯的鋁飲料包裝業務。在2022年第二季度，Ball經歷了不斷惡化的狀況，並確定這對其俄羅斯長期資產集團來説是一個觸發事件。因此，鮑爾進行了3級預期現金流回收分析，使用收益估值方法結合各種情況，包括近期出售業務，以估計長期資產的公允價值，並記錄了減值損失#美元。4352022年第二季度為100萬美元。

2022年第三季度，該公司完成了對其俄羅斯鋁飲料包裝業務的出售，總現金對價為1美元530百萬美元，並記錄了出售收益$222百萬美元。當考慮到2022年第二季度錄得的減值損失為#美元時435百萬美元，減值虧損扣除出售俄羅斯業務的收益淨額為$213在截至2022年12月31日的一年中，第二季度的減值損失和第三季度的銷售收益在綜合收益表的業務合併和其他活動中記錄。出售美元的現金收益455在截至2022年12月31日止年度的綜合現金流量表中，於2022年第三季度收到已出售業務的現金淨額，並在業務處置中列報出售現金淨額。

關於此次出售，Ball在2025年9月至2032年9月期間簽訂了一項或有可行使的看漲期權協議，如果該協議可予行使，Ball將有權在受到制裁和某些其他或有事項不在Ball控制範圍內的情況下回購業務。如果行使期權價格，將根據從購買日至期權行使日與企業購買和運營相關的定義現金流，向購買者提供慣常的複合年回報率。由於期權執行價可能會限制買家產生的剩餘回報，如果行使，期權代表鮑爾在俄羅斯業務中保留的可變權益。根據期權相對於俄羅斯當前市場狀況的條款，我們確定該期權在出售之日具有非實質性價值。出售協議中的選擇權或任何其他條款均不會導致Ball成為該業務的主要受益人，因此，該公司被解除合併。

Ball Metalpack投資

在2022年第一季度，鮑爾出售了剩餘的49向全球消費品、工業、醫療保健和防護包裝供應商Sonoco提供Ball Metalpack的百分比股權方法投資，總對價為美元298100萬美元，所有這些都是在2022年第一季度收到的現金。鮑爾在出售前投資的賬面價值為零；因此，出售#美元的收益298百萬美元在業務合併和其他活動中在綜合收益表中列報。現金收益：$298與出售相關的100萬美元在綜合現金流量表中扣除出售現金後在業務處置中列報。

Ball還收到了Ball Metalpack的收益，用於償還一張未償還的本票和大約#美元的應計利息。16100萬美元，在合併損益表中記為業務合併和其他活動的收益。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

韓國投資

2021年第三季度，鮑爾出售了其在韓國的少數股權投資。這筆交易的對價是現金#美元。120100萬美元，其中110成交時收到100萬美元，並在業務處置中列報，減去出售的現金，在鮑爾2021年合併現金流量表投資活動的現金流內。在2022年第四季度，剩餘的美元10在鮑爾2022年合併現金流量表的投資活動現金流內，收到了100萬美元，並在業務處置中列報，減去出售的現金。2021年第二季度，該公司錄得虧損1美元5百萬與處置有關，在合併收益表中的業務合併和其他活動中列報。

5.與客户簽訂合同的收入

下表根據控制權轉移的時間對該公司的淨銷售額進行了細分：


	(百萬美元)
截至十二月三十一日止的年度：	時間點		隨着時間的推移		總計

2023	$	2,363	$	11,666	$	14,029
2022		2,699		12,650		15,349
2021		2,459		11,352		13,811

截至2023年12月31日、2022年或2021年12月31日，該公司沒有任何合同資產。公司流動和非流動合同負債期初、期末餘額如下：


	合同		合同
	負債		負債
(百萬美元)	(當前)		(非當前)

2021年12月31日的餘額	$	272	$	38
增加(減少)		44		(26)
2022年12月31日的餘額		316		12
增加(減少)		21		(2)
2023年12月31日的餘額	$	337	$	10

在截至2023年12月31日的年度內，合同負債增加了#美元19百萬，這是收到的現金減去#美元后的淨額984百萬美元，確認為銷售額為$965100萬美元，其中大部分與目前的合同負債有關。在截至2023年12月31日的年度內確認的銷售額，計入公司期初合同負債餘額為#美元。316100萬美元，所有這些都與目前的合同負債有關。公司合同負債期初餘額和期末餘額之間的差異主要是由於公司業績和客户付款之間的時間差異造成的。流動合同負債歸類於合併資產負債表中的其他流動負債，非流動合同負債歸類於其他負債。

該公司還確認了額外的銷售額為5美元。20百萬美元和美元8於截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度內，分別從前幾個期間已清償(或部分清償)的履約債務中扣除百萬元。這些銷售額是該公司與客户合同的交易價格發生變化的結果。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

分配給剩餘履約義務的交易價格

下表披露：(1)對於原始期限超過一年的合同，截至報告期結束時，分配給未履行(或部分未履行)履約義務的交易價格總額，以及(2)公司預計何時記錄這些多年期合同的銷售額。


(百萬美元)	接下來的12個月		此後		總計

預計銷售額將在2023年12月31日生效的多年合同中確認	$	1,612	$	1,312	$	2,924

原存續期少於一年根據公司對實際權宜之計的選擇而從上表中排除的，主要與以下合同有關，其中控制權將在不到一年。這些合同中剩餘的履約義務的性質，以及可變性的性質和如何解決，在中進行了説明注1.

6.業務合併和其他活動

以下為綜合損益表所列業務合併及其他活動(收費)/收入的摘要：


	截至十二月三十一日止的年度，
(美元，單位：億美元)	2023		2022		2021

飲料包裝，北美和中美洲	$	(78)	$	(74)	$	(6)
飲料包裝，歐洲、中東和非洲		5		(227)		(7)
飲料包裝，南美		(31)		(29)		9
其他		(49)		259		(138)
	$	(153)	$	(71)	$	(142)

2023

在2023年期間，該公司記錄的費用為153百萬美元，主要與設施關閉成本$94百萬美元，交易成本為$41與出售該公司航空航天業務有關的100萬美元和22與該公司阿根廷業務相關的外匯損失為100萬美元。看見注4有關出售航空航天業務的進一步細節。2023年期間的設施關閉成本還包括記錄的成本，以反映該公司位於弗吉尼亞州維羅納的擠壓鋁彈製造設施火災造成的資產損害，減去保險收據。在未來期間，該公司預計將收到額外的保險收益，用於支付重置成本和業務中斷保險，這些將被記錄為收益。

2022

在2022年期間，該公司記錄的費用為71百萬美元主要與俄羅斯長期資產集團的減值損失有關，減去出售美元的收益213百萬美元，設施關閉成本為$55和一筆與捐贈美元有關的費用30給鮑爾基金會的100萬美元，被收益$所抵消298100萬英鎊，用於出售鮑爾在Ball Metalpack的剩餘權益法投資。看見注4有關俄羅斯和Ball Metalpack交易的進一步細節。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

2021

在2021年期間，該公司記錄的費用為142百萬美元，主要與非現金結算損失#美元有關138用於購買非參加團體年金合同和一次性支付，以結算鮑爾某些美國固定收益養老金計劃的預計養老金福利義務，這引發了結算會計。結算損失主要反映了對這些美國養老金計劃中未攤銷精算損失的確認。看見附註17瞭解更多細節。

7.補充現金流量表披露


	十二月三十一日，
(百萬美元)	2023		2022

期初：
現金和現金等價物	$	548	$	563
流動受限制現金（計入其他流動資產）		10		16
現金總額、現金等價物和限制性現金	$	558	$	579

期末：
現金和現金等價物	$	695	$	548
流動受限制現金（計入其他流動資產）		15		10
現金總額、現金等價物和限制性現金	$	710	$	558

該公司的受限制現金主要與應收賬款保理計劃有關，代表截至報告期末尚未滙往銀行的客户款項。

非現金投資活動包括購置尚未付款的不動產、廠場和設備。該等非現金資本開支不包括於綜合現金流量表內。已收購但尚未付款之物業、廠房及設備概要如下：


	十二月三十一日，
(百萬美元)	2023		2022

期初：
購買了PP&E但尚未付款	$	392	$	540

期末：
購買了PP&E但尚未付款	$	204	$	392

8. 應收款項


	十二月三十一日，
(美元，單位：億美元)	2023		2022

應收貿易賬款	$	1,197	$	1,373
未開票應收賬款		764		746
減去：壞賬準備		(15)		(12)
應收貿易賬款淨額		1,946		2,107
其他應收賬款		388		487
	$	2,334	$	2,594

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

長期合同項下的應收賬款淨額主要來自美國政府各機構及其主承包商，為#美元282在2023年12月31日和2022年12月31日，包括$250百萬美元和美元267分別為2023年12月31日和2022年12月31日，代表尚未向客户計費的確認業績銷售價值。長期合同的平均期限約為兩年，截至2023年12月31日，這些合約的平均剩餘期限為六個月。在2023年12月31日，$277預計將在下一年內收回應收賬款淨額，這與里程碑或合同完成時將支付的慣例費用和預提費用以及最終間接費用結算有關。

其他應收賬款包括收入和間接税應收賬款、廢鋁銷售應收賬款和其他雜項應收賬款。

該公司已與多家金融機構就公司的某些應收賬款簽訂了幾個地區性未承諾和已承諾應收賬款保理計劃。這些方案被記為應收賬款的真實銷售，合併限額約為#美元。2.0010億美元2.042023年12月31日和2022年12月31日分別為10億美元。總額為$350百萬美元和美元488截至2023年12月31日和2022年12月31日，這些計劃分別有100萬輛可供銷售。該公司已經記錄了$97百萬，$67百萬美元和美元41分別在2023年、2022年和2021年與其保理計劃相關的費用為100萬美元，並在其綜合收益表中以銷售、一般和行政方式列報了這些金額。

9.庫存，淨額


	十二月三十一日，
(美元，單位：億美元)	2023		2022

原材料和供應品	$	1,209	$	1,541
在製品和製成品		440		729
減去：庫存儲備		(90)		(91)
	$	1,559	$	2,179

10.財產、廠房和設備，淨額


	十二月三十一日，
(美元，單位：億美元)	2023		2022

土地	$	221	$	187
建築物		2,418		2,159
機器和設備		8,119		7,277
在建工程		1,240		1,504
		11,998		11,127
累計折舊		(4,618)		(4,074)
	$	7,380	$	7,053

物業、廠房和設備按歷史成本或獲得成本列報。折舊費用總計為$528百萬，$507百萬美元和美元520 截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。

在2022年期間，該公司完成了對其製造設備、建築以及某些組裝和測試設備的估計使用壽命的評估。該公司聘請了一名第三方評估師協助進行評估，評估是根據該公司對其設備可使用期限的經驗進行的。從2022年7月1日起，Ball修訂了其設備和建築物的估計使用壽命，導致折舊費用淨減少約$52百萬(美元)40税後百萬美元，或美元0.13截至2023年12月31日止年度之每股攤薄)，折舊開支淨減少約$49百萬(美元)37

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

税後百萬美元，或美元0.12截至2022年12月31日止年度的折舊費用(每股攤薄股份)，而折舊開支金額應利用先前的折舊年限予以確認。

如中所討論的注4，在2022年第二季度，Ball記錄了與其俄羅斯長期資產集團相關的非現金減值費用，其中1美元296與公司俄羅斯鋁飲料包裝業務相關的物業、廠房和設備，導致隨後通過出售俄羅斯鋁飲料包裝業務處置的資產全部減值。

11.商譽


(美元，單位：億美元)	飲料包裝，北部和中部美國		飲料包裝，歐洲、中東和非洲地區		飲料包裝，南美		航空航天		其他		總計

2021年12月31日的餘額	$	1,275	$	1,483	$	1,298	$	40	$	282	$	4,378
業務處置		—		(101)		—		—		—		(101)
貨幣兑換的影響		—		(40)		—		—		(2)		(42)
2022年12月31日的餘額	$	1,275	$	1,342	$	1,298	$	40	$	280	$	4,235
貨幣兑換的影響		—		36		—		—		17		53
其他		2		—		—		—		—		2
2023年12月31日的餘額	$	1,277	$	1,378	$	1,298	$	40	$	297	$	4,290

在2022年，該公司出售了其俄羅斯鋁飲料包裝業務，這導致了1美元的收入101飲料包裝、歐洲、中東和非洲地區的商譽減少了100萬歐元。看見注4瞭解更多詳細信息。

12.無形資產，淨額


	十二月三十一日，
(百萬美元)	2023		2022

收購的客户關係和其他無形資產(扣除累計攤銷和減值損失#美元1.062023年12月31日，9142022年12月31日時為百萬)	$	1,197	$	1,320
資本化軟件(累計攤銷淨額#美元222於二零二三年十二月三十一日，2042022年12月31日時為百萬)		98		80
其他無形資產(累計攤銷淨額#美元51於二零二三年十二月三十一日，992022年12月31日時為百萬)		14		17
	$	1,309	$	1,417

無形資產攤銷費用總額為#美元。158百萬，$165百萬美元和美元180 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，分別為百萬美元，包括美元1352023年和2022年為100萬美元，以及1522021年，與所收購無形資產相關的攤銷費用為100萬美元。根據截至2023年12月31日的無形資產價值和貨幣匯率，預計年度無形資產攤銷費用總額為$159百萬，$1601000萬，$156百萬，$151百萬美元和美元147截至2024年12月31日至2028年的年度，分別為200萬美元，約為200萬美元。536 此後的每一年都是百萬美元。

如中所討論的注4，在2022年第二季度，Ball記錄了與其俄羅斯長期資產集團相關的非現金減值費用，其中1美元131百萬美元與以下相關獲得的客户關係以及與公司俄羅斯鋁飲料包裝業務相關的其他無形資產，導致隨後通過出售俄羅斯鋁飲料包裝業務處置的資產全部減值。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

13. 其他資產


	十二月三十一日，
(百萬美元)	2023		2022

長期養老金資產	$	41	$	355
經營性租賃資產使用權		440		434
對關聯公司的投資		212		193
長期遞延税項資產		114		73
其他		634		660
	$	1,441	$	1,715

對關聯公司的投資主要包括該公司的50在危地馬拉某實體的百分比所有權權益，50在巴拿馬某實體的百分比所有權權益，50在越南的一家實體的百分比所有權權益和50在美國某實體中的百分比。

看見附註14, 附註16和附註17分別與公司長期經營權租賃資產、遞延税項資產和養老金資產相關的進一步細節。

14.租契

租賃費用的構成如下：


	十二月三十一日，
(百萬美元)	2023		2022

經營租賃費用	$	(117)	$	(110)
融資租賃費用		(2)		(2)
可變租賃費用		(17)		(22)
轉租收入		3		3
租賃費用淨額	$	(133)	$	(131)

與租賃有關的補充現金流量信息如下：


	十二月三十一日，
(百萬美元)	2023		2022

為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
營運租賃的營運現金流出	$	(113)	$	(99)
融資租賃的現金流出		(3)		(2)

以下列條件換取的ROU資產：
經營租賃義務		64		118

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

與租賃有關的補充資產負債表信息如下：


		十二月三十一日，
(百萬美元)	資產負債表位置	2023		2022

經營租賃：
經營租賃ROU資產	其他資產	$	440	$	434
流動經營租賃負債	其他流動負債		93		91
非流動經營租賃負債	其他負債		356		349
融資租賃：
融資租賃淨資產收益率	財產、廠房和設備、淨值		8		11
流動融資租賃負債	短期債務和長期債務的當期部分		3		2
非流動融資租賃負債	長期債務		7		10

公司租賃的加權平均剩餘租期和加權平均貼現率如下：


	十二月三十一日，
	2023		2022

加權平均剩餘租賃年限(以年計)：
經營租約	9		10
融資租賃	5		6
加權平均貼現率：
經營租約	4.1	%	3.8	%
融資租賃	3.0	%	3.0	%

租賃負債的到期日如下：


(百萬美元)	經營租約		融資租賃

2024	$	101	$	3
2025		81		2
2026		65		2
2027		57		1
2028		48		1
此後		176		2
租賃負債的未來價值		528		11
減去：推定利息		(79)		(1)
租賃負債現值	$	449	$	10

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

15.債務及利息成本

長期債務和實際利率包括以下內容：


	十二月三十一日，
(百萬美元)	2023		2022

高級附註
4.002023年11月到期的百分比	$	—	$	1,000
0.875%，歐元計價，2024年3月到期		828		803
5.252025年7月到期的百分比		1,000		1,000
4.8752026年3月到期的百分比		750		750
1.50%，歐元計價，2027年3月到期		607		589
6.8752028年3月到期的百分比		750		750
6.002029年6月到期的百分比		1,000		—
2.8752030年8月到期的百分比		1,300		1,300
3.1252031年9月到期的百分比		850		850
高級信貸安排(浮動利率)
美元左輪手槍將於2027年6月到期		—		200
A期貸款2027年6月到期(6.71% - 2023)		1,325		1,350
融資租賃義務		10		12
其他(包括髮債成本)		(60)		(61)
		8,360		8,543
減：當前部分		(856)		(1,003)
	$	7,504	$	7,540

該公司的高級信貸安排包括將於2027年6月到期的長期多貨幣循環安排，這些安排為該公司提供了高達相當於1美元的美元。1.75十億美元。在2023年12月31日，$1.69在這些循環信貸安排下，有10億美元可用。除了這些設施外，該公司還擁有196承諾的未償還短期貸款為百萬美元。該公司還擁有大約美元的資金。964截至2023年12月31日可用的短期未承諾信貸安排為百萬美元，其中13100萬美元未償還，應按需支付。截至2022年12月31日，該公司擁有293承諾的未償還短期貸款為百萬美元，112在短期未承諾信貸安排下未償還的百萬美元。未償還短期貸款的加權平均利率為19.952023年12月31日的百分比，以及6.712022年12月31日的百分比。

2023年11月，鮑爾贖回了未償還的4.00%優先債券到期，金額為$1.00十億美元。2023年5月，鮑爾發行了$1.0010億美元6.002029年到期的優先票據，並償還2027年到期的未償還美元循環信貸安排#美元800百萬美元。

鮑爾長期債務的公允價值估計為1美元8.0710億美元7.992023年12月31日和2022年12月31日分別為10億美元，而其賬面價值為8.3610億美元8.542023年和2022年分別為10億。公允價值反映信用評級與公司評級相似的債務在每個期間末的市場利率，並在公允價值層次中被歸類為第二級。該公司目前可獲得的類似期限和到期日的貸款利率，用於根據貼現現金流估計長期債務的公允價值。

截至2023年12月31日未償還的長期債務有到期日(不包括未攤銷債務發行成本#美元62百萬美元)858百萬，$1.05億，美元819百萬，$1.793億美元和3,000美元751在截至2024年至2028年的幾年中分別為1.2億美元和3.1510億美元之後。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，未償還信用證金額為57百萬美元和美元59分別為2.5億美元和2.5億美元。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

利息支出總額為$459百萬，$330百萬美元和美元283100萬美元，其中包括支付現金利息#美元378百萬，$312百萬美元和美元276百萬美元，扣除資本化利息淨額$25百萬，$10百萬美元和美元17百萬美元和非現金融資費17百萬，$16百萬美元和美元132023年、2022年和2021年分別為100萬。

該公司的優先票據和高級信貸安排由其某些重要子公司以全面和無條件的、共同和個別的基礎提供擔保。每家擔保人子公司均為100鮑爾公司持有1%的股份。這些擔保是支持這些票據和信貸安排所必需的，與相應票據契約的條款相同，並將要求在相應擔保中提到的某些違約事件時履約。附註23提供有關公司對公司優先票據和為票據提供擔保的子公司(債務人組)的債務擔保的進一步細節。

美國票據協議和銀行信貸協議包含與股息支付、股票回購、投資、財務比率、擔保和發生額外債務有關的某些限制。該公司最嚴格的債務契約要求其槓桿率(定義)不高於5.0時間，它將更改為4.5截至2025年9月30日的時報。Ball在2023年12月31日和2022年符合槓桿率要求。

16.所得税

所得税前的收益(虧損)金額為：


	截至十二月三十一日止的年度，
(百萬美元)	2023		2022		2021

美國	$	258	$	496	$	146
非美國		556		388		862
	$	814	$	884	$	1,008

所得税支出的撥備(利益)為：


	截至十二月三十一日止的年度，
(百萬美元)	2023		2022		2021

當前
美國	$	10	$	9	$	(20)
州和地方		11		18		8
非美國		169		134		133
總電流		190		161		121

延期
美國		(74)		90		(7)
州和地方		6		7		(4)
非美國		1		(99)		46
延期合計		(67)		(2)		35
税收準備金（福利）	$	123	$	159	$	156

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

綜合盈利報表內記錄的所得税撥備與將美國法定税率應用於税前盈利而釐定的撥備有所不同，原因如下：


	截至十二月三十一日止的年度，
(百萬美元)	2023			2022			2021

美國聯邦所得税	$	171		$	186		$	212
增加(減少)由於：
非美國税率差異，包括免税期		(38)			(21)			(32)
非美國税法和税率變化		3			12			43
匯兑（收益）遞延税項結餘重估虧損		(13)			(8)			4
全球無形低税收入(GILTI)		4			5			18
關於業務處置或減值的永久性差異		—			(12)			4
美國州和地方税，淨額		13			20			4
美國對非美國收入徵税，扣除税收減免和抵免後的淨額		(38)			4			4
美國研發信貸		(67)			(28)			(50)
不確定的税務狀況，包括利息		(4)			(10)			(19)
更改估值免税額		106			(4)			(3)
股權薪酬相關影響		(6)			14			(10)
美國《關愛法案》		—			—			(10)
其他，淨額		(8)			1			(9)
税金撥備(優惠)	$	123		$	159		$	156
實際税率，以税前收益的百分比表示		15.1	%		18.0	%		15.5	%

該公司通常打算將來自非美國子公司的分配限制在此前在美國徵税的收益。截至2023年12月31日，該公司擁有2.3210億美元的調整後留存收益在非美國子公司。在這些未分配的收入中，有#美元943此前有100萬人繳納了美國聯邦所得税。該公司已經積累了大約$61對於非美國收入中不會無限期再投資的部分，估計非美國預扣税為100萬美元。該公司在其他非美國子公司的投資中沒有為任何其他外部基礎差額提供遞延税款，因為這些其他外部基礎差額將無限期地再投資。釐定與任何其他外部基準差異有關的未確認遞延税項並不可行。

Ball的塞爾維亞和波蘭子公司受益於免税期，所得税減少了美元6百萬，$3百萬美元和美元22023年、2022年和2021年分別為100萬。這些免税期的到期日從2026年到2036年不等。鮑爾的幾家巴西子公司受益於各種免税期，到期日從2023年到2032年不等。這些免税期使所得税減少了1美元。71百萬或$0.22每股，$59百萬或$0.18每股及$74百萬或$0.232023年、2022年和2021年的每股收益。

2023年12月29日，巴西頒佈了一項立法，對該公司預計從2024年開始從巴西子公司獲得的一小部分免税期福利產生了負面影響。該公司正在對這一潛在影響進行評估。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

繳納的所得税淨額為#美元。179百萬，$143百萬美元和美元1362023年、2022年和2021年分別為100萬。

遞延税項資產和負債的重要組成部分如下：


	十二月三十一日，
(百萬美元)	2023		2022

遞延税項資產：
遞延補償	$	81	$	74
應計員工福利		71		66
應計退休金		90		74
資本化研究與開發		289		113
淨營業虧損、税收抵免和其他税收屬性		640		413
遞延利息		178		105
經營租賃負債		102		93
其他		134		180
遞延税項資產總額		1,585		1,118
估值免税額		(386)		(275)
遞延税項淨資產		1,199		843
遞延税項負債：
財產、廠房和設備		(620)		(574)
商譽和其他無形資產		(448)		(484)
養老金資產		(11)		(89)
遞延收入 (a)		(241)		—
經營性租賃使用權資產		(96)		(91)
其他		(90)		(72)
遞延税項負債總額		(1,506)		(1,310)
遞延税項淨資產(負債)	$	(307)	$	(467)

(a)	2023年期間，美國國税局發佈了關於研究和試驗性支出資本化要求的指導意見，這些要求從2022年1月1日起生效。除其他事項外，該通知還就資本化要求對美國聯邦税收收入確認的影響提供了額外的指導。由於這一新的指導方針，該公司在本年度與遞延收入相關的遞延税項負債大幅增加。

遞延税項淨資產(負債)在合併資產負債表中列示如下：


	十二月三十一日，
(百萬美元)	2023		2022

其他資產	$	114	$	73
遞延税金		(421)		(540)
遞延税項淨資產(負債)	$	(307)	$	(467)

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

截至2023年12月31日，Ball已記錄與淨營業和資本損失結轉相關的遞延税項資產$333百萬美元，遞延利息費用結轉$178百萬美元，以及用於外國税收、研發和各種其他商業信貸的信貸結轉$307百萬美元。這些屬性分佈在該公司運營的地區，包括歐洲、北美和中美洲、亞洲和南美。具有到期日期的大多數屬性由$組成230從2037年到2043年到期的研發信用額度為100萬美元，58從2027年到2033年到期的100萬外國税收抵免。每一項都已於2023年12月31日進行了實現評估。

2023年，該公司的整體估值免税額淨增加美元111百萬美元。這一增長主要是由於各種非營業英國實體發生的虧損。由於不可扣除的英國利息支出以及阿根廷比索突然貶值導致的與阿根廷飲料包裝業務相關的經營虧損，估值撥備進一步增加。鮑爾2023年的有效税率受到以下影響：106估值免税額淨變動的百萬美元。

2022年，該公司的整體估值津貼淨減少1美元28百萬美元。減少主要是由於匯率波動及與印度飲料包裝業務有關的估值津貼減少所致。這些減少額被不可抵扣的英國利息支出和某些美國税收抵免造成的增長部分抵消，預計這些支出都不會在未來期間使用。鮑爾2022年的有效税率受到以下影響：4估值免税額淨變動的百萬美元。

2021年，該公司的整體估值免税額淨增加美元39百萬美元。估值免税額的增加主要是由於英國頒佈的税率變化。由於不可抵扣的英國利息支出和主要在美國各州和非美國司法管轄區發生的運營虧損，估值免税額進一步增加，預計這些虧損將不會在未來期間使用。由於利用了以前未實現的營業虧損，這些增加部分被減少所抵消。鮑爾2021年的有效税率受到美元的影響3估值免税額變動的百萬美元。

公司未確認的税收優惠，包括在其他非流動負債中，與12月31日的不確定所得税狀況有關，前滾如下：


(百萬美元)	2023		2022		2021

1月1日的餘額	$	32	$	36	$	55
增加前幾年的納税狀況		1		5		—
定居點的減少量		(5)		—		—
因訴訟時效失效而減少的費用		—		(7)		(17)
因業務處置而減少		—		(1)		—
貨幣匯率的影響		—		(1)		(2)
12月31日的結餘	$	28	$	32	$	36

所得税年度準備金包括與不確定的税收狀況有關的税收優惠，包括利息和罰款#美元。42023年，百萬美元102022年為100萬美元，192021年將達到100萬。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

截至2023年12月31日，如果確認，將減少税收支出的未確認税收優惠金額為26包括利息、罰款和相關項目的間接利益。公司及其子公司在美國聯邦、各州、地方和非美國司法管轄區提交所得税申報表。美國聯邦訴訟時效法在2014年之前關閉多年。除少數例外情況外，該公司在2014年之前的幾年內不再接受州和地方税務機關的審查。該公司的重要非美國申請在阿根廷，巴西，加拿大，智利，捷克共和國，埃及，法國，德國，意大利，墨西哥，荷蘭，巴拉圭，波蘭，塞爾維亞，西班牙，瑞典，瑞士，土耳其和英國。該公司的非美國訴訟時效通常在2018年之後開放。於2023年12月31日，本公司正接受阿根廷、巴西、捷克共和國、埃及、法國、德國、印度、荷蘭、巴拉圭、沙特阿拉伯、西班牙、瑞士、英國、法國、德國、西班牙、西班牙、英國、法國、德國、西班牙、西班牙以及美國各州。

主要是由於某些限制法規和解決辦法可能到期，減少約$是合理的3未確認的税收優惠總額中有100萬美元可能在未來一年內發生，其中一些將減少所得税費用。

公司在所得税費用中確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款。球識別$1百萬税收優惠，$3百萬税收優惠和美元2 2023年、2022年和2021年分別為這些項目的潛在利息提供100萬美元的税收優惠。於2023年、2022年及2021年12月31日，不確定税務狀況的應計款項包括潛在利息開支$31000萬，$4百萬美元和美元6百萬，分別。該公司應計罰款$22021年將達到100萬。

2023年7月，英國根據經濟合作與發展組織（經合組織）的第二支柱框架，頒佈了最低税收立法，該框架得到全球130多個國家的支持。該立法將於2024年1月1日起對公司生效。其他許多國家也在推進類似立法。該公司目前正在評估這項立法可能對其2024年開始的合併財務報表產生的潛在影響。

17. 僱員福利債務


	十二月三十一日，
(美元，單位：億美元)	2023		2022

資金不足的設定受益養卹金負債	$	487	$	423
減：當前部分		(21)		(21)
長期設定受益養老金負債		466		402
退休人員長期醫療負債		90		94
遞延補償計劃		280		286
其他		62		65
	$	898	$	847

該公司為受薪員工以及瑞典、瑞士、英國和愛爾蘭的小時工提供的固定福利計劃，提供基於員工薪酬和服務年限的養老金福利。北美小時工計劃為每一年的服務提供基於固定費率的福利。雖然德國、瑞典和美國的某些計劃沒有資金，但該公司保留着負債，每年增加的此類負債通常是可以減税的。除了沒有資金的德國、瑞典和某些美國計劃外，該公司的政策是為固定福利計劃提供資金，金額至少足以滿足法定資金要求，並考慮到現有税收法律和法規下的扣除額。該公司向美國所有未加入工會的新進入者關閉了養老金計劃，對2021年12月31日之後受僱的任何人生效。鮑爾在該日期之前僱用的任何人都不受這一變化的影響。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

固定收益養老金計劃

在合併資產負債表中確認的公司固定收益養卹金計劃的供資狀況包括：


	十二月三十一日，
	2023						2022
(百萬美元)	美國		非美國		總計		美國		非美國		總計

長期養老金資產	$	—	$	41	$	41	$	—	$	355	$	355
固定收益養卹金負債(a)		(304)		(183)		(487)		(254)		(169)		(423)
資金狀況	$	(304)	$	(142)	$	(446)	$	(254)	$	186	$	(68)

(a)	其中包括一項沒有資金、不受限制的美國計劃義務$222023年12月31日，年化的百萬美元，相應的資產為$21百萬美元。在2022年12月31日，無資金支持的無保留的美國計劃義務$22百萬美元年化，相應的資產為$21百萬美元。

對2023年和2022年福利賬户變化的分析如下：


	十二月三十一日，
	2023						2022
(百萬美元)	美國		非美國		總計		美國		非美國		總計

預計福利債務的變化：
上一年度年末的福利義務	$	1,671	$	1,802	$	3,473	$	2,304	$	3,189	$	5,493
服務成本		53		5		58		88		10		98
利息成本		86		86		172		54		47		101
已支付的福利		(142)		(125)		(267)		(200)		(140)		(340)
淨精算(收益)損失		62		322		384		(557)		(999)		(1,556)
定居點和其他		(2)		—		(2)		(20)		—		(20)
其他		3		—		3		2		(1)		1
匯率的影響		—		101		101		—		(304)		(304)
年終福利義務		1,731		2,191		3,922		1,671		1,802		3,473
計劃資產變動：
上一年度末資產的公允價值		1,417		1,988		3,405		1,960		3,530		5,490
計劃資產的實際回報率		130		62		192		(425)		(1,075)		(1,500)
僱主供款(a)		17		2		19		100		3		103
對資金不足的計劃的供款 (a)		7		16		23		6		15		21
已支付的福利		(142)		(125)		(267)		(200)		(140)		(340)
定居點和其他		(2)		—		(2)		(24)		—		(24)
其他		—		1		1		—		2		2
匯率的影響		—		105		105		—		(347)		(347)
資產年終公允價值		1,427		2,049		3,476		1,417		1,988		3,405
資金狀況	$	(304)	$	(142)	$	(446)	$	(254)	$	186	$	(68)

(a)

僱主投稿在2023年、2023年和2022年12月31日終了年度合併現金流量表的業務活動一節中，養卹金繳款列報。

該公司在德國、瑞典和美國的某些計劃沒有資金，這些負債包括在合併資產負債表中。福利由公司直接支付給參與者。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

在累計其他綜合收益(虧損)中確認的數額，包括其他離職後福利，包括：


	十二月三十一日，
	2023						2022
(百萬美元)	美國		非美國		總計		美國		非美國		總計

精算(損失)淨收益	$	(261)	$	(428)	$	(689)	$	(208)	$	(57)	$	(265)
前期服務(成本)貸方淨額		12		(43)		(31)		14		(43)		(29)
税收效應與貨幣匯率		73		110		183		58		9		67
	$	(176)	$	(361)	$	(537)	$	(136)	$	(91)	$	(227)

淨精算損失增加#美元。424在2023年期間，主要是由於英國固定收益養老金計劃買入以及全球貼現率的下降。

所有美國固定收益養老金計劃的累計福利義務為#美元。1,640百萬美元和美元1,590分別為2023年12月31日和2022年12月31日。所有非美國固定收益養卹金計劃的累計福利義務為#美元。2,189百萬美元和美元1,800分別為2023年12月31日和2022年12月31日。以下是具有超過計劃資產的預計福利義務或累積福利義務的定義福利計劃的信息：


	十二月三十一日，
	2023						2022
(百萬美元)	美國		非美國		總計		美國		非美國		總計

預計福利義務	$	1,731	$	245	$	1,976	$	1,671	$	181	$	1,852
累積利益義務		1,640		243		1,883		1,590		178		1,768
計劃資產的公允價值(a)		1,427		63		1,490		1,417		11		1,428

(a)	德國、瑞典和美國的某些計劃是無資金支持因此，有不是與這些計劃關聯的計劃資產的公允價值。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

定期效益淨成本的構成如下：


	截至十二月三十一日止的年度，
	2023						2022						2021
(百萬美元)	美國		非美國		總計		美國		非美國		總計		美國		非美國		總計

舞會贊助的計劃：
服務成本	$	53	$	5	$	58	$	88	$	10	$	98	$	83	$	13	$	96
利息成本		86		86		172		54		47		101		50		36		86
計劃資產的預期回報		(115)		(101)		(216)		(108)		(61)		(169)		(117)		(65)		(182)
攤銷先前服務費用		1		2		3		1		2		3		1		3		4
確認精算損失淨額		3		1		4		28		4		32		45		5		50
結算損失和其他費用(a)		4		—		4		14		—		14		135		—		135
定期收益淨成本合計	$	32	$	(7)	$	25	$	77	$	2	$	79	$	197	$	(8)	$	189

(a)	和解損失和其他費用主要是由於定期一次性支付、購買非參加集團年金合同、裁員行動和終止既得收購活動造成的。這些結算損失記錄在企業合併和其他活動中。該公司受影響的美國養老金義務根據和解協議進行了重新衡量。

非服務養卹金收入#美元372023年，百萬美元332022年為100萬美元，422021年為100萬美元，計入綜合收益表中的銷售、一般和行政(SG&A)費用。

該公司固定收益養老金計劃的繳費預計約為#美元。752024年將達到100萬。這一估計可能會根據養老金保護法、實際計劃資產表現和可用公司現金流等因素的變化而變化。與這些計劃相關的福利付款預計約為#美元。259百萬，$260百萬，$265百萬，$265百萬美元和美元265截至2024年12月31日至2028年的年度，分別為200萬美元，約為200萬美元。1.29截至2029年12月31日至2033年的年度總數為10億美元。

用於確定該公司截至12月31日在美國的重要計劃的福利義務的加權平均假設如下：


	美國
	2023		2022		2021
貼現率	5.19	%	5.52	%	2.87	%
補償增值率	4.48	%	4.47	%	4.48	%

用於確定該公司截至12月31日的重要歐洲計劃的福利義務的加權平均假設如下：


	英國						德國
	2023		2022		2021		2023		2022		2021
貼現率	3.95	%	5.01	%	1.81	%	3.14	%	3.69	%	1.12	%
補償增值率	3.50	%	3.50	%	3.50	%	2.69	%	2.68	%	2.50	%
養老金增加	3.34	%	3.43	%	3.64	%	2.18	%	1.80	%	1.70	%

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

用於確定該公司截至12月31日的重要美國計劃的定期淨福利成本的加權平均假設如下：


	美國
	2023		2022		2021
貼現率	5.52	%	2.87	%	2.49	%
補償增值率	4.47	%	4.48	%	4.05	%
預期長期資產收益率	7.09	%	6.11	%	6.32	%

用於確定該公司在截至12月31日的年度的重要歐洲計劃的定期淨福利成本的加權平均假設如下：


	英國						德國
	2023		2022		2021		2023		2022		2021
貼現率	5.01	%	1.81	%	1.39	%	3.70	%	1.12	%	0.80	%
補償增值率	3.50	%	3.50	%	3.50	%	2.69	%	2.50	%	2.50	%
養老金增加	3.43	%	3.64	%	3.19	%	1.80	%	1.70	%	1.50	%
預期長期資產收益率	5.11	%	1.91	%	1.74	%	不適用		不適用		不適用

上面用於確定2023年12月31日福利義務的貼現率和薪酬增加率將用於確定2024年的淨定期福利成本。養卹金資產的預期回報率假設減少0.25個百分點，將產生大約#美元。92024年養卹金支出增加1000萬美元，而對養卹金負債適用的貼現率降低0.25個百分點，將導致大約#美元122024年養老金支出增加100萬美元。

養老金和退休後福利計劃的會計要求對福利債務進行貼現，以反映貨幣在計量日期的時間價值目前高質量固定收益證券的回報率，其現金流(通過息票和到期日)與未來福利計劃支付的時間和金額相匹配。衡量債務時使用的其他因素包括薪酬增加、醫療保健成本增加、未來通貨膨脹率、死亡率和員工流動率。

實際結果可能與公司的精算假設不同，這可能會對報告的費用或養老金負債金額產生影響或者退休後的福利。2023年，該公司記錄的養老金支出為$25球贊助計劃的百萬美元，包括$4百萬美元和解和其他費用，該公司目前預計其2024年的養老金支出為46億美元，使用2023年12月31日生效的貨幣匯率。養老金支出預期增加的主要原因是這個英國固定收益養老金計劃買入以及一個減少量全球貼現率。

與計劃資產預期長期回報率有關的假設反映了為在計劃有效期內提供養卹金福利而投資的基金的平均預期收益率。這一假設是基於Ball的養老金計劃資產配置、投資策略以及其投資經理、顧問和其他大型養老金計劃發起人的觀點。在一定程度上依賴於該公司計劃的歷史和預期資產回報。建立了資產配置優化模型，通過模擬和資產類別關聯來預測未來的資產收益。分析包括預期的未來風險溢價、從長期債券收益率和主要股市指數的市盈率得出的前瞻性回報預期、預期的通脹水平和實際無風險利率假設，以及基金的預期資產配置。

預期長期資產收益率的計算方法是，對年初的計劃資產的市場相關價值適用預期收益率，並根據加權平均預期繳款和養卹金付款進行調整。用於計算預期收益的計劃資產的市場相關價值為#美元。3,6832023年，百萬美元3,6512022年為百萬美元，5,6332021年為100萬。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

固定收益養老金計劃資產

策略和分配信息

公司及其相關子公司的養老金投資委員會或計劃受託人為公司的養老金計劃資產製定投資政策和戰略。投資政策和戰略包括以下共同主題：(1)在不過度承擔風險的情況下實現本金的長期增長，(2)最大限度地減少對計劃的貢獻，(3)最大限度地減少和穩定養老金支出，以及(4)實現等於或高於市場平均水平的長期回報率。養老金投資委員會被要求定期審查資產組合和資產業績以及投資經理的業績，但頻率不低於每年一次。根據他們通常每季度進行的審查，對投資政策和戰略進行適當的修訂。

目標資產配置是使用每種資產類別的最小和最大範圍作為基金總市值的百分比來設定的。以下是截至2023年12月31日確立的目標資產配置：


	美國		英國

現金和現金等價物	—	%	0-5	%
股權證券	20-40	%	0-5	%
固定收益證券	40-70	%	—	%
保險合同	—	%	90-100	%
另類投資	5-25	%	—	%

截至12月31日，鮑爾固定收益養老金計劃的實際加權平均資產配置如下：


	2023		2022
現金和現金等價物	2	%	2	%
股權證券	16	%	16	%
固定收益證券	25	%	77	%
保險合同	55	%	—	%
另類投資	2	%	5	%
	100	%	100	%

養老金計劃資產的公允價值計量

以下是對按公允價值計量的養老金資產的估值方法的説明：

現金和現金等價物：包括存入經紀商的現金和期限不到90天的短期美國國債貨幣市場基金，這些金額是在期末交易但尚未結算的證券的應收賬款和應付款後顯示的淨額。所有現金及現金等價物均按成本列報，成本與公允價值大致相同。

公司股權證券：按交易該證券的活躍市場報告的收盤價估值。

美國政府和機構證券：使用類似機構發行的定價、幾家供應商的實時交易摘要和基準收益率進行估值。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

公司債券和票據：使用市場投入進行估值，包括基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人利差、基準證券、出價、報價和包括市場研究出版物在內的參考數據。根據市場情況，投入的優先次序在某些時候可能會有所不同。

團體年金保險合同：根據年終非參加年金合同所涵蓋的計算的養卹金福利債務進行估值。

混合基金：所持股份按其年終資產淨值(NAV)估值。

NAV實踐權宜之計：包括某些混合固定收益和股票基金，以及有限合夥和其他基金。某些合夥投資按季度獲得公平的市場估值。某些其他混合型基金和合夥企業投資於市場交易證券，既有做多也有做空。這些投資是按市場報價進行估值的。

上述方法可能產生的公允價值計算不能反映可變現淨值或反映未來公允價值。此外，儘管公司認為其估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期進行不同的公允價值計量。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

公司對公允價值計量的特定投入的重要性的評估需要判斷，並可能影響養老金資產和負債的估值及其在公允價值層次水平中的位置。下表彙總了分配給公司定義的福利計劃資產的公允價值層次結構級別：


	2023年12月31日
(百萬美元)	1級		2級		總計

按公允價值計算的美國養老金資產：
現金和現金等價物	$	—	$	42	$	42
美國政府、機構和資產支持證券：
市政債券		—		11		11
國庫券		176		—		176
其他		—		11		11
非美國政府債券		—		14		14
公司債券和票據：
基礎材料		—		6		6
通信		—		45		45
消費者可自由支配		—		19		19
消費必需品		—		62		62
能量		—		39		39
金融類股		—		46		46
工業類股		—		41		41
資訊科技		—		6		6
私募		—		1		1
公用事業		—		57		57
1級和2級合計	$	176	$	400		576
以資產淨值計量的其他投資 (a)						851
總資產					$	1,427

(a)	使用每股資產淨值(或其等值)的實際權宜之計以公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。此表中列報的公允價值金額旨在將公允價值層次結構與計劃資產變動對賬中列報的金額進行對賬。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註


	2022年12月31日
(百萬美元)	1級		2級		總計

按公允價值計算的美國養老金資產：
現金和現金等價物	$	—	$	13	$	13
美國政府、機構和資產支持證券：
市政債券		—		11		11
國庫券		147		—		147
其他		—		4		4
非美國政府債券		—		11		11
公司債券和票據：
基礎材料		—		4		4
通信		—		18		18
消費者可自由支配		—		6		6
消費必需品		—		17		17
能量		—		12		12
金融類股		—		99		99
工業類股		—		140		140
資訊科技		—		8		8
私募		—		1		1
公用事業		—		49		49
1級和2級合計	$	147	$	393		540
以資產淨值計量的其他投資(A)						877
總資產					$	1,417

(a)	使用每股資產淨值(或其等值)的實際權宜之計以公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。此表中列報的公允價值金額旨在將公允價值層次結構與計劃資產變動對賬中列報的金額進行對賬。


	十二月三十一日，
(百萬美元)	2023		2022

按公允價值計算的英國養老金資產：
現金和現金等價物	$	31	$	29
股票型混合基金		20		51
英國政府債券		—		1,092
其他		4		20
1級合計		55		1,192
第2級：投資基金--公司債券		—		688
第三級：保險年金合同		1,935		—
以資產淨值計量的其他投資(a)		—		56
總資產	$	1,990	$	1,936

(a)	使用每股資產淨值(或其等值)的實際權宜之計以公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。此表中列報的公允價值金額旨在將公允價值層次結構與計劃資產變動對賬中列報的金額進行對賬。

2023年11月，英國固定收益養老金計劃託管委員會與一家保險公司達成了一項協議，為其英國固定收益養老金計劃購買大量年金，或“買入”，以降低退休計劃風險，同時向計劃參與者提供承諾的福利。這項交易允許公司通過在轉移時消除投資、壽命、死亡率、利率和通脹風險來降低波動性

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

值得注意的是，所有的養老金計劃資產都交給了保險公司，以換取團體年金保險合同。目前，公司將年金合同的公允價值保留在計劃資產內，並保留與這些參與者有關的養老金福利義務。年金買入合同的公允價值為$。1.94截至2023年12月31日的10億美元，並基於計算的養老金福利義務。2023年期間歸類為3級的計劃資產的公允價值與購買團體年金保險合同有關。該計劃將於2024年4月凍結，該公司預計將在未來兩年內進行“買斷”，這將觸發養老金和解，導致所有計劃餘額，包括其他全面收入中的累積養老金部分，作為非現金結算費用計入費用。

其他退休後福利

該公司為某些美國和加拿大員工提供退休後醫療保健和人壽保險計劃。僱員在退休前終止在職工作時，也有資格獲得長期傷殘、醫療和人壽保險續保以及其他離職後福利。所有由鮑爾贊助的退休後醫療保健和人壽保險計劃都沒有資金，但人壽保險福利除外，這些福利是自我保險的。與這些計劃有關的福利債務為#美元。99百萬美元和美元105分別截至2023年12月31日和2022年12月31日的百萬美元，包括當前部分#美元11兩年都是百萬美元。與這些計劃相關的定期費用淨額為#美元。6百萬，$4百萬美元和美元1截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。

用於確定其他退休後福利計劃在12月31日的福利義務的加權平均假設如下：


	美國						加拿大
	2023		2022		2021		2023		2022		2021
貼現率	5.10	%	5.45	%	2.79	%	4.50	%	5.00	%	2.75	%
補償增值率 (a)	4.37	%	4.37	%	4.37	%	不適用		不適用		不適用

(a)	薪酬增長率不適用於某些美國其他退休後福利計劃。

用於確定其他退休後福利計劃在12月31日的定期福利淨成本的加權平均假設如下：


	美國						加拿大
	2023		2022		2021		2023		2022		2021
貼現率	5.45	%	2.79	%	2.39	%	5.00	%	2.75	%	2.25	%
補償增值率(a)	4.37	%	4.37	%	4.50	%	不適用		不適用		不適用

(a)	薪酬增長幅度不適用於某些美國其他退休後福利計劃.

遞延補償計劃

某些管理層僱員可以選擇推遲向公司的遞延薪酬計劃和/或公司的遞延薪酬股票計劃支付全部或部分年度激勵性薪酬和某些長期股票薪酬。對於任何遞延的金額，該僱員成為公司的一般無擔保債權人。

18.股東權益

截至2023年12月31日，該公司擁有1.110億股普通股和15授權發行的百萬股優先股，均無面值。優先股包括550,000指定為A系列初級參與優先股的授權但未發行的股份。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

根據正在進行的股票回購計劃，該公司回購了$3百萬，$618百萬美元和美元766在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，其股票分別為100萬股。2022年第二季度，在一項私下談判的交易中，鮑爾達成了加速股票回購協議，以購買$300使用手頭的現金和可用的借款，發行了100萬股普通股。2022年第三季度，鮑爾敲定了協議，總共收到了。4.341,000萬股，每股平均支付價格為$69.06.

2021年第三季度，鮑爾董事會將公司季度普通股股息增加了33百分比至20每股幾美分。

累計其他綜合收益(虧損)

與累計其他綜合收益(虧損)有關的活動如下：


(美元，單位：億美元)	貨幣翻譯 (税後淨額)		養老金和其他退休後優勢 (扣除税後淨額)		衍生品被指定為對衝 (扣除税後淨額)		累計其他全面盈利(虧損)

2021年12月31日的餘額	$	(536)	$	(169)	$	123	$	(582)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)		192		(88)		64		168
重新分類為收益的金額		(90)		30		(205)		(265)
2022年12月31日的餘額	$	(434)	$	(227)	$	(18)	$	(679)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)		54		(308)		8		(246)
重新分類為收益的金額		—		(2)		11		9
2023年12月31日的餘額	$	(380)	$	(537)	$	1	$	(916)

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

下表提供了從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類為淨收益的金額的更多詳細信息：


	截至十二月三十一日止的年度，
(美元，單位：億美元)	2023		2022		2021

現金流對衝的收益(虧損)：
記錄在淨銷售額中的商品合同	$	43	$	59	$	(121)
記入銷售成本的商品合同		(70)		119		153
記錄在銷售、一般和行政部門的貨幣兑換合同		5		81		90
計入利息支出的利率合同		8		2		(2)
税前影響合計		(14)		261		120
對重新歸類為收益的金額的税收優惠(費用)		3		(56)		(20)
已確認收益(虧損)，税後淨額	$	(11)	$	205	$	100

養卹金和其他退休後福利的攤銷：(a)
精算收益(損失)	$	4	$	(28)	$	(47)
以前的服務收入(費用)		(2)		(2)		(2)
結算損失及其他一次性收費的影響		—		(10)		(135)
税前影響合計		2		(40)		(184)
對重新歸類為收益的金額的税收優惠(費用)		—		10		45
已確認收益(虧損)，税後淨額	$	2	$	(30)	$	(139)

在出售俄羅斯鋁飲料包裝業務的業務合併和其他活動中記錄的貨幣換算	$	—	$	90	$	—

(a)	這些組成部分包括淨定期收益成本的計算，詳見附註17.

19.基於股票的薪酬計劃

該公司有股東批准的股票計劃，根據該計劃，已按授予日公司股票的市值向員工授予期權和股票結算增值權(SSAR)。一般而言，期權和SSAR可在四等額分期付款開始一年由授予及終止之日起計10年自授予之日起生效。截至2023年12月31日的年度未償還股票期權和特別行政區活動摘要如下：



	數量	加權平均
	股票	行權價格
年初	9,351,884	$	52.07
授與	1,220,253		56.64
已鍛鍊	(1,422,034)		31.31
取消/沒收	(245,098)		71.26
期末	8,905,005		55.48

既得和可行使，年終	6,289,374	$	48.63
預留給未來的贈款	11,286,918

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

截至2023年12月31日，所有期權和SSAR的加權平均剩餘合同期限為5.2合計內在價值(行使價與當日收盤價的差額)為#美元。901000萬美元。截至2023年12月31日，已授予並可行使的期權和SSAR的加權平均剩餘合同期限為4.0年，合計內在價值為$891000萬美元。該公司收到了$26百萬，$26百萬美元和美元332023年、2022年和2021年期間分別行使的期權和特別行政區特別賬户減值100萬美元，與這些行使有關的內在價值為#美元35百萬，$621000萬美元和300萬美元84同期分別為100萬美元。與該公司的股票補償計劃相關的超額税收優惠為$52023年為1000萬美元，並在綜合納税準備中作為一個單獨項目報告。2023年、2022年和2021年期間授予的期權和特別服務會計準則的公允價值總額為#美元19百萬，$191000萬美元和300萬美元18分別為100萬美元。

根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型，2023年、2022年和2021年授予的期權和SSAR在授予日的加權平均公允價值估計為#美元。16.95每股，$21.68每股及$19.86分別為每股。公允價值是使用以下加權平均假設估計的：


	2023年贈款		2022年贈款		2021年贈款

預期股息收益率	1.41	%	0.92	%	0.70	%
預期股價波動	30.11	%	25.56	%	25.08	%
無風險利率	3.52	%	1.77	%	0.61	%
期權的預期壽命(年)	5.80	幾年前	6.10	幾年前	6.25	幾年前

除了股票期權和SSARs，公司還向某些員工發行限制性股票和限制性股票單位，這些股票在不同時期歸屬。該等限制性股份及限制性股份單位一般於五年.

以下為截至2023年12月31日止年度的受限制股票活動概要：


		加權
	數量	平均值
	股份/單位	授權價

年初	1,204,502	$	63.06
授與	423,699		67.40
既得	(109,332)		81.98
取消/沒收	(173,624)		71.59
年終	1,345,245	$	57.44

在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度，該公司確認的税前費用為33百萬(美元)31税後百萬美元)，$39百萬(美元)34税後百萬美元)和40百萬(美元)35税後)，分別用於其所有基於股份的薪酬安排。在2023年12月31日，有$56與基於非既得性股份的薪酬安排有關的未確認薪酬成本總額的百萬美元。這一成本預計將在加權平均期間的收益中確認2.2好幾年了。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

20.每股收益


	截至十二月三十一日止的年度，
(百萬美元，每股除外；股票千股)	2023		2022		2021

鮑爾公司應佔淨收益	$	707	$	719	$	878

基本加權平均普通股		314,775		316,433		325,989
稀釋證券的影響		2,247		3,575		5,626
適用於稀釋後每股收益的加權平均股票		317,022		320,008		331,615

每股基本股份	$	2.25	$	2.27	$	2.69
每股稀釋後股份	$	2.23	$	2.25	$	2.65

某些未償還期權和SSAR被排除在稀釋後每股收益的計算之外，因為它們是反攤薄的。排除的期權和SSAR總數約為4在截至2023年12月31日的年度內，3在截至2022年12月31日的年度內，1截至2021年12月31日止年度，

該公司宣佈並支付股息#美元。0.802023年和2022年的每股收益，以及0.702021年的每股收益。

21.金融工具與風險管理

政策和程序

該公司採用既定的風險管理政策和程序，力求減少公司在普通股回購和公司遞延補償股票計劃方面因商品價格、利率、貨幣匯率和公司普通股價格的波動而面臨的商業風險。然而，不能保證這些政策和程序會成功。儘管所使用的工具涉及不同程度的信貸、市場和利息風險，但預計協議的交易對手將根據協議的條款全面履行義務。該公司定期監測交易對手信用風險，包括貸款人，但Ball不能確定所有風險都會被識別，或者其風險管理政策和程序總是有效的。此外，在公司的主衍生產品協議下發生違約的情況下，非違約方有權抵銷與未平倉衍生產品有關的任何欠款。

商品價格風險-公司通過以下途徑管理與鋁市場價格波動相關的商品價格風險二不同的方法。首先，該公司簽訂集裝箱銷售合同，其中包括基於鋁的定價條款，這些條款通常反映鋁板商業採購合同下的相同價格波動。這些條款包括固定、浮動或傳遞鋁部件定價。其次，公司使用某些衍生工具，包括期權和遠期合約，作為商品價格風險的經濟和現金流對衝，其中銷售和購買合同的定價和數量存在重大差異。

利率風險-公司管理利率變化風險的目標是將利率變化對收益和現金流的影響降至最低，並降低整體借款成本。為了實現這些目標，該公司可能會使用各種利率互換、利率掛鈎和期權來管理其浮動和固定利率債務的組合。

匯率風險-該公司管理貨幣波動風險的目標是通過使用各種衍生品合約，限制與貨幣匯率變化相關的現金流和收益的風險敞口。此外，公司有時通過使用貨幣期權策略來管理收益折算波動率，這些期權的公允價值變化記錄在公司的淨收益中。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

下表提供了與上述商業風險管理衍生工具相關的其他信息：


(百萬美元)	2023年12月31日
商業風險區	商品			貨幣		利率

合同名義金額	$	1,162	(a)	$	3,264	$	600
計入AOCI的税後淨收益(虧損)		(4)	(b)		—		5
計入AOCI的税後淨收益(虧損)預計將在未來12個月內計入淨收益		(4)	(b)		—		5

預測現金流對衝交易持續時間最長的年份		2			2		4

(a)	截至2023年12月31日，幾乎所有鋁合約都接受了對衝會計處理。

(b)	幾乎所有這些收益(損失)都將被銷售和採購合同的價格變化所抵消。

普通股價格風險

該公司的遞延補償股票計劃受可變計劃會計處理，因此，使用公司在相關報告期結束時的收盤價將其標記為公允價值。該公司簽訂了總回報掉期協議，以減少公司對這些公允價值波動的收益敞口，這些波動將持續到2024年6月，綜合名義價值為2.3百萬股。基於該計劃的當前股票數量，每股$1剔除相關衍生品的影響，該公司股價的變化對税前收益的影響微乎其微。

公允價值計量

截至2023年12月31日和2022年12月31日，Ball已將所有適用的金融衍生資產和負債歸類為公允價值等級中的2級，並在下表中列出了這些價值。公司對公允價值計量的特定投入的重要性的評估需要判斷，並可能影響公允價值資產和負債的估值及其在公允價值層級中的配置。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註


		2023年12月31日
(百萬美元)	資產負債表位置	衍生品指定作為套期保值儀器		衍生品不是被指定為對衝儀器		總計

資產：
商品合同		$	20	$	—	$	20
貨幣合同			65		13		78
利率及其他合約			9		2		11
當前衍生品合約總額	其他流動資產	$	94	$	15	$	109

商品合同		$	1	$	—	$	1
非流動衍生工具合約合計	其他非流動資產	$	1	$	—	$	1

負債：
商品合同		$	19	$	—	$	19
貨幣合同			—		30		30
利率及其他合約			3		—		3
當前衍生品合約總額	其他流動負債	$	22	$	30	$	52

商品合同		$	1	$	—	$	1
非流動衍生工具合約合計	其他非流動負債	$	1	$	—	$	1

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註


		2022年12月31日
(百萬美元)	資產負債表位置	衍生品指定作為套期保值儀器		衍生品不是被指定為對衝儀器		總計

資產：
商品合同		$	11	$	—	$	11
貨幣合同			—		28		28
當前衍生品合約總額	其他流動資產	$	11	$	28	$	39

貨幣合同		$	84	$	—	$	84
非流動衍生工具合約合計	其他非流動資產	$	84	$	—	$	84

負債：
商品合同		$	48	$	—	$	48
貨幣合同			1		35		36
其他合同			—		12		12
當前衍生品合約總額	其他流動負債	$	49	$	47	$	96

貨幣合同		$	—	$	1	$	1
非流動衍生工具合約合計	其他非流動負債	$	—	$	1	$	1

該公司使用倫敦金屬交易所、芝加哥商品交易所、路透社和彭博社公佈的現貨和遠期市場收盤價來確定任何未平倉鋁、貨幣、能源和利率現貨和遠期合約的公允價值。期權合約採用柏力克-舒爾斯模式估值，並以鋁、貨幣及利率之可觀察市場輸入數據進行估值。公司使用單一估值技術對每種金融工具進行內部估值，或從可靠的可觀察市場來源或第三方軟件進行估值。現值貼現係數是基於可比時間段的有擔保隔夜融資利率（SOFR）、倫敦銀行同業拆借利率（LIBOR）或12個月LIBOR。球執行驗證公司的內部衍生的公允價值報告，為公司的金融工具，每季度利用對手方估值報表。公司還評估了交易對手的信譽，截至2023年12月31日，尚未發現任何需要調整公司金融工具報告價值的情況。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

下表載列衍生工具對綜合盈利報表及累計其他全面盈利（虧損）的影響：



		截至2023年12月31日的年度
(百萬美元)	收益（損失）所在地在衍生工具收益中確認	現金流對衝- 重新分類量累計其他全面盈利(虧損)		繼續得(損)利衍生品不是被指定為樹籬儀器

大宗商品合約-管理客户定價風險敞口	淨銷售額	$	43	$	—
大宗商品合約-管理供應商定價風險敞口	銷售成本		(70)		14
利率合約-管理未償債務的風險敞口	利息支出		8		(8)
貨幣合同-管理貨幣風險	銷售、一般和行政		5		(8)
股權合同	銷售、一般和行政		—		11
總計		$	(14)	$	9


		截至2022年12月31日的年度
(百萬美元)	收益（損失）所在地在衍生工具收益中確認	現金流對衝- 重新分類量累計其他全面盈利(虧損)		繼續得(損)利衍生品不是被指定為樹籬儀器

大宗商品合約-管理客户定價風險敞口	淨銷售額	$	59	$	—
大宗商品合約-管理供應商定價風險敞口	銷售成本		119		33
利率合約-管理未償債務的風險敞口	利息支出		2		11
貨幣合同-管理貨幣風險	銷售、一般和行政		81		94
股權合同	銷售、一般和行政		—		(114)
總計		$	261	$	24

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註


		截至2021年12月31日的年度
(百萬美元)	收益（損失）所在地在衍生工具收益中確認	現金流對衝- 重新分類量累計其他全面盈利(虧損)		繼續得(損)利衍生品不是被指定為樹籬儀器

大宗商品合約-管理客户定價風險敞口	淨銷售額	$	(121)	$	—
大宗商品合約-管理供應商定價風險敞口	銷售成本		153		18
利率合約-管理未償債務的風險敞口	利息支出		(2)		—
貨幣合同-管理貨幣風險	銷售、一般和行政		90		56
股權合同	銷售、一般和行政		—		5
總計		$	120	$	79

指定為對衝之衍生工具之累計其他全面盈利（虧損）變動如下：


	截至十二月三十一日止的年度，
(美元，單位：億美元)	2023		2022		2021

重新分類為收益的金額：
商品合同	$	27	$	(177)	$	(32)
利率合約		(8)		(1)		2
貨幣兑換合約		(5)		(83)		(90)
現金流量對衝之公平值變動：
商品合同		(3)		13		122
利率合約		14		1		—
貨幣兑換合約		—		66		68
貨幣和税收的影響		(6)		40		(14)
	$	19	$	(141)	$	56

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

22.或有事件

Ball在正常業務過程中會受到大量訴訟、索賠或訴訟，包括與產品責任、人身傷害、公司產品的使用和性能、保修事項、專利、商標或其他知識產權侵權行為、合同責任、公司業務行為、國內和非美國司法管轄區的納税報告、工作場所安全和環境及其他事項有關的訴訟。根據美國聯邦和相關的州環境法規，該公司還被確定為幾個廢物處置地點的潛在責任方(PRP)，並可能對與這些地點相關的任何調查和補救費用承擔連帶責任。此外，該公司還收到了索賠，稱某些工廠的員工因暴露在所謂的工作場所危險中而遭受損害。其中一些訴訟、索賠和訴訟涉及大量金額，包括如下所述，一些環境訴訟涉及可能的金錢成本或可能是實質性的制裁。鮑爾否認對其中許多訴訟、索賠和訴訟承擔責任，並正在積極為此類訴訟、索賠和訴訟辯護。該公司承保各種形式的商業、財產和意外傷害保險，以及其他形式的保險；然而，此類保險可能不適用於或不足以支付與這些訴訟、索賠和訴訟程序有關的Ball敗訴判決相關的費用。該公司估計，這一潛力負債對於所有目前已知和可評估的環境問題，約為$24總額為100萬美元，截至2023年12月31日，這些金額已計入其他流動負債和其他非流動負債。根據目前掌握的信息，無法估計可能發生的超過記錄應計項目的任何合理可能損失。

2012年2月1日，Ball Metal Beverage Container Corp.(“BMBCC”)向美國俄亥俄州南區地方法院起訴Crown Technology Holding，Inc.(“Crown”)，要求宣告性判決BMBCC製造和銷售的CDL飲料沒有侵犯Crown持有的某些美國專利。作為迴應，Crown提起反訴，稱BMBCC製造和銷售的CDL Ends侵犯了主題專利，並尋求損害賠償。2019年9月25日，地區法院批准了BMBCC的簡易判決動議，裁定爭議專利因不確定性而無效。2019年10月20日，Crown就這一決定向聯邦巡迴上訴法院(CAFC)提出上訴。2020年12月31日，CAFC在一項非先例裁決中撤銷了地方法院的裁決，認為地方法院在CAFC提出的新立場下沒有考慮額外的因素，並將案件發回區域法院進行進一步訴訟。2023年8月2日，地方法院再次對Ball作出簡易判決，裁定根據CAFC規定的修訂後的分析框架，爭議專利權利要求因無效而無效。2023年8月4日，皇冠向CAFC提出上訴。這一呼籲的簡報正在進行中，將於2024年2月20日結束。口頭辯論預計將在2024年進行，隨後將做出決定。根據目前掌握的信息，本公司無法預測這項索賠的最終結果，包括任何合理可能的損失金額，我們打算積極為此事辯護。

2003年，法國安納西的一個前RExam個人護理場所被發現受到污染，原因是地下饋線泄漏了氯化溶劑(TCE)。對該地點進行了廣泛的調查，並於2006年建立了積極的補救處理系統。2013年，在該網站運營的業務被出售給Albea，然後又被出售給一家法國公司CATIDOM(運營名稱為Rebul)。REBOUL於2014年9月騰出該網站，該網站在2015年第一季度恢復到RExam。作為場址關閉監管要求的一部分，2016年6月頒發了一項監管許可證(省長令)，其中包括對現有現場處理系統關閉後已知殘留溶劑污染的進一步處理進行成本效益分析和試點研究的要求。2018年，根據這一分析結果向法國環境當局提出了一項管理計劃。在與當局討論後，關於補救工程和隨後監測的最後提案已達成一致，並被列入法國當局於2022年12月發佈的縣法令中。補救工程已於2023年11月完成，現在將對該場地進行持續監測，以考慮該場地未來的備選方案。根據目前掌握的信息，公司認為此事不會對其流動資金、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

該公司在巴西的業務涉及各種政府評估，歷史上主要涉及內部庫存轉移的税收申請、毛收入税收、間接税優惠和商譽扣除。此外，該公司的一家巴西子公司接受了所得税評估，重點是不允許扣除為其部分業務支付給第三方的收購價格。根據目前掌握的信息，公司無法預測這些索賠的最終結果，包括合理可能的損失金額，並打算積極為這些事項辯護。

2021年10月7日，法國競爭主管部門(簡稱FCA)發佈了一份聲明，對來自28個企業集團的14個行業協會、1個公共實體和101個法人實體提出反對，其中包括該公司、其他領先的金屬罐製造商、某些罐頭灌裝商和某些法國零售商。FCA指控違反《歐洲聯盟運作條約》第101條和《法國商法》第L.420-1條。該反對聲明聲稱，除其他事項外，在法國與從金屬包裝中移除雙酚A有關的反競爭行為。去除雙酚-A是法國於2015年生效的立法規定的。此事的口頭聽證會於2023年1月舉行。2023年12月，FCA裁定，針對Ball的案件因時間限制而被取消，因此本公司不承擔任何責任。

23.賠償和擔保

一般擔保

該公司或其適當的合併直接或間接附屬公司已作出若干彌償、承諾及擔保，而根據該等彌償、承諾及擔保，指定實體可能須就某些交易支付款項。這些賠償、承諾和擔保包括：與銷售其包裝和航空航天產品和服務有關的對子公司客户的賠償；對公司子公司供應商的擔保，保證各自實體在採購協議、建築合同、可再生能源採購合同或其他承諾項下的業績；對某些非美國子公司養老金計劃的擔保；對各類協議項下與侵犯第三方專利、商標或著作權有關的責任的賠償；對設施、設備、傢俱和其他個人財產租賃引起的某些索賠的賠償；與向公司或子公司發放許可證或許可證有關的政府機構的賠償；根據與某些合資企業有關的協議向政府機構提供的賠償；與出售企業或企業的幾乎所有資產和特定負債有關的賠償；以及在印第安納州和美利堅合眾國法律允許的範圍內向公司董事、高級管理人員和僱員提供的賠償。這些賠償、承諾和擔保的期限各不相同，在某些情況下是無限期的。

此外，其中許多賠償、承諾和擔保都沒有對公司未來可能有義務支付的最高潛在付款做出任何限制。因此，該公司無法合理估計其在這些項目下的潛在風險。

目錄表

鮑爾公司

合併財務報表附註

該公司並未在隨附的綜合資產負債表中記錄該等賠償、承諾及擔保的任何重大負債。然而，如果未來的付款是合理的可估測的和可能的，公司確實會根據本票和其他已發生債務的證據進行付款，以及任何已知的或有負債的損失，包括可能因賠償、承諾和擔保而產生的損失。最後，該公司提供具體和一般的責任保險單，並已從第三方買方、賣方和其他締約方獲得賠償、承諾和擔保，該公司認為，在某些情況下，這些賠償、承諾和擔保將向某些索賠提供追索權。

債務擔保

本公司及其附屬公司在優先票據及優先信貸安排下的義務(或就優先信貸安排下的美國註冊非美國附屬公司而言，僅限於非美國信貸方的義務)由公司的若干國內附屬公司及國內附屬借款人以全面、無條件及連帶方式提供擔保，而其他擔保人及附屬借款人在優先信貸安排下的義務則由公司擔保，個別情況下均有例外情況。這些擔保是為支持上述優先票據和優先信貸安排而需要的，與各自票據契約、優先票據和信貸協議的條款同時終止，並可在票據契約、優先票據和/或信貸協議下的違約事件持續期間，由票據契約、優先票據和/或信貸協議項下的義務持有人強制執行。根據此類擔保，可能需要支付的最高潛在金額基本上等於各自優先票據或信貸協議下當時未償還的債務(如果是優先信貸安排下的美國註冊非美國子公司，則僅等於非美國信貸方的債務)，但某些例外情況除外。除某些例外情況外，優先信貸擔保項下的所有債務均以有效的優先留置權或質押擔保：(I)公司或其任何全資國內子公司直接擁有的每個重大全資國內子公司的100%的股本；(Ii)由公司或其任何全資境內子公司直接擁有的每家重大全資非美國子公司的65%的股本。此外，根據貸款文件，某些非美國借款人和非美國質押人的債務將得到擔保，除某些例外情況外，對該公司或其任何全資擁有的材料子公司或其任何全資擁有的材料子公司直接擁有的某些材料全資非美國子公司和材料全資擁有的非美國子公司100%的股本實行有效的優先留置權或質押。根據上述優先票據或優先信貸安排，該公司並無違約。

目錄表

第九項。會計與財務信息披露的變更與分歧

在本項目下沒有需要報告的事項。

第9A項。

控制和程序

信息披露控制和程序的評估

Ball Corporation已經建立了披露控制和程序，以確保在委員會規則和表格中指定的時間段內，記錄、處理、彙總和報告公司根據1934年《證券交易法》(經修訂)提交的報告中要求我們披露的信息，並根據需要積累這些信息並傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。截至2023年12月31日，鮑爾公司在公司首席執行官和首席財務官的監督下，已對公司的披露控制和程序(根據修訂後的1934年證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條規則定義)的設計和運營的有效性進行了評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序是有效的。

管理層關於財務報告內部控制的報告

鮑爾公司的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義。在我們管理層，包括首席執行官和首席財務官的監督和參與下，公司根據下列框架對我們的財務報告內部控制的有效性進行了評估。內部控制--綜合框架“(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會印發。根據這項評估，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2023年12月31日起有效。

截至2023年12月31日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計，如其報告所述，該報告包括在本文中。

財務報告內部控制的變化

在截至2023年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

項目9 B. 其他信息

有幾個不是事項所需成為已報告在這項下。

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

在本項目下沒有需要報告的事項。

目錄表

第III部

項目10.董事、行政人員和公司治理

截至2024年2月20日，該公司的高管如下：

內特·C·凱裏，45歲，2017年11月起任副總裁兼財務總監；2014年至2017年11月任助理財務總監。

Carey S.Causey，46歲，高級副總裁，自2024年1月起擔任首席增長官；總裁，2021年至2024年擔任飲料包裝歐洲、中東和非洲地區；總裁副總裁，2020年至2021年綜合業務規劃；2014年至2020年，公司內各種其他職位。

Daniel，51歲，2023年4月起擔任董事長兼首席執行官；總裁，2022年4月至2023年4月擔任首席執行官；總裁，2021年1月至2022年4月，鮑爾公司首席執行官；高級副總裁，鮑爾公司，全球飲料包裝首席運營官，2016年12月至2021年1月；總裁，2014年至2016年，飲料包裝北美和中美洲地區；2010年至2014年，公司其他多個職位。

德隆·J·古德温，58歲，副總裁自2022年9月起擔任財務主管；2016年至2022年9月擔任助理財務主管。

羅納德·J·劉易斯，57歲；高級副總裁，2024年1月起擔任首席供應鏈和運營官；高級副總裁，鮑爾公司，2021年至2024年擔任全球飲料包裝首席運營官；總裁，2019年至2021年擔任飲料包裝歐洲、中東和非洲地區首席運營官；2016年至2019年，可口可樂歐洲合作伙伴公司首席供應鏈官。

Hannah Lim-Johnson，52歲；高級副總裁，自2023年9月起擔任首席法務官兼公司祕書；高級副總裁，MeritorInc.首席法務官兼公司祕書，2020年至2021年。

凱瑟琳·E·皮特，47歲，高級副總裁和總裁，自2024年1月起擔任北美和中美洲；總裁，2021年至2024年擔任飲料包裝北美和中美洲；2019年至2021年，全球飲料包裝首席商業和可持續發展官；2004年至2019年，公司內各種其他職位。

斯黛西·瓦利·帕納約圖，51歲，高級副總裁，自2021年11月起擔任首席人力資源官；2019年至2021年，國際平面包裝公司人力資源部執行副總裁總裁；2013年至2019年，可口可樂公司全球人才與發展部高級副總裁。

福茲·C·維拉託羅，47歲，高級副總裁和總裁，2024年起擔任南美職務；總裁，2022年至2024年擔任飲料包裝南美職務；總裁，2020年至2022年擔任南美商業、飲料包裝副主任；2016年至2020年，擔任公司內各種其他職務。

餘華德，52歲，執行副總裁總裁，2023年9月起任首席財務官；高級副總裁，2019年至2023年任恩維斯塔控股有限公司首席財務官。

根據第14A條公司將於2023年12月31日之後120天內提交的委託書第10項所要求的其他信息以引用的方式併入本文。

項目11.高管薪酬

根據第14A條的規定於2023年12月31日後120天內提交的公司委託書中的第11項“高管薪酬”項所要求的信息，通過引用併入本文。

目錄表

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項

根據第14A條公司將於2023年12月31日後120天內提交的委託書中，第12項“投票證券和主要股東”項所要求的信息通過引用併入本文。

根據股權補償計劃授權發行的證券摘要如下：


	股權薪酬計劃信息
				數量
				證券
	數量			保持可用
	證券須為			對於未來的發行
	發佈日期：	加權平均		在公平條件下
	演練	行使價格：		薪酬計劃
	未完成的選項，	未完成的選項，		(不包括證券
	認股權證和權利	認股權證和權利		反映在(A)欄內)
計劃類別	(A)	(B)		(C)

證券持有人批准的股權補償計劃	8,905,005	$	55.48	11,286,918
未經證券持有人批准的股權補償計劃	—		—	—
總計	8,905,005	$	55.48	11,286,918

第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性

本公司將於2023年12月31日後120天內根據第14A條提交的委託書中，第13項“與關聯人、發起人和某些控制人的交易”項所要求的信息，通過引用併入本文。

項目14.首席會計師費用和服務

本公司將於2023年12月31日後根據第14A條第120天提交的委託書中“批准獨立核數師委任”一欄下的第14項所要求的資料，在此併入作為參考。

100

目錄表

第四部分。

項目15.證物和財務報表附表

(a) (1) 財務報表:

第二部分第8項包括下列文件：

獨立註冊會計師事務所報告

綜合收益表--截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度

綜合全面收益(虧損)表--2023年、2022年和2021年12月31日終了年度

綜合資產負債表-2023年12月31日和2022年12月31日

合併現金流量表--2023年、2022年和2021年12月31日終了年度

股東權益綜合報表--截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度

合併財務報表附註

(2) 財務報表附表：

財務報表附表已被省略，因為它們要麼不適用，要麼被認為無關緊要，要麼所需資料已列入合併財務報表或附註。

(3) 展品：

展品數		展品介紹：

2.1		股票購買協議，日期為2023年8月16日，由鮑爾公司、BAE系統公司和BAE系統公司之間簽署，僅出於其中規定的目的。(已提交。)
3.i		修訂的公司章程於2022年4月27日修訂(通過引用日期為2022年4月27日的當前報告8-K表的附件3.i通過合併方式提交)於2022年5月3日提交。

3.ii		2023年1月25日修訂的鮑爾公司章程。(現送交存檔。)

4.1(a)		Ball Corporation和紐約梅隆銀行信託公司(前稱紐約銀行信託公司，N.A.)作為受託人(通過參考日期為2006年3月27日的當前8-K表格報告通過合併提交)於2006年3月30日提交的契約，日期為2006年3月27日。

4.1(b)		第七份補充契約，日期為2012年3月9日，由Ball Corporation、其中指名的擔保人及紐約梅隆銀行信託公司(前身為紐約銀行信託公司，N.A.)簽訂(通過引用2012年3月8日提交的當前8-K表格報告以公司形式提交)

4.1(c)		日期為2013年5月16日的第八份補充契約，由Ball Corporation、其中指名的擔保人及紐約梅隆銀行信託公司(前身為紐約銀行信託公司，N.A.)簽訂。(通過引用2013年5月16日提交的本報告8-K表的附件4.2提交)於2013年5月17日提交。

101

目錄表

展品數		展品介紹：

4.1(d)		第十份補充契約，日期為2015年6月25日，由Ball Corporation、其中指名的擔保人及紐約梅隆銀行信託公司(前身為紐約銀行信託公司，N.A.)簽訂(通過引用2015年6月22日提交的當前報告8-K表的附件4.2提交)2015年6月25日提交。

4.1(e)		Ball Corporation和Deutsche Bank Trust Company America之間的契約，日期為2015年11月27日，由Ball Corporation和德意志銀行美洲信託公司之間的契約(通過引用2015年11月27日的S-3表格登記聲明附件4.7通過合併提交)，於2015年11月27日提交。

4.1(f)		第一補充契約，日期為2015年12月14日，由Ball Corporation、其中指定的擔保人和德意志銀行信託公司美洲公司(通過引用2015年12月14日本報告的8-K表格附件4.2註冊而提交)於2015年12月16日提交。

4.1(g)		第二份補充契約，日期為2015年12月14日，由Ball Corporation、其中指定的擔保人和德意志銀行信託公司美洲公司(通過引用日期為2015年12月14日的當前報告8-K表的附件4.4註冊為公司)於2015年12月16日提交。

4.1(h)		第三份補充契約，日期為2015年12月14日，由Ball Corporation、其中指定的擔保人和德意志銀行信託公司美洲公司(通過引用2015年12月14日本報告的8-K表格附件4.6提交)於2015年12月16日提交。

4.2(d)		鮑爾公司根據1934年《證券交易法》第12節登記的證券説明(茲提交。)

10.2		Ball Corporation 1986年延期補償計劃，於1994年7月1日修訂(通過引用截至1994年7月3日的季度報告Form 10-Q合併提交)，於1994年8月17日提交。*

10.3		經1994年7月1日修訂的Ball Corporation 1988延期補償計劃(通過參考截至1994年7月3日的季度報告10-Q表格合併提交)於1994年8月17日提交*。

10.4		經1994年7月1日修訂的Ball Corporation 1989延期補償計劃(通過參考截至1994年7月3日的季度報告10-Q表格合併提交)於1994年8月17日提交*。

10.5		修訂和重新啟動了公司與其高管之間存在的福利協議表格，自1994年8月1日起生效，並於1996年1月24日修訂(通過參考1996年3月22日止季度報告10-Q表格合併提交)，於1996年5月15日提交，並於2008年12月17日修訂。*

10.6		鮑爾公司1986年董事遞延薪酬計劃，於1987年10月27日修訂(通過引用截至1990年12月31日的年度報告Form 10-K合併提交)，於1991年4月1日提交。

10.7		Ball Corporation於1994年1月1日提交的經濟增值激勵薪酬計劃(參照截至1994年12月31日年度的Form 10-K年度報告合併提交)，並於2011年8月11日提交修訂(參考截至2013年12月31日的年度Form 10-K年度報告第10.7項合併提交)，於2014年2月24日提交，並於2016年4月26日修訂(通過參考截至2018年12月31日年度的Form 10-K年度報告第10.7項合併提交)，提交於2019年2月22日。*

10.8		鮑爾公司1997年股票激勵計劃(參照S-8號登記説明書第333-26361號以合併方式提交)於1997年5月1日提交。

102

目錄表

展品數		展品介紹：

10.9		Ball Corporation 2005年遞延薪酬計劃，2005年1月1日生效(2005年12月23日以合併方式提交的本報告的表格8-K附件10.1於2005年12月23日提交，並於2013年1月1日修訂和重述(以合併方式提交的截至2013年12月31日的10-K表格年度報告附件10.10)，2014年2月24日提交。*

10.10		Ball Corporation 2005年遞延薪酬公司股票計劃，2005年1月1日生效(以合併方式提交，日期為2005年12月23日的當前報告的表格8-K的附件10.2)於2005年12月23日提交，並於2013年1月1日修訂和重述(以合併方式提交的截至2013年12月31日的年度報告表格10-K附件10.11)，2014年2月24日提交。*

10.11		Ball Corporation 2005年董事遞延薪酬計劃，2005年1月1日生效(以合併方式提交，日期為2005年12月23日的當前報告的表格8-K的附件10.3)於2005年12月23日提交，並於2013年1月1日修訂和重述(以合併方式提交的截至2013年12月31日的年度報告表格10-K附件10.12)，2014年2月24日提交。*

10.12		Ball Corporation的長期現金激勵計劃，日期為1994年10月25日，自2003年1月1日起修訂並重述(通過參考截至2003年12月31日的年度Form 10-K年度報告合併提交)，於2004年3月12日提交，截至2016年4月26日修訂和重述(通過參考截至2018年12月31日的Form 10-K年度報告附件10.12合併提交)，提交於2019年2月22日。*

10.13		Ball Corporation 2005股票和現金激勵計劃通過註冊公司提交，參考2005年3月18日提交的委託書。*

10.14		Ball Corporation 2010年股票和現金激勵計劃通過公司提交，參考2010年3月12日提交的委託書。*

10.15		於2004年8月11日提交併於2016年7月27日修訂和重述的Ball Corporation美國參與者存托股票計劃(通過參考截至2014年7月4日的Form 10-Q季度報告合併提交)，並於2019年2月22日提交的Form 10-K年度報告的附件10.15。*

10.16		Ball Corporation面向國際參與者的存托股份計劃於2001年3月7日生效(通過參考截至2000年12月31日的10-K合併提交)，提交於2001年3月30日，並於2016年7月27日提交(通過參考截至2018年12月31日的Form 10-K年度報告附件10.16通過合併提交)，提交於2019年2月22日。*

10.17		BOL公司董事存款股份計劃，於2016年7月27日修訂並重述。本計劃指的是2004年8月11日提交的Form 10-K(通過參考Form 10-Q季度報告提交的截至2004年7月4日的季度報告)的高管薪酬部分的第11項，該報告於2016年7月27日修訂和重述(通過參考截至2018年12月31日的Form 10-K年度報告的附件10.17通過合併提交)。*

10.18		Ball Corporation 2013年股票和現金激勵計劃參考2013年3月8日提交的委託書提交，並於2017年4月26日修訂和重述，並作為Ball Corporation修訂和重新提交的2013股票和現金激勵計劃(通過參考2017年3月15日提交的委託書註冊提交)*。

103

目錄表

展品數		展品介紹：

10.19		Ball Corporation 2017年遞延薪酬公司董事股票計劃，自2017年4月1日起生效(通過引用截至2017年3月31日的季度報告10-Q表的附件10.1合併提交)，於2017年5月8日提交。*

10.20		截至2016年3月18日，Ball Corporation、作為借款人的Ball Corporation的某些子公司、作為行政代理和抵押品代理的Deutsche Bank AG紐約分行以及作為貸款人和初始面對代理的某些金融機構之間的信貸協議(通過參考日期為2016年3月18日的本報告8-K表的附件10.1合併提交)。

10.21		保留協議，日期為2023年8月17日，由David·考夫曼和鮑爾航空航天技術公司簽署(提交給.)*
11		報表Re：每股收益的計算(載於合併財務報表附註中第8項“財務報表和補充數據”)。

14		鮑爾公司高管和董事會商業道德聲明，2022年7月27日修訂(參考截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告附件14以公司形式提交)於2023年2月21日提交。

18.1		信函Re：2003年3月27日提交的關於養老金計劃估值計量日期變化的會計原則變更(通過參考截至2002年12月31日的年度報告Form 10-K合併提交)。

18.2		信函Re：2007年2月22日提交的關於某些庫存會計變更的會計原則變更(通過參考截至2006年12月31日的年度報告Form 10-K合併提交)。

18.3		信函Re：2010年2月25日提交的關於商譽潛在減值測試日期更改的會計原則變更(通過參考截至2009年12月31日的年度報告Form 10-K合併提交).

21		鮑爾公司子公司名單。(現送交存檔。)

22		鮑爾公司的債務人集團子公司。(現送交存檔。)

23		獨立註冊會計師事務所同意。(現送交存檔。)

24		有限委託書。(現送交存檔。)

31.1		根據規則13a-14(A)或規則15d-14(A)的認證，由鮑爾公司董事長兼首席執行官Daniel W·費舍爾提供。(現送交存檔。)

31.2		根據規則13a-14(A)或規則15d-14(A)的認證，由鮑爾公司執行副總裁總裁兼首席財務官霍華德·H·於提供。(現送交存檔。)

32.1		根據規則13a-14(B)或規則15d-14(B)和美國法典第18章第63章第1350節的認證，由Ball Corporation董事長兼首席執行官Daniel W.Fisher提供。(隨函提供。)

32.2		鮑爾公司執行副總裁總裁兼首席財務官霍華德·H·於根據規則13a-14(B)或規則15d-14(B)和美國法典第18章第63章第1350節進行的認證。(隨函提供。)

104

目錄表

展品數		展品介紹：

97		鮑爾公司的激勵性薪酬補償政策。(現送交存檔。)
99		就修訂後的1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款而言的警示聲明。(現送交存檔。)

101.INS		可擴展的商業報告語言(XBRL)實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。

101.SCH		內聯XBRL分類擴展架構文檔。

101.CAL		內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。

101.DEF		內聯XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔。

101.LAB		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。

101.PRE		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。

104		以下財務資料來自鮑爾公司截至2023年12月31日的年報10-K表，格式為內聯XBRL(載於附件101)：(I)綜合收益表，(Ii)綜合全面收益表，(Iii)綜合資產負債表，(Iv)綜合現金流量表，(V)綜合股東權益和全面收益表，以及(Vi)綜合財務報表附註。(現送交存檔。)

*代表管理合同或補償計劃或協議。

項目16.表格10-K摘要

不適用。

105

目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》第13款或第15款(D)款的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。


	鮑爾公司
	(註冊人)


	發信人：	/S/Daniel W.Fisher
		Daniel·費舍爾
		董事長兼首席執行官
		2024年2月20日

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。


(1)	首席執行官：

	/S/Daniel W.Fisher		董事長兼首席執行官
	Daniel·費舍爾		2024年2月20日

(2)	首席財務官：

	/S/餘華德		常務副總裁兼首席財務官
	餘華德		2024年2月20日

(3)	首席會計官：

	/S/內特·C·凱裏		總裁副主計長
	內特·C·凱裏		2024年2月20日

(4)	董事會過半數成員：

	/S/約翰·布萊恩特	*	董事
	約翰·布萊恩特		2024年2月20日

	/s/ Michael J. Cave	*	董事
	邁克爾·J·凱夫		2024年2月20日

	/S/Daniel W.Fisher	*	董事會主席和董事
	Daniel·費舍爾		2024年2月20日

	/s/ Dune Ives	*	董事
	沙丘艾夫斯		2024年2月20日

	/s/ Pedro H.馬裏亞尼	*	董事
	佩德羅·H馬裏亞尼		2024年2月20日


喬治亞河納爾遜	*	董事
喬治亞·R·納爾遜		2024年2月20日

/S/辛西婭·A·尼坎普	*	董事
辛西婭·A·尼坎普		2024年2月20日

/S/託德·佩內戈爾	*	董事
託德·佩內戈		2024年2月20日

106

目錄表

/S/凱西·D·羅斯	*	董事
凱西·D·羅斯		2024年2月20日

/S/貝蒂·薩普	*	董事
貝蒂·薩普		2024年2月20日

/S/斯圖爾特·A·泰勒二世	*	董事
斯圖爾特·A·泰勒二世		2024年2月20日

*Daniel·W·費希爾根據上述董事簽署的有限授權書擔任事實代理人，該授權書已提交給美國證券交易委員會。

	鮑爾公司
	(註冊人)


	發信人：	/S/Daniel W.Fisher
		Daniel·費舍爾
		作為事實律師
		2024年2月20日

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