美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第12(B)或(G)條所作的登記聲明 |
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的空殼公司報告 |
需要此空殼公司報告的事件日期_
由_至_的過渡期
委託文件編號:
(註冊人的確切姓名載於其章程)
不適用
(註冊人姓名英文譯本)
(註冊成立或組織的司法管轄權)
朝陽區
(主要執行辦公室地址)
首席財務官
獵豹移動公司
朝陽區
電話:+
電子郵件:www.example.com
(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)
根據該法第12(B)條登記或將登記的證券。
每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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* 交易,但僅限於與美國存托股票在紐約證券交易所上市有關,每股代表50股A類普通股。
根據該法第12(G)條登記或將登記的證券。
無
(班級名稱)
根據該法第15(D)條規定有報告義務的證券。
無
(班級名稱)
註明截至年度報告所述期間結束時發行人所屬各類資本或普通股的流通股數量:
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。☐是☒
如果本報告是年度報告或過渡報告,請用勾號表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。☐是☒
注-勾選上述複選框不會解除根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交報告的任何註冊人在這些條款下的義務。
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒
在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內),註冊人是否以電子方式提交了根據法規S—T第405條(本章第232.405節)要求提交的每個交互式數據文件。 ☒
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 |
☐ |
加速文件管理器 |
☐ |
☒ |
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新興成長型公司 |
如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表,請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)節規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
C“新的或修訂的財務會計準則”一詞是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。
如果證券是根據《證券法》第12(b)條登記的,請通過勾號表明登記人在申報中的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎:
☒ |
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發佈的國際財務報告準則 國際會計準則委員會☐ |
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其他☐ |
如果在回答上一個問題時勾選了“其他”,請用勾號標明登記人選擇遵循的財務報表項目。 ☐項目17☐項目18
如果這是一份年度報告,請用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐是
(只適用於過去五年涉及破產程序的發行人)
在根據法院確認的計劃分配證券後,通過複選標記確認註冊人是否已提交了1934年《證券交易法》第12、13或15(d)節要求提交的所有文件和報告。 ☐是☐不是
表OF含量
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頁面 |
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引言 |
1 |
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前瞻性陳述 |
2 |
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第一部分 |
3 |
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第1項。 |
董事、高級管理人員和顧問的身份 |
3 |
第二項。 |
優惠統計數據和預期時間表 |
3 |
第三項。 |
關鍵信息 |
3 |
第四項。 |
關於公司的信息 |
54 |
項目4A。 |
未解決的員工意見 |
88 |
第五項。 |
經營與財務回顧與展望 |
88 |
第六項。 |
董事、高級管理人員和員工 |
103 |
第7項。 |
大股東和關聯方交易 |
110 |
第八項。 |
財務信息 |
115 |
第九項。 |
報價和掛牌 |
116 |
第10項。 |
附加信息 |
117 |
第11項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
123 |
第12項。 |
除股權證券外的其他證券説明 |
123 |
第II部 |
125 |
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第13項。 |
違約、拖欠股息和拖欠股息 |
125 |
第14項。 |
對擔保持有人權利和收益使用的實質性修改 |
125 |
第15項。 |
控制和程序 |
125 |
項目16A。 |
審計委員會財務專家 |
126 |
項目16B。 |
道德守則 |
126 |
項目16C。 |
首席會計師費用及服務 |
126 |
項目16D。 |
對審計委員會的上市標準的豁免 |
127 |
項目16E。 |
發行人及關聯購買人購買股權證券 |
127 |
項目16F。 |
更改註冊人的認證會計師 |
127 |
項目16G。 |
公司治理 |
127 |
第16H項。 |
煤礦安全信息披露 |
128 |
項目16I。 |
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 |
128 |
項目16J。 |
內幕交易政策 |
128 |
項目16 K。 |
網絡安全 |
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第三部分 |
130 |
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第17項。 |
財務報表 |
130 |
第18項。 |
財務報表 |
130 |
項目19. |
陳列品 |
130 |
簽名 |
137 |
i
引言
在本年度報告中,除文意另有所指外,僅為本年度報告的目的:
由於四捨五入,本年度報告全文所列數字加起來可能與所提供的總數不符,百分比亦可能不能準確反映絕對數字。
我們以人民幣顯示我們的財務業績。本年度報告僅為方便讀者而按特定匯率將人民幣金額折算為美元。本年度報告中的人民幣兑換成美元的匯率是根據美聯儲理事會H.10統計數據發佈的匯率計算的。除特別説明外,本年度報告中所有人民幣對美元和美元對人民幣的折算均按7.0999元人民幣兑1.00美元的匯率進行,這是2023年12月29日美聯儲理事會發布的H.10統計數據中規定的匯率。我們不表示任何人民幣或美元金額可能或可能已經或可能以任何特定匯率轉換為美元或人民幣。
自2022年9月2日起,我們將美國存托股份與我們A類普通股的比例由1個美國存托股份代表10股A類普通股調整為1個美國存托股份代表50股A類普通股。目前,每股美國存托股份相當於50股A類普通股。美國存托股份與我們A類普通股比例的變化對我們的基礎A類普通股沒有影響,也沒有發行或註銷任何與美國存托股份與我們A類普通股比例變化相關的A類普通股。除另有説明外,本年報所載美國存託憑證及美國存托股份金額已作出追溯調整,以反映所有呈列期間的比率變動。
1
前瞻性陳述
這份Form 20-F年度報告包含前瞻性陳述,反映了我們目前對未來事件的期望和看法。這些聲明是根據1995年美國私人證券訴訟改革法中的“安全港”條款作出的。您可以通過“可能”、“可能”、“應該”、“將會”、“預期”、“預期”、“目標”、“估計”、“打算”、“計劃”、“相信”、“可能”、“項目”、“繼續”、“潛在”或其他類似的表達方式來識別這些前瞻性陳述。我們的這些前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和財務趨勢的預期和預測,我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的財務狀況、經營結果、業務戰略和財務需求。這些前瞻性陳述包括但不限於關於以下方面的陳述:
您不應過度依賴這些前瞻性陳述,您應結合本年度報告的其他章節閲讀這些陳述,特別是“第3項.關鍵信息--風險因素”中披露的風險因素。這些表述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,可能導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性表述中明示或暗示的大不相同。此外,我們在一個快速發展的環境中運營。新的風險不時出現,我們的管理層不可能預測所有風險因素,我們也無法評估所有因素對我們業務的影響,或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果不同的程度。本年度報告中所作的前瞻性陳述僅涉及截至本年度報告所作陳述之日的事件或信息。除適用法律要求外,我們不承擔更新或修改前瞻性陳述的任何義務。
2
第一部分
項目1.董事、高級管理層的身份和顧問
不適用。
項目2.報價統計和預期時刻表
不適用。
項目3.關鍵信息
我們的控股公司結構和與合併可變利息實體的合同安排
獵豹移動不是一家中國運營公司,而是一家開曼羣島控股公司,在其合併的可變利益實體中沒有股權。我們透過(I)我們的中國附屬公司及(Ii)綜合可變權益實體及其附屬公司在中國進行業務,包括但不限於北京移動、北京網絡及北京康新。
中國法律法規對包括移動互聯網行業在內的互聯網行業的外國投資進行限制和施加條件。因此,我們通過合併後的可變權益實體在中國經營部分業務。吾等透過(A)本公司、(B)若干中國附屬公司(包括但不限於北京金山互聯網安全軟件有限公司或北京安全、康新網絡科技(北京)有限公司或康新網絡)、(C)綜合可變權益實體及(D)綜合可變權益實體股東之間的一系列合約安排,對合並可變權益實體行使有效控制。2021年、2022年和2023年,綜合可變利息實體貢獻的對外收入分別佔我們總收入的33.1%、31.8%和42.9%。本年報中所使用的“我們”、“我們”、“我們的公司”或“我們的”是指獵豹移動及其子公司,在描述我們的經營情況和合並財務信息時,指中國的合併可變利益實體及其子公司,包括但不限於北京移動、北京網絡和北京康新。綜合可變權益實體可包括其附屬公司,視乎情況而定。
下圖概述了我們的公司結構,並確定了截至本年度報告日期我們的重要子公司和VIE。
3
備註:
4
本公司A類普通股或美國存託憑證的持有人持有開曼羣島控股公司獵豹移動的股權,並無於VIE及其附屬公司擁有直接或間接權益。本公司、本公司附屬公司、綜合可變權益實體及其各自股東之間簽訂了一系列合同協議,包括業務運營協議、股東投票代理協議、股權質押協議、獨家技術開發、支持和諮詢協議、貸款協議和獨家期權協議。與綜合可變權益實體及其各自股東訂立的每套合約安排所載條款大致相似。作為合同安排的結果,我們對這些公司擁有有效的控制權,並被認為是這些公司的主要受益者,我們已經在我們的綜合財務報表中綜合了這些公司的財務業績。關於這些合同安排的更多細節,見“項目4.關於公司-C組織結構的信息”。
然而,合同安排在為我們提供對合並可變權益實體的控制權方面可能不如直接所有權有效,我們可能會產生執行安排條款的鉅額成本。此外,這些協議還沒有在中國法庭上經受過考驗。見“項目3.關鍵信息-D.風險因素-與我們公司結構有關的風險-我們依賴與VIE及其股東的合同安排來經營我們在中國的業務,這種安排可能不如直接所有權有效。”和“項目3.關鍵信息-D.風險因素-與我們的公司結構相關的風險-VIE的股東可能與我們存在潛在的利益衝突,這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。”
開曼羣島控股公司與綜合可變權益實體及其股東的合約安排有關開曼羣島控股公司權利狀況的現行及未來中國法律、法規及規則的詮釋及應用亦存在重大不確定性。目前尚不確定是否會通過與可變利益實體結構有關的任何新的中國法律或法規,或者如果通過,它們將提供什麼。倘若吾等或任何綜合可變權益實體被發現違反任何現有或未來的中國法律或法規,或未能取得或維持任何所需的許可或批准,中國有關監管當局將有廣泛酌情權採取行動處理該等違反或失敗的行為。見“第3項.關鍵信息-D.風險因素-與我們公司結構有關的風險--如果中國政府發現我們為我們的業務運營所採用的結構不符合中國政府對外國投資互聯網企業的限制,或者如果這些法律或法規或對現有法律或法規的解釋在未來發生變化,我們可能會受到嚴厲的懲罰,包括關閉我們的平臺和我們的業務運營”和“-中國外商投資法的解釋和實施存在很大的不確定性,以及它可能如何影響我們目前的公司結構、公司治理和業務運營的生存能力。”
我們的公司結構受制於與綜合可變權益實體的合同安排相關的風險。若中國政府認為吾等與綜合可變權益實體的合約安排不符合中國對相關行業外商投資的監管限制,或該等規定或現行規定的解釋在未來有所改變或有不同的解釋,吾等可能會受到嚴厲懲罰或被迫放棄於該等業務中的權益。我們的控股公司、我們的中國子公司和綜合可變權益實體以及我們公司的投資者面臨中國政府未來可能採取的行動的不確定性,這些行動可能會影響與綜合可變權益實體的合同安排的可執行性,從而對綜合可變權益實體和我們公司的整體財務業績產生重大影響。有關與本公司結構相關的風險的詳細説明,請參閲“第3項.主要信息--D.風險因素--與本公司結構有關的風險”中披露的風險。
與中國做生意有關的風險和不確定性
我們面臨着與在中國做生意相關的各種風險和不確定性。我們的業務運營主要在中國進行,我們受到複雜和不斷變化的中國法律法規的約束。例如,我們面臨着與離岸發行的監管審批、對網絡安全和數據隱私的監管相關的風險,這些風險可能會影響我們開展某些業務、接受外國投資或在美國或其他外匯市場上市的能力。這些風險可能導致我們的業務和我們的美國存託憑證的價值發生重大不利變化,顯著限制或完全阻礙我們繼續向投資者提供證券的能力,或導致此類證券的價值大幅下降。關於在中國做生意的風險的詳細描述,請參考“3.D.關鍵信息-風險因素-在中國做生意的風險”項下披露的風險。
中國政府在監管我們的業務方面的巨大權力,以及它對中國發行人進行的海外發行和外國投資的監督和控制,可能會顯著限制或完全阻礙我們向投資者提供或繼續提供證券的能力。實施全行業的法規,包括數據安全或反壟斷相關法規,在這種性質下可能會導致此類證券的價值大幅下降。有關詳情,請參閲“第3項.主要資料-D.風險因素-與在中國經營業務有關的風險-未能符合中國政府對本公司業務運作的複雜監管要求,可能對本公司的營運及本公司美國存託憑證的價值造成重大不利影響”。
5
中國的法律制度產生的風險和不確定性,包括與法律執行和中國快速發展的規章制度有關的風險和不確定性,可能會導致我們的業務和美國存託憑證的價值發生重大不利變化。有關更多詳細信息,請參閲“項目3.關鍵信息-D.風險因素-與在中國做生意有關的風險--中國法律法規解釋和執行方面的不確定性可能會限制您和我們可獲得的法律保護。”“我們可能會受到中國對移動和個人電腦互聯網業務和公司監管的複雜性、不確定性和變化的不利影響。”
我們的業務要求我們收集、存儲和處理與客户相關的某些個人數據。近年來,中國監管機構收緊了對個人信息和數據的收集、存儲、使用、處理、傳輸、提供、披露和刪除的監管。隱私、數據保護和網絡安全方面的擔憂以及國內或國外的法律法規可能會降低我們業務運營的有效性,並可能導致重大成本和合規挑戰,並對我們的業務產生不利影響。
2023年2月17日,證監會發布《境內公司境外證券發行上市試行管理辦法》(《試行辦法》)及五項配套指引,並於2023年3月31日起施行。根據試行辦法,境內企業(試行辦法界定)直接或間接在境外發行上市的,應當履行備案程序,並向中國證監會報告相關信息。此外,根據試行辦法,上市後未來的任何發行或發行也可能需要經過中國證監會的備案或報告程序,我們還必須在上市後向中國證監會報告某些重大事項。任何未能執行此類備案或е移植程序的行為都將受到中國證監會的行政處罰,這可能會損害我們的聲譽,並可能對我們的經營業績或財務狀況產生不利影響。
此外,中國證監會於2023年2月24日發佈了《關於加強境內企業境外證券發行上市相關保密和檔案管理的規定》(《保密規定》),並於2023年3月31日起施行。根據保密規定,未來境外證券監管機構或有關主管部門對我國境內公司境外發行上市的任何檢查或調查都應符合中國法律法規。
有關詳細信息,請參閲“第3項.關鍵信息-D.風險因素-與我們的業務和行業相關的風險-實際或據稱未能遵守有關網絡安全和數據保護的法律和法規,可能會損害我們的聲譽,阻礙現有和潛在用户使用我們的產品和服務應用程序,並使我們面臨損害賠償、行政處罰和刑事責任,這可能對我們的業務和運營結果產生重大不利影響。”
《追究外國公司責任法案》
如果上市公司會計監督委員會或PCAOB確定無法連續兩年檢查或調查我們的審計師,我們的證券在美國市場(包括場外市場)上的交易可能會被禁止,這是根據《持有外國公司問責法》或HFCAA。2021年12月16日,PCAOB發佈報告,通知美國證券交易委員會,其認定PCAOB無法檢查或調查總部位於內地中國和香港的完全註冊的會計師事務所,或2021年認定。截至本年度報告之日,我們的審計師不包括在《2021年決定》中。然而,我們的前審計師安永華明律師事務所(Ernst&Young Huaming LLP,簡稱EY)受到了2021年的裁決。因此,在我們於2022年8月提交Form 20-F年度報告後不久,我們被確定為“委員會確定的發行人”。
6
2022年12月15日,PCAOB確定能夠完全進入2022年對總部位於內地和香港的註冊會計師事務所中國進行檢查和調查,並相應地騰出了2021年的認定。因此,在我們提交截至2023年12月31日的財政年度的Form 20-F年度報告後,我們預計不會被確定為HFCAA下的“委員會確認的發行人”。因此,在PCAOB發佈任何新的決定之前,我們相信我們的證券不存在受到HFCAA交易禁令的風險。
然而,PCAOB是否會繼續對總部設在內地和香港的PCAOB註冊會計師事務所中國進行完全令其滿意的檢查和調查,這存在不確定性,並取決於我們和我們的審計師控制的許多因素,包括中國當局的立場。預計未來PCAOB將繼續要求完全開放對總部位於內地和香港的會計師事務所中國的檢查和調查,並表示已制定計劃,將在2023年初及以後恢復定期檢查。根據HFCAA的要求,PCAOB必須每年對其全面檢查和調查總部設在內地、中國和香港的會計師事務所的能力進行認定。成為“證監會指定發行人”的可能性和退市風險可能繼續對我們證券的交易價格產生不利影響。如果PCAOB因內地或香港的任何當局的立場而再次在內地中國或香港的檢查和調查中遇到障礙,PCAOB將在適當的時候根據HFCAA做出決定,那麼這種檢查的缺失可能導致我們的證券從證券交易所退市。 有關詳細信息,請參閲“第3項.關鍵信息-D.風險因素-與在中國做生意有關的風險--如果PCAOB無法檢查或全面調查我們的審計師,根據HFCAA,美國存託憑證可能被禁止在美國進行交易。美國存託憑證被摘牌或面臨被摘牌的威脅,可能會對您的投資價值產生重大和不利的影響。
我們的運營需要獲得中國當局的許可
我們主要通過我們在中國的子公司和合並的可變權益實體開展業務。我們在中國的業務受中國法律法規管轄。於本年報日期,我們的中國附屬公司及綜合可變權益實體已從中國政府當局取得對我們的控股公司及於中國的綜合可變權益實體的業務營運具有重大意義的必要牌照及許可,包括(其中包括)提供互聯網信息服務的互聯網內容供應商牌照或互聯網內容提供商牌照、附有網上數據處理及交易處理業務規格的增值電訊服務牌照、電子數據交換牌照、增值電信服務營業執照或SP牌照、以及我們的移動及個人電腦安全應用的計算機信息系統安全產品銷售許可證。《網絡文化經營許可證》,並獲得國內深度綜合服務(服務技術支持)的算法備案。鑑於相關法律法規的解釋和實施以及相關政府部門的執法實踐存在不確定性,我們可能需要在未來為我們的平臺的功能和服務獲得額外的許可證、許可、備案或批准。任何缺乏或未能保留必要的許可證、許可、備案或批准的業務運營,都可能損害我們的業務。有關更詳細的信息,請參閲“第3項.關鍵信息-D.風險因素-與在中國做生意有關的風險-我們可能會受到中國對移動和個人電腦互聯網業務和公司的監管的複雜性、不確定性和變化的不利影響。”
此外,就本公司向境外投資者發行證券而言,根據中國現行法律、法規和監管規則,於境外上市試行辦法生效日期或之前已在境外上市的境內公司應視為現有發行人(“現有發行人”)。現有發行人不需要立即完成填報程序,但當涉及再融資等後續企業行動時,應向中國證監會備案。從我們的角度來看,根據上述規定,我們將被視為現有的發行商.
於本年報日期,吾等並無參與上述再融資、吾等中國附屬公司及綜合可變權益實體,(I)毋須取得中國證券監督管理委員會或中國證監會的許可,(Ii)尚未收到任何網絡安全監管機構有關吾等應申請進行網絡安全審查的正式通知,及(Iii)尚未獲得或被任何中國當局拒絕給予該等必要許可。
中國政府最近對在海外和/或外國投資中國的發行人進行的發行施加了更多的監督和控制。有關更詳細的資料,請參閲“第3項.主要資料-D.風險因素-與在中國做生意有關的風險-根據中國法律,我們未來的離岸發行可能需要獲得中國證監會或其他中國政府機關的批准和備案,如有需要,我們無法預測我們能否或在多長時間內能夠獲得此類批准或完成此類備案。”
7
現金和資產在我們組織中的流動
獵豹移動是一家控股公司,本身沒有實質性業務。我們主要通過我們的中國子公司、VIE及其在中國的子公司開展業務。因此,獵豹移動説,S支付股息的能力取決於我們中國子公司支付的股息。倘若我們現有的中國附屬公司或任何新成立的附屬公司日後為本身招致債務,則管理其債務的工具可能會限制其向吾等支付股息的能力。此外,我們於中國的全資外資附屬公司只獲準從其根據中國會計準則及法規釐定的留存收益(如有)中向吾等派發股息。根據中國法律,本公司各附屬公司及中國的VIE須撥入若干法定儲備基金或可撥入若干酌情基金,該等基金不得作為現金股息分配,除非公司出現有償付能力的清盤情況。 更多細節見“項目5.經營和財務回顧及展望--流動性和資本資源--控股公司結構”。及“第3項主要資料-風險因素-與在中國經營業務有關的風險-我們可能依賴我們的附屬公司(包括中國附屬公司)支付的股息,為我們可能有的任何現金及融資需求提供資金。對我們子公司向我們支付股息的能力的任何限制都可能對我們開展業務以及向美國存託憑證持有人和我們的普通股支付股息的能力產生重大不利影響。“
根據中國法律及法規,我們的中國附屬公司及綜合可變權益實體在派發股息或以其他方式將其任何淨資產轉讓予吾等方面須受若干限制。外商獨資企業從中國匯出的股息,也要經過國家外匯管理局指定的銀行審核。受限制的金額包括我們中國子公司的實收資本和法定公積金,以及我們沒有法定所有權的合併可變利息實體的淨資產,總額分別為人民幣2.06億元、人民幣2.017億元和人民幣2.06億元(2,830萬美元)。 分別截至2021年、2022年和2023年12月31日。有關詳情,請參閲“第3項主要資料-風險因素-與在中國做生意有關的風險-中國對境外控股公司向中國實體的貸款和直接投資的監管,以及政府對貨幣兑換的控制,這可能會限制或阻止我們向中國實體提供貸款或向我們的中國子公司作出額外出資,這可能會對我們的流動性以及我們為業務提供資金和擴大業務的能力產生重大和不利的影響。”
於截至2021年、2021年、2022年及2023年12月31日止年度,若干中國附屬公司已向香港附屬公司宣派股息,總額分別為人民幣950萬元、零及人民幣1020萬元(合140萬美元);派息須繳交預扣税。我們已經根據相應的税率做了税收撥備。如果我們的中國子公司未來進一步申報和分配2008年1月1日之後的利潤,股息支付將被徵收預扣税,這將增加我們的納税義務,並減少我們公司的可用現金金額。對於潛在的可分配利潤將分配給我們的合格香港註冊子公司,遞延税項負債按5%的預提税率累算。獵豹移動通過出資或貸款向其全資香港子公司和新加坡子公司轉移現金,香港或新加坡子公司通過出資、提供貸款或為集團間交易付款向中國子公司轉移現金。由於獵豹移動及其子公司與VIE簽訂的是合同安排,而不是股權,因此它們無法向VIE及其子公司直接出資。然而,它們可以通過貸款或向VIE支付現金以進行集團間交易,從而將現金轉移到VIE。
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度,獵豹移動通過其中間控股公司向其於中國的附屬公司提供出資額及本金分別為人民幣7420萬元、人民幣9230萬元及人民幣1.099億元(1,550萬美元),而於截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度償還往年貸款的附屬公司分別為零、零及人民幣3.977億元(5,600萬美元)。於截至2021年、2021年、2022年及2023年12月31日止年度,我們的中國附屬公司為我們的海外附屬公司提供技術支持、市場推廣及營運服務,而我們的海外附屬公司就該等服務向我們的中國附屬公司支付的總金額分別為人民幣330萬元、人民幣950萬元及人民幣3500萬元(490萬美元)。於截至2021年、2021年、2022年及2023年12月31日止年度,我們的海外附屬公司向我們的中國附屬公司提供推廣服務,而我們的中國附屬公司就該等服務向我們的海外附屬公司支付的總金額為零、零及人民幣13,900,000元(2,000,000美元)。2020年,我們的中國子公司將部分遊戲資產轉讓給我們的一家香港子公司,轉讓的總代價為1550萬美元,並於2021年全額支付。
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度,我們的綜合VIE分別從開曼及附屬公司獲得債務融資人民幣91.1百萬元、人民幣1.284億元及人民幣3360萬元(470萬美元),而VIE分別向相關附屬公司償還本金人民幣1.210億元、人民幣1.399億元及人民幣1630萬元(230萬美元)。2023年,我們的子公司從我們的某些合併VIE獲得了人民幣8700萬元(合1230萬美元)的債務融資,並於2023年償還了人民幣4700萬元(合660萬美元)。
8
VIE可通過支付與技術支持、後臺支持、營銷和銷售代理服務相關的服務費向相關子公司轉移現金。於截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度,VIE向有關附屬公司支付與該等服務有關的服務費總額分別為人民幣1.553億元、人民幣1.547億元及人民幣3.63億元(5,110萬美元)。VIE亦向我們的附屬公司提供雲和推廣服務,截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度,從相關附屬公司收到的與該等服務相關的總金額分別為人民幣3330萬元、人民幣5760萬元和人民幣7580萬元(1070萬美元)。
截至2021年、2021年、2022年及2023年12月31日止年度,除上述現金交易外,除上述現金交易外,本公司附屬公司與綜合可變利息實體之間並無轉讓任何重大資產。
獵豹移動在2020年宣佈並支付了約2.0億美元的普通股現金股利。我們目前沒有任何計劃在可預見的未來向其普通股支付任何現金股息。我們目前打算保留大部分(如果不是全部)可用資金和未來的任何收益,為我們業務的發展和增長提供資金。見“項目8.財務信息--A.合併報表和其他財務信息--股利政策”。有關投資我們的美國存託憑證或普通股對開曼羣島、中國和美國聯邦所得税的重大影響,請參閲“第10項.其他信息-E.税收”。
與綜合可變權益實體有關的財務資料
下表為獵豹移動公司及其外商獨資機構、外商獨資企業、其他子公司、合併可變利息機構及其他機構截至列報日期的財務信息彙總簡表。
精選簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)數據
|
|
截至2023年12月31日止的年度 |
||||||||||
|
|
獵豹 |
|
WFOEs |
|
其他 |
|
VIE及其子公司 |
|
淘汰 |
|
已整合 |
|
|
(人民幣,千元) |
||||||||||
收入 |
|
— |
|
56,465 |
|
576,693 |
|
348,433 |
|
(312,088) |
|
669,503 |
來自VIE及其子公司的服務費收入 |
|
— |
|
23,172 |
|
180,306 |
|
— |
|
(203,478) |
|
— |
WFOE及其子公司收取的服務費支出 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(203,478) |
|
203,478 |
|
— |
分佔WFOE和其他子公司的(損失)收入 |
|
(228,413) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
228,413 |
|
— |
VIE及其子公司的(虧損)收入份額 |
|
(65,504) |
|
(61,482) |
|
— |
|
— |
|
126,986 |
|
— |
淨虧損 |
|
(602,898) |
|
(106,062) |
|
(84,599) |
|
(64,999) |
|
264,689 |
|
(593,869) |
|
|
截至2022年12月31日止的年度 |
||||||||||
|
|
獵豹 |
|
WFOEs |
|
其他 |
|
VIE及其子公司 |
|
淘汰 |
|
已整合 |
|
|
(人民幣,千元) |
||||||||||
收入 |
|
— |
|
80,522 |
|
834,233 |
|
344,288 |
|
(374,977) |
|
884,066 |
來自VIE及其子公司的服務費收入 |
|
— |
|
24,180 |
|
191,165 |
|
— |
|
(215,345) |
|
— |
WFOE及其子公司收取的服務費支出 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(215,345) |
|
215,345 |
|
— |
分佔WFOE和其他子公司的(損失)收入 |
|
(475,119) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
475,119 |
|
— |
VIE及其子公司的收入(損失)份額 |
|
3,409 |
|
3,820 |
|
— |
|
— |
|
(7,229) |
|
— |
淨(虧損)收益 |
|
(513,475) |
|
(99,032) |
|
(387,372) |
|
3,792 |
|
475,396 |
|
(520,691) |
9
|
|
截至2021年12月31日止的年度 |
||||||||||
|
|
獵豹 |
|
WFOEs |
|
其他 |
|
VIE及其子公司 |
|
淘汰 |
|
已整合 |
|
|
(人民幣,千元) |
||||||||||
收入 |
|
— |
|
206,763 |
|
742,225 |
|
320,942 |
|
(485,314) |
|
784,616 |
來自VIE及其子公司的服務費收入 |
|
— |
|
— |
|
162,500 |
|
— |
|
(162,500) |
|
— |
WFOE及其子公司收取的服務費支出 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(162,500) |
|
162,500 |
|
— |
分佔WFOE和其他子公司的(損失)收入 |
|
(343,670) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
343,670 |
|
— |
VIE及其子公司的(虧損)收入份額 |
|
(8,946) |
|
(8,895) |
|
— |
|
— |
|
17,841 |
|
— |
淨(虧損)收益 |
|
(351,126) |
|
(55,729) |
|
(283,692) |
|
(8,489) |
|
345,832 |
|
(353,204) |
精選簡明綜合資產負債表數據
|
|
截至2023年12月31日 |
||||||||||
|
|
獵豹 |
|
WFOEs |
|
其他 |
|
VIE及其子公司 |
|
淘汰 |
|
已整合 |
|
|
(人民幣,千元) |
||||||||||
現金和現金等價物 |
|
202,028 |
|
29,008 |
|
1,612,444 |
|
176,711 |
|
— |
|
2,020,191 |
短期投資 |
|
— |
|
— |
|
1,023 |
|
— |
|
— |
|
1,023 |
關聯方應收賬款淨額 |
|
— |
|
4,175 |
|
60,797 |
|
6,533 |
|
— |
|
71,505 |
其他 |
|
2,715 |
|
9,130 |
|
1,303,499 |
|
58,847 |
|
— |
|
1,374,191 |
流動資產總額 |
|
204,743 |
|
42,313 |
|
2,977,763 |
|
242,091 |
|
— |
|
3,466,910 |
對子公司的投資 |
|
251,747 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(251,747) |
|
— |
VIE及其子公司的合同權益 |
|
2,232 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(2,232) |
|
— |
其他 |
|
152,355 |
|
101,155 |
|
1,638,905 |
|
273,859 |
|
— |
|
2,166,274 |
非流動資產總額 |
|
406,334 |
|
101,155 |
|
1,638,905 |
|
273,859 |
|
(253,979) |
|
2,166,274 |
應收Cheetah Mobile Inc.款項 |
|
— |
|
187 |
|
523,349 |
|
— |
|
(523,536) |
|
— |
應收WFOE款項 |
|
2,036 |
|
— |
|
693,332 |
|
86,754 |
|
(782,122) |
|
— |
其他附屬公司的應付款項 |
|
2,602,611 |
|
826,259 |
|
— |
|
801,296 |
|
(4,230,166) |
|
— |
應收VIE及其子公司款項 |
|
— |
|
342,086 |
|
774,265 |
|
— |
|
(1,116,351) |
|
— |
集團公司應付金額 |
|
2,604,647 |
|
1,168,532 |
|
1,990,946 |
|
888,050 |
|
(6,652,175) |
|
— |
總資產 |
|
3,215,724 |
|
1,312,000 |
|
6,607,614 |
|
1,404,000 |
|
(6,906,154) |
|
5,633,184 |
因關聯方的原因 |
|
— |
|
240 |
|
76,073 |
|
7,834 |
|
— |
|
84,147 |
其他 |
|
27,052 |
|
47,816 |
|
2,329,229 |
|
239,901 |
|
— |
|
2,643,998 |
流動負債總額 |
|
27,052 |
|
48,056 |
|
2,405,302 |
|
247,735 |
|
— |
|
2,728,145 |
非流動負債總額 |
|
151,272 |
|
6,803 |
|
83,571 |
|
2,837 |
|
— |
|
244,483 |
應付獵豹移動公司款項 |
|
— |
|
1,916 |
|
2,544,735 |
|
— |
|
(2,546,651) |
|
— |
應付WFOE金額 |
|
312 |
|
— |
|
800,118 |
|
302,086 |
|
(1,102,516) |
|
— |
應付其他附屬公司的款項 |
|
581,217 |
|
719,740 |
|
— |
|
845,132 |
|
(2,146,089) |
|
— |
應付VIE及其子公司款項 |
|
— |
|
126,753 |
|
730,166 |
|
— |
|
(856,919) |
|
— |
應付集團公司的金額 |
|
581,529 |
|
848,409 |
|
4,075,019 |
|
1,147,218 |
|
(6,652,175) |
|
— |
總負債 |
|
759,853 |
|
903,268 |
|
6,563,892 |
|
1,397,790 |
|
(6,652,175) |
|
2,972,628 |
10
選定簡明綜合資產負債表數據(續)
|
|
截至2022年12月31日 |
||||||||||
|
|
獵豹 |
|
WFOEs |
|
其他 |
|
VIE及其子公司 |
|
淘汰 |
|
已整合 |
|
|
(人民幣,千元) |
||||||||||
現金和現金等價物 |
|
130,746 |
|
20,588 |
|
1,142,733 |
|
221,732 |
|
— |
|
1,515,799 |
受限現金 |
|
— |
|
— |
|
696 |
|
— |
|
— |
|
696 |
短期投資 |
|
— |
|
— |
|
93,147 |
|
63,035 |
|
— |
|
156,182 |
關聯方應收賬款淨額 |
|
— |
|
9,897 |
|
163,496 |
|
25,706 |
|
— |
|
199,099 |
其他 |
|
111,986 |
|
5,308 |
|
1,092,211 |
|
42,414 |
|
— |
|
1,251,919 |
流動資產總額 |
|
242,732 |
|
35,793 |
|
2,492,283 |
|
352,887 |
|
— |
|
3,123,695 |
對子公司的投資 |
|
397,930 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(397,930) |
|
— |
VIE及其子公司的合同權益 |
|
76,505 |
|
85,861 |
|
— |
|
— |
|
(162,366) |
|
— |
關聯方應收賬款淨額 |
|
— |
|
— |
|
3,840 |
|
— |
|
— |
|
3,840 |
其他 |
|
477,366 |
|
31,888 |
|
1,139,611 |
|
363,019 |
|
— |
|
2,011,884 |
非流動資產總額 |
|
951,801 |
|
117,749 |
|
1,143,451 |
|
363,019 |
|
(560,296) |
|
2,015,724 |
應收Cheetah Mobile Inc.款項 |
|
— |
|
187 |
|
485,280 |
|
4,876 |
|
(490,343) |
|
— |
應收WFOE款項 |
|
1,910 |
|
— |
|
573,293 |
|
82,583 |
|
(657,786) |
|
— |
其他附屬公司的應付款項 |
|
2,343,678 |
|
886,105 |
|
— |
|
649,670 |
|
(3,879,453) |
|
— |
應收VIE及其子公司款項 |
|
— |
|
340,807 |
|
770,390 |
|
— |
|
(1,111,197) |
|
— |
集團公司應付金額 |
|
2,345,588 |
|
1,227,099 |
|
1,828,963 |
|
737,129 |
|
(6,138,779) |
|
— |
總資產 |
|
3,540,121 |
|
1,380,641 |
|
5,464,697 |
|
1,453,035 |
|
(6,699,075) |
|
5,139,419 |
因關聯方的原因 |
|
— |
|
404 |
|
8,945 |
|
14,280 |
|
— |
|
23,629 |
其他 |
|
23,700 |
|
41,819 |
|
1,476,813 |
|
212,566 |
|
— |
|
1,754,898 |
流動負債總額 |
|
23,700 |
|
42,223 |
|
1,485,758 |
|
226,846 |
|
— |
|
1,778,527 |
非流動負債總額 |
|
181,508 |
|
19,656 |
|
52,603 |
|
2,339 |
|
— |
|
256,106 |
應付獵豹移動公司款項 |
|
— |
|
1,648 |
|
2,532,691 |
|
— |
|
(2,534,339) |
|
— |
應付WFOE金額 |
|
449 |
|
— |
|
875,256 |
|
299,888 |
|
(1,175,593) |
|
— |
應付其他附屬公司的款項 |
|
296,256 |
|
584,148 |
|
— |
|
843,260 |
|
(1,723,664) |
|
— |
應付VIE及其子公司款項 |
|
4,877 |
|
123,503 |
|
576,803 |
|
— |
|
(705,183) |
|
— |
應付集團公司的金額 |
|
301,582 |
|
709,299 |
|
3,984,750 |
|
1,143,148 |
|
(6,138,779) |
|
— |
總負債 |
|
506,790 |
|
771,178 |
|
5,523,111 |
|
1,372,333 |
|
(6,138,779) |
|
2,034,633 |
11
精選簡明合併現金流量數據
|
|
截至2023年12月31日止的年度 |
||||||||||
|
|
獵豹 |
|
WFOEs |
|
其他 |
|
VIE及其子公司 |
|
淘汰 |
|
已整合 |
|
|
(人民幣,千元) |
||||||||||
現金淨額(用於經營活動)/由經營活動提供 |
|
(12,315) |
|
(11,949) |
|
606,501 |
|
(31,775) |
|
— |
|
550,462 |
投資活動提供/(用於)的現金淨額 |
|
82,830 |
|
7,946 |
|
(432,969) |
|
8,765 |
|
284,367 |
|
(49,061) |
淨現金(用於融資活動)/由融資活動提供 |
|
(2,503) |
|
12,423 |
|
289,892 |
|
(22,223) |
|
(284,367) |
|
(6,778) |
|
|
截至2022年12月31日止的年度 |
||||||||||
|
|
獵豹 |
|
WFOEs |
|
其他 |
|
VIE及其子公司 |
|
淘汰 |
|
已整合 |
|
|
(人民幣,千元) |
||||||||||
現金淨額(用於經營活動)/由經營活動提供 |
|
(26,054) |
|
(27,339) |
|
(525,259) |
|
154,403 |
|
— |
|
(424,249) |
投資活動提供/(用於)的現金淨額 |
|
137,160 |
|
3,080 |
|
(23,696) |
|
(98,598) |
|
171,106 |
|
189,052 |
融資活動提供的/(用於)的現金淨額 |
|
— |
|
36,912 |
|
867 |
|
128,461 |
|
(171,106) |
|
(4,866) |
|
|
截至2021年12月31日止的年度 |
||||||||||
|
|
獵豹 |
|
WFOEs |
|
其他 |
|
VIE及其子公司 |
|
淘汰 |
|
已整合 |
|
|
(人民幣,千元) |
||||||||||
經營活動提供的(用於)現金淨額 |
|
666 |
|
(52,219) |
|
(69,715) |
|
209,357 |
|
14,722 |
|
102,811 |
淨現金(用於投資活動)/由投資活動提供 |
|
(864,999) |
|
(17,177) |
|
268,983 |
|
(255,027) |
|
1,089,056 |
|
220,836 |
融資活動提供的/(用於)的現金淨額 |
|
891,960 |
|
18,510 |
|
92,575 |
|
91,093 |
|
(1,103,778) |
|
(9,640) |
不適用。
不適用。
風險因素摘要
投資我們的美國存託憑證或普通股涉及重大風險。以下列表總結了部分(但不是全部)這些風險。所有以內地中國為基地並在內地開展業務的經營風險,在“第3項.主要資料-D.風險因素--與本公司工商有關的風險”下的相關風險因素中討論,亦適用於在香港的業務。至於在“主要資料-D.風險因素-與我們的公司架構有關的風險”及“主要資料-D.風險因素-與在中國營商有關的風險”項下的相關風險因素中討論的與在內地中國為基地及在內地經營業務有關的法律風險,本年報所討論的法律、法規及內地中國政府當局的酌情決定權,預期將適用於內地中國實體及業務,而不適用於根據與內地中國不同的一套法律運作的香港實體或業務。這些風險在本項目3.主要信息--D.風險因素中有更充分的討論。
與我們的商業和工業有關的風險
12
與公司結構有關的風險
在中國做生意的相關風險
有關美國存託憑證的風險
13
與我們的商業和工業有關的風險
我們的產品用户在過去幾年有所減少,未來可能會繼續減少,這將對我們的業務產生重大不利影響,財務狀況和經營業績將受到重大不利影響。
我們的用户羣的規模和用户的參與度對我們的成功至關重要。我們在留住和吸引活躍用户方面的成功已經並將繼續在很大程度上決定我們的業務和財務業績。我們一直在預測用户需求,開發創新的產品和服務來吸引和留住用户。然而,互聯網行業,包括移動互聯網行業,其特點是不斷和快速的技術變化。因此,用户從一套產品切換到其他產品的速度可能比其他行業更快。我們的成功將越來越依賴於我們在關鍵市場提高用户參與度和貨幣化水平的能力。如果出現以下情況,我們的用户參與度可能會受到不利影響:
近年來,我們的某些產品和服務的用户和月度活躍用户數量都出現了下降。許多因素可能導致了這一下降,包括競爭加劇、消費者偏好和支出的變化,以及隨着時間的推移保持用户參與度的挑戰。如果這些不利趨勢繼續或惡化,它們可能會對我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。較低的用户和活躍用户指標會直接轉化為收入和利潤的下降。它們還可能表明,在不斷變化的消費者需求中,繼續吸引新用户或保持我們在市場上的相關性方面面臨着更深層次的挑戰。然而,不能保證我們扭轉用户和活躍用户下降的努力一定會成功。如果儘管我們的舉措持續下降,我們的運營結果、財務業績和增長前景可能會受到實質性和不利的影響。此外,如果任何主要分銷渠道以對我們不利的方式改變其標準條款和條件,或終止與我們的現有關係,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到重大不利影響。
我們過去收到並可能繼續收到用户對我們的移動應用程序的投訴,主要是關於我們的移動應用程序上的隱私設置和某些第三方網站推廣活動。雖然我們沒有產生任何物質成本來解決投訴,但我們可能需要在未來產生大量支出。如果我們不能及時或根本解決用户投訴,我們的聲譽可能會受到損害,我們的用户基礎可能會繼續下降。我們努力避免或解決任何這些事件,可能需要我們產生鉅額支出來修改或調整我們的產品、服務或基礎設施。如果我們未能留住我們的用户基礎,或者如果我們的用户減少了對我們產品的參與,我們的業務、財務狀況和運營結果將受到實質性的不利影響。
14
如果我們的產品和服務,包括我們的服務機器人、人工智能驅動的業務解決方案、廣告代理服務和多雲管理服務,無法提供良好的體驗並滿足客户期望,我們的業務、運營業績和聲譽將受到重大不利影響。
我們業務戰略的一個關鍵部分取決於我們提供高質量產品和服務的能力,包括我們的服務機器人、人工智能支持的商業解決方案、廣告代理服務和多雲管理服務。我們產品質量或性能的任何實際或預期下降都可能損害我們的聲譽,並導致客户不滿。我們的產品和服務可能包含未檢測到的錯誤、缺陷或漏洞,特別是在首次推出或發佈新型號或版本時。如果我們的產品表現不符合客户的期望,可能會對我們的品牌親和力和客户忠誠度產生負面影響。在擴大運營規模、擴展產品和服務以及整合新技術時,我們可能還會遇到質量控制問題。如果我們不能提供一致、高質量的客户服務,不能快速響應技術問題,或者不能及時滿足客户需求,我們可能會失去客户,損害我們的品牌形象和聲譽。如果不能保持高質量的客户服務和技術支持,可能會對我們的運營結果和前景產生實質性的不利影響。此外,任何與我們的產品和服務相關的負面宣傳,無論其準確性如何,都可能進一步損害我們的業務、品牌形象和聲譽。社交媒體對我們產品的任何實際或感知問題的放大可能會迅速而顯著地損害我們的業務和財務業績。如果我們無法繼續提供滿足或超過客户期望的高質量、創新和差異化的產品和服務,我們的競爭地位、運營結果和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。
如果我們拓展新業務不成功,我們的經營業績和增長前景可能會受到實質性的不利影響。
作為我們戰略發展的一部分,我們正在擴大我們的產品範圍,通過應用尖端技術來越來越多地服務於企業客户的需求。這一擴張包括引入和開發服務機器人和人工智能支持的商業解決方案等。這一戰略重心旨在使我們的收入來源多樣化,並在企業部門抓住新的市場機會。
雖然我們認為這種擴張符合長期市場趨勢,並使我們能夠利用對企業數字轉型解決方案日益增長的需求,但它包含內在的風險和不確定性。這一戰略的成功執行取決於幾個因素,包括但不限於我們有能力:
向新業務擴張需要在研發、營銷和人員方面進行大量投資。這些投資面臨的風險是,它們不會導致可行產品和服務的成功開發和商業化,或者它們無法通過盈利業務收回。
如果我們無法成功執行我們的擴張戰略,或者如果我們的新業務計劃沒有獲得我們預期的市場認可,我們的運營結果和增長前景可能會受到實質性的不利影響。不成功的擴張可能導致大量未收回的投資,並可能將資源和重點從我們的傳統業務運營中轉移出來。此外,如果我們在新業務領域的投資未能實現預期回報,可能會對我們的財務狀況和經營業績產生負面影響。
我們向服務機器人和人工智能支持的商業解決方案的擴張代表着我們商業模式的重大轉變。雖然我們相信這些嘗試將為我們未來的成功創造新的發展機會,但我們有能力實現
15
預先確定的戰略目標具有內在風險。如果我們的擴張不能提供我們預期的運營結果,我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。
由於有限數量的客户貢獻了我們很大一部分收入,如果我們失去一個重要客户或其業務的很大一部分,我們的收入和運營結果可能會受到實質性的不利影響。
目前,有限數量的客户貢獻了我們收入的很大一部分。我們的客户主要包括移動廣告網絡及其合作伙伴、電子商務公司、移動應用程序開發商和手機遊戲開發商以及個人客户,我們向這些客户提供流量、銷售廣告、提供網絡安全和技術服務。2021年、2022年和2023年,我們的五大客户合計貢獻了我們收入的約35.6%、46.3%和29.2%。我們預計,在不久的將來,我們的有限數量的客户將繼續為我們的收入貢獻很大一部分。如果我們失去這些客户中的任何一個,或者如果一個重要客户產生的收入因競爭加劇、客户的業務政策或運營發生重大變化、涉嫌違反或違反基本合同或政策、客户關係惡化或對我們服務的付款出現重大延誤等原因而大幅減少,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到實質性和不利的影響。
在一個快速發展的行業中,我們面臨着公司面臨的風險和不確定因素。
我們在快速發展的互聯網和人工智能行業運營,這使得我們很難預測未來的運營結果。因此,我們的未來前景受制於不斷髮展的行業中的公司所經歷的風險和不確定因素。其中一些風險和不確定性與我們的能力有關,其中包括:
如果我們不能應對上述任何風險和不確定性,我們的業務可能會受到實質性的不利影響。與此同時,在當今市場的動態格局中,冒險進入新業務或加強我們現有的業務線,如服務機器人和人工智能支持的商業解決方案,為我們提供了一系列複雜的風險和不確定性,這些風險和不確定性是在快速發展的行業中競爭所不可或缺的。持續研發以保持競爭優勢的必要性,加上資本投資的財務壓力,可能會對我們的盈利能力和運營能力造成重大影響。向新的地理市場擴張帶來了額外的挑戰,包括適應複雜的監管環境、文化細微差別和政治不穩定,這可能會阻礙我們的擴張努力。圍繞人工智能和服務機器人的倫理和社會考慮增加了操作挑戰的層層。這些因素共同給我們的業務運營、收入增長和財務狀況帶來了巨大的風險和不確定因素,因為我們繼續就現有業務與其他市場參與者競爭,同時擴大我們的業務以涵蓋更多不斷髮展的行業。
16
此外,我們的某些技術,如人工智能技術,以快速的技術變化、新產品的推出、增強和不斷髮展的行業標準為特徵。我們基於這些技術的產品和業務的前景將取決於我們在新市場開發新產品和應用的能力,這些產品和應用是技術和科學進步的結果,同時提高性能和成本效益。新技術、新技術或新產品可能會提供比我們的產品更好的性價比組合。重要的是,我們要預見到技術和市場需求的變化。如果我們不成功地創新並將新技術引入我們預期的產品線,或者不有效地管理我們的技術向新產品的過渡,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到損害。
如果我們不能有效地競爭,我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到實質性的不利影響。
我們在業務上面臨着激烈的競爭。在互聯網業務中,我們與其他移動應用程序和PC軟件開發商展開競爭,包括那些提供據稱功能類似於Duba反病毒和Clean Master的產品的開發商,如360安全技術公司或360,在中國的互聯網安全和反病毒市場。在人工智能等業務方面,我們在全球範圍內與其他提供類似產品和服務的公司競爭,如服務機器人、多雲管理業務、海外廣告業務和人工智能支持的解決方案。此外,我們還與所有主要互聯網公司在用户關注度和廣告支出方面展開競爭。
隨着我們在不斷髮展的技術環境中擴大或增強我們的業務存在,我們面臨着與不同技術領域相關的日益激烈的競爭。自2023年11月30日起,我們將專注於人工智能研發的北京獵户星公司的財務業績合併到我們的合併財務報表中。同時,我們也一直在加大力度,加強與大型模型和人工智能生成內容(AIGC)相關的業務。然而,我們關注的許多行業正在經歷快速發展,並吸引着激烈的競爭。例如,在機器人領域,硬件能力正在快速發展,使更多的參與者能夠憑藉先進的自動化解決方案進入市場。在AIGC方面,由於最近在大型語言模型方面的突破,生成性人工智能技術正在以驚人的速度發展。這些突飛猛進的技術進步吸引了國內外科技巨頭的高度關注和投資。隨着消費者對智能機器人和AIGC解決方案的需求增長,可能會出現更多資金雄厚的競爭對手。雖然我們擁有紮實的專業知識和能力,但這些行業的持續發展可能會帶來來自新的和現有的參與者的重大競爭威脅,這些參與者旨在利用下一波創新浪潮。
此外,我們的一些競爭對手擁有比我們更長的運營歷史和明顯更多的財務、技術和營銷資源,因此在吸引和留住用户和客户方面具有優勢。如果我們無法在業務的任何方面有效競爭,或如果我們的聲譽因與我們、我們的產品和服務或我們的關鍵管理相關的負面宣傳而受到損害,可能會降低我們對客户的吸引力,我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
我們在國際市場上有一定的業務。如果我們不能應對海外業務帶來的挑戰,我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
我們的業務在國際市場上繼續面臨一些挑戰,並繼續面臨一些風險,包括:
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我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到與我們的海外業務相關的這些風險和其他風險的重大不利影響。
如果用户不廣泛採用我們為各種移動設備開發的應用程序版本,我們的業務可能會受到不利影響。
通過移動設備訪問互聯網的人數正在不斷增加。與移動設備相關的不同顯示尺寸、功能和內存使得在此類設備上使用我們的應用程序變得更加困難,針對這些設備開發的我們應用程序的版本可能對設備的用户、製造商或分銷商沒有吸引力。每個製造商或分銷商可能會為其設備建立獨特的技術標準,我們的應用程序可能無法運行或與這些設備兼容。一些製造商也可能選擇不在他們的設備上包含我們的應用程序。隨着新設備和新平臺的不斷髮布,很難預測我們在開發在這些移動設備上使用的應用程序版本時可能遇到的問題,我們可能需要投入大量資源來創建、支持和維護為這些設備量身定做的應用程序。如果我們無法吸引和留住大量的移動設備製造商、分銷商和用户來採用和使用我們的應用程序,或者如果我們在開發與移動設備更兼容的產品和技術方面行動遲緩,我們的業務可能會受到不利影響。
如果主要移動應用分銷渠道以對我們不利的方式更改其標準條款和條件,或終止與我們或我們的合作伙伴的現有關係,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到重大不利影響。
我們目前依靠第三方移動應用分發渠道,如iOS App Store和類似的Android分發渠道,將我們的大部分移動應用分發給用户。我們預計,我們的移動應用程序的大量下載將繼續來自這些分發渠道。因此,我們的應用程序的推廣、分發和運營受此類分銷渠道針對應用程序開發商的標準條款和政策的約束,這些條款和政策受這些分銷渠道的解釋和頻繁更改的影響。如果iOS App Store或任何其他主要分銷渠道以對我們不利的方式更改其標準條款和條件,或終止與我們的現有關係,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到重大不利影響。例如,2020年2月20日,我們公司的Google Play Store、Google AdMob和Google AdManager帳户被Google禁用,這對我們吸引新用户和從Google獲得收入的能力造成了不利影響。第三方移動應用分銷渠道做出這樣的決定可能會顯著限制我們產品的曝光率,損害我們的聲譽,這可能會對我們的運營結果、財務業績和增長前景產生實質性的不利影響。
如果我們的互聯網業務不能優化系統性能或提供有吸引力的個性化體驗,我們可能會失去用户,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到實質性和不利的影響。
我們的用户依賴我們的實用程序產品來優化其PC和移動設備的性能,提供針對安全威脅的實時防護,並獲得個性化的設備體驗。我們的軟件和應用程序具有高度技術性和複雜性,在部署時可能包含缺陷或安全漏洞。我們的產品中的一些錯誤可能只有在產品安裝並由我們的用户使用後才會被發現。
我們面向用户的大多數軟件和應用程序都依賴我們基於雲的數據分析引擎來優化系統性能並防範安全威脅。數據分析引擎包括我們在雲中最新的安全威脅庫和應用行為庫,而我們的產品只在用户終端設備上包括這些庫的子集。如果我們的數據分析引擎無法正常運行,或者支持數據分析引擎的基礎設施出現故障,我們的應用程序可能無法實現最佳結果。
我們基於雲的數據分析引擎採用啟發式或基於經驗的方法來檢測未知PC軟件和移動應用程序的未知安全威脅和行為。然而,新的惡意軟件和惡意軟件和應用程序不斷出現和發展,我們的檢測技術可能無法檢測到我們的用户遇到的所有形式的安全威脅或惡意軟件和應用程序。此外,如果我們不能在對Windows、Android或iOS操作系統進行任何更改或更新後及時升級產品,我們的產品可能無法在Windows、Android或iOS操作系統上正常工作。我們之前遇到過由於Windows操作系統更新導致的兼容性問題而導致的系統中斷。
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任何這些缺陷、漏洞或故障都可能導致我們的聲譽受損、用户基礎減少和客户流失,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到實質性的不利影響。
如果發生任何系統故障、中斷或停機,我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到實質性和不利的影響。
儘管我們尋求減少中斷和其他中斷的可能性,但我們的應用程序可能會因我們自己的基於雲的技術和系統的問題而中斷,例如我們的軟件或其他設施故障或網絡過載。我們的系統可能容易受到電信故障、斷電、人為錯誤、計算機攻擊或病毒、地震、洪水、火災、恐怖襲擊、相關法律、法規或政策的變化以及類似事件造成的損壞或中斷。我們的IT系統可能不是完全宂餘或備份的,我們的災難恢復規劃可能不足以應對所有可能發生的情況。儘管我們可能採取了任何預防措施,但如果我們的託管設施發生自然災害、政策變化或其他意想不到的問題或影響我們使用必要在線資源的能力的類似事件,可能會導致我們的產品和服務中斷。特別是,我們可能需要擴展和調整我們的技術和基礎設施,以繼續可靠地存儲、處理和分析用户內容,並確保高質量內容的順利交付。用户使用我們的應用程序的能力的任何中斷都可能損害我們的聲譽,減少我們未來的收入,損害我們未來的運營,使我們受到監管審查,並導致用户尋找替代產品。
我們大多使用第三方雲服務,如騰訊控股雲、AWS等,而不是自有服務器。這些第三方服務可能會不時出現停機,我們對這些服務的質量和可靠性的控制有限。我們使用此類服務的能力的任何計劃或意外中斷都可能導致服務中斷,這可能導致立即的、可能是重大的收入損失。如果發生任何此類事件,我們的品牌和用户對我們系統可靠性的看法可能會受到不利影響。
由於我們的大多數核心移動公用事業產品都是為Android設備創建的,Android生態系統受歡迎程度的下降可能會對我們的業務產生實質性和不利的影響。
我們的大多數核心移動實用程序都是為Android設備創建的。安卓生態系統的整體受歡迎程度或安卓設備的使用出現任何重大下滑,都可能對這些移動實用程序的需求和產生的收入產生實質性的不利影響。儘管安卓生態系統近年來增長迅速,但未來是否會繼續以類似的速度增長還不確定。此外,由於移動行業不斷演變的本質,另一種用於移動設備的操作系統可能會讓Android黯然失色,並降低其受歡迎程度。如果我們的移動公用事業應用程序繼續主要支持Android設備,我們的公用事業產品將容易受到Android操作系統受歡迎程度下降的影響。
我們可能會進一步處置可能對我們的收入產生實質性不利影響的互聯網產品。
我們在內部開發了廣泛流行的移動應用程序,並在過去將一些收購或聯合運營的第三方應用程序發展為流行應用程序。這些應用程序吸引了大量用户,這反過來又為我們帶來了可觀的收入。2020年2月20日,我們公司的Google Play Store、Google AdMob和Google AdManager帳户被禁用,這對我們吸引新用户和從Google獲得收入的能力造成了不利影響。2020年,我們處置了主要的遊戲相關業務。因此,來自遊戲相關業務的收入貢獻減少。如果我們進一步處置我們的互聯網產品,我們的互聯網業務可能會受到實質性的不利影響。
我們可能會被列為假定股東集體訴訟的被告,這可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和聲譽產生實質性的不利影響。
我們歷來為“第8項.財務信息--A.合併報表和其他財務信息--法律程序”中所述的假定股東集體訴訟辯護。我們可能會在未來可能的股東集體訴訟中被點名為被告。我們將無法估計與任何此類訴訟的解決相關的可能損失或可能的損失範圍(如果有的話)。如果我們對任何此類訴訟的辯護不成功,不能保證我們會在任何上訴中獲勝。這些案件的任何不利結果,包括任何原告對任何此類訴訟中的判決提出的上訴,都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和聲譽產生重大不利影響。此外,不能保證我們的保險公司將支付全部或部分辯護費用,或任何此類訴訟可能產生的任何責任。訴訟過程可能會利用我們很大一部分現金資源,並分散管理層對公司日常運營的注意力,所有這些都可能損害我們的業務。我們還可能面臨與任何此類訴訟相關的賠償要求,我們無法預測賠償要求可能對我們的業務或財務業績產生的影響。
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我們可能無法充分保護或維護我們的知識產權,這可能會損害我們的業務和競爭地位。
我們認為我們的商標、服務標誌、專利、域名、商業祕密、專有技術訣竅和類似的知識產權對我們的成功至關重要,我們依靠商標法和專利法、商業祕密保護和保密以及與員工和第三方的發明轉讓協議來保護我們的專有權利。有關我們的知識產權的説明,請參閲“項目4.公司信息-B.業務概述-知識產權”。雖然我們積極採取措施保護我們的知識產權,但這些措施可能不足以防止侵犯或挪用我們的知識產權。不能保證我們的任何懸而未決的專利、商標或其他知識產權申請將被頒發或註冊。我們已經獲得或將來可能獲得的任何知識產權可能不足以為我們提供競爭優勢,可能會受到挑戰、無效、規避、侵權或挪用。考慮到獲得專利保護的潛在成本、努力、風險和劣勢,我們沒有也不打算為我們的某些關鍵技術申請專利或其他形式的知識產權保護。如果其中一些技術後來被證明對我們的業務很重要,並在未經我們的授權的情況下被第三方使用,特別是用於商業目的,我們的業務和競爭地位可能會受到損害。
監管侵犯或以其他方式未經授權使用我們的知識產權是困難和昂貴的,我們不能確定我們能否有效地防止此類侵犯或未經授權使用我們的知識產權。有時,我們可能需要訴諸訴訟或其他程序來執行我們的知識產權,這可能會導致鉅額成本和資源轉移。我們不能保證我們將在此類訴訟或訴訟中獲勝,此外,我們的商業祕密可能被泄露或以其他方式泄露給我們的競爭對手,或被競爭對手獨立發現。我們執行或保護我們知識產權的努力可能是無效的,可能會導致我們的知識產權範圍無效或縮小,或者使我們面臨第三方的反訴,任何這些都可能對我們的業務和經營業績產生不利影響。
此外,在中國和美國以外的其他國家創造和執行知識產權往往是困難的。即使中國和美國以外的其他國家有適當的相關法律,也可能無法迅速和公平地執行這些法律,或者執行在另一個司法管轄區作出的法院判決或仲裁裁決。因此,我們可能無法在這些國家有效地保護我們的知識產權。其他不確定性可能來自我們所在司法管轄區頒佈的知識產權法的變化,以及適用的法院和政府機構對知識產權法的解釋。
我們與我們的員工和第三方(如顧問和承包商)達成的保密和發明轉讓協議可能無法有效防止未經授權使用或披露我們的機密信息、知識產權或技術,並且可能無法在此類未經授權的使用或披露的情況下提供足夠的補救措施。商業祕密和專有技術很難保護,我們的商業祕密可能會被別人泄露、知道或獨立發現。儘管我們努力保護我們的專有權,但未經授權的各方可能會試圖複製我們網站的特性、軟件和功能的某些方面,或獲取和使用我們認為保密和專有的信息。如果我們不能充分保護我們的商業祕密、技術訣竅和其他機密信息、知識產權或技術,我們的業務和經營業績可能會受到不利影響。
此外,我們還獲得了某些附屬公司的某些知識產權許可。例如,我們與金山軟件公司於2018年簽訂了一份新的商標許可合同,根據該合同,我們已獲得金山軟件公司及其相關子公司的某些精選商標的許可,如Duba防病毒。我們不能向您保證,我們將繼續以相同或更優惠的條款和條件獲得相同水平的支持,或在合同條款到期後續籤相關許可協議,也不能保證我們與關聯公司的合作不會被我們的業務合作伙伴終止或以其他方式變得有限、效率較低或成本更高,這些受許多我們無法控制的因素的影響,如法律要求和我們關聯公司的業務條件、計劃和戰略。如果我們無法從我們的附屬公司獲得同等級別的支持,或者如果我們無法維護或續訂我們從附屬公司獲得的現有許可證,或者如果我們無法像我們一樣受益於我們附屬公司的品牌識別能力,我們的業務和競爭地位可能會受到不利影響。
我們可能會受到知識產權侵權訴訟的影響,這可能會導致我們支付鉅額損害賠償或許可費,破壞我們的產品和服務,並損害我們的聲譽。
第三方,包括我們的競爭對手,可能會就他們的技術專利、版權、商標、商業祕密和互聯網內容被指控的侵權行為向我們提出索賠。第三方也可能聲稱我們的員工挪用或泄露了他們前僱主的專有權利或機密信息。我們的內部程序和許可做法可能不能有效地完全防止我們或我們的用户未經授權使用受版權保護的材料或侵犯第三方的其他權利。互聯網相關行業,特別是中國的知識產權保護的有效性、可執行性和保護範圍尚不確定,而且仍在不斷演變。如果在中國或其他司法管轄區對我們提出的侵權索賠成功,我們可能會被要求支付鉅額罰款或其他損害賠償和罰款,簽訂可能無法
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以商業上合理的條款或根本不提供,或受到禁令或法院命令的約束。我們可能會受到禁令或法院命令的約束,或被要求重新設計我們的產品或技術,其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。即使指控或索賠缺乏根據,為它們辯護可能既昂貴又耗時,並可能極大地分散我們管理層和其他人員的努力和資源。此外,無論訴訟結果如何,我們都可能遭受聲譽損害。
例如,我們在2014年上半年更改了公司名稱、公司標誌和商標,以反映我們的新名稱獵豹移動。在中國、美國和其他地方的公司名稱中,通常使用獵豹。儘管我們真誠地認為,我們對獵豹移動的使用沒有侵犯任何第三方的知識產權,並且我們已經在中國提交了某些類別的商標申請,但第三方可能會對我們提出商標和其他知識產權侵權索賠,這可能會分散我們管理層的注意力,並導致我們招致鉅額辯護費用。
此外,我們在應用程序中許可和使用來自第三方的技術。這些第三方技術許可可能無法以可接受的條款繼續向我們提供,或者根本不能繼續提供,並可能使我們承擔責任。任何此類責任,或我們無法使用任何這些第三方技術,都可能導致我們的業務中斷,從而可能對我們的運營和財務業績產生實質性的不利影響。
我們的一些應用程序包含開源軟件,這可能會增加我們的專有軟件的風險。
我們在一些應用程序中使用開源軟件。此外,我們定期向開源軟件項目貢獻源代碼,並在開源許可下發布內部軟件項目,並預計未來會這樣做。我們受制於許多開源許可證的條款尚未得到美國或外國法院的解釋,存在這樣的風險,即這些許可證可能被解釋為對我們銷售或分發應用程序的能力施加意想不到的條件或限制。此外,我們可能會不時面臨來自第三方的威脅或索賠,這些第三方聲稱擁有或要求發佈所謂的開源軟件或我們使用此類軟件開發的衍生作品(可能包括我們的專有源代碼),或者以其他方式尋求強制執行適用的開源許可證的條款。這些威脅或索賠可能導致訴訟,並可能要求我們免費提供源代碼、購買昂貴的許可證或停止提供受影響的應用程序,除非我們能夠重新設計它們以避免侵權。這樣的重新設計過程可能需要大量額外的研究和開發資源,而我們可能無法成功完成。除了與許可證要求相關的風險外,我們使用某些開源軟件可能會導致比使用第三方商業軟件更大的風險,因為開源許可方通常不對軟件的來源提供擔保或控制。此外,由於我們為開源項目貢獻的任何軟件源代碼都是公開可用的,我們保護與此類軟件源代碼相關的知識產權的能力可能會受到限制或完全喪失,我們無法阻止我們的競爭對手或其他人使用此類貢獻的軟件源代碼。這些風險中的任何一個都可能難以消除或管理,如果不加以解決,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們將我們的服務機器人大規模商業化的經驗有限,可能無法高效或有效地做到這一點。
我們公司在服務機器人商業化方面的經驗有限,而且存在着我們可能無法高效或有效地實現這種擴張的風險。我們服務機器人生產線戰略計劃的一個重要組成部分是擴大我們的銷售、營銷、培訓、客户支持和維護服務。這一擴大包括招聘擁有必要專業知識的工作人員。然而,管理和維持這種增長既昂貴又複雜。如果我們不能有效地利用我們的組織,它可能會阻礙我們增加銷售的能力,以及阻礙我們的服務機器人進入新市場並被接受。
此外,為管理成本而做出的決定,特別是與銷售、營銷和客户支持人員相關的決定,可能會在不經意間損害我們的收入來源。這些方面的失誤可能會削弱我們的銷售和營銷計劃的實力,削弱我們的服務和維護能力,或者降低我們提供的客户服務的質量。這些潛在結果中的每一個都可能對我們公司的市場滲透率和增長前景產生不利影響。
我們的機器人零部件以及服務機器人的製造在很大程度上依賴於我們與供應商和服務提供商的關係。如果這些供應商或服務合作伙伴中的任何一個選擇不與我們做生意,那麼我們在採購和生產我們的服務機器人方面將會有很大的困難,我們的業務前景將受到嚴重損害。
我們的服務機器人包含數百個組件,這些組件由第三方製造合作伙伴組裝。與第三方合作製造服務機器人會受到我們無法控制的運營風險的影響。全球供應鏈問題直接影響我們以成本效益獲得這些組件的能力。我們可能會在一定程度上遇到延誤
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我們目前或未來的合作伙伴不會繼續與我們做生意,不能遵守商定的時間表,遇到產能限制,或無法按預期交付部件或製造服務機器人。由於供應鏈中斷而可能面臨可用性限制的組件未能獲得供應商協議,可能會導致這些組件的價格更高,這反過來又會增加製造服務機器人的成本,並對我們的交付經濟造成不利的財務影響。
作為一家處於擴大服務機器人產品的早期階段的公司,未來的市場需求和生產需求存在不確定性。如果我們的機器人的採用速度加快,我們可能需要大幅增加製造,以滿足增加的訂單。然而,考慮到我們對第三方供應商和製造商的依賴,擴大生產可能會帶來挑戰。我們不能保證我們現有的供應商和服務提供商網絡有能力以滿足我們不斷髮展的生產需求所需的速度或程度擴大他們的業務和產量。供應商的能力限制可能會導致延遲完成機器人訂單和推出新型號,可能會抑制我們的增長。此外,快速增長的產量可能會給質量控制和供應鏈物流帶來壓力。如果我們的合作伙伴無法跟上我們的生產擴張步伐,或者在這種增長過程中未能保持質量標準,可能會損害客户對我們服務機器人產品的信任和滿意度。
存在與合作伙伴潛在糾紛的風險,我們可能會受到與合作伙伴相關的負面宣傳的影響,無論此類宣傳是否與他們與我們的合作有關。我們成功打造高端品牌的能力也可能受到對合作夥伴製造商的機器人或由同一合作伙伴製造的其他機器人質量的看法的不利影響。此外,儘管我們打算參與供應鏈和製造過程中的材料決策,但鑑於我們也依賴我們的合作伙伴來滿足我們的質量標準,無法保證我們將能夠保持高質量標準。
我們未來可能會與各種第三方建立戰略聯盟,包括合資企業或少數股權投資,以促進我們的業務目標。這些聯盟可能會使我們面臨許多風險,包括與共享專有信息相關的風險、第三方的不履行以及建立新的戰略聯盟的費用增加,其中任何一項都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
如果我們不能準確預測客户對我們產品和服務的需求或管理我們的庫存,我們的經營業績可能會受到實質性的損害。
為了確保我們的產品有足夠的庫存供應,我們根據需求和生產預測採購產品和部件。準確預測對我們產品和服務的需求的能力可能會受到許多因素的影響,包括客户對我們產品和服務的需求的變化,以及總體市場和經濟狀況的意外變化。此外,隨着我們不斷推出新的產品和服務,我們也可能面臨管理現有產品的生產計劃的挑戰,這反過來可能會影響我們現有產品的庫存管理。如果我們不能準確預測客户需求,我們可能會遇到庫存過剩或可供銷售的產品短缺的情況。超過客户需求的庫存水平可能會導致庫存減記或註銷,並以折扣價出售多餘的庫存,這可能會導致我們的毛利率受到影響,並可能損害我們的品牌實力。在2021年、2022年和2023年,我們的存貨減值分別為人民幣760萬元、零和人民幣260萬元(40萬美元)。另一方面,如果我們遇到產品短缺,我們可能無法滿足對我們產品的需求,我們的業務和經營業績可能會受到不利影響。
我們的業務在很大程度上依賴於我們的管理團隊、關鍵員工和熟練人員的持續努力,如果我們失去他們的服務,我們的業務運營可能會嚴重中斷。
我們未來的成功在很大程度上有賴於我們的管理團隊和關鍵員工的持續努力,特別是我們的首席執行官盛富先生。失去傅成玉或我們的任何管理團隊成員都可能損害我們的業務。此外,如果我們的關鍵員工不能或不願意繼續為我們服務,我們可能無法輕鬆、及時或根本無法更換他們,這可能會導致我們的業務嚴重中斷。任何替代人員的整合都可能既耗時又昂貴,並對我們的業務造成額外的中斷。如果我們的任何管理團隊成員或關鍵員工加入競爭對手或組建競爭對手的公司,我們可能會失去客户、技術訣竅和員工。
我們的每一位高管和主要員工都同意履行競業禁止義務。然而,鑑於與中國的法律制度相關的不確定性,這些協議可能無法在我們的高管和關鍵員工居住的中國得到適當和有效的執行。如果我們的任何高管或關鍵員工違反了他們與我們簽訂的競業禁止協議或其他僱傭協議的條款,或他們的法律義務,從我們那裏轉移了商業機會,這將導致我們失去公司機會。雖然我們已通過商業行為和道德準則,以幫助限制涉及董事和高級管理人員的利益衝突,
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我們的董事或高級管理人員違反本守則的任何行為都可能對我們的業務運營、前景和聲譽造成實質性的不利影響。
針對我們或我們管理層的指控或訴訟可能損害我們的聲譽,並對我們的業務、運營結果和現金流產生實質性和不利的影響。
我們已經,也可能成為我們的競爭對手、客户、商業合作伙伴、賣空者、投資研究公司或其他個人或實體提出的指控或訴訟的對象,包括違約或不正當競爭的索賠。任何此類指控或訴訟,無論是否合理,或我們認為不公平、不道德、欺詐性或不適當的商業行為,或我們管理層的不當行為,都可能損害我們的聲譽和用户基礎,並分散我們管理層對日常運營的注意力。針對我們或我們管理層的指控或訴訟也可能產生負面宣傳,嚴重損害我們的聲譽,這可能會對我們的用户基礎和我們吸引客户的能力產生實質性的不利影響。除了相關成本外,管理和辯護訴訟以及相關的賠償義務可以顯著轉移管理層的注意力。我們還可能需要支付損害賠償金或用大量現金了結訴訟。所有這些都可能對我們的業務、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
奇虎在香港提起的訴訟中提到了我們的首席執行官盛富先生的名字,這起訴訟的結果及其對我們的影響存在不確定性。
2011年9月,360首席執行官盛富先生在奇虎360科技有限公司或360之前在美國上市的實體奇虎360向香港特別行政區高等法院提起的訴訟中被列為被告。起訴書隨後在2012年5月、2012年7月和2014年1月進行了修改。修改後的起訴書稱,傅成玉違反了傅成玉在2008年8月從奇虎一家子公司辭職之前與該子公司簽訂的協議中的保密、不競爭、不徵求意見和不貶低的合同義務。起訴書稱,傅成玉是奇虎的一名產品經理,負責並參與了包括360反病毒和360 Safe Guard在內的某些反病毒產品的產品設計和研究,並能夠接觸到相關的機密信息、商業祕密、技術和訣竅。
針對上述指控,起訴書特別指控傅先生:(I)利用奇虎的機密信息,親自或通過北京康新科技發展有限公司或北京康新網絡技術(北京)有限公司或康新網絡技術(北京)有限公司開發2010年5月左右發佈的據稱與奇虎360反病毒和360安全衞士實質相似的殺毒產品,侵犯了奇虎的機密信息、商業祕密和其他權利;(Ii)在18個月限制期內從事或處理與奇虎360的業務和/或產品直接競爭的業務和產品;(Iii)在18個月限制期內僱用奇虎的員工,包括時任奇虎360安全衞士(360 Safe Guard)技術總監的徐明先生,即我們的前總裁;及(Iv)公開發表有關奇虎的若干負面言論。
奇虎正在尋求法院宣佈,奇虎以名義價值回購之前根據奇虎股票激勵計劃授予傅園慧的股票是有效的,法院命令傅園慧停止使用奇虎的任何機密信息或專有技術,尋求對誹謗的損害賠償,以及法院命令傅園慧對他因涉嫌違規而獲得的任何利潤進行交代。
傅先生於2010年10月加入我們,當時我們收購了Conew.com傅成玉在收購前擔任該公司的首席執行官。我們的產品不包括投訴中提到的防病毒產品,也不是源自這些產品。傅成玉認為奇虎的指控毫無根據,並打算對此進行有力反駁。然而,任何法庭訴訟的時間長短、過程和結果都是很難預測的。任何訴訟,無論案情如何,都可能耗費時間,可能會分散傅園慧對我們業務的注意力。如果奇虎在針對傅成玉的訴訟中勝訴,傅成玉的聲譽可能會受到損害,他可能會被勒令停止使用此類機密信息。此外,儘管我們沒有被列為訴訟中的被告,但我們不能保證奇虎或360未來不會對我們提起訴訟,這可能會對我們的聲譽、業務和運營結果造成不利影響。
我們在許多戰略投資、收購和合作夥伴關係上進行了大量資本投資,這些投資可能不會成功,並可能對我們的業務、聲譽和運營結果產生重大不利影響。
我們在戰略投資、收購和合作夥伴關係方面進行了大量資本投資,以補充我們的有機業務擴張。我們還對證券進行了大量投資,並對對我們具有戰略價值的公司進行了少數股權投資。這些投資和收購需要大量資本,這減少了可用於營運資本或資本支出的現金數量。在2021年、2022年和2023年,我們總共支付了投資和收購費用
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金額分別為人民幣950萬元、人民幣6960萬元和人民幣2.924億元(合4120萬美元)。如果這些投資和收購業務的表現不像我們預期的那樣,由於我們整體業務戰略的變化而對我們的業務價值下降,或者如果行業、監管或經濟環境惡化,它們可能導致投資和商譽的重大減值。於2021年、2022年及2023年,吾等的投資減值分別為人民幣3.95億元、人民幣2.625億元及人民幣5.783億元(8,150萬美元),主要由於若干投資資產的非現金減值,因為吾等認為該等投資資產的公允價值低於賬面價值。這些減記是由於投資資產的業績和財務狀況低於預期所致。此外,對業務和資產的潛在收購可能會增加我們在將新業務和人員整合到我們自己的業務和人員方面的資本和費用,需要大量的管理層關注,並導致資源從我們現有業務轉移,這反過來可能對我們的業務運營產生不利影響。此外,潛在的收購可能導致槓桿率增加、股權證券的潛在稀釋發行以及對被收購企業潛在未知負債的風險敞口。確定和完成收購的成本也可能很高。除了可能獲得股東的批准外,我們還可能需要獲得相關政府部門的批准和許可證,並遵守適用的法律和法規,這可能會導致成本增加和延誤。
未來,如果出現適當的機會,我們可能會收購更多的資產、產品、技術或業務,以補充我們現有的業務。然而,我們可能無法選擇適當的收購目標,無法談判可接受的安排(包括融資收購的安排),也無法將被收購的企業及其人員整合到我們自己的企業中。此外,戰略夥伴關係可能使我們面臨許多風險,包括與分享專有信息和第三方不履行義務相關的風險。我們可能無法監測或控制我們戰略合作伙伴的行為,如果任何此類戰略合作伙伴因與其自身業務有關的事件而遭受負面宣傳或聲譽損害,我們也可能因聯想而遭受負面宣傳或聲譽損害。
如果我們根據1940年《投資公司法》被確定為一家投資公司,適用的限制可能會對我們的業務以及我們的美國存託憑證和A類普通股的價格產生重大不利影響。
我們不認為我們受1940年修訂的《投資公司法》(“40法案”)的監管。我們是一家總部位於中國的IT公司,在全球範圍內為PC和移動設備提供全面的產品和服務。我們主要通過提供與公用事業相關的業務來創造收入,包括廣告服務和全球優質會員服務。同時,我們積極從事其人工智能技術的自主研發,包括LLM技術。我們為全球廣告商提供廣告服務,為全球公司提供多雲管理平臺,為客户提供人工智能商業解決方案和服務機器人。與此相關,本公司及若干附屬公司持有證券權益,其中包括營運公司及投資基金的少數股權。根據我們在第40法案下的分析和相關指導,我們認為,我們的每一家公司和我們的子公司都不符合第40法案中“投資公司”的定義,因為它以證券的形式持有少於40%的資產(不包括政府證券和現金項目),或者根據第40法案規則3a-1或規則3a-3豁免註冊。我們打算繼續開展業務,這樣我們就不會被視為一家投資公司。
如果在任何時候,我們成為或被美國證券交易委員會確定為投資公司,我們將受到第40法案的監管。在這些情況下,在任何適用的寬限期生效後,我們可能被要求註冊為投資公司,這可能會導致鉅額註冊和合規成本,可能需要改變我們的公司治理結構和財務報告,並可能限制我們未來的活動。此外,如果我們受到第40號法案的約束,任何違反第40號法案的行為都可能使我們面臨實質性的不利後果,包括潛在的重大監管處罰,以及我們的某些合同被視為不可執行的可能性。
如果我們不能有效地恢復增長或實施我們的業務戰略,我們的業務和經營業績可能會受到損害。
自2019年以來,我們的業務收入一直在下降。總收入從2021年的7.846億元人民幣增加到2022年的8.841億元人民幣,2023年減少到6.695億元人民幣(9430萬美元)。我們的業務繼續面臨一些挑戰,未來可能無法保持增長勢頭。此外,恢復我們的增長需要大量支出和分配寶貴的管理時間和資源。為了執行我們的業務計劃和戰略,我們需要不斷改進我們的運營和財務系統、程序和控制,並擴大、培訓、管理和維護與我們的員工基礎的良好關係。此外,我們必須擴大並繼續接觸或保持我們與越來越多的用户、客户和業務合作伙伴的關係。恢復增長還可能使我們為用户、客户和業務合作伙伴維持可靠服務的能力受到壓力。我們在一個動態和快速發展的市場中運營,投資者不應依賴我們過去的業績作為我們未來經營業績的指標。任何未能有效管理我們的增長或實施我們的業務戰略都可能對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
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由於許多因素,我們的經營結果會受到季節性波動的影響,其中任何一個因素都可能對我們的業務和經營業績產生不利影響。
我們的業務受季節性和其他波動的影響。我們互聯網業務的收入受到中國和海外市場廣告支出季節性的影響。2023年,來自互聯網業務的收入佔我們總收入的67.2%。我們認為,廣告支出的這種季節性影響了我們的季度業績,導致我們來自互聯網業務的收入在第三季度至第四季度之間增長,但從第四季度到下一季度下降。因此,我們未來一個或多個季度或幾年的經營業績可能大幅波動或低於證券分析師和投資者的預期。在這種情況下,美國存託憑證的交易價格可能會大幅波動。
如果我們不能建立、維護和提升我們的品牌,在這一努力中產生過高的費用,我們的業務、運營結果和前景可能會受到實質性的不利影響。
我們相信,建立、維護和提升我們的品牌對我們業務的成功和我們的競爭能力至關重要。知名品牌對於增加我們的用户數量和擴大我們的業務非常重要。
許多因素對維護和提升我們的品牌非常重要,如果管理不當,可能會對我們的品牌和聲譽產生負面影響,例如:
隨着我們的擴張,我們可能會進行各種營銷和品牌推廣活動。然而,我們不能向你保證,這些活動將取得成功,或者我們將能夠實現我們預期的結果。此外,與我們的應用程序相關的任何負面宣傳,無論其真實性如何,都可能損害我們的品牌和聲譽。
與我們開展業務的第三方如果不遵守規定,可能會擾亂我們的業務,並對我們的運營結果產生不利影響。
與我們開展業務的第三方,包括我們的廣告商和合作夥伴通過移動廣告網絡在我們的產品上投放廣告,為我們的PC或移動產品提供輔助功能的運營合作伙伴,內容提供商和硬件製造商,可能會因為他們的監管合規失敗而受到監管處罰或處罰,這可能會擾亂我們的業務。此類第三方的任何法律責任或監管行動可能會影響我們的業務活動和聲譽,進而影響我們的運營結果。例如,根據中國的廣告法律法規,我們有義務監控我們產品上顯示的廣告內容,並建立廣告業務的登記、審查和檔案管理制度。我們與大多數廣告網絡簽訂了嚴格的合同條款,以確保我們產品上顯示的廣告完全符合適用的中國法律和法規。然而,這些內容背後仍然存在來自廣告商和合作夥伴的不確定性。如果我們被發現違反了適用的中國廣告法律和法規,我們可能會受到懲罰,我們的聲譽可能會受到損害,這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生不利影響。
如果在適用於我們在中國的業務以及我們的對外投資的複雜監管環境下,我們未能獲得和保持必要的許可證和批准,或未能以其他方式遵守法律法規,或者如果我們被要求採取耗時或成本高昂的行動,我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
互聯網行業,包括移動互聯網行業和人工智能行業,在中國受到高度監管。VIE需要從不同的監管機構獲得並保持適用的許可證和批准,才能提供目前的服務。在目前的中國監管制度下,一些監管機構,包括但不限於國家新聞出版廣電總局,或國家廣電總局,已改革為國家廣播電視總局
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國家旅遊局、文化部與國家旅遊局合併後,經過改革,成為文化和旅遊部、工業和信息化部、國務院新聞辦公室、中國網信局和國家市場監管總局,共同監管互聯網行業的所有主要方面,包括移動和個人電腦互聯網業務。運營商必須獲得相關互聯網或移動業務的各種政府批准和許可證。
我們已經獲得了提供互聯網信息服務的互聯網內容提供商許可證,或規範在線數據處理和交易處理業務的增值電信服務許可證,或EDI許可證,增值電信服務業務許可證,或SP許可證,移動和PC安全應用的計算機信息系統安全產品銷售許可證,網絡文化業務的網絡文化業務許可證,國內深度綜合服務(服務技術支持)的算法備案許可證。這些許可證和備案對我們的業務運營至關重要,通常會受到政府的定期審查或續簽。然而,我們不能向您保證,我們能夠成功續簽這些許可證或及時備案,或者這些許可證和備案足以開展我們目前或未來的所有業務。
同時,根據目前AIGC的相關規定,大語言模型應分為算法歸檔和大語言模型歸檔。截至本年報發稿之日,我們的大語種模型《獵户座之星》已經拿到了國內深度合成服務(服務技術支持方)的算法備案,大語種模型備案材料已經提交完畢,預計很快就能完成。然而,我們運營的人工智能行業受到嚴格監管。除了大語言模型外,基於大語言模型的移動應用還需要獲得算法備案並通過安全評估,不同的應用市場要求不同。因此,我們不能保證我們能夠及時成功續簽我們業務所需的當前許可證、備案或評估,也不能保證這些許可證、備案或評估足以開展當前或未來的所有業務。如果我們未能在我們有業務運營的任何司法管轄區獲得、續簽或維護任何必要的許可證或批准,或未能進行必要和適當的備案,我們可能會受到各種處罰,包括罰款、停止或限制我們的業務運營。
有關我們目前的業務活動和我們可能擴展的新行業或業務的現有和未來法律法規的解釋和實施也存在相當大的不確定性。我們不能向您保證,我們不會因有關當局對這些法律法規的執行或解釋發生變化而被發現違反未來的任何法律法規或任何現行法律法規。如果我們未能完成、獲得或保持任何所需的許可證或批准或進行必要的備案,或以其他方式未能遵守法律和法規,我們可能會受到各種處罰,例如沒收通過未經許可的互聯網或移動活動產生的收入,徵收罰款,以及停止或限制我們的業務。任何此類處罰都可能擾亂我們的業務運營,並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
根據國家發改委第11號令,由中國自然人控制的境外企業實施的任何敏感對外投資項目,都應經過審批程序;任何中國投資者通過其控制的境外企業進行的非敏感對外投資項目,如總投資額超過3億美元,應在項目實施前向國家發改委報告。2017年2月12日,金山軟件公司與盛富先生訂立了投票代理協議,該協議於2017年10月1日生效。根據該協議,金山軟件公司已將本公司約37.8%的投票權授予盛富先生。到目前為止,盛富先生擁有本公司約47.6%的投票權。由於根據國家發改委第11號令,吾等及吾等海外附屬公司可能被視為盛富先生控制下的公司,故吾等或吾等附屬公司在中國以外進行投資時,可能須辦理審核及審批程序或申報。雖然我們努力遵守國家發改委第11號令和其他有關對外投資的規定,但我們不能向您保證,我們現有或未來的子公司將及時保持所有適用的對外投資程序,他們的任何不遵守可能會給我們造成潛在的責任,並擾亂我們的運營。具體內容見“第四項公司情況-B.業務概述-規定-對外投資管理辦法”。
我們的業務收集和處理大量數據,包括商業和個人數據,任何不當收集、託管、使用或披露數據都可能損害我們的聲譽,並對我們的業務和前景產生重大不利影響。
我們的業務生成並處理大量的業務數據和個人數據。
在商業數據方面,如果客户的商業數據被泄露,特別是核心數據,我們可能會違反民法典等法律法規,這可能會導致承擔違約或侵權責任。我們的業務數據面臨的另一個重大挑戰是機密信息的安全存儲及其在公共網絡上的安全傳輸。因此,我們需要遵守《數據安全法》、《跨境數據傳輸安全評估辦法》、《網絡安全審查辦法》等適用法規的規定。保持我們平臺上機密信息存儲和傳輸的完全安全,對於保持我們的運營效率以及遵守適用的法律和標準至關重要。未能或被認為未能遵守所有適用的數據隱私和保護法律法規,或未能按執法當局的要求迅速採取糾正行動,或我們的業務合作伙伴未能或被視為未能遵守
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因此,我們的員工未能或被認為未能遵守我們的內部控制措施,特別是與數據相關的措施,可能會導致負面宣傳和針對我們的法律訴訟或監管行動,並可能損害我們的聲譽,阻止現有和潛在的用户和客户使用我們的產品或服務,並使我們面臨罰款、損害和糾正,這可能對我們的業務和運營結果產生重大不利影響。
在個人資料方面,我們已就收集、使用和披露個人資料制定私隱政策。我們面臨着處理和保護大量數據和披露個人數據所固有的風險,特別是我們面臨着與數據安全和隱私有關的一些挑戰。
近年來,中國政府頒佈了與互聯網使用有關的法律法規,以保護個人信息不受任何未經授權的披露。例如,2021年8月20日,全國人大常委會頒佈了《中華人民共和國個人信息保護法》,或稱《個人信息保護法》,並於2021年11月1日起施行。根據個人信息保護法,個人信息的處理包括個人信息的傳輸、提供、披露、刪除等,在處理個人信息之前,個人信息處理者應當以醒目的方式、清晰易懂的語言真實、準確、完整地告知個人。違反個人信息保護法的規定處理個人信息,或者處理個人信息未履行個人信息保護義務的,由履行個人信息保護職責的部門責令改正,警告,沒收違法所得,責令停止或者終止非法處理個人信息的申請人的服務;個人信息處理者拒不改正的,處100萬元以下的罰款;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處以1萬元以上10萬元以下的罰款。
我們的移動應用程序、網站和產品收集提供相應服務所必需的某些用户個人信息。我們已經制定了隱私政策,定義了我們收集的個人信息的範圍和必要性,這些政策已經並將繼續不時更新,以滿足最新的監管要求。然而,收集或處理個人信息的許多具體要求,包括《個人信息保護法》的要求,仍有待CAC、其他監管機構和法院在實踐中予以澄清。我們可能需要進一步調整我們的業務做法,以符合個人信息保護法律和法規。見“項目4.關於公司的信息-B.業務概述-規章”。
隨着有關數據隱私的法規在中國和全球範圍內迅速演變,我們可能會受制於適用於個人或消費者信息的徵求、收集、處理或使用的不斷變化的法律法規,這可能會影響我們存儲、處理數據以及與客户、供應商和第三方商家共享數據的方式。對我們在收集、存儲、使用、處理、披露或轉移個人信息或其他與隱私有關的事項方面的做法的擔憂,即使沒有根據,也可能損害我們的聲譽、業務和運營結果。我們未能或被認為未能防止信息安全違規或未能遵守隱私政策或與隱私相關的法律義務,或任何導致未經授權發佈或傳輸個人身份信息或其他客户數據的安全漏洞,都可能導致我們的客户失去對我們的信任,並可能使我們面臨法律索賠。如果公眾認為在線交易或用户信息隱私正變得越來越不安全或容易受到攻擊,可能會抑制在線零售和其他在線服務的增長,這可能會減少我們收到的訂單數量。
因此,我們採取了一系列措施,以確保我們在用户信息和其他數據的收集、使用、披露、共享、存儲和安全方面遵守相關法律法規。雖然我們已盡最大的商業合理努力,確保我們只在徵得用户事先同意的情況下收集個人信息和數據,並已採取措施保護數據安全並將數據丟失的風險降至最低,但我們不能向您保證我們所採取的措施始終是足夠和有效的。不當收集、使用或披露數據可能會導致我們失去客户、對我們失去信心或信任、訴訟、監管調查、對我們的處罰或行動、對我們的聲譽造成重大損害,並對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生重大不利影響。
實際或據稱未能遵守有關網絡安全和數據保護的法律和法規可能會損害我們的聲譽,阻礙當前和潛在用户使用我們的產品和服務應用程序,並使我們面臨損害賠償、行政處罰和刑事責任,這可能會對我們的業務和運營結果產生重大不利影響。
我們業務面臨的一個重大挑戰是機密信息的安全存儲及其在公共網絡上的安全傳輸。保持我們平臺上機密信息存儲和傳輸的完全安全,對於保持我們的運營效率以及遵守適用的法律和標準至關重要。
自2021年以來,中國政府當局越來越重視個人信息的保護,並不斷完善信息和數據安全的立法體系。例如,SCNPC於2021年6月10日頒佈了《數據安全法》,國務院於2021年7月30日頒佈了《關鍵信息基礎設施保護條例》,CAC於2021年11月14日發佈了《網絡數據安全條例(徵求意見稿)》,CAC頒佈了
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《關於規範和便利跨境數據流動的規定(徵求意見稿)》於2023年9月28日發佈,CAC於2022年7月7日發佈了《跨境數據傳輸安全評估辦法》。有關規定的更多細節,請參見“第四項.公司信息-B.業務概述-規章-信息安全條例”。
截至本年度報告日期,我們尚未接到任何政府當局作為關鍵信息基礎設施運營商或跨境數據傳輸的通知,中國法律的解釋和執行仍存在不確定性。我們不能向您保證,相關監管部門將採取與我們相同的觀點。如果監管部門認為我們的某些活動是跨境數據傳輸、關鍵信息基礎設施運營商等,我們將受到相關要求的約束。
2021年12月28日,12個監管部門聯合發佈《網絡安全審查辦法》,自2022年2月15日起施行。《網絡安全審查辦法》規定,購買網絡產品和服務的關鍵信息基礎設施經營者、開展影響或可能影響國家安全的數據處理活動的平臺經營者,必須申請網絡安全審查。《網絡安全審查辦法》還規定,擁有100萬以上用户個人信息的平臺經營者欲在境外上市,必須申請網絡安全審查。紐約證券交易所符合該條款中“境外”的定義,但我們已經在紐約證券交易所上市,因此,無法保證我們是否需要遵循網絡安全審查或安全評估程序,如果是的話,我們是否能夠及時完成適用的網絡安全審查或安全評估程序。
2023年2月24日,中國證監會發布了《關於加強境內企業境外證券發行上市相關保密和檔案管理的規定》(《保密規定》),並於2023年3月31日起施行。根據保密規定,未來境外證券監管機構或有關主管部門對我國境內公司境外發行上市的任何檢查或調查,均應符合中國法律法規。
我們預計這些領域將受到監管機構的更大關注和關注,並在未來吸引持續或更大的公眾審查和關注,這可能會增加我們的合規成本,並使我們面臨與信息安全和數據保護相關的更高風險和挑戰。
我們的業務受到有關隱私、數據保護和中國以外的其他事項的複雜和不斷變化的法律法規的約束。不遵守這些法律和法規可能會導致索賠、改變我們的業務做法、罰款、增加運營成本、或用户增長或參與度下降,或以其他方式損害我們的業務。
除中國法律法規外,我們還面臨中國以外的額外監管風險和成本。我們受制於外國司法管轄區的各種法律和法規,這些法律和法規涉及對我們的業務至關重要的事項,包括隱私和數據保護、宣傳權、內容、知識產權、廣告、營銷、分銷、數據安全、數據保留和刪除、個人信息、國家安全、電子合同和其他通信、虛擬貨幣、競爭、未成年人保護、消費者保護、電信、税收以及經濟或其他貿易禁令或制裁。在某些司法管轄區推出新產品、服務或擴大我們的活動可能會使我們受到額外的法律和法規的約束。此外,國外的數據保護、隱私等法律法規可以比中國和美國的限制更多。
例如,我們受美國州法律關於發佈和傳播我們關於用户數據的隱私政策的法規的約束。我們有可能在使用個人信息或隱私相關事項方面受到中國以外的其他美國州或聯邦立法或政府當局的規章制度的約束。一般數據保護條例(GDPR)(EU)2016/679是歐盟法律中關於歐盟內所有個人的數據保護和隱私的規定。它解決了個人數據出口到歐盟以外的問題。GDPR於2018年5月25日開始實施。不遵守GDPR可能會導致歐盟當局的懲罰性行動、聲譽損害、用户損失和收入損失。遵守任何額外或新的監管要求可能會迫使我們招致鉅額成本,或要求我們改變我們的業務做法。
與中國的法律法規類似,這些外國法律法規也在不斷演變,可能會發生重大變化。因此,這些法律和法規的應用、解釋和執行往往是不確定的,特別是在我們所處的快速發展的新行業中,並且可能在各國之間被解釋和應用不一致,與我們當前的政策和做法不一致。例如,影響我們向用户展示內容的方式的監管或立法行動可能會對用户增長和參與度產生不利影響,而實施數據保護要求或要求本地存儲和處理數據或類似要求的立法可能會增加提供我們服務的成本和複雜性。
現有和擬議的法律和法規,以及任何相關的查詢、調查或行動,遵守起來可能代價高昂,並可能延誤或阻礙新產品的開發,導致負面宣傳,增加我們的運營成本,要求
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這將耗費大量的管理時間和注意力,並使我們面臨可能損害我們業務的補救措施,包括罰款或要求或命令我們修改或停止現有的業務做法。
雖然我們努力保護我們用户的隱私並遵守所有適用的數據保護法律和法規,但任何未能做到這一點或被認為未能做到這一點可能會導致政府實體或其他人對我們提起訴訟或訴訟,並可能損害我們的聲譽,阻止現有和潛在用户使用我們的產品或服務,並使我們面臨損害賠償、行政處罰和刑事責任。我們可能會不時受到侵犯用户隱私或違反數據保護法的索賠或指控。對我們的產品或服務的負面宣傳,無論其真實性如何,都可能嚴重損害我們的聲譽,進而可能阻礙現有和潛在用户使用我們的應用程序,這可能會對我們的業務和運營結果產生重大不利影響。此外,用户和監管機構對隱私的態度正在演變,未來監管機構或用户對客户或其他人使用、訪問或共享個人信息的程度的擔憂,可能會對我們與客户共享某些數據的能力產生不利影響。
安全漏洞或黑客事件可能會對我們的聲譽、業務前景和運營結果產生重大不利影響。
任何對我們計算機系統安全的重大破壞都可能嚴重損害我們的業務、聲譽和運營結果,使我們面臨用户和客户提起的訴訟以及我們所在司法管轄區政府當局的制裁,並可能對我們的互聯網安全品牌造成重大損害。我們不能向您保證,我們的IT系統將完全安全,不會受到未來的安全漏洞或黑客事件的影響。任何能夠規避我們的安全措施的人都可以盜用專有信息,包括我們用户的個人信息,獲取用户的姓名和密碼,並使黑客能夠訪問用户的其他在線和移動帳户,如果這些用户使用相同的用户名和密碼的話。他們還可能盜用我們的用户在安全環境中上傳的其他信息,包括金融信息。這些規避行為可能會導致我們的運營中斷或損害我們的品牌形象和聲譽。我們的服務器可能容易受到計算機病毒、物理或電子入侵以及類似中斷的影響,這可能會導致系統中斷、網站速度減慢或不可用、通信或交易延遲或數據丟失。我們可能會被要求承擔大量額外費用,以防範安全漏洞或緩解此類漏洞造成的問題。對我們系統的任何重大安全漏洞或攻擊都可能對我們的聲譽、業務前景和運營結果造成重大不利影響。
我們業務的成功運營取決於中國互聯網基礎設施的性能和可靠性,以及我們網絡和基礎設施的安全。
我們的業務依賴於中國互聯網基礎設施的性能和可靠性。幾乎所有的互聯網接入都是在工信部的行政控制和監管監督下,通過國有電信運營商保持的。更復雜的互聯網基礎設施可能不會在中國身上發展。如果中國的互聯網基礎設施出現中斷、故障或其他問題,我們可能無法訪問替代網絡。此外,中國的互聯網基礎設施可能無法支持與互聯網使用量持續增長相關的需求。儘管我們相信我們有足夠的控制措施來防止故意中斷,但我們預計我們的網絡和基礎設施可能會受到專門設計的攻擊,這些攻擊旨在阻礙我們的產品和服務的性能、挪用專有信息或損害我們的聲譽。由於黑客用來訪問或破壞網絡的技術經常變化,可能直到針對目標發動攻擊才能被識別,因此我們可能無法有效地預測它們。由於此類事件導致我們的商業祕密和其他機密商業信息被盜、未經授權使用或發佈,可能會對我們的競爭地位、品牌聲譽和用户基礎造成不利影響,我們的用户和客户可能會就安全漏洞造成的損失向我們提出索賠。我們的業務可能會受到嚴重幹擾,我們的運營結果可能會受到影響。
我們未來可能無法恢復盈利能力。此外,我們可能無法及時或以可接受的條件獲得額外資本,或者根本無法獲得額外資本。
我們以前曾出現過運營虧損,隨着我們繼續發展互聯網業務並投資於人工智能,我們未來可能無法恢復盈利。我們未來的收入增長和盈利能力將取決於各種因素,其中許多因素是我們無法控制的。這些因素包括我們繼續成功地及時預測和充分滿足我們的用户、客户和業務合作伙伴不斷變化的需求的能力,以及我們吸引新用户、增加用户參與度、有效設計和實施貨幣化戰略以及有效和成功競爭的能力。我們實現和維持盈利的能力也受到與移動應用程序、在線營銷和人工智能等相關的市場和監管發展的影響。此外,如果我們無法再次實現盈利,我們可能會變得更難
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籌集足夠的資本以滿足我們預期的資本支出和其他現金需求,在這種情況下,我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到重大不利影響。
我們已經授予,並可能繼續授予期權、限制性股票和其他類型的基於股票的激勵獎勵,這可能會導致基於股票的薪酬支出增加。
我們於2011年5月通過了經2013年9月和2016年11月修訂的股票獎勵計劃、2014年1月的2013年股權激勵計劃、2014年4月的2014年限售股計劃、2023年4月的2023年股權激勵計劃或2023年4月的2023年股權激勵計劃,以及我們子公司的幾個股權激勵計劃,根據這些計劃,我們被授權向我們的董事、高級管理人員、其他員工和顧問授予期權、限制性股票和其他獎勵。見“項目6.董事、高級管理人員和僱員--B.薪酬--股份獎勵”。於2021年、2022年及2023年,我們分別錄得人民幣720萬元、人民幣790萬元及人民幣3360萬元(470萬美元)的股份薪酬開支。這些開支的金額是根據我們授予的基於股份的獎勵的公允價值計算的,而對未確認的基於股份的薪酬支出的確認將取決於我們基於未歸屬的基於股份的獎勵的沒收比率。與股票薪酬相關的支出影響了我們的淨收入,並可能減少我們未來的淨收入,而根據股票激勵獎勵發行的任何額外證券將稀釋我們股東(包括美國存託憑證持有人)的所有權利益。我們相信,授予股權激勵獎勵對於我們吸引和留住關鍵人員、員工和顧問的能力具有重要意義,我們將在未來繼續授予股權激勵獎勵。因此,我們基於份額的薪酬支出可能會增加,這可能會對我們的運營業績產生不利影響。
我們可能成為反競爭、騷擾或其他有害行為的對象,這些行為可能損害我們的聲譽,導致我們失去用户和客户,並對美國存託憑證的價格產生不利影響。
我們可能成為第三方反競爭、騷擾或其他有害行為的目標。對我們或我們任何高管的直接或間接指控,可能會被任何人匿名發佈在互聯網上,包括社交媒體、博客、微博或網站上,無論是否有充分的依據。此外,第三方可以匿名或以其他方式向監管機構提出投訴。由於此類第三方行為,我們可能會受到監管或內部調查,並可能需要花費大量時間和產生大量成本來處理此類第三方行為,並且不能保證我們能夠在合理的時間內或根本不能對每一項指控進行最後反駁。此外,公開傳播有關我們業務的匿名指控或惡意聲明可能會損害我們的聲譽,進而可能導致我們失去用户和客户,並對我們的業務和運營結果產生不利影響。
如果我們未能實施有效的內部控制制度以彌補我們在財務報告方面的重大弱點,我們可能無法準確報告我們的經營結果、履行我們的報告義務或防止欺詐,投資者信心和美國存託憑證的市場價格可能會受到重大不利影響。
根據美國證券法,我們有報告義務。美國證券交易委員會根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的要求,通過了一些規則,要求每家上市公司在其年報中包括一份關於我們的財務報告內部控制的管理報告,其中包含管理層對其財務報告內部控制有效性的評估。此外,獨立註冊會計師事務所審計非加速申報公司、新興成長型公司或根據《交易法》第12B-2條規定的較小報告公司的財務報表,也必須證明公司內部控制的運作有效性。
作為非加速申報者,我們不需要讓我們的獨立註冊會計師事務所審計我們對財務報告的內部控制。因此,我們不能向您保證,我們的獨立註冊會計師事務所將證明對財務報告的內部控制在未來財政年度是有效的。如果沒有這種認證,投資者可能會對我們報告的財務信息失去信心,這可能會導致我們的美國存託憑證價格下降,限制我們未來進入資本市場的能力,並要求我們產生額外的成本,以改善我們對財務報告和披露控制系統和程序的內部控制。此外,如果貸款人和其他債務融資來源對我們財務報表的可靠性失去信心,可能會對我們以我們可以接受的條款或根本不接受的條款獲得替換或額外融資或對我們現有擔保信貸安排進行修訂的能力產生重大不利影響。
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在編制和外部審計截至2023年12月31日的綜合財務報表時,我們得出結論,我們對財務報告的內部控制自2023年12月31日起有效。見“項目15.控制和程序--管理層關於財務報告內部控制的年度報告”。
我們的商業保險承保範圍有限。我們業務的任何中斷都可能導致我們的鉅額成本和我們的資源被轉移,這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
中國目前提供的保險產品沒有更發達經濟體的保險產品那麼廣泛。與中國的行業慣例一致,我們的商業保險是有限的,我們不投保不動產或業務中斷保險來覆蓋我們的運營。我們已確定,相關風險的保險成本以及以商業合理條款獲得此類保險的相關困難,使我們購買此類保險是不切實際的。對我們系統的任何未投保的損壞或我們業務運營的中斷可能需要我們產生大量成本並轉移我們的資源,這可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
任何災難,包括自然災害、衞生大流行的爆發或其他特殊事件,都可能擾亂我們的業務運營。
我們的行動可能容易受到自然災害或其他災難的幹擾和破壞,包括地震、火災、洪水、冰雹、風暴、惡劣冬季天氣(包括降雪、冰水、冰暴和暴風雪)、環境事故、停電、通信故障、爆炸、人為事件(如恐怖襲擊和類似事件)、爆發的衞生流行病或其他非常事件。我們無法預測此類事件的發生率、時機和嚴重程度。如果未來發生任何災難或非常事件,我們的業務運營能力可能會受到嚴重損害。此類事件可能會使我們很難或不可能向用户提供我們的服務和產品,並可能減少對我們產品的需求。由於我們不投保財產保險,而且可能需要相當長的時間才能恢復運營,一旦發生任何重大災難事件,我們的財務狀況和運營結果可能會受到重大不利影響。
與公司結構有關的風險
如果中國政府發現我們為我們的業務運營所採用的結構不符合中國政府對外國投資互聯網企業的限制,或者如果這些法律或法規或對現有法律或法規的解釋在未來發生變化,我們可能會受到嚴厲的懲罰,包括關閉我們的平臺和我們的業務運營。
根據中國現行的法律法規,外資對互聯網業務(包括移動業務)的所有權受到很大限制。中國政府通過嚴格的商業許可要求和其他政府法規來監管互聯網接入、互聯網信息服務的分發和增值電信服務。這些法律法規還限制了外資對提供互聯網信息服務的中國公司的所有權。根據《外商投資准入特別管理措施(負面清單)(2021年版)》(《負面清單(2021年版)》),禁止外商投資互聯網新聞信息服務、網絡出版服務、網絡視聽節目服務、互聯網文化業務(音樂除外),增值電信業務外資持股比例不得超過50%(不包括電子商務、國內多方通信、存儲轉發、呼叫中心),基礎電信業務由中方控股。此外,根據2005年7月商務部、國家廣電總局、國家發展和改革委員會、商務部、商務部發布的《關於引進外商投資文化產業的若干意見》,禁止外國投資者投資或經營任何互聯網文化經營實體。像我們這樣提供移動互聯網服務的公司,受中國關於互聯網公司的這些規章制度的約束。
獵豹移動是開曼羣島的一家控股公司,在VIE中沒有股權,我們通過VIE進行部分業務。在截至2021年、2022年和2023年12月31日的年度裏,VIE及其子公司貢獻了我們綜合收入的一部分。我們通過這些實體和/或其股東與我們的公司、我們的全資中國子公司(包括但不限於北京金山網絡安全軟件有限公司、北京安全、康新網絡技術(北京)有限公司或康新網絡)簽署的一系列合同安排來整合VIE。我們與VIE及其股東的合同安排使我們能夠整合VIE,並賦予我們吸收VIE虧損的義務和獲得VIE利益的權利,使我們能夠鞏固其經營業績。有關這些合同安排的詳細説明,請參閲“項目4.關於公司-C.組織結構--與VIE的合同安排”。
A類普通股或美國存託憑證的持有人持有開曼羣島控股公司的股權,但並不直接或間接持有虛擬企業或其附屬公司的股權。如果中國政府認為我們與中國的合同安排
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綜合可變權益實體不遵守中國對相關行業外商投資的監管限制,或如果該等法規或現有法規的解釋在未來發生變化或被不同解釋,我們可能會受到嚴厲的懲罰或被迫放棄我們在該等業務中的權益。如果我們不能維護對合並可變利息實體資產的合同控制權,我們可能無法償還債務,我們的股票可能會貶值或變得一文不值,這些實體在2023年貢獻了我們收入的42.9%。我們在開曼羣島的控股公司、綜合可變權益實體及本公司的投資者面臨中國政府未來可能採取的行動的不確定性,這些行動可能會影響與綜合可變權益實體的合同安排的可執行性,從而對綜合可變權益實體及本公司作為一個集團的財務表現產生重大影響。
根據吾等中國法律顧問環球律師事務所的意見,本年報所述吾等中國附屬公司、VIE、其股東及吾等之間的合約安排,根據各自合約安排的條款,對上述各方均屬有效、合法及具約束力。然而,Global Law Office進一步告知我們,關於中國現行或未來法律法規的解釋和應用存在很大不確定性,這些法律或法規或對這些法律或法規的解釋可能會在未來發生變化。此外,有關政府當局在解釋和實施這些法律法規方面擁有廣泛的自由裁量權。因此,我們不能向您保證,中國政府當局最終不會採取與我們中國法律顧問相反的觀點。
如果我們的公司或我們的中國實體,包括我們的中國子公司和VIE的公司結構、合同安排和業務被發現違反了任何現有或未來的中國法律或法規,相關政府當局將擁有廣泛的自由裁量權來處理此類違規行為,包括:
施加這些處罰中的任何一項都將對我們開展業務的能力造成實質性的不利影響。此外,如果中國政府當局發現我們的法律架構和合同安排違反中國法律和法規,尚不清楚中國政府的行動將對我們以及我們在合併財務報表中合併我們的可變利益實體的財務結果的能力產生什麼影響。如果這些政府行動中的任何一項導致我們失去指導我們可變利益實體的活動的權利,或我們從我們的可變利益實體獲得基本上所有經濟利益和剩餘回報的權利,並且我們無法以令人滿意的方式重組我們的所有權結構和運營,我們將無法再在我們的合併財務報表中合併我們的可變利益實體的財務結果。這兩個結果中的任何一個,或者在這種情況下可能對我們施加的任何其他重大處罰,都將對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
儘管吾等相信吾等、吾等中國附屬公司及綜合可變權益實體均遵守現行中國法律及法規,惟吾等無法向閣下保證,中國政府將同意吾等的合約安排符合中國牌照、註冊或其他監管規定、現行政策或未來可能採納的規定或政策。中國政府可就不遵守或違反中國法律及法規的行為釐定糾正或懲罰措施。倘中國政府確定我們或綜合可變權益實體不遵守適用法律,其可撤銷綜合可變權益實體的業務及經營許可證、要求綜合可變權益實體終止或限制綜合可變權益實體的經營、限制綜合可變權益實體收取收入的權利,封鎖綜合可變權益實體的網站、要求綜合可變權益實體重組我們的業務、施加綜合可變權益實體可能無法遵守的額外條件或要求、對綜合可變權益實體的業務運營或其客户施加限制,或對綜合可變利益實體採取其他可能對其業務有害的監管或執法行動。任何該等或類似事件均可能嚴重擾亂我們或綜合可變權益實體的業務營運,或限制綜合可變權益實體進行其大部分業務營運,從而可能對綜合可變權益實體的業務、財務狀況及經營業績造成重大不利影響。如果任何該等事件導致我們無法指導任何綜合可變利益實體對其經濟表現影響最大的活動,及╱或我們未能從任何綜合可變利益實體獲得經濟利益,則我們可能無法根據美國公認會計原則在綜合財務報表中綜合這些實體。
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我們依賴與VIE及其股東的合同安排來運營我們在中國的業務,這可能不如直接所有權有效。
由於中國對中國互聯網業務外資所有權的限制,我們依賴與VIE的合同安排在中國開展業務,我們在VIE中沒有所有權權益。這些合同安排旨在為我們提供對這些實體的有效控制,並使我們能夠從它們那裏獲得經濟利益。VIE的股東包括但不限於董事董事長傅盛先生,以及邱偉勤女士、王昆先生和劉Mr.Wei。有關這些所有權權益的更多詳細信息,請參閲“項目4.公司-C.組織結構--與VIE的合同安排”。然而,在提供控制權方面,這些合同安排可能不如直接所有權有效。例如,VIE及其股東可能會違反與我們的合同安排,其中包括未能以可接受的方式經營我們的業務,或採取其他損害我們利益的行動。如果我們是這些VIE的控股股東,擁有直接所有權,我們將能夠行使我們作為股東的權利,對其董事會進行改革,進而可以在管理層和運營層面實施改革。然而,根據現行合約安排,作為法律事宜,若VIE或其股東未能履行其在該等合約安排下的責任,吾等可能須招致執行該等安排的重大成本,並依賴中國法律下的法律補救,包括合約補救,而該等補救可能會耗時、不可預測及昂貴。如果我們無法執行這些合同安排,或者如果我們在執行過程中遇到重大延誤或其他障礙,我們的業務和運營可能會嚴重中斷,這可能會對我們的運營結果產生實質性的不利影響,並損害我們的聲譽。見《中國做生意的風險--中國法律法規解釋和執行的不確定性》,可能會限制您和我們可獲得的法律保護。
《中國外商投資法》的詮釋及實施及其可能如何影響我們現有企業架構、企業管治及業務營運的可行性存在重大不確定性。
2019年3月15日,中國十三屆全國人大二次會議通過並批准了外商投資法。2019年12月26日,國務院印發《人民Republic of China外商投資法實施條例》或《實施條例》。FIL和FIL實施條例均於2020年1月1日起施行。《外商直接投資條例》及其實施條例自施行以來,取代了現行的中外合資經營企業法、中外合作經營企業法和外商獨資企業法三部外商投資法(統稱為三部外商直接投資法),成為中國外商投資領域的一部根本法,奠定了外商投資領域的基本法律框架。
外商投資可以通過以下四種方式進行:(一)外國投資者單獨或與其他投資者共同在中國設立外商投資企業;(二)外國投資者獲得中國境內企業的股份、股權、財產股或其他類似權益;(三)外國投資者單獨或與其他投資者共同投資新項目(以下簡稱項目投資);(四)法律、行政法規和國務院規定的其他形式。 具體內容見“第四項公司情況-B.業務概況-規章制度-外商投資管理條例”。值得注意的是,FIL從外商投資的定義中去掉了“可變利益股權”或VIE結構,取消了商務部2015年公佈的外商投資法草案或2015年草案中引入的識別外商投資的“實際控制”標準。
儘管有上述規定,FIL規定外國投資包括“法律和法規規定的其他形式”,這是一個包羅萬象的條款,需要進一步澄清VIE結構是否將被解釋為屬於它的範圍。未來法律、行政法規或國務院規定的VIE結構可能會規定為外商投資的一種形式,屆時我們開展業務的VIE結構是否會被視為違反外商投資准入要求以及如何處理上述VIE結構將是不確定的。
我們通過VIE提供的某些服務和經營的業務受到負面清單(2021年版)中規定的外國投資限制或禁止。 外國投資者投資負面清單禁止的領域或行業的,責令其在規定期限內停止投資活動、處置股份或資產或者採取其他必要措施,並恢復上述投資發生前的狀態,該外國投資者的收益(如有)由主管部門沒收。
如果VIE結構被FIL或未來的法律法規解釋為一種形式的外國投資,我們可能被要求處置我們的子公司,或不得不採取其他行動調整我們的公司結構和運營,這可能會對我們的公司結構、財務狀況和業務運營產生不利影響。
FIL還建立了幾個外商投資管理制度,其中包括信息報告制度。要求外國投資者或外商投資企業通過企業系統向主管部門報送投資信息。
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登記註冊和企業信用公開。FIL明確規定,任何被發現不遵守這些信息報告義務的公司都將受到罰款和其他處罰。2019年12月30日,商務部、商務部發布了《外商投資信息申報辦法》,即《外商投資信息申報辦法》,規定外商在中國設立外商投資企業,應當在辦理外商投資企業設立登記手續時,通過企業登記系統提交初次申報。
初次報告中涉及企業變更登記(備案)的信息發生變更的,外商投資企業應當在企業變更登記(備案)完成時通過企業登記系統報送變更報告。此外,外商投資企業需在每年1月1日至6月30日期間,通過全國企業信用信息公示系統提交上一年度報告。商務部及其地方部門應當採取抽查等方式,對《金融信息通報辦法》的遵守情況進行監督檢查。
外商投資法和FI信息報告辦法也可能影響我們的公司治理實踐,增加我們的合規成本。例如,《外國投資法》對外國投資者和適用的外商投資企業規定了嚴格的特別和定期信息報告要求。除每次投資和變更投資項目所需的投資初始報告和變更報告外,年度報告是強制性的。任何被發現不遵守這些信息報告義務的公司可能會被處以罰款和/或行政或刑事責任,直接責任人可能面臨刑事責任。
我們與VIE的合同安排可能會給我們帶來不利的税務後果。
由於我們的公司結構以及我們的中國子公司、VIE、其股東和我們之間的合同安排,我們實際上需要繳納中國增值税以及我們子公司從我們與VIE的合同安排中產生的收入的相關附加費。中國企業所得税法或企業所得税法要求中國的每一家企業向相關税務機關提交年度企業所得税申報單,以及與其關聯方或關聯方進行交易的報告。中國税務機關可在進行該等交易的課税年度後十年內對該等交易進行審計或提出異議。此外,2015年3月18日,國家税務總局發佈了《關於企業向境外關聯方支付費用的企業所得税問題的公告》,或第16號公告,進一步規範了與向關聯方支付費用有關的轉讓定價問題。公告16明確,在確定中國公司的企業所得税時,下列情況下支付給境外關聯方的費用不能從應納税所得額中扣除:(A)支付給沒有實質性經營活動的海外關聯方的費用;(B)支付給海外關聯方的勞務費用,會帶來直接或間接的經濟利益;(C)支付給海外關聯方的使用費,收取這些費用的關聯方只具有法定所有權,但對此類財產的價值創造沒有貢獻;及(D)根據上市或融資安排而支付的費用。此外,2017年3月17日,國家税務總局發佈了《國家税務總局關於公佈《税收特別調查調整及雙方協議程序管理辦法》的公告,即《公告6》,自2017年5月1日起施行。第6號公報進一步明確了第16號公報的規定,規定了無形財產收入分配、勞務報酬和不從事實質性經營活動等基本規則。同時,自2017年5月1日起取消了第16號公告的適用。倘若中國税務機關認定吾等與VIE之間的合約並非按公平原則訂立,因而構成不適當的轉讓定價安排,吾等可能會受到不利税務後果的影響。如果發生這種情況,中國税務機關可要求VIE及其各自的任何子公司為中國税務目的上調其應納税所得額。這種定價調整可能會減少此類VIE記錄的費用扣除,從而增加這些實體的納税義務,從而對我們產生不利影響,這可能會使這些實體因少繳税款而受到滯納金和其他處罰。如果VIE的納税義務增加,或者如果他們受到滯納金或其他處罰,我們的綜合淨收入可能會受到不利影響。
VIE的股東可能與我們存在潛在的利益衝突,這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
VIE的股東包括但不限於董事董事長傅盛先生,以及邱偉勤女士、王昆先生和劉Mr.Wei。他們作為我們公司的股東、董事或高級管理人員的角色與作為VIE的股東的角色之間可能會產生利益衝突。我們依賴這些個人遵守開曼羣島的法律,這些法律規定,董事和高級管理人員對我們的公司負有誠信義務,本着公司的最佳利益行事,不利用他們的職位謀取個人利益。儘管VIE的股東簽署了股東投票代理協議,不可撤銷地任命我們的公司或我們公司指定的人代表他們投票並作為VIE的股東行使投票權,但我們不能向您保證,當根據這些協議或其他協議發生衝突時,VIE的股東將以我們公司的最佳利益行事,或者衝突將以對我們有利的方式得到解決。如果我們無法解決我們之間的任何利益衝突或糾紛
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這些股東,我們將不得不依靠法律程序,這可能是昂貴的,耗時的,並擾亂我們的運營。任何這類法律程序的結果也存在很大的不確定性。
我們的主要股東之一金山軟件公司和我們的創始人對我們的公司有重大影響,他們的利益可能與我們其他股東的利益不一致,這可能會阻礙、推遲或阻止我們公司的控制權變更,並可能剝奪我們的股東從他們的證券中獲得溢價的機會。
截至2024年3月31日,我們的主要股東之一金山軟件公司和盛富先生直接或通過他們的控股工具共同實益擁有我們總流通股A類和B類普通股的53.8%,以及總投票權的72.7%。 這種所有權集中可能會阻礙、推遲或阻止我們公司控制權的變更,這可能會剝奪我們的股東在任何擬議的公司出售中獲得溢價的機會,並可能降低我們的美國存託憑證的價格。此外,倘若金山軟件公司與盛富先生之間的投票委託書協議終止,本公司可能成為金山軟件公司的合併附屬公司,金山軟件公司是一家在香港聯合交易所上市的開曼羣島公司。因此,吾等可能受制於香港聯交所頒佈的規則及規例,金山軟件公司將可對吾等施加更大影響力,這可能會導致金山軟件公司與吾等之間在董事會組成安排、出售本公司股權及分配商機等事宜上存在潛在的利益衝突。
如果VIE破產或受到解散或清算程序的影響,我們可能會失去使用和享受VIE持有的重要資產的能力。
其中一些VIE持有對我們平臺的運營至關重要且對我們在中國的業務運營至關重要的某些資產,例如專有技術的互聯網內容提供商許可證、專利申請和軟件著作權。如果上述任何實體破產,其全部或部分資產受制於第三方債權人的留置權或權利,我們可能無法繼續部分或全部業務活動,這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。如果任何這類實體經歷自願或非自願清算程序,無關的第三方債權人可能會要求對部分或全部這些資產的權利,從而阻礙我們經營業務的能力,這可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大和不利影響。
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在中國做生意的相關風險
中國法律法規的解釋和執行方面的不確定性可能會限制您和我們可以獲得的法律保護。
中國的法律體系是以成文法規為基礎的,以前的法院判決作為先例的價值有限。由於這些法律法規是相對較新的,而且中國的法律體系繼續快速發展,許多法律、法規和規則的解釋並不總是統一的,這些法律、法規和規則的執行存在不確定性。
有時,我們可能不得不訴諸行政和法院程序來維護我們的合法權利。然而,中國的某些行政和法院訴訟可能會曠日持久,導致大量費用和資源分流,以及管理人員的注意力轉移。此外,中國的法律制度在一定程度上以政府政策為基礎,其中一些政策沒有公佈或沒有及時公佈。因此,我們可能不知道有任何違反這些政策和規則的行為,直到這些違規行為發生之後。這種不可預測性,包括對我們的合同、財產(包括知識產權)和程序權利的範圍和效果的不確定性,可能會對我們的業務產生實質性的不利影響,並阻礙我們繼續運營的能力。
如果不能滿足中國政府對我們業務運營的複雜監管要求,可能會對我們的運營和我們的美國存託憑證的價值產生重大不利影響。
我們主要通過合併後的可變權益實體及其在中國的子公司開展業務。我們在中國的業務受中國法律法規管轄。根據大陸中國的法律法規,中國政府對我們的業務行為有很大的監督。然而,由於中國的法律體系繼續快速發展,許多法律法規都是相對較新的,這些法律、法規和規則的解釋和執行存在不確定性。中國政府最近公佈了對某些行業產生重大影響的新政策,我們不能排除未來發布直接或間接影響我們行業的法規或政策或要求我們尋求額外許可才能繼續運營的可能性,這可能會導致我們的運營和/或我們的美國存託憑證的價值發生重大不利變化。
根據中國法律,我們未來的離岸發行可能需要獲得中國證監會或其他中國政府機構的批准和備案,如果需要,我們無法預測我們能否或在多長時間內能夠獲得此類批准或完成此類備案。
2021年7月6日,中國政府有關部門發佈了《關於依法嚴厲打擊非法證券活動的意見》。這些意見強調,要加強對中國境外上市公司非法證券活動的管理和監管,並提出要採取有效措施,如推進相關監管制度建設,以應對中國境外上市公司面臨的風險和事件。有關規定詳見“第四項:公司簡介--經營概況--規定--境外發行上市規定”。
2021年12月28日,12個監管部門聯合發佈《網絡安全審查辦法》,自2022年2月15日起施行。《網絡安全審查辦法》還規定,擁有100萬以上用户個人信息的平臺經營者欲在境外上市,必須申請網絡安全審查。紐約證券交易所符合該條款中“境外”的定義,但我們已經在紐約證券交易所上市,因此,不能保證我們是否需要遵循網絡安全審查或安全評估程序,如果是的話,我們是否能夠及時完成適用的網絡安全審查或安全評估程序。有關規定詳見“第四項:公司簡介--經營概況--規定--境外發行上市規定”。
2023年2月17日,證監會發布《試行管理辦法》及五項配套指引,自2023年3月31日起施行。根據試行管理辦法,境內公司境外上市,無論是直接還是間接,都應當向中國證監會備案。上市公司在其此前發行上市證券的同一境外市場進行後續證券發行的,應當在發行完成後3個工作日內向中國證監會備案。上市公司在境外發行上市以外的其他市場發行上市的,應當依照試行管理辦法本條第一款的規定備案。
2023年2月24日,中國證監會會同其他有關部門發佈了《關於加強境內公司境外證券發行上市保密和檔案管理的規定》(《保密檔案管理規定》),自2023年3月31日起施行。根據規定,境內公司,包括在境內註冊成立的從事境外直接發行上市的股份公司和境內經營
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作為公司境外間接發行上市的實體,其在境外市場的證券應當嚴格遵守適用的中國法律法規,增強保守國家祕密和加強檔案管理的法律意識,建立健全保密和檔案管理制度,並採取必要措施履行保密和檔案管理義務。
此外,我們不能向您保證,未來頒佈的任何新規則或條例不會對我們提出額外要求。如果未來確定我們的離岸發行需要中國證監會或其他監管機構的批准和備案或其他程序,包括《網絡安全審查辦法》下的網絡安全審查和網絡數據安全條例草案,我們是否可以或需要多長時間才能獲得此類批准或完成此類備案程序,以及任何此類批准或備案可能被撤銷或拒絕。如吾等未能取得或延遲取得該等批准或完成該等離岸發行的備案程序,或如吾等取得任何該等批准或備案而被撤銷,吾等將因未能就吾等的離岸發行尋求中國證監會的批准或備案或其他政府授權而受到中國證監會或其他中國監管機構的制裁。這些監管機構可能會對我們在中國的業務處以罰款和處罰,限制我們在中國以外的派息能力,限制我們在中國的經營特權,推遲或限制將我們的離岸發行所得資金匯回中國,或採取其他可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景以及我們上市證券的交易價格產生重大不利影響的行動。中國證監會或其他中國監管機構也可能採取行動,要求或建議我們在交收和交割所發行的股票之前停止我們的離岸發行。因此,如果投資者在預期結算和交割之前從事市場交易或其他活動,他們這樣做的風險是結算和交割可能不會發生。此外,如果中國證監會或其他監管機構後來頒佈新的規則或解釋,要求我們之前的離岸發行獲得他們的批准或完成所需的備案或其他監管程序,我們可能無法獲得此類批准要求的豁免,如果建立了獲得此類豁免的程序。任何有關審批要求的不確定性或負面宣傳都可能對我們的業務、前景、財務狀況、聲譽和上市證券的交易價格產生重大不利影響。
如果全球經濟出現嚴重或長期的低迷,可能會對我們的業務和財務狀況產生重大不利影響。
全球宏觀經濟環境過去是,現在也可能繼續面臨許多挑戰。自2010年以來,中國經濟的增長速度已經在放緩。甚至在2020年前,包括美國和中國在內的一些世界主要經濟體的中央銀行和金融當局已經採取了擴張性貨幣和財政政策,其長期影響存在相當大的不確定性。全球經濟尚未完全從上次大流行造成的負面影響中恢復過來。烏克蘭衝突和對俄羅斯實施廣泛的經濟制裁可能會推高能源價格,擾亂全球市場。中東和其他地區的動盪、恐怖主義威脅和殘酷的戰爭可能會加劇全球市場的波動。也有人擔心中國與其他國家的關係,包括周邊的亞洲國家,這可能會對經濟產生影響。特別是,美國和中國在貿易政策、條約、政府法規和關税方面的未來關係存在重大不確定性。全球經濟的任何嚴重或長期放緩都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們可能會受到中國互聯網和人工智能業務和公司監管的複雜性、不確定性和變化的不利影響。
中國政府對互聯網行業進行廣泛的監管,包括外資對互聯網行業公司的所有權,以及與互聯網行業公司(包括移動互聯網公司)相關的許可和許可要求。這些與互聯網相關的法律法規正在演變,它們的解釋和執行存在很大的不確定性。因此,在某些情況下,可能很難確定哪些行為或不作為可能被視為違反了適用的法律和條例。與中國互聯網業務監管有關的問題、風險和不確定因素包括但不限於以下內容:
2006年7月13日,工信部發布了《信息產業部關於加強增值電信業務外商投資管理的通知》。本通知要求,境外投資者在中國非法經營電信業務,只能通過持有有效電信業務經營許可證的電信企業經營,禁止境內電信服務提供商以任何形式向境外投資者出租、轉讓、出售電信業務經營許可證,不得向境外投資者非法經營中國電信業務提供任何資源、場地、設施。根據該通知,增值電信業務經營許可證持有人或其股東必須直接擁有該許可證持有人提供增值電信服務所使用的域名和商標。通知還要求每個許可證持有人擁有其批准的業務運營所需的設施,包括服務器,並在其
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駕照。然而,由於監管當局沒有任何額外的解釋,目前尚不清楚該通函將對我們或具有類似公司和合同結構的其他中國互聯網公司產生什麼影響。
與不斷變化的許可做法和實名登記要求有關的不確定性。例如,根據中國法律,我們以前被要求僅就我們為支持我們的應用程序和在線遊戲運營而提供的公告牌系統服務要求用户提供他們的真實姓名和個人信息。然而,根據2015年3月生效的《互聯網用户賬户用户名管理辦法》,無論我們提供何種互聯網信息服務,我們都必須要求用户提供實名和個人信息以供用户註冊。我們不能向您保證,中國監管機構不會要求我們在未來實施強制實名登記。此外,我們可能無法獲得或續簽被認為是或可能被認為是我們運營所必需的許可證或許可證。見“-與我們的商業和工業有關的風險--如果我們在適用於我們在中國的業務的複雜監管環境下未能獲得和保持必要的許可證和批准,或未能以其他方式遵守法律法規,或者如果我們被要求採取耗時或代價高昂的行動,我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到實質性和不利的影響”和“第四項.公司信息-B.業務概述-法規”。
中國對互聯網行業不斷髮展的監管體系可能會導致新的監管機構的建立。例如,2014年8月,國資委接管了中國的互聯網內容管理監督管理職責。自那時以來,已經頒佈或宣佈了新的法律、法規或政策來規範互聯網活動,包括互聯網出版和在線廣告業務,我們可能無法完全和及時地遵守這些新的法律、法規或政策。如果這些新的法律、法規或政策頒佈,我們的業務可能需要額外的許可證。如果我們的業務在新法規生效後不符合這些規定,或者如果我們沒有獲得這些新法律法規所要求的任何許可證,我們可能會受到處罰。
2023年7月10日,經國家發改委、教育部、科技部、工信部、公安部、國家廣電總局同意,民航委發佈了《生成性人工智能服務暫行管理辦法》,自2023年8月15日起施行。生成性人工智能服務措施對中國境內向公眾提供生成性人工智能服務的提供商提出了合規要求。《生成性人工智能服務辦法》規定,向公眾提供文字、圖像、音頻、視頻等生成性人工智能服務的提供者,應當(一)承擔其生成性人工智能內容生產者的責任,(二)具有輿論屬性或者具有社會動員能力的生成性人工智能服務提供者,應當按照有關規定進行安全評估,並按照《互聯網信息服務算法生成推薦管理規定》辦理算法備案、變更或者註銷手續。截至本年報發稿之日,我們的大語種模型《獵户座之星》已經拿到了國內深度合成服務(服務技術支持方)的算法備案,大語種模型備案材料已經提交完畢,預計很快就能完成。我們也有一些基於大語言模型的應用產品,根據各種應用市場的要求通過了安全評估。根據我們的中國法律顧問如上所述的觀點,我們認為生成性人工智能服務措施不會對我們當前和未來的業務運營和財務業績產生重大不利影響。然而,不能保證有關當局不會採取與我們的中國法律顧問相反或在其他方面不同的觀點,也可能中國政府當局出於其他原因要求我們申請安全評估或完成算法的其他備案、變更或撤銷註冊手續。
對中國現有法律、法規和政策以及可能出現的與互聯網行業相關的新法律、法規或政策的解釋和應用,造成了對中國現有和未來外國投資以及移動和個人電腦互聯網業務(包括我們的業務)的業務和活動的合法性的重大不確定性。考慮到中國對互聯網業務監管的不確定性和複雜性,我們還可能被發現違反了現有或未來的法律法規。
在我們的移動和PC平臺以及應用程序上發佈或顯示的內容,例如Duba.com包括廣告在內的信息可能會被中國監管部門視為令人反感的內容,並可能使我們受到處罰和其他嚴重後果。
中國政府已經通過了管理互聯網和無線接入以及在互聯網和無線電信網絡上分發信息的法規。根據這些規定,互聯網內容提供商和互聯網出版商不得在互聯網或無線網絡上發佈或展示違反中國法律法規、損害中國國家尊嚴或公共利益的內容,或者淫穢、迷信、欺詐或誹謗的內容。此外,互聯網內容提供商還被禁止展示可能被有關政府當局視為“破壞社會穩定”或泄露中華人民共和國“國家機密”的內容。同時,要求網絡信息內容服務平臺履行信息內容管理的主要責任,不得
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傳播CAC於2019年12月15日發佈的《網絡信息內容生態治理規定》中提到的違法信息,自2020年3月1日起施行。
另根據2022年6月14日修訂的CAC發佈的《移動互聯網應用信息服務管理規定》,APP提供商和APP分發平臺應當履行信息內容管理的主體責任,積極配合國家實施網絡空間可信身份戰略,建立健全信息內容安全管理制度、信息內容生態治理制度、數據安全和個人信息保護制度、未成年人保護制度等管理制度,確保網絡安全,維護良好的網絡生態。不遵守這些要求可能會導致吊銷提供互聯網內容的許可證或其他許可證,關閉相關平臺,並損害聲譽。運營商還可能對其平臺上顯示或鏈接到其平臺的任何經審查的信息負責,因此我們也可能對我們的用户或客户在我們的平臺上的任何非法行為承擔潛在的責任。有關詳細討論,請參閲“項目4.關於公司的信息-B.業務概述-規章”。
自成立以來,我們一直致力於監控我們平臺和應用程序上的內容,並盡最大努力遵守相關法律法規。然而,我們可能無法在所有情況下確定可能導致我們作為該等內容分銷商承擔責任的內容類型,如果在我們的移動和個人電腦平臺和應用程序上張貼或展示的任何內容被中國政府視為違反任何內容限制,我們將無法繼續展示該等內容,並可能受到懲罰,包括沒收收入、罰款、暫停業務和吊銷所需的許可證,這可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大和不利影響。隨着越來越多的用户和客户在我們的移動和PC應用程序上提供更多內容,在我們的平臺和應用程序上監控內容的成本也可能會繼續增加。
此外,根據中國廣告法律和法規,我們有義務監控我們平臺和應用程序上顯示的廣告內容,以確保該等內容真實、準確並完全符合適用的法律和法規。如果在互聯網發佈之前需要對特定類型的廣告進行政府特別審查,例如與藥品、醫療器械、農用化學品和獸藥有關的廣告,我們有義務確認已經進行了審查並已獲得批准。
違反這些法律法規,我們可能會受到處罰,包括罰款、沒收我們的廣告收入、責令停止傳播廣告和責令發佈更正誤導性信息的公告。在涉及我們嚴重違規行為的情況下,中國政府當局可能會迫使我們終止廣告業務或吊銷我們的執照。
雖然我們已作出重大努力以確保在我們的移動及個人電腦平臺及應用程序上展示的廣告完全符合適用的中國法律及法規,但我們不能向閣下保證該等廣告或優惠中所包含的所有內容均真實及準確地符合廣告法律及法規的要求,尤其是考慮到這些中國法律及法規的詮釋存在不確定性。如果我們被發現違反了適用的中國廣告法律和法規,我們可能會受到處罰,我們的聲譽可能會受到損害,這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生重大不利影響。
您可能會在履行法律程序、執行外國判決或根據外國法律在中國對本年報中點名的我們或我們的管理層提起訴訟時遇到困難。
我們是一家根據開曼羣島法律註冊成立的豁免公司。然而,我們的大部分業務都在中國進行,我們幾乎所有的資產都位於中國。此外,我們所有的高級管理人員都居住在中國內部,他們都是中國公民。因此,您可能很難向居住在中國的我們或我們的管理層送達法律程序文件。此外,中國沒有與開曼羣島和許多其他國家和地區簽訂相互承認和執行法院判決的條約。因此,在中國看來,承認和執行這些非中國司法管轄區法院關於不受有約束力的仲裁條款約束的任何事項的判決可能是困難的或不可能的。
至於美國法院的判決會否在香港直接執行,尚不明朗,因為美國和香港並無條約或其他安排,規定相互承認和執行美國法院在民商事上的判決。然而,外國判決可在香港按普通法強制執行,方法是在香港法院提起訴訟,因為該判決可被視為在該判決的各方之間產生債項,但該外地判決除其他事項外,是根據有關申索的是非曲直而作出的最終判決,並就民事事宜的算定款額作出判決,而不是就税項、罰款、罰款或類似的押記而作出。在任何情況下,在下列情況下不得在香港強制執行該判決:(A)該判決是以欺詐手段取得的;(B)取得該判決的法律程序違反自然公正;(C)該判決的執行或承認會違反香港的公共政策;(D)美國法院不具司法管轄權;或(E)該判決與香港先前的判決有衝突。
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境外監管機構可能很難在中國內部進行調查、收集證據或獲取材料或數據。
在美國常見的股東索賠或監管調查,在中國案中一般很難從法律或實用性的角度進行追查。例如,在中國,提供監管調查或在中國以外提起的訴訟所需的信息存在重大法律和其他障礙。雖然中國可以與其他國家或地區的證券監管機構建立監管合作機制,實施跨境監督管理,但如果沒有相互的、務實的合作機制,這種與美國證券監管機構的合作可能不會有效率。
根據2020年3月生效的《中國證券法》第一百七十七條或第一百七十七條,境外證券監管機構不得在中國境內直接進行調查或取證活動。未經證券監督管理機構和國務院有關主管部門同意,任何單位和個人不得向境外提供與證券經營活動有關的文件、資料。此外,根據2021年9月起施行的《數據安全法》第三十六條,Republic of China主管機關應當根據有關法律或者Republic of China締結或者參加的國際條約、協定,或者本着平等互利的原則,處理外國司法、執法機構提出的提供數據的請求。未經人民Republic of China主管機關批准,任何組織和個人不得將存放在人民Republic of China領域內的資料提供給外國司法、執法機構。
根據2022年9月起施行的《數據處理者對外數據傳輸安全評估辦法》第四條規定,屬於特定情況的數據處理者對外數據傳輸,數據處理者應當通過當地省級網絡空間管理機構向國家網絡空間管理機構申請安全評估。雖然具體解釋或實施細則尚未公佈,但海外證券監管機構無法在中國內部直接進行調查、取證或數據收集活動,可能會進一步增加您在保護自己利益方面面臨的困難。此外,2023年2月24日,中國證監會等三家監管機構聯合發佈了《保密與檔案管理規定》,自2023年3月31日起施行。根據該規定,境外證券監管機構和境外主管機構可以要求對境內公司境外發行上市或為其承接相關業務的境內證券公司和證券服務商進行檢查、調查或取證,此類檢查、調查和取證應在跨境監管合作機制下進行,中國證監會或其他中國主管部門將根據雙邊和多邊合作機制提供必要的協助。境內公司、證券公司、證券服務提供者在配合境外證券監管機構或者境外主管機構的檢查、調查或者提供檢查、調查所要求的文件、資料前,應當經中國證監會或者其他中國主管部門批准。由於保密和檔案管理規定相對較新,在解釋和執行方面存在不確定性。另請參閲“-與美國存託憑證相關的風險-您在保護您的利益方面可能面臨困難,您通過美國法院保護您的權利的能力可能有限,因為我們是根據開曼羣島法律註冊的”,瞭解與我們作為開曼羣島公司投資相關的風險。
根據中國企業所得税法,我們可能被歸類為中國“居民企業”,這可能會對我們和我們的股東造成不利的税收後果,並對我們的經營業績和您的投資價值產生重大不利影響。
根據已於二零零八年一月一日生效及經修訂並於2018年12月生效的企業所得税法,就中國企業所得税而言,在中國境外設立“事實上的管理機構”的企業被視為“居民企業”,其全球收入一般須按統一的25%税率徵收企業所得税。2009年4月22日,國家税務總局發佈了《關於以事實上的管理機構確定中控境外註冊企業為中華人民共和國税務居民企業的通知》,即《國家税務總局第82號通知》,對確定在境外註冊的中控企業的“事實上的管理機構”是否在中國提出了一些具體標準。繼第82號通知之後,2011年7月27日,國家税務總局發佈了《中資境外註冊居民企業企業所得税管理辦法(試行)》,即第45號公告,為貫徹落實第82號通知提供了更多的指導意見;該公告於2011年9月1日起施行。SAT公報45澄清了居民身份確定、確定後管理和主管税務機關程序等領域的某些問題。
根據中國税務總局通告第82號,由中國企業或中國企業集團控制的離岸註冊企業將因其在中國設有“事實上的管理機構”而被視為中國税務居民企業,並僅在滿足以下所有條件的情況下才會就其全球收入繳納中國企業所得税:(A)負責其日常運營職能的高級管理和核心管理部門主要在中國;(B)其財務和人力資源決策須由中國的個人或機構決定或批准;(C)其主要資產、會計賬簿、公司印章以及董事會和股東大會的會議紀要和文件位於或保存在中國;及
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有表決權的董事或高級管理人員通常居住在中國。Sat Bullet 45規定,向中控境外註冊企業支付中國來源的股息、利息、特許權使用費等時,向其提供居民中控離岸註冊企業的中國税務居民認定證書複印件,不應扣繳10%的所得税。
雖然國税局第82號通函和國税局公告45只適用於由中國企業或中國企業集團控制的離岸註冊企業,而不適用於由中國個人或外國人控制的離岸註冊企業,但其中所載的確定標準可能反映了國税局關於如何應用“事實上的管理機構”一詞來確定離岸企業的税務居民地位的一般立場,無論離岸企業是由中國企業、個人還是外國人控制的。相關規定詳見《第十項附加信息-E.税務-人民Republic of China税務》。
若中國税務機關就中國企業所得税而言認定吾等或吾等任何非中國附屬公司為中國居民企業,則吾等或任何該等非中國附屬公司可能須按其全球收入的25%税率繳納中國税,這可能會大幅減少吾等的淨收入。此外,我們還將遵守中國企業所得税申報義務。
在此情況下,儘管一名中國税務居民向另一名中國税務居民支付的股息根據企業所得税法應符合“免税收入”的資格,但我們不能向您保證,我們的中國子公司向我們的非中國控股公司支付的股息將不會被徵收10%的預扣税,因為中國外匯管理機關和中國税務機關尚未就為中國企業所得税的目的處理被視為居民企業的實體的出境匯款發出指導意見。
若中國税務機關就中國企業所得税而言認定本公司為中國居民企業,吾等向非中國持有人支付的股息可能須繳納中國預扣税,而出售或以其他方式處置美國存託憑證或普通股所產生的收益則可能須繳納中國税,非中國企業按10%的税率或非中國個人按20%的税率繳税(每種情況均須受任何適用税務條約的規定規限),前提是該等股息或收益被視為來自中國。任何此類税收都可能減少您在美國存託憑證上的投資回報。
我們面臨非中國控股公司間接轉讓中國居民企業資產或股權的不確定性。
我們面臨非中國居民企業投資者轉讓我公司股份的私募股權融資交易、換股或其他交易的報告和後果,或我們出售或購買其他非中國居民公司的股份或其他應税資產的報告和後果。2015年2月3日,SAT發佈了新的指導意見(公告[2015]第7號),或SAT公告7,關於中國對非居民企業間接轉移資產的税務處理。此外,國家税務總局於2017年10月17日發佈了《關於向非居民企業源頭代扣代繳企業所得税的事項》(公告[2017]第37號),或SAT公告37。根據《企業所得税法》第7號公報和第37號公報,非居民企業為逃避繳納企業所得税,通過非善意商業目的安排間接轉讓中國應税資產或間接轉讓時,應重新定性為直接轉讓中國資產,並根據企業所得税法規定在中國應納税所得額,這種間接轉讓所得可按最高10%的税率繳納中華人民共和國預提税金,轉移支付義務方有扣繳義務。具體內容見“第四項公司情況-B.業務概況-規章制度-税務條例”和“第十項附加信息-E.税務-人民Republic of China税務”。關於SAT公告7和37的應用存在不確定性。如果税務機關認定任何該等交易缺乏任何合理商業目的,則税務機關可裁定SAT公告7及37適用於非中國居民投資者轉讓本公司股份,或吾等出售或購買其他非中國居民公司股份或其他應課税資產。因此,視吾等是否為此等交易的轉讓人或受讓人而定,吾等或非居民投資者可能面臨根據SAT Bullet 7及37被徵税的風險,而吾等可能須招致開支以遵守SAT Bullet 7及37,包括據此規定的扣繳及報告義務,或確定吾等不應根據企業所得税法的一般反避税規則徵税,這可能會對吾等的財務狀況及經營業績或該等非居民投資者在吾等的投資產生重大不利影響。
倘我們的優惠税務待遇被撤銷、不可用或倘我們的税務責任計算被中國税務機關成功質疑,我們可能須支付超過税務撥備的税項、利息及罰款,而我們的經營業績可能會受到重大不利影響。
中國政府為我們在中國的子公司和VIE提供了各種税收優惠。這些激勵措施包括降低企業所得税税率。例如,根據《企業所得税法》及其實施細則,法定企業所得税税率為25%。但持有新軟件企業、動漫企業有效證書的企業,自第一個盈利年度起,前兩年免徵企業所得税,後三年減半徵收企業所得税,符合重點軟件企業資格的企業,可享受企業所得税優惠税率。
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10%。此外,獲得高新技術企業資格的企業,以及位於粵澳深度合作區內的企業,也符合鼓勵工業企業的條件,並符合實質性經營要求的,可享受15%的優惠所得税税率。我們的某些中國子公司和VIE有資格享受税收優惠,如新軟件企業、動畫企業和/或高新技術企業。見“項目5.經營和財務審查及展望--A.經營成果--徵税”。適用於我們在中國的中國實體的企業所得税税率的任何增加,或我們的中國實體目前在中國享受的任何税收優惠的任何終止、追溯或未來減少,都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。此外,在我們的正常業務過程中,我們受到複雜的所得税和其他税收法規的約束,在確定所得税撥備時需要做出重大判斷。雖然吾等相信吾等的税務撥備是合理的,但倘若中國税務機關成功挑戰吾等的地位,而吾等須支付超過吾等税務撥備的税款、利息及罰款,吾等的財務狀況及經營業績將受到重大不利影響。
中國的併購規則和其他一些中國法規為外國投資者收購中國公司建立了複雜的程序,這可能會使我們更難通過收購中國實現增長。
《關於外國投資者併購境內企業的條例》或《併購規則》,以及最近通過的其他有關併購的條例和規則,規定了額外的程序和要求,可能會使外國投資者的併購活動更加耗時和複雜。例如,併購規則要求,外國投資者控制中國境內企業的控制權變更交易,如果(1)涉及重要行業,(2)涉及影響或可能影響國家經濟安全的因素,或(3)此類交易將導致持有著名商標或中國老字號的國內企業控制權變更,則應事先通知商務部。
併購規則要求,外國投資者併購境內企業,須經商務部或其省級代表批准。境內公司、企業或者自然人通過境內公司、企業或者自然人依法設立或者控制的境外公司(以下簡稱關聯併購)併購境內有關聯關係的境內公司的,應當將併購申請報商務部批准。外商投資企業不得規避這一要求,包括境內再投資。
此外,2011年2月3日,國務院辦公廳頒佈了《關於建立境外投資者併購境內企業安全審查制度的通知》,即《通知6》,正式建立了境外投資者併購境內企業安全審查制度。此外,2011年8月25日,商務部發布了《關於實施境外投資者併購境內企業安全審查制度的規定》,或於2011年9月1日起施行的《商務部安全審查規定》,以實施第六號通知。根據第六號通知,外國投資者進行的併購和外國投資者可能通過其獲得對國內企業的“事實上的控制權”的併購,都需要進行安全審查。根據《商務部安全審查條例》,商務部在決定是否對具體的併購交易進行安全審查時,將重點關注交易的實質和實際影響。如果商務部決定對具體的併購進行安全審查,將提交部際小組進行安全審查。部際小組是根據《通知6》設立的一個機構,由國家發改委和商務部領導,由國務院領導進行安全審查。在《外商投資法》或《外商投資法》頒佈之前,只有主要條款零星分佈在少數法規中。在此背景下,FIL首次在法律層面正式確立了外商投資安全審查制度。《中華人民共和國對外投資條例》第三十五條規定,國家建立外商投資安全審查制度,對影響或可能影響國家安全的外商投資進行安全審查。依法作出的安全審查決定為最終決定。
這些規定禁止外國投資者通過信託、間接投資、租賃、貸款、通過合同安排或離岸交易進行控制等方式安排交易,從而繞過安全審查。沒有明確的規定或官方解釋規定,從事網絡營銷或手機遊戲業務的公司的併購需要進行安全審查,也沒有要求在《安全審查通知》發佈前完成的收購必須接受商務部的審查。
2020年12月19日,國家發改委、商務部發布了《外商投資安全審查辦法》,自2021年1月18日起施行。根據《安全審查辦法》,國家建立外商投資安全審查工作機制(簡稱安全審查機制),負責組織、協調、指導外商投資安全審查工作。國家發改委下設工作機制辦公室,由國家發改委、商務部牽頭,負責外商投資安全審查的日常工作。根據《安全審查辦法》,在重要文化產品和服務、重要信息技術和互聯網產品和服務、重要金融服務、關鍵技術等範圍內的外商投資方面,
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涉及國家安全的重要領域,外國投資者或者在中國境內的當事人在取得對被投資企業的實際控制權時,應當在投資前主動向工作機制辦公室申報。
我們已經成長,並可能通過收購互補業務來繼續發展我們的業務。遵守上述條例和其他相關規則的要求完成此類交易可能會很耗時,任何必要的審批程序,包括獲得商務部或地方對應部門的批准,都可能延誤或抑制我們完成此類交易的能力。目前尚不清楚,我們的業務是否會被視為一個引起“國防和安全”或“國家安全”擔憂的行業。然而,商務部或其他政府機構未來可能會發布解釋,確定我們的業務屬於安全審查行業,在這種情況下,我們未來在中國的收購,包括通過與目標實體達成合同控制安排的收購,可能會受到嚴格審查或禁止。我們通過未來收購擴大業務或保持或擴大市場份額的能力將因此受到實質性和不利的影響。
中國有關中國居民離岸投資活動的法規可能會限制我們的中國子公司增加其註冊資本或向我們分配利潤的能力,或以其他方式使我們面臨中國法律下的責任和處罰。
2014年7月,外匯局發佈了《關於境內居民通過特殊目的工具進行投融資和往返投資有關問題的通知》,即《國家外匯局第37號通知》。外管局第37號通函規定,為尋求離岸投融資和在中國進行往返投資而直接設立或間接控制離岸特別目的載體(SPV)的中國居民,須向外滙局或其當地分支機構登記其在SPV中的所有權,並修訂外管局登記,以反映其後續的任何變化。
據我們所知,我們所有重要的中國個人股東都已完成外匯登記。然而,我們可能不會被完全告知我們所有實益擁有人的身份,他們是中國公民或居民,我們不能強迫我們的實益擁有人遵守安全登記要求。因此,我們不能向您保證,我們所有屬於中國公民或居民的股東或實益擁有人已經遵守並將在未來根據外管局規定進行或獲得任何適用的登記或批准。如果我們的股東或作為中國公民或居民的實益擁有人未能完成他們的安全登記,我們的中國子公司可能被禁止將其任何減資、股份轉讓或清算的利潤和收益分配給我們,我們向中國子公司注入額外資本的能力可能會受到限制。此外,未能遵守上述外管局註冊和修訂要求可能會導致根據中國法律逃避適用的外匯限制的責任。
未能遵守中國有關員工持股計劃或股票期權計劃登記要求的規定,可能會導致中國計劃參與者或我們面臨罰款和其他法律或行政處罰。
2012年2月15日,外匯局發佈了《關於境內個人參與境外上市公司股票激勵計劃有關問題的通知》或《股票期權規則》,取代了外匯局2007年3月28日發佈的《境內個人參與境外上市公司員工持股計劃或股票期權計劃外匯管理申請程序》。根據股票期權規則和其他相關規章制度,中國居民參加境外上市公司的股票激勵計劃,必須向外滙局或其當地分支機構登記,並完成某些其他程序。作為中國居民的股票激勵計劃的參與者必須保留一名合格的中國代理,該代理可以是該海外上市公司的中國子公司或該中國子公司選擇的另一家合格機構,以代表其參與者進行股票激勵計劃的安全註冊和其他程序。該參與者還必須聘請境外受託機構處理其行使股票期權、買賣相應股票或權益以及資金轉移的事宜。此外,如果股票激勵計劃、中國代理人或境外受託機構發生重大變化或其他重大變化,中國代理人還須修改股票激勵計劃的外匯局登記。於二零一四年五月首次公開發售完成後,吾等及獲授予購股權的中國僱員均須遵守本規例。如果我們的中國股票期權持有人未能完成他們的安全登記,可能會對這些中國居民處以罰款和法律制裁,還可能限制我們向我們的中國子公司提供額外資本的能力,限制我們的中國子公司向我們分派股息的能力,或以其他方式對我們的業務產生重大不利影響。此外,外匯局發佈的這份通知只涉及員工持股計劃和股票期權計劃兩類股權激勵計劃。因此,我們還面臨監管方面的不確定性,如果我們未來採用其他員工股權激勵計劃,可能會限制我們根據中國法律和法規為董事和員工實施額外股權激勵計劃的能力。
中國監管境外控股公司對中國實體的貸款和直接投資,以及政府對貨幣兑換的控制,可能會限制或阻止我們向我們的中國實體提供貸款或向我們的中國子公司提供額外資本,這可能會對我們的流動資金以及我們為我們的業務融資和擴大業務的能力造成重大不利影響。
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我們是一家離岸控股公司,透過我們的中國實體(包括中國附屬公司及VIE)在中國進行業務。吾等可能向我們的中國實體發放貸款,或向我們的中國附屬公司作出額外出資,或我們可能成立新的中國附屬公司並向這些新的中國附屬公司出資,或我們可能會在離岸交易中收購在中國有業務營運的離岸實體。
這些融資方式中的大多數都要遵守中國的法規和批准。例如,我們向我們全資擁有的中國子公司提供的貸款為其活動提供資金,不能超過法定限額,必須向當地外匯局登記。由於向任何中國境內公司提供的外幣貸款受到限制,我們不太可能向VIE提供此類貸款,這些VIE是中國境內公司。此外,由於涉及從事移動互聯網服務、在線廣告、在線遊戲及相關業務的中國境內企業的監管限制,我們不太可能通過出資的方式為VIE的活動提供資金。
2015年3月30日,外匯局發佈了《關於改革外商投資企業外幣資本結算管理辦法的通知》或《第19號通知》,自2015年6月1日起施行。其中,根據19號通知,外商投資企業可以繼續實行以支付為基礎的外幣結算制度,也可以選擇實行所謂的外幣自由兑換制度。2019年10月23日,外匯局發佈了《關於進一步便利跨境貿易和投資的外匯通知》(簡稱28號通知)和《國家外匯管理局關於減少外匯賬户的通知》(簡稱29號通知),明確取消對普通外商投資企業資本性資金境內股權投資的限制。2023年12月4日,外管局公佈了《國家外匯管理局關於進一步深化跨境貿易投資便利化改革的通知》,並於2023年12月4日起施行,規定符合一定條件的企業可以按照有關規定參與跨境融資便利化業務,並在一定額度內酌情舉借外債。具體內容見《第四項規定--外匯、外債和股利分配規定》。
鑑於上文討論的中國法規對境外控股公司向中國實體的貸款和對中國實體的直接投資施加的各種要求,我們不能向您保證,我們將能夠就我們對中國實體的未來貸款或我們對我們中國子公司的未來出資及時完成必要的政府登記或獲得必要的政府批准。若吾等未能完成此等註冊或未能取得此等批准,吾等利用或以其他方式資助吾等中國業務的能力可能會受到負面影響,這可能會對吾等的流動資金及我們為業務提供資金及擴展業務的能力造成重大不利影響。
我們可能會依賴我們的子公司(包括中國子公司)支付的股息,為我們可能有的任何現金和融資需求提供資金。對我們子公司向我們支付股息的能力的任何限制,都可能對我們開展業務以及向美國存託憑證持有人和我們的普通股支付股息的能力產生重大不利影響。
我們是一家控股公司,我們依賴我們的子公司(包括我們的中國子公司)的大量股息來滿足我們的現金需求,包括向美國存託憑證持有人和我們的普通股持有人支付股息和其他現金分配所需的資金,以及償還我們可能產生的任何債務。如果我們的子公司未來以自己的名義產生債務,管理債務的工具可能會限制它們向我們支付股息或進行其他分配的能力。
就我們的中國附屬公司而言,根據中國法律及法規,在中國的外商獨資企業,例如科諾網絡及珠海君天電子科技有限公司,或珠海君天,只能從其根據中國會計準則及法規釐定的累積利潤中派發股息。此外,要求外商獨資企業在彌補前幾年累計虧損後,每年至少提取其税後利潤的10%,作為法定公積金,直至基金總額達到註冊資本的50%。根據外商獨資企業董事會的決定,可以將其基於中國會計準則的税後利潤的一部分撥入員工福利和獎金基金。這些儲備基金以及工作人員福利和獎金基金不能作為現金股息分配。2019年3月15日,全國人民代表大會通過了《中華人民共和國外商投資法》,自2020年1月1日起施行。文件規定,外商投資企業的經營形式、結構和活動規則,適用Republic of China公司法、Republic of China合夥企業法等法律。外商投資企業法施行前依照《中外合資經營企業法》、《中外合作經營企業法》、《外商獨資企業法》設立的外資企業,自《外商投資企業法》施行之日起五年內,可以保持原有的經營形式等。
根據《公司法》規定,本公司法定公積金的總餘額不足以彌補上一年度虧損的,應當在依照前款規定提取法定公積金之前,先以當年利潤彌補虧損。本公司從税後利潤中提取法定公積金後,經股東大會決議,可以從税後利潤中提取酌情公積金。在彌補損失和提取公積金後,剩餘利潤應當
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按照股東實際繳納的出資比例分配給股東,但全體股東另有約定的除外。如果法定公積金的總餘額已經佔我們註冊資本的50%以上,我們可以停止提取利潤。具體內容見《第四項公司情況-B.業務概況-規章制度-外幣兑換、外債及股利分配辦法》。
對我們全資擁有的中國子公司向我們支付股息或進行其他分派的能力的任何限制,都可能對我們增長、進行對我們的業務有利的投資或收購、支付股息或以其他方式為我們的業務提供資金和開展業務的能力產生重大不利影響。
此外,《企業所得税法》及其實施細則規定,中國公司支付給非中國居民企業的股息將適用10%的預提税率,除非根據中國中央政府與非中國居民企業註冊成立的其他國家或地區政府之間的條約或安排另有豁免或減免。
至於我們的香港實體,雖然目前香港對香港實體的現金調撥(包括貨幣兑換)並沒有同等或類似的限制或限制,但如果內地中國的某些限制或限制日後適用於香港實體的現金調入及調出(包括貨幣兑換),我們香港實體的資金可能同樣無法滿足我們的貨幣需求。
匯率的波動可能會對我們的運營結果和您的投資價值產生實質性的不利影響。
人民幣兑換成包括美元在內的外幣,是按照人民銀行中國銀行制定的匯率計算的。人民幣兑美元匯率一直在波動,有時波動幅度很大,而且是不可預測的。人民幣對美元和其他貨幣的價值受到中國政治經濟條件變化和中國外匯政策等因素的影響。我們無法向您保證,未來人民幣對美元不會大幅升值或大幅貶值。很難預測未來市場力量或中國或美國政府的政策會如何影響人民幣對美元的匯率。
人民幣的任何重大升值或貶值都可能對我們的收入、收益和財務狀況以及我們的美國存託憑證的價值和任何以美元支付的股息產生重大和不利的影響。例如,在我們需要將首次公開募股或可轉換優先票據發行中獲得的美元轉換為人民幣以用於我們的運營時,人民幣對美元的升值將對我們從轉換中獲得的人民幣金額產生不利影響。相反,如果我們為了支付普通股或美國存託憑證的股息或用於其他商業目的而決定將我們的人民幣兑換成美元,美元對人民幣的升值將對我們可用的美元金額產生負面影響。
中國可提供的對衝選擇非常有限,以減少我們對匯率波動的敞口。到目前為止,我們已經進行了一些對衝交易,以努力降低我們面臨的外匯兑換風險。雖然我們未來可能會繼續進行對衝交易,但這些對衝的可用性和有效性可能會受到限制,我們可能無法充分對衝我們的風險敞口,甚至根本無法對衝。此外,我們的貨幣匯兑損失可能會被中國的外匯管制規定放大,這些規定限制了我們將人民幣兑換成外幣的能力。因此,匯率的波動可能會對你的投資產生實質性的不利影響。
政府對貨幣兑換的控制可能會限制我們有效利用現金餘額的能力,並影響您的投資價值。
中國政府對人民幣兑換外幣實施管制,在某些情況下,還對中國匯出貨幣實施管制。我們的部分收入是以人民幣計價的。根據中國現行的外匯法規,經常項目的支付,包括利潤分配以及與貿易和服務相關的外匯交易,可以在沒有事先獲得外管局批准的情況下,按照某些程序要求以外幣支付。因此,我們的中國子公司可以在沒有外匯局事先批准的情況下向我們支付外幣股息。然而,將人民幣兑換成外幣並從中國匯出以支付資本支出,如償還以外幣計價的貸款,需要獲得相關政府部門的批准或登記。未來,中國政府還可以酌情限制經常賬户交易使用外幣。雖然目前香港對香港實體的現金調撥(包括貨幣兑換)沒有同等或類似的限制或限制,但如果內地中國的某些限制或限制將來適用於香港實體的現金調入和調出(包括貨幣兑換),我們香港實體的資金可能同樣無法滿足我們的貨幣需求。如果外匯管制系統阻止我們獲得足夠的外幣來滿足我們的外幣需求,我們可能無法向我們的股東支付外幣股息,包括美國存託憑證的持有者。
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中國勞動力成本的增加可能會對我們的業務和盈利能力產生不利影響。
近年來,中國經歷了勞動力成本的上漲。近年來,我們員工的平均工資水平也有所提高。
此外,我們在與員工簽訂勞動合同以及向指定政府機構支付各種法定員工福利方面,包括養老金、住房補貼、醫療保險、工傷保險、失業保險和生育保險,都受到了更嚴格的監管要求,以造福員工。根據2008年1月生效的《中華人民共和國勞動合同法》及其自2008年9月起生效的實施細則(均於2013年7月1日修訂),用人單位在簽訂勞動合同、最低工資、支付報酬、確定員工試用期和單方面終止勞動合同方面都受到了更嚴格的要求。如果我們決定解僱我們的部分員工或以其他方式改變我們的僱傭或勞動做法,《勞動合同法》及其實施細則可能會限制我們以理想或具有成本效益的方式實施這些改變的能力,這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。2010年10月28日,全國人民代表大會常務委員會公佈了《中華人民共和國社會保險法》,自2011年7月1日起施行,並於2018年12月29日分別作了修改。根據《社會保險法》,職工必須參加養老保險、工傷保險、醫療保險、失業保險、生育保險,用人單位必須與職工一起或單獨繳納社會保險費。
由於對勞動相關法律法規的解釋和實施仍在發展中,我們不能向您保證我們的僱傭行為沒有也不會違反中國的勞動相關法律法規,這可能會使我們面臨勞動爭議或政府調查。如果我們被認為違反了相關的勞動法律法規,我們可能會被要求向我們的員工提供額外的補償,我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到實質性的不利影響。
如果控制我們公司無形資產的託管人或授權用户,包括我們的公司印章和印章,未能履行他們的責任,或者挪用或濫用這些資產,我們的業務和運營可能會受到實質性的不利影響。
根據中國法律,公司交易的法律文件是使用簽署實體的印章或印章簽署的,或者由一名法定代表人簽署,該法定代表人的指定已在國家工商行政管理總局或國家工商行政管理總局(已重組並命名為國家市場監管總局)的相關部門或國家工商行政管理總局備案。
雖然吾等通常利用印章訂立合同,但吾等各中國實體的指定法定代表人顯然有權在沒有印章的情況下代表該等實體訂立合約,並對該等實體具約束力。我們中國實體的一些指定法律代表是我們高級管理團隊的成員,他們與我們或我們的中國實體簽署了僱傭承諾書,根據這些承諾書,他們同意履行他們對我們的各種責任。為了維護我們的印章和我們的中國實體的印章的實物安全,我們通常將這些物品儲存在只有我們每個中國實體的授權人員才能進入的安全地點。儘管我們對此類授權人員進行監控,但不能保證此類程序將防止所有濫用或疏忽的情況發生。因此,如果我們的任何授權人員濫用或挪用我們的公司印章或印章,我們可能會在維持對相關實體的控制方面遇到困難,並對我們的運營造成重大幹擾。倘若指定法定代表人為取得對任何中國實體的控制權而取得印章控制權,吾等或吾等中國實體將需要通過新的股東或董事會決議案以指定新的法定代表人,而吾等將需要採取法律行動尋求退還印章、向有關當局申請新的印章,或以其他方式就違反代表對吾等的受信責任尋求法律補償,這可能涉及大量時間及資源,並轉移管理層對吾等日常業務的注意力。此外,如果受讓人依賴受讓人的表面權力並真誠行事,則在發生這種挪用的情況下,受影響實體可能無法追回被出售或轉移到我們控制之外的公司資產。
美國存託憑證 如果PCAOB無法檢查或全面調查我們的審計師,可能會被禁止根據HFCAA在美國進行交易。美國存託憑證的退市或其被退市的威脅,可能會對您的投資價值產生實質性的不利影響。
如果PCAOB確定它無法連續兩年全面檢查或調查我們的審計師,根據HFCAA,可能會禁止我們的證券在美國市場(包括場外交易市場)進行交易。2021年12月16日,PCAOB發佈報告,通知美國證券交易委員會,其認定PCAOB無法檢查或調查總部位於內地中國和香港的完全註冊的會計師事務所,或2021年認定。截至本年度報告日期,我們的審計師不包括在確定範圍內。然而,我們以前的審計師安永華明律師事務所是一家
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總部設在大陸的註冊會計師事務所中國,在該司法管轄區,PCAOB認定,直到2022年12月,PCAOB撤銷了先前的裁決,它才能夠檢查或調查總部設在那裏的完整註冊會計師事務所。因此,在我們於2022年8月提交20-F表格年度報告後不久,我們被確定為“委員會確定的發行人”。
2022年12月15日,PCAOB確定能夠完全進入2022年對總部位於內地和香港的註冊會計師事務所中國進行檢查和調查,並相應地騰出了2021年的認定。因此,在我們提交了截至2023年12月31日的財政年度的Form 20-F年度報告後,我們不再被確定為HFCAA所規定的“委員會確認的發行人”。因此,在PCAOB發佈任何新的決定之前,我們相信我們的證券不存在受到HFCAA交易禁令的風險。
然而,如果PCAOB未來確定其不再完全有權對內地和香港的中國會計師事務所進行全面檢查和調查,則PCAOB無法進行此類檢查或調查可能會導致我們證券的現有和潛在投資者對我們的審計程序和報告的財務信息以及我們的財務報表質量失去信心。
我們目前的審計師Marcum Asia CPAS LLP,或發佈本年度報告其他部分所列審計報告的獨立註冊會計師事務所Marcum Asia,作為在美國上市公司的審計師和在PCAOB註冊的公司,受美國法律的約束,根據該法律,PCAOB將進行定期檢查,以評估其是否符合適用的專業標準。Marcum Asia總部位於紐約曼哈頓,並定期接受PCAOB的檢查,上一次完成檢查是在2020年。截至本年度報告之日,我們目前的審計師不在2021年12月發佈的PCAOB確定名單上。
PCAOB是否會繼續對總部設在內地和香港的PCAOB註冊會計師事務所中國進行完全令其滿意的檢查和調查存在不確定性,並取決於我們和我們的審計師控制之外的許多因素,包括中國當局的立場。預計未來PCAOB將繼續要求完全開放對總部位於內地和香港的會計師事務所中國的檢查和調查,並表示已制定計劃,將在2023年初及以後恢復定期檢查。根據HFCAA的要求,PCAOB必須每年對其全面檢查和調查總部設在內地、中國和香港的會計師事務所的能力進行認定。成為“證監會指定發行人”的可能性和退市風險可能繼續對我們證券的交易價格產生不利影響。如果PCAOB因內地或香港的任何當局的立場而再次在內地中國或香港的檢查和調查中遇到障礙,PCAOB將在適當的時候根據HFCAA做出決定,那麼這種缺乏檢查可能會導致我們的證券從證券交易所退市。我們不能向您保證,由於我們的賬簿和記錄主要位於中國內地中國,我們未來將能夠成為不是委員會指定的發行人的發行人,在這種情況下,我們的普通股和美國存託憑證可能無法在任何美國證券交易所或市場交易,我們可能需要在外匯交易所上市才能交易我們的普通股。禁止我們的普通股和美國存託憑證在美國交易將大大削弱您出售或購買美國存託憑證的能力。此外,這樣的禁令將嚴重影響我們以我們可以接受的條款籌集資金的能力,這將對我們的業務、財務狀況和前景產生實質性的不利影響。
有關美國存託憑證的風險
我們的美國存託證券的交易價格一直波動,並可能繼續波動,無論我們的經營表現如何。
由於以下因素,我們的美國存託憑證的交易價格一直並可能繼續受到廣泛和突然的波動:
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美國證券交易委員會執法司的工作人員就我們在2015財年披露我們與我們的一個廣告業務合作伙伴的關係進行了調查。對美國證券交易委員會的調查還與我們某些現任和前任高管和董事以及我們美國存托股份的銷售人員在2015年和2016年根據這些計劃制定的規則10b5-1交易計劃有關。2022年9月21日,我們的董事長兼首席執行官盛富先生與美國證券交易委員會達成決議。據我們所知,根據和解條款,傅先生已同意在“既不承認也不否認”的基礎上向美國證券交易委員會發出停止令,要求他不得違反(I)1933年證券法第17(A)(2)和(3)節,以及(Ii)1934年證券交易法第10(B)和13(A)節及其規則10b-5、12b-20和13a-1。傅成玉與美國證券交易委員會達成的和解協議條款還包括支付55.658萬美元的民事罰款,以及一些合規承諾。我們不是和解協議的一方。美國證券交易委員會通知我們,它已經結束了對我們的調查,不打算建議採取執法行動。見“項目8.財務資料--A.合併報表和其他財務資料--法律程序”。
此外,美國存託憑證的價格可能會因廣泛的市場和行業因素而波動,例如市場表現和價格波動,或中國其他近年來在美國上市的類似公司的業績不佳或財務業績惡化。其中一些公司的證券自首次公開發行以來經歷了顯著的波動,在某些情況下,包括交易價格的大幅下降。這些中國公司的證券發行後的交易表現,包括移動和個人電腦互聯網業務公司的證券,可能會影響投資者對在美國上市的中國公司的態度,從而可能影響美國存託憑證的交易表現,無論我們的實際經營業績如何。此外,任何關於其他中國公司不充分的公司治理做法或欺詐性會計或其他做法的負面消息或看法,也可能對投資者對包括我們在內的一般中國公司的態度產生負面影響,無論我們是否從事過此類做法。此外,證券市場可能不時出現與我們的經營業績無關的重大價格和成交量波動,例如美國、中國和其他司法管轄區的股價在2008年底至2012年期間大幅下跌,可能對美國存託憑證的市場價格產生重大不利影響。
由於我們未能達到紐約證券交易所持續上市的要求,我們的美國存託憑證可能會被從紐約證券交易所摘牌。
我們被要求滿足某些量化測試以及公司治理和其他質量標準,以維持我們的美國存託憑證在紐約證券交易所的上市。我們有可能無法滿足這些要求中的一個或多個。
根據紐約證券交易所規則802.01C,如果合併磁帶上報告的證券的平均收盤價在連續30個交易日內低於1.00美元,則認為一家公司低於合規標準。我們收到了來自紐約證券交易所的一封日期為2022年4月15日的信,通知我們我們低於上述合規標準。根據紐約證券交易所規則802.01C,一旦接到通知,公司必須在收到通知後六個月內將其股價和平均股價恢復到1.00美元以上。如果在治療期內的任何日曆月的最後一個交易日,該公司的收盤價至少為1.00美元,並且在截至該月最後一個交易日的30個交易日內的平均收盤價至少為1.00美元,則該公司可以在六個月的治療期內的任何時候重新獲得合規。如果在六個月治療期結束時,治療期最後一個交易日的收盤價為1.00美元,以及截至治療期最後一個交易日的30個交易日的平均收盤價均未達到1.00美元,紐約證券交易所將開始停牌和退市程序。我們將美國存托股份與A類普通股的比例從一(1)個美國存托股份代表十(10)股A類普通股改為一(1)個美國存托股份代表五十(50)股A類普通股,自2022年9月2日起生效。我們重新遵守了紐約證券交易所的標準,因為在收到這封信後,我們的美國存託憑證在連續30個交易日內交易超過1.00美元。然而,我們不能保證我們在未來一定會遵守這些標準。
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此外,不能保證我們將能夠繼續遵守紐約證券交易所的任何其他持續上市要求。如果出現不足或不合規,我們可能會收到紐約證交所的通知,並遭受投資者信心喪失和交易價格下跌的損失。如果我們不能及時恢復合規,我們可能面臨停牌甚至從紐約證券交易所退市,這可能會使獲得準確的證券報價以及買賣我們的證券變得更加困難,我們的證券價格可能會進一步大幅下跌。退市還可能削弱我們籌集資金的能力,損害我們的聲譽。
如果證券或行業分析師停止發佈關於我們業務的研究或報告,或者如果他們對美國存託憑證的建議做出不利改變,美國存託憑證的市場價格和交易量可能會下降。
美國存託憑證的交易市場可能會受到行業或證券分析師發佈的關於我們業務的研究或報告的影響。如果跟蹤我們的一位或多位分析師下調了美國存託憑證的評級,美國存託憑證的市場價格可能會下跌。如果其中一位或多位分析師停止跟蹤我們,或未能定期發佈有關我們的報告,我們可能會失去在金融市場的可見度,這反過來可能導致美國存託憑證的市場價格或交易量下降。
出售或預期出售大量我們的美國存託憑證或普通股可能會對其市場價格產生不利影響。
在公開市場出售大量我們的美國存託憑證,出售我們的普通股,或認為這些出售可能發生,可能會對美國存託憑證的市場價格產生不利影響,並可能嚴重削弱我們未來通過股權發行籌集資金的能力。本公司首次公開招股前股東持有的普通股可在公開市場出售,但須受證券法第144條的限制。此外,根據我們的股票激勵計劃發行的普通股有資格在公開市場銷售,但受證券法第144條的限制或根據證券法進行登記(視情況而定)。此外,我們還授予了某些股東Form F-3註冊權和搭載註冊權。根據《證券法》登記這些股份可能導致這些股份在登記生效後立即根據《證券法》不受限制地自由交易。我們的主要股東或任何其他股東持有的任何證券的任何市場銷售都可能對美國存託憑證的市場價格產生不利影響。
我們的公司章程包含反收購條款,可能會對我們普通股和美國存託憑證持有人的權利產生重大不利影響。
我們目前生效的第四次修訂和重述的公司章程包含限制他人獲得對我們公司的控制權或導致我們從事控制權變更交易的能力的條款。這些條款可能會阻止第三方尋求在要約收購或類似交易中獲得對我們公司的控制權,從而剝奪我們的股東以高於當前市場價格的溢價出售其股票的機會。例如,我們的董事會有權在不需要股東採取進一步行動的情況下,發行一個或多個系列的優先股,並確定他們的指定、權力、優惠、特權和相對參與、可選或特殊權利,以及資格、限制或限制,包括股息權、轉換權、投票權、贖回條款和清算優惠,其中任何或全部可能大於與我們普通股相關的權利,以美國存託憑證或其他方式代表。優先股可能會迅速發行,其條款旨在推遲或阻止我們公司控制權的變更,或使管理層的撤職變得更加困難。如果我們的董事會決定發行優先股,美國存託憑證的價格可能會下跌,我們普通股和美國存託憑證持有人的投票權和其他權利可能會受到重大和不利的影響。
作為一家在開曼羣島註冊成立的公司,我們被允許在與紐約證券交易所公司治理規則顯著不同的公司治理事項上採用某些母國做法;與我們完全遵守紐約證券交易所公司治理規則相比,這些做法可能為股東提供的保護較少。此外,根據《交易法》的規定,我們也是外國私人發行人,因此我們不受適用於美國國內上市公司的某些條款的約束。
紐約證交所的公司治理規則允許像我們這樣的外國私人發行人遵循其本國的公司治理做法。開曼羣島(我們的祖國)的某些公司治理做法可能與紐約證券交易所的公司治理規則有很大不同。目前,對於至少由三名成員組成的審計委員會、年度股東大會、股東批准股權補償計劃和多數獨立董事的要求,我們依賴母國做法豁免。我們通過了2023年規劃,得到了董事會的批准,但沒有得到股東的批准,2023年沒有召開年度股東大會。 由於我們依賴如上所述的母國實踐豁免,我們的投資者對完全符合紐約證券交易所公司治理要求的公司的股東提供的保護可能較少。我們還可以選擇在未來依賴於更多的母國實踐豁免。
此外,由於我們符合1934年《證券交易法》(經修訂)或《交易法》的外國私人發行人資格,因此我們不受《交易法》中適用於美國上市公司的某些條款的約束,包括(I)
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交易法中規範根據交易法登記的證券的委託、同意或授權的徵求條款;(Ii)交易法中要求內部人提交其股權和交易活動的公開報告以及對從短期內進行的交易中獲利的內部人的責任的公開報告;以及(Iii)交易法下的規則,要求在發生指定的重大事件時,向美國證券交易委員會提交包含未經審計的財務和其他指定信息的季度報告,或目前的8-K報表。因此,您可能無法獲得與美國國內公司股東相同的福利。
您在保護您的利益方面可能面臨困難,您通過美國法院保護您的權利的能力可能有限,因為我們是根據開曼羣島法律註冊成立的。
我們是一家根據開曼羣島法律註冊成立的豁免有限責任公司。本公司的公司事務受本公司的組織章程大綱及章程細則(經不時修訂)、開曼羣島公司法(經修訂)及開曼羣島普通法管轄。根據開曼羣島法律,股東對我們董事提起訴訟的權利、少數股東的訴訟以及我們董事對我們的受託責任在很大程度上受開曼羣島普通法的管轄。開曼羣島的普通法部分源於開曼羣島相對有限的司法判例以及英格蘭的普通法,英格蘭法院的裁決對開曼羣島的法院具有説服力,但不具約束力。根據開曼羣島法律,我們股東的權利和董事的受託責任並不像美國某些司法管轄區的法規或司法先例那樣明確確立。特別是,開曼羣島的證券法體系不如美國發達。與開曼羣島相比,美國的一些州,如特拉華州,擁有更完善的公司法機構和司法解釋。此外,開曼羣島公司可能沒有資格在美國聯邦法院提起股東派生訴訟。
開曼羣島豁免公司的股東,如我們,根據開曼羣島法律,沒有查看公司記錄或獲取這些公司股東名單副本的一般權利。根據我們現有的公司章程,我們的董事有權決定我們的公司記錄是否可以由我們的股東查閲,以及在什麼條件下可以查閲,但沒有義務向我們的股東提供這些記錄。這可能會使您更難獲得所需的信息,以確定股東動議所需的任何事實,或就委託書競爭向其他股東徵集委託書。
開曼羣島是我們的祖國,開曼羣島的某些公司治理做法與在美國等其他司法管轄區註冊的公司的要求有很大不同。目前,我們不打算在任何公司治理問題上依賴母國的做法。然而,如果我們未來選擇遵循本國的做法,我們的股東獲得的保護可能會低於適用於美國國內發行人的規則和法規。
由於上述原因,公眾股東在面對我們的管理層、董事會成員或控股股東採取的行動時,可能比作為在美國註冊成立的公司的公眾股東更難保護自己的利益。
我們的股東獲得的對我們不利的判決可能不會在我們的本土司法管轄區強制執行。
我們是一家在開曼羣島註冊成立的豁免有限責任公司,我們的大部分資產位於美國以外。我們目前的業務有很大一部分是在中國進行的。此外,我們目前的董事和官員中,有相當大一部分是美國以外國家的國民和居民。因此,如果您認為您的權利受到美國聯邦證券法或其他方面的侵犯,您可能很難或不可能在美國對我們或這些個人提起訴訟。即使您成功提起此類訴訟,開曼羣島和中國的法律也可能使您無法執行鍼對我們的資產或我們董事和高級管理人員的資產的判決。
開曼羣島法院是否會:
開曼羣島沒有對在美國獲得的判決予以法定承認,儘管開曼羣島法院在某些情況下會承認和執行具有管轄權的外國法院的非刑事判決,而不對案情進行重審。
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美國存託憑證持有人的投票權受到存款協議條款的限制,您可能無法行使權利指示您的美國存託憑證相關的A類普通股如何投票。
美國存託憑證持有人不享有與我們的註冊股東相同的權利。作為本公司美國存託憑證的持有人,閣下並無任何直接權利出席本公司股東大會或在該等大會上投票。閣下只能根據存管協議的規定,透過向受託管理人發出投票指示,間接行使閣下的美國存託憑證所代表的相關A類普通股所具有的投票權。根據存款協議,你只能通過向託管機構發出投票指示才能投票。在收到您的投票指示後,託管機構將根據這些指示對您的美國存託憑證相關的A類普通股進行投票。除非閣下於股東大會記錄日期前撤回股份併成為該等股份的登記持有人,否則閣下將不能就相關普通股直接行使投票權。根據本公司第四次修訂及重述的組織章程大綱及細則,本公司召開股東大會所需給予註冊股東的最短通知期為十四個歷日。當召開股東大會時,閣下可能未收到足夠的大會預先通知,以致閣下未能撤回閣下的美國存託憑證相關的A類普通股,併成為該等股份的登記持有人,以便閣下出席股東大會,並就將於股東大會上審議及表決的任何特定事項或決議案直接投票。此外,根據吾等第四次經修訂及重述的組織章程大綱及章程細則,為決定哪些股東有權出席任何股東大會並於任何股東大會上投票,吾等董事可關閉吾等股東名冊及/或預先為該等大會指定一個記錄日期,而此等關閉股東名冊或設定該記錄日期可能會阻止閣下撤回閣下的美國存託憑證相關的A類普通股,並在記錄日期前成為該等股份的登記持有人,以致閣下將不能出席股東大會或直接投票。如果我們徵求您的指示,寄存人將通知您即將進行的投票,並將安排將我們的投票材料遞送給您。我們不能向您保證,您將及時收到投票材料,以確保您能夠指示託管機構對您的美國存託憑證相關的A類普通股進行投票。此外,保管人及其代理人對未能執行投票指示或其執行您的投票指示的方式不承擔任何責任。這意味着您可能無法行使您的權利來指示您的美國存託憑證相關的A類普通股如何投票,如果您的美國存託憑證相關的A類普通股沒有按照您的要求投票,您可能無法獲得法律補救。此外,以美國存托股份持有者的身份,你將無法召開股東大會。
如果您不向託管銀行發出投票指示,指示如何投票您的美國存託憑證相關的A類普通股,除非在可能對您的利益造成不利影響的有限情況下,美國存託憑證託管人將給予我們一個酌情的委託書,讓我們投票表決您的美國存託憑證相關的A類普通股。
根據美國存託憑證的存託協議,如果閣下不向託管銀行發出投票指示,指示如何投票表決您的美國存託憑證相關的A類普通股,則託管銀行將授權我們在股東大會上投票表決您的美國存託憑證相關的A類普通股,除非:
這一全權委託的效果是,如果您不向託管銀行發出投票指示,指示如何投票您的美國存託憑證相關的A類普通股,您不能阻止您的美國存託憑證相關的A類普通股投票,除非在上述情況下。這可能會使股東更難影響我們公司的管理層。我們A類和B類普通股的持有者不受這一全權委託的約束。
由於我們預計在可預見的未來不會支付股息,您必須依靠美國存託憑證的價格升值來獲得您的投資回報。
我們目前打算保留大部分(如果不是全部)可用資金和未來的任何收益,為我們業務的發展和增長提供資金。因此,我們預計在可預見的未來不會派發任何現金股息。因此,您不應依賴對美國存託憑證的投資作為未來股息收入的來源。
根據適用法律,我們的董事會有權決定是否分配股息。此外,我們的股東可以通過普通決議宣佈股息,但股息不得超過我們董事會建議的金額。根據開曼羣島法律,開曼羣島公司可以從利潤或股票溢價賬户中支付股息,但如果這會導致我們無法償還其在正常過程中到期的債務,則在任何情況下都不得支付股息。
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業務即使我們的董事會決定宣佈和支付股息,未來股息(如果有)的時間、金額和形式將取決於(除其他外)我們未來的經營業績和現金流、我們的資本需求和盈餘、我們從子公司收到的分配金額(如果有)、我們的財務狀況、合同限制和董事會認為相關的其他因素。
因此,您在美國存託憑證的投資回報可能完全取決於美國存託憑證未來的任何價格升值。不能保證美國存託憑證會升值,甚至維持您購買美國存託憑證時的價格。你在美國存託憑證上的投資可能得不到回報,甚至可能失去你在美國存託憑證上的全部投資。
如果向您提供A類普通股是非法或不切實際的,您可能不會收到我們A類普通股的股息或其他分配,也不會收到任何價值。
美國存託憑證的託管人已同意在扣除其費用和開支後,向您支付其或託管人從A類普通股或其他美國存託憑證相關證券上收到的現金股息或其他分派。您將獲得與您的美國存託憑證所代表的A類普通股數量成比例的這些分配。但是,如果保管人認定向任何美國存託憑證持有人提供分銷是非法或不切實際的,則該保管人不承擔責任。例如,如果美國存託憑證的持有者包含根據《證券法》需要登記的證券,但該證券沒有根據適用的登記豁免進行適當登記或分配,則向該證券持有人進行分銷將是非法的。保管人還可以確定,通過郵寄分發某些財產是不可行的。此外,某些分發的價值可能低於郵寄它們的成本。在這些情況下,保管人可以決定不分配這種財產。我們沒有義務根據美國證券法登記通過此類分配收到的任何美國存託憑證、普通股、權利或其他證券。我們也沒有義務採取任何其他行動,允許向美國存託憑證持有人分發美國存託憑證、普通股、權利或任何其他東西。這意味着,如果我們向您提供A類普通股是非法或不切實際的,您可能無法獲得我們對A類普通股的分發或其任何價值。這些限制可能會導致美國存託憑證的價值大幅下降。
您可能無法參與配股,並可能會遇到持股稀釋的情況。
我們可以不時地向我們的股東分配權利,包括購買證券的權利。根據存款協議,託管機構不會將權利分配給美國存託憑證持有人,除非權利的分配和銷售以及與這些權利有關的證券的分配和銷售對所有美國存託憑證持有人豁免根據《證券法》進行登記,或者根據《證券法》的規定進行登記。保管人可以,但不是必須的,試圖將這些未分配的權利出售給第三方,並且可以允許權利失效。我們可能無法根據證券法建立註冊豁免,並且我們沒有義務就這些權利或標的證券提交註冊聲明,或努力使註冊聲明生效。因此,美國存託憑證持有人可能無法參與我們的供股,因此他們的持股可能會被稀釋。
我們的雙層投票結構將限制您影響公司事務的能力,並可能阻止其他人尋求我們A類普通股和美國存託憑證持有人可能認為有益的任何控制權變更交易。
我們的普通股分為A類普通股和B類普通股。A類普通股的持有者每股有一張投票權,而B類普通股的持有者每股有10張投票權。每股B類普通股可由其持有人隨時轉換為一股A類普通股,而A類普通股在任何情況下均不得轉換為B類普通股。除若干有限例外外,當B類普通股持有人將B類普通股轉讓予任何並非該持有人聯營公司的人士或實體時,該等B類普通股應自動及即時轉換為同等數目的A類普通股。於首次公開發售完成前,本公司股東持有的所有普通股於發售完成後重新指定為B類普通股。我們的主要股東之一金山軟件公司和盛富先生直接或通過他們的控股工具實益擁有我們總流通股的53.8%,佔我們截至2024年3月31日的總投票權的72.7%,這使他們在需要股東批准的事項上擁有相當大的影響力,包括董事選舉和重大公司交易,如合併或出售我們的公司或我們的資產。這種集中控制將限制您影響公司事務的能力,並可能阻止其他人尋求任何潛在的合併、收購或其他可能被A類普通股和美國存託憑證持有人視為有益的控制權變更交易。
您可能會受到轉讓您的美國存託憑證的限制。
您的美國存託憑證可以在託管人的賬簿上轉讓。但是,保管人在其認為與履行職責有關的情況下,可隨時或不時關閉其賬簿。託管人可能出於多種原因不時關閉其賬簿,包括與配股等公司活動有關的情況,在此期間,託管人需要在其賬面上保持一定數量的特定期間的美國存託憑證。託管人還可以在緊急情況下、週末和公共節假日結清賬簿。在以下情況下,託管機構一般可以拒絕交付、轉讓或登記轉讓美國存託憑證
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如果我們或託管人認為出於法律或任何政府或政府機構的任何要求,或根據存款協議的任何規定,或出於任何其他原因,或根據存款協議的條款,在任何時間關閉託管人的登記冊或賬簿,或在任何時候,我們或託管人認為這樣做是可取的。因此,您可能無法在您希望的時候轉讓您的美國存託憑證。
作為一家上市公司,我們的成本增加了,未來成本可能會繼續增加。
作為一家上市公司,我們承擔了大量的法律、會計和其他費用,這是我們作為私人公司沒有發生的。2002年的《薩班斯-奧克斯利法案》,以及後來由美國證券交易委員會(簡稱美國證券交易委員會)和紐約證券交易所實施的規則,對上市公司的公司治理實踐提出了各種要求。這些規則和法規增加了我們的法律和財務合規成本,一些公司活動更加耗時和昂貴。例如,與私營公司相比,我們需要更多的獨立董事,並必須採取關於內部控制和披露控制程序的政策。此外,我們還會產生與上市公司報告要求相關的額外成本。我們預計將繼續產生鉅額支出,並投入大量管理努力,以確保符合2002年薩班斯-奧克斯利法案第404節的要求,以及美國證券交易委員會和紐約證券交易所的其他規則和規定。
我們可能會不時地受到在正常業務過程中產生的各種法律或行政索賠和訴訟的影響。
我們和我們的一些現任和前任官員分別於2020年6月25日和2020年7月31日在美國加州中心區地區法院提起的PCAOB推定證券集體訴訟中被列為被告。2020年8月24日,法院在標題下合併了這兩起案件在Re:獵豹移動公司證券訴訟(案件編號2:20-cv-05696)。2021年3月15日,原告提交了一份修改後的起訴書,其中他們試圖代表一類據稱在2017年4月26日至2020年3月24日期間因交易我們的美國存託憑證而遭受損害的人。訴訟聲稱,我們對我們的業務和運營做出了虛假或誤導性的陳述,違反了1934年美國證券交易法第10(B)和20(A)條及其頒佈的第10b-5條。2022年3月30日,法院批准了該公司的解散動議,但允許原告修改。2022年5月6日,雙方達成一項規定,根據該規定,原告自願駁回訴訟中聲稱的索賠,並同意他們不會修改訴狀或對法院的命令提出上訴。此案現已結案。 像這樣的訴訟可能會將我們管理層的大量注意力和其他資源從我們的業務和運營中轉移出來,這可能會損害我們的運營結果,並要求我們產生鉅額訴訟辯護費用。任何此類訴訟,無論勝訴與否,都可能損害我們的聲譽,並限制我們未來籌集資金的能力。此外,如果針對我們的索賠成功,我們可能需要支付鉅額損害賠償金,這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外,不能保證我們的保險公司將承擔全部或部分國防費用,或可能因這些問題而產生的任何責任。我們也可能受到與這些事項相關的賠償要求的影響,我們無法預測賠償要求可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生的影響。
我們認為,在截至2023年12月31日的納税年度,出於美國聯邦所得税的目的,我們是一家被動型外國投資公司,或稱PFIC,這可能會使美國存託憑證或A類普通股的美國投資者面臨嚴重的不利美國所得税後果。
我們將被稱為“被動型外國投資公司”或“PFIC”,如果在任何特定的納税年度,在應用適用的前瞻性規則後,(A)該年度我們的總收入的75%或更多由某些類型的“被動型”收入組成,或(B)該年度我們的資產價值的50%或更多(通常根據季度平均值確定)可歸因於產生或為產生被動收入而持有的資產。儘管這方面的法律不明確,但出於美國聯邦所得税的目的,我們將VIE視為由我們所有,這不僅是因為我們整合了此類實體的運營,還因為我們有權享受其幾乎所有的經濟利益,因此,我們將其運營結果整合到我們的合併財務報表中。
根據我們的美國存託憑證的市場價格以及我們的資產的價值、性質和組成(特別是大量的現金和投資),我們認為在截至2023年12月31日的納税年度內,我們是美國聯邦所得税的PFIC,儘管在這方面不能得到保證。
如果我們在任何課税年度(如我們認為我們在2023課税年度和前兩年是PFIC),美國持有者(如“第10項.附加信息-E.税務-美國聯邦所得税”中所定義)將就從本公司收到的任何“超額分派”或從出售或以其他方式處置美國存託憑證或A類普通股而確認的任何收益遵守特殊和不利的税收規則。此外,如果我們是美國股東持有美國存託憑證或我們的A類普通股的任何年度的PFIC(正如我們認為我們在2023納税年度和前兩年是這樣),在該美國持有人持有美國存託憑證或我們的A類普通股的所有後續年度,我們通常將繼續被視為PFIC。瞭解更多
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信息見“項目10.補充信息--E.税收--美國聯邦所得税--被動型外國投資公司的考慮因素”。
項目4.關於公司的信息
本公司為於二零零九年七月在開曼羣島註冊成立的控股公司,作為金山軟件公司的全資附屬公司,金山軟件公司是一家開曼羣島公司,自二零零七年十月起在香港聯合交易所上市(股份代號:3888)。2014年3月,我們從以前的金山互聯網軟件控股有限公司更名為獵豹移動。
2009年8月,我們成立了全資擁有的香港子公司獵豹科技有限公司或獵豹科技。
自2009年7月註冊成立以來,我們在2009年和2010年經歷了一系列重組交易。重組後,原金山軟件公司在中國的全資子公司珠海君天於2009年12月成為獵豹科技的全資子公司。珠海君天於2009年11月在中國註冊成立北京證券為其全資附屬公司。通過2011年1月建立的一系列VIE合同安排,北京獵豹移動科技有限公司或北京移動(以前併入金山軟件集團的實體)成為我們的VIE。我們於2012年11月在美國成立了獵豹移動美國公司。
2010年10月,我們收購了100%的股權Conew.com該公司於2008年10月在英屬維爾京羣島註冊成立。作為收購的一部分,我們收購了科諾網絡的100%股權,並通過科諾網絡、北京科諾和北京科諾的股東之間的合同安排獲得了對北京科諾的實際控制權。
北京獵豹網絡科技有限公司,或北京網絡,於2012年7月作為我們的VIE註冊為中國,並自注冊成立以來一直在我們的財務報表中合併。我們通過在VIE、其股東、我們適用的中國子公司、北京安全和科諾網絡以及我們之間的合同安排,整合VIE,如北京移動和北京網絡。有關我們與職業教育機構的合同安排的詳細説明,請參閲“-C.組織結構--與職業教育企業的合同安排”。
2014年5月,我們完成了首次公開募股,發行和出售了1.38億股以美國存託憑證為代表的A類普通股。
美國存託憑證在紐約證券交易所上市,代碼為“CMCM”。
自2016年9月以來,我們已將開曼羣島公司Live.me Inc.(“Live.me”)和包括香港LiveMe Corporation Limited在內的幾家子公司合併為我們的直播業務。2016年12月,Live.me Inc.達成協議,向其一名管理成員發行一定數量的股票。2017年4月,Live.me Inc.從一羣投資者和我們公司那裏籌集了總計6000萬美元。2017年11月,Live.me Inc.從字節跳動有限公司籌集了5000萬美元作為其B輪融資。在上述交易之後,我們持有Live.me Inc.約52.1%的股權,並保留了對Live.me業務的控制權。2019年9月30日,Live.me修改了其股票激勵計劃,以(I)增加根據當前計劃發行的股票數量,以及(Ii)將該計劃下的股票發行到信託中,以造福於Live.me股票激勵獎勵的當前和未來接受者。解除合併後,我們持有Live.me 49.6%的股權。剩餘權益根據ASC825-10採用公允價值期權計入股權投資。2023年1月9日,Live.me對股本進行了修改,將普通股分為A類普通股和B類普通股,具有不同投票權,修改後,我們持有Live.me股本的49.6%,代表Live.me 49.6%的股權和17.25%的投票權。
2017年,我們完成了一項業務合併,我們預計這將增強我們在硬件服務方面的專業知識。總收購對價為人民幣4,150萬元。
2017年9月,北京安全完成對北京獵户星的注資。由我們公司首席執行官兼董事首席執行官盛福先生創立。北京獵户座是一家總部位於北京的人工智能解決方案和服務機器人提供商,專注於人工智能(AI)的研發。因此,我們透過北京證券持有當時北京OrionStar約29.6%的股權,並擁有一份為期兩年的認股權證,按我們於2017年9月注資時的估值認購總額達6,200萬美元的額外股權。2018年7月和9月,北京證券通過行使上述認股權證的一部分,收購了北京獵户座之星的額外股權。2019年,北京
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安保部門在北京獵户座之星全面行使了搜查令。交易完成後,我們通過北京證券持有北京獵户座38.73%的股權。於2021年,北京證券向北京OrionStar提供本金人民幣1.00億元的可換股貸款,根據該貸款,在滿足若干條款後,北京證券有權將全部或部分本金及應計利息轉換為北京OrionStar的股權。2022年,北京獵户星完成新一輪融資,融資後,我們在北京獵户星的股權稀釋至37.74%。於2023年11月,吾等向包括盛福先生在內的北京OrionStar若干現有股東收購北京OrionStar合共35.17%的股權,向出售北京OrionStar的股東支付合共人民幣268.7百萬元(3780萬美元)的現金代價,其中包括向盛富先生支付的人民幣800萬元(110萬美元)。交易完成後,我們在北京獵户星的股權增加到72.91%,我們從2023年11月30日開始將北京獵户星的財務業績合併到我們的合併財務報表中。於2024年1月,吾等簽署購股協議以進一步投資北京OrionStar,使吾等能夠向北京OrionStar作出1,670萬美元的現金投資,並行使吾等於2021年向北京OrionStar提供的本金人民幣1.00億元可轉換貸款項下的權利,將全部本金及應計利息轉換為北京OrionStar的股權。此外,共青城獵户座產業投資中心(有限合夥)(“基金”)向北京獵户座投資人民幣1.5億元。Conew Network是該基金的有限合夥人之一,目前擁有該基金約49.5%的權益。於投資完成後,吾等於北京OrionStar的股權預計為72.10%,不計其透過基金間接持有的股權;預期吾等將直接及間接持有北京OrionStar的73.95%股權,包括透過基金間接持有的股權。
2017年,我們在一次交易中收購了字節跳動有限公司的某些股權。2018年,我們出售了字節跳動有限公司的若干部分股權,從而產生了出售投資收益約人民幣3002百萬元,現金流入約人民幣473.6百萬元。字節跳動有限公司的剩餘股權已重新計量,我們確認了公平價值收益人民幣3002百萬元的“其他收入”。於2020年5月,我們出售了字節跳動有限公司的全部剩餘股權,本次交易產生了約人民幣4.659億元的出售投資收益和約人民幣9.498億元的現金流入。
自2018年7月以來,我們成立了開曼羣島公司獵豹移動印章公司,併成立了包括珠海寶趣科技有限公司在內的幾家子公司來運營我們的PC業務。2018年8月,獵豹移動印章公司達成協議,向經營此類個人電腦業務的多名管理成員發行一定數量的股份。
2019年1月,我們成立了開曼羣島公司CheePop Holding Inc.及其子公司,專注於由我們的一個遊戲團隊開發和運營的某些遊戲。
2019年,我們完成了業務合併,提升了我們在硬件服務方面的專業知識。收購總對價為人民幣2,500萬元。
於二零二零年,本公司出售若干互聯網業務,產生出售收益約人民幣3.942億元。在解除合併後,我們擁有被處置企業0%至47.1%的投票權。剩餘權益按權益法或其他計量方法計入權益投資。
2021年、2022年和2023年,我們分別支付了950萬元、6960萬元和2.924億元人民幣(4120萬美元)的投資和收購。
2018年9月,我們的董事會批准了一項高達1億美元的已發行美國存託憑證的股份回購計劃,回購期限不超過12個月。我們從該計劃的可用現金餘額中為回購提供資金。2019年,我們根據該計劃以約3200萬美元的價格回購了約450萬份美國存託憑證。我們取消了所有回購的獵豹美國存託憑證。2019年8月,我們的董事會批准了特別現金股息,每股美國存托股份(以下簡稱美國存托股份)0.5美元,或每股普通股0.05美元。2020年5月,我們的董事會批准了2020年7月派發的特別現金股息,每股美國存托股份1.44美元,或每股普通股0.14美元。現金股息總額約為2.72億美元,資金來自我們資產負債表上的現金。就本段提及的所有美國存託憑證而言,一(1)個美國存托股份代表十(10)股A類普通股。
我們公司將我們的美國存托股份與A類普通股的比例從一(1)美國存托股份代表十(10)股A類普通股改為一(1)美國存托股份代表五十(50)股A類普通股,自2022年9月2日起生效。
我們的主要執行辦公室位於北京市朝陽區萬東科技文化創新園7號三間房南里11號樓,郵編100024,人民Republic of China。我們在這個地址的電話號碼是
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+86-10-6292-7779。我們在開曼羣島的註冊辦事處位於Maples企業服務有限公司的辦公室,地址為開曼羣島KY1-1104大開曼Ugland House 309信箱。
美國證券交易委員會維護一個互聯網網站,其中包含報告,代理和信息聲明,以及有關發行人的其他信息,這些信息以電子方式向美國證券交易委員會提交, Www.sec.gov。您也可以在我們的網站上找到信息http://ir.cmcm.com.本網站所載的資料並非本年報的一部分。
金山軟件公司與傅先生之間的投票代理協議
於二零一七年二月十二日,金山軟件公司與本公司行政總裁傅盛先生及董事訂立投票委託書,據此,金山軟件公司同意將其擁有的本公司最多399,445,025股B類普通股的投票權轉讓予傅先生。據此,金山軟件公司已將金山軟件公司持有本公司約37.8%的投票權轉讓給盛富先生,自2017年10月1日起生效。投票委託書協議還規定金山軟件公司和傅成玉先生的額外權利和義務,其中包括(A)禁止傅成玉先生參與或投資於與本公司和金山軟件公司的主要業務相競爭的任何業務,(B)傅成玉先生有義務盡最大努力保留我們的核心管理團隊,(C)如果傅成玉先生違反上述承諾,金山軟件公司有權撤銷投票委託書。
於下列情況下,投票權代表協議可終止:(I)金山軟件公司因傅先生違反若干承諾(其中包括)而撤銷協議,(A)及(B)上文所述承諾,(Ii)雙方同意,或(Iii)金山軟件公司出售其於本公司的所有股權。
我們是一家總部位於中國的IT公司,致力於人工智能創新。我們在全球範圍內為PC和移動設備提供全面的產品和服務。我們的收入主要來自與公用事業相關的業務,包括廣告服務和全球優質會員服務。此外,我們還提供賦能中國企業在中國以外發展業務的服務,如多雲管理平臺和海外廣告代理服務。
收購北京獵户星後,我們擴大了業務範圍,為全球餐廳、超市、展覽等提供服務機器人。通過全方位的人工智能技術,我們的服務機器人可以定製,能夠提供全面的解決方案,優化效率、提高銷售、確保服務標準化、提高客户滿意度。與此同時,我們積極參與人工智能技術的獨立研發,包括大型語言模型(“LLM”)技術,為企業客户提供人工智能驅動的業務解決方案,使他們能夠應用LLM技術、實現員工數字化並提高運營效率。 儘管我們這些業務線產生的收入並不重大,但我們預計這些人工智能相關業務產生的收入未來具有增長潛力。
我們面向用户和客户的核心產品
互聯網產品
杜巴殺毒軟件
Duba反病毒是一款互聯網安全應用程序,它將反病毒、反惡意軟件、反網絡釣魚、惡意網站攔截和安全在線購物整合到一個輕量級安裝包中,並利用我們基於雲的數據分析引擎的強大功能來保護我們的用户免受已知和未知的安全威脅和惡意應用程序的攻擊。
防病毒和防惡意軟件。Duba反病毒軟件可以對我們用户設備上的程序文件和進程執行定期或按需掃描,並根據我們基於雲的白名單和黑名單安全威脅庫對其進行測試。與黑名單匹配的程序文件將被Duba防病毒軟件自動刪除或隔離。
與基於雲的安全威脅庫中包括的任何樣本都不匹配的程序文件將使用我們的基於雲的數據分析引擎進行進一步分析,該引擎可以通過採用啟發式或基於經驗的方法來分析未知程序文件的代碼和行為,從而有效地識別未知威脅。通過作為我們基於雲的數據分析引擎的傳感器,Duba防病毒可以利用在單個用户的設備上發現未知安全威脅來保護我們整個用户社區的設備。
K+防禦。Duba反病毒包括一個K+防禦系統,它與我們的分析引擎集成在一起,可以防禦對用户計算機的廣泛安全威脅。
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系統保護。K+防禦系統防止惡意更改系統配置,防止黑客遠程入侵,阻止惡意網站,自動掃描下載的文件以查找惡意軟件,並保護Web瀏覽器免受未經授權的更改。
網購保護。K+防禦系統攔截釣魚和惡意購物網站,防止網上購物網頁被用户電腦上安裝的木馬篡改或攔截登錄信息,並提供安全模塊插件,以增強瀏覽器的安全性。在線支付等關鍵流程可以在不受惡意軟件幹擾的安全虛擬環境中進行。
漏洞修復。Duba反病毒提供一鍵解決方案來掃描和修復計算機配置中的漏洞,這些漏洞可能會導致更高的系統入侵風險級別。
會員服務。為了提供卓越的用户體驗,我們從2019年開始在Duba殺毒中引入會員服務,通過會員服務,用户可以獲得更高級的功能和優質的服務。
乾淨的師傅
Clean Master是我們在2012年9月針對移動設備推出的垃圾文件清理、內存提升和隱私保護工具。Clean Master還具有應用程序管理功能。
Clean Master利用我們基於雲的應用程序行為庫來識別與用户終端設備上安裝的應用程序相關聯的垃圾文件。我們的數據分析引擎還可以識別未知應用程序生成的垃圾文件,這使得Clean Master能夠有效地清理這些垃圾文件。
隨着我們基於雲的數據分析引擎的不斷髮展,Clean Master在識別和清理垃圾文件方面變得更加準確。從2019年開始,我們開始在Clean Master中提供優質服務,讓訂閲者享受到無廣告和更優越的體驗。
增值產品
為了更好地服務我們的客户,除了我們的主要PC和移動產品外,我們還開發了幾個增值產品,如牆紙、Office優化軟件等。
人工智能與其他業務
送貨和接待機器人
送貨和接待機器人遍佈全球,為餐廳、超市、商場、展覽等提供服務機器人。通過全方位的人工智能技術,我們的服務機器人可以定製,能夠提供全面的解決方案,優化效率、提高銷售、確保服務標準化、提升客户滿意度。我們在購物中心和餐廳提供的電子優惠券自動售貨機器人還能夠吸引顧客、提供服務和開展營銷活動,以擴大合作伙伴促銷活動並建立品牌知名度。
全球到B服務
我們還提供服務,利用我們的海外經驗和資源,賦能中國企業在中國之外發展業務,包括多雲管理平臺和海外廣告代理服務。
人工智能驅動的業務解決方案
W積極參與人工智能技術的獨立研發,包括LLM技術,為企業客户提供人工智能驅動的業務解決方案,使他們能夠應用LLM技術、實現員工數字化並提高運營效率。
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為客户提供產品和服務
Duba.com個人主頁
我們的Duba.com個人主頁為我們的用户提供了一個方便的在線體驗起點。它彙集了大量流行的在線資源,併為用户提供對大多數在線目的地的快速訪問,如在線購物、視頻、在線遊戲、旅遊和當地信息。它還整合了我們客户提供的搜索功能。我們龐大的用户基礎使我們的Duba.com 個人起始頁進入到電子商務公司和搜索引擎提供商的第三方搜索流量中心。
用户可以單擊上的鏈接Duba.com 起始頁,以訪問我們客户的網站或使用他們選擇的搜索引擎搜索信息。我們主要根據每個印象的成本向客户收取費用。單價將根據我們為客户帶來的流量進行協商。
高級會員服務
我們的高級會員服務幫助用户管理他們的設備,保護他們的隱私,並使他們能夠享受我們的產品免廣告和更卓越的體驗。目前,我們的個人電腦和移動互聯網產品都提供這些服務。
我們的人工智能技術
我們積極從事包括LLM技術在內的人工智能技術的研究和開發。我們的人工智能技術包括我們在自動語音識別、計算機視覺和室內導航方面的能力,以及在服務機器人操作系統的研發、應用開發以及服務機器人全棧硬件的設計和製造方面的能力。我們也推出了大型語言模型(LLM)技術應用聚研,為企業客户提供LLM諮詢和AI服務的一站式解決方案,使企業能夠應用LLM技術,實現員工數字化,提高運營效率。
我們的全球到企業服務
我們的全球To B服務主要包括兩個部分:多雲管理平臺和海外廣告代理服務。
我們通過我們的平臺為客户提供多雲管理服務,提供一站式的多雲資源管理解決方案,對多雲資源和環境進行全面管理,並提供各種可在雲上實施的解決方案,包括備份容災、機器學習、成本優化和監控告警等平臺。
我們的海外廣告代理服務幫助公司在大型海外廣告平臺上投放廣告,如Facebook。
我們的客户
就我們的互聯網業務而言,我們的客户主要包括在我們的應用程序產品上投放廣告的客户,以及訂閲優質服務或購買我們應用程序中使用的虛擬物品的個人客户。對於我們的人工智能和其他業務,我們的客户主要包括有興趣在海外市場發展業務的中國公司,在全球範圍內使用和銷售我們的服務機器人的全球客户和分銷商,以及有興趣應用LLM技術提高運營效率的企業客户。2021年、2022年和2023年,我們的五大客户合計貢獻了我們收入的約35.6%、46.3%和29.2%。
2018年12月,Facebook暫停了與我們的廣告合作。暫停並不影響我們作為Facebook廣告經銷商的角色。Facebook援引的理由是,我們公司的某些應用程序不符合Facebook的政策。暫停是在Facebook對我們最近的活動進行全面審查之前。自那以後,我們在收到暫停合作的通知後,以及在Facebook對我們最近的活動進行全面審查後,一直積極與Facebook溝通和合作,努力恢復與Facebook的正常業務關係。這些行動包括與Facebook的聯繫人進行直接電子郵件交流,提供書面材料以證明我們確實遵守了Facebook的政策,與Facebook人員面對面會面解釋我們的業務活動,以及聘請Facebook同意的第三方數據審計公司對我們對Facebook用户數據的處理進行內部審查
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以迴應臉書的要求。審查的結論是,我們對Facebook用户數據的處理符合Facebook相關政策中的相關數據保護要求。遺憾的是,Facebook尚未恢復與我們的合作。
2020年2月,我們的Google Play Store、Google AdMob和Google AdManager賬户被谷歌禁用。根據谷歌的説法,之所以做出這一決定,是因為我們的一些應用程序不符合谷歌的政策,導致了某些無效流量。自2020年2月20日以來,我們一直與谷歌保持不斷的溝通,以對這一決定提出上訴,澄清任何誤解,並採取任何必要的補救措施來恢復殘疾賬户。然而,我們被告知,在審查了我們的上訴和我們提供的額外信息後,谷歌無法恢復我們的賬户。
見“項目3.關鍵信息-D.風險因素--與我們的業務和行業有關的風險--由於有限數量的客户貢獻了我們收入的很大一部分,如果我們失去一個重要客户或其業務的很大一部分,我們的收入和經營結果可能會受到實質性的不利影響。”
營銷
我們仍然專注於通過改善用户體驗來推動我們的產品和服務的有機增長。我們利用社交網絡、線上活動和線下活動來推廣我們的品牌、產品和服務。我們目前通過持續的在線推廣來獲取用户。我們還通過交叉推廣有機地增加了我們的流量。
競爭
我們在所有業務領域都面臨着激烈的競爭。對於我們的互聯網業務,我們通常與其他移動應用開發商競爭,這些開發商提供與我們的應用程序功能相似的產品。在互聯網領域,我們主要在中國的網絡安全和反病毒市場與360競爭。對於我們的人工智能和其他業務,我們與其他提供類似AI產品服務的公司競爭,並與全球提供類似多雲管理或廣告代理服務的其他公司競爭。此外,我們還與所有主要互聯網公司在用户關注度和廣告支出方面展開競爭。
知識產權
我們的商標、專利、版權、域名、專有技術、專有技術和其他知識產權對我們業務的成功至關重要。我們通過中國、香港、日本、美國和其他司法管轄區的專利、商標、版權和商業祕密保護法來保護我們的知識產權。此外,我們還與員工和客户簽訂保密和保密協議。我們與我們的員工簽訂的協議還規定,他們在受僱期間創造的所有軟件、發明、開發、原創作品和商業祕密都是我們的財產。
專利。截至2024年3月31日,我們在內地擁有中國專利2,309項,在內地以外擁有中國專利144項,涉及我們的軟件和其他專有技術。在這2,453項專利中,有2,283項專利由珠海君天、北京證券、科諾網絡、北京東方之星及我們的其他全資或控股附屬公司獨立或共同持有。99項專利由北京移動、北京網絡和我們的其他VIE獨立或聯合持有,71項專利由我們的全資子公司和VIE共同擁有。這2453項專利將於2025年9月至2042年3月到期。除上述專利外,截至2024年3月31日,我們在內地共申請中國專利335件,在內地以外申請中國專利8件。在這些專利申請中,對於我們的平臺運營和對我們的業務至關重要的專有技術,我們的全資或控股子公司獨立提交了324項專利申請,VIE獨立或聯合提交了19項專利申請。一旦獲得批准,根據專利的類型,VIE正在申請的專利通常將在申請日期後10年或20年內失效。
版權。截至2024年3月31日,已登記著作權805件,其中軟件著作權712件,藝術品著作權93件。關於我們的核心專有技術,北京移動、北京網絡和我們的其他VIE獨立或共同擁有187項軟件著作權,珠海君天、北京安全、康諾網絡、北京東方之星和我們的其他全資或控股子公司獨立或共同擁有480項軟件著作權,45項軟件著作權由我們的全資子公司和VIE共同擁有。VIE擁有的所有軟件版權都是在2012年12月至2024年3月期間發佈的。軟件著作權的保護期限為自首次出版之日起的第50個日曆年末。
商標。截至2024年3月31日,我們在大陸註冊了2477件商標中國。此外,我們目前在大陸提交了49件商標申請,中國。我們在內地註冊的商標有1,686件中國,在內地以外的中國申請商標有180件。
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域名。截至2024年3月31日,我們已註冊了392個域名,包括Www.cmcm.com, Www.duba.com, Www.ijinshan.com, Www.duba.net、liebao.cn和orionstar.com.
由於VIE持有對我們的業務運營至關重要的大量專利和版權,如果我們失去對其中任何一項的控制,或者如果其中任何一項破產,我們的業務運營可能會嚴重中斷。見“項目3.關鍵信息-D.風險因素--與我們公司結構有關的風險--如果VIE破產或面臨解散或清算程序,我們可能會失去使用和享受VIE持有的重要資產的能力。”
我們已經制定了政策和程序,以監控某些關鍵專利和商標的侵權或其他未經授權的使用,來自知識產權、法律和營銷部門的一組敬業員工每天都會進行搜索,並監控我們的專利以及第三方專利和分銷平臺,以發現侵權技術和軟件。請參閲“第3項.關鍵信息-D.風險因素-與我們的業務和行業相關的風險-我們可能無法充分保護或維護我們的知識產權,這可能損害我們的業務和競爭地位”和“第3項.關鍵信息-D.風險因素-與我們的業務和行業相關的風險-我們可能會受到知識產權侵權訴訟,這可能導致我們支付鉅額損害賠償或許可費、中斷我們的產品和服務以及聲譽損害”。
條例
我們受許多影響在互聯網上開展業務的公司的中國和外國法律法規的約束。我們受外國司法管轄區的各種法律和法規的約束,這些法律和法規涉及對我們的業務至關重要的事項,包括隱私和數據保護、宣傳權、內容、知識產權、廣告、營銷、分銷、數據安全、數據保留和刪除、個人信息、算法、國家安全、電子合同和其他通信、虛擬貨幣、競爭、未成年人保護、消費者保護、電信、税收以及經濟或其他貿易禁令或制裁。這些外國法律和法規正在不斷演變,可能會發生重大變化。因此,這些法律和法規的應用、解釋和執行往往是不確定的,特別是在我們所處的快速發展的新行業中,並且可能在各國之間被解釋和應用不一致,與我們當前的政策和做法不一致。有關更多詳細信息,請參閲“項目3.關鍵信息-D.風險因素-與我們的業務和行業相關的風險-我們的業務受到有關隱私、數據保護和中國以外的其他事項的複雜和不斷變化的法律法規的約束。不遵守這些法律和法規可能導致索賠、改變我們的業務做法、罰款、增加運營成本、或用户增長或參與度下降,或以其他方式損害我們的業務。
由於我們很大一部分業務是在中國進行的,我們受到中國法律法規的實質性影響。本部分概述與我們當前業務相關的主要中國法律法規,包括網絡營銷、網絡遊戲(包括在線移動遊戲和PC遊戲)運營和廣告代理,以及外幣兑換和股息分配。
增值電信業務管理辦法
2000年9月25日起施行、2014年7月29日和2016年2月6日分別修訂的《電信條例》和2017年9月1日起施行的《電信經營許可管理辦法(2017)》,是中國關於電信服務的核心規定。《電訊規例》就不同類型的電訊業務活動訂立基本指引,包括區分“基本電訊服務”和“增值電訊服務”。《電信經營許可證管理辦法(2017)》對中國關於電信經營許可證的申請、審批、使用和管理等方面的標準進行了規定。根據2016年3月1日施行、2019年6月6日修訂並附於《電信條例》的《電信業務分類目錄(2015版)》,互聯網信息服務被認定為增值電信業務的一種。《電信條例》要求,增值電信業務經營者在開展增值電信業務前,必須取得工信部或其省級代表頒發的增值電信業務經營許可證。
對外資擁有增值電信服務的限制
2001年12月11日,國務院公佈了《外商投資電信企業管理條例》,該條例於2002年1月1日起施行,分別於2008年9月10日、2016年2月6日和2022年5月1日進行修訂,是中國關於外商投資電信企業的主要規定。FITE條例規定,電信企業的外國投資者不得持有提供包括互聯網信息服務在內的增值電信服務的外商投資企業50%以上的股權。而FITE規定明確,外商投資電信企業可以經營
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基本電信服務業務和增值電信服務業務,適用《電信條例》規定的具體服務分類。外商投資電信企業經營業務的地域範圍,由國務院工業和信息技術主管部門按照有關規定確定。
2006年7月13日,工信部發布了《關於加強外商投資增值電信業務管理的通知》,要求:(A)禁止境內牌照持有人以任何形式向境外投資者出租、轉讓或出售電信業務經營許可證,或向境外投資者提供任何資源、場地或設施,為未經許可在中國經營電信業務提供便利;(B)增值電信服務提供商或其股東必須直接擁有其日常運營中使用的域名和註冊商標;(C)每個增值電信服務提供商必須具備其經批准的業務運營所需的設施,並在其許可證覆蓋的地理區域內維護此類設施;及(D)所有增值電信服務提供商應加強網絡和信息安全,制定相關的信息安全管理規定,並制定應急計劃,以確保網絡和信息安全。如果許可證持有人不遵守通知的要求並予以糾正,工信部或地方有關部門有權對許可證持有人採取措施,包括吊銷其增值電信業務經營許可證。由於監管部門沒有任何額外的解釋,目前尚不清楚工信部2006年通告將對我們或具有類似公司和合同結構的其他中國互聯網公司產生什麼影響。
為了遵守此類外資持股限制,我們通過北京移動、北京網絡、北京康新和其他公司、VIE或其子公司在中國運營我們的業務。VIE由中國公民直接或間接擁有。這些實體中的每一個都由我們公司通過一系列合同安排進行控制。見“項目4.關於公司的信息--C.組織結構--與職業經理人的合同安排”。根據我們的中國法律顧問、全球律師事務所對中國現行法律、規則和法規的理解,我們的公司結構遵守所有適用的中國法律,不違反、違反、牴觸或規避或以其他方式與任何適用的中國法律衝突。然而,我們的中國法律顧問進一步告知我們,關於現有或未來中國法律和法規的解釋和應用存在很大的不確定性,因此不能保證中國政府當局的觀點與我們的中國法律顧問的意見一致。
互聯網信息服務條例
2000年9月25日,國務院發佈了《互聯網信息服務管理辦法》,並於2011年1月8日修訂,對互聯網信息服務的提供進行了規範。根據《互聯網信息服務辦法》,互聯網信息服務是指向在線用户提供互聯網信息的服務,分為商業性服務和非商業性服務。根據《互聯網內容提供商經營管理辦法》,互聯網信息商業服務提供者在中國從事商業性互聯網信息服務提供業務前,應取得相關地方主管部門頒發的互聯網內容提供商許可證,該許可證是增值電信業務經營許可證的子類別。此外,互聯網信息服務涉及提供新聞、出版、教育、醫療、衞生、藥品、醫療設備等依法需要其他其他政府主管部門批准的服務的,必須在申請互聯網信息服務許可證之前獲得批准。
2017年11月27日,工信部發布《關於規範互聯網信息服務使用域名的通知》,自2018年1月1日起施行。《通知》規定,互聯網信息服務提供者用於提供互聯網信息服務的域名,應當是其依法登記並擁有的域名。提供互聯網信息服務的單位,域名註冊人應當為該單位(含公司股東)、主要負責人、高級管理人員。互聯網接入服務提供者為互聯網信息服務提供者提供接入服務時,應當通過備案系統審核域名註冊者的真實身份信息,對未提供真實身份信息或者提供的身份信息不準確、不完整的,不得提供接入服務。前款規定不適用於本辦法生效之日前已在備案系統備案的域名。但是,上述規定並未規定違反規定的法律責任。
2021年1月8日,民航委發佈《關於就《互聯網信息服務管理辦法》向社會公開徵求意見的通知(修訂意見稿),進一步規定從事互聯網新聞信息服務的人員應當向民航委提出申請,互聯網新聞信息服務從業人員應當依法取得相應資質並接受相應的培訓和考核。意見提交截止日期為2021年2月7日,截至目前,本通知已向社會公開徵求意見。
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2021年12月31日,CAC、工信部、公安部、SAMR發佈了《互聯網信息服務推薦算法管理規定》,自2022年3月1日起施行。《通知》規定,基於推薦算法的服務提供者應當堅持主流價值導向,優化基於推薦算法的服務機制,積極傳播正能量,促進善意算法應用。基於推薦算法的服務提供者不得使用基於推薦算法的服務從事危害國家安全和公共利益、擾亂經濟社會秩序、侵犯他人合法權益等法律、行政法規禁止的活動,也不得使用基於推薦算法的服務傳播法律、行政法規禁止的信息。採取措施,防止和抵制不良信息的傳播。
2022年9月9日,CAC、MITT、SAMR發佈了《彈窗網絡推送通知服務管理規定》,並於2022年9月30日起施行,進一步規定了彈窗網絡推送通知服務提供者應當履行信息內容管理第一責任方責任,建立健全信息內容審核、生態治理、數據安全和個人信息保護、未成年人保護等管理制度。
目前,我們通過北京網絡和其他公司,VIE或其子公司持有有效的互聯網信息服務許可證,包括提供互聯網信息服務,由工信部北京、廣東或海南分部頒發。此外,《互聯網信息通報辦法》等相關措施還禁止發佈任何傳播淫穢、色情、賭博和暴力、煽動犯罪或侵犯第三方合法權益等內容的互聯網活動。互聯網信息服務提供者發現其系統上傳輸的信息屬於明確禁止的範圍的,必須終止該傳輸,立即刪除該信息,並保存記錄,並向政府主管部門報告。任何提供商違反這些規定將導致其互聯網內容提供商許可證被吊銷,在嚴重情況下,其互聯網系統將被關閉。
移動應用信息服務管理辦法
2022年6月14日,CAC發佈了《移動互聯網應用信息服務管理規定(2022年修訂)》,簡稱APP規定,自2022年8月1日起施行。《應用程序規定》對應用程序信息服務提供者和應用程序商店服務提供者提出了相關要求。
根據《移動應用規定》,APP提供商和APP分發平臺應當履行信息內容管理的首要責任,積極配合國家實施網絡空間可信身份戰略,建立健全信息內容安全管理制度、信息內容生態治理制度、數據安全和個人信息保護制度、未成年人保護制度等管理制度,確保網絡安全,維護良好的網絡生態。民航局及其地方分局分別負責全國和地方APP信息的監督管理工作。
2023年7月21日,工信部印發《工信部關於移動互聯網應用備案工作的通知》。根據該通知,所有APP應向運營商所在地省通信管理局完成備案。2023年7月21日之前開始運行的應用程序,2024年3月前完成備案;2023年7月21日之後開始運行的應用程序,在應用程序運行之前完成備案。省通信管理局收到App運營商提交的備案材料後,應當在20個工作日內通過核發備案號並向社會公開備案信息的方式進行備案,但材料齊全、準確的,不予辦理。APP信息變更、註銷的,APP運營方應當向原備案機關報告變更或者撤銷。
《個人計算機產品和服務條例》
1993年9月2日,全國人民代表大會常務委員會通過了《中華人民共和國反不正當競爭法》,自1993年12月1日起施行,並於2019年4月23日進行了修訂。根據《反不正當競爭法》,不正當競爭是指經營者在生產經營活動中違反《反不正當競爭法》的規定,擾亂市場競爭秩序,損害其他經營者或消費者合法權益的行為。經營者在市場交易中應當遵守自願、平等、公正、誠信的原則,遵守法律和商業道德。經營者違反《反不正當競爭法》的,視具體情況承擔相應的民事、行政或刑事責任。
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1994年2月18日,國務院頒佈了《計算機信息系統安全保護規定》,並於2011年進行了修訂。1997年12月12日,公安部頒佈了《計算機信息系統安全專用產品檢測銷售許可管理辦法》。根據該規定,包括硬件和軟件產品在內的安全專用產品的生產者,應經有資質的機構檢測和認可該產品,並取得銷售許可證。如果批准的安全產品有任何功能更改,則需要新的銷售許可證。安全專用產品是指用於保護計算機信息系統安全的專用硬件和軟件。每個銷售許可證的有效期為兩年,延期申請應在有效期屆滿前30天向公安部主管部門提出。此外,由於我們的軟件升級越來越頻繁,公安部的審批可能會很耗時,我們可能無法及時獲得所有升級的許可,這可能會對我們造成各種處罰,並對我們的業務和運營結果造成不利影響。
2011年8月1日,國務院發佈了《聯網計算機信息網絡安全保護管理辦法(2011年修訂)》,自2011年8月1日起施行,適用於計算機信息網絡國際聯網的安全防護管理。
關於網絡遊戲和文化產品的規定
2016年2月4日,廣電總局、工信部聯合發佈了《互聯網出版管理辦法》,自2016年3月10日起施行,取代2002年8月1日起施行的《互聯網出版管理暫行辦法》。《互聯網出版管理辦法》將網絡出版服務界定為通過信息網絡向社會公眾提供網絡出版物,要求互聯網出版服務提供者必須取得網絡出版服務許可證才能從事網絡出版服務。
2008年2月21日,新聞出版總署發佈了《電子出版物管理規則》,自2008年4月15日起施行,並於2015年8月28日修訂。根據新聞出版總署發佈的《電子出版物規則》等規定,網絡遊戲被歸類為電子出版物,網絡遊戲的出版必須由獲得標準出版物代碼的許可電子出版實體進行。
2008年7月11日,國務院辦公廳公佈了《新聞出版總署主要職能、內部機構和人員編制條例》或《關於三個方面的規定》。2009年9月7日,中央機構編制委員會發布了相應的解釋,即關於三個規定的解釋。三條規定的規定規定,交通部有權對網絡遊戲行業進行監管,而國家新聞出版廣電總局(簡稱廣電總局)有權在網絡遊戲發佈之前批准其發佈。2010年6月3日,交通部發布了《網絡遊戲暫行管理辦法》,自2010年8月1日起施行,2017年12月15日修訂,2019年7月10日廢止。根據《網絡遊戲管理辦法》,從事網絡遊戲經營的單位必須取得《網絡文化經營許可證》。
2019年5月14日,鐵道部辦公廳發佈了《關於調整互聯網文化經營許可證核準範圍進一步規範核準工作的通知》,或第81號通知。根據81號公告,MCT不再承擔網絡遊戲行業管理責任。自收到第81號通知後,各省文化和旅遊行政主管部門不再核準和核發《互聯網文化經營許可證》,該許可證涵蓋的經營範圍包括《互聯網經營遊戲產品》和《互聯網經營遊戲產品,包括髮行虛擬貨幣》。
根據上述規定,通過北京網絡等公司、VIE或其子公司從交通部北京分局、海南分局(後稱MCT)或MCT(原商務部)取得的合計涵蓋互聯網經營遊戲產品(包括髮行虛擬貨幣)業務範圍的《互聯網文化經營許可證》,可以不需要續展。
2009年6月4日,商務部和商務部聯合發佈了《關於加強網絡遊戲虛擬貨幣管理的通知》,對虛擬貨幣的含義進行了界定,並對虛擬貨幣的交易和發行進行了一系列限制。虛擬貨幣通知還規定,網絡遊戲運營商不得通過抽獎、投注或電腦隨機抽樣等抽獎活動,發放虛擬物品或虛擬貨幣,以換取玩家的現金或虛擬貨幣。
2009年9月28日,新聞出版總署、國家版權局、全國掃黃打非工作小組辦公室聯合發佈《關於貫徹落實國務院《三定》規定和國家公共部門改革委員會辦公室有關解釋的通知,進一步加強對網絡遊戲前置審批和進口網絡遊戲審批的管理,或
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第十三號通知明確禁止境外投資者直接或間接在中國從事網絡遊戲業務,包括通過可變利益實體結構或VIE結構。外國投資者不得間接控制或參與中國運營公司的網絡遊戲(包括在線移動和PC遊戲)運營,無論是(A)通過建立其他合資企業、訂立合同安排或為該等運營公司提供技術支持;或(B)以變相的方式,例如通過將用户註冊、用户賬户管理或遊戲卡消費納入或指導最終由外國公司控制或擁有的在線遊戲平臺。違反第13號通告的行為將受到嚴厲處罰。但不確定廣電總局的上述禁令是否屬於《條例》三項規定及其解釋規定的權限範圍。見“項目3.關鍵信息-D.風險因素-與在中國做生意有關的風險-我們可能會受到中國對移動和個人電腦互聯網業務和公司的監管的複雜性、不確定性和變化的不利影響。”
抗疲勞合規制度與實名登記制度
2007年,新聞出版總署等多家政府部門下發通知,要求全國所有網絡遊戲經營者全面推行“防疲勞制度”和實名登記制度,遏制未成年人沉迷網絡遊戲行為。根據抗疲勞合規制度,未成年人連續玩耍三個小時或更少被認為是“健康”,三到五個小時被認為是“疲勞”,五個小時或更長時間被認為是“不健康”。遊戲運營商被要求,如果發現遊戲玩家的在線時間已達到“疲勞”水平,則將遊戲內收益的價值減半,如果達到“不健康”水平,則為零。
2011年7月1日,政府相關八部門發佈了《關於啟動網絡遊戲反疲勞實名登記的通知》,或於2011年10月1日起生效的通知,以確定遊戲玩家是否為未成年人,因此應採用實名登記制度,要求網絡遊戲(包括網絡手機和PC遊戲)玩家在玩網絡遊戲之前,必須登記真實身份信息。根據《通知》,網絡遊戲(包括網絡手機遊戲和PC遊戲)經營者必須將遊戲玩家的身份信息提交公安部所屬事業單位全國公民身份信息中心核查。
2019年10月25日,新聞出版總署發佈《關於防止未成年人沉迷網絡遊戲的通知》,要求所有網絡遊戲玩家使用有效身份信息註冊賬號,所有遊戲公司停止向未能做到這一點的用户提供遊戲服務。此外,禁止未成年人每天玩遊戲超過一定時間或向其賬户中存入超過一定金額的錢。
2021年1月22日,CAC發佈了《互聯網用户公眾號信息服務管理規定》,並於2021年2月22日起施行。《規定》要求,公眾號信息服務平臺對申請註冊公眾號的互聯網用户,應當採取複合核驗等措施,根據其手機號、居民身份證號、統一社會信用代碼或者其他方式對其真實身份信息進行認證,提高認證水平。互聯網用户公眾號信息服務不得為未提交真實身份信息或者冒用其他組織、人員真實身份信息註冊的用户提供相關服務。
2022年6月27日,CAC發佈了《互聯網用户賬户信息管理規定》,自2022年8月1日起施行。《互聯網用户賬户信息管理規定》明確,互聯網信息服務提供者為互聯網用户提供信息發佈、即時通訊等服務的,應當通過手機號、身份證號或者統一社會信用代碼對申請登記相關賬户信息的用户的真實身份信息進行認證。用户未提供真實身份信息或者冒用組織和他人身份信息進行虛假登記的,不得向該用户提供相關服務。
廣告業管理條例
國家市場監管總局,或SAMR,是國家工商總局的繼任者,是管理中國廣告活動的主要政府機構。適用於廣告業務的規定主要包括:
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根據上述規定,從事廣告活動包括通過互聯網進行的廣告活動的公司,必須分別向國家工商行政管理總局(原國家工商行政管理總局)或其地方分支機構領取營業執照,其中具體包括在其經營範圍內經營廣告業務。在經營範圍內從事廣告業務的企業,只要不是電臺、電視臺、報紙、期刊出版商,就不需要辦理廣告經營登記。未取得廣告經營許可證的企業,依照《廣告法》的規定,可以處以罰款、沒收廣告收入、責令停止廣告經營等處罰。廣告公司的營業執照在其存續期間有效,但因違反有關法律、法規被吊銷或者吊銷營業執照的除外。非廣播電臺、電視臺、報紙、期刊出版商的企業,廣告出版物登記的有效期應當與相關媒體批准文件的有效期一致。
根據2023年2月25日國家廣告業監督管理局公佈並於2023年5月1日起施行的《廣告法》和《互聯網廣告管理辦法》,廣告經營者和廣告經營者應當按照以下規定建立、完善和實施互聯網廣告業務受理、登記、審查、備案管理制度:(一)核實登記廣告主真實身份、地址、有效聯繫方式等信息,建立廣告檔案並定期核對更新,記錄和維護廣告活動的相關電子數據。相關檔案應自廣告發布終止之日起保存不少於三年:(二)核實相關證明,核對廣告內容,不得為內容不一致或證明文件不全的廣告提供設計、製作、代理、發佈服務;(三)設立熟悉廣告法律法規的廣告審查員或設立廣告審查機構。身份信息包括姓名、統一的社會信用代碼(身份證號碼)等。發佈醫療廣告、藥品廣告、醫療器械廣告、農用農藥廣告、獸藥廣告、保健食品廣告、醫療專用配方食品廣告以及法律、行政法規規定必須審查的其他廣告,廣告審查機關應當在發佈前對廣告內容進行審查;未經審查的,不得發佈。
中國廣告法律法規對《中國》中的廣告設定了某些內容要求,其中包括禁止虛假或誤導性內容、最高級措辭、不穩定社會內容或涉及淫穢、迷信、暴力、歧視或侵犯公共利益的內容。廣告商、廣告代理公司和廣告分銷商必須確保他們準備或發佈的廣告內容真實,並完全符合適用法律。在提供廣告服務時,廣告運營商和廣告分銷商必須審查廣告商提供的廣告證明文件,並核實廣告內容符合適用的中國法律和法規。在發佈需要接受政府審查和批准的廣告之前,廣告發布者有義務核實是否已經進行了這種審查並已獲得批准。《互聯網廣告管理暫行辦法》對互聯網廣告提出了新的要求,是指通過網站、網頁、互聯網應用程序或者其他互聯網媒體,以文字、圖片、音頻、視頻或者其他形式,直接或者間接推銷商品或者服務的商業性廣告。暫行辦法要求互聯網廣告發布者和廣告經營者除其他事項外,(I)明確識別所有互聯網廣告,並將付費搜索結果與自然搜索結果區分開來;(Ii)不得以廣告幹擾正常互聯網使用,或以欺騙性方式誘使用户打開廣告;以及(Iii)建立廣告經營管理制度,並根據適用法律的要求審查廣告內容。暫行辦法禁止下列活動:(一)提供或使用應用程序和硬件攔截、過濾、跳過、篡改、掩蓋他人提供的合法廣告;(二)利用網絡接入、網絡設備和應用程序,擾亂他人提供的合法廣告的正常傳輸,或者擅自添加、上傳廣告;(三)使用虛假統計數據、流量數據損害他人利益的。違反這些規定可能會受到處罰,包括罰款、沒收廣告收入、責令停止傳播廣告和責令發佈更正誤導性信息的廣告。情節嚴重的,國家工商行政管理總局或者其地方分支機構可以吊銷其廣告經營許可證或者許可證。
關於通過互聯網播放音像節目的規定
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國家廣播電視總局是國家廣電總局的前身,是管理中國音像節目和服務活動的主要政府機構。適用於廣播音頻/視頻節目的法規主要包括:
根據《分類目錄》,第一類互聯網音頻/視頻節目服務涉及通過廣播電臺或電視臺運營的互聯網音頻/視頻節目服務。第二類互聯網音像節目服務,涉及時政新聞音像節目的傳輸,文藝、娛樂、科技、財經、體育、教育等題材音像節目的主持、製作、報道和播出。第三類互聯網音像節目服務是指在同一網站上編輯、整理與互聯網播放的音像節目有關的信息,為公眾提供節目搜索或收看服務的活動,或者是指為用户提供上傳節目或信息的專用頻道,使用户可以通過網站的信息廣播系統或收看界面,將自己或他人的節目來源傳遞給公眾,供公眾點播的服務。第四類互聯網音頻/視頻節目服務涉及廣播或電視節目頻道、互聯網音頻/視頻節目頻道或在線音頻/視頻節目的實況流的傳輸。
根據上述規定,從事與互聯網音視頻節目有關的服務,即音視頻節目的製作、編輯、聚合,通過互聯網向公眾提供音視頻節目,以及向第三方提供音視頻節目上傳和傳輸服務的公司,必須獲得國家廣電總局頒發的互聯網音像節目傳輸許可證,並在許可證規定的範圍內經營相關業務。第六號令明確規定,外商投資企業(包括外商獨資企業、合資企業、合作企業)不得在中國從事此類業務。根據第56號通告和互聯網視聽內容通知,互聯網視聽節目服務提供商應審查並確保其發佈的內容符合適用法律。違反這些規定可能會受到懲罰,包括警告、強制改變運營或施加罰款的命令,甚至刑事責任。
《機器人產品銷售條例》
SAMR是中國監管機器人產品銷售活動的主要政府機構。適用於機器人產品銷售的法規主要包括:
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根據上述規定,禁止銷售不符合適用的健康和安全標準和要求的產品。產品不得對人身、財產構成不合理的危險。瑕疵產品造成人身傷害或者財產損失的,受害方可以向產品銷售者要求賠償。銷售不合規產品的銷售者可以被責令停止生產和銷售此類產品,或者處以罰款和/或吊銷營業執照。不符合規定的產品以及銷售這類產品的收入也可被沒收。銷售者被告知消費品可能存在缺陷的,銷售者應立即通知生產廠家並向所在地省級質檢部門報告,銷售者應立即停止銷售、出租和使用有缺陷的消費品,並協助製造商實施召回。否則,賣方將承擔侵權索賠責任。
銷售機器人產品受各種消費者保護法的約束,包括2013年10月25日修訂並於2014年3月15日生效的《中華人民共和國消費者權益保護法》,該法對商業賣家施加了義務。如果不遵守這些消費者保護法,我們可能會受到行政處罰,如發出警告、沒收收入、罰款、下令停止經營、吊銷營業執照,以及可能的民事和刑事責任。
五金製品出口管理條例
2001年12月10日,國務院公佈了《人民Republic of China貨物進出口管理條例》,自2002年1月1日起施行。中國對貨物進出口實行統一管理。國家允許貨物自由進出口,依法維護貨物進出口公平有序。除法律、行政法規明確規定禁止或者限制貨物進出口外,任何單位和個人不得設立或者維持禁止或者限制貨物進出口的措施。國務院對外經濟貿易主管部門根據《對外貿易法》和本條例的規定,主管全國貨物進出口工作。
2022年12月30日,全國人大常委會公佈了《人民Republic of China對外貿易法》,並於當日起施行。對外貿易經營者應當按照國務院外經貿主管部門或者其他有關部門依法規定的規定,向有關部門報送與其對外貿易活動有關的文件和資料。2021年5月10日,商務部公佈了《對外貿易經營者備案登記辦法》,自2021年5月10日起施行。對外貿易經營者從事貨物或者技術進出口,應當向商務部或者商務部委託的機構登記。對外貿易經營者未按照本辦法辦理登記的,海關不予辦理進出口報關、通關手續。
2020年10月17日,全國人大常委會公佈了《人民Republic of China出口管制法》,自2020年12月1日起施行。國家實行統一的出口管制制度,通過制定管制清單、清單或目錄、管理出口許可證或其他手段來管理出口管制。國家出口管理部門依法對管制物品的出口活動進行監督檢查。
2021年4月29日,全國人民代表大會常務委員會公佈了《人民Republic of China海關法》,並於當日起施行。國務院設立海關總署,對全國海關實行統一管理。進出境的運輸工具、貨物、物品,應當在設有海關的地方進出境。在特殊情況下,臨時需要在無海關的地方進出境的,應當經國務院或者國務院授權的機關許可,並依照本法辦理海關手續。進出口貨物的收發貨人和報關企業應當依法向海關辦理報關登記。報關員、報關員不得非法代為報關。
食品銷售和安全條例
2009年2月28日,全國人民代表大會常務委員會公佈了《中華人民共和國食品安全法》,自2009年6月1日起施行,最後一次修改是在2021年4月29日。2009年7月20日,國務院
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發佈《中華人民共和國食品安全法實施條例》或《食品安全法實施條例》,上一次修改是在2019年12月1日。
2023年6月15日,國家食品藥品監督管理局頒佈了《食品經營許可和備案管理辦法》,自2023年12月1日起施行。根據《食品經營許可和備案管理辦法》,銷售預包裝食品應當向食品銷售者所在地的縣級以上市場監管部門備案。只經營預包裝食品的食品經營者,在完成備案後增加其他需要取得食品經營許可證的食品經營項目的,應當依法取得食品經營許可證。自取得食品經營許可證之日起,該備案即自動失效。取得食品經營許可證的食品經營者,無需另行辦理銷售預包裝食品的業務。取得食品生產許可證的食品生產者,不必在其生產加工地或者通過網絡單獨備案銷售其生產的預包裝食品。
根據《食品安全法》和《食品安全法實施條例》,國家對食品生產經營實行許可制度。從事食品生產銷售/餐飲服務,應當依法取得食品生產食品生產許可證和食品銷售、餐飲服務食品經營許可證。然而,銷售預先包裝的食品不需要許可證。僅銷售預包裝食品的,應當向食品銷售者所在地的縣級以上地方市場監管部門備案。
《人工智能條例》
2021年12月31日,CAC會同其他監管部門發佈了《互聯網信息服務算法推薦管理規定》(《算法推薦管理規定》),自2022年3月1日起施行。根據《算法推薦管理規定》,應允許用户選擇輕鬆關閉算法推薦服務,服務提供商應建立健全算法驅動推薦機制的管理制度和技術措施,並定期對算法的原理、模型、數據和應用結果進行審查、評估和驗證。我們將密切關注監管的發展,並不時調整我們的業務運營,以符合規則對算法的要求。
2022年11月25日,民航局會同工信部、公安部發布了《互聯網信息服務深度綜合管理規定》,自2023年1月10日起施行。就本規定而言,深度合成技術是指利用深度學習、虛擬現實或任何其他生成或合成算法來產生文本、圖像、音頻、視頻、虛擬場景或其他網絡信息的任何技術。深度綜合服務提供者應當履行信息安全責任承擔者的職責,建立健全用户註冊、算法機制和邏輯審查、科技倫理審查、信息發佈審查、數據安全、個人信息保護、反電信和網絡詐騙、應急響應等管理制度,並建立安全可控的技術保障措施。網絡空間主管部門以及電信、公安主管部門應當按照各自職責,對深度合成服務進行監督檢查。
CAC會同其他監管部門於2023年7月10日發佈了《生成性人工智能服務管理暫行辦法》,並於2023年8月15日起施行。生成性人工智能服務提供者(以下簡稱提供者)應當依法開展預訓練、優化訓練等訓練數據處理活動,並遵守以下規定:(一)使用合法來源的數據和底層模型;(二)涉及知識產權的,不得侵犯他人合法享有的知識產權;(三)涉及個人信息的,應當徵得個人信息主體同意,或者適用法律、行政法規規定的其他情形;(4)採取有效措施,提高訓練數據的質量,增強訓練數據的真實性、準確性、客觀性和多樣性;(5)其他法律、行政法規的有關規定,如人民Republic of China網絡安全法、人民Republic of China數據安全法、人民Republic of China個人信息保護法等,以及有關部門的有關法規要求。提供者應當依法承擔網絡信息內容生產者責任,履行網絡信息安全義務。涉及個人信息的,依法承擔個人信息處理者責任,履行個人信息保護義務。提供商應與註冊其生成性人工智能服務的用户執行服務協議,以確立雙方各自的權利和義務。
國家信息安全標準化技術委員會發布了《網絡安全標準實踐指南--生成性人工智能服務內容識別方法》,於2023年8月25日起施行。上述規定圍繞文字、圖片、音頻、視頻四類生成內容提供了內容識別方法,可用於指導產生式人工智能服務商提升安全管理水平。在……上面
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2024年2月29日,國家信息安全標準化技術委員會發佈施行《生成性人工智能服務安全基本要求》,對主體安全、模型安全、安全措施等作了進一步規定。
《知識產權條例》
軟件註冊。國務院和國家版權局頒佈了中國有關軟件保護的各項規章制度和規章,包括2013年1月30日國務院公佈並於2013年3月1日起施行的《計算機軟件保護條例》,國家版權局於2002年2月20日公佈並於2004年6月18日修訂,2004年7月1日起施行的《計算機軟件著作權登記辦法》。根據本規定,軟件所有人、被許可人、受讓人可以在中國著作權保護中心或者其地方分中心辦理軟件權利登記,取得軟件著作權登記證書。雖然根據中國法律,此類註冊不是強制性的,但鼓勵軟件所有者、被許可人和受讓人通過註冊程序,註冊的軟件權利可能有權獲得更好的保護。
專利。全國人大於1984年通過了《人民Republic of China專利法》,並於1992年、2000年、2008年、2020年分別進行了修改(2021年6月1日起施行)。《人民Republic of China專利法實施細則》於1985年1月19日公佈,最後一次修訂於2010年1月9日,國務院於2010年2月1日起施行。一項可申請專利的發明、實用新型和外觀設計必須符合三個條件:新穎性、創造性和實用性。不得為科學發現、智力活動的規則和方法、用於診斷或治療疾病的方法、動植物品種、核轉化或通過核轉化獲得的物質授予專利。國家知識產權局專利局負責專利申請的受理和審批工作。專利的有效期為二十年,實用新型為十年,外觀設計為十五年,自申請日起計算。除非在法律規定的某些特定情況下,任何第三方用户必須獲得專利權人的同意或適當的許可才能使用專利,否則使用將構成對專利權人權利的侵犯。
版權所有。1990年頒佈、2001年、2010年、2020年修訂的《人民Republic of China著作權法》,或1991年頒佈、2013年修訂的《著作權法》及其相關實施條例,是規範著作權有關事項的主要法律法規。修訂後的著作權法涵蓋了互聯網活動、在互聯網上傳播的產品和軟件產品(包括原件和複製品),屬於享有著作權保護的主體。著作權登記是自願的,由中國著作權保護中心管理。
2001年12月20日,國務院頒佈了《計算機軟件保護條例》,自2002年1月1日起施行,並於2013年3月修訂,旨在保護計算機軟件著作權人的權益,鼓勵軟件產業和信息經濟的發展。在中國,由中國公民、法人或其他組織開發的軟件在開發後立即自動受到版權保護,無需申請或批准。軟件著作權可以在指定的機構登記,登記的,軟件登記機構出具的登記證書為著作權和其他登記事項的所有權的主要證據。2002年2月20日,國家版權局出臺了《計算機軟件著作權登記辦法》,對軟件著作權登記、軟件著作權許可登記和轉讓合同登記的操作程序進行了概述。根據規定,中國版權保護中心,或稱中國人民政治協商會議,被授權為軟件註冊機構。2004年6月18日,對《計算機軟件著作權登記辦法》進行了修訂,允許中國計算機專業委員會在當地設立軟件登記分支機構。
為解決在互聯網上發佈或傳播的內容的著作權侵權問題,國家版權局和工信部於2005年4月29日聯合發佈了《互聯網著作權行政保護辦法》。本辦法自2005年5月30日起施行,適用於根據在互聯網上發佈內容的互聯網用户或互聯網內容提供商的指示,通過互聯網自動提供上傳、存儲、鏈接或搜索作品、音頻或視頻產品或其他內容等服務的行為,而不編輯、修改或選擇任何存儲或傳輸的內容。
2006年5月18日,國務院發佈了《信息網絡傳播權保護條例》,該條例於2006年7月1日起施行,並於2013年1月30日進行了修訂,進一步規定,互聯網信息服務提供者在多種情況下可能會被追究責任,包括明知或者理應知道互聯網上存在侵犯著作權的行為,服務提供者未採取措施刪除、屏蔽或斷開相關內容的鏈接,或者互聯網信息服務提供者雖不知道侵權行為,但在收到著作權人的侵權通知後仍未採取措施。
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自2005年以來,國家版權局與其他一些中國政府部門聯合發起了專門針對中國網絡侵犯版權和盜版的年度行動;這些行動通常每年持續三到四個月。根據國家版權局、公安部、工信部2013年7月19日發佈的《關於開展2013年打擊網絡侵權盜版行動的通知》,2013年行動主要針對重點領域的文學、音樂、影視、遊戲、動漫、軟件等重點互聯網出版物,加強對音視頻網站和電子商務平臺的監管,嚴厲打擊各類網絡盜版行為。國家版權局、工信部、公安部、國資委聯合啟動《劍王2022》打擊網絡侵權盜版專項計劃,聚焦網絡視頻、網絡音樂、網絡文學、網絡新聞、網絡直播等領域,開展著作權專項整治,嚴厲打擊網絡侵權行為。
域名。2019年6月18日,CNNIC發佈了《關於印發實施《頂級域名註冊實施細則》系列規定的通知,或稱《通知》,自當日起施行。根據通知,申請人應與註冊商簽署域名註冊協議,並以書面或電子形式提交申請材料。域名註冊的最長有效期不得超過十年,從續費之日起至續費後的有效期最長不得超過十年。工信部於2017年8月24日公佈了《互聯網域名管理辦法》,自2017年11月1日起施行。在人民Republic of China領域內開展的互聯網域名服務及相關運營、維護、監督管理等相關活動,適用《域名管理辦法》。根據《域名管理辦法》,中國境內的域名註冊實行先申請後註冊。域名申請者在完成申請程序後將成為域名持有者。2006年2月,CNNIC發佈了《域名爭議解決辦法》,並於2012年6月、2014年11月、2014年9月和2019年6月進行了修訂,併發布了相關實施細則,CNNIC可以根據該實施細則授權域名爭議解決機構進行爭議裁決。
商標。1982年通過、1993年、2001年、2013年和2019年修訂的《中華人民共和國商標法》及其實施細則於2002年通過並於2014年修訂,保護註冊商標。國家工商行政管理總局商標局辦理商標註冊,給予註冊商標十年的保護期。商標許可協議必須向商標局備案。2021年12月13日,為加強商標管理,加強商標執法業務指導,中國國家知識產權局發佈了《商標一般違法行為認定標準》,或稱第34號通告,自2022年1月1日起施行。第34號通知規定了商標執法部門對一般商標違法行為的查處標準。2023年1月13日,國家知識產權局發佈了《中華人民共和國商標法(修訂草案徵求意見稿)》,旨在進一步完善商標制度,解決商標領域的突出問題。
關於網絡侵權的若干規定
2020年5月26日,全國人民代表大會頒佈了《人民Republic of China民法典》,自2021年1月1日起施行。根據民法典,互聯網用户或互聯網服務提供者通過使用互聯網侵犯他人民事權益的,應當承擔侵權責任。互聯網用户使用互聯網侵犯他人民事權益的,被侵權人有權通知其互聯網服務提供者,要求其採取刪除、阻斷或者斷開互聯網鏈接等必要措施。網絡服務提供者收到通知後,應當及時將通知轉發給相關網絡用户,並根據侵權的初步證據和服務類型採取必要措施;網絡服務提供者接到通知後未採取必要措施的,應當與網絡用户就損害的加重部分承擔連帶責任。因錯誤通知造成網絡使用者或者網絡服務提供者損害的,權利人應當承擔侵權責任。法律另有規定的,從其規定。互聯網服務提供者接到通知後,未及時採取必要措施制止侵權行為的,將對其不作為造成的額外損害承擔連帶責任。根據民法典,民事權益包括生命權、健康權、姓名權、名譽權、榮譽權、肖像權、隱私權、婚姻自主權、監護權、所有權、用益權、擔保物權、著作權、專利權、商標專用權、發現權、股權和遺產權等人身權利和財產權利。
2017年5月8日,最高人民法院、最高人民檢察院發佈《關於辦理侵犯公民個人信息刑事案件適用法律若干問題的解釋》或《解釋》。該解釋明確了刑法規定的“侵犯公民個人信息罪”中的“公民個人信息”、“規定”、“非法獲取”等概念。根據解釋,公民個人信息是指以電子形式或者任何其他形式記錄的,可以單獨使用或者與其他信息結合使用,以識別特定自然人的個人身份或反映其身份的各種信息
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特定自然人的活動,包括自然人的姓名、身份證件號碼、通信和聯繫信息、地址、帳户密碼、財產狀況和下落等。
2020年12月29日,最高人民法院對《最高人民法院關於審理信息網絡侵害人身權益民事糾紛案件適用法律若干問題的規定》或《規定》進行修改,自2021年1月1日起施行。該規定旨在通過信息網絡正確審理侵犯人身權益的民事糾紛案件。
關於信息內容和審查的規定
中國的互聯網內容是從國家安全的角度進行監管和限制的。中國的互聯網公司被要求向當地公安局完成安全備案程序,並定期更新其網站的信息安全和審查系統。
2015年2月4日,CAC發佈了《互聯網用户賬户用户名管理規定》,自2015年3月1日起施行,要求我們等互聯網運營商對互聯網用户提供的用户名、圖標和個人資料進行審查,並拒絕註冊不合規的用户名或圖標。
2019年12月15日,CAC發佈了《網絡信息內容生態治理規定》,自2020年3月1日起施行。根據《規定》,鼓勵網絡信息內容生產者製作、複製、發佈《揭示經濟社會發展亮點、報道人民羣眾艱苦奮鬥富裕生活的內容》等正面信息。同時,網絡信息內容製作者不得製作、複製、發佈“破壞國家安全、泄露國家祕密、顛覆國家政權、危害國家統一”等違法信息,並採取措施防止和抵制“誇大標題與內容明顯不符”等不良信息的製作、複製和發佈。同時,要求網絡信息內容服務平臺履行信息內容管理的首要責任,加強對各自平臺的網絡信息內容生態治理,營造積極健康友好的網絡文化。此外,《規定》指出,網絡信息內容服務平臺不得傳播前述任何違法信息,並應防範和抵制《規定》規定的使用誇大標題、內容與標題嚴重不一致、炒作八卦、醜聞、不當行為等不良信息的傳播。
2022年9月9日,民航委、工信部、工信部頒佈了《互聯網彈窗信息推送服務管理規定》,自2022年9月30日起施行,要求互聯網彈窗信息推送服務提供者應當遵守憲法和法律、行政法規,有助於弘揚社會主義核心價值觀,保持正確的政治方向、正確的輿論導向和正確的價值取向,有助於維護網絡空間的整潔。
為了遵守上述法律法規,我們實施了相關措施,並根據相關法律法規的要求,定期更新我們的信息安全和內容過濾系統,新發布的內容限制。
《隱私保護條例》
《中華人民共和國憲法》規定,中華人民共和國法律保護公民的通信自由和隱私,禁止侵犯這些權利。近年來,中國政府當局頒佈了關於互聯網使用的立法,以保護個人信息不受任何未經授權的披露。
2013年7月16日,工信部公佈了《電信和互聯網用户個人信息保護規定》,自2013年9月起施行。根據該規定,電信運營商和互聯網服務運營商對其在提供服務過程中收集或使用的用户的個人信息的安全負責。未經用户同意,電信運營商、互聯網通信運營商不得收集、使用用户的個人信息。電信運營商、互聯網通信運營商在提供服務過程中收集、使用的個人信息,必須嚴格保密,不得泄露、篡改、損壞,不得出售或非法提供給他人。互聯網內容提供商必須採取一定措施,防止泄露、損壞、篡改或丟失用户的個人信息。
2019年1月23日,四個相關政府部門聯合發佈了《關於對APP非法收集和使用個人信息進行專項監管的公告》,根據公告,APP運營商應依照《網絡安全法》收集和使用個人信息,並對獲取的個人信息的安全負責
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從用户出發,採取有效措施,加強對個人信息的保護。此外,APP運營商不得以捆綁、暫停安裝或其他默認形式強制其用户進行授權,不得違反法律法規或違反用户協議收集個人信息。工信部於2019年10月31日發佈的《關於開展侵犯用户人身權益應用程序專項整治工作的通知》強調了這些監管要求。
2019年11月28日,CAC、工信部、公安部、SAMR聯合發佈了《應用程序收集使用個人信息違法行為認定辦法》。該規定進一步闡明瞭APP運營者在個人信息保護方面的一些常見違法行為,包括“未公佈收集和使用個人信息的規則”、“未明確説明收集和使用個人信息的目的、方式和範圍”、“未經該應用程序的用户同意收集和使用個人信息”、“違反必要性原則收集與該應用程序提供的服務無關的個人信息”、“未經用户同意向他人提供個人信息”、“未按法律規定提供刪除或更正個人信息的功能”和“未公佈投訴和舉報方法等信息”。
2020年5月28日,全國人大發布了《中華人民共和國民法典》(民法典),自2021年1月1日起施行,民法典規定自然人享有隱私權,自然人的個人信息應當依法受到保護。信息處理者不得泄露或篡改其收集或存儲的個人信息,未經自然人同意,不得非法向他人提供自然人的個人信息。
2021年3月12日,民航委等三部門聯合發佈了《常見類型移動互聯網應用必備個人信息範圍規則》。規則規定了各種常見移動互聯網應用程序收集必要個人信息的範圍,如地圖和導航應用程序、在線叫車應用程序、即時通訊應用程序和在線社區應用程序。此類應用的運營商不得以用户拒絕提供個人非必要信息為由拒絕向用户提供基本服務。
2021年8月20日,全國人大常委會通過了自2021年11月1日起施行的個人信息保護法。除其他外,《個人信息保護法》要求:(1)個人信息的處理應具有明確和合理的目的,應與處理目的直接相關,方法應對個人權益影響最小;(2)個人信息的收集應限於達到處理目的所需的最小範圍,以避免過度收集個人信息。不同類型的個人信息和個人信息處理將受到關於同意、轉移和安全的不同規則的約束。個人信息處理單位應當對其個人信息處理活動承擔責任,並採取必要措施保障其處理的個人信息的安全。不遵守規定的實體可能被勒令改正、暫停或終止提供服務,並面臨沒收非法收入、罰款或其他處罰。
2021年12月31日,CAC會同其他監管部門發佈了《互聯網信息服務算法推薦管理規定》,自2022年3月1日起施行,其中規定,算法推薦服務提供者應(I)建立健全算法機制和原理審查、科技倫理審查、用户註冊、信息發佈審查、數據安全和個人信息保護、反電信和網絡欺詐、安全評估與監測、安全事件應急響應等管理制度和技術措施,制定並公佈算法推薦服務相關規則,配備與算法推薦服務規模相適應的專業人員和技術支持;(二)定期對算法機制的原理、模型、數據和應用效果進行審查、評估和驗證;(三)加強信息安全管理,建立健全識別違法和不良信息的特徵庫,完善進入標準、規則和程序;(四)加強用户模型和用户標籤管理,完善記錄到用户模型和用户標籤管理的興趣點規則,不得將違法有害信息關鍵字記錄到用户興趣點或作為用户標籤推送信息。
《信息安全條例》
全國人大制定了一項法律,禁止使用違反公共安全、傳播不穩定社會內容或泄露國家機密的互聯網。違反公共安全包括對國家安全的侵犯和對國家、社會、公民合法權益的侵犯。破壞社會穩定的內容包括煽動藐視或違反中華人民共和國法律法規或顛覆中華人民共和國政府或其政治制度、散佈擾亂社會的謠言或涉及邪教活動、迷信、淫穢、色情、賭博或暴力的任何內容。國家祕密的廣義定義包括與中華人民共和國國防、國家事務和中華人民共和國當局確定的其他事項有關的信息。
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2005年11月23日,公安部頒佈了《互聯網安全防護技術措施規定》,並於2006年3月起施行,要求所有互聯網運營商對其用户的某些信息(包括用户註冊信息、登錄和註銷時間、IP地址、內容和發帖時間)至少保存60天,並按照法律法規的要求提交上述信息。2012年12月18日,中國全國人大頒佈了《關於加強網絡信息保護的決定》,即《關於加強網絡信息保護的決定》,其中規定,互聯網運營商向用户提供信息發佈服務時,必須向用户索取身份信息。如果互聯網信息提供商運營商遇到禁用信息,必須立即停止傳輸,刪除該信息,保存相關記錄,並向有關政府部門報告。
為加強對具有輿論或社會動員能力的互聯網信息服務及其相關新技術、新應用的安全管理,規範互聯網信息服務活動,維護國家安全、社會秩序和公共利益,2018年11月15日,中央辦公廳公佈了《互聯網信息服務具有輿論或社會動員能力的安全評估規定》,自2018年11月30日起施行。
為進一步規範數據處理活動,維護數據安全,促進數據開發利用,保護個人和組織的合法權益,維護國家主權、安全和發展利益,2021年6月10日,中華人民共和國全國人民代表大會常務委員會公佈了《中華人民共和國Republic of China數據安全法》,自2021年9月1日起施行。《數據安全法》要求以合法和適當的方式進行數據處理,包括數據的收集、存儲、使用、處理、傳輸、提供和發佈。《數據安全法》規定了開展數據活動的實體和個人的數據安全和隱私義務。數據安全法還根據數據在經濟社會發展中的重要性,以及數據被篡改、銷燬、泄露、非法獲取或非法使用可能對國家安全、公共利益或個人或組織的合法權益造成的損害程度,引入了數據分類和分級保護制度。需要對每一類數據採取適當程度的保護措施。例如,要求重要數據處理者指定負責數據安全的人員和管理機構,對其數據處理活動進行風險評估,並向主管當局提交風險評估報告。國家核心數據,即關係國家安全、國民經濟命脈、重大民生和重大公共利益的數據,應當實行更加嚴格的管理制度。此外,《數據安全法》規定了影響或可能影響國家安全的數據活動的國家安全審查程序,並對某些數據和信息實施出口限制。此外,《數據安全法》還規定,未經中國政府主管部門批准,中國境內的任何組織或個人不得向任何外國司法機構和執法機構提供任何數據。由於數據安全法已於2021年9月1日生效,我們可能需要進一步調整我們的業務做法,以符合該法律,以及最終的個人信息保護法可能要求的任何調整。
2021年7月30日,國務院發佈了《關鍵信息基礎設施保護條例》。根據規定,關鍵信息基礎設施是指公共通信和信息服務、能源、交通、水利、金融、公共服務、電子政務、國防科學等重點行業或領域的重要網絡設施或信息系統,以及一旦發生損壞、故障或數據泄露可能危及國家安全、民生和公共利益的重要網絡設施或信息系統。條例規定,任何個人和組織不得實施侵入、幹擾或破壞任何關鍵信息基礎設施的非法活動,不得危害任何關鍵信息基礎設施的安全。條例還要求,關鍵信息基礎設施運營者應當建立網絡安全保護制度和責任追究制度,關鍵信息基礎設施運營者主要負責人對其運營的關鍵信息基礎設施的安全保護負全部責任。此外,各重要行業和部門的有關管理部門應負責制定適用於本行業或部門的關鍵信息基礎設施確定規則,並確定本行業或部門的關鍵信息基礎設施運營商。
2022年7月7日,CAC發佈了《跨境數據傳輸安全評估辦法》。根據本辦法,對於某些對外數據傳輸情況,數據處理者應通過當地省級網絡空間管理機構向國家網絡空間管理機構申請安全評估。安全評估要求也適用於將重要數據轉移到中國以外的任何地方。
2023年9月28日,CAC發佈了《關於規範和便利跨境數據流動的規定(徵求意見稿)》,其中規定,數據處理者向境外轉移重要數據和個人信息,應當遵守法律、行政法規的規定,履行數據安全保護義務,確保出境數據轉移安全。截至最後可行日期,《關於規範和便利跨境數據流動的規定(徵求意見稿)》尚未制定或生效。
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此外,國家保密局已經發布規定,授權屏蔽其認為泄露國家祕密的網站的訪問,或者在網絡信息發佈過程中違反國家祕密保護的相關立法。具體地説,在中國擁有公告欄、聊天室或類似服務的互聯網公司必須在運營此類服務之前申請具體批准。
2021年11月14日,CAC發佈了《網絡數據安全條例(徵求意見稿)》或《條例草案》。條例草案規定,數據處理者是指自主決定處理數據的目的和方式的個人或組織。根據《條例》草案,數據處理商應就下列活動申請網絡安全審查:(一)互聯網平臺經營者獲取大量與國家安全、經濟發展或公共利益有關的數據資源,影響或可能影響國家安全的;(二)在境外上市的處理超過百萬用户個人信息的數據處理商;(三)影響或可能影響國家安全的在港上市;或(四)影響或可能影響國家安全的其他數據處理活動。此外,在境外上市的數據處理商應進行年度數據安全評估。
2022年12月8日,工信部發布了《工業和信息化數據安全管理辦法(暫行)》,並於2023年1月1日起施行。《工業和信息化管理辦法》要求,工業和電信數據處理者應當按照有關規定對工業和電信數據進行三級管理,並在收集、存儲、使用、處理、傳輸、提供和公佈這些數據時適用相應級別的管理規則。
《網絡安全條例》
2016年11月7日,中國全國人大常委會公佈了《人民Republic of China網絡安全法》,或《網絡安全法》、《網絡安全法》,自2017年6月1日起施行。《網絡安全法》規範中國內部的網絡建設、運營、維護、使用和網絡安全監督管理。作為網絡運營商和網絡產品和服務的提供商,我們需要採取措施確保網絡運營的安全。例如,我們被要求(A)保護我們的網絡免受幹擾、損壞或未經授權的訪問,並防止我們的網絡數據被泄露、被盜或篡改;(B)避免安裝惡意程序,並且在發現我們的網絡產品或服務中存在安全缺陷、漏洞或其他風險時,立即採取補救措施,通知用户並向主管部門報告;(C)制定網絡安全事件應急計劃,並及時打擊任何系統漏洞、計算機病毒、網絡攻擊、網絡入侵及任何其他安全風險;以及(D)避免從事危及網絡安全的活動。此外,還要求我們採取措施確保網絡安全。例如,我們必須(A)對用户信息嚴格保密,並建立和完善用户信息保護制度;(B)只有在合法、必要和公正的情況下收集和使用用户信息,並徵得相關用户的同意;以及(C)不得泄露、篡改或損害我們收集的用户個人信息,或在未經相關用户同意的情況下向第三方提供該等個人信息。不遵守網絡安全法可能會受到懲罰,包括警告、命令強制修改現有業務或處以罰款,甚至刑事責任。
2017年8月9日,工信部發布了《公共互聯網網絡安全威脅監測處置辦法》,或自2018年1月1日起施行的《監測辦法》。根據《監測辦法》,公共互聯網網絡安全威脅是指在公共互聯網上存在或傳播的、可能對公眾造成或已經造成危害的任何網絡資源、惡意程序、安全隱患或安全事故,包括木馬病毒、蠕蟲、BOT進程和惡意手機代碼。《監測辦法》要求基礎電信企業、互聯網企業、域名註冊機構等在向電信主管部門查詢IP地址所有人、域名註冊信息等信息時,向其提供技術支持和協助。如不遵守要求,將受到包括警告和罰款在內的處罰。
2018年12月28日,SAMR與國家信息安全標準化技術委員會聯合發佈了《信息安全技術--網絡安全等級保護測評流程指南》(GB/T 28449-2018),自2019年7月1日起施行。GB/T 28449-2018年規定了影響系統正常運行的風險、敏感信息泄露風險和木馬植入風險三類風險的測試和評估流程。
2021年12月28日,十二個監管部門聯合發佈《網絡安全審查辦法》。《網絡安全審查辦法》規定:(一)網絡平臺經營者從事具有或者可能影響國家安全的數據處理活動的,應當接受網絡安全審查;(二)中國證監會是共同建立國家網絡安全審查機制的監管機構之一;(三)網絡平臺經營者掌握百萬用户以上個人信息並尋求在境外上市的,應當向網絡安全審查辦公室備案;(四)
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在網絡安全審查過程中,應當集體考慮核心數據、重大數據或大量個人信息被竊取、泄露、銷燬、損壞、非法使用或向境外當事人傳輸的風險,以及關鍵信息基礎設施、核心數據、重大數據或大量個人信息受到影響、控制或惡意使用的風險。網絡安全審查措施是相對較新的措施,尚不清楚相關中國政府當局將如何解釋和實施該措施,但仍不確定中國政府當局將如何監管海外上市的一般情況,以及我們的離岸發行是否需要獲得任何具體的監管批准。然而,截至本年度報告之日,我們還沒有收到任何網絡安全監管機構關於我們應該申請網絡安全審查的正式通知。
2022年10月25日,工信部發布了《網絡產品安全漏洞收集平臺備案管理辦法》,簡稱《規定》。該規定規定,漏洞收集平臺的備案應通過工信部NVDB進行在線備案。擬建立漏洞收集平臺的組織或個人,應通過工信部NVDB在網絡產品安全漏洞收集平臺上如實錄入備案登記信息。此類信息主要包括:(一)漏洞收集平臺名稱、主頁URL、互聯網內容提供商(ICP)許可證或記錄號,以及發佈漏洞信息的相關URL、社交網絡軟件和其他互聯網渠道上的公眾號;(二)發起單位或個人的名稱和證號,漏洞收集平臺主要負責人和聯繫人的姓名和聯繫方式;(3)漏洞收集的範圍和方法、漏洞核查評估規則、責成相關責任方修復漏洞的規則、漏洞發佈規則、註冊用户身份驗證規則、分類分級管理規則等;(4)通過工信部通信網絡安全防護管理系統獲得的分級網絡安全防護記錄的相關材料;(5)平臺管理實施情況等信息;(6)需要説明的其他信息,要求主管部門提交。
境外發行上市管理辦法
2021年7月6日,中國政府有關部門發佈了《關於依法嚴厲打擊非法證券活動的意見》。這些意見強調,要加強對中國境外上市公司非法證券活動的管理和監管,並提出要採取有效措施,如推進相關監管制度建設,以應對中國境外上市公司面臨的風險和事件。
2023年2月17日,中國證監會發布了《境內公司境外發行上市試行管理辦法》,或稱《試行管理辦法》,自2023年3月31日起施行。根據試行管理辦法,境內公司境外上市,無論是直接還是間接,都應當向中國證監會備案。上市公司在其此前發行上市證券的同一境外市場進行後續證券發行的,應當在發行完成後3個工作日內向中國證監會備案。上市公司在境外發行上市以外的其他市場發行上市的,應當依照試行管理辦法本條第一款的規定備案。
2023年2月24日,證監會發布了《關於加強境內公司境外證券發行上市保密和檔案管理的規定》,或《保密和檔案管理規定》,自2023年3月31日起施行。根據《保密和檔案管理規定》,境內公司計劃直接或通過其境外上市實體向證券公司、證券服務提供者、境外監管機構等有關個人或實體公開披露或提供包含國家祕密或政府機構工作祕密的文件和資料,應首先依法經主管部門批准,並向同級保密行政主管部門備案。境內公司向證券公司、證券服務提供者、境外監管機構和個人等單位提供會計檔案或者會計檔案複印件的,應當按照國家有關規定履行正當手續。證券公司和證券服務商承接境內公司境外發行上市業務時在中國內地出具的工作底稿,保留在中國內地。需要向境外轉讓或者轉送的,按照國家規定的有關審批程序辦理。
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關於對外投資的規定
中國政府對對外投資實行監管。國家發改委、商務部和外匯局是規範中國境外投資活動的主要政府機構。適用於對外投資的法規主要包括:
根據上述規定,涉及敏感國家和地區或敏感行業的對外投資項目,分別須經國家發改委和商務部核準。涉及敏感國家和地區、敏感行業以外的對外投資項目,分別由國家發改委和商務部備案管理。根據發改委第11號令,敏感國家和地區應包括:與中國未建交的國家、受戰爭、內亂影響的國家和地區、中國締結或參加的國際條約和協定限制企業投資的國家和地區等;敏感行業應包括武器裝備研發、製造和維修、水資源跨境開發利用、新聞媒體等行業。境內企業(含各類法人)在國家發改委、商務部辦理手續後,可自行選擇註冊地銀行辦理對外直接投資外匯登記,並在辦理對外直接投資外匯登記後,方可辦理對外直接投資項下相關賬户的開立、資金兑換等業務(包括利潤、股息流入)的後續手續。
2017年12月26日,發改委發佈了《企業對外投資管理辦法》,或發改委第11號令,自2018年3月1日起施行。根據發改委第11號令,各類法人開展的對外直接投資項目仍需經發改委核準或備案。此外,發改委第11號令適用於境內企業和中國自然人控股的境外企業實施的對外投資項目。根據發改委第11號令,控制是指直接或間接持有企業一半以上的投票權,或者即使不持有一半以上的投票權,仍能夠主導企業的運營、財務、人事、技術或其他重要事項。
對於發改委第11號令新納入的境內企業和自然人,通過受控境外企業對外投資項目(不進行直接資本或利益投資,或提供直接融資或擔保),(一)涉及敏感國家和地區或敏感行業的對外投資項目,實行核準程序;(二)涉及敏感國家和地區或敏感行業以外的對外投資項目,中國投資者通過其控制的境外企業投資總額超過3億美元(含)的,投資者只需在項目實施前向發改委提交報告;如果中國投資者通過其控制的境外企業進行的投資總額低於3億美元,則不需要進行交易前的核實、備案或報告。根據國家發改委第11號令和《對外投資敏感產業目錄(2018年版)》,敏感國家和地區主要包括未與中國建交,或發生戰爭、內亂,或根據中國締結或參加的國際條約、協定等規定限制企業投資的國家和地區;敏感產業包括(一)武器裝備研究、生產和維修;(二)跨境水資源開發利用;(三)新聞媒體;(Iv)房地產、(V)酒店、(Vi)電影製片廠、(Vii)娛樂、(Viii)體育俱樂部和(Ix)設立股權投資基金或投資平臺,但在境外沒有具體的工業項目。
除交易前監管外,發改委第11號令還加強了中期和事後監管。發改委第11號令規定了重大不利情況報告、項目完成情況報告、重大事項詢問和報告機制,以
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實現對對外投資的管控;進一步完善懲戒措施,實現對境外投資的事後監管。
違反有關對外投資的規定,可能會被處以罰款和其他行政處罰。對於嚴重的違法行為,可能會產生刑事責任。
2018年1月18日,商務部、中國人民銀行、國務院國有資產監督管理委員會、中國銀監會、中國證監會、中國保監會、國家外匯管理局(統稱“七部門”)發佈了《對外投資項目備案(核準)和申報暫行辦法》或令第24號。特別是七部門明確了對外投資備案和核準程序。根據第24號令,商務主管部門和金融行政管理部門根據各自的職責,負責對境內投資者的對外投資項目進行備案或核定管理。主管部門要根據各自職責,制定和完善相應的對外投資項目備案(核準)辦法,實行“十條鼓勵發展負面清單”模式。
24號令要求,主管部門應當根據境內投資者報送備案(核批)的材料進行相關審查,符合相關要求的正式受理,並按照有關規定採取措施。境內投資者對外投資項目報送的材料由主管部門規定。境內投資者在辦理對外投資項目備案(核準)手續後,按照外匯管理部門的要求辦理外匯登記。
違反有關對外投資的規定,可能會被處以罰款和其他行政處罰。對於嚴重的違法行為,可能會產生刑事責任。
《外商投資條例》
外國投資者和外商投資企業在中國境內的投資原遵守1995年6月28日商務部和國家發改委聯合發佈的《外商投資產業指導目錄》或《外商投資目錄》,並於1997年12月31日、2002年4月1日、2004年11月30日、2007年10月31日、2011年12月24日、2015年3月10日、2017年6月28日相繼修訂。《外商投資目錄》後來被商務部和國家發改委聯合發佈的《外商投資准入特別管理措施》所取代。2021年12月27日,商務部、發改委聯合發佈《外商投資准入特別管理措施》,自2022年1月1日起施行(《負面清單(2021年版)》)。根據《負面清單》(2021年版),禁止外商投資互聯網新聞信息服務、網絡出版服務、網絡視聽節目服務,外資在增值電信業務中的持股比例不得超過50%(不包括電子商務、國內多方通信、存儲轉發、呼叫中心)。
2019年3月15日,《中華人民共和國外商投資法》(以下簡稱《外商投資法》)經中國十三屆全國人大二次會議批准審議。2019年12月26日,國務院印發《人民Republic of China外商投資法實施條例》或《實施條例》。2019年12月30日,商務部、商務部發布了《外商投資信息報告辦法》,簡稱《外商投資信息報告辦法》。《FIL》、《FIL實施條例》、《FIL信息報告辦法》均於2020年1月1日起施行。《外商直接投資條例》及其實施條例取代了《中外合資經營企業法》、《中外合作經營企業法》和《外商獨資企業法》三部外商投資法(統稱《外商直接投資法》),成為中國外商投資領域的一部根本法,奠定了外商投資領域的基本法律框架。
文件明確規定,對外投資可以通過以下四種方式進行:(一)外國投資者單獨或者與其他投資者在中國設立外商投資企業(以下簡稱綠地投資);(二)外國投資者獲得中國境內企業的股份、股權、物業股或其他類似權益(併購);(三)外國投資者單獨或者與其他投資者共同投資新項目(項目投資);(四)法律、行政法規和國務院規定的其他方式。這樣,除綠地投資外,通過併購、項目投資和其他允許的方式進行的外國投資均應屬於FIL的管轄範圍。此外,FIL明確規定,外商投資包括直接外商投資和間接外商投資。然而,對於什麼是“間接外國投資”,沒有進一步的解釋。
根據FI信息申報辦法,外國投資者在中國設立外商投資企業,應在辦理設立登記手續時通過企業登記系統提交初次申報
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外商投資企業。初次報告中涉及企業變更登記(備案)的信息發生變更的,外商投資企業應當在企業變更登記(備案)完成時通過企業登記系統報送變更報告。
在外商投資管理方面,FIL正式廢除了三部外國直接投資法所確立的“逐案審批”制度,轉而建立了外商投資管理制度,其中包括:(一)負面清單--負面清單包括禁止外商投資的行業清單(“禁止部門”)和限制外商投資的行業清單(“限制部門”);(二)信息報告制度--要求外國投資者或外國投資實體通過企業登記和企業信用披露制度向主管部門提交投資信息;(三)國家安全審查,將對影響或可能影響國家安全的外商投資進行審查。《外商投資條例》還進一步規定了外商投資禁止或限制行業以及未按要求報告的法律責任。不遵守FIL可能會受到處罰,包括責令外國投資者在規定的期限內停止投資活動、處置股份或資產或採取其他必要措施,或沒收非法所得。
我們採用的VIE結構,通常是境外投資者在禁止行業或限制行業投資中國。2015年1月19日頒佈的《外商投資法》草案試圖將VIE結構作為一種外國投資形式涵蓋在內。然而,FIL將其留空,VIE結構是否將被解釋和監管以落入FIL的範圍也是含糊不清的。見“第3項.主要信息-D.風險因素--與我們公司結構有關的風險--中國外商投資法的解釋和實施存在重大不確定性,以及它可能如何影響我們當前公司結構、公司治理和業務運作的生存能力。”
2020年12月19日,國家發改委、商務部發布了《外商投資安全審查辦法》,自2021年1月18日起施行。根據《安全審查辦法》,國家建立外商投資安全審查工作機制(簡稱安全審查機制),負責組織、協調、指導外商投資安全審查工作。國家發改委下設工作機制辦公室,由國家發改委、商務部牽頭,負責外商投資安全審查的日常工作。根據《安全審查辦法》,屬於重要文化產品和服務、重要信息技術和互聯網產品與服務、重要金融服務、關鍵技術等涉及國家安全的重要領域的外商投資,在取得被投資企業實際控制權的同時,應當主動向工作機制辦公室申報。
2023年2月24日,中國證監會等有關部門發佈了《關於加強境內公司境外證券發行上市保密和檔案管理的規定》(《保密檔案管理規定》),自2023年3月31日起施行。根據規定,境內公司,包括在境內註冊成立的直接在境外發行上市的股份公司和在境外間接發行上市的公司的境內經營實體,其在境外市場發行的證券應當嚴格遵守中華人民共和國有關法律法規,增強保守國家祕密的法律意識,加強檔案管理,建立健全保密和檔案管理制度。並採取必要措施,履行保密和檔案管理義務。根據保密和檔案管理規定,境內企業在境外上市過程中,需要向證券公司、會計師事務所或其他證券服務提供者和境外監管機構公開披露或提供的,包含有關國家祕密、政府工作祕密或者具有敏感影響的材料(即: 含有國家祕密、國家機關工作祕密的文件、資料,或者其他有損國家安全、社會公共利益的文件、資料),境內企業應當嚴格履行國家有關法規規定的有關程序。
外幣兑換、外債和股利分配規定
外幣兑換。中國管理外幣兑換的核心規定是2008年8月修訂的《外匯管理條例》或《外匯局條例》。根據外管局的規定,人民幣可自由兑換的經常項目符合一定的規則和程序,包括股息分配,以及與貿易和服務相關的外匯交易,但不能用於資本項目,如直接投資、貸款、匯回國內的投資以及中國境外的證券投資,除非事先獲得國家外匯管理局的批准,並在外匯局進行事先登記。
此外,2015年3月30日,外匯局發佈了《關於改革外商投資企業外幣資本結算管理辦法的通知》,或第19號通知,自2015年6月1日起施行。這
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第19號通知是在2014年8月4日外匯局發佈的通知(即第36號通知)下建立的,並作為改革試點在16個指定工業園區實施的所謂資本項目外幣自由兑換。其中,根據第19號通知,外商投資企業可以繼續實行以支付為基礎的外幣結算制度,也可以選擇實行隨意兑換的外幣結算制度。外商投資企業實行外幣自由兑換制度的,可以隨時將其資本項目中的外幣金額任意折算或100%折算成人民幣。兑換後的人民幣將存入一個被稱為“已結算待付賬户”的指定賬户,外商投資企業如需從該指定賬户繼續付款,仍需提供證明文件,並與其所在銀行辦理審核手續。外商投資企業在特殊情況下不能及時提供證明文件的,第19號通知賦予銀行在收到證明文件之前給予企業寬限期和付款的權力。外商投資企業需在繳費後20個工作日內提交證明文件。此外,根據第19號通知,外商投資企業現在可以使用其兑換的人民幣對中國進行股權投資。但仍要求外商投資企業在其批准的業務範圍內,按照真實自用的原則使用其指定賬户中的兑換人民幣。目前尚不清楚,除控股公司、風險投資公司或私募股權公司等特殊類型企業外,普通外商投資企業在股權投資等不在其批准的業務範圍內時,是否可以使用指定賬户中的摺合人民幣進行股權投資。國家外匯局於2016年6月9日發佈了《關於改革和規範資本項目結匯管理政策的通知》,即第16號通知,重申了第19號通知中的部分規定,即放寬對資本項目下外匯收益折算成人民幣資金髮放貸款的管制,僅禁止向非關聯企業提供貸款,不禁止向關聯企業提供貸款。
2019年10月23日,外匯局發佈了《關於進一步便利跨境貿易和投資的外匯通知》(簡稱28號通知)和《國家外匯管理局關於減少外匯賬户的通知》(簡稱29號通知),明確取消對普通外商投資企業資本性資金境內股權投資的限制。2023年12月4日,外匯局發佈《國家外匯管理局關於進一步深化跨境貿易投資便利化改革的通知》。外管局第二十八號通知規定,允許非投資型外商投資企業在不違反現行外商投資准入特別管理辦法(負面清單)及其境內投資項目真實性、合規性的前提下,依法使用資本金進行境內股權投資。非投資性外商投資企業以調撥原幣資本金方式進行境內股權投資的,被投資企業應當按照規定辦理境內再投資登記,開立資本賬户收取資金,不辦理現金出資入賬登記;非投資性外商投資企業以資本金結匯方式進行境內股權投資的,被投資企業應當按照規定辦理境內再投資回執登記,開立“資本賬户--結匯待付賬户”,收取相應資金。
自2020年1月1日起施行的外管局第29號通知及其附錄《銀行辦理資本項下相關外匯業務操作指引》,進一步明確了非投資型外商投資企業以轉讓原幣或資本金結算等方式開展境內股權投資的方式。境內機構收到兩個(或兩個以上)不同投資主體的轉投資資金或股權轉讓對價,應按不同來源主體和(或)幣種分別辦理登記手續,並開立外匯資本賬户或結匯待付賬户。
《操作指引》進一步規定,境內機構資本項下的外匯收入和結匯取得的人民幣資金,可以用於境內機構業務範圍內的經常項下支出,也可以用於法律法規允許的資本項下支出。但是,禁止下列支出:(一)不得直接或間接用於超出企業經營範圍的支出或者國家法律、法規禁止的支出;(二)除法律、法規另有明確規定外,不得直接或間接用於銀行保本產品以外的證券投資、其他投資或財富管理;(三)除業務範圍明確允許外,不得用於向非關聯企業發放貸款;(四)不得用於建設或購買自用房地產(房地產企業除外)。
2020年4月10日,外匯局發佈了《外匯局關於優化外匯管理支持涉外業務發展的通知》,自當日起施行。通知從以下幾個方面優化了外匯管理:在全國範圍內推進資本項目收入支付便利化改革;(2)取消專項退款業務登記;(3)簡化部分資本項目業務的登記管理;(4)放寬具有出口背景的境內外匯貸款用於購滙和償還;(5)便利外匯業務使用電子單證;(6)優化銀行跨境電子商務外匯業務
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結匯;(Vii)放寬業務審核和背書程序;(Viii)支持銀行創新金融服務。
外債。境外機構作為外商投資企業直接或間接股東貸款,在中國看來屬於外債,受《人民Republic of China外匯管理條例》、《外債管理暫行規定》、《外債統計監測暫行規定》、《外債登記管理辦法》、《企業中長期外債審查登記管理辦法》等多項法律法規的規範。根據這些規則和規定,以外債形式向中國實體發放的股東貸款不需要事先獲得外匯局的批准。但外債必須在外債合同訂立之日起15個工作日內向外匯局或其地方分支機構登記備案。根據本規定,外商投資企業(一)不超過一年的未償外債餘額和(二)一年以上的累計外債餘額之和,最高不得超過其註冊投資總額與註冊資本或者投資總額與註冊資本餘額之差。此外,2017年1月11日,中國人民銀行發佈了《人民銀行中國銀行關於跨境融資全覆蓋宏觀審慎管理的通知》,對包括外商投資企業和內資企業在內的中國實體的外債上限進行了規定。根據中國人民銀行第9號通知,企業外債限額按照以下公式計算:外債限額(淨資產限額)=淨資產*跨境融資槓桿率*宏觀審慎調控參數。淨資產按有關實體最新經審計財務報表中所列的資產淨值計算。企業跨境融資槓桿率為二(二)。宏觀審慎調控參數為一(1)。中國人民銀行第9號通知並未取代《外債管理暫行規定》,而是對其進行補充。中國人民銀行第9號通知規定,外商投資企業自發布之日起有一年的過渡期,在此期間,外商投資企業可以選擇根據(I)投資總額和註冊資本餘額或(Ii)淨資產限額計算其外債最高限額。過渡期結束後,外商投資企業的最高適用額度由中國人民銀行和國家外匯局另行確定。然而,儘管過渡期於2018年1月10日結束,但截至本年度報告之日,中國人民銀行和國家外匯局都沒有就外商投資企業外債上限的適當計算方法發佈任何新的規定。自中國人民銀行第9號通知發佈之日起,內資企業在計算其可持有外債的最高限額時,僅限於淨資產限額。
2019年3月15日,外匯局發佈了《跨國公司跨境資本集中運營管理規定》,即第7號通知,自那時起施行,進一步便利了貿易和投資。根據外管局第7號通知,符合第7號通知第5條規定的若干條件的跨國公司,可以在宏觀審慎管理的原則下,集中境內成員企業的外債額度和(或)境外貸款額度,並在集中額度範圍內按商業慣例開展借用外債和(或)境外貸款業務。牽頭企業所在地國家外匯管理局分局向牽頭企業下達備案通知時,應根據已獲備案的集中額度,為牽頭企業一次性辦理外債和(或)境外借貸登記,不要求牽頭企業按幣種或按債權人(或債務人)逐筆辦理外債(或境外借貸)登記手續。
此外,外管局第28號通知對企業外債登記管理進行了改革,取消了非銀行債務人到當地外匯管理部門辦理外債註銷登記手續的行政要求。非銀行債務人可以直接到所在外匯管理機構管轄的銀行辦理符合條件的外債註銷登記手續。取消非銀行債務人辦理外債註銷登記的期限。開展非金融企業各項外債註銷登記試點。試點地區非金融企業可在其所在地外匯主管部門按淨資產額的兩倍完成外債登記。非金融企業可以在登記金額內自行舉借外債,直接在銀行辦理資金匯入匯出、外匯買賣等手續,並按規定辦理國際收支平衡表。
股利分配。中國全國人大於2023年12月29日公佈了《公司法》,自2024年7月1日起施行。凡在中國設立的公司,均適用《公司法》。2019年3月15日,全國人民代表大會通過了《中華人民共和國外商投資法》,自2020年1月1日起施行。該法規定,外商投資企業的經營形式、結構和活動規則,適用《人民Republic of China公司法》、《人民Republic of China合夥企業法》等法律。外商投資企業法施行前依照《中外合資經營企業法》、《中外合作經營企業法》、《外商獨資企業法》設立的外資企業,自《外商投資企業法》施行之日起五年內,可以保持原有的經營形式等。
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根據《公司法》規定,公司法定公積金的總餘額不足以彌補上一年度虧損的,在依照前款規定提取法定公積金之前,應當先以當年利潤彌補虧損。本公司從税後利潤中提取法定公積金後,經股東大會決議,可以從税後利潤中提取酌情公積金。虧損彌補和提取公積金後,剩餘利潤應當按照股東實際繳納的出資額按比例分配給股東,但公司章程另有規定的除外。如果法定公積金的總餘額已經佔我們註冊資本的50%以上,我們可以停止提取利潤。
第37號通告。2014年7月,外匯局發佈了《關於境內居民通過特殊目的工具進行投融資和往返投資有關問題的通知》,即國家外管局第37號通知,自2014年7月4日起廢止第75號通知。外管局第37號通函規管中國居民使用特別目的工具(SPV)在中國尋求離岸投融資及進行往返投資的外匯事宜。根據國家外匯管理局第37號通告,特殊目的機構是指中國居民直接或間接設立或控制的境外實體,目的是尋求離岸融資或進行境外投資,利用合法的境內或境外資產或權益進行境外投資;而“往返投資”是指中國居民通過特殊目的機構對中國進行的直接投資,即設立外商投資企業,以獲得所有權、控制權和經營權。外匯局第37號通知要求,中國居民在向特殊目的機構出資之前,必須向外滙局或其所在地分支機構辦理外匯登記。外管局第37號通函進一步規定,非上市特殊目的機構的期權或股份激勵工具持有人可行使期權或股份激勵工具成為該非上市特殊目的機構的股東,但須在外管局或其當地分支機構登記。然而,在實踐中,不同的地方外匯局對《外匯局條例》的解讀和實施可能會有不同的看法和程序,由於第37號通函是第一個規範非上市特殊目的機構授予中國居民的期權或股票激勵的外匯登記的規定,因此其實施仍存在不確定性。
中國居民已向特殊目的機構出讓境內或境外合法權益或資產,但在外匯局第37號通知實施前尚未獲得外匯局登記的,應向外滙局或其所在地分支機構登記其在此類特殊目的機構的所有權權益或控制權。如果登記的特殊目的公司發生重大變化,如基本信息(包括該中國居民、姓名和經營期限的變化)、投資額的增減、股份的轉讓或交換、合併或分立等發生變化,則需要對登記進行修訂。如果中國居民未能完成外匯局登記,我們的中國子公司可能被禁止將其任何減資、股份轉讓或清算的利潤和收益分配給我們,我們向中國子公司注入額外資本的能力可能會受到限制。此外,未能遵守上述外管局註冊和修訂要求可能會導致根據中國法律逃避適用的外匯限制的責任。
據我們所知,我們所有重要的中國個人股東已經完成了與我們的首次公開募股相關的外匯登記。
股票期權規則。中國人民銀行於2006年12月25日發佈了《個人外匯管理辦法》,外匯局於2007年1月5日發佈實施細則,自2007年2月1日起施行。根據這些規定,所有涉及在岸個人參與的員工持股計劃和股票期權計劃的外匯事宜,都需要得到外匯局或其授權分支機構的批准。此外,國家外匯管理局於2012年2月15日發佈了《關於境內個人參與境外上市公司股票激勵計劃有關問題的通知》或《股票期權規則》。根據股票期權規則,根據股票激勵計劃獲得境外證券交易所上市公司授予股份或股票期權的中國居民必須向外滙局或其當地分支機構登記,參與海外上市公司股票激勵計劃的中國居民應保留一名合格的中國代理人,該代理人可以是該海外上市公司的中國子公司或該中國子公司選擇的另一家合格機構,以代表該等參與者進行有關股票激勵計劃的外匯局登記和其他程序。該參與者還必須聘請境外委託機構處理其行使股票期權、買賣相應股票或權益以及資金轉移的事宜。此外,如果股票激勵計劃、中國代理人或海外受託機構發生重大變化或其他重大變化,中國代理人應修訂股票激勵計劃的外匯局登記。中國代理人應代表有權行使員工股票期權的中國居民,向外滙局或其當地分支機構申請與中國居民行使員工股票期權有關的年度外幣支付額度。中國居民根據股票激勵計劃出售股份所獲得的外匯收益和境外上市公司分派的股息,在分配給該等中國居民之前,必須先匯入中國代理人在中國開立的銀行賬户。此外,中國代理人應每季度提交一份備案表
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在外匯局或其境內分支機構參與境外上市公司股權激勵計劃的境內個人信息。
在我們成為美國上市公司後,我們和我們的中國公民員工獲得了股票期權,或中國期權受讓人,他們受到股票期權規則的約束。若吾等或吾等的中國期權持有人未能遵守個人外匯規則及股票期權規則,吾等及/或吾等的中國期權持有人可能會被處以罰款及其他法律制裁。見“第3項.主要信息-D.風險因素-與在中國做生意有關的風險-中華人民共和國有關中國居民離岸投資活動的規定可能會限制我們的中國子公司增加其註冊資本或向我們分配利潤的能力,或以其他方式使我們面臨中國法律下的責任和處罰。”
此外,國家税務總局已發佈關於員工股票期權的通知,根據該通知,我們在中國工作的員工行使股票期權將繳納中國個人所得税。我們的中國子公司有義務向相關税務機關提交與員工購股權有關的文件,並扣繳行使購股權的員工的個人所得税。如果我們的員工沒有繳納或我們沒有按照相關法律法規的要求扣繳他們的所得税,我們可能面臨中國税務機關或其他中國政府機關施加的制裁。
關於税收的規定
中華人民共和國企業所得税
中國企業所得税是根據適用的《企業所得税法》或《企業所得税法及其實施規則》確定的應納税所得額計算的,這兩部法律均於2008年1月1日生效,最近一次修訂分別於2018年12月29日和2019年4月23日。根據《企業所得税法》及其實施細則,居民企業和非居民企業均須在中國納税。居民企業是指在中國境內按照中國法律設立的企業,或者按照外國法律設立但實際上在中國境內受控的企業。非居民企業是指根據外國法律組建並在中國境外進行實際管理,但在中國境內設立機構或場所,或在中國境內產生收入的企業。根據《企業所得税法》及相關實施條例,統一適用25%的企業所得税税率。然而,如果非居民企業沒有在中國設立常設機構或場所,或其在中國的常設機構或場所與來自中國的有關收入沒有實際關係,則其來自中國境內的收入將按10%的税率徵收企業所得税。
企業所得税法及其實施細則允許某些高新技術企業,即HNTE,如果符合一定的標準並得到正式承認,可以享受15%的企業所得税税率。此外,相關企業所得税法律法規還規定,被認定為軟件企業的實體可以享受免税期,自第一個盈利日曆年開始免税兩年,並在隨後三個日曆年享受50%的普通税率減免。2020年,政府有關部門進一步宣佈,重點軟件企業自彌補前幾年税收損失後的盈利經營第一年起,前五年免徵企業所得税,前五年後按10%的優惠税率徵收所得税。按照蔡水的要求[2022]第19號國家税務總局橫琴粵澳深度合作區税務局公告[2023]一、位於粵澳深度合作區內的企業,也符合鼓勵類工業企業條件並符合實質性經營要求的,按15%的税率徵收税率。
根據中國國家税務總局2009年12月10日發佈的《關於加強非中國居民企業股權轉讓企業所得税管理的通知》,自2008年1月1日起生效,或根據《中華人民共和國税務總局第698號通知》,非居民企業通過處置境外控股公司股權(買賣中國居民企業在公開證券市場發行的股份除外)間接轉讓中國居民企業股權的,可觸發中國納税申報繳納義務。2015年2月3日,SAT發佈了新的指導意見(公告[2015]第7號),或SAT公告7,關於中國對非居民企業間接轉移資產的税務處理。國家税務總局公告7是關於間接轉讓的最新監管文件,不僅適用於間接轉讓中國居民企業的股權,還適用於歸屬於中國的機構的資產和歸屬於中國的不動產,或統稱為中國應納税資產。此外,國家税務總局於2017年10月17日發佈了《關於向非居民企業源頭代扣代繳企業所得税的事項》(公告[2017](第37號),或SAT公告37,其中取代了SAT第698號通知,並明確了受讓人的扣繳義務。根據《企業所得税法》第7號公報和第37號公報,非居民企業為逃避繳納企業所得税,通過非善意商業目的安排間接轉讓中國應税資產或間接轉讓時,應重新定性為直接轉讓中國資產,並根據企業所得税法規定在中國應納税所得額,這種間接轉讓所得可按最高10%的税率繳納中華人民共和國預提税金,轉移支付義務方有扣繳義務。SAT通告7和37已經完全取代了SAT通告698。它們就以下幾點提供了更全面的指導方針
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問題。除其他事項外,SAT Bulletment 7大幅改變SAT通告698中的申報要求,就如何確定真正的商業用途提供更詳細的指引,併為某些情況提供避風港,包括非居民企業在公開市場買賣離岸上市企業的股份,而該等情況可能無須繳納中國企業所得税。此外,國家税務總局2017年10月17日發佈的《國家税務總局關於從源頭扣繳非居民企業所得税有關問題的公告》廢止了《國家税務總局第698號通知》,追溯至2017年12月1日,或《國家税務總局第37號通知》。見“項目3.主要信息-D.風險因素--與在中國做生意有關的風險--我們面臨非中國控股公司間接轉讓中國居民企業資產或股權的不確定性”。有關税收規定的更多細節,見《第10項補充資料-E.税務-人民Republic of China税務》。
此外,中國企業所得税法要求中國的每一家企業向有關税務機關提交其年度企業所得税申報表以及與其關聯方或關聯方的交易報告。這些交易可能受到中國税務機關的審計或質疑,而基本規則由國家税務總局關於發佈自2017年5月1日起生效的《特別税務調查調整和相互協議程序管理辦法》的公告(或公告6)來規範。倘若中國税務機關認定吾等與VIE之間的合約並非按公平原則訂立,因而構成不適當的轉讓定價安排,吾等可能會受到不利税務後果的影響。見“項目3.關鍵信息-D.風險因素--與我們的公司結構有關的風險--我們與VIE的合同安排可能會給我們帶來不利的税務後果。”
中華人民共和國增值税(VAT)
根據《中華人民共和國增值税暫行條例》及其實施條例,除相關法律法規另有規定外,任何從事向中國銷售貨物、提供加工、修理和更換服務以及進口貨物的單位或個人,一般都需要為銷售產品所產生的收入繳納增值税或增值税,而就應税採購支付的合格進項增值税可抵扣該等進項增值税。一般適用的增值税税率簡化為13%、9%、6%和0%,小規模納税人適用的增值税税率為3%。此外,銷售自主開發的軟件產品或自主開發的軟件許可費,對增值税實際税負超過3%的部分,可享受增值税退還。
文化發展費
根據適用的中國税務條例或細則,廣告服務提供者一般須就(A)提供廣告服務所產生的收入及(B)同時須繳交增值税的收入,按3%的税率繳付文化發展費用。2021年免收文化發展費。
股息預提税金
根據2008年1月1日前生效的舊《企業所得税法》,外商投資企業支付給外國投資者的股息,如我們在中國的子公司珠海君天和康諾網絡支付給我們的股息,可以免徵中國預提税金。根據《企業所得税法》及其實施規則,2008年1月1日後產生並由我們的中國子公司分配給我們的收入的股息應按10%的税率繳納預扣税,除非非居民企業投資者的註冊司法管轄區與中國簽訂了税收條約或安排,規定降低預提税率或免除預扣税。見“項目5.經營和財務審查及展望--A.經營成果--徵税”。
由於企業所得税法及其實施細則的解釋和實施仍存在不確定性,我們不能向您保證,如果我們被視為中國居民企業,我們將分配給我們的非中國股東和美國存托股份持有人的任何股息將不需要繳納任何中國預扣税。見“第3項.關鍵信息-D.風險因素-與在中國做生意有關的風險--根據中國企業所得税法,我們可能被歸類為中國”居民企業“,這可能會對我們和我們的股東造成不利的税收後果,並對我們的經營結果和您的投資價值產生重大不利影響。”
勞動法和社會保險條例
管理就業的主要法律包括:
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根據勞動法和勞動合同法,用人單位必須與專職員工簽訂書面勞動合同。所有僱主必須向其僱員支付至少等於當地最低工資標準的工資。要求所有用人單位建立勞動安全和工作場所衞生制度,嚴格遵守國家規章制度和標準,並對員工進行工作場所安全培訓。違反《中華人民共和國勞動合同法》和《中華人民共和國勞動法》的,可處以罰款等行政處罰。對於嚴重的違法行為,可能會產生刑事責任。
此外,根據社會保險法和住房公積金管理條例,中國的用人單位必須為員工提供涵蓋養老保險、失業保險、生育保險、工傷保險、醫療保險和住房公積金的福利方案。
併購法規
2006年8月8日,中國6個政府機構聯合發佈了《外國投資者併購境內企業條例》或《2006年併購管理辦法》,自2006年9月8日起施行,並於2009年6月22日修訂。“外國投資者併購境內企業”是指:(A)外國投資者通過購買非外商投資企業(境內公司)股東的股權或境內公司增資,或者股權併購,將非外商投資企業(境內公司)轉換為外商投資企業;或(B)外國投資者設立外商投資企業,協議收購境內企業資產,並從中經營資產;(三)外國投資者以協議方式從境內企業購買資產,並利用這些資產設立外商投資企業,用於經營此類資產或進行資產併購。
併購規則規定,外國投資者併購境內企業,應當經商務部或者其省級代表批准。境內公司、企業或者自然人通過境內公司、企業或者自然人依法設立或者控制的境外公司(以下簡稱關聯併購)併購境內有關聯關係的境內公司的,應當將併購申請報商務部批准。外商投資企業不得規避這一要求,包括境內再投資。
2020年1月1日《外商投資企業信息報告辦法》實施後,外國投資者以股權方式收購境內非外商投資企業的,在辦理被收購企業變更登記時,應通過企業登記系統提交初次報告,而無需經商務部或其省級代表批准。但關於關聯併購,根據《負面清單(2021年版)》,境內公司、企業或自然人通過境外合法設立或控制的公司併購境內關聯公司,仍適用外商投資、境外投資、外匯管理等相關規定。
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併購規則還規定,為推動中國公司股權在海外上市而成立的、由中國公司或個人直接或間接控制的境外特殊目的載體,在該等特殊目的載體的證券在海外任何證券交易所上市和交易之前,必須獲得中國證券監督管理委員會或中國證監會的批准。
此外,根據2011年2月3日國務院辦公廳印發並於2011年3月3日起施行的《國務院辦公廳關於建立境外投資者併購境內企業安全審查制度的通知》和商務部印發並於2011年9月起施行的《商務部關於實施境外投資者併購境內企業安全審查制度的規定》,引起“國防和安全”擔憂的外國投資者的併購,以及引起“國家安全”擔憂的外國投資者可能獲得對國內企業的事實上控制權的併購,都受到商務部的嚴格審查,規則禁止任何試圖繞過安全審查的活動,包括通過委託代理或合同控制安排安排交易。
併購規則的適用情況仍不明朗。根據對中國現行法律、規則和法規以及我們中國法律顧問環球律師事務所併購規則的理解,根據併購規則,ADS在紐約證券交易所上市和交易無需事先獲得中國證監會的批准,因為中國證監會的批准要求適用於由控制該等SPV的中國公司或個人持有並尋求在海外上市的任何中國公司的股權,而我們的中國子公司是通過直接投資而不是本公司通過併購或收購併購規則所界定的任何“國內公司”的股權或資產的方式註冊為外商獨資企業。此外,併購規則並無條文將本公司、我們的中國附屬公司與任何VIE之間的合約安排(不論按每項協議本身或整體而言)歸類為受併購規則管轄的收購交易類型。然而,由於沒有對併購規則的官方解釋或澄清,這一規定將如何解釋或實施存在不確定性。
考慮到在發佈新的法律、條例或解釋和實施細則方面存在的不確定性,上文總結的全球法律辦公室的意見可能會有所改變。如果中國證監會或其他中國監管機構隨後確定需要事先獲得中國證監會的批准,我們可能面臨中國證監會或其他中國監管機構的監管行動或其他制裁。
有關證券的規例
《中華人民共和國證券法》自1999年7月1日起施行,分別於2004年8月28日、2005年10月27日、2013年6月29日、2014年8月31日、2019年12月28日修訂。它是中國第一部全國性證券法,分為14章226條,全面規範中國證券市場的活動,包括證券的發行和交易、上市公司、證券交易所、證券公司的收購以及國務院證券監督管理機構的職責。《中華人民共和國證券法》第一百七十七條規定,境外證券監管機構不得在中國境內直接進行調查取證活動,未經證券主管部門和國務院有關主管部門同意,任何單位和個人不得向境外提供與證券業務活動有關的文件或資料。《中華人民共和國證券法》第二百二十四條規定,境內企業直接或者間接在境外發行證券或者在境外上市交易證券,應當遵守國務院有關規定。目前,境外發行的證券(包括股票)的發行和交易主要由國務院和中國證監會頒佈的法規和細則管理。
證監會於2023年2月17日發佈試行辦法及五項配套指引,自2023年3月31日起施行。根據《境外上市試行辦法》,境內公司欲直接或間接在境外市場發行上市,應履行備案程序,並向證監會報告相關信息。
此外,根據中國證監會、財政部、國家保密總局、國家檔案局於2023年2月24日聯合發佈並於2023年3月31日起施行的《關於加強境內公司境外證券發行上市保密與檔案管理的規定》,境內公司向有關證券公司、證券服務機構、境外監管機構等單位和個人提供或公開披露涉及國家祕密、國家機關工作祕密的文件、資料,或者通過其境外上市實體提供或公開披露涉及國家祕密、國家機關工作祕密的文件、材料,應當依法報經主管部門批准,並報同級保密行政主管部門備案。境內公司向證券公司、證券服務機構、境外監管機構等單位和個人提供會計檔案或者會計檔案複印件的,應當按照國家有關規定履行相應的手續。為境內公司境外發行上市提供相應服務的證券公司和證券服務機構在中國內地形成的工作底稿,保留在中國內地。需要調出或者調出境外的,按照國家有關規定辦理。
85
根據中國現行的法律法規,外資對互聯網和移動業務的所有權受到很大限制。中國政府通過嚴格的商業許可要求和其他政府法規來監管互聯網接入、互聯網信息服務的分發和增值電信服務。這些法律法規還將提供互聯網信息服務的中國公司的外資持股比例限制在不超過50%。此外,禁止外國投資者投資或經營任何經營網絡文化活動的實體等。
作為一家開曼羣島公司,為了能夠在中國開展業務,我們在中國的部分業務通過VIE進行,包括但不限於北京移動和北京網絡。北京移動(由盛福先生及邱維勤女士分別擁有35%及65%權益)及北京網絡(由王坤先生及劉Mr.Wei分別擁有50%權益)均持有所需的互聯網通訊服務牌照。如果當時的中國法律不允許我們在中國直接經營該等業務,我們一直並預期將繼續依賴VIE經營我們在中國的業務。吾等相信,根據該等合約安排,吾等對VIE及其各自股東擁有足夠控制權,可於現行安排期滿前按使吾等能繼續有效及合法地在中國經營業務的條款續訂、修訂或訂立新合約安排。
我們與每家VIE及其股東的合同安排使我們能夠:
關於概述我們的公司結構以及確定截至本年度報告日期的重要子公司和VIE的圖表,請參閲“項目3.主要信息-我們的控股公司結構和與綜合可變利益實體的合同安排”。根據《鼓勵外商投資產業目錄(2022年版)》和《負面清單(2021年版)》,北京證券目前從事技術推廣、技術開發、技術服務和技術諮詢、銷售計算機、軟件、輔助設備和人工智能硬件、計算機動畫設計、投資諮詢和廣告設計、製作、代理和出版等業務,均為《2022年版鼓勵外商投資產業目錄》(2022年版)和《負面清單(2021年版)》允許的外商投資行業。
科諾網絡目前從事數字技術、電信技術及相關產品研發、自主技術轉讓、技術服務、技術諮詢和計算機技術培訓、自主研發產品銷售、平面設計、商業諮詢和投資諮詢等業務,均為《鼓勵外商投資產業目錄》(2022年版)和《負面清單》(2021年版)允許外商投資的行業。
與職業安全工程師的合約安排
以下是我們公司、我們的子公司北京證券、我們的VIE北京移動和北京移動股東之間目前有效的合同摘要。我們已經與我們的其他VIE簽訂了基本上類似的合同安排,包括但不限於北京網絡。
為我們提供對北京移動有效控制的協議
業務經營協議。根據北京證券、北京移動及其股東之間的業務運營協議,北京移動及其股東同意接受並遵循北京證券在日常運營和財務管理方面的建議。北京移動的股東必須任命北京安全指定的人選進入董事會,並任命北京安全指定的候選人擔任北京移動的高管。此外,北京移動的股東確認、同意並共同保證,未經北京安全事先書面同意,北京移動不得從事任何可能對其資產、業務、就業、義務、權利或經營產生重大影響的交易。北京移動的股東還同意無條件地向北京證券支付或轉讓他們作為北京移動股東有權獲得的任何獎金、股息或任何其他利潤或利息(以任何形式),並放棄任何與此相關的對價。該協議的有效期為十年,除非北京安全提前終止。北京移動及其股東均不得終止本協議。
86
股東投票代理協議。根據本公司、北京移動及其股東之間的股東投票委託書,北京移動各股東不可撤銷地提名、委任及組成本公司指定為其實際受權人的任何人士,以代表該股東行使該股東就其於北京移動的股權所擁有的任何及所有權利(包括但不限於北京移動的投票權及提名北京移動執行董事的權利)。本代理協議在北京移動存續期間繼續有效。未經本公司事先書面同意,北京移動現有股東不得修改或終止本代理協議,也不得撤銷或撤銷本公司的投票委託書。
股權質押協議。根據北京證券、北京移動及其股東之間的股權質押協議,北京移動的股東已將其各自於北京移動的全部股權質押予北京移動,以保證(I)履行本協議項下北京移動及其股東的所有合同義務、獨家技術開發、支持和諮詢協議、獨家股權期權協議以及本公司、北京移動、北京移動及其股東之間不時訂立的其他協議,以及(Ii)償還上述所有協議項下可能產生的所有債務。若發生違約,北京證券可優先通過出售或拍賣質押股權獲得賠償。北京移動的股東或其繼承人或代表人及北京移動應保證,未經北京證券事先書面同意,北京移動不得向股東分紅、進行財產分配、減少資本金、啟動清算程序或以任何其他形式進行分配。在所有擔保債務均已履行或所有擔保債務均已清償之前,這一認捐將一直有效。我們已在中國相關政府部門完成了與各重要VIE相關的股權質押登記。
將經濟利益轉移給我們的協議
獨家技術開發、支持和諮詢協議。根據北京安全與北京移動的獨家技術開發、支持和諮詢協議,北京安全擁有向北京移動提供與北京移動業務相關的服務的獨家權利,包括但不限於技術開發、支持和諮詢服務。北京安全擁有確定服務費和結算週期的唯一權利,服務費在任何情況下不得低於北京移動與相關服務相關的税前收入的30%。北京安防將獨家擁有因履行本協議而產生的任何知識產權。本協議將有效,除非根據協議的條款終止或經簽約方共同同意終止。
為我們提供購買北京移動股權選擇權的協議
貸款協議。根據北京證券與北京移動股東之間的貸款協議,北京證券將向北京移動的兩名個人股東提供總額為人民幣650萬元的無息貸款,僅用於向北京移動的註冊資本出資。這些貸款沒有確定的到期日。北京證券可隨時要求償還,北京移動任一股東均可隨時提出償還部分或全部貸款。在中國法律的規限下,北京移動的股東應通過將其持有的北京移動的股權轉讓給北京移動或其指定的第三方來償還貸款。
排他性期權協議。根據本公司、北京移動及其股東之間的獨家期權協議,本公司獲授予不可撤銷的獨家選擇權,可收購或指定第三方收購北京移動股東擁有的全部或部分股權,或隨時收購北京移動擁有的全部或部分資產,行使價等於中國法律允許的最低價格或等於現有股東因履行北京移動註冊資本已繳債務而欠北京證券的全部本金及利息(包括現有貸款協議下的所有本金及利息)。此外,本協議規定,無論北京移動是否出現運營虧損,我公司均可在適用的中國法律法規允許的範圍內向北京移動提供財務支持。財政支持的形式包括但不限於委託貸款和借款。如果北京移動沒有足夠的資金或無法償還該等貸款或借款,我公司將不會要求北京移動償還任何未償還的貸款或借款。除非根據協議本身終止,否則協議的期限為十年,並將自動以十年為基礎延長。
除上述合同外,VIE的某些股東的配偶還簽署了配偶同意書。根據配偶同意書,配偶雙方確認,由其配偶持有並以其配偶名義登記的各自VIE的若干股權將根據股東投票代表協議、獨家期權協議和股權質押協議以及合同安排下的其他協議下的相關安排出售。這些配偶承諾不會採取任何行動幹預此類股權的處置。
87
由於這些合同安排,我們被認為是VIE的主要受益者,因為我們有權指導這些實體的活動,並且可以獲得這些實體的幾乎所有經濟利益,儘管我們不一定獲得VIE的所有收入。因此,我們將其視為美國公認會計原則下的VIE,並根據美國公認會計原則在我們的合併財務報表中合併了VIE及其當時的子公司的運營結果。截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度,VIE及其當時的子公司總共分別貢獻了我們收入的33.1%、31.8%和42.9%。
在我們中國法律顧問全球律師事務所的意見中:
然而,我們的中國法律顧問全球律師事務所告知我們,關於中國現行和未來法律、法規和規則的解釋和應用存在很大的不確定性。因此,中國監管當局可能會採取與我們的中國法律顧問的上述意見相反的觀點。吾等已獲吾等的中國法律顧問進一步告知,若中華人民共和國政府發現確立吾等業務營運架構的協議不符合中華人民共和國政府對吾等從事上述業務的外國投資的限制,吾等可能會受到嚴厲懲罰,包括被禁止繼續經營。 見“第3項.主要信息-D.風險因素-與我們公司結構有關的風險”--如果中國政府發現我們為業務運營採用的結構不符合中國政府對外國投資互聯網企業的限制,或者如果這些法律或法規或對現有法律或法規的解釋在未來發生變化,我們可能會受到嚴厲的懲罰,包括關閉我們的平臺和我們的業務運營“和”-在解釋和實施《中華人民共和國外商投資法》方面存在很大的不確定性,以及它可能如何影響我們當前的公司結構、公司治理和業務運營的生存能力。
截至2023年12月31日,我們的主要行政辦公室位於北京,佔地約7,689平方米,中國。這個設施容納了我們的管理總部、主要開發、工程、法律、財務和行政活動。我們在海外也有辦事處,主要是在日本。
我們的產品和服務主要部署在騰訊控股、亞馬遜等各種雲服務商上。 我們認為,這些安排比購買我們自己的服務器更具成本效益。我們相信,我們現有的設施足以滿足我們目前的需要,我們預計將獲得更多設施,主要是通過租賃,以適應我們未來的擴張計劃。
項目4A。未解決的員工意見
沒有。
項目5.業務和財務審查和前景
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應結合我們的綜合財務報表和本年度報告中其他部分的相關附註閲讀。這種討論和分析可能包含基於當前預期的前瞻性陳述,涉及風險和不確定因素。由於各種因素的影響,我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同,這些因素包括“第3項.關鍵信息-D.風險因素”或本年度報告其他部分所闡述的那些因素。有關2021年項目的討論以及2022年和2021年之間的同比比較,請參閲我們於2023年4月18日提交給美國證券交易委員會的2022年12月31日止年度的Form 20-F中的“項目5.經營和財務回顧及展望”。
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概述
我們是一家總部位於中國的IT公司,致力於人工智能創新。我們主要通過提供與公用事業相關的業務來創造收入,包括廣告服務和全球優質會員服務。我們還提供多雲管理和海外廣告代理服務。多雲管理服務是為我們的客户提供一站式多雲資源管理解決方案,對多雲資源和環境進行全面管理,提供各種可在雲上實施的解決方案,包括備份容災、機器學習、成本優化和監控告警等平臺。海外廣告代理服務是幫助公司在大型海外廣告平臺上投放廣告,如Facebook。
收購北京獵户星後,我們擴大了業務範圍,為全球餐廳、超市、展覽等提供服務機器人。通過全方位的人工智能技術,我們的服務機器人可以定製,能夠提供全面的解決方案,優化效率、提高銷售、確保服務標準化、提高客户滿意度。與此同時,我們積極參與人工智能技術的獨立研發,包括大型語言模型(“LLM”)技術,為企業客户提供AI驅動的商業解決方案,使企業能夠應用LLM技術,實現員工數字化,提高運營效率。雖然我們2023年這些業務線產生的收入是微不足道的,但我們預計這些人工智能相關業務在未來將具有增長潛力。
我們報告了兩個部門的收入和運營利潤:互聯網業務和人工智能等。2023年,我們收購了北京獵户座星空的控股權,並報告了北京獵户座星座在人工智能等領域的業績。
我們的互聯網業務收入主要包括兩部分,在線廣告和互聯網增值服務。我們通過向全球客户提供移動廣告服務,以及在我們的移動和PC平臺上銷售廣告和推薦用户流量來創造廣告收入。我們的增值服務收入主要來自收費服務,主要包括VIP會員、軟件訂閲和遊戲相關服務。
我們的AI和其他業務的收入主要來自多雲管理平臺、海外廣告代理服務和服務機器人的銷售和租賃等一些與AI相關的業務。
在企業層面,由於我們的在線廣告和遊戲服務收入減少,我們的收入在2023年下降到6.695億元人民幣(9430萬美元)。2023年,我們的獵豹移動股東應佔淨虧損為人民幣6.029億元(合8,490萬美元),而2022年獵豹移動股東應佔淨虧損為人民幣5.135億元。
從歷史上看,我們在研發、銷售和營銷方面投入了大量資金,以發展我們的業務。2021年以來,我們採取了精簡機構等措施,控制費用,提高運營效率。2023年,我們完成了對北京獵户座的收購,我們的員工人數從2022年12月31日的713人增加到2023年12月31日的845人。
選定的操作報表項目
收入
我們從互聯網業務和人工智能等領域獲得收入。下表按金額和所列期間收入佔收入的百分比列出了我們收入的主要組成部分。
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截至十二月三十一日止的年度, |
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2022 |
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2023 |
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人民幣 |
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收入的% |
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人民幣 |
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美元 |
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收入的% |
互聯網業務 |
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697,387 |
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78.9 |
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450,134 |
|
63,400 |
|
67.2 |
AI和其他 |
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186,679 |
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21.1 |
|
219,369 |
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30,898 |
|
32.8 |
收入 |
|
884,066 |
|
100.0 |
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669,503 |
|
94,298 |
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100.0 |
互聯網業務
2022年和2023年,互聯網業務收入分別佔我們收入的78.9%和67.2%。我們的互聯網產品組合吸引了龐大的用户基礎,使我們能夠為全球客户提供在線營銷服務,並在我們的移動和PC平臺上提供用户流量和銷售廣告。我們還為我們的客户提供增值服務
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互聯網產品,主要包括VIP會員和軟件訂閲。我們的VIP會員和軟件訂閲服務主要在短期內銷售,通常不超過12個月。
我們認為,影響互聯網業務收入的最重要因素包括:
AI和其他人
2022年和2023年,來自人工智能和其他的收入分別佔我們收入的21.1%和32.8%。人工智能及其他收入主要包括人工智能相關業務的收入,例如多雲管理服務、海外廣告代理服務、服務機器人的銷售和租賃以及向第三方和關聯方提供技術諮詢服務。
收入成本
收入成本主要包括流量獲取成本、帶寬和雲服務成本、人員成本、渠道和共享成本、設備折舊以及機器人和其他銷售產品的成本,包括直接材料、外部加工費、與生產相關的資產折舊和攤銷。
流量獲取成本是指向第三方廣告發布者支付或應付的金額,第三方廣告發布者通過其廣告產品分發我們客户的付費鏈接。
帶寬和雲成本包括我們向電信運營商支付的費用、與我們的業務運營和技術支持直接相關的帶寬費用,以及我們向亞馬遜、騰訊控股雲等雲服務提供商支付的部署我們的應用程序和購買的與我們的多雲管理服務相關的雲服務的費用。帶寬和雲成本受我們全球用户流量、數據分析和我們多雲管理服務客户規模的影響。
人員成本包括從事運營和其他業務以及業務維護的員工的工資和福利,包括基於股份的薪酬。
渠道和共享成本包括支付給分發平臺和支付渠道的費用以及與應用程序發行商的收入共享。
90
營業收入和費用
我們的經營收入及開支包括(i)研發開支、(ii)銷售及市場推廣開支、(iii)一般及行政開支及(iv)其他經營收入及開支。下表載列本集團於所示期間的經營收入及開支的組成部分。
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|
截至十二月三十一日止的年度, |
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2022 |
|
2023 |
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(除百分比外,以千為單位) |
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人民幣 |
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的百分比 |
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人民幣 |
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美元 |
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的百分比 |
營業收入和費用 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
研發 |
|
(180,957) |
|
(20.5) |
|
(178,207) |
|
(25,100) |
|
(26.6) |
銷售和市場營銷 |
|
(476,853) |
|
(53.9) |
|
(242,511) |
|
(34,157) |
|
(36.2) |
一般和行政 |
|
(214,337) |
|
(24.2) |
|
(229,549) |
|
(32,331) |
|
(34.3) |
其他營業收入,淨額 |
|
15,051 |
|
1.7 |
|
2,867 |
|
404 |
|
0.4 |
營業收入和費用總額 |
|
(857,096) |
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(96.9) |
|
(647,400) |
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(91,184) |
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(96.7) |
研究和開發費用.研發(R & D)費用主要包括與從事研發活動的人員相關的員工成本和租金費用、新技術、材料和用品的設計和開發費用以及其他研發相關費用。這些支出通常在發生時記作費用。2023年研發費用同比下降1.5%至人民幣1.782億元(2510萬美元),主要是由於運營效率的提高。
銷售和營銷費用。銷售及市場推廣開支主要包括一般市場推廣及推廣開支及薪酬福利,包括以股份為基礎的薪酬開支,與參與銷售及市場推廣工作的人員有關。
一般和行政費用。一般和行政費用主要包括工資和福利,包括基於股份的薪酬費用,與我們的一般和行政人員有關,專業和法律服務費,以及其他行政費用。
税收
不同司法管轄區的税務
以下概述了我們公司、重要子公司和VIE註冊成立的司法管轄區的税收情況。
開曼羣島和英屬維爾京羣島。根據開曼羣島和英屬維爾京羣島的現行法律,我們不需要對收入或資本利得徵税。此外,在我們向股東支付股息時,開曼羣島和英屬維爾京羣島將不徵收預扣税。
香港。截至2022年12月31日及2023年12月31日止年度,我們在香港註冊的附屬公司須按16.5%的香港利得税税率繳税。其中一間在香港註冊成立的附屬公司賺取的首200萬港元利潤,將按現行税率的一半(即8.25%)繳税,其餘盈利則繼續按現行16.5%的税率繳税,而來自海外的收入則可獲豁免所得税。
2022年12月,香港公佈了完善的境外來源地收入豁免制度,並於2023年1月1日起生效。在FSIE的新制度下,如收受實體未能符合訂明的例外規定,某些海外來源的收入將被視為來自香港,並須在香港徵收利得税。我們的香港附屬公司收到的某些股息、利息、出售收益和知識產權收入(如有)將適用新税制。我們將關注監管發展,並繼續評估影響(如果有的話)。此外,我們的香港子公司向我們支付股息在香港不需要繳納任何預扣税。
新加坡。我們在新加坡註冊的子公司在截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度內須繳納17%的新加坡企業所得税税率。
日本。於截至2022年及2023年12月31日止年度,本公司於日本註冊成立、實收資本超過1億日元(“JPY”)的附屬公司須按23.2%的全國企業所得税税率繳税。我們在日本註冊成立的子公司,實收資本不超過1億日元,於#年前800萬日元繳納15%的全國企業所得税税率
91
超過800萬日元的收入,按23.2%的税率徵收。地方所得税,包括當地居民税和企業税,也對企業收入徵收。
中華人民共和國.
企業所得税。根據企業所得税法,我們的中國子公司和VIE須繳納25%的法定税率,但某些税收優惠除外。根據中國政府的相關政策,符合“新軟件企業”資格的企業自第一個盈利年度起可享受兩年免税和三年50%的企業所得税減免。符合高新技術企業條件的企業享受15%的優惠税率。根據《高新技術企業認定管理辦法》,有關部門在日常管理過程中發現被認定的高新技術企業不符合認定條件的,應當向認定部門申請核查。核查確認企業不符合認定條件的,認定部門取消其認定資格,並建議税務機關從不符合認定條件的當年起追回其享受的減免税優惠税款。符合條件的行業企業位於橫琴粵澳深度合作區內,符合經營實質要求的,按15%的税率徵收企業所得税。於截至2022年、2022年及2023年12月31日止年度,符合“新軟件企業”資格的中國附屬公司分別享有12.5%及15%的免税期或税率優惠;符合“高新技術企業”資格並位於橫琴粵澳深度合作區的中國附屬公司及VIE享有15%的免税期或15%的優惠税率;而符合資格的中國子公司、VIE及其附屬公司按25%税率繳納企業所得税。
預提税金。根據企業所得税法及其實施規則,外商投資企業,例如我們的中國子公司,向其任何非居民企業投資者支付的股息、利息、租金或特許權使用費,以及任何該等非居民企業投資者處置資產的收益(在扣除該等資產的淨值後),應徵收10%的所得税,即預扣税,除非非居民企業投資者的註冊司法管轄區與中國簽訂了税收條約或協議,規定降低預提税率或免除預扣税。開曼羣島,我們的公司在那裏註冊;英屬維爾京羣島,我們的子公司Conew.com公司是註冊成立的,與中國沒有這樣的税務條約。我們的美國子公司均不是我們中國子公司的直接控股公司。根據《中華人民共和國和香港特別行政區關於避免雙重徵税和防止偷漏税的所得税和資本税安排》,如果收到股息的香港居民企業被視為非中國税務居民企業,並持有分配股息的中國企業至少25%的股權,則10%的預提股息税率可降至5%,但須經中國有關税務機關批准。根據2009年2月20日發佈的《國家税務總局關於執行税收條約分紅條款有關問題的通知》,如果中國有關税務機關酌情認定,公司受益於主要由税收驅動的結構或安排,該中國税務機關可以調整優惠税收待遇。根據國家税務總局於2018年2月3日發佈的自2018年4月1日起施行的《關於税收條約中關於“受益所有人”若干問題的通知“,在確定申請人在税收條約中與股息、利息或特許權使用費有關的税收處理方面的”受益所有人“地位時,包括但不限於,申請人是否有義務在12個月內向第三國或地區的居民支付其收入的50%以上,申請人經營的業務是否構成實際商業活動,而税收條約對手國或地區是否不對相關所得徵税或給予免税或極低税率徵税,將予以考慮,並將根據具體案件的實際情況進行分析。本通知進一步規定,申請人擬證明其為受益所有人的,應按照《關於印發非居民納税人享受税收協定待遇管理辦法的公告》或第60號通知的規定,向有關税務部門提交相關文件。自2019年10月14日公佈並於2020年1月1日起施行的《國家税務總局關於印發非居民納税人享受條約利益管理辦法的公告》或第35號通知同時廢止。根據第三十五號通知,非居民納税人通過自我評估確定符合享受條約利益資格的,可以在申報納税申報表時或者扣繳義務人提交扣繳申報單時享受税收條約利益,並按照規定收集、留存有關材料進行審查,接受税務機關的後續管理。然而,若根據適用的中國税務法規,該香港居民企業不被視為該等股息的實益擁有人,則該等股息仍可按10%的税率徵收預扣税。因此,如我們的香港附屬公司未能符合税務規則及法規下的相關條件,並未按規定取得批准,則該等附屬公司從中國附屬公司收取的股息可能無法享有5%的預提税率。
中華人民共和國增值税。截至本年度報告日期,我們的中國子公司和VIE須就我們提供的服務按3%、6%、9%或13%的增值税税率繳納增值税和相關附加費。
92
不同司法管轄區不同税率的影響
下表列出了截至2022年和2023年12月31日止年度我們的所得税前收入(虧損)以及不同司法管轄區不同税率對我們在每個適用司法管轄區所得税費用的影響。
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截至十二月三十一日止的年度: |
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2022 |
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2023 |
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人民幣 |
|
人民幣 |
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美元 |
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(單位:千) |
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開曼羣島和英屬維爾京羣島 |
所得税前收入(虧損) |
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(171,383) |
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(307,996) |
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(43,380) |
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所得税開支(福利)按中國法定税率25%計算 |
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(42,846) |
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(76,999) |
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(10,845) |
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按開曼羣島法定税率0%計算的所得税費用 |
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— |
|
— |
|
— |
|
不同司法管轄區不同税率的影響 |
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42,846 |
|
76,999 |
|
10,845 |
香港 |
所得税前收入(虧損) |
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(81,036) |
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(71,816) |
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(10,115) |
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所得税開支(福利)按中國法定税率25%計算 |
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(20,259) |
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(17,954) |
|
(2,529) |
|
所得税開支(福利)按香港法定税率16.5%計算 |
|
(13,371) |
|
(11,850) |
|
(1,669) |
|
不同司法管轄區不同税率的影響 |
|
6,888 |
|
6,104 |
|
860 |
新加坡 |
所得税前虧損 |
|
(6,908) |
|
(14,298) |
|
(2,013) |
|
所得税優惠按中國法定税率25%計算 |
|
(1,727) |
|
(3,575) |
|
(504) |
|
按新加坡法定税率17%計算所得税優惠 |
|
(1,174) |
|
(2,431) |
|
(342) |
|
不同司法管轄區不同税率的影響 |
|
553 |
|
1,144 |
|
162 |
中華人民共和國 |
所得税前虧損 |
|
(261,306) |
|
(251,578) |
|
(35,434) |
|
所得税優惠按中國法定税率25%計算 |
|
(65,326) |
|
(62,895) |
|
(8,859) |
|
所得税優惠按中國法定税率25%計算 |
|
(65,326) |
|
(62,895) |
|
(8,859) |
|
不同司法管轄區不同税率的影響 |
|
— |
|
— |
|
— |
其他 |
所得税前虧損 |
|
(25,147) |
|
8,038 |
|
1,132 |
|
所得税優惠按中國法定税率25%計算 |
|
(6,287) |
|
2,010 |
|
284 |
|
按其他司法管轄區的法定税率計算的所得税優惠 |
|
(7,294) |
|
1,849 |
|
260 |
|
不同司法管轄區不同税率的影響 |
|
(1,007) |
|
(161) |
|
(24) |
總計 |
所得税前虧損 |
|
(545,780) |
|
(637,650) |
|
(89,810) |
|
所得税優惠按中國法定税率25%計算 |
|
(136,445) |
|
(159,413) |
|
(22,453) |
|
按不同司法管轄區的法定税率計算所得税優惠 |
|
(87,165) |
|
(75,327) |
|
(10,610) |
|
不同司法管轄區不同税率的影響 |
|
49,280 |
|
84,086 |
|
11,843 |
下表列出了截至2022年和2023年12月31日止年度免税期和税收優惠待遇對我們在每個適用司法管轄區的所得税費用的影響。
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
||||
|
|
2022 |
|
2023 |
||
|
|
人民幣 |
|
人民幣 |
|
美元 |
|
|
(單位:千) |
||||
中華人民共和國(1) |
|
2,232 |
|
3,457 |
|
487 |
其他 |
|
— |
|
— |
|
— |
總計 |
|
2,232 |
|
3,457 |
|
487 |
93
經營成果
下表載列我們於所示年度的綜合經營業績概要。經營業績的年度比較不應被當作我們未來表現的指標。
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
||||
|
|
2022 |
|
2023 |
||
|
|
人民幣 |
|
人民幣 |
|
美元 |
|
|
(單位:千) |
||||
精選綜合損失綜合報表: |
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
884,066 |
|
669,503 |
|
94,298 |
互聯網業務 |
|
697,387 |
|
450,134 |
|
63,400 |
AI和其他 |
|
186,679 |
|
219,369 |
|
30,898 |
收入成本(1) |
|
(252,561) |
|
(231,940) |
|
(32,668) |
毛利 |
|
631,505 |
|
437,563 |
|
61,630 |
營業收入和費用 |
|
|
|
|
|
|
研發(1) |
|
(180,957) |
|
(178,207) |
|
(25,100) |
銷售和市場營銷(1) |
|
(476,853) |
|
(242,511) |
|
(34,157) |
一般和行政(1) |
|
(214,337) |
|
(229,549) |
|
(32,331) |
其他營業收入,淨額 |
|
15,051 |
|
2,867 |
|
404 |
總運營費用(淨額) |
|
(857,096) |
|
(647,400) |
|
(91,184) |
營業虧損 |
|
(225,591) |
|
(209,837) |
|
(29,554) |
其他收入(費用) |
|
|
|
|
|
|
利息收入,淨額 |
|
35,710 |
|
60,978 |
|
8,589 |
匯兑損失淨額 |
|
(95,434) |
|
(11,421) |
|
(1,609) |
其他收入 |
|
101,265 |
|
96,765 |
|
13,630 |
其他費用 |
|
(361,730) |
|
(574,135) |
|
(80,866) |
所得税前虧損 |
|
(545,780) |
|
(637,650) |
|
(89,810) |
所得税優惠 |
|
25,089 |
|
43,781 |
|
6,166 |
淨虧損 |
|
(520,691) |
|
(593,869) |
|
(83,644) |
減:非控股權益應佔淨(虧損)/收入 |
|
(7,216) |
|
9,029 |
|
1,272 |
Cheetah Mobile Inc.應佔淨虧損 |
|
(513,475) |
|
(602,898) |
|
(84,916) |
(1)以股份為基礎的薪酬開支分配至收益成本及經營開支如下:
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
||||
|
|
2022 |
|
2023 |
||
|
|
人民幣 |
|
人民幣 |
|
美元 |
|
|
(單位:千) |
||||
收入成本 |
|
686 |
|
370 |
|
52 |
研發 |
|
1,580 |
|
580 |
|
82 |
銷售和市場營銷 |
|
1,899 |
|
509 |
|
72 |
一般和行政 |
|
3,698 |
|
32,095 |
|
4,520 |
總計 |
|
7,863 |
|
33,554 |
|
4,726 |
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度比較
收入.我們的收入從2022年的人民幣8.841億元下降24.3%至2023年的人民幣6.695億元(9430萬美元)。
互聯網業務.互聯網業務收入從2022年的人民幣6.974億元下降35.5%至2023年的人民幣4.501億元(6,340萬美元)。同比下降主要是由於我們的在線廣告業務和遊戲業務的戰略性縮減。2023年,我們的互聯網業務收入約有24.3%來自廣告,其餘收入來自其他來源,例如提供優質會員服務和軟件訂閲服務。
AI和其他。來自人工智能和其他方面的收入從2022年的1.867億元人民幣增加到2023年的2.194億元人民幣(3090萬美元)。這一增長主要是由於多雲管理服務和海外廣告代理服務的業務增長以及收購北京獵户座之星的控股權。
94
收入成本。我們的收入成本從2022年的2.526億元人民幣下降到2023年的2.319億元人民幣(3270萬美元),降幅為8.2%。這一下降主要是由於與我們的廣告和電子優惠券自動售貨機器人業務相關的成本降低。
毛利。由於上述原因,我們的毛利由2022年的人民幣6.315億元下降至2023年的人民幣4.376億元(6160萬美元),降幅為30.7%。
毛利率。截至2023年12月31日的年度,我們的毛利率從截至2022年12月31日的71.4%降至65.4%。
運營費用。我們的運營費用從2022年的人民幣8.571億元下降到2023年的人民幣6.474億元(9120萬美元),下降了24.5%,這主要是由於我們減少了互聯網業務獲取用户的營銷和推廣費用。
研發費用。我們的研發費用在2022年和2023年基本保持穩定,金額分別達到人民幣1.81億元和人民幣1.782億元(2510萬美元)。
銷售和營銷費用。2023年,我們的銷售和營銷費用同比下降49.1%,至2.425億元人民幣(3420萬美元)。這一下降主要是由於我們的互聯網業務與獲取用户相關的營銷和推廣費用減少所致。
一般和行政費用。於2023年,我們的一般及行政開支同比增長7.1%至人民幣2.295億元(3,230萬美元),主要來自我們主要員工的股份薪酬開支。
營業虧損。由於上述原因,我們於2023年錄得營運虧損人民幣2.098億元(2,960萬美元),而於2022年則錄得營運虧損人民幣2.256億元。
營業虧損率。2023年我們的運營虧損利潤率為31.3%,而2022年的運營虧損利潤率為25.5%。
其他收入。於2023年的其他收入為人民幣9,680萬元(1,360萬美元),主要來自出售若干資產及長期投資的收益。
其他費用。2023年的其他支出為人民幣5.741億元(合8,090萬美元),這主要是由於公允價值變化和某些長期投資的減值。
所得税優惠。2023年我們的所得税優惠為人民幣4380萬元(620萬美元),而2022年的所得税優惠為人民幣2510萬元。
獵豹移動股東應佔淨虧損。主要由於上述原因,我們的獵豹移動股東應佔淨虧損於2023年為人民幣6.029億元(8,490萬美元),而獵豹移動股東於2022年的應佔淨虧損為人民幣5.135億元。
近期會計公告
與本公司相關的近期會計聲明一覽表載於本年度報告所載綜合財務報表附註2。
現金流和營運資金
我們主要使用我們的現金和現金等價物來為我們的運營和戰略投資融資,包括我們的運營現金流入和短期投資。現金和現金等價物包括手頭現金和銀行存款,不受取款和使用限制,以及原始聲明期限為三個月或更短的高流動性投資。短期投資包括原始到期日超過3個月但不到12個月的高流動性投資,以及預計在未來12個月內以現金變現的投資。截至2023年12月31日,我們擁有20.212億元人民幣(2.847億美元)的現金和現金等價物以及短期投資。
我們相信,我們的現金和預期的運營現金流將足以滿足我們未來12個月的預期現金需求。 然而,由於不斷變化的業務條件或其他未來情況,我們可能需要額外的現金資源
95
發展,包括我們可能決定有選擇地進行的任何投資或收購。如果我們現有的現金資源不足以滿足我們的要求,我們可能會尋求出售股權或債務證券,或從銀行借款。
根據中國的規定,直接投資、貸款、匯出投資和中國境外證券投資等資本項目的人民幣兑換,必須事先獲得國家外匯管理局的批准並在國家外匯管理局登記。在符合某些規則和程序的情況下,人民幣可自由兑換經常項目,包括股息分配以及與貿易和服務相關的外匯交易。未來,中國政府還可以酌情限制經常賬户交易使用外幣。如果外匯管制制度阻止我們獲得足夠的外匯來滿足我們的外匯需求,我們可能無法向我們的股東支付股息。
下表列出了截至2022年12月31日和2023年12月31日,我們的現金按貨幣和地點分列的細目:
|
|
截至12月31日, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
(單位:千元人民幣) |
|
|||||
位於中國境外的現金 |
|
|
|
|
|
|
||
-由公司和子公司以美元持有 |
|
|
990,373 |
|
|
|
1,371,328 |
|
-由公司和子公司以人民幣持有 |
|
|
127,678 |
|
|
|
13,104 |
|
-由公司和其他子公司持有 |
|
|
49,474 |
|
|
|
62,539 |
|
-由VIE以美元持有 |
|
|
2,459 |
|
|
|
16,744 |
|
-由其他VIE持有 |
|
|
567 |
|
|
|
1,438 |
|
位於中國的現金 |
|
|
|
|
|
|
||
-由公司和子公司以人民幣持有 |
|
|
116,802 |
|
|
|
271,966 |
|
-由公司和子公司以美元持有 |
|
|
9,740 |
|
|
|
125,109 |
|
-由公司和其他子公司持有 |
|
|
— |
|
|
|
2,637 |
|
-由VIE以人民幣持有 |
|
|
218,697 |
|
|
|
155,318 |
|
-由VIE以美元持有 |
|
|
9 |
|
|
|
8 |
|
現金和現金等價物合計 |
|
|
1,515,799 |
|
|
|
2,020,191 |
|
下表列出了截至2022年和2023年12月31日我們按地點劃分的短期投資細目:
|
|
截至12月31日, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
(人民幣千元) |
|
|||||
中國境外短期投資 |
|
|
|
|
|
|
||
—中國境外定期存款 |
|
|
69,796 |
|
|
|
1,023 |
|
位於中國的短期投資 |
|
|
|
|
|
|
||
—位於中國的理財產品 |
|
|
86,386 |
|
|
|
— |
|
短期投資總額 |
|
|
156,182 |
|
|
|
1,023 |
|
下表列出了我們所示年份的現金流摘要:
|
|
截至十二月三十一日止的年度: |
||||
|
|
2022 |
|
2023 |
||
|
|
人民幣 |
|
人民幣 |
|
美元 |
|
|
(單位:千) |
||||
現金淨額(用於經營活動)/由經營活動提供 |
|
(424,249) |
|
550,462 |
|
77,530 |
投資活動提供/(用於)的現金淨額 |
|
189,052 |
|
(49,061) |
|
(6,909) |
用於融資活動的現金淨額 |
|
(4,866) |
|
(6,778) |
|
(955) |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
|
171,851 |
|
9,073 |
|
1,278 |
年初現金、現金等價物和限制性現金 |
|
1,584,707 |
|
1,516,495 |
|
213,594 |
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 |
|
(68,212) |
|
503,696 |
|
70,944 |
年終現金、現金等價物和限制性現金 |
|
1,516,495 |
|
2,020,191 |
|
284,538 |
經營活動
截至2023年12月31日止年度,經營活動提供的現金淨額為人民幣5.505億元(7,750萬美元)。這一數額主要是由於淨虧損人民幣5.939億元(8360萬美元),(I)調整後計入
96
經對營運現金流產生正面影響的營運資產及負債變動(主要是應計開支及其他流動負債的增加)人民幣7.917億元(1.115億美元)調整後,(Iv)主要由於應收賬款增加人民幣1.225億元(1730萬美元),營運資產及負債的變動對營運現金流產生負面影響而部分抵銷。
截至2022年12月31日止年度的經營活動所用現金淨額為人民幣4.242億元。這一金額主要是由於淨虧損人民幣5.207億元,(I)經投資處置收益調整人民幣3250萬元;(Ii)經資產減值調整人民幣2.618億元,外幣匯兑損失人民幣9540萬元,財產和設備折舊人民幣4920萬元;(Iii)經對營運現金流產生正面影響的營運資產及負債變動作出調整,主要是應計開支及其他流動負債增加人民幣23630萬元;(Iv)因預付款項及其他流動資產增加人民幣447.2百萬元及應收賬款增加人民幣103.6百萬元,營運資產及負債變動對營運現金流產生負面影響而部分抵銷。
投資活動
於截至2023年12月31日止年度,用於投資活動的現金淨額為人民幣4910萬元(690萬美元),主要由於業務收購所支付現金淨額人民幣23810萬元(3350萬美元)、短期投資買入人民幣1176百萬元(1656百萬美元)及長期投資買入人民幣2370萬元(330萬美元),但因短期投資到期所得款項人民幣13.325百萬元(1.877億美元)部分抵銷。
於截至2022年12月31日止年度,投資活動提供的現金淨額為人民幣1.891億元,主要由於短期投資到期所得款項人民幣11.115億元及出售長期投資所得款項人民幣153.5百萬元,但因購買短期投資人民幣1005.1百萬元及購買長期投資人民幣6960萬元而部分抵銷。
融資活動
截至2023年12月31日的年度,用於融資活動的現金淨額為人民幣680萬元(合100萬美元)。
截至2022年12月31日止年度,用於融資活動的現金淨額為人民幣490萬元。
物資現金需求
截至2023年12月31日及任何隨後的中期,我們的重大現金需求主要包括我們的資本支出、經營租賃義務和購買義務。
我們在2022年和2023年的資本支出分別為人民幣680萬元和人民幣970萬元(合140萬美元)。我們的資本支出主要歸因於購買與研發活動相關的計算機和服務器以及我們的服務機器人租賃服務的支出。隨着我們人工智能業務的擴張,我們未來可能會為我們的人工智能業務產生更多的資本支出。
我們的經營租賃責任包括對我們辦公場所的租賃協議下的承諾,其中包括ASC主題842項下的所有未來現金流出,以及我們經審核綜合財務報表附註10項下的租賃。
購買義務主要包括購買雲服務的最低承諾。
我們打算用現有的現金餘額和其他融資選擇,為我們現有和未來的重要現金需求提供資金。我們將繼續作出現金承諾,包括資本支出,以支持我們的業務增長。
我們沒有達成任何財務擔保或其他承諾來擔保任何第三方的付款義務。我們沒有簽訂任何與我們的股票掛鈎並歸類為股東權益或沒有反映在我們的綜合財務報表中的衍生品合同。此外,我們並無任何留存權益或或有權益轉移至非綜合實體,作為該等資產的信貸、流動資金或市場風險支持。吾等並無任何義務(包括或有義務),該等義務是因吾等持有的任何未合併實體的可變權益而產生的,而該等實體須向吾等提供融資、流動資金、市場風險或信貸風險支持,或與吾等從事租賃、對衝或研發服務。
97
下表按具體類別列出了截至2023年12月31日的合同義務。
|
|
按期付款到期 |
|
|||||||||||||||||
|
|
總計 |
|
|
少於 |
|
|
1-3年 |
|
|
3-5年 |
|
|
多過 |
|
|||||
|
|
(單位:千元人民幣) |
|
|||||||||||||||||
經營租賃義務 |
|
|
32,498 |
|
|
|
14,426 |
|
|
|
18,072 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
購買義務 |
|
|
197,578 |
|
|
|
67,522 |
|
|
|
130,056 |
|
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
|
230,076 |
|
|
|
81,948 |
|
|
|
148,128 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
除上文所述外,截至2023年12月31日,我們並無任何重大資本及其他承諾、長期債務或擔保。
控股公司結構
獵豹移動是一家控股公司。我們的大部分業務都是通過我們的子公司以及在中國內外註冊成立的VIE進行的。因此,雖然我們有其他途徑從控股公司層面獲得融資,但獵豹移動説,S向股東支付股息和償還可能產生的任何債務的能力取決於我們子公司支付的股息以及VIE根據獨家技術開發、支持和諮詢協議支付的服務費。如果我們的任何子公司未來以自己的名義產生債務,管理此類債務的工具可能會限制其向我們支付股息的能力。
我們的每一家中國實體均須撥付若干法定儲備金,除非該等公司有償付能力清盤,否則該等儲備金不得作為現金股息分配。具體地説,我們的每個中國實體必須每年至少撥出其税後利潤的10%(如有),作為某些法定儲備基金的資金,直至該等儲備資金達到其註冊資本的50%。此外,我們的每一家中國實體可由其董事會酌情決定,根據中國會計準則將其部分税後利潤分配給員工福利和獎金基金、企業擴張基金和酌情盈餘基金(視情況而定)。隨着FIL的實施,外商投資企業的活動規則,包括但不限於股利分配,將由人民Republic of China公司法管理。根據《公司法》規定,本公司法定公積金的總餘額不足以彌補上一年度虧損的,應當在依照前款規定提取法定公積金之前,先以當年利潤彌補虧損。本公司從税後利潤中提取法定公積金後,經股東大會決議,可以從税後利潤中提取酌情公積金。在彌補虧損和提取公積金後,剩餘利潤應當按照股東實際繳納的出資額按比例分配給股東,但全體股東另有約定的除外。如果法定公積金的總餘額已經佔我們註冊資本的50%以上,我們可以停止提取利潤。具體內容見《第四項公司情況-B.業務概況-規章制度-外幣兑換、外債及股利分配辦法》。
吾等借給中國附屬公司以資助其活動的貸款不得超過法定限額,詳情請參閲“本公司資料-B.業務概覽-規則-外幣兑換、外債及股息分配規則”。此外,如果我們決定以出資的方式為我們的中國子公司提供資金,這些出資必須得到中國政府的批准。因此,任何未能或延遲收到該等註冊或批准可能會限制我們使用我們擁有的資金為我們的中國子公司提供資金的能力,從而對我們的流動資金以及我們為我們的業務提供資金和擴展的能力產生重大和不利的影響。
見“項目4.公司信息--B.業務概述--知識產權”。
除本年報其他部分所披露外,吾等並不知悉截至2023年12月31日止年度有任何趨勢、不確定性、需求、承諾或事件合理地可能對本公司的淨收入、收益、盈利能力、流動資金或資本資源產生重大不利影響,或導致所披露的財務信息不一定指示未來的經營結果或財務狀況。
98
關鍵會計政策和估算
我們的重要會計政策載於本年報所載經審核綜合財務報表附註2。我們按照美國公認會計原則編制合併財務報表,這要求我們作出判斷、估計和假設。我們根據最新可獲得的信息、我們自己的歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的各種其他假設,不斷評估這些估計和假設。由於估計的使用是財務報告過程中不可或缺的組成部分,因此,由於我們估計的變化,實際結果可能與我們的預期不同。我們已確定以下會計政策是最關鍵的,涉及編制我們的綜合財務報表時使用的最重要的判斷和估計。
在此期間,“信貸損失準備”、“非流通長期投資的公允價值計量”、“與企業合併會計有關的公允價值確定”和“商譽、長期資產和無形資產的減值評估”所使用的估計需要管理層做出困難、主觀和複雜的判斷,這往往是由於需要對本質上不確定的事項進行估計,並且很可能在不同的條件或假設下報告重大不同的金額。
VIE的合併
中國法律目前限制外資對基於互聯網和基於移動的業務的所有權,並通過嚴格的商業許可要求和其他政府法規監管互聯網接入、互聯網信息服務和增值電信服務的分銷。我們是開曼羣島的一家公司,為遵守這些外資所有權限制,我們運營我們的網站,並通過VIE在中國進行大部分互聯網增值服務和互聯網安全服務業務的分銷和運營。
北京移動和北京網絡以及其他公司、VIE或其子公司持有運營我們在中國的基於互聯網的業務(包括基於移動的業務)所需的互聯網通信許可證。如果中國法律不允許我們在中國直接經營此類業務,我們一直並預計將繼續依賴VIE來經營我們的業務。我們的公司,以及我們的全資子公司北京證券和康新網絡(視情況而定)已與VIE及其各自的股東簽訂了一系列合同安排。儘管缺乏技術上的多數股權,但通過不可撤銷的股東投票代理協議,我們與VIE之間存在母子公司關係,VIE的股東有效地將其股權中的所有投票權轉讓給我們的公司。此外,根據包括實質啟動權在內的獨家期權協議,我們公司有權控制VIE的股東,因此有權管理對VIE的經濟表現影響最大的活動。此外,通過合同安排,公司表明他們有能力和意圖繼續行使能力,吸收VIE的幾乎所有預期虧損和大部分利潤,因此,他們有權獲得VIE的經濟利益。作為這些合同安排的結果,我們按照ASC 810-10《合併:總體》的要求合併VIE。
收入確認
我們主要通過互聯網業務、人工智能和其他業務產生收入。根據ASC 606-10-32-2A,我們還決定將銷售税和其他類似税項從交易價格的衡量中剔除。因此,收入確認為扣除增值税(“增值税”)後的淨額。
下表呈列按收入來源劃分的收入:
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截至十二月三十一日止的年度: |
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2022 |
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2023 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
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(單位:千) |
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收入: |
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互聯網業務 |
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網絡廣告 |
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355,289 |
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109,339 |
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15,400 |
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互聯網增值服務 |
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342,098 |
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340,795 |
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48,000 |
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AI和其他人 |
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廣告代理服務 |
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83,111 |
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89,275 |
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12,574 |
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多雲管理服務 |
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77,956 |
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87,747 |
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12,359 |
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銷售和租賃機器人和其他人工智能硬件產品 |
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5,289 |
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22,034 |
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3,103 |
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技術諮詢服務及其他 |
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20,323 |
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20,313 |
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2,862 |
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合併總收入 |
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884,066 |
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669,503 |
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94,298 |
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99
互聯網業務
網絡廣告
在線廣告收入主要來自於在Duba.com和其他網站、瀏覽器、PC和移動應用程序等在線平臺上為我們的客户展示廣告,其次是在第三方廣告發布者的網站或移動應用程序上顯示廣告。我們的廣告產品一般有三種定價模式:按時間段收費、按業績收費和按印象收費。對於一段時間內的廣告合同,我們通常按時間比例確認收入,因為客户同時接收和消費我們在整個固定合同期限內履行的利益。對於按績效成本收費的合同,我們根據廣告鏈接的有效性向其客户收取商定的費用,廣告鏈接的有效性通常通過點擊、交易、安裝、用户註冊和其他操作來衡量。收入在有效點擊、交易、安裝、用户註冊和其他操作的時間點確認。對於按印象成本收費的廣告合同,我們根據與客户達成的共同協議,在提供印象的時間點確認收入。對於涉及第三方廣告發布者的網站或移動出版物的在線廣告服務安排,我們確認從客户那裏收到或收到的費用總額,因為我們在廣告服務轉移到客户之前擁有控制權,因此,我們不會安排第三方在其互聯網資產上提供廣告服務。涉及第三方廣告發布者的網站或移動出版物的在線廣告服務的收入在滿足所有收入確認標準的時間點確認。向第三方廣告出版商或內容提供商支付的款項計入收入成本。
互聯網增值服務
我們的增值服務收入主要來自收費服務,主要包括VIP會員、軟件訂閲和遊戲相關服務。
(I)VIP會員和軟件訂閲。我們為個人和企業客户提供各種在線軟件和承諾軟件,如殺毒、安全防護、即時通信等。
在提供在線軟件服務的同時,客户不佔有該軟件。軟件許可證和何時可用的更新及相關服務被視為單一的履行義務,因為許可證、更新和服務是合同中組合項目的投入。VIP會員服務主要包括獲得免廣告和增值服務的權利,如文件和數據恢復、惡意彈出攔截、PDF轉換等。VIP會員服務和託管軟件訂閲服務費按特定的合同服務期支付,通常不超過12個月。某些服務有無固定期限的合同。對於這些不確定期限的訂閲,我們根據歷史使用模式估計預期合同期,並確認預期合同期內的相關收入。我們通常需要預付費用,在收到會員費和軟件訂閲費後,我們將收到的與確認收入相比的超額款項確認為“應計費用和其他負債”中的遞延收入,並在提供服務時按比例在會員期或訂閲期確認收入。
在提供本地軟件的同時,許可證為客户提供了使用現有軟件的權利。我們向客户銷售特定版本的軟件,併為客户提供合同後服務,如交付後電話支持和合同後客户支持。內部軟件許可證和合同後服務被列為一項履行義務,因為合同後服務主要是為了回答有關軟件使用和安裝的問題,而這不會構成對客户的承諾。收入在軟件可供客户使用的時間點預先確認。軟件升級,例如版本迭代,是額外收費的。
(Ii)遊戲相關服務。我們既銷售永久性的,也銷售遊戲中可消費的虛擬物品。永久遊戲內虛擬物品表示付費用户只要繼續玩就可以訪問的物品。可消費虛擬物品表示可由特定用户操作消費的物品。我們在估計的平均付費用户壽命內確認來自遊戲內永久虛擬物品的收入,以及在付費用户採取特定用户操作的時間點來自遊戲內可消費虛擬物品的收入。
我們跟蹤付費用户在遊戲中的虛擬物品購買和登錄歷史,基於統計模型計算遊戲用户的留存,從而得出對每款遊戲的平均付費用户壽命的最佳估計。對於有有限期限付費用户數據可供估計的新推出遊戲,我們考慮了其他類似特徵的新推出遊戲的估計平均付費用户壽命。
100
AI和其他人
廣告代理服務
我們通過安排廣告商從某些在線網絡購買各種廣告產品來提供廣告代理服務。我們從在線網絡收取基於業績的佣金,這是根據廣告商為在線網絡的各種廣告產品支付的預先指定的百分比確定的。我們作為代理商安排第三方在他們的互聯網資產上提供廣告服務,向最終客户提供的激勵通常是全市場範圍的促銷活動,導致我們賺取的費用較低,因此在我們記錄相應收入交易之日被記錄為收入減少。來自廣告代理服務的收入在廣告產品通過在線網絡交付的時間點按淨額確認。我們根據在線網絡提供的實時廣告表現結果和與相關在線網絡簽訂的合同中預先確定的佣金費率來估計收入。我們的估計數與網上網絡提供的所有期間的後續定期發票之間沒有重大差異。來自廣告代理服務的應收款項計入廣告商的其他應收賬款的“預付款及其他流動資產”,而應付予在線網絡的款項則計入綜合資產負債表的“應計開支及其他流動負債”。
多雲管理服務
我們通過雲管理平臺提供多雲管理服務。我們的績效義務的性質是隨時準備提供集成的基於雲的技術解決方案或向客户銷售雲資源的單一績效義務。當向客户提供相關的解決方案或資源時,收入會隨着時間的推移而確認。我們根據我們是以委託人的身份還是以代理人的身份來評估以毛收入還是淨收入來記錄收入是否合適。對於提供給客户的每一項特定服務,都會對此確定進行審查,並可能涉及重大判斷。在某些情況下,我們的結論是,我們在將解決方案和資源轉移給最終客户之前對其進行控制,因為我們將雲資源與其技術專業知識整合在一起,以提供持續的基於雲的定製解決方案,主要負責實施,並在指定的解決方案和資源轉移給客户並在總收入基礎上確認收入之前存在庫存風險。在其他情況下,我們作為雲資源的經銷商,在此期間,我們作為代理安排由第三方提供資源,收入按淨額確認。
機器人和其他人工智能硬件產品的銷售和租賃
我們通過銷售機器人和其他人工智能硬件產品獲得收入。我們通常在機器人和其他人工智能硬件產品交付給客户的時間點確認收入。我們為銷售的所有機器人提供標準保修,這不是一項單獨的性能義務,因為它旨在為客户提供更好的質量保證。因此,標準保修根據ASC 460“擔保”入賬,當本集團將機器人控制權轉讓給客户時,估計成本作為負債入賬。出售機器人的對價通常是預先支付的,這意味着收到的付款是在我們轉讓商品或服務之前,我們記錄了與這些未履行義務相關的金額的合同負債(遞延收入)。
技術諮詢和其他服務
我們提供其他服務,包括技術諮詢、與機器人銷售相關的服務,如技術支持、延長保修、維護服務等。這些收入在協議期限內按比例確認。我們還銷售食品和優惠券,這些產品和優惠券可以在餐廳的餐飲服務中消費,這些收入在產品和服務交付給客户時確認。
其他收入確認相關政策
對於包括多項履約義務的安排,我們將評估安排中的所有履約義務,以確定每項履約義務在合同範圍內是否不同。每項履約義務的對價是根據其獨立的銷售價格分配的。如果承諾的貨物或服務不符合在合同範圍內被視為不同的標準,則將其與其他承諾的貨物或服務合併,直到存在不同的貨物或服務捆綁。
我們向客户提供銷售獎勵,使他們有權獲得價格折扣。我們將給予客户的這些激勵措施作為可變對價進行核算,並將其記錄為收入減少。可變對價的金額是根據最有可能提供給客户的激勵金額來衡量的。我們認為,我們對可變考慮因素的估計不會有重大變化。
101
信貸損失準備
本公司根據美國會計準則委員會第326條的規定計提信貸損失準備,並將信貸損失準備記錄為對應收賬款、預付款和其他流動資產以及應收關聯方等資產的抵銷,計入該準備的估計信貸損失在綜合全面損失表中被歸類為“一般和行政”及“其他費用”。我們通過在存在相似特徵的情況下對資產進行集體評估來評估可回收性,主要基於類似的業務線、服務或產品供應,以及當我們發現存在已知糾紛或可回收性問題的特定客户時,以個人為基礎評估可回收性。在確定信貸損失撥備的金額時,我們會考慮基於逾期狀態的歷史可收回性、餘額的年齡、基於持續信用評估的客户的信用質量、當前的經濟狀況、對未來經濟狀況的合理和可支持的預測,以及可能影響我們向客户收取的能力的其他因素。由於預期的信貸損失可能會隨着時間的推移而變化很大,因此估計預期的信貸損失需要對不確定的事項做出許多假設。
非流通長期投資的公允價值計量
我們在經常性或非經常性基礎上按公允價值計量某些長期投資。對於使用公允價值期權和長期債務證券計入的長期投資,我們在每個報告日期估計其公允價值。對於計量替代項下計入的股權證券,當同一發行人的相同或相似投資發生可觀察到的價格變化時,或當定性評估表明投資減值時,我們估計公允價值。我們不斷審查我們對權益法被投資人的投資,以確定公允價值低於賬面價值的下降是否是“非暫時的”。我們根據ASC 820準則估計投資的公允價值,並相應地在綜合全面(虧損)收益表中確認公允價值變動或減值損失。這些判斷包括估值方法和關鍵估值假設和估計。這些估計和假設的變化可能會對此類投資的公允價值產生重大影響。有關此類投資的公允價值計量方法和主要假設的信息,請參閲合併財務報表附註22。
與企業合併會計相關的公允價值確定
我們完成需要我們執行購買價格分配的業務合併。為確認收購日期、主要由無形資產和商譽組成的收購資產和承擔的負債金額,以及以前持有的股權、夾層股權和非控股權益的公允價值,我們主要使用收益法下的貼現現金流量分析等估值技術。在確定與業務合併會計相關的公允價值時使用的主要假設包括未來收入增長率、息税前利潤和貼現率。我們收購的業務的估值是由獨立的估值專家進行的。雖然吾等相信根據收購日期所掌握的資料,釐定中所應用的假設是合理的,但實際結果可能與預測的金額不同,差異可能會很大。
商譽、長期資產和無形資產的減值評估
我們每年或每當事件或情況顯示資產的賬面價值超過可收回金額時,根據本年報所載經審核綜合財務報表附註2所述的會計政策,測試具有無限年限的商譽及無形資產是否已減值。對於商譽減值評估,我們可能會首先評估定性因素,以確定是否需要進行商譽減值量化測試。在定性評估中,我們考慮了宏觀經濟狀況、行業和市場考慮因素、報告單位的整體財務業績以及與報告單位的運營、業務計劃和戰略有關的其他具體信息。基於定性評估,如果報告單位的公允價值很可能小於賬面價值,則進行量化減值測試。我們也可以繞過定性評估,直接進行定量減損測試。我們通過比較每個報告單位的公允價值與其賬面金額(包括商譽)來進行量化減值測試。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值,商譽不被視為減值。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值,賬面金額超過報告單位公允價值的金額確認為減值。應用商譽減值測試需要重要的管理層判斷,包括確定報告單位、向報告單位分配資產、負債和商譽,以及確定每個報告單位的公允價值。
對於壽命有限的長期資產和無形資產,每當發生事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回時,我們都會進行減值評估。這些評估主要使用未來未貼現的淨現金流量,預計資產的使用及其最終處置將產生現金流量淨額。收入和營業利潤率的預期增長、未來資本支出的時機、加權平均資本成本的估計和終端增長率是基於實際和上一年的業績以及市場發展預期。財務預測的週期一般從三年到五年不等,如有必要,也可延長期限。確定現金流量預測所採用的主要假設需要判斷,而關鍵假設的變化可能會對這些現金流量預測和減值測試結果產生重大影響。
102
所得税和遞延税項資產/負債的確認
我們使用負債法核算所得税。根據該方法,遞延所得税資產和負債是根據資產和負債的財務報告與税基之間的差異確定的,使用將在差異預計逆轉的期間生效的已頒佈税率。如果根據現有證據的權重,部分或全部遞延所得税資產更有可能無法實現,我們將對扣除遞延所得税負債的遞延所得税資產記錄估值備抵。税率變化對遞延税的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。
基於股份的薪酬
我們根據ASC 718或ASC 718補償-股票補償的規定,對基於股份的薪酬進行核算,根據該條款,我們決定是否應將獎勵分類並計入負債獎勵或股權獎勵。所有授予僱員和非僱員的股份獎勵歸類為股權獎勵,均按其授予日期的公允價值在財務報表中確認。
我們已選擇採用加速方法確認基於股份的薪酬,對於所有基於股票的獎勵,根據服務條件授予分級歸屬,對於有業績條件的獎勵,如果有可能達到業績條件,則確認。當沒收發生時,若不符合所需歸屬條件,而基於股份的獎勵被沒收,則先前確認的與該等獎勵相關的補償費用將被撥回。吾等在獨立第三方估值公司的協助下,釐定授予僱員及非僱員的股份獎勵的公允價值(如適用)。二叉樹期權定價模型被用於確定獎勵的估計公允價值。
購股權的任何條款或條件的任何變化均計入以股份為基礎的獎勵的修改。吾等根據修訂日期的股價及其他相關因素,以修訂後購股權的公允價值高於緊接其條款修訂前原始購股權的公允價值計算修訂的增量補償成本。對於以股份為基礎的既得獎勵,我們確認修改發生期間的增量補償成本。對於以股份為基礎的未歸屬獎勵,我們確認,在剩餘的必要服務期內,增量補償成本與修改日期原始獎勵的剩餘未確認補償成本之和。
項目6.董事、高級管理人員和員工
下表列出了截至本年度報告日期的有關我們的高管和董事的信息。
董事及行政人員
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年齡
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職位/頭銜
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盛福 |
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46 |
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首席執行官兼董事會主席 |
陶鄒. |
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48 |
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董事 |
任金濤 |
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45 |
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首席財務官兼董事 |
吳勝武 |
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50 |
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獨立董事 |
馬毅博士 |
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51 |
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獨立董事 |
張雲博士 |
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47 |
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獨立董事 |
孫明彥 |
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41 |
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高級副總裁 |
盛福自2018年3月以來一直擔任我們的董事會主席,自2010年11月以來擔任我們的首席執行官兼董事會主席。自2009年9月以來,傅成玉一直擔任康新網絡的首席執行官兼董事長。在此之前,傅先生從2008年11月起擔任矩陣合夥人中國的副董事長總裁。2005年11月至2008年8月期間,傅成玉在奇虎360工作,在360部門擔任各種管理職務,該部門當時負責360產品的開發。2003年3月至2005年10月,擔任3721互聯網實名、3721互聯網助手產品經理。傅成玉於1999年在中國獲得山東工商學院經濟學學士學位。
陶鄒.自2016年12月以來一直是我們的董事。鄒先生被金山軟件有限公司任命為我們的董事,他在該公司擔任董事的執行董事和首席執行官。鄒先生還擔任過海森控股董事有限公司董事長、金山軟件公司(上交所明星市場代碼:688111)董事長、董事公司董事會副主席、執行董事兼代理首席執行官。
103
金山雲(股票代碼:03896,納斯達克:KC)。鄒先生於1998年加入金山軟件公司,擔任各種管理職務。鄒1997年畢業於南開大學。
任金濤自2020年1月以來一直擔任我們的首席財務官 自2022年11月以來一直是我們的董事。在加入獵豹移動之前,任先生自2015年9月起擔任人人網(紐約證券交易所代碼:REN)首席財務官。2015年9月至2019年8月,任先生還曾擔任開心汽車控股(納斯達克股票代碼:KXIN)的首席財務官。開心汽車控股是人人網的子公司。在重新加入人人網之前,任是楚空科技的首席財務官。2005年至2014年,任擔任董事高級財務總監人人網。在此之前,任曾在畢馬威工作過五年。任擁有中國人民大學大學的經濟學學士學位。他是中國和美國註冊會計師,加拿大註冊專業會計師。
吳勝武2019年起擔任清華紫光全球執行副總裁總裁,廈門教育科技集團有限公司(深交所股票代碼:000526)董事會主席。在加入清華紫光之前,Mr.Wu曾於2016年至2019年擔任人民工業和信息化部電子信息司董事副司長、寧波市海曙區區長,2011年至2016年擔任中國,2006年至2011年擔任寧波市信息產業局董事。Mr.Wu在信息和通信技術(ICT)領域擁有二十多年的經驗,擁有豐富的行業管理經驗。Mr.Wu在清華大學獲得工學學士和法學碩士學位,在華中科技大學獲得管理學博士學位。
馬毅博士目前擔任加州大學伯克利分校電氣工程和計算機科學(EECS)系的教授。他亦是香港大學火槍手基金會數據科學研究所及香港大學計算機系的講座教授。2014年至2017年任上海理工大學信息與科學技術學院教授、執行院長中國。2009年至2014年初,他是微軟亞洲研究院視覺計算部門的首席研究員和研究經理。2000年至2011年,他是伊利諾伊大學香檳分校歐洲經委會系的副教授。他的主要研究興趣是計算機視覺和高維數據分析。他於1995年在清華大學(北京,中國)獲得自動化和應用數學學士學位,1997年在美國加州大學伯克利分校獲得理科碩士學位,2000年獲得數學碩士學位,並於2000年在美國加州大學獲得博士學位。他自2013年以來一直是IEEE研究員,自2017年以來一直是ACM研究員。自2016年以來,他被湯森路透的Clarivate Analytics評為世界上被引用最高的研究人員,並被語義學者評為全球最具影響力的計算機科學作者之一。
張雲博士現任喬治華盛頓大學會計學系會計學副教授。2009年至2015年,他擔任喬治華盛頓大學會計系會計學助理教授。2003年至2009年,他擔任杜克大學福庫商學院會計學助理教授。主要研究方向為管理會計、公司治理和信息披露。1998年獲中國人民大學學士學位,2002年獲耶魯大學兩個碩士學位,2004年獲耶魯大學博士學位。他從2020年9月開始擔任我們的獨立董事。
孫明彥2010年加入獵豹移動,負責多款移動產品,包括CM Launcher、Clean Master、Security Master、PC和手機版獵豹瀏覽器以及Duba殺毒軟件。在加入獵豹移動之前,愛德華曾在奇虎360和特倫特微工作,擔任過各種管理職務。愛德華獲得了大學學位,並在中國科技大學繼續深造。
董事及高級人員的薪酬
截至2023年12月31日的財年,我們向高管和董事(不包括獨立董事)支付了總計約2,480萬元人民幣(350萬美元)現金,並向獨立董事支付了總計約150萬元人民幣(20萬美元)現金。法律要求我們的中國實體為其退休福利、醫療保險福利、住房基金、失業和其他法定福利繳納相當於每位員工工資一定百分比的繳款。截至2023年12月31日的財年,我們為高管和董事繳納了總計約人民幣80萬元(10萬美元)的養老金、退休福利或其他類似福利。
104
股票激勵獎
股權激勵計劃
我們於2011年5月通過了經2013年9月和2016年11月修訂的股票獎勵計劃,或2011年計劃,即2014年1月的2013年股權激勵計劃,或2013年計劃,2014年4月的2014年限制性股票計劃,或2014年計劃,2023年4月的股票激勵計劃,或2023年4月的2023年股票激勵計劃,或2023年4月的計劃。我們股票激勵計劃的目的是招聘和留住優秀的關鍵員工、董事或顧問,並激勵他們為公司的利益提供最佳業績。
根據二零一一年計劃,可獲授獎勵的最高股份數目為本公司於授出日期的100,000,000股普通股,不包括已失效或已被沒收的任何已授出的股份。2011年5月,我們發行了100,000,000股普通股,這些普通股是為參與2011計劃的員工的利益而託管的,2011計劃於2021年5月到期時已終止,其餘尚未授予的1,326,064股沒收和未歸屬的限制性股票被註銷。
以下各段概述了經修訂的2011年計劃的主要條款。
獎項的種類。二零一一年計劃規定,本公司普通股的授予須受本公司董事會絕對酌情決定的若干條款及條件所規限。
計劃管理。我們的董事會或為2011年計劃的目的而正式授權的董事會委員會應管理2011年計劃。計劃管理人將以其絕對酌情決定權決定哪些員工將獲得獎勵、將授予每個選定受贈人的獎勵數量以及每筆獎勵贈款的條款和條件。我們根據一份信託契約設立了一項信託,以促進2011年計劃的管理。
獲獎通知書。根據二零一一年計劃授出的股份授出乃由授出通告證明,該通告載列每次授出的條款及條件,涉及歸屬、沒收或失效未歸屬授出股份,以及回購已歸屬授出股份。
資格。我們可以向我們公司的任何員工頒發獎項,包括但不限於也是我們公司或子公司董事的員工。
裁決的失效。如(I)獲獎者不再是本公司或附屬公司的僱員,(Ii)僱用獲選僱員的公司不再是本公司的附屬公司,或(Iii)本公司有一名普通僱員要求本公司非自願清盤或通過決議要求本公司自動清盤,則獎勵將會失效,但合併、重組或安排計劃除外。
歸屬附表。計劃管理員決定授予時間表,該時間表在授予通知中列出。
轉讓限制。根據2011年計劃授予的每項獎勵都是各自受贈人的個人權利,不得出售、轉讓、轉讓、抵押、抵押或以有利於任何其他第三方的任何利益為抵押。
根據2013年計劃,我們可能發行的普通股最多數量為64,497,718股普通股,2013年計劃已於2024年1月到期後終止,其餘706,618股沒收和未歸屬的未授予限制性股份被註銷。
以下是2013年計劃的關鍵條款摘要。
獎項的種類。二零一三年計劃規定,除授予或出售其他以股份為本的獎勵外,還將授予購股權及股份增值權,例如我們的普通股、限制性股份,以及全部或部分參照或基於我們普通股的公平市價估值的獎勵。
計劃管理。我們的董事會、我們的薪酬委員會或其為本計劃的目的而正式授權的小組委員會將成為我們2013計劃的計劃管理人。計劃管理人有權自行決定接受獎勵的參與者、將授予每個參與者的獎勵的數量和類型,以及每項獎勵的條款和條件。
105
授標協議。2013年計劃下的獎勵由一份獎勵協議證明,該協議規定了每筆贈款的條款和條件。
行權價格。任何獎勵的行使價、授權價或購買價應由計劃管理人自行決定。
資格。我們可能會將獎項頒發給我們公司、金山軟件公司或其附屬公司的員工、董事或顧問。
獲獎期限。根據2013年計劃授予的期權和股票增值權的期限應由計劃管理人確定,最長期限為授予之日後十年。其他股權獎勵的期限由計劃管理人確定。
期權獎勵失效。在下列情況下,期權獎勵將失效:(I)期權已經到期,(Ii)參與者與本公司和/或關聯公司的關係或僱傭關係已根據任何適用法律或參與者與本公司和/或關聯公司簽訂的服務合同被終止或終止,(Ii)本公司的清盤已經開始,或(Iii)獎勵協議中另有規定。
歸屬附表。計劃管理員決定獎勵協議中規定的授予時間表。
轉讓限制。除非計劃管理人另有決定,否則參加者不得以遺囑或世襲和分配法以外的任何方式轉讓或分配獎金。
終端. 2013年計劃已於2024年1月自動終止。
我們於2014年4月通過了2014年計劃。根據2014年計劃項下的所有獎勵可能發行的最大股份總數為122,545,665股A類普通股。截至2024年3月31日,已根據2014年計劃授予81,770,931股限制性股份(不包括已沒收的股份)。
以下是2014年計劃的關鍵條款摘要。
獎項的種類。2014年計劃允許授予限售股和限售股單位。
計劃管理。我們的董事會、我們的薪酬委員會或其為本計劃的目的而正式授權的小組委員會將成為我們2014計劃的計劃管理人。計劃管理人有權自行決定接受獎勵的參與者、將授予每個參與者的獎勵的數量和類型,以及每項獎勵的條款和條件。
授標協議。根據2014年計劃授予的獎勵由獎勵協議證明,該協議規定了每項獎勵的條款、條件和限制,其中可能包括獎勵的期限、在受贈人受僱或服務終止的情況下適用的規定,以及我們單方面或雙邊修改、修改、暫停、取消或撤銷獎勵的權力。
資格。我們可以給我們公司的員工、董事和顧問頒獎。
在控制權發生變化時加速獎勵。如果本公司的控制權發生變化,計劃管理人可自行決定:(I)所有懸而未決的獎勵在未來的特定時間終止,並賦予每個參與者在特定時間段內行使此類獎勵的既得部分的權利,或(Ii)以相當於行使此類獎勵時可能獲得的金額的現金購買任何獎勵,或(Iii)以計劃管理人自行決定選擇的其他權利或財產取代此類獎勵,或(Iv)以控制權變更交易當日普通股價值加合理利息為基礎的現金支付。
歸屬附表。通常,計劃管理員決定相關授予協議中規定的歸屬時間表。
轉讓限制。除非計劃管理人另有規定,否則領獎人不得以遺囑或繼承法和分配法以外的任何方式轉讓獎金。
106
終止2014年計劃. 2014年計劃有效期為10年,定於2024年終止。經董事會批准,有效期已延長至2029年4月。
於本公司根據股份獎勵計劃完成首次公開發售前授出的所有限制性股份均賦予持有人享有本公司B類普通股的權利,而其後授出的所有限制性股份則賦予持有人享有A類普通股的權利。
我們於2023年4月通過了2023年計劃。根據2023年計劃項下的所有獎勵可能發行的最大股份總數為145,000,000股普通股。截至2024年3月31日,已根據2023年計劃授予103,270,550股限制性股份(不包括已沒收的股份)。
以下是2023年規劃的關鍵條款概要。
獎項的種類。2023年計劃允許授予期權、限售股和限售股單位。
計劃管理。我們的董事會或董事會為2023年計劃的目的而正式授權的委員會將成為我們2023年計劃的計劃管理人。計劃管理人有權自行決定接受獎勵的參與者、將授予每個參與者的獎勵的數量和類型,以及每項獎勵的條款和條件。
授標協議。根據2023年計劃授予的獎勵由獎勵協議證明,該協議應包含計劃管理人根據計劃確定的與獎勵有關的條款和條件。
資格。在適用法律允許的情況下,我們可以向本公司的僱員、顧問和非僱員董事頒發獎勵。
歸屬附表。通常,計劃管理員決定相關授予協議中規定的歸屬時間表。
轉讓限制。除非計劃管理人另有規定,否則參與者不得以遺囑或世襲和分配法以外的任何方式轉讓或分配獎金。
2023年計劃的終止。除非提前終止,否則2023年計劃將於2033年4月11日之後到期,根據2023年計劃可能不會授予任何獎勵。計劃管理人有權修改、暫停或終止2023年計劃,但須經股東批准或母國實踐。
下表總結了截至2024年3月31日,我們根據2011年計劃、2013年計劃、2014年計劃和2023年計劃向現任董事和執行官以及其他個人授予的限制性股份。
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受限制的數量 |
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購進價格 |
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批地日期 |
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盛福 |
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42,831,800 |
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不適用 |
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2023年6月22日 |
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孫明彥 |
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* |
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不適用 |
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2017年5月1日 |
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* |
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不適用 |
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2017年10月1日 |
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* |
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不適用 |
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2018年4月1日 |
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* |
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不適用 |
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2023年6月22日 |
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任金濤 |
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* |
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不適用 |
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2023年6月22日 |
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作為一個羣體的個人 |
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* |
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不適用 |
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— |
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總計 |
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* 少於我們發行在外的A類和B類普通股總數的1%。
僱傭協議
我們已與高級管理人員簽訂僱傭協議。我們可以隨時因原因終止高級管理人員的僱傭,但不因該人員的某些行為而獲得報酬,例如被判犯有重罪或欺詐、挪用或貪污行為、任何損害我們公司利益的疏忽或不誠實行為,或任何不當行為或在提供合理機會糾正此類失誤後未能履行職責。我們也可能終止
107
高級管理人員可以隨時無故聘用,提前一個月書面通知,我們將按照該人員所在司法管轄區適用法律的明確要求向該人員提供遣散費。高級管理人員可以隨時提前一個月書面通知終止其僱傭關係。
關於僱傭協議,每位高級管理人員已同意永久嚴格保密我們公司及其附屬公司或各自客户、客户或合作伙伴的所有專有或機密信息,包括但不限於所有軟件和計算機公式、設計、規格、圖紙、數據、手冊和説明以及所有客户和供應商名單、銷售和財務信息、商業計劃和預測、所有技術解決方案和公司的商業祕密。每名官員還同意,我們將擁有該官員在任職期間開發的所有知識產權。
董事會
我們的董事會目前由六名董事組成。董事並不需要持有我們公司的任何股份才有資格成為董事。董事如以任何方式,不論是直接或間接,在與本公司的合約或交易或擬議的合約或交易中有利害關係,必須在本公司的董事會議上申報其利益性質。在紐約證券交易所規則和相關董事會會議主席取消資格的情況下,董事可以就任何合同或交易或擬議合同或交易投票,即使他可能在其中擁有權益,如果他這樣做,他的投票將被計算在內,他可能被計入考慮任何該等合同或交易或擬議合同或交易的任何董事會議的法定人數。本公司董事可行使本公司所有權力籌集或借入款項,並將本公司業務、財產及資產(現時及未來)及未催繳股本按揭或抵押,以及發行債權證、債權股證、債券及其他證券,作為本公司或任何第三方的任何債務、負債或義務的直接或附屬抵押。我們沒有任何董事與我們簽訂服務合同,規定終止董事服務時的福利。
董事會各委員會
我們在董事會下設立了審計委員會、薪酬委員會和提名和公司治理委員會。我們已經通過了三個委員會的章程。各委員會的成員和職能如下所述。
審計委員會
我們的審計委員會由張雲組成並由他擔任主席。我們的董事會已經確定,雲章符合紐約證券交易所的“獨立性”要求和交易所法案規則10A-3下的獨立性標準。我們已經確定,張雲有資格成為“審計委員會財務專家”。審計委員會監督我們的會計和財務報告流程,以及對我們公司財務報表的審計。除其他事項外,審計委員會負責:
108
薪酬委員會
我們的薪酬委員會由吳聖武組成,並由他擔任主席。我們的董事會已確定吳勝武滿足適用紐約證券交易所公司治理規則下的“獨立性”標準。薪酬委員會協助董事會審查和批准與董事和高管相關的薪酬結構,包括所有形式的薪酬。我們的首席執行官可能不會出席任何審議其薪酬的委員會會議。薪酬委員會負責以下工作:
提名和公司治理委員會
我們的提名和公司治理委員會由吳勝武和馬毅博士組成,並由馬毅博士擔任主席。我們的董事會已確定吳勝武和馬毅博士均滿足適用紐約證券交易所公司治理規則下的“獨立性”標準。該委員會協助董事會選擇有資格成為董事的個人,並確定董事會及其委員會的組成。該委員會除其他外負責:
董事的職責
根據開曼羣島法律,我們的董事負有誠實、誠信和着眼於我們的最佳利益行事的受託責任。我們的董事還必須行使賦予他們的權力,以達到適當的目的,而不是為了任何附帶目的。我們的董事也對我們的公司負有責任,以技巧和謹慎的方式行事。以前人們認為,董事人員在履行職責時所表現出的技能,不需要高於對其知識和經驗的合理期望。然而,英國和英聯邦法院在所需技能和照顧方面已朝着客觀標準邁進,開曼羣島很可能也會遵循這些規定。在履行對我們的注意義務時,我們的董事必須確保遵守我們不時修訂和重述的組織章程大綱和章程細則。如果董事的義務被違反,我們公司有權要求損害賠償。
董事及行政人員的任期
我們的官員是由董事會選舉產生的,並由董事會酌情決定。我們的董事不受任期的限制,直到他們辭職或由我們的股東通過普通決議罷免為止。董事在下列情況下將自動被免職:(1)董事破產,或與債權人達成任何債務償還安排或債務重整協議;(2)董事死亡或被發現精神不健全;或(3)未經董事會特別許可,連續缺席董事會會議3次,董事會決議罷免其職位。
109
截至2021年、2022年和2023年12月31日,我們分別擁有851名、713名和845名員工。下表列出了截至2023年12月31日我們按職能分類的員工人數:
功能 |
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僱員人數 |
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運營 |
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81 |
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研發 |
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336 |
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銷售和市場營銷 |
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205 |
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一般和行政 |
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223 |
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總計 |
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845 |
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有關本公司董事和高級管理人員的持股情況,請參閲“項目7.大股東和關聯方交易--A大股東”。有關授予董事、高級管理人員和其他員工的股份獎勵的信息,請參閲“第6項.董事、高級管理人員和僱員-B.薪酬-股份獎勵-股份獎勵計劃”。
不適用。
A. 大股東
下表列出了截至2024年3月31日以下人士對我們股份的實際所有權的信息:
受益所有權百分比基於截至2024年3月31日已發行和發行普通股總數1,500,061,785股,即我們公司493,104,900股A類普通股和1,006,956,885股B類普通股之和。
110
根據美國證券交易委員會的規則和規定確定受益權屬。這些規則一般規定,任何人如有權或有份數有權表決或指示表決證券,或處置或指示處置證券,或有權在60天內取得此等權力,即為證券的實益擁有人。在計算一名人士實益擁有的股份數目及該人擁有的百分比時,我們已將該人士有權在60天內取得的股份計算在內,包括行使任何購股權證、認股權證或其他權利或轉換任何其他證券,包括分子及分母。然而,這些股份不包括在任何其他人的所有權百分比計算中。
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實益擁有的股份 |
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普通股 |
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投票權 |
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A類普通 |
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B類普通 |
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%(1) |
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%(2) |
董事和高管**: |
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盛福(3) |
|
31,012,650 |
|
100,722,938 |
|
8.8 |
|
47.6 |
陶鄒.(4) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
任金濤 |
|
* |
|
* |
|
* |
|
* |
吳勝武(5) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
馬毅博士(6) |
|
* |
|
— |
|
* |
|
— |
張雲博士(7) |
|
* |
|
— |
|
* |
|
— |
孫明彥 |
|
* |
|
* |
|
* |
|
* |
所有董事和高級管理人員作為一個整體 |
|
37,687,320 |
|
106,340,288 |
|
9.6 |
|
48.2 |
主要股東: |
|
|
|
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|
|
|
|
金山軟件股份有限公司(8) |
|
11,800,547 |
|
662,806,049 |
|
45.0 |
|
25.0 |
騰訊控股控股有限公司(9) |
|
15,031,120 |
|
220,481,928 |
|
15.7 |
|
21.0 |
盛世環球有限公司(10) |
|
29,996,440 |
|
97,563,128 |
|
8.5 |
|
9.5 |
備註
* 少於我們發行在外的A類和B類普通股總數的1%。
**除以下附註另有説明外,本公司董事及高級管理人員的營業地址為北京市朝陽區萬東科技文化創新園7號萬東11號樓,郵編100024,人民Republic of China。
111
據我們所知,截至2024年3月31日,按照與上述相同的計算方法,以美國存託憑證為代表的462,819,310股A類普通股,或約佔我們已發行普通股總數的30.85%由美國一個登記在冊的股東持有,即紐約梅隆銀行,即我們美國存托股份計劃的託管機構。我們的美國存託憑證在美國的實益擁有人數量可能遠遠超過我們普通股在美國的記錄持有者數量。
我們的普通股分為A類普通股和B類普通股。A類普通股的持有者每股有一張投票權,而B類普通股的持有者每股有10張投票權。除金山軟件公司將本公司最多399,445,025股B類普通股的投票權轉讓予傅先生外,吾等並不知悉有任何有效安排將於其後日期導致本公司控制權變更。除持有本公司任何B類普通股外,本公司所有主要股東均無不同投票權。
B. 關聯方交易
與VIE的合同安排
由於中國法律對中國增值電訊服務的外資擁有權及投資有若干限制,吾等於中國的業務主要透過與中國的VIE及其各自股東的合約安排進行。關於這些合同安排的説明,見“項目4.關於公司-C.組織結構--與VIE的合同安排”。
與金山軟件公司的交易和協議
金山軟件公司是我們的主要股東之一,於2024年3月31日在兑換後的基礎上分別持有我們已發行的A類和B類普通股的45.0%和25.0%的實益所有權和投票權。
我們公司與金山軟件公司有一些共同的董事和高級管理人員。截至本年報日期,我們的董事之一鄒濤先生也是金山軟件公司的首席執行官兼董事。
金山軟件公司是一家在香港聯交所上市的公司,因此須遵守香港上市規則的規定。在2017年10月1日之前,根據《香港上市規則》,我們是金山軟件公司的“關連人士”。
因此,我們、我們的子公司和VIE之間的交易,另一方面與金山軟件公司或其任何子公司(不包括我們和我們的子公司和VIE)之間的交易是“關聯交易”。根據香港上市規則,所有關連交易必須按正常商業條款進行,如關連交易的價值超過適用門檻,則須經金山軟件的獨立股東批准。
金山軟件集團提供的服務
在歷史上,我們曾與金山軟件、其附屬公司及其各自的聯營公司,或統稱金山軟件集團進行各種交易,包括推廣服務、許可服務、雲服務等。我們於2013年12月27日與金山軟件公司簽訂了合作框架協議,初步期限至2016年12月31日。在初始期限屆滿時,根據其條款,該協議自動續簽三年。本協議適用於我公司與金山軟件公司之間的以下交易:
112
我們和金山軟件集團的實體可根據框架協議規定的原則和範圍,在必要時不時簽訂個別合同。根據框架協議,吾等與金山軟件集團之間的交易將根據:(I)同一行業採用的現行公平市場定價規則;(Ii)根據成本加合理利潤率計算的價格;或(Iii)參考獨立第三方的價格或合理利潤率計算的價格。
於二零一七年二月十六日,金山軟件日本與金山軟件公司的附屬公司訂立獨家許可協議,據此,金山軟件集團授予金山軟件日本獨家使用權在日本境內使用若干辦公軟件,並將該等軟件轉授予日本的原始設備製造商,僅供其自用及銷售產品及服務。
我們還從金山集團購買雲服務。於2022年7月1日,吾等與金山軟件的一家子公司訂立雲服務協議,據此,金山集團向吾等提供的雲及相關技術支持服務的初始期限至2023年8月1日,協議於初始期限屆滿後根據其條款自動續簽一年。
於截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度,金山軟件及其附屬公司向我們提供服務的費用總額分別為人民幣1,910萬元、人民幣1,520萬元及人民幣1,420萬元(200萬美元)。
與騰訊控股集團的交易
我們於二零一三年十二月二十七日與深圳市騰訊控股電腦系統有限公司或騰訊控股訂立戰略合作協議,透過在我們的移動及個人電腦應用及平臺上提供各種形式的推廣服務,推廣騰訊控股控股有限公司、其附屬公司及各自聯營公司或騰訊控股集團的各類產品。騰訊控股深圳控股有限公司是我們的主要實益股東之一騰訊控股控股有限公司的子公司。吾等與深圳騰訊控股之間提供的服務的價格將基於(I)當時的公平市場價格、(Ii)實際產生的成本加合理利潤率或(Iii)進行類似交易的獨立第三方的價格或合理利潤率。合作協議期限為2014年1月1日至2015年12月31日。2015年12月30日,我們與深圳騰訊控股簽訂了新的戰略合作協議,根據協議,我們和騰訊控股集團將繼續相互提供推廣服務。我們與騰訊控股集團可能會不時簽訂相應的個人協議,除促銷服務外,我們還向騰訊控股集團購買雲服務。於截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度,我們確認騰訊控股集團的總收入分別為人民幣4,030萬元、人民幣1,250萬元及人民幣960萬元(1,300,000美元),向騰訊控股集團確認的費用總額分別為人民幣3,260萬元、人民幣2,050萬元及人民幣1,330萬元(1,900,000美元)。
與北京獵户座之星的交易
2017年,我們完成了對北京獵户星的注資,這是一家由中國註冊成立、盛福先生創立的人工智能公司,隨後又對北京獵户星進行了進一步投資。2022年,北京獵户星完成新一輪融資,融資後,我們在北京獵户星的股權稀釋至37.74%。於2023年11月,吾等向北京OrionStar若干現有股東收購北京OrionStar合共35.17%股權,總現金代價為人民幣268.7百萬元(3780萬美元)。交易完成後,吾等於北京獵户星的股權增至72.91%,並綜合北京獵户星自2023年11月30日以來的財務業績。因此,自該日起,與北京獵户座之交易不應再被視為關聯方交易。
從2018年開始,我們與北京獵户座簽訂了分銷和幾個AI機器人採購協議。於截至2021年12月31日止年度及截至2023年11月30日止期間,吾等分別向OrionStar購買人民幣4,030萬元、人民幣110萬元及人民幣100萬元(10萬美元)的產品。
自2018年12月起,我們與北京獵户星簽訂了多項委託開發和服務協議,據此,北京獵户星同意為我們提供技術和推廣服務。截至2021年12月31日止年度及截至2023年11月30日止期間,我們確認總成本分別為人民幣380萬元、人民幣30萬元及人民幣230萬元(30萬美元)。
113
從2018年開始,我們與北京獵户星簽訂了多項服務協議,根據這些協議,我們為北京獵户星提供技術和多雲管理服務。於截至2021年12月31日止年度及截至2023年11月30日止期間,我們確認總收入分別為人民幣390萬元、人民幣260萬元及人民幣240萬元(30萬美元)。
2021年,我們向北京獵户座提供了一筆人民幣1億元的可轉換貸款,年利率為8%,期限為2年。轉換特徵被認為是不符合分叉標準的嵌入衍生品,並與應收貸款一起入賬。我們於2023年將到期日延長了一年,並於2024年1月行使可轉換貸款項下的權利,將所有本金和應計利息轉換為北京獵户座之星的股權。
與Live.me的交易
2019年9月30日,Live.me修改了其股票激勵計劃,以(I)增加根據當前計劃發行的股票數量,以及(Ii)將該計劃下的股票發行到信託中,以造福於Live.me股票激勵獎勵的當前和未來接受者。修訂後,我們擁有Live.me和解除合併的Live.me的49.6%股權,因為我們不再是Live.me的大股東。
2023年1月9日,Live.me對股本進行了修改,將普通股分為A類普通股和B類普通股,具有不同投票權,修改後,我們持有Live.me股本的49.6%,代表Live.me 49.6%的股權和17.25%的投票權。
從2019年開始,我們與Live.me簽訂了多項服務協議,根據這些協議,我們為Live.me提供技術、多雲管理等服務。截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度,我們確認的總收入分別為人民幣1,170萬元、人民幣3,330萬元和人民幣3,500萬元(合490萬美元)。 2020年,我們向Live.me出售了一項互聯網相關業務,總對價為人民幣1110萬元。
與皮秀的交易。INC
從2017年開始,我們與皮秀簽訂了多項服務協議。據此,我們向皮修提供技術、多雲管理和其他服務。截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度,我們確認的總收入分別為人民幣960萬元、人民幣40萬元和人民幣100萬元(10萬美元)。
註冊權協議
根據於二零一四年四月二十五日與金山軟件股份有限公司、小米創投有限公司及百度控股有限公司訂立的登記權協議,吾等同意向每一方授予Form F-3登記權及搭載登記權。此外,我們同意支付與他們行使Form F-3登記權和搭載登記權有關的費用,但與證券銷售有關的承銷折扣和佣金除外,除非除少數例外情況外,登記請求隨後應請求登記的多數利益持有人的要求撤回。
僱傭協議
見“項目6.董事、高級管理人員和僱員--B.薪酬--僱用協定”。
股權激勵計劃
項目6.董事、高級管理人員和僱員--B.薪酬--股份獎勵--股份激勵計劃
與某些董事及聯營公司的其他交易
見項目6.董事、高級管理人員和僱員--B.薪酬--董事和高級管理人員的薪酬。
C. 專家和律師的利益
不適用。
114
項目8.財務信息
A. 合併報表和其他財務信息
我們已附上合併財務報表,作為本年度報告的一部分。
法律訴訟
在我們的正常業務過程中,我們不時會受到法律訴訟和索賠的影響。
我們和我們的一些現任和前任官員被列為兩起假定的證券集體訴訟的被告,這兩起訴訟分別於2020年6月25日和2020年7月31日在美國加州中心區地區法院提起。2020年8月24日,法院在標題下合併了這兩起案件在Re:獵豹移動公司證券訴訟(案件編號2:20-cv-05696)。2021年3月15日,原告提交了一份修改後的起訴書,其中他們試圖代表一類據稱在2017年4月26日至2020年3月24日期間因交易我們的美國存託憑證而遭受損害的人。訴訟聲稱,我們對我們的業務和運營做出了虛假或誤導性的陳述,違反了1934年美國證券交易法第10(B)和20(A)條及其頒佈的第10b-5條。2022年3月30日,法院批准了該公司的解散動議,但允許原告修改。2022年5月6日,雙方達成一項規定,根據該規定,原告自願駁回訴訟中聲稱的索賠,並同意他們不會修改訴狀或對法院的命令提出上訴。此案現已結案。有關任何針對我們的訴訟的風險和不確定因素,請參閲“第3項.關鍵信息-D.風險因素-與美國存託憑證相關的風險-我們作為一家上市公司的結果是增加了成本,而且未來成本可能會繼續增加。”有關我們目前參與的某些法律程序和仲裁的更多信息,請參閲本年度報告中包括的截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日的年度綜合財務報表的“附註17.承諾和或有事項-訴訟和調查”。
美國證券交易委員會執法司的工作人員就我們在2015財年披露我們與我們的一個廣告業務合作伙伴的關係進行了調查。對美國證券交易委員會的調查還與我們某些現任和前任高管和董事以及我們美國存托股份的銷售人員在2015年和2016年根據這些計劃制定的規則10b5-1交易計劃有關。2022年9月21日,我們的董事長兼首席執行官盛富先生與美國證券交易委員會達成決議。據我們所知,根據和解條款,傅先生已同意在“既不承認也不否認”的基礎上向美國證券交易委員會發出停止令,要求他不得違反(I)1933年證券法第17(A)(2)和(3)節,以及(Ii)1934年證券交易法第10(B)和13(A)節及其規則10b-5、12b-20和13a-1。傅成玉與美國證券交易委員會達成的和解協議條款還包括支付55.658萬美元的民事罰款,以及一些合規承諾。我們不是和解協議的一方。美國證券交易委員會通知我們,它已經結束了對我們的調查,不打算建議採取執法行動。
2011年9月,在奇虎向香港特別行政區高等法院提起的訴訟中,我們的首席執行官盛富先生被列為被告。起訴書隨後在2012年5月、2012年7月和2014年1月進行了修改。修改後的起訴書稱,傅成玉違反了傅成玉在2008年8月從奇虎一家子公司辭職之前與該子公司簽訂的協議中的保密、不競爭、不徵求意見和不貶低的合同義務。起訴書稱,傅成玉是奇虎的一名產品經理,負責並參與了包括360殺毒軟件和360安全衞士在內的某些防病毒產品的產品設計和研究,並能夠接觸到相關的機密信息、商業祕密、技術和訣竅。
關於上述指控,起訴書特別指控傅先生:(I)利用奇虎的機密信息,親自或通過北京康新和康新網絡開發在2010年5月左右發佈的與奇虎360反病毒和360安全衞士基本相似的反病毒產品,侵犯了奇虎的機密信息、商業祕密和其他權利;(Ii)在18個月的限制期限內從事或處理與奇虎的業務和/或產品直接競爭的業務和產品;(Iii)在18個月的限制期限內受僱於奇虎的員工,包括時任奇虎旗下360安全衞士技術總監徐明先生(我們的前身總裁);及(Iv)公開發表有關奇虎的若干負面言論。
奇虎正在尋求法院宣佈,奇虎以名義價值回購之前根據奇虎股票激勵計劃授予傅園慧的股票是有效的,法院命令傅園慧停止使用奇虎的任何機密信息或專有技術,尋求對誹謗的損害賠償,以及法院命令傅園慧對他因涉嫌違規而獲得的任何利潤進行交代。
傅先生於2010年10月加入我們,當時我們收購了Conew.com傅成玉在收購前擔任該公司的首席執行長。我們的產品不包括投訴中提到的防病毒產品,也不是源自這些產品。
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股利政策
我們在2019年和2020年分別向股東宣佈和支付了約7200萬美元和2億美元的現金股息,資金來自我們資產負債表上的現金。我們目前沒有計劃在不久的將來宣佈或支付我們的股票或美國存託憑證的任何股息。我們目前打算保留大部分(如果不是全部)可用資金和未來的任何收益,以運營和擴大我們的業務。
我們是一家在開曼羣島註冊成立的控股公司。我們依賴子公司的大量股息來滿足我們的現金需求,包括向股東支付任何股息。關於我們的中國子公司,中國法規可能會限制它們向我們支付股息的能力。見“項目3.主要信息-D.風險因素-與在中國做生意有關的風險-我們可能依賴我們的子公司(包括中國子公司)支付的股息,為我們可能有的任何現金和融資需求提供資金。對我們子公司向我們支付股息的能力的任何限制都可能對我們開展業務以及向美國存託憑證持有人和我們的普通股支付股息的能力產生重大不利影響。“和“第四項.公司情況--B.業務概況--規定--外幣兑換、外債及股利分配規定.”
根據適用的法律,我們的董事會有權決定是否派發股息。此外,我們的股東可以通過普通決議宣佈派息,但任何股息不得超過我們董事建議的金額。根據開曼羣島法律,開曼羣島公司可以從利潤或公司的股份溢價賬户中支付其股份的股息,但在任何情況下,如果這會導致本公司無法償還其在正常業務過程中到期的債務,則不得支付股息。即使我們的董事會決定派發股息,派息的形式、頻率和數額也將取決於我們未來的運營和收益、資本要求和盈餘、一般財務狀況、合同限制和董事會可能認為相關的其他因素。如果我們支付任何股息,我們將向美國存托股份持有人支付與普通股持有人相同的金額,符合存款協議的條款,包括根據存款協議應支付的費用和開支。見“第12項.股權證券以外的證券説明--D.美國存托股份”。我們普通股的現金股息(如果有的話)將以美元支付。
B. 重大變化
除本年報其他部分所披露外,自本年報所載經審核綜合財務報表的日期起,本公司並未經歷任何重大變動。
項目9.報價和清單
A. 產品介紹和上市詳情
我們的美國存託憑證目前相當於我們A類普通股的50股,自2014年5月8日起在紐約證券交易所上市。我們的美國存託憑證交易代碼為“CMCM”。
自2022年9月2日起,我們將美國存托股份與我們A類普通股的比例由1個美國存托股份代表10股A類普通股調整為1個美國存托股份代表50股A類普通股。目前,每股美國存托股份相當於50股A類普通股。美國存托股份與我們A類普通股比例的變化對我們的基礎A類普通股沒有影響,也沒有發行或註銷任何與美國存托股份與我們A類普通股比例變化相關的A類普通股。
B. 配送計劃
不適用。
C. 市場
我們的美國存託證券已於2014年5月8日在紐約證券交易所上市,代碼為“CMCM”。
D. 出售股東
不適用。
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E. 稀釋
不適用。
F. 發行債券的開支
不適用。
項目10.補充信息
A. 股本
不適用。
B. 組織章程大綱及章程細則
我們在本年度報告中引用了我們的第四次修訂和重述的備忘錄和章程的描述,載於我們的F—1註冊聲明(文件編號333—194996),經修訂,最初於2014年4月2日提交給SEC。第四份經修訂及重列的組織章程大綱及細則已於二零一四年四月二日獲股東通過一項特別決議案採納,並於緊接代表我們A類普通股的美國存託證券首次公開發售完成前生效。
C. 材料合同
除日常業務過程中及“第4項”所述者外,吾等並無訂立任何重大合約。本公司之資料”或本年報其他部分。
D. 外匯管制
見"項目4。公司信息—B業務概述—規章—外匯兑換、外債和股息分配的規章。
E. 税收
開曼羣島和英屬維爾京羣島税收
開曼羣島和英屬維爾京羣島目前不根據利潤、收入、收益或增值分別對非開曼羣島或英屬維爾京羣島的個人或公司徵税,也不徵收遺產税或遺產税。開曼羣島政府並無向我們徵收任何其他税項,但適用於在開曼羣島籤立或籤立後在開曼羣島司法管轄區內籤立的文書的印花税除外。開曼羣島和英屬維爾京羣島沒有適用於我們公司或其成員的外匯管制法規或貨幣限制。
人民Republic of China税
根據於2008年1月1日生效並於2018年12月29日修訂並自該日起生效的《中國企業所得税法》,就中國企業所得税而言,在中國境外設立“事實上的管理機構”的企業被視為“居民企業”,其全球收入一般適用統一的25%企業所得税税率。
2009年4月22日,國家税務總局發佈了《關於以事實管理機構為基礎確定中控境外註冊企業為中國税務居民企業的通知》,即國家税務總局第82號通知,該通知為確定在境外註冊的中國控制企業的“事實管理機構”是否位於中國提供了某些具體標準。繼第82號通知之後,2011年7月27日,國家税務總局發佈了《中資境外註冊居民企業企業所得税管理辦法(試行)》,即第45號公告,為貫徹落實第82號通知提供了更多的指導意見;該公告於2011年9月1日起施行。45號公報澄清了居民身份確定、確定後的行政管理和主管税務機關程序等領域的某些問題。根據中國税務總局第82號通告,由中國企業或中國企業集團控制的離岸註冊企業,僅因其“事實上的管理機構”設在中國而被視為中國税務居民企業
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如符合下列所有條件:(A)負責其日常營運職能的高級管理人員及核心管理部門主要在中國;(B)其財務及人力資源決策須經中國境內人士或機構決定或批准;(C)其主要資產、會計賬簿、公司印章及董事會及股東大會的會議紀錄及檔案位於中國或保存在中國;及(D)過半有投票權的董事或高級管理人員慣常居住在中國。雖然國税局第82號通函和國税局公告45只適用於由中國企業或中國企業集團控制的離岸註冊企業,而不適用於由中國個人或外國人控制的離岸註冊企業,但根據國税局第82號通函規定,事實上的管理機構的識別應遵循實質重於形式的原則,但其中所載的確定標準可能反映了國税局關於如何應用“事實上的管理機構”一詞來確定離岸企業的税務居民地位的一般立場,無論這些企業是由中國企業、個人還是外國人控制的。
我們不認為獵豹移動符合上述所有標準。吾等認為,獵豹移動有限公司及其中國以外的附屬公司均不是中國税務居民企業,因為彼等均非由中國企業或中國企業集團控制,且彼等的記錄(包括其董事會決議及股東決議)保存於中國境外。然而,由於企業的税務居民身份須由中國税務機關決定,而“事實上的管理機構”一詞在適用於我們的離岸實體時的解釋仍然存在不確定性,因此我們可能被視為居民企業,因此可能須按我們全球收入的25%繳納中國企業所得税。此外,若中國税務機關就中國企業所得税而言認定本公司為中國居民企業,吾等向非中國持有人支付的股息可能須繳納中國預扣税,而出售或以其他方式處置美國存託憑證或普通股所產生的收益可能須繳納中國税,非中國企業按10%的税率或非中國個人按20%的税率繳税(每種情況均須受任何適用税務條約的規定規限),前提是該等股息或收益被視為來自中國。任何此類税收都可能減少您在美國存託憑證上的投資回報。
如果我們被中國税務機關認定為“非居民企業”,我們的中國子公司支付給我們的股息將被徵收10%的預扣税。企業所得税法還對外商投資企業向其在中國境外的直接控股公司發放的股息徵收10%的預提所得税,如果該直接控股公司被視為非居民企業,在中國境內沒有設立或地點,或者如果收到的股息與該直接控股公司在中國境內的設立或地點無關,除非該直接控股公司的註冊管轄權與中國簽訂了税收條約,規定了不同的扣繳安排。開曼羣島,我們的公司在那裏註冊;英屬維爾京羣島,我們的子公司Conew.com公司是註冊成立的,與中國沒有這樣的税務條約。我們的美國子公司均不是我們中國子公司的直接控股公司。根據《中華人民共和國與香港特別行政區關於對所得税和資本金避免雙重徵税和防止偷漏税的安排》,如果收到股息的香港居民企業被視為非中國税務居民企業,並持有分配股息的中國企業至少25%的股權,則股息預提税率可降至5%,但須經中國地方税務機關批准。然而,若根據適用的中國税務法規,該香港居民企業不被視為該等股息的實益擁有人,則該等股息仍可按10%的税率徵收預扣税。
因此,如果我們的香港附屬公司符合税務規則及法規下的相關條件,並按規定獲得批准,則他們從我們的中國附屬公司收取的股息可享有5%的預提税率。根據中國國家税務總局2009年12月10日發佈的《關於加強非中國居民企業股權轉讓企業所得税管理的通知》,自2008年1月1日起生效,或根據《中華人民共和國税務總局第698號通知》,非居民企業通過處置境外控股公司股權(買賣中國居民企業在公開證券市場發行的股份除外)間接轉讓中國居民企業股權的,可觸發中國納税申報繳納義務。2015年2月6日,SAT發佈了新的指導意見(公告[2015]第7號),或SAT公告7,關於中國對非居民企業間接轉移資產的税務處理。國家税務總局公告7是關於間接轉讓的最新監管文件,不僅適用於間接轉讓中國居民企業的股權,還適用於歸屬於中國的機構的資產和歸屬於中國的不動產,或統稱為中國應納税資產。此外,國家税務總局於2017年10月17日發佈了《關於非税居民企業源頭代扣代繳企業所得税的事項》(公告[2017]第37號),或SAT公告37,廢除SAT第698號通知,並具體説明受讓人的扣繳責任。根據《企業所得税法》第7號公報和第37號公報,非居民企業為逃避繳納企業所得税,通過非善意商業目的安排間接轉讓中國應税資產或間接轉讓時,應重新定性為直接轉讓中國資產,並根據企業所得税法規定在中國應納税所得額,這種間接轉讓所得可按最高10%的税率繳納中華人民共和國預提税金,轉移支付義務方有扣繳義務。SAT通告7和37已經完全取代了SAT通告698。它們就一些問題提供了更全面的指導方針。除其他事項外,SAT公告7大幅改變了SAT通告698中的報告要求,就如何確定真正的商業目的提供了更詳細的指導,併為某些情況提供了安全港,包括非居民企業在公開市場上購買和出售離岸上市企業的股票,而這些情況可能不是
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須繳納中國企業所得税。此外,國家税務總局2017年10月17日發佈的《國家税務總局關於從源頭扣繳非居民企業所得税有關問題的公告》已廢止《國家税務總局第698號通知》,追溯至2017年12月1日,或《國家税務總局第37號通知》。
美國聯邦所得税
以下討論是有關持有美國存託憑證或A類普通股的美國持有人(定義見下文)根據經修訂的1986年美國國税法(下稱“守則”)作為“資本資產”(一般指為投資而持有的財產)擁有及處置美國聯邦所得税的重大考慮事項的摘要。這種討論是以美國現行聯邦所得税法為基礎的,該法可能會有不同的解釋或變化,可能具有追溯力。本討論並不涉及美國聯邦所得税的所有方面,這些方面可能對特定持有人的個人情況很重要,包括遵守特別税收規則的持有人(例如,銀行或其他金融機構、保險公司、經紀自營商、養老金計劃、合作社、為其證券選擇按市值計價的證券交易商、合夥企業及其合作伙伴、受監管的投資公司、房地產投資信託基金和免税組織(包括私人基金會))、非美國持有者、(直接、間接、持有我們10%或以上的股票(通過投票或價值),根據任何員工股票期權或其他方式作為補償獲得其美國存託憑證或A類普通股的持有人,持有其美國存託憑證或A類普通股作為跨境、對衝、轉換、推定出售或其他綜合交易的美國存託憑證或A類普通股的持有者,或出於美國聯邦所得税目的而進行的其他綜合交易,或持有美元以外的功能性貨幣的持有者,所有這些人可能需要遵守與以下概述的税法顯著不同的税法。此外,除下文所述的範圍外,本討論不討論任何替代最低税額、州或地方税、非美國税目、任何非所得税(如美國聯邦贈與税和遺產税)或醫療保險税目。我們敦促每一位美國股東就美國聯邦、州、地方和非美國的收入以及與其擁有和處置美國存託憑證或A類普通股有關的其他税務考慮諮詢其税務顧問。
一般信息
就本討論而言,“美國持有人”是美國存託憑證或A類普通股的實益擁有人,即(I)在美國公民或美國居民,(Ii)在美國或其任何州或哥倫比亞特區創建或根據其法律成立或組織的公司(或被視為美國聯邦所得税目的公司的其他實體),(Iii)其收入可包括在美國聯邦所得税目的總收入中的遺產,無論其來源為何,或(4)信託(A)其管理受美國法院的主要監督,並且有一名或多名美國人有權控制該信託的所有實質性決定,或(B)以其他方式選擇被視為《守則》所規定的美國人。
如果合夥企業(或在美國聯邦所得税方面被視為合夥企業的其他實體)是美國存託憑證或A類普通股的實益所有人,合夥企業合夥人的税務待遇一般將取決於合夥人的地位和合夥企業的活動。敦促持有美國存託憑證或A類普通股的合夥企業和此類合夥企業的合夥人就美國存託憑證或A類普通股的所有權和處置所產生的特定美國聯邦所得税後果諮詢其税務顧問。
就美國聯邦所得税而言,一般預期美國存託憑證的美國持有者將被視為該存託憑證所代表的相關股份的實益擁有人。因此,美國存託憑證A類普通股的存款或提款一般不需要繳納美國聯邦所得税。本討論的其餘部分假定美國的美國存託憑證持有人將被以這種方式對待。
分紅
根據下文討論的PFIC規則,根據美國聯邦所得税原則,從我們當前或累積的收益和利潤中向美國存託憑證或A類普通股支付的任何現金分配(包括預扣的任何税款),通常將作為美國持有者實際或建設性收到的股息收入計入美國持有者的毛收入中,對於A類普通股,或者對於美國存託憑證,作為股息收入。由於我們不打算根據美國聯邦所得税原則來確定我們的收入和利潤,因此支付的任何分配通常都將報告為美國聯邦所得税目的的“股息”。在滿足某些持有期要求的情況下,接受股息收入的非公司可按降低的美國聯邦所得税率,而不是一般適用於普通收入的邊際税率,對來自“合格外國公司”的股息收入徵税。
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非美國公司(在支付股息的課税年度或上一課税年度是PFIC的公司除外)一般將被視為合格外國公司(A)如果它有資格享受與美國的全面税收條約的好處,而美國財政部長認為該條約就本條款而言是令人滿意的,幷包括信息交換計劃,或(B)就其支付的股票(或與該股票有關的美國存託憑證)的任何股息,而該股息可在美國現有的證券市場上隨時交易。如上所述,我們認為我們在截至2023年12月31日的納税年度是PFIC,我們很可能在本納税年度被歸類為PFIC。敦促美國持有者就其特定情況下美國存託憑證或A類普通股的股息是否有可能獲得降低的税率諮詢他們的税務顧問。
在美國存託憑證或A類普通股上收到的股息將沒有資格獲得允許公司扣除的股息。
就美國存託憑證或A類普通股支付的股息一般將被視為來自外國來源的收入,用於美國外國税收抵免,通常將構成被動類別收入。如果根據中國企業所得税法,我們被視為中國“居民企業”,美國股東可能需要就美國存託憑證或A類普通股支付的股息繳納中國預扣税。見《--人民Republic of China税》。在受到一些複雜限制的情況下,美國持有者可能有資格就美國存託憑證或A類普通股收到的股息徵收的任何外國預扣税申請外國税收抵免。然而,根據財政部規例,若美國持有人沒有資格享有美國與中國之間的所得税條約(“該條約”)的利益或不選擇適用該條約,則該持有人可能不能申索因處置美國存託憑證或普通股而徵收的任何中國税項所產生的外國税務抵免。不選擇為外國扣繳的外國税收申請外國税收抵免的美國持有者,可以為美國聯邦所得税目的申請此類預扣税的扣減,但只能在該美國持有者選擇為所有可抵扣的外國所得税這樣做的年份申請扣減。管理外國税收抵免的規則很複雜。建議美國持有者諮詢他們的税務顧問,瞭解他們在特定情況下是否可以獲得外國税收抵免或扣除,他們是否有資格根據該條約獲得福利,以及財政部法規的潛在影響。
出售或以其他方式處置美國存託憑證或普通股
根據下文討論的PFIC規則,美國持有人一般會在出售或以其他方式處置美國存託憑證或A類普通股時確認資本收益或虧損,其金額等於出售時變現的金額與美國持有人在該等美國存託憑證或A類普通股中的經調整税基之間的差額。如果持有美國存託憑證或A類普通股超過一年,任何資本收益或虧損都將是長期的,通常為美國外國税收抵免目的的美國來源收益或虧損。非公司美國股東的長期資本收益通常有資格享受較低的税率。資本損失的扣除可能會受到限制。倘若根據中國企業所得税法,吾等被視為中國“居民企業”,而出售美國存託憑證或A類普通股所得收益須在中國繳税,則有資格享有本條約利益的美國持有人可選擇將該收益視為來自中國的收入。然而,根據財政部規定,如果美國持有人沒有資格享受條約的利益或不選擇適用條約,則該持有人可能無法申請因處置美國存託憑證或普通股而徵收的任何中國税項所產生的外國税收抵免。建議美國持有者就處置美國存託憑證或A類普通股徵收外國税的税收後果諮詢他們的税務顧問,包括在他們的特殊情況下是否可以獲得外國税收抵免或扣除,他們根據條約獲得福利的資格,以及財政部法規的潛在影響。
如上所述,我們認為我們在截至2023年12月31日的納税年度是PFIC,我們很可能在本納税年度被歸類為PFIC。敦促美國股東就出售或以其他方式處置美國存託憑證或A類普通股在其特定情況下的税務考慮諮詢他們的税務顧問。
被動型外國投資公司規則
根據我們的美國存託憑證的市場價格、價值、性質和資產構成(特別是大量現金和投資),我們認為在截至2023年12月31日的納税年度內,我們是美國聯邦所得税用途的PFIC,儘管在這方面不能得到保證。
如果在任何特定應税年度,在應用適用的審查規則後,非美國公司(例如我們公司)將成為美國聯邦所得税的PFIC(i)該年度總收入的75%或以上由某些類型的“被動”收入組成,或(ii)其資產價值的50%或以上(通常根據季度平均值確定)在該年度產生或持有以產生被動收入。為此,現金被歸類為被動資產,而公司與活躍業務活動相關的未登記無形資產通常可以被歸類為主動資產。被動收入通常包括股息、利息、租金、特許權使用費以及處置資產的收益等。
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被動資產。一般情況下,我們將被視為擁有所持資產的比例份額,並從我們直接或間接擁有股票25%或以上(按價值計算)的任何其他公司的收入中賺取比例份額。
儘管這方面的法律不明確,但出於美國聯邦所得税的目的,我們將VIE視為由我們所有,這不僅是因為我們對此類實體的運營實施有效控制,還因為我們有權獲得其幾乎所有的經濟利益,因此,我們將其運營結果合併到我們的合併財務報表中。
如果我們是美國持有人持有美國存託憑證或A類普通股的任何課税年度的美國存託憑證或A類普通股(正如我們認為我們在2023課税年度和前兩年一樣),我們一般會在該美國持有者持有美國存託憑證或A類普通股的所有後續年度繼續被視為PFIC,即使我們不再符合獲得美國存託憑證資格的門檻要求,除非美國持有者做出應税“視為出售”的選擇,允許美國持有者在某些情況下取消持續的PFIC地位。此外,除非美國持有人進行按市值計價的選舉或合格選舉基金(QEF)選舉(如下所述),否則美國持有人通常將受到特殊税收規則的約束,這些規則具有以下懲罰效果:(I)我們向美國持有人作出的任何超額分配(這通常是指在納税年度向美國持有人支付的任何超過前三個納税年度平均年分配的125%的分配,或者,如果更短,美國股東持有美國存託憑證或A類普通股的持有期),及(Ii)出售或其他處置美國存託憑證或A類普通股而變現的任何收益,包括在某些情況下的質押。根據PFIC規則:
如果我們在任何課税年度是美國股東持有美國存託憑證或A類普通股(如我們認為我們在2023納税年度和前兩年是)的PFIC,並且我們的任何非美國子公司也是PFIC,則就本規則的應用而言,該美國持有人將被視為擁有較低級別的PFIC股份的比例金額(按價值計算)。建議美國持有人就PFIC規則適用於我們的任何子公司諮詢他們的税務顧問。
作為前述規則的替代方案,只要美國存託憑證在紐約證券交易所定期交易,持有美國上市公司“可上市股票”的美國持有者可以對美國存託憑證進行按市值計價的選擇(但不能對非紐約證券交易所上市的A類普通股進行選擇)。如果作出按市價計價的選擇,美國持有人一般會(I)就我們是PFIC的每個課税年度,將該課税年度末持有的美國存託憑證的公平市價超過該等美國存託憑證的經調整課税基礎的差額(如有)列為普通收入,以及(Ii)扣除該等美國存託憑證經調整的課税基準在該課税年度結束時所持有的該等美國存託憑證的公平市價的差額(如有),但只扣除先前因按市價計價而計入收入的淨額。美國持有者在美國存託憑證中調整後的納税基礎將進行調整,以反映按市值計價選舉產生的任何收入或損失。如果美國持有者進行了有效的按市值計價選擇,在我們是PFIC的每個納税年度,出售或以其他方式處置美國存託憑證所確認的任何收益將被視為普通收入,而虧損將被視為普通虧損,但僅限於之前因按市值計價選擇而計入收入的淨額。
如果美國持有人就一家PFIC作出按市值計價的選擇,而該公司不再是PFIC,則在該公司不是PFIC的任何期間,美國持有人將不需要考慮上述按市值計價的收益或損失。
由於從技術上講,不能對PFIC可能擁有的任何較低級別的PFIC進行按市值計價的選舉,因此就ADS進行按市值計價選舉的美國持有人可以繼續遵守PFIC的一般規則,即該美國持有人在我們的任何非美國子公司中的間接權益(如果這些子公司中有任何是PFIC)。
我們不打算為美國持有者提供必要的信息來進行QEF選舉,如果有的話,這將導致不同於上述對PFIC的一般税收待遇(通常也不是那麼不利)的税收待遇。
如上文“股息”一節所述,我們就美國存託憑證或A類普通股支付的股息將沒有資格享受適用於合格股息收入的降低税率,如果我們是支付股息的納税年度或上一納税年度的PFIC。此外,如果美國持有者在我們是PFIC的任何納税年度內擁有美國存託憑證或A類普通股,該持有者通常將被要求提交年度IRS表格8621。建議每個美國持有者諮詢其税務顧問
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關於如果我們是或成為PFIC的持有者的潛在税收後果,包括進行按市值計價的選舉的可能性。
備份扣繳和信息報告
向美國持有人出售或以其他方式處置美國存託憑證或A類普通股所支付的股息及收益,一般可能須遵守守則的信息申報要求,並可能受到備用扣繳的規限,除非美國持有人提供準確的納税人識別碼,並作出任何其他所需證明或以其他方式確立豁免。備用預扣不是附加税。只要及時向美國國税局提供所需信息,向美國持有者支付的任何備用預扣金額通常將被允許作為美國持有者在美國聯邦所得税義務中的退款或抵免。
關於外國金融資產的信息
個人(及由個人緊密持有的若干實體)的美國持有人一般須申報姓名、地址及有關於美國存託證券或普通股權益的資料,以識別美國存託證券或普通股所屬類別或發行事宜。該等規定受例外情況的限制,包括若干金融機構賬户中持有的美國存託證券或A類普通股的例外情況,以及所有“指定境外金融資產”(定義見守則)的總價值不超過50,000美元的例外情況。
美國持有人應就這些信息報告規則的應用諮詢其税務顧問。
F. 股息和支付代理人
不適用。
G. 專家發言
不適用。
H. 展出的文件
我們此前根據1933年證券法向美國證券交易委員會提交了經修訂的F-1表格和招股説明書,其中涉及我們的A類普通股。我們必須遵守《交易法》的定期報告和其他信息要求。根據《交易法》,我們必須向美國證券交易委員會提交報告和其他信息。具體地説,我們必須在每個財政年度結束後的四個月內,即12月31日,每年提交一份20-F表格。報告和其他資料的副本在如此存檔後,可在美國證券交易委員會維持的公共參考設施免費查閲,並可按規定的費率獲取,公共參考設施位於西北地區100 F Street,華盛頓特區20549室。公眾可致電委員會電話1-800-美國證券交易委員會-0330獲取有關華盛頓特區公共資料室的信息。美國證券交易委員會還設有一個網站:Www.sec.gov其中包含報告、委託書和信息聲明,以及有關使用美國證券交易委員會EDGAR系統向Tmall進行電子備案的註冊人的其他信息。作為一家外國私人發行人,我們不受《交易所法》規定的季度報告和委託書的提供和內容規則的約束,高級管理人員、董事和主要股東也不受《交易所法》第16條所載報告和短期週轉利潤回收條款的約束。
我們將向我們的美國存託憑證託管機構紐約梅隆銀行提供我們的年度報告,其中將包括根據美國公認會計準則編制的運營回顧和年度經審計的綜合財務報表,以及向我們的股東普遍提供的所有股東大會通知和其他報告和通訊。託管人將向美國存託憑證持有人提供此類通知、報告和通訊,並在我們的要求下,將託管人從我們那裏收到的任何股東大會通知中包含的信息郵寄給所有美國存託憑證記錄持有人。
根據紐約證券交易所規則203.01,我們將以Form 20-F的形式在我們的網站上發佈本年度報告,網址為http://ir.cmcm.com。此外,如果股東和美國存托股份持有者提出要求,我們將免費提供年度報告的硬拷貝。
I. 子公司信息
不適用。
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J. 給證券持有人的年度報告
不適用。
項目11.數量和質量關於市場風險的披露
關於市場風險的定量和定性披露
外匯風險
我們的收入和支出主要以人民幣或美元計價。我們不認為我們目前有任何重大的直接外匯風險,也沒有使用任何衍生金融工具來對衝此類風險的風險。儘管我們對外匯風險的敞口總體上應該是有限的,但您對我們美國存託憑證的投資價值將受到美元與人民幣匯率的影響,因為我們的業務價值實際上是以人民幣計價的,而我們的美國存託憑證將以美元進行交易。
人民幣兑換成包括美元在內的外幣,是按照人民銀行中國銀行制定的匯率計算的。人民幣兑美元匯率一直在波動,有時波動幅度很大,而且是不可預測的。很難預測未來市場力量或中國或美國政府的政策會如何影響人民幣對美元的匯率。
就我們的業務需要將美元兑換成人民幣而言,人民幣對美元的升值將對我們從兑換中獲得的人民幣金額產生不利影響。相反,如果我們決定將人民幣兑換成美元,用於支付普通股或美國存託憑證的股息,或用於其他商業目的,美元對人民幣的升值將對我們可用的美元金額產生負面影響。
利率風險
我們對利率風險的敞口主要涉及超額現金產生的利息收入,這些收入主要以計息銀行存款、貸款和某些銀行貸款產生的利息支出的形式持有。截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度的利息收入分別為人民幣2,540萬元、人民幣3,570萬元及人民幣6,200萬元(870萬美元),利息開支分別為零、零及人民幣110萬元(20萬美元)。賺取利息的工具帶有一定程度的利率風險。由於市場利率的變化,我們沒有、也沒有預期會受到重大風險的影響。然而,由於市場利率的變化,我們未來的利息收入可能會低於預期。
市場價格風險
我們面臨的市場價格風險主要與我們持有的按公允價值報告的投資證券有關。我們對股權投資的很大一部分是出於長期增值或戰略目的而持有。並按權益法或計量替代法核算,不受市場價格風險的影響。我們在人工智能業務中也面臨商品價格風險,因為零部件價格的上漲可能會反過來增加我們在機器人銷售和運營方面的成本。
第12項.證券説明股票證券以外的其他證券
A. 債務證券
不適用。
B. 認股權證和權利
不適用。
C. 其他證券
不適用。
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D. 美國存托股份
我們的美國存托股份持有者可能需要支付的費用
紐約梅隆銀行是我們美國存托股份計劃的託管機構,它直接向存放股票或出於提取目的而交出美國存託憑證的投資者或為其代理的中介機構收取交付和交還美國存託憑證的費用。保管人收取向投資者進行分配的費用,方法是從分配的金額中扣除這些費用,或出售一部分可分配財產以支付費用。保管人可通過從現金分配中扣除,或直接向投資者收費,或向代表投資者的參與者的賬簿記賬系統賬户收費,收取託管服務的年費。託管銀行可以通過從支付給美國存托股份持有者的任何現金分配中扣除有義務支付這些費用的現金來收取這些費用。保管人一般可以拒絕提供吸引費用的服務,直到支付這些服務的費用為止。託管美國存託憑證的公司信託辦事處位於美國紐約格林威治街240號,NY 10286,United States。託管機構的主要執行辦公室位於美國紐約格林威治街240號,郵編:NY 10286。
存取人必須支付: |
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用於: |
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每100張美國存託憑證$5(或以下)(不足100張美國存託憑證之數) |
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• 發行美國存託憑證,包括因股份、權利或其他財產的分配而產生的發行 |
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• 為提取目的取消美國存託憑證,包括如果存款協議終止 |
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每個美國存托股份0.05美元(或更少) |
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• 對美國存托股份持有者的任何現金分配 |
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一項費用,相當於如果分發給您的證券是股票,並且這些股票是為發行美國存託憑證而存入的,則應支付的費用 |
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• 發行給已存入證券的持有人的證券,該證券由託管機構分銷給美國存托股份持有人 |
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每歷年每個美國存託憑證$0.05(或更少) |
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• 託管服務 |
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註冊費或轉讓費 |
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• 當您存入或提取股票時,將本公司股票登記冊上的股票轉移到或從託管人或其代理人的名義轉移和登記 |
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保管人的費用 |
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• 電報、電傳和傳真傳輸(如保證金協議有明確規定) |
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• 將外幣兑換成美元 |
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託管人或託管人必須為任何美國存託憑證或股票支付的税款和其他政府費用,如股票轉讓税、印花税或預扣税 |
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• 必要時 |
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託管人或其代理人因為已交存證券提供服務而產生的任何費用 |
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• 必要時 |
託管人向我們支付的費用和其他款項
託管人同意每年償還我們與管理和維護我們的ADS設施有關的費用,包括但不限於投資者關係費用、交易所上市費用、與我們的ADS設施有關的其他計劃相關費用以及我們的主要人員與該等計劃有關的差旅費。託管人亦同意根據與我們的ADS融資相關的適用表現指標向我們提供額外付款。託管人將償還我們的費用金額有限制,但我們可獲得的償還金額不一定與託管人向投資者收取的費用金額掛鈎。
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第II部
項目13.拖欠股息、拖欠股息和青少年犯罪
沒有。
項目14.《公約》的材料修改擔保持有人的權利和收益的使用
沒有。
項目15.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,根據《交易所法案》第13a-15(B)條的要求,對截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(定義見《交易所法》第13a-15(E)條)的有效性進行了評估。
披露控制和程序旨在確保根據《交易法》提交或提交的報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,並確保需要披露的信息被積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於所需披露的決定。
根據該評估,我們的管理層得出結論,截至2023年12月31日,我們的披露控制和程序有效。
管理層財務報告內部控制年度報告
我們的管理層負責建立和保持對財務報告的充分內部控制,如《交易法》規則13(A)-15(F)和15(D)-15(F)所定義的。我們對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理保證,並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表。我們對財務報告的內部控制包括那些政策和程序:(I)關於保存合理詳細、準確和公平地反映我們的資產的交易和處置的記錄;(Ii)提供合理保證,以記錄必要的交易,以便根據普遍接受的會計原則編制財務報表,並且我們的收入和支出僅根據我們管理層和董事的授權進行;以及(Iii)就防止或及時發現可能對綜合財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置我們的資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制框架-綜合框架(2013框架)(“COSO標準”),對我們財務報告的內部控制的有效性進行了評估。正如美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)制定的標準所定義的那樣,“重大缺陷”是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,使得年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法得到及時防止或發現。
根據這項評估,我們的管理層得出結論,我們對財務報告的內部控制已於2023年12月31日生效。
註冊會計師事務所認證報告
由於本公司是一家非加速申報公司,本年度報告不包括本公司註冊會計師事務所關於財務報告內部控制的證明報告。
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財務報告內部控制的變化
在編制和外部審計截至2022年12月31日的綜合財務報表時,我們和我們的獨立註冊會計師事務所發現了財務報告內部控制的重大缺陷,並得出結論認為,截至2022年12月31日,我們對財務報告的內部控制無效。查明的重大弱點是在確定某些長期投資的估值的公允價值計量方面缺乏足夠的專業知識。
在發現上述重大弱點後,我們已採取措施糾正重大弱點,包括但不限於(I)加強對估值公允價值計量的審核和監督控制,對估值分析進行更詳細的審核;(Ii)深入開展評估審核培訓,包括複雜的評估模型和會計及報告技巧,並指派訓練有素的董事報告人擔任確定和審核公允價值計量適當性的負責人。在截至2023年12月31日的財政年度內,我們的管理層完成了新設計和增強的控制措施的設計、實施和測試,並確定截至2023年12月31日,這些控制措施已得到適當設計並有效運行,從而得出結論,前一年的重大弱點已得到補救。
除上文所述外,於本年度報表20-F所涵蓋期間,本公司對財務報告的內部控制並無發生重大影響或合理地可能會對本公司財務報告的內部控制產生重大影響的變動。
項目16A。審計委員會財務專家
我們的董事會已經決定,獨立的董事(根據紐約證券交易所規則和交易所法案第10A-3條規定的標準)和我們的審計委員會成員張雲博士為審計委員會的財務專家。
項目16B。道德守則
我們的董事會通過了一項適用於我們的董事、高級管理人員和員工的道德準則,包括一些專門適用於我們的高級管理人員的條款,包括我們的首席執行官、首席財務官、其他首席高級管理人員、高級財務官、財務總監、高級副總裁、副總裁和為我們履行類似職能的任何其他人。我們已於2014年4月22日向美國證券交易委員會提交了經修訂的F-1表格(文件號:333-194996),將我們的商業行為和道德準則作為我們註冊聲明的附件99.1進行了備案。該代碼也可在我們的官方網站投資者關係網站的公司治理部分下獲得。http://ir.cmcm.com.
我們承諾在收到任何人的書面要求後十個工作日內,免費向該人提供我們的商業行為和道德準則的副本。
項目16C。總會計師費用和服務
下表載列由我們的主要外聘核數師安永華明律師事務所及Marcum Asia CPAS LLP在指定期間提供的若干專業服務的費用總額。
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2022 |
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2023 |
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(單位:千) |
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審計費(1) |
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1,391美元 |
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1,232美元 |
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税費(2) |
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117美元 |
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99美元 |
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備註:
我們審計委員會的政策是預先批准安永華明會計師事務所(Ernst & Young Hua Ming LLP)和馬庫姆亞洲會計師事務所(Marcum Asia CPA LLP)及其各自的附屬公司提供的所有審計和非審計服務。
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項目16D。有關上市的豁免審計委員會的準則
不適用。
項目16E。購買股票證券由發行人和關聯購買者
2018年9月13日,我們的董事會批准了一項高達1億美元的已發行美國存託憑證的股票回購計劃,回購期限不超過12個月。回購可不時在公開市場上以現行市場價格、私下協商的交易、大宗交易和/或其他法律允許的方式進行。我們於2018年9月13日公開宣佈了股份回購計劃。股票回購計劃於2019年9月12日到期,在該計劃到期之前,我們已根據該計劃以約3230萬美元的價格回購了約450萬張美國存託憑證。
項目16F。更改註冊人的證明會計員
2022年12月2日,我們任命Marcum Asia CPAS LLP或Marcum Asia為我們的獨立註冊會計師事務所,負責審計我們截至2022年12月31日的財政年度的綜合財務報表。Marcum Asia接替了安永華明律師事務所,後者於2022年12月2日被解職。我們獨立註冊會計師事務所的變更得到了我們的董事會和審計委員會的批准。
安永於截至2020年12月31日及截至2021年12月31日的每一財政年度的綜合財務報表的審計報告並不包含任何不利意見或免責聲明,也沒有對不確定性、審計範圍或會計原則作出任何保留或修改。在截至2020年12月31日及2021年12月31日的財政年度及其後截至2022年12月2日的過渡期內,(I)如表格20-F第16F(A)(1)(Iv)項及相關指示所界定,吾等與安永之間在會計原則或實務、財務報表披露或審計範圍或程序等事項上並無任何分歧,而該等分歧如未能解決至令安永滿意,則會導致安永就其綜合財務報表報告參考該等分歧的主題。或(Ii)表格20-F第16F(A)(1)(V)項所界定的可報告事件,但不包括:
答:我們在2022年7月26日提交給美國證券交易委員會的2021年Form 20-F年報中報告了重大弱點,具體地説,截至2021年12月31日發現的重大弱點是我們對股權投資減值評估中使用的預計財務信息的控制。
B.我們於2021年5月14日提交給美國證券交易委員會的2020年Form 20-F年報中報告的重大弱點,具體地説,截至2020年12月31日發現的重大弱點是,我們税務部門沒有足夠的資源來執行所得税的管理審查控制。
我們的審計委員會與安永討論了上述應報告的事件。安永被授權全面迴應Marcum Asia關於可報告事件的詢問。
我們在第16F項向安永提供了本披露的副本,並要求安永向我們提供一封致美國證券交易委員會的信,説明它是否同意上述聲明,如果不同意,請説明它不同意的方面。安永致美國證券交易委員會的這封信的日期為2023年4月18日,現作為證據15.4存檔。
於截至2020年12月31日及2021年12月31日的最近兩個財政年度內,以及Marcum Asia於2022年12月2日聘用之前的任何過渡期內,吾等或代表吾等的任何人士均未就(I)已完成或擬進行的特定交易的會計原則應用,或可能在我們的綜合財務報表上提出的審計意見類型,與Marcum Asia進行磋商,而Marcum Asia並未向吾等提供Marcum Asia認為是吾等就任何會計、審計或財務報告事宜作出決定時所考慮的重要因素的書面報告或口頭意見,或(Ii)表格20-F第16F(A)(1)(Iv)項所界定的任何爭議事項(及其相關指示),或表格20-F第16F(A)(1)(V)項所述的須報告事件。
項目16G。公司治理
在2017年10月1日之前,由於金山軟件公司擁有我公司總投票權的50%以上,根據紐約證券交易所公司治理規則第303A條,我們是一家“受控公司”。受控公司不需要遵守適用的紐約證交所公司治理規則,該規則要求其董事會擁有多數獨立董事以及獨立薪酬、提名和公司治理委員會。我們利用了這些被控制的公司
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免責條款。因此,我們依賴於受控公司可獲得的某些豁免,不受紐約證券交易所公司治理要求的影響,包括以下要求:
自2017年10月1日起,我們已不再是紐約證券交易所公司治理規則第303A節所指的受控公司。自2018年3月13日以來,我們已經完成了董事會和委員會組成的變化,並滿足了紐約證券交易所公司治理規則的完全獨立性要求,包括:
紐約證券交易所的公司治理規則允許像我們這樣的外國私人發行人遵循其母國的公司治理做法。開曼羣島的某些公司管治做法可能與紐約證券交易所的公司管治上市標準大相徑庭。目前,我們依賴母國實踐豁免來滿足以下要求:
我們通過了2023年規劃,得到了董事會的批准,但沒有得到股東的批准,2023年沒有召開年度股東大會。我們還可以選擇在未來依賴於更多的母國實踐豁免。因此,與適用於美國國內發行人的紐約證券交易所公司治理上市標準相比,我們的股東獲得的保護可能會更少。見“項目3.主要信息-D.風險因素-與美國存託憑證相關的風險--作為一家在開曼羣島註冊成立的公司,我們被允許在與紐約證券交易所公司治理規則顯著不同的公司治理問題上採用某些母國做法;與我們完全遵守紐約證券交易所公司治理規則相比,這些做法為股東提供的保護可能較少。此外,根據《交易法》的規定,我們也是外國私人發行人,因此,我們不受適用於美國國內上市公司的某些條款的約束。“
第16H項。煤礦安全信息披露
不適用。
項目16I。關於外國公司的信息披露妨礙檢查的司法管轄區
不適用。
項目16J。內幕交易政策
不適用。
項目16K。網絡安全
風險管理和戰略
面對日益複雜的互聯網環境和頻繁的黑客攻擊,我們認識到網絡安全威脅可能會對我們的行動構成嚴重挑戰。多年來,我們開發並定期改進了一套強大的網絡安全管理系統,以加強我們的防禦,包括漏洞管理、事件處理、安全編碼、員工行為和數據控制標準。這些系統還得到每月信息安全報告的補充,這些報告跟蹤外部攻擊並在公司內部傳播警報。同時,我們進行徹底的網絡安全風險評估,包括我們的
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技術框架、數據資產和操作程序。通過全面評估,我們確定潛在風險並對其進行排名,使我們能夠分配資源並調整我們的戰略,以緩解最緊迫的威脅。這種方法對於維護有效的網絡保護生態系統是不可或缺的。
我們還部署了全面的網絡安全防禦計劃,該計劃構建在跨越網絡邊界、終端、應用和數據的多層架構之上,並通過安全信息和事件管理系統進行實時監控。先進的防火牆、入侵檢測、反病毒防禦、應用程序安全協議和強大的加密等措施可保護我們的數字基礎設施。此外,我們還通過持續教育和專門的網絡安全更新門户網站培養安全意識文化。獨立第三方專業人員的專業知識在我們的網絡安全戰略中也發揮着關鍵作用,為確定我們的流程和控制中的改進機會提供了寶貴的指導。
截至本年報日期,我們並無發生任何重大網絡安全事件或識別任何重大網絡安全威脅,而該等威脅或合理可能對我們、我們的業務策略、經營業績或財務狀況造成重大影響。
治理
我們的董事會監督我們對各種風險的全面管理,包括由網絡安全威脅或事件引起的風險。在董事會的監督和指導下,我們建立並保持了必要的流程,以評估、識別、監測和緩解網絡安全風險。我們的董事會還努力確保我們撥出足夠的資源來實施這些流程,以保護我們的公司免受網絡安全威脅和事件的影響。孫明彥,我們的高級副總裁,在網絡安全威脅風險的政策制定、風險評估和防禦建設方面發揮着主導作用。孫先生不僅曾在奇虎360和Trent Micro等知名科技公司擔任管理職務,而且在網絡安全產品的開發和應用方面也擁有豐富的經驗。
我們還設立了專門的安全部門,負責公司的日常網絡安全維護。我們的安全部門與管理層密切合作,培養安全意識文化,確保嚴格執行網絡安全政策。該部門致力於部署強有力的安全控制措施,以保護我們的數字基礎設施,並致力於進行全面的例行檢查,以先發制人地識別和緩解潛在的網絡安全威脅。其作用的一個關鍵方面是為公司內部的各個團隊提供專家指導和監督,確保所有員工嚴格遵守與網絡安全和隱私相關的既定協議。一旦發現可能對我們的運營產生重大影響的網絡安全威脅或事件的風險,安全部門將及時通知我們的董事會,並根據需要準備相關披露材料,供我們的董事會批准。
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第三部分
項目17.財務報表
我們已選擇根據項目18提供財務報表。
項目18.財務報表
獵豹移動、其子公司、VIE及其當時的子公司的合併財務報表包括在本年度報告的末尾。
項目19.展品
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展品 數
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文件説明
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1.1 |
第四次修訂和重述註冊人的組織章程大綱和章程細則(通過參考我們於2014年4月22日提交給美國證券交易委員會的F-1表格註冊聲明(文件編號333-194996)附件3.2併入) |
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2.1 |
註冊人的美國存託憑證樣本(通過參考我們於2014年4月25日提交給美國證券交易委員會的F-1表格註冊聲明(第333-194996號文件)附件4.3併入) |
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2.2 |
A類普通股註冊人證書樣本(參考我們於2014年4月22日提交給美國證券交易委員會的F-1表格(文件編號:333-194996)註冊説明書附件4.2) |
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2.3 |
美國存托股份登記人、存託機構及持有人之間於2014年5月7日訂立的存託協議(於2014年10月24日提交給美國證券交易委員會的S-8表格登記説明書附件4.3(文件編號333-199577)) |
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2.4 |
證券描述(參考我們於2023年4月18日向美國證券交易委員會提交的20-F表格(文件編號001-36427)年度報告的附件2.4合併) |
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4.1 |
2011年股票獎勵計劃及其修正案(參考我們於2017年4月26日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告(第001-36427號文件)的附件4.1) |
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4.2 |
2013年股權激勵計劃(參考我們於2014年4月2日提交給美國證券交易委員會的F-1表格註冊説明書(第333-194996號文件)附件10.2) |
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4.3 |
2014年限售股計劃(通過參考我們於2014年4月25日提交給美國證券交易委員會的F-1表格註冊聲明(文件編號333-194996)的附件10.48納入) |
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4.4 |
2023年股票激勵計劃(參考我們於2023年4月18日向美國證券交易委員會提交的20-F表格(文件編號001-36427)年度報告的附件4.4合併) |
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4.5 |
註冊人與其董事及其高管之間的賠償協議表格(通過參考我們於2014年4月2日提交給美國證券交易委員會的F-1表格註冊聲明(文件編號333-194996)的附件10.3而併入) |
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4.6 |
註冊人與其執行人員之間的僱傭協議表格(參考我們於2014年4月2日提交給美國證券交易委員會的F-1表格註冊説明書附件10.4(第333-194996號文件)) |
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4.7 |
由科諾網絡、北京網絡、徐明和劉偉於2012年7月18日簽署的業務運營協議(通過引用附件10.6併入我們於2014年4月2日提交給美國證券交易委員會的F-1表格註冊説明書(文件編號333-194996)中) |
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4.8 |
貸款協議,由Conew Network、Ming Xu和Wei Liu簽署,日期為2012年6月20日(參考我們於2014年4月2日向美國證券交易委員會提交的F-1表格(文件編號:333-194996)註冊聲明的附件10.7合併) |
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130
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展品 數
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文件説明
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4.9 |
Conew Network和Beijing Network之間的獨家技術開發、支持和諮詢協議,日期為2012年7月18日(通過引用附件10.8併入我們於2014年4月2日提交給美國證券交易委員會的F-1表格註冊聲明(文件編號333-194996)中) |
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4.10 |
獨家股權期權協議,由科諾網絡、北京網絡、徐明和劉偉於2012年7月18日簽署(通過引用附件10.9併入我們於2014年4月2日提交給美國證券交易委員會的F-1表格註冊聲明(文件編號333-194996)中) |
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4.11 |
股東投票代理協議,由科諾網絡、北京網絡、徐明和劉偉於2012年7月18日簽署(通過引用附件10.10併入我們於2014年4月2日提交給美國證券交易委員會的F-1表格註冊聲明(文件編號333-194996)中) |
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4.12 |
股權質押協議,由Conew Network、北京Network、徐明和劉偉於2012年7月18日簽署(參考我們於2014年4月2日提交給美國證券交易委員會的F-1表格登記聲明(文件編號333-194996)附件10.11) |
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4.13 |
Conew Network就北京網絡簽署的財務支持承諾函,日期為2014年1月17日(通過引用附件10.12併入我們於2014年4月2日提交給美國證券交易委員會的F-1表格註冊聲明(文件編號333-194996)中) |
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4.14 |
配偶同意書,由劉偉的配偶Li簽署,日期為2012年7月18日(通過引用附件10.13併入我們於2014年4月2日提交給美國證券交易委員會的F-1表格登記聲明(文件編號333-194996)中) |
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4.15 |
北京證券、北科互聯網(現為北京移動)、盛富和維勤之間的業務運營協議,日期為2011年1月1日(參考我們於2014年4月2日提交給美國證券交易委員會的F-1表格註冊説明書(文件編號:333-194996)的附件10.22) |
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4.16 |
北京證券、盛富和邱偉勤之間的貸款協議,日期為2011年1月1日和2012年9月21日(通過引用附件10.23併入我們於2014年4月2日提交給美國證券交易委員會的F-1表格註冊聲明(文件編號333-194996)中) |
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4.17 |
北京安全與北科互聯網(現為北京移動)之間的獨家技術開發、支持和諮詢協議,日期為2011年1月1日(通過引用附件10.24併入我們於2014年4月2日提交給美國證券交易委員會的F-1表格註冊聲明(文件編號333-194996)中) |
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4.18 |
獨家股權期權協議,由北京證券、北科互聯網(現為北京移動)、盛富和維勤於2011年1月1日簽署(參考我們於2014年4月2日提交給美國證券交易委員會的F-1表格註冊説明書(文件編號:333-194996)的附件10.25) |
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4.19 |
北京證券、北科互聯網(現為北京移動)、盛富和維勤之間的股東投票代理協議,日期為2011年1月1日(參考我們於2014年4月2日提交給美國證券交易委員會的F-1表格註冊説明書(文件編號:333-194996)的附件10.26) |
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4.20 |
北京證券、北科互聯網(現為北京移動)、盛富和微勤之間的股權質押協議,日期為2011年1月1日及其2012年10月11日的修正案(通過參考我們於2014年4月2日提交給美國證券交易委員會的F-1表格註冊説明書(文件編號333-194996)的附件10.27併入) |
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4.21 |
北京證券就北科互聯網(現為北京移動)簽署的財務支持承諾函,日期為2014年1月17日(通過引用附件10.28併入我們於2014年4月2日提交給美國證券交易委員會的F-1表格註冊聲明(文件編號333-194996)中) |
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4.22 |
配偶同意書,由邱維勤的配偶王進簽署,日期為2012年1月1日(參考我們於2014年4月2日提交給美國證券交易委員會的F-1表格登記聲明(第333-194996號文件)附件10.29) |
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展品 數
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文件説明
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4.23 |
註冊人與金山軟件有限公司的合作框架協議,日期為2013年12月27日,以及其補充協議,日期為2014年4月1日(通過引用附件10.38併入我們於2014年4月22日提交給美國證券交易委員會的F-1表格註冊聲明(第333-194996號文件)中) |
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4.24 |
註冊人與金山軟件有限公司之間的競業禁止協議,日期為2014年5月14日(本公司於2015年4月21日向美國證券交易委員會提交的20-F表格年報(文件編號001-36427)中引用附件4.46併入) |
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4.25 |
知識產權轉讓和許可框架協議註冊人和金山軟件公司,日期為2014年4月1日(參考我們於2014年4月22日提交給美國證券交易委員會的F-1表格註冊聲明(文件編號333-194996)的附件10.46) |
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4.26 |
註冊人、Hong Kong Zoom Interactive Network Marketing Technology Limited及其他各方於2014年6月6日訂立的股份及資產購買協議(本公司於2015年4月21日提交證券交易委員會的20-F表格年報(第001-36427號文件)的附件4.52) |
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4.27 |
香港獵豹移動科技有限公司、MobPartner SAS及其他各方於2015年3月15日訂立的購股協議(參閲我們於2015年4月21日提交美國證券交易委員會的20-F表格年報(文件編號001-36427)的附件4.53) |
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4.28 |
註冊人和賣方代表之間的父母擔保,日期為2015年3月15日(通過引用附件4.54併入我們於2015年4月21日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告(第001-36427號文件)) |
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4.29 |
北京證券、邱偉勤、徐明關於廣州網絡的股份轉讓協議,日期為2015年10月19日(通過引用附件4.37併入我們於2016年4月22日提交給美國證券交易委員會的20-F年度報告(文件編號001-36427)) |
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4.30 |
北京證券、廣州網絡、邱偉勤和徐明於2015年10月19日簽訂的VIE終止協議(通過引用附件4.38併入我們於2016年4月22日提交給美國證券交易委員會的20-F年報(文件編號001-36427)中) |
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4.31 |
北京證券與徐明和劉偉於2015年10月13日簽訂的關於北京安圖圖的股份轉讓協議(通過引用附件4.39併入我們於2016年4月22日提交給美國證券交易委員會的20-F年度報告(文件編號001-36427)中) |
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4.32 |
北京證券、北京安圖圖、徐明和劉偉之間的VIE終止協議,日期為2015年10月13日(通過引用附件4.40併入我們於2016年4月22日提交給美國證券交易委員會的20-F年度報告(文件編號001-36427)) |
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4.33 |
註冊人與深圳市騰訊控股計算機系統有限公司戰略合作協議的補充協議,日期為2015年6月30日和2015年11月5日(參考我們於2016年4月22日提交給美國證券交易委員會的20-F年報(第001-36427號文件)附件4.41) |
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4.34 |
註冊人與深圳市騰訊控股計算機系統有限公司的戰略合作協議,日期為2015年12月30日(參考我們於2016年4月22日提交給美國證券交易委員會的20-F年報(文件編號001-36427)附件4.42) |
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4.35 |
註冊人與深圳市騰訊控股計算機系統有限公司於2015年12月30日簽訂的戰略合作協議的補充協議,日期為2016年11月19日(參考我們的Form 20-F年報的附件4.34(2017年4月26日提交給美國證券交易委員會的第001-36427號文件)) |
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展品 數
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文件説明
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4.36 |
註冊人、Hong Kong Zoom Interactive Network Marketing Technology Limited及其他各方於2015年3月16日訂立的股份及資產購買補充協議(於2016年4月22日提交證券交易委員會的Form 20-F年報(第001-36427號文件)附件4.43) |
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4.37 |
香港獵豹移動科技有限公司、MobPartner SAS及其他各方於2015年12月15日訂立的購股協議修正案(參閲我們於2016年4月22日提交證券交易委員會的20-F表格年報(文件編號001-36427)的附件4.44) |
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4.38 |
王昆和徐明關於北京網絡的股份轉讓協議,日期為2018年7月3日(通過引用附件4.37併入我們於2019年4月26日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告(文件編號001-36427)) |
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4.39 |
北京網、康新網、劉偉、王坤和徐明之間的合同解除協議,日期為2018年7月3日(通過引用附件4.38併入我們於2019年4月26日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告(文件編號001-36427)) |
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4.40 |
北京網絡和康諾網絡的獨家服務協議,日期為2018年7月3日(通過引用附件4.39併入我們於2019年4月26日提交給美國證券交易委員會的20-F年報(文件編號001-36427)中) |
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4.41 |
北京網絡、康新網絡、劉偉和王坤之間的獨家股權期權協議,日期為2018年7月3日(通過引用附件4.40併入我們於2019年4月26日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告(文件編號:001-36427)) |
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4.42 |
由科諾網絡、北京網絡、劉偉和王坤簽署的代理協議和授權書,日期為2018年7月3日(通過引用附件4.41併入我們於2019年4月26日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告(第001-36427號文件)) |
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4.43 |
股權質押協議,由科諾網絡、北京網絡、劉偉和王坤於2018年7月3日簽署(通過引用附件4.42併入我們於2019年4月26日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告(文件編號001-36427)) |
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4.44 |
王坤的配偶Li於2018年7月3日簽署的關於北京網絡的配偶同意書(通過引用附件4.43併入我們於2019年4月26日提交給美國證券交易委員會的20-F年度報告(第001-36427號文件)) |
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4.45 |
配偶同意書,由劉偉的配偶Li簽署,日期為2018年7月3日,涉及北京網絡(通過引用附件4.44併入我們於2019年4月26日提交給美國證券交易委員會的20-F年度報告(第001-36427號文件)) |
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4.46 |
王昆和徐明於2018年7月5日就北京海諾簽訂的股份轉讓協議(通過引用附件4.45併入我們於2019年4月26日提交給美國證券交易委員會的20-F年度報告(文件編號001-36427)中) |
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4.47 |
北京康諾、康新網、盛富和徐明之間的合同解除協議,日期為2018年7月5日(通過引用附件4.46併入我們於2019年4月26日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告(文件編號001-36427)) |
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4.48 |
北京康新與康新網絡的獨家服務協議,日期為2018年7月5日(通過引用附件4.47併入我們於2019年4月26日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告(文件編號001-36427)) |
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4.49 |
獨家股權期權協議,由北京康諾、康新網絡、盛富和坤王簽署,日期為2018年7月5日(通過引用附件4.48併入我們於2019年4月26日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告(第001-36427號文件)) |
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4.50 |
委託協議和委託書,由Conew Network、北京Conew、盛富和王坤簽署,日期為2018年7月5日(通過引用附件4.49併入我們於2019年4月26日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告(第001-36427號文件)) |
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4.51 |
Conew Network、Beijing Conew、盛富和Kun Wang之間的股權質押協議,日期為2018年7月5日(通過引用附件4.50併入我們於2019年4月26日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告(第001-36427號文件)) |
133
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展品 數
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文件説明
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4.52
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王坤的配偶Li於2018年7月5日簽署的關於北京海螺的配偶同意書(通過引用附件4.51併入我們於2019年4月26日提交給美國證券交易委員會的20-F年度報告(第001-36427號文件)) |
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4.53 |
由Conew Network、北京Network、我公司、劉偉和王坤簽署的框架協議,日期為2019年12月20日(通過引用附件4.52併入我們於2020年5月15日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告(文件編號001-36427)) |
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4.54 |
康新網、北京網、劉偉和王坤之間的股權質押協議,日期為2019年12月20日(通過引用附件4.53併入我們於2020年5月15日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告(文件編號001-36427)) |
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4.55 |
獨家股權期權協議,由我公司、劉偉、王坤和北京網絡公司簽署,日期為2019年12月20日(通過引用附件4.54併入我們於2020年5月15日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告(文件編號001-36427))。 |
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4.56 |
代理協議和委託書,由我公司、北京網絡、劉偉和王坤於2019年12月20日簽署(通過引用附件4.55併入我們於2020年5月15日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告(第001-36427號文件)) |
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4.57 |
配偶同意書,由劉偉的配偶Li簽署,日期為2019年12月20日,涉及北京網絡(通過引用附件4.56併入我們於2020年5月15日提交給美國證券交易委員會的20-F年度報告(第001-36427號文件)) |
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4.58 |
配偶同意書,由王坤的配偶Li簽署,日期為2019年12月20日,涉及北京網絡(通過引用附件4.57併入我們於2020年5月15日提交給美國證券交易委員會的20-F年度報告(第001-36427號文件)) |
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4.59 |
由Conew Network、北京Conew、我公司、盛富和王坤於2019年12月20日簽署的框架協議(通過引用附件4.58併入我們於2020年5月15日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告(第001-36427號文件)) |
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4.60 |
獨家股權期權協議,由盛富、坤旺和北京康新公司簽署,日期為2019年12月20日(通過引用附件4.59併入我們於2020年5月15日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告(文件編號001-36427))。 |
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4.61 |
Conew Network、Beijing Conew、盛富和王坤之間的股權質押協議,日期為2019年12月20日(通過引用附件4.60併入我們於2020年5月15日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告(第001-36427號文件)) |
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4.62 |
代理協議和委託書,由我們公司、北京康新公司、盛富公司和王坤公司於2019年12月20日簽署(通過引用附件4.61併入我們於2020年5月15日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F年度報告(第001-36427號文件))。 |
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4.63 |
配偶同意書,由王坤的配偶Li簽署,日期為2019年12月20日,涉及北京海諾(通過引用附件4.62併入我們於2020年5月15日提交給美國證券交易委員會的20-F年度報告(第001-36427號文件)中) |
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4.64 |
由北京證券、北京移動、我公司、盛富和邱偉勤於2019年12月20日簽署的框架協議(通過引用附件4.63併入我們於2020年5月15日提交給美國證券交易委員會的20-F年度報告(文件編號001-36427)) |
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4.65 |
我公司、盛富、邱偉勤和北京移動於2019年12月20日簽署的獨家股權期權協議(通過引用附件4.64併入我們於2020年5月15日提交給美國證券交易委員會的20-F年度報告(文件編號001-36427)中) |
134
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展品 數
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文件説明
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4.66 |
北京證券、北京移動、盛富和邱偉勤之間的股權質押協議,日期為2019年12月20日(通過引用附件4.65併入我們於2020年5月15日提交給美國證券交易委員會的20-F年度報告(文件編號001-36427)) |
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4.67 |
由我公司、北京移動、盛富和邱偉勤於2019年12月20日簽署的代理協議和授權書(通過引用附件4.66併入我們於2020年5月15日提交給美國證券交易委員會的20-F年度報告(第001-36427號文件)) |
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4.68 |
我們公司、AppLovin公司和其他各方之間的資產購買協議,日期為2020年9月21日(通過引用附件4.67併入我們於2021年5月14日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告(第001-36427號文件)) |
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4.69* |
北京金山網絡安全軟件有限公司股權轉讓協議有限公司和福盛,日期為2023年10月31日,關於北京獵户星科技有限公司,公司 |
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4.70* |
北京金山網絡安全軟件有限公司股權轉讓協議有限公司,北京康源同心管理諮詢中心(有限合夥)和北京康正同心管理諮詢中心(有限合夥)日期為2023年11月30日,關於北京獵户星科技有限公司,公司 |
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4.71* |
北京金山網絡安全軟件有限公司與諾瑪(上海)投資諮詢公司於2023年11月30日簽署的關於北京OrionStar科技有限公司的股權轉讓協議。 |
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4.72* |
北京金山網絡安全軟件有限公司與天津紫牛創業資產管理合夥企業(有限合夥)於2023年11月30日簽訂的關於北京獵户座科技有限公司的股權轉讓協議。 |
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4.73* |
獵豹科技有限公司與West Origin Orion LP於2023年11月30日就北京OrionStar科技有限公司訂立的股權轉讓協議。 |
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4.74* |
獵豹科技股份有限公司與未來資本發現基金II,L.P.於2023年11月30日就北京OrionStar科技有限公司訂立的股權轉讓協議。 |
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4.75* |
共青城獵户座產業投資中心(有限合夥)、獵豹科技股份有限公司及北京金山網絡安全軟件有限公司於2024年1月9日就北京OrionStar科技有限公司訂立的股份購買協議。 |
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8.1* |
重要子公司和VIE名單 |
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11.1 |
商業行為和道德準則(參考我們於2014年4月22日提交給美國證券交易委員會的F-1表格註冊聲明(第333-194996號文件)附件99.1) |
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12.1* |
首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證 |
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12.2* |
首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條所作的證明 |
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13.1** |
首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行的認證 |
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13.2** |
首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條所作的證明 |
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15.1* |
全球律師事務所的同意 |
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15.2* |
安永華明律師事務所同意 |
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15.3* |
Marcum Asia CPAS LLP同意 |
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15.4 |
安永華明律師事務所致美國證券交易委員會的信,日期為2023年4月18日(參考附件15.4併入我們於2023年4月18日提交給證券交易委員會的Form 20-F年度報告(文件編號001-36427)) |
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97.1* |
退還政策 |
135
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展品 數
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文件説明
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101.INS* |
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.Sch* |
具有嵌入Linkbase文檔的內聯MBE分類擴展模式 |
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104 |
封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
*現送交存檔。
**隨函提供。
刪除本文檔的部分內容,因為它們都不是重要的,並且是我們視為私人或機密的類型。
136
簽名
登記人特此證明其符合以20-F表格提交年度報告的所有要求,並已正式安排並授權下列簽署人代表其簽署本年度報告。
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獵豹移動公司 |
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發信人: |
/s/Sheng Fu
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姓名:盛福 |
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職位:董事首席執行官兼首席執行官 |
日期:2024年4月18日
137
合併財務報表索引
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頁面 |
獨立註冊會計師事務所Marcum Asia CPAS LLP報告 (PCAOB ID: |
F-2 |
獨立註冊會計師事務所報告-安永華明律師事務所 (PCAOB ID: |
F-5 |
截至2022年和2023年12月31日的合併資產負債表 |
F-6 |
截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度的綜合全面虧損表 |
F-8 |
2021年、2022年和2023年12月31日終了年度合併現金流量表 |
F-10 |
截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度股東權益變動表 |
F-12 |
合併財務報表附註 |
F-15 |
F-1
獨立註冊會計師事務所報告
致獵豹移動的股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
本公司已審計所附獵豹移動(“貴公司”)截至2022年12月31日及2023年12月31日的綜合資產負債表、截至2023年12月31日止兩個年度各年度的相關綜合全面虧損、現金流量及股東權益變動表及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為,財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2023年12月31日的財務狀況,以及截至2023年12月31日的兩個年度的經營結果和現金流量,符合美國公認的會計原則。
我們亦已審核對2021年綜合財務報表所作的調整,以追溯應用該等調整以反映美國存托股份與本公司A類普通股比率的變化(如附註20所述)。我們認為該等調整屬恰當,並已妥善運用。除有關調整外,吾等並無受聘對本公司的2021年財務報表進行審核、審核或應用任何程序,因此,吾等不會對2021年的整體財務報表發表意見或作出任何其他形式的保證。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是欺詐。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計,我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求瞭解財務報告的內部控制,但不是為了表達對公司財務報告內部控制有效性的意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項:(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
企業合併的購進價格分配
有關事項的描述
2023年11月30日,本公司收購了北京獵户座之星35.17%的額外股權,併合並了自2023年11月30日以來的財務業績。總代價為人民幣773.1百萬元,包括現金代價人民幣268.7百萬元、先前持有股權的公允價值人民幣316.7百萬元及已有可換股債務及應收賬款人民幣1.877億元。於收購日期,收購價已分配至已確認的假設資產及負債,並按公允價值入賬,主要包括有限年期的無形資產人民幣212.0百萬元及商譽人民幣577.0百萬元。管理層在確定用於支持採購價格分配的適當估值模型以及在模型中應用重大假設時,採用了重要的判斷和估計。
F-2
審計收購價格分配是複雜的,需要審計師的主觀判斷,因為在衡量公允價值時使用了重大投入,包括預測收入、息税前利潤、貼現率,這些都是前瞻性的,可能會受到未來經濟和市場狀況的重大影響。
我們是如何在審計中解決這個問題的
我們瞭解了與公司業務合併相關的控制的設計和實施,以及與業務合併相關的公允價值計量的管理層審查控制。
我們執行了審計程序,其中包括閲讀股份購買協議、測試公司使用的重要投入和基礎數據。我們測試了收益法,並評估了其預測財務信息中重要投入和假設的合理性。我們獲得並評估了支持關鍵重大假設的證據,進行了回顧,並分析了行業和經濟趨勢。
在我們估值專家的協助下,我們評估了估值技術,測試了無法觀察到的輸入,包括但不限於估值方法中使用的貼現率和波動性,方法是將某些假設與行業、市場信息和可比公司進行比較。我們根據管理層的重大投入對公允價值進行了獨立重新計算,並將其與公司的估值結果進行了比較。
權益投資減值評估使用計量替代辦法入賬
有關事項的描述
截至2023年12月31日,公司使用計量替代方案的權益投資綜合餘額為人民幣5.394億元。公司在每個報告日考慮減值指標進行定性評估,以評估投資是否減值。如果定性評估顯示一項投資減值,本公司估計該投資的公允價值,如果公允價值低於該投資的賬面價值,則確認減值損失。
審計本公司的減值評估是複雜的,需要核數師的主觀判斷,因為管理層對是否存在減值指標以及如果存在,確定這些投資是否減值做出了重大判斷。此外,由於管理層在估值方法中使用不可觀察到的信息來確定這些投資的公允價值,包括選擇可比較的公司、波動性以及退出事件的可能性,因為這與清算和贖回偏好有關,因此對本公司在沒有可觀察到的市場價格的情況下對被投資人的投資的公允價值進行審計具有很高的判斷性。這些無法觀察到的投入和由此產生的公允價值估計可能會受到未來經濟和市場狀況意外變化的影響。
我們是如何在審計中解決這個問題的
吾等了解與本公司減值指標評估及本公司長期投資公允價值計量的管理層審核控制相關的控制措施的設計及實施情況。
為測試計入權益投資的減值評估採用計量替代方法,吾等進行審核程序,其中包括評估管理層對是否存在減值指標及投資是否減值的評估,當中包括考慮被投資人的財務狀況及經營業績,以及其他相關市場信息。
在我們估值專家的協助下,我們評估了管理層用來確定投資公允價值的估值方法的適當性,並對(I)瞭解可比較公司和評估選擇的合理性所使用的重要投入和基礎數據執行了審計程序,(Ii)與行業、商業、市場數據或從第三方來源獲得的信息進行了比較。我們還根據管理層的重大投入重新計算了長期投資的公允價值,並將其與公司的估值結果進行了比較。
我們還獲得了管理層對其重大假設的敏感性分析,並評估了重大假設和潛在管理偏差的敏感性。
/s/Marcum Asia CPAS LLP
F-3
自2022年以來,我們一直擔任公司的審計師。
2024年4月18日
F-4
獨立註冊會計師事務所報告
致獵豹移動的股東和董事會。(本公司)
對財務報表的幾點看法
我們已在反映附註20所述美國存托股份與本公司A類普通股比率變動的追溯調整影響前,審計所附截至2021年12月31日止年度的綜合全面虧損、現金流量及股東權益變動表,以及相關附註(統稱“綜合財務報表”)。我們認為,在進行追溯調整以反映附註20中所述美國存托股份與公司A類普通股比率的變化之前,綜合財務報表在所有重大方面都公平地呈現了公司截至2021年12月31日的年度的運營結果及其現金流量,符合美國公認會計原則。
吾等並無受聘審核、審核或應用任何追溯調整程序以反映附註20所述美國存托股份與本公司A類普通股比率的變化,因此,吾等並不就該等調整是否適當及是否恰當地應用發表意見或作出任何其他形式的保證。這些調整由Marcum Asia CPAS LLP審計。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/
我們在2014至2022年間擔任本公司的審計師。
2022年7月26日
F-5
獵豹移動。
合併資產負債表
截至2022年12月31日和2023年12月31日
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
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截至12月31日, |
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備註 |
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2022 |
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2023 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
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受限現金 |
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— |
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短期投資 |
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4 |
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應收賬款(扣除信用損失備抵人民幣 |
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5 |
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預付款和其他流動資產,淨額 |
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6 |
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關聯方應收賬款淨額 |
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15 |
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流動資產總額 |
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非流動資產 |
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財產和設備,淨額 |
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7 |
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經營性租賃使用權資產 |
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10 |
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無形資產,淨額 |
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8 |
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商譽 |
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9 |
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— |
|
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長期投資 |
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4 |
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關聯方應收賬款淨額 |
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15 |
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— |
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— |
|
遞延税項資產 |
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14 |
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其他非流動資產 |
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非流動資產總額 |
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總資產 |
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|||
負債、夾層權益和股東權益 |
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流動負債(包括VIE及VIE子公司無追索權的流動負債人民幣 |
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銀行貸款 |
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— |
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應付帳款 |
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應計費用和其他流動負債 |
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11 |
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因關聯方的原因 |
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15 |
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應付所得税 |
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流動負債總額 |
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F-6
獵豹移動。
合併資產負債表(續)
截至2022年12月31日和2023年12月31日
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
|
|
|
|
截至12月31日, |
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|
備註 |
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2022 |
|
2023 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
非流動負債 (包括VIE及其無追索權的子公司的非流動負債人民幣 |
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|
|
遞延税項負債 |
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14 |
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其他非流動負債 |
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11 |
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|||
非流動負債總額 |
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|
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總負債 |
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|
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17 |
|
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夾層股本: |
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|
可贖回的非控股權益 |
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19 |
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— |
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股東權益 |
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A類普通股(面值為美元 |
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18 |
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|||
B類普通股(面值為美元 |
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18 |
|
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|||
額外實收資本 |
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|
|||
累計損失 |
|
18 |
|
( |
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( |
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( |
累計其他綜合收益 |
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18 |
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獵豹移動公司股東權益總額 |
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非控制性權益 |
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股東權益總額 |
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|||
負債總額、夾層股權和股東權益 |
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|
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|
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-7
獵豹移動。
綜合全面損失表
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
|
|
|
|
截至12月31日止年度, |
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備註 |
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2021 |
|
2022 |
|
2023 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
收入(A) |
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互聯網業務 |
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AI和其他 |
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總收入 |
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收入成本(A) |
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( |
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( |
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( |
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( |
毛利 |
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營業收入及支出(a) |
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研發 |
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( |
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( |
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( |
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銷售和市場營銷 |
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( |
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( |
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( |
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( |
一般和行政 |
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( |
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( |
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( |
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( |
其他營業收入,淨額 |
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總運營費用 |
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( |
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( |
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( |
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( |
營業虧損 |
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( |
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( |
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( |
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( |
其他收入(費用) |
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利息收入,淨額 |
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淨匯兑收益(虧損) |
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( |
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( |
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( |
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其他收入 |
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3/4 |
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||||
其他費用 |
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3/4 |
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( |
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( |
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( |
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( |
税前虧損 |
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( |
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( |
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( |
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( |
所得税(費用)福利 |
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14 |
|
( |
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|
|
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淨虧損 |
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( |
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( |
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( |
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( |
減:非控股權益應佔淨(虧損)/收入 |
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( |
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( |
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||
Cheetah Mobile Inc.應佔淨虧損 |
|
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( |
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( |
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( |
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( |
每股虧損 |
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20 |
|
|
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基本信息 |
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( |
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( |
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( |
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( |
稀釋 |
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( |
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( |
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( |
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( |
每ADS的損失(1 ADS代表 |
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20 |
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基本信息 |
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( |
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( |
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( |
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( |
稀釋 |
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( |
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( |
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( |
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( |
用於計算普通股的加權平均股份數: |
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基本信息 |
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稀釋 |
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|
|
F-8
獵豹移動。
綜合全面損失表
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
|
|
|
|
截至12月31日止年度, |
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|
|
備註 |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
||
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|
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|
人民幣 |
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人民幣 |
|
人民幣 |
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美元 |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額為零 |
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18 |
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|
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外幣折算調整 |
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( |
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可供出售證券未實現虧損,淨額 |
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( |
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( |
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( |
其他綜合(虧損)收入 |
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( |
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全面損失總額 |
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( |
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( |
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( |
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( |
減:非控股權益應佔全面(虧損)/收入總額 |
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( |
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( |
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獵豹移動公司應佔全面虧損總額 |
|
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( |
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( |
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( |
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( |
注:
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|
截至12月31日止年度, |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
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收入 |
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收入成本 |
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研發 |
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銷售和市場營銷 |
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一般和行政 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
關聯方交易的詳情載於綜合財務報表附註15(b)。
(b)追溯調整以反映ADS與公司A類普通股比例的變化(注20)。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-9
獵豹移動。
合併現金流量表
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
|
|
截至12月31日止年度, |
||||||
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|
2021 |
|
2022 |
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2023 |
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|
|
人民幣 |
|
人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
經營活動的現金流 |
|
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|
淨虧損 |
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( |
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( |
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( |
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( |
調整淨虧損與經營活動淨現金 |
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|
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財產和設備折舊 |
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無形資產攤銷 |
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非現金經營租賃費用 |
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信貸損失準備金 |
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資產減值 |
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外幣兑換(收益)損失 |
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處置不動產和設備及無形資產的損失(收益) |
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( |
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( |
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處置/視為處置企業和子公司/VIE的損失(收益) |
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處置投資收益 |
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( |
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( |
金融資產公允價值變動 |
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( |
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應佔權益法投資的(收入)虧損 |
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( |
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遞延所得税支出(福利) |
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( |
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( |
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( |
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基於股份的薪酬費用 |
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經營性資產和負債的變動 |
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應收賬款 |
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( |
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( |
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預付款和其他流動資產 |
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關聯方應繳款項 |
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其他非流動資產 |
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( |
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應付帳款 |
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應計費用和其他流動負債 |
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( |
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經營租賃負債 |
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( |
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( |
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因關聯方的原因 |
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( |
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應付所得税 |
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( |
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其他非流動負債 |
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( |
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( |
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( |
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( |
經營活動提供(用於)的現金淨額 |
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( |
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投資活動產生的現金流 |
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購置不動產、廠房和設備及無形資產 |
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購買長期投資 |
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( |
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購買短期投資 |
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( |
短期投資到期收益 |
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出售業務及子公司/VIE子公司所得款項,扣除所收購現金 |
|
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處置財產、設備和無形資產所得收益 |
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F-10
獵豹移動。
合併現金流量表(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
|
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截至12月31日止年度, |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
處置和分配長期投資的收益 |
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對關聯方的貸款 |
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借給第三方的貸款 |
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( |
償還關聯方貸款 |
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償還第三方貸款 |
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購買子公司,扣除所獲現金 |
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投資活動提供(用於)的現金淨額 |
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融資活動產生的現金流 |
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向非控股股東購買股份獎勵和股份 |
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向非控股股東和股份獎勵所有者支付股息 |
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用於融資活動的現金淨額 |
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匯率變動對現金及現金等價物和限制性現金的影響 |
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現金及現金等價物和限制性現金淨增(減) |
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年初現金及現金等價物和限制性現金 |
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年終現金及現金等價物和限制性現金 |
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補充披露 |
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支付現金繳納所得税 |
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利息支出的現金支付 |
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經營租賃的現金支付 |
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為換取經營租賃負債而取得的使用權資產(已解除)—非現金 |
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非現金投資和融資活動: |
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購置不動產和設備以及無形資產,計入應計費用和其他流動負債 |
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出售計入預付款項及其他流動資產的投資、業務及附屬公司 |
|
|
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— |
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— |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-11
獵豹移動。
合併股東權益變動表
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
|
數 |
A類 |
數 |
B類 |
其他內容 |
累計 |
保留 |
總計 |
非控制性 |
總計 |
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人民幣 |
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人民幣 |
人民幣 |
人民幣 |
人民幣 |
人民幣 |
人民幣 |
人民幣 |
2020年12月31日餘額 |
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淨虧損 |
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基於股份的薪酬 |
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以股份為基礎的獎勵的行使及歸屬,包括附屬公司的獎勵 |
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其他綜合損失 |
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出售附屬公司 |
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就綜合附屬公司股份獎勵宣派股息 |
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合併附屬公司股權變動 |
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(891) |
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( |
( |
( |
2021年12月31日的餘額 |
F-12
獵豹移動。
合併股東權益變動表(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
|
數 |
A類 |
數 |
B類 |
其他內容 |
累計 |
保留 |
總計 |
非控制性 |
總計 |
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人民幣 |
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人民幣 |
人民幣 |
人民幣 |
人民幣 |
人民幣 |
人民幣 |
人民幣 |
淨虧損 |
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基於股份的薪酬 |
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以股份為基礎的獎勵的行使及歸屬,包括附屬公司的獎勵 |
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其他全面收益(虧損) |
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出售附屬公司 |
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就綜合附屬公司股份獎勵宣派股息 |
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( |
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( |
附屬公司股權變動 |
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( |
( |
2022年12月31日的餘額 |
( |
F-13
獵豹移動。
合併股東權益變動表(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
|
數 |
A類 |
數 |
B類 |
其他內容 |
累計 |
累計 |
總計 |
非控制性 |
總計 |
或有可贖回的非控股權益 |
|
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人民幣 |
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人民幣 |
人民幣 |
人民幣 |
人民幣 |
人民幣 |
人民幣 |
人民幣 |
人民幣 |
淨虧損 |
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基於股份的薪酬 |
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以股份為基礎的獎勵的行使及歸屬,包括附屬公司的獎勵 |
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其他全面收益(虧損) |
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增加可贖回的非控股權益 |
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就綜合附屬公司股份獎勵宣派股息 |
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與業務收購相關的非控股權益 |
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2023年12月31日的餘額 |
( |
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2023年12月31日餘額(美元) |
( |
F-14
獵豹移動。
合併財務報表附註
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
獵豹移動公司(前稱金山網絡安全軟件控股有限公司)(“本公司”)是一間於二零零九年七月三十日根據開曼羣島法律在開曼羣島註冊成立的有限公司。本公司及其綜合附屬公司及可變權益實體(“可變權益實體”)(統稱“本集團”)主要從事提供互聯網服務及人工智能(“人工智能”)及其他服務。本公司通過其附屬公司、VIE及VIE的附屬公司進行其主要業務營運。
F-15
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
截至2023年12月31日,公司主要子公司和VIE詳情如下:
公司 |
|
日期 |
|
地點: |
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百分比 |
|
主要活動 |
本公司主要附屬公司: |
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|
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|
|
|
獵豹科技有限公司(“獵豹科技”) |
|
2009年8月26日 |
|
香港 |
|
|
投資控股、提供互聯網產品及相關服務 |
|
北京金山網絡安全軟件有限公司(“北京保安”) |
|
November 30,2009 |
|
中華人民共和國 |
|
|
提供互聯網產品及相關服務,銷售人工智能產品 |
|
科紐網絡技術(北京)有限公司Ltd.("Conew Network") |
|
2009年3月19日 |
|
中華人民共和國 |
|
|
提供互聯網產品和相關服務 |
|
香港迅互動網絡營銷科技有限公司(「香港迅」) |
|
2014年7月4日 |
|
香港 |
|
|
提供人工智能和其他服務 |
|
獵豹信息科技有限公司(“獵豹信息”) |
|
2015年3月9日 |
|
香港 |
|
|
投資控股 |
|
Cheetah Mobile Singapore Pte. Ltd.("Cheetah Mobile Singapore") |
|
2015年5月27日 |
|
新加坡 |
|
|
提供互聯網產品和相關服務 |
|
Multicloud Limited |
|
2017年7月20日 |
|
香港 |
|
|
提供互聯網產品和相關服務 |
|
北京金山獵豹科技有限公司公司 |
|
2015年4月30日 |
|
中華人民共和國 |
|
|
提供互聯網產品和相關服務 |
|
景德鎮市吉寶信息服務有限公司公司 |
|
2017年8月10日 |
|
中華人民共和國 |
|
|
提供互聯網產品及相關服務,銷售人工智能產品 |
|
日本金山公司("金山日本") |
|
2005年3月9日 |
|
日本 |
|
|
提供互聯網產品和相關服務 |
|
珠海寶趣科技有限公司公司 |
|
2018年7月18日 |
|
中華人民共和國 |
|
|
提供互聯網產品和相關服務 |
|
珠寶宏科技有限公司公司 |
|
2019年2月20 |
|
中華人民共和國 |
|
|
提供互聯網產品和相關服務 |
|
珠海寶昊灣科技有限公司公司 |
|
2018年7月17日 |
|
中華人民共和國 |
|
|
提供互聯網產品和相關服務 |
|
北京獵户星科技有限公司公司 |
|
2016年9月19日 |
|
中華人民共和國 |
|
|
提供人工智能解決方案、銷售和租賃服務機器人 |
|
香港獵豹移動科技有限公司(香港) |
|
2015年3月9日 |
|
香港 |
|
|
投資控股 |
|
Conew.com Corporation(BVI) |
|
2008年10月6日 |
|
英屬維爾京羣島 |
|
|
投資控股 |
|
Cheepop Inc.(開曼羣島) |
|
2017年5月26日 |
|
開曼羣島 |
|
|
投資控股 |
|
獵豹移動海豹公司(開曼羣島) |
|
2018年7月24日 |
|
開曼羣島 |
|
|
投資控股 |
|
獵豹移動電話香港有限公司 |
|
2018年7月24日 |
|
香港 |
|
|
投資控股、提供互聯網產品及相關服務 |
|
珠海俊天電子科技有限公司公司 |
|
二○年九月二十八日 |
|
中華人民共和國 |
|
|
投資控股、提供互聯網產品及相關服務 |
|
VIES: |
|
|
|
|
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|
|
北京科新科技發展有限公司有限公司("北京科宇") |
|
二○ ○五年十二月二十二日 |
|
中華人民共和國 |
|
|
休眠 |
|
北京獵豹移動科技有限公司(“北京移動”) |
|
2009年4月15日 |
|
中華人民共和國 |
|
|
提供互聯網產品和相關服務 |
|
北京獵豹網絡科技有限公司(《北京網絡》) |
|
2012年7月18日 |
|
中華人民共和國 |
|
|
提供互聯網產品和相關服務 |
F-16
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
VIE安排
根據中國現行的法律法規,外資對互聯網和移動業務的所有權受到很大限制。中國政府對互聯網接入、互聯網信息服務的分發和增值電信服務進行監管。通過嚴格的營業執照要求和其他政府法規。這些法律和法規還限制外資對提供互聯網信息服務的中國公司的所有權不得超過
作為一家開曼羣島公司,為了使本集團能夠在中國開展業務,本集團通過包括但不限於北京移動、北京網絡和北京康新在內的VIE在中國開展部分業務。北京移動的每一家(其擁有
本集團與每家VIE及其股東的合同安排使本集團能夠:
以下是本公司、北京證券、北京移動(作為VIE)和北京移動的指定股東之間的合同協議摘要。與其他VIE簽訂的合同協議,包括但不限於北京網絡和北京康新,基本上是相似的:
獨家技術開發、支持和諮詢協議
根據北京證券與VIE簽訂的獨家技術開發、支持和諮詢協議,VIE聘請北京證券作為其管理諮詢服務、技術開發和支持服務的獨家提供商,以不低於VIE税前收入30%的服務費作為回報。北京安全有權根據書面要求調整服務費,並獨家擁有因履行本協議而產生的任何知識產權。這些協議將繼續有效,除非經雙方同意終止。在協議期限內,未經北京安全公司同意,VIE不得與第三方就提供任何技術或管理諮詢服務達成任何協議。
貸款協議
根據北京證券、指定股東和VIE、北京證券之間的貸款協議根據VIE安排,向被提名股東發放貸款的唯一目的是向VIE的註冊資本出資,或在某些情況下直接向VIE出資。截至2023年12月31日,這些貸款總額為人民幣
F-17
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
獨家股權期權協議
根據本公司、VIE及其代股東之間的獨家股權期權協議,本公司獲授予不可撤銷的獨家選擇權,以收購或指定第三方收購VIE中代股東擁有的全部或部分股權,或隨時收購VIE擁有的全部或部分資產,行使價等於中國法律允許的最低價格或等於代名人股東因履行VIE中的註冊資本已繳義務而欠北京證券的全部本金及利息(包括現有貸款協議下的所有本金及利息)。此外,本協議規定,本公司可以在適用的中國法律和法規允許的範圍內向VIE提供財務支持,無論VIE是否發生了運營虧損。財政支持的形式包括但不限於委託貸款和借款。如果VIE沒有足夠的資金或無法償還該等貸款或借款,本公司將不會要求VIE償還任何未償還的貸款或借款。除非根據協議本身終止,否則協議的期限為十年,並將自動以十年為基礎延長。
股權質押協議
根據代股東、VIE及北京證券訂立的股權質押協議,代股東將彼等於VIE的所有股權質押予北京證券,作為應付北京證券的全部款項的抵押品,並擔保其在上述協議項下的責任。未經北京證券事先書面同意,被提名股東不得將其在VIE持有的全部或任何部分股權轉讓或轉讓給任何第三方,或以任何形式創設或導致產生任何股權。北京證券有權全部或部分轉讓所質押股權。如發生違約,北京證券作為質權人,優先通過出售或拍賣質押股權獲得賠償。被提名股東同意放棄與所有質押股權有關的股息權利,直至該等質押已合法履行為止。股權質押協議將繼續有效,直至這些協議下的所有債務已全部履行或所有擔保債務已全部償還為止。
股東投票代理協議
根據代股東、VIE及本公司簽署的股東投票代表協議,各代股東不可撤銷地提名、委任及組成本公司指定為其事實受權人的任何人士,以代表該股東行使該股東就其於VIE的股權所擁有的任何及所有權利(包括但不限於VIE的投票權及提名執行董事的權利)。股東投票代理協議在初始階段有效
業務運營協議
根據指定股東與VIE及北京證券訂立的業務運作協議,指定股東必須委任北京證券指定的人選為VIE董事會成員,北京證券有權委任VIE的高級管理人員。此外,未經北京證券事先書面同意,VIE同意不從事任何可能對其資產、義務、權利或運營產生重大影響的交易。被提名股東還同意無條件支付或轉讓給北京證券作為VIE的股東有權獲得的任何紅利、股息或任何其他利潤或利息(以任何形式),並放棄任何與此相關的對價。該協議的期限為
配偶同意書
VIE某些指定股東的配偶已簽署配偶同意書。根據該函件,VIE若干股東的配偶確認,由其配偶持有並以其名義登記的VIE的若干股權將根據股東投票委託書協議、獨家股權期權協議、股權質押協議及貸款協議下的相關安排處置。該配偶承諾不採取任何行動幹預此類股權的處置,包括但不限於聲稱此類股權構成夫妻共同財產。
F-18
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
儘管缺乏技術上的多數股權,但通過不可撤銷的股東投票代理協議,本公司與VIE之間存在母子公司關係,據此,被提名股東實際上將其在VIE的股權相關的所有投票權轉讓給了本公司。此外,根據包括實質啟動權在內的獨家股權期權協議,本公司有權控制被提名股東,因此有權管理對VIE的經濟表現影響最大的活動。此外,通過合同協議,本公司表明其有能力並有意繼續行使吸收VIE的大部分預期虧損和大部分利潤的能力,因此有權獲得VIE的經濟利益。
通常,VIE的股東有權選舉和終止VIE的執行董事,批准VIE的年度預算、財務報表和重大投資和融資活動。然而,根據股東投票委託書協議,VIE的股東已將彼等於VIE的股權相關的所有投票權轉讓予本公司提名、委任或指定的任何人士(S)。公司高級管理層是公司子公司的所有員工,一般負責審查和批准銷售合同、信用審批政策、定價政策、重大營銷促銷活動、產品開發、研發、帶寬和流量支出以及人員的任免。因此,本公司有權指導VIE的活動,以最大限度地影響其經濟表現。
因此,本公司被視為VIE的主要受益者。由於上述原因,本公司通過其子公司按照《美國證券交易委員會》S-X 3A-02號法規和《會計準則彙編》810條的規定合併VIE,整固(“ASC 810”)。
本公司在諮詢其中國法律顧問後認為:(I)本集團(包括其在中國的附屬公司及VIE)的所有權結構並未導致違反所有現行中國法律及法規;(Ii)本公司、其附屬公司、VIE及受中國法律管轄的VIE的代股東之間的每項合約協議均屬合法、有效及具約束力,可對有關各方強制執行,且不會導致任何違反中國現行有效法律或法規的情況;及(Iii)本公司各中國附屬公司、VIE及VIE附屬公司均擁有必要的法人權力及授權,以進行其營業執照下的業務範圍內所述的業務,該營業執照具有十足效力,且並無違反公司章程。
然而,中國法律制度的不確定性可能導致相關監管當局發現當前的合同協議和業務違反任何現有或未來的中國法律或法規。如本公司、本公司中國子公司或其任何現有或未來的VIE被發現違反任何現有或未來的法律或法規,或未能獲得或維持任何所需的許可或批准,中國有關監管當局將擁有廣泛的酌情權來處理該等違規行為,包括徵收罰款、沒收本公司中國子公司及VIE的收入、吊銷本公司中國子公司的營業執照或經營許可證、以及VIE、關閉本集團的服務器或屏蔽本集團的網站、停業或對本集團的經營施加限制或苛刻條件。要求本集團進行代價高昂及具破壞性的重組,限制本集團使用是次發售所得款項為本集團在中國的業務及營運提供資金的權利,或採取可能損害本集團業務的執法行動。任何此等行動均可能對本集團的業務運作造成重大幹擾,並嚴重損害本集團的聲譽,進而對本集團的業務及經營業績造成重大不利影響。此外,如果施加任何這些處罰導致本公司失去指導VIE活動的權利或獲得其經濟利益的權利,本公司將不再能夠合併VIE。
此外,如果VIE或代股東未能履行其在合同協議下的義務,本集團可能需要產生鉅額成本和花費資源來執行本公司在合同項下的權利。本集團可能須依賴中國法律下的法律補救,包括尋求特定履約或禁制令救濟及索償損害賠償,但該等法律補救可能並不有效。所有這些合同協議均受中國法律管轄,並規定在中國通過仲裁解決爭議。因此,這些合同將根據中國法律進行解釋,任何爭議將根據中國法律程序解決。有關中國現行及未來法律、法規及規則在中國法律體系中的詮釋及應用的不確定性,可能會限制本集團執行該等合約安排的能力。根據中國法律,仲裁員的裁決是最終裁決,當事人不能在法院對仲裁結果提出上訴,勝訴各方只能通過仲裁裁決承認程序在中國法院執行仲裁裁決,這將產生額外的費用和
F-19
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
延遲如果集團無法執行這些合同協議,公司可能無法對其VIE施加有效控制,集團開展業務的能力可能會受到負面影響。
VIE及其附屬公司的資產及負債如下:
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截至12月31日, |
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2022 |
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2023 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
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現金和現金等價物 |
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短期投資 |
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應收賬款淨額 |
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預付款和其他流動資產,淨額 |
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應收關聯方款項淨額(i) |
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流動資產總額 |
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財產和設備,淨額 |
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經營性租賃使用權資產 |
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無形資產,淨額 |
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長期投資 |
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其他非流動資產 |
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遞延税項資產 |
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非流動資產總額 |
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總資產 |
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應付帳款 |
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應計費用和其他流動負債 |
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應付關聯方款項(i) |
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應付所得税 |
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流動負債總額 |
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其他非流動負債 |
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非流動負債總額 |
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總負債 |
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由於VIE及其附屬公司的宗旨及設計相似、該等VIE及其附屬公司的資產性質,以及本公司於該等VIE及其附屬公司的參與類型,該等VIE及其附屬公司的資產、負債及經營業績的賬面值按總額列報。
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獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
VIE及其子公司的財務業績和現金流如下:
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VIE及其子公司持有的創收資產主要包括租賃改進、服務器、許可軟件、網絡設備、收購的商號和收購的域名。除若干互聯網內容供應商許可證、內部開發軟件、商標及專利申請因不符合所有資本化標準而未計入本公司綜合資產負債表外,基本上所有該等資產均已在本集團的綜合財務報表中確認。VIE和VIE的子公司還在銷售、研發和運營方面僱傭集結的勞動力,其成本在發生時計入費用。
陳述的基礎
本公司的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。
合併原則
合併財務報表包括公司、子公司、VIE及其子公司的財務報表。公司、其子公司、VIE及其子公司之間的所有重大公司間交易和餘額均在合併後對銷。子公司、從其他方收購的業務、VIE以及VIE的子公司的業績自控制權轉移至公司之日起合併。
二零一一年五月二十六日,本公司董事會批准並通過一項股份獎勵計劃(“二零一一年股份獎勵計劃”),本集團選定的僱員有權參與該計劃。本集團已設立一項信託(“股份獎勵計劃信託”),以管理二零一一年股份獎勵計劃,並在歸屬前持有授予僱員的股份,並按僱員指示轉讓予僱員。由於本集團有權管治股份獎勵計劃信託的財務及營運政策,並從繼續受僱於本集團而獲授予本公司股份的僱員的供款中獲益,因此股份獎勵計劃信託計入綜合財務報表,而股份獎勵計劃信託持有的任何未授出及未歸屬股份並未轉讓予承授人,均不被視為合法發行及已發行的本公司普通股。
F-21
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
預算的使用
根據美國公認會計原則編制合併財務報表時,管理層需要作出估計和假設,以影響合併財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及年內收入和支出的報告金額。管理層評估估計,包括但不限於有關收入合約的履行責任的獨立售價、信貸損失準備、網絡遊戲的平均付費用户使用年限、長期資產及無形資產的使用年限、長期資產及無形資產的減值、投資及商譽減值、存貨可變現淨值、遞延税項資產的估值撥備、不確定的税務狀況、股份薪酬、投資的公允價值、與業務合併及或有虧損有關的收購價分配等。
外幣兑換和交易
本公司的本位幣為美元。本公司的子公司、VIE和VIE的子公司根據ASC 830標準確定其本位幣。外幣事務。本集團以人民幣為報告貨幣。本集團採用本年度的每月平均匯率及結算日的匯率分別換算經營業績及財務狀況。換算差額計入累計其他全面收益(股東權益的一部分)。
以外幣計價的交易按交易日的匯率重新計量為功能貨幣。以外幣計價的金融資產和負債按資產負債表日的匯率重新計量。匯兑損益在綜合全面損失表中列為“匯兑損益/(損失)淨額”的組成部分。
方便翻譯
為方便讀者,以美元為單位的金額按中午人民幣買入價折算。
企業合併與非控制性利益
企業合併採用購買會計方法入賬,收購成本按交換日期的公允價值、已產生的負債和已發行的權益工具以及或有對價和截至收購日的所有合同或有事項的總和計量。與收購有關的直接應佔成本在發生時計入費用。已收購或承擔的可識別資產、負債及或有負債按其於收購日期的公允價值分別計量,不論任何非控股權益的程度如何。(I)已支付代價總額、非控股權益的公允價值及收購日期收購附屬公司任何過往持有的股權的公允價值超過(Ii)收購附屬公司可識別淨資產的公允價值的差額計入商譽。如果收購對價低於被收購子公司淨資產的公允價值,差額直接在綜合全面損失表中確認。
於分階段實現的業務合併中,本集團於緊接收購日期取得控制權前重新計量先前於被收購方持有的股權,而重新計量的損益(如有)將於綜合收益表中確認。
F-22
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
就本公司持有多數股權的附屬公司及VIE而言,確認非控股權益以反映其股本中非直接或間接歸屬於本公司的部分。當非控股權益可於有條件事項發生時或有贖回,而該條件事項並非完全由本集團控制,則該非控股權益被分類為夾層權益。本集團按實際利息法計算自夾層權益可能變得可贖回之日起至最早贖回日止期間內贖回價值的變動。綜合全面損失表上的綜合淨收益(虧損)包括非控股權益和夾層股權持有人(如適用)應佔的淨收益(虧損)。非控股權益應佔業務的累計業績在本集團的綜合資產負債表中作為非控股權益及夾層權益持有人(如適用)入賬。
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08,企業合併(主題805):從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。根據這一新準則,在企業合併中獲得的遞延收入是根據ASC 606,與客户的合同收入,而不是當前指導下假設的收購日期公允價值來計量的。本集團於2022年12月15日後開始的財政年度採納此指引,對本集團的財務狀況、經營業績及現金流並無影響,並適用於吾等對北京獵户座之星的收購。請參閲附註3-業務合併。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括存入金融機構的手頭現金、活期和定期存款,這些存款的原始規定期限為三個月或以下,取款和使用不受限制。
信貸損失準備
本集團根據美國會計準則委員會第326條的規定維持信貸損失準備,並將信貸損失準備記錄為應收賬款、預付款和其他流動資產以及應付關聯方等資產的抵銷,計入該準備的估計信貸損失在綜合全面損失表中歸類為“一般和行政”及“其他費用”。本集團通過在存在類似特徵的情況下對資產進行集體評估來評估可回收性,主要基於類似的業務線、服務或產品供應,以及當本集團發現存在已知糾紛或可回收性問題的特定客户時,以個人為基礎進行評估。在釐定信貸損失撥備金額時,本集團會考慮基於逾期狀況、結餘年齡、基於持續信貸評估的本集團客户信貸質素、當前經濟狀況、對未來經濟狀況的合理及可支持的預測,以及其他可能影響本集團向客户收取款項能力的其他因素的歷史可回收性。
應收賬款淨額
應收賬款按原始發票金額減去信貸損失準備確認和入賬。壞賬在發生時予以註銷。本集團一般不需要客户提供抵押品。
盤存
存貨主要由可供銷售的原材料和產品組成,按成本或可變現淨值中較低者列報,並計入“預付款和其他流動資產”。存貨成本採用加權平均成本法確定。記錄調整,以將庫存成本減記為估計的可變現淨值,原因是庫存移動緩慢和受損,這取決於歷史和預測的消費者需求以及促銷環境等因素。存貨的減記在綜合全面損失表的收入成本中記錄。
短期投資
原始到期日超過3個月但不到12個月的投資被歸類為短期投資。預計在未來12個月內以現金變現的投資也包括在短期投資中。
F-23
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
長期投資
債務投資
本集團的債務投資包括僅可由本集團作為持有人選擇贖回的可轉換債券及優先股。本集團根據美國會計準則第320-10條對該等債務投資進行會計處理。投資-債務證券:總體。本集團將債務投資分類為“持有至到期”、“交易”或“可供出售”,其分類決定了ASC 320-10規定的各自會計方法。所有類別證券投資的股息和利息收入,包括收購時產生的溢價和折價攤銷,均計入收益。出售債務投資的已實現損益按照特定的識別方法確定,並在實現損益的期間反映在收益中。
本集團有積極意願及能力持有至到期日的債務投資被分類為持有至到期日證券,並按攤銷成本列賬。持有至到期債務證券之信貸損失準備反映本集團於持有至到期債務證券合約期內之估計預期虧損,並於綜合全面損失表中計入“其他開支”。信貸損失的估計撥備是通過考慮對未來經濟狀況的合理和可支持的預測以及關於過去事件和當前狀況的信息來確定的。
主要是為了在短期內出售而購買和持有的債務投資被歸類為交易性證券。交易證券的未實現持有收益和虧損計入收益。
未被歸類為交易或持有至到期的債務投資被歸類為可供出售證券。可供出售債務證券按公允價值報告,未實現收益和虧損記錄在其他綜合(虧損)收入中。
某些債務投資根據公允價值期權模式入賬,該模式允許在初始確認時或在導致該工具的新會計基礎的事件發生時逐個工具進行不可撤銷的選擇。按公允價值期權模式入賬的投資按公允價值計提,未實現損益計入綜合全面損失表。
權益法投資
本集團對其可施加重大影響但不擁有多數股權或控制權的實體的普通股或實質普通股的投資,按美國會計準則323-10的權益法核算。投資-權益法和合資企業:總體除非本集團選擇按照ASC 825-10使用公允價值選項對投資進行會計處理,金融工具:公允價值期權(“ASC 825”)。本集團在本集團持有3%或以上權益的有限合夥企業中,採用與ASC 323-10一致的權益會計方法。如採用權益法,本集團最初按成本記錄其投資,而權益被投資人的成本與相關權益的公允價值之間的差額在權益被投資人的淨資產中入賬,猶如被投資人是一間合併附屬公司。本集團隨後調整投資的賬面金額,以確認本集團於投資日期後按比例應佔每名股權投資者的淨收益或虧損為收益。本集團根據ASC 323-10評估權益法減值投資。當價值下降被確定為非暫時性時,權益法投資的減值損失在收益中確認。
本集團在初步確認權益法投資時選擇了公允價值選項,因為本集團認為該項投資的公允價值更能代表相關資產的價值。這種選擇是不可撤銷的,並可在初始確認時適用於個別金融資產。公允價值的任何變動均在綜合全面損失表的收益中確認。
公允價值易於確定的股權投資
F-24
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
公允價值易於釐定的權益投資,除根據權益法入賬的權益投資、導致被投資人合併的權益投資及某些其他投資外,均按公允價值計量,公允價值的任何變動均在收益中確認。
公允價值不容易確定的股權投資
對於不容易確定公允價值且不符合ASC 820現有實踐權宜之計的股權證券,公允價值計量和披露(“ASC 820”)為使用投資的每股資產淨值(或其等值)估計公允價值,本集團選擇使用計量替代方案,以成本減去任何減值,加上或減去同一發行人相同或相似投資(如有)在有序交易中出現的可見價格變動所導致的變動來計量該等投資。本集團於每個報告日期就投資是否減值作出定性評估。如定性評估顯示該投資減值,本集團須根據ASC 820準則估計該投資的公允價值。如果公允價值低於投資的賬面價值,本集團將確認相當於賬面價值與公允價值之間差額的收益減值虧損。
金融工具的公允價值計量
會計準則建立了公允價值等級,要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。金融工具在公允價值層次中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。會計準則確立了可用於計量公允價值的三個水平的投入。
金融工具主要包括現金及現金等價物、限制性現金、短期投資、應收賬款、應付及應付關聯方、其他應收賬款、長期投資、應付賬款及其他流動負債。由於這些金融工具的到期日一般較短,因此除長期投資外,其賬面價值接近其公允價值。
本集團在獨立第三方估值公司的協助下,採用基於可見價格變動的計量替代方案、選擇了公允價值期權的投資及長期可供出售的債務證券來確定其股權投資的估計公允價值,並釐定長期投資的公允價值,包括採用計量替代方案的股權投資及發生減值時的權益法投資。
財產和設備
物業及設備按成本減去累計折舊及減值損失(如有)列賬。財產和設備的折舊主要採用直線折舊法,折舊時間為資產的估計使用年限。
預計的使用壽命如下:
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預計使用壽命 |
電子設備 |
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人工智能相關設備 |
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辦公設備和固定裝置 |
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機動車輛 |
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租賃權改進 |
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租期或資產的估計使用年限中較短者 |
模具和工裝的折舊是使用生產單位法計算的,即資本化成本在相關資產的總估計生產單位上攤銷。
維修及保養成本於產生時計入開支,而延長廠房及設備可使用年期之更新及改良成本則資本化為相關資產之增加。資產報廢、出售和處置通過從資產和累計折舊賬户中扣除成本和累計折舊來記錄,並在綜合全面虧損表中反映任何由此產生的損益。
F-25
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
與建造固定資產有關的所有直接和間接成本,在資產準備投入使用之前發生的,都作為在建工程資本化。在建工程轉移到特定的固定資產項目,當這些資產準備好可以使用時,就開始折舊。
商譽
商譽是指收購價格超出分配給所收購的可確認資產的公允價值和所收購企業承擔的負債的金額(附註3)。商譽不攤銷,但每年進行減值測試,如果事件或情況變化表明商譽可能減值,則更頻繁地進行減值測試。根據美國會計準則第350條,本集團可首先評估定性因素,以決定是否需要進行商譽減值量化測試。在定性評估中,本公司考慮了宏觀經濟狀況、行業和市場因素、報告單位的整體財務業績以及與報告單位的運營、業務計劃和戰略相關的其他具體信息等因素。基於定性評估,如果報告單位的公允價值很可能小於賬面價值,則進行量化減值測試。本集團亦可繞過定性評估,直接進行量化減值測試。
當本集團進行量化減值測試時,本集團將各報告單位的公允價值與其賬面值(包括商譽)進行比較。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值,商譽不被視為減值。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值,賬面金額超過報告單位公允價值的金額確認為減值。應用商譽減值測試需要重要的管理層判斷,包括確定報告單位、向報告單位分配資產、負債和商譽,以及確定每個報告單位的公允價值。
無形資產
無形資產按成本減去累計攤銷和任何已記錄的減值計提。在企業合併中收購的無形資產在收購之日初步按公允價值確認。使用年限有限的無形資產採用直線攤銷法攤銷,該方法反映了無形資產的經濟利益將被消耗的估計模式。
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估計數 |
客户關係 |
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域名 |
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站臺 |
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無形資產被確定具有無限壽命的,在其使用壽命被確定不再無限之前,不應攤銷。截至2022年12月31日和2023年12月31日,本集團無限使用壽命無形資產的淨資產的淨資產為零。
F-26
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
長期資產和無形資產減值
本集團對其長期資產或資產組,包括無限期和有限年限的無形資產進行減值評估。根據美國會計準則350-30,如果事件或環境變化表明資產可能減值,則至少每年或更頻繁地對不受攤銷影響的具有無限壽命的無形資產進行減值測試,無形資產-商譽和其他:商譽以外的一般無形資產。這種減值測試將資產的公允價值與其賬面價值進行比較,並在賬面價值超過公允價值時確認減值損失。至於須計提折舊及攤銷的壽命有限的長期資產及無形資產,每當發生事件或環境變化(例如影響資產未來使用的市況重大不利變化)顯示一項資產或一組長期資產的賬面金額可能無法收回時,便會測試減值。當該等事件發生時,本集團通過比較資產的賬面值與預期因使用資產及其最終處置而產生的未來未貼現現金流量淨額來評估減值。若預期未貼現現金流量總和少於資產賬面值,本集團將按資產組賬面值超出其公允價值確認減值虧損。
收入確認
該集團的收入主要來自互聯網業務、人工智能和其他業務。根據美國會計準則第606-10-32-2A條,本集團選擇將銷售税及其他類似税項從交易價格的計量中剔除。因此,收入確認為扣除增值税(“增值税”)後的淨額。
下表列出了按收入來源分列的公司收入:
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截至12月31日止年度, |
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2021 |
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2022 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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互聯網業務 |
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網絡廣告 |
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互聯網增值服務 |
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AI和其他 |
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廣告代理服務 |
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多雲管理服務 |
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銷售和租賃機器人和其他人工智能硬件產品 |
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技術諮詢服務及其他 |
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合併總收入 |
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獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
(1)互聯網業務
網絡廣告
網上廣告收入主要來自於在Duba.com及其他網站、瀏覽器、個人電腦及移動應用等網上平臺上為本集團客户展示廣告,以及次之於第三方廣告發布者的網站或移動應用上展示廣告。本集團的廣告產品有三種一般定價模式:期間成本、績效成本和按印象成本。就一段時間內的廣告合約而言,本集團一般按時間按比例確認收入,因為客户同時收取及消費本集團於固定合約期內履行的利益。對於按績效成本收費的合同,本集團根據廣告鏈接的有效性向其客户收取商定費用,廣告鏈接的有效性通常通過點擊、交易、安裝、用户註冊和其他操作來衡量。收入在有效點擊、交易、安裝、用户註冊和其他操作的時間點確認。對於按印象成本計價的廣告合同,本集團根據與客户達成的共同協議,在提供印象的時間點確認收入。對於涉及第三方廣告發布者網站或移動出版物的在線廣告服務安排,本集團確認從客户收取或應收費用的毛收入,因為本集團在廣告服務轉移給客户之前擁有控制權,因此,本集團沒有安排第三方在其互聯網資產上提供廣告服務。涉及第三方廣告發布者的網站或移動出版物的在線廣告服務的收入在滿足所有收入確認標準的時間點確認。向第三方廣告出版商或內容提供商支付的款項計入收入成本。
互聯網增值服務
集團的增值服務收入主要來自收費服務,主要包括貴賓會員、軟件訂閲和遊戲相關服務。
VIP會員和軟件訂閲。
該集團為個人和企業客户提供各種在線軟件以及殺毒、安全防護、即時通信等預置軟件。
在提供在線軟件服務的同時,客户不佔有該軟件。軟件許可證、何時可用更新和相關服務被視為單一的履行義務,因為許可證、更新和服務是合同中組合項目的投入。VIP會員服務主要包括獲得免廣告和增值服務的權利,如文件和數據恢復、惡意彈出攔截、PDF轉換等。VIP會員服務和託管軟件訂閲服務費按特定的合同服務期支付,通常不超過12個月。某些服務有無固定期限的合同。對於該等無限期認購,本集團根據歷史使用模式估計預期合約期,並確認預期合約期內的相關收入。於收到會員費及軟件訂閲費後,本集團於收到會員費及軟件訂閲費後,將收到的超過已確認收入的款項確認為“應計開支及其他負債”的遞延收入,並於提供服務時按比例於會員期或訂閲期確認收入。
在提供本地軟件的同時,許可證為客户提供了使用現有軟件的權利。該集團向客户銷售特定版本的軟件,併為客户提供合同後服務,如交付後電話支持和合同後客户支持。內部軟件許可證和合同後服務被列為一項履行義務,因為合同後服務主要是為了回答有關軟件使用和安裝的問題,而這不會構成對客户的承諾。收入在軟件可供客户使用的時間點預先確認。軟件升級,例如版本迭代,是額外收費的。
與遊戲相關的服務。
F-28
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
該集團銷售遊戲中的永久虛擬物品和消費虛擬物品。永久遊戲內虛擬物品表示付費用户只要繼續玩就可以訪問的物品。可消費虛擬物品表示可由特定用户操作消費的物品。本集團於估計平均付費用户年限內確認來自遊戲內永久虛擬物品的收入,以及於付費用户採取特定用户行動時來自遊戲內消耗性虛擬物品的收入。
本集團跟蹤付費用户在遊戲中的虛擬物品購買和登錄歷史,以統計模型計算遊戲用户的留存,以得出對每款遊戲的平均付費用户壽命的最佳估計。對於有有限期間付費用户數據可供估計的新推出遊戲,本集團考慮其他類似特點的新推出遊戲的估計平均付費用户壽命。
(2)人工智能及其他
廣告代理服務
本集團透過安排廣告商從若干網上網絡購買各種廣告產品,提供廣告代理服務。本集團從在線網絡收取以業績為基礎的佣金,該佣金是根據廣告商為在線網絡的各種廣告產品支付的預先指定百分比確定的。本集團作為代理安排由第三方就其互聯網物業提供廣告服務,而向最終客户提供的獎勵通常是全市場範圍的促銷活動,從而導致本集團賺取較低的費用,因此在本集團記錄相應收入交易之日計入收入減少。來自廣告代理服務的收入在廣告產品通過在線網絡交付的時間點按淨額確認。收入由本集團根據在線網絡提供的即時廣告表現結果及與相關在線網絡簽訂的合同中預先釐定的佣金率估計。專家組的估計數與網上網絡隨後提供的所有期間的定期發票之間沒有重大差異。來自廣告代理服務的應收款項計入廣告商的其他應收賬款的“預付款及其他流動資產”,而應付予在線網絡的款項則計入綜合資產負債表的“應計開支及其他流動負債”。
多雲管理服務
集團通過雲管理平臺提供多雲管理服務。本集團的績效義務的性質是隨時準備提供基於雲的集成技術解決方案或向客户銷售雲資源的單一績效義務。當向客户提供相關的解決方案或資源時,收入會隨着時間的推移而確認。本集團根據其作為委託人或代理人的行為,評估按毛利或淨額記錄收入是否合適。對於提供給客户的每一項特定服務,都會對此確定進行審查,並可能涉及重大判斷。在某些情況下,本集團的結論是,本集團在將解決方案和資源轉移給最終客户之前對其進行控制,因為本集團將雲資源與其技術專長整合在一起,以提供持續定製的基於雲的解決方案,主要負責履行,並在指定的解決方案和資源轉移給客户並按毛利確認收入之前存在庫存風險。在其他情況下,本集團作為雲資源的經銷商,在此期間,本集團作為代理安排由第三方提供資源,並按淨額確認收入。
銷售和租賃機器人和其他人工智能硬件產品
本集團的收入來自機器人的銷售和租賃以及其他人工智能硬件產品的銷售。本集團一般於機器人及其他人工智能硬件產品交付給客户時確認收入。本集團為所有售出的機器人提供標準保修,這不是一項單獨的性能義務,因為它旨在為客户提供更好的質量保證。因此,標準保修根據ASC 460“擔保”入賬,當本集團將機器人控制權轉讓給客户時,估計成本作為負債入賬。出售機器人的代價通常是預先支付的,這意味着收到的付款是在本集團轉讓貨物或服務之前支付的,本集團記錄了與該等未履行義務有關的金額的合同負債(遞延收入)。如附註2“租賃,作為出租人”所述,機器人租賃收入根據ASC 842確認。
F-29
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
技術諮詢服務及其他
該集團還為客户提供技術諮詢、技術支持、延長保修、維修服務等服務。此類收入在協議期限內按比例確認。本集團亦銷售可於餐廳內消費的食物產品及優惠券,該等收益於產品及服務交付予顧客時確認。
(3)其他收入確認相關政策
對於包括多項履約義務的安排,專家組將對安排中的所有履約義務進行評價,以確定每項履約義務在合同範圍內是否不同。每項履約義務的對價是根據其獨立的銷售價格分配的。如果承諾的貨物或服務不符合在合同範圍內被視為不同的標準,則將其與其他承諾的貨物或服務合併,直到存在不同的貨物或服務捆綁。
本集團向客户提供銷售優惠,使他們有權獲得價格減免。本集團將給予客户的該等獎勵作為可變代價入賬,並將其記為收入減少。可變對價的金額是根據最有可能提供給客户的激勵金額來衡量的。專家組認為,其可變對價估計數不會有重大變化。
遞延收入
合同負債包括遞延收入,即在收入確認之前收到的服務現金,並在滿足本集團的所有收入確認標準時確認為收入。列入“應計費用和其他負債”的遞延收入餘額為人民幣。
收入成本
收入成本主要包括流量獲取成本、帶寬和雲服務成本、渠道成本、特許權使用費、工資和福利、基於股份的補償費用、設備折舊、無形資產攤銷和機器人及其他產品的銷售成本,包括直接材料、外部加工費、與生產相關資產的折舊和攤銷以及預留的估計保修費用。
銷售和營銷費用
銷售及市場推廣開支主要包括廣告及推廣開支、員工成本、以股份為基礎的薪酬開支及其他為吸引或留住本集團網站、應用、軟件、網上平臺及產品的用户及客户而直接產生的相關附帶開支。廣告和促銷費用在發生時計入。截至2021年、2022年和2023年12月31日的年度,廣告和促銷費用為人民幣
研發費用
研發(“R&D”)主要包括與從事研發活動的人員有關的僱員成本及租金開支、新技術、材料及用品的設計及開發開支及其他與研發有關的開支。除非該等成本符合作為軟件開發成本的資本化資格,包括(I)初步項目已完成,(Ii)管理層已承諾資助該項目,且該項目很可能會完成,而該軟件將被用來執行預期的功能,及(Iii)該等成本可為本集團的產品帶來顯著的額外功能,則本集團須支付該等成本。資本化的軟件開發費用並不是本報告所述所有期間的主要費用。
F-30
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
政府補貼
政府補貼主要包括從省級和地方政府獲得的財政補貼,用於在其管轄範圍內經營企業或根據地方政府推動的具體政策開展研究和開發項目。沒有明確的規則和條例來管理公司獲得這種福利所需的標準,財政補貼的數額由有關政府當局酌情決定。對於非經營性、不具備其他條件的政府補貼,在收到時計入“其他收入”;對於具有經營性、不具備其他條件或滿足特定用途要求的政府補貼,在收到時計入“其他經營性收入”;對於與研究開發項目有關的政府補貼,在收到時計入“應計費用及其他負債”,在項目期間不再滿足其他條件時,計入“研究與開發”費用。
F-31
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
租契
作為承租人
本集團於資產負債表確認一項支付租賃款項的負債(租賃負債)及一項使用權資產,代表其於租賃期內使用相關資產的權利。對於12個月或以下的租賃,本集團選擇了實際的權宜之計,不將某些標的資產類別的租賃和非租賃部分分開,以及短期租賃豁免,該等租賃的租賃費用按租賃期內的直線基礎記錄。就經營租賃而言,本集團根據生效日期綜合資產負債表上租賃期內租賃付款的現值確認使用權資產及租賃負債。對於融資租賃,資產計入綜合資產負債表中的財產和設備。由於本集團的大部分租約並無提供隱含利率,本集團根據開始日期的資料估計其遞增借款利率,以釐定租賃付款的現值。遞增借款利率估計為在類似條款和付款的抵押基礎上以及在租賃資產所在的經濟環境下接近利率。本集團的租約通常包括延長的選擇權,而租賃條款包括當本集團合理地確定行使該等選擇權時的經延長的條款。租賃條款亦包括本集團合理地確定不會行使該等期權時終止租賃的期權所涵蓋的期間。
作為出租人
本集團以經營租賃方式向客户提供機器人租賃服務。本集團按直線法確認租賃期間的機器人租賃收入為損益。
在截至2021年、2022年和2023年12月31日的年度內,機器人租賃收入並不重要。
綜合收益
全面收益被定義為包括股東權益的所有變化,但因所有者投資和分配給所有者而產生的變化除外。在其他披露中,ASC 220-10,綜合收益:總體要求根據現行會計準則必須確認為全面收益組成部分的所有項目都應在財務報表中報告,該報表與其他財務報表一樣突出顯示。
所得税
本集團採用負債法核算所得税。根據這一方法,遞延税項資產和負債是根據資產和負債的財務報告和税基之間的差額,使用將在差額預期沖銷期間生效的已制定税率來確定的。若根據現有證據的份量,部分或全部遞延税項資產極有可能無法變現,則本集團就遞延税項負債減記的遞延税項資產計提估值撥備。税率變動對遞延税項的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。
本集團適用ASC 740,所得税會計,以説明所得税的不確定性。ASC 740規定了一個税務頭寸在財務報表中被確認之前必須達到的確認門檻。本集團已在隨附的綜合資產負債表的其他非流動負債中計入未確認的税項利益。本集團已選擇在需要時將與未確認税項優惠有關的利息和罰金歸類為綜合全面損失表中“所得税費用”的一部分。
本集團對未確認税務優惠及相關利息及罰金的估計負債會定期評估是否足夠,並可能受法律釋義的改變、税務機關的裁決、税務審計的改變及/或發展,以及訴訟時效屆滿的影響。最終實現的實際收益可能與本集團的估計不同。於每次審計結束時,調整(如有)記入本集團的綜合財務報表。此外,在未來期間,事實和情況的變化以及新的信息可能需要本集團調整關於個人税務頭寸的確認和計量估計。確認和計量估計的變化在發生變化的期間確認。
F-32
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
基於股份的薪酬
本集團根據ASC 718對基於股份的薪酬進行核算,薪酬-股票薪酬:總體.
根據美國會計準則第718條,本集團決定是否應將獎勵分類並計入負債獎勵或權益獎勵。所有授予僱員和非僱員的股份獎勵歸類為股權獎勵,均按其授予日期的公允價值在財務報表中確認。
本集團已選擇採用加速法確認以股份為基礎的薪酬、根據服務條件授予分級歸屬的所有以股份為基礎的獎勵,以及如有可能達到業績條件,則以業績條件授予的獎勵。本集團於發生沒收時入賬,若未符合所需歸屬條件及股份獎勵被沒收,則先前確認的與該等獎勵有關的補償開支將撥回。本集團在獨立第三方估值公司的協助下,釐定授予僱員及非僱員的股份獎勵的公允價值(如適用)。二叉樹期權定價模型被用於確定獎勵的估計公允價值。
購股權的任何條款或條件的任何變化均計入以股份為基礎的獎勵的修改。本集團根據修訂日期的股價及其他有關因素,按經修訂購股權的公允價值超過緊接其條款被修訂前的原始購股權的公允價值計算修訂的增量補償成本。對於以股份為基礎的既得獎勵,本集團確認修改發生期間的增量補償成本。對於以股份為基礎的未歸屬獎勵,本集團在剩餘的必需服務期內確認原始獎勵在修改日期的增量補償成本和剩餘未確認補償成本的總和。
收益(虧損)每股
每股收益(虧損)按照美國會計準則260-10計算,每股收益:總體。每股基本收益按普通股持有人應佔淨收益(虧損)除以年度內已發行普通股的加權平均數,採用兩類法計算。在兩級法下,子公司發行的股份獎勵產生的淨收益(虧損)、可贖回非控制權益的增加和攤薄效應根據其在未分配收益中的參與權分配給普通股,猶如報告期內的所有收益都已分配一樣。
每股攤薄收益(虧損)的計算方法是將普通股股東應佔淨收益(虧損)除以期內已發行的普通股和稀釋性普通股等值股票的加權平均數。普通股等價股包括限售股的歸屬和以庫存股的方式行使期權。在計算A類普通股每股攤薄收益(虧損)時,假設B類普通股的折算。如果普通股等價物的影響是反稀釋的,則普通股等價物不計入每股攤薄虧損的計算。
或有事件
本集團於可能產生負債而損失金額可合理估計的情況下,就若干未了結的法律訴訟或索償記錄應計項目。本集團評估可能影響任何應計項目金額的法律程序或申索的發展,以及可能導致或有虧損或有可能及可合理估計的任何發展。本集團披露應計項目金額(如屬重大項目)。
細分市場報告
經營分部的報告方式與向首席運營決策者(即首席執行官)提供的內部報告一致。自2020年起,集團開始按互聯網業務和人工智能及其他兩個分部報告收入和營業利潤。2021年,隨着首席運營官改變了他管理和評估集團部門業績的方式,集團重新調整了部門。本集團協助國內企業在海外廣告平臺投放廣告的海外廣告代理服務,因本集團廣告代理服務與全球多雲管理服務產生協同效應,由互聯網業務轉為AI等業務。本集團已追溯修訂各比較期間的分部資料。本集團自2023年11月30日起合併北京獵户星,並根據CODM審閲的資料報告北京獵户星在人工智能及其他領域的業績。
F-33
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
風險集中
信用風險集中
可能受到信用風險影響的金融工具包括現金和現金等價物、受限現金、短期投資、可供出售的債務證券、應收賬款和其他應收賬款。這些金融工具的賬面金額代表了由於信用風險造成的最大損失金額。截至2023年12月31日,集團擁有人民幣
管理層認為這些金融機構的信用質量很高,並不斷監測這些金融機構的信用狀況。
根據中國法律,持有第三方現金存款的中國商業銀行一般須保護存户對其存款本金和利息的權利;中國的銀行須遵守一系列風險控制監管標準;以及中國的銀行監管當局有權接管任何面臨重大信貸危機的中國銀行的經營和管理。
應收賬款和其他應收賬款通常都是無擔保的,都來自從客户那裏賺取的收入或從廣告商那裏應收的現金。本集團對客户財務狀況的持續信用評估和對未償餘額的持續監測過程進行的信用評估降低了風險。本集團為估計信貸損失保留準備金,而該等損失一般在預期之內。
商業、客户、政治、社會和經濟風險
本集團參與一個充滿活力的高科技產業,並相信下列任何領域的變化可能對本集團未來的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響:服務和產品的整體需求的變化;新進入者帶來的競爭壓力;新技術和行業標準的進步和新趨勢;帶寬供應商的變化;某些戰略關係或客户關係的變化;監管方面的考慮;版權法規;與本集團吸引和留住支持其增長所需的員工的能力相關的風險和與疫情爆發(如新冠肺炎)相關的風險。2020年2月21日,該公司的Google Play Store、Google AdMob和Google AdManager賬户被禁用,這對其吸引新用户和從谷歌獲得收入的能力造成了不利影響。
截至2021年12月31日止年度,並無個別客户超過
該集團的業務可能受到重大政治、經濟和社會不確定性的不利影響。根據中國現行法律法規,與互聯網相關的業務受到重大限制。具體地説,外國投資者持有的股份不得超過
貨幣可兑換風險
本集團大部分經營活動以及資產和負債均以人民幣計價,而人民幣不能自由兑換為外幣。本集團的融資活動以美元計價。1994年1月1日,中國政府取消了雙匯率制度,實行中國人民銀行每日報價的單一匯率制度。然而,匯率的統一併不意味着人民幣可以很容易地兑換成美元或其他外幣。所有外匯交易繼續通過中國人民銀行或其他被授權以中國人民銀行報價的匯率買賣外匯的銀行進行。中國人民銀行或其他機構批准外幣支付,需要提交支付申請表,以及供應商的發票、發貨單據和簽署的合同。
F-34
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
此外,人民幣的價值受中央政府政策的變化以及影響中國外匯交易系統市場供求的國際經濟和政治發展的影響。
外幣匯率風險
雖然本集團的報告貨幣為人民幣,但本集團的部分收入及成本以美元計價。因此,由於本集團的收入和經營業績可能會受到美元與人民幣匯率波動的影響,因此本集團面臨外匯風險。若美元兑人民幣貶值,本集團於人民幣財務報表中列示的美元收入價值將會下降。2010年6月19日,中國人民解放軍中國銀行宣佈,為進一步改革人民幣匯率形成機制,增強人民幣匯率彈性,2008年底為應對全球金融危機而實施的人民幣事實上盯住美元的政策宣告結束。人民幣對美元的升值幅度約為
最近發佈的會計聲明
2022年6月,FASB發佈了ASU 2022-03,公允價值計量(主題820):受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量,其中澄清了股權證券銷售的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分,因此在計量公允價值時不考慮。修正案還澄清,實體不能作為單獨的核算單位承認和衡量合同銷售限制。該指導還要求對受合同銷售限制的股權證券進行某些披露。新的指導意見需要前瞻性地適用,並對通過在收入中確認並在通過之日披露的修正案所作的任何調整。本指引對本集團於2023年12月15日後開始的財政年度及該等財政年度內的過渡期有效。允許及早領養。本集團並不預期採納本指引會對其財務狀況、經營業績及現金流產生重大影響。
2023年11月,FASB發佈了ASU編號2023-07,分部報告(主題280)--對可報告分部披露的改進。ASU第2023-07號要求加強披露定期向CODM提供的重大分部費用,幷包括在年度和中期的每個報告的分部損益衡量標準中。該指導意見適用於2023年12月15日之後開始的財政年度,以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期。本指導意見的通過應追溯適用於以前提出的所有期間。允許及早領養。本集團預計不會提早採用美國會計準則第2023-07號,目前正在評估採用該準則對其合併財務報表的影響。
2023年12月,FASB發佈了ASU 2023-09號,所得税(主題740)-所得税披露的改進。ASU第2023-09號要求提供關於報告實體有效税率對賬的分類信息,以及關於已支付所得税的補充信息。該指導意見在2024年12月15日之後的年度期間內有效,具有前瞻性。允許及早領養。本集團預計不會提早採用ASU 2023-09號標準,目前正在評估採用該標準對其合併財務報表的影響。
財務會計準則委員會發布或建議的其他會計準則在未來某個日期之前不需要採用,預計在採用時不會對合並財務報表產生重大影響。本集團不討論預期不會對其綜合財務狀況、經營業績、現金流或披露產生影響或與其無關的近期公告。
2023年的企業合併
收購北京獵户座之星
F-35
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
2023年11月30日,作為集團進軍人工智能業務鏈並促進其從移動時代向人工智能(“AGI”)時代轉型的一部分, 本集團收購了另一家
本集團確認重新計量收益人民幣
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結算應收北京獵户星集團款項 |
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本集團在獨立第三方估值公司的協助下,計量所收購可識別資產和所承擔負債的公允價值。
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獲得的淨資產(一) |
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非控股權益和夾層股權(iv) |
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(i)收購淨資產主要包括現金及現金等值物、庫存、權益法投資和人民幣遞延所得税資產
(二)已取得的可攤銷無形資產的攤銷期限為
(Iii)收購北京OrionStar產生的商譽歸因於預期的協同效應、集合的員工隊伍、收入增長及於收購日期的未來市場發展,並分配予AI及其他分部。收購所產生的商譽預計不能在税務方面扣除。
(Iv)根據北京東方之星的公司章程,兩名股東持有的股權為優先股,並可於有條件事項發生時或有贖回,而該事項並非完全在本集團的控制範圍內,並被分類為夾層股權。夾層權益的詳細説明披露於附註19。上述非控股權益及夾層權益以及先前持有的權益的公允價值均由
F-36
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
援助一家獨立評估公司使用貼現現金流量法。使用的主要假設和估計是預測收入、息税前利潤、貼現率和波動率。
自收購以來,北京獵户座星空貢獻了人民幣
(A)短期投資
截至2022年和2023年12月31日,短期投資包括定期存款和商業銀行人民幣理財產品
截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度,本集團確認短期投資利息收入人民幣
截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度,本集團確認短期投資信用損失人民幣
(b)長期投資
本集團的長期投資包括採用另類計量方法入賬的權益投資、公允價值可隨時釐定的權益投資、採用權益法入賬的權益投資、採用公允價值期權入賬的權益法投資及可供出售的債務證券。
使用計量替代方案計入股權投資
根據美國會計準則第321條,本集團選擇採用計量替代辦法,以成本減去任何減值,加上或減去因同一發行人相同或相似投資(如有)的有序交易中可見價格變動而產生的變動而計量該等投資。截至2022年、2022年及2023年12月31日,本集團採用另類計量的股權投資賬面值為人民幣
F-37
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度,公允價值無法確定的股本證券的未實現和已實現損益總額如下:
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2023年,本集團:i)以總代價人民幣收購一家股權被投資公司
2022年,本集團:i)收購三家股權被投資單位,總代價為人民幣
於2021年,本集團:i)以總代價人民幣收購兩家股權投資公司的股權
本集團從人民幣被投資方獲得股息
公允價值易於確定的股權投資
本集團於2019年購買了一家在香港證券交易所上市的公司的股權,並於2021年出售了該公司的全部股權。實現收益為人民幣
使用公允價值選擇權核算的投資
本集團擁有
股權投資採用權益法核算
本公司權益法投資的賬面值為人民幣
2023年,本集團收購了部分權益法投資,總成本為人民幣
F-38
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
2022年,集團以總對價人民幣收購了一項權益法投資
2021年,集團以總對價人民幣收購了一項權益法投資
本集團錄得其應佔收入人民幣
截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度,所有權益法投資(包括本集團選擇使用公允價值選擇權核算的權益法投資)均被視為個別重大。
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可供出售的債務證券
長期投資中的可供出售債務證券主要指本集團可選擇贖回的優先股投資,並按公平值計量。
於二零二一年,由於本集團擁有認沽期權,要求股權被投資方按本集團的選擇贖回本集團的股權,故本集團出售先前使用計量選擇方法入賬的一項投資的部分股權,而所持有的剩餘股權重新分類及入賬為可供出售債務證券。本集團於重新分類時重新計量投資的公平值,重新計量虧損為人民幣。
截至2022年和2023年12月31日,除Live.me優先股投資之外,分類為公允價值期權模式下的可供出售債務證券的長期可供出售債務證券為人民幣
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度,本集團確認長期可供出售債務證券的公允價值虧損為
F-39
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
|
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截至12月31日, |
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2022 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
應收賬款 |
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信貸損失準備 |
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( |
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( |
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( |
應收賬款淨額 |
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信貸損失準備金的變動情況如下:
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Year ended December 31, |
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2022 |
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2023 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
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截至1月1日的餘額 |
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添加 |
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核銷金額 |
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— |
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— |
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外匯影響 |
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截至12月31日的餘額 |
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截至12月31日, |
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2022 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
其他應收廣告商款項 |
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對供應商的預付款 |
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預付費用 |
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庫存(一) |
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應收第三方支付平臺 |
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可轉換貸款 |
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其他 |
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預付款和存貨減值 |
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( |
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( |
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( |
信貸損失準備 |
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( |
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( |
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( |
總計 |
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信貸損失準備金的變動情況如下:
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Year ended December 31, |
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2022 |
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2023 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
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截至1月1日的餘額 |
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添加 |
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核銷金額 |
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( |
) |
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外匯影響 |
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截至12月31日的餘額 |
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F-40
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度的信用損失準備和資產減損均為人民幣
|
|
截至12月31日, |
|
|||||||||
|
|
2022 |
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|
2023 |
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||||||
|
|
人民幣 |
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|
人民幣 |
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美元 |
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電子設備 |
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人工智能相關設備 |
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租賃權改進 |
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辦公設備和固定裝置 |
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模具和工裝 |
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機動車輛 |
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在建工程 |
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減去:累計折舊 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
減去:累計減值 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
財產和設備,淨額 |
|
|
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截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度的物業和設備折舊費用為人民幣
無形資產及相關累計攤銷概述如下:
|
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截至2023年12月31日 |
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|
毛收入 |
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|
累計 |
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累計 |
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|
賬面淨值 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
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網絡遊戲許可證 |
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( |
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技術 |
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站臺 |
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客户關係 |
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( |
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用户羣 |
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商標 |
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域名 |
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競業禁止協議 |
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總計 |
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( |
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( |
) |
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|
F-41
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
|
|
截至2022年12月31日 |
|
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|
|
毛收入 |
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|
累計 |
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|
累計 |
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|
賬面淨值 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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網絡遊戲許可證 |
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( |
) |
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( |
) |
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技術 |
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( |
) |
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( |
) |
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站臺 |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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客户關係 |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
|
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用户羣 |
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( |
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商標 |
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( |
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( |
) |
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域名 |
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( |
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— |
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競業禁止協議 |
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( |
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— |
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總計 |
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( |
) |
|
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( |
) |
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本集團在“其他營業收入(費用),淨額”中記錄了損失。無形資產確認的損失為
截至2021年、2022年、2023年12月31日止年度無形資產攤銷費用為人民幣
|
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這一年的 |
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人民幣 |
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美元 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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此後 |
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|
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總計 |
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F-42
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
9. 商譽
商譽賬面金額的變動情況如下:
|
這一年的 |
截至2023年1月1日餘額 |
— |
企業合併中獲得的善意(注3) |
|
截至2023年12月31日餘額,人民幣 |
|
截至2023年12月31日的餘額,單位:美元 |
10.
本集團的經營租賃主要與辦公室及員工住宿設施有關。對於期限超過12個月的租賃,本集團按期限內租賃付款的現值記錄相關資產和租賃負債。某些租賃包括免租期和續租選擇權,這些因素會在適當時納入本集團確定租賃付款的因素。截至2022年及2023年12月31日,本集團無融資租賃。
截至2022年12月31日、2023年12月31日,加權平均剩餘租期為
截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度的經營租賃成本為人民幣
截至2023年12月31日,經營租賃項下的未來租賃付款如下:
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這一年的 |
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人民幣 |
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美元 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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— |
|
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— |
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2028 |
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— |
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— |
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未來租賃支付總額 |
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減去:推定利息 |
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租賃負債餘額 |
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F-43
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
應計費用和其他流動負債
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截至12月31日, |
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2022 |
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2023 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
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支付給在線廣告平臺作為代理 |
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應計營業費用 |
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應付薪金及福利 |
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|
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廣告代理服務預付款 |
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應計廣告、營銷和促銷費用 |
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遞延收入 |
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租賃負債流動部分 |
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其他應繳税金 |
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應計帶寬和雲服務成本 |
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其他 |
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總計 |
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其他非流動負債
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截至12月31日, |
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2022 |
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2023 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
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不確定的税收狀況 |
|
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租賃負債非流動部分 |
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|||
其他 |
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|
|
|
|
|
|
|
|||
總計 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
本公司於對銷公司間交易後呈列分部資料。一般而言,收益、收益成本及經營開支直接歸屬或分配至各分部。本公司將並非直接歸屬於特定分部的收入成本及經營開支(例如支持不同分部基礎設施的收入成本及經營開支)主要按使用、收入或人數的基準分配至不同分部,視乎相關收入成本及經營開支的性質而定。本公司的主要營運決策者根據各報告分部的收入及營業收入(虧損)評估業績,此外,由於主要營運決策者不使用資產資料評估分部的業績,故本公司不向其分部分配資產。
下表列出了截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度各分部的收入、營業收入(虧損)摘要,這些收入、營業收入(虧損)被視為分部經營績效衡量標準:
F-44
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
|
|
截至12月31日止年度, |
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2021 |
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|
2022 |
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2023 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
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收入: |
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互聯網業務 |
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AI和其他 |
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總收入 |
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營業收入(虧損): |
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互聯網業務 |
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( |
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( |
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AI和其他 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
未分配支出(一) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
總營業虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
|
|
( |
) |
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( |
) |
下表列出按地理區域劃分的收入及不動產和設備淨額:
|
|
截至12月31日止年度, |
|
|||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
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2023 |
|
|||||||
|
|
人民幣 |
|
|
人民幣 |
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|
人民幣 |
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美元 |
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收入: |
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中華人民共和國 |
|
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海外(一) |
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香港 |
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日本 |
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世界其他地區(二) |
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截至12月31日, |
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2022 |
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2023 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
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財產和設備,淨額: |
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中華人民共和國 |
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非中國 |
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本公司於開曼羣島註冊成立,並透過其附屬公司、VIEs及VIEs附屬公司於中國進行主要業務營運。該公司亦主要在香港、新加坡及日本設有附屬公司。
開曼羣島和英屬維爾京羣島
根據開曼羣島及英屬處女羣島現行法例,本公司毋須就收入或資本收益繳税。此外,於本公司向其股東派付股息時,將不會徵收開曼羣島BVI預扣税。
F-45
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
香港
本公司於香港之附屬公司須按香港利得税税率,
新加坡
新加坡附屬公司須按新加坡企業所得税税率,
日本
金山日本公司在日本註冊成立,實繳資本超過1億日元(“日元”),國家企業所得税率為
中華人民共和國
本公司在中國的附屬公司及VIE須按法定税率
作為符合條件的高新技術企業(HNTE),北京證券享受
按照蔡水的要求[2022]國家税務總局第19號和國家税務總局關於羅奇-廣東-澳門深度合作區税務局公告 [2023]第一名,位於橫琴-廣東-澳門深度合作區內符合運營實質要求的合格行業企業,税率為
根據財政部、國家税務總局公告 [2019]第六十八條新成立的軟件開發企業,各享有免税期,
若無免税期及優惠税項,本集團所得税開支將減少人民幣,
根據企業所得税法,中國企業從二零零七年後賺取的溢利向非中國税務居民投資者支付的股息須繳納中國股息預扣税,
F-46
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
L
|
|
Year ended December 31, |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
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中華人民共和國 |
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( |
) |
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( |
) |
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非中國 |
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( |
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( |
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總計 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
計入綜合全面虧損表的所得税費用的本期和遞延部分如下:
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Year ended December 31, |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
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||||
當期所得税支出(福利) |
|
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( |
) |
|
|
|
|
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遞延所得税(福利)費用 |
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( |
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( |
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所得税支出(福利) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
企業所得税法定税率與實際税率之差額對賬如下:
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Year ended December 31, |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
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所得税前虧損 |
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( |
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( |
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所得税優惠按中國法定税率計算 |
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) |
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不同司法管轄區不同税率的影響 |
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( |
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免税期和優惠税率的影響 |
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研發超演繹 |
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不應課税收入(i) |
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( |
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不可扣除費用(二) |
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税率變動的影響 |
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投資外差 |
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不確定税務狀況的變動 |
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( |
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( |
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( |
) |
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( |
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預繳税金及其他 |
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估值免税額的變動 |
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所得税支出(福利) |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
F-47
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
遞延税採用預計暫時性差異將被轉回的期間的已頒佈税率計量。截至2022年12月31日和2023年12月31日,導致遞延税款餘額的暫時性差異的税務影響如下:
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截至12月31日, |
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2022 |
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2023 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
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遞延税項資產: |
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税損結轉 |
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股權投資虧損 |
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信貸損失準備 |
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無形資產和應計費用 |
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基於股份的薪酬 |
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其他 |
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估值免税額 |
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( |
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( |
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遞延税項資產 |
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遞延税項負債: |
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投資外差 |
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權益法投資和未實現收益 |
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使用權資產及其他 |
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從業務收購中獲得的無形資產 |
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- |
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遞延税項負債 |
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截至12月31日, |
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2023 |
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人民幣 |
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美元 |
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綜合資產負債表中的分類: |
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遞延税項資產 |
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遞延税項負債 |
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本集團通過數家子公司、VIE及其子公司運營,並按個別基準考慮各子公司、VIE及其子公司的估值撥備。截至2022年和2023年12月31日,集團估值撥備前的遞延所得税資產總額為人民幣
下表載列所列年度遞延所得税資產估值撥備的變動:
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2022 |
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2023 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
1月1日的餘額 |
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( |
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( |
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( |
加法(1) |
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( |
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( |
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( |
減少 |
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12月31日的結餘 |
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( |
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( |
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( |
(1)
本公司若干中國附屬公司的未分配盈利約為人民幣,
F-48
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
截至2023年12月31日,本集團應納税損失約為人民幣
未確認的税收優惠
截至2022年和2023年12月31日,本集團未確認税收優惠人民幣
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2022 |
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2023 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
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1月1日的餘額 |
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基於與本年度相關的納税頭寸的增加 |
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基於與前幾年相關的納税頭寸的沖銷 |
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( |
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外匯換算調整 |
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12月31日的結餘 |
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本集團在所得税費用中確認與未確認税收利益相關的應計利息。截至2022年、2023年12月31日,本集團應計利息為人民幣
截至2023年12月31日,本集團在中國的子公司和VIE截至2018年12月31日至2023年的納税年度一般須接受中國税務機關的審查。本集團位於新加坡的子公司截至2019年12月31日至2023年的納税年度通常須接受新加坡税務機關的審查。本集團香港附屬公司截至2017年12月31日至2023年的納税年度一般須接受香港税務機關的審查。
F-49
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
關聯方名稱 |
與集團的關係
|
騰訊控股及其子公司(“騰訊控股集團”) 金山及其附屬公司(“金山集團”)。 東方星及其附屬公司(“東方星集團”)。(1) 皮克斯公司(“丕秀集團”) Live.me |
本集團一名股東控制的實體 本集團一名股東控制的實體 本集團董事控制的實體 受本集團重大影響的實體 集團擁有的實體 |
(1)如注3所披露,OrionStar集團自2023年11月30日起成為公司的子公司。因此,獵户星集團此後不再被視為集團的關聯方。
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|
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截至12月31日止年度, |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
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收到的服務來自: |
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(i) |
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金山軟件集團 |
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騰訊控股集團 |
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東方星集團 |
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提供的服務: |
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(Ii) |
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騰訊控股集團 |
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東方星集團 |
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丕秀集團 |
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Live.me |
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產品和設備的採購: |
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東方星集團 |
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(Iii) |
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貸款和投資提供給: |
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東方星集團 |
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(Iv) |
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丕秀集團 |
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(v) |
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— |
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— |
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F-50
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
|
|
截至12月31日, |
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2022 |
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2023 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
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Live.me |
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騰訊控股集團 |
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丕秀集團 |
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OrionStar Group(i) |
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金山軟件集團 |
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其他關聯方(二) |
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總計 |
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與關聯方的非交易性債務結餘包括人民幣的可換股貸款及其他貸款
信貸損失準備金的變動情況如下:
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Year ended December 31, |
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2022 |
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2023 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
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截至1月1日的餘額 |
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添加/(反向) |
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( |
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核銷金額 |
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外匯影響 |
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總計 |
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截至12月31日, |
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2022 |
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2023 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
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東方星集團 |
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— |
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— |
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騰訊控股集團 |
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Live.me |
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— |
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金山軟件集團 |
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其他關聯方(i) |
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總計 |
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|
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|
|
|
|
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F-51
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
2023年股權激勵計劃
2023年4月11日,公司董事會批准採用股份激勵計劃(“2023年激勵計劃”)。2023年激勵計劃規定向本集團董事會成員、員工或顧問授予限制性股份和購股權。根據2023年激勵計劃可能發行或轉讓的股份最大總數應等於
下表概述了截至2023年12月31日止年度根據2023年激勵計劃的限制性股票活動:
|
|
股份數量 |
|
加權平均授予日期公允價值(美元) |
截至2023年1月1日未償還 |
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— |
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— |
授與 |
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既得 |
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( |
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被沒收 |
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— |
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— |
未歸屬於2023年12月31日 |
|
|
受限制股份之公平值乃根據本公司之公開買賣美國存託證券之價格釐定。
截至2023年12月31日,與授予的限制性股票相關的估計未確認股份補償支出總額為人民幣
於截至2023年12月31日止年度內,已歸屬限制性股份於其各自歸屬日期的總公平價值為人民幣
F-52
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
2014年限制性股票計劃
於二零一四年四月二十二日及四月二十四日,本公司董事會及股東分別批准採納限制性股份計劃(“二零一四年限制性股份計劃”)。根據2014年限制性股份計劃,本公司獲授權發行最多
下表彙總了分別截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度根據2014年限售股計劃進行的限售股活動:
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股份數量 |
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加權平均 |
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未歸屬於2021年1月1日 |
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授與 |
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既得 |
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( |
) |
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被沒收 |
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( |
) |
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未歸屬於2021年12月31日 |
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授與 |
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— |
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— |
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既得 |
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( |
) |
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被沒收 |
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( |
) |
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未歸屬於2022年12月31日 |
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授與 |
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既得 |
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( |
) |
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被沒收 |
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( |
) |
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未歸屬於2023年12月31日 |
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|
受限制股份之公平值乃根據本公司之公開買賣美國存託證券之價格釐定。
截至2023年12月31日,與授予的限制性股票相關的未確認股份補償費用預計總額為人民幣
截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度,已歸屬限制性股票在各自歸屬日期的公允價值總額為人民幣
2013年獎勵計劃
於二零一四年一月二日,本公司採納股權激勵計劃(“二零一三年激勵計劃”)。二零一三年獎勵計劃規定向本公司僱員、董事或非僱員顧問授出普通股、受限制股份、購股權及股份增值權。根據二零一三年獎勵計劃可發行之本公司普通股最高數目為
F-53
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
下表分別概述了截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度根據2013年激勵計劃的限制性股票活動:
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數量 |
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加權平均 |
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在2021年1月1日未償還 |
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授與 |
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既得 |
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( |
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被沒收 |
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( |
) |
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未歸屬於2021年12月31日 |
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授與 |
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既得 |
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( |
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被沒收 |
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( |
) |
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未歸屬於2022年12月31日 |
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授與 |
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既得 |
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( |
) |
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被沒收 |
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( |
) |
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未歸屬於2023年12月31日 |
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受限制股份之公平值乃根據本公司之公開買賣美國存託證券之價格釐定。
截至2023年12月31日,與授予的限制性股票相關的未確認股份補償費用預計總額為人民幣
截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度,已歸屬限制性股票在各自歸屬日期的公允價值總額為人民幣
2011年股份獎勵計劃
於二零一一年五月二十六日,本公司董事會批准及採納二零一一年股份獎勵計劃(經二零一三年九月及二零一六年十一月修訂),以肯定若干僱員之貢獻及給予獎勵,以挽留彼等為本集團之持續經營及發展。根據二零一一年股份獎勵計劃,董事會可向其僱員及董事授出受限制股份,以獲得合共不超過
F-54
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
下表分別概述了截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度根據2011年股份獎勵計劃進行的限制性股份活動:
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股份數量 |
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|
加權平均 |
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未歸屬於2021年1月1日 |
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授與 |
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既得 |
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( |
) |
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被沒收 |
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( |
) |
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未歸屬於2021年12月31日 |
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授與 |
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— |
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— |
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既得 |
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被沒收 |
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— |
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未歸屬於2022年12月31日 |
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授與 |
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— |
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既得 |
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被沒收 |
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未歸屬於2023年12月31日 |
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|
受限制股份之公平值乃根據本公司之公開買賣美國存託證券之價格釐定。
截至2023年12月31日,所有授予的限制性股份均已歸屬。 截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度,已歸屬限制性股票在各自歸屬日期的公允價值總額為人民幣
附屬公司以股份為基礎的獎勵
本集團附屬公司亦設有授出股份獎勵之股權激勵計劃。
每項以股份為基礎的獎勵的授出日期的公平值乃於授出日期使用二項式樹期權定價模式估計,並就呈列年度採用以下假設:
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截至的年度 |
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截至的年度 |
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截至的年度 |
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普通股公允價值(美元) |
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無風險利率 |
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預期波動區間 |
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% |
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預期股息收益率 |
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— |
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授予的每個期權的公允價值(美元) |
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下表概述本集團確認的附屬公司以股份為基礎的獎勵的以股份為基礎的薪酬開支:
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截至12月31日止年度, |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
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收入成本 |
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研發 |
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銷售和市場營銷 |
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一般和行政 |
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總計 |
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F-55
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
截至2023年12月31日,人民幣
本集團錄得之股份薪酬開支總額如下:
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截至12月31日止年度, |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
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收入成本 |
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研發 |
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銷售和市場營銷 |
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一般和行政 |
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總計 |
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承諾雲服務
截至2023年12月31日,雲服務不可取消協議下的未來最低付款包括以下內容。
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總計 |
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少於 |
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1-3年 |
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多於3個 |
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購買義務 |
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資本承諾
截至2023年12月31日,購買固定資產的承諾並不重要。
訴訟和調查
美國證券交易委員會執行司的工作人員就集團在2015財年披露其與其廣告業務合作伙伴之一的關係進行了一項調查。美國證券交易委員會的調查還涉及本集團若干現任和前任高級管理人員和董事訂立的第10b5-1條交易計劃,以及根據該等計劃於2015年和2016年對本集團美國存托股份的銷售。2022年9月21日,本集團董事局主席兼首席執行官盛富先生與美國證券交易委員會達成和解,本集團不是和解一方。儘管美國證券交易委員會案的調查現已結束,但專家組已被告知美國證券交易委員會已結束對該集團的調查,不打算建議採取執法行動。
除上述調查外,截至2023年12月31日,本集團參與了多項訴訟。當有可能產生負債且損失金額能夠合理估計時,本集團記錄負債。本集團定期審查任何該等責任的需要。截至2022年及2023年12月31日,本集團尚未就此記錄任何重大負債。
普通股
首次公開招股後,組織章程大綱及章程細則隨即修訂及重述,使本公司的法定股本重新分類及重新指定為
F-56
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
一個該持有人的關聯公司,該B類普通股將自動轉換為相同數量的A類普通股。有
截至2022年12月31日,有
累計損失
根據《中華人民共和國外商投資企業及其章程》的規定,在中國設立的外商投資企業必須提供一定的法定公積金,即一般公積金、企業發展基金、員工福利和獎金基金,這些公積金從企業在中國法定賬目中報告的淨利潤中撥付。外商投資企業至少要按規定配置
此外,根據《中華人民共和國公司法》的規定,境內企業必須提供至少
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截至12月31日, |
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2022 |
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2023 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
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中華人民共和國法定公積金 |
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無保留保留(損失)/收益 |
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累計損失總額 |
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) |
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( |
) |
根據中國法律及法規,本公司在中國的附屬公司及VIE在以股息、貸款或墊款形式向本公司轉讓其若干淨資產方面受到限制。這些限制金額為人民幣
此外,本公司在中國的附屬公司向其在中國境外的附屬公司的現金轉移受中國政府對貨幣兑換的控制。外匯短缺可能會限制中國附屬公司及VIE匯回足夠外匯以支付股息或其他款項予本公司,或以其他方式履行其以外幣計值的責任。
F-57
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
累計其他綜合收益
累計其他綜合收入的構成如下:
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外國 |
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未實現收益 |
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總計 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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2021年1月1日的餘額 |
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重新分類前的其他綜合損失 |
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( |
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— |
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( |
) |
歸屬於非控股權益的其他全面收益 |
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— |
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2021年12月31日的餘額 |
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重新分類前的其他全面收入 |
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歸屬於非控股權益的其他全面收益 |
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— |
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2022年12月31日的餘額 |
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( |
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重新分類前的其他全面收入(損失) |
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歸屬於非控股權益的其他全面收益 |
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2023年12月31日的餘額 |
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2023年12月31日餘額,美元 |
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( |
) |
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曾經有過
F-58
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
19.可贖回優先股
2023年11月30日,集團收購了另外
本集團按實際利息法計算自夾層權益可能變得可贖回之日起至最早贖回日止期間內贖回價值的變動。
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截至12月31日, |
2022年12月31日的餘額 |
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發行 |
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吸積 |
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2023年12月31日的餘額,以人民幣表示 |
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2023年12月31日餘額,美元 |
F-59
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
每一年度的每股基本虧損和攤薄虧損計算如下:在計算截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度每股攤薄淨虧損時,不包括認股權和限制性股票單位的影響,因為其影響將是反攤薄的:
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Year ended December 31, |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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普通 |
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普通 |
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A類 |
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A類 |
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B類 |
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B類 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
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人民幣 |
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美元 |
每股虧損-基本 |
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分子: |
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Cheetah Mobile Inc.應佔淨虧損 |
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就綜合附屬公司股份獎勵宣派股息所產生的攤薄影響 |
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歸屬於獵豹移動公司的淨虧損在可贖回非控股權益增加和子公司發行的股份獎勵產生的稀釋效應後 |
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分母: |
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已發行普通股加權平均數 |
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每股虧損-基本 |
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每股虧損稀釋 |
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分子: |
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歸屬於獵豹移動公司的淨虧損在可贖回非控股權益增加和子公司發行的股份獎勵產生的稀釋效應後 |
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( |
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子公司發行股份獎勵產生的攤薄效應 |
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( |
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B類轉換為A類普通股導致的淨虧損重新分配 |
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普通股股東應佔淨虧損 |
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分母: |
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加權平均已發行普通股 |
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將B類普通股轉換為A類普通股 |
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每股虧損的分母 |
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每股虧損稀釋 |
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每個ADS的損失: |
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分母用於每個ADS基本的損失 |
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分母用於每ADS稀釋的損失 |
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每個ADS基本損失 |
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每個ADS稀釋的損失 |
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自2022年9月2日起,公司將ADS與其A類普通股的比例從代表十股A類普通股的一份ADS變更為代表五十股A類普通股的一份ADS。ADS與公司A類普通股比例的變化對其基礎A類普通股沒有影響,並且沒有因ADS與其A類普通股比例的變化而發行或註銷A類普通股。作為每ADS損失和每ADS金額損失的分母的ADS數量已進行追溯調整,以反映所列所有期間比率的變化。
本集團全職僱員參與政府規定的固定供款計劃,並根據該計劃向僱員提供若干福利。除供款外,本集團對其他利益並無法律責任。這些員工福利的總金額約為人民幣,已計入支出。
F-60
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
ASC 820-10,公允價值計量和披露:總體(“ASC 820-10”),建立了一個三級公允價值層次結構,對公允價值計量中使用的投入的優先順序如下:
第1級-反映活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)的可觀察投入
第2級-包括在市場中直接或間接可觀察到的其他投入
級別3-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入
ASC 820-10描述了計量資產和負債公允價值的三種主要方法:(1)市場法;(2)收益法;(3)成本法。市場法使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。收益法使用估值技術將未來金額轉換為單一現值金額。這一計量是基於當前市場對這些未來金額的預期所表明的價值。成本法是根據目前替換資產所需的金額確定的。
按公允價值經常性計量或披露的資產和負債
根據ASC 820-10,本集團定期以公允價值計量具有易於確定的股權投資、使用公允價值期權核算的投資以及可供出售債務證券。公允價值易於確定的股權投資和短期可供出售債務證券分類為第一級,因為公允價值使用市場報價數據計量,或分類為第二級,因為公允價值使用市場上可觀察的間接輸入數據計量。使用公允價值期權核算的投資和長期可供出售債務證券分類為公允價值等級的第三級。
按經常性原則計量或按公允價值披露的資產和負債摘要如下:
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總公平 |
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總公平 |
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報價在 |
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意義重大 |
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意義重大 |
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總收益 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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人民幣 |
公平值計量—經常性: |
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截至2023年12月31日 |
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短期投資 |
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理財產品 |
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長期投資 |
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可供出售的債務證券 |
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使用公允價值選擇權核算的投資 |
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截至2022年12月31日 |
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短期投資 |
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理財產品 |
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長期投資 |
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可供出售的債務證券 |
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( |
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使用公允價值選擇權入賬的股權投資 |
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( |
F-61
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
在公允價值層次結構下歸入第三級的資產的對賬如下:
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金額 |
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人民幣 |
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截至2021年1月1日的餘額 |
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添加 |
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公允價值變動 |
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外匯換算調整 |
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截至2021年12月31日的餘額 |
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公允價值變動 |
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外匯換算調整 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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價值變動 |
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外匯換算調整 |
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截至2023年12月31日的餘額 |
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截至2023年12月31日的餘額(美元) |
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可供出售債務證券和使用公允價值選擇權(第3級)核算的投資的經常性公允價值計量中使用的重大不可觀察輸入數據如下:
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公允價值
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估價技術
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看不見 輸入
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射程
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可供出售的債務證券 |
*市場方法 |
*波動性 |
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使用公允價值選擇權核算的投資 * |
*市場方法 |
*波動性 |
* 截至2023年12月31日,由於該投資失去重大影響力,缺乏獲取詳細財務信息的能力,本集團將使用公允價值選擇權的投資賬户的估值技術由貼現現金流量法調整為市價法。
單獨波動性假設的顯着增加(減少)將導致公允價值計量顯着降低(提高)。
非經常性基礎上按公允價值計量或披露的資產和負債
本集團僅在確認減值虧損的情況下,才按公允價值按公允價值按權益法計量若干金融資產為權益投資。本集團僅在同一發行人的相同或類似投資的有序交易出現可見價格變動,或將確認減值虧損的情況下,才使用計量替代辦法按非經常性基準計量入賬的權益證券。本集團亦在非經常性基礎上按公允價值計量若干業務解除合併後的剩餘權益。本集團的非金融資產,例如無形資產及物業及設備,只有在確定已減值的情況下才會按公允價值計量。
F-62
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
下表概述了本集團截至2022年和2023年12月31日持有的資產,並於截至2022年和2023年12月31日止年度記錄了非經常性公允價值計量:
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總計 |
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總餘額 |
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報價在 |
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意義重大 |
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意義重大 |
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共計(損失) |
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人民幣 |
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美元 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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公允價值計量--非經常性: |
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截至2023年12月31日 |
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使用計量替代方案計入股權投資 |
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( |
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截至2022年12月31日 |
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使用計量替代方案計入股權投資 |
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( |
) |
對於在計量替代方案下計入的權益證券,當同一發行人的相同或類似投資在有序交易中出現可見的價格變化時,該投資將按公允價值重新計量(附註4)。對投資賬面金額的非經常性公允價值計量通常要求管理層估計同一發行人的類似工具在有秩序的交易中出現明顯價格變化的不同權利和義務與本集團持有的投資之間的價格調整。這些非經常性公允價值計量是在可觀察交易日計量的。所涉及的估值方法要求管理層使用交易日的可觀察交易價格和其他不可觀察的輸入(第3級),例如可比公司的波動性和退出事件的可能性,因為它與清算和贖回偏好有關。當在計量備選方案下計入的權益證券出現減值時,非經常性公允價值計量在減值之日計量。本集團使用估值方法、市場法和收益法,這要求管理層使用不可觀察到的投入(第3級)。截至2023年12月31日,這些按第三級投入計量的減值投資的賬面價值從人民幣減記
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公允價值
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估價技術
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看不見 輸入
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射程
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使用計量替代方案計入股權投資 |
反解法 |
*波動性 |
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市場方法 |
*波動性 |
2024年1月9日,本集團簽署購股協議,進一步投資北京獵户座星空,使本集團可進行現金投資。
F-63
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
和間接地,
本集團已評估截至綜合財務報表發佈日期的後續事件,並未發現任何其他會對本集團綜合財務報表產生重大財務影響的事件。
F-64
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
資產負債表
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截至12月31日, |
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2022 |
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2023 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
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資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
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短期投資 |
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預付款和其他流動資產,淨額 |
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應收子公司及關聯方款項淨額 |
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流動資產總額 |
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非流動資產 |
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長期投資 |
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VIE及其子公司的合同權益 |
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對子公司的投資 |
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其他非流動資產 |
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非流動資產總額 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債 |
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應計費用和其他流動負債 |
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應付子公司及關聯方款項 |
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應付所得税 |
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流動負債總額 |
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遞延税項負債 |
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其他非流動負債 |
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非流動負債總額 |
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總負債 |
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股東權益 |
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A類普通股(面值為美元 |
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B類普通股(面值為美元 |
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額外實收資本 |
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累計損失 |
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( |
) |
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( |
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) |
累計其他綜合收益 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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F-65
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
綜合損失陳述
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截至12月31日止年度, |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
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收入 |
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— |
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收入成本 |
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毛利 |
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運營費用 |
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研發 |
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一般和行政 |
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( |
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總運營費用 |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
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子公司損失中的權益 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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) |
利息(費用)收入,淨額 |
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) |
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淨匯兑收益 |
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其他收入(費用),淨額 |
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) |
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) |
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所得税前虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
所得税(費用)福利 |
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( |
) |
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淨虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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) |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額為零 |
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可供出售證券未實現虧損,淨額 |
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) |
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) |
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( |
) |
外幣折算調整 |
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) |
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其他綜合(虧損)收入 |
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) |
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全面損失總額 |
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( |
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( |
) |
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) |
現金流量表
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截至12月31日止年度, |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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人民幣 |
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美元 |
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經營活動提供(用於)的現金淨額 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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投資活動提供的現金淨額(用於) |
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( |
) |
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融資活動提供(用於)的現金淨額 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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匯率變動對現金及現金等價物和限制性現金的影響 |
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( |
) |
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( |
) |
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現金及現金等價物和限制性現金淨增加 |
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年初現金及現金等價物和限制性現金 |
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年終現金及現金等價物和限制性現金 |
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(A)列報依據
對於公司僅採用簡明財務信息,公司採用權益會計法記錄其對其子公司、VIE及其子公司的投資。該投資在簡明資產負債表中列為“對子公司的投資”,而應佔的收入在簡明全面虧損表中列為“子公司虧損權益”。截至2021年和2022年31日止年度,子公司、VIE及其子公司未向公司支付任何股息。 公司收到股息人民幣
F-66
獵豹移動。
合併財務報表附註(續)
截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度
(金額以千元人民幣(“人民幣”)和美元(“美元”)表示,不包括股數和每股(或美國存托股份)數據)
本公司只應將簡明財務資料與本集團的綜合財務報表一併閲讀。
(B)承付款和或有事項
截至本報告所述期間,本公司並無任何重大承諾或長期債務。
美國證券交易委員會執法司的工作人員就該公司在2015財年披露其與其廣告業務合作伙伴之一的關係進行了調查。美國證券交易委員會調查還涉及公司某些現任和前任高管和董事訂立的第10b5-1條交易計劃,以及根據這些計劃在2015年和2016年銷售公司美國存托股份。2022年9月21日,本公司董事長兼首席執行官盛富先生與美國證券交易委員會達成和解,本公司不是和解的一方。美國證券交易委員會的調查現已結束,本公司已被告知美國證券交易委員會已結束對本公司的調查,不打算建議採取執法行動。
截至2023年12月31日,除上述調查外,不存在對公司財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的未決法律訴訟和訴訟。
F-67