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Member2023-12-310001069157ewBC：銀行子公司成員SRT：ParentCompany Member2022-12-310001069157ewBC：非銀行子公司成員SRT：ParentCompany Member2023-12-310001069157ewBC：非銀行子公司成員SRT：ParentCompany Member2022-12-310001069157ewBC：銀行子公司成員SRT：ParentCompany Member2023-01-012023-12-310001069157ewBC：銀行子公司成員SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310001069157ewBC：銀行子公司成員SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310001069157ewBC：非銀行子公司成員SRT：ParentCompany Member2023-01-012023-12-310001069157ewBC：非銀行子公司成員SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310001069157ewBC：非銀行子公司成員SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310001069157SRT：ParentCompany Member2023-01-012023-12-310001069157SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310001069157SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310001069157SRT：ParentCompany Member2021-12-310001069157SRT：ParentCompany Member2020-12-310001069157美國公認會計準則：次要事件成員2024-02-152024-02-150001069157美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員美國公認會計準則：次要事件成員ewBC：東西方資本信託成員2024-01-310001069157美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員美國公認會計準則：次要事件成員ewBC：東西方資本信託成員2024-01-012024-01-310001069157美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員SRT：情景預測成員ewBC：東西方資本信託成員2024-02-290001069157美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員SRT：情景預測成員ewBC：東西方資本信託成員2024-03-3100010691572023-11-012023-11-300001069157美國公認會計準則：次要事件成員2024-01-012024-02-290001069157ewBC：2023年11月最終規則成員2023-11-300001069157ewBC：2024年2月更新會員美國公認會計準則：次要事件成員2024-02-2900010691572023-10-012023-12-31

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格：10-K

☒根據《公約》第13或15（d）條提交的年度報告

1934年頒佈的《證券交易法》

截至本財政年度止12月31日, 2023

或

☐根據《公約》第13或15(D)條提交的過渡報告

1934年《證券交易法》

關於從到的過渡期

委員會文件編號：000-24939

 EAST WEST BANCORP，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州

(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)

95-4703316

(國際税務局僱主身分證號碼)

北洛斯羅伯斯大道135號。, 7樓, 帕薩迪納, 加利福尼亞, 91101

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

(626) 768-6000

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)款登記的證券： 

每個班級的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股票面價值0.001美元

EWBC

納斯達克全球精選市場

根據該法第12(G)款登記的證券：無

用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。是 ☒*不是。☐

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐  不是 ☒

 

用複選標記標出登記人是否（1）在過去12個月內（或登記人被要求提交此類報告的較短期限內）提交了《1934年證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內遵守了此類提交要求。 是 ☒*不是。☐

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒*不是。☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

規模較小的報告公司

☐

非加速文件服務器

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第12b-2條所定義)。@是☐不，不是。☒

非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值約為#美元。7,396,326,818（基於2023年6月30日普通股收盤價每股52.79美元）。截至2024年1月31日， 140,030,010East West Bancorp，Inc.的股票普通股已發行。

以引用方式併入的文件

根據與2024年股東年度會議相關的第14 A條，註冊人將向美國證券交易委員會提交的部分最終委託聲明通過引用納入本表格10-K的第三部分。

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EAST WEST BANCORP，Inc.

表格10-K的2023年年度報告

目錄

									頁面
第I部分									3
			前瞻性陳述						3
			第1項。			業務			5
			項目1A.			風險因素			18
			項目1B。			未解決的員工意見			31
			項目1C。			網絡安全			32
			第二項。			屬性			33
			第三項。			法律訴訟			33
			第四項。			煤礦安全信息披露			33
第II部									34
			第5項。			註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券			34
			第6項。			[已保留]			34
			第7項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			35
			項目7A。			關於市場風險的定量和定性披露			77
			第8項。			財務報表			78
			第9項。			會計與財務信息披露的變更與分歧			153
			項目9A。			控制和程序			153
			項目9B。			其他信息			155
			項目9C。			關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露			155
第III部									155
			第10項。			董事、高管與公司治理			155
			第11項。			高管薪酬			155
			第12項。			某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項			155
			第13項。			某些關係和關聯交易與董事獨立性			156
			第14項。			首席會計師費用及服務			156
第IV部									157
			第15項。			展品和財務報表附表			157
			第16項。			表格10-K摘要			159
縮略語詞彙表									160
簽名									161

2

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第一部分

前瞻性陳述

本表格10-K年度報告(“本表格10-K”)載有“《1995年私人證券訴訟改革法》為此類陳述提供的避風港所涵蓋的前瞻性陳述。East West Bancorp，Inc.(本文在非合併基礎上稱為“East West”，在合併基礎上稱為“Company”、“We”、“Us”、“Our”或“EWBC”)可能在其向美國提交或提交給美國的其他文件中作出前瞻性陳述(“美國”)美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)和管理層可能會向分析師、投資者、媒體成員和其他人發表前瞻性聲明。前瞻性陳述與歷史事實無關，是基於當前的假設、信念、估計、預期和預測，其中許多本質上是不確定的，超出了公司的控制範圍。前瞻性陳述可能涉及各種事項，包括公司的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績、業務或行業，通常可以通過使用前瞻性詞彙來識別，如“預期”、“假設”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“目標”、“打算”、“可能”。“目標”、“計劃”、“潛在”、“項目”、“仍然”、“應該”、“目標”、“趨勢”、“將”、“將”或其類似的表述或變體及其否定，但這些術語並不是識別此類陳述的唯一手段。您不應過度依賴前瞻性陳述，因為它們會受到風險和不確定性的影響，包括但不限於下文所述的風險和不確定性。在考慮這些前瞻性陳述時，您應該牢記這些風險和不確定性，以及公司可能做出的任何警示性聲明。

有多種重要因素可能導致未來業績與歷史業績和任何前瞻性陳述大相徑庭。可能導致這種差異的因素包括但不限於：

•全球經濟的變化，包括經濟放緩、資本或金融市場中斷、供應鏈中斷、通貨膨脹水平、利率環境、住宅和商業地產價格、就業水平、增長率和一般商業條件，這些變化除其他外可能導致貸款需求減少、資金供應減少或資金成本增加、資產價值下降和/或確認信貸損失準備金；

•變化在地方、區域和全球商業、經濟和政治條件以及地緣政治事件中，如政治動亂、戰爭和恐怖主義行為；

•其他金融機構的穩健性以及與銀行倒閉和其他經濟和行業波動相關或造成的影響，包括可能增加的監管要求、聯邦存款保險公司(“FDIC”)的保險費和評估、存款提取或市場對銀行業或我們的負面看法造成的其他不利後果；

•法律或監管環境的變化，包括美國財政部、美國聯邦儲備系統(美聯儲)理事會、聯邦存款保險公司、美國證券交易委員會、消費者金融保護局(CFPB)、加州金融保護與創新部(DFP I)-金融機構司、人民銀行中國銀行(PBoC)、中國領導的國家金融監管總局(NAFR)、香港金融管理局(HKMA)、香港證券及期貨事務監察委員會(HKSFC)、和新加坡金融管理局(“金管局”)；

•貿易、貨幣和財政政策和法律的變化及其影響，包括美國和人民之間持續的貿易、經濟和政治爭端Republic of China和美聯儲的貨幣政策;

•商業和消費房地產市場的變化；

•消費者或商業支出、儲蓄和借貸習慣以及模式和行為的變化；

•所得税法律法規、聯邦支出和經濟刺激計劃變化的影響；

•未來美國聯邦政府關門的影響，以及美國聯邦政府債務上限和信用評級的不確定性；

•公司有效地與金融機構和其他實體競爭的能力，包括新興技術的結果；

•公司業務戰略的成功和時機；

•公司留住主要管理人員和員工的能力；

•關鍵可變市場利率、競爭、監管要求和公司產品組合的變化對公司融資成本、淨利息收入和淨利差的影響；

•公司運營成本、合規成本和擴張成本的變化；

•公司以戰略方式採用併成功地將新舉措或技術整合到其業務中的能力；

3

---

•通信或技術中斷、公司的運營或安全系統或基礎設施或與公司有業務往來的第三方供應商的系統或基礎設施出現故障或遭到破壞的影響，包括由於網絡攻擊以及其他類似事件的影響，這些事件可能導致機密、專有或個人身份信息被披露或濫用，並對公司向其客户提供服務的能力造成重大影響；

•公司的風險管理框架、披露控制和程序以及對財務報告的內部控制是否充分；

•未來信貸質量和業績，包括公司對未來信貸損失和撥備水平的預期；

•主要信用評級機構對公司信用評級的不利變化的影響；

•訴訟和其他程序中不利判決或和解的影響；

•可能擾亂或增加證券波動性或以其他方式影響公司及其客户的業務和經濟狀況的政治事態發展、流行病、戰爭、內亂、恐怖主義或其他敵對行動的影響；

•加強監管和政府對公司商業行為的監督和審查，包括與消費者的交易；

•負面宣傳帶來的聲譽風險的影響、違反監管規定的罰款、處罰和其他負面後果、法律行動以及公司與業務合作伙伴、交易對手、服務提供商和其他第三方的互動；

•監管調查、監管協議、監管批評和執法行動的影響；

•財務會計準則委員會(“FASB”)或其他監管機構可能要求的會計準則變更及其對公司關鍵會計政策和假設的影響；

•公司的資本金要求及其內部籌集資本或以優惠條件籌集資本的能力；

•公司從子公司獲得股息的能力發生變化對公司流動資金的影響；

•任何戰略性收購或剝離以及推出新的或擴大的產品和服務；

•股票和債務證券市場的變化；

•公司股票價格的波動；

•外幣匯率波動；

•更加關注社會、環境和可持續發展問題的影響，這些問題可能會影響公司及其客户的運營和更廣泛的經濟；以及

•氣候變化、自然災害或人為災害的影響，如野火、乾旱、颶風、洪水和地震或其他可能直接或間接對公司及其客户的財務業績造成負面影響的事件。

有關可能導致這種差異的一些因素的更詳細討論，請參見第1A項。風險因素在此表格10-K中的其他地方提交。您應將前瞻性陳述視為僅在作出之日發表的聲明，並且僅基於公司當時實際已知的信息。除法律要求外，公司不承擔、尤其不承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述以反映此類陳述之後發生的事件或情況的義務。

4

---

第一項：商業活動

組織

East West是一家銀行控股公司，於1998年8月26日在特拉華州註冊成立，並根據修訂後的1956年銀行控股公司法(“BHC法案”)註冊。該公司於1998年12月30日開始營業，當時根據一項重組，它收購了東西西岸(“東西西岸”或“Bank”)的所有有表決權的股票，這成為其主要資產。East West的主要業務是作為銀行和East West可能建立或收購的其他銀行或與銀行相關的子公司的控股公司。截至2023年12月31日，公司總資產696億美元，淨貸款總額515億美元，存款總額561億美元，股東權益總額70億美元。

該公司在美國和亞洲的120多個地點開展業務。在美國，世行的公司總部和主要行政辦公室設在加利福尼亞州，其美國分行和辦事處設在加利福尼亞州、德克薩斯州、紐約、華盛頓、佐治亞州、馬薩諸塞州、伊利諾伊州和內華達州。在亞洲，該行在香港、上海、汕頭和深圳設有四家提供全方位服務的分行；在北京、重慶、廣州、廈門和新加坡設有五個代表處；在北京和上海設有行政支持辦事處。

戰略

我們致力於通過增加貸款、存款和收入，提高盈利能力，並在管理風險、費用和資本的同時，為未來進行投資，從而提高長期股東價值。我們的商業模式建立在客户忠誠度和參與度的基礎上，瞭解客户的財務目標，並通過我們多樣化的產品和服務滿足客户的財務需求。我們的戰略重點是尋找和深化符合我們風險/回報參數的客户關係。這將指導我們在運營的各個方面做出決策：我們開發的產品和服務、我們培養的專業知識以及我們為幫助客户開展業務而構建的基礎設施。我們預計，我們以關係為中心的業務模式將繼續從現有客户中產生有機增長，並擴大我們的目標客户羣。我們不斷投資於技術，以改善客户用户體驗，加強關鍵業務基礎設施，簡化核心流程，同時適當管理運營費用。我們的風險管理活動專注於確保銀行識別和管理風險，以維持安全和穩健，同時最大化盈利能力。

東西銀行通過其子公司東西銀行(中國)有限公司在中國擁有商業經營許可證，這使其在美國地區性銀行中獨一無二。這一許可證允許銀行在該國開設分行、發放貸款和吸收存款。本行繼續透過其海外分行及代表處網絡，發展其在亞洲的國際銀行業務。除了為企業提供傳統的信用證和貿易融資便利外，這些代表處還允許世行幫助現有客户並發展新的業務關係。通過其分支機構和辦事處，該行專注於擴大其在美國和亞洲之間的跨境客户基礎，幫助總部設在美國的企業在亞洲擴張，並幫助總部設在亞洲的公司在美國尋求商業機會。

本行相信，其客户可受惠於本行透過在亞洲的實體存在、企業和組織聯繫，以及本行的國際銀行產品和服務對亞洲市場的瞭解。亞投行相信，這種方法，再加上其高級管理層和董事會與亞洲商機和亞裔美國人社區的聯繫，為亞投行提供了競爭優勢。該銀行利用其在海外的存在來確定和建立公司關係，並可能利用這些關係在加州和其他美國市場創造商機。

5

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銀行服務

截至2023年12月31日，按總資產計算，東西銀行是總部位於南加州的最大獨立商業銀行。該銀行是美國最大的獨立銀行，專注於在美國和亞洲開展業務的個人和企業的金融服務需求，並以亞裔美國人社區為重點。通過其在美國和亞洲的120多個銀行網點，該銀行為個人和企業提供廣泛的個人和商業銀行服務。該銀行以英語和10多種其他語言向客户提供服務。除了提供包括個人和企業支票和儲蓄賬户、貨幣市場和定期存款在內的傳統存款產品外，該行還提供外匯、國庫管理和財富管理服務。世行的貸款活動包括商業和住宅房地產貸款、建築融資、商業商業貸款、營運資金信用額度、貿易融資、信用證、經濟適用房貸款、資產基礎貸款、資產擔保融資、項目融資、設備融資和銀團貸款。該銀行還為客户提供融資服務，以促進他們在美國和亞洲之間的商業交易。此外，為支持客户的業務需求，該行還提供套期保值諮詢和各種衍生品合約，如利率、能源商品和外匯合約。

數字與實體渠道的整合一直是世行對商業銀行和消費者銀行業務的投資領域。我們的戰略重點包括利用技術創新和擴大商業支付、財務管理產品和服務以及消費者銀行業務。我們開發了移動和網上銀行平臺，這些平臺不斷得到增強，以豐富我們的客户用户體驗，並提供根據客户的獨特需求量身定做的全套銀行服務。在我們看來，全方位的銀行服務方法提高了效率並加深了客户關係。

運營細分市場

銀行的三個業務部門，(1)消費者和商業銀行業務，(2)商業銀行業務和(3)其他業務部門，是基於銀行的核心戰略。消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分行網絡和數字銀行平臺向消費者和商業客户提供金融產品和服務。商業銀行業務主要產生商業貸款和存款。其餘的中央職能，包括本公司的公司財務活動和部門間金額的抵銷，彙總並計入其他部門。有關完整的討論和披露，請參閲項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(“MD&A”)-經營成果-- 運營細分市場結果和附註17 — 業務細分到本表格10-K中的合併財務報表

競爭

世行在競爭激烈的環境中運作。該公司面臨來自國內外貸款機構、眾多其他金融服務提供商和其他實體的激烈競爭，包括新興技術的結果。競爭基於多個因素，其中包括客户服務和便利、提供的產品和服務的質量和範圍、聲譽、費用、貸款和存款利率以及貸款限額。競爭也因客户類型和服務地點而異。該公司是亞裔美國人社區銀行市場份額的領先者。該公司通過向美國和亞洲之間的客户提供跨境商業銀行專業知識，在選定的市場保持差異化的存在。

雖然該公司相信自己在一個競爭激烈的行業中處於有利地位，但由於立法、法規、經濟和技術的變化以及持續的整合，該行業的競爭可能會變得更加激烈。

人力資本

作為一家向不同客户羣提供以關係為導向的金融解決方案的公司，我們相信我們的員工隊伍實力是我們成功的最重要因素之一。我們的主要人力資本目標是吸引、培養和留住體現我們價值觀並使我們能夠為客户服務的高素質人才。為了實現這些目標，我們的人力資源計劃是基於我們的核心價值觀和我們試圖培養的品質而設計的，這些品質包括絕對誠信、以客户為導向、創造力、尊重和公平、團隊合作、專業知識和專業精神以及無私。我們使用這些核心價值觀來更好地服務我們的客户，讓我們的員工為擔任領導職位做好準備，並推動他們的職業生涯。我們還致力於促進就業和晉升的多樣性，並表彰我們的員工對我們銀行的貢獻和服務。

6

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截至2023年12月31日，我們擁有3,206名全職等值員工，其中229人位於中國、香港和新加坡。我們幾乎所有的員工都是全職員工，主要分佈在我們的核心市場加州、德克薩斯和紐約。2023年和2022年，公司的薪酬和員工福利支出分別為5.09億美元和4.78億美元，分別佔非利息支出總額的50%和56%。我們的所有員工都不受集體談判協議的約束。

多樣性和包容性

東西銀行於1973年在加利福尼亞州洛杉磯的唐人街成立，是一個為主流銀行服務不足的移民設立的儲蓄和貸款協會。截至2023年12月31日，該銀行是總部設在美國的最大的FDIC保險的少數族裔運營的存款機構，為全國八個州不同種族和社會經濟背景的社區提供服務。我們的行動集中在包括大量移民和少數民族在內的地區。我們自豪地提供住房貸款和其他產品和服務，支持中低收入、少數族裔和移民社區。我們還提供社區發展貸款，並與各種非營利性組織和社區組織合作，以促進在服務不足的社區創造財富和創業。我們專注於基本的、價格合理的產品和另類信貸標準，支持銀行資金不足的人，這是我們成立使命的一部分。 此外，鑑於我們不同的客户基礎和我們所服務的社區的多樣性，我們的零售銀行家能夠用英語和以上語言為客户提供幫助 10 其他語言。

促進員工隊伍和行政領導層的多元化和包容性，對我們的持續增長和成功至關重要，也是我們指導原則的核心。我們對這一使命的承諾反映在我們員工的構成中。此外，我們通過了環境和社會政策框架，指導我們支持多樣性的使命，並在我們現有的兩個專注於文化意識和賦予女性權力以追求領導力發展和機會的員工資源小組之外，成立了LGBTQ+和ALILES員工資源小組。截至2023年12月31日，我們的勞動力構成如下：

						佔員工總數的百分比						管理人員總數的百分比
性別(1):
女性						62%						58%
男性						38%						42%
種族/民族：
少數族裔：
亞洲少數族裔						74%						74%
非亞裔少數族裔						15%						12%
白色						11%						14%

(1)以自我認同的相應人羣的百分比表示。

根據FDIC金融機構多元化自我評估計劃最新發布的2020年多元化自我評估，將我們的多樣性放在背景下，少數族裔佔FDIC監管機構勞動力的46%和管理人員的18%。截至2023年12月31日，我們由11名成員組成的董事會的組成進一步反映了我們對多元化的組織承諾。這種對多樣性的承諾得到了 銀行董事2022年“排名銀行”研究，由於我們強大的公司治理實踐以及董事的多樣性和專業知識，我們獲得了“最佳董事會”排名。

						女性						男性
種族/民族：
少數族裔：
亞洲少數族裔						2						2
非亞裔少數族裔						1						2
白色						—						4
性取向：
LGBTQ+						—						1

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人才的獲取、發展、晉升和聘用

要為客户提供優質可靠的銀行服務，以及以安全和穩健的方式管理公司，經驗豐富和資歷良好的員工隊伍是必不可少的。我們努力吸引、培養和留住多樣化、積極進取的人才，這是我們不斷致力於建設更強大的員工隊伍以服務於我們的客户和社區的一部分。因此，我們能夠在2023年通過500多名外部新員工繼續我們的高質量招聘努力。

注重領導能力的發展和從內部提拔是我們為整個組織的關鍵角色進行繼任規劃和促進組織穩定的關鍵部分。我們認識到員工發展和職業發展在留住員工方面的重要性，這是公司的戰略目標之一。2023年，我們18%的員工通過550多個內部晉升或新機會在世行提升了自己的職業生涯。我們提供各種資源，幫助所有員工在目前的角色中成長，併為未來的發展培養新的技能，包括鼓勵繼續教育和提供學費報銷等福利。

我們通過我們的里程碑週年紀念計劃來慶祝我們的員工為銀行奉獻了多年的服務，該計劃通過禮物和活動來獎勵和認可我們的員工，當我們的員工達到特定的服務里程碑時。截至2023年12月31日，我們大約有300名員工慶祝了20年或更長時間的服務。2023年，我們紀念了兩國建交50週年。憑藉員工的敬業精神、實力、專業知識和貢獻，我們在董事發布的《2023年銀行業排名研究》中榮獲500億美元及以上資產類別的“第一績效銀行”稱號。我們還躋身《財富》2023年最佳女性工作場所前5名，並被《新聞週刊》評為2022年和2023年最受歡迎的100個工作場所之一。我們還被ARTNews評為2023年世界藝術專業人士75強中的五家銀行之一。

合理和公平的賠償

我們的薪酬和福利計劃提供短期和長期獎勵，以激勵業績，並協調員工和股東的利益。員工薪酬方案包括具有競爭力的基本工資，並根據公司和個人表現，可能包括年度現金和股票激勵獎金。我們致力於公平和公平的薪酬計劃，並定期評估當前的商業環境和勞動力市場，以審查我們的薪酬和福利計劃，以實現薪酬公平。我們為美國員工發起401(K)計劃，提供公司匹配繳費，並維護其他固定繳費退休計劃。截至2023年12月31日，98%的員工參與了我們的401(K)計劃。

為了培養強烈的所有權意識，並使員工的利益與股東的利益保持一致，我們在股票激勵計劃下向符合條件的員工授予限制性股票單位。WE還根據我們的“所有權精神”計劃向我們的所有員工授予股票獎勵，無論職稱或兼職/全職狀態。該計劃允許每個員工直接分享他們幫助創造的成功。事實上，我們所有的員工都是所有者，這是我們自豪的來源。2023年，作為其股票補償計劃的一部分，該公司授予了60多萬個限制性股票單位。

健康和福祉

我們致力於通過提供靈活和有競爭力的福利來支持我們員工的福祉。我們提供混合日程安排，以提高員工的靈活性和工作效率。為每週工作至少30小時的員工提供全面的醫療保險(醫療、牙科和視力保險)。我們提供人壽保險、殘疾保險、育兒假、健康和福利計劃，旨在幫助員工保持健康的工作和生活平衡，帶薪休假，如休假時間，以及10天的年度病假，這超過了我們所在州的規定。我們還提供員工援助計劃，幫助符合福利條件的員工及其家庭成員解決個人和專業問題。我們對員工政策、機會、福利和保護適用於所有員工，無論他們在哪裏，除非個別州法律之間存在衝突。

對社區的承諾

我們致力於通過我們的商業活動以及我們的志願者和慈善努力，在我們的社區產生積極和持久的影響。我們的目標是通過參與有意義和有效的計劃來提高我們社區的生活質量，幫助增加住房擁有率，保護負擔得起的住房，促進財富積累，使人們能夠更包容地獲得銀行服務，並幫助減少無家可歸者。我們是我們生活和工作的社區的重要組成部分，我們鼓勵我們的員工通過領導或參與促進社區發展的活動來與當地社區接觸。

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關於我們的執行官員的信息

下表列出了截至2024年2月28日的過去五年中公司高管的姓名、年齡、職位和職位以及業務經驗。本公司任何行政人員或董事之間並無家族關係。公司董事會任命了每一位高管。

名字

年齡：

職位和辦公室，以及商業經驗

吳建

65

自1992年起擔任本公司及本銀行主席兼行政總裁。

克里斯托弗·J·德爾·莫拉爾-奈爾斯

53

自2023年10月起擔任本公司及本行執行副總裁總裁兼首席財務官；2012年至2022年任北卡羅來納州聯合銀行及聯合銀行執行副總裁總裁兼首席財務官。

艾琳·H·歐

46

2023年10月起任公司及銀行執行副總裁總裁兼首席風險官；2010年至2023年：公司及銀行執行副總裁總裁兼首席財務官。

麗莎·L·金

59

總裁常務副主任，2020年起擔任本公司及國泰銀行總法律顧問及企業祕書；2014年至2020年：執行副祕書長總裁，國泰總行及國泰銀行總法律顧問兼祕書。

道格拉斯·P·克勞斯

67

自2020年起擔任公司和銀行副董事長兼首席執行官；2018年-2020年：常務副總法律顧問兼公司祕書總裁；2010年-2018年：常務副祕書長總裁，首席風險官兼總法律顧問。

帕克·施

54

自2021年12月起擔任執行副總裁總裁和董事首席運營官；2021年6月至11月：執行副總裁兼首席戰略、增長和技術官；2021年3月至2021年6月：世行顧問；2020年：PharmScrip高級顧問；2018年-2019年：埃森哲董事高級董事總經理；2013年-2018年：麥肯錫公司高級合夥人。

加里·張

51

執行副總裁總裁，2022年2月起擔任公司和銀行首席人力資源官；2015-2022年：高級副總裁，人力資源部負責人。

監督和監管

概述

根據美國聯邦和州法律，東部、西部和約旦河西岸受到廣泛而全面的監管。聯邦和州銀行機構的監管主要是為了保護儲户、由FDIC管理的存款保險基金(DIF)、消費者和整個銀行體系，而不是為了保護我們的投資者。作為一家銀行控股公司，East West根據BHC法案受到美聯儲的主要監管、監督和審查。銀行受到美聯儲、DFPI和CFPB的監管、監督和審查，就消費者法律而言。作為銀行存款的保險人，聯邦存款保險公司也擁有銀行的後備審核權。此外，本行及其全資附屬公司--東西銀行(中國)有限公司，均受本行所在國際司法管轄區(包括中國、香港及新加坡)的外國監管機構監管。East West還擁有一家全資擁有的非銀行子公司East West Markets LLC(“East West Markets”)，這是一家在美國證券交易委員會註冊的經紀交易商，也是金融業監管局(FINRA)的成員。東西市場受到幾個監管機構的監管要求，包括美國證券交易委員會、FINRA和州證券監管機構。

本公司還須遵守經修訂的1933年證券法(下稱“證券法”)和1934年經修訂的證券交易法(下稱“交易法”)第21E節的披露和監管要求，以及美國證券交易委員會據此通過的規則和條例。我們的普通股在納斯達克全球精選市場上市，交易代碼為“EWBC”，受納斯達克上市公司規則約束。

下文所述是適用於東部、西部和世界銀行的部分法規和條例的某些規定。這些描述並不打算是完整的，也不是為了充分説明《章程》和《條例》對東西和西岸的影響和潛在影響，而且《章程》和《條例》全文的描述是有保留的。適用法律、法規或監管政策的變化可能會對公司的業務產生實質性影響。

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東西方

作為一家銀行控股公司，根據其選擇的金融控股公司地位，East West受到美聯儲根據BHC法案的監管、監督和審查。BHC法案為銀行控股公司及其非銀行子公司的監管提供了一個聯邦框架。《BHC法案》和其他聯邦法規授予美聯儲權力，其中包括：

•要求定期報告和美聯儲可能酌情要求的其他信息；

•要求銀行控股公司保持一定的資本水平，並根據《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(《多德-弗蘭克法案》)限制銀行控股公司支付股息或獎金的能力，除非其資本水平超過資本保護緩衝(見標題部分“監管資本要求”列入本項目其他部分)；

•要求銀行控股公司作為附屬銀行財務和管理力量的來源，並在必要時承諾資源支持每一家附屬銀行，包括在銀行控股公司可能不願意這樣做的時候，而美聯儲一般可能認為不這樣做是不安全和不健全的銀行做法，並違反了美聯儲的規定；

•限制子公司向母銀行控股公司發放股息和其他分紅；

•如果美聯儲認為非銀行子公司或附屬公司的活動、所有權或控制權對銀行控股公司的金融安全、穩健或穩定構成嚴重風險，或者如果活動、所有權或控制權與BHC法案的目的不一致，則要求銀行控股公司終止一項活動，或終止對某些非銀行子公司、附屬公司或投資的控制或清算或剝離；

•監管某些銀行控股公司債務的規定，包括規定利息上限和準備金要求，並要求銀行控股公司在某些情況下購買或贖回其證券必須事先獲得批准；

•事先批准高級管理人員或董事的變動，並禁止向高級管理人員和僱員支付某些金降落傘付款，包括視解僱而定的控制協議和新僱傭協議的變化；以及

•事先批准銀行控股公司、銀行和其他金融公司的收購和合並，並在批准這些批准時考慮競爭、管理資源、財務穩定等因素。涉及加州州特許銀行(如The Bank)的某些收購和合並也可能需要DFPI批准。

根據1999年《格拉姆-利奇-布萊利法案》(GLBA)的許可，East West已選擇成為一家金融控股公司。金融控股公司通常被允許從事任何被美聯儲確定為金融性質的活動，或者是對金融性質的活動的附帶或補充，或者收購和保留從事任何此類活動的公司的股票，而無需美聯儲的事先批准。被視為金融性質的活動包括證券承銷和交易、保險代理和承銷、商業銀行活動，以及美聯儲在與美國財政部長磋商後確定為金融性質或附帶於此類金融活動的活動。為了保持金融控股公司的地位，並繼續從事金融性質的新活動或投資，金融控股公司及其所有存款機構子公司必須“資本充足”和“管理良好”，而且金融控股公司的存款機構子公司必須具有至少“令人滿意”的“社區再投資法案”(CRA)評級。如果存款機構子公司滿足下列各節所討論的這一地位的要求，則被視為“資本充足”。監管資本要求” 和 “立即採取糾正措施，“包括在本項目下的其他地方。如果一家存款機構子公司在最近一次審查中獲得綜合評級和管理評級至少為“滿意”，則該子公司被視為“管理良好”。見標題為“”的部分《社區再投資法案》“包括在本項目下其他地方。

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本行及其附屬公司

東西銀行是加利福尼亞州的一家州特許銀行，也是聯邦儲備系統的成員，其存款由FDIC提供保險。該行在美國的業務主要由美聯儲和DFPI監管，其在美國以外的活動受其美國監管機構和每個海外辦事處所在國家的適用監管機構的監管和監督。適用於銀行的具體聯邦和州法律和法規，除其他事項外，還監測銀行的監管資本水平、業務範圍、投資、存款準備金、可獲得存款資金的時間以及某些貸款的抵押品的性質和金額。銀行監管機構還擁有廣泛的自由裁量權，可以對管理或經營施加各種限制，並就其監管和執法活動以及審查政策發佈政策和指導。加州法律允許州特許商業銀行從事國家銀行允許的任何活動，除非州法律明確禁止此類活動。世行還可以成立子公司，從事國家銀行通常在運營子公司中開展的許多活動。此外，根據GLBA，只要銀行“資本充足”和“管理良好”，並且CRA評級至少為“令人滿意”，銀行可以在子公司開展某些“金融”活動，其程度與國家銀行相同。

對外國子公司和分支機構的監管

中國人民銀行的外國子公司東西岸(中國)有限公司受適用的外國法律和法規的約束，如中國人民銀行和國家外匯管理局實施的法律和法規。東西銀行香港分行須遵守適用的外國法律和法規，例如香港金管局和香港證監會實施的法律和法規。本銀行新加坡代表處受適用的外國法律和法規的約束，例如由新加坡金融管理局實施的法律和法規。

監管資本要求

聯邦銀行機構實施了資本充足率要求，即巴塞爾III資本規則，旨在確保銀行機構保持與其業務相關的風險程度相稱的資本。巴塞爾III資本規則界定了監管資本的組成部分，包括普通股一級資本(“CET1”)、一級資本和二級資本，並規定了資本與風險加權資產和總資產的最低資本充足率。巴塞爾III資本規則還規定了風險加權資產的標準化方法，幷包括一些影響銀行機構監管資本比率分母的風險加權類別。

根據《巴塞爾協議III資本規則》，要被視為充分資本化、標準化的方法，本公司和銀行等銀行組織必須保持至少4.5%的CET1資本與風險加權資產的比率、6.0%的一級資本與風險加權資產的比率、8.0%的基於風險的總資本(即第一級資本加第二級資本)與風險加權資產的比率以及4.0%的第一級資本與平均綜合總資產的槓桿率。巴塞爾III資本規則還包括在每個最低風險資本比率的基礎上再增加2.5%的“資本保護緩衝”。基於風險的資本充足率達到或超過最低要求，但不超過資本保護緩衝的銀行機構，將面臨股息、股權回購和基於缺口金額的酌情獎金支付方面的限制。截至2023年12月31日，本公司和本銀行的資本充足率超過了包括資本保存緩衝在內的聯邦銀行機構的最低資本充足率要求，本公司和本銀行被歸類為“資本充足”。有關其他討論和披露的信息，請參閲項目7.MD&A--監管資本和比率和附註16 — 監管要求和事項到本表格10-K中的合併財務報表

根據實施《聯邦存款保險法》(FDIA)第38條的《立即糾正行動(PCA)條例》，本行還須遵守額外的資本金要求，具體內容如下立即採取糾正措施一節。

與監管資本相關的發展

監管機構不時對基於風險的資本要求和相關報告指示提出修改和修訂，併發布解釋。這些建議和解釋如果在未來實施，可能會影響我們的監管資本要求和報告的資本比率。

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根據美國聯邦銀行機構於2020年3月批准的為期五年的過渡規則，當前的預期信用損失會計標準(“CECL”)對公司和銀行監管資本的影響被推遲到2021年，之後這些影響將在2022年1月1日至2024年12月31日的三年內分階段實施。有關CECL的更多討論和披露，請參見項目7.MD&A--監管資本和比率和附註16 — 監管要求和事項到本表格10-K中的合併財務報表

2023年7月27日，聯邦銀行機構聯合發佈了一項旨在實施巴塞爾銀行監管委員會發布的國際資本標準的擬議規則，該規則被稱為《巴塞爾協議III終極遊戲》。巴塞爾III終極遊戲提案將修訂適用於合併總資產在1000億美元或以上或有大量交易活動的大型銀行組織的資本框架，如果最終敲定，可能會導致對這些組織的資本要求大幅增加。該公司的總合並資產不到1,000億美元，沒有重大的交易活動，因此，如果巴塞爾III最終按照擬議的要求敲定，將不受這些要求的約束。然而，通過對總合並資產為1000億美元或更多的銀行組織施加額外成本，這項規則提案可能會減少總合並資產低於1000億美元的銀行組織(如公司)超過該規模增長的好處。

立即採取糾正措施

修訂後的FDIA要求聯邦銀行機構對不符合最低資本要求的受保存款機構(“IDI”)採取PCA。FDIA包括以下五個資本等級：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”。存款機構的資本等級將取決於其資本水平與各種相關資本指標和法規確定的某些其他因素的比較情況。PCA框架中的資本等級不直接適用於銀行控股公司(如本公司)。根據實施FDIA的PCA條款的聯邦銀行機構的規定，IDI(如銀行)通常根據所示的資本衡量標準被歸類為以下類別：

基於風險的資本比率

PCA類別

總資本

第1級資本

CET1資本

第1級槓桿

資本充裕(1)

≥ 10%

≥ 8%

≥ 6.5%

≥ 5%

資本充足

≥ 8%

≥ 6%

≥ 4.5%

≥ 4%

資本不足

資本嚴重不足

資本嚴重不足

有形權益/總資產≤2%

(1)此外，要被歸類為“資本充足”，IDI可能不受其主要聯邦監管機構發佈的任何書面協議、命令、資本指令或PCA指令的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平。

如果一家機構被確定處於不安全或不健全的狀況，或在某些事項上獲得不滿意的審查評級，則該機構可能被降級至或被視為處於低於其資本比率所示的資本類別。一家銀行的資本類別僅僅是為了適用PCA規則而確定的，資本類別可能不能準確地代表銀行的整體財務狀況或其他目的的前景。

FDIA一般禁止存款機構進行任何資本分配(包括支付任何股息)或向其母控股公司支付任何管理費，前提是該存款機構此後將“資本不足”。資本不足的機構受到增長限制，並被要求提交資本恢復計劃。如果一家存款機構未能提交一份可接受的計劃，它將被視為“資本嚴重不足”。資本嚴重不足的存款機構可能會受到幾項要求和限制，包括命令出售足夠的有表決權股票以變得“充分資本化”，要求減少總資產，停止接受代理銀行的存款和/或限制存款利率。“資本嚴重不足”的機構需要任命一位接管人或管理人。FDIA通常也只允許“資本充足”的IDI接受經紀存款，儘管“資本充足”的機構可以向FDIC申請豁免這一限制。

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經濟增長、監管放鬆、消費者保護法和壓力測試

2018年5月，《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》(“EGRRCPA”)的頒佈修訂了《多德-弗蘭克法案》和其他由美聯儲和其他聯邦銀行機構管理的法規中的某些條款。EGRRCPA取消了許多多德-弗蘭克法案增強的審慎標準的資產規模門檻，這些標準之前適用於合併總資產在500億美元到1000億美元之間的銀行和銀行控股公司，但要求維持一個風險委員會。EGRRCPA還將銀行和銀行控股公司進行公司運營壓力測試所需的資產規模門檻從100億美元提高到2500億美元。此外，根據EGRRCPA中提供的權力，美聯儲將銀行控股公司所需監管壓力測試的資產規模門檻從500億美元提高到1000億美元。雖然本公司及本行並不需要進行公司營運或監管壓力測試，但我們會繼續進行年度資本及季度流動資金壓力測試。

消費者金融保護局監管

多德-弗蘭克法案建立了CFPB，該機構有權實施、審查和強制執行適用於總合並資產超過100億美元的銀行機構(如銀行)及其附屬公司的聯邦消費金融法的遵守情況。CFPB的監督、審查和執法工作的重點包括：

•在評估金融機構的政策和做法時，消費者面臨的風險以及對聯邦消費者金融法的遵守情況；

•不公平的、欺騙性的或濫用的行為或做法；

•制定規則，以實施各種聯邦消費者法規，如《住房抵押貸款披露法》、《貸款真實法》、《房地產結算程序法》、《電子資金轉移法》、《平等信用機會法》、《公平信用帳單法》和《消費者金融保護法》；以及

•公司經營的市場以及這些市場上的活動對消費者構成的風險。

CFPB執行的法規要求某些披露和其他要求，並規範金融機構在吸收存款、發放貸款、收取貸款付款和提供其他服務時必須處理消費者的方式。CFPB的規則制定、審查和執行權已經並將繼續影響提供消費金融產品和服務的金融機構，包括公司和銀行。這些監管活動可能會限制公司可能提供的金融服務和產品的類型。如果不遵守禁止不公平、濫用或欺詐性商業行為、不真實或誤導性廣告和不正當競爭的聯邦和州法律，銀行可能會受到各種處罰，包括但不限於執法行動、禁令、罰款或刑事處罰、懲罰性賠償、對消費者的賠償以及喪失某些合同權利或商業機會，還可能導致重大聲譽損害。

聯邦住房貸款銀行與美聯儲的儲備要求

該銀行是舊金山聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的成員。作為聯邦住房貸款委員會的成員，銀行必須在聯邦住房貸款委員會中擁有一定數量的股本。對於短期和長期擔保信貸，銀行也可以使用FHLB。

美聯儲要求所有存款機構將其交易賬户的準備金維持在特定水平，這些賬户要麼是金庫現金，要麼是聯邦儲備銀行的計息賬户，或者是美聯儲定義的直通賬户。從2020年3月26日起，美聯儲將存款準備金率降至零%，取消了對所有存款機構的存款準備金率，這一舉措旨在為銀行系統提供流動性，以支持向家庭和企業放貸。本行是舊金山聯邦儲備銀行(“FRBSF”)的成員銀行及股東。

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分紅和其他資金轉移

東西銀行流動資金的主要來源是從銀行獲得的股息。該銀行支付股息的能力受到各種法律和監管規定的限制。此外，如果支付股息被認為構成不安全或不健全的做法，銀行機構可以根據銀行的財務狀況禁止或限制銀行支付股息。此外，根據聯邦PCA制度，如果控股公司的銀行子公司被歸類為“嚴重資本不足”或在某些情況下被歸類為“資本不足”，美聯儲或FDIC可以禁止該銀行控股公司支付任何股息。美聯儲的政策是，銀行控股公司通常只有在公司過去四個季度可供普通股股東使用的淨收入(扣除分配)足以為股息提供全部資金的情況下，才應支付普通股股息，並且預期收益保留率似乎與公司的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致。美聯儲的政策也是，銀行控股公司不應維持破壞公司成為其銀行子公司的財務力量來源的能力的股息水平。美聯儲要求銀行控股公司根據其組織的財務狀況並遵守監管資本要求，不斷審查其股息政策，並不鼓勵支付比率達到最高允許水平，除非資產質量和資本都很強勁。

與關聯公司和內部人士的交易

根據《聯邦儲備法》第23A和23B條(由美聯儲的W規則實施)，銀行受到限制，限制其與其關聯公司，包括其母銀行控股公司進行交易的能力。條例W限制了這些交易的類型、條款和金額，並通常要求交易必須保持一定的距離。一般而言，W條例要求“擔保交易”，包括銀行向關聯公司發放信貸或從關聯公司購買資產，對於任何一家關聯公司，不得超過銀行資本的10%和盈餘的20%，對於與所有關聯公司的所有擔保交易的總和，不得超過銀行資本和盈餘的20%。此外，銀行一般不能向關聯公司提供信貸，除非信貸的擴展有特定數量的抵押品作擔保。《多德-弗蘭克法案》擴大了對關聯交易的限制的範圍和範圍，包括將導致銀行對關聯交易的信用風險敞口的衍生品交易視為擔保交易。此外，《多德-弗蘭克法案》下的《沃爾克規則》對備兑基金與作為該備兑基金的投資管理人、投資顧問、組織者和要約人或保薦人的銀行實體之間的交易設立了某些禁止、限制和要求(稱為“超級23A”和“超級23B”)，無論該銀行實體是否擁有該基金的所有權權益。

聯邦法律還限制銀行向其董事、高管和主要股東以及由這些人控制的實體(統稱為“內部人”)發放信貸的權力。除其他事項外，向內部人士提供信貸的條款須與與非關聯人士進行可比交易的信貸承銷程序大體相同，並須遵守嚴格程度不低於該等程序的條款。此類信貸延期的條款不得超過正常的還款風險或呈現其他不利特徵，並且不得超過對此類個人的信貸額度的某些限制，這些限制部分基於銀行的資本額。

《社區再投資法案》

根據CRA，IDI有持續和肯定的義務，幫助滿足其社區的信貸需求，包括低收入和中等收入借款人和社區。美聯儲定期評估成員國銀行在適用的業績標準下的表現，並將其評級為“出色”、“令人滿意”、“需要改進”或“嚴重違規”。美聯儲在審查銀行及其母公司擴大分行、搬遷、增加子公司和附屬公司、擴展到新的金融活動以及與其他金融機構合併或收購的申請時，會考慮這一表現。不令人滿意的CRA性能可能會導致此類申請被拒絕。根據截至2021年3月8日的最新CRA審查，該行被評為“傑出”。

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2023年10月24日，聯邦銀行機構發佈了一項最終規則，修訂了他們根據CRA評估銀行社區再投資記錄的框架。在修訂的框架下，資產至少20億美元的銀行，如世界銀行，被視為大型銀行，其零售貸款、零售服務和產品、社區發展融資和社區發展服務將接受定期評估。根據大型銀行貸款的地理分佈，對零售貸款的評估可能包括銀行發放貸款但不經營任何接受存款工具的評估領域，以及銀行擁有接受存款工具的評估領域。該規定自2024年4月1日起生效。從2026年1月1日起，將要求遵守最終規則的大多數條款，從2027年1月1日起，將要求遵守其餘條款。該公司正在評估最終規則的影響。

FDIC存款保險評估

聯邦存款保險公司通過存款保險基金為銀行的客户存款提供保險，每個儲户、每個聯邦存款保險公司承保的銀行、每個賬户所有權類別的存款最高可達25萬美元。存款保險基金的資金來源主要是根據投保銀行的評估基數，對其進行季度保險評估。多德-弗蘭克法案修訂了FDIC的基金管理權，規定最低指定準備金率為估計的保險存款總額的1.35%，並重新定義了計算為平均綜合總資產減去平均有形股本的評估基數。世界銀行的DIF季度評估是通過將其評估基數乘以適用的評估比率來計算的。評估率是根據機構的風險狀況計算的，包括資本充足率、資產質量、管理、收益、流動性和對市場風險評級的敏感度，評估機構承受資產相關壓力和資金相關壓力的能力的某些財務指標，以及估計在銀行倒閉時FDIC潛在損失相對大小的損失嚴重程度的指標。

2022年10月，FDIC通過了一項適用於所有IDI的最終規則，將初始基本存款保險評估利率統一提高兩個基點(Bps)，以增加DIF準備金率在2028年9月30日法定最後期限前達到1.35%法定最低水平的可能性。差餉的上調在2023年第一個季度評估期生效。

2023年11月，FDIC批准了一項實施特別存款保險評估的最終規則，以追回在2023年春季破產機構破產後保護未投保儲户而對DIF造成的損失。根據最終規則，特別評估的評估基數等於IDI報告的截至2022年12月31日的季度的估計無保險存款，減去第一個50億美元的估計無保險存款。FDIC將從2024年第一季度開始，在8個季度評估期內收集特別評估，季度利率為3.36個基點。該公司在2023年第四季度確認了大約7000萬美元的全部評估費用。根據未來對DIF估計損失的調整，FDIC保留了提前停止收集、延長特別評估收款期或實施一次性最終缺口評估的能力。

聯邦存款保險公司可以終止存款機構的存款保險，如果發現該機構的財務狀況不安全或不健全，該機構從事不安全或不健全的做法，或該機構違反了聯邦存款保險公司施加的任何適用的規則、法規、條件或命令。

《銀行保密法》與反洗錢

《銀行保密法》(BSA)、《通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具團結和加強美國》(2001年《愛國者法案》)、《2020年反洗錢法》和其他聯邦法律法規規定，美國金融機構有義務實施和維持一個合理設計的計劃，以防止、發現和報告洗錢和恐怖主義融資，核實其客户的身份，並遵守記錄保存和其他要求。監管機構要求銀行對該項目有一個有效的治理結構，其中包括我們董事會和管理層的有效監督。我們定期評估並繼續加強我們的計劃，以符合BSA、愛國者法案和其他反洗錢(“AML”)法律、法規和倡議。金融機構未能維持和實施適當的BSA/AML計劃，或未能遵守所有適用的法律或法規，可能會對該機構造成嚴重的法律、合規、運營、財務和聲譽後果。

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外國資產管制辦公室條例

美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)負責幫助確保美國金融機構不與國會各種行政命令和法案所界定的某些被禁止方進行交易。聯邦銀行監管機構還檢查銀行是否遵守OFAC管理的法規，以實施對指定外國、指定國民和其他人的經濟制裁。OFAC公佈了涉嫌協助、窩藏或從事恐怖行為的個人和組織名單，稱為特別指定國民和受阻人。一般來説，如果銀行發現與外國資產管制處名單上的個人或實體有關的交易或賬户，它必須凍結賬户或阻止交易，提交可疑活動報告，並通知有關當局。不遵守這些制裁可能會造成嚴重的法律、合規、運營、財務和聲譽後果，並導致對公司和銀行的民事罰款。

隱私和網絡安全

包括GLBA在內的聯邦法規要求銀行組織採取某些行動來保護非公開的消費者金融信息。該銀行有一項隱私政策，必須每年向消費者披露。在某些情況下，銀行在與獨立的第三方分享信息之前，必須徵得消費者的同意，而且銀行必須允許消費者選擇不參與銀行與其附屬公司出於營銷和某些其他目的而分享的信息。這些附加條件影響了世行與信用報告機構的信息交流。銀行的隱私做法及其保護消費者隱私的系統的有效性是美聯儲定期合規審查的主題。

美聯儲、州監管機構、美國證券交易委員會、CFPB和其他自律組織定期發佈網絡安全做法和程序指南，旨在加強金融機構及其控股公司和附屬公司的網絡安全風險管理。例如，鑑於網絡安全威脅帶來的日益增長的風險，聯邦銀行機構的跨部門委員會--聯邦金融機構審查委員會(FFIEC)--已經為銀行發佈了幾項政策聲明和其他指導意見。FFIEC最近專注於客户憑證受損、網絡彈性和業務連續性規劃等問題。銀行機構的審查現在包括審查一家機構的信息技術及其挫敗或緩解網絡攻擊的能力。這個 聯邦銀行機構要求銀行組織在確定發生重大計算機安全事件後36小時內通知其主要聯邦監管機構。自2023年12月起，美國證券交易委員會還規定了重大網絡安全事件的8-K表格披露義務，以及其他與網絡安全相關的披露義務。

消費者數據隱私和數據保護也是州法律的主題。例如，銀行受加州消費者隱私法(“CCPA”)的約束。該法規授予消費者幾項權利，包括要求披露收集的有關他們的信息以及該信息是否已被出售或與他人共享的權利，請求更正信息的權利，請求刪除個人信息的權利(某些例外情況除外)，以及選擇不出售其個人信息的權利。但是，對於根據GLBA或加州金融信息隱私法收集、處理、出售或披露的信息，消費者並不擁有這些權利。CCPA由加州隱私權法案修訂。成立了一個新的機構--加州隱私保護局，以執行加州的隱私法。

中國的隱私和數據保護制度正處於變革期，近年來隱私和網絡安全立法領域有重大活動。《個人信息保護法》(簡稱《PIPL》)、《網絡安全法》和《數據安全法》構成了中國隱私和數據保護的監管框架。PIPL確立了中國公民個人信息保護的指導原則，適用於在中國境內經營的單位、外國組織和在中國境外處理個人信息的個人。《網絡安全法》聚焦網絡安全關切，要求網絡運營商落實保障網絡和系統安全的措施。《數據安全法》通過解決更廣泛的數據安全問題，強調保護關鍵數據基礎設施，並推廣基於風險的數據安全方法，對PIPL和網絡安全法進行了補充。隨着中國的網絡安全、數據安全和個人信息保護框架的不斷演變，預計會有新的支持指導方針和標準。所有這些變化都對我行及其子公司東西岸(中國)有限公司的業務和運營產生了潛在的影響。

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與氣候有關的風險管理

近年來，聯邦銀行機構加大了對氣候相關風險的關注，這些風險影響到銀行的運營、它們所服務的社區以及更廣泛的金融體系。這些機構已開始提高其對銀行氣候風險管理做法的監管預期，包括提出指導意見，鼓勵銀行組織，除其他外，評估氣候相關風險對銀行財務狀況、運營和業務目標的潛在影響，作為其戰略規劃過程的一部分；在壓力測試情景和系統風險評估中考慮氣候變化的影響；根據氣候相關因素修訂對信貸組合集中度的預期；併為調整到低碳經濟以及法律、法規、政府政策、技術、消費者行為和預期的相關變化對銀行帶來的過渡風險做好準備。

2023年10月，聯邦銀行機構發佈了機構間指導意見《大型金融機構氣候相關金融風險管理原則》(《原則》)，旨在鼓勵擁有1000億美元或以上資產的銀行組織將重點放在氣候相關金融風險管理的關鍵方面。這些原則涵蓋六個領域：治理；政策、程序和限制；戰略規劃；風險管理；數據、風險衡量和報告；以及情景分析。這些原則還描述了大型銀行組織應如何管理可能出現的與氣候有關的金融風險，這些風險類別包括信貸、流動性和其他金融風險，以及運營、法律和合規以及其他非金融風險。儘管這些機構迄今的努力，包括這些原則，主要集中在總資產在1000億美元或以上的銀行組織，但它們對氣候風險管理做法的監督期望最終可能適用於世界銀行等較小的銀行組織。

此外，加州等州也在對氣候相關金融風險採取類似行動。2023年10月，加州州長加文·紐瑟姆簽署了參議院第253號法案，即氣候企業數據責任法案(CCDAA)和參議院第261號法案，即與氣候相關的金融風險法案(CRFRA)，使之成為法律。CCDAA適用於在加州開展業務、年收入超過10億美元的美國組織實體。根據加州空氣資源委員會通過的實施條例，這些實體將需要提交年度報告，公開披露其業務活動的直接温室氣體排放(“範圍1排放”)、能源使用的間接温室氣體排放(“範圍2排放”)和供應鏈上下游間接温室氣體排放(“範圍3排放”)。與範圍1和範圍2排放有關的報告要求將於2026年開始，而範圍3排放的報告要求將於2027年開始。CRFRA要求在加州開展業務、年收入超過5億美元的美國組織實體準備兩年一次的報告，披露與氣候相關的金融風險以及它們為降低和適應這種風險而採取的措施。首輪氣候風險披露報告將於2026年1月1日提交。根據這兩項法律，本公司是一家報告實體，可能會產生合規、維護和補救成本，以符合這些要求。

潛在的監管改革

2023年8月29日，FDIC發佈了一項擬議的規則，要求覆蓋的IDI制定並提交詳細計劃，展示在發生破產時如何有序和及時地解決這些問題。總資產在1000億美元或以上的IDI將被要求提交完整的解決計劃，總資產在500億美元至1000億美元之間的IDI，包括世界銀行，將被要求提交更有限的信息性文件。根據該提案，如果FDIC認為決議計劃或信息申報不可信，而IDI未能重新提交可信的計劃，IDI可能會受到執法行動的影響。 該公司正在評估這項提議的影響。

聯邦銀行機構還在2023年8月29日聯合發佈了一項擬議的規則，要求總資產在1000億美元或以上的銀行控股公司和非合併銀行發行和維持最低金額的長期債務。該公司的總合並資產不到1000億美元，如果按照提議最終敲定，將不受長期債務要求的約束。然而，通過對總合並資產在1000億美元或更多的銀行控股公司施加額外成本，這項規則提案可能會減少總合並資產低於1000億美元的銀行控股公司(如本公司)超過這一規模的增長帶來的好處。

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未來的立法、監管和監督活動

新的法規、法規和政策包含了改變在美國運營的金融機構和上市公司的結構、法規和競爭關係的廣泛建議，這些法規、法規和政策經常被採納。適用的法規、法規和政策的這些變化可能會以不可預測的方式大幅改變公司的經營環境，增加公司開展業務的成本，阻礙內部業務流程的效率，使公司受到更多的監督活動以及披露和報告要求，並限制或擴大公司可能從事的活動。因此，這些變化可能會對我們的運營和活動、財務狀況、運營結果、增長計劃或未來前景以及貸款、投資和存款的整體增長和分佈產生重大影響。我們無法預測是否或以何種形式提出或採用任何法規、法規或政策，或我們的業務可能在多大程度上受到任何新法規、法規或政策的影響。

可用信息

該公司的網站是Www.eastwestbank.com。公司的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、委託書、Form 8-K的當前報告、根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提交的報告修正案以及提交給美國證券交易委員會的其他文件可在以下網址免費查閲：Http://investor.eastwestbank.com在本公司將此類材料以電子方式存檔到美國證券交易委員會或將其提供給美國證券交易委員會後，應在合理可行的範圍內儘快將其列入“美國證券交易委員會備案文件”。這些報告也可以在美國證券交易委員會的網站上找到Www.sec.gov。此外，公司的行為準則、公司治理準則、審計委員會章程、薪酬和管理髮展委員會、執行委員會、風險監督委員會和提名/公司治理委員會，以及其他公司治理材料，均可在公司網站的投資者關係部分查閲。本報告中引用的公司網站上包含的信息不是本報告的一部分。

股東也可以通過以下方式免費索取上述任何報告和公司治理文件的副本：投資者關係部，East West Bancorp，Inc.，135 N.Los Robles Avenue，7這是加利福尼亞州帕薩迪納市，郵編：91101；電話：(6267686000)；或發送電子郵件至InvestorRelationsEastwestbank.

項目1A.風險因素

我們面臨着各種各樣的風險，其中一些是金融服務業固有的，另一些則更特定於我們的業務。我們的企業風險管理(“ERM”)計劃在識別、管理、監控和報告風險方面融入了整個組織的風險管理。我們的ERM計劃將我們業務中的主要風險類別確定為：資本、市場、流動性、信用、運營、合規、法律、戰略、技術和聲譽。

下面的討論涉及我們目前意識到的可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響的重大因素。本10-K表格中包含的這些風險因素和其他前瞻性陳述涉及未來事件、預期、趨勢和經營期，涉及可能發生變化的某些因素，以及可能導致實際結果大不相同的重要風險和不確定因素。這些風險和不確定性不應被視為我們可能面臨的所有風險和不確定性的完整討論，而是旨在強調我們認為在評估我們的業務和對我們證券的投資時需要考慮的重要因素的風險。雖然這些風險是按標題組織的，每個風險都是單獨討論的，但許多風險是相互關聯的。此外，可能還有其他風險和不確定因素對我們的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響，這些風險和不確定因素目前尚不為人所知，目前被認為不是很重要，或者對所有企業來説都是常見的。

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與地緣政治不確定性相關的風險

不利的總體經濟、市場、政治或行業條件，無論是在國內還是在國際上，都可能對我們的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響。

我們的業務和經營結果受到全球金融市場和總體經濟狀況的影響，特別是在美國和亞洲，包括以下因素：短期和長期利率的水平和波動、通脹、通貨緊縮、住宅和商業地產價格、抵押品資產價格、失業率和就業不足水平、租金和入住率、市場或供應鏈中斷、勞動力短缺、破產、家庭收入、消費者行為、債務和股權資本市場和貨幣的波動、全球金融市場的流動性、資本和信貸的可獲得性和成本、政府支出和聯邦債務上限。投資者情緒和對金融市場的信心，以及美國和亞洲經濟增長的可持續性。上述任何情況的惡化都可能對我們的消費者和商業業務、證券和衍生品投資組合、信貸損失的沖銷和撥備水平、遞延税項資產的賬面價值、資本水平、流動性和經營業績產生不利影響。此外，由於我們的業務和確保我們房地產貸款組合的抵押品主要集中在加州，我們可能特別容易受到加州不利經濟狀況的影響。在加州和我們開展業務的其他地區，任何不利的經濟、市場、政治或行業條件都可能導致以下結果，以及其他後果：

•由於不可預見的經濟狀況，我們的信用風險敞口的損失大於預期，這反過來可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響；

•借款人未能及時償還貸款，或保證償還貸款的房地產抵押品價值下降，可能導致信貸損失、拖欠、喪失抵押品贖回權和客户破產，進而對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響；

•存款餘額和對貸款及其他產品和服務的需求減少；

•資本市場中斷或其他事件，包括評級機構的不利行動和投資者預期惡化，這可能導致無法以有利條件或根本無法從其他金融機構借款；

•債務違約對債務證券組合價值的不利影響；以及

•投資者對金融服務業、我們的市場部門和股票市場失去信心，對我們的股價構成壓力。

美國與中國之間經濟和政治關係的變化，包括貿易爭端和徵收關税等貿易限制，可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。

美國和中國之間的經濟貿易和政治緊張局勢，包括關税和其他懲罰性貿易政策和爭端，對我們的業務和客户構成了風險。對我們的客户進口或出口的產品和材料徵收關税、報復性關税、出口管制或其他貿易限制，可能會導致他們的產品價格上漲，可能會減少需求，從而可能對我們客户的利潤率和償債能力產生負面影響。我們也可能會遇到對貸款和其他金融產品的需求減少，或者對貿易限制最敏感的行業的客户發放的貸款的信貸質量惡化。

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我們面臨着與國際業務相關的風險。

我們有相當多的客户與亞洲有經濟和文化聯繫。該行的國際業務包括在香港、中國和新加坡的辦事處。我們在亞洲的存在存在一定的風險，包括由於我們能否從海外業務中獲得收入的不確定性而產生的風險，以及與在國際基礎上利用槓桿和開展業務相關的風險。這些風險包括：法律、監管和税收要求和限制；關税、貿易壁壘或其他貿易限制；責任方面的不確定性；人員配備和管理海外業務的困難；政治和經濟風險；以及包括貨幣和支付風險在內的金融風險。此外，中國的經濟增長和房地產市場的低迷，以及上海和香港證券交易所的波動等，可能會對我們在該地區運營的客户的資產價值、盈利能力和流動性產生負面影響。這些風險可能會對我們國際業務的成功產生不利影響，並可能對我們的整體業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。此外，我們還面臨員工和附屬公司可能無法遵守適用於我們國際業務的法律和法規的風險，這些法律和法規包括美國《反海外腐敗法》、反腐敗法以及其他美國和外國法律法規。不遵守此類法律和法規可能導致針對我們的執法行動和罰款、我們行為的限制和聲譽損害，其中任何一項都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。

我們無法控制的自然災害和地緣政治事件可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。

自然災害，如野火、地震、極端天氣條件、颶風、洪水、乾旱、大範圍的突發衞生事件或流行病，以及其他涉及政治動盪、恐怖主義或軍事衝突的自然行為和地緣政治事件，可能會對我們和我們客户的業務運營產生不利影響，並對房地產和個人財產造成重大損害和損失。自然災害和地緣政治事件可能會削弱借款人償還貸款的能力，降低客户的存款水平和存續期，侵蝕貸款抵押品的價值，導致不良資產額、淨沖銷和信貸損失撥備增加，並對我們的經營業績和財務狀況造成實質性的不利影響。

新冠肺炎疫情和地緣政治事件造成的宏觀經濟挑戰持續存在，難以預測，包括供應鏈短缺、能源價格波動、貨幣政策和通脹收緊以及網絡安全風險加劇。這些事件對我們的業務、運營結果和財務狀況的持續影響程度將取決於未來的發展，這些發展具有高度的不確定性和難以預測。

此外，政治動盪、戰爭和恐怖主義行為加劇了地緣政治緊張局勢，繼續擾亂全球供應鏈，增加經濟不確定性和通脹壓力。全球經濟狀況和地緣政治事務的不穩定可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

氣候變化的影響可能會對我們的運營、業務和客户產生不利影響.

氣候變化的風險可分為實物風險和過渡風險。氣候變化的實際風險包括離散的天氣事件、氣候模式的變化以及氣候變化造成的其他幹擾，影響我們或我們的客户有業務或其他利益的地區、國家和地點。電子郵件對氣候變化的擔憂可能導致過渡風險，這是在適應低碳經濟的過程中產生的風險，包括氣候政策的變化或金融機構在氣候變化帶來的風險方面的監管變化。過渡風險還可能對我們在某些行業的客户產生負面影響，這可能會增加我們的信用風險，並減少這些客户對我們產品和服務的需求。這些與氣候相關的有形風險和過渡風險可能會對我們的業務和運營產生直接的財務影響。對我們客户的實質性不利影響，包括資產價值下降、保險可獲得性減少、業務運營嚴重中斷、商業模式的負面後果以及需要對這些後果做出反應的改變，也可能影響我們。與氣候變化相關的監管變化和額外的合規和披露要求的風險可能會造成運營負擔，增加合規成本、資本要求或訴訟風險，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。氣候變化還帶來了利益相關者對我們與氣候變化相關的做法的擔憂帶來的聲譽風險。如果我們對氣候變化的反應被認為無效或不足，我們吸引和留住員工的業務、聲譽和能力也可能受到損害。

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與財務相關的風險

A 顯着性 我們的貸款組合有一部分是由房地產擔保的，房地產市場低迷帶來的風險更高。

由於我們的許多貸款都是以房地產為抵押的，房地產市場的下滑可能會影響我們的業務和財務狀況。房地產價值和房地產市場通常受到以下因素的影響：總體經濟狀況和就業水平的變化、利率的波動、向潛在買家提供貸款的情況以及對各類房地產投資的可獲得性和需求、税法和其他政府法規、法規和政策的變化，以及自然災害，如野火和地震，這些災害在我們相當大一部分房地產抵押品所在的加州尤為普遍。如果房地產價值下跌，擔保我們貸款的房地產抵押品的價值可能會大幅下降。我們通過止贖和出售房地產抵押品來收回違約貸款的能力將進一步減弱，我們更有可能因違約貸款而蒙受損失。此外，商業房地產(“CRE”)和多户住宅貸款通常涉及對單個借款人或相關借款人羣體的較大餘額。由於這些貸款的償還往往取決於物業的成功運營或管理，以及借款人的業務和財務狀況，因此這些貸款的償還可能會受到房地產市場不利條件、不利經濟狀況、不同類型物業需求的變化或適用的政府法規變化的影響。借款人無力償還此類貸款可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。

我們的業務受到利率風險的影響，利率的變化可能會對我們的財務業績產生重大不利影響。

我們的財務業績在很大程度上取決於淨利息收入，淨利息收入是我們從生息資產賺取的利息收入與我們為計息負債支付的利息支出之間的差額。生息資產主要包括髮放的貸款、我們投資組合中持有的證券，以及為管理短期流動性而持有的多餘現金。我們通過存款和借款為我們的資產提供資金。我們提供有息存款產品，我們的存款餘額中有一部分來自無息產品。我們還通過利率衍生品來管理利率風險敞口。我們的生息資產和計息負債的利率可能會受到各種因素的影響，包括宏觀經濟挑戰、美聯儲政策、為應對通脹而進行的市場利率變化、競爭、監管要求或我們產品組合的變化。關鍵可變市場利率的變化，如聯邦基金、國家最優惠利率或美國國債利率，通常會影響我們的利差。由於我們的生息資產和計息負債的到期日和重新定價特徵不同，利率的變化不會對生息資產賺取的利息收入和計息負債支付的利息支出產生同等的變化。利率上升可能會導致我們的融資成本以比我們從資產中賺取的收益更快的速度增長，最終導致我們的淨息差減少。較高的利率還可能導致較低的貸款產量，並增加貸款組合某些部分的沖銷。利率下降可能導致貸款再融資活動增加，這反過來又會增加提前償還貸款和抵押貸款相關證券的可能性。利率的變化也影響了我們對債務證券的投資價值，特別是期限較長的債務證券。因此，利率水平的變化可能會對我們的淨利息收入、淨息差、存款成本、貸款發放量、平均貸款組合餘額、資產質量、流動性和整體盈利能力產生重大不利影響。

通貨膨脹可能會對我們的業務和我們的客户產生不利影響。

通脹風險是指隨着通脹降低貨幣價值，未來資產或投資收益的價值將會縮水的風險。2023年，儘管美聯儲多次上調聯邦基金利率，但通貨膨脹率持續上升，並緩慢下降。隨着通貨膨脹的加劇和利率的上升，我們的投資證券的價值，特別是那些期限較長的證券，價值下降，儘管這種影響在浮動利率工具中不那麼明顯。長期的通貨膨脹還可能對我們的成本和支出產生負面影響，包括增加與人才獲取和留住相關的融資成本和支出，並對我們的產品和服務的需求產生負面影響，從而影響我們的盈利能力。此外，我們的客户還受到通貨膨脹以及家庭和企業使用的商品和服務成本上升的影響，這可能對他們償還貸款的能力產生負面影響。通脹和利率的進一步不利變化可能會對消費者和商業信心造成負面影響，並對經濟以及我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。

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聯邦政府及其機構的貨幣政策可能會對我們的收入產生實質性的不利影響。

聯邦儲備委員會監管美國的貨幣和信貸供應。它的政策在很大程度上決定了貸款和投資的資金成本，並影響這些貸款和投資的回報，這兩者反過來又影響我們的淨息差。它們還會大幅降低我們持有的金融資產的價值。美聯儲的政策也可能對借款人產生不利影響，可能會增加他們無法償還貸款的風險，或者可能會因長期的寬鬆政策而產生不利的資產泡沫。這反過來可能導致市場動盪，抵押品價值迅速下降。美聯儲政策的變化超出了我們的控制範圍。因此，這些變化對我們的業務和運營結果的影響很難預測。

美國信用評級的進一步下調、潛在的自動開支削減或政府關門可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。

過去幾年，美國債務上限和預算赤字擔憂增加了信用評級進一步下調和經濟放緩，或美國經濟衰退的可能性。儘管美國議員在2023年通過了提高聯邦債務上限的立法，但在聯邦債務上限和預算問題上存在持續政治分歧的風險。2023年8月，惠譽評級公司將美國的長期主權信用評級從“AAA”下調至“AA+”，2023年11月，穆迪投資者服務公司將其對美國信用的展望改為負面。這一次或任何進一步下調美國政府主權信用評級或其被認為的信譽的影響，可能會對美國和全球金融市場和經濟狀況產生不利影響。此外，在聯邦預算問題上的分歧可能導致美國聯邦政府全部或部分停擺。持續的不利政治和經濟狀況可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。

我們受到外幣匯率波動的影響。

我們的外幣兑換風險部分來自我們的中國子公司，該子公司的功能貨幣以人民幣(“人民幣”)計價。此外，隨着我們跨境業務的不斷擴大，我們的外幣客户交易量也越來越大。我們已經簽訂了衍生工具，以抵消外匯波動的一些影響。然而，鑑於匯率的波動性，不能保證我們將能夠有效地管理外幣兑換風險。外幣匯率的波動可能會對我們的淨收入產生實質性的不利影響，從而對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。

與我們的資本資源和流動性相關的風險

作為一家受監管的實體，我們受到資本要求的約束，如果不能達到這些標準，可能會對我們的財務狀況產生不利影響。

我們和本行須遵守某些資本和流動性規則，包括巴塞爾協議III資本規則，該規則規定了最低資本充足率要求，並可能要求我們提高監管資本或流動性目標，提高監管資本比率，或改變我們計算監管資本的方式。我們可能會被要求提高我們的資本水平，即使在沒有實際不利的經濟狀況或預測的情況下，也可能需要根據假設的未來不利經濟情景來加強資本規劃。截至2023年12月31日，我們符合《巴塞爾協議III資本規則》的要求，包括資本保全緩衝。遵守資本要求可能會限制資本密集型業務，增加運營成本，我們可能會被限制或禁止分配股息或回購股票。這可能會對我們擴大或維持現有業務水平的能力產生不利影響，從而可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。有關適用於本行及本行的監管資本要求的其他資料載於項目1.業務--監督和監管--監管資本要求在此表格10-K中

我們對世行股息的依賴可能會影響我們的流動性和支付股息的能力。

東西方銀行的股息、分配和其他付款都依賴於世行。我們現金流的主要來源，包括向股東支付股息的現金流以及我們未償債務的本金和利息，都是從銀行收到的股息。然而，聯邦和加利福尼亞州的法律限制了銀行向East West支付股息的能力。根據銀行會議或超過監管資本要求，根據聯邦法律，如果銀行在任何日曆年宣佈的所有股息的總和將超過銀行該年度的淨收入和前兩年的留存收益的總和，則需要獲得監管部門的批准。雖然我們在歷史上曾宣佈普通股的現金股息，但我們並沒有被要求這樣做，在未來可能會出現減少或取消普通股股息的情況。這可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。

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聯邦法律還禁止銀行支付高於其未分配利潤的股息，除非銀行事先獲得美聯儲和每類股票至少三分之二的股東的批准。加州法律對加州註冊銀行的資本分配施加了自己的限制，可能要求銀行在向East West分配之前獲得DFPI的批准。此外，美聯儲的指導意見規定了監管預期，即銀行控股公司將在發放超過本季度收益的股息之前通知並諮詢美聯儲，並且在連續四個季度內支付的股息不應超過該期間的淨收益(扣除分配)。有關適用於我們和本行派息的監管要求的進一步説明載於項目1.業務--監督和監管--分紅和其他資金轉移在此表格10-K中

我們受到流動性風險的影響，這可能會對我們的資金水平產生負面影響。

市場狀況或其他事件可能對融資水平或成本產生負面影響，進而可能影響我們持續的能力，即以合理成本、及時且無不良後果地適應債務到期日和存款提取、履行合同義務、或為資產增長和新業務計劃提供資金的能力。儘管我們已實施戰略以保持充足和多樣化的資金來源，以適應各種經濟條件下資產、負債和表外承諾的計劃和意外變化，但流動性水平或成本的重大、意外或長期變化可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。如果信貸市場的成本效益或供應在很長一段時間內下降，我們的資金需求可能需要我們通過其他方式獲得資金和管理流動性。這些替代方案可能包括產生客户存款、證券化或出售貸款，以及進一步管理貸款增長和投資機會。在緊張的市場條件下，這些替代融資手段可能無法獲得，也可能無法及時實現。

信用評級的任何下調都可能對我們的流動性、融資成本、現金流、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

信用評級機構定期對我們進行評估，它們的評級基於幾個因素，包括我們的財務實力、資本充足率、流動性、資產質量和創造收益的能力。其中一些因素並不完全在我們的控制範圍內，包括影響整個金融服務業的情況。2023年，在硅谷銀行、簽名銀行和第一共和銀行倒閉後，幾家銀行的信用評級被下調，並因應經濟狀況，其他銀行被評級機構給予負面信用展望。信用評級的嚴重下調可能會影響我們的業務，並以不同方式降低我們的盈利能力，包括減少我們進入資本市場的機會，引發額外的抵押品或融資義務，這可能會對我們的流動性產生負面影響。此外，我們的交易對手以及我們的客户都依賴我們的財務實力和穩定性，並定期評估與我們做生意的風險。如果我們的信用評級下降，可能會導致願意與我們交易的交易對手和客户數量減少。我們的借貸成本也可能受到各種外部因素的影響，包括市場波動和對金融服務業的擔憂或看法。我們不能保證我們能夠維持我們的信用評級，也不能保證它們在未來不會改變。

我們的存款賬户餘額超過FDIC保險限額的比例可能會使我們面臨更高的流動性風險。

2023年初銀行倒閉的一個重要因素似乎是，每家機構持有的存款比例超過了適用的FDIC保險限額，並在短時間內提取了此類存款。電子取款的簡便性和速度可能會加速這一進程。如果我們的很大一部分存款在短時間內被提取，從而需要額外的資金來源來滿足提取需求，我們可能無法以優惠的條件獲得資金，這可能會對我們的淨息差產生不利影響。此外，在利率上升和金融業不穩定的時期，獲得足夠的資金來履行我們的存款義務可能更具挑戰性。在市場出現實際或預期的困難或不穩定時，我們吸引存户的能力可能有限。此外，借款利率通常高於存款利率。更高的現行利率可能會加劇這種利差。此外，由於我們的可供出售(“AFS”)債務證券在利率上升時貶值，我們通過出售或質押這些證券來滿足流動性需求的能力可能會在利率上升期間受到負面影響。在這種情況下，我們可能需要從其他來源獲得額外資金，以管理我們的流動性風險。

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與信用相關的風險問題

我們的信貸損失準備金水平可能不足以彌補實際損失。

根據美國公認會計原則(“GAAP”)，我們建立了信貸損失準備金，其中包括貸款損失準備和無資金信貸承諾準備金。我們的貸款損失撥備是基於我們對與我們的貸款投資組合相關的風險的評估，包括歷史損失經驗、當前借款人特徵、當前經濟狀況、對未來經濟狀況的合理和可支持的預測、拖欠、履約狀況、貸款組合的規模和構成，以及投資組合中的集中度。津貼估計過程需要主觀和複雜的判斷，包括分析經濟狀況，以及這些經濟狀況可能如何損害我們借款人償還貸款的能力。美國和國際市場目前的經濟狀況可能會進一步惡化，這可能會導致我們的信貸質量比預期的惡化得更多。貸款組合或擔保這些貸款的抵押品的價值。由於與會計估計相關的固有風險，我們的信貸損失撥備可能不足以吸收實際的信貸損失，未來的信貸損失撥備可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。未來的損失金額受到經濟、經營和其他條件變化的影響，包括可能超出我們控制範圍的利率變化，這些損失可能超過當前的估計。此外，我們還為與資金不足的信貸承諾相關的損失建立了準備金。無資金信貸承諾的撥備水平是按照與我們在貸款投資組合中確定貸款損失撥備的方法類似的方法確定的。不能保證我們對無資金的信貸承諾的撥備將足以彌補與我們的無資金的信貸承諾相關的實際損失。在任何時期增加無資金支持的信貸承諾的撥備都可能導致從收益中扣除，並可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。

如果我們的貸款集中在貸款類型、行業類別、借款人類型或借款人所在地或抵押品上，我們可能會面臨更大的信用風險和更高的信用損失。

如果我們的貸款集中在從事相同或類似活動、行業或地域的借款人，或者借款人作為一個整體可能受到經濟或市場狀況的獨特或不成比例的影響，從而可能導致更高的信用損失，我們的信用風險和信用損失可能會增加。例如，世行的房地產貸款集中在加利福尼亞州。加州商業或住宅房地產市場或經濟狀況的潛在惡化可能導致額外的貸款沖銷和貸款損失撥備，這可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。如果任何行業或市場部門出現經濟困難，在該行業或行業經營的客户的貸款收款能力可能會惡化，這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

與我們的運營相關的風險

我們的運營或安全系統或基礎設施或第三方供應商的系統或基礎設施的故障或破壞可能會擾亂我們的業務，對我們的運營結果、財務狀況、現金流和流動性產生不利影響，並損害我們的聲譽。

我們面臨的損失風險來自但不限於與交易處理和技術有關的錯誤、違反內部控制系統和合規要求、員工或第三方欺詐的風險、員工執行未經授權的交易、網絡安全事件、業務持續和災難恢復。如果發生這樣的運營失敗，我們可能會遭受經濟損失，面臨監管行動，並損害我們的聲譽。

運營損失風險存在於我們整個組織以及我們與第三方的互動中。我們的運營、安全系統和基礎設施以及第三方供應商的運營、安全系統和基礎設施對我們的業績是不可或缺的。我們已採取措施實施備份系統和保障措施來支持我們的運營，但如果我們或我們的供應商受到任何重大中斷，我們開展業務的能力可能會受到不利影響。這種中斷可能是由許多因素造成的，包括完全或部分超出我們控制範圍的事件，這些事件可能會對我們處理交易或提供某些服務的能力造成不利影響。這些因素包括但不限於電力、電信或其他重大有形基礎設施中斷、網絡安全事件、疾病大流行、野火、地震、龍捲風、颶風和洪水等自然災害，以及由局部或更大規模的政治或社會問題引起的事件，包括恐怖主義行為。此外，我們經常更新這些系統以支持我們的運營和增長，這需要巨大的成本，並造成與實施新系統和將其與現有系統集成相關的風險。

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為我們的業務活動提供便利的第三方也可能是我們的運營和安全風險的來源。我們針對第三方系統實施備份系統或其他保障措施的能力是有限的。此外，對第三方系統的攻擊或故障可能不會及時向我們揭示，這可能會影響我們有效應對的能力。這些第三方中的一些可能會與自己的供應商接洽，這就帶來了這些“第四方”可能成為操作和安全故障的根源的風險。此外，如果第三方或第四方獲得訪問我們系統上的客户帳户數據的權限，而該第三方或第四方遭遇此類數據泄露或挪用，我們和我們的客户可能遭受重大損害，包括欺詐交易的風險增加、欺詐交易造成的損失、補救任何安全漏洞的運營成本增加以及聲譽損害。

我們的企業和我們的許多客户可能已經並可能在未來再次經歷由於與客户、員工或第三方有關的欺詐或盜竊而產生的損失。這些損失可能會對我們的業務、經營結果、財務狀況、聲譽或前景產生負面影響。此外，更多地使用互聯網和電信技術(包括移動設備)進行金融和其他商業交易和業務，再加上威脅行為者日益複雜和活動，將使我們面臨更大的安全風險。

這些操作風險敞口如果實現，可能會對我們的運營結果、財務狀況、現金流和流動性產生不利影響，並可能導致信心喪失、重大訴訟風險敞口和我們的聲譽受損。隨着我們擴大與客户和其他第三方的互聯互通，這些風險預計將繼續增加。

網絡攻擊、信息或安全漏洞，或我們的系統或第三方系統的技術故障可能會對我們開展業務、管理我們的風險敞口或擴大我們的業務的能力產生不利影響，還可能導致機密信息被濫用，增加我們維護和更新我們的運營和安全系統和基礎設施的成本，並對我們的運營結果、財務狀況、現金流和流動性產生不利影響，以及造成聲譽損害。

我們的業務高度依賴於我們的基礎設施、計算機和數據管理系統以及與我們互動的第三方系統的安全性和有效性。金融機構的網絡安全風險，包括勒索軟件和惡意軟件攻擊，近年來大幅增加，部分原因是新技術的激增，使用互聯網和電信技術進行金融交易，近年來員工對遠程工作站的使用大幅增加，以及有組織犯罪、黑客、恐怖分子、民族國家和其他威脅行為者的複雜程度和活動增加。我們的業務依賴於在我們的計算機電子郵件和數據管理系統和網絡(包括我們的第三方供應商的系統和網絡)中安全地處理、傳輸、存儲和檢索機密、專有和其他信息。我們採用預防性控制和檢測控制相結合的方式來防範網絡安全事件。到目前為止，我們還沒有經歷過任何已知的網絡安全事件，這些事件對我們的業務、財務狀況或經營業績造成了實質性影響。然而，我們不能保證我們的所有安全措施都將有效。該行業出現了勒索軟件攻擊、數據泄露、社會工程、網絡釣魚攻擊、欺詐和其他欺詐行為的增加，使銀行、員工、我們的客户和第三方供應商處於更高的風險水平。隨着我們繼續增加我們的數字產品供應，並擴大我們內部對基於雲的產品和應用的使用，這些風險在未來可能會增加。此外，我們的客户經常使用自己的設備進行支付和管理賬户，並受到包括數據泄露、社會工程、網絡釣魚攻擊、欺詐和其他詐騙在內的網絡攻擊，這些攻擊威脅到他們與我們的銀行交易的安全和保障。如果我們的客户使用自己的設備或成為威脅行為者網絡攻擊、欺詐或其他詐騙的受害者，我們確保客户與我們交易的安全和保障的能力有限。

如果不能減少安全違規行為，或不遵守日益苛刻的新的和不斷變化的行業標準和監管要求的頻繁實施，可能會導致違反適用的隱私法、聲譽損害、監管罰款、訴訟風險、增加安全合規成本、對我們提供和發展在線服務的能力產生不利影響，並可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。

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跟不上技術變革的步伐可能會對我們的業務造成不利影響。我們可能面臨與利用信息技術系統有效支持我們的業務有關的風險。

金融服務業不斷經歷快速的技術變革，不斷推出新的技術驅動的產品和服務，包括金融技術和非銀行實體。技術的有效利用提高了效率，使金融機構能夠更好地為客户服務，降低成本。我們未來的成功在一定程度上取決於我們是否有能力通過使用技術來提供滿足客户需求的產品和服務，以及在我們的運營中創造額外的效率，從而滿足客户的需求。我們的許多競爭對手擁有更多的資源來投資於技術解決方案。我們可能無法有效地實施新的技術驅動的產品和服務，或者無法成功地向客户營銷這些產品和服務。如果不能跟上影響金融服務業的技術變革的步伐，可能會對我們的業務產生重大不利影響，進而影響我們的經營業績和財務狀況。此外，如果我們沒有有效地執行系統，或者如果我們的外包業務夥伴沒有正確地履行他們的職能，可能會對我們產生不利影響。不能保證我們將能夠有效地維護或改進我們的系統和流程，或利用外包的人才，以成功滿足我們的業務需求。任何此類失敗都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和聲譽產生不利影響。

如果我們不保護個人信息，我們可能面臨實質性的法律和聲譽損害。

我們受到美國國內外複雜和不斷變化的法律和法規的約束，這些法律和法規管理着個人信息的隱私和保護。個人信息可能受法律保護的個人包括我們的客户(在某些情況下還包括我們客户的客户)、潛在客户、求職者、員工、我們供應商的員工以及第三方。遵守適用於我們收集、使用、傳輸和存儲個人信息的法律和法規可能會增加運營成本，影響新產品或服務的開發和營銷，並降低運營效率。我們或與我們有關聯的第三方對個人信息的任何不當處理或濫用都可能使我們面臨訴訟或監管罰款、處罰或其他制裁。

我們可能會受到其他金融機構的行為、穩健性或信譽的影響，這可能會導致行業內的混亂，並增加費用。

由於交易、清算、交易對手或其他關係，金融服務機構是相互關聯的。我們與金融行業的各種交易對手進行交易，包括經紀自營商、商業銀行和投資銀行。金融服務機構的違約或倒閉，以及整個金融服務業的不穩定，可能會導致整個市場的流動性問題，增加信貸風險，並導致無保險存款的提取。2023年硅谷銀行、簽名銀行和第一共和銀行的倒閉導致金融服務業的嚴重混亂和媒體的負面關注，這也對金融機構證券的波動性和市場價格產生了不利影響，並導致我們和許多其他金融機構的存款外流。這些事件已經並可能繼續對我們的業務、經營結果和財務狀況以及我們普通股的市場價格和波動性產生不利影響。

銀行倒閉可能會增加經濟衰退的風險，或導致監管改革和舉措，例如提高資本、流動性或風險管理要求，這可能會對公司產生不利影響。法律或法規的變化，或通過監管或執法活動施加的額外限制，可能會對我們的業務產生實質性影響。監管改革還可能對我們獲得資金的能力產生不利影響，增加融資成本，限制我們進入資本市場的機會，並對我們的整體財務狀況產生負面影響。最近的銀行倒閉也導致FDIC對DIF進行了一次特別評估，以補充DIF。

我們的控制和程序可能會失敗或被繞過。

管理層定期審查和更新我們的內部控制、披露控制和程序，以及公司治理和企業風險管理政策和程序。任何管制制度，無論其設計和運作如何完善，部分都是以某些假設為基礎，只能合理地、但不能絕對地保證這些制度和管制措施的成效，以及這些管制措施的目標已達到。對我們的控制程序和程序的任何失敗或規避，以及任何未能遵守與控制程序和程序相關的法規或監管期望的情況，都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。

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根據我們的規模、範圍和複雜性，我們的企業風險管理計劃在減輕我們所面臨的風險方面可能並不有效。

我們已經建立了流程和程序，旨在識別、衡量、監控、報告和分析我們面臨的風險類型，包括資本、市場、流動性、信用、運營、合規、法律、戰略、技術和聲譽風險。儘管我們試圖管理我們對此類風險的暴露，並在這一過程中採用了一套廣泛多樣的風險監測和緩解技術，但這些技術本身是有限的，因為它們無法預測目前未知或不可預見的風險的存在或發展。此外，任何控制系統和任何減少風險暴露的系統，無論設計和運行得多麼好，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保實現系統的目標。此外，在某些情況下，我們在風險管理中使用分析或預測模型。如果模型不充分，或者受到無效治理的影響，我們的風險管理計劃也可能被證明是無效的。為減輕已確定的風險而採取的行動可能被證明不如預期的有效。如果我們的風險管理計劃被證明無效，我們可能會遭受意外損失和聲譽損害。

我們依賴關鍵人員，失去一名或多名關鍵人員可能會對我們的前景產生重大不利影響。

銀行業對合格人才的爭奪十分激烈，具有區域銀行業知識和經驗的合格人才數量有限，特別是在西海岸市場和國際銀行業務方面，特別是在亞洲。招聘具備執行我們戰略所需技能和素質的人員的過程往往很漫長。我們的成功在很大程度上取決於我們能否吸引和留住合格的管理人員、貸款發放人員、財務人員、行政人員、營銷人員和技術人員，以及這些人員的持續貢獻。特別是，我們的成功一直並將繼續高度依賴於某些關鍵高管的能力。因此，我們認為，我們未來的成功取決於制定並在必要時執行適當的繼任計劃。儘管董事會和管理層都在監督我們高級管理團隊的繼任計劃，但關鍵人員的意外離職或未來領導層換屆的中斷可能會對我們的業務和前景產生負面影響。

我們在金融服務業面臨着激烈的競爭，我們可能會因此失去業務或遭受利潤率下降。

我們在競爭激烈的環境中運營。我們的競爭對手包括但不限於商業銀行、儲蓄和貸款協會、財務公司、經紀公司、保險公司、信用社、抵押貸款銀行、非銀行金融機構以及其他地區性、全國性和全球性金融機構。我們的一些主要競爭對手包括跨國金融服務公司，這些公司更多的資源可能會使他們獲得市場優勢，使他們能夠維持多個地點，並開展廣泛的促銷和廣告活動。競爭領域包括貸款和存款利率、客户服務以及產品和服務的價格和質量範圍，包括新技術驅動的產品和服務。持續或加劇的競爭可能會對我們的產品和服務的定價造成壓力，或者可能導致我們失去市場份額，特別是在貸款和存款等傳統銀行產品方面。如果不能吸引和留住銀行客户，可能會對我們的貸款和存款增長產生不利影響，進而影響我們的收入。

我們已經並可能繼續通過收購進行進一步擴張，這可能會對我們的業務造成幹擾，並可能稀釋現有股東的利益。

通過收購進行擴張是有風險的。這些風險包括錯誤地評估在特定交易中收購的銀行的資產質量，在整合收購的業務時產生的成本高於預期，未能留住客户或員工，以及無法有利可圖地部署收購的資產或從交易中實現協同效應。其他國家或地區的風險與美國以外的交易有關，包括中國的交易。如果我們在與額外交易相關的情況下發行股本，這些交易和相關股票發行可能會對每股收益(“EPS”)和股份所有權產生稀釋效應。

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新的產品和服務可能會使我們面臨額外的風險。

我們可能會不時尋求實施新的業務安排或新的業務，或在現有的業務範圍內提供新的產品和服務。與這些努力相關的風險和不確定性很大，特別是在市場尚未充分發展的情況下。在開發和營銷新的業務安排、業務範圍和/或新的產品和服務時，我們可能會投入大量的時間和資源。新業務計劃、新業務線和/或新產品或服務的推出和開發的初始時間表可能無法實現，價格和盈利目標可能被證明是不可行的，這反過來可能對我們的經營業績產生重大負面影響。新的業務安排、新的業務線和/或新的產品或服務也可能使我們受到額外的監管要求、監管機構更嚴格的審查和其他法律風險。例如，我們和其他地區性銀行越來越多地與金融科技和其他提供商合作，分銷或營銷我們的產品和服務。銀行監管機構已經並可能在未來要求銀行對這些金融科技公司的活動負責，包括在商業銀行/反洗錢和消費者合規事項方面的責任，或者可能認為這些關係存在安全和穩健問題。

我們對某些税收優惠項目的投資可能不會產生預期的回報，並可能對我們的經營業績產生不利影響。

我們投資於某些税收優惠投資，支持符合條件的保障性住房項目、社區發展和可再生能源資源。我們對這些項目的投資旨在通過在指定的時間段內實現聯邦和州所得税抵免以及其他税收優惠來部分產生回報。我們面臨的風險是，之前記錄的税收抵免可能無法滿足某些政府合規要求，也可能無法實現，這些抵免仍需由税務機關根據項目層面要求滿足的合規特徵重新獲得。無法實現或隨後重新獲得税收抵免和其他税收優惠的風險取決於各種因素，其中一些因素不是我們所能控制的，包括適用税法的變化，以及項目和項目運營者的持續經濟可行性。如果可能無法實現這些税收抵免和其他税收優惠，將對我們的財務業績產生負面影響。

與監管、合規和法律事務有關的風險

監管的變化可能會要求我們改變我們的商業做法，增加成本，限制我們進行投資和創造收入的能力，或者以其他方式對業務運營和/或競爭力產生不利影響。

我們受到聯邦和州法律的廣泛監管，並受到美國國防部、聯邦存款保險公司、美聯儲、美國證券交易委員會、CFPB以及外國監管機構和其他政府機構的監督和審查。我們還受到美國司法部和州總檢察長的執法監督。此外，我們還面臨一些法律、聲譽和財務風險，因為我們在新的或不斷髮展的行業中為客户提供服務，而這些行業可能會受到法律的變化，有時還會發生衝突。法規、法規或監管政策的變化，包括法規、法規或政策的解釋或實施的變化，可能會影響我們開展業務的方式。這樣的變化還可能使我們承擔額外的成本，並可能限制我們提供的金融服務和產品的類型，以及我們所做的投資。

鑑於銀行在聯邦和州法律嚴格監管的環境中運營，監管機構的良好聲譽對我們業務的持續和增長至關重要。在履行監督和執法職責時，美國聯邦和州監管機構以及非美國監管機構擁有很大的自由裁量權和權力，可以對違反法律和法規以及不安全和不健全的做法採取執法行動。此外，監管機構和銀行監管機構繼續對我們的行業和具體業務運營及相關事項進行定性監管。違反法律法規或被認為是風險管理方面的缺陷或其他定性做法也可能被納入我們的保密銀行監管評級。評級下調或其他監管和解、執法行動或監管批評可能會施加額外的風險管理和其他監管監督要求，限制我們進行收購或進行其他擴張性活動的能力，在從事某些其他業務活動之前需要新的或額外的監管批准，並導致民事罰款、其他制裁和我們的聲譽受損，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和未來前景產生不利影響。

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不遵守法律、法規或政策可能會導致美國聯邦、州和非美國機構的民事或刑事制裁、FDIC保險損失、我們的銀行執照被吊銷、民事或刑事罰款和/或聲譽損害，這可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。我們繼續調整我們的業務和運營、資本、政策、程序和控制，以符合這些法律法規、最終規則制定、監管要求和監管當局的解釋。看見項目1.業務--監督和監管在此表格10-K中 瞭解更多有關我們受制於的法規的信息。

財政政策和税收立法的變化可能會對我們的業務產生不利影響。

美國政府可能會不時出臺新的財政政策和税法，或對現有税收立法進行實質性修改。這些變化可能會對我們的業務和客户的業務、運營結果和財務狀況產生實質性影響。我們的立場或我們在這種變化之前採取的行動可能會受到這種變化的影響。此外，我們因應或依賴税法的這種變化而採取的行動可能會影響我們的税務狀況，從而可能導致不利的財務狀況。我們還根據我們的經營結果和財務狀況，在財務報表中計入當期和遞延税項。我們可能會接受最終確定納税的納税申報單，如果聯邦、州或地方當局評估我們的合併財務報表中沒有計入的額外税款，我們的所得税支出可能會增加。我們不能保證我們會達到預期的實際税率。美國政府可以進一步引入新的税收立法或修改現行税法，以對我們產生不利影響。此外，圍繞聯邦預算的持續政治分歧以及政府全面或部分關門的風險可能會給美國經濟帶來不確定性，最終對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。

遵守《銀行保密法》和其他反洗錢和制裁法規會增加我們的合規成本和風險。

BSA、愛國者法案和其他法律法規要求我們和其他金融機構建立和維護有效的反洗錢計劃，並在適當的時候提交可疑活動報告和貨幣交易報告。我們可能會向被視為高風險客户提供銀行服務，這將使我們在BSA下面臨更大的執法風險，並要求我們確保我們的第三方供應商遵守BSA和相關法規。金融犯罪執法網絡可能會對違反這些要求的行為施加重大的民事罰款，並一直在與聯邦和州銀行監管機構以及美國司法部、禁毒署和國税局協調執法工作。

我們還必須遵守OFAC實施的美國經濟和貿易制裁，其中包括禁止與某些被確定為對美國國家安全、外交政策或經濟構成威脅的個人和組織進行業務往來，並凍結其資產。違反任何與AML或OFAC相關的法律或法規可能會使我們受到重大的民事和刑事處罰以及監管執法行動，其中可能包括對我們支付股息的能力的限制，以及進行我們的業務計劃的某些方面，包括任何收購計劃的監管批准的必要性。任何這些違規行為都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況、聲譽和未來前景產生實質性的不利影響。

我們因訴訟和其他法律程序而面臨重大的財務和聲譽風險。

我們在一個受到嚴格監管的行業運營，面臨着來自客户、借款人、銀行監管機構和交易對手提起的訴訟和訴訟的重大風險。這些訴訟包括要求金錢損害賠償、罰款、罰款和要求禁令救濟。如果這些訴訟或程序，無論是有根據的或無根據的，沒有以對我們有利的方式解決，它們可能會導致我們承擔重大的財務義務，以及限制或改變我們開展業務的方式。儘管我們根據美國公認會計原則的要求為法律事項確立了應計項目，與該等事項相關的某些費用和負債可能在保險範圍內，也可能不在保險範圍內，但與這些事項相關的最終損失金額可能大大高於應計金額和/或投保金額。作為金融服務業的參與者，我們預計將繼續因與我們的業務和運營相關的訴訟和政府審查而產生重大風險。重大法律責任和政府審查可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。此外，我們可能會因訴訟和訴訟而遭受重大聲譽損害，對我們吸引和留住客户和投資者的能力產生不利影響。此外，某些法律訴訟的結果可能難以預測，這可能會給我們的業務前景帶來額外的不確定因素。

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一般風險因素

會計準則的變化或會計準則的解釋或應用方式的變化可能會對我們的財務報表產生重大影響。

我們的財務報表是根據財務會計準則委員會和美國證券交易委員會制定的會計準則編制的。這些會計準則可能會不時發生變化，這種變化可能會對我們的財務報表產生實質性影響。此外，財務會計準則委員會、美國證券交易委員會、銀行業監管機構和我們的獨立註冊會計師事務所可能會修改或推翻他們之前對如何應用各種準則的解釋或立場。這些變化可能很難預測，並可能影響我們準備和報告財務報表的方式。在某些情況下，我們可能被要求採用新的或修訂後的標準，這可能會導致對上一時期財務報表的重述。

我們的綜合財務報表部分基於假設和估計，如果這些假設和估計不正確，可能會在未來造成意外損失。

根據美國公認會計原則，我們在編制財務報表時必須使用某些假設和估計，包括在確定信貸損失準備、訴訟應計負債以及某些金融資產和負債的公允價值等項目時。我們的假設和估計可能是不準確或主觀的，特別是在市場壓力時期或在不可預見的情況下。我們預測模型的不準確假設或設計不當可能會導致不正確或誤導性的信息，進而可能導致不適當的商業決策，如信貸損失準備金不足，並對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。我們重要的會計政策和估計的使用是瞭解我們的經營結果和財務狀況的基礎。一些會計政策本身就具有估計技術、估值假設和其他主觀評估的性質。此外，在將複雜的會計原則應用於個別交易和確定最適當的處理方法時，一些重要的會計政策需要做出重大判斷。我們有適當的程序和程序來促進作出這些判斷。有關這些策略的説明，請參閲附註1-主要會計政策摘要合併財務報表及項目7.MD&A--關鍵會計估計在此表格10-K中

商譽減值可能導致從收益中扣除，從而導致股東權益的減少。

我們每年進行一次商譽減值測試，如果有必要，也可以更頻繁地進行測試。我們預期未來現金流的顯著下降、利率的重大變化、商業環境的重大不利變化、增長速度放緩或我們普通股價格的顯著或持續下降，可能需要在未來承擔與商譽減值相關的費用。如果我們確定未來有必要對商譽進行減記，則此類減值費用的金額可能會很大，並可能對收益和資本產生不利影響。

反收購條款可能會對我們的股東產生負面影響。 

經修訂的特拉華州和加利福尼亞州法律以及我們的公司註冊證書的條款，以及經修訂和重述的章程，可能會使第三方更難獲得對我們的控制，或者可能會產生阻止第三方試圖獲得對我們的控制的效果。例如，我們的公司註冊證書經修訂後，需要至少三分之二的有投票權股票的持有者批准，才能批准某些企業合併。我們還受特拉華州公司法第203條的約束，這將使另一方在未經董事會批准的情況下收購我們變得更加困難。此外，我們的公司註冊證書經修訂後，授權董事會發行優先股，這些優先股可以作為應對收購提議的防禦措施而發行。

此外，任何人要獲得對我們的控制權，都必須事先獲得美聯儲和DFP的批准，因此，當一個人擁有我們已發行普通股的10%或更多時，就可以推定存在這些控制權。銀行控股公司收購我們已發行普通股的5%以上也需要得到美聯儲的批准。這些條款和其他條款可能會使第三方更難收購我們，即使收購可能符合股東的最佳利益。

30

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管理聲譽風險對於吸引和維護客户、投資者和員工非常重要。

對我們聲譽的威脅可能來自許多來源，包括不道德行為、員工不當行為、未能提供最低服務或質量標準、合規缺陷以及我們的客户或其他威脅行為者的可疑或欺詐性活動。我們有政策和程序，包括我們的行為準則，以規範我們的員工在官方和非官方情況下與客户、同事、競爭對手、政府官員和供應商的個人行為、行動和工作關係，在這種情況下，員工可能會被其他人合理地視為我們的代表。此外，不遵守《行為準則》的員工可能會受到紀律處分、解僱和/或起訴。然而，這些政策和程序可能並不完全有效。對我們的業務、員工或客户的負面宣傳，無論是否有價值，都可能導致客户、投資者和員工的損失、昂貴的訴訟、收入下降和政府加強審查。

與環境、社會和治理相關的日益嚴格的審查和不斷變化的預期可能會使我們面臨額外的成本、聲譽損害和對我們業務的其他不利影響。

監管機構、投資者、員工、客户和其他利益相關者越來越關注與企業相關的環境、社會和治理(ESG)實踐，包括氣候變化、人權、健康和安全、多樣性和勞動條件。未能遵守監管要求，或未能滿足投資者或利益相關者不斷變化的期望和標準，可能會導致法律或監管程序，並對我們的業務、聲譽、運營結果、財務狀況和股票價格產生負面影響。加州已經通過了一項立法，將影響ESG實踐的所需報告量，請參閲項目1.業務--監督和監管在此表格10-K中瞭解更多信息。美國證券交易委員會提出了氣候信息披露規則，要求公開發行人在定期報告和註冊聲明中加強對企業氣候相關信息的披露。頒佈和擬議的新政府法規還可能導致新的或更嚴格的ESG監督形式，並擴大強制性和自願報告、盡職調查和披露。

我們普通股的價格可能波動，也可能下跌。

我們普通股的價格可能會隨着各種因素而波動，其中一些因素是我們無法控制的。這些因素包括本文討論的風險因素，以及：

•經營業績和財務狀況的實際或預期季度波動；

•收入或收益估計的變化，或財務分析師和評級機構發佈研究報告和建議；

•媒體或投資界的猜測或看法的變化；

•我們或我們的競爭對手的戰略行動和宣佈，如收購或重組；

•機構股東的行動；

•關鍵人員的增減；

•我們競爭對手的股價和經營業績的波動;

•一般市場狀況，特別是金融服務業的市場狀況；

•預期、提議或通過的法規變化或發展；

•週期性波動；

•我們普通股的交易量；以及

•預期或未決的涉及或影響我們的調查、訴訟或訴訟。

行業因素、一般經濟和政治條件以及事件，如網絡或恐怖襲擊、經濟低迷或衰退、利率變化、信用違約趨勢、匯率波動、財政、貨幣或貿易政策的變化或公共衞生問題，也可能導致我們的股價下跌，無論我們的經營業績如何。我們股票價格的大幅下跌可能會給股東帶來重大損失。

項目1B。未解決的員工意見

沒有。

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項目1C。網絡安全

該公司維持一個信息安全計劃，以支持網絡安全風險的管理，作為公司ERM框架的一個組成部分。信息安全計劃包括公司的網絡安全政策和實踐，重點是預防、檢測、緩解和從網絡安全事件中恢復。此外，作為信息安全計劃的一部分，公司制定了安全事件響應政策和計劃，以實現協調響應，以保護公司信息系統的完整性、安全性和彈性，降低網絡安全事件的風險，並及時向適當的管理人員和董事會成員上報有關某些網絡安全事件的信息。信息安全計劃遵循既定的行業框架，包括國家標準與技術研究所網絡安全框架，以及相關法律和監管當局制定的標準。

董事會的風險監督委員會對管理層減輕網絡安全風險和應對網絡安全事件的努力負有主要監督責任。風險監督委員會收到季度網絡安全報告，包括任何可報告的事件，並至少每年或每當計劃發生重大變化時審查和批准信息安全計劃。董事會全體成員還會收到季度網絡安全報告。這些更新包括關於管理層正在努力管理網絡安全風險的信息，以及管理層為應對和緩解不斷變化的網絡安全威脅環境而採取的步驟。風險監督委員會成員是獨立董事，在與他們在網絡安全方面的職責相關的領域擁有專業知識，包括金融服務和信息技術方面的高級領導經驗。

在管理層，公司已指定首席風險官為首席隱私官，負責監督管理網絡安全風險。首席隱私官與首席信息安全官協調，以確保公司的網絡安全風險狀況以與其風險偏好一致的方式進行管理。首席隱私官還定期向董事會的風險監督委員會提交報告，概述公司信息安全計劃的總體狀況及其對監管準則的遵守情況，並協調和報告事件響應情況。首席信息安全官負責信息安全計劃和安全事件響應政策和計劃的日常管理。首席隱私官在該銀行擔任過各種領導職務，包括13年前擔任該公司的首席財務官。首席信息安全官在金融機構擁有20多年的網絡安全工作經驗。

信息安全計劃有三條防線支持。信息安全團隊是首席信息安全官的第一道防線，提供日常網絡安全操作，包括識別和報告內部和外部威脅、訪問控制、數據安全、保護控制、檢測惡意或未經授權的活動、事件響應、恢復規劃、執行漏洞和第三方信息安全評估，以及員工意識和培訓計劃。此外，信息安全團隊與各個業務線協調工作，這些業務線對識別、控制和監測其業務活動中嵌入的網絡安全風險負有直接和主要的責任和責任。信息安全團隊使用信譽良好的行業服務提供商進行安全操作、監控、調查和事件響應。內部信息風險管理小組與具有網絡安全領域專業知識的諮詢服務協作，定期進行評估。此外，第三方風險管理團隊與信息安全團隊一起監督、識別、監測、調查和解決與公司使用第三方服務提供商相關的網絡安全威脅帶來的重大風險。作為第二道防線，首席隱私官領導的ERM團隊獨立監控整個公司的網絡安全風險，以及信息安全計劃的有效性、第三方供應商的漏洞和對公司網絡的滲透測試。ERM團隊向首席隱私官報告信息安全計劃有效性的年度評估情況，首席隱私官向董事會的風險監督委員會報告。如果適用，公司將獲得《認證參與標準聲明》18份報告或第三方託管的供應商產品和服務的同等報告。內部審計作為第三道防線，提供額外的獨立保證，並評估網絡安全風險管理的有效性。

此外，公司還採用多種內部培訓方法，通過面向所有員工的年度安全和隱私必修課程，以及多次模擬網絡釣魚攻擊，並在全年定期提供信息安全意識材料。該公司還負責網絡安全保險。到目前為止，該公司還沒有經歷過對其業務戰略、經營結果或財務狀況產生重大影響的網絡安全事件。有關網絡安全威脅的其他信息，請參閲項目1--業務監督和監管--隱私和網絡安全和項目1A，風險因素--與我們的業務有關的風險.

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項目2.財產

East West的公司總部位於加利福尼亞州帕薩迪納市北洛斯羅伯斯大道135號，是一座八層寫字樓，它擁有該公司50%的股份。該公司在美國有21個自有地點和90個租賃地點，在亞洲有11個租賃地點。在美國，世行的公司總部和主要行政辦公室設在加利福尼亞州，分行和辦事處設在加利福尼亞州、德克薩斯州、紐約、華盛頓州、佐治亞州、馬薩諸塞州、伊利諾伊州和內華達州。在亞洲，East West在香港、上海、汕頭和深圳設有全方位服務分支機構，在北京、重慶、廣州、廈門和新加坡設有代表處，在北京和上海設有行政支持辦事處。銀行佔用的所有物業均可用於所有業務部門和公司用途。

本公司相信其設施充足，適合其業務需要。它評估其目前和預計的空間需求，並可能確定某些房舍或設施不再是其業務所必需的。本公司相信，如有需要，本公司可按類似條款取得其他物業，而不會對其營運造成不利影響。

項目3.法律程序

看見附註12--承付款和或有事項--訴訟本表格10-K中的合併財務報表，通過引用將其併入本文。

項目4.礦山安全披露

不適用。

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第II部 

項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

市場信息、普通股持有者和分紅

該公司的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“EWBC”。截至2024年1月31日，本公司擁有702名登記在冊的本公司普通股股東，不包括其股份以經紀人或其他被指定人的名義登記持有的實益所有者。

公司普通股的持有者有權在公司董事會宣佈從合法可用資金中獲得現金股息。董事會目前打算繼續按季度派發現金股息的政策，然而，由於未來的股息取決於公司未來的收益、資本要求和財務狀況，因此無法保證未來的股息。

根據股權補償計劃獲授權發行的證券

有關根據公司股權補償計劃授權發行的證券的信息，請參閲附註13--股票補償計劃合併財務報表和第12項：某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項在本表格10-K中的其他地方提供，其通過引用結合於此。

五年的股票表現

以下圖表比較了截至2023年12月31日的五年期間，公司普通股的累計總回報與標準普爾500指數和納斯達克銀行指數的累計總回報。累計股東總回報假設在2018年12月31日對公司普通股和各指數的投資為100美元，並對普通股股息進行再投資。

S指數被用作衡量業績的基準，是由來自不同經濟領域的領先公司組成的普遍參考的美國股票基準。BKX指數旨在跟蹤在美國上市的主要銀行和儲蓄機構的表現，由代表美國大型國家貨幣中心、地區性銀行和儲蓄機構的24只銀行股組成。

						十二月三十一日，
索引						2018						2019						2020						2021						2022						2023
東西方班科普公司						$100.00						$114.36						$122.62						$193.73						$165.75						$186.84
BKX						$100.00						$136.13						$122.08						$168.88						$132.75						$131.56
標準普爾500指數						$100.00						$131.49						$155.68						$200.37						$164.08						$207.21

該圖表並不能代表未來的股價表現。“五年股票表現”標題下所列信息不得被視為“徵集材料”或已在美國證券交易委員會“存檔”或承擔交易法第18節的責任，除非證券公司明確要求將此類信息視為徵集材料，或明確要求通過引用將此類信息納入根據證券法或證券交易法提交的文件中。

發行人及關聯方回購股權證券

下表彙總了公司在2023年第四季度的普通股回購活動：

日曆月						購買的股份總數(1)						每股普通股平均支付價格						作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數						根據計劃或計劃可能購買的股票的近似美元價值（百萬美元） (2)
十月						590,696						$	52.63					590,696						$	223
十一月						768,649						$	54.44					768,649						$	181
十二月						146,746						$	63.00					146,746						$	172
第四季度						1,506,091						$	54.56					1,506,091

(1)不包括根據各種股票補償計劃和協議回購普通股。

(2)2020年3月3日，公司董事會授權並宣佈了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司可以回購高達5億美元的普通股。股票回購授權無到期日。

參考第7項。 MD & A -資產負債表分析-資本 和項目8.財務報表-註釋14 -股東權益和每股收益有關公司普通股回購計劃下回購的信息。

第六項。[已保留]

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EAST WEST BANCORP，Inc.

項目7.管理層對財務的討論與分析

作業情況和結果

目錄

									頁面
			概述						36
			金融評論						36
			經營成果						38
						淨利息收入			38
						非利息收入			43
						非利息支出			44
						所得税			44
						運營細分市場結果			45
			資產負債表分析						47
						債務證券			47
						貸款組合			49
						國外領先			56
						資本			56
						存款和其他資金來源			57
						監管資本和比率			60
			風險管理						60
						信用風險管理			61
						流動性風險管理			65
						市場風險管理			67
			關鍵會計估計						72
			GAAP與非GAAP財務指標的對賬						75

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概述

以下討論提供本公司(包括其附屬銀行東西銀行)的經營結果、財務狀況、流動資金和資本來源的信息。這些信息旨在促進對與公司經營結果和財務狀況相關的重大變化和趨勢的瞭解和評估。本討論和分析應與合併財務報表和本表格10-K中其他地方提供的附註一起閲讀。有關我們業務的信息，請參閲項目1.業務在此表格10-K中

當前的發展

經濟發展情況

儘管最近的外部數據顯示，通貨膨脹率仍高於美聯儲2%的目標，但通脹步伐的穩步放緩可能表明，人們對2024年經濟衰退的擔憂正在消退。考慮到美聯儲對這一結果的承諾，“軟着陸”的可能性似乎更大。美聯儲在2023年下半年一直保持利率不變，最近表示可能在2024年及以後降息。然而，較高的利率環境繼續對銀行持有的證券的市場價值產生負面影響，由於信貸狀況收緊和需求減少，CRE行業已經放緩。其他因素，如動亂、戰爭和恐怖主義行為的經濟影響，可能會導致油價上漲和通脹壓力增加，以及美聯儲可能比預期更長時間維持高利率。雖然美國政府在2023年避免了關門，但未來的關門是可能的，可能會對經濟產生負面影響。該公司監測經濟和行業狀況的變化及其對公司業務、客户、員工、社區和市場的影響。

有關加息對公司業務的潛在影響的其他討論，請參見第1A項。-風險因素-與財務事項有關的風險在此表格10-K中

金融評論

我們的MD&A分析了公司2023年和2022年的財務狀況和運營結果。有些表格包括額外的期限，以遵守披露要求或更深入地説明趨勢。我們引用的特定部分的頁面位置顯示在目錄中。要回顧我們2022年的財務狀況和運營結果，以及2022年和2021年的比較結果，請參閲項目7.MD&A我們的2022年Form 10-K，於2023年2月27日提交給美國證券交易委員會。

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(美元和股票，單位為萬股，不包括每股收益，以及比率數據)						2023						2022
操作摘要：
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						$	2,312,254					$	2,045,881
非利息收入						295,264						298,666
總收入						2,607,518						2,344,547
信貸損失準備金						125,000						73,500
非利息支出						1,022,748						859,393
所得税前收入						1,459,770						1,411,654
所得税費用						298,609						283,571
淨收入						$	1,161,161					$	1,128,083
每股：
基本收入						$	8.23					$	7.98
攤薄後收益						$	8.18					$	7.92
調整後稀釋收益 (1)						$	8.56					$	7.92
宣佈的股息						$	1.92					$	1.60
加權平均已發行股數：
基本信息						141,164						141,326
稀釋						141,902						142,492
績效指標：
平均資產回報率（“ROA”）						1.71		%				1.80		%
平均普通股回報率（“ROE”）						17.91		%				19.51		%
有形普通股平均回報率（“TCE”） (1)						19.35		%				21.29		%
普通股派息率						23.62		%				20.32		%
淨息差						3.61		%				3.45		%
效率比(2)						39.22		%				36.65		%
調整後的能效比(1)						31.63		%				31.74		%
年底：
總資產						$	69,612,884					$	64,112,150
貸款總額						$	52,210,898					$	48,228,074
總存款						$	56,092,438					$	55,967,849
期末已發行普通股						140,027						140,948
每股賬面價值						$	49.64					$	42.46
每股有形賬面價值(1)						$	46.27					$	39.10

(1)有關這些非美國GAAP財務措施對賬的更多信息，請參閲 項目7. MD & A -GAAP與非GAAP財務指標的對賬 在此表格10-K中

(2)效率比率的計算方法是非利息支出除以總收入。.

該公司2023年淨利潤為12億美元，比2022年的11億美元淨利潤增加3300萬美元，即3%。這一增加主要是由於信用損失撥備前的淨利息收入增加，但部分被非利息費用、信用損失撥備和所得税費用的增加所抵消。有關公司2023年業績的值得注意的項目包括：

•淨利息收入增長和淨息差擴大。 信貸應收賬款撥備前的同比淨利息收入s增長2.66億美元或13%，從2022年的20億美元增至2023年的23億美元。2023年全年淨息差為3.61%，向上 16 BPS-年內呃-年。

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•每股收益增長。2023年基本每股收益、稀釋每股收益和調整後稀釋每股收益分別增至8.23美元、8.18美元和8.56美元，而2022年分別為7.98美元、7.92美元和7.92美元。2023年經調整的稀釋每股收益不包括因FDIC實施最終規則以追回DIF虧損而產生的7,000萬美元税前FDIC特別評估相關費用(“FDIC費用”)，以及AFS債務證券税前淨虧損700萬美元。調整後稀釋每股收益是一項非公認會計準則財務指標。有關更多細節，請參閲下所列非公認會計準則財務措施的對賬。項目7.MD&A — GAAP與非GAAP財務指標的對賬在此表格10-K中

•效率比。這個 e2023年的有效率為39.22%，比2022年高出257個基點，而調整後的效率比2023年為31.63%，比2022年提高了11個基點。2023年較高的能效比是由於上面討論的FDIC費用。調整後的能效比率是一種非公認會計準則的財務衡量標準。有關更多細節，請參閲下所列非公認會計準則財務措施的對賬。項目7.MD&A — GAAP與非GAAP財務指標的對賬在此表格10-K中

•資產增長。總資產達到696億美元，同比增加55億美元或9%，主要是由於貸款增長40億美元或8%，以及現金和現金等價物增加11億美元或33%。現金和現金等價物的增加主要來自銀行定期融資計劃(“BTFP”)的借款。

•貸款增長。截至2023年12月31日，貸款總額為522億美元，同比增長40億美元，較482億美元增長8%。這主要是由住宅按揭、綜合信貸及商業及工業貸款業務的增長所帶動。

•強勁的資本水平。截至2023年12月31日，股東權益為70億美元，合每股49.64美元，高於截至2022年12月31日的60億美元，合每股42.46美元。截至2023年12月31日每股有形賬面價值為46.27美元，較截至2022年12月31日的39.10美元增加7.17美元或18%。每股有形賬面價值是非公認會計準則的財務指標。有關更多細節，請參閲下所列非公認會計準則財務措施的對賬。項目7. MD & A -GAAP與非GAAP財務指標的對賬 在此表格10-K中

經營成果

淨利息收入

公司的主要收入來源是淨利息收入，即從生息資產中賺取的利息收入減去為計息負債支付的利息支出。淨息差是淨利息收入與平均可賺取利息資產的比率。淨利息收入和淨息差受到幾個因素的影響，包括平均餘額的變化和生息資產和資金來源的構成，市場利率波動和收益率曲線的斜率，生息資產和有息負債的重新定價特徵和期限，無息資金來源的數量，以及資產質量。

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2023年的淨利息收入和淨息差同比增長，主要反映貸款收益率上升，貸款額增加，計息現金和銀行存款以及AFS債務證券的收益率上升，但部分被計息存款成本上升和短期借款增加所抵消。收益率和利率的變化反映了基準利率的上升。

2023年平均可產生利息的資產為640億美元，比2022年的593億美元增加了47億美元或8%。平均可賺取利息資產的增加主要反映貸款增長，以及計息現金和銀行存款增加，但有關增幅因根據轉售協議(“轉售協議”)及AFS債務證券購買的資產減少而被部分抵銷。

2023年平均生息資產收益率為5.77%，比2022年的3.91%增加了186個基點。平均可賺取利息資產收益率的同比增長主要是由於基準利率上升所致。

2023年的平均貸款收益率為6.40%，比2022年的4.52%增加了188個基點。平均貸款收益率的按年變動反映貸款組合對較高基準利率的敏感度。截至2023年12月31日和2022年12月31日，分別約有58%和62%的投資貸款為浮動利率貸款。

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存款是資金的重要來源，對淨利息收入和淨息差都有影響。2023年平均存款為550億美元，較2022年的543億美元增加6.63億美元或1%。2023年平均無息存款為172億美元，較2022年的228億美元減少56億美元或25%。2023年和2022年，平均無息存款分別佔平均存款的31%和42%。

2023年平均存款成本為2.19%，較2022年的0.46%上升173個基點。2023年，有息存款的平均成本為3.19%，比2022年的0.80%上升了239個基點。按年升幅反映定期存款、貨幣市場及支票存款的利率上升，以及客户因應較高利率環境而轉向較高收益的存款產品。

平均資金成本計算包括存款、短期借款、FHLB墊款、根據回購協議(“回購協議”)出售的資產和長期債務。2023年，平均資金成本為2.35%，比2022年的0.50%提高了185個基點。按年升幅主要是由上述存款平均成本的變動所帶動。

公司利用各種工具來管理利率風險。請參閲利率風險管理部分項目7.MD&A--風險管理--市場風險管理瞭解更多細節。

40

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下表列出了2023年、2022年和2021年按資產和負債組成部分分列的利差、淨利差、平均餘額、利息收入和支出以及平均收益率/利率：

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023																		2022																		2021
(美元，單位：萬美元)						平均餘額						利息						平均產量/比率						平均餘額						利息						平均產量/比率						平均餘額						利息						平均產量/比率
資產
生息資產：
附帶費用的現金和銀行存款						$	4,638,630					$	220,643					4.76		%				$	3,127,234					$	41,113					1.31		%				$	6,071,896					$	15,531					0.26		%
轉售協議						691,223						20,164						2.92		%				1,398,080						29,767						2.13		%				2,107,157						32,239						1.53		%
可供出售債務證券 (1)(2)						6,105,999						225,592						3.69		%				6,629,945						152,514						2.30		%				8,281,234						143,983						1.74		%
持有至到期（“HTM”）債務證券 (1)						2,976,237						50,598						1.70		%				2,756,382						46,392						1.68		%				—						—						—		%
貸款：
C&I						15,499,899						1,190,940						7.68		%				15,013,560						715,778						4.77		%				13,656,720						472,260						3.46		%
克雷						19,824,272						1,227,795						6.19		%				17,896,853						791,839						4.42		%				15,322,059						514,921						3.36		%
住宅抵押貸款						14,155,784						750,813						5.30		%				12,315,334						538,255						4.37		%				10,601,638						435,264						4.11		%
其他消費者						65,181						3,198						4.91		%				93,711						2,429						2.59		%				136,280						2,455						1.80		%
貸款總額(3)(4)						49,545,136						3,172,746						6.40		%				45,319,458						2,048,301						4.52		%				39,716,697						1,424,900						3.59		%
有限制的股權證券						82,177						4,062						4.94		%				77,963						3,144						4.03		%				79,404						2,081						2.62		%
生息資產總額						$	64,039,402					$	3,693,805					5.77		%				$	59,309,062					$	2,321,231					3.91		%				$	56,256,388					$	1,618,734					2.88		%
非息資產：
現金和銀行到期款項						555,689																		652,673																		615,255
貸款損失準備						(625,785)																		(559,746)																		(592,211)
其他資產						3,788,199																		3,436,293																		2,971,659
總資產						$	67,757,505																	$	62,838,282																	$	59,251,091
負債和股東權益
計息負債：
支票存款						$	7,658,414					$	179,200					2.34		%				$	6,696,200					$	29,808					0.45		%				$	6,543,817					$	13,023					0.20		%
貨幣市場存款						11,680,540						399,482						3.42		%				12,443,437						107,442						0.86		%				12,428,025						15,041						0.12		%
儲蓄存款						2,128,943						15,573						0.73		%				2,901,940						8,550						0.29		%				2,746,933						7,496						0.27		%
定期存款						16,301,856						611,295						3.75		%				9,473,744						106,038						1.12		%				8,493,511						33,599						0.40		%
購買的聯邦資金和其他短期借款						3,591,114						157,002						4.37		%				81,719						1,801						2.20		%				1,584						42						2.65		%
聯邦住房金融局取得進展						123,288						6,430						5.22		%				105,966						1,754						1.66		%				404,789						6,881						1.70		%
回購協議						34,443						1,497						4.35		%				467,413						14,362						3.07		%				306,845						7,999						2.61		%
長期債務和融資租賃負債						152,790						11,072						7.25		%				152,325						5,595						3.67		%				151,955						3,082						2.03		%
計息負債總額						$	41,671,388					$	1,381,551					3.32		%				$	32,322,744					$	275,350					0.85		%				$	31,077,459					$	87,163					0.28		%
無息負債和股東權益：
活期存款						17,192,978																		22,784,258																		21,271,410
應計費用和其他負債						2,410,154																		1,948,255																		1,343,010
股東權益						6,482,985																		5,783,025																		5,559,212
總負債和股東權益						$	67,757,505																	$	62,838,282																	$	59,251,091
利差																		2.45		%																3.06		%																2.60		%
淨利息收入和淨息差												$	2,312,254					3.61		%										$	2,045,881					3.45		%										$	1,531,571					2.72		%

(1)免税債務證券的收益率不是在税收等值的基礎上公佈的。

(2)包括2023年、2022年和2021年AFS債務證券淨溢價分別為3100萬美元、7200萬美元和9300萬美元的攤銷。

(3)平均餘額包括不良貸款和待售貸款。

(4)貸款包括淨遞延貸款費用的增加和淨保費的攤銷，2023年、2022年和2021年的貸款總額分別為5300萬美元、5000萬美元和6200萬美元。

41

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下表彙總了(1)利率和(2)平均生息資產和平均有息負債的變化對公司在本報告所述期間的淨利息收入的影響程度。每一類有息資產和有息負債的總變動被細分為可歸因於數量和收益率/利率變化的變動。不完全由交易量或收益率/收益率引起的變化是根據與平均交易量和平均收益率/收益率相關的變化的絕對值按比例分配的。

						截至2013年12月31日的一年，
						2023年與2022年																		2022年與2021年
						總變化						由於以下原因而發生的變化												總變化						由於以下原因而發生的變化
(美元，單位：萬美元)												卷						收益率/比率												卷						收益率/比率
生息資產：
附帶費用的現金和銀行存款						$	179,530					$	27,977					$	151,553					$	25,582					$	(10,802)					$	36,384
轉售協議						(9,603)						(18,266)						8,663						(2,472)						(12,812)						10,340
可供出售債務證券						73,078						(12,895)						85,973						8,531						(32,250)						40,781
HTM債務證券						4,206						3,733						473						46,392						46,392						—
貸款：
C&I						475,162						23,900						451,262						243,518						50,613						192,905
克雷						435,956						95,037						340,919						276,918						96,028						180,890
住宅抵押貸款						212,558						87,511						125,047						102,991						73,603						29,388
其他消費者						769						(907)						1,676						(26)						(859)						833
貸款總額						1,124,445						205,541						918,904						623,401						219,385						404,016
有限制的股權證券						918						177						741						1,063						(38)						1,101
利息和股息收入合計						$	1,372,574					$	206,267					$	1,166,307					$	702,497					$	209,875					$	492,622
計息負債：
支票存款						$	149,392					$	4,879					$	144,513					$	16,785					$	310					$	16,475
貨幣市場存款						292,040						(6,983)						299,023						92,401						19						92,382
儲蓄存款						7,023						(2,792)						9,815						1,054						437						617
定期存款						505,257						118,581						386,676						72,439						4,299						68,140
購買聯邦資金和短期借款						155,201						151,725						3,476						1,759						1,767						(8)
聯邦住房金融局取得進展						4,676						330						4,346						(5,127)						(4,951)						(176)
回購協議						(12,865)						(17,113)						4,248						6,363						4,743						1,620
長期債務和融資租賃負債						5,477						17						5,460						2,513						8						2,505
利息支出總額						$	1,106,201					$	248,644					$	857,557					$	188,187					$	6,632					$	181,555
淨利息收入變動						$	266,373					$	(42,377)					$	308,750					$	514,310					$	203,243					$	311,067

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非利息收入

下表列出了所示期間非利息收入的組成部分：

						截至十二月三十一日止的年度：
(美元，單位：萬美元)						2023						2022												與2022年相比的%變化						2021
出借費						$	83,876					$	79,208											6		%				$	77,704
存款户口費						89,606						88,435												1		%				71,261
客户衍生品收入						20,200						29,057												(30)		%				22,913
外匯收入						52,481						48,158												9		%				48,977
財富管理費						26,805						27,565												(3)		%				25,751
銷售貸款的淨收益						3,634						6,411												(43)		%				8,909
可供出售債務證券的淨（損失）收益						(6,862)						1,306												NM						1,568
其他投資收益						9,348						7,037												33		%				16,852
其他收入						16,176						11,489												41		%				11,960
非利息收入總額						$	295,264					$	298,666											(1)		%				$	285,895

NM--沒有意義

2023年和2022年，非利息收入分別佔總收入的11%和13%。2023年的非利息收入為2.95億美元，而2022年為2.99億美元。減少的主要原因是客户衍生收入減少和AFS債務證券的淨虧損，但被其他收入、貸款費用和外匯收入的增加部分抵消。

2023年貸款手續費為8,400萬美元，較2022年的7,900萬美元增加500萬美元或6%。同比增長是由更高的未使用承諾費和信用證融資費推動的。

2023年客户派生收入為2000萬美元，與2022年的2900萬美元相比，減少了900萬美元或30%。同比下降主要是由於不利的信貸估值調整，但被交易量增加、衍生產品抵押品利息收入和能源合同收入部分抵消。

外匯收入為5,200萬美元，較2022年的4,800萬美元增加400萬美元或9%。同比增長主要是由於外匯交易收益增加，但部分被某些外幣計價的資產負債表項目的不利估值所抵消。

2023年AFS債務證券淨虧損700萬美元是由於2023年第一季度減值的AFS債務證券註銷了1000萬美元，但2023年第四季度出售該證券時獲得的300萬美元收益部分抵消了這一損失。相比之下，2022年AFS債務證券的淨收益為100萬美元。

2023年其他收入為1,600萬美元，較2022年的1,100萬美元增加500萬美元或41%。同比增長主要是由於銀行擁有的人壽保險保單收入增加。

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非利息支出

下表列出了所示期間的非利息費用的構成：

						截至十二月三十一日止的年度：
(美元，單位：萬美元)						2023						2022												與2022年相比的%變化						2021
薪酬和員工福利						$	508,538					$	477,635											6		%				$	433,728
佔用及設備費						62,763						62,501												0		%				62,996
存款保險費和監管評估						103,308						19,449												431		%				17,563
存款賬户費用						43,143						25,508												69		%				16,152
計算機軟件和數據處理費用						44,475						42,776												4		%				46,863
其他運營費用						140,222						118,166												19		%				96,330
攤銷税收抵免和其他投資						120,299						113,358												6		%				122,457
總非利息支出						$	1,022,748					$	859,393											19		%				$	796,089

2023年非利息支出為10億美元，較2022年的8.59億美元增加1.63億美元或19%。增加的主要原因是存款保險費和監管評估、薪酬和員工福利、其他運營費用和存款賬户費用增加。

2023年薪酬和員工福利為5.09億美元，與2022年的4.78億美元相比，增加了3100萬美元或6%。同比增長主要是由於工資上漲和人員配備增加。

2023年存款保險費和監管評估為1.03億美元，較2022年的1900萬美元增加8400萬美元，增幅431%。同比增長主要是由於在2023年第一季度金融機構倒閉後為挽回DIF損失而實施的最終規則導致FDIC產生了7,000萬美元的費用，以及FDIC修訂後的恢復計劃下的基本存款保險評估利率上調了兩個基點。

2023年存款賬户支出為4300萬美元，與2022年的2600萬美元相比，增加了1800萬美元或69%。按年增長主要反映存款轉介費上升，這是由於利率上升以及保險現金清掃產品費用因存款餘額增加而增加所致。這類存款轉介費是浮動費用，對市場利率敏感，以代替銀行存款餘額的一小部分利息支付。

2023年其他運營支出為1.4億美元，與2022年的1.18億美元相比，增加了2200萬美元或19%。同比增長主要是由於公司支出增加以及現金抵押品支付的利息支出增加，但部分被止贖費用的減少所抵消。

所得税

下表列出了所列期間的所得税前收入、所得税費用和有效税率：

						截至十二月三十一日止的年度：
(美元，單位：萬美元)						2023						2022						2021
所得税前收入						$	1,459,770					$	1,411,654					$	1,056,377
所得税費用						$	298,609					$	283,571					$	183,396
實際税率						20.5		%				20.1		%				17.4		%

2023年所得税支出為2.99億美元，而2022年為2.84億美元，實際税率分別為20.5%和20.1%。所得税支出的增加主要與税前淨收入的增加有關，但税前淨收入的增加被税收抵免的增加部分抵消。2023年和2022年的有效税率與聯邦法定税率21%之間的差異主要是由於與可再生能源相關的税收抵免、與歷史和新市場税收抵免相關的項目以及與附註11--所得税 到本表格10-K中的合併財務報表

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運營細分市場結果

該公司將其業務分為三個可報告的經營部門：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務；以及(3)其他業務部門。這些細分由所服務的客户類型以及所提供的相關產品和服務來定義。有關公司內部管理報告流程的説明，包括分部成本分配方法，請參見附註17-業務分類到本表格10-K中的合併財務報表

分部淨利息收入是指該分部資產的實際利息收入與負債產生的利息之間的差額，通過公司的內部資金轉移定價(“ftp”)程序根據融資費用或信貸進行調整。

下表按經營細分列出了所示期間的結果：

						截至十二月三十一日止的年度：
						個人和商業銀行業務																		商業銀行業務																		其他
(美元，單位：萬美元)						2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
總收入(虧損)						$	1,340,938					$	1,280,989					$	791,226					$	1,166,984					$	1,071,634					$	929,970					$	99,596					$	(8,076)					$	96,270
信貸損失準備金(沖銷)						18,422						27,197						(4,998)						106,578						46,303						(30,002)						—						—						—
非利息支出						477,622						397,882						364,635						382,865						314,185						275,649						162,261						147,326						155,805
分部所得税前收益(虧損)						844,894						855,910						431,589						677,541						711,146						684,323						(62,665)						(155,402)						(59,535)
分部淨收入						$	596,366					$	608,120					$	308,630					$	478,418					$	507,467					$	489,233					$	86,377					$	12,496					$	75,118

個人和商業銀行業務

消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分行網絡和數字銀行平臺向消費者和商業客户提供金融產品和服務。這一細分市場提供消費者和商業存款、抵押貸款和房屋淨值貸款以及其他產品和服務。它還通過公司的分支機構網絡為中小企業提供商業貸款。這一細分市場提供的其他產品和服務包括財富管理、國庫管理、利率風險對衝和外匯服務。

下表列出了所示期間消費者和商業銀行部門的其他財務信息：

						截至十二月三十一日止的年度：
																		從2022年起的變化
(美元，單位：萬美元)						2023						2022						$						%						2021
扣除信貸損失準備(轉回)前的淨利息收入						$	1,238,829					$	1,170,850					$	67,979					6		%				$	697,101
非利息收入						102,109						110,139						(8,030)						(7)		%				94,125
總收入						1,340,938						1,280,989						59,949						5		%				791,226
信貸損失準備金(沖銷)						18,422						27,197						(8,775)						(32)		%				(4,998)
非利息費用						477,622						397,882						79,740						20		%				364,635
分部所得税前收入						844,894						855,910						(11,016)						(1)		%				431,589
所得税費用						248,528						247,790						738						0		%				122,959
分部淨收入						$	596,366					$	608,120					$	(11,754)					(2)		%				$	308,630
平均貸款						$	17,931,327					$	15,769,072					$	2,162,255					14		%				$	13,922,693
平均存款						$	33,668,913					$	33,278,330					$	390,583					1		%				$	31,679,856

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2023年，消費者和商業銀行業務部門的淨收入同比減少1200萬美元或2%，至5.96億美元，這是由於非利息支出增加，但淨利息收入的增加部分抵消了這一下降。扣除信貸損失撥備前的淨利息收入同比增加6,800萬美元或6%，至12億美元。這一增長主要是由於市場利率的同比增長導致存款FTP值增加所致。非利息支出增加8,000萬美元或20%，至4.78億美元，主要是由於存款保險費和2023年第四季度聯邦存款保險公司費用的監管評估以及分配的公司間接費用.

商業銀行業務

商業銀行業務主要產生商業貸款和存款產品。商業貸款產品包括CRE貸款、建築融資、商業商業貸款、營運資金信用額度、貿易融資、信用證、保障性住房貸款、資產抵押貸款、資產擔保融資、項目融資和設備融資。商業存款產品和其他金融服務包括國庫管理、外匯服務、利率和大宗商品風險對衝。

下表列出了所示期間商業銀行部門的其他財務信息：

						截至十二月三十一日止的年度：
																		從2022年起的變化
(美元，單位：萬美元)						2023						2022						$						%						2021
扣除信貸損失準備(轉回)前的淨利息收入						$	992,519					$	892,386					$	100,133					11		%				$	766,202
非利息收入						174,465						179,248						(4,783)						(3)		%				163,768
總收入						1,166,984						1,071,634						95,350						9		%				929,970
信貸損失準備金(沖銷)						106,578						46,303						60,275						130		%				(30,002)
非利息費用						382,865						314,185						68,680						22		%				275,649
分部所得税前收入						677,541						711,146						(33,605)						(5)		%				684,323
所得税費用						199,123						203,679						(4,556)						(2)		%				195,090
分部淨收入						$	478,418					$	507,467					$	(29,049)					(6)		%				$	489,233
平均貸款						$	31,613,809					$	29,550,386					$	2,063,423					7		%				$	25,794,004
平均存款						$	17,825,312					$	17,276,427					$	548,885					3		%				$	17,122,743

2023年，商業銀行業務部門的淨收入同比減少2900萬美元，降幅為6%，至4.78億美元。這一下降主要是由於非利息支出和信貸損失準備金的增加，但淨利息收入的增加部分抵消了這一下降。扣除信貸損失撥備前的淨利息收入增加1億元或11%，至9.93億元，這是由商業貸款增長帶來的貸款利息收入增加所致。信貸損失撥備同比增加6,000萬美元，增幅為130%，達到1.07億美元，主要受貸款增長和宏觀經濟前景變化的推動。非利息支出增加6900萬美元或22%，至3.83億美元，主要是由於存款保險費和2023年第四季度FDIC費用、存款賬户支出和分配的公司間接費用的監管評估增加。

其他

中央職能，包括本公司的公司財務活動和部門間金額的抵銷，已經彙總幷包括在另一個部門，為兩個核心部門，即消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門提供廣泛的行政支持。

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下表列出了所示期間其他部分的其他財務信息：

						截至十二月三十一日止的年度：
																		從2022年起的變化
(美元，單位：萬美元)						2023						2022						$						%						2021
淨利息收入(虧損)						$	80,906					$	(17,355)					$	98,261					NM						$	68,268
非利息收入						18,690						9,279						9,411						101		%				28,002
總收入(虧損)						99,596						(8,076)						107,672						NM						96,270
非利息費用						162,261						147,326						14,935						10		%				155,805
所得税前分部虧損						(62,665)						(155,402)						92,737						60		%				(59,535)
所得税優惠						(149,042)						(167,898)						18,856						11		%				(134,653)
分部淨收入						$	86,377					$	12,496					$	73,881					NM						$	75,118
平均存款						$	3,468,506					$	3,744,822					$	(276,316)					(7)		%				$	2,681,097

NM--沒有意義

另一部門報告所得税前虧損6,300萬美元，部門淨收益為8,600萬美元，反映出2023年所得税優惠為1.49億美元。所得税前分部虧損的減少主要是由於淨利息收入增加。淨利息收入同比增長9800萬美元，主要是由於2023年有息現金以及銀行和債務證券存款的收益率上升，但部分抵消了借款成本上升的影響。

其他分部的所得税支出或收益由將所得税費用分配到兩個核心分部後剩餘的未分配所得税費用或收益組成，反映了税收抵免投資活動的影響。所得税支出通過將法定所得税税率應用於所得税前收入部門來分配給消費者和企業銀行部門以及商業銀行部門。税收抵免投資攤銷分配給其他部門。

資產負債表分析

債務證券

該公司擁有一系列高質量、流動性強的債務證券，存續期適中。它密切管理整個投資組合的信貸、利率和流動性風險。該公司的債務證券提供：

•用於盈利和提高收益的利息收入；

•為正常業務過程中出現的需求提供資金；

•有能力因應經濟或市場情況的轉變而執行利率風險管理策略；以及

•抵押品，以支持所需的質押協議和/或增強公司的借款能力。

雖然公司不打算出售其債務證券，但它可能會出售AFS債務證券，以應對資產負債表的變化和相關的利率風險，以滿足流動性、監管和戰略要求。

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下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日該公司的AFS和HTM債務證券組合的分佈，以及截至2023年12月31日的信用評級：

						2023年12月31日																		2022年12月31日																														截至2023年12月31日的評級 (1)
(美元，單位：萬美元)						攤銷成本						公允價值									公允價值的百分比						攤銷成本						公允價值									公允價值的百分比																		AAA/AA						A						BBB												BB和更低						沒有評級 (2)
AFS債務證券：
美國國債						$	1,112,587					$	1,060,375								17		%				$	676,306					$	606,203								10		%																100		%				—		%				—		%										—		%				—		%
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券						412,086						364,446									6		%				517,806						461,607									8		%																100		%				—		%				—		%										—		%				—		%
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券						2,488,304						2,195,853									35		%				2,588,446						2,262,464									37		%																100		%				—		%				—		%										—		%				—		%
市政證券						297,283						261,016									4		%				303,884						257,099									4		%																98		%				—		%				—		%										—		%				2		%
非機構抵押貸款支持證券						1,052,913						921,187									15		%				1,209,714						1,047,553									17		%																82		%				—		%				—		%										—		%				18		%
公司債務證券						653,501						502,425									8		%				673,502						526,274									9		%																—		%				32		%				66		%										2		%				—		%
外國政府債券						239,333						227,874									4		%				241,165						227,053									4		%																47		%				53		%				—		%										—		%				—		%
資產支持證券						43,234						42,300									1		%				51,152						49,076									1		%																100		%				—		%				—		%										—		%				—		%
抵押貸款債券						617,250						612,861									10		%				617,250						597,664									10		%																96		%				4		%				—		%										—		%				—		%
AFS債務證券總額						$	6,916,491					$	6,188,337								100		%				$	6,879,225					$	6,034,993								100		%																87		%				5		%				5		%										0		%				3		%
HTM債務證券：
美國國債						$	529,548					$	488,551								20		%				$	524,081					$	471,469								19		%																100		%				—		%				—		%										—		%				—		%
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券						1,001,836						814,932									33		%				998,972						789,412									32		%																100		%				—		%				—		%										—		%				—		%
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券						1,235,784						1,004,697									41		%				1,289,106						1,042,310									43		%																100		%				—		%				—		%										—		%				—		%
市政證券						188,872						145,791									6		%				189,709						151,980									6		%																100		%				—		%				—		%										—		%				—		%
HTM債務證券總額						$	2,956,040					$	2,453,971								100		%				$	3,001,868					$	2,455,171								100		%																100		%				—		%				—		%										—		%				—		%
債務證券總額						$	9,872,531					$	8,642,308														$	9,881,093					$	8,490,164

(1)信用評級表達了對債務證券信用質量的看法。本公司根據國家認可的統計評級機構(“NRSRO”)提供的最低信用評級來確定證券的信用評級。評級機構和市場參與者普遍認為，評級機構和市場參與者認為評級為投資級的債務證券是信用風險較低的證券，其評級類似於BBB-或以上(由NRSRO定義)。評級百分比是根據公允價值分配的。

(2)對於未被NRSRO評級的債務證券，本公司使用其他因素，包括但不限於證券化結構內收款的優先順序，以及合同付款歷史上是否按時。

截至2023年12月31日，公司的AFS和HTM債務證券組合的有效存續期(定義為投資組合價值對利率變化的敏感度)分別為3.6和7.5，而截至2022年12月31日的有效存續期分別為4.1和8.0。AFS和HTM有效期限的小幅下降是由於投資組合的調味。

可供出售的債務證券

截至2023年12月31日，AFS債務證券的公允價值總計為62億美元，較截至2022年12月31日的60億美元增加了1.53億美元，增幅為3%。增加的主要原因是收益率曲線的移動。本公司的AFS債務證券按公允價值列賬，非信貸相關未實現損益，税後淨額，報告於其他全面收益(虧損)關於合併全面收益表的探討截至2023年12月31日，AFS債務證券的税前未實現淨虧損為7.28億美元，而截至2022年12月31日為8.44億美元。

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截至2023年12月31日和2022年12月31日，AFS債務證券組合97%的賬面價值被NRSRO評為投資級。在AFS未實現虧損總額的債務證券中，截至2023年12月31日和2022年12月31日，幾乎所有債券都被評為投資級。截至2023年12月31日和2022年12月31日，AFS債務證券沒有為信貸損失撥備。2023年，公司確認AFS債務證券淨虧損700萬美元，其中包括1000萬美元的次級債務證券減值沖銷，部分被出售相同證券的300萬美元收益所抵消。2022年的收益中沒有確認信貸損失。

持有至到期債務證券

所有HTM債務證券都是由美國政府或政府支持的企業發行、擔保或支持的。因此，本公司對這些證券應用了零信用損失假設，截至2023年12月31日和2022年12月31日，均未記錄信用損失準備金。

有關AFS和HTM證券的其他信息，請參閲注1 -重要會計政策摘要，附註2--金融工具的公允價值計量和公允價值和附註4-證券到本表格10-K中的合併財務報表

貸款組合

該公司提供廣泛的金融產品，旨在滿足借款人的信貸需求。該公司的貸款組合包括商業貸款，其中包括C&I、CRE、多户住宅、建築和土地貸款，以及消費貸款，其中包括單户住宅貸款、房屋淨值信用額度(HELOC)和其他消費貸款。截至2023年12月31日，持有的投資貸款總額為522億美元，比截至2022年12月31日的482億美元增加了40億美元，增幅為8%。這主要是由於住宅按揭貸款總額增加18億元(即13%)、綜合招商工程貸款總額增加14億元(即7%)，以及進出口銀行貸款增加8.7億元(即6%)。截至2023年12月31日的貸款組合構成與截至2022年12月31日的構成類似。

下表顯示了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，按貸款類型劃分的公司總貸款組合的構成：

						12月31日，
						2023												2022
(千美元)						金額						%						金額						%
商業廣告：
C&I						$	16,581,079					32		%				$	15,711,095					33		%
CRE：
克雷						14,777,081						28		%				13,857,870						29		%
多户住宅						5,023,163						10		%				4,573,068						9		%
建築和土地						663,868						1		%				638,420						1		%
總CRE						20,464,112						39		%				19,069,358						39		%
總商業廣告						37,045,191						71		%				34,780,453						72		%
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						13,383,060						26		%				11,223,027						23		%
HELOCs						1,722,204						3		%				2,122,655						5		%
住宅按揭總額						15,105,264						29		%				13,345,682						28		%
其他消費者						60,327						0		%				76,295						0		%
總消費額						15,165,591						29		%				13,421,977						28		%
持有用於投資的貸款總額(1)						52,210,782						100		%				48,202,430						100		%
貸款損失準備						(668,743)												(595,645)
持有待售貸款(2)						116												25,644
貸款總額，淨額						$	51,542,155											$	47,632,429

(1)包括截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的遞延貸款淨費用和未攤銷淨保費分別為7100萬美元和7000萬美元。

(2)包括截至2023年12月31日的單户住宅貸款和截至2022年12月31日的C&I貸款。

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商業廣告

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，商業貸款組合分別佔總貸款的71%和72%。該公司積極監控商業貸款組合的信用風險，並審查信用風險敞口，以瞭解對不斷變化的經濟狀況的敏感性。

商業-商業和工業貸款。截至2023年12月31日，C&I貸款承諾總額為246億美元，較截至2022年12月31日的228億美元增加18億美元或8%，截至2023年12月31日的使用率為67%，而截至2022年12月31日的使用率為69%。截至2023年12月31日，C&I貸款總額為166億美元，較截至2022年12月31日的157億美元增加8.7億美元或6%。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，C&I貸款總額分別佔投資貸款總額的32%和33%。C&I貸款組合包括為各行各業的企業提供貸款和融資。該公司提供各種C&I產品，包括商業貸款，營運資金信用額度，貿易融資、信用證、資產抵押貸款、資產擔保融資、項目融資和設備融資。此外，該公司還擁有廣泛聯合的C&I貸款組合，這些貸款代表循環或定期貸款，主要向機構投資者銷售和銷售。截至2023年和2022年12月31日，這一投資組合的總規模分別為6.45億美元和8.56億美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，大多數C&I貸款的利率都是浮動的。

C & I投資組合按行業多元化。該公司按行業和客户風險監控C & I貸款組合內的集中度，並按行業和貸款產品設定風險限制。下表列出了截至2023年和2022年12月31日公司C & I貸款組合中的行業組合：

						2023年12月31日																		2022年12月31日
(千美元)						金額						%						(千美元)						金額						%
行業：																		行業：
私募股權						$	2,553,718					16		%				私募股權						$	2,238,723					14		%
Media & Entertainment						1,891,199						12		%				Media & Entertainment						1,841,719						12		%
房地產投資與管理						1,540,516						9		%				房地產投資與管理						1,272,169						8		%
基礎設施與清潔能源						890,307						5		%				製造與批發						1,091,933						7		%
製造與批發						803,606						5		%				基礎設施與清潔能源						820,095						5		%
科技與電信						729,922						4		%				食品生產和分配						738,636						5		%
食品生產和分配						655,340						4		%				科技與電信						618,719						4		%
招待與休閒						576,328						4		%				招待與休閒						562,234						4		%
石油和天然氣						563,350						3		%				石油和天然氣						519,784						3		%
非耐用消費品						378,583						2		%				非耐用消費品						425,214						3		%
所有其他C&I						5,998,210						36		%				所有其他C&I						5,581,869						35		%
C&I合計						$	16,581,079					100		%				C&I合計						$	15,711,095					100		%

商業-商業房地產貸款總額。截至2023年12月31日，CRE貸款總額為205億美元，比截至2022年12月31日的191億美元增長了14億美元，增幅為7%，佔截至2023年12月31日和2022年12月31日持有的投資貸款總額的39%。整個CRE投資組合包括CRE、多户住宅、建築和土地貸款以及經濟適用房貸款。綜合商業地產貸款總額的增長是由於我們主要物業類別的多元化增長所帶動，但寫字樓綜合商業地產貸款的減少部分抵銷了這項增長。本公司為華潤置業貸款訂立的承保參數符合監管指引，包括：物業類型、地理位置及貸款與價值比率(“LTV”)。從歷史上看，該公司低LTV承保標準的一致性導致了較低的信貸損失。

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該公司的CRE總貸款組合按物業類型進行了很好的多元化，截至2023年12月31日和2022年12月31日的平均CRE貸款規模為300萬美元。下表彙總了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日公司按物業類型劃分的CRE貸款總額：

						2023年12月31日												2022年12月31日
(千美元)						金額						%						金額						%
屬性類型：
多個家庭						$	5,023,164					25		%				$	4,573,068					24		%
零售(1)						4,297,569						21		%				4,075,768						22		%
工業(1)						3,997,764						20		%				3,617,086						19		%
酒店(1)						2,446,504						12		%				2,085,910						11		%
辦公室(1)						2,271,508						11		%				2,522,554						13		%
醫療保健(1)						852,362						4		%				796,577						4		%
建築和土地						663,868						3		%				638,420						3		%
其他(1)						911,373						4		%				759,975						4		%
CRE貸款總額						$	20,464,112					100		%				$	19,069,358					100		%

(1)包括在CRE貸款中，這是Total CRE貸款的一個子集。

截至2023年12月31日，CRE貸款組合的加權平均LTV比率為50%，而截至2022年12月31日為51%。加權平均LTV基於最新的LTV，該LTV基於最新的可用評估和當前的貸款承諾。截至2023年12月31日和2022年12月31日，CRE貸款總額中約有91%和90%的LTV比率分別為65%或更低。

下表按地理位置彙總了截至2023年和2022年12月31日的公司CRE、多户住宅以及建築和土地貸款。CRE貸款組合總額的分佈在很大程度上反映了該公司的地理分支機構足跡，主要集中在加利福尼亞州：

						2023年12月31日
(千美元)						克雷						%						多户住宅						%						建築與土地						%						總計						%
地理市場：
南加州						$	7,604,053					51		%				$	2,295,592					46		%				$	294,879					44		%				$	10,194,524					50		%
北加州						2,737,635						19		%				1,055,852						21		%				147,031						22		%				3,940,518						19		%
加利福尼亞						10,341,688						70		%				3,351,444						67		%				441,910						66		%				14,135,042						69		%
德克薩斯州						1,122,428						8		%				445,391						9		%				41,768						6		%				1,609,587						8		%
紐約						696,950						5		%				287,961						6		%				43,227						7		%				1,028,138						5		%
華盛頓						495,577						3		%				173,367						3		%				10,375						2		%				679,319						3		%
亞利桑那州						355,047						2		%				148,970						3		%				38,897						6		%				542,914						3		%
內華達州						257,105						2		%				142,133						3		%				6,325						1		%				405,563						2		%
其他市場						1,508,286						10		%				473,897						9		%				81,366						12		%				2,063,549						10		%
貸款總額						$	14,777,081					100		%				$	5,023,163					100		%				$	663,868					100		%				$	20,464,112					100		%

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						2022年12月31日
(千美元)						克雷						%						多户住宅						%						建築與土地						%						總計						%
地理市場：
南加州						$	7,233,902					52		%				$	2,215,632					48		%				$	222,425					35		%				$	9,671,959					51		%
北加州						2,798,840						20		%				890,002						20		%				235,732						37		%				3,924,574						20		%
加利福尼亞						10,032,742						72		%				3,105,634						68		%				458,157						72		%				13,596,533						71		%
德克薩斯州						1,150,401						8		%				410,872						9		%				2,153						0		%				1,563,426						8		%
紐約						682,096						5		%				221,253						5		%				99,595						16		%				1,002,944						5		%
華盛頓						449,423						3		%				173,611						4		%				15,557						2		%				638,591						3		%
亞利桑那州						291,114						2		%				95,460						2		%				297						0		%				386,871						2		%
內華達州						159,092						1		%				108,060						2		%				30,673						5		%				297,825						2		%
其他市場						1,093,002						9		%				458,178						10		%				31,988						5		%				1,583,168						9		%
貸款總額						$	13,857,870					100		%				$	4,573,068					100		%				$	638,420					100		%				$	19,069,358					100		%

截至2023年12月31日和2022年12月31日，CRE貸款總額的69%和71%分別集中在加州。加州經濟和房地產價值的變化可能會對這些貸款的可收回性和所需的貸款損失撥備水平產生重大影響。有關加州房地產市場低迷帶來的更高風險的更多信息，請參見第1A項。風險因素--與地緣政治不確定性相關的風險在此表格10-K中

商業-商業房地產貸款。該公司專注於為有經驗的房地產投資者和中等槓桿水平的開發商提供融資，他們中的許多人都是世行的長期客户。截至2023年12月31日，CRE貸款總額為148億美元，而截至2022年12月31日為139億美元，分別佔截至2023年12月31日和2022年12月31日持有的投資貸款總額的28%和29%。CRE貸款的利率可以是固定的、可變的或混合的。截至2023年12月31日，我們的CRE投資組合中58%為浮動利率，其中50%擁有客户級別的利率衍生品合約。這些都是公司提供的對衝合約，以幫助我們的客户管理他們的利率風險，而銀行自己的風險敞口仍然是可變利率。相比之下，截至2022年12月31日，我們的CRE投資組合中65%是浮動利率，其中47%擁有客户級別的利率衍生品合約。貸款是以保守的現金流、償債範圍和LTV標準承保的。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，業主自住物業佔CRE貸款的20%。其餘為非業主自住物業，貸款50%或以上的還本付息通常由非附屬第三方的租金收入提供。

商業廣告- 多户住宅貸款。多户住宅貸款組合主要由擁有五個或五個以上單位的住宅物業擔保的貸款組成。截至2023年12月31日，多户住宅貸款總額為50億美元，而截至2022年12月31日為46億美元，分別佔截至2023年12月31日和2022年12月31日持有的投資貸款總額的10%和9%。該公司提供各種第一留置權抵押貸款，包括固定和可變利率貸款，以及利率在初始固定利率期限為三至十年後每年調整的混合貸款。截至2023年12月31日，我們多户住宅投資組合中48%為浮動利率，其中40%擁有客户級利率衍生品合約。這些都是公司提供的對衝合約，以幫助我們的客户管理他們的利率風險，而銀行自己的風險敞口仍然是可變利率。相比之下，截至2022年12月31日，我們多户住宅貸款組合中57%是浮動利率，其中34%擁有客户級利率衍生品合同。

商業廣告- 建築和土地貸款。建築和土地貸款為房地產類型多樣化的項目組合提供融資。截至2023年12月31日，建築和土地貸款總額為6.64億美元，而截至2022年12月31日為6.38億美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的1%。截至2023年12月31日，建築貸款敞口由5.26億美元的未償還貸款和6.72億美元的無資金承諾組成，而截至2022年12月31日，未償還貸款為5.37億美元，無資金承諾為6.11億美元。截至2023年12月31日，土地貸款總額為1.38億美元，而截至2022年12月31日，土地貸款總額為1.02億美元。

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消費者

住宅抵押貸款主要通過銀行分支機構網絡發放.截至2023年12月31日和2022年12月31日，平均住宅貸款總額分別為43.6萬美元和43.4萬美元。下表按地理位置總結了截至2023年和2022年12月31日公司的單户住宅和HESYS貸款組合：

						2023年12月31日
(千美元)						單户住宅						%						HELOCs						%						住宅按揭總額						%
地理市場：
南加州						$	4,990,848					37		%				$	799,571					46		%				$	5,790,419					38		%
北加州						1,650,905						13		%				370,989						22		%				2,021,894						13		%
加利福尼亞						6,641,753						50		%				1,170,560						68		%				7,812,313						51		%
紐約						4,376,416						33		%				247,202						14		%				4,623,618						31		%
華盛頓						696,028						5		%				184,843						11		%				880,871						6		%
馬薩諸塞州						391,666						3		%				67,016						4		%				458,682						3		%
佐治亞州						432,258						3		%				17,123						1		%				449,381						3		%
內華達州						404,837						3		%				33,959						2		%				438,796						3		%
德克薩斯州						423,972						3		%				—						—		%				423,972						3		%
其他市場						16,130						0		%				1,501						0		%				17,631						0		%
總計						$	13,383,060					100		%				$	1,722,204					100		%				$	15,105,264					100		%
優先權：
第一按揭						$	13,383,060					100		%				$	1,331,509					77		%				$	14,714,569					97		%
初級抵押權抵押						—						—		%				390,695						23		%				390,695						3		%
總計						$	13,383,060					100		%				$	1,722,204					100		%				$	15,105,264					100		%

						2022年12月31日
(千美元)						單户住宅						%						HELOCs						%						住宅按揭總額						%
地理市場：
南加州						$	4,142,623					37		%				$	959,632					45		%				$	5,102,255					38		%
北加州						1,294,721						11		%				492,921						23		%				1,787,642						14		%
加利福尼亞						5,437,344						48		%				1,452,553						68		%				6,889,897						52		%
紐約						3,964,779						35		%				286,285						14		%				4,251,064						32		%
華盛頓						632,892						6		%				236,434						11		%				869,326						7		%
馬薩諸塞州						299,051						3		%				85,590						4		%				384,641						3		%
佐治亞州						303,615						3		%				21,493						1		%				325,108						2		%
德克薩斯州						316,771						3		%				—						—		%				316,771						2		%
內華達州						253,702						2		%				40,300						2		%				294,002						2		%
其他市場						14,873						0		%				—						—		%				14,873						0		%
總計						$	11,223,027					100		%				$	2,122,655					100		%				$	13,345,682					100		%
優先權：
第一按揭						$	11,223,027					100		%				$	1,770,741					83		%				$	12,993,768					97		%
初級抵押權抵押						—						—		%				351,914						17		%				351,914						3		%
總計						$	11,223,027					100		%				$	2,122,655					100		%				$	13,345,682					100		%

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消費型獨户住宅貸款。截至2023年12月31日，單户住宅貸款總額為134億美元，佔投資貸款總額的26%，而截至2022年12月31日，單户住宅貸款總額為112億美元，佔投資貸款總額的23%。與去年同期相比，單户住宅貸款增加了22億美元，增幅為19%，主要是受加州和紐約抵押貸款和住宅物業有機增長的推動。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司所有單户住宅貸款均處於第一留置權地位。這些貸款中的許多都是減少的單據貸款，需要支付大量的首付款，導致LTV比率較低，通常為65%或更低。截至2023年12月31日和2022年12月31日，加權平均LTV比率均為53%。從歷史上看，這些貸款的拖欠率和損失率都很低。該公司提供各種單一家庭住宅第一留置權抵押貸款計劃，包括固定和可變利率貸款，以及利率定期調整的混合貸款，通常是在初始固定利率之後每年調整一次。

消費者-房屋淨值信貸額度。截至2023年12月31日，HELOC的總承諾為52億美元，與截至2022年12月31日的55億美元相比，減少了2.74億美元或5%，截至2023年12月31日的利用率為33%，而截至2022年12月31日的利用率為39%。基本上，公司所有沒有資金的HELOC承諾都是無條件可以取消的。截至2023年12月31日，HELOC未償還貸款總額為17億美元，而截至2022年12月31日為21億美元，分別佔截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的投資貸款總額的3%和5%。與去年同期相比，HELOCs的未償還債務減少了4億美元，降幅為19%。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，該公司分別佔未償還HELOC總數的77%和83%。截至2023年12月31日，HELOC承諾的加權平均LTV比率為48%，而截至2022年12月31日的加權平均LTV比率為49%。加權平均LTV比率代表貸款餘額除以估計的當前物業價值。綜合LTV比率用於初級留置權房屋淨值貸款。這些貸款中的許多都是減少的單據貸款，需要支付大量的首付款，導致LTV比率較低，通常為65%或更低。因此，這些貸款在歷史上經歷了較低的違約率和損失率。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司幾乎所有的HELOC都是可變利率貸款。

所有發放的商業及消費貸款均須遵守本公司保守的承保指引及貸款發放標準。管理層認為，公司的承保標準和程序充分考慮了與這些產品相關的獨特風險。公司進行各種質量控制程序和定期審計，包括審查貸款和法律要求，以確保公司遵守這些要求。

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下表列出了截至2023年12月31日按貸款類別劃分的合同貸款到期日，以及貸款對利率變化的合同分佈：

(千美元)						在一年內到期						應在一年至五年後到期						應在五年至十五年後到期						應在15年後到期						總計
商業廣告：
C&I						$	6,377,460					$	9,423,384					$	615,317					$	164,918					$	16,581,079
CRE：
克雷						1,335,154						6,980,010						6,324,116						137,801						14,777,081
多户住宅						215,519						1,352,396						1,604,163						1,851,085						5,023,163
建築和土地						298,450						334,460						30,734						224						663,868
總CRE						1,849,123						8,666,866						7,959,013						1,989,110						20,464,112
總商業廣告						8,226,583						18,090,250						8,574,330						2,154,028						37,045,191
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						638						6,423						1,453,334						11,922,665						13,383,060
HELOCs						—						1,557						126,301						1,594,346						1,722,204
住宅按揭總額						638						7,980						1,579,635						13,517,011						15,105,264
其他消費者						33,234						24,744						2,349						—						60,327
總消費額						33,872						32,724						1,581,984						13,517,011						15,165,591
持有用於投資的貸款總額						$	8,260,455					$	18,122,974					$	10,156,314					$	15,671,039					$	52,210,782
貸款分配與利率變化：
浮息貸款						$	6,769,986					$	14,464,347					$	4,439,201					$	4,513,263					$	30,186,797
固定利率貸款						1,445,872						3,050,536						2,677,252						4,166,473						11,340,133
混合可變利率貸款						44,597						608,091						3,039,861						6,991,303						10,683,852
持有用於投資的貸款總額						$	8,260,455					$	18,122,974					$	10,156,314					$	15,671,039					$	52,210,782

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國外領先

該公司的海外辦事處（包括香港分行和中國分行）面臨在外國開展業務所固有的一般風險，例如監管、經濟和政治不確定性。因此，公司的國際經營風險主要集中在中國和香港。此外，公司在香港分行和中國分行持有的金融資產可能會受到貨幣匯率波動或其他因素的影響。下表列出了截至2023年和2022年12月31日公司海外辦事處持有的主要金融資產：

						十二月三十一日，
						2023												2022
(千美元)						金額						佔合併資產總額的百分比						金額						佔合併資產總額的百分比
香港分公司：
現金和現金等價物						$	631,487					1		%				$	911,784					1		%
銀行的有息存款						$	—					—		%				$	28,772					0		%
可供出售債務證券 (1)						$	546,495					1		%				$	281,804					0		%
持作投資用途的貸款 (2)						$	934,734					1		%				$	968,450					2		%
總資產						$	2,115,857					3		%				$	2,212,606					3		%
中國分行：
現金和現金等價物						$	719,058					1		%				$	556,656					1		%
可供出售債務證券 (3)						$	120,167					0		%				$	122,053					0		%
持作投資用途的貸款 (2)						$	1,328,383					2		%				$	1,170,437					2		%
總資產						$	2,156,548					3		%				$	1,836,811					3		%

(1)包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的美國國債和外國政府債券。

(2)主要包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的C & I貸款。

(3)包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的外國政府債券。

下表列出了公司海外辦事處在2023年、2022年和2021年產生的總收入：

						截至2013年12月31日止的年度，
						2023												2022												2021
(千美元)						金額						佔綜合總收入的百分比						金額						佔綜合總收入的百分比						金額						佔綜合總收入的百分比
香港分行：
總收入						$	55,747					2		%				$	47,644					2		%				$	25,221					1		%
中國分行：
總收入						$	32,569					1		%				$	38,022					2		%				$	27,252					1		%

資本

公司擁有雄厚的資本基礎，以支持其預期的資產增長、運營需求和信貸風險，並確保公司和銀行遵守所有監管資本準則。該公司至少每年進行一次定期資本規劃過程，以優化可用資本的使用，併為未來的資本需求進行適當的規劃，將資本分配給現有和未來的業務活動。此外，作為其資本規劃過程的一部分，該公司還進行資本壓力測試。壓力測試使該公司能夠評估經濟和利率的不利變化對其資本基礎的影響。

2020年3月3日，公司董事會授權回購5億美元的公司普通股。在2023年第四季度，該公司回購了8200萬美元的普通股或1,506,091股，平均價格為每股54.56美元。相比之下，該公司在2022年回購了1億美元的普通股或1,385,517股，平均價格為每股72.17美元。截至2023年12月31日，授權回購的剩餘可用資本總額為1.72億美元。

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截至2023年12月31日，公司股東權益為70億美元，較截至2022年12月31日的60億美元增加9.66億美元或16%。公司股東權益的增加主要是由於2023年12億美元的淨收益，但被宣佈的2.74億美元的現金股息部分抵消。有關導致股東權益變動的其他因素，請參閲項目8.財務報表--合併股東權益變動表在此表格10-K中

截至2023年12月31日，普通股賬面價值為每股49.64美元，比截至2022年12月31日的每股42.46美元增長了17%，這主要是由於上述因素。截至2023年12月31日，每股有形賬面價值為46.27美元，而截至2022年12月31日，每股有形賬面價值為39.10美元。有關更多詳細信息，請參閲下提供的非GAAP措施的對賬項目7. MD&A — GAAP與非GAAP財務指標的對賬在此表格10-K中

公司2023年支付現金股息為每股1.92美元，而2022年為每股1.60美元，增長20%。2024年1月，公司董事會宣佈2024年第一季度現金股息為每股0.55美元，比上一季度現金股息每股0.48美元增加了15%，即每股7美分。股息於2024年2月15日支付給截至2024年2月2日記錄在案的股東。

存款和其他資金來源

存款是公司的主要資金來源，其成本對公司的淨利息收入和淨息差有重大影響。額外資金通過短期和長期借款以及長期債務提供。看到 項目7. MD & A -風險管理-流動性風險管理-流動性 在此表格10-K中 討論公司的流動性管理。下表彙總了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的資金來源：

						2023年12月31日												2022年12月31日												變化
(千美元)						金額						%						金額						%						$						%
存款：
無息需求						$	15,539,872					28		%				$	21,051,090					38		%				$	(5,511,218)					(26)		%
計息支票						7,558,908						14		%				6,672,165						12		%				886,743						13		%
貨幣市場						13,108,727						23		%				12,265,024						22		%				843,703						7		%
儲蓄						1,841,467						3		%				2,649,037						4		%				(807,570)						(30)		%
定期存款						18,043,464						32		%				13,330,533						24		%				4,712,931						35		%
總存款						$	56,092,438					100		%				$	55,967,849					100		%				$	124,589					0		%
其他基金：
短期借款						$	4,500,000					97		%				$	—					—		%				$	4,500,000					100		%
回購協議						—						—		%				300,000						67		%				(300,000)						(100)		%
長期債務						148,249						3		%				147,950						33		%				299						0		%
其他資金合計						$	4,648,249					100		%				$	447,950					100		%				$	4,200,299					NM
資金來源共計						$	60,740,687											$	56,415,799											$	4,324,888					8		%

NM--沒有意義。

存款

該公司的戰略是增加和保留基於關係的存款，以提供穩定和低成本的資金和流動性來源。因此，該公司提供種類繁多的存款產品，以滿足其消費者和商業客户的需求。因此，我們相信我們的存款基礎是經驗豐富、穩定和多元化的。下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司按客户類別劃分的存款。

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截至2023年12月31日，存款總額為561億美元，比截至2022年12月31日的560億美元略有增加1.25億美元。存款增加，主要是因為客户存款增加，但經紀存款減少，部分抵銷了存款的增幅。該公司償還了一部分經紀存款，這使得截至2023年12月31日的經紀存款佔總存款的比例降至3%，而截至2022年12月31日的比例為6%。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，無息活期存款同比減少55億美元，分別佔存款總額的28%和38%。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，定期存款同比增加47億美元，分別佔總存款的32%和24%。存款組合的轉變主要是由於客户因應較高的利率環境而轉向較高收益的存款產品。

截至2023年12月31日，客户存款529億美元存放在公司的國內辦事處，16億美元存放在中國的附屬銀行和香港分行。FDIC為美國辦事處的客户存款賬户提供了高達25萬美元的保險。本公司於中國附屬銀行及香港分行的存款由各司法管轄區存款保險機構承保，最高保額分別為人民幣500,000元及港幣500,000元。未投保的存款是指存款賬户中超過FDIC和每個外國司法管轄區保險限額的部分。該公司根據用於監管報告的方法和假設來計算其未投保存款。

下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日按地點劃分的未投保存款總額：

(千美元)						國內						中國						香港						總計
截至2023年12月31日的未投保存款						$	27,592,714					$	1,572,592					$	1,487,833					$	30,653,139
截至2022年12月31日的未投保存款						$	31,036,308					$	1,569,671					$	1,520,686					$	34,126,665

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截至2023年12月31日，未投保的定期存款總額為104億美元。下表顯示了截至2023年12月31日按地點劃分的未投保客户定期存款的到期日分佈：

(千美元)						國內						中國						香港						總計
三個月或更短時間						$	3,821,200					$	73,432					$	888,336					$	4,782,968
三個月到六個月						2,335,839						185,106						88,831						2,609,776
超過6個月到12個月						2,202,842						328,482						32,509						2,563,833
超過12個月						15,660						388,752						6						404,418
總計						$	8,375,541					$	975,772					$	1,009,682					$	10,360,995

管理層認為，按照世行催繳報告的附表RC-OM第2項的報告，提出未投保的國內存款，並進行調整，以排除抵押和關聯存款提供了更準確的風險存款視圖，因為抵押存款是有擔保的，並且關聯存款不是面向客户的，在合併中被剔除。截至2023年12月31日，該公司的國內未保險存款(不包括抵押存款和關聯存款)的比率改善至42%，而截至2022年12月31日的比率為51%。該公司是IntraFi網絡的參與者，該網絡提供CDARS和ICS等存款安置服務，使大額存款有資格獲得FDIC保險。這些互惠的存款結構通過為其他網絡銀行的存款提供全面保險，為儲户提供保護，併為公司提供額外的資金穩定性。2023年期間這些產品的使用增加有助於改善無保險存款，不包括抵押存款和附屬存款比率。

下表彙總了經某些調整後，截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司在銀行催繳報告的附表RC-OM第2項中報告的未投保國內存款餘額：

(千美元)									2023年12月31日						2022年12月31日
根據監管報告要求，未投保的存款									$	27,592,714					$	31,036,308
減去：抵押存款									(4,631,047)						(3,780,329)
關聯存款									(491,992)						(352,977)
未投保存款，不包括抵押存款和關聯存款			(a)						$	22,469,675					$	26,903,002
每次拜訪的國內存款總額報告			(b)						$	53,486,990					$	53,225,764
未投保存款，不包括抵押存款和關聯存款，比率			(A)/(B)						42		%				51		%

有關存款對淨利息收入的影響的額外資料，以及平均存款餘額和利率的比較，載於項目7--MD&A--經營業績--淨利息收入在此表格10-K中

其他資金來源

截至2023年12月31日，該公司有45億美元的短期借款未償還，其中包括2023年3月從BTFP借入的資金。這些借款比其他借款來源更具成本效益，而且作為存放在聯邦儲備銀行的現金，具有正的利差。截至2022年12月31日，沒有未償還的短期借款。參考注10 -短期借款和長期債務有關BTFP和公司相關借款的其他信息，請參閲本表格10-K中的綜合財務報表。

截至2022年12月31日，回購協議金額為3億美元。該公司在2023年第一季度取消了3億美元的回購協議，並記錄了與終止回購協議有關的400萬美元費用。有關其他詳細信息，請參閲附註3-根據轉售協議購買的資產和根據回購協議出售的資產到本表格10-K中的合併財務報表

該公司使用長期債務提供資金，以收購有利息的資產，並提高流動性和監管資本充足率。長期債務由次級債務組成，從監管資本的角度來看，這符合二級資本的要求。參考注10 -短期借款和長期債務和附註19 -後續活動有關次級債務的補充資料，請參閲本表格10-K的綜合財務報表。

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監管資本和比率

聯邦銀行機構有基於風險的資本充足率要求，旨在確保銀行組織保持與其業務相關的風險程度相稱的資本。本公司及本行均須遵守此等監管資本充足規定。看見項目1.業務--監督和監管--監管資本要求和監管資本相關發展在此表格10-K中獲取更多詳細信息。

本公司於2020年1月1日採用最新會計準則2016-13，其中要求信貸損失準備的計量應基於管理層對本公司相關金融資產固有的終身預期信貸損失的最佳估計。本公司選擇了一項規則提供的逐步引入選項，該規則允許某些銀行組織將CECL最初採用的影響排除在監管資本之外，外加CECL項下每段時間至2021年12月31日信貸損失準備累計變化的25%，隨後是三年逐步淘汰期，在此期間，總收益在2022年減少25%，2023年減少50%，2024年減少75%。因此，我們截至2023年12月31日的資本充足率反映了CECL對監管資本的估計影響的50%的延遲。

下表列出了公司和銀行截至2022年12月31日、2023年和2022年在巴塞爾III資本規則下的資本比率，以及監管機構為資本充足率和資本充足率分類所要求的資本比率：

						巴塞爾協議III資本規則
						2023年12月31日												2022年12月31日
						公司						東西岸						公司						東西岸						最低監管要求						最低監管要求，包括資本保護緩衝						資本充足的要求
基於風險的資本比率：
CET 1大寫 (1)						13.3		%				12.6		%				12.7		%				12.5		%				4.5		%				7.0		%				6.5		%
一級資本(1)						13.3		%				12.6		%				12.7		%				12.5		%				6.0		%				8.5		%				8.0		%
總資本						14.8		%				13.8		%				14.0		%				13.5		%				8.0		%				10.5		%				10.0		%
第1級槓桿(1)						10.2		%				9.6		%				9.8		%				9.7		%				4.0		%				4.0		%				5.0		%

(1)CET1資本和一級槓桿資本充裕的要求僅適用於銀行，因為資本充足的銀行控股公司的定義中沒有CET1資本成分或一級槓桿率成分。資本充足的公司和銀行的一級資本比率要求分別為6.0%和8.0%。

公司致力於維持強勁的資本水平，以向其投資者、客户和監管機構保證，公司和銀行的財務狀況良好。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司和銀行的資本要求均繼續超過《巴塞爾協議III資本規則》規定的所有資本充足率要求和最低資本要求。截至2023年12月31日，總風險加權資產為537億美元，而截至2022年12月31日的總風險加權資產為500億美元。風險加權資產的增加主要是由於所有主要貸款組合的增長。

風險管理

概述

在正常的業務過程中，本公司面臨各種風險，其中一些風險是金融服務業固有的，另一些風險則更多地針對本公司的業務。該公司在董事會批准的機構風險管理框架下運營，該框架概述了全公司範圍內的風險管理和監督方法，並描述了為管理公司固有的當前和新出現的風險而採用的結構和做法。該公司的企業風險管理計劃在識別、管理、監測和報告風險方面納入了整個組織的風險管理。它確定了公司的主要風險類別為：信貸、流動性、資本、市場、運營、合規、法律、戰略、技術和聲譽。

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董事會風險監督委員會通過確定的風險類別監督企業風險管理計劃，並對公司的風險偏好和控制環境進行監督。風險監督委員會代表整個董事會對公司確定的企業風險類別進行重點監督。在風險監督委員會的指導下，管理委員會採用有針對性的戰略來管理公司運營面臨的風險。

公司的ERM計劃是按照三道防線模式執行的，該模式為整個企業提供了一致和標準化的風險管理控制環境。第一道防線由生產、作戰和保障部隊組成。第二道防線由負責監測和管理特定主要風險類別和/或風險子類別的各種風險管理和控制職能組成。第三道防線由內部審計和獨立資產審查(IAR)職能組成。內部審計向首席審計主管(“CAE”)報告，後者向董事會審計委員會報告。內部審計提供保證，並評估公司建立的風險管理、控制和治理流程的有效性。IAR是銀行內部的一個內部貸款審查和獨立的信用風險監測職能，在CAE的指導下工作，並向董事會的風險監督委員會(“ROC”)報告。國際會計準則為管理層和ROC提供對該行信用狀況和信用風險管理流程的客觀和獨立評估。對選定的主要風險領域的進一步討論和分析將在風險管理的以下小節中討論。

信用風險管理

信用風險是指借款人或交易對手不能按照貸款或投資的條款和條件履行義務並使公司蒙受損失的風險。信用風險存在於公司的許多資產和風險敞口，如貸款、債務證券和某些衍生品。該公司的大部分信用風險與貸款活動有關。

ROC對包括信用風險在內的已確定的企業風險類別負有主要監督責任。ROC監測管理層對資產質量、信用風險趨勢、信用質量管理、承銷標準以及多元化和流動性等組合信用風險管理戰略和流程的評估，所有這些都使管理層能夠控制信用風險。在管理層面，信用風險管理委員會對信用風險負有主要監督責任。高級信用監管職能管理業務線交易信用風險的信用政策，確保所有風險敞口都根據信用風險評級政策的要求進行風險評級。高級信用監管職能評估並向高級管理層和ROC報告整體信用風險敞口。內部風險評估職能直接向董事會的ROC報告，通過對承保和文件質量進行獨立和客觀的評估，為公司強大的信用風險管理文化提供額外的支持。我們信用風險管理的一個關鍵重點是堅持受控良好的承保和貸款監控流程。

本公司通過對特定履約比率的綜合分析，評估所持投資組合的整體信用質量表現。這種方法構成了後面幾節討論的基礎：信貸質量、不良資產和信貸損失撥備。

信用質量

本公司利用信用風險評級系統來協助監控信用質量。貸款使用公司的內部信用風險評級1至10進行評估。有關公司信用質量指標和內部信用風險評級的更多信息，請參閲附註6--應收貸款和信貸損失撥備到本表格10-K中的合併財務報表

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下表列出了該公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的批評貸款：

																		變化
(千美元)						2023年12月31日						2022年12月31日						$						%
受批評的貸款：
特別提及貸款						$	404,241					$	468,471					$	(64,230)					(14)		%
分類貸款(1)						573,969						427,509						146,460						34		%
不良貸款總額(2)						$	978,210					$	895,980					$	82,230					9		%
特別提及為投資而持有的貸款						0.77		%				0.97		%
分類貸款為投資而持有的貸款						1.10		%				0.89		%
批評貸款為投資而持有的貸款						1.87		%				1.86		%

(1)包括不合標準、可疑和損失類別。

(2)不包括持有待售貸款。

不良資產

不良資產包括非應計貸款、擁有的其他房地產(“OREO”)和其他不良資產。其他不良資產和OREO分別是通過喪失抵押品贖回權或通過全部或部分償還為投資而持有的貸款而獲得的收回資產和財產。截至2023年12月31日，不良資產為1.14億美元，佔總資產的0.16%，增加了1400萬美元，佔總資產的14%，而截至2022年12月31日，不良資產為1億美元，佔總資產的0.16%。

下表顯示截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月的不良資產信息：

																		變化
(千美元)						2023年12月31日						2022年12月31日						$						%
商業廣告：
C&I						$	37,036					$	50,428					$	(13,392)					(27)		%
CRE：
克雷						23,249						23,244						5						0		%
多户住宅						4,669						169						4,500						NM
總CRE						27,918						23,413						4,505						19		%
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						24,377						14,240						10,137						71		%
HELOCs						13,411						11,346						2,065						18		%
住宅按揭總額						37,788						25,586						12,202						48		%
其他消費者						132						99						33						33		%
非權責發生制貸款總額						102,874						99,526						3,348						3		%
奧利奧，淨						11,141						270						10,871						NM
不良資產總額						$	114,015					$	99,796					$	14,219					14		%
不良資產佔總資產的比例						0.16		%				0.16		%
非應計項目貸款為投資而持有的貸款						0.20		%				0.21		%
非權責發生貸款的貸款損失準備						650.06		%				598.48		%

NM--沒有意義。

當貸款逾期90天或本金或利息的全部收回變得不確定時，貸款通常被置於非應計狀態，而無論逾期狀態的長度如何。可回收性通常根據經濟和商業狀況、借款人的財務狀況和抵押品的充分性(如果有的話)進行評估。有關公司非權責發生制貸款政策的更多詳細信息，請參見附註1-主要會計政策摘要 -重要會計政策-為投資而持有的貸款到本表格10-K中的合併財務報表

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截至2023年12月31日和2022年12月31日，非權責發生貸款分別為1.03億美元和1億美元。單户、多户住宅貸款和HELOC非應計貸款的增加主要被C&I貸款的較高撇賬所抵消。截至2023年12月31日，4,000萬美元或39%的非應計貸款拖欠不到90天。相比之下，截至2022年12月31日，6800萬美元或69%的非權責發生貸款的拖欠天數不到90天。

下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日按投資組合部門劃分的逾期應計貸款：

												應計逾期貸款總額(1)												變化												百分比 未償還貸款總額
(美元，單位：萬美元)												2023年12月31日						2022年12月31日						$						%						2023年12月31日						2022年12月31日
商業廣告：
C&I												$	35,649					$	9,355					$	26,294					281		%				0.21		%				0.06		%
CRE：
克雷												3,517						14,185						(10,668)						(75)		%				0.02		%				0.10		%
多户住宅												597						1,000						(403)						(40)		%				0.01		%				0.02		%
建築和土地												13,251						—						13,251						100		%				2.00		%				—		%
總CRE												17,365						15,185						2,180						14		%				0.08		%				0.08		%
總商業廣告												53,014						24,540						28,474						116		%				0.14		%				0.07		%
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅												45,228						25,653						19,575						76		%				0.34		%				0.23		%
HELOCs												21,492						8,786						12,706						145		%				1.25		%				0.41		%
住宅按揭總額												66,720						34,439						32,281						94		%				0.44		%				0.26		%
其他消費者												3,265						3,192						73						2		%				5.41		%				4.18		%
總消費額												69,985						37,631						32,354						86		%				0.46		%				0.28		%
總計												$	122,999					$	62,171					$	60,828					98		%				0.24		%				0.13		%

(1)截至2023年12月31日和2022年12月31日，沒有逾期90天或以上的應計貸款。

信貸損失準備

公司將信用損失撥備維持在足以提供適當的準備金來吸收根據GAAP估計的未來信用損失的水平。有關用於確定信用損失備抵的政策、方法和判斷的更多信息，請參閲 項目7. MD & A -關鍵會計估計，注1 -重要會計政策摘要 和附註6--應收貸款和信貸損失撥備到本表格10-K中的合併財務報表

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下表列出了截至所示期間按貸款組合分部劃分的貸款損失撥備分配：

						十二月三十一日，
						2023												2022
(千美元)						津貼分配												貸款類型佔貸款總額的百分比						津貼分配						貸款類型佔貸款總額的百分比
貸款損失準備
商業廣告：
C&I						$	392,685											32		%				$	371,700					33		%
CRE：
克雷						170,592												28		%				149,864						29		%
多户住宅						34,375												10		%				23,373						10		%
建築和土地						10,469												1		%				9,109						1		%
總CRE						215,436												39		%				182,346						40		%
總商業廣告						608,121												71		%				554,046						73		%
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						55,018												26		%				35,564						23		%
HELOCs						3,947												3		%				4,475						4		%
住宅按揭總額						58,965												29		%				40,039						27		%
其他消費者						1,657												0		%				1,560						0		%
總消費額						60,622												29		%				41,599						27		%
貸款損失準備總額						$	668,743											100		%				$	595,645					100		%
對資金不足的信貸承諾的撥備						$	37,699																	$	26,264
信貸損失準備總額						$	706,442																	$	621,909
為投資而持有的貸款						$	52,210,782																	$	48,202,430
持作投資的貸款損失備抵						1.28		%																1.24		%

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下表列出了截至所示期間基於貸款類別的淨沖銷以及淨沖銷與平均貸款比率：

						十二月三十一日，
						2023																		2022
(美元，單位：萬美元)						淨沖銷(回收)						平均投資貸款						淨沖銷（收回額）佔投資平均貸款的百分比						淨沖銷(回收)						平均投資貸款						淨沖銷（收回額）佔投資平均貸款的百分比
商業廣告：
C&I						$	29,770					$	15,497,693					0.19		%				$	1,914					$	15,010,984					0.01		%
CRE：
克雷						6,616						14,312,459						0.05		%				9,288						13,145,204						0.07		%
多户住宅						(542)						4,756,885						(0.01)		%				6,678						4,249,600						0.16		%
建築和土地						10,177						754,928						1.35		%				(74)						499,044						(0.01)		%
總CRE						16,251						19,824,272						0.08		%				15,892						17,893,848						0.09		%
總商業廣告						46,021						35,321,965						0.13		%				17,806						32,904,832						0.05		%
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						(69)						12,274,773						0.00		%				463						10,106,349						0.00		%
HELOCs						105						1,881,008						0.01		%				84						2,208,725						0.00		%
住宅按揭總額						36						14,155,781						0.00		%				547						12,315,074						0.00		%
其他消費者						197						65,181						0.30		%				106						93,711						0.11		%
總消費額						233						14,220,962						0.00		%				653						12,408,785						0.01		%
總計						$	46,254					$	49,542,927					0.09		%				$	18,459					$	45,313,617					0.04		%

2023年淨沖銷為4,600萬美元，佔平均投資貸款的0.09%，而2022年為1,800萬美元，或平均投資貸款的0.04%。這一增長主要是由於C&I以及建築和土地投資組合的虧損增加，以及C&I投資組合的回收減少。這些增長被多户住宅和CRE投資組合中較低的沖銷部分抵消。

流動性風險管理

流動性

產生流動資金風險的原因是，本公司無法在客户存款提款和對其他交易對手的債務到期時履行，或無法以合理的成本獲得足夠的資金來履行該等債務。流動性風險還考慮了存款的穩定性。流動性管理的目標是管理資產和負債現金流的潛在錯配。維持充足的流動資金水平取決於該機構能否有效地滿足預期和意外的現金流和抵押品需求，而不會對該機構的日常業務或財務狀況產生不利影響。為達致此目標，本公司分析其流動資金風險，維持隨時可用的流動資產，並利用不同的資金來源，包括其穩定的核心存款基礎。

ROC對流動性風險管理負有主要監督責任。在管理層面，本公司的資產/負債委員會(“ALCO”)訂立流動資金指引，規範本公司流動資金狀況的日常積極管理，要求有足夠的基於資產的流動資金，以應付潛在的資金需求，並避免過度依賴不穩定、不太可靠的融資市場。這些指導方針是為世行和東西銀行單獨制定和監測的，以確保公司能夠成為其子公司的力量源泉。ALCO定期監測公司的流動資金狀況和相關管理流程，並定期向董事會提供有關公司相對於政策限額和指導方針的流動資金狀況的報告。流動資金管理做法在正常運營和壓力較大的市場條件下一直有效。

65

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本公司亦維持流動資金應變計劃，提供早期預警方法，以發現流動資金問題並及時作出迴應。流動性應急計劃描述了管理任何已發現的流動性問題的程序、角色和責任以及溝通協議。管理層監控流動性應急計劃中定義的預警指標，包括衡量公司內部流動性狀況的指標以及公司特定和整個市場的外部因素。當檢測到預警信號時，通知ALCO，並評估問題的嚴重性。行政執法辦公室將確定所需的行動方針和適當的應急資金來源(如果有)。

流動性風險--流動性來源。該公司的主要資金來源是其銀行業務產生的存款，我們認為這是一個相對穩定和低成本的資金來源。我們的貸款由存款提供資金，截至2023年12月31日，存款總額為561億美元，而截至2022年12月31日，存款總額為560億美元。截至2023年12月31日，該公司的貸存比為93%，而截至2022年12月31日，貸存比為86%。

除存款外，本公司還可獲得各種批發融資來源，包括與FHLB和FRBSF的借款能力，如BTFP下的借款能力，與多家代理銀行的無擔保聯邦基金信貸額度，以及與主要經紀公司的幾項主回購協議，以維持充足的流動資產組合，滿足日常現金需求，並允許管理靈活性來執行其業務戰略。然而，總體金融市場和經濟狀況可能會影響我們獲得外部資金的機會和成本。此外，該公司進入資本市場的機會受到各種信用評級機構評級的影響。

無擔保貸款和/或債務證券作為抵押品質押給FHLB、FRBSF貼現窗口和FRBSF BTFP。本公司已制定操作程序，以這些資產為抵押進行借款，包括定期監測符合抵押品資格的貸款和債務證券的總額。抵押品的資格在FHLB和FRBSF的指導方針中定義，並可自行決定是否更改。看見第7項。 -MD&A-資產負債表分析-存款和其他資金來源有關公司資金來源的更多詳細信息，請參閲本表格10-K。本公司相信其現金及現金等價物及可供借貸的能力可提供超過預期現金需求的足夠流動資金。

本公司以符合資格的貸款及債務證券作為抵押品，以現金及現金等價物及借款能力維持其流動資金來源。下表列出了公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的現金和現金等價物總額以及借款能力：

																		變化
(美元，單位：萬美元)						2023年12月31日						2022年12月31日						$						%
現金和現金等價物						$	4,614,984					$	3,481,784					$	1,133,200					33		%
銀行的有息存款						10,498						139,021						(128,523)						(92)		%
借款能力：
FHLB						12,373,002						12,773,996						(400,994)						(3)		%
FRBSF						9,830,769						2,049,048						7,781,721						380		%
未質押可用證券						1,988,526						6,939,591						(4,951,065)						(71)		%
聯邦基金機制						946,000						1,136,000						(190,000)						(17)		%
總計						$	29,763,779					$	26,519,440					$	3,244,339					12		%

截至2023年12月31日，該公司的現金和現金等價物以及借款能力總計298億美元，而截至2022年12月31日，該公司的現金及現金等價物和借款能力為265億美元。增加的主要原因是FRBSF可用抵押品增加以及現金和現金等價物增加，資金來自BTFP在2023年第一季度的借款。BTFP的借款以質押證券作抵押，反映了公司為應對今年早些時候銀行業的波動而採取的保守的流動性管理做法。

流動性風險--現金要求。在正常業務過程中，公司履行合同義務，要求未來支付現金，包括為客户存款取款、償還短期和長期借款以及其他現金承諾提供資金。有關這些債務的其他信息，請參閲本表格10-K中的合併財務報表的以下附註：

•附註3-根據轉售協議購買的資產和根據回購協議出售的資產

•附註7--對符合條件的經濟適用房夥伴關係的投資、税收抵免和其他投資、淨額和可變利息實體

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•附註9-存款

•附註10--短期借款和長期債務

2024年1月，本公司發佈公告稱，將贖回東西資本信託發行的信託優先證券本金面值1.13億美元和本金面值400萬美元。其中，1600萬美元於2024年2月贖回，其餘1.01億美元計劃於2024年3月贖回。

本公司亦有資產負債表外安排，代表未記入綜合資產負債表的交易。公司的表外安排包括(1)為滿足客户的融資需求而提供信貸的承諾，如貸款承諾、外貿和國內貿易商業信用證、備用信用證和財務擔保，(2)與客户存款和公司借款有關的未來利息義務，以及(3)與向公司提供融資、流動性、市場風險或信用風險支持，或與公司從事租賃、對衝或研發服務的未合併實體的交易。由於這些承付款中的許多預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的資金需求。本公司預計截至2023年12月31日的承諾額總額不會對本公司當前或未來的財務狀況或經營結果產生重大影響。有關本公司的貸款承諾、商業信用證及商業信用證的資料載於附註12--承付款和或有事項到本表格10-K中的合併財務報表

綜合現金流量表按活動類型概述了公司2023年、2022年和2021年的現金來源和使用情況。經營和投資活動產生的多餘現金可用於償還未償債務或投資於流動資產。

流動性風險-東西部的流動性。除了銀行層面的流動資金管理外，公司還管理母公司層面的流動資金，以滿足各種經營需求，包括支付股息、回購普通股、支付借款本金和利息、收購以及對子公司的額外投資。East West的主要流動性來源是其子公司East West Bank分配的現金股息。如中所述，銀行支付股息的能力受到各種法律和監管限制第1項. 商業銀行-監督和監管-分紅和其他資金轉移在此表格10-K中截至2023年12月31日和2022年12月31日，East West分別持有4.46億美元和2.29億美元的現金和現金等價物。管理層認為，East West有足夠的現金和現金等價物來履行來年預計的現金債務。

流動性風險--流動性壓力測試。本公司利用流動資金壓力分析來確定在本公司、外國子公司和外國分支機構維持的適當流動資金數額，以滿足一系列情景下的合同和或有現金流出。情景分析包括對關鍵資金來源、市場觸發因素、資金的潛在用途和某些國家的經濟狀況發生重大變化的假設。此外，公司特定事件也被合併到壓力測試中。例如，根據公司對2023年早些時候銀行業中斷的分析，存款流失被假設為更前置，以觸發更早的補救行動。進行流動資金壓力測試是為了確定各種時間範圍內流動資金來源和用途之間的潛在錯配，包括即時和長期的，以及各種壓力條件下的。鑑於潛在壓力的範圍，本公司在綜合基礎上和為個別實體維持應急資金計劃。

截至2023年12月31日，本公司相信其有足夠的流動資金資源進行營運及滿足正常業務過程中的其他需要，且並不知悉任何合理地可能對其流動資金、資本資源或營運產生重大不利影響的事件。鑑於市場和經濟狀況的不確定性和瞬息萬變，公司將繼續積極評估對其業務和財務狀況的影響。有關經濟狀況可能如何影響我們的流動性的更多細節，請參閲第1A項。風險因素在此表格10-K中

市場風險管理

市場風險是指由於利率、匯率、大宗商品價格和信用利差等市場風險因素的不利變動而可能造成損失的風險。本公司主要透過其核心業務--發放貸款及獲取存款--承受利率風險。公司董事會風險監督委員會負有主要監督責任，並將市場風險管理的任務交給了ALCO。法律援助辦公室制定指導方針、風險措施和限制，並監督與市場風險管理活動有關的政策和風險限制的遵守情況。

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利率風險管理

利率風險是指市場利率波動可能會對公司的收益和資本產生負面影響的風險，這些風險源於公司資產和負債現金流的不匹配，主要來自與客户相關的活動，如借貸和接受存款。本公司須承受利率風險，原因如下：

•資產和負債可能在不同的時間到期或重新定價。如果資產重新定價的速度快於負債，利率普遍上升，那麼最初的收益將會增加；

•資產和負債可能同時重新定價，但重新定價的金額不同；

•短期和長期市場利率可能會有不同的幅度變化。例如，收益率曲線的形狀可能會不同地影響新貸款的收益率和融資成本；

•隨着利率的變化，各種資產或負債的剩餘期限可能會縮短或延長。例如，如果長期抵押貸款利率大幅上升，抵押貸款相關產品的償還速度可能比預期的要慢，這可能會影響投資組合的收入和估值；或

•利率可能對貸款需求、抵押品價值、抵押貸款發放量和其他金融工具的公允價值產生直接或間接的影響。

ALCO協調公司利率風險的全面管理，定期開會審查公司的公開市場頭寸，並制定政策以監測和限制對市場風險的敞口。利率風險管理主要通過涉及公司貸款組合、債務證券組合、可用融資渠道和資本市場活動的戰略進行。此外，公司的政策允許使用衍生工具來協助管理利率風險。

我們通過各種風險管理工具衡量和監控利率風險敞口，其中包括一個模擬模型，該模型在多種利率情景下對基準進行利率敏感性分析。模擬模型結合了市場對遠期利率的預期以及公司的盈利資產和負債。本公司同時使用靜態資產負債表和遠期增長資產負債表進行利率敏感度分析。模擬的利率情景包括收益率曲線的瞬時非平行位移和收益率曲線的漸進式非平行位移(“利率斜坡”)。此外，該公司還使用其他替代利率情景進行模擬，包括收益率曲線平坦化、陡化或倒置的各種排列。該公司利用這些模擬的結果來制定和衡量戰略，以在其資本和流動性指導方針內實現所需的風險狀況。

淨利息收入模擬模型基於公司利率敏感型資產、負債和相關衍生合約的到期日和重新定價特徵。該模型還納入了各種假設，管理層認為這些假設是合理的，但這可能會對結果產生重大影響。這些關鍵假設包括利率變化的時間和幅度、收益率曲線的演變和形狀、各種利率指數之間的相關性、金融工具未來的重新定價特徵和相對於基準利率的利差，以及利率下限和上限的影響。模擬結果對存款衰減和存款貝塔假設高度敏感，我們通過對公司歷史存款數據的迴歸分析得出這些假設。

仿真結果高度依賴於建模行為和輸入假設。如果實際行為與模型中使用的假設不同，利率敏感度結果可能會發生實質性變化。影響利率敏感性模擬的關鍵行為模型包括存款重新定價、存款餘額預測和抵押貸款提前還款。這些模型和假設被記錄下來，得到支持，並定期進行回測，以評估其合理性和有效性。該公司還定期監測其他重要建模假設的敏感性，例如貸款和證券預付款以及固定利率客户負債的提前提取。公司根據需要對模型進行適當的校準，並不斷驗證模型、方法和結果。ALCO審查了對關鍵模型假設的更改。情景結果不反映管理層可以採用的策略，以限制利率預期變化的影響。模擬並不代表對該公司淨利息收入的預測，而是一種用於評估各種利率環境下市場利率變化影響的風險的工具。

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該公司採用各種定量和定性方法來捕捉歷史存款重新定價和平衡行為。這些歷史觀察是基於關鍵產品特徵在粒度級別進行的，包括經紀人、公眾和大型商業存款的區別，然後將這些區別與前瞻性市場預期和競爭格局結合起來，生成存款重新定價和餘額預測模型。該公司使用這些存款重新定價模型來預測存款利息支出。重新定價模型提供了足夠的粒度，以反映產品和客户類型之間的關鍵行為差異。存款貝塔係數是存款利率預測的關鍵參數。存款貝塔係數定義了存款利率對聯邦基金有效利率(“EFFR”)變化的敏感性。

本公司於2022年12月重新調整其存款重新定價模型和Beta，並在2023年期間定性地增加了長期(整個週期)Beta，以更好地反映競爭加劇和終端聯邦基金利率高於歷史數據。總體而言，截至2023年12月31日，本公司的加權平均增長率約為17%，總存款貝塔係數達到51%。這些增長反映了考慮到當時預期的效應，公司對存款利率的前瞻性看法。2022年12月，該公司還修改了存款餘額徑流模型，以更好地捕捉產品和客户類型之間的行為差異，並劃分出穩定和非穩定餘額，以反映此類存款餘額的波動性和利率敏感度。2023年6月和9月更新了用於確定穩定餘額的假設，以反映更大比例的潛在非穩定餘額。2023年12月，確定穩定餘額的假設沒有重大更新。

此外，為了反映由於存款組合中從無息賬户轉向有息賬户而導致的利息支出變化，公司在2023年3月採用了定性假設。這一假設考慮了被假設為對利率敏感的剩餘無息存款的數量，並將它們轉移到有息存款。這一假設被包括在淨利息收入波動率模擬中，以反映利率上升情景下更現實的淨利息收入波動率。2023年6月，定性假設得到了加強，採取了更有力的量化方法。這一更新的方法納入了內部觀察的歷史數據，反映了無息存款佔總存款的百分比的演變，這是基於在上一次利率上升週期中觀察到的歷史行為。該假設預測，隨着隔夜指數化掉期利率的12個月移動平均值上升，部分無息存款將轉移到有息存單。2023年12月，沒有對存款組合假設進行進一步改進。

在淨利息收入模擬中，該公司還對與投資證券再投資有關的收益率和新貸款的收益率進行了假設。這些假設每季度更新一次，以反映最近的市場狀況以及前瞻性預期，但通常不會對NII的敏感性產生重大影響。2023年期間，現金流與中國相關基準利率掛鈎的貸款和存款從利率情景衝擊中剔除。淨利息收入敏感度的相關變化並不顯著。

由於貸款和證券提前還款假設是公司模型的關鍵組成部分，本公司採用第三方供應商模型來預測抵押貸款和以抵押貸款為基礎抵押品的證券的提前還款行為。這些第三方供應商模型可以訪問更全面的行業級數據，這些數據可以捕獲各種利率週期中的特定借款人和抵押品特徵。公司將在適當的時候定期評估和調整供應商模型，以納入其現有的觀察和預期。2023年，公司更新了資產負債管理模擬工具和供應商預付款模型的版本。這一變化更新了供應商模型的校準，以更好地適應最近的數據，並更好地支持從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)向有擔保隔夜融資利率(SOFR)指數貸款的過渡。總體而言，更新對預測的提前還款的影響微乎其微。在2023年，本公司更新了供應商預付款模型調整係數，以減緩單户住宅抵押貸款的預付款速度，使其更好地與實際和預期的預付款保持一致。

在2023年第三季度，公司用各自的SOFR掉期和SOFR參考利率取代了美元LIBOR掉期曲線和利率。這一變化對淨利息收入和權益經濟價值(“EVE”)模擬的整體結果影響很小，因為總體收益率和貼現率沒有受到影響。

12個月淨利息收入模擬

淨利息收入模擬模型通過收益波動來衡量利率風險。模擬預測利率敏感型資產和負債的現金流變化，以淨利息收入表示，在特定的利率情景下，在指定的時間範圍內。淨利息收入模擬提供了市場利率變化對收益的影響的洞察力，有助於指導風險管理決策。本公司通過比較不同利率情景下淨利息收入的變化來評估利率風險。

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下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日，假設遠期利率持平以及貸款和存款增長持平的資產負債表上，與市場利率瞬時和持續非平行變化100和200個基點相關的公司淨利息收入敏感度。根據歷史分析對非平行班次方案進行了內部校準。

												淨利息收入波動率。(1)
												十二月三十一日，
												2023												2022
日本利率變動幅度(單位：基點)												%												%
+200												1.3		%										11.6		%
+100												1.2		%										5.9		%
-100												(1.8)		%										(5.3)		%
-200												(4.1)		%										(8.6)		%

(1)該百分比變動代表在穩定的利率環境下的12個月期間的淨利息收入與在各種利率情景下的變化。

由於浮動利率貸款組合和存款產品之間的重新定價行為不匹配，公司貸款組合的構成對利率變動非常敏感。在上表中，截至2023年12月31日，淨利息收入波動率相對於基本情況淨利息收入有所下降。這一下降反映了存款重新定價假設和存款產品組合的更新。無息存款賬户餘額被假定為對利率水平敏感，並轉移到有息存款賬户。

該公司還根據利率的逐步變化對情景進行建模，並評估相應的影響。這些利率情景為估計公司的潛在利率風險提供了額外的信息。下面的利率斜率表顯示了在收益率曲線逐漸非平行移動下的淨利息收入波動率，在前12個月以偶數每月遞增，然後根據截至分析日期的扁平資產負債表保持利率不變。

												淨利息收入波動率
												十二月三十一日，
												2023												2022
日本利率變動幅度(單位：基點)												%												%
+200速率坡度												0.8		%										6.3		%
+100速率坡度												0.5		%										3.4		%
-100%速率漸變												(0.6)		%										(2.4)		%
-200速率漸變												(1.3)		%										(4.9)		%

截至2023年12月31日，公司的淨利息收入狀況反映了適度的資產敏感狀況，即資產重新定價的速度快於負債或更顯著。當利率上升時，淨利息收入預計會增加，因為公司有大量的浮動利率貸款，主要與最優惠和定期貸款掛鈎SOFR指數。該公司的利息收入對短期利率的變化非常敏感。自.起2023年12月31日，公司指定名義金額為53億美元的利率合約作為現金流對衝，利率每變動100個基點，淨利息收入波動率減少約1.6%。.

該公司的存款組合主要由非到期存款組成，這些存款與短期利率指數沒有直接聯繫，但對短期利率的變化很敏感。模擬的結果對模擬的行為和假設高度敏感。實際淨利息收入結果可能會偏離模型的淨利息收入，原因是收益、資產增長變化以及基於客户相對於利率環境的偏好的存款組合變化。在利率下降的時期，資產負債表的增長可能會抵消收益率壓縮對淨利息收入的不利影響。

論股權的經濟價值 處於危險

EVE是一種現金流計算方法，取所有資產現金流的現值，減去所有負債現金流的現值。這項計算用於資產/負債管理，並衡量銀行資產和負債的經濟價值因利率變化而發生的變化。

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經濟價值法比淨利息收入波動率法提供了一個相對更廣泛的範圍，因為它代表了工具預期壽命內現金流量的貼現現值。由於這一較長的期限，EVE有助於識別資產負債表內資產和負債之間的重新定價、提前還款和到期日差距以及表外衍生品風險敞口在其生命週期內產生的風險。這種對公司利率風險狀況的長期經濟視角使公司能夠識別利率波動的預期負面影響。然而，時間範圍的差異可能會導致EVE分析與上文所述的較短期淨利息收入分析背道而馳。鑑於未來利率變動的幅度、時間和方向、收益率曲線的形狀以及資產負債表的潛在變化等方面的不確定性，實際結果可能與公司模型預測的結果不同。

下表顯示了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，該公司與市場利率瞬時非平行變化100和200個基點相關的前夜敏感性。根據歷史分析對非平行班次方案進行了內部校準。

												股票波動性的經濟價值。(1)
												十二月三十一日，
												2023												2022
日本利率變動幅度(單位：基點)												%												%
+200												(10.3)		%										(6.0)		%
+100												(5.4)		%										(2.9)		%
-100												3.0		%										1.1		%
-200												6.0		%										2.3		%

(1)該百分比變動代表本公司在穩定利率環境下的投資組合淨值變動，較在不同利率情景下的變動。

截至2023年12月31日，本公司的除夕預計將在利率上升時減少。EVE敏感性的變化是由於存款建模假設導致存款期限縮短，固定利率抵押貸款和抵押貸款支持證券的提前還款速度較慢，以及為降低淨利息收入波動性而進行的額外現金流對衝。

衍生品

公司的政策是不對利率、外幣匯率和商品價格的未來走向進行投機。然而，公司定期進行衍生品交易，以管理其面臨的市場風險，主要是利率風險和外匯風險。該公司相信，這些衍生品交易如果結構和管理得當，可以對衝某些資產和負債的固有風險或特定交易的風險。套期保值交易可以使用各種衍生工具來實現，如掉期、遠期、期權和套期。本公司使用利率互換來對衝某些浮動利率商業貸款收到的利息和某些浮動利率借款支付的利息的變化。外匯衍生工具用於淨投資對衝策略，以減輕本公司於東西岸(中國)有限公司淨投資的指定貨幣金額的美元等值變動風險。在進行任何會計套期保值活動之前，本公司會比較其他策略，分析套期保值的成本和收益。該公司還根據目前對經濟和金融狀況的評估，包括利率和外匯環境、資產負債表構成和趨勢，以及現金和衍生品頭寸的相對組合，重新定位其對衝衍生品投資組合。

此外，本公司進行衍生產品交易是為了滿足客户的業務需要，或協助客户實現風險管理目標，例如管理利率、外幣和商品價格波動的風險。為在經濟上對衝與本公司客户訂立的衍生工具合約，本公司與第三方金融機構訂立抵銷衍生工具合約，其中部分合約由中央結算機構進行結算。衍生工具交易的風險以現金及/或合資格證券作抵押，以本公司與交易對手金融機構之間各自協議所載限額為抵押。預期與第三方金融機構交易的衍生工具合約的公允價值變動與在該等合約的整個條款期間與客户進行的衍生工具交易的公允價值變動大致相若，但合約中的信貸估值調整部分及客户衍生工具與抵銷財務交易對手持倉之間的利差除外。該公司還利用未被指定為對衝工具的外匯合同，以減輕某些外幣資產和負債波動的經濟影響，這些資產和負債主要是向其客户提供的外幣存款。

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本公司須承受與衍生合約交易對手有關的信貸風險。這種交易對手信用風險是一種多維形式的風險，受交易對手的風險敞口和信用質量的影響，這兩個因素對市場誘導的變化都很敏感。公司的信用風險管理委員會提供對信用風險的監督，公司制定了管理交易對手集中度、期限限制和抵押品的指導方針。本公司透過在不同交易對手之間分散持倉、訂立可依法強制執行的總淨額結算協議及在可能情況下要求抵押品安排，以管理其衍生工具頭寸的信貸風險。本公司亦可利用信用風險分擔協議，將與利率互換有關的交易對手信用風險轉移至第三方金融機構。某些衍生工具合約須通過中央結算所進行結算，以進一步減低交易對手的信用風險，而變動保證金每日用於結算衍生工具合約的公允價值。此外，公司採用了信用價值調整和其他市場標準方法，以在其衍生產品的公允價值計量中適當反映交易對手和公司自身的不履行風險。截至2023年12月31日，本公司預期所有交易對手均有業績，並未發生任何相關信貸損失。

下表彙總了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司在利率和外匯風險管理中使用的被指定為會計對衝的衍生工具的某些信息：

						2023年12月31日												2022年12月31日
(千美元)						利率合同對衝貸款 (1)						利率合同對衝借款 (2)						利率合同對衝貸款 (1)						利率合同對衝借款 (2)
現金流對衝
名義金額						$	4,000,000		(3)(4)			$	—					$	3,000,000		(3)			$	200,000
加權平均值：
接收速率						4.95		%				北美						4.91		%				3.83		%
支付率						7.32		%				北美						6.23		%				0.48		%
剩餘期限（月）						35.8						北美						46.6						3.2
(千美元)						外匯合約												外匯合約
淨投資對衝
名義金額						$	81,480											$	84,832
套期百分比 (5)						44		%										44		%
剩餘期限（月）						2.7												2.6

北美—不適用。

(1)代表固定收入/支付浮動利率掉期，不包括利率項圈。支付的浮動利率基於SOFR或Prime。

(2)表示收入浮動/支付固定利率掉期。收到的浮動利率以三個月期倫敦銀行同業拆息為基礎。這一對衝在2023年第一季度終止。

(3)不包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的2.5億美元名義利率項下。

(4)不包括總名義金額為10億美元的遠期掉期，這些掉期截至2023年12月31日尚未生效。

(5)代表未平倉外匯合約名義與來自東西銀行(中國)有限公司的人民幣淨敞口之間的百分比。

有關公司衍生品的更多信息載於注1--重要會計政策摘要--重要會計政策--衍生工具，注2--金融工具的公允價值計量和公允價值，和附註5--衍生工具到本表格10-K中的合併財務報表

關鍵會計估計

本公司的重要會計政策在下文中描述。 附註1-主要會計政策摘要到本表格10-K中的合併財務報表其中某些政策包括關鍵會計估計，這些估計受制於估值假設、對本質上不確定的事項的主觀或複雜判斷，並且很可能在不同的假設和條件下報告重大不同的金額。本公司已制定程序和程序，以促進作出這些判斷。以下是對該公司涉及重大判斷的關鍵會計估計的簡要説明。

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信貸損失準備

本公司的信貸損失準備是管理層對本公司金融資產剩餘預期壽命內預期信貸損失的估計，按攤銷成本計算，包括貸款和某些與貸款有關的承諾。信貸損失準備涉及對若干事項的重大判斷，包括宏觀經濟預測的制定和加權、納入歷史損失經驗、評估主要信用風險特徵、風險評級的分配、抵押品的估值以及剩餘預期壽命的確定。有關這些判斷以及公司用於確定信貸損失撥備的政策和方法的更多信息，請參見注1 — 重要會計政策摘要— 重大會計政策— 貸款損失準備和未提供資金的信貸承諾， 和注6 — 應收貸款和信貸損失準備到本表格10-K中的合併財務報表

這一過程中的一個關鍵判斷是估計公司與宏觀經濟預測有關的信貸損失準備，這些預測被納入量化方法。由於任何一種經濟前景本身都是不確定的，本公司利用基於概率加權的基準和上行或下行假設，以更好地反映管理層在現有市場條件和經濟環境變化的情況下對預期信貸損失的估計。公司假設和經濟預測的變化可能會顯著影響其對預期信貸損失的估計，這可能會導致不同報告期的估計發生重大變化。有關納入2023年模型的經濟預測的進一步討論，請參見項目7.MD&A--風險管理--信用風險管理--信貸損失撥備

信貸損失準備對宏觀經濟預測假設的變化很敏感。鑑於公司模型中宏觀經濟變量之間的動態關係，很難估計任何一個因素或投入的變化對津貼的影響。所考慮的因素和投入的變化可能不會以相同的速度發生，也可能不是所有地區或產品類型的變化都是一致的，因素和投入的變化可能在方向上不一致，因此一個因素的改善可能會抵消其他因素的惡化。然而，為了提供有關信貸損失準備對關鍵變量變化的敏感性的額外背景，本公司在對下行情景應用100%概率加權時，而不是在2023年12月31日對用於估計信貸損失準備的多個情景進行加權時，比較了定量建模估計。如果不考慮可能導致實質性不同估計數的模型重疊和定性調整，這一敏感性分析將高出約3.43億美元。

這一分析表明信貸損失準備對關鍵數量假設的敏感性，並不是為了估計信貸損失準備的總體變化，因為它沒有涵蓋預測期內可能出現的所有潛在未知變量，但它提供了假設嚴重條件下可能出現的結果的近似值。管理層認為，截至2023年12月31日，信貸損失準備金的估計數是合理和適當的。

公允價值估計

若干金融工具於綜合資產負債表按公允價值按經常性基礎列賬，包括AFS債務證券、若干股權證券及衍生工具。公允價值變動通過收益或其他全面收益(虧損)記錄。其他金融工具，例如若干個別評估的為投資而持有的貸款、為出售而持有的貸款、對符合資格的經濟適用房合夥企業的投資、税務抵免及其他投資、OREO及其他不良資產，並非於每期按公允價值列賬，但可能主要由於採用成本或公允價值較低的會計或個別資產減值而需要進行非經常性公允價值調整。

在確定金融工具的公允價值時，本公司使用相同或類似工具的市場價格，只要有該等價格可用。市場狀況的變化，如資本市場流動資金減少或二級市場活動的變化，可能會增加可變性或減少用於確定公允價值的市場價格的可用性。如果無法獲得或無法獲得可觀察到的市場價格，則使用諸如貼現現金流分析等建模技術來估計公允價值。這些建模技術結合了管理層對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的評估，包括特定估值技術所固有的風險和不履行的風險。使用與本公司使用的方法或假設不同的方法或假設，可能會導致對金融工具公允價值的不同估計。

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確定某些金融工具的公允價值等級也需要重大判斷。當公允價值基於的估值技術需要既不可觀察又對整體公允價值計量重要的輸入時，金融資產和負債被歸類為根據會計準則編纂(ASC)820-10建立的公允價值層次結構的第三級，公允價值計量.

下表列出了公司按公允價值記錄的資產以及該資產中分類為公允價值層級第3級的部分。

						十二月三十一日，
						2023												2022
(千美元)						總餘額 (1)						3級						總餘額 (1)						3級
按公允價值經常性計量的總資產						$	6,823,916					$	336					$	6,814,275					$	323
非經常性基礎上按公允價值計量的總資產						46,760						46,760						72,614						72,614
按公允價值計量的總資產			(a)			$	6,870,676		(b)			$	47,096		(d)			$	6,886,889		(f)			$	72,937
總資產			(c)			$	69,612,884								(e)			$	64,112,150
按公允價值佔總資產百分比計算的第三級資產						(b)/（c）						0.1		%				(f)/（e）						0.1		%
按公允價值計算的第三級資產佔按公允價值計算的總資產的百分比						(B)/(A)						0.7		%				(f)/（d）						1.1		%

(1)在衍生工具淨額調整前。

有關公司金融工具公允價值層級、公允價值計量技術和假設以及對合並財務報表的影響的完整討論，請參閲 注1 — 重要會計政策摘要— 重大會計政策— 公允價值和附註2-金融工具的公允價值計量和公允價值到本表格10-K中的合併財務報表

商譽減值

本公司商譽減值分析中使用的估值和測試方法見注1 — 重要會計政策摘要— 重大會計政策— 商譽，注8-商譽，和附註17-業務分類到本表格10-K中的合併財務報表.

本公司對所有三個報告單位進行年度商譽減值測試，採用收入和市場法相結合的方法估計每個報告單位的公允價值。該公司的結論是，截至2023年12月31日，分配給其報告單位的商譽沒有減損。每個報告單位的公允價值超過其賬面價值，根據目前的預測，沒有跡象表明商譽減值存在重大風險。

商譽分析包括考慮各種持續發展和仍然存在重大不確定性的因素，包括對公司報告單位的盈利能力、長期增長率和估計的市場權益成本的估計，如可比公司的折扣率和市盈率。估計這些因素的不準確可能會影響報告單位的估計公允價值。某些事件或情況可能對報告單位的估計公允價值產生負面影響，包括業務業績下降、信貸損失增加、經濟或市場狀況惡化以及不利的監管或立法變化，這可能導致未來期間的收益計入重大減值費用。

所得税

該公司在其開展業務的司法管轄區提交所得税申報單，並評估所得税支出的兩個組成部分：當期和遞延所得税支出。應計税項是指本年度各税務管轄區應付或應付的估計淨額，遞延税項資產是指可用於減少未來年度應付所得税的金額。本公司對税法的解釋，包括美國、其州和直轄市，以及香港和中國的税務司法管轄區，都是複雜的，並受到税務機關的審計，可能會因其對本公司所採取的税務立場的看法而發生爭議。

74

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在估計應計税款時，本公司在考慮法規、法規、司法判例和其他相關信息後，評估對交易和申報頭寸的適當税務處理。所得税法很複雜，本公司和相關政府税務機關對此有不同的解釋。在確定應計税額和評估税收狀況，包括評估不確定的税收狀況時，需要作出重大判斷。由於税率、税收抵免、税法解釋、税務機關的審查狀況以及新頒佈的法律、司法和監管指南的變化，可能會影響税收狀況的相對優劣和風險，應計税額的估計會定期發生變化。當這些變化發生時，會影響税收支出，並可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。該公司按季度審查其税務狀況，並在獲得新信息時對應計税款進行調整。本公司相信已就符合美國會計準則第740條的所有所得税不確定因素記入足夠撥備，所得税截至2023年12月31日.有關公司所得税會計和重要税務屬性的更多信息，請參見注1 — 重要會計政策摘要— 重大會計政策— 所得税和附註11--所得税到本表格10-K中的合併財務報表

最近採用的會計準則

有關採用的新會計聲明的詳細討論和披露，見附註1-主要會計政策摘要到本表格10-K中的合併財務報表

GAAP與非GAAP財務指標的對賬

為了補充公司根據美國公認會計原則提出的綜合財務報表，公司使用了某些非公認會計原則的財務業績衡量標準。非GAAP財務指標不是根據美國GAAP編制的，也不是作為美國GAAP的替代措施編制的。一般而言，非GAAP財務衡量標準是對一家公司業績的一種數字衡量，該衡量標準不包括或包括通常不被排除或包括在根據美國GAAP計算和列報的最直接可比財務衡量標準中的數額，或受到具有這種影響的調整的影響。本10-K表中討論的非公認會計原則財務指標是平均TCE回報率、調整後的效率比率、調整後的稀釋每股收益和每股有形賬面價值。作為上述非公認會計原則財務措施組成部分的某些額外的非公認會計原則財務措施也在下表中列出和核對。該公司認為，當這些非GAAP財務指標與相應的美國GAAP財務指標一起使用時，將提供有關其業績的有意義的補充信息，並允許與以前的時期進行比較。這些非GAAP財務指標可能與其他公司使用的非GAAP財務指標不同，限制了它們在比較中的有用性。

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下表列出了2023年、2022年和2021年美國公認會計原則與非公認會計原則財務指標的對賬情況：

															截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)																					2023						2022						2021
淨收入			(a)																		$	1,161,161					$	1,128,083					$	872,981
加：核心存款無形資產攤銷																					1,763						1,865						2,749
抵押貸款服務資產攤銷																					1,328						1,425						1,679
攤銷調整的税收影響 (1)																					(914)						(966)						(1,274)
淨收入（非公認會計原則）			(b)																		$	1,163,338					$	1,130,407					$	876,135
平均股東權益			(c)																		$	6,482,985					$	5,783,025					$	5,559,212
減去：平均商譽																					(465,697)						(465,697)						(465,697)
平均其他無形資產 (2)																					(6,542)						(8,695)						(10,535)
平均有形賬面價值（非GAAP）			(d)																		$	6,010,746					$	5,308,633					$	5,082,980
羅			(a)/（c）																		17.91		%				19.51		%				15.70		%
TCE平均回報率（非GAAP）			(B)/(D)																		19.35		%				21.29		%				17.24		%

																		截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)																								2023						2022						2021
扣除信貸損失準備(轉回)前的淨利息收入						(a)																		$	2,312,254					$	2,045,881					$	1,531,571
非利息收入總額																								295,264						298,666						285,895
總收入						(b)																		$	2,607,518					$	2,344,547					$	1,817,466
非利息收入																								$	295,264					$	298,666					$	285,895
加：可供出售債務證券淨損失 (3)																								6,862						—						—
調整後非利息收入（非GAAP）						(c)																		302,126						298,666						285,895
調整後收入（非GAAP）						(a)+（c）=（d）																		$	2,614,380					$	2,344,547					$	1,817,466
總非利息支出						(e)																		$	1,022,748					$	859,393					$	796,089
減：税收抵免和其他投資攤銷																								(120,299)						(113,358)						(122,457)
核心存款無形資產攤銷																								(1,763)						(1,865)						(2,749)
FDIC費用 (4)																								(69,986)						—						—
回購協議的貧困成本 (5)																								(3,872)						—						—
調整後的非利息支出(非公認會計原則)						(f)																		$	826,828					$	744,170					$	670,883
效率比						(e)/（b）																		39.22		%				36.65		%				43.80		%
調整後的效率比（非公認會計原則）						(f)/（d）																		31.63		%				31.74		%				36.91		%

															截至十二月三十一日止的年度：
（美元和股票單位為千，每股數據除外）																					2023						2022						2021
淨收入			(a)																		$	1,161,161					$	1,128,083					$	872,981
添加：FDIC費用 (4)																					69,986						—						—
可供出售債務證券淨損失 (3)																					6,862						—						—
調整的税收影響 (1)																					(22,716)						—						—
調整後淨收益(非公認會計準則)			(b)																		$	1,215,293					$	1,128,083					$	872,981
稀釋加權平均流通股數量			(c)																		$	141,902					$	142,492					$	143,140
稀釋每股收益			(a)/（c）																		8.18						7.92						6.10
添加：FDIC費用 (4)																					0.35						—						—
可供出售債務證券淨損失 (3)																					0.03						—						—
調整後稀釋每股收益（非GAAP）			(b)/（c）																		$	8.56					$	7.92					$	6.10

(1)2023年適用法定税率為29.56%，2022年為29.37%，2021年為28.77%。

(2)包括核心存款無形資產和抵押貸款服務資產。

(3)代表與2023年第一季度註銷並隨後在2023年第四季度出售的可供出售債務證券相關的淨虧損。

(4)2023年第四季度，該公司記錄了7000萬美元的FDIC税前費用（包括 存款保險費和監管評估 在合併利潤表上）。

(5)2023年，公司預付了3億美元的回購協議，併產生了400萬美元的債務消除成本。

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												十二月三十一日，
（美元和股票單位為千，每股數據除外）												2023						2022						2021
股東權益						(a)						$	6,950,834					$	5,984,612					$	5,837,218
減值：商譽												(465,697)						(465,697)						(465,697)
其他無形資產(1)												(6,602)						(7,998)						(9,334)
有形的賬面價值（非GAAP）						(b)						$	6,478,535					$	5,510,917					$	5,362,187
期末普通股數量						(c)						140,027						140,948						141,908
每股賬面價值						(a)/（c）						$	49.64					$	42.46					$	41.13
每股有形淨現值（非GAAP）						(b)/（c）						$	46.27					$	39.10					$	37.79

(1)包括核心存款無形資產和抵押貸款服務資產。

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

有關公司投資組合中市場風險的定量和定性披露，請參閲 第7項. MD & A -風險管理-市場風險管理和附註5--衍生工具到本表格10-K中的合併財務報表

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EAST WEST BANCORP，Inc.

項目8. 財務報表

目錄

									頁面
			獨立註冊會計師事務所報告						79
			合併財務報表
						合併資產負債表			82
						綜合損益表			83
						綜合全面收益表			84
						合併股東權益變動表			85
						合併現金流量表			86
			合併財務報表附註
						1 -重要會計政策摘要			88
						2 -公允價值計量和金融工具的公允價值			99
						3 -根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產			109
						4 -證券			111
						5 -衍生品			117
						6 -應收貸款和信用損失備抵			124
						7 -對合格經濟適用住房合作伙伴關係的投資、税收抵免和其他投資、淨利息和可變利息實體			137
						8 -善意			139
						9 -存款			139
						10 -短期借款和長期債務			140
						11 -所得税			141
						12 -承諾和意外情況			143
						13 -股票補償計劃			144
						14 -股東權益和每股收益			146
						15 -累計其他綜合收益（損失）			146
						16 -監管要求和事項			147
						17-業務細分			148
						18-母公司簡明財務報表			150
						19--後續活動			151

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獨立註冊會計師事務所報告

致股東和董事會

East West Bancorp，Inc.：

關於企業合併的幾點看法 財務報表

我們審計了East West Bancorp，Inc.及其子公司(本公司)截至2022年12月31日、2023年和2022年12月31日的合併資產負債表，截至2023年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表，以及相關附註(統稱為合併財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三年期間每年的運營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2024年2月28日的報告對公司財務報告內部控制的有效性表達了無保留意見。

意見基礎

這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們的關於合併的意見財務報表作為一個整體，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

按集體集合方式評估的貸款的貸款損失準備

如綜合財務報表附註1及附註6所述，本公司的貸款損失準備(ALL)乃根據管理層對本公司借貸活動所固有的預期信貸損失的估計而釐定。截至2023年12月31日，ALL為6.69億美元，其中包括在集體池基礎上評估的商業貸款ALL(商業集體ALL)。All是貸款的攤銷成本基礎上的部分，公司預計不會因貸款合同期限內預期的信貸損失而收取，並根據估計的預付款進行調整。當存在類似的風險特徵時，本公司以集合集合為基礎計量預期信貸損失。2023年12月31日的商業集體全部包括數量和質量部分(合在一起，集體所有)。該公司制定並記錄了投資組合細分市場層面的集體所有方法論。綜合所有方法論使用了基於公司歷史虧損經驗、當前借款人特徵(包括內部風險評級、當前狀況以及合理和可支持的宏觀經濟預測)的各種模型和估計技術。商業貸款組合包括商業和工業(C&I)和商業房地產(CRE)，其中還包括多户住宅、建築和土地貸款。公司的C&I終身損失率模型通過估計貸款期限內的預期損失率來估計信貸損失

79

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它適用於攤銷成本基礎，不包括應計應收利息，以確定預期的信貸損失。考慮到貸款的期限和支付結構，公司的CRE預計違約概率(“PD”)和違約造成的損失(“LGD”)被應用於估計的違約風險，以產生預期損失的估計。該公司使用宏觀經濟情景納入前瞻性信息，其中包括被認為是信貸損失增加和減少的關鍵驅動因素的變量。在合理和可支持的預測期內進行的概率加權多情景預測被納入這兩個定量模型中。在合理和可支持的預測期之後，公司的C&I終身損失率模型恢復到歷史平均損失率，通過貸款水平終身損失率表示。本公司的CRE模型考慮到貸款的合同期限以及對未來經濟狀況的預測在合理和可支持的時期內迴歸到長期的歷史經濟趨勢。為了在這兩個定量模型下估計貸款的壽命，貸款的合同期限根據估計的提前還款根據歷史提前還款經驗進行調整。如果這些因素尚未被量化模型所涵蓋，本公司在確定商業集體所有時也考慮了定性因素。

我們將2023年12月31日的商業集體確定為關鍵審計事項。由於重大的計量不確定性，評估涉及高度的審計工作，包括專業技能和知識，以及主觀和複雜的審計師判斷。具體地説，評估包括對所有方法的集體評價，包括對用於估計(1)數量部分及其重要數據要素和假設的方法和模型的概念合理性和業績進行評價，其中包括投資組合部分、歷史損失經驗、合理和可支持的預測期、內部風險評級、概率加權宏觀經濟預測情景、經估計的預付款調整後的貸款合同期限，以及(2)質量部分。此外，還要求審計師作出判斷，以評估所獲得的審計證據的充分性。

以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估，並測試了與公司對所有估計的總體估計的測量有關的某些內部控制的運行有效性，包括對以下各項的控制：

•集體所有方法論的發展

•繼續使用和適當地使用對數量模型所作的更改

•2023年12月31日商業集體量化模型的性能監測

•確定和確定量化模型中使用的重要數據元素和假設

•定性成分的發展

•對所有結果、趨勢和比率進行總體分析。

我們通過測試公司使用的模型、重要數據元素和假設，並考慮了這些模型、數據、因素和假設的相關性和可靠性，評估了公司制定綜合評估的過程。我們對關鍵比率和與集體ALL相關的同行比較信息進行了比率和趨勢分析。此外，我們還聘請了具有專門技能和知識的信用風險專業人員，他們在以下方面提供了協助：

•評估公司符合美國公認會計原則的集體所有方法

•評估公司對量化模型的評估、概念合理性和性能測試的判斷，這些判斷基於歷史損失經驗，通過將其與相關公司特定的指標和趨勢以及適用的行業和監管實踐進行比較

•評估公司在選擇宏觀經濟預測情景時的判斷，包括合理和可支持的期間以及相關的概率加權宏觀經濟預測情景

•通過與公司的經營環境和相關行業慣例進行比較，確定貸款組合是否基於具有相似風險特徵的貸款

•對選定的集體評估貸款的風險評級進行評估

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•評估用於開發定性因素的框架的概念合理性，以及這些因素與相關信用風險因素相比對集體ALL的影響，以及與信用趨勢的一致性以及基礎量化模型的已識別侷限性。

我們還通過評估以下內容來評估與集體ALL估計相關的審計證據的充分性：

•審計程序的累積結果

•公司會計實踐的定性方面

•會計估計中的潛在偏差。

/s/畢馬威會計師事務所

自2009年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

加利福尼亞州洛杉磯

2024年2月28日

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EAST WEST BANCORP，Inc.和子公司

合併資產負債表

（千美元，股份除外）

						十二月三十一日，
						2023						2022
資產
現金和銀行到期款項						$	444,793					$	534,980
銀行存款現金						4,170,191						2,946,804
現金和現金等價物						4,614,984						3,481,784
銀行的有息存款						10,498						139,021
根據轉售協議購買的資產（“轉售協議”）						785,000						792,192
證券：
可供出售（“ATF”）債務證券，按公允價值計算（攤銷成本為美元）6,916,491及$6,879,225)						6,188,337						6,034,993
持有至到期（“HTM”）債務證券，按攤銷成本（公允價值為美元）2,453,971及$2,455,171)						2,956,040						3,001,868
持有待售貸款						116						25,644
持作投資用途的貸款（扣除貸款損失備抵美元668,743及$595,645)						51,542,039						47,606,785
對合格經濟適用房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資的投資，淨						905,036						763,256
房地和設備(扣除累計折舊#美元的淨額157,622及$148,126)						86,370						89,191
商譽						465,697						465,697
經營性租賃使用權資產						94,024						103,681
其他資產						1,964,743						1,608,038
共計						$	69,612,884					$	64,112,150
負債
存款：
不計息						$	15,539,872					$	21,051,090
計息						40,552,566						34,916,759
總存款						56,092,438						55,967,849
短期借款						4,500,000						—
根據回購協議出售的資產（“回購協議”）						—						300,000
長期債務和融資租賃負債						153,011						152,400
經營租賃負債						102,353						111,931
應計費用和其他負債						1,814,248						1,595,358
總負債						62,662,050						58,127,538
承付款和或有事項(附註12)
股東權益
普通股，$0.001面值，200,000,000授權股份；169,372,230和168,459,045已發行股份						169						168
額外實收資本						1,980,818						1,936,389
留存收益						6,465,230						5,582,546
庫存股，按成本計算29,344,863和27,511,199股票						(874,787)						(768,862)
累計其他全面虧損（“AOCI”），扣除税款						(620,596)						(765,629)
股東權益總額						6,950,834						5,984,612
共計						$	69,612,884					$	64,112,150

請參閲合併財務報表附註。

82

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EAST WEST BANCORP，Inc.和子公司

綜合損益表

（美元和股票單位為千，每股數據除外）

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023						2022						2021
利息和股息收入
應收貸款，包括費用						$	3,172,746					$	2,048,301					$	1,424,900
債務證券						276,190						198,906						143,983
轉售協議						20,164						29,767						32,239
有限制的股權證券						4,062						3,144						2,081
附帶費用的現金和銀行存款						220,643						41,113						15,531
利息和股息收入合計						3,693,805						2,321,231						1,618,734
利息支出
存款						1,205,550						251,838						69,159
購買的聯邦資金和其他短期借款						157,002						1,801						42
聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款						6,430						1,754						6,881
回購協議						1,497						14,362						7,999
長期債務和融資租賃負債						11,072						5,595						3,082
利息支出總額						1,381,551						275,350						87,163
扣除信貸損失準備(轉回)前的淨利息收入						2,312,254						2,045,881						1,531,571
信貸損失準備金(沖銷)						125,000						73,500						(35,000)
扣除信貸虧損撥備（撥回）後的淨利息收入						2,187,254						1,972,381						1,566,571
非利息收入
出借費						83,876						79,208						77,704
存款户口費						89,606						88,435						71,261
客户衍生品收入						20,200						29,057						22,913
外匯收入						52,481						48,158						48,977
財富管理費						26,805						27,565						25,751
銷售貸款的淨收益						3,634						6,411						8,909
可供出售債務證券的淨（損失）收益						(6,862)						1,306						1,568
其他投資收益						9,348						7,037						16,852
其他收入						16,176						11,489						11,960
非利息收入總額						295,264						298,666						285,895
非利息支出
薪酬和員工福利						508,538						477,635						433,728
佔用及設備費						62,763						62,501						62,996
存款保險費和監管評估						103,308						19,449						17,563
存款賬户費用						43,143						25,508						16,152
計算機軟件和數據處理費用						44,475						42,776						46,863
其他運營費用						140,222						118,166						96,330
攤銷税收抵免和其他投資						120,299						113,358						122,457
總非利息支出						1,022,748						859,393						796,089
所得税前收入						1,459,770						1,411,654						1,056,377
所得税費用						298,609						283,571						183,396
淨收入						$	1,161,161					$	1,128,083					$	872,981
每股盈利（“EPS”）
基本型						$	8.23					$	7.98					$	6.16
稀釋						$	8.18					$	7.92					$	6.10
加權平均股數
基本型						141,164						141,326						141,826
稀釋						141,902						142,492						143,140

請參閲合併財務報表附註。

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EAST WEST BANCORP，Inc.和子公司

綜合全面收益表

(千美元)

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023						2022						2021
淨收入						$	1,161,161					$	1,128,083					$	872,981
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
可供出售債務證券未實現收益（損失）的淨變化						81,763						(508,799)						(137,950)
債務證券未實現損失從AWS轉移到HTM的重新分類						—						(112,991)						—
從ADF轉移至HTM的債務證券未實現損失攤銷						11,171						12,678						—
現金流量對衝未實現收益（損失）淨變化						52,155						(49,788)						1,487
外幣折算調整						(56)						(16,348)						1,757
其他全面收益(虧損)						145,033						(675,248)						(134,706)
綜合收益						$	1,306,194					$	452,835					$	738,275

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EAST WEST BANCORP，Inc.和子公司

合併股東權益變動表

（單位：千美元，股票和每股數據除外）

																		普通股和額外實收資本												留存收益						庫存股						AOCI，税後						股東權益總額
																								股票									金額
平衡，2020年12月31日																								141,565,229						$	1,858,519					$	4,000,414					$	(634,083)					$	44,325					$	5,269,175
淨收入																								—						—						872,981						—						—						872,981
其他綜合損失																								—						—						—						—						(134,706)						(134,706)
根據各種股票補償計劃和協議發行普通股																								550,045						35,206						—						—						—						35,206
根據各種股票補償計劃和協議回購普通股																								(207,320)						—						—						(15,702)						—						(15,702)
普通股現金股利（美元1.32每股)																								—						—						(189,736)						—						—						(189,736)
平衡，2021年12月31日																								141,907,954						$	1,893,725					$	4,683,659					$	(649,785)					$	(90,381)					$	5,837,218
淨收入																								—						—						1,128,083						—						—						1,128,083
其他綜合損失																								—						—						—						—						(675,248)						(675,248)
根據各種股票補償計劃和協議發行普通股																								671,871						42,832						—						—						—						42,832
根據各種股票補償計劃和協議回購普通股																								(246,462)						—						—						(19,087)						—						(19,087)
根據股票回購計劃回購普通股																								(1,385,517)						—						—						(99,990)						—						(99,990)
普通股現金股利（美元1.60每股)																								—						—						(229,196)						—						—						(229,196)
平衡，2022年12月31日																								140,947,846						$	1,936,557					$	5,582,546					$	(768,862)					$	(765,629)					$	5,984,612
會計原則變更的累積效應 (1)																								—						—						(4,262)						—						—						(4,262)
淨收入																								—						—						1,161,161						—						—						1,161,161
其他綜合收益																								—						—						—						—						145,033						145,033
根據各種股票補償計劃和協議發行普通股																								913,185						44,430						—						—						—						44,430
根據各種股票補償計劃和協議回購普通股																								(327,573)						—						—						(23,751)						—						(23,751)
根據股票回購計劃回購普通股																								(1,506,091)						—						—						(82,174)						—						(82,174)
普通股現金股利（美元1.92每股)																								—						—						(274,215)						—						—						(274,215)
平衡，2023年12月31日																								140,027,367						$	1,980,987					$	6,465,230					$	(874,787)					$	(620,596)					$	6,950,834

(1)代表因採用會計準則更新（“ASO”）2022-02而導致公司貸款損失撥備的變化， 金融工具-信貸損失 (話題326)：陷入困境的債務重組和古董披露2023年1月1日參閲 附註1-主要會計政策摘要請參閲本年度報告中的10-K表格（“本10-K表格”）中的合併財務報表以獲取更多信息。

請參閲合併財務報表附註。

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EAST WEST BANCORP，Inc.和子公司

合併現金流量表

(千美元)

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023						2022						2021
經營活動的現金流
淨收入						$	1,161,161					$	1,128,083					$	872,981
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金(沖銷)						125,000						73,500						(35,000)
折舊及攤銷						163,460						159,851						156,792
折扣和（保費攤銷）的增加，淨額						10,723						56,703						67,415
股票補償成本						39,867						37,601						32,567
遞延所得税(福利)費用						(49,139)						(43,988)						4,762
銷售貸款的淨收益						(3,634)						(6,411)						(8,909)
可供出售債務證券的淨損失（收益）						6,862						(1,306)						(1,568)
出售其他擁有的房地產（“OREO”）和其他止贖資產的淨收益						(3,451)						(3,042)						(1,977)
奧利奧和其他止贖資產的減損						—						6,861						5,151
持有待售貸款：
起源和購買						(116)						(447)						(11,155)
銷售和償還/償還最初分類為持作出售的貸款的收益						—						461						12,552
從權益法投資對象收到的分配收益						11,282						7,586						13,117
應計應收利息和其他資產淨變動						(146,270)						187,512						124,496
應計費用和其他負債淨變化						105,304						461,385						(63,360)
其他經營活動，淨額						3,860						1,673						558
調整總額						263,748						937,939						295,441
經營活動提供的淨現金						1,424,909						2,066,022						1,168,422
投資活動產生的現金流
淨(增)減：
對合格經濟適用房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資的投資						(228,550)						(167,303)						(189,836)
銀行的有息存款						128,523						596,994						73,263
轉售協議：
還款和到期日收益						219,917						1,951,388						982,694
購買						(212,725)						(390,077)						(1,876,197)
AFS債務證券：
銷售收入						3,138						129,181						308,812
償還、到期和贖回的收益						1,470,819						896,726						1,766,184
購買						(1,549,846)						(1,070,608)						(6,779,655)
HTM債務證券：
償還、到期和贖回的收益						61,744						75,635						—
購買						—						(50,000)						—
為投資持有的貸款：
最初分類為持作投資的貸款銷售收益						711,862						602,725						606,410
購買						(600,930)						(657,620)						(1,045,456)
持作投資性貸款的其他變化，淨						(4,166,572)						(6,516,182)						(2,877,438)
出售奧利奧和其他止贖資產的收益						3,721						6,482						54,338
購買銀行自有人壽保險						—						(734)						(150,000)
從權益法被投資人收到的分配						23,774						18,221						14,440
其他投資活動，淨額						(112,036)						(7,720)						(4,763)
用於投資活動的現金淨額						(4,247,161)						(4,582,892)						(9,117,204)

請參閲合併財務報表附註。

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EAST WEST BANCORP，Inc.和子公司

合併現金流量表

(千美元)

(續)

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023						2022						2021
融資活動產生的現金流
存款淨增量						144,468						2,709,427						8,464,285
短期借款淨增(減)						4,500,000						6						(21,143)
FHLB進展：
收益						6,000,000						4,950,200						400
還款						(6,000,000)						(5,200,200)						(405,400)
回購協議：
還款						(300,000)						—						—
滅火成本						(3,872)						—						—
長期債務和租賃負債：
償還長期債務和租賃負債						(871)						(943)						(1,206)
普通股：
根據各種股票補償計劃和協議發行的收益						3,208						3,178						2,573
為支付預扣税而投標的股票						(23,751)						(19,087)						(15,702)
根據股票回購計劃回購普通股						(82,174)						(99,990)						—
支付的現金股利						(274,554)						(228,381)						(188,762)
融資活動提供的現金淨額						3,962,454						2,114,210						7,835,045
匯率變動對現金及現金等價物的影響						(7,002)						(28,491)						8,701
現金及現金等價物淨增(減)						1,133,200						(431,151)						(105,036)
現金和現金等價物，年初						3,481,784						3,912,935						4,017,971
現金和現金等價物，年終						$	4,614,984					$	3,481,784					$	3,912,935
補充現金流信息：
年內支付的現金：
利息						$	1,213,319					$	249,587					$	87,684
所得税，淨額						$	291,685					$	281,269					$	139,460
非現金投資和融資活動：
貸款從持有以供投資轉為持有以供出售						$	739,379					$	623,777					$	599,610
從AFS轉移到HTM債務證券的證券						$	—					$	3,010,003					$	—
已轉移至OREO的貸款						$	11,141					$	270					$	49,485

請參閲合併財務報表附註。

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東西方班科普公司及附屬公司

合併財務報表附註

注1-重要會計政策摘要

組織

East West Bancorp，Inc.(本文在非合併基礎上稱為East West，在合併基礎上稱為“公司”)是一家註冊銀行控股公司，通過其附屬銀行East West Bank及其子公司(“East West Bank”或“Bank”)向個人和企業提供全方位的銀行服務。該銀行是該公司的主要資產。截至2023年12月31日，公司經營iN個以上120位置在美國(“U.S.”)和亞洲。在美國，世行的公司總部和主要行政辦公室設在加利福尼亞州，分行和辦事處設在加利福尼亞州、德克薩斯州、紐約、華盛頓州、佐治亞州、馬薩諸塞州、伊利諾伊州和內華達州。在亞洲，East West在香港、上海、汕頭和深圳設有全方位服務分支機構，在北京、重慶、廣州、廈門和新加坡設有代表處，在北京和上海設有行政支持辦事處。中國銀行在中國有一家銀行子公司-東西岸(中國)有限公司。

重大會計政策

陳述的依據-本公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則(“GAAP”)、監管機構規定的適用準則和銀行業的慣例。根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響截至合併財務報表日期的資產和負債報告金額、報告期內的收入和支出以及相關披露。實際結果可能與這些估計大相徑庭。前幾年合併財務報表和附註中的某些項目已重新分類，以符合2023年的列報方式。

合併原則--本10-K表格中的綜合財務報表包括East West公司及其子公司的賬户，這些賬户由該公司持有多數股權，並在其中擁有控股權。根據適用的合併會計準則，本公司首先確定其在該實體中是否擁有可變權益。可變權益實體(“VIE”)是指缺乏股權投資者或其股權投資者通過其股權投資而不擁有該實體的控股權的實體。如確定本公司於該實體並無變動權益，則無須作進一步分析，而該實體亦不會被合併。當本公司擁有該實體的控股權，並因此被視為主要受益人時，本公司合併VIE。VIE的主要受益人是在以下情況下確定的：i)本公司有權和有能力指導VIE的活動，這些活動對實體的經濟表現有最大影響；以及ii)有義務承擔實體的損失，或有權從實體獲得可能對VIE產生重大影響的利益。對於不符合VIE定義的實體，該實體被確定為具有投票權的利益實體。如果公司能夠對被投資方的財務和經營政策施加控制，則公司合併有表決權的權益實體，如果公司在實體中擁有超過50%的有表決權權益，則可能發生這種情況。對於未合併的投票權權益實體或VIE，本公司使用基於公司投票權或經濟利益的權益、成本或計量替代方法。

公司間交易和賬户已在合併中取消。東西方也有六法定商業信託的全資附屬公司(“信託”)。根據財務會計準則委員會會計準則編纂(“ASC”)主題810，整合，信託不包括在綜合財務報表中。

現金和現金等價物-現金和現金等價物包括手頭現金、運輸中的現金項目、舊金山聯邦儲備銀行(FRBSF)和其他金融機構到期的現金，以及原始到期日最長為三個月的聯邦基金。

銀行的有息存款-存入銀行的有息存款包括存入其他銀行、原始到期日超過三個月、不到一年的現金。

88

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根據轉售協議購買的資產和根據回購協議出售的資產-轉售協議根據取得證券或貸款的價值作為應收款入賬。回購協議被記為抵押融資交易，並根據證券的出售價值記為負債。本公司監察以回售及回購協議為抵押的相關資產的價值，包括應計利息，並取得或張貼額外的抵押品，以維持交易的適當抵押品要求。有關轉售協議的信貸損失撥備，請參閲抵押品依賴型金融資產準備有關詳細信息，請參閲本備註部分。

證券-本公司的證券包括各種債務證券、有價證券和非有價證券。債務證券自交易日期起計入綜合資產負債表。本公司最初根據管理層在購買之日的意圖將其債務證券分類為交易型證券、AFS或HTM債務證券。購買債務證券是為了流動性和投資目的，作為資產/負債管理和其他戰略活動的一部分。

本公司有積極意願和能力持有至到期日的債務證券被歸類為HTM，並按扣除信貸損失準備後的攤餘成本列賬。未被歸類為交易證券或HTM證券的債務證券被歸類為AFS。AFS債務證券在扣除信貸損失準備後按公允價值報告，未實現收益和損失在AOCI中記錄，扣除適用的所得税。有關債務證券信貸損失撥備的詳情，請參閲可供出售信貸損失準備和持有至到期債務證券本筆記的部分內容。利息收入，包括任何攤銷的溢價或增加的折扣，計入淨收入。本公司採用特定的確認方法，在收益中確認出售AFS債務證券的已實現損益。

一旦債務證券從AFS轉移到HTM類別，該證券的新攤餘成本將重置為公允價值，減去之前的任何沖銷，但不包括任何信貸損失撥備。這些證券轉讓之日的未實現收益或虧損將繼續在AOCI中報告，並在證券剩餘壽命內攤銷為利息收入，作為有效的收益率調整，其方式與相關證券的原始購買溢價或折扣的攤銷或遞增一致。對於將證券從AFS轉移到HTM類別，以前在AFS模式下記錄的任何信貸損失撥備都將轉回，隨後在HTM債務擔保模式下記錄信貸損失撥備。信貸損失準備的沖銷和重新計提計入信貸損失準備。

公允價值易於確定的有價證券按公允價值計入因公允價值變動而產生的未實現損益，計入其他投資收益關於綜合損益表。有價證券包括共同基金投資，這些投資包括在對符合條件的經濟適用房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資，淨額在綜合資產負債表上。

非流通權益證券，包括税務抵免投資，以及其他不能輕易釐定公允價值的權益投資，計入對合格的經濟適用房夥伴關係的投資，税收抵免和其他投資，淨額，和其他資產在綜合資產負債表上，按照下列會計方法之一進行會計：

•權益法 — 當公司有能力對被投資方施加重大影響時。

•成本法 — 成本法適用於為會員資格和監管目的而持有的受限股權證券，如FRBSF和FHLB股票。這些投資按其成本減去減值持有。如果減值，賬面價值將減記為證券的公允價值。

•測量替代方案 —這一方法適用於所有剩餘的非上市股權證券。該等證券按經減值調整的成本列賬，如有減值，加上或減去同一發行人的相同或類似證券的有序交易中可見的價格變動。

公司對權益法、成本法和計量替代證券的減值審查通常包括對每種證券的事實和情況、出售證券的意圖或要求、現金流預期、資本需求及其商業模式的可行性的分析。就權益法和成本法投資而言，當本公司認為價值下降並非暫時性減值(“OTTI”)時，本公司會減少資產的賬面價值。對於根據計量替代方案入賬的證券，當公允價值低於賬面價值時，本公司將減少資產價值，而不考慮收回。

89

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持有待售貸款 —貸款最初被歸類為持有待售貸款，當這些貸款被單獨確定為可立即出售，且管理層已承諾正式計劃出售這些貸款時。持有待售貸款以成本或公允價值較低的價格計入。根據本公司的評估程序(包括資產/負債及信貸風險管理)的定期審查，本公司可將若干貸款從持有以供投資轉為以成本或公允價值較低計量的持有以出售。在轉移之日對貸款賬面金額的任何減記都被記錄為貸款損失準備的沖銷。持有待售貸款的貸款發放費，扣除處理及結清貸款的若干成本後，將延至出售時支付，並計入定期釐定的較低成本或公平值調整及/或於出售時確認的損益。如果這類貸款的公允價值低於其成本，則建立估值津貼，並對非利息收入進行相應的計提。如果貸款或部分貸款不能出售，則隨後將其從持有供出售的貸款組合中以成本或公允價值中的較低者轉回為投資而持有的貸款組合。

為投資而持有的貸款-在承諾發起或購買貸款時，如果公司打算持有貸款至到期日或可預見的未來，則該貸款被確定為投資持有。為投資而持有的貸款按未償還本金減去貸款損失準備，減去遞延貸款費用或成本，或原始貸款的未應得費用，減去已購買貸款的未攤銷保費或未增值折扣。與貸款發放或購買相關的不可退還的費用和直接成本被遞延，並從未償還的貸款餘額中扣除。遞延貸款淨費用和成本在利息收入中確認為使用實際利息法在貸款期限內產生的收益的調整。已購入貸款的貼現/溢價在剩餘合同期限內使用實際利息方法增加/攤銷至利息收入。貸款利息是按未償還本金每日餘額的單利法計算的。通常，當貸款逾期90天或更長時間時，貸款被置於非應計狀態。當合同要求的本金或利息沒有在到期日支付時，貸款被視為逾期。當管理層在考慮經濟和商業條件以及催收努力後認為借款人的財務狀況導致本金或利息的全額收回變得不確定時，貸款也被置於非權責發生狀態，無論逾期狀態的持續時間有多長。一旦貸款處於非權責發生制狀態，利息應計就停止了，所有未付的應計利息都衝抵了利息收入。非應計貸款的利息支付反映為本金的減少，而不是利息收入。當借款人表現出令人滿意的付款趨勢時，貸款被恢復到應計狀態，但須取決於管理層對借款人償還貸款能力的評估。

貸款修改-某些貸款在正常業務過程中因競爭原因或與公司的減損活動相結合而被修改。在2023年1月1日採用ASU 2022-02後，公司將ASC 310-20中提供的一般貸款修改指導應用於所有貸款修改，包括對遇到財務困難的借款人進行的修改。根據一般貸款修改指引，只有在滿足以下兩個條件的情況下，修改才被視為新貸款：(1)新貸款的條款至少與向具有類似催收風險的其他客户的可比貸款的條款一樣優惠；以及(2)對原始貸款條款的修改超過輕微的修改。如果不滿足任何一個條件，修改將被視為現有貸款的延續，而修改的任何影響將被視為對貸款有效利率的預期調整。對遇到財務困難的借款人進行的修改可能會因計劃和借款人特定特徵而有所不同，可能包括利率降低、本金減免、期限延長和付款延遲，旨在將公司的經濟損失降至最低，並避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品。該公司對未經修改的類似貸款採用相同的信用損失方法。

問題債務重組-在採用ASU 2022-02之前，貸款通常被歸類為問題債務重組(TDR)，即公司出於與借款人財務困難有關的經濟或法律原因，向借款人授予本公司不會以其他方式考慮的特許權。這些優惠可以以各種形式給予，包括規定的利率低於市場水平的變化、減少貸款餘額或應計利息、延長期限、容忍付款和其他行動。如在重組前表現良好，在重組時已修訂為TDR併為現行條款的合同條款的貸款可保持應計狀態，並預期在重組條款下全額付款。否則，這些貸款被置於非應計項目狀態，並被報告為不良貸款，直到借款人證明有持續的履約期，通常為六個月，並有能力根據合同條款償還貸款。如果應計TDR不再按照修改後的合同條款履行，則將其置於非應計狀態，並報告為不良TDR。TDR包括在信貸損失撥備的季度估值過程中。

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貸款損失撥備-貸款損失準備是管理層對公司貸款活動中固有的預期信貸損失的估計；它增加了信貸損失準備金，減少了淨沖銷。貸款損失準備由管理層根據對公司貸款可收回性的定期審查每季度進行評估，如果認為有必要，更頻繁地進行評估。該公司制定並記錄了投資組合部門層面的貸款損失準備方法。這個 商業貸款組合由商業和工業(“C&I”)、商業房地產(“CRE”)、多户住宅、建築和土地貸款組成；消費貸款組合由單户住宅、房屋淨值信用額度(“HELOC”)和其他消費貸款組成。

貸款損失準備是指在貸款的攤銷成本基礎上，公司由於貸款合同期限內預期的信貸損失而預計不會收取的部分，經預付款調整後的部分。當存在類似的風險特徵時，本公司以集合集合為基礎計量預期貸款損失。為每個池設計了由定量和定性部分組成的模型，以制定預期的信貸損失估計數。合理和可支持的預測期因貸款組合而異。該公司對投資組合採用了終身損失率模型，該模型使用歷史損失率和預測經濟變量來計算每個貸款池的預期信貸損失。當貸款不具有類似的風險特徵時，本公司以個人為基礎評估貸款的預期信用損失。單獨評估的貸款包括非應計項目貸款。如根據目前的資料及事件，本公司可能無法根據貸款協議的原始合約條款收回所有到期款項，本公司將按個別基準評估貸款的預期信貸損失。當貸款被認為無法收回時，公司的政策是將無法收回的金額從貸款損失撥備中註銷。

為投資而持有的貸款的攤餘成本不包括應計利息，這筆利息包括在其他資產在綜合資產負債表上。該公司已經做出了一種會計政策選擇，不確認應計利息應收賬款的貸款損失準備，因為如果貸款處於非應計狀態，公司將沖銷應計利息。

貸款損失準備在綜合資產負債表和信貸損失準備金在綜合損益表中列報。

未撥出資金的信貸承諾撥備-無資金來源信貸承諾撥備包括為無資金來源貸款承諾、信用證、備用信用證(“備用信用證”)和出售貸款的追索權義務撥備的準備金。本公司估計，在實體因當前合同義務提供信貸而面臨信用風險的合同期內，無資金支持的信貸承諾的撥備。在信貸風險敞口期間，本公司會同時考慮融資的可能性，以及預期將在其估計壽命內提供融資的承諾的預期信貸損失。

無資金來源信貸承諾撥備維持在管理層認為足以抵銷與無資金來源信貸安排有關的預期信貸損失的水平。根據對資金不足的信貸安排的定期評價，確定津貼的充分性。對於所有表外工具和承諾，未注資的信貸風險是根據公司在相關投資組合部門的歷史使用經驗的假設來計算的。損失率被應用於計算的風險餘額，以估計無資金的信貸承諾的撥備。考慮其他因素，如未償還貸款的信用風險因素、未提供資金的信貸安排的條款和到期日以及其他相關信息，以確定津貼的充分性。

對資金不足的信貸承諾的免税額包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。對未提供資金的信貸承諾的免税額的變化包括在信貸損失準備金關於合併利潤表。

可供出售債務證券的信貸損失準備-對於每個報告期，作為公司持續評估的一部分，每個處於未實現虧損狀態的AFS債務證券都被單獨分析，以確定是否由於信用損失或其他因素導致公允價值低於攤銷成本基礎。最初的減值指標是公允價值低於AFS債務證券的攤銷成本，不包括應計利息。公司首先考慮是否有出售AFS債務證券的計劃，或者很可能要求其在收回攤銷成本之前出售AFS債務證券。在決定減值是否因信貸相關因素所致時，本公司會考慮公允價值下跌的嚴重程度、證券的性質、相關抵押品、發行人的財務狀況、AFS債務證券評級的變化及其他定性因素。對於由美國政府擔保或發行的AFS債務證券，或信用質量較高的政府支持的企業，本公司適用零信用損失假設。

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當本公司不打算出售已減值的AFS債務證券，且本公司很可能不會被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售已減值的AFS債務證券時，已減值的AFS債務證券的未實現虧損的信貸部分將確認為信貸損失準備，並有相應的信貸損失準備金關於綜合損益表和非貸項部分在#確認其他全面收益(虧損)關於綜合全面收益表，扣除適用税項的淨額。在每個報告期，本公司將酌情增加或減少信貸損失準備，同時將信貸損失準備的沖銷限制在先前記錄的金額範圍內。如本公司擬出售減值債務證券，或本公司極有可能須在收回其攤銷成本基準前出售減值債務證券，則全部減值金額確認為對債務證券的攤銷成本基準作出的調整，並有相應的信貸損失準備金在合併利潤表上。

該公司的AFS債務證券的攤餘成本不包括應計利息，該利息包括在其他資產在綜合資產負債表上。公司已作出會計政策選擇，不確認AFS債務證券的應計利息應收賬款的信貸損失準備，因為如果債務證券受損，公司將沖銷任何應計利息。由於每個AFS債務證券都有一個獨特的證券結構，當條款中列出的某些標準得到滿足時，應計狀態就會被明確確定，因此，本公司將評估債務證券的特定證券結構所定義的每種證券的違約狀態。

持有至到期債務證券信用損失準備 — 對於每個主要HTM債務證券類型，信用損失撥備是針對具有相似風險特徵的證券組進行集體估計的。對於不具有相似風險特徵的證券，損失將單獨估計。本公司對某些HTM債務證券適用零信用損失假設，包括由美國政府或政府支持的企業擔保或發行的債務證券，這些證券由國家公認的統計評級機構(“NRSRO”)給予高評級，並且有很長一段時間沒有信用損失的歷史。任何預期的信貸損失均通過信貸損失準備入賬，並從證券的攤銷成本基礎中扣除，反映本公司預計收取的淨額。

本公司的HTM債務證券的攤餘成本不包括應計利息，該利息計入其他資產在綜合資產負債表上。公司已作出會計政策選擇，不確認HTM債務證券的應計利息應收賬款的信貸損失準備，因為如果債務證券被置於非應計狀態，公司將從利息收入中沖銷任何應計利息。用於將HTM債務證券放在非應計項目上的標準與貸款的標準基本相似。從HTM非應計債務證券收取的任何現金將用於降低該證券的攤銷成本，而不是作為利息收入。一般來説，當所有拖欠的利息和本金根據證券的合同條款變為流動，並且剩餘本金和利息的可收集性不再值得懷疑時，公司將HTM證券恢復到應計狀態。

抵押品依賴型金融資產準備 — A如果預期主要通過操作或出售抵押品來提供償還，則金融資產被視為抵押品依賴型資產。信貸損失準備按抵押品依賴型金融資產的個別基準計量，並通過比較抵押品的公允價值減去出售成本與相關金融資產於報告日的攤餘成本基礎來確定。除了貸款，依賴抵押品的金融資產還可能包括轉售協議。在借款人必須不斷調整擔保資產的抵押品以反映抵押品公允價值變化(如轉售協議)的安排中，本公司根據截至資產負債表日的攤銷成本中的無擔保部分來估計預期的信貸損失。如果抵押品的公允價值等於或大於轉售協議的攤銷成本，預期損失將為零。如果抵押品的公允價值低於資產的攤餘成本，則預期損失限於抵押品的公允價值與回售協議的攤餘成本基礎之間的差額。

購買的信貸惡化資產撥備-自產生以來經歷了信用質量顯著惡化的購買資產被視為購買的信用惡化(“PCD”)資產。對於PCD HTM債務證券和PCD貸款，公司通過計入初始攤銷成本來記錄信貸損失撥備，其中包括購買價格和信貸損失撥備。PCD債務證券的預期信貸損失是在個人安全水平上衡量的。PCD貸款的預期信貸損失是根據貸款的未償還本金餘額來衡量的。在這種方法下，收購不會對損益表產生影響。PCD資產的信貸損失準備的後續變化將在信貸損失準備金關於綜合損益表。非信貸折扣或溢價將根據扣除信貸損失準備後確定的PCD資產的實際利率增加到利息收入中。

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合格經濟適用房夥伴關係投資、税收抵免和其他投資，淨額 —本公司主要使用比例攤銷法記錄對符合條件的保障性住房夥伴關係的投資，淨額。根據比例攤銷法，公司按收到的税收抵免和其他税收優惠按比例攤銷投資的初始成本，並於#年確認攤銷。所得税費用淺談合併損益表.

該公司使用權益法或計量替代會計方法記錄税收抵免投資和其他投資淨額。税項抵免在綜合財務報表中確認，只要它們在根據流轉會計法產生抵免的年度的公司所得税申報表中使用。若發生可能引發潛在減值的事件，則按年度或中期基準評估投資可能出現的OTTI。OTTI費用和減值恢復記錄在攤銷税收抵免和其他投資關於綜合損益表。看見附註2-金融工具的公允價值計量和公允價值請參閲本表格10-K中的綜合財務報表，以討論本公司的減值評估和税項抵免投資的監控流程。

房舍和設備，淨值-該公司的房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊和攤銷以直線法為基礎，計算各類資產的估計使用年限。主要資產類別的估計使用壽命範圍如下：

房舍和設備						有用的壽命
建築物						25年份
傢俱、固定裝置和設備以及建築改進						3至7年份
租賃權改進						租期或使用年限，以較短者為準

本公司每年審查其長期資產的減值，或當事件或情況變化表明該等資產的賬面價值可能無法收回時。當公允價值(即剩餘使用年限內預期未貼現的現金流量)低於賬面淨值時，資產被視為減值。賬面淨值超過其公允價值的部分作為減值損失計入非利息支出。

商譽-商譽代表收購價格超過收購中獲得的淨資產公允價值的部分。截至12月31日，商譽按年度進行減值測試，或隨着事件發生或情況變化而更頻繁地測試商譽，表明報告單位水平可能出現減值。本公司評估每個經營部門層面的商譽減值。該公司將其業務組織為三報告部門：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務；和(3)其他。有關如何標識報告單位和聚合組件的信息，請參閲附註17-業務分類到本表格10-K中的合併財務報表公司可以選擇對商譽進行定性評估，也可以選擇繞過定性測試，直接進行定量測試。如果本公司對商譽進行定性評估以測試減值，並得出結論認為報告單位的公允價值大於其賬面價值，則不需要進行定量測試。如果定性分析顯示報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值，則本公司必須進行量化評估，以確定是否存在商譽減值。定性評估中考慮的因素包括但不限於宏觀經濟狀況、行業和市場考慮因素、各經營部門的財務表現以及其他報告單位具體考慮因素。該公司在其量化估值方法中使用收入和市場相結合的方法。量化估值涉及確定每個報告單位的公允價值，並將公允價值與其相應的賬面價值進行比較。商譽減值損失計入非利息支出，並對商譽賬面價值進行調整。不允許隨後的商譽減值轉回。

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衍生品 —作為其資產/負債管理戰略的一部分，該公司使用衍生金融工具來減少對利率和外匯風險的敞口，並幫助客户實現其風險管理目標。該公司使用的衍生品主要包括掉期、遠期和期權合同。衍生工具包括在其他資產或應計費用和其他負債按公允價值計入綜合資產負債表。相關現金流在經營活動的現金流現金流量表合併報表一節。該公司使用基於被套期保值的風險的會計套期保值，作為公允價值套期保值、現金流量套期保值或某些外國業務的淨投資的套期保值。對於利率風險的公允價值對衝，衍生工具的公允價值變動在利息支出關於綜合損益表。被指定為海外業務淨投資對衝的衍生工具的公允價值變動被記錄為AOCI的組成部分。對於浮息支付或收入的現金流量對衝，套期保值的公允價值變動在AOCI在合併資產負債表上，當對衝現金流影響收益時，重新分類到同一時期的收益。現金流套期保值的重新分類損益與被套期保值的利息支出記在同一行項目內利息支出或作為內部利息收據利息和股息收入關於合併損益表。

所有被指定為公允價值對衝及若干海外業務投資淨額對衝的衍生工具，均與綜合資產負債表上的特定對衝項目或特定資產及負債組掛鈎。現金流套期保值與與已確認資產或負債相關的預測交易掛鈎。根據對衝會計規則(相對於不尋求對衝會計的經濟對衝)，衍生品必須高度有效地抵消被指定為對衝的風險，才有資格成為會計對衝。本公司在開始時正式記錄其套期保值關係，包括識別套期保值工具和套期保值項目，以及在執行衍生品合同時進行套期保值交易的風險管理目標和策略。成立後，本公司會按季度評估對衝交易中使用的衍生工具是否能有效抵銷對衝項目的公允價值變動或應佔對衝風險的現金流量的變動。季度評估既在前瞻性基礎上(再次確認對衝將是高度有效的前瞻性預期)，也在追溯基礎上進行(以確定對衝關係是否高度有效)。

本公司於下列情況下終止預期對衝會計：(I)衍生工具在抵銷公允價值變動方面不再高度有效；(Ii)衍生工具到期或被出售、終止或行使，或(Iii)本公司決定不再將衍生工具指定為對衝工具。如果公允價值對衝終止，衍生工具將繼續按公允價值計入綜合資產負債表，並在綜合收益表確認公允價值變動。當被對衝的淨投資終止時，任何尚未在收益中確認的金額將保留在友邦保險，直至出售淨投資或將衍生工具的公允價值變動重新分類為外匯收入關於綜合損益表。如果現金流套期保值終止，但被套期保值的預期現金流仍將發生，衍生工具的淨收益或虧損將保持在AOCI並在套期保值預測現金流影響收益的期間重新分類為收益。如果現金流對衝終止，當預測的現金流很可能不會發生時，衍生工具的淨收益或虧損將立即重新歸類為收益。

該公司還為客户提供各種利率、商品和外匯衍生品。這些交易不與綜合資產負債表上的特定資產或負債掛鈎，也不與套期保值關係中的預測交易掛鈎，因此沒有資格進行套期保值會計。這些合同按公允價值記錄，公允價值變動記錄在客户衍生收益或外匯收入在合併利潤表上。

作為本公司貸款發放過程的一部分，本公司不時獲得股權認股權證，以購買其向其提供貸款的上市公司或私人公司的優先股和/或普通股。另外，公司於2023年第三季度授予基於業績的限制性股票單位(“RSU”)，作為其投資Rayliant Global Advisors Limited(“Rayliant”)的部分代價。這些基於業績的RSU的授予取決於Rayliant在未來業績期間達到某些財務業績目標。這些股權合同作為衍生品入賬，並在#年按公允價值入賬。其他資產或應計費用和其他負債在綜合資產負債表中計入公允價值變動出借費或客户衍生品收入在合併利潤表上。

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本公司面臨交易對手信用風險，即衍生品合約的交易對手未按預期履行的風險。衍生品資產和負債的估值反映了包括不履行風險在內的工具價值。本公司使用主要淨額結算安排來降低衍生品交易中的交易對手信用風險。在衍生工具須受總淨額結算安排約束的範圍內，本公司已考慮總淨額結算安排的影響，該等總淨額淨額安排容許本公司按淨額結算與同一交易對手簽訂的所有衍生工具合約，並以相關的現金及證券抵押品抵銷衍生工具淨頭寸。當衍生交易具有可依法強制執行的總淨額結算安排，且符合ASC 210-20-45-1規定的淨額結算資格時，本公司選擇與綜合資產負債表上的同一交易對手進行抵銷。資產負債表抵銷：在資產負債表上淨額結算衍生產品頭寸。衍生工具餘額及相關現金抵押品於綜合資產負債表內淨列賬。 此外，本公司對以我們的利率和與某些中央結算交易對手簽訂的商品合同為抵押的現金適用結算市場待遇。因此，與這些交易對手的衍生品餘額被視為由抵押品結算。

公允價值-本公司按公允價值記錄或披露某些資產和負債。公允價值被定義為在計量日出售資產將收到的價格或在市場參與者之間有序交易中轉移負債將支付的價格。在確定金融工具的公允價值時，本公司使用各種方法，包括市場法和收益法。在這些方法的基礎上，公司利用市場參與者在為資產或負債定價時使用的某些假設。這些投入可以是容易觀察到的，也可以是得到市場證實的，或者通常是看不到的。公允價值計量基於退出價格概念，即最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。所有投入，不論可見或不可見，均按照規定的公允價值等級進行排名，該等級賦予活躍市場的報價最高優先級，給予缺乏透明度的數據得出的價格最低優先級。本公司的資產和負債根據對其公允價值計量具有重要意義的最低投入水平進行整體分類。公司資產和負債的公允價值按以下三種類別之一進行分類和披露：

•第1級-估值基於活躍市場上交易的相同工具的報價。

•第2級-估值基於活躍市場中交易的類似工具的報價；在非活躍市場中交易的相同或類似工具的報價；以及其投入可觀察到並可由市場數據證實的模型衍生估值。

•第三級--估值是根據重大的不可觀察的投入來確定資產或負債的公允價值。這些無法觀察到的重大投入反映了市場參與者在為資產或負債定價時可能使用的假設。

有關公允價值的其他信息，請參閲附註2-金融工具的公允價值計量和公允價值到本表格10-K中的合併財務報表

基於股票的薪酬-該公司授予基於時間的RSU，其中包括歸屬的服務條件。這些基於時間的獎勵的補償成本是以授予日公司普通股的市場報價為基礎的。將以現金而不是股票結算的基於時間的RSU的補償成本將根據截至結算日公司股票價格的變化調整為公允價值。此外，公司還授予基於業績的RSU，其中包含為授予獎項而需要滿足的額外業績目標和市場條件。這些基於業績的RSU的補償費用是基於授予日期的公允價值，同時考慮了業績和市場條件。隨後，本公司每季度評估業績狀況的可能結果，並在變動期內對本期和前期的薪酬支出進行累計調整。授予日之後的市場狀況不會影響公司將在獎勵有效期內確認的補償支出金額。補償費用是在整個賠償金的必要服務期內按直線攤銷的，服務期通常是賠償金的最長授權期。超額的税收優惠和股票支付獎勵的不足之處在以下範圍內確認所得税費用關於綜合損益表。由於基於股票的薪酬支出是根據最終預期授予的獎勵估計的，因此減去與預期將被沒收的獎勵相關的費用。沒收是在授予時估計的，並每季度更新。若估計沒收金額經修訂，則本期及前一期間估計沒收金額變動的累積影響於變動期間於補償開支中確認。參考附註13--股票補償計劃請參閲本表格10-K中的綜合財務報表，以獲取更多信息。

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與客户簽訂合同的收入-公司在其綜合損益表中確認兩種主要收入類型：淨利息收入和非利息收入。本公司與客户簽訂合同的收入包括服務費以及與存款賬户、卡收入和財富管理費相關的費用。下文所述的這些收入流包括40%, 39%和35分別佔截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度非利息收入總額的百分比。

•存款服務費及相關費用收入-該公司向個人和企業提供一系列存款產品，包括儲蓄賬户、貨幣市場賬户、支票賬户和定期存款賬户。存款賬户服務包括日常賬户維護，以及某些可選服務，如各種分行服務、自動櫃員機/借記卡使用、電匯服務或支票訂單。此外，還為商業存款客户提供金庫管理和業務賬户分析服務。每月賬户費用可能會隨着每月平均存款餘額的不同而變化，如果沒有保持一定的平均餘額，公司可能會收取固定的每月賬户維持費。此外，每次存款客户選擇一項可選服務時，本公司可賺取交易手續費，該手續費通常由本公司在交易發生時確認。對於商業分析賬户，商業存款客户根據他們的賬户餘額獲得收益抵免，這可用於抵消銀行和金庫管理服務的成本。業務分析賬户的評估費用超過收到的收益積分，通常在所有交易已知並計算積分後，在每個月底收取。存款服務費及相關手續費收入於所有營運部門確認。

•信用卡收入-卡收入包括商家推薦費和互換收入。在商户轉介費方面，本公司向收購銀行提供市場推廣和轉介服務，以提供商户卡處理服務，並根據交易活動賺取不同的轉介費。隨着時間的推移，隨着公司識別、招攬和推薦提供此類服務的商業客户，公司履行其履約義務。本公司向提供商户卡處理服務的收款銀行支付費用後，每月收取費用淨額。在公司收到收購銀行的月度報表後，當與可變轉介費相關的不確定性得到解決時，公司將按月確認收入。對於交換收入，本公司作為髮卡機構，有隨時準備好的履行義務授權、清算和結算信用卡交易。本公司賺取或支付交換費，交換費按每筆交易的百分比計算，並根據相應支付網絡為使用其網絡處理的交易公佈的費率計算。隨着服務的提供，公司衡量其在履行履行義務方面取得的進展，並根據客户或支付網絡的要求提供持續的服務和結算交易。交換收入是扣除支付給客户和其分銷鏈中的實體的直接成本後的收入，這些成本是基於交易的費用，如獎勵計劃費用和某些網絡成本。當支付網絡在每天結束時確定淨利潤時，收入就被確認。信用卡收入在消費者和商業銀行以及商業銀行部門得到確認。

•財富管理費-該公司為客户提供投資規劃服務，包括財富管理服務、資產配置策略、投資組合分析和監控、投資策略和風險管理策略。該公司賺取的費用是可變的，通常按月收取。本公司根據從與本公司有業務往來的經紀交易商那裏收到的實際交易細節，確認在季度末提供的服務的收入。財富管理費在消費者和商業銀行以及商業銀行部門都得到了認可。

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所得税-公司提交合並的聯邦所得税申報單、外國納税申報單以及各種合併和單獨的公司州納税申報單。本公司所得税撥備和相關應計税額的計算需要使用估計和判斷。所得税費用由兩部分組成：當期和遞延。當期税費是指當期應繳納或退還的税款，包括與我們不確定的税收狀況有關的所得税費用。所得税負債(應收賬款)是指本公司已設立納税據點的各個税務管轄區應支付(應付)的估計金額，並在應計費用和其他負債或其他資產在綜合資產負債表上。遞延税項支出是由期間之間遞延税項資產和負債的變化引起的，並使用資產負債表方法確定。在資產負債表法下，遞延税項淨資產或負債是基於資產和負債的賬面和計税基礎之間的差異所產生的税收影響。遞延税項資產亦按税項屬性確認，例如淨營業虧損結轉及税項抵免結轉。管理層定期審查公司的税務狀況和遞延税款餘額。在得出是否需要估值準備金的結論時，公司考慮了所有可用的證據，無論是積極的還是消極的，基於該等資產將更有可能變現的標準。本分析中考慮的因素包括公司產生未來應納税所得額、實施税務籌劃戰略(如ASC 740所定義，所得税）並利用之前結轉年度的應税收入（如果適用税法允許此類結轉），以及現有應税暫時性差異的未來轉回。如果遞延所得税資產不再預計更有可能實現，則會制定估值備抵。扣除遞延所得税負債後的遞延所得税資產計入 其他資產在綜合資產負債表上。

該公司報告了因所得税申報單中採取或預期採取的不確定税收頭寸而導致的未確認税收優惠的負債。對符合更有可能確認門檻的不確定税收頭寸進行衡量，以確定要確認的利益金額。不確定的税務狀況是以管理層認為在結算時實現的可能性大於50%的最大利潤額衡量的。不符合我們的實現標準的税收優惠是指未確認的税收優惠。本公司根據事實和情況，包括對現行法律的解釋、新的司法或監管指導，以及税務審計的狀況，確定與不確定的税收狀況相關的潛在税收、利息和罰款的責任。

每股收益-基本每股收益的計算方法是用淨收入除以每期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益的計算方法是將淨收益除以每期已發行普通股的加權平均數，再加上按時間和業績計算的已發行普通股和或有可發行股票的增量稀釋性普通股等價物，再用庫存股方法計算淨收益，調整後的淨收益剔除與負債分類或有股權合同有關的公允價值變動。

外幣兑換-本公司境外子公司中國東西岸(中國)有限公司的本位幣為人民幣(“人民幣”)。因此，為進行合併，東西銀行(中國)有限公司的資產及負債以期末即期匯率由其功能貨幣換算為報告貨幣美元(“美元”)。為便於合併，東西銀行(中國)有限公司的收入和支出按交易日的外匯匯率從其本位幣折算為美元。這些翻譯調整的影響在外幣折算調整帳户範圍內其他全面收益(虧損)在綜合全面收益表中，扣除任何相關對衝影響後的淨額。對於以功能貨幣以外的貨幣計價的交易，包括以美元作為其功能貨幣的外國業務以當地貨幣計價的交易，匯率變化的影響在外匯收入在合併利潤表上。

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2023年通過的會計公告

標準

所需的採用日期

描述

對財務報表的影響

ASU 2022-02，金融工具-信貸損失 (話題326)：問題債務重組和Vintage的披露

從2022年12月15日之後的財年開始生效。

ASU 2022-02消除了 ·TDR的會計指導，並要求公司應用貸款再融資和重組指導，以確定對貸款的修改是導致新貸款還是繼續現有貸款；以及 ·要求使用貼現現金流量法計量應收款。 指導意見還要求 ·在借款人遇到財務困難時，加強債權人對某些貸款再融資和重組的披露；以及 ·對ASC 326-20範圍內的應收賬款融資和租賃淨投資按貸款發放年度進行的本期總沖銷(以本年至今為基礎)的陳年披露：金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量.

本公司於2023年1月1日在前瞻性基礎上採用ASU 2022-02，但與取消TDR確認和測量有關的指南除外，該指南採用了修改後的回溯法。 這一舉措使截至2022年12月31日的TDR貸款損失撥備增加了1美元。62000萬美元，2023年1月1日期初留存收益減少美元4税後為1.2億美元。

以下準則於2023年1月1日採用，但並未對公司合併財務報表產生實質性影響：

•ASU 2021-08，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債

•ASU 2022-01，衍生工具和套期保值(主題815)：公允價值套期保值-投資組合分層法

•ASU 2022-04，負債-供應商財務計劃(小主題405-50)：供應商財務計劃義務的披露

2024年通過的會計公告

標準			所需的採用日期			描述			對財務報表的影響
ASU 2023-02，投資--權益法和合資企業(主題323)：用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資			2024年1月1日			ASU 2023-02將比例攤銷法的範圍擴大到滿足某些條件的股權税收抵免投資項目。此前，比例攤銷法只能用於低收入住房税收抵免結構的投資。在這一指導下，公司可以在逐個税收抵免計劃的基礎上，選擇將比例攤銷法應用於符合ASC 323-740-25-1標準的所有股權投資。 本指南中的修訂必須在修改後的追溯或追溯的基礎上實施。			公司於2024年1月1日對所有税收抵免投資採用ASU 2023-02，並在修改後的追溯基礎上進行。這一採用的影響使2024年1月1日的期初留存收益減少了$101000萬美元。

以下準則於2024年1月1日採用，但未對公司合併財務報表產生重大影響：

•亞利桑那州立大學2023-01， 租契(主題842)：共同管制安排

•ASU 2022-03，公允價值計量（話題820） 合同銷售限制下股權證券的公允價值計量

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近期尚未採納的會計公告

標準			所需的採用日期			描述			對財務報表的影響
ASU編號2023-07，細分市場報告(話題280)：改進可報告部門披露			2024年12月31日。 允許提前收養			ASU 2023-07通過增加以下披露要求，擴展了對公共實體可報告部門的披露要求： ·要求在年度和中期基礎上，定期向首席運營決策者(“CODM”)提供重大分部費用，並將其計入每項報告的分部損益衡量標準。 ·要求在年度和中期基礎上提供其他分項的數額和構成。這一數額使分部收入減去重大分部費用與報告的分部損益衡量標準相一致。 ·擴大目前的中期披露要求，要求關於可報告部門的損益和資產的所有現有年度披露也是臨時的。 ·明確瞭如果CODM使用一種以上的部門損益計量，則該實體可以披露一種或多種計量，但至少應該有一種計量最符合GAAP計量原則。 ·要求每年披露CODM的名稱和職位，並解釋CODM在評估部門業績和分配資源時如何使用所報告的衡量標準。			公司目前正在評估這一指導方針對公司合併財務報表的影響。
ASU編號2023-09，所得税（主題740）：改進所得税披露			2025年12月31日 允許及早領養。			ASU 2023-09修訂了所得税的披露要求，包括進一步分解所得税税率對賬和已支付所得税披露的要求。 本指南中的修訂必須具有前瞻性應用，並可選擇追溯應用。			公司目前正在評估這一指導方針對公司合併財務報表的影響。

以下準則將於2025年1月1日採用，預計不會對公司的合併財務報表產生實質性影響：

•ASU 2023-05，企業合併--組建合資企業(分主題805-60)：識別和初始測量

注2-公允價值計量與金融工具公允價值

根據適用的會計準則，本公司按公允價值計量其部分資產和負債。這些資產和負債主要在經常性基礎上按公允價值入賬。若干資產及負債不時在非經常性基礎上按公允價值計量，即只有在採用成本或公允價值較低或個別資產減值等會計方法時，才須按需要作出公允價值調整。本公司根據既定的公允價值等級將其資產和負債分類為三個級別，並按季度對公允價值等級分類進行審查。有關公允價值層次結構以及公司如何計量公允價值的更多信息，請參見注1 — 重要會計政策摘要— 重大會計政策— 公允價值 到本表格10-K中的合併財務報表

按公允價值經常性計量的資產和負債

下一節介紹本公司在經常性基礎上計量金融資產和負債所使用的估值方法，以及這些工具在公允價值層次中的一般分類。

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可供出售 債務證券—AFS債務證券的公允價值一般由獨立的外部定價服務提供商確定，這些提供商具有評估這些證券的經驗，或通過採用從獨立外部經紀商獲得的平均市場報價來確定。第三方定價服務提供商提供的估值是基於可觀察到的市場輸入，其中包括基準收益率、報告的交易、發行人利差、基準證券、出價、要約、提前還款預期和從市場研究出版物獲得的參考數據。第三方定價服務提供商在評估抵押抵押債券和其他證券化結構時使用的投入還包括新發布的數據、每月付款信息、整個貸款抵押品履約情況、部分評估和“待公佈”價格。在對州和政治部門發行的證券進行估值時，第三方定價服務提供商使用的投入還包括重大事件通知。經紀商提供的估值納入了他們交易部門的信息， 研究和其他市場數據。

本公司按月核實第三方定價服務供應商提供的估值，以確保公允價值釐定與適用的會計指引一致，並確保金融工具在公允價值層級中適當分類。為進行這一驗證，本公司通過將第三方定價服務提供商提供的公允價值與相同證券的其他可用獨立來源的價格進行比較來評估證券的公允價值。當發現價格的重大差異時，公司會進一步比較不同來源的投入，以確定這些來源的可靠性。該公司每季度審查第三方定價服務提供商為每個證券類別提供的估值輸入和方法。本公司每年都會透過檢討相關定價方法，評估經紀商定價的合理性。這項審查包括用市場數據證實定價，在當前市場相關條件下進行定價輸入審查，並根據需要按工具調查證券定價。

當同一證券在活躍的市場上存在報價時，該價格被用於確定公允價值，AFS債務證券被歸類為1級。1級AFS債務證券由美國國債組成。當無法從第三方定價服務提供商處獲得某些證券的定價時，公司會向各種獨立的外部經紀商請求市場報價，並使用平均報價市場價格。此外，該公司還從其他官方發佈的來源獲得市場報價。由於這些估值是基於當前市場上的可觀察到的投入，它們被歸類為2級。

股權證券 —截至2023年12月31日和2022年12月31日，股票證券均由共同基金組成。公司為《社區再投資法案》(“CRA”)的目的投資了這些共同基金。本公司使用資產淨值(“NAV”)信息來確定這些股權證券的公允價值。當資產淨值定期可用，且權益證券可按公開可用資產淨值交回轉讓代理時，權益證券的公允價值被分類為一級。當資產淨值定期可用，但權益證券可能不能以其定期資產淨值在二級市場上隨時出售時，這些權益證券的公允價值被歸類為第二級。

利率合約-利率合約由利率互換和期權組成。利率互換的公允價值乃採用市場標準方法釐定，即將貼現的未來固定現金付款(或收入)及預期的預期可變現金收入(或付款)貼現。利率期權的公允價值由下限和上限組成，採用市場標準方法確定，即在浮動利率低於(高於)下限(上限)執行利率時，將出現的未來預期現金收入進行貼現。此外，為了遵守ASC 820的規定，公允價值計量，本公司納入信貸估值調整，以在其衍生工具的公允價值計量中適當反映其自身和各自交易對手的不履行風險。與該公司衍生品相關的信用估值調整利用了模型衍生的信用利差，這是3級投入。考慮到所使用的所有其他重大投入的可觀察性質，本公司將這些衍生工具歸類為2級。

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外匯合約 —外匯合同的公允價值是根據外匯匯率的變化在每個報告期確定的。這些都是場外合約，沒有現成的市場報價。估值是使用傳統的估值方法和可觀察到的市場數據來衡量的。由於該等合約大多屬短期性質，交易對手的信貸風險被視為名義風險，因此不會對外匯合約的估值作出調整。由於用於得出該等合約公允價值的投入具有可觀察性，外匯合約的估值被歸類為2級。截至2023年12月31日和2022年12月31日，本行持有外幣無本金交割遠期合約，以對衝其在中國子公司--東西方銀行(中國)有限公司--一家非美元功能貨幣子公司的淨投資。這些外幣無本金交割遠期合約被指定為淨投資對衝。外幣無本金交割遠期合約的公允價值是通過比較合同外匯匯率和當前市場匯率來確定的。當前市場匯率的主要投入包括合同貨幣的即期和遠期匯率。外匯遠期曲線用於確定特定期限的遠期匯率。由於用於得出估計公允價值的投入具有可觀察的性質，這些工具被歸類為第二級。

信貸合同-本公司所使用的信貸合約由本公司與機構交易對手訂立的信貸風險參與協議(“RPA”)組成。RPA的公允價值是通過確定衍生品對借款人的預期資產或負債敞口總額並將借款人的信用利差應用於該敞口來計算的。總預期風險包含衍生品的當前和潛在未來風險，通過使用可觀察到的輸入，如收益率曲線和波動率得出。由於用於得出估計公允價值的所有其他重要投入的可觀察性質，信貸合同被歸類為第二級。

股權合同—股權合同包括購買上市公司和私人公司普通股或優先股的認股權證，以及任何負債分類的公司或有可發行股票。權證的公允價值是基於布萊克-斯科爾斯期權定價模型。對於上市公司的權證，該模型使用標的股價、聲明的執行價格、權證到期日、基於持續期匹配的美國國債利率的無風險利率以及市場可觀察到的公司特定股票波動率作為權證估值的輸入。由於用於得出估計公允價值的投入具有可觀察性，來自上市公司的權證被歸類為二級。對於來自非上市公司的權證，該模型使用了諸如最近一輪融資中觀察到的發行價、聲明的執行價格、權證到期日、基於持續期匹配的美國國債利率的無風險利率和股票波動性等輸入。本公司根據私營公司的行業部門採用代理波動率。然後，針對標的公司的私人性質導致的流動性普遍不足的情況，對模型值進行調整。由於股票波動性和流動資金折價假設均受管理層的判斷，私人公司認股權證的估值存在固有的計量不確定性。由於用於計算估計公允價值的股本波動性及流動資金折價假設的不可觀察性質，來自私人公司的認股權證被歸類為第三級。每季度，來自私人公司的權證的公允價值變動被審查是否合理，並對股本波動性和流動資金折價假設進行不確定性計量分析。

與該公司收購一家49.99在2023年第三季度，公司授予基於業績的RSU作為其對價的一部分。這些股權合同的授予取決於Rayliant達到某些財務業績目標，它們被計入衍生品負債。這些負債分類股權合同的公允價值根據Rayliant在未來業績期間將實現的營業收入和營業EBITDA而有所不同。由於投入假設的不可觀測性，這些股權合同被歸類為第三級。有關股權合同的其他信息，請參閲附註5--衍生工具和附註7--對符合條件的經濟適用房夥伴關係的投資、税收抵免和其他投資、淨額和可變利息實體到本表格10-K中的合併財務報表

大宗商品合約-大宗商品合約由涉及大宗商品的掉期和期權組成。商品期權合約的公允價值是利用布萊克-斯科爾斯模型和包括對未來商品價格和波動性的預期的假設來確定的。未來商品合同價格是從商品的市場價格等可觀測的投入中得出的。大宗商品掉期的結構是將固定現金流交換為浮動現金流。商品掉期的公允價值乃採用市場標準方法釐定，即根據商品的市場價格，將貼現的未來固定現金付款(或收據)及貼現的預期可變現金收款(或付款)計算淨額。固定現金流是根據互換協議規定的已知數量和固定價格預先確定的。浮動現金流與遠期商品價格的變動相關，遠期商品價格是由市場確認的期貨結算價得出的。因此，由於所使用的重大投入的可觀察性質，本公司將這些衍生工具歸類為2級。

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下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和負債：

						資產和負債按公允價值按非經常性基礎計量。 截至2023年12月31日
(美元，單位：萬美元)						第1級						二級						第三級						總公允價值
AFS債務證券：
美國國債						$	1,060,375					$	—					$	—					$	1,060,375
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券						—						364,446						—						364,446
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						—						468,259						—						468,259
住房貸款抵押證券						—						1,727,594						—						1,727,594
市政證券						—						261,016						—						261,016
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						—						367,516						—						367,516
住房貸款抵押證券						—						553,671						—						553,671
公司債務證券						—						502,425						—						502,425
外國政府債券						—						227,874						—						227,874
資產支持證券						—						42,300						—						42,300
抵押貸款債券(“CLO”)						—						612,861						—						612,861
AFS債務證券總額						$	1,060,375					$	5,127,962					$	—					$	6,188,337
對合格經濟適用房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資的投資，淨值：
股權證券						$	20,509					$	4,150					$	—					$	24,659
合格經濟適用房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資的總投資，淨						$	20,509					$	4,150					$	—					$	24,659
衍生資產：
利率合約						$	—					$	473,907					$	—					$	473,907
外匯合約						—						57,072						—						57,072
信貸合同						—						1						—						1
股權合同						—						—						336						336
商品合同						—						79,604						—						79,604
衍生資產總額						$	—					$	610,584					$	336					$	610,920
淨值調整(1)						$	—					$	(312,792)					$	—					$	(312,792)
衍生工具淨資產						$	—					$	297,792					$	336					$	298,128
衍生負債：
利率合約						$	—					$	433,936					$	—					$	433,936
外匯合約						—						42,564						—						42,564
股權合同 (2)						—						—						15,119						15,119
信貸合同						—						25						—						25
商品合同						—						121,670						—						121,670
衍生負債毛額						$	—					$	598,195					$	15,119					$	613,314
淨值調整 (1)						$	—					$	(76,170)					$	—					$	(76,170)
衍生工具負債淨額						$	—					$	522,025					$	15,119					$	537,144

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						按經常性公允價值計量的資產和負債 截至2022年12月31日
(美元，單位：萬美元)						第1級						二級						第三級						總公允價值
AFS債務證券：
美國國債						$	606,203					$	—					$	—					$	606,203
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券						—						461,607						—						461,607
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						—						500,269						—						500,269
住房貸款抵押證券						—						1,762,195						—						1,762,195
市政證券						—						257,099						—						257,099
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						—						398,329						—						398,329
住房貸款抵押證券						—						649,224						—						649,224
公司債務證券						—						526,274						—						526,274
外國政府債券						—						227,053						—						227,053
資產支持證券						—						49,076						—						49,076
克洛斯						—						597,664						—						597,664
AFS債務證券總額						$	606,203					$	5,428,790					$	—					$	6,034,993
對合格經濟適用房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資的投資，淨值：
股權證券						$	19,777					$	4,177					$	—					$	23,954
合格經濟適用房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資的總投資，淨						$	19,777					$	4,177					$	—					$	23,954
衍生資產：
利率合約						$	—					$	440,283					$	—					$	440,283
外匯合約						—						53,109						—						53,109
股權合同						—						—						323						323
商品合同						—						261,613						—						261,613
衍生資產總額						$	—					$	755,005					$	323					$	755,328
淨值調整(1)						$	—					$	(614,783)					$	—					$	(614,783)
衍生工具淨資產						$	—					$	140,222					$	323					$	140,545
衍生負債：
利率合約						$	—					$	584,516					$	—					$	584,516
外匯合約						—						44,117						—						44,117
信貸合同						—						23						—						23
商品合同						—						258,608						—						258,608
衍生負債毛額						$	—					$	887,264					$	—					$	887,264
淨值調整(1)						$	—					$	(242,745)					$	—					$	(242,745)
衍生工具負債淨額						$	—					$	644,519					$	—					$	644,519

(1)代表主淨結算協議或類似協議下衍生資產和負債以及相關現金抵押品的資產負債表淨結算。看到 注5 — 衍生品請參閲本表格10-K中的合併財務報表以獲取更多信息。

(2)歸類為衍生負債的股權合同包括作為EWBC投資Rayliant對價的一部分授予的基於績效的RSU。

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截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，按經常性基準計量的第三級公允價值計量包括私人公司發行的認購權股權合同和公司負債分類的或有可發行股份。 下表提供了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度這些股權合同的年初和期末餘額對賬：

																								截至十二月三十一日止的年度：
(美元，單位：萬美元)																								2023												2022												2021
衍生資產：
股權合同
期初餘額																								$	323											$	215											$	273
收入中包含的總（損失）收益 (1)																								(79)												17												32
發行																								92												91												12
聚落																								—												—												(96)
轉出級別3 (2)																								—												—												(6)
期末餘額																								$	336											$	323											$	215
衍生負債：
股權合同 (3)
期初餘額																								$	—											$	—											$	—
發行																								15,119												—												—
期末餘額																								$	15,119											$	—											$	—

(1)包括#年記錄的已實現和未實現(虧損)收益出借費 關於綜合損益表。未實現(虧損)收益為(79）千美元17千美元，和$(44分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止的年度。

(2)在截至2021年12月31日的年度內，公司轉移了$6在權證的相應發行人(以前是一傢俬人公司)完成首次公開募股併成為上市公司後，按經常性基礎衡量的從3級到2級的數千份股權合同。

(3)歸類為衍生負債的股權合同包括作為EWBC投資Rayliant對價的一部分授予的基於績效的RSU。

下表提供了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日在評估第3級公允價值計量時使用的重大不可觀察投入的量化信息。下表所列的重大不可觀察投入為本公司認為對第3級資產的公允價值有重大影響的投入。若無法觀察到的投入被排除在外，第三級資產的公允價值將受到預定百分比變化的影響，則本公司認為不可觀察到的投入是重大的。

(美元，單位：萬美元)						公允價值計量(第三級)						估價技術						不可觀測的輸入						輸入範圍						投入的加權平均值
2023年12月31日
衍生資產：
股權合同						$	336					布萊克-斯科爾斯期權定價模型						股票波動性						37% — 48%						45%			(1)
																		流動性貼現						47%						47%
衍生負債：
股權合同(2)						$	15,119					內部模型						根據被投資單位的營業收入和營業EBITDA指定的支出百分比						84%						84%
2022年12月31日
衍生資產：
股權合同						$	323					布萊克-斯科爾斯期權定價模型						股票波動性						42% — 60%						54%			(1)
																		流動性貼現						47%						47%

(1)輸入數據的加權平均值根據截至2023年和2022年12月31日的股權合同的公允價值計算。

(2)歸類為衍生負債的股權合同包括作為EWBC投資Rayliant對價的一部分授予的基於績效的RSU。

104

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按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

按非經常性公平價值計量的資產包括某些單獨評估的持作投資的貸款、對合格經濟適用房合作伙伴關係的投資、税收抵免和其他投資、OREO、持作出售的貸款和其他不良資產。非經常性公允價值調整是由於某些單獨評估的持作投資貸款以及對合格經濟適用房合作伙伴關係的投資、税收抵免和其他投資的損失、OREO和其他不良資產的減記，或因應用持作出售貸款的成本或公允價值中較低者而導致的。

個人評估的投資持有貸款-單獨評估的用於投資的貸款被歸類為3級資產。以下兩種方法用於計算單獨評估的投資貸款的公允價值：

•貼現現金流估值技術，包括在貸款有效期內形成預期的現金流，然後通過以指定貼現率對預期現金流進行貼現來計算貸款的現值。

•當個別評估貸款的償還依賴於抵押品的出售時，貸款的公允價值是根據基礎抵押品的公允價值確定的，抵押品可以採取房地產、庫存、設備、合同或擔保的形式。基礎抵押品的公允價值通常基於第三方評估，如果法規不要求或無法獲得第三方評估，則基於內部評估。內部估值使用一種或多種估值技術，如收益法、市場法和/或成本法。

對合格經濟適用房合夥企業的投資，税收抵免和其他投資，淨額-該公司進行在初始投資日期之前和啟用日期之前，對其在合格的經濟適用房夥伴關係、税收抵免和其他投資中的投資進行盡職調查。在這些投資被收購或投入使用後，公司繼續其定期監測程序，以確保賬面價值是可變現的，並且不存在重大的税收抵免重新獲得風險。這一監測過程包括審查投資實體的季度財務報表和年度納税申報表、擔保人的年度財務報表(如有)以及將投資的實際業績與投資時編制的財務預測進行比較。本公司每年或當事件或情況顯示投資的賬面金額可能無法變現時，評估其就可能的OTTI作出的税項抵免及其他投資。這些情況可能包括但不限於以下因素：

•預期未來現金流少於賬面價值投資的T；

•可能對被投資方經營產生不利影響的經濟、市場或技術環境的變化；

•重新獲得税收抵免的潛力；以及

•其他令人懷疑被投資人是否有能力繼續經營下去的因素，例如來自業務的負現金流以及投資的基本業務的持續前景。

在評估價值下降是否是暫時的時，所有可獲得的信息都被考慮在內。一般而言，上述因素都不是個別的決定性因素，對個別事實的相對重視程度可能因情況而異。根據ASC 323-10-35-32，投資-權益法和合資企業，只有被確定為非臨時性價值下降的減值費用才會在收益中確認。

其他擁有的房地產-該公司的OREO代表通過喪失抵押品贖回權或通過全部或部分償還為投資而持有的貸款而獲得的財產。該等OREO物業按估計公允價值減去止贖時的出售成本，或以成本或估計公允價值減去收購後的出售成本兩者中較低者入賬。我們會按月檢討各OREO物業的現行公平市價，以確保目前的賬面價值是適當的。奧利奧特性被歸類為3級。

持有待售貸款 —隨後轉移至待售的持有投資貸款在轉移時以成本或公允價值中的較低者入賬。當公允價值低於成本時，持有待售貸款可以在非經常性基礎上按公允價值計量。公允價值一般根據類似貸款的現有市場數據確定，因此，持有待售貸款被歸類為第二級。

105

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其他不良資產 — 其他不良資產在從貸款轉移至止贖資產時按公允價值記錄。隨後，止贖資產按公允價值中的較低者記錄。公允價值基於獨立市場價格、抵押品的評估價值或管理層對止贖資產的估計收回情況。當止贖資產的公允價值跌至其公允價值以下時，公司就會記錄損失。其他不良資產的公允價值計量根據截至計量日估值輸入數據的可觀察性分類為估值層次結構的三個級別之一。

下表列出了截至2023年和2022年12月31日仍持有並按非經常性基準計量的公允價值調整的資產的賬面值：

						按非經常性公允價值計量的資產 截至2023年12月31日
(美元，單位：萬美元)						第1級						二級						第三級						公允價值計量
為投資持有的貸款：
商業廣告：
C&I						$	—					$	—					$	22,035					$	22,035
CRE：
克雷						—						—						22,653						22,653
總商業廣告						—						—						44,688						44,688
消費者：
住宅按揭：
HELOCs						—						—						1,204						1,204
總消費額						—						—						1,204						1,204
持有用於投資的貸款總額						$	—					$	—					$	45,892					$	45,892
對合格經濟適用房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資的投資，淨						$	—					$	—					$	868					$	868

						按非經常性公允價值計量的資產 截至2022年12月31日
(美元，單位：萬美元)						第1級						二級						第三級						公允價值計量
為投資持有的貸款：
商業廣告：
C&I						$	—					$	—					$	40,011					$	40,011
CRE：
克雷						—						—						31,380						31,380
總商業廣告						—						—						71,391						71,391
消費者：
住宅按揭：
HELOCs						—						—						1,223						1,223
總消費額						—						—						1,223						1,223
持有用於投資的貸款總額						$	—					$	—					$	72,614					$	72,614

106

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下表列出了各報告期末持有的某些資產公允價值的增加（減少），並於截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度確認了非經常性公允價值調整：

						截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)						2023						2022						2021
為投資持有的貸款：
商業廣告：
C&I						$	(6,152)					$	(25,996)					$	(9,580)
CRE：
克雷						(1,183)						(7,098)						(10,231)
總商業廣告						(7,335)						(33,094)						(19,811)
消費者：
住宅按揭：
HELOCs						(40)						166						(4)
總消費額						$	(40)					$	166					$	(4)
持有用於投資的貸款總額						$	(7,375)					$	(32,928)					$	(19,815)
對合格經濟適用房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資的投資，淨						$	(1,140)					$	469					$	877
其他不良資產						$	—					$	(6,861)					$	(4,241)

下表列出了截至2023年和2022年12月31日按非經常性基準計量的第三級公允價值計量估值中使用的重大不可觀察輸入數據的量化信息：

(千美元)						公允價值計量(第三級)						估值技術						不可觀測的輸入						輸入範圍						輸入加權平均值
2023年12月31日
為投資而持有的貸款						$	16,328					抵押品公平價值						折扣						15% — 75%						45%			(1)
						$	3,009					抵押品公平價值						合同價值						NM						NM
						$	26,555					財產公允價值						銷售成本						8%						8%
對合格經濟適用房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資的投資，淨						$	868					每項投資的個人分析						預期未來税收 福利和分配						NM						NM
2022年12月31日
為投資而持有的貸款						$	23,322					貼現現金流						折扣						4% — 6%						4%			(1)
						$	17,912					抵押品公平價值						折扣						15% — 75%						37%			(1)
						$	31,380					財產公允價值						銷售成本						8%						8%

NM--沒有意義

(1)輸入的加權平均值基於截至2023年和2022年12月31日各項資產的相對公允價值。

107

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金融工具公允價值的披露

下表列出了截至2023年和2022年12月31日金融工具的公允價值估計，不包括按經常性公允價值記錄的金融工具，因為它們包含在本註釋其他地方列出的表格中。下表中的公允價值按所示標題記錄在綜合資產負債表中，但應計應收利息、按成本計算的限制性股權證券和包含在 其他資產，以及應計應付利息，包括在 應計費用和其他負債.這些金融工具在公司合併資產負債表上按攤銷成本計量。

						2023年12月31日
(美元，單位：萬美元)						賬面金額						第1級						二級						第三級						估計公允價值
金融資產：
現金和現金等價物						$	4,614,984					$	4,614,984					$	—					$	—					$	4,614,984
銀行的有息存款						$	10,498					$	—					$	10,498					$	—					$	10,498
轉售協議						$	785,000					$	—					$	699,056					$	—					$	699,056
HTM債務證券						$	2,956,040					$	488,551					$	1,965,420					$	—					$	2,453,971
受限制股本證券，按成本計算						$	79,811					$	—					$	79,811					$	—					$	79,811
持有待售貸款						$	116					$	—					$	116					$	—					$	116
為投資持有的貸款，淨額						$	51,542,039					$	—					$	—					$	50,256,565					$	50,256,565
抵押貸款償還權						$	6,602					$	—					$	—					$	9,470					$	9,470
應計應收利息						$	331,490					$	—					$	331,490					$	—					$	331,490
財務負債：
活期、支票、儲蓄和貨幣市場存款						$	38,048,974					$	—					$	38,048,974					$	—					$	38,048,974
定期存款						$	18,043,464					$	—					$	18,004,951					$	—					$	18,004,951
短期借款						$	4,500,000					$	—					$	4,500,000					$	—					$	4,500,000
長期債務						$	148,249					$	—					$	150,896					$	—					$	150,896
應計應付利息						$	205,430					$	—					$	205,430					$	—					$	205,430

						2022年12月31日
(美元，單位：萬美元)						賬面金額						第1級						二級						第三級						估計公允價值
金融資產：
現金和現金等價物						$	3,481,784					$	3,481,784					$	—					$	—					$	3,481,784
銀行的有息存款						$	139,021					$	—					$	139,021					$	—					$	139,021
轉售協議						$	792,192					$	—					$	693,656					$	—					$	693,656
HTM債務證券						$	3,001,868					$	471,469					$	1,983,702					$	—					$	2,455,171
受限制股本證券，按成本計算						$	78,624					$	—					$	78,624					$	—					$	78,624
持有待售貸款						$	25,644					$	—					$	25,644					$	—					$	25,644
為投資持有的貸款，淨額						$	47,606,785					$	—					$	—					$	46,670,690					$	46,670,690
抵押貸款償還權						$	6,235					$	—					$	—					$	10,917					$	10,917
應計應收利息						$	263,430					$	—					$	263,430					$	—					$	263,430
財務負債：
活期、支票、儲蓄和貨幣市場存款						$	42,637,316					$	—					$	42,637,316					$	—					$	42,637,316
定期存款						$	13,330,533					$	—					$	13,228,777					$	—					$	13,228,777
回購協議						$	300,000					$	—					$	304,097					$	—					$	304,097
長期債務						$	147,950					$	—					$	143,483					$	—					$	143,483
應計應付利息						$	37,198					$	—					$	37,198					$	—					$	37,198

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注3-根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產

根據轉售協議購買的資產

該公司的轉售協議使其面臨交易對手和相關抵押品的信用風險。本公司透過與交易對手訂立總淨額結算協議及抵押品安排，管理某些交易的信貸風險。相關協議允許有效地完成交易、清算和抵押品的抵押品與違約後交易對手所欠淨額的抵押品抵銷。在可能的情況下，公司的政策也是接管轉售協議所涉及的資產。由於本公司與上述轉售協議有關的信用風險緩解做法，截至2023年12月31日及2022年12月31日，本公司並無就該等協議持有任何信貸減值準備。

根據轉售協議購買的證券-根據轉售協議購買的證券總額為$785百萬美元和美元760分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。加權平均收益率為2.87%, 2.12%和1.53分別於截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的年利率。

根據轉售協議購買的貸款-根據轉售協議購買的貸款為$32百萬a年代 2022年12月31日。該公司擁有不是由於標的貸款的到期，截至2023年12月31日根據轉售協議購買的貸款。加權平均收益率為2.16%和1.53%用於分別截至2022年和2021年12月31日的年度。

根據回購協議出售的資產-回購協議總額為$300截至2022年12月31日，為100萬。該公司停掉了$3002023年第一季度回購協議達百萬份，記錄金額為4在2023年期間，滅火費用為1.8億美元。相比之下，不是記錄了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的滅火費。加權平均利率為3.07%和2.61% 對於分別於截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度，這些加權平均利率亦反映於所列年度內簽訂及償還的短期回購協議的影響。

資產負債表抵銷

本公司的回售和回購協議是根據可依法強制執行的總淨額結算協議進行的，該協議賦予本公司在交易對手違約的情況下清算所持證券的權利，並與同一交易對手沖銷應收賬款和應付賬款。當公司擁有可依法強制執行的總淨額結算協議，並且符合ASC 210-20-45-11規定的淨額結算資格時，本公司與綜合資產負債表上的同一交易對手進行的回售和回購交易淨額計算。資產負債表抵消：回購和逆回購協議。收到的抵押品包括綜合資產負債表中未確認的證券和貸款。質押抵押品包括未在綜合資產負債表上抵銷相關抵押負債的證券。在與其他金融機構簽訂的回售和回購協議中作為抵押品收到或質押的證券，也可以由有擔保的一方出售或再質押，通常交付給第三方受託人並由第三方受託人持有。

下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日綜合資產負債表中包括的回售和回購協議：

(千美元)						2023年12月31日
						已確認資產總額						綜合資產負債表上抵消的毛額						合併資產負債表上列出的資產淨值						合併資產負債表中未抵消的毛金額
資產																								收到的抵押品						淨額
轉售協議						$	785,000					$	—					$	785,000					$	(715,358)		(1)			$	69,642
						已確認負債總額						綜合資產負債表上抵消的毛額						合併資產負債表上列出的淨負債金額						合併資產負債表中未抵消的毛金額
負債																								質押抵押品						淨額
回購協議						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—

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(千美元)						2022年12月31日
						已確認資產總額						綜合資產負債表上抵消的毛額						合併資產負債表上列出的資產淨值						債務總額不能抵消綜合資產負債表上的債務
資產																								收到的抵押品						淨額
轉售協議						$	792,192					$	—					$	792,192					$	(701,790)		(1)			$	90,402
						已確認負債總額						綜合資產負債表上抵消的毛額						綜合資產負債表列示的負債淨額						未抵銷綜合資產負債表上的債務總額
負債																								質押抵押品						淨額
回購協議						$	300,000					$	—					$	300,000					$	(300,000)		(2)			$	—

(1)代表本公司根據轉售協議收到的資產的公允價值，僅限於列報表格時應支付給各交易對手的已確認資產的金額。抵押品的運用不能將淨頭寸降至零以下。因此，超額抵押品，如果有的話，不會在上面反映出來。

(2)代表本公司根據回購協議質押的資產的公允價值，僅限於表格列報時應支付給各交易對手的已確認負債的金額。抵押品的運用不能將淨頭寸降至零以下。因此，超額抵押品，如果有的話，不會在上面反映出來。

除上表所列金額外，本公司還有與衍生工具有關的資產負債表淨額。參考注5—衍生品請參閲本表格10-K中的合併財務報表以獲取更多信息。

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注4-證券

下表按主要類別列出了截至2023年和2022年12月31日的ASC和HTM債務證券的攤銷成本、未實現損益總額以及公允價值：

						2023年12月31日
(美元，單位：萬美元)						攤銷成本						未實現收益總額						未實現虧損總額						公允價值
AFS債務證券：
美國國債						$	1,112,587					$	101					$	(52,313)					$	1,060,375
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券						412,086						—						(47,640)						364,446
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						531,377						158						(63,276)						468,259
住房貸款抵押證券						1,956,927						380						(229,713)						1,727,594
市政證券：						297,283						75						(36,342)						261,016
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						409,578						—						(42,062)						367,516
住房貸款抵押證券						643,335						—						(89,664)						553,671
公司債務證券						653,501						—						(151,076)						502,425
外國政府債券						239,333						69						(11,528)						227,874
資產支持證券						43,234						—						(934)						42,300
克洛斯						617,250						—						(4,389)						612,861
AFS債務證券總額						6,916,491						783						(728,937)						6,188,337
HTM債務證券
美國國債						529,548						—						(40,997)						488,551
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券						1,001,836						—						(186,904)						814,932
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						493,348						—						(88,968)						404,380
住房貸款抵押證券						742,436						—						(142,119)						600,317
市政證券						188,872						—						(43,081)						145,791
HTM債務證券總額						2,956,040						—						(502,069)						2,453,971
債務證券總額						$	9,872,531					$	783					$	(1,231,006)					$	8,642,308

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						2022年12月31日
(美元，單位：萬美元)						攤銷成本												未實現收益總額						未實現虧損總額						公允價值
AFS債務證券：
美國國債						$	676,306											$	—					$	(70,103)					$	606,203
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券						517,806												67						(56,266)						461,607
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						577,392												—						(77,123)						500,269
住房貸款抵押證券						2,011,054												41						(248,900)						1,762,195
市政證券						303,884												3						(46,788)						257,099
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						447,512												213						(49,396)						398,329
住房貸款抵押證券						762,202												—						(112,978)						649,224
公司債務證券						673,502												—						(147,228)						526,274
外國政府債券						241,165												174						(14,286)						227,053
資產支持證券						51,152												—						(2,076)						49,076
克洛斯						617,250												—						(19,586)						597,664
AFS債務證券總額						6,879,225												498						(844,730)						6,034,993
HTM債務證券：
美國國債						524,081												—						(52,612)						471,469
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券						998,972												—						(209,560)						789,412
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						506,965												—						(98,566)						408,399
住房貸款抵押證券						782,141												—						(148,230)						633,911
市政證券						189,709												—						(37,729)						151,980
HTM債務證券總額						3,001,868												—						(546,697)						2,455,171
債務證券總額						$	9,881,093											$	498					$	(1,391,427)					$	8,490,164

截至2023年和2022年12月31日，債務證券的攤銷成本不包括應計應收利息美元44百萬美元和美元42百萬美元，分別包括在其他資產合併資產負債表上的有關公司與債務證券應計應收利息相關的會計政策，請參閲 注1 -重要會計政策摘要-重要會計政策-可供出售債務證券的信用損失備抵和之信貸虧損撥備 持有至到期債務證券 到本表格10-K中的合併財務報表

112

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可供出售債務證券的未實現損失

下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司可供出售債務證券的公允價值和相關未實現虧損總額，按投資類別和證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總：

						2023年12月31日
						不到12個月												12個月或更長時間												總計
(美元，單位：萬美元)						公允價值						未實現虧損總額						公允價值						未實現虧損總額						公允價值						未實現虧損總額
AFS債務證券：
美國國債						$	—					$	—					$	623,978					$	(52,313)					$	623,978					$	(52,313)
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券						—						—						364,446						(47,640)						364,446						(47,640)
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						—						—						463,572						(63,276)						463,572						(63,276)
住房貸款抵押證券						9,402						(558)						1,661,112						(229,155)						1,670,514						(229,713)
市政證券						2,825						(15)						254,773						(36,327)						257,598						(36,342)
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						2,742						(4)						364,774						(42,058)						367,516						(42,062)
住房貸款抵押證券						—						—						553,671						(89,664)						553,671						(89,664)
公司債務證券						—						—						502,425						(151,076)						502,425						(151,076)
外國政府債券						110,955						(144)						88,616						(11,384)						199,571						(11,528)
資產支持證券						—						—						42,300						(934)						42,300						(934)
克洛斯						—						—						612,861						(4,389)						612,861						(4,389)
AFS債務證券總額						$	125,924					$	(721)					$	5,532,528					$	(728,216)					$	5,658,452					$	(728,937)

						2022年12月31日
						不到12個月												12個月或更長時間												總計
(美元，單位：萬美元)						公允價值						未實現虧損總額						公允價值						未實現虧損總額						公允價值						未實現虧損總額
AFS債務證券：
美國國債						$	131,843					$	(8,761)					$	474,360					$	(61,342)					$	606,203					$	(70,103)
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券						97,403						(6,902)						214,136						(49,364)						311,539						(56,266)
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						252,144						(30,029)						248,125						(47,094)						500,269						(77,123)
住房貸款抵押證券						307,536						(20,346)						1,448,658						(228,554)						1,756,194						(248,900)
市政證券						95,655						(10,194)						159,439						(36,594)						255,094						(46,788)
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券						106,184						(3,309)						282,301						(46,087)						388,485						(49,396)
住房貸款抵押證券						22,715						(1,546)						626,509						(111,432)						649,224						(112,978)
公司債務證券						173,595						(17,907)						352,679						(129,321)						526,274						(147,228)
外國政府債券						107,576						(429)						36,143						(13,857)						143,719						(14,286)
資產支持證券						12,450						(524)						36,626						(1,552)						49,076						(2,076)
克洛斯						144,365						(4,735)						453,299						(14,851)						597,664						(19,586)
AFS債務證券總額						$	1,451,466					$	(104,682)					$	4,332,275					$	(740,048)					$	5,783,741					$	(844,730)

113

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截至2023年12月31日，公司擁有547可供出售債務證券處於未實現毛額虧損狀況， 不是信用損失，主要包括 255美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券， 66公司債務證券，以及 99非機構抵押貸款支持證券。相比之下，截至2022年12月31日，公司已 559可供出售債務證券處於未實現毛額虧損狀況， 不是信用損失，主要包括 263美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券， 100非機構抵押貸款支持證券，以及 68公司債務證券。

可供出售債務證券的信用損失備抵

本公司評估公允價值低於攤銷成本的每一種AFS債務證券。有關公司在分析與信用損失相關的減值的證券時使用的因素和標準的討論，請參見注1 -重要會計政策摘要-重要會計政策-可供出售債務證券的信用損失備抵到本表格10-K中的合併財務報表

上表所列未實現虧損總額主要是由於利率變動以及流動性和/或信貸利差擴大所致。美國財政部、美國政府機構、美國政府支持機構和美國政府支持的企業債務和抵押貸款支持證券由美國政府發行、擔保或以其他方式支持，並假設信用損失為零。截至2023年12月31日處於未實現虧損狀態的剩餘證券主要包括：

•公司債務證券-截至2023年12月31日的市值下降主要是由於利率變動和利差擴大。公司債務證券的一部分由美國銀行發行的次級債務證券組成。儘管這些證券在2023年銀行業崩潰後市值縮水，但這些證券幾乎都被NRSRO評級為投資級，或由資本雄厚、盈利能力較強的金融機構發行。這些公司債務證券的合同付款已經收到，預計將按時收到。本公司將繼續監察銀行業的市場發展及該等證券的信貸表現。

•非機構抵押貸款支持證券-截至2023年12月31日的市值下降，主要是由於利率變動和利差擴大。由於這些證券被NRSRO評級為投資級，或在證券化結構中的現金流瀑布中具有較高的優先級，而且合同付款歷來按時進行，本公司認為這些證券的信用損失風險較低。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，本公司打算在預期回收期間持有有未實現虧損的AFS債務證券，並且本公司很可能不必在收回其攤銷成本之前出售這些證券。據本公司所知，該等證券的發行人並未就該等證券確立任何違約原因。因此，公司預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。相應地，有不是截至2023年12月31日和2022年12月31日，為這些證券撥備的信貸損失準備金。此外，還有不是截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度確認的信貸損失準備金。

持有至到期債務證券信用損失準備

該公司使用預期損失模型單獨評估其HTM債務證券的任何信用損失，類似於貸款所使用的方法。有關公司信用損失方法的更多信息，請參閲附註1-主要會計政策摘要 -重要會計政策-持有至到期債務證券的信貸損失撥備到本表格10-K中的合併財務報表

本公司使用外部信用評級來監測HTM債務證券的信用質量。截至2023年12月31日，所有HTM證券都被NRSRO評為投資級證券，並由美國政府實體和機構發行、擔保或支持。因此，本公司採用了零信貸損失假設，並不是信用損失撥備已於2023年和2022年12月31日記錄。 總體而言，公司認為債務證券的信貸支持水平強勁，並根據當前的評估和宏觀經濟預測，預計將收到全額合同現金流。

114

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已實現損益

下表列出了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的可供出售債務證券的銷售和減損核銷的已實現收益總額以及相關税收（福利）費用：

						截至十二月三十一日止的年度：
(美元，單位：萬美元)						2023						2022						2021
銷售已實現總收益 (1)						$	3,138					$	1,306					$	1,568
減損核銷 (1)						$	(10,000)					$	—					$	—
相關税（福利）支出						$	(2,029)					$	386					$	464

(1)在2023年，公司確認了$7 作為一部分，可供出售證券的淨損失為百萬美元 非利息收入在公司的合併利潤表中，包括美元10 次級債務證券的價值百萬美元的減損核銷，部分被美元抵消3 出售相同證券可獲得100萬美元的收益。

利息收入

下表列出了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度債務證券利息收入的組成：

						截至十二月三十一日止的年度：
(美元，單位：萬美元)						2023						2022						2021
應税利息						$	255,475					$	179,720					$	131,985
免税利息						20,715						19,186						11,998
債務證券利息收入總額						$	276,190					$	198,906					$	143,983

115

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可供出售和持有至到期債務證券的合同期限

下表列出了截至2023年12月31日的ATF和HTM債務證券的合同到期日、攤銷成本、公允價值和加權平均收益率。某些證券的預期到期日將與合同到期日不同，因為基礎抵押品的發行人和借款人可能有權在有或不有預付款罰款的情況下贖回或預付債務。

(千美元)						一年內						一年到五年後						五年到十年後						經過十年						總計
AFS債務證券：
美國國債
攤銷成本						$	436,296					$	676,291					$	—					$	—					$	1,112,587
公允價值						436,397						623,978						—						—						1,060,375
加權平均收益率(1)						5.40		%				1.20		%				—		%				—		%				2.85		%
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券
攤銷成本						50,000						96,470						128,169						137,447						412,086
公允價值						49,882						93,182						109,134						112,248						364,446
加權平均收益率(1)						5.00		%				3.08		%				1.38		%				2.33		%				2.53		%
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券
攤銷成本						—						41,533						142,008						2,304,763						2,488,304
公允價值						—						39,930						130,528						2,025,395						2,195,853
加權平均收益率(1) (2)						—		%				3.13		%				2.70		%				3.68		%				3.62		%
市政證券
攤銷成本						2,240						35,100						9,624						250,319						297,283
公允價值						2,214						32,877						8,752						217,173						261,016
加權平均收益率(1) (2)						3.39		%				2.24		%				3.22		%				2.23		%				2.27		%
非機構抵押貸款支持證券
攤銷成本						96,990						77,046						—						878,877						1,052,913
公允價值						95,856						74,884						—						750,447						921,187
加權平均收益率(1)						6.74		%				4.44		%				—		%				2.59		%				3.11		%
公司債務證券
攤銷成本						—						—						349,501						304,000						653,501
公允價值						—						—						290,877						211,548						502,425
加權平均收益率(1)						—		%				—		%				3.48		%				1.97		%				2.78		%
外國政府債券
攤銷成本						33,262						106,071						50,000						50,000						239,333
公允價值						33,231						106,026						49,593						39,024						227,874
加權平均收益率(1)						3.02		%				2.28		%				5.73		%				1.50		%				2.94		%
資產支持證券
攤銷成本						—						—						—						43,234						43,234
公允價值						—						—						—						42,300						42,300
加權平均收益率(1)						—		%				—		%				—		%				6.07		%				6.07		%
克洛斯
攤銷成本						—						—						319,000						298,250						617,250
公允價值						—						—						315,410						297,451						612,861
加權平均收益率(1)						—		%				—		%				6.80		%				6.82		%				6.81		%
AFS債務證券總額
攤銷成本						$	618,788					$	1,032,511					$	998,302					$	4,266,890					$	6,916,491
公允價值						$	617,580					$	970,877					$	904,294					$	3,695,586					$	6,188,337
加權平均收益率(1)						5.44		%				1.84		%				4.27		%				3.42		%				3.49		%

116

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(千美元)						一年內						一年到五年後						五年到十年後						十年後						總計
HTM債務證券：
美國國債
攤銷成本						$	—					$	529,548					$	—					$	—					$	529,548
公允價值						—						488,551						—						—						488,551
加權平均收益率(1)						—		%				1.05		%				—		%				—		%				1.05		%
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券
攤銷成本						—						—						343,319						658,517						1,001,836
公允價值						—						—						296,124						518,808						814,932
加權平均收益率(1)						—		%				—		%				1.90		%				1.89		%				1.90		%
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券
攤銷成本						—						—						99,473						1,136,311						1,235,784
公允價值						—						—						84,323						920,374						1,004,697
加權平均收益率(1) (2)						—		%				—		%				1.61		%				1.70		%				1.69		%
市政證券
攤銷成本						—						—						—						188,872						188,872
公允價值						—						—						—						145,791						145,791
加權平均收益率(1) (2)						—		%				—		%				—		%				1.99		%				1.99		%
HTM債務證券總額
攤銷成本						$	—					$	529,548					$	442,792					$	1,983,700					$	2,956,040
公允價值						$	—					$	488,551					$	380,447					$	1,584,973					$	2,453,971
加權平均收益率(1)						—		%				1.05		%				1.83		%				1.79		%				1.66		%

(1)加權平均收益率根據攤銷成本餘額計算。

(2)免税證券的收益率不以等值税的方式呈列。

截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，AFS和HTM賬面價值為美元的債務證券7.03億美元和3,000美元794分別承諾為借款、公共存款、回購協議和法律要求或允許的其他目的提供擔保。

受限股權證券

下表列出了包括在其他資產在截至2023年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表上：

						十二月三十一日，
(美元，單位：萬美元)						2023						2022
FRBSF股票						$	62,561					$	61,374
FHLB股票						17,250						17,250
限制性股本證券共計						$	79,811					$	78,624

注5-衍生品

該公司使用衍生工具來管理市場風險，主要是利率和外匯風險，並幫助客户實現其風險管理目標。該公司的目標是管理利率敏感性和波動性，以減輕利率變化對收益或資本的影響。本公司亦利用外匯合約管理與某些外幣資產及負債有關的匯率風險，以及本行對東西銀行(中國)有限公司的投資。本公司按公允價值確認綜合資產負債表上的所有衍生工具。雖然公司將某些衍生品指定為符合條件的對衝會計關係中的對衝工具，但其他衍生品則用作經濟對衝。有關該公司衍生品和對衝活動的更多信息，請參見注1 — 重要會計政策摘要.重要會計政策.衍生工具到本表格10-K中的合併財務報表

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下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日該公司衍生品的名義金額和公允價值。某些衍生工具合約通過中央結算機構進行結算，而中央結算機構每日將變動保證金用作結算合約的公允價值。該等公允價值於採用雙邊抵押品及總淨額結算協議前按毛額列報，但於採用差額保證金支付作為結算通過中央結算機構結算的合約的公允價值後按毛額列報。為結算透過倫敦結算所(“LCH”)及芝加哥商業交易所(“CME”)結算的衍生工具合約的公允價值而支付變動保證金，導致衍生工具資產及負債的公允價值均有所減少。$43百萬截至2023年12月31日。相比之下，對LCH和CME清算衍生品交易應用變更保證金付款作為結算導致衍生品資產和負債公允價值減少美元167百萬美元和美元81截至2022年12月31日，衍生資產和負債的公允價值總額進行調整，以反映依法可執行的主淨結算協議和已收或支付的現金抵押品的影響。由此產生的淨衍生資產和負債公允價值包括在 其他資產和應計費用和其他負債分別在合併資產負債表上。

						2023年12月31日																		2022年12月31日
												公允價值																		公允價值
(美元，單位：萬美元)						名義金額						資產						負債						名義金額						資產						負債
指定為對衝工具的衍生工具：
現金流對衝：
利率合約						$	5,250,000					$	50,421					$	13,124					$	3,450,000					$	13,455					$	19,687
淨投資對衝：
外匯合約						81,480						3,394						—						84,832						5,590						—
指定為對衝工具的衍生工具總額						$	5,331,480					$	53,815					$	13,124					$	3,534,832					$	19,045					$	19,687
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約						$	17,387,909					$	423,486					$	420,812					$	16,932,414					$	426,828					$	564,829
商品合同(1)						—						79,604						121,670						—						261,613						258,608
外匯合約						5,827,149						53,678						42,564						2,982,891						47,519						44,117
信用合約 (2)						118,391						1						25						140,950						—						23
股權合同						—						336			(3)			15,119			(4)			—						323			(3)			—
未被指定為對衝工具的衍生品總額						$	23,333,449					$	557,105					$	600,190					$	20,056,255					$	736,283					$	867,577
衍生工具總資產/負債												$	610,920					$	613,314											$	755,328					$	887,264
減去：主要淨額結算協議												(75,534)						(75,534)												(242,745)						(242,745)
減去：收到/支付的現金抵押品												(237,258)						(636)												(372,038)						—
衍生品淨資產/負債												$	298,128					$	537,144											$	140,545					$	644,519

(1)公司商品合同名義金額總計 18,631千桶原油和 328,844截至2023年12月31日，千單位天然氣，以百萬英熱單位（“MMBTU”）計算。相比之下，公司商品合同名義金額總計 12,005千桶原油和 247,704截至2022年12月31日，天然氣產量為千MMBTU。

(2)信貸合約的名義金額反映本公司按比例在RPA衍生工具中的份額。

(3)公司在#年持有股權合同11私營公司和一截至2023年12月31日的上市公司，以及13私營公司和一截至2022年12月31日的上市公司。

(4)被歸類為衍生負債的股權合同包括349,138作為EWBC對Rayliant投資的考慮的一部分，授予了基於業績的RSU。

指定為對衝工具的衍生工具

現金流對衝 —本公司使用利率掉期來對衝因合同規定的利率變化而收到的某些浮動利率商業貸款或支付的某些浮動利率借款的利息金額的變化。截至2023年12月31日，利率合同總名義金額為美元5.310億美元被指定為現金流對衝，將某些浮動利率貸款從浮動利率支付轉換為固定利率支付。套期保值衍生工具的損益於AOCI確認，並於同一期間重新分類至盈利。考慮到截至2023年12月31日的利率、收益率曲線和名義金額，公司預計將重新分類估計為$47被指定為現金流對衝的衍生工具的税後淨虧損100萬美元，從AOCI計入未來12個月的收益。

118

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下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度AOCI現金流量對衝的税前變化。現金流對衝對AOCI的税後影響顯示在注15 — 累計其他綜合收益(虧損)到本表格10-K中的合併財務報表

						截至十二月三十一日止的年度：
(美元，單位：萬美元)						2023						2022						2021
(虧損)在AOCI確認的收益：
利率合約						$	(5,767)					$	(74,069)					$	1,210
收益(虧損)從AOCI重新分類為收益：
利息支出(用於借款的現金流對衝)						$	696					$	3,200					$	(868)
利息和股息收入(用於貸款的現金流對衝)						(82,153)						(7,204)						—
非利息收入						1,614			(1)			—						—
總計						$	(79,843)					$	(4,004)					$	(868)

(1)表示由於預測的現金流不再可能發生而重新分類為收益的AOCI中的金額。

淨投資對衝-本公司訂立外幣遠期合約，以對衝本行於中國的非美元功能貨幣附屬公司東西岸(中國)有限公司的部分投資。被指定為淨投資對衝的對衝工具用於對衝人民幣外幣匯率不利變化的風險。下表列出了AOCI在截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日止年度在淨投資對衝上確認的税前收益(虧損)：

						截至十二月三十一日止的年度：
(美元，單位：萬美元)						2023						2022						2021
在AOCI確認的收益(損失)						$	2,571					$	4,509					$	(4,558)

未被指定為對衝工具的衍生工具

客户相關頭寸與經濟套期保值衍生產品— 本公司應客户要求訂立利率、商品及外匯衍生工具，並一般與第三方金融機構訂立抵銷衍生工具合約，以減低固有的市場風險。該公司還利用外匯合同來減輕匯率波動對某些以外幣計價的資產和負債的影響，主要是它向客户提供的外幣計價存款。大部分外匯合約的原始到期日為一年或更少，截至2023年12月31日和2022年12月31日。

119

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下表列出了截至2023年和2022年12月31日與客户和第三方金融機構簽訂的利率和外匯衍生品的名義金額和公允價值總額，作為客户頭寸的經濟對衝：

						2023年12月31日																		2022年12月31日
												公允價值																		公允價值
(美元，單位：萬美元)						名義金額						資產						負債						名義金額						資產						負債
與客户相關的職位：
利率合約：
掉期						$	6,835,822					$	25,649					$	377,388					$	6,656,491					$	1,438					$	521,719
書面期權						1,522,531						—						12,756						1,548,158						—						30,904
衣領和走廊						322,732						440						4,481						215,773						—						8,924
小計						8,681,085						26,089						394,625						8,420,422						1,438						561,547
外匯合約：
前鋒和現貨						956,618						9,466						6,756						993,588						17,009						18,090
掉期						1,588,491						5,801						18,118						623,143						6,629						12,178
其他						136,000						1,839						—						121,631						2,070						245
小計						2,681,109						17,106						24,874						1,738,362						25,708						30,513
總計						$	11,362,194					$	43,195					$	419,499					$	10,158,784					$	27,146					$	592,060
其他經濟對衝：
利率合約：
掉期						$	6,861,561					$	380,123					$	25,731					$	6,683,828					$	384,201					$	2,047
購買的選項						1,522,531						12,783						—						1,580,275						32,233						—
--書面期權						—						—						—						32,117						—						1,235
衣領和走廊						322,732						4,491						456						215,772						8,956						—
小計						8,706,824						397,397						26,187						8,511,992						425,390						3,282
外匯合約：
前鋒和現貨						148,003						292						94						77,998						3,050						87
掉期						2,862,037						36,280						15,757						1,044,900						18,516						11,447
其他						136,000						—						1,839						121,631						245						2,070
小計						3,146,040						36,572						17,690						1,244,529						21,811						13,604
總計						$	11,852,864					$	433,969					$	43,877					$	9,756,521					$	447,201					$	16,886

120

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該公司與石油和天然氣行業的客户簽訂能源商品合同，使他們能夠對衝能源商品價格波動的風險。與第三方金融機構簽訂的抵消合同被用作經濟對衝，以管理公司對其客户相關頭寸的風險敞口。下表列出了截至2023年和2022年12月31日為客户相關頭寸和其他經濟對衝發行的商品衍生品的名義金額和公允價值總額：

						2023年12月31日																					2022年12月31日
															公允價值																					公允價值
(美元，單位：萬美元)						名義單位									資產						負債						名義單位									資產						負債
與客户相關的職位：
商品合約：
原油：
掉期						3,277			桶						$	3,735					$	15,445					2,465			桶						$	39,955					$	6,178
領子						5,966			桶						1,820						5,103						3,011			桶						16,038						2,630
書面選擇						—			桶						—						—						—			桶						558						—
小計						9,243			桶						5,555						20,548						5,476			桶						56,551						8,808
天然氣：
掉期						118,325			MMBTU						438						73,793						92,590			MMBTU						112,314						73,208
領子						45,854			MMBTU						21						20,400						32,072			MMBTU						2,217						18,317
書面期權						1,874			MMBTU						—						233						—			MMBTU						—						—
小計						166,053			MMBTU						459						94,426						124,662			MMBTU						114,531						91,525
總計															$	6,014					$	114,974														$	171,082					$	100,333
其他經濟對衝：
商品合約：
原油：
掉期						3,422			桶						$	9,166					$	4,924					2,587			桶						$	6,935					$	36,060
領子						5,966			桶						1,685						1,467						3,942			桶						1,378						12,856
*購買的期權						—			桶						—						—						—			桶						—						516
小計						9,388			桶						10,851						6,391						6,529			桶						8,313						49,432
天然氣：
掉期						116,463			MMBTU						49,941						305						91,900			MMBTU						69,767						106,883
領子						44,454			MMBTU						12,565						—						31,142			MMBTU						12,451						1,960
購買的選項						1,874			MMBTU						233						—						—			MMBTU						—						—
小計						162,791			MMBTU						62,739						305						123,042			MMBTU						82,218						108,843
總計															$	73,590					$	6,696														$	90,531					$	158,275

信貸合同-本公司定期與機構交易對手訂立信貸RPA，以管理與銀團貸款有關的利率合約的信貸風險。根據RPA，一部分信用風險從一方(信用保護的買方)轉移到另一方(信用保護的賣方)。如果標的借款人不履行相關利率合同，信用保護賣方必須向信用保護買方付款。公司可以簽訂已出售或已購買的保護RPA。RPA的信用風險是通過監測借款人和機構交易對手的信用信譽來管理的，這是本公司正常信用審查和監督程序的一部分。出售的保護RPA的所有參考實體都是投資級的，加權平均剩餘期限為2.8年和2.4截至2023年、2023年和2022年12月31日的年份。假設利率合同中提到的基礎借款人截至2023年12月31日違約，出售的RPA的最大保護敞口將為$177一千個。相比之下，假設利率合同中提及的標的借款人截至2022年12月31日違約，本公司將不在已銷售的RPA保護中有任何當前風險敞口。

截至2023年12月31日，公司擁有一未完成的保護購買了RPA，名義金額為$25百萬美元和最低公允價值。相比之下，該公司做到了不截至2022年12月31日，是否購買了任何未完成的保護RPA。

121

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股權合同-作為貸款發放過程的一部分，該公司可以獲得認股權證，以購買借款人公司的優先股和/或普通股，這些公司主要在技術和生命科學領域。認股權證賦予公司在到期前以特定價格購買特定類別標的公司股權的權利。關於本公司在2023年第三季度對Rayliant的投資，作為其對價的一部分，本公司授予了基於業績的RSU。這些股權合同的授予取決於Rayliant在未來業績期間達到某些財務業績目標。有關這些股權合同的其他信息，請參閲注2 -金融工具的公允價值計量和公允價值和附註7--對符合條件的經濟適用房夥伴關係的投資、税收抵免和其他投資、淨額和可變利息實體到本表格10-K中的合併財務報表

下表列出了截至2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，在公司綜合收益表中確認的與未被指定為對衝工具的衍生品相關的淨收益(虧損)：

						企業收入合併報表分類報告						截至十二月三十一日止的年度：
(美元，單位：萬美元)												2023						2022						2021
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約						客户衍生品收入						$	(2,989)					$	13,905					$	11,493
外匯合約						外匯收入						52,817						13,799						45,921
信貸合同						客户衍生品收入						(1)						118						139
股權合約-認股權證						出借費						13						151						382
商品合同						客户衍生品收入						(25)						48						(58)
淨收益												$	49,815					$	28,021					$	57,877

與信用風險相關的或有特徵 —公司的某些場外衍生品合同包含提前終止條款，要求公司在發生特定的信用風險相關事件時結清任何未償還餘額。這類事件主要涉及將東西岸的信用評級下調至低於投資級。截至2023年12月31日，所有具有信用風險相關或有特徵且處於淨負債頭寸的衍生工具的公允價值總額為1美元。9上千美元，為此不是抵押品被張貼以覆蓋這些頭寸。相比之下，截至2022年12月31日，所有具有信用風險相關或有特徵且處於淨負債頭寸的衍生工具的公允價值總額為1美元。3百萬美元，其中1數以百萬計的抵押品被張貼來覆蓋這些頭寸。如果東西岸的信用評級被下調至投資級以下，截至2023年12月31日和2022年12月31日，只需發佈最低限度的額外抵押品。

衍生工具的抵銷

下表載列衍生工具公允價值總額、資產負債表淨額調整及綜合資產負債表所錄得的公允價值淨額，以及與主要淨額結算安排有關的現金及非現金抵押品。衍生工具資產及負債總額於應用變動保證金支付後列報，以結算經中央結算機構結算的合約的公允價值(如適用)。下表中的抵押品金額僅限於相關資產或負債的未償還餘額。因此，不會顯示過度抵押的實例：

(千美元)						截至2023年12月31日
						確認的總金額(1)						綜合資產負債表上抵消的毛額												綜合資產負債表上列示的淨額						綜合資產負債表中未抵銷的總金額						淨額
												總編網安排						收到的現金抵押品 (3)												收到的擔保品 (5)
衍生資產						$	610,920					$	(75,534)					$	(237,258)					$	298,128					$	(246,259)					$	51,869
						確認的總金額(2)						綜合資產負債表上抵消的毛額												綜合資產負債表上列示的淨額						合併資產負債表中未抵消的毛金額						淨額
												總編網安排						質押現金抵押品 (4)												抵押品承諾 (5)
衍生負債						$	613,314					$	(75,534)					$	(636)					$	537,144					$	—					$	537,144

122

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(千美元)						截至2022年12月31日
						確認的總金額(1)						綜合資產負債表上抵消的毛額												綜合資產負債表上列示的淨額						合併資產負債表中未抵消的毛金額						淨額
												總編網安排						收到的現金抵押品 (3)												收到的擔保品 (5)
衍生資產						$	755,328					$	(242,745)					$	(372,038)					$	140,545					$	(60,567)					$	79,978
						確認的總金額(2)						綜合資產負債表上抵消的毛額												綜合資產負債表上列示的淨額						合併資產負債表中未抵消的毛金額						淨額
												總編網安排						質押現金抵押品 (4)												抵押品承諾 (5)
衍生負債						$	887,264					$	(242,745)					$	—					$	644,519					$	(38,438)					$	606,081

(1)包括$3百萬美元和美元2截至2023年12月31日和2022年12月31日，與交易對手的公允價值總額為百萬美元，這些資產不受可執行的主淨額結算安排或類似協議的約束。

(2)包括$16百萬美元和美元1截至2023年12月31日和2022年12月31日，與交易對手的公允價值總額為百萬美元，這些負債不受可執行的主淨額結算安排或類似協議的約束。

(3)根據主淨額結算安排或類似協議收到的現金抵押品總額為美元244百萬美元和美元385分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。在收到的現金抵押品總額中，有#美元。237百萬美元和美元372截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別有100萬美元用於抵消衍生品資產。

(4)根據主要淨額結算安排或類似協議質押的現金抵押品總額為#美元。1百萬美元和美元490截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日分別為1000人。在質押的現金抵押品總額中，有#美元1截至2023年12月31日，100萬美元用於抵消衍生品債務。相比之下，不是截至2022年12月31日，現金抵押品用於抵消衍生品負債。

(5)指僅限於受可強制執行的主要淨額結算安排或類似協議約束的衍生資產或負債的收到或質押的證券抵押品的公允價值。美國公認會計原則不允許在綜合資產負債表上淨額計算非現金抵押品，但要求披露此類金額。

除上表所列金額外，本公司還有與回售及回購協議有關的資產負債表淨額。參考附註3-根據轉售協議購買的資產和根據回購協議出售的資產請參閲本表格10-K中的綜合財務報表以獲取更多信息。參考附註2-金融工具的公允價值計量和公允價值在本表格10-K的綜合財務報表中披露衍生品的公允價值。

123

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注6-應收貸款和信貸損失準備

下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日該公司持有的投資未償還貸款的構成：

(美元，單位：萬美元)						2023年12月31日						2022年12月31日
商業廣告：
C&I						$	16,581,079								$	15,711,095
CRE：
克雷						14,777,081									13,857,870
多户住宅						5,023,163									4,573,068
建築和土地						663,868									638,420
總CRE						20,464,112									19,069,358
總商業廣告						37,045,191									34,780,453
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						13,383,060									11,223,027
HELOCs						1,722,204									2,122,655
住宅按揭總額						15,105,264									13,345,682
其他消費者						60,327									76,295
總消費額						15,165,591									13,421,977
持有用於投資的貸款總額 (1)						$	52,210,782								$	48,202,430
貸款損失準備						(668,743)									(595,645)
為投資持有的貸款，淨額 (1)						$	51,542,039								$	47,606,785

(1)包括$71百萬美元和美元70百萬 截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的遞延貸款費用淨額和未攤銷淨保費。

為投資而持有的貸款的應計利息為#美元。267百萬美元和美元208分別截至2023年和2022年12月31日，幷包括在其他資產在綜合資產負債表上。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，利息收入逆轉的幅度微乎其微。本公司與投資貸款相關的應計利息的會計政策見附註1-主要會計政策摘要--為投資而持有的貸款到本表格10-K中的合併財務報表該公司也有持有待售貸款。關於公司持有待售貸款的會計政策，請參閲附註1-主要會計政策摘要--持有待售貸款到本表格10-K中的合併財務報表

該公司的FRBSF和FHLB借款主要由為投資而持有的貸款擔保。為投資持有的貸款總額為$37.210億美元28.3截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別承諾提供10億美元的借款和額外的借款能力。

信用質量指標

所有貸款都要接受公司的信用審查和監控程序。對於商業貸款組合，貸款的風險評級是基於對借款人當前的付款表現或拖欠、還款來源、財務和流動性因素的分析，包括行業和地理因素。對於消費貸款組合，付款表現或拖欠通常是風險評級的驅動指標。

該公司利用內部信用風險評級，為每筆個人貸款分配1至10的風險評級：

•經過 — 評級為1到5的貸款的內部風險評級類別為“通過”。風險評級為1的貸款通常是完全由現金擔保的貸款。根據所有條款和條件，PASS貸款有足夠的還款來源來全額償還貸款。

•特別提及 — 風險評級為6的貸款具有潛在的弱點，需要管理層更密切地關注；這些貸款的內部風險評級類別為“特別提及”。

•不合標準 — 風險評級為7或8的貸款具有明確的弱點，可能危及貸款的及時足額償還；這些貸款的內部風險評級類別為“不合格”。

•值得懷疑-風險評級為9的貸款償還來源不足，損失概率很高；這些貸款的內部風險評級類別為“可疑”。

124

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•損失 — 風險評級為10的貸款是無法收回的，價值如此之小，以至於它們不再被視為可銀行資產；這些貸款被分配了內部風險評級類別“損失”。

被歸類為批評的貸款風險包括特別提及、不合格、可疑和損失類別。本公司定期檢討其貸款組合的內部風險評級，並根據借款人的財務狀況及貸款的可收回性的變化調整評級。

下表概述了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，按貸款組合部門、內部風險評級和年份劃分的公司持有的投資貸款和本年度迄今的註銷總額。年份是指貸款發放、續貸或重大修改的年份。下表中列出的轉換為定期貸款的循環貸款不包括在按年份分列的定期貸款中。

						2023年12月31日
						按起始年份分列的定期貸款
(美元，單位：萬美元)						2023						2022						2021						2020						2019						之前						循環貸款						循環貸款轉為定期貸款(1)						總計
商業廣告：
C&I：
經過						$	2,314,463					$	1,628,560					$	1,296,936					$	331,982					$	245,173					$	164,159					$	10,053,757					$	20,143					$	16,055,173
批評（應計）						105,119						67,899						120,574						15,064						40,920						22,098						117,196						—						488,870
批評（非應計）						2,104						7,916						131						4,819						2,979						18,137						950						—						37,036
C&I合計						2,421,686						1,704,375						1,417,641						351,865						289,072						204,394						10,171,903						20,143						16,581,079
年初至今毛核銷 (2)						350						10,454						424						3,758						9,748						2,648						1,593						—						28,975
CRE：
經過						2,492,915						4,086,385						2,216,257						1,428,724						1,600,844						2,494,382						92,851						62,771						14,475,129
批評（應計）						36,855						34,485						30,336						48,250						24,437						104,340						—						—						278,703
批評（非應計）						—						—						—						—						444						22,805						—						—						23,249
CRE總計						2,529,770						4,120,870						2,246,593						1,476,974						1,625,725						2,621,527						92,851						62,771						14,777,081
年初至今毛核銷 (2)						—						—						—						—						—						1,329						—						—						1,329
多户住宅：
經過						665,780						1,481,161						808,333						612,408						498,491						857,713						8,690						1,281						4,933,857
批評（應計）						—						3,356						54,614						—						693						25,974						—						—						84,637
批評（非應計）						—						—						—						—						—						4,669						—						—						4,669
多户住宅總價						665,780						1,484,517						862,947						612,408						499,184						888,356						8,690						1,281						5,023,163
年初至今毛核銷						—						—						—						—						—						3						—						—						3
建築和土地：
經過						209,775						280,151						120,724						39,928						808						5,501						6,981			$			—						663,868
批評（應計）						—						—						—						—						—						—						—						—						—
批評（非應計）						—						—						—						—						—						—						—						—						—
建築和土地總價						209,775						280,151						120,724						39,928						808						5,501						6,981						—						663,868
年初至今毛核銷 (2)						—						—						—						—						—						—						—						—						—
總CRE						3,405,325						5,885,538						3,230,264						2,129,310						2,125,717						3,515,384						108,522						64,052						20,464,112
年初至今毛核銷 (2)						—						—						—						—						—						1,332						—						—						1,332
總商業廣告						$	5,827,011					$	7,589,913					$	4,647,905					$	2,481,175					$	2,414,789					$	3,719,778					$	10,280,425					$	84,195					$	37,045,191
年初至今商業總核銷總額 (2)						$	350					$	10,454					$	424					$	3,758					$	9,748					$	3,980					$	1,593					$	—					$	30,307

125

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						2023年12月31日
						按起始年份分列的定期貸款
(美元，單位：萬美元)						2023						2022						2021						2020						2019						之前						循環貸款						循環貸款轉為定期貸款(1)						總計
消費者：
住宅按揭：
獨户住宅：
經過(3)						$	3,188,830					$	3,340,789					$	2,279,802					$	1,594,525					$	980,686					$	1,959,974					$	—					$	—					$	13,344,606
批評（應計）						2,680						4,471						566						1,440						1,503						4,167						—						—						14,827
批評（非應計） (3)						4,466						837						3,902						2,081						3,626						8,715						—						—						23,627
單户住宅抵押貸款總價						3,195,976						3,346,097						2,284,270						1,598,046						985,815						1,972,856						—						—						13,383,060
年初至今毛核銷						—						—						—						—						—						—						—						—						—
HELOCs：
經過						3,641						3,882						1,734						3,153						729						9,251						1,551,074						126,280						1,699,744
批評（應計）						565						1,219						1,872						101						185						1,470						2,548						1,089						9,049
批評（非應計）						815						856						413						72						584						6,863						279						3,529						13,411
HELOCs總計						5,021						5,957						4,019						3,326						1,498						17,584						1,553,901						130,898						1,722,204
年初至今毛核銷 (2)						—						—						—						—						—						41						—						6						47
住宅按揭總額						3,200,997						3,352,054						2,288,289						1,601,372						987,313						1,990,440						1,553,901						130,898						15,105,264
年初至今毛核銷 (2)						—						—						—						—						—						41						—						6						47
其他消費者：
經過						2,286						18,098						135						—						—						13,244						26,432			$			—						60,195
批評（應計）						—						—						—						—						—						—						—						—						—
批評（非應計）						—						—						—						—						—						—						132						—						132
其他消費者合計						2,286						18,098						135						—						—						13,244						26,564						—						60,327
年初至今毛核銷 (2)						—						—						—						—						—						—						—						—						—
總消費額						$	3,203,283					$	3,370,152					$	2,288,424					$	1,601,372					$	987,313					$	2,003,684					$	1,580,465					$	130,898					$	15,165,591
今年以來消費者毛核銷總額 (2)						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	41					$	—					$	6					$	47
投資性貸款總額：
經過						$	8,877,690					$	10,839,026					$	6,723,921					$	4,010,720					$	3,326,731					$	5,504,224					$	11,739,785					$	210,475					$	51,232,572
批評（應計）						145,219						111,430						207,962						64,855						67,738						158,049						119,744						1,089						876,086
批評（非應計）						7,385						9,609						4,446						6,972						7,633						61,189						1,361						3,529						102,124
總計						$	9,030,294					$	10,960,065					$	6,936,329					$	4,082,547					$	3,402,102					$	5,723,462					$	11,860,890					$	215,093					$	52,210,782
年初至今持有用於投資的貸款總額核銷總額 (2)						$	350					$	10,454					$	424					$	3,758					$	9,748					$	4,021					$	1,593					$	6					$	30,354

126

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						2022年12月31日
						按起始年份分列的定期貸款
(美元，單位：萬美元)						2022						2021						2020						2019						2018						之前						循環貸款						循環貸款轉為定期貸款(1)						總計
商業廣告：
C&I：
經過						$	2,831,834					$	2,053,215					$	623,026					$	392,013					$	143,970					$	97,605					$	9,177,401					$	20,548					$	15,339,612
批評（應計）						72,210						34,296						48,761						34,221						20,646						12,933						97,988						—						321,055
批評（非應計）						18,722						4,797						10,733						243						5,618						10,315						—						—						50,428
C&I合計						2,922,766						2,092,308						682,520						426,477						170,234						120,853						9,275,389						20,548						15,711,095
CRE：
經過						4,178,780						2,404,634						1,505,150						1,771,679						1,471,710						1,909,925						165,653						22,009						13,429,540
批評（應計）						3,518						60,573						159,424						40,095						91,132						32,173						1,455						16,716						405,086
批評（非應計）						—						19,044						—						—						—						4,200						—						—						23,244
CRE總計						4,182,298						2,484,251						1,664,574						1,811,774						1,562,842						1,946,298						167,108						38,725						13,857,870
多户住宅：
經過						1,500,289						892,598						641,677						519,614						350,044						625,293						11,325						—						4,540,840
批評（應計）						—						—						—						707						4,276						27,076						—						—						32,059
批評（非應計）						—						—						—						—						—						169						—						—						169
多户住宅總價						1,500,289						892,598						641,677						520,321						354,320						652,538						11,325						—						4,573,068
建築和土地：
經過						288,394						276,839						31,804						3,104						2,805						231						9,073						—						612,250
批評（應計）						4,504						—						—						—						21,666						—						—						—						26,170
批評（非應計）						—						—						—						—						—						—						—						—						—
建築和土地總價						292,898						276,839						31,804						3,104						24,471						231						9,073						—						638,420
總CRE						5,975,485						3,653,688						2,338,055						2,335,199						1,941,633						2,599,067						187,506						38,725						19,069,358
總商業廣告						$	8,898,251					$	5,745,996					$	3,020,575					$	2,761,676					$	2,111,867					$	2,719,920					$	9,462,895					$	59,273					$	34,780,453
消費者：
獨户住宅：
經過(3)						$	3,548,894					$	2,453,717					$	1,775,696					$	1,101,965					$	817,164					$	1,500,359					$	—					$	—					$	11,197,795
批評（應計）						—						1,275						785						1,463						4,352						3,935						—						—						11,810
批評（非應計） (3)						141						—						204						3,202						1,721						8,154						—						—						13,422
單户住宅抵押貸款總價						3,549,035						2,454,992						1,776,685						1,106,630						823,237						1,512,448						—						—						11,223,027
HELOCs：
經過						520						3,583						7,336						3,203						525						8,960						1,958,692						127,401						2,110,220
批評（應計）						—						6						—						—						—						—						4						1,079						1,089
批評（非應計）						—						—						483						231						1,017						4,844						1,001						3,770						11,346
HELOCs總計						520						3,589						7,819						3,434						1,542						13,804						1,959,697						132,250						2,122,655
住宅按揭總額						3,549,555						2,458,581						1,784,504						1,110,064						824,779						1,526,252						1,959,697						132,250						13,345,682
其他消費者：
經過						17,088						137						5,356						—						—						15,808						37,804						—						76,193
批評（應計）						3						—						—						—						—						—						—						—						3
批評（非應計）						—						—						—						—						—						—						99						—						99
其他消費者合計						17,091						137						5,356						—						—						15,808						37,903						—						76,295
總消費額						$	3,566,646					$	2,458,718					$	1,789,860					$	1,110,064					$	824,779					$	1,542,060					$	1,997,600					$	132,250					$	13,421,977
按風險評級列出的總數：
經過						$	12,365,799					$	8,084,723					$	4,590,045					$	3,791,578					$	2,786,218					$	4,158,181					$	11,359,948					$	169,958					$	47,306,450
批評（應計）						80,235						96,150						208,970						76,486						142,072						76,117						99,447						17,795						797,272
批評（非應計）						18,863						23,841						11,420						3,676						8,356						27,682						1,100						3,770						98,708
總計						$	12,464,897					$	8,204,714					$	4,810,435					$	3,871,740					$	2,936,646					$	4,261,980					$	11,460,495					$	191,523					$	48,202,430

(1)$29300萬， $26萬和$6 截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，商業貸款總額為百萬美元，主要包括CRE循環貸款，分別轉換為定期貸款。截至2023年和2021年12月31日止年度，美元44百萬美元和美元54百萬消費者貸款總額（由HELCC組成）轉換為定期貸款。截至二零二二年十二月三十一日止年度， 不是消費貸款轉為定期貸款。

(2)不包括與公司出售或結算的貸款相關的毛核銷。

(3)截至2023年12月31日和2022年12月31日，美元1 數百萬筆由聯邦住房管理局擔保的非應計貸款被列為“通過”評級。

127

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應計和逾期貸款

逾期90天或以上的貸款通常處於非應計狀態，除非貸款有良好的抵押並且正在收取過程中。逾期不到90天但已發現缺陷的貸款，例如本金或利息的全部收回變得不確定，也將處於非應計狀態。 下表列出了截至2023年和2022年12月31日持作投資性貸款的賬齡分析：

						2023年12月31日
(千美元)						當前應計貸款						應計貸款逾期30-59天						應計貸款逾期60-89天																		應計逾期貸款總額																		非權責發生制貸款總額						貸款總額
商業廣告：
C&I						$	16,508,394					$	28,550					$	7,099																	$	35,649																	$	37,036					$	16,581,079
CRE：
克雷						14,750,315						1,719						1,798																		3,517																		23,249						14,777,081
多户住宅						5,017,897						597						—																		597																		4,669						5,023,163
建築和土地						650,617						13,251						—																		13,251																		—						663,868
總CRE						20,418,829						15,567						1,798																		17,365																		27,918						20,464,112
總商業廣告						36,927,223						44,117						8,897																		53,014																		64,954						37,045,191
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						13,313,455						29,285						15,943																		45,228																		24,377						13,383,060
HELOCs						1,687,301						12,266						9,226																		21,492																		13,411						1,722,204
住宅按揭總額						15,000,756						41,551						25,169																		66,720																		37,788						15,105,264
其他消費者						56,930						3,123						142																		3,265																		132						60,327
總消費額						15,057,686						44,674						25,311																		69,985																		37,920						15,165,591
總計						$	51,984,909					$	88,791					$	34,208																	$	122,999																	$	102,874					$	52,210,782

						2022年12月31日
(千美元)						當前應計貸款						應計貸款逾期30-59天						應計貸款逾期60-89天												應計逾期貸款總額																		非權責發生制貸款總額						貸款總額
商業廣告：
C&I						$	15,651,312					$	6,482					$	2,873											$	9,355																	$	50,428					$	15,711,095
CRE：
克雷						13,820,441						14,185						—												14,185																		23,244						13,857,870
多户住宅						4,571,899						678						322												1,000																		169						4,573,068
建築和土地						638,420						—						—												—																		—						638,420
總CRE						19,030,760						14,863						322												15,185																		23,413						19,069,358
總商業廣告						34,682,072						21,345						3,195												24,540																		73,841						34,780,453
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅						11,183,134						13,523						12,130												25,653																		14,240						11,223,027
HELOCs						2,102,523						7,700						1,086												8,786																		11,346						2,122,655
住宅按揭總額						13,285,657						21,223						13,216												34,439																		25,586						13,345,682
其他消費者						73,004						109						3,083												3,192																		99						76,295
總消費額						13,358,661						21,332						16,299												37,631																		25,685						13,421,977
總計						$	48,040,733					$	42,677					$	19,494											$	62,171																	$	99,526					$	48,202,430

128

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下表列出了截至2023年和2022年12月31日沒有相關貸款損失準備的非應計狀態貸款的攤銷成本。如果貸款餘額有抵押品價值的良好擔保並且沒有損失預期，則非應計貸款可能沒有信用損失備抵。

(美元，單位：萬美元)						2023年12月31日						2022年12月31日
商業廣告：
C&I						$	33,089					$	11,398
克雷						22,653						22,944
多户住宅						4,235						—
總商業廣告						59,977						34,342
消費者：
獨棟住宅						4,852						2,998
HELOCs						7,256						7,245
總消費額						12,108						10,243
無相關貸款損失備抵的非應計貸款總額						$	72,085					$	44,585

止贖資產

該公司通過貸款重組、整頓或止贖從借款人手中收購資產。收購的資產可能包括不動產（例如，房地產、土地和建築物）以及商業和個人財產。公司在收到償還貸款的資產後確認止贖資產（例如，取得合法所有權或實體佔有）。

止贖資產（包括OREO和其他不良資產）包括在 其他資產合併資產負債表上的公司有$11百萬在止贖資產中 截至2023年12月31日，與美元相比270截至2022年12月31日，1000人。根據消費者金融保護局的指導方針，在借款人拖欠超過120天后，本公司開始對消費者抵押貸款進行止贖程序。處於活躍或暫停止贖程序的消費房地產貸款的賬面價值為#美元。8百萬美元和美元7分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。

對經濟困難的借款人的貸款修改

自2023年1月1日起，該公司採用了ASU 2022-02，其中部分取消了對TDR的會計處理，並加強了對遇到財務困難的借款人的貸款修改的披露要求。看見附註1--主要會計政策摘要--貸款修改請參閲本表格10-K中的綜合財務報表以獲取更多信息。作為公司減少損失努力的一部分，公司可能會同意修改貸款的合同條款，以幫助遇到財務困難的借款人。本公司在個案的基礎上協商貸款修改，以達成雙方都同意的條款，最大限度地提高貸款收回率，並滿足借款人的財務需求。公司會考慮各種因素，以確定遇到財務困難的借款人。消費者借款人的主要因素是拖欠債務的狀況。對於商業貸款借款人來説，這些因素包括信用風險評級、貸款風險評級下調的可能性，以及整體風險狀況的變化。修改可以包括但不限於延遲付款、降低利率、延長期限、本金寬免或這些修改的組合。商業貸款借款人如需要作出重大修改，例如微不足道的利率變動、較原定到期日起的短期延期(90天或以下)、或暫時豁免或延長不會構成重大信貸行動的財務契約，一般不會被視為遇到財務困難，亦不包括在披露內。微不足道的延期付款(過去12個月內不超過3個月)也不包括在披露中。

129

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下表按貸款類別和修改類型列出了在截至2023年12月31日的年度內修改的貸款的攤銷成本：

						截至2023年12月31日的年度
						修改類型
(千美元)						期限延長						延遲付款						組合：延期/延期付款						組合：降低利率/延長期限						組合：降低費率/延遲付款												總計						修改為貸款類別的百分比
商業廣告：
C&I						$	62,704					$	6,842					$	—					$	—					$	—											$	69,546					0.42		%
CRE：
克雷						13,939						—						—						32,470						—												46,409						0.23		%
總CRE						13,939						—						—						32,470						—												46,409
總商業廣告						76,643						6,842						—						32,470						—												115,955
消費者：
住宅按揭：
獨户住宅：						—						10,202						3,967						—						—												14,169						0.11		%
HELOCs						—						3,148						1,170						—						815												5,133						0.30		%
住宅按揭總額						—						13,350						5,137						—						815												19,302
總消費額						—						13,350						5,137						—						815												19,302
總計						$	76,643					$	20,192					$	5,137					$	32,470					$	815											$	135,257

下表按貸款類別和修改類型列出了截至2023年12月31日止年度貸款修改的財務影響：

																		貸款修改的財務影響
																		截至2023年12月31日的年度
																														(千美元)						主體寬恕						加權平均利率下調						加權平均項延展 (單位：年)						加權平均延遲付款 (單位：年)
																														商業廣告：
																														C&I						$	371		(1)			—		%	(1)			1.3年份						0.9年份
																														克雷						—						3.00		%				2.1年份						—
																														消費者：
																														獨棟住宅						—						—		%				9.3年份						1.8年份
																														HELOCs						—						0.11		%				14.2年份						4.6年份
																														總計						$	371

(1)包括截至2023年12月31日止年度修改的C & I貸款，除本金免除外，利率還免除。截至2023年12月31日，無未償還投資記錄。

修改後的貸款可能會拖欠，並可能導致貸款違約（通常逾期90天）。截至2023年12月31日止年度, 二被修改為還款延遲的住宅抵押貸款總計美元1百萬隨後違約。

130

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該公司密切監控向遇到財務困難的借款人提供的修改貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。 下表列出了自2023年1月1日採用ASO 2022-02以來截至2023年12月31日修改的貸款表現：

												截至2023年12月31日的付款表現
(千美元)																																										當前						逾期30-89天						逾期90天以上						總計
商業廣告：
C&I																																										$	52,087					$	8,153					$	9,306					$	69,546
CRE：
克雷																																										46,409						—						—						46,409
總CRE																																										46,409						—						—						46,409
總商業廣告																																										98,496						8,153						9,306						115,955
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅																																										11,197						2,425						547						14,169
HELOCs																																										4,207						177						749						5,133
住宅按揭總額																																										15,404						2,602						1,296						19,302
總消費額																																										15,404						2,602						1,296						19,302
總計																																										$	113,900					$	10,755					$	10,602					$	135,257

截至2023年12月31日，向貸款被修改的借款人提供額外資金的承諾為美元4百萬美元。

採用ASU 2022-02之前的問題債務重組

在採用ASO 2022-02之前，該公司將貸款合同條款的修改計入了該修改，該修改導致向遇到財務困難的借款人授予特許權作為TLR。ASO 2022-02前瞻性地消除了2023年1月1日或之後發生的所有重組的TLR會計。

下表列出了截至2022年和2021年12月31日止年度的TLR增加：

						截至年度修改為TLR的貸款
						2022年12月31日																								2021年12月31日
(千美元)						貸款數量						修改前未完成的記錄投資						修改後未償記錄投資 (1)						財務影響 (2)						貸款數量						修改前未完成的記錄投資						修改後未完成的記錄投資 (1)						財務影響 (2)
商業廣告：
C&I						7						$	69,050					$	38,415					$	12,638					5						$	24,155					$	20,263					$	1,108
CRE：
多户住宅						—						—						—						—						1						1,101						1,066						—
總CRE						—						—						—						—						1						1,101						1,066						—
總商業廣告						7						69,050						38,415						12,638						6						25,256						21,329						1,108
消費者：
住宅按揭：
HELOCs						2						662						697						2						—						—						—						—
住宅按揭總額						2						662						697						2						—						—						—						—
總消費額						2						662						697						2						—						—						—						—
總計						9						$	69,712					$	39,112					$	12,640					6						$	25,256					$	21,329					$	1,108

(1)包括修改後的後續付款，並反映截至2022年和2021年12月31日的餘額。

(2)包括自修改日期以來記錄的沖銷和特定儲備。修改多次的貸款將在首次修改期間報告。

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下表按主要修改類型列出了截至2022年和2021年12月31日止年度的TLR修改後未償餘額：

						年終修改類型
						2022年12月31日																								2021年12月31日
(千美元)						本金(1)												降息																		其他 (2)						總計						本金(1)						降息						其他						總計
商業廣告：
C&I						$	24,238											$	—																	$	14,177					$	38,415					$	4,679					$	15,584					$	—					$	20,263
CRE：
多户住宅						—												—																		—						—						1,066						—						—						1,066
總CRE						—												—																		—						—						1,066						—						—						1,066
總商業廣告						24,238												—																		14,177						38,415						5,745						15,584						—						21,329
消費者：
住宅按揭：
HELOCs						697												—																		—						697						—						—						—						—
住宅按揭總額						697												—																		—						697						—						—						—						—
總消費額						697												—																		—						697						—						—						—						—
總計						$	24,935											$	—																	$	14,177					$	39,112					$	5,745					$	15,584					$	—					$	21,329

(1)包括將貸款條款從本金和利息支付修改為僅利息支付的可容忍付款、期限延長和本金延期。

(2)主要包括確保額外抵押品併為依賴抵押品提供流動性的資金以及C & I貸款的期限延長。

貸款被修改為TLR後，公司將繼續監控其在最近重組條款下的表現。重組後，TLR可能會拖欠並導致付款違約（通常逾期90天）。 下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內發生違約的貸款的信息，這些貸款在付款違約前12個月內被修改為TDR：

																		貸款被修改，因為TDR發現隨後發生違約 在截至2011年12月31日的第一年內，
												2022												2021
(千美元)																		貸款數量：						已記錄的投資						貸款數量：						已記錄的投資
商業廣告：
C&I																		2						$	10,296					1						$	11,431
總商業廣告																		2						10,296						1						11,431
總計																		2						$	10,296					1						$	11,431

截至2022年12月31日，向未償欠款餘額條款修改為TDR的借款人提供貸款的剩餘承諾為#美元。16百萬美元。

信貸損失準備

該公司對所有金融資產有一個現行的預期信貸損失(“CECL”)框架，該框架以攤銷成本和某些表外信貸敞口計量。本公司的信貸損失準備金，包括貸款損失準備金和無資金的信貸承諾準備金，其目的是保持足夠的準備金，以吸收我們的信貸組合中固有的損失。信貸損失準備金的計量依據是管理層對終身預期信貸損失的最佳估計、對貸款組合的定期評價、與貸款有關的承諾和其他相關因素。

信貸損失準備從一項或一組金融資產的攤餘成本基礎中扣除，以便資產負債表反映公司預計收取的淨額。攤餘成本是未償還的本金餘額，扣除購買溢價和折扣、遞延費用和成本以及代管墊款。預期信貸損失的後續變化在淨收益中確認為信貸損失費用撥備或沖銷。

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信貸損失準備金估算涉及考慮投資組合各部分的獨特風險特徵的程序。本公司的大部分信用風險敞口與其他類似風險敞口具有相同的風險特徵，這些風險敞口是集體評估的。集體評估的貸款包括履約貸款和無資金來源的信貸承諾。如果風險敞口與其他風險敞口沒有相同的風險特徵，本公司通常會以個人為基礎估計預期的信貸損失。

集體評估貸款免税額

集體評估貸款額度由評估我們模型中考慮的不同風險因素的定量部分和考慮模型外部風險因素的定性部分組成。下面將介紹這些組件中的每一個。

定量成分-該公司通過考慮各種因素，如歷史損失經驗、投資組合的當前信用質量以及貸款期限內的經濟前景，應用量化方法來估計貸款損失。該公司使用宏觀經濟情景納入前瞻性信息，其中包括被認為是信貸損失增加和減少的關鍵驅動因素的變量。該公司採用概率加權、多情景預測方法。這些情景可能包括代表管理層對最可能結果的看法的基本預測，以及反映可能惡化或改善的經濟狀況的下行或上升情景。量化模型納入了這些宏觀經濟情景在合理和可支持的預測期內的概率加權計算。如貸款年期超過合理及可支持的預測期，本公司將考慮貸款剩餘年期的歷史經驗或長期宏觀經濟趨勢，以估計貸款損失撥備。

除C&I部分外，合理和可支持的預測期沒有變化，2023年和2022年恢復到歷史損失經驗法也沒有變化。C&I部門的合理和可支持的預測期從1125美分至八2023年第三季度由於模型重建而產生的季度。

下表提供了公司用來估計按投資組合細分的預期信貸損失的關鍵信用風險特徵和宏觀經濟變量：

投資組合細分

風險特徵

宏觀經濟變量

C&I

年齡百分比、始發規模、拖欠情況、部門和風險評級

失業率、國內生產總值(GDP)和美國國債利率 (1)

CRE，多户住宅，建築和土地

拖欠情況、到期日、抵押品價值、財產類型和地理位置

失業率、GDP和美國國債利率

獨户住宅和HELOCs

FICO評分、拖欠狀況、到期日、抵押品價值和地理位置

失業率、GDP和房價指數

其他消費者

損失率法

非物質的(2)

(1)由於模型的重新開發，宏觀經濟變量進行了更新。

(2)宏觀經濟變量包括在定性估計中。

定量成分—商業貸款組合的貸款損失準備

該公司的C&I終身損失率模型估計了貸款在整個生命週期內的預期損失率。這一損失率適用於攤銷成本基礎，不包括應計應收利息，以確定預期的信貸損失。壽命損失率模型的合理支持期跨度八季度，此後立即恢復到歷史平均損失率，通過貸款水平的終身損失率表示。

為了對CRE、多户住宅以及建築和土地貸款的貸款水平的預期損失進行估計，考慮到貸款的期限和支付結構，預測的PD和LGD被應用於估計的違約風險敞口。對未來經濟狀況的預測在合理和可支持的時期內迴歸到長期的歷史經濟趨勢。

為了在這兩種模式下估計貸款的壽命，貸款的合同期限根據估計的提前還款根據歷史提前還款經驗進行調整。

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定量成分— 消費貸款組合的貸款損失撥備

對於單户住宅和HELOC貸款，考慮到貸款的期限和支付結構，預測的PDS和LGD被應用於估計的違約風險，以生成貸款水平的預期損失估計。對未來經濟狀況的預測在經過合理和可支持的時期後，回到了長期的歷史經濟趨勢。為了估計單户住宅和HELOC貸款組合的貸款期限，貸款的合同期限根據歷史預付款經驗根據估計的預付款進行調整。對於其他消費貸款，本公司採用損失率方法。

定性成分-公司在確定集體評估津貼時還考慮了下列定性因素，如果這些因素尚未被量化模型考慮在內的話。這些定性因素可能包括但不限於：

–貸款增長趨勢；

–逾期金融資產的數量和嚴重程度，以及被批評或不良分類的金融資產的數量和嚴重程度；

–公司的貸款政策和程序，包括貸款戰略、承銷標準、催收、核銷和回收做法的變化；

–瞭解借款人的經營情況；

–公司資信審核系統的質量；

–公司管理層和員工的經驗、能力和深度；

–其他外部因素的影響，如監管和法律環境，或技術變化；

–公司經營所處的國際、國家、地區和地方經濟和商業條件的實際和預期變化；以及

–某些行業部門的風險因素沒有被量化模型所涵蓋。

這些因素對本公司信貸損失撥備的定性評估的影響程度根據管理層在評估這些因素時所做的改變而不同時期。這些因素的變化程度可能取決於它們是否已經反映在本期的量化損失估計數中，以及這些因素的變化在不同時期的差異程度。

雖然公司的撥備方法努力反映所有相關的信用風險因素，但由於獲得信息的固有時間滯後以及預期和實際結果之間的正常差異，估計過程中仍存在與但不限於潛在不準確相關的不確定性。公司可能持有額外的定性準備金，旨在為可歸因於此類風險的損失提供保險。

個別評估貸款的免税額

當一筆貸款不再具有與其他貸款相似的風險特徵時，例如某些非權責發生貸款，本公司以個別貸款為基礎估計貸款損失撥備。個別評估貸款的貸款損失準備以貸款的記錄價值與其公允價值之間的差額計量。對於單獨評估的貸款，公司使用三種不同的資產估值計量方法之一：(1)抵押品的公允價值減去出售成本；(2)預期未來現金流的現值；或(3)貸款的可觀察市場價格。如果個別評估的貸款被確定為依賴抵押品，公司將採用抵押品的公允價值減去成本的銷售法。如果一筆單獨評估的貸款被確定為不依賴抵押品，公司將使用未來現金流量的現值或貸款的可觀察市場價值。

•抵押品依賴型貸款-抵押品依賴型貸款的准入額僅限於抵押品的記錄價值和公允價值減去處置或出售成本後的差額。截至2023年12月31日，抵押品依賴的商業和消費貸款總額為1美元。30百萬美元和美元12分別為100萬美元。相比之下，依賴抵押品的商業和消費貸款總額為#美元。47百萬美元和美元13截至2022年12月31日，分別為100萬。抵押品依賴型貸款自2022年12月31日以來有所下降，主要是由於採用了ASU 2022-02，該標準取消了TDR指導。該公司的抵押品依賴貸款是由房地產擔保的。截至2023年12月31日和2022年12月31日，獲得抵押品依賴型貸款的物業的抵押品價值(扣除銷售成本)超過了貸款的記錄價值。

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下表彙總了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日終了年度貸款損失準備的活動情況：

						截至2023年12月31日的年度
						商業廣告																								消費者
												克雷																		住宅按揭
(千美元)						C&I						克雷						多户住宅						建築與土地						單户住宅						HELOCs						其他消費者						總計
貸款損失備抵，2022年12月31日						$	371,700					$	149,864					$	23,373					$	9,109					$	35,564					$	4,475					$	1,560					$	595,645
亞利桑那州立大學2022-02年採用的影響						5,683						337						6						—						1						1						—						6,028
貸款損失備抵，期末						377,383						150,201						23,379						9,109						35,565						4,476						1,560						601,673
貸款信貸損失準備金(沖銷)			(a)			45,319						27,007						10,454						11,537						19,384						(424)						294						113,571
總沖銷						(36,573)						(7,048)						(3)						(10,413)						—						(138)						(197)						(54,372)
總回收額						6,803						432						545						236						69						33						—						8,118
淨（沖銷）回收總額						(29,770)						(6,616)						542						(10,177)						69						(105)						(197)						(46,254)
外幣折算調整						(247)						—						—						—						—						—						—						(247)
期末貸款損失備抵						$	392,685					$	170,592					$	34,375					$	10,469					$	55,018					$	3,947					$	1,657					$	668,743

						截至2022年12月31日的年度
						商業廣告																								消費者
												克雷																		住宅按揭
(千美元)						C&I						克雷						多户住宅						建築與土地						單户住宅						HELOCs						其他消費者						總計
貸款損失備抵，期末						$	338,252					$	150,940					$	14,400					$	15,468					$	17,160					$	3,435					$	1,924					$	541,579
貸款信貸損失準備金(沖銷)			(a)			37,604						8,212						15,651						(6,433)						18,867						1,124						(258)						74,767
總沖銷						(18,738)						(10,871)						(7,237)						—						(775)						(193)						(106)						(37,920)
總回收額						16,824						1,583						559						74						312						109						—						19,461
淨（沖銷）回收總額						(1,914)						(9,288)						(6,678)						74						(463)						(84)						(106)						(18,459)
外幣折算調整						(2,242)						—						—						—						—						—						—						(2,242)
期末貸款損失備抵						$	371,700					$	149,864					$	23,373					$	9,109					$	35,564					$	4,475					$	1,560					$	595,645

						截至2021年12月31日的年度
						商業廣告																								消費者
												克雷																		住宅按揭
(千美元)						C&I						克雷						多户住宅						建築與土地						單户住宅						HELOCs						其他消費者						總計
貸款損失備抵，期末						$	398,040					$	163,791					$	27,573					$	10,239					$	15,520					$	2,690					$	2,130					$	619,983
貸款信用損失撥備（退回）			(a)			(39,732)						14,282						(15,076)						7,576						1,965						745						1,286						(28,954)
總沖銷						(32,490)						(28,430)						(130)						(2,954)						(1,046)						(45)						(1,497)						(66,592)
總回收額						11,906						1,297						2,033						607						721						45						5						16,614
淨（沖銷）回收總額						(20,584)						(27,133)						1,903						(2,347)						(325)						—						(1,492)						(49,978)
外幣折算調整						528						—						—						—						—						—						—						528
期末貸款損失備抵						$	338,252					$	150,940					$	14,400					$	15,468					$	17,160					$	3,435					$	1,924					$	541,579

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除貸款損失撥備外，本公司還為無資金的信貸承諾留有撥備。該公司一般有三個方面為無資金的信貸承諾提供撥備：(1)出售貸款的追索權義務，(2)信用證，和(3)無資金的貸款承諾。無資金來源信貸承諾撥備維持在管理層認為足以吸收與無資金來源信貸安排有關的估計預期信貸損失的水平。看見附註12--承付款和或有事項請參閲本表格10-K中的綜合財務報表，以獲取與未撥出資金的信貸承諾有關的其他信息。下表彙總了截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日終了年度無資金來源的信貸承付款中的活動：

						截至十二月三十一日止的年度：
(美元，單位：萬美元)						2023						2022						2021
資金不足的信貸安排
期初對無資金來源的信貸承付款的撥備						$	26,264					$	27,514					$	33,577
無資金的信貸承諾的信貸損失準備金(沖銷)			(b)			11,429						(1,267)						(6,046)
外幣折算調整						6						17						(17)
未籌措資金的信貸承付款，期末撥備						37,699						26,264						27,514
信貸損失準備金(沖銷)			(A)+(B)			$	125,000					$	73,500					$	(35,000)

信貸損失準備金為#美元。706截至2023年12月31日，為100萬美元，相比之下，622截至2022年12月31日，為100萬。信貸損失撥備的增加主要是由於貸款淨增長和經濟預測反映了對通脹、高利率環境和中環基金市場前景的持續謹慎。

本公司考慮了多種經濟情況，以確定貸款損失準備的估算。這些情景可能包括代表管理層對最可能結果的看法的基線預測，以及反映可能惡化或改善的經濟狀況的下行或上行情景。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司為其基線、上行和下行情景分配了相同的權重。目前的基準經濟預測繼續反映了高通脹、高利率、對全球衝突的擔憂和油價等關鍵風險。與2022年12月的預測相比，2023年的基線預測預計2023年及以後的GDP年增長率較低，2023年及以後的失業率也同樣較高。下行情景假設經濟在2024年第一季度陷入衰退，原因是聯邦政府長期停擺、全球和國內政治緊張局勢、高通脹和失業率上升。上行前景假設2024年的經濟前景更為樂觀，包括更強勁的增長、穩定的金融市場和從2024年第一季度開始的充分就業。

貸款轉讓、銷售和購買

該公司的主要業務重點是直接發放的貸款。公司還與其他銀行購買貸款並參與貸款融資。在正常開展業務過程中，該公司還通過向其他金融機構出售貸款，為這些機構提供參與其發放的商業貸款的能力。購買貸款可從持作投資轉移至持作出售，並在適當時記錄貸款損失撥備的減記。 下表提供了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度為持作投資組合轉讓、出售和購買的貸款的公允價值信息：

						截至2023年12月31日的年度
						商業廣告																								消費者
												克雷																		住宅按揭
(美元，單位：萬美元)						C&I						克雷						多户住宅						建築與土地						單户住宅																		總計
貸款由持作投資轉為持作出售 (1)						$	647,943					$	83,282					$	—					$	8,154					$	—																	$	739,379
銷售額(2)(3)						$	674,919					$	86,749					$	—					$	8,154					$	—																	$	769,822
購買(4)						$	106,493					$	—					$	—					$	—					$	493,282																	$	599,775

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						截至2022年12月31日的年度
						商業廣告																								消費者
												克雷																		住宅按揭
(美元，單位：萬美元)						C&I						克雷						多户住宅						建築與土地						單户住宅																		總計
貸款由持作投資轉為持作出售 (1)						$	530,524					$	88,075					$	—					$	—					$	5,178																	$	623,777
貸款由持有待售轉為持有投資						$	—					$	—					$	—					$	—					$	631																	$	631
銷售額(2)(3)						$	501,289					$	88,075					$	—					$	—					$	6,403																	$	595,767
購買(4)						$	363,549					$	—					$	—					$	—					$	293,721																	$	657,270

						截至2021年12月31日的年度
						商業廣告																								消費者
												克雷																		住宅按揭
(美元，單位：萬美元)						C&I						克雷						多户住宅						建築與土地						單户住宅																		總計
貸款由持作投資轉為持作出售 (1)						$	496,655					$	78,834					$	—					$	18,883					$	5,238																	$	599,610
銷售額(2)(3)						$	502,694					$	78,834					$	—					$	21,557					$	18,458																	$	621,543
購買(4)						$	476,690					$	—					$	370					$	—					$	564,651																	$	1,041,711

(1)包括減記美元5百萬，$3百萬美元和美元12截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，分別為與持作投資轉移至持作出售的貸款相關的貸款損失撥備，百萬美元。

(2)包括出售價值美元的原始貸款513百萬，$388百萬美元和美元413截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度分別為百萬。出售的原始貸款主要包括所有時期的C & I和CRE貸款。

(3)包括$256截至2023年12月31日止年度，二級市場出售的購買貸款為百萬美元208截至2022年、2022年和2021年12月31日的每一年均為百萬美元。

(4)C & I貸款購買主要由銀團C & I定期貸款組成。

注7— 對符合條件的經濟適用房夥伴關係的投資、税收抵免和其他投資、淨額和可變利息實體

CRA鼓勵銀行滿足其社區的信貸需求，特別是中低收入個人和社區。該公司以有限合夥企業或有限責任公司所有權權益的形式投資於某些經濟適用房項目，這些項目有資格獲得CRA對價和税收抵免。這些實體的成立是為了開發和運營為全美低收入租户設計的高質量經濟適用房。為了充分利用可用的税收抵免，這些實體中的每個實體都必須滿足監管的經濟適用房要求15年最短合規期。除了經濟適用房項目外，公司還投資於符合CRA考慮條件的小企業投資公司和新的市場税收抵免項目，以及符合可再生能源和歷史性税收抵免資格的項目。對可再生能源税收抵免的投資有助於促進可再生能源的發展，對歷史税收抵免的投資有助於促進歷史建築的修復和周邊地區的經濟振興。本公司關於税收抵免投資的會計政策見注1 — 重要會計政策摘要— 重大會計政策— 證券 和合格經濟適用房夥伴關係投資、税收抵免和其他投資，淨額在此表格10-K中關於公司税收抵免投資的減值評估和監控流程的討論，請參閲附註2-金融工具的公允價值計量和公允價值-對合格經濟適用房合夥企業的投資、税收抵免和其他投資，淨額到本表格10-K中的合併財務報表

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下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司合格的經濟適用房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資的投資和未到位資金承諾：

						十二月三十一日，
						2023												2022
(千美元)						資產						負債--資金不足的承付款(1)						資產						負債--資金不足的承付款(1)
對合格經濟適用房合作伙伴關係的投資，淨						$	419,785					$	251,746					$	413,253					$	266,654
税收抵免和其他投資投資，淨值						485,251						298,990						350,003						185,797
總計						$	905,036					$	550,736					$	763,256					$	452,451

(1)包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。

上表中列出的税收抵免投資和其他投資的淨值包括股權證券，這些證券是易於確定公允價值為美元的共同基金25百萬美元和美元24截至2023年12月31日和2022年12月31日。該公司投資這些共同基金以供URA目的。

下表列出了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度與合格經濟適用房合作伙伴關係投資、税收抵免和其他投資相關的更多信息：

						截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)						2023						2022						2021
對合格住房合作伙伴關係的投資，淨
已確認的税收抵免和其他税收優惠						$	60,939					$	52,132					$	50,643
攤銷費用計入所得税費用						$	43,041					$	38,759					$	33,248
税收抵免和其他投資投資，淨值
税收抵免和其他投資攤銷 (1)						$	120,299					$	113,358					$	122,457
價值易於確定的股權證券的未實現收益（損失）						$	255					$	(2,958)					$	(746)

(1)包括淨減值準備#美元11000萬，$4691萬5千美元1分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。這項活動主要涉及歷史和/或能源税抵免。

截至2023年12月31日，公司與符合條件的保障性住房合作伙伴關係投資、税收抵免和其他投資有關的無資金承諾淨額估計資金如下：

(美元，單位：萬美元)						金額
2024						$	339,628
2025						178,171
2026						17,882
2027						2,527
2028						2,115
此後						10,413
總計						$	550,736

可變利息實體

上文討論的對經濟適用房合夥企業和税收抵免以及其他投資的大部分都是可變利益實體，其中公司是這些合夥企業的有限合夥人，而不相關的第三方通常是對這些投資的重大活動擁有控制權的普通合夥人或管理成員。雖然本公司在部分投資中的權益可能超過未償還股本權益的50%，但由於普通合夥人或管理成員管理實體的能力，這表明普通合夥人或管理成員對實體的權力，本公司並不合併這些投資。該公司與這些合夥企業有關的最大虧損風險包括未攤銷投資餘額和可能被重新收回的任何聲稱的税收抵免。

138

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其他投資

公司收購了一家49.992023年第三季度在Rayliant的股權百分比。Rayliant是一家專門從事發達和新興市場資產配置和投資的資產管理公司。這項投資將擴大銀行的財富管理業務，併為其客户提供更多獲得機構質量的投資管理產品和服務的機會。對Rayliant的投資按權益會計方法入賬，並計入其他資產在綜合資產負債表上。該公司支付了$952000萬現金，並授予基於業績的RSU，這些RSU在歸屬時可或有發行。基於業績的RSU將於2028年9月1日授予不同數量的公司普通股，範圍為20%至200%的用户349,138股票最初是根據Rayliant在未來業績期間實現某些財務業績目標而建立的基於業績的RSU。為與這些作為衍生負債核算的股權合同相關的額外信息，請參閲註釋2 -金融工具的公允價值計量和公允價值和注5 -衍生品本表格10-K中的合併財務報表。公司對Rayliant投資的公允價值為美元109 截至2023年12月31日，101 百萬美元由權益法善意組成。

該公司還持有公允價值無法確定的股本證券，總額為美元1461000萬美元和300萬美元37截至2023年12月31日和2022年12月31日，這些公允價值易於確定的股本證券包括在 其他資產在綜合資產負債表上。

注8-商譽

總善意為美元466截至2023年12月31日和2022年12月31日，均為100萬。截至12月31日，公司每年進行一次的善意減損測試，或者隨着事件發生或情況變化而更頻繁地進行，導致報告單位的公允價值很可能降低至低於其公允價值。公司採用量化評估方式完成了截至2023年12月31日的年度善意減損測試，得出的結論是： 不是t受損。與公司聲譽會計政策相關的其他信息總結於 注1—重要會計政策摘要—重大會計政策—商譽到本表格10-K中的合併財務報表

注9-存款

下表列出了公司截至2023年和2022年12月31日的存款構成：

						十二月三十一日，
(千美元)						2023						2022
存款：
無息需求						$	15,539,872					$	21,051,090
計息支票						7,558,908						6,672,165
貨幣市場						13,108,727						12,265,024
節省：
國內辦公室						1,638,916						2,425,784
外交部						202,551						223,253
定期存款 (1):
國內辦公室						16,037,287						11,878,734
外交部						2,006,177						1,451,799
總存款						$	56,092,438					$	55,967,849

(1)達到或超過存款保險限額的定期存款總額為美元13.610億美元10.6分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。

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下表列出了2023年12月31日之後五年定期存款的預定到期日期：

(千美元)						金額
2024						$	17,580,178
2025						134,264
2026						186,448
2027						139,279
2028						3,295
總計						$	18,043,464

附註10-短期借款和長期債務

下表列出了公司截至2023年和2022年12月31日的次級債務和短期借款的詳細信息，

																								十二月三十一日，
																								2023						2022
(千美元)												利率						到期日						金額						金額
母公司
次級後償債務 (1 ) -浮動(2)												7.00% — 7.55%						2034 — 2037						$	148,249					$	147,950
銀行
短期借款												4.37%						3/19/2024						$	4,500,000					$	—

(1)次級債的加權平均合約利率為6.87%和3.49截至2023年、2023年和2022年12月31日的百分比。

(2)於2023年第三季，所有參考倫敦銀行同業拆息的次級債務均過渡至以有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)為基礎的置換利率加上適用的聲明保證金。

短期借款--銀行定期融資計劃

截至2023年12月31日，公司的短期借款包括來自銀行定期融資計劃(BTFP)的資金，該計劃由美聯儲設計，旨在向美國存款機構提供額外的流動性。墊款僅限於借款人質押的合格抵押品的面值，期限最長為一年。美國聯邦保險的存款機構可以根據BTFP申請預付款，直到至少是2024年3月11日。

該公司抵押了符合條件的美國政府機構和美國政府支持的企業債務和抵押貸款支持證券，以及美國國債作為BTFP下借款的抵押品。截至2023年12月31日，公司向BTFP質押證券的賬面價值總計為$4.330億美元，剩餘借款能力為美元1211000萬美元。相比之下，有不是截至2022年12月31日的短期借款。

長期債務— 次級債

截至2023年12月31日，東西方六以向第三方投資者發行次級債券為目的的法定商業信託。次級債券是與East West的各種集合信託優先證券發行有關的。信託公司向第三方投資者發行固定及可變利率資本證券，代表信託公司資產的不分割優先實益權益。East West是信託公司普通證券所代表的所有利益的所有者。次級債務被記錄為下列組成部分長期債務幷包括髮行的普通股的價值 六East West的全資子公司與這些交易有關。普通股記錄在 其他資產在合併資產負債表上列出與這些次級次級債務發行相關的發行金額。該等發行的收益代表East West對信託的負債，並報告為 Lo短期債務 合併資產負債表上的這些證券的利息支付每季度支付一次，並且可以出於税收目的扣除。

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下表列出了截至2023年和2022年12月31日各信託發行的未償次級債務：

																								2023年12月31日												2022年12月31日
發行人						指定到期 (1)						規定的利率						當前匯率						信託證券本金總額						初級次級債務的本金總額						信託證券本金總額						初級次級債務的本金總額
(美元，單位：千美元)
東西方資本信託V						2034年11月						3-月CME學期SOFR + 2.06%						7.44%						$	464					$	15,000					$	464					$	15,000
東西方資本信託VI						2035年9月						3-月CME學期SOFR + 1.76%						7.15%						619						20,000						619						20,000
東西方資本信託VII						2036年6月						3-月CME學期SOFR + 1.61%						7.00%						928						30,000						928						30,000
東西方資本信託VIII						2037年6月						3-月CME學期SOFR + 1.66%						7.02%						619						18,000						619						18,000
東西方資本信託九號						2037年9月						3-月CME學期SOFR + 2.16%						7.55%						928						30,000						928						30,000
MCBI法定信託I						2035年12月						3-月CME學期SOFR + 1.81%						7.20%						1,083						35,000						1,083						35,000
總計																								$	4,641					$	148,000					$	4,641					$	148,000

(1)上述債務工具將在2023年12月31日之後五年多內到期，並且在提前贖回需要適當通知的情況下受看漲期權的約束。

注11-所得税

下表列出了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度所得税費用（福利）的組成部分：

						截至2013年12月31日的一年，
(千美元)						2023						2022						2021
當期所得税支出(福利)：
聯邦制						$	172,428					$	163,797					$	84,249
狀態						173,080						160,629						95,939
外國						2,240						3,133						(1,554)
當期所得税支出總額						347,748						327,559						178,634
遞延所得税(福利)費用：
聯邦制						(24,319)						(23,484)						1,528
狀態						(23,415)						(21,835)						3,259
外國						(1,405)						1,331						(25)
遞延所得税(福利)費用總額						(49,139)						(43,988)						4,762
所得税費用						$	298,609					$	283,571					$	183,396

下表列出了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度聯邦法定税率與公司有效税率的對賬：

						截至2013年12月31日的一年，
						2023						2022						2021
美國法定聯邦税率						21.0		%				21.0		%				21.0		%
美國州所得税，扣除美國聯邦所得税影響						8.1						7.8						7.4
税收抵免和福利，扣除相關費用						(9.9)						(8.9)						(11.3)
其他，淨額						1.3						0.2						0.3
實際税率						20.5		%				20.1		%				17.4		%

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下表總結了截至2023年和2022年12月31日產生很大一部分遞延所得税資產和負債的臨時差異的税務影響：

																								十二月三十一日，
(千美元)																								2023																								2022
遞延税項資產：
信用損失撥備和不良資產估值撥備																								$	217,731																							$	191,187
對合格經濟適用房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資的投資，淨																								28,216																								21,011
股票報酬和其他應計報酬																								33,169																								25,857
非應計貸款的利息收入																								7,034																								5,185
州税																								9,885																								13,259
債務證券和衍生品未實現淨虧損																								242,303																								309,837
房舍和設備																								1,782																								3,827
租賃負債																								32,636																								34,859
FDIC特別評估費																								22,212																								—
其他																								9,019																								6,169
遞延税項資產總額																								$	603,987																							$	611,191
遞延税項負債：
設備租賃融資																								$	15,564																							$	27,237
對合格經濟適用房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資的投資，淨																								23,103																								7,709
FHLB股票股息																								1,947																								1,926
抵押貸款服務資產																								2,102																								1,963
既得債務																								1,398																								1,477
預付費用																								2,981																								2,478
經營性租賃使用權資產																								30,272																								32,606
其他																								7,871																								6,270
遞延税項負債總額																								$	85,238																							$	81,666
遞延税項淨資產																								$	518,749																							$	529,525

截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司得出結論， 不是估值津貼對於減少遞延所得税資產是必要的，因為估計的未來應税收入將足以利用這些資產。有關公司遞延税估值政策的更多信息，請參閲 注1 — 重要會計政策摘要— 重大會計政策— 所得税 到本表格10-K中的合併財務報表

下表列出了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度未確認税收優惠年初和期末餘額的對賬：

						截至2013年12月31日的一年，
(千美元)						2023						2022						2021
期初餘額						$	477					$	5,045					$	5,045
增加與前幾年有關的税務職位						459						—						—
與本年度相關的税務職位的增加						257						—						—
與税務機關達成和解						—						(4,568)			(1)			—
期末餘額						$	1,193					$	477					$	5,045

(1)2022年，該公司解決了之前聲稱的與DC Solar及其附屬公司相關的税收抵免問題。

本公司視情況確認與少繳所得税有關的利息和罰款為所得税費用關於綜合損益表。與未確認的税收優惠有關的淨利息和罰金數額在所有列報期間都無關緊要。

142

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該公司提交聯邦所得税申報單，以及各州和外國司法管轄區的申報單。我們會定期接受這些不同司法管轄區的税務機關的審查。該公司在2020及以後的納税年度須接受聯邦所得税審查。在2017及以後的税務年度，本公司亦須接受各州及地方司法管轄區的税務審查。本公司認為，任何税務管轄區未解決的問題或索賠的結果可能不會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。本公司相信已就符合美國會計準則第740條的所有所得税不確定因素記入足夠撥備，所得税截至2023年12月31日。

附註12-承付款和或有事項

提供信貸的承諾-在正常業務過程中，公司按預定條件向客户提供貸款承諾和信用證。這些未償還的信貸承諾沒有反映在所附的綜合財務報表中。雖然本公司預計這些交易不會造成損失，但在確定無資金的信貸承諾的適當撥備水平時，包括了對擴大信貸的承諾。

下表列出了公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的信貸相關承諾：

						十二月三十一日，
						2023																														2022
(千美元)						在一年或更短的時間內到期						在一年到三年後到期						在三年至五年後到期						五年後到期						總計						總計
貸款承諾						$	4,576,927					$	3,511,660					$	889,219					$	163,641					$	9,141,447					$	8,211,571
商業信用證和小型企業信用證						953,220						387,008						137,758						1,132,775						2,610,761						2,291,966
總計						$	5,530,147					$	3,898,668					$	1,026,977					$	1,296,416					$	11,752,208					$	10,503,537

貸款承諾是指在沒有違反協議中規定的任何條件的情況下向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付承諾費。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的資金需求。

開立商業信用證是為了促進國內外貿易交易，而商業信用證通常取決於客户未能按照與第三方簽訂的基礎合同的條款履行義務。因此，合同總額不一定代表未來的資金需求。該公司的歷史經驗是，SBLC通常在沒有資金的情況下到期。此外，在許多情況下，該公司持有針對這些SBLC的各種形式的抵押品。作為其風險管理活動的一部分，該公司結合其SBLC風險敞口監測客户的信譽。客户有義務為代表客户支付的任何款項向公司報銷。如果客户未能付款，本公司將視情況清算抵押品和/或抵銷現有賬户。截至2023年12月31日，信用證總額為$2.61億美元的SBLC2.6億美元和商業信用證。24百萬美元。相比之下，截至2022年12月31日，信用證總額為1美元。2.31億美元的SBLC2.3億美元和商業信用證。22百萬美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，幾乎所有SBLC都使用銀行的內部信用風險評級系統對其進行了“及格”評級。

該公司採用相同的信貸承保標準，向客户提供貸款、承諾和有條件的債務。每個客户的信譽都是在個案的基礎上進行評估的。抵押品和財務擔保可根據管理層對客户信用風險的評估而獲得。抵押品可以包括現金、應收賬款、庫存、個人財產、廠房和設備以及房地產。

這些承付款的估計損失風險包括在無資金來源的信貸承付款準備金中，數額為#美元。38百萬美元和美元26分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。

143

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擔保- 該公司在正常業務過程中不時出售或證券化具有追索權的單户和多户住宅貸款。如果貸款違約，公司有義務回購貸款的追索權部分。 下表列出了截至2023年和2022年12月31日已出售或有追索權證券化的貸款的公允價值以及最高潛在未來付款額：

						未來最大潛在付款額																																				賬面價值
						十二月三十一日，																																				十二月三十一日，
						2023																														2022						2023						2022
(千美元)						在一年或更短的時間內到期						在一年到三年後到期						在三年至五年後到期						五年後到期						總計						總計						總計						總計
單户住宅貸款出售或證券化，有追索權						$	17					$	19					$	28					$	5,824					$	5,888					$	6,781					$	5,888					$	6,781
多家庭住宅貸款出售或證券化，有追索權						—						—						165						14,831						14,996						14,996						19,020						21,320
總計						$	17					$	19					$	193					$	20,655					$	20,884					$	21,777					$	24,908					$	28,101

公司與這些擔保相關的追索準備金包括在無資金信貸承諾備抵中，總計美元401,000美元37截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日分別為1000人。未提供資金的信貸承諾的免税額包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。在出售或證券化有追索權的單一家庭和多家庭住宅貸款組合時，公司的損失仍然很小。

訴訟-該公司是在其正常業務過程中發生的各種法律訴訟的一方。根據ASC 450，或有事件，本公司為可能出現並可合理估計的或有虧損的訴訟、索償及法律程序而計提準備金。該公司使用法律程序中現有的信息、法律顧問的建議和可用的保險範圍來估計或有損失的金額。由於評估的內在主觀性及法律訴訟結果的不可預測性，任何應計或計入該總額的金額可能並不代表本公司因有關法律訴訟而蒙受的最終損失。因此，該公司的風險敞口和最終損失可能更高，甚至可能遠遠超過應計金額。

雖然不可能根據已知的信息確定財務責任的最終解決辦法或範圍，但

於二零二三年十二月三十一日，本公司並不相信本公司作為一方的任何未決法律程序，個別或合共會合理地預期會對本公司的財務狀況產生重大不利影響。然而，鑑於法律程序中固有的不確定性，不能保證最終解決方案不會超過既定準備金，而且特定事項或一系列事項的結果可能對本公司特定期間的財務狀況產生重大影響，這取決於虧損規模和該特定期間本公司的收入。

注13-股票補償計劃

根據修訂後的公司2021年股票激勵計劃，公司可以向East West及其子公司的合格員工、非員工董事、顧問和其他服務提供商發行股票、股票期權、限制性股票、包括基於業績的RSU、股票認購權證、股票增值權、影子股票和股息等價物。該公司已授予RSU作為其主要獎勵。有幾個不是截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，RSU以外的未完成獎項。一個集合17根據2021年股票激勵計劃，批准了100萬股普通股，可供授予的股票總數約為4截至2023年12月31日，為100萬。

144

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下表彙總了截至2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度與公司各種員工股份薪酬計劃相關的基於股份的薪酬支出總額和相關的税收淨額：

						截至2013年12月31日的一年，
(千美元)						2023						2022						2021
股票補償成本						$	39,867					$	37,601					$	32,567
股票薪酬計劃的相關淨税收優惠						$	8,959					$	5,293					$	1,760

限售股單位-根據公司的長期激勵計劃授予RSU，收件人不承擔任何費用。通常情況下，RSU會在三年自授予之日起繼續受僱，並被授權以公司普通股的形式進行結算。股息在歸屬期間應計，並在歸屬時支付。雖然一部分RSU是基於時間的歸屬獎勵，但其他RSU的歸屬取決於額外指定的績效目標的實現，即“基於績效的RSU”。基於績效的RSU每年在公司薪酬和管理髮展委員會批准後，根據獎勵授予日期前一年的表現授予。可授予的獎品數量可以從零%，最大為200根據公司在以下業績期間達到指定業績標準而授予的獎勵數量的百分比三年. 有關基於股票的薪酬計劃的會計信息，請參閲注1 -重要會計政策摘要-重要會計政策-基於股票的薪酬發送到 本表格10-K中的合併財務報表

下表彙總了公司在截至2023年12月31日的年度內以股票結算的基於時間和基於業績的RSU的活動。下文所述的基於績效的RSU數量反映了授予日授予的獎勵數量：

						基於時間的RSU												基於性能的RSU
						股票						加權平均授予日期公允價值						股票						加權平均授予日期公允價值
未償還，2023年1月1日						1,296,866						$	60.77					332,510						$	60.40
授與						515,218						$	73.13					96,271						$	79.93
既得						(543,032)						$	40.93					(152,558)						$	39.79
被沒收						(62,534)						$	74.04					—						$	—
未清償，2023年12月31日						1,206,518						$	74.29					276,223						$	78.59

截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度授出的基於時間的RSU的加權平均授出日期公允價值為美元73.13, $78.15、和$71.88，分別。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度授予的基於績效的RSU的加權平均授予日期公允價值為美元79.93, $77.91及$77.67，分別。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度歸屬的基於時間的RSU的總公允價值為美元39百萬，$30百萬美元和美元23百萬，分別。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度歸屬的基於績效的RSU的總公允價值為美元21百萬，$18百萬美元和美元15分別為100萬美元。

截至2023年12月31日，有$28與未歸屬的基於時間的RSU相關的百萬未確認補償成本預計將在加權平均期間內確認 1.76年，和美元15與未授權的基於業績的RSU有關的未確認補償費用預計將在#年加權平均期內確認1.77好幾年了。

員工購股計劃-1998年員工股票購買計劃(“購買計劃”)為符合條件的公司員工提供了以折扣價購買普通股的權利。員工可以在以下位置購買股票90公平市場價格的%，但每年購買限額為$22,500每名員工。自2023年12月31日起，購買計劃符合《國税法》第423節規定的非補償性計劃，因此，不是薪酬支出已確認。2,000,000根據購買計劃，公司普通股的股份被授權出售。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，65,971總計$1的股份3百萬美元和48,990總計$1的股份3根據採購計劃，分別向員工出售了100萬美元。截至2023年12月31日，有151,814購買計劃下可供購買的股份。

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附註14-股東權益與每股收益

下表列出了截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的基本和攤薄每股收益計算。有關計算每股收益的詳細信息，請參閲注1 — 重要會計政策摘要-重要會計政策-每股收益到本表格10-K中的合併財務報表

						截至十二月三十一日止的年度：
（美元和股票單位為千，每股數據除外）						2023						2022						2021
基本信息：
淨收入						$	1,161,161					$	1,128,083					$	872,981
加權平均流通股數量						141,164						141,326						141,826
基本每股收益						$	8.23					$	7.98					$	6.16
稀釋：
淨收入						$	1,161,161					$	1,128,083					$	872,981
加權平均流通股數量						141,164						141,326						141,826
加：未歸屬的受限制單位的稀釋影響						738						1,166						1,314
稀釋加權平均流通股數量						141,902						142,492						143,140
稀釋每股收益						$	8.18					$	7.92					$	6.10

截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，約 283上千個，3千和6反稀釋RSU的千股加權平均股分別被排除在稀釋每股收益計算之外。

股票回購計劃- 2020年，公司董事會授權股票回購計劃回購最多至 500公司的普通股。2023年，公司回購 1,506,091平均價格為$$的股票54.56每股，總成本為美元82 萬2022年，公司回購 1,385,517平均價格為$$的股票72.17每股，總成本為美元1001000萬美元。《公司》做到了不是2021年不要回購任何股份。截至2023年12月31日，本公司擁有約$172 根據其股票回購計劃可進行回購。

附註15-累計其他綜合收益(虧損)

下表列出了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度AOCI餘額組成部分的變化：

(千美元)						債務證券 (1)						現金流對衝						外幣折算調整(2)						總計
平衡，2020年12月31日						$	52,247					$	(1,230)					$	(6,692)					$	44,325
本期間產生的未實現(虧損)淨收益						(136,846)						866						1,757						(134,223)
從AOCI重新分類的金額						(1,104)						621						—						(483)
變動，扣除税						(137,950)						1,487						1,757						(134,706)
平衡，2021年12月31日						$	(85,703)					$	257					$	(4,935)					$	(90,381)
本期未實現虧損淨額						(620,870)						(52,623)						(16,348)						(689,841)
從AOCI重新分類的金額						11,758						2,835						—						14,593
變動，扣除税						(609,112)						(49,788)						(16,348)						(675,248)
平衡，2022年12月31日						$	(694,815)					$	(49,531)					$	(21,283)					$	(765,629)
期間產生的未實現淨收益(虧損)						76,930						(4,277)						(56)						72,597
從AOCI重新分類的金額						16,004						56,432						—						72,436
變動，扣除税						92,934						52,155						(56)						145,033
平衡，2023年12月31日						$	(601,881)					$	2,624					$	(21,339)					$	(620,596)

(1)包括與2022年轉移至HTM的可供出售債務證券相關的税後未攤銷虧損。

(2)代表與公司在非美國業務的淨投資相關的外幣兑換調整，包括相關對衝。公司境外子公司的功能貨幣和報告貨幣分別為人民幣和美元。

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下表列出了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的其他全面收入（虧損）、重新分類至淨收入以及相關税務影響的組成部分：

						截至十二月三十一日止的年度：
						2023																		2022																		2021
(千美元)						税前						税務影響						税淨額						税前						税務影響						税淨額						税前						税務影響						税淨額
債務證券：
本期間產生的AFS債務證券的未實現淨收益(虧損)						$	109,216					$	(32,286)					$	76,930					$	(721,100)					$	213,221					$	(507,879)					$	(194,393)					$	57,547					$	(136,846)
債務證券未實現損失從AWS轉移到HTM						—						—						—						(160,416)						47,425						(112,991)						—						—						—
改敍調整：
可供出售債務證券的淨已實現虧損（收益）重新分類為淨利潤 (1)						6,862			(2)			(2,029)						4,833						(1,306)						386						(920)						(1,568)						464						(1,104)
轉讓證券未實現損失攤銷 (3)						15,860						(4,689)						11,171						18,000						(5,322)						12,678						—						—						—
淨變化						131,938						(39,004)						92,934						(864,822)						255,710						(609,112)						(195,961)						58,011						(137,950)
現金流對衝：
本期間產生的未實現(虧損)淨收益						(5,767)						1,490						(4,277)						(74,069)						21,446						(52,623)						1,210						(344)						866
已實現淨虧損重新分類為淨利潤 (4)						79,843						(23,411)						56,432						4,004						(1,169)						2,835						868						(247)						621
淨變化						74,076						(21,921)						52,155						(70,065)						20,277						(49,788)						2,078						(591)						1,487
外幣兑換調整，扣除對衝：
期間產生的未實現淨收益(虧損)						698						(754)						(56)						(15,059)						(1,289)						(16,348)						463						1,294						1,757
淨變化						698						(754)						(56)						(15,059)						(1,289)						(16,348)						463						1,294						1,757
其他全面收益(虧損)						$	206,712					$	(61,679)					$	145,033					$	(949,946)					$	274,698					$	(675,248)					$	(193,420)					$	58,714					$	(134,706)

(1)税前金額報告於 可供出售債務證券的淨（損失）收益在合併利潤表上。

(2)代表與2023年第一季度註銷並隨後在2023年第四季度出售的可供出售債務證券相關的淨虧損。

(3)代表在2022年從AFS轉移到HTM投資組合的證券的剩餘壽命內攤銷的未實現虧損。

(4)與可變利率貸款和長期借款的現金流對衝有關的税前金額(如適用)報告於利息和股息收入和 在……裏面利息支出，分別,關於綜合損益表。在2023年，税前金額還包括終止的現金流量對衝，其中預測的現金流量不再可能發生，並在非利息收入在合併利潤表上。

附註16-監管要求和事項

本公司和本銀行須遵守由各自的聯邦銀行機構管理的監管資本充足率要求。該銀行是聯邦儲備系統的成員銀行，主要受美聯儲和加州金融保護和創新部的監管。公司和銀行必須遵守聯邦銀行機構通過的《巴塞爾協議III資本規則》。隨着標準化接近機構，巴塞爾III資本規則要求銀行組織，如公司和銀行，保持至少普通股一級資本比率(CET1)至少4.5%，一級資本充足率至少為6.0%，總資本充足率至少8.0%，第1級槓桿率至少為4.0%被認為是充足的資本。未能達到最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性行動，並可能採取額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的綜合財務報表產生直接的重大影響。本公司及本行亦須維持2.5高於《巴塞爾協議III資本規則》規定的最低風險資本比率。CET1與風險加權資產的比率高於最低要求，但不超過資本保護緩衝的銀行機構，將面臨基於缺口金額的股息、股票回購和高管薪酬方面的限制。

1991年的《聯邦存款保險公司改進法案》要求聯邦監管機構通過法規，為銀行定義資本類別：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。根據這些機構的《迅速糾正行動規定》，如果一家銀行未能獲得充足的資本，就會導致一系列不斷升級的不利監管後果。

147

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自2020年1月1日起，公司採用了ASU 2016-13金融工具—信用損失(主題326)金融工具信用損失的計量引入了CECL方法論. 2020年3月，聯邦銀行機構發佈了臨時最終規則，為採用CECL的銀行組織提供了分階段實施的選項，以推遲CECL對監管資本的估計影響。本銀行和本公司已選擇了CECL在2020年逐步引入的選項，並將CECL對監管資本的影響推遲到2021年，之後將在2022年1月1日至2024年12月31日的三年內分階段實施。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，根據巴塞爾III標準化方法，公司和銀行均被歸類為資本充足，符合適用的美國監管資本比率要求，如下表所示。本公司認為，自2023年12月31日以來，條件或事件沒有發生任何變化，這將導致本公司或銀行跌破資本充足的水平。下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的公司和銀行的監管資本信息：

						巴塞爾協議III
						2023年12月31日												2022年12月31日
(千美元)						金額						比率																		金額						比率						最低資本充足率						完全分階段實施的最低資本充足率 (2)						資本充足的要求
總資本(與風險加權資產之比)
公司						$	7,919,407					14.8		%																$	7,003,299					14.0		%				8.0		%				10.5		%				10.0		%
東西岸						$	7,363,575					13.8		%																$	6,760,612					13.5		%				8.0		%				10.5		%				10.0		%
第一級資本(風險加權資產)
公司						$	7,140,778					13.3		%																$	6,347,108					12.7		%				6.0		%				8.5		%				6.0		%
東西岸						$	6,732,946					12.6		%																$	6,252,421					12.5		%				6.0		%				8.5		%				8.0		%
CET1資本 (to風險加權資產）
公司(1)						$	7,140,778					13.3		%																$	6,347,108					12.7		%				4.5		%				7.0		%				不適用
東西岸						$	6,732,946					12.6		%																$	6,252,421					12.5		%				4.5		%				7.0		%				6.5		%
一級槓桿資本（調整後平均資產）
公司(1)						$	7,140,778					10.2		%																$	6,347,108					9.8		%				4.0		%				4.0		%				不適用
東西岸						$	6,732,946					9.6		%																$	6,252,421					9.7		%				4.0		%				4.0		%				5.0		%
風險加權資產
公司						$	53,663,392					不適用																		$	50,036,719					不適用						不適用						不適用						不適用
東西岸						$	53,539,980					不適用																		$	50,024,772					不適用						不適用						不適用						不適用
調整後的季度平均總資產
公司						$	70,406,008					不適用																		$	65,221,597					不適用						不適用						不適用						不適用
東西岸						$	70,270,449					不適用																		$	65,198,267					不適用						不適用						不適用						不適用

不適用— 不適用。

(1)資本充裕的CET1資本和一級槓桿資本的要求僅適用於銀行，因為資本充足的銀行控股公司的定義中沒有CET1資本比率或一級槓桿資本比率的組成部分。

(2)包括一個2.5資本保護緩衝要求高於最低風險資本比率的百分比。

附註17-業務細分

該公司將其業務組織為三可報告的經營部門：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務；以及(3)其他業務。這些細分由所服務的客户類型以及所提供的相關產品和服務來定義。這些部分反映了管理層目前如何評估財務信息。經營部門的業績基於公司的內部管理報告程序，該程序反映了某些資產負債表和損益表項目的分配和分配。所提供的信息並不表明，如果這些部門作為獨立實體運作，它們將如何運作。

消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分行網絡和數字銀行平臺向消費者和商業客户提供金融產品和服務。這一細分市場提供消費者和商業存款、抵押貸款和房屋淨值貸款以及其他產品和服務。它還通過公司的分支機構網絡為中小企業提供商業貸款。這一細分市場提供的其他產品和服務包括財富管理、國庫管理、利率風險對衝和外匯服務。

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商業銀行業務主要產生商業貸款和存款產品。商業貸款產品包括CRE貸款、建築融資、商業商業貸款、營運資金信用額度、貿易融資、信用證、保障性住房貸款、資產抵押貸款、資產擔保融資、項目融資和設備融資。商業存款產品和其他金融服務包括國庫管理、外匯服務以及利率和商品風險對衝。

其餘的中央職能，包括本公司的公司財務活動和部門間數額的抵銷，已彙總並列入其他部門，該部門為二核心部門，即消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門。

本公司利用內部報告程序來衡量三公司內部的經營部門。內部報告流程通過利用收入和費用的分配方法得出經營部門的結果。每一部門的淨利息收入是指該部門資產的實際利息收入與負債產生的利息之間的差額，通過公司的內部資金轉移定價(“ftp”)程序根據融資費用或信貸進行調整。直接歸屬於業務部門的非利息收入和非利息支出分配給該部門。間接成本，包括與技術相關的成本和公司管理費用，根據部門的估計使用量進行分配，使用的因素包括但不限於全職相當於員工、淨利息收入以及貸款額和存款額。撇賬計入與個別已撇銷貸款直接相關的分部，而信貸損失撥備則根據評估撥備的相關貸款計入分部。該公司的內部報告程序採用全額分配方法。根據這一方法，其他部門發生的公司和間接費用分配給消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門，但與公司財務相關的某些費用和微不足道的未分配費用除外。

其他部門內的公司財務職能負責公司的流動資金和利率管理，以及內部財務轉賬流程。制定ftp程序的目的是鼓勵貸款和存款的增長，使之與公司的整體盈利目標保持一致，併為衡量其業務部門的淨利差和盈利能力提供合理和一致的基礎。Ftp流程收取貸款融資成本(“ftp貸款收費”)，並使用內部ftp利率為存款提供的資金分配信用(“ftp存款信用”)。貸款的ftp費用是根據匹配的資金成本確定的，這與貸款的定價和期限特徵有關。存款的ftp信用基於匹配的資金信用利率，該利率與隱含的或聲明的存款期限掛鈎。存款的ftp信用反映了存款產生的長期價值。內部轉賬收費總額與貸方之間的淨差額記為另一部分的淨利息收入。Ftp流程將公司利率風險敞口轉移到其他部門的財務職能部門，在那裏這種敞口是集中管理的。該公司的內部ftp假設和方法至少每年審查一次，以確保該過程反映當前的市場狀況。

下表列出了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度各經營分部的經營業績和其他關鍵財務指標：

(千美元)						個人和商業銀行業務						商業銀行業務						其他						總計
截至2023年12月31日的年度
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						$	1,238,829					$	992,519					$	80,906					$	2,312,254
信貸損失準備金						18,422						106,578						—						125,000
非利息收入						102,109						174,465						18,690						295,264
非利息支出						477,622						382,865						162,261						1,022,748
分部所得税前收益(虧損)						844,894						677,541						(62,665)						1,459,770
分部淨收入						$	596,366					$	478,418					$	86,377					$	1,161,161
截至2023年12月31日
細分資產						$	19,510,836					$	35,095,237					$	15,006,811					$	69,612,884

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(千美元)						個人和商業銀行業務						商業銀行業務						其他						總計
截至2022年12月31日的年度
信用損失撥備前的淨利息收入（損失）						$	1,170,850					$	892,386					$	(17,355)					$	2,045,881
信貸損失準備金						27,197						46,303						—						73,500
非利息收入						110,139						179,248						9,279						298,666
非利息支出						397,882						314,185						147,326						859,393
分部所得税前收益(虧損)						855,910						711,146						(155,402)						1,411,654
分部淨收入						$	608,120					$	507,467					$	12,496					$	1,128,083
截至2022年12月31日
細分資產						$	17,385,804					$	33,042,785					$	13,683,561					$	64,112,150

(千美元)						個人和商業銀行業務						商業銀行業務						其他						總計
截至2021年12月31日的年度
信用損失撥備轉回前的淨利息收入						$	697,101					$	766,202					$	68,268					$	1,531,571
信用損失準備金的退還						(4,998)						(30,002)						—						(35,000)
非利息收入						94,125						163,768						28,002						285,895
非利息支出						364,635						275,649						155,805						796,089
分部所得税前收益(虧損)						431,589						684,323						(59,535)						1,056,377
分部淨收入						$	308,630					$	489,233					$	75,118					$	872,981
截至2021年12月31日
細分資產						$	14,961,809					$	28,556,706					$	17,352,186					$	60,870,701

附註18-母公司簡明財務報表

下表列出了僅母公司的簡明財務報表：

簡明資產負債表

						十二月三十一日，
(千美元)						2023						2022
資產
應收子銀行現金及現金等值物						$	445,770					$	228,531
對子公司的投資：
銀行						6,542,852						5,889,775
非銀行						13,502						13,846
税收抵免投資，淨值						—						1,925
其他資產						120,742						8,516
共計						$	7,122,866					$	6,142,593
負債和股東權益
長期債務						$	148,249					$	147,950
其他負債						23,783						10,031
股東權益						6,950,834						5,984,612
共計						$	7,122,866					$	6,142,593

150

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簡明損益表

						截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)						2023						2022						2021
來自子公司的股息：
銀行						$	704,000					$	240,000					$	200,000
非銀行						322						157						82
其他投資損失						(2,738)						—						—
其他收入						—						—						11
總收入						701,584						240,157						200,093
長期債務利息支出						10,889						5,450						2,974
薪酬和員工福利						7,204						6,708						6,370
（減損收回）税收抵免和其他投資攤銷						(2,901)						(786)						425
其他費用						1,815						2,040						1,306
總費用						17,007						13,412						11,075
子公司未分配收入的所得税前收益、收益和權益						684,577						226,745						189,018
所得税優惠						5,844						4,269						3,005
子公司（主要是銀行）的未分配收益						470,740						897,069						680,958
淨收入						$	1,161,161					$	1,128,083					$	872,981

簡明現金流量表

						截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)						2023						2022						2021
經營活動的現金流
淨收入						$	1,161,161					$	1,128,083					$	872,981
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
子公司（主要是銀行）的未分配收益						(470,740)						(897,069)						(680,958)
遞延所得税支出(福利)						948						(2,193)						2,721
其他資產變動淨額						(4,160)						4,250						(5,685)
其他負債淨變動						(47)						779						(81,706)
其他經營活動，淨額						2,443						1,333						1,877
經營活動提供的淨現金						689,605						235,183						109,230
投資活動產生的現金流
税收抵免投資淨增加						—						(1,612)						(346)
從權益法被投資人收到的分配						1,594						410						436
其他投資活動，淨額						(96,689)						(6,188)						(1,476)
用於投資活動的現金淨額						(95,095)						(7,390)						(1,386)
融資活動產生的現金流
普通股：
根據各種股票補償計劃和協議發行的收益						3,208						3,178						2,573
為支付預扣税而投標的股票						(23,751)						(19,087)						(15,702)
根據股票回購計劃回購普通股						(82,174)						(99,990)						—
支付的現金股利						(274,554)						(228,381)						(188,762)
用於融資活動的現金淨額						(377,271)						(344,280)						(201,891)
現金及現金等價物淨增(減)						217,239						(116,487)						(94,047)
現金和現金等價物，年初						228,531						345,018						439,065
現金和現金等價物，年終						$	445,770					$	228,531					$	345,018

附註19-後續事件

宣佈派發股息-2024年1月23日，公司董事會宣佈2024年第一季度公司普通股現金股息。普通股現金股息為$0.55每股於2024年2月15日支付給截至2024年2月2日登記在冊的股東。

151

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贖回東西資本信託發行的次級債和信託優先證券-2024年1月，公司發出通知，將贖回美元113次級債務的本金面值的1000萬美元和美元4東西方資本信託公司發行的信託優先證券本金面值的1.8億美元。在這些金額中，#美元161000萬美元於2024年2月贖回，剩餘的101100萬美元計劃於2024年3月贖回。

增加FDIC特別評估-2023年11月，聯邦存款保險公司批准了一項實施特別存款保險評估的最終規則，以追回在2023年春季破產機構破產後保護未投保儲户所造成的DIF損失。. 公司在税前記錄了一美元70根據2023年11月的最終規則收取100萬特別評估費。2024年2月，FDIC估計，硅谷銀行和簽名銀行保護未投保儲户造成的損失將增加約美元。4.130億美元16.32023年11月的最終規則中描述的20億美元，到20.41000億美元。由於硅谷銀行和簽名銀行倒閉造成的損失估計可能會在損失分擔協議、合資企業和未決訴訟的預計和實際結果之前進一步變化，因此，發生的確切損失金額將在FDIC終止破產管理人時確定。截至本文件提交之日，本行無法合理估計FDIC對因保護未投保儲户而導致的損失估計增加，是否會導致本行特別評估費用的增加或修改。FDIC計劃在2024年6月與2024年第一季度特別評估發票一起，向接受特別評估的存款機構提供每家機構季度和總特別評估支出的最新估計。

152

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項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧

沒有。

第9A項。控制和程序

披露控制和程序

截至2023年12月31日，根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(B)條，公司在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司的披露控制和程序(定義見交易法第13a-15(E)條)的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序截至2023年12月31日有效。

公司的披露控制和程序旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求公司披露的信息在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。公司的披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息被積累並傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於需要披露的決定。

管理層財務報告內部控制年度報告

公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(如《交易法》第13a-15(F)條規定)。公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性和根據美國公認會計原則編制公司外部財務報表提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。

管理層使用下列標準評估了截至2023年12月31日公司財務報告內部控制的有效性內部控制--綜合框架 2013 由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據這項評估，管理層得出結論，公司對財務報告的內部控制自2023年12月31日起有效。

財務報告內部控制的變化

在截至2023年12月31日的季度內，本公司財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

獨立註冊會計師事務所報告

審計本公司綜合財務報表的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所發佈了一份截至2023年12月31日財務報告內部控制有效性的審計報告。審計報告載於下一頁。

153

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獨立註冊會計師事務所報告

致股東和董事會

East West Bancorp，Inc.：

財務報告內部控制之我見

我們已經審計了East West Bancorp，Inc.及其子公司(本公司)截至2023年12月31日的財務報告內部控制，根據內部控制—綜合框架(2013)委員會發布

特雷德韋委員會的贊助組織。我們認為，截至2023年12月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制—綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表、截至2023年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表以及相關附註(統稱為綜合財務報表)，我們於2024年2月28日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。

意見基礎

本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產的行為，提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/s/畢馬威會計師事務所

加利福尼亞州洛杉磯

2024年2月28日

154

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項目9B.其他資料

截至2023年12月31日止三個月， 公司董事或第16條報告官員均未被採納或已終止任何規則10 b5 -1交易安排或非規則10 b5 -1交易安排（此類術語在SEC S-K法規第408項中定義）。

項目9C.關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。

第III部

項目10.董事、高管和公司治理

公司高管的姓名以及每位高管的簡歷信息載於 項目1.業務-有關我們高管的信息在此表格10-K中

本項所需的其他信息將在公司2024年年度股東大會最終委託聲明的以下部分中列出（“2024年委託聲明”），將根據第14 A條規定在公司截至2023年12月31日的財年後120天內向SEC提交，該信息通過引用併入本文：

•有關董事提名人的摘要信息

•董事會和提名人

•董事提名者資格和經驗

•董事獨立、金融專家和風險管理經驗

•董事會領導結構

•董事會會議

•董事會委員會

本公司已通過適用於其主要執行人員、主要財務和會計人員、財務總監和執行類似職能的人員的行為準則。《行為準則》已張貼在公司網站上，網址為Www.eastwestbank.com/gov.docs。對公司行為準則的任何修訂或豁免將在公司網站上披露，網址為Http://investor.eastwestbank.com.

項目11.高管薪酬

有關公司高管薪酬的信息將在2024年委託書的以下章節中闡述，這些信息通過引用併入本文：

•董事薪酬

•薪酬問題的探討與分析

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項

關於某些受益所有人和管理層的擔保所有權的信息，將在2024年委託書的標題下提出。主要股東、董事及管理層的股權持有情況並且該信息以引用的方式併入本文。

155

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根據股權補償計劃獲授權發行的證券

下表列出了截至2023年12月31日公司員工股權薪酬計劃下可供發行的股票總數：

計劃類別						行使未償還期權時將發行的證券數量						未行使期權的加權平均行使價						股權補償計劃下未來可供發行的證券數量
證券持有人批准的股權補償計劃						—						$	—					4,293,085			(1)
未經證券持有人批准的股權補償計劃						—						—						—
總計						—						$	—					4,293,085

(1)代表根據股東批准的2021年3月4日生效的2021年股票激勵計劃提供的未來股份。

項目13.某些關係和關聯交易與董事獨立性

有關某些關係和相關交易的信息將在2024年委託聲明的以下部分中列出，該信息通過引用併入本文：

•董事獨立、金融專家和風險管理經驗

•某些關係和相關交易

項目14.首席會計師費用和服務

我們的獨立註冊會計師事務所是畢馬威會計師事務所, 加州洛杉磯，PCAOB ID：185.

有關主要會計師費用和服務的信息將在2024年委託聲明標題下列出 “審計師的批准”該信息通過引用併入本文。

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第IV部

項目15.各種證物和財務報表附表

(1)財務報表

以下East West Bancorp，Inc.及其子公司的財務報表和審計師報告作為本報告的一部分提交於項目8.財務報表:

			頁面
獨立註冊會計師事務所報告			79
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表			82
2023年、2022年和2021年12月31日終了年度綜合損益表			83
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合全面收益表			84
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度股東權益變動表			85
截至2023年、2022年和2021年12月31日的合併現金流量表			86
合併財務報表附註			88

(2)財務報表明細表

East West Bancorp，Inc.及其子公司的所有財務報表明細表已包含在合併財務報表或相關附註的10-K表格中，或者這些明細表不適用或不需要。

(3)陳列品

本表格10-K的展品清單如下。

展品編號：						展品説明
3.1						註冊人註冊成立證書[通過引用1998年9月17日提交給證監會的註冊人在S-4/A表格上的註冊聲明(文件編號333-63605)中的附件3(I)而併入。]
3.1.1						註冊人註冊成立證書修訂證書[引用註冊人於2003年3月28日向證監會提交的截至2002年12月31日的10-K表格年度報告(檔案編號000-24939)中的附件3(I).1。]
3.1.2						修訂公司註冊證書以增加註冊人的法定股份[引用自注冊人於2005年4月15日提交給證監會的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)。]
3.1.3						註冊人註冊成立證書修訂證書[通過引用註冊人於2008年4月23日向證監會提交的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)中的附件A併入。]
3.1.4						註冊人A系列8.00%非累積永久可轉換優先股指定證書[通過引用註冊人於2008年4月30日提交給委員會的表格8-K的當前報告(檔案編號000-24939)中的附件3.1併入。]
3.1.5						註冊人B系列固定利率累計永久優先股指定證書[通過引用註冊人於2008年12月9日提交給委員會的表格8-K的當前報告(文件編號000-24939)中的附件3.1、4.1併入。]
3.1.6						註冊人C系列強制可轉換累積無投票權永久優先股指定證書[通過引用註冊人於2009年11月12日向委員會提交的表格8-K的當前報告(文件編號000-24939)中的附件3.1、4.1併入。]
3.2						2023年3月14日修訂和重新修訂的註冊人附例[通過引用註冊人於2023年3月17日提交給委員會的8-K表格當前報告(文件編號000-24939)中的附件3.1併入。]
4.1						註冊人普通股證書樣本[通過引用1998年11月5日提交給委員會的註冊人註冊説明書S-4/A表格(檔案號333-63605)中的附件4.1併入。]
4.2						註冊人8.00%A系列非累積永久可轉換優先股證書格式[通過引用註冊人於2008年4月30日提交給委員會的表格8-K的當前報告(檔案編號000-24939)中的附件4.1併入。]
4.3						證券説明[通過引用註冊人於2020年2月27日提交給委員會的截至2019年12月31日的10-K表格年度報告(文件編號000-24939)中的附件4.3併入。]
10.1.1						就業協議--多米尼克**[通過引用1998年9月17日提交給證監會的註冊人註冊説明書S-4表格(檔案號333-63605)中的附件10.1併入。]

157

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10.1.2						就業協議修正案-Dominic Ng*[通過引用註冊人於2012年4月10日提交給委員會的表格8-K的當前報告(文件編號000-24939)中的附件10.1併入。]
10.1.3						就業協議修正案-多米尼克·吳*[引用註冊人於2017年2月27日向證監會提交的截至2016年12月31日的10-K表格年度報告(檔案編號000-24939)中的附件10.1.2。]
10.1.4						就業協議修正案-Dominic Ng*[參考註冊人於2018年5月8日向證監會提交的截至2018年3月31日的季度報告Form 10-Q中的附件10.1(文件編號000-24939)。]
10.1.5						就業協議修正案-Dominic Ng*[通過引用註冊人於2019年5月8日提交給委員會的截至2019年3月31日的季度報告Form 10-Q中的附件10.1(文件編號000-24939)。]
10.1.6						就業協議修正案-Dominic Ng*[參考註冊人於2020年5月8日向證監會提交的截至2020年3月31日的季度報告Form 10-Q中的附件10.1(文件編號000-24939)。]
10.1.7						就業協議修正案-Dominic Ng*[參考註冊人於2021年5月7日向證監會提交的截至2021年3月31日的季度報告Form 10-Q中的附件10.1(文件編號000-24939)。]
10.1.8						就業協議修正案-Dominic Ng*[參考註冊人於2022年5月9日向證監會提交的截至2022年3月31日的季度報告Form 10-Q中的附件10.1(文件編號000-24939)。]
10.2.1						僱傭協議--道格拉斯·P·克勞斯*[通過引用1998年9月17日提交給證監會的註冊人註冊説明書S-4表格(檔案號333-63605)中的附件10.5合併。]
10.2.2						就業協議修正案--道格拉斯·P·克勞斯*[通過引用註冊人於2012年4月10日提交給委員會的表格8-K的當前報告(文件編號000-24939)中的附件10.5併入。]
10.2.3						就業協議修正案--道格拉斯·P·克勞斯*[引用註冊人於2017年2月27日向證監會提交的截至2016年12月31日的10-K表格年度報告(檔案編號000-24939)中的附件10.2.2。]
10.2.4						就業協議修正案--道格拉斯·P·克勞斯*[參考註冊人於2018年5月8日向證監會提交的截至2018年3月31日的季度報告Form 10-Q中的附件10.2(文件編號000-24939)。]
10.2.5						就業協議修正案--道格拉斯·P·克勞斯*[參考註冊人於2019年5月8日向證監會提交的截至2019年3月31日的季度報告Form 10-Q中的附件10.2(文件編號000-24939)。]
10.2.6						就業協議修正案--道格拉斯·P·克勞斯*[參考註冊人於2020年5月8日向證監會提交的截至2020年3月31日的季度報告Form 10-Q中的附件10.2(文件編號000-24939)。]
10.2.7						就業協議修正案--道格拉斯·P·克勞斯*[參考註冊人於2021年5月7日向證監會提交的截至2021年3月31日的季度報告Form 10-Q中的附件10.2(文件編號000-24939)。]
10.2.8						就業協議修正案--道格拉斯·P·克勞斯*[參考註冊人於2022年5月9日向證監會提交的截至2022年3月31日的季度報告Form 10-Q中的附件10.2(文件編號000-24939)。]
10.3.1						僱傭協議-艾琳·H·哦*[通過引用註冊人於2016年12月22日向委員會提交的關於表格8-K的當前報告(文件編號000-24939)中的附件10.1併入。]
10.3.2						就業協議修正案--艾琳·H·歐*[引用註冊人於2019年2月27日向證監會提交的截至2018年12月31日的10-K表格年度報告(檔案編號000-24939)中的附件10.5.2。]
10.3.3						就業協議修正案--艾琳·H·歐*[通過引用註冊人於2020年11月6日提交給委員會的截至2020年9月30日的季度報告Form 10-Q中的附件10.1(文件編號000-24939)。]
10.3.4						就業協議修正案--艾琳·H·歐*[通過引用註冊人於2021年11月8日提交給委員會的截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q中的附件10.1(文件編號000-24939)。]
10.3.5						就業協議修正案--艾琳·H·歐*[通過引用註冊人於2022年11月8日提交給委員會的截至2022年9月30日的季度報告Form 10-Q中的附件10.1(文件編號000-24939)。]
10.3.6						就業協議修正案--艾琳·H·吳*隨函提交。
10.4.1						僱傭協議-Parker Shih*[通過引用註冊人於2021年12月6日向委員會提交的關於表格8-K的當前報告(檔案編號000-24939)中的附件10.1併入。]
10.4.2						就業協議修正案-施永德*隨函提交。
10.5.1						經修訂和重述的East West Bancorp，Inc.2016年股票激勵計劃*[通過引用註冊人於2016年4月21日提交給委員會的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)中的附件A併入。]

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10.5.2						經修訂和重述的東西Bancorp，Inc.2021年股票激勵計劃*[通過引用註冊人於2021年4月15日提交給委員會的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)的附錄A併入。]
10.5.3						經修訂的East West Bancorp，Inc.2017年績效獎金計劃*[通過引用註冊人於2017年4月19日提交給委員會的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)中的附件A併入。]
10.5.4						東西Bancorp，Inc.1999年所有權精神限制性股票計劃*[通過引用註冊人於2005年3月9日向委員會提交的關於表格8-K的當前報告(檔案編號000-24939)中的附件10.4併入。]
10.6						East West Bancorp，Inc.1998員工股票購買計劃*[通過引用1998年9月17日提交給證監會的註冊人註冊説明書S-4表格(檔案號333-63605)中的附件10.7合併。]
21.1						註冊人的子公司。現提交本局。
23.1						獨立註冊會計師事務所畢馬威與有限責任公司的同意。現提交本局。
24						授權書。現提交本局。
31.1						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發的首席執行官證書。現提交本局。
31.2						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。現提交本局。
32.1						根據18 U.S.C.的首席執行官認證。根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的第1350條。隨附。
32.2						根據18 U.S.C.的首席財務官認證。根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的第1350條。隨附。
97						東西銀行股份有限公司高管薪酬回扣政策。隨附。
101.INS						實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH						XBRL分類擴展架構文檔。隨附。
101.CAL						BEP分類擴展計算Linkbase文檔。隨附。
101.DEF						DatabRL分類擴展定義Linkbase文檔。隨附。
101.LAB						BEP分類擴展標籤Linkbase文檔。隨附。
101.PRE						MBE分類擴展演示Linkbase文檔。隨附。
104						封面互動數據（格式為Inline DatabRL，包含在隨附提交的附件101中）。隨附。
*表示管理合同或補償計劃或安排。

項目16.表格10-K摘要

不適用。

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縮略語詞彙表

AFS			可供出售			格爾巴			1999年《格拉姆-利奇-布萊利法案》
美國鋁業公司			資產/負債委員會			HELOC			房屋淨值信用額度
急性髓細胞白血病			反洗錢			金管局			香港金融管理局
AOCI			累計其他綜合收益(虧損)			香港證監會			香港證監會
ASC			會計準則編撰			HTM			持有至到期
ASU			會計準則更新			IDI			參保存管機構
《六六六法案》			1956年修訂的《銀行控股公司法》			LCH			倫敦清算所
BKX			KBW納斯達克銀行指數			LGD			違約造成的損失
牛血清白蛋白			《銀行保密法》			倫敦銀行同業拆借利率			倫敦銀行間同業拆借利率
BTFP			銀行定期融資計劃			LTV			貸款價值比
C&I			工商業			Mas			新加坡金融管理局
CCDAA			《氣候企業數據責任法案》			MD&A			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
CCPA			《加州消費者隱私法案》			MMBtu			百萬英熱單位
CECL			當前預期信貸損失			NAFR			國家金融監管局
CET1			普通股一級股權			NAV			資產淨值
CFPB			消費者金融保護局			NRSRO			國家認可的統計評級組織
克羅			抵押貸款債券			OFAC			外國資產管制辦公室
CME			芝加哥商品交易所			奧利奧			擁有的其他房地產
CODM			首席運營決策者			OTTI			非暫時性減值
CRA			《社區再投資法案》			《愛國者法案》			通過提供攔截和阻止恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國（USA PATRIOT）2001年法案
克雷			商業地產			中國人民銀行			中國人民銀行
CRFRA			《氣候相關金融風險法》			主成分分析			立即採取糾正措施
DFPI			加州金融保護與創新部			PCD			購買的信用惡化
差異			存款保險基金			PD			違約概率
R			有效聯邦基金利率			PIPL			《個人信息保護法》
EGRRCPA			經濟增長、監管救濟和消費者保護法			人民幣			人民幣
易辦事			每股收益			ROC			風險監督委員會
ERM			企業風險管理			羅			平均普通股權益回報率
夏娃			股權的經濟價值			RPA			信用風險參與協議
FASB			財務會計準則委員會			RSU			限制性股票單位
FDIA			《聯邦存款保險法》			標普(S&P)			標準普爾
FDIC			美國聯邦存款保險公司			SBLC			備用信用證
FFIEC			聯邦金融機構考試委員會			美國證券交易委員會			美國證券交易委員會
FHLB			聯邦住房貸款銀行			軟性			有擔保的隔夜融資利率
FINRA			金融業監管局，Inc.			TCE			有形普通股權益
FRBSF			舊金山聯邦儲備銀行			TDR			問題債務重組
Ftp			資金轉移定價			美國			美國
公認會計原則			美國公認會計原則			美元			美元
國內生產總值			國內生產總值			VIE			可變利息實體
温室氣體			温室氣體

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簽名

根據1934年《證券交易法》第13款或第15款(D)款的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。

EAST WEST BANCORP，Inc. (註冊人)

通過

/s/ DOMINIC NG

吳建

董事長兼首席執行官

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。

簽名

標題

日期

/s/ DOMINIC NG

董事長兼首席執行官兼董事 (首席行政主任)

2024年2月28日

吳建

/s/克里斯托弗·J·德爾·莫拉-尼爾斯

常務副祕書長總裁和 首席財務官 (首席財務會計官)

2024年2月28日

克里斯托弗·J·德爾·莫拉爾-奈爾斯

皮埃爾·P·阿爾瓦雷斯 *

董事

2024年2月28日

曼努埃爾·P·阿爾瓦雷斯

莫莉·坎貝爾 *

董事

2024年2月28日

莫莉·坎貝爾

阿查納桌面 *

董事

2024年2月28日

阿查納·德庫斯

塞爾日·杜蒙特 *

董事

2024年2月28日

塞爾日·杜蒙

魯道夫一世埃斯特拉達 *

引領董事

2024年2月28日

魯道夫一世埃斯特拉達

馬克·哈欽斯

董事

2024年2月28日

馬克·哈欽斯

Paul H.歐文 *

董事

2024年2月28日

Paul H.歐文

SABRina Kayy *

董事

2024年2月28日

薩布麗娜·凱

傑克·C劉 *

董事

2024年2月28日

傑克·C.劉

LESTER M.蘇斯曼 *

董事

2024年2月28日

萊斯特·M Sussman

* Dominic Ng特此代表註冊人的上述每位董事，根據這些人正式簽署的授權書籤署本文件。

日期：2024年2月28日

通過

/s/ DOMINIC NG

吳建

事實律師

董事長兼首席執行官

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