已於2024年4月10日向 證券交易委員會提交
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格
年度報告 根據第13或15（d）條
1934年《證券交易法》
截至本財政年度止
委託文件編號：
Paranaense de Energia-COPEL
(註冊人的確切名稱見其《憲章》)
|
巴拉那能源公司 (註冊人姓名英文譯本) |
巴西聯邦共和國 (法團或組織的司法管轄權) |
(主要行政辦公室地址)
+
(Name、電話、電子郵件和/或傳真號碼和公司地址 聯繫人）
根據該法第12(B)節登記或將登記的證券：
|
每個班級的標題 |
交易代碼 |
註冊的每個交易所的名稱 | |
| 普通股，不含面值 | 不適用 | 紐約證券交易所 * | |
| 優先B類股，不含面值 | 不適用 | 紐約證券交易所* | |
| 美國 存托股份（由美國存託憑證證明），每股代表COPLE的四股普通股 | ELPC | 紐約證券交易所 | |
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| |||
* 股票不上市交易，而僅與根據紐約證券交易所的要求註冊美國存托股票有關。
根據該法第(Br)12(G)節登記或將登記的證券：無
根據該法第15(D)條規定有報告義務的證券：無
截至2023年12月31日發行人每種資本或普通股類別的已發行股份數量：F1
普通股，無面值
A類優先股，不含面值
B類優先股，不含面值
勾選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名發行人。
如果此報告是年度報告或過渡報告， 請用複選標記表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。
是
☐
通過勾選標記檢查註冊人是否（1） 在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類報告的較短期限內）提交了1934年證券交易法第13或15（d）條要求提交的所有報告 ，並且（2）在過去90天內一直遵守此類提交要求 。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊者是 大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是新興成長型公司。請參閲《證券交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“新興成長型公司”的定義：
非加速
文件處理器 ☐ 新興成長型公司
如果一家新興的 成長型公司根據美國公認會計原則編制其財務報表，請用勾號表示註冊人是否已選擇 不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
†術語“新的或修訂的財務會計準則” 是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，並證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15章，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告進行的內部控制的有效性評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所
提交的。
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，請用複選標記表示備案文件中包括的註冊人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要根據§240.10D-1(B)對註冊人的任何高管在相關恢復期間收到的基於激勵的薪酬進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人使用了哪種會計基礎來編制本備案文件中包含的財務報表：
美國☐ |
國際財務報告準則
- |
其他 ☐ |
如果在回答前一個問題時勾選了“其他”，請用勾號標明登記人選擇遵循的財務報表項目。
項目 17 ☐ 項目18☐
如果這是年度報告，請勾選標記 表明註冊人是否是空殼公司（定義見《交易法》第12 b-2條）。
是
☐ 不是
目錄表
| 財務演示 和其他信息 | 2 |
| 前瞻性陳述 | 3 |
| 項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份 | 3 |
| 項目2.報價統計數據和預期時間表 | 3 |
| 項目3.關鍵信息 | 4 |
| 風險因素 | 4 |
| 項目4.關於公司的信息 | 22 |
| “公司”(The Company) | 22 |
| 我們的業務發生重大變化 | 27 |
| 業務 | 28 |
| 特許權 | 53 |
| 競爭 | 61 |
| 環境、社會和治理 | 62 |
| 廠房、物業和設備 | 65 |
| 徵收過程 | 66 |
| 巴西電力工業 | 67 |
| 項目4A。未解決的員工意見 | 92 |
| 項目5.業務和財務回顧及展望 | 93 |
| 概述 | 93 |
| 售電與成本分析 購電 | 97 |
| 多年來的運營結果 截至2023年12月31日及2022年12月31日 | 98 |
| 流動性與資本資源 | 105 |
| 項目6.董事、高級管理人員和僱員 | 111 |
| 董事會 | 111 |
| 執行董事會 | 114 |
| 監事會 | 117 |
| 審計委員會 | 118 |
| 任命和評估委員會 | 119 |
| 投資與創新委員會 | 120 |
| 可持續發展委員會 | 121 |
| 少數股東委員會 | 121 |
| 董事、官員、財政委員會成員和審計委員會成員的薪酬 | 122 |
| 員工 | 123 |
| 股份所有權 | 124 |
| 項目7.大股東和關聯方交易 | 125 |
| 大股東 | 125 |
| 關聯方交易 | 128 |
| 項目8.財務信息 | 129 |
| 法律訴訟 | 130 |
| 股息支付 | 132 |
| 項目9.報價和清單 | 137 |
| 項目10.補充信息 | 138 |
| 組織章程大綱及章程細則 | 138 |
| 材料合同 | 144 |
| 外匯管制 | 145 |
| 税收 | 147 |
| 展出的文件 | 153 |
| 項目11.關於市場風險的定量和定性披露 | 153 |
| 第12項.除股權證券外的證券説明 | 153 |
| 項目12A.債務證券 | 153 |
| 項目12 B.令狀和權利 | 153 |
| 項目12 C.其他證券 | 153 |
| 項目12 D.美國存托股票 | 153 |
| 項目13.拖欠股息和拖欠股息 | 154 |
| 項目14.對擔保持有人權利的實質性修改和收益的使用 | 154 |
| 項目15.管控及程序 | 154 |
| 項目16A。審計委員會財務專家 | 155 |
| 項目16B。道德守則 | 155 |
| 項目16C。首席會計師費用及服務 | 155 |
| 項目16D。豁免審計委員會遵守上市準則 | 156 |
| 項目16E。發行人及關聯購買人購買股權證券 | 157 |
| 項目16F。更改註冊人的註冊會計師 | 157 |
| 項目16G。公司治理 | 157 |
| 第16H項。煤礦安全信息披露 | 159 |
| 項目16I。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 159 |
| 項目16J。內幕交易政策 | 160 |
| 項目16K。網絡安全 | 160 |
| 項目17.財務報表 | 161 |
| 項目18.財務報表 | 161 |
| 項目19.展品 | 162 |
| 技術術語表 | 163 |
| 簽名 | 169 |
提交財務和其他信息
在本年度報告中， 我們將Companhia Paranaense de Energia-Copel，以及其合併子公司稱為 “Copel”、“公司”、“我們”或“我們”，除非上下文另有規定。
引用(I) “真實,” “雷亞爾“或”R$“對巴西人來説雷亞爾。（複數）和巴西人 雷亞爾(單數)和(Ii)“美元”、“美元”或“美元”是指美元。 我們的賬簿和記錄保存在雷亞爾。本年度報告中包括的某些數字需要進行四捨五入的調整。
我們截至2023年和2022年12月31日的經審計綜合財務報表以及截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度經審計的綜合財務報表包括在本年度報告中。由於子公司Compagas和Uega的撤資過程導致的非持續經營餘額的列報，以及我們財務報表附註39所述的在2021年8月出售Copel Telecomunicaçóes S.A.，為了便於比較，我們的收入和現金流量表的餘額進行了重述。我們根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)編制了本年度報告中包含的經審計的合併財務報表。
本年度報告中提及的“普通股”、“A類股”和“B類股”分別指我們的普通股、A類優先股和B類優先股。凡提及“美國存托股份”或“美國存托股份”，即指我們的美國存托股份，包括我們的美國存托股份分別代表四股普通股(“普通股美國存托股份”) 及我們的美國存托股份分別代表四股B類股份(“優先股美國存托股份”)。美國存託憑證在“紐約證券交易所”(紐約證券交易所)上市。
某些術語是在本年度報告中首次使用時 定義的。如本文所使用的，所有提及的“GW”和“GWh”分別為千兆瓦和吉瓦時，提及的“千瓦”和“千瓦時”分別為千瓦和千瓦時，提及的“兆瓦”和“兆瓦”分別為兆瓦和兆瓦小時，以及引用的“千伏”為千伏。這些術語和其他技術術語在“技術術語表”中進行了定義。
| 2 |
前瞻性陳述
本年度報告 包含前瞻性陳述。我們也可以在我們向股東提交的年度報告中、在我們的招股通告和招股説明書中、在新聞稿和其他書面材料中以及在我們的高管、董事或員工的口頭聲明中做出書面或口頭的前瞻性陳述。這些陳述不是歷史事實，而是基於管理層對未來經濟狀況、行業狀況、公司業績和財務結果的當前看法和估計。前瞻性陳述可以通過以下事實來識別：它們不僅與歷史或當前事實有關，而且可能伴隨着以下詞語：“目標”、“預期”、“相信”、“計劃”、“可能”、“將”、“應該”、“估計”、“預期”、“預測”、“未來”、“指導”、“打算”、“可能”、“將”、“可能”、““ ”“潛在”、“預測”、“項目”或類似的詞語、短語或表述，儘管沒有 任何此類詞語或表述並不意味着某一特定表述不是前瞻性表述。前瞻性聲明 僅在發佈之日發表，我們不承擔根據新信息或未來事件公開更新其中任何聲明的義務。
前瞻性陳述 僅涉及管理層的當前觀點，並受到許多固有風險和不確定性的影響。不能保證 預期的事件、趨勢或結果確實會發生。我們提醒您，許多重要因素可能會導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同。這些因素包括但不限於：
| · | 巴西的政治和經濟狀況； |
| · | 巴拉那州的經濟狀況； |
| · | 與提供電力服務相關的技術、運營、法律和監管 條件; |
| · | 針對我們的訴訟結果; |
| · | 我們獲得融資的能力； |
| · | 其他新興市場國家的發展; |
| · | 政府法規發生變化或未能遵守政府法規; |
| · | 競爭； |
| · | 電力短缺; |
| · | 不利的水文條件; |
| · | 與氣候相關的發展; |
| · | 國際經濟和政治發展; |
| · | 烏克蘭和中東持續衝突的影響 、對俄羅斯實施的經濟制裁及其對全球經濟的影響，這些影響高度不確定且難以預測;以及 |
| · | 下文“項目 3”中討論的其他因素。關鍵信息--風險因素。” |
所有前瞻性 陳述均由本警示性陳述明確限定，您不應過度依賴本年度報告中包含的任何前瞻性 陳述。
項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份
不適用。
項目2.報價統計數據和預期時間表
不適用。
| 3 |
項目3.關鍵信息
風險因素
以下是我們面臨的重大風險的摘要 ：
| · | 我們服務的運營中斷或質量惡化可能會對我們的業務、財務狀況、聲譽和運營結果產生不利影響。 |
| · | 在我們負責的大壩中發生故障，可能會對受影響的社區、我們的成果和我們的聲譽造成嚴重損害。 |
| · | 我們的網絡安全控制失敗或未經授權的信息泄露，以及不遵守現有的數據隱私和數據安全法律，可能會對我們的業務和聲譽造成不利影響 ，包括能源供應中斷和運營暫停的風險。 |
| · | 我們的治理、合規和內部控制 可能無法防止違反法律、法規、道德或治理標準。 |
| · | 電力交易規則和市場條件可能會影響電力銷售價格。 |
| · | 我們的業務受到與供應鏈相關的風險的影響，這些風險可能會受到內部或外部經濟、政治、社會和自然事件的重大不利影響， 如流行病、恐怖主義行為、邊界爭端和武裝衝突等。 |
| · | 我們的運營結果取決於當前的水文條件，這些條件最近一直不穩定。水資源短缺的影響以及政府為節約能源而採取的措施可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。 |
| · | Aneel可能會懲罰我們未能遵守我們的特許權條款或適用的法律法規，如果我們的任何特許權被終止，我們在 中的投資可能無法收回全部價值。 |
| · | 我們的業務受到全面監管，這從根本上影響了我們的財務業績。 |
| · | 巴西政府對巴西經濟有重大影響。巴西的經濟和政治狀況--以及投資者對這些狀況的看法--對我們的運營有直接影響。 |
| · | 在我們轉型為分散資本的公司後，我們不再有控股股東。 |
與我們公司和我們的運營相關的風險
我們在很大程度上依賴於巴拉那州的經濟。
我們大部分電力銷售的配電市場是巴拉那州。儘管未來可能會發展一個競爭更激烈的市場，包括可能向巴拉那州以外的客户銷售產品，但我們的業務在很大程度上仍將依賴於巴拉那州的經濟狀況。
電價上漲，加上巴拉那州糟糕的經濟表現，可能會影響我們的一些配電客户支付欠款的能力 。截至2023年12月31日，我們與最終客户的分銷特許權區域的逾期應收賬款總額為6.556億雷亞爾，與該等應收賬款相關的可疑賬款撥備為1.168億雷亞爾。
此外，在經濟衰退和能源價格高企的情況下，我們的配電客户非法連接到我們的配電網的數量可能會增加，這將減少我們向最終客户銷售電力的收入。我們因非法連接而損失的能源被視為商業損失(非技術)，如果我們的商業損失 超過由計算得出的某些既定監管門檻，我們可能會受到監管處罰巴西電力監管局(國家電力公司“ANEEL”)。如果ANEEL確定我們在檢查和控制配電網中的非技術損失方面效率低下，該機構可能會限制將此類損失轉移給最終客户。
| 4 |
目前國會正在討論的立法提案，如法案5325/2019，可能會改變適用於特許權人的處罰，並將電費賬單中包括的非技術損失和向最終客户收取的非技術損失限制在一定的配額內。在這種情況下，特許權獲得者 將不再能夠向最終客户收取被視為非技術性損失的部分費用(例如非法連接、 測量誤差等)。提交的法案的通過可能會對我們的財務業績產生不利影響。
不能保證我們 能夠維持或續訂我們當前運營所需的所有許可證、許可證、特許權、註冊、授權，包括環境許可證，或者獲得開發和運營新項目所需的許可證。
我們的業務依賴於為我們的運營和新項目維護、續訂和獲取必要的許可證、許可證、特許權、註冊和授權，包括 環境許可證，包括來自國家電力能源局(ANEEL)和礦產和能源部(MME)的許可證，以及遵守有關我們設施和活動的法規。 缺乏任何必要的許可證或許可證、它們面臨的挑戰或到期而不續期可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和聲譽產生重大和不利影響，並使我們受到適用法規的處罰。
政府機構或其他機構在發放許可證、許可證和特許權方面的延誤 還可能導致項目實施時間表的延誤，並增加運營和項目成本，這可能會對我們的運營和財務結果產生不利影響。如果 我們無法完成一個項目或如果一個項目被推遲，我們從該項目中獲得的預期財務回報可能會減少，從而導致 潛在的損失。此外，政府當局關於電網、環境法規和發電的其他方面的決定可能會對我們發電系統的運營和盈利產生負面影響。如果發生這些因素中的任何一個，我們可能會對我們的財務狀況、運營結果和聲譽造成實質性的不利影響。
在2024年，我們計劃為我們的三個主要水電站HPP Foz do Areia、HPP Segredo和HPP Salto Caxias水電站支付贈款獎金並簽署新的特許權協議。無論出於何種原因未能續簽協議，都可能對我們的業務造成重大影響。
我們服務的運營中斷或質量惡化可能會對我們的業務、財務狀況、聲譽和運營結果產生不利影響 。
我們運營複雜的發電、輸電和配電系統和電網，涉及各種風險，例如運營受挫和 意外中斷，這些風險由事故、設備或流程故障或故障、可用性和資產效率低於預期水平、或災難(如爆炸、火災、自然現象、山體滑坡、破壞、破壞和類似事件)造成。 此外，負責電網、環境問題、運營和其他影響發電的問題的當局的運營決策 ，輸電或配電可能會對我們的發電、輸電和配電系統的運營績效和盈利能力產生不利影響。我們的保險可能不足以支付因資產受損或停電而產生的成本和損失。
我們的子公司從建立、運營和維護其設施中獲得的收入與設備和資產的可用性以及服務質量(根據法規要求的連續性和服務水平)有關。根據我們的 特許權協議，我們和我們的子公司必須：(I)由於收入計算公式中所謂的B部分分配減少而導致分銷商收入減少；(Ii)允許年收入減少 -APR(Receita Anual Permitida，或“RAP”)；(Iii)可用性因數 (Fator de Disponibilidade或“FID”)和承購擔保級別E第 代設施；以及(Iv)根據服務和設備不可用的範圍、嚴重程度和持續時間適用罰款和支付賠償金額。根據巴西法律，我們對電力供應不足造成的直接和間接損害負有嚴格責任，如發電、輸電或配電系統的突然中斷。 因此，我們的發電、輸電和配電設施、變電站或電網的中斷或停機可能會對我們的業務、財務狀況、聲譽和運營結果造成 實質性的不利影響。
| 5 |
我們的財務和運營業績 可能會受到流行病、自然災害和其他影響生物多樣性、社會和巴西經濟的災難的負面影響。
自新冠肺炎爆發以來，我們已實施各項措施和健康及安全規程，以減輕影響並保護我們的員工、業務運營和周邊社區免受疫情的 威脅。新的流行病、自然災害或其他全球或地區性災難的出現可能會導致商業和工業領域的消費減少，國際和巴西市場的間歇性波動，政府和私人行動，包括限制人員、貨物和服務的流動和運輸，以及 可能導致私人機構和公共機構部分或完全關閉，供應鏈中斷，以及政府對經濟的幹預增加。這些事件可能會對全球和巴西經濟產生重大負面影響，可能導致經濟活動減少、貨幣貶值和波動、財政赤字增加和公共投資受到限制、司法、仲裁和行政程序的延誤、暫時對我們的商業活動徵收更沉重的 税、國際和巴西市場流動性減少、原材料和其他投入價格的波動等影響。任何此類事件的發生和持續時間都可能影響我們股票的流動性和市值 ，並對我們的業務運營產生負面影響。我們不能保證不會有地區性和全球性的傳染病爆發，如果它們發生，我們也不能保證我們能夠避免對我們的業務、運營、 和財務業績造成不利影響。
我們受制於與我們項目的社會和環境影響相關的風險。
我們資產的建設和運營可能會改變生態系統，特別是在水電站的情況下，洪水淹沒的河流流域的水資源和植被的自然狀態。我們的項目可能會對當地社區造成直接和間接的影響，如住房搬遷。它們可能會影響當地社區的經濟產出，導致文化特性的喪失或增加對政府服務的需求。在這些情況下，我們可能需要實施特定計劃以最大限度地減少和減輕這些影響， 這可能會給我們的業務帶來聲譽損害和財務損失。
在我們負責的大壩中發生故障可能會對受影響的社區、我們的成果和我們的聲譽造成嚴重損害。
大壩是我們業務的重要基礎設施，也是我們水力發電站的基本組成部分，用於築壩和蓄水，佔我們發電能力的大部分。然而，在任何大壩中，都存在由不同的內部和外部因素造成的決口的內在風險。因此，我們面臨着大壩坍塌的風險，其影響可能比水力發電能力的損失更大。大壩坍塌可能導致大壩下游社區的經濟、社會、監管和環境 損害和潛在的人員生命損失，這可能對我們的聲譽、業務、運營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們捲入了幾起訴訟 ，如果結果對我們不利，可能會對我們的業務、運營業績、財務狀況和聲譽產生實質性的不利影響。
我們是幾個法律訴訟的被告 ，主要涉及民事、行政、勞工、環境和税收索賠。這些訴訟的結果 是不確定的，如果裁定對我們不利，可能會導致對我們的運營結果產生重大影響的義務。截至2023年12月31日，我們對可能(很可能)和合理估計的損失撥備為18.289億雷亞爾。有關詳細信息， 請參閲“項目8.財務信息-綜合財務信息-法律程序”。
對我們不利的決定 ，特別是在涉及大筆金額或影響我們按計劃開展業務的能力的情況下，可能會對我們的業績以及我們的業務、聲譽、財務狀況和我們股票的市值造成不利的 影響。有關更多信息， 見“第10項.補充信息--法律程序”。
| 6 |
我們的網絡安全控制失敗 或未經授權披露信息，以及未能遵守現有的數據隱私和數據安全法律，可能會對我們的業務和聲譽造成不利的 影響，包括能源供應中斷和運營暫停的風險。
我們收集、存儲、處理和使用與我們的業務和運營相關的各種機密信息。在我們的正常業務過程中，我們還收集客户的個人數據，並將其存儲在位於我們自己辦公場所的數據中心。我們過去曾遭受網絡攻擊，導致我們的部分系統暫時不可用。儘管我們擁有網絡安全控制、信息技術、運營技術和基礎設施，但無論是由於技術故障、疏忽、事故還是網絡攻擊，我們都可能容易出現故障。這些 故障可能會導致敏感信息泄露或被盜、數據完整性喪失、資金被挪用以及業務運營中斷 。
2022年7月，ANEEL 規範性決議964/2021生效，規範了能源行業的網絡安全規則。網絡安全風險包括能源供應中斷的風險和所需技術操作的不可行性。儘管我們做出了努力，但我們為預防和修復網絡安全風險以及遵守所述法規而採取的措施可能並不充分或有效，我們 可能會受到服務中斷、客户流失或基本服務或系統暫時不可用的影響。
我們受 巴西與數據保護和數據隱私相關的法律法規的約束，主要是巴西聯邦法律第13,709/2018號(“巴西數據保護法”或“LGPD”)，該法律規定了處理個人數據的法律框架，以及適用於違反LGPD的行政處罰。違反本法規和相關法規，包括泄露個人數據， 可能導致針對我們的個人或集體訴訟，對侵權行為處以高達5000萬雷亞爾的罰款，上限為集團在巴西的賬單的2%，以及其他民事、行政和刑事處罰，以及對我們的聲譽的損害， 這可能對我們和我們的業務、聲譽和運營結果產生不利影響。
2023年2月，管理巴西國家數據保護局(“ANPD”)對不遵守LGPD規定的行政處罰的第4號ANPD條例生效。條例 通過酌情確定非金錢處罰的標準或罰款數額，保證了違法者行為的嚴重性與所適用的處罰之間的相稱性。這項規定通過後，ANPD實際上開始對不遵守LGPD規定的公司處以罰款和其他行政處罰。
我們新的計費項目的實施可能會使我們面臨更大的運營風險，而實施中的故障或延遲可能會阻止我們獲得此自動計費系統的 好處
我們 目前正在實施一個新的計費項目，以符合我們尋求創新和運營效率的公司戰略。儘管 新系統的目的是為我們的管理領域提供更大的自主權，並在應用程序集成、流程自動化和數據同步方面提供更高的效率，但我們不能向您保證我們將能夠成功實施此項目或 我們將能夠實現這些好處。此項目的實施失敗可能會對我們現有的運營造成不利影響，尤其是計費和收費功能，並可能使我們面臨數據泄露或其他事件，這可能會對我們的業務造成不利影響。
我們的治理、合規和內部控制可能無法防止違反法律、法規、道德或治理標準。
我們可能會 違反與反腐敗、反洗錢、證券監管及相關法律法規相關的內部政策和控制，以及我們的董事、高級管理人員、員工、承包商或其他代理人可能無法及時識別或阻止的欺詐行為、腐敗行為和不誠實行為。
此外，我們與供應商簽訂了大量合同，廣泛分銷和外包生產鏈，我們無法控制 所有可能的違規行為，也無法確保我們的選擇過程足以避免供應商在不充分的安全條件下出現與適用法律合規性、可持續性或生產鏈外包有關的 問題。 我們的投資組合包括附屬公司，如特殊目的公司，而我們在其中一些公司中並不持有控股權，這增加了這些風險。
| 7 |
儘管我們有及時更新的誠信計劃和調查投訴的流程，但我們的系統並不是在所有情況下都有效。 任何未能防止或發現違反適用的治理規則或監管義務的行為都可能對我們的聲譽造成損害，或對我們的運營結果或財務狀況造成其他重大不利影響。
電力交易規則和市場狀況可能會影響電力銷售價格。
我們通過電力買賣協議進行交易，主要是在不受監管的電力市場(“自由市場”)，通過我們的發電和交易公司。
能源交易受到短期內能源價格計算方法變化的影響(DISFERENças前Liquidação de ，或“PLD”)。PLD目前由國家統計局和電力商業化商會使用的互聯繫統運行優化模型的結果(Cámara de Comercialização de Energia Elétrica或“CCEE”)。在這種確定中，可能存在數據輸入錯誤或模型中的錯誤，這可能會導致PLD的意外更改，並可能在未來重新發布PLD。任何此類事件都可能導致市場不確定、流動性減少 以及出現意外價格波動的財務損失。從2021年1月1日起，按照方法和方案分析常設委員會的建議，每個子市場的PLD按小時計算(Comissão Permanente Para aálise de Metodologias e Programas Computalion ais do Setor Elétrico或“CPAMP”)，根據第301/2019號法令確定的實施時間表。
與增加對新客户進入自由市場的限制有關的能源交易規則的任何變化都可能影響我們的能源交易業務 。
此外，市場上的能源供應過剩，特別是由於新能源項目和受激勵的可再生能源項目，包括分佈式發電項目，可能會導致能源價格下降，並對我們的能源業務產生不利影響，可能會影響對最終客户的電力銷售、對分銷商的電力銷售以及主要配電和輸電電網的使用。
我們的業務受到與供應鏈相關的風險的影響，這些風險可能會受到內部或外部經濟、政治、社會和 自然事件的重大不利影響，如流行病、恐怖主義行為、邊界爭端和武裝衝突等。
供應商、承包商和其他第三方可能無法履行現有合同和義務，這可能會對我們的運營和財務 結果產生不利影響。
我們參與了 各種輸電和發電項目，這些項目受制於我們無法控制的各種第三方的履約義務。此外，項目開發還受到環境、工程和建築風險的影響，這些風險可能導致成本超支、延誤和其他阻礙按時並在預算內完成項目的因素。我們不能向您保證，我們將能夠(I)為我們的項目獲得所需的所有許可和批准，(Ii)為我們的任何項目獲得私營部門合作伙伴，或(Iii)為我們的項目獲得足夠的 融資，或者我們將在無追索權的基礎上獲得融資。如果我們無法完成一個項目或 這樣的項目被推遲，這可能會降低我們對該項目的預期財務回報，這可能會導致減值。
我們的供應商和服務提供商的運營可能會受到我們無法控制的因素和事件的重大不利影響，例如火災、自然災害、疾病傳播、流行病、罷工、系統故障、恐怖襲擊、森林砍伐和政治或武裝衝突， 包括俄羅斯與烏克蘭和以色列與哈馬斯之間持續的衝突、貿易制裁和其他類似事件，以及其中的事態發展，如高通脹、大宗商品市場和金融市場的波動、貨幣變化、資本市場缺乏流動性等。在這種情況下，如果不能在受影響地區更換或恢復受影響的服務 ，我們客户的電力供應可能會受到影響或中斷，我們的業績可能會受到不利影響。
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我們受到氣候因素 和可能對我們的運營和業績產生不利影響的不確定性的影響。
我們的能源生產、輸電和配電運營受到氣候因素和與惡劣天氣事件相關的不確定性的影響，主要是龍捲風、颶風、洪水、乾旱和火災。這些事件可能會影響水電站水庫的最低蓄水量，並導致我們的電力供應系統不可用，導致監管機構的處罰、消費者投訴、訴訟、系統恢復成本 ，此外還會對我們的業績產生負面影響。
此外，我們的風電場 運營受到氣候因素和風速相關不確定性的影響。管理我們風電場發電活動的授權規定了某些性能契約，這些契約要求我們根據相應拍賣中出售的能源量，在 年和四年的基礎上產生最低發電量。不遵守此類公約 可能會對我們的結果產生不利影響。
我們還受到與氣候變化相關的不確定性的影響，例如(I)能源需求；(Ii)碳定價；以及(Iii)減少排放的監管要求 。我們會在業務規劃中考慮這些因素的潛在影響，並由我們的董事會定期進行監控。
我們的綜合風險管理政策對可能影響我們運營和業務戰略的氣候變化影響進行分類和分類，導致我們產生以下財務成本： (I)物理氣候風險-與頻繁和惡劣天氣相關的事件造成損失的可能性 事件(急性)或長期環境變化(慢性)，這可能與天氣模式的變化有關；和(2)過渡 氣候風險--在向低碳經濟過渡的過程中，減少或抵消温室氣體排放，並保留捕獲這些氣體的自然機制，從而造成損失的可能性。
在過去的幾年裏，發生了一些關鍵的氣候事件，這導致我們在水力發電資產(到2100年)和配電資產(到2050年)中推動對全球變暖造成的未來氣候情景的研究。如果我們未能正確識別與氣候變化相關的風險並將其納入我們的風險框架，充分衡量、管理和披露氣候變化可能導致的各種財務和運營風險，或者如果我們未能使我們的戰略和業務模式適應不斷變化的監管和市場環境 ，我們可能會面臨對我們的業務增長率、競爭力、盈利能力、資本要求和財務狀況的重大不利影響。
不遵守ESG準則 可能會對我們的運營、結果和聲譽造成不利影響。
我們的ESG實踐 正在不斷髮展。這包括承諾實現更好的社會、治理和可持續發展實踐的具體標準或截止日期，以及將可持續發展納入我們的業務運營。不遵守公司ESG準則或承諾，包括我們的綜合報告，可能會導致財務和運營損失，以及聲譽 損害。
我們可能會像以前那樣收購電力部門或新能源特許權的其他公司，這可能會增加我們的財務槓桿，並對我們的整體業績產生負面影響 這些新業務的整合可能無法產生預期的效率收益和規模經濟， 可能會損害我們的運營和財務業績。
我們不斷地尋找與我們的公司目標相關並與我們的戰略計劃保持一致的業務。為了擴大我們的業務，我們可以像過去一樣，參與新發電和輸電企業的建設和運營的拍賣，以及投資能源行業的其他公司 。這些收購可能會增加我們的財務槓桿或減少我們的利潤。此外，新業務的整合可能不會為我們的運營帶來我們預期的效率提升和規模經濟方面的協同效應，包括由於我們未能遵循最初的戰略計劃或市場狀況的變化。這可能會對我們的運營和財務業績產生不利影響。
我們還可能被要求對與此類資產和業務相關的或有事項負責，包括我們目前不知道的潛在或有事項，以及未來可能確定的 。如果出售公司未能履行或證明無法 履行其義務，則在將這些資產併入我們的資產之前，因開發和實施這些資產而產生的任何或有事項可能成為我們作為繼承人的責任。如果發生此類意外情況，我們可能會產生巨大的成本和開支，這可能會對我們的業務、聲譽和業績產生重大的不利影響。
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勞資糾紛可能會不時擾亂我們的運營 。
我們的員工由工會代表 。在與撤資相關的問題上的分歧、我們業務戰略的改變、我們的自願離職計劃以及專業人員的減少可能會導致員工的反應。在我們的任何主要供應商或承包商或其設施中發生的罷工、工作中斷或其他形式的抗議 可能會破壞我們按時完成相關項目的能力，對我們的運營結果產生負面影響，並影響我們實現長期戰略目標的能力。
我們還可能因法院強加給我們的第三方服務提供商員工的任何勞動或社會保障義務而承擔連帶或連帶責任，包括承認僱傭關係。這可能導致意外事件和賠償付款，對我們的業務產生重大負面影響 。
我們有《集體勞動協議》(《ACT》)2022-2024，該協議建立了自願離職計劃(PDV)，為關鍵業務職位的接班人做準備可能會對我們的運營產生不利影響。
在我們轉型為資本分散、沒有控股股東的公司後，我們實施了自願離職計劃(自願性發展方案或“PDV”)，在集體勞動協議(Acordo Coletivo de Trabalho(br}或“ACT”)2022/2024，其中1,437個粘連是基於考慮到財務方面和 我們業務的維持的評估。
我們管理團隊成員或某些關鍵員工的流失，以及需要及時聘用具有類似知識和經驗的專業人員，以及為關鍵業務職位準備繼任者，都可能對我們的經營業績、財務狀況和我們的聲譽產生負面影響。
與巴西電力部門和我們經營的其他部門有關的風險
我們的運營結果取決於主要的水文條件，這些條件最近一直不穩定。水資源短缺的影響以及政府為節約能源而採取的措施可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們依賴於巴西全境和我們所在地理區域的普遍水文條件。根據ANEEL的數據， 巴西目前約51.5%的裝機容量來自水力發電設施。由於平均降雨量的非週期性偏差，我們區域和整個巴西的水文條件經常發生變化。
在之前的低降雨期 ，巴西政府對惡劣的水文條件的反應是通過幾種手段 減少最終用户的用電量，從降低能源消耗的一般運動到配給計劃。降低能源消耗的活動 的效果不可預測，這使得我們的分銷企業很難準確估計其需要購買以銷售給最終客户的能源數量。在強制配給計劃的情況下，我們的配電業務將受到不利的 影響，因為其收入部分基於通過我們的配電電網向最終客户提供的電量。
關於我們的發電業務，為了補償惡劣的水文條件並維持水庫的足夠水位，國家統計局可以下令減少水電站的發電量，這將通過增加熱電廠的發電量 來部分補償。這種以熱電生產取代水力發電的機制可能無法提供我們履行現有能源供應合同義務所需的全部能源。為了彌補這一缺口，我們的發電業務 可能被要求在現貨市場購買能源，通常價格更高，我們無法轉嫁這些增加的 成本。這一機制會影響巴西的所有發電公司，無論特定發電機所在的地理區域是否降雨量較低，並可能對我們的發電業務產生重大不利影響。
此外，在一個極端的情況下，鑑於國家電力系統中火力發電的增加，如果天然氣出現短缺，這將增加市場對水力發電的總體需求，從而增加實行配給計劃的風險。
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對於我們的能源交易業務 水文條件波動的影響就是能源價格波動加大，進而 加大現貨市場的波動性，從而影響我們的歐朋公司Ting結果。現貨價格(PLD)由英國國家統計局和CCEE使用的互聯繫統運行優化模型的結果確定。短期(“現貨”)的能源平均價格 由CCEE每小時計算一次，並針對每個地區進行設置。
當有大量的水文資源可用時，現貨價格往往保持在較低的水平，這可能不足以(I)覆蓋相同能源的發電成本(當與我們的發電業務相關時)和(Ii)覆蓋我們能源交易業務中的電力買賣協議的成本 。在這種情況下，長期能源價格也可能受到影響並保持在較低水平，這可能會降低我們的利潤率，或者不足以支付這種能源的發電成本。相反，如果水文可用性受到影響，除了偶爾影響發電比例係數(“GSF”)外，現貨價格往往還會大幅上漲，這可能會對我們的能源購買成本產生不利影響，因為電力購銷協議中規定的價格可能不夠充分。
Aneel可能會懲罰我們未能遵守我們的特許權條款或適用的法律法規，如果我們的任何特許權終止，我們可能無法收回投資的全部價值 。
我們的特許權為 ，期限為20至35年，如果滿足某些條件，可能會延長。如果我們未能遵守我們的任何讓步條款或適用的法律或法規，ANEEL可能會對我們施加懲罰，其中可能包括警告、可能施加的 鉅額罰款以及對我們的運營進行限制等。如果我們未能遵守他們的規定，或者如果他們確定終止我們的特許權符合公共利益，Aneel還可以在我們的特許權期滿前終止我們的特許權， 通過沒收或沒收程序。特別是，我們續訂的經銷特許權協議包含質量和 財務指標，隨着時間的推移，這些指標會變得更加嚴格，我們必須滿足這些指標，以確保我們的經銷特許權協議不會終止。如果ANEEL在特許權到期前終止我們的任何特許權，我們將無法經營特許權授權的我們 業務的部分(S)。此外，我們可能從巴西政府獲得的投資未攤銷部分的任何補償可能不足以使我們收回投資的全部價值。提前終止或不續簽我們的任何特許權，或ANEEL施加嚴厲的罰款或處罰，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響 。見“項目4.關於該公司的信息--巴西電力工業--特許權”。
我們的業務受到全面的 監管，這從根本上影響了我們的財務業績。
我們的業務受到巴西多個法律和監管機構的廣泛監管，特別是MME和ANEEL，它們監管和監督我們業務的各個方面，並批准我們的關税。管理我們運營的法律法規在過去發生的變化 可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
例如，我們向自保客户出售電力所收取的電費 是根據通過ANEEL與巴西政府簽訂的特許權協議確定的。我們向客户收取的費率是根據特許協議並根據ANEEL的 規定確定的。此外，ANEEL與我們的關税相關的決定可能會受到公共當局或我們的客户的質疑。這些挑戰導致的行政和司法裁決可能會以對我們不利的方式修改ANEEL的決定，這 可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
如果巴西政府通過任何進一步的法規或新的法律來降低電價，這些新的法律法規可能會對我們的運營結果產生實質性的不利影響。
我們分銷 特許區的某些客户可能會停止從我們的分銷業務中購買能源。
我們的配電業務很大一部分收入來自銷售從發電公司購買的能源。在我們的特許權地理區域內符合某些法規要求的大型電力客户 可能有資格成為免費客户(“免費客户”)。 在我們的配電特許區內的免費客户有權直接從發電和能源貿易公司購買能源，而不是通過我們的配電業務，在這種情況下，Free Customer將停止向我們的配電業務支付我們以前供應的 能源。
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此外，ANEEL還發布了與微型和微型分佈式發電相關的法規，以方便客户購買或租賃發電設備，特別是太陽能光伏組件，以生產供自己消費的能源。在巴西通過了新的分佈式發電法律框架(聯邦法律)之後，對該法規進行了修訂不是的。14,300/2022)。 最近ANEEL的1059/2023號規範性決議對該立法進行了規範。
如果我們特許權的地理區域內擁有微型和小型分佈式發電的客户數量增加，我們的收入和運營結果 也可能受到不利影響。
我們的部分營業收入 來自Free Customers，他們可能在與我們的合同到期後尋求其他能源供應商。
截至2023年12月31日，我們通過我們的能源貿易公司為1,624名免費客户提供服務，約佔我們綜合運營收入的10.6%，約佔我們總售電量的18.0%。此類免費客户可在與我們的合同到期後尋求其他能源供應商。此外，ANEEL可能會授權我們的大型工業客户為自己的消費或銷售給其他方生產電力 ，在這種情況下，他們可能會獲得在特定地區發電的授權或特許權，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。
如果我們不能以有利的條件發展 建立新的業務關係或保持現有的關係，我們可能無法向免費客户提供某些產品和服務，或向免費客户提供具有競爭力的價格和條款，這可能會對我們的財務 狀況、運營結果和現金流產生不利影響。我們無法向您保證，我們將能夠以及時的方式更換此類Free Customers，而不會對我們的運營造成實質性中斷，而與Free Customers的任何合同的終止或解除，即使是由於我們無法控制的原因，也可能對我們的運營、運營和財務業績產生重大不利影響。
我們可能被迫在現貨市場以更高或更低的價格購買或 出售能源，我們可能無權將任何增加的成本或發生的損失 及時或根本轉嫁給我們的最終客户。
根據新行業示範法，包括我們在內的電力分銷商必須通過ANEEL進行的公開招標，為其各自的配電特許區簽訂100%的預測電力需求合同。允許分銷商購買電能的拍賣最多在電能實際交付前七年舉行。我們不能保證我們對我們分銷特許權區域的能源需求的預測將是準確的。如果我們的預測低於實際電力需求，或者如果我們由於市場能源供應不足而無法通過受監管的市場購買能源，或者如果發電公司未能交付之前簽約的能源，我們可能會被迫通過簽訂短期協議在現貨市場購買電力來彌補缺口 在現貨市場，我們可能會支付更高的能源費用，而無法將這些增加的成本轉嫁給我們的最終客户。 此外，如果我們低估了我們的配電能源需求，我們可能會受到CCEE的處罰。此外，如果我們的預測超出實際需求超過允許的邊際(實際需求的105%)，包括由於政府應對惡劣的水文條件或經濟活動減少而導致需求低迷的情況，我們可能無法將我們獲得的過剩能源的成本轉嫁給我們的最終客户 。
我們在與Copel Comercialização(Copel Mercado Livre)簽訂的協議中面臨交易對手的信用風險，如果違約，我們可能有 以不同的基價出售或購買能源。
Copel Comercialização 面臨交易對手的信用風險。當Copel Comercialização出售能源時，電力購買協議的交易對手可能會違約其合同義務，這可能導致Copel Comercialização以不同的基本價格出售能源 。如果我們從能源生產項目、運營中或在建項目購買能源， 甚至從能源交易中購買能源，賣方也可能違約，因此，Copel Comercialização 可能不得不以不同的基本價格購買能源，並因合同擔保不足而受到CCEE的監管處罰 。我們的信用分析以及我們的交易對手提供的與購電和銷售協議相關的擔保或抵押品可能不足以彌補我們在交易對手未能履行他們的付款義務 或他們提供能源的義務時遭受的損失，這可能會對我們的業績產生不利影響。
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我們受到與能源和天然氣進出口有關的匯率變動風險的影響。
我們的子公司Copel Comercialização(科佩爾·麥卡多·利夫雷)已獲得農業部的授權，可以從阿根廷和烏拉圭進口能源。此外，Copel Comercialização已獲得授權由國家石油局提供，天然氣和生物燃料。(“ANP”)用於(I)裝載天然氣； (二)商業化天然氣(三)外貿代理。在……裏面這感官， 我們將裸露至與任何此類能源進口有關的匯率波動，以及匯率變動風險對於天然氣市場， 考慮到這些交易的一部分可能在國外進行貨幣。
我們面臨能源合同按市值計價產生的未實現虧損或淨收益，這可能使我們面臨未來能源價格的風險 。
我們的子公司Copel Comercialização(科佩爾·梅爾卡多·利夫雷)協商能源買賣交易，其中部分交易 根據其結果被分類為按公允價值計量的衍生金融工具。這些合同按市價計價產生的未實現淨虧損或收益(合同價格與市場價格之間的差額)在 財年的結果中確認。這一活動可能會使我們的結果受到未來能源價格波動的影響。
我們的設備、設施和運營 受到許多環境和健康法規的約束，這些法規在未來可能會變得更加嚴格，並可能導致 負債增加和資本支出增加。
我們的配送、輸電和發電活動受到全面的聯邦、州和地方立法以及巴西政府機構的監督，這些機構負責執行環境和衞生法律和政策。這些機構可以 對我們採取執法行動，因為我們未能遵守他們的法規和為維護我們的環境許可證而制定的要求 。這些行動可能導致罰款、禁運和吊銷許可證等，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。也有可能，強化的環境和健康法規將迫使我們為合規分配資金，從而將資金從計劃的投資中分流出來。這種轉移可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們 對電力服務不足造成的任何損害負嚴格責任，我們的保險單可能無法完全 承保此類損害。
根據巴西法律，我們對因配電服務不足而造成的損害負有嚴格責任。此外，我們的配電、輸電和發電公用事業公司可能會對因巴西發電、輸電或配電系統引起的中斷或幹擾而給他人造成的損害承擔責任，只要這些中斷或幹擾不是由國家統計局可識別的成員造成的。我們不能向您保證，我們的保險單將全額賠償因電力服務不到位而造成的損失，這可能會對我們產生不利影響。
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此外， 也不能保證對與安全、環境和健康風險相關的潛在事故造成的所有損害提供保險和賠償。 一旦發生事故，可能會對我們的運營結果產生不利影響。
此外，我們 可能無法續訂我們現有的保單，如果續訂，我們不能保證能夠按 相同的合同條款、合理的商業費率或可接受的條款續訂，無論是在成本還是承保範圍方面，這都可能對我們的業務、結果和財務狀況產生 不利影響。
我們控制着Compagas公司，這是一家經營天然氣分銷業務的公司，因此我們面臨着該行業固有的風險。
我們控制着天然氣分銷部門的一家公司 ，該公司由GáS公司-“Compagas”經營。該公司有權在巴拉那州獨家經銷管道天然氣。用户包括熱電廠、熱電聯產廠、加油站等公司和住宅客户(專屬客户)。
天然氣分銷部門的企業受到其運營固有的一系列廣泛風險的影響，其中包括主要風險：
| · | 監管不穩定， |
| · | 天然氣短缺， |
| · | 取決於巴西的一家供應商， |
| · | 運行故障和配電中的事故， |
| · | 外包服務提供商的表現， |
| · | 聯邦和州立法的變化，特別是由於天然氣市場的開放和隨之而來的競爭加劇，以及 |
| · | 替代能源。 |
由於這些 不確定性，不能保證我們的天然氣分銷業務的目標會實現，這可能會對我們的運營結果和業務產生不利影響。
鑑於能源行業因技術進步和採用人工智能而發生的變化，我們無法保證我們創新能力的速度和我們的應對措施。
電力能源部門一直在經歷變化，其驅動因素是：(1)發電系統的權力下放；(2)儲能技術的進步；(3)推廣提高能源生產、傳輸和消費效率的數字技術；(4)風能和太陽能等可再生能源的增加；(5)減少能源系統碳足跡的趨勢，作為減輕氣候變化影響的全球努力的一部分；以及(Vi)在能源領域採用人工智能(“AI”)，同時開放自由市場、發展智能城市、電力機動性以及承諾減少碳排放。這些變化帶來了許多挑戰，我們可能跟不上電力行業越來越多地採用數字技術和新技術解決方案的巨大潛力的影響(在改善向消費者提供的流程和服務方面，以及在可能導致 更高的生產率提高、更實惠的價格、更激烈的競爭和創造新市場的新產品開發方面)。對研究和開發的投資可能有助於減輕與能源部門轉型相關的風險，並創造新的機會。
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我們不能保證我們的發電矩陣的脱碳 過程將根據我們的戰略規劃-願景2030來實施。
我們不能保證我們的發電組合的脱碳過程將成功實施，包括：(I)Araucaria熱電計劃(“Uega”)的撤資；(Ii)TPP Figueira的特許權，該特許權已經經歷了提高能源效率和減少大氣污染物排放的現代化進程；以及(Iii)經營天然氣分銷業務的Compagas將成功實施， 我們將能夠實現我們的戰略規劃-2030年願景中的目標，這可能會影響我們的業務和財務業績 。2023年12月，我們達成了一項協議，將我們在Uega的權益以3.207億雷亞爾的價格出售給mbar Energia，但必須遵守某些條件和先例。我們不能保證我們將獲得所有監管部門的批准來完成出售。未能從Uega剝離或剝離條款可能會在不同程度上影響我們的財務業績以及我們實施代矩陣脱碳的能力 。
與巴西有關的風險
巴西政府對巴西經濟有重大影響。巴西的經濟和政治狀況--以及投資者對這些狀況的看法--對我們的運營有直接影響。
從歷史上看，巴西的政治局勢影響了巴西經濟的表現，政治危機影響了投資者和公眾的信心，導致經濟減速，巴西政府和巴西發行人的信用評級被下調，巴西公司在海外發行的證券的波動性增加。
此外，巴西政府已經並將繼續對巴西經濟施加重大影響，並經常改變貨幣、財政、信貸、外匯和其他政策以影響巴西經濟。我們的業務、財務狀況、運營結果和前景可能會受到政府政策變化以及其他因素的不利影響，這些因素包括但不限於：
| · | 匯率變動和波動性； |
| · | 通貨膨脹和利率變化； |
| · | 外匯管制政策； |
| · | 財政政策和税法的變化； |
| · | 可能影響巴西或國際市場的其他政治、外交、社會和經濟事態發展。 |
| · | 對資本流動的管制；和/或 |
| · | 對對外貿易的限制。 |
在過去的幾年裏，巴西面臨不利的財政發展和政治不穩定。巴西國內生產總值2023年增長2.9%，2022年增長2.9%，2021年增長4.6%。2023年失業率為7.4%，2022年為9.3%，2021年為11.1%。根據消費者價格指數(IPCA)的報告，2023年、2022年和2021年的通貨膨脹率分別為4.62%、5.79%和10.06%。巴西中央銀行的基準利率(SELIC)在2023年12月31日為11.75%，2022年12月31日為13.75%，2021年12月31日為9.25%。巴西未來的經濟、社會和政治發展 可能會損害我們的業務、財務狀況或經營結果，或導致我們證券的市值下降。
上述政策實施方面的變化或不確定性 可能導致或加劇巴西經濟的不確定性。這將 增加國內資本市場的波動性和在國外交易的巴西證券的價值，並對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。此外，2024年巴西各地將舉行市政選舉，這可能會進一步加劇這些不確定性。
此外，考慮到巴西政府的總統制和行政權力的巨大影響力， 無法預測現政府是否會對巴西經濟產生不利影響，從而對我們的業務產生不利影響。
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通貨膨脹和政府抑制通貨膨脹的措施，特別是利率上升，可能會增加巴西經濟的不確定性，並可能降低我們的利潤率、業績和美國存託憑證的市場價格。
巴西過去經歷了極高的通貨膨脹率。巴西的年通貨膨脹率，根據 《預科醫學雜誌》--《內部責任》(“IGP-DI”)指數，2023年為3.30%，2022年為5.03%，2021年為17.7%。巴西政府過去曾採取措施抗擊通脹，如將SELIC基本利率上調至較高水平，公眾對政府未來可能採取行動的猜測對巴西經濟產生了重大的 負面影響。雖然我們的特許權合同規定根據通脹指數進行年度調整，但 如果巴西未來經歷嚴重通脹，而巴西政府採取與過去類似的通脹控制政策，我們的成本增長可能會快於我們的收入，我們的運營和淨利潤率可能會下降，如果投資者 信心滯後，ADS的價格可能會下降。由於我們的很大一部分債務受CDI利率或基於IPCA指數的通脹調整的影響 ，任何通脹或利率上升都會導致我們的財務支出增加。更高的利率也會對我們新融資的條款產生不利影響。通脹壓力還可能削弱我們進入外國金融市場的能力，並可能導致政府進一步幹預經濟，包括引入可能對巴西經濟整體表現產生不利影響的政府政策。
其他國家的負面發展，特別是美國和發展中國家的負面發展，可能會對巴西的外國投資和該國的經濟增長產生負面影響。
其他國家/地區(包括美國、中國、歐盟和俄羅斯等新興國家/地區)對風險的看法也可能對我們的股票證券價格產生不利影響。投資者對其他國家事件的反應可能會對巴西證券的市值產生重大不利影響，特別是那些在證券交易所上市的證券。美國、中國、歐盟或新興國家的危機可能會降低投資者對包括我們在內的巴西公司的興趣。2023年3月初涉及美國地區性銀行的危機降低了美國經濟活動增長的預期，對包括巴西經濟在內的其他經濟體具有潛在影響。例如，在B3上市的股票價格歷來受到美國利率波動以及美國主要股指變化的影響。 其他國家和資本市場發生的事件可能會對我們股票的市場價格產生不利影響，因為它們可能會在未來阻礙或阻止以可接受的條款進入資本市場和投資融資。
國際投資者通常認為巴西是一個新興市場。從歷史上看，新興市場經濟體的不利發展導致投資者認為在這些市場投資的風險更大。對新興市場國家的這種看法 顯著影響了巴西發行人證券的市場價值。此外，儘管每個國家的經濟狀況不同 ，但投資者對一個國家的事態發展的反應可能會影響其他國家的證券價格，包括巴西的證券價格，這可能會降低投資者對巴西發行人證券的興趣，包括我們的。
我們所在市場之外的地緣政治風險和軍事敵對行動，包括俄羅斯與烏克蘭和以色列與哈馬斯之間的持續衝突，以及因此類衝突而實施的經濟制裁，可能會對我們的業務產生不利影響。
我們 會受到與我們的運營和供應鏈相關的外部風險的影響。隨着地緣政治緊張局勢的升級，特別是與俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突有關的緊張局勢升級，全球市場正在經歷動盪。作為這場衝突的直接後果，美國、歐盟、英國和其他國家實施的經濟制裁 可能會 影響供應鏈，導致市場中斷，包括商品價格和全球金融體系的大幅波動。這些因素可能會對我們的業務產生不利影響，增加我們的成本和支出，從而影響我們的財務狀況或運營結果。
俄羅斯-烏克蘭和以色列-哈馬斯衝突的升級，以及可能出現的任何其他衝突，可能會加劇世界各地的地緣政治緊張局勢，導致國際貿易、工業供應鏈和運輸進一步中斷，增加市場價格波動，對能源行業產生特別影響，並增加監管和合同的不確定性，這可能會對我們的業務產生不利影響。
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我們的財務和經營業績可能會受到影響巴西生物多樣性、社會和經濟的流行病、自然災害和其他災難的不利影響。
在區域或全球範圍內爆發新的流行病、自然災害和其他災難，可能在不同程度上導致商業和工業部門的消費下降，以及國際和/或巴西市場的零星波動，採取政府和私人措施，包括作為整體或部分限制人員、貨物和服務的流通和運輸，從而導致私營機構和公共機構完全或部分關閉，供應鏈中斷，對經濟的幹預增加。
這些 事件可能對世界經濟和巴西經濟產生負面和重大影響，包括或可能包括：經濟活動水平下降；貨幣貶值和波動；財政赤字和公共投資限制增加；司法、仲裁和/或行政程序延遲；對我們的商業活動實行更繁重的税收待遇 ；國際和/或巴西市場可用流動性減少；原材料和其他投入價格波動，以及其他影響。
任何此類事件的發生及其持續時間都可能影響我們股票的流動性和市值，並對業務產生負面影響 。我們不能保證不會發生地區性和/或全球性傳染病的暴發，如果它們真的發生了，我們也不能保證我們能夠防止對我們的業務、運營和財務業績造成負面影響。
貨幣匯率的波動和雷亞爾的貶值可能會對我們的淨收入和現金流產生不利影響。
巴西貨幣過去相對於美元和其他外幣定期波動截至2022年12月31日，雷亞爾兑美元匯率為5.22雷亞爾兑1.00美元，與2021年12月31日相比，雷亞爾兑美元升值6.45%。折舊，折舊真實增加了從伊泰普水電站購買電力的成本，伊泰普水電站是我們的主要供應商之一，它在一定程度上根據美元成本調整電價。事實上，貶值通常會限制進入國際資本市場的機會，並可能促使政府進行幹預。它還降低了我們股息的美元價值和相當於我們美國存託憑證市場價格的美元價值。
巴西税收政策的變化 可能會對我們和我們的股東產生不利影響。
巴西政府歷來以影響電力行業的方式改變了税收政策，而且可能會繼續這樣做。這些變化 包括影響能源公司的税率上調，偶爾還會為特定的政府 目的徵收臨時税收。如果我們不能充分調整我們的關税，我們的運營可能會受到不利影響。
2023年12月15日，巴西國會批准了消費税改革(第132號憲法修正案-“EC 132”)， 將在2026年開始的7年過渡期內實施。EC 132尋求簡化巴西的税收框架，將現有的四種税收(ICMS、ISS、PIS和COFINS)替換為兩種新的增值税：商品和服務的州/市税(Imposto sobre Bens e Serviços-“IBS”)和聯邦商品和服務捐款(貢獻者和服務者-“哥倫比亞廣播公司”)。新的增值税系統將對消費税而不是生產和收入徵税。 IBS和CBS的實際税率尚未確定，但預計將高達28%，可能是全球最高的增值税税率 。EC132還引入了一種懲罰性税收--聯邦消費税(ETC)(冒名頂替選擇-“是”)，以阻止對人類健康和環境有害的商品和服務的消費。我們已經成立了一個工作組來評估這些變化對我們財務業績的潛在影響和風險。該小組的結論是，考慮到我們市場上受監管的關税和雙邊合同，對我們的影響可能很低。然而，CBS可能會導致我們分銷特許權的最終客户的關税增加，我們的股東可能會受到股息税增加的影響。
此外，巴西政府正在考慮在2024年對所得税進行調整，特別是考慮對股息徵税的可能性。這些規則可能的變化只會從2025年起影響這些税收。
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2023年2月，巴西最高法院(“STF”)發佈了一項裁決，承認如果STF隨後改變對此類問題的解釋，可能會推翻巴西法院在税務問題上做出的最終判決。雖然這一裁決對我們的業務影響不大 ，但發佈類似的司法裁決，並對最終判決中決定的税務事項立即生效，可能會影響我們未來的業務 。如果STF改變其在涉及我們業務的税務問題上的立場，這可能會使我們立即承擔税務責任。
與公司治理和美國存託憑證相關的風險
在我們轉型為資本分散的公司後，我們不再有控股股東。
在我們轉型為資本分散的公司後，巴拉那州不再是我們的控股股東。如果沒有控股股東，我們可能更容易受到收購企圖、股東和其他利益相關者的不同利益、股東團體的協調投票和利益衝突的影響。控股股東的缺席還可能導致僵局、因法定人數問題而在召開會議方面遇到挑戰，以及難以識別股東衝突或投票濫用。如果未來另一位股東成為我們的控股股東，該股東可能會對我們的業務戰略、管理和規章制度產生重大影響。
我們的章程制定了反收購條款，這可能會阻止第三方試圖收購我們，並可能對我們普通股持有者的權利產生不利影響。
我們的章程包括 反收購條款，例如毒丸和對投票超過10%股份的股東羣體的投票權限制，以及可能限制其他人獲得對我們的控制權的能力的某些其他條款。因此，股東可能會失去以高於當前市場價格的溢價出售其股票的機會，因為這些條款阻止了第三方通過要約收購或類似交易尋求對我們的控制權。
美國存託憑證持有人可能無法擁有我們股東的所有權利，並且可能無法行使與其美國存託憑證相關股份的投票權或優先購買權。
美國存托股份 持有人的權利可能受到存款協議或美國存托股份 持有人通過其持有證券的證券中介機構規定的某些限制。
| · | 雖然美國存托股份 持有者可以在股東大會上投票，但這一過程涉及一些程序性步驟，這對美國存托股份持有者的投票能力造成了實際的 限制。在採用多重投票選舉董事會成員的情況下，美國存託憑證持有人可能不享有與巴西證券市場普通股持有人相同的權利，也可能不受相同規則的約束。根據存款協議，吾等將向託管銀行提供通知，託管銀行將向美國存託憑證持有人郵寄本次會議的通知和一份關於持有人發出指示的方式的聲明。要行使投票權，美國存托股份持有者必須指示託管機構如何投票他們的股票。由於這一額外的程序步驟涉及 託管機構，美國存托股份持有人行使投票權的過程將比直接持有B類股或普通股的人需要更長的時間。託管機構未及時收到投票指示的美國存託憑證將不予表決。 |
| · | 普通股或B類股的持有者在我們董事會採取的行動中保護您的利益的權利可能比 根據美國和巴西以外的某些其他司法管轄區的法律所擁有的權利更少、更不明確。儘管巴西法律對內幕交易和價格操縱施加了限制，但巴西證券市場並不像美國證券市場或巴西以外其他司法管轄區的市場那樣受到高度監管。 |
| · | 不保證美國存托股份持有人行使優先購買權的能力，特別是如果持有人管轄範圍內的適用法律(例如，美國證券法(br})要求註冊聲明生效或獲得豁免註冊 關於這些權利，與美國的情況一樣 。我們沒有義務向美國存託憑證持有人提供優先購買權，也沒有義務在美國提交註冊聲明，我們也不能保證我們會提交任何此類註冊聲明。因此，美國存托股份持有人只能獲得託管機構 出售其優先購買權所得的淨收益，如果無法出售優先購買權，則允許其失效。如果他們無法參與配股 ，他們的持股也可能被稀釋。 |
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| · | 如果我們發生淨虧損或淨利潤沒有達到一定水平，美國存托股份持有者可能不會收到股息支付。根據巴西公司法和我們的章程，我們必須向我們的 股東支付至少相當於我們上一財年調整後淨利潤的25%的強制性分配，而 優先股持有人擁有優先支付權。根據我們的章程，A股和B股有權獲得年度非累積最低股息，每股股息至少比支付給普通股持有人的每股股息高出10% 。A類股份較B類股份享有股息優先權，以收取相當於已宣佈派息的財政年度結束時已發行的A類股份所代表的總股本的10%的最低股息，而B類股份則較普通股享有股息優先權。美國存託憑證有權獲得等同於其標的 股票的股息。在我們無法宣佈股息的情況下，我們的管理層仍然可以決定推遲支付股息，或者在有限的情況下，完全不宣佈股息。我們不能從法定儲備金和資本儲備金賬户中支付股息。 |
大量出售 股票或美國存託憑證，或認為此類出售可能發生，可能對我們股票或美國存託憑證的現行市場價格產生不利影響。
由於 發行新股或美國存託憑證、現有投資者出售股份或美國存託憑證，或認為可能發生此類出售，我們股票和美國存託憑證的市場價格可能大幅下跌。這些發行和銷售還可能使我們更難在未來以我們認為合適的時間和價格範圍提供股票或美國存託憑證，甚至可能使投資者更難以他們支付的價格或更高的價格範圍出售 證券。
未來的股票發行可能會稀釋我們股票或美國存託憑證當前持有者的持有量，並可能對這些證券的市場價格產生重大影響。
我們可能在未來 決定提供額外股本以籌集資本或用於其他目的。未來任何此類股權發行都可能減少我們股票和美國存託憑證持有人的比例 所有權和利益，以及我們的收益和每股或美國存托股份的股權淨值。我們或我們的主要股東進行的任何股票和美國存託憑證發行，或任何此類發行即將到來的看法，都可能對這些證券的市場價格產生不利影響。
我們的美國存託憑證持有人可能無法 執行鍼對我們董事或高級管理人員的判決。
本年度報告中點名的所有董事和高級管理人員均居住在巴西。我們幾乎所有的資產，以及這些人的資產，都位於巴西。因此，我們的美國存託憑證持有人可能無法在美國或巴西以外的其他司法管轄區向我們或我們的董事及高級職員送達法律程序文件，扣押他們的資產或針對我們或我們的董事及高級職員執行在美國或巴西以外的其他司法管轄區取得的判決。由於美國法院基於美國聯邦證券法的民事責任判決只有在滿足某些要求的情況下才能在巴西執行，因此在針對我們或我們的董事和高級管理人員的訴訟中，美國存託憑證的持有人在保護其利益方面可能面臨比在美國各州或其他司法管轄區註冊的公司的股東 更大的困難。
巴西法院對我們股份的判決將僅以雷亞爾支付。
如果在巴西法院提起訴訟，要求執行我們對我們股票的義務，我們將不需要以雷亞爾(雷亞爾)以外的貨幣履行任何 此類義務。根據巴西外匯管制的限制，在巴西支付以雷亞爾(雷亞爾)以外的貨幣計價的金額的義務只能以巴西貨幣支付，匯率由巴西中央銀行在獲得判決之日起生效，然後對任何此類金額進行調整，以反映匯率 在生效付款日期的變化。當時的現行匯率可能不會為非巴西投資者提供全額賠償 任何因我們在我們的股份下承擔的義務而引起或與之相關的索賠。
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巴西政府可能會對海外匯款實施匯率管制和限制，這可能會對您將雷亞爾資金兑換成其他貨幣以及將其他貨幣匯到國外的能力產生不利影響。
過去，巴西政府對外國投資者在巴西的投資收益匯回巴西和將巴西貨幣兑換成外幣實施了限制。如果巴西外匯儲備惡化或巴西匯率政策發生變化，巴西政府可以再次選擇實施此類限制。重新引入這些限制將阻礙或阻止您將股息、分配或任何出售美國存託憑證的收益從雷亞爾兑換成美元或其他貨幣，並將這些資金匯到國外。我們不能向您保證，巴西政府今後不會採取類似措施。
巴西證券市場的相對波動性和流動性不足 可能會削弱您出售美國存託憑證相關股票的能力。
與美國和巴西以外的某些其他司法管轄區的主要證券市場相比，巴西證券市場更小、流動性更差、更集中、波動性更大，而且不像其他一些市場那樣受到嚴格的監管或監督。巴西股票市場的流動性不足和相對較小的市值可能會導致巴西公司的證券(包括我們的美國存託憑證、普通股和B類股)的市場價格在國內和國際市場上波動，並可能大大 限制您以您希望的價格和時間出售您的美國存託憑證相關股票的能力。我們的股本目前由不同類型的股權證券(普通股、A類股、B類股和美國存託憑證)組成，這進一步導致了 流動性的減少。
巴西税法的變化可能會 對出售我們的股票或美國存託憑證所適用的税收產生不利影響。
2003年12月29日第10 833號法律規定，非居民將位於巴西的資產處置給巴西居民或非居民應在巴西納税，無論處置是在巴西境外還是在巴西境內進行。這一條款導致對非巴西居民將我們的普通股或優先股出售給另一位非巴西居民而產生的收益徵收 所得税。對於第10,833號法律的適用沒有司法指導，因此，我們無法預測 巴西法院是否會裁定該法律適用於我們的美國存托股份在非巴西居民之間的處置。但是，如果 資產處置被解釋為包括對我們美國存托股份的處置，則此税法將相應地導致對非巴西居民向另一位非巴西居民處置我們的美國存托股份徵收預扣税。
我們的債務 不遵守可能允許債權人要求經濟賠償，在特定情況下，甚至可能導致債務加速 到期日。
在我們的一些融資中， 我們受到金融契約的約束，這些契約要求我們保持一定的財務比率。此外，我們的一些融資協議 包含加速條款，如果我們未能履行某些公約，可能會觸發這些條款。加快融資協議的到期日 可能會使其他貸款人有權根據交叉違約條款加快各自協議的到期日。 因此，加快融資協議或債務的到期日可能會對我們的財務狀況和運營業績產生不利影響 。
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我們可能受巴西破產法的約束。
經修訂的2005年2月9日第11,101號法律(巴西破產法)規定了破產程序以及司法和庭外重組。 以前，作為一家國有控股公司，這部法律不適用於我們。根據巴西破產法，第三方可以申請我們的破產。相反，受巴西破產法約束，我們可以受益於巴西破產法中概述的程序，其中包括某些優勢，例如，如果扣押涉及司法重組或破產程序中的貸款或債權，則禁止在訴訟期間扣押我們的資產。任何針對我們的第三方破產申請都可能對我們的業務和我們普通股的價格產生不利影響。
作為一家外國私人發行商，我們 受到與美國國內註冊商不同的披露和其他要求。
根據《交易法》，作為外國私人發行商，我們可能要遵守與美國國內註冊商不同的披露和其他要求。例如， 作為美國的外國私人發行人，我們不受《交易法》下與美國國內註冊人相同的披露要求的約束，包括編制和發佈10-Q表格季度報告或在發生某些重大事件時提交當前表格 8-K報告的要求、根據《交易法》第14條適用於美國國內註冊人的委託書規則，或根據《交易所法案》第16條適用於美國國內註冊人的內幕交易和做空週轉利潤規則的要求。此外，我們還不受某些美國規則的約束，這些規則允許我們遵守巴西的法律要求，而不是適用於美國國內註冊者的某些要求。
此外，外國 私人發行人被要求在每個財年結束後120天內提交Form 20-F年度報告，而美國國內 發行人作為加速提交者被要求在每個財年結束後75天內提交Form 10-K年度報告。因此，即使我們被要求在Form 6-K中披露我們已經公開的或根據巴西法律必須公開的信息，或者我們被要求向我們的股東普遍傳播且與我們相關的信息，您 可能不會收到要求向美國公司股東披露的相同類型或數量的信息。
我們普通股的美國持有者 可能無法對我們的普通股行使優先購買權和跟隨權。
我們美國普通股的持有者可能不能對我們的普通股行使優先購買權和跟隨權，除非證券法下的登記聲明 就這些權利生效，或者可以豁免證券法的登記要求。我們沒有也沒有義務提交登記該權利的登記聲明，我們不能 保證我們會提交這樣的登記聲明。除非提交註冊聲明或獲得註冊豁免 ，否則美國持有者只能獲得出售其優先購買權和隨行權的淨收益，或者，如果無法出售此類權利 ，這些權利將到期，持有者將不會收到任何價值。
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項目4.關於公司的信息
公司
根據巴西電力行業監管機構ANEEL給予的特許權，我們主要在巴西巴拉那州從事電力的發電、輸電、配電和銷售。雖然我們的業務更集中在巴西的巴拉那州，但我們也通過我們的發電和輸電業務在巴西十個不同的州開展業務。
截至2023年12月31日，我們通過18座水電站、43座風電廠和1座熱電廠發電，總裝機容量為6,018.7兆瓦，其中約99.7%來自可再生能源。包括我們擁有股權的發電公司的裝機容量 ，考慮到正在撤資的Uega的裝機容量，我們的總裝機容量為6967.0兆瓦。我們的電力業務受到ANEEL的全面監管。
我們持有特許權，在巴拉那州399個城市中的394個城市和聖卡塔琳娜州的波爾圖尤尼昂 市分配電力。截至2023年12月31日，我們擁有並運營了3705公里的輸電線路和211,318公里的配電線路，構成了巴西最大的配電網之一。以下是包括免費客户在內的用電類別在2023年的電力供應分佈情況：
| · | 36.3%面向工業客户； |
| · | 26.3%面向居民客户； |
| · | 19.9%面向商業客户；以及 |
| · | 14.8%面向農村和其他客户。 |
我們 業務戰略的關鍵要素包括：
| · | 以一致和可持續的方式增長市場價值 。 |
| · | 協同擴展業務(GTDC)。 |
| · | 進入自產細分市場，在零售細分市場中展開 。 |
| · | 改善客户體驗。 |
| · | 提供創新和數字化的服務和產品。 |
| · | 擴大和傳播ESG最佳做法。 |
| · | 在資金配置、計劃和項目執行方面有紀律。 |
| · | 尋求運營效率提升和成本優化。 |
| · | 促進創新，發揮成果作用。 |
| · | 探索機會和監管前沿， 並鞏固行業主旋律。 |
| · | 讓員工具備應對 新挑戰的必要技能。 |
| · | 促進以人為本的管理、團隊參與和精英文化。 |
| · | 關心人民的安全、健康和生活質量。 |
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| · | 提升組織文化。 |
| · | 加強數字和網絡安全文化建設。 |
我們在過去三個會計年度中每一年的收入(按活動劃分)在“項目5.經營和財務回顧及展望--截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度經營業績”中介紹。
歷史背景
我們由巴拉那州於1954年成立，從事發電、輸電和配電，這是將電力部門置於國家控制之下的計劃的一部分。我們在20世紀70年代初收購了位於巴拉納州的主要私營電力公司。從1970年到1977年，我們大幅擴展了我們的輸電和配電電網，並努力增加我們電網與巴西其他州電網的連接 。1979年，州法律的一項修改允許我們擴大發電活動，將水電和火力發電廠以外的其他來源的生產包括在內。
目前，我們是巴拉那州最大的能源公司。我們是一家根據巴西法律成立和存在的公司， 法定名稱為Compania Paranaense de Energia-Copel。我們的總部位於巴西巴拉那州庫裏蒂巴的Rua JoséIzidoro Biazetto，158Bloco A，CEP 81200-240。我們總公司的電話號碼是+55(41)3331-4011。我們的網站是www.Copel.com以及一個我們以電子方式向美國證券交易委員會提交的文件將 通過美國證券交易委員會的網站通過互聯網向公眾開放。我們每個企業的商業名稱如下所示 。
與巴拉那州的關係
截至2022年12月31日，巴拉那州擁有我們普通股的69.7%。這一巨大的所有權使控股股東能夠控制我們董事會大多數成員、監事會成員的選舉、高級管理層的任命 以及我們的方向、未來的運營和業務戰略。
在2023年9月完成股權發行後，巴拉那州 將其在我們普通股中的持股比例降至27.6%，使我們轉型為一家資本分散、沒有控股股東的公司 。
在轉型為資本分散且沒有控股股東的公司後，我們對我們的章程進行了修改，包括：
| · | 設立由巴拉那州政府獨家擁有的特殊類別優先股，其影響力僅限於否決Copel Distribuição最低投資額的權利， 更改公司名稱、更改總部、取消行使表決權不得超過10%的限制，並簽署旨在規範行使表決權的股東協議，投票權的行使比例大於10%的百分比 (詳情見第7項.黃金股)。 |
| · | 我們對任何股東或 股東羣體的投票權設置了限制。沒有人可以投票超過我們已投選票和未償還投票資本的10%。此外，任何人不得簽訂協議，對超過10%的已發行證券和未償還投票權資本行使投票權。 |
公司結構
在2001年前，我們 作為一家從事發電、輸電和配電以及某些相關活動的公司運營。 根據新的監管制度，我們將我們的業務轉移到四家全資子公司(發電、輸電、配電和電信各一家)，並將我們在其他公司的投資轉移到第五家全資子公司。本次公司重組於2001年7月完成。
| · | 2007年，我們分割了變速器業務(Copel Transmisseão S.A.)的資產。在我們的分銷業務(Copel Distribuição S.A.)之間以及我們的代工業務(Copel Geração S.A.，更名為Copel Geração e Transmisseão S.A.或“Copel Get”)。 |
| · | 2016年，我們將Copel的公司名稱更改為Copel Comercialização S.A.，並將其公司宗旨改為銷售能源和提供相關服務，以加強我們在能源交易市場的地位，並提高能源銷售的效率。 |
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| · | 2017年，為了優化經營活動的管理，我們對全資子公司Copel Renováveis S.A.進行了組織重組，其活動 被Copel GET吸收。 |
| · | 2018年，Copel與Eletrosul就Costa Oust Transmissora de Energia S.A.(51%-Copel Get和49%-Eletrosul)、Marumbi Transmissora de Energia S.A.(80%-Copel Get和20%-Eletrosul)和Transmissora Sul Brasileira de Energia S.A.(20%-Copel Get和80%-Eletrosul)的合資企業訂立換股協議。因此，Copel獲得了Costa Oust和Marumbi合資企業的100%股權，Eletrosul獲得了Transmissora Sul Brasileira 100%的股權。 |
| · | 2019年，Copel從Centrais Elétricas Brasileiras S.A.和Fundação Eletrosul de Previdència收購了SPE Uirapuu{br>Transmissora de Energia S.A.和Fundação Eletrosul de Previdència{br>e AssistenSocial Social-ELOS。 |
| · | 2019年，Copel Get通過與其子公司Cutia Empreendimentos Eólicos的財團參與了A-6新能源發電拍賣，並售出了平均14.4兆瓦的Jandaíra Wind Complex。Jandaíra Wind Complex的裝機容量為90.1兆瓦，Assured Energy的平均裝機容量為46.9兆瓦，建於東北部的北里奧格蘭德州，我們在該地區擁有其他風力發電資產。該項目於2022年以交錯方式投入運營，預計將在兩年多的時間內投入商業運營。 |
| · | 2020年3月，Copel Get的目標是將HPP Foz do Areia水電站的特許權 再延長30年。考慮到GSF的重新談判，特許期定於2024年12月21日到期。為了促進續簽，Copel Get向礦業和能源部提交了對其持有特許權的特殊目的公司SPC FDA Geração de Energia Elétrica SA進行分類的請求。 該請求是根據第9,271/2018號聯邦法令及其隨後通過的第10,135/2019和10,893/2021號聯邦法令的修正案提出的。這些法令允許與特許權持有人私有化有關的特許權續期，但條件是在特許權期滿後12個月內。2022年12月23日，第9,271號法令被第11,307號法令進一步修訂，引入了通過公開發行股票將持有人私有化來續簽特許權的替代途徑。 這一新條款與我們的控股股東將Copel轉變為一家資本分散且沒有控股股東的公司的意圖一致，如重大事實06/2022所述。此外，它還支持完全續簽HPP Foz do Areia、HPP Segredo和HPP Caxias工廠的特許權 ，Copel Get保持100%的所有權。重大事實07/2022也披露了公開發售股份和/或單位的初步分派以資助授予紅利的可能性。 |
| · | 2021年8月3日，我們完成了將我們在負責我們電信業務的Copel Telecomunicaçóes S.A.(Copel Telecom)的 全部股權出售給波爾多多戰略投資基金-波爾多豐多酒投資EM 多個參與方，購買價格為25億雷亞爾. 這筆交易是在我們進行了一次拍賣後達成的在2020年11月的B3。 |
| · | 2021年11月30日，我們完成了對Vilas Wind Power Complex(或《維拉斯情結》)企業價值11億雷亞爾。由於該項目由Banco do Noreste(“BNB”)提供部分資金，根據一項於2040年最終到期的長期貸款協議 ，吾等於收購中支付的總金額為5.977億雷亞爾。 |
| · | 2023年1月，我們完成了對Aventura和Santa Rosa&Mundo Novo Wind建築羣的收購，價格為17.606億雷亞爾。隨着這一容量的增加，風力發電現在佔我們發電組合的17%，其投資組合受益於激勵能源的增加和水文風險的減少 。 |
| · | 2023年8月，巴西聯邦會計法院在TC 006.952/2023-2案中批准了一筆37億雷亞爾的獎金，作為三大水力發電站發電特許權程序的一部分。這些工廠是總督Bento Munhoz da Rocha Netto(“HPP Foz do Areia”)、州長Ney Aminthas de Barros Braga(“HPP Segredo”)和總督JoséRicha(“HPP Salto Caxias”)。 這一批准是基於礦業、能源和財政部的部際命令(MME/MF編號01)。這是根據第9,074/95號法律和第9,271/2018號聯邦法令的指導方針，為這些水電站爭取新的30年特許權合同的關鍵一步，該法令已由隨後的法令更新。 |
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| · | 同樣在2023年8月，我們完成了向資本分散、沒有控股股東的 公司的轉型過程。隨着發售的完成，巴拉那州 將其在我們投票權中的持股比例從69.66%降至約27.6%。因此，我們不再是巴拉那州間接公共管理下的混合資本公司 ，我們不受被稱為《國有公司法》的第13,303/2016號聯邦法律條款的約束。 |
| · | 2023年，我們在撤資戰略方面也取得了重大進展。對於康柏S，我們聘請了顧問來安排和執行撤資。這一決定在日期為2023年9月20日的重大事實16/23中宣佈，與我們的公司戰略規劃-2030年願景一致， 加強我們業務的連續性和可持續增長的支柱，重點是電力。 |
| · | 我們還與mbar Energia S.A.就出售我們在Uega的81.2%權益訂立了股份買賣協議(“CCVA”)。CCVA來自於接受我們在2023年9月30日收到的具有約束力的建議書，總金額為3.95億雷亞爾，股權價值為3.58億雷亞爾，同日計入淨債務3700萬雷亞爾。因此，與我們的股權對應的交易價值為3.207億雷亞爾。這種撤資是我們的戰略的一部分，目的是讓我們的發電矩陣脱碳。 |
| · | 我們目前有四家全資子公司：Copel Geração、Copel Distribuição S.A.、Copel Comercialização S.A.(“Copel Mercado Livre”)和Copel Serviços S.A.。我們目前持有幾家特殊目的公司(“SPC”)的100%股份。下面介紹我們集團目前的組織結構。我們所有的子公司都是在巴西註冊成立的，受巴西法律的約束。 |
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我們業務的重大變化
完成發行和我們向資本分散、無控股股東的公司轉型
2022年11月，巴拉那州議會通過了第21,272號州法律(“科佩爾分散所有權法”)，授權巴拉那州通過公開發行我們的普通股或單位出售其在我公司的部分股權。《科佩爾分散所有權法》規定，擬議交易的條件是我們的股東批准對我們的章程進行某些ESG更改。 有關更多信息，請參閲“-環境、社會和治理”。
2022年11月21日，我們的控股股東巴拉那州政府宣佈，它打算通過公開發行普通股和股票保證金證書(單位)的方式，將我們轉變為一家資本分散、沒有控股股東的公司。
在此轉型的 準備過程中，我們根據第9,271/2018號聯邦法令及其 修正案，請求MME全面續簽我們對HPP Foz do Areia、HPP Segredo和HPP Caxia的特許權。2023年3月30日，授予當局為該套工廠設立了特許權，授予37.19億雷亞爾的獎金， 在簽署新合同後20天內支付。
2023年7月26日，我們向美國證券交易委員會提交了公開發行自動登記請求 ，首次和二級分配最初為549,171,000股普通股。此次發行於2023年8月11日敲定，每股價格為8.25雷亞爾，總計45.306億雷亞爾。此外，補充批次中的72,821,650股於2023年9月6日被行使。因此，包括基礎發售和補充地段在內的公開發售總額 包括(I)246,256,841股主要普通股和(Ii)巴拉那州持有的375,735,809股二級普通股，總計51.314億雷亞爾。
在Uega撤資
2022年11月4日，我們的董事會批准了關於可能剝離Copel Group在Uega的所有權權益的進一步研究 。這些關於潛在撤資的研究是科佩爾集團世代投資組合脱碳過程的一部分 ，符合我們的企業戰略規劃-2030年願景，加強了業務永續和可持續增長的支柱 。
我們 直接和間接持有Uega總股本和有表決權股本的81.2%的權益，並已宣佈我們打算與我們的合作伙伴Petrobras共同出售我們的股份，Petrobras持有剩餘的18.8%的股份。2023年12月14日，我們與mbar Energia S.A.簽署了我們在Uega的全部股權買賣協議。CCVA源於接受我們收到的具有約束力的建議書，截至2023年9月30日，總金額為3.95億雷亞爾，股權價值3.58億雷亞爾，在同一日期計入淨債務3700萬雷亞爾。因此，與我們的股權相對應的交易價值為3.207億雷亞爾。2023年2月26日，我們從Petróleo Brasileiro S.A.(“Petrobras”)收到了有關根據Copel、Copel Geração e Transmião(“Copel Get”)和mbar Energia S.A.於2023年12月14日簽署的買賣協議條款，在Uega的撤資中有效行使TAG(聯合銷售)的信息。交易的完成取決於此類業務的慣例條件，例如經濟國防行政委員會(CADE)的批准。
Compagas 撤資流程
根據我們的企業戰略規劃-2030年願景，旨在加強電力行業業務持續和可持續增長的基礎，我們已開始競爭可能剝離我們在Compagas的股份。
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生意場
在過去，我們的發電和配電業務是整合的，我們將我們產生的大部分電力出售給我們的配電業務的客户。 由於2004年頒佈的新行業示範法的實施，這種情況發生了變化。今天，受監管市場上的公開拍賣是我們的分銷業務購買能源轉售給專屬客户的主要渠道之一，也是我們的發電業務產生收入的渠道之一 。我們的發電業務僅通過受監管市場的拍賣 向我們的配電業務銷售能源。此外，我們的分銷業務，與其他某些巴西分銷公司一樣，也被要求 從水電設施由巴西政府根據我們在巴西電力市場的比例份額確定的金額。如需瞭解更多信息，請參閲“項目4.關於該公司--巴西電力工業的信息”。
下表 顯示了在過去三年中，我們通過持有100.0股權的實體以及Mauá和Baixo Iguaçu水電站分別產生的51.0%和30.0%的電力(對應於我們在這些資產中的權益)產生的總電力，(Ii)我們購買的，按科佩爾電力公司和我們的風力發電設施(以下簡稱“風電場”)生產和購買的電力總量 和(三)科佩爾電力公司和科佩爾公司購買的電力總量分列(“Copel Mercado Livre”).
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截至 12月31日的年度， | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |
| (GWh) | |||
| 科佩爾·傑拉昂和運輸小姐(1) | |||
| 發電量(2) | 21,845 | 21,936 | 14,587 |
| 從Copel Comercialização購買的電力 | 398 | 1,208 | 3,424 |
| 向他人購電 | 134 | 134 | 184 |
| 從現貨市場購買的電力-CCEE | 296 | 63 | 240 |
| 從互聯繫統接收的電力 | 220 | 1,659 | 1,198 |
| Copel Geração e Transmião生產和購買的總電力 | 22,893 | 25,000 | 19,633 |
| 風電場(1) (3) | |||
| 發電量(2) | 3,952 | 2,785 | 2,466 |
| 向他人購電 | 127 | 108 | 104 |
| 風電場總髮電量和總購電量 | 4,079 | 2,893 | 2,570 |
| Copel Distribuição | |||
| 從伊泰普購買的電力(4) | 4,761 | 5,272 | 5,435 |
| 從拍賣購買的電力-CCEAR-附屬公司 | 233 | 155 | 154 |
| 從拍賣中購買的電力-CCEAR-Other | 13,142 | 12,354 | 12,215 |
| 從新能源盈虧補償機制購買的電力(MCSD-EN)) | 69 | 392 | 178 |
| 從現貨市場購買的電力-CCEE | - | - | - |
| 向他人購電 | 5,867 | 7,270 | 7,356 |
| 科佩爾配電公司購買的總電力 | 24,072 | 25,443 | 25,338 |
| 科佩爾·科梅爾西亞利索 | |||
| 從Copel Geração e Transmisseão購買的電力 | 12,778 | 14,211 | 13,033 |
| 向他人購電 | 9,581 | 10,594 | 10,147 |
| 從現貨市場購買的電力-CCEE | 91 | 12 | 12 |
| Copel Comercialização購買的總電力 | 22,450 | 24,817 | 23,192 |
| 科佩爾電力公司、科佩爾配電公司、風電場公司和科佩爾電力公司生產和購買的電力總額(不包括集團內交易) |
59,979 |
62,521 |
54,019 |
| (1) | 我們採用CCEE規定的標準來確定買賣交易中的能量流動。 |
| (2) | 包括佈線和互聯站的電氣損耗以及通過向互聯繫統輸送能量而造成的技術損耗。 |
| (3) | 我們的風電場發電設施生產和購買的電力在2015年前一直由科佩爾·雷諾瓦韋斯監管。2015年12月，科佩爾·傑拉昂和運輸小姐開始負責這些設施的運營。 |
| (4) | 在巴西中西部、南部和東南部地區以特許權經營的配電公司 購買伊泰普發電的電力。 |
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下表 顯示了過去三年我們通過互聯輸電系統向巴西南部的自由客户、自保客户、分銷商、能源交易商和其他公用事業服務提供商出售的總電力。
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截至 12月31日的年度， | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |
| (GWh) | |||
| 科佩爾·傑拉昂和運輸小姐(1) | |||
| 向免費用户提供電力 | - | - | 1,298 |
| 向雙邊協定提供電力(科佩爾·科梅爾西亞利扎) | 12,180 | 13,893 | 12,979 |
| 向雙邊協議交付電力 | 270 | 258 | 717 |
| 通過拍賣交付的電力- CCEAR附屬機構(2) | 122 | 123 | 122 |
| 拍賣下交付的電力- CCEAR -其他(2) | 3,772 | 2,215 | 2,215 |
| 向現貨市場提供電力- CCEE(2) | 188 | 854 | (337) |
| 向互聯繫統輸送電力 | 6,361 | 7,657 | 2,639 |
| Copel Geração e Transmissão輸送的總電力 | 22,893 | 25,000 | 19,633 |
| 風電場(1) | |||
| 拍賣交付的電力- CCEAR -附屬機構 | 111 | 32 | 32 |
| 向雙邊協議交付電力 | 1,219 | 856 | 82 |
| 拍賣下交付的電力- CCEAR -其他 | 2,201 | 1,289 | 1,289 |
| 拍賣下交付的電力-減排量-其他 | 916 | 916 | 916 |
| 向現貨市場提供電力- CCEE(2) | -2 | 122 | 132 |
| 總計 風電場輸送的電力(4) | 4,445 | 3,215 | 2,451 |
| Copel Distribuição | |||
| 向俘虜客户提供電力 | 20,173 | 19,370 | 19,578 |
| 向巴拉那州的分銷商提供電力 | 89 | 91 | 87 |
| CCEE(3) | 2,383 | 4,010 | 3,157 |
| Copel Distribuição提供的總電力 (4) | 22,645 | 23,471 | 22,822 |
| 科佩爾·科梅爾西亞利索 | |||
| 向免費用户提供電力 | 11,884 | 11,498 | 8,239 |
| 向雙邊協議提供電力(科佩爾GET) | 504 | 1,208 | 3,535 |
| 為雙邊協議提供的電力 | 9,819 | 11,949 | 11,337 |
| 向現貨市場交付的電力-CCEE | 243 | 162 | 81 |
| 科佩爾·Comercialização提供的總電力 | 22,450 | 24,817 | 23,192 |
| 總計(5) | 72,333 | 76,503 | 68,098 |
| (1) | 我們採用CCEE規定的標準來確定買賣交易中的能量流動。 |
| (2) | 現貨市場顯示的金額小於零(負數)不被視為售出電力，也不被視為MRE中交付的電力。 |
| (3) | 包括現貨市場、MCSD EN和MVE。 |
| (4) | 損失和差異沒有全部考慮在內。 |
| (5) | 包括集團內交易。 |
| 29 |
世代
截至2023年12月31日，我們持有股權或特許權下的所有發電資產的總裝機容量為6967兆瓦。2023年1月30日，我們完成了對Aventura和Santa Rosa&Mundo Novo Wind建築羣的收購，使我們的總裝機容量增加了260.4兆瓦。僅考慮吾等(單獨或在財團下)經營的實體，包括吾等持有100.0%股權的實體所產生的100%電力，以及Mauá 及Baixo Iguaçu水電站所產生的51.0%及30.0%的電力(對應於吾等於上述每項資產中持有的權益)，吾等經營 並透過18座水電站、43座風力發電廠及一座熱電廠出售能源，總裝機容量為6,018.7兆瓦。2023年，我們的保證能源總量為2649.9兆瓦。由於水文條件和其他因素，我們的發電量每年都不同。 我們在2023年產生了25122.8GWh，2022年產生了25299GWh，2021年產生了17606GWh，2020年產生了12665GWh，2019年產生了19812GWh。
我們發電廠的電力生產由庫裏蒂巴市的發電和輸電運營中心進行監督、協調和運營。該運營中心負責協調與我們總裝機容量的主要部分相關的運營，包括我們僅持有部分所有權權益的一些工廠。
2021年，ANEEL批准我們延長以下發電廠的特許權，以補償承擔的非水文風險 (根據政府根據第14,052/2020號法律通過的能源再分配機制或MRE)：
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發電廠 |
特許權 延期(天) |
授權 |
| 阿普卡拉尼尼亞 | 472 | 第12,255/2022號決議 |
| 卡皮瓦里·卡喬埃拉 | 2,555 | 第12,255/2022號決議 |
| 卡維爾諾索 | 898 | 第11，345/2022號決議 |
| 卡維爾諾索2 | 1,742 | 第11，345/2022號決議 |
| 查明 | 717 | 第11，345/2022號決議 |
| 科利德 | 13 | 第12,255/2022號決議 |
| 德里瓦桑·多裏奧·若當 | 949 | 第12,255/2022號決議 |
| 福斯杜阿雷亞 | 461 | 第11，345/2022號決議 |
| 瓜裏卡納 | 705 | 第11，345/2022號決議 |
| 毛阿 | 2,083 | 第14，896/2023號決議 |
| 薩爾託·卡希亞斯 | 1,051 | 第11，345/2022號決議 |
| Sao Jorge | 598 | 第12,255/2022號決議 |
| 塞格雷多 | 1,045 | 第11，345/2022號決議 |
| UPP拜克索·伊瓜蘇 | 34 | 第11，345/2022號決議 |
| 豐當 | 1,110 | 第11，345/2022號決議 |
| 聖克拉拉 | 1,078 | 第11，345/2022號決議 |
| 唐娜·弗朗西斯卡 * | 1,485 | 第11，132/2022號決議 |
| 阿圖羅·安德烈奧利 * | 844 | 第14，896/2023號決議 |
| * 聯營公司 |
| 30 |
水力發電設施
下表 列出了與2023年運營的主要水力發電廠相關的某些信息：
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種 |
已安裝 能力 |
有保障的能源 （1） |
放置在 服務 |
讓步 到期 |
| (兆瓦) | （平均MW） | |||
| 福斯杜阿雷亞 | 1,676.0 | 575.3 | 1980 | 2024年12月 |
| 塞格雷多 | 1,260.0 | 558.3 | 1992 | 2032年9月 |
| 薩爾託·卡希亞斯 | 1,240.0 | 575.4 | 1999 | 2033年3月 |
| 卡皮瓦里·卡舒埃拉 | 260.0 | 103.6 | 1972 | 2053年1月 |
| 毛阿 | 184.1(2) | 96.14 | 2012 | 2049年6月 |
| 拜索·伊瓜蘇 | 105.1(3) | 51.72 | 2019 | 二〇四九年十二月 |
| 科利德 | 300.0 | 178.1 | 2019 | 2046年1月 |
| 其他 | 132.5 | 77.1 | 不適用 | 不適用 |
| (1) | 用於確定承諾銷售量的值。 |
| (2) | 相當於工廠裝機容量的51.0%(361.1兆瓦)，與我們通過財團運營該工廠所持有的權益相對應。 |
| (3) | 相當於工廠裝機容量的30.0%(350.2兆瓦)，與我們通過財團運營該工廠時持有的權益相對應。 |
本託省州長Munhoz da Rocha Netto(HPPFoz do Areia)。這個HPP Foz do Areia 是位於庫裏蒂巴市西南約350公里處的伊瓜蘇河上。 這座工廠已經完全投入使用了。然而，在2023年3月，在計劃的檢查停機期間，我們在Foz do Areia電廠03號機組的渦輪機轉子上磨環發現了一個孤立的故障 ，該機組的保證能量約為平均144.8兆瓦。受影響機組的運行已暫停，等待故障原因分析和制定維修行動計劃。在維修完成後，將評估與不發電或工廠保證能源的任何減少有關的任何財務影響。如欲瞭解更多信息，請參閲我們經審計的綜合財務報表附註16.1。
HPP Foz do Areia的特許權最初根據第045/1999號特許權協議的條款授予Copel Get，將於2024年12月21日到期。在此之後，Copel Get可在特許期結束後12個月內請求將特許權續展30年，方法是(I)修改某些特許權條款並將其納入配額制度(第12,783/2013號法律)，或(Ii)通過特許權公司私有化的方式，包括通過公開發行股份的方式， 在特許權期限結束後12個月內(聯邦法令第9,271/2018號，經聯邦法令第10,893/2021號和聯邦法令11,307/2022修訂)。
根據我們的內部評估，我們得出的結論是，在納入配額制度後，出售特許權公司的股權控制權將比續簽更有利 。這也比完全不表示有興趣續簽的替代方案更有利，在這種情況下，政府將為新的特許權進行招標程序，而我們將面臨失去特許權的風險 而無需額外考慮。
| 31 |
| · | 2020年，Copel將特許權和工廠資產轉讓給一家特殊目的公司SPC F.D.A.Geração de Energia Elétrica S.A.(經ANEEL第8,578/2020號決議批准)，並正式表示有意出售SPC F.D.A.的股份，該公司已向礦業部和能量根據第9,271/2018號法令(經第10,893/2021號法令和第11,307/2022號法令修訂)，它的表現 表明有意獲得與出售FDA控制權有關的30(30)年的新特許權授權。 |
| · | 2021年2月4日，礦業和能源部公佈了第516/2021年號法令，其中規定福斯多阿雷亞水電站的保證能源平均為596.0兆瓦，將在將授予的新特許權協議中生效。2022年3月8日，ANEEL批准了新的特許權協議草案。 |
| · | 2022年8月12日，礦業和能源部發布了第1,544/2022年號法令，從新的特許權協議之日起，將福斯多阿雷亞水電站的保證能源改為571.7兆瓦平均。 |
| · | 2022年10月19日，礦業和能源部公佈了第02/2022號法令，其中規定了FPP Foz do Areia項目的最低獎金為18.305億雷亞爾。 |
| · | 2022年11月24日，巴拉那州頒佈了第21,272號法律，授權我們通過部分出售股份的方式轉變為資本分散的公司。 |
| · | 在頒佈第21,272號法律之後，我們於2022年11月25日請求礦業和能源部根據第9,271/2018號法令，將Ney Aminthas de Barros Braga州長和JoséRicha州長水力發電站(UHEs)分類。 |
| · | 2023年3月23日，礦業和能源部公佈了州長Bento Munhoz da Rocha Netto、州長Ney Aminthas de Barros Braga和州長JoséRicha水力發電站的新保證能源量，自簽署新的特許權協議起生效。 |
| · | 2023年3月30日，礦業和能源部和財政部發布了第01/2023號部際法令，明確了上述水電站新特許權協議的贈款獎金，總額為37億雷亞爾。 |
| · | 2023年4月10日，礦業和能源部通過第726/2023號法令為新的特許權協議設定了額外條件，授予水電站30年的開採期。 |
| · | 2023年4月11日，礦業和能源財政部的額外部際法令(MME/MF第01/2023號)規定，所有三家工廠的贈款獎金為37.194億雷亞爾，將在簽署新特許權協議後20天內支付。 |
| · | 2023年6月27日，ANEEL公佈了2065/2023號調度，批准了本託·蒙霍茲·達羅查·內託州長、內伊·阿明薩斯·德·巴羅斯·布拉加州長和何塞·裏查州長的新特許權協議草案。 |
| · | 2023年8月2日，聯邦審計法院(“TCU”) 批准了部際條例為這三家工廠定義的贈款獎金的價值。 |
Ney州長Aminthas de Barros Braga(HPP Segredo)和JoséRicha州長(HPP Salto Caxias)。HPP Segredo位於庫裏蒂巴市西南約370公里處的伊瓜蘇河上。HPP Salto Caxias位於庫裏蒂巴市西南約600公里處的伊瓜蘇河上。
作為我們轉型為一家資本分散且無控股股東的公司的一部分，並且為了全面續簽我們的水電站HPP Foz do Areia、HPP Segredo和HPP Salto Caxias的特許權，我們請求授權機構計算所有這三個電廠的授予獎金。HPP Segredo與HPP Foz do Areia一起被列入根據第9,271/2018號法令獲得新特許權合同的過程中。我們正在等待 簽署新特許權協議的邀請，條件是支付礦產和能源與財政部部際條例(MME/MF第01/2023號)中規定的贈款獎金。
| 32 |
州長佩德羅{br]Viriato Parigot de Souza(HPP Capivari Cachoeira)。HPP Capivari Cachoeira是巴西南部最大的地下水電站。水庫位於庫裏提巴市以北約50公里處的卡皮瓦里河上，發電站位於卡喬埃拉河上，距離水庫約15公里。
我們之前的HPP Capivari Cachoeira特許權協議已於2015年7月7日到期。由於我們是中標人的新拍賣的結果，2016年1月5日，Copel與ANEEL簽署了一項新的特許權協議，繼續在運營和維護制度下運營該工廠，直至2046年1月5日。我們為這一特許權支付了5.748億雷亞爾的簽約獎金，從2016年1月5日至2016年12月31日，我們獲得了1.441億雷亞爾的年發電收入 (“AGR”)。本次AGR每年進行關税調整。 2017年7月，2017年7月至2018年6月，AGR調整為1.141億雷亞爾；2018年，2018年7月至2019年6月，AGR調整為1.192億雷亞爾。2019年，2019年7月至2020年6月期間的AGR調整為1.237億雷亞爾。2020年，將2020年7月至2021年6月期間的AGR調整為1.279億雷亞爾。2021年，根據ANEEL第2,902/2021號決議的條款，2021年7月至2022年7月期間的AGR調整為1.397億雷亞爾。2022年，根據ANEEL第3 608/2022號決議的條款，2022年7月至2023年6月期間的AGR調整為1.559億雷亞爾。2023年，根據ANEEL第3225/2023號決議，2023年7月至2024年6月期間的AGR調整為1.609億雷亞爾。
HPP Capivari Cachoeira 裝機容量為260.0兆瓦，保證能源為103.6兆瓦。自2017年1月1日起，該電廠發電量的70.0%已以配額形式分配給受監管的市場。在2046年1月5日之前，根據與HPP Capivari Cachoeira相關的MRE，Copel Get將不再為配額中分配的能源承擔水文風險。從即日起至2053年1月3日，發電廠將完全在自由市場中運營。
毛阿傑美卡內特儒尼奧爾水電站(“HPP Mauá”)位於巴拉那州的提巴吉河上。它是在2008至2012年間由南科諾西奧能源公司建造的，我們持有51.0%的權益，CGT Eletrosul持有剩餘的49.0%。該設施距離庫裏蒂巴約250公里，位於泰萊馬科博爾巴市。
Colíder。 HPP Colíder的裝機容量為300.0兆瓦，位於馬託格羅索州Teles Pires河上，位於北新卡納多市和Itaúba市之間，Colíder市和Cláudia市也受到水庫的影響。該廠於2011年開工建設，2019年全部完工。第一臺發電機組於2019年3月9日投入商業運行，最後一臺機組於2019年12月21日開始運行。
Baixo Iguaçu。 HPP Baixo Iguaçu裝機容量為350.2 MW，位於伊瓜蘇河沿岸，位於巴拉那州Capanema、Capitão Leonidas Marques、Planalto、Realeza和Nova Prata do Iguaçu等市。Baixo Iguaçu HPP是伊瓜蘇主要地區計劃的最後一個大型能源項目，位於HPP Salto Caxias下游約30公里處。 它由Copel GeT持有30%權益的財團建造，Geração Céu Azul SA持有剩餘的 70.0%。該發電廠於2019年4月10日全面投入運營。除了我們的發電設施外，我們還擁有其他幾家水力發電公司的所有權權益 ，詳情如下。
貝拉·維斯塔小水電Bela Vista的裝機容量為29.8兆瓦，平均保證能源裝機容量為18.6兆瓦，目前正在位於巴拉那州西南部的S、若昂和維爾市的肖平河上建設。能源銷售協議將從2024年1月1日起生效，有效期為30年，並將受到IPCA的年度調整。該機組於2019年上半年開工建設，第三臺發電機組於2021年8月12日開始運營，商業運行總量為29.3兆瓦(相當於電廠總裝機容量的98.3%)。剩餘的0.5兆瓦互補容量的機組於2023年6月7日開始運行。我們能夠實現該項目的商業運營，比合同供應條款下的預期提前了近兩年半 ，這將使SHP Bela Vista生產的所有能源在2023年12月之前在自由市場(“ACL”)中銷售。
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在2004至2010年間，法律要求我們必須保留我們獲得所有權權益的任何公司的多數有表決權股份。從2010年開始，我們有可能持有公司的非控股權益。
下表 列出了截至2023年12月31日我們擁有部分股權的水電站的相關信息：
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種 |
已安裝 能力 |
有保障的能源 |
放置在 服務 |
我們的所有權 |
特許權 到期 |
| (兆瓦) | （平均MW） | (%) | |||
| Elejor設施 (聖克拉拉、聖克拉拉一號、基金和基金一號) |
246.41 | 133.0 | 2005年8月 2006年6月 |
70.0 | 2040年5月和6月 2032年12月 |
| 多娜·弗朗西斯卡 | 125.0 | 72.5 | 2001年2月 | 23.0 | 2037年9月 |
| SHP Arturo Andreoli (肖邦福茲) |
29.1 | 20.4 | 2001年10月 | 35.8 | 2034年7月 |
| HPP拜克索·伊瓜蘇 | 350.2 | 172.4 | 2019年4月 | 30.0 | 2049年11月 |
Elejor設施埃萊霍設施由聖克拉拉水電站和法尼昂水電站組成，這兩座水電站都位於巴拉那州的若丹河上。這些機組的總裝機容量為246.41兆瓦，其中包括安裝在同一地點的兩臺較小的水電發電機組。Elejor於2001年10月簽署了一項為期35年的特許權協議，用於聖克拉拉和Funao工廠。截至2023年12月31日，我們擁有Elejor 70.0%的普通股，Paineira Participaçóes 擁有剩餘的30.0%。
Elejor被要求每月向巴西政府支付水力發電資源使用費，2001年總計1,900萬雷亞爾。這一 金額每年由IGP-M指數進行調整。
我們與Elejor簽訂了購電協議，協議規定我們將以固定價格購買Santa Clara和Fundão工廠生產的所有電力，直至2019年4月，每年將根據IGP-M指數進行調整。該協議已終止，沒有續簽，Elejor正在自由市場中出售能源。2023年，Elejor的淨收入和淨利潤分別為1.408億雷亞爾和290萬雷亞爾，而2022年的淨收入和虧損分別為1.94億雷亞爾和70萬雷亞爾。
多娜·弗朗西斯卡。 我們擁有Dona Francisca Energética S.A.(“DFESA”)23.03%的普通股。其他股東是Gerdau(Br)S.A.，擁有51.82%的權益，Celesc S.A.，23.03%的權益，以及Statkraft S.A.，2.12%的權益。DFESA水電站位於南里奧格蘭德州的雅奎河上。該工廠於2001年開始全面運營。2015年4月，我們與DFESA簽署了一份新的十年購電協議，每年價值1,700萬雷亞爾，根據該協議，我們購買DFESA Assured Energy 23.03%的股份(與我們的持股比例)。
2023年，DFESA的淨收入和淨利潤分別為6620萬雷亞爾和2320萬雷亞爾，而2022年的淨收入和淨利潤分別為6620萬雷亞爾和2450萬雷亞爾。
SHP Arturo Andreoli(“Foz do Chopim”水電站)。Foz do Chopim水電站位於巴拉那州的Chopim河上。我們擁有Foz do Chopim Energética Ltd.35.8%的普通股，該實體擁有Foz do Chopim水電站。[中英文摘要]Silea Participaçóes Ltd.擁有剩餘的64.2%。Foz do Chopim水電站的運營和維護由Copel Geração e Transmisseão S.A.執行。能源供應協議按平均電價220.07雷亞爾/兆瓦時簽訂。肖邦能源有限公司。還獲得了運營Bela Vista小水電的授權，該水電站位於同一條河流上，具有類似的發電能力，通過ANEEL授權的第7,802/2019號決議轉讓給Bela Vista Geração de Energia S.A.(“Bela Vista Geração”)。2023年，Foz do Chopim的淨收入和淨利潤分別為6060萬雷亞爾和4650萬雷亞爾，而2022年的淨收入和淨利潤分別為7780萬雷亞爾和5690萬雷亞爾。
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風電場發電設施
自2013年以來，我們 一直在通過發展可再生能源來擴大我們的能源發電能力，並使我們的能源矩陣多樣化。 例如在北里奧格蘭德州建設和收購風電場。下表列出了截至2023年12月31日與我們的風電場工廠相關的某些信息 ：
|
種 |
已安裝 能力 |
保證能源 |
放置在 服務 |
特許權 到期 |
| (兆瓦) | （平均MW） | |||
| 聖本託能源(1) | 94.0 | 38.1 | ||
| Boa Vista | 14.0 | 5.2 | 2015年2月 | 2046年4月 |
| 奧爾柳達瓜 | 30.0 | 12.8 | 2015年2月 | 2046年6月 |
| 北聖本託 | 30.0 | 11.3 | 2015年2月 | 二零四六年五月 |
| Farol | 20.0 | 8.8 | 2015年2月 | 2046年4月 |
| 帕爾馬斯 | 2.5 | 0.4 | November 1999 | 2029年9月 |
| Copel Otta Potiguar風電場(2) | 183.6 | 89.4 | ||
| 阿薩布蘭卡一世 | 27.0 | 12.1 | 2015年8月 | 2046年4月 |
| 阿薩·布蘭卡二世 | 27.0 | 11.9 | 2015年9月 | 二零四六年五月 |
| 阿薩布蘭卡三世 | 27.0 | 12.3 | 2015年9月 | 二零四六年五月 |
| 歐魯斯四世 | 27.0 | 12.4 | 2015年8月 | 2046年4月 |
| Santa Maria | 29.7 | 15.7 | 2015年4月 | 2047年5月 |
| 聖埃倫娜 | 29.7 | 16.0 | 2015年5月 | 2047年4月 |
| 文託斯德聖烏裏爾 | 16.2 | 9.0 | 2015年5月 | 2047年4月 |
| 沃爾塔莉亞·聖米格爾·多戈斯托索一世(3) | 108.0 | 57.1 | ||
| 卡諾巴斯 | 27.0 | 13.1 | 2015年6月 | 2047年4月 |
| 雷杜託 | 27.0 | 14.4 | 2015年6月 | 2047年4月 |
| Santo Cristo | 27.0 | 15.3 | 2015年6月 | 2047年4月 |
| 聖若昂 | 27.0 | 14.3 | 2015年6月 | 2047年3月 |
| Cutia Empreendimentos Eólicos(4) | 180.6 | 71.4 | ||
| Dreen Cutia | 23.1 | 9.6 | 2018年12月 | 2042年1月 |
| 德倫·瓜吉魯 | 21.0 | 8.3 | 2018年12月 | 2042年1月 |
| 諾德斯特埃斯佩蘭薩 | 27.3 | 9.1 | 2018年12月 | 2050年5月 |
| GE Jangada | 27.3 | 10.3 | 2018年12月 | 2042年1月 |
| GE瑪麗亞海倫娜 | 27.3 | 12.0 | 2018年12月 | 2042年1月 |
| GE帕萊索多斯文託斯do Nordeste | 27.3 | 10.6 | 2019年1月 | 2050年5月 |
| 波蒂瓜爾 | 27.3 | 11.5 | 2018年12月 | 2050年5月 |
| 本託·米格爾 | 132.3 | 58.7 | ||
| 北聖本託一世 | 23.1 | 10.1 | 2019年1月 | 2050年8月 |
| 北聖本託二世 | 23.1 | 10.8 | 2019年1月 | 2050年8月 |
| 北聖本託三世 | 23.1 | 10.2 | 2019年4月 | 2050年8月 |
| 聖米格爾一世 | 21.0 | 9.3 | 2019年2月 | 2050年8月 |
| 聖米格爾二世 | 21.0 | 9.1 | 2019年2月 | 2050年8月 |
| 聖米格爾三世 | 21.0 | 9.2 | 2019年2月 | 2050年8月 |
| 維拉斯綜合體(4) | 186.7 | 98.6 | ||
| 維拉馬蘭尼昂一世 | 31.95 | 17.8 | 2021年2月 | 2054年1月 |
| 維拉·馬蘭尼昂二世 | 31.95 | 17.8 | 2021年3月 | 2054年1月 |
| 馬拉尼昂三世鎮 | 31.95 | 16.6 | 2020年9月 | 2054年1月 |
| 塞阿拉一世鎮 | 31.95 | 17.8 | 2020年12月 | 2054年1月 |
| 文託斯德維拉馬託格羅索一世 | 58.91 | 28.6 | 2021年6月 | 2054年12月 |
| 阿文圖拉(5) | 105.0 | 65.0 | ||
| 阿文圖拉II | 21.0 | 13.1 | 2021年7月 | 2053年6月 |
| 阿文圖拉III | 25.2 | 15.5 | 2021年7月 | 2053年6月 |
| 阿文圖拉IV | 29.4 | 18.5 | 2021年7月 | 2053年6月 |
| 阿文圖拉V | 29.4 | 17.9 | 2021年7月 | 2053年6月 |
| 聖羅莎和新蒙多(5) | 155.4 | 92.8 | ||
| 聖羅莎和新世界一號 | 33.6 | 17.3 | 2022年2月 | 2053年6月 |
| 聖羅莎和新世界II | 29.4 | 17.2 | 2021年12月 | 2053年6月 |
| 聖羅莎和新世界三世 | 33.6 | 21.5 | 2022年1月 | 2053年6月 |
| 聖羅莎和新世界四號 | 33.6 | 21.0 | 2022年1月 | 2053年6月 |
| 聖羅莎和新世界五號 | 25.2 | 15.8 | 2021年12月 | 2053年6月 |
| 詹代拉 | 90.09 | 46.9 | ||
| 詹達拉一世 | 10.39 | 5.6 | 2022年11月 | 2055年4月 |
| 詹達拉二世 | 24.26 | 12.3 | 2022年10月 | 2055年4月 |
| 詹達拉三世 | 27.72 | 14.8 | 2022年11月 | 2055年4月 |
| 詹達拉四世 | 27.72 | 14.2 | 2022年10月 | 2055年4月 |
| (1) | 根據指令（Portaria）2020年9月30日第360號規定，截至2021年1月1日，屬於 São Bento Energia風電綜合體一部分的項目的Assured Energy發生了以下變更：Boa Vista（從6.3 MW到5.2 MW）、Olho d ' Água（從15.3 MW到12.8 MW）、São Bento do Norte（從14.6 MW到11.3 MW）和Farol（從10.1 MW到8.8 MW）。 |
| (2) | 根據指令（Portaria)根據2020年9月30日第360號公告，自2021年1月1日起，屬於Copel Brisa Potiguar風電場部分的某些項目的Assured Energy進行了更改，如下：ASA Branca I(從14.2兆瓦 改為12.1兆瓦)、Asa Branca II(從14.3兆瓦至11.9兆瓦)、Asa Branca III(從14.5兆瓦至12.3兆瓦)和Eurus IV(從14.7兆瓦至12.4兆瓦)。 |
| (3) | 我們擁有Voltália São Miguel do Gostoso 49.0%的權益。 |
| (4) | 2021年11月，我們收購了Vilas Complex的運營公司。 |
| (5) | 2023年1月，我們收購了Aventura Complex和Santa Rosa e Mundo Novo Complex的運營公司。 |
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S[br]熱血四射。2015年2月，四個風力發電場(Boa Vista、Olho d‘Argua、S和Farol)開始運營，它們是北里奧格蘭德州S Bento風力發電場綜合體的一部分。裝機容量為94兆瓦，保證能源為38.1兆瓦。2010年8月，43.7萬兆瓦的平均發電量在ANEEL 公開拍賣中出售給15個分銷特許權經銷商，加權平均價為133.97雷亞爾/兆瓦時(每年由IPCA指數調整)。這些風電場產生的電能是通過20年期合同出售的。
Copel Brisa Potiguar 風情結。2015年10月，我們完成了布里薩·波蒂瓜爾風力發電機組的建設，裝機容量為183.6兆瓦，保證能源為89.4萬兆瓦。在2010年8月的替代能源拍賣中，根據合同向電力分銷商承諾了57.7萬兆瓦的平均保證能源(來自Asa Branca I、Asa Branca II、Asa Branca III和Eurus{br>IV風力發電場)，加權均價為135.40雷亞爾/兆瓦時(按IPCA通脹指數每年調整)和4月份合同承諾的40.7百萬瓦平均(來自WPP Santa Helena、Santa Maria和Ventos de Santo Uriel)。這是儲備能源拍賣於2011年8月舉行，加權平均價為101.81雷亞爾/兆瓦時(每年由IPCA通脹指數調整)。將產生的能源通過 20年期合同銷售，付款從2015年4月開始。
伏爾塔利亞：S·米格爾·戈斯托索一世。2014年6月，我們收購了位於北里奧格蘭德州的S·米格爾·戈斯托索I風電場綜合體49.0%的權益。S·米格爾·多戈斯托索風電場綜合體的裝機容量為108.0兆瓦，保證能源平均為57.1兆瓦，其能源在4年內售出這是通過20年期合同以98.92雷亞爾/兆瓦時的平均價格拍賣儲備能源。2015年4月，我們完成了這個風電場綜合體的建設，2015年7月和8月，ANEEL將其歸類為商業運營就緒。該風電場綜合體在完成必要的輸電線路後於2017年6月開始投產。
卡蒂婭。Cutia是我們最大的風電場業務，它分為兩個大型綜合體，總裝機容量為312.9兆瓦：(A)Cutia綜合體，由七個風電場(Guajiru、Jangada、Potiguar、Cutia、Maria Helena、Eperança do Nordeste和Paraíso dos Ventos do Nordeste)組成，總裝機容量為180.6兆瓦，保證能源平均裝機容量為71.4兆瓦，位於北里奧格蘭德州；和(B)本托米格爾綜合體，由六個風電場(S一號、S二號、S三號、S一號、S二號和S三號)組成，總裝機容量為132.3兆瓦，平均保證能源裝機容量為58.7兆瓦，位於北里奧格蘭德州，與我們所有的其他風電場綜合體位於同一地區。2014年10月31日，在第6屆儲備能源拍賣會上，我們以144.00雷亞爾/兆瓦時(最高拍賣價格)的價格售出了來自卡蒂亞建築羣的平均71.2兆瓦特。此外，在2014年11月28舉行的第20屆新能源拍賣會(A-5)上，我們通過為期20年的可用性協議，以136.97雷亞爾/兆瓦時的價格出售了6個本托米格爾風力發電場的54.8兆瓦時平均發電量。
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維拉斯情結。 2021年11月，我們從Voltalia Energia do Brasil(“Voltalia”)手中收購了位於北里奧格蘭德州的Vilas建築羣的100%權益。維拉斯綜合設施的裝機容量為186.7兆瓦，Assured Energy的平均裝機容量為98.6百萬兆瓦。Vilas 建築羣平均售出32.7兆瓦，這是新能源拍賣價格為93.00雷亞爾/兆瓦時，供應從2024年開始，平均為3.3兆瓦/兆瓦這是新能源拍賣價格為79.92雷亞爾/兆瓦時，供應從2023年開始。能源合同的有效期為20年。維拉斯建築羣已經完全投入使用。
Jandaíra 情結。2022年11月，位於北里奧格蘭德州的四個風力發電場(Jandaíra I、Jandaíra II、Jandaíra III和Jandaíra IV) 開始運營，裝機容量為90.09兆瓦，Assured Energy平均裝機容量為46.2兆瓦。 2019年10月，14.4兆瓦的平均裝機容量在A-6新能源拍賣中出售給9家配電特許權經銷商，加權平均價 為98.00雷亞爾/兆瓦時(每年根據IPCA指數進行調整)。這些風電場產生的能源通過20年期合同出售。
阿文圖拉情結。 2023年1月，我們從EDP Renováveis S.A.(“EDPR”)手中收購了位於北里奧格蘭德州的Aventura建築羣的100%權益。Aventura綜合設施的裝機容量為105兆瓦，Assured Energy的平均裝機容量為65兆瓦。Aventura Complex在第26屆新能源拍賣會上以97.00雷亞爾/兆瓦時的價格出售了53.6兆瓦的平均功率，從2023年開始供應。能源合同的有效期為20年。Aventura建築羣已經完全投入使用。
聖羅莎e Mundo 新建築羣。2023年1月，我們從EDP Renováveis S.A.(“EDPR”)手中收購了位於北里奧格蘭德州的Santa Rosa e Mundo Novo Complex的100%權益。聖羅莎新世界工廠的裝機容量為155.4兆瓦，Assured Energy的平均裝機容量為92.8兆瓦時。聖羅莎e Mundo Novo建築羣在第26屆新能源拍賣會上以99.00雷亞爾/兆瓦時的價格售出67.1兆瓦的平均裝機容量，從2023年開始供應。能源合同的有效期為20年。聖羅莎e Mundo Novo建築羣已全面投入運營。
熱電發電設施
下表 列出了截至2023年12月31日我們正在運行的熱電廠的某些信息：
|
種 |
已安裝 能力 |
保證能源 |
放置在 服務 |
我們的所有權 |
特許權/ 授權到期 |
| (兆瓦) | （平均MW） | (%) | |||
| TPP阿勞卡里亞 | 484.5 | 365.2(1) | 2002年9月 | 81.2(2) | 2029年12月 |
| TPP菲格雷拉 | 20.0 | 17.7 | 1963年4月 | 100.0 | 2019年3月(3) |
| (1) | 根據能源部制定的標準，阿勞卡里亞等熱電廠的年度保證能源根據天然氣價格而有所不同。 |
| (2) | Copel持有20.3%，Copel Get持有60.9%。 |
| (3) | 鑑於新的特許權合同沒有條款，以及我們的脱碳計劃已經啟動，我們向MME表示，我們打算將特許權返還給授權當局。 |
阿勞卡里亞我們在UEG Araucária Ltd.擁有81.2%的權益，該公司擁有Araucária熱電廠，這是一座聯合循環天然氣熱電廠，位於巴拉那州，裝機容量為484.2兆瓦，是巴西效率最高的熱電廠之一。 作為我們發電矩陣脱碳過程的一部分，該資產正在剝離。有關更多信息，請參閲 “-我們業務的重大變化-在Uega的撤資 。
| 37 |
菲格雷拉Figueira工廠位於巴拉那州東北部的Figueira市(巴拉納州的主要煤炭盆地所在的地方)。2022年12月，完成了該計劃的現代化進程，其中包括更換設備以提高效率，減少燃煤產生的氣體和顆粒排放，並遵守適用的環境立法。
該電廠目前的裝機容量為20.0兆瓦，每台發電機組的保證發電量為17.7兆瓦，根據標準的第801/2017號決議計算，該決議規定裝機容量不超過50.0兆瓦的裝置的最低效率為25%。我們已向MME表示，我們打算將特許權返還給授權當局。
擴大和維護髮電能力
我們預計2024年將花費1.017億雷亞爾擴大和維護我們的發電能力(不包括參與新業務)，其中4620萬雷亞爾將投資於水電站，5550萬雷亞爾將投資於我們的風力發電場。剩餘資金將用於 個小水電站和其他項目。
風電場項目
下表顯示了我們於2023年1月收購的風力發電機組、聖羅莎和蒙多諾沃(“SRMN”)和Aventura風力發電機組的信息，這些風力發電機組以前由巴西電力公司Renováveis Brasil S/A擁有，總裝機容量為260.4兆瓦。此次收購是我們可再生能源增長戰略的一部分，擴大了發電組合的多樣化，完全符合其投資政策。
總交易額(企業價值)為17.606億雷亞爾。Copel Get已經獲得了一筆長期融資，最終到期日為2043年，該項目由北歐銀行(BNB)提供，年利率為IPCA+2.19%。(Aventura Complex)和IPCA+1.98%。(聖羅莎和新世界建築羣)。
該企業約76.5%的能源 在2023年開始供應的受管制環境(“ACR”)中商業化。此外，約13.7%的總髮電量在自由環境(“acl”)中商業化，剩下約9.8%用於新合同。
|
風電場 |
已安裝 容量（MW）(1) |
有保障的能源 （MWmed） |
商業 操作 |
能源貿易 - 受監管承包環境（OCR） |
授權結束 | ||||
|
拍賣 |
數量（MWmed） |
價格（R$/MWh）(2) |
開始供應 |
供應結束 | |||||
| Aventura II | 105 | 65 | 自7月21日起運營 | A-6 2017 |
53.6 | 134.22 | 1月23日 | 12月/42 | 2053 |
| Aventura III | |||||||||
| Aventura IV | |||||||||
| Aventura V | |||||||||
| SRRN I | 155.4 | 92.8 | 自12月21日至2月22日運營 | A-6 2017 |
67.1 | 136.99 | 1月23日 | 12月/42 | 2053 |
| SRMN II | |||||||||
| SRMN III | |||||||||
| SRMN IV | 2052 | ||||||||
| SRMN V | |||||||||
| 總數/平均值 | 260.4 | 157.8 | - | 120.7 | 135.76 | ||||
| (1) | 該項目共使用62颱風力渦輪機，製造商為維斯塔斯V型150。 |
| (2) | 基準日期為2023年12月。 |
開發 個項目
我們參與了各種活動，研究某些水力發電、風能、太陽能光伏和熱電發電項目的技術、經濟和環境可行性。
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2023年，我們改進了與項目開發相關的治理，引入了投資和創新委員會，作為董事會的諮詢機構，並批准了我們的投資政策，該政策為投資的選擇、優先順序、評估、 審批和監控建立了標準。
下表 提供了根據上述研究，從技術、經濟、社會、環境和土地利用角度認為可行的擬議發電項目的信息。
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擬建項目(1) |
預計裝機容量為 |
預計 有保證的能源 |
我們的財產 |
| （SM） | (平均兆瓦) | (%) | |
| 熱羅尼莫水電站S | 330.0 | 178.1 | 41.2 |
| HPP Salto Grande | 49.0 | 25.3 | 100.0 |
| SHP Salto Alemã. | 29.8 | 18.4 | 19.0 |
| SGF阿文圖拉 | 10.0 | 3.4 | 100.0 |
| HPP Foz do Areia Inc.(2) | 860 | 20 | 100.0 |
| 共計 | 1,278.8 | 2,451.2 | - |
| (1) | 它不包括技術、經濟、社會、環境和土地可行性仍在審查中的其他擬議項目。 |
| (2) | 擴建現有發電廠 |
我們也是Geração Luz Paranaense-cGLP財團的成員，該財團獲得了與以下項目相關的探礦權： (I)SHP Foz do Curucaca、(Ii)SHP Salto Alemã、(Iii)SHP Alto Chopim和(Iv)SHP Ranco Grande。在獲得ANEEL的適用授權並評估每個項目的水力潛力後，財團決定僅對SHP Salto Alemã和SHP Foz do Curucaca進行研究，並將SHP Alto Chopim和SHP Ranco Grande項目的探礦權返還給ANEEL。小水電Salto Alemãa和SHP Foz do Curucaca的基本設計已經獲得ANEEL的批准，與SHP Salto Alemãa有關的環境研究已在主管實體(IAT-Argua e Terra do Paranáor“IAT”)以供分析。
自2018年以來，我們獲得了位於巴拉那州喬皮姆河的HPP Salto Grande的權利。與該項目相關的環境研究已於2020年2月在IAT註冊進行分析，基本設計於2020年11月獲得ANEEL批准。
Aventura Solar是一個10兆瓦的太陽能發電廠(“SGF”)， 位於北里奧格蘭德州的Touros市，與Aventura II風電場共享土地。 該太陽能項目獲得了Aneel的批准，並擁有環境許可證。太陽能發電廠將連接到230千伏的Aventura II變電站，該變電站通過一條約13公里的傳輸線連接到230千伏的João Cámara II變電站。
根據第954/202號規範性決議，SGF將通過現有基礎設施(SE 230 KV Aventura II和LT 230 KV Aventura II-João Cámara II)通過230千伏Aventura II變電站與Aventura風電場(Aventura II、II、IV和V風電場)相連。
我們正在推進可再生項目中管道的開發，重點是水利、風能和太陽能項目。開發的可再生項目將側重於自由市場，特別是開放市場帶來的新消費者。然而，我們也在尋找計劃於2024年在巴西舉行的能源拍賣，特別是儲備能源產能的拍賣。我們還將對新的水電站進行研究。例如，我們已經與Energéticos S.A., Minas PCH S.A.和SILEA Participaçóes Ltd.在喬平河下游地區開展研究，這可能會導致開發另外四(4)個水電項目。我們還在尋找收購綠地和棕地風能和太陽能項目的機會。我們預計將於2024年在巴西對風能和太陽能項目進行新的研究。
我們目前正在探索參與電力行業 備用能源容量拍賣的機會。這是能源行業面臨的重大戰略挑戰。在這種情況下，我們一直致力於開發不僅在技術上和環境上可行，而且符合礦業和能源部(MME)制定的監管標準的項目。此外，這些項目旨在提高運營效率和可持續性。 其中一個值得注意的項目是Foz do Areia發電廠的擴建。該項目有可能為國家互聯繫統提供額外的電力並增強系統安全性，從而為國家互聯繫統做出有意義的貢獻。
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其他正在研究或開發的可再生能源項目包括利用城市固體廢物發電、生物甲烷和綠色氫氣。例如，自2017年以來，我們已經在Copel Brisa Potiguar租賃區域內的兩個太陽測量站進行了太陽測量。 該太陽能項目的開發已準備好進入下一階段(實施)，取決於 與我們的傳輸系統的連接開放。
我們還在為實施或收購與發電分佈、能源效率、生物質和沼氣相關的項目而開展研究。除能源發電項目外，巴西政府將拍賣特許權的新能源輸電資產或與我們目前的投資組合具有協同作用的現有資產的投資機會也在研究中。
在創新領域， 我們在2021年啟動了Copel Volt開放創新計劃。該項目旨在加強創業生態系統內的合作伙伴關係， 精簡我們的內部流程，並促進創新業務解決方案的增長。我們的第一版Copel Volt從2021年10月到2022年5月，向初創企業社區提出了八項戰略挑戰，反映了我們的創新需求。來自43個國家和地區的286個初創企業註冊和216個正式申請證明瞭這一點。這增強了我們的創新資質 並在Copel內部培養了開放的創新文化。
在這一成功的基礎上， 第二版Copel Volt從2022年5月持續到2023年9月。它有五項精選的挑戰，吸引了來自52個國家的381份預先登記 和284份正式申請。第二版特別值得注意的是採用了開創性的技術和雄心勃勃的舉措，導致了重大發現和寶貴的學習經驗。
通過這兩個版本， Copel Volt直接影響了全球667多家初創企業，產生了大量概念驗證(POC)計劃 投資超過600,000美元(300萬雷亞爾)。這些努力測試了尖端解決方案並擴展了我們的創新能力 。
此外，為了展示我們對可持續發展和創新的承諾，我們於2023年推出了Copel Ventures I基金。這隻企業風險投資(CVC)基金由Vox Capital精心管理，Vox Capital是一家卓越的投資公司，在影響力投資方面有着出色的記錄 ，已獲得3000萬美元(1.5億雷亞爾)的分配。該基金的目標是投資於引領向可持續能源解決方案過渡的本地和國際初創企業，強調我們致力於以可持續和高效的方式應對能源行業的挑戰。
同時，Copel Ventures I對反映我們未來願景的初創企業進行了戰略性投資，特別是那些專注於顛覆性技術的初創企業 ，以加速向更可持續的能源情景過渡。這一戰略舉措鞏固了我們作為能源行業變革力量和創新領導者的角色。Copel Ventures I致力於新技術的開發和將這些創新整合到我們的商業模式中。這有助於創造新的商機，並提高我們對充滿活力的全球能源市場的適應能力。
通過Copel Volt 和Copel Ventures I，我們強化了我們作為能源行業創新者的身份，促進了開放實驗的企業文化 以及與初創企業和企業家的合作。我們的全面創新戰略推動新解決方案的開發，並在更廣泛的創新生態系統中促進動態的知識和技術交流。
展望未來，我們將繼續致力於加強我們在創新生態系統中的作用，並堅持不懈地尋求能夠為我們的企業和整個社會帶來價值和可持續性的解決方案。
關於分佈式發電，我們目前正在巴拉那開發三個太陽能項目。這些項目旨在為我們的客户提供能源補償 ，總裝機容量為15兆瓦。我們預計這些項目將在2024年前投入運營。此外，我們還持有Solar Paraná光伏電站的股份，佔49%的股份。其中，裝機容量為3兆瓦的電廠已經投入運營。
| 40 |
傳輸和分配
一般信息
電力通過輸電和配電系統從發電廠輸送到客户手中。輸電是指通過互聯輸電系統將電力從發電設施大量輸送到配電系統，張力大於或等於230千伏。配電是將電力輸送到最終用户，張力小於或等於138千伏。
下表 列出了有關我們的輸電網和配電網的某些信息。
|
2023 |
2022 |
2021 | |
| 傳輸線(公里)： | |||
| 230千伏和500千伏 | 3,698 | 3,698 | 3,630.8 |
| 138千伏 | 7.2 | 7.2 | 7.2 |
| 配電線路(公里)： | |||
| 230千伏 | - | - | - |
| 138千伏 | 6,767 | 6,652 | 6,513.5 |
| 69千伏 | 778 | 767 | 755.4 |
| 34.5千伏 | 90,902 | 89,356 | 87,744.0 |
| 13.8千伏 | 112,871 | 111,358 | 109,943.8 |
| 變壓器容量(MVA)： | |||
| 輸變電所(69千伏-500千伏)(1) | 27,374 | 27,391.0 | 25,032.1 |
| 發電(升壓)變電站 | 7,153 | 6,691.0 | 6,691.0 |
| 配電所(34.5千伏) | 1,639 | 1,646.0 | 1,624.5 |
| 配電變壓器 | 17,222 | 15,138 | 14,621.8 |
| 總能量損失(2) (3) | 7.8% | 7.6% | 7.7% |
| (1) | 這一數字包括初級張力為69千伏和138千伏的變壓器，這些變壓器屬於科佩爾配電公司，但在屬於科佩爾電力公司的230千伏和525千伏變電站中安裝。 |
| (2) | 注入分電器的能量損失百分比(注入能量的技術損失和非技術損失)。不考慮基本柵格中的損耗。 |
| (3) | 我們注意到，在2016年前測量並在我們之前的報告中報告的百分比反映了Copel Distribuição的實物損失(技術損失)、商業損失(非技術損失)和基本電網損失(對子市場重心的協議分配)的金額，以及與Copel Get協議分配相關的損失。 這些百分比的計算考慮了Copel Distribuição和Copel Get購買和銷售協議的總金額。為了更好地表示和比較損失百分比，我們考慮了技術和非技術損失總額除以注入S電網的能量所得到的百分比。 這個百分比可以與其他公司進行比較，並且具有更準確的物理意義，因為它使用的是測量數據數據庫，而不是所分析期間的協議信息。 |
傳輸
我們的輸電系統 由230千伏及以上的所有資產和138千伏資產中的一小部分組成，用於傳輸我們產生的電力和從其他來源獲得的能量。除了使用我們的輸電線路向巴拉那州的客户提供能源外，我們還通過互聯輸電系統輸送能源。巴西政府擁有的兩家公司--巴西國家電力公司和FURNAS公司也在巴拉那州維護着重要的輸電系統。FurNas負責從Itaipu傳輸電力，而CGT Eletrosul的傳輸系統連接巴西南部各州。與擁有輸電設施的所有其他公司一樣，我們也被要求允許第三方訪問其輸電設施，以換取ANEEL設定的補償 。
目前，我們對3,705公里的輸電線路、巴拉那州的43個變電站和S保羅州的兩個變電站進行了 運行和維護。此外，我們還與其他公司建立了合作關係，通過特殊用途公司(“SPC”)運營5,980公里的輸電線路和8個變電站。
| 41 |
下表列出了有關我們在2023年12月31日運營的輸電資產的詳細信息：
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子公司 /SPC |
傳輸線路 條 |
TL延長線(公里)(4) |
變電站數量： |
讓步 失效日期 |
我們的所有權 |
Apr (¹)（百萬雷亞爾） |
| CObel GeT | 主要輸電特許權(1) | 2,129 | 35 | 2043年1月 | 100.0% | 661.3 |
| CObel GeT | TL Bateias-Jaguariaiva | 138 | - | 2031年8月 | 100.0% | 16.8 |
| CObel GeT | TL Bateias-Pilarzinho | 32 | - | 2038年3月 | 100.0% | 3.6 |
| CObel GeT | TL Foz-Casavel Oust | 117 | - | 二零三九年十一月 | 100.0% | 16.0 |
| CObel GeT | 塞爾基略三號變電站 | - | 1 | 2040年10月 | 100.0% | 7.0 |
| CObel GeT |
TL隆德里納-菲格伊拉C2 福斯·杜·肖邦-薩爾託·奧索裏奧 |
102 | - | 2042年8月 | 100.0% | 7.7 |
| CObel GeT |
TL Assis -açu Paulista C1和 C2 阿卡蘇保利斯塔II變電站 |
83 | 1 | 2043年2月 | 100.0% | 12.2 |
| CObel GeT | 庫裏蒂巴Norte變電站TL Bateias -庫裏蒂巴Norte | 31 | 1 | 2044年1月 | 100.0% | 12.8 |
| CObel GeT |
南雷萊扎變電站 TL Foz do Chopim- Realeza Sul |
52 | 1 | 2044年9月 | 100.0% | 13.0 |
| CObel GeT | TL Assis-Londrina | 122 | - | 2044年9月 | 100.0% | 27.1 |
| CObel GeT | TL阿拉誇拉二世-陶巴特 | 334 | - | 2040年10月 | 100.0% | 43.6 |
| CObel GeT |
TL Baixo Iguaçu - Realeza TL Baixo Iguaçu -西卡斯卡維爾 TL庫裏蒂巴中心-烏貝拉巴 TL庫裏蒂巴萊斯特-布盧門瑙 Medianeira Norte變電站 庫裏蒂巴中心變電站 安迪拉萊斯特變電站 拜索伊瓜蘇變電站 |
255 | 4 | 2046年4月 | 100% | 154.8 |
| Uirapuru（Copel GeT - 100%）(2) | TL IVaiporã-Londrina | 122 | - | 2035年3月 | 100% | 26.9 |
| 西海岸（Copel GeT - 100%） |
LT西卡斯卡維爾-北卡斯卡維爾 TL卡斯卡維爾北-南烏穆阿拉馬 南Umuarama變電站 |
159 | 1 | 2042年1月 | 100% | 19.0 |
| Marumbi （Copel GeT - 100%） |
TL庫裏蒂巴-萊斯特庫裏蒂巴 庫裏蒂巴萊斯特變電站 |
29 | 1 | 2042年5月 | 100% | 27.3 |
| Copel GeT總分 | 3,705 | 45 | 1,049.2 | |||
| CaiuáTransmissora |
TL瓜伊拉-南烏穆阿拉馬 TL北卡斯卡維爾-西卡斯卡維爾 聖基特里亞變電站/北卡斯卡維爾 變電站 |
142 | 2 | 2042年5月 | 49.0%(3) | 16.4 |
| Maranhense集成 | TL阿西蘭迪亞-米蘭達二世 | 365 | - | 2042年5月 | 49.0%(3) | 24.7 |
| 馬特爾奇昂 | TL Paranaíta-Ribeirãozinho | 2,033 | 4 | 2042年5月 | 49.0%(3) | 133.7 |
| 瓜拉西巴 | TL Ribeirãozinho-Marimbondo | 930 | 1 | 2042年5月 | 49.0%(3) | 69.0 |
| 巴拉尼巴 | TL Barreiras II-Pirapora II | 967 | - | 2043年5月 | 24.5%(3) | 44.5 |
| 坎塔雷拉 | TL Estreito-Fernão Dias | 656 | - | 2044年9月 | 49.0%(3) | 68.1 |
| 瑪塔·德·聖傑尼布拉 |
TL AraraQuara II-Itatiba TL AraraQuara 2-Fernão Dias- TL Bateias-Itatiba |
887 | 1 | 2044年5月 | 50.1%(3) | 156.4 |
| 小計SPC | 5,980 | 8 | 512.8 | |||
| 總計 | 9,685 | 53 | 1,562.0 | |||
| (1) | 我們的主要輸電特許權包括幾條輸電線路。與我們在企業中的持股比例 。與2023年週期有關的金額(根據REH 3,216/2023)，不考慮調整宗地(PA)。 考慮在2023年12月20日運營的資產。 |
| (2) | 2019年3月，Copel Get與Centrais Elétricas Brasileiras和Fundação Eletrosul de Previdència e AssistenSocial Social-ELOS簽署了一項買賣協議，轉讓SPE Uirapuu發行的100%股份。2019年6月，Copel Get接管了該公司的股權控制權。 |
| (3) | 指的是由Copel Geração e Transmisseão持有的股權。 |
| (4) | 考慮雙迴路。 |
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輸電設施的擴建和維護
在輸電設施的擴建和維護中，230千伏及以上的新輸電設施的建設必須通過招標程序或ANEEL授權的其他方式授予。近年來，Copel Get在ANEEL拍賣中一直不成功。然而，ANEEL 允許我們對一些現有的230千伏和500千伏設施進行輕微改進，這些設施的報酬是增加 年準許收入(“APR”)。
我們通過第9,219/2020，10,688/2021，12,638/2022，12,892/2022，13,573/2023,14531/2023和14,711/2023號決議授權我們進行加固工程，預計將於2026年投入使用。這些工作預計將使我們的APR增加約5250萬雷亞爾。
分佈
我們的配電系統由分佈廣泛的架空線路和變電站組成，電壓最高可達138千伏。較高電壓的電力供應給較大的工商業客户，而較低電壓的電力供應給住宅、小型工業和商業客户以及其他客户。截至2023年12月31日，我們在巴拉那州約97%的地區提供電力，為510萬客户提供服務。
我們的配電網 包括211,318公里的配電線路，469,985台配電變壓器和236座34.5千伏的變電站，69千伏的36座變電站和122座138千伏的變電站。2023年，86,541個新的專屬客户接入了我們的電網，其中包括通過農村和城市電氣化計劃接入的客户。我們繼續在配電網附近樹木密集的城市地區實施緊湊型電網設計配電線路 。
我們有兩個受約束的客户，他們通過連接到我們的配電線路直接獲得高壓(69千伏及以上)電力供應。2023年為這些客户商業化的能源總量為10,257兆瓦時。
我們還負責在特許經營區內擴建138千伏和69千伏的配電網，以滿足未來的需求增長。
2019年10月16日，科佩爾配電公司啟動了一項名為“轉型計劃”的配電網現代化改造計劃(計劃 轉型)。轉型計劃由三個項目組成：“完全可靠性”(保密廣告 合計)、“三相巴拉那”(帕拉納·特里法西科)和“智能電網Copel”。目標是改善基礎設施，特別是農村地區的基礎設施，以提高能源供應質量，縮短停電情況下的供應恢復時間。轉型計劃在2025年之前投資高達39億雷亞爾，將構成監管薪酬 基礎，涉及在巴拉那州建設約25,000公里的電網和建立智能電網技術。智能電網項目涉及為配電自動化設備和智能電錶實施通信網絡。此外，該項目還包括有效管理該通信網絡的計算機系統。到2023年12月達標的《改造計劃》，安裝電網15,254公里，安裝智能電錶615,644個。
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配送系統的性能
總損失通常分為技術部分和非技術部分。技術損耗是電力運輸所固有的，主要由電網中的功率損耗構成。非技術(或商業)損失是由電力系統外部的行為(例如，竊電)造成的。由於總損失包括技術損失和非技術損失，後者很容易計算為總損失與系統固有的估計技術損失之間的差額。
我們配電系統的總網損分為以下兩部分：(I)基本電網中的網損(張力等於或大於230千伏)，這些網損位於我們的配電網外部，有技術原因；以及(Ii)配電網中的網損(我們的配電網內部)，這通常由技術和非技術原因造成。
基本電網的網損由CCEE按月計算，即總髮電量與有效輸送到配電網的電能之間的差額。我們配電網的總網損計算為分配給系統的電能與供應給客户的電能之間的差額。
我們的總能源分配損失(包括輸電系統、技術和商業損失)總計佔2023年可用能源總量的9.0%，即：(I)基礎電網損失佔1.2%，(Ii)技術損失佔5.9%，(Iii)非技術損失佔1.9%。
當實際損失小於監管損失時，Aneel批准將所有能源損失轉移給最終客户。計算是在監管 期限內進行的，這與民事年度不同，因此我們將在2024年6月的下一次關税調整中知道結果。但 我們的模擬表明，在民事年度，從2023年1月到12月，我們將把所有損失轉移到最終客户 。
此外，ANEEL 要求分銷商遵守某些標準，即(I)每個客户每年停電的持續時間或DEC-等價物《消費者聯盟》以及(Ii)每個客户每年停機的頻率或FEC-國際消費者聯合會的等價物。 有關我們客户的停機持續時間和頻率的信息如下表所示年份所示。
|
供應質量指標 |
2023 |
2022 |
2021 |
2020 |
2019 |
| 12月-每個客户每年的停機持續時間(小時) | 7小時51分鐘 | 7小時59分鐘 | 7小時13分鐘 | 7小時50分鐘 | 09小時07分鐘 |
| FEC-每個客户每年的停機頻率(停機次數) | 5.21 | 5.29 | 4.83 | 5.61 | 6.02 |
我們遵守ANEEL為2023年定義的 質量指標，該指標對每個客户的停電時間超過平均小時數進行處罰(按年計算)。這些限制因地理區域而異，ANEEL為我們的分銷公司確定的平均限制為每位客户每年停機8小時41分鐘，每個客户每年總共停機6.39次。 最終客户未能遵守這些預定標準將導致我們在未來時間段向此類最終客户收取的金額減少。
此外，ANEEL在分銷特許權續簽程序中會考慮質量 目標指標，這也會影響ANEEL計算我們的資費調整。詳情見“-特許權-配電特許權”和 “-巴西電力工業-配電費”。
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為專屬市場採購
下表 包含過去三年我們為專屬市場購買的主要電力來源的數量、成本和平均電價的信息。
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來源 |
2023 |
2022 |
2021 |
| 伊泰普 | |||
| 音量(GWh) | 4,762 | 5,272 | 5,435 |
| 成本(百萬雷亞爾) | 980.3 | 1,461.0 | 1,787.7 |
| 平均電價(雷亞爾美元/兆瓦時) | 205.90 | 227.12 | 328.92 |
| 安格拉 | |||
| 音量(GWh) | 872 | 928 | 976 |
| 成本(百萬雷亞爾) | 295.5 | 317.4 | 224.7 |
| 平均電價(雷亞爾美元/兆瓦時) | 338.88 | 342.03 | 230.23 |
| CCGF | |||
| 音量(GWh) | 4,568 | 5,901 | 5,916 |
| 成本(百萬雷亞爾) | 723.6 | 755.2 | 686.3 |
| 平均電價(雷亞爾美元/兆瓦時) | 158.41 | 127.98 | 116.10 |
| 受監管市場中的拍賣 | |||
| 音量(GWh)(1) | 13,142 | 12,354 | 12,216 |
| 成本(百萬雷亞爾)(2) | 2,754.6 | 2,465.9 | 2,961.4 |
| 平均電價(雷亞爾美元/兆瓦時) | 209.60 | 199.60 | 242.42 |
| (1 | 這些數字不包括與MCSD-EN和MVE相關的作業。 |
| (2) | 這些數字不包括通過CCEE購買的短期能源。 |
伊泰普
我們在2023年從伊泰普購買了4762 GWh的電力，佔2023年我們總可用電力的7.9%，佔科佩爾配電公司2023年總可用電力的19.8%。我們的採購量約佔伊泰普總產量的5.7%。在巴西中西部、南部和東南部地區經營特許權的配電公司 根據法律規定，必須按照向客户提供的電量比例購買伊泰普發電的巴西部分 。要求這些公司購買伊泰普能源的費率 是固定的，以支付伊泰普的運營費用和支付以美元計價的借款本金和利息，以及將電力輸送到他們的 特許區的成本。這些電價以美元計價，2023年前四個月定為每千瓦16.19美元，今年其餘幾個月定為20.23美元。
2023年，我們從伊泰普購買能源的平均關税為205.9雷亞爾/兆瓦時，而2022年為227.12雷亞爾/兆瓦時。這些數字不包括輸電公司必須為從伊泰普輸送能源而支付的輸電電費。
安格拉
由於電力 根據2013年《特許權續期法》續簽了Angra的發電特許權，因此Angra產生的電力不再在受監管市場的拍賣 中出售。相反，根據2013年《特許權續約法》，這些能源根據該法律建立的配額制度出售給經銷商。如需瞭解更多信息，請參閲“項目4.公司信息-巴西電力行業”。因此，Copel Distribuição必須在2023年從Angra購買872GWh，2022年從Angra購買928GWh，2021年從Angra購買976GWh。
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保證能源 配額合同-CCGF
根據2013年《特許權續約法》，某些發電特許權持有人續簽了特許權合同，因此這些特許權持有人不再在受監管市場的拍賣中銷售這些發電設施產生的電力。相反，這些能源是根據2013年《特許權續約法》建立的配額制度出售給分銷公司的。如需瞭解更多信息，請參閲“項目4.關於該公司--巴西電力工業的信息”。科佩爾配電公司有義務從 這些根據該配額制度續簽了發電特許權的發電特許商那裏購買能源。根據法律規定，在2023年，Copel didibução必須購買4568個CCGF合同，2022年，必須購買5901 GWh，2021年必須購買5916 GWh。
受監管市場中的拍賣
2023年，我們通過規範市場拍賣購買了13142GWh的熱電和水力發電。該能源佔科佩爾配電公司購買的總電力的54.6%。有關受管制市場和自由市場的更多信息，請參閲“第4項：公司信息--巴西電力行業”。
面向專屬客户的銷售
在2023年間，我們提供了直接分配給巴拉那州專屬客户的能源的大約97%。我們的特許經營區包括位於巴拉那州的近510萬客户，以及位於巴拉那州南部的聖卡塔利納州的一個直轄市。2023年，我們專屬客户的總耗電量為20,173 GWh，較2022年的19,370 GWh增長4.1%。
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採購商類別 |
2023 |
2022 |
2021 |
| (GWh) | |||
| 工業客户 | 1,941 | 2,102 | 2,275 |
| 住宅 | 8,888 | 8,212 | 8,068 |
| 商業廣告 | 4,520 | 4,295 | 4,149 |
| 農村 | 2,352 | 2,357 | 2,461 |
| 其他(1) | 2,472 | 2,404 | 2,359 |
| 總計(2) | 20,173 | 19,370 | 19,312 |
| (1) | 包括公共服務，如街道照明、市政當局和其他政府機構的電力供應，以及我們自己的消費。 |
| (2) | GWH總量不包括我們的能源損失。 |
面向免費客户的銷售
我們通過全資子公司Copel Geração和Copel Comercialização(科佩爾·梅爾卡多·利夫雷)。截至2023年12月31日，我們的能源貿易公司擁有1,624個免費 客户，約佔我們綜合運營收入的10.6%，約佔我們售出總電量的18%。2023年，我們的免費客户的總耗電量為11886GWh，與2022年的11498GWh相比增長了3.4%。
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採購商類別 |
2023 |
2022 |
2021 |
| (GWh) | |||
| 工業客户 | 9,737 | 9,402 | 8,176 |
| 商業廣告 | 2,149 | 2,096 | 1,360 |
| 總計 | 11,886 | 11,498 | 9,536 |
| 46 |
下表列出了截至2023年12月31日，我們每個類別的最終客户數量(包括專屬客户和免費客户)。
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類別 |
最終客户數量 |
| 工業 | 69,064 |
| 住宅 | 4,212,397 |
| 商業廣告 | 439,457 |
| 農村 | 323,408 |
| 其他(1) | 55,304 |
| 總計 | 5,099,630 |
| (1) | 包括路燈，以及市政和其他政府機構的電力、公共服務和自有消費。 |
關税
零售關税。 我們根據向客户供電的電壓水平以及他們是否被視為工業、商業、住宅或農村客户，將我們的客户分為兩組(“A組客户”和“B組客户”)。 每個客户都在法律定義的特定電價水平內，並根據客户的分類，但根據每個客户的需求性質有一定的靈活性。根據巴西的規定，低電壓客户，如住宅客户(低收入住宅客户除外，定義如下)支付的電價最高，其次是13.8千伏和34.5千伏的電壓客户(通常是商業客户)，69千伏和138千伏的電壓客户(通常是工業客户)。
A組客户 獲得2.3千伏或更高的電力，適用於他們的電價是根據實際供電電壓水平和一天中的供電時間確定的。關税由兩部分組成：“容量收費”和“能源收費”。容量電荷，單位為雷亞爾每千瓦，基於(I)合同公司容量和(Ii)實際使用的電力容量中的較高者。能量電荷，單位為雷亞爾每兆瓦時，是基於我們的計量所證明的實際耗電量 。
B組客户 獲得的電力低於2.3千伏，適用於他們的電價僅由能源費用組成，並基於客户的 分類。
Aneel每年重申我們的 關税，通常在6月。有關ANEEL在最近 年中進行的分銷費率調整的更多信息，請參閲“項目5.經營和財務回顧與展望-概述-費率和價格”。
下表 列出了每類最終客户的平均費率。
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關税(1) |
2023 |
2022 |
2021 |
| (R$/MWh) | |||
| 工業 | 555.58 | 506.44 | 540.97 |
| 住宅 | 551.81 | 530.23 | 530.98 |
| 商業廣告 | 619.93 | 598.00 | 629.62 |
| 農村 | 606.40 | 570.28 | 589.41 |
| 其他客户 | 462.82 | 407.55 | 401.34 |
| 零售平均電價 | 618.52 | 583.46 | 592.17 |
| (1) | (1)將12月視為參考月份；(2)“向最終用户出售電力”和“使用主要配電和輸電網”的淨收入；(3)不考慮電價旗幟。 |
低收入住宅客户 。根據巴西法律，我們被要求向某些低收入住宅客户提供減價。2023年12月，我們為大約660,027名低收入住宅客户提供了服務。為了服務這些客户，我們在2023年從巴西政府獲得了1.841億雷亞爾的補償，這筆補償得到了ANEEL的批准。此外，巴拉那州通過州第20,943/2021號法律制定的能源方案，為符合社會電費條件的低收入家庭支付電費，條件是他們每月的用電量不超過150千瓦時。2023年，這項倡議惠及413 000個家庭，巴拉那州捐助1.297億雷亞爾。
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下表 列出了ANEEL為每一類低收入住宅客户批准的當前最低折扣率。
|
消費 |
基本關税折扣 |
| 每月高達30千瓦時 | 65% |
| 每月31至100千瓦時 | 40% |
| 每月101千瓦時至220千瓦時 | 10% |
免費客户。 在MME條例第50/2022號公佈後，我們分銷業務的客户(“免費客户”)可選擇其能源供應商。自由客户如果選擇從科普爾傑拉昂(Copel Geração)以外的供應商購買能源，將繼續使用我們的配電網，並支付我們的配電網電費。但是，為了鼓勵Free Customers 從其他來源購買，我們需要將Free Customers支付的關税降低50%。此折扣由巴西政府補貼，因此不會影響我們分銷業務的收入。
變速器 運費。輸電特許權公司有權根據其擁有和運營的輸電電網獲得年度收入。這些收入 每年根據特許權合同中規定的標準進行調整。我們是運營中的12個輸電特許權合同的直接參與方。並非所有輸電特許權合同都採用相同的收入模式，我們輸電收入的1.7% 由IGP-M每年更新，其餘98.3%受關税審查程序的影響。
計劃於2005年進行的與我們的主要輸電特許權相關的第一次定期修訂僅在2007年進行，當時ANEEL將 關税降低了15.08%。這一調整追溯到2005年7月，並傳遞給我們的最終客户，直到2009年6月。此外，根據我們的主要特許權的第二次定期修訂，ANEEL於2010年7月臨時批准將我們的輸電電價下調22.88%，適用於互聯輸電系統中新安裝的收入，並追溯至2009年7月1日起實施。2011年6月，ANEEL審查了第二次定期修訂的數據，並將年度收入減少了19.94%。我們年度收入的其餘部分取決於IGP-M或IPCA的調整，視情況而定。
到2012年末，我們決定 根據2013年《特許權續約法》的新規則，預計我們的主要輸電特許權協議(相當於當時運行的輸電線路的78%)將於2015年到期。2012年12月，我們簽署了060/2001特許權協議的第三個附錄 ，將本傳輸特許權協議延長至2042年12月31日。為了將這些 資產的年度允許收入調整為2013年特許權續約法的新規則，ANEEL將我們收取的輸電電費降低了61.9%。
在我們運營階段的所有輸電特許權中，我們的主要輸電特許權(涉及我們的主要輸電設施) 佔我們2019年輸電總收入的約71%。此外，我們有十(10)個輸電線路和變電站的特許權協議在運行中，還有一(1)個部分在運行中，這相當於我們輸電收入的29%。 我們根據其中一(1)份合同有權獲得的收入金額由IGP-M每年更新， 不受電價審查程序的影響，但根據本協議中規定的條款，我們的收入從2018年6月開始減少了50% 。其他十(10)項協議收入受關税審查程序和IPCA調整的影響。
關於我們的主要特許權協議，2016年4月22日，礦業和能源部第120/2016號法令決定： ANEEL批准的與2000年5月31日存在的非折舊輸電資產(Basic Grid Existing System “RBSE”)相關的金額應納入監管薪酬基數，其資本成本應計入APR。 該法令還確定，資本成本將包括補償和折舊分期付款，外加相關税款， 並在2017年關税修訂過程中確認。根據合同條件進行調整和修改。
此外， 根據上述條例，特許權延期和2017年關税修訂過程之間未納入的資本成本應按ANEEL(10.4%)定義的輸電部門的實際自有資本成本重新列報， 在關税修訂過程後，應按加權平均資本成本(WACC)6.6%支付報酬，該加權平均資本成本(WACC)也由該機構定義。
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2017年5月9日，ANEEL批准了對與我們的主要輸電特許權協議有關的2000年5月31日現有輸電資產評估報告(RBSE 和其他輸電設施-“RPC”)的檢查結果。該機構確認了截至2012年12月31日的資產淨值6.676億雷亞爾，用於賠償。截至2017年12月31日，用於賠償目的的這些資產的淨值為14.184億雷亞爾。
2017年6月27日，ANEEL批准了年度允許收入(Receita Anual Permitida，或科佩爾2017/2018年度的輸電資產，包括開始收到我們的主要輸電特許權協議的RBSE 賠償。
2017年，(I)我們的主要輸電特許權協議被IPCA和開始接收到的相關部分調整 RBSE賠償(平均增加151.3)(Ii)我們的一個傳輸特許權協議被IPCA調整， 系統的改進被ANEEL批准(平均增加3.7%)，(Iii)6個傳輸特許權協議由IPCA調整(3.6%)，(Iv)1個傳輸特許權協議由IGP-M(1.6%)調整，和(V)一項傳輸協議於2017年8月開始實施，增加了1890萬雷亞爾的年度許可收入。因此，我們變速器資產在2017年/2018年週期的年度許可收入比我們2016年/2017年週期的年度許可收入增長了121.2。
2018年6月，ANEEL批准了2018/2019年週期的APR，考慮到(I)根據IGP-M和IPCA指數調整相關金額，以及(Ii)擴大我們的傳輸系統，將升級和其他工程的收入歸類為改進措施。
與我們2017/2018週期的總APR相比，我們2018/2019週期的主要特許權的APR減少了8.1%，這是由於ANEEL對之前的計算進行了修正 ，在確定上一個週期的監管薪酬基礎的資產時，考慮了與RBSE相關的未攤銷和未修復資產的某些財務和經濟部分 。
第075/2001號特許權的年利率降低了約30.5%，原因是從16年起將年利率降低了50%這是 商業運營週年紀念，發生在2018/2019年週期。我們的兩份特許權協議(022/2012和002/2013) 受到定期審查，這導致與升級工程相關的收入增加導致較低的APR。
2019年6月，ANEEL批准了2019/2020週期的APR，考慮了(I)根據IGP-M和IPCA指數調整相關金額， 和(Ii)擴大我們的傳輸系統，將升級工程和其他工程的收入歸類為改進措施。
在 2020年，在根據第12,783/2013號法律延長的合同的關税審查程序的範圍內，屬於RBSE的資產的持有人於2020年6月批准了他們的審查，儘管他們的審查原定於2018年進行，原因是延遲了兩年，而且Ren 880/2020對2018關税年度的追溯影響 。對於我們來説，這一流程是通過授予Copel GET的第2,715/2020號特許權 協議第060/2001號批准的。在審查過程中，國家經濟顧問委員會決定，從2020/2021年週期開始，按照MME第120/2016號條例的規定，按股本成本(“KE”)計算RBSE的重計部分。前三個週期(2017-2020年)未收到的價值 將通過 調整分期付款(帕塞拉·德·阿賈斯特).
鑑於新冠肺炎疫情導致電力行業違約風險增加對電價的強烈影響，ANEEL於2021年4月22日更改了RBSE/RPC財務部分的付款時間表，為期8年，並逐步根據第12,783/2013號法律條款續簽所有輸電特許權協議。新規則由2021年4月22日第2,847號決議批准，該決議改變了2020年批准的與特許權協定第 060/2001號相關的《APR》定期審查結果。
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此外，ANEEL通過第2,725/2020號同名決議，確定了2020-2021年週期電力傳輸資產的APR重新調整，自2020年7月1日起至2021年6月30日止。根據這項決議，Copel Get在2020-2021年週期的傳輸 資產APR為7.772億雷亞爾，其中7.034億雷亞爾對應於運營資產的收入。考慮到 特殊目的公司的相應APR(埃斯佩西菲科斯社會)，其中Copel GET為100%，該週期的APR為773.2雷亞爾。連同其擁有股權的其他股份，Copel Get的總合並價值為11.46億雷亞爾。隨着Mata de Santa Genebra全部資產於2020年開始商業運營，GET的總合並價值為11.612億雷亞爾。
2021年7月13日，ANEEL通過2,895/2021和2,959/2021號決議，重新調整了2021年7月1日至2022年6月30日期間的電能傳輸資產的APR。Copel Get的傳輸資產APR被設定為7.922億雷亞爾的運營資產。計入為Copel Geração e Transmisseão 100%擁有的特殊目的公司批准的年利率，合併總金額達12.201億雷亞爾。
2022年7月14日，ANEEL通過批准第3067/2022號決議，重新調整了2022-2023年輸電特許權人的允許年收入(“APR”) ，自2022年7月1日起至2023年6月30日止。根據該決議，科普爾吉拉索運輸公司2022/2023年週期輸電特許權的年利率為8.492億雷亞爾，其中8.242億雷亞爾對應於運營資產的年利率。此外，考慮到科佩爾·傑拉索運輸公司持有100%股權的 家石化公司的批准APR，總APR價值為9.219億雷亞爾，其中8.969億雷亞爾對應於運營資產的APR。在整個2022年，Aneel為特許權 合同060/2001和006/2008授權的一些增援被考慮，因此，運營中資產的APR增加到9.013億雷亞爾。
在2023年3月3日發佈的第402/2023號調度中，ANEEL根據第12,783/2013號法律推遲了對輸電特許權人年度許可收入(APR)的2023年定期電價審查。批准這些特許人的全部APR的新截止日期為2024年7月1日 。
2023年7月7日公佈的第3,126/2023號決議規定了2023年7月1日至2024年6月30日(2023-2024年週期)期間的年度允許收入(APR)，涵蓋輸電公司管理的設施。對於Copel Get，2023-2024年週期的批准APR為15.61億雷亞爾，細分如下：由Copel Get全資擁有的特許權為9.7598億雷亞爾；由Copel Get全資擁有的SPE為7,320萬雷亞爾；以及由Copel Get部分擁有的特許權為5.1255億雷亞爾。
此外，ANEEL還授權我們進行加固工程，預計將於2026年前投入使用。這些工程應該會為APR增加大約5250萬英鎊。
下表顯示了我們在2023年12月31日擁有100%所有權的最後三個輸電線路週期的APR(百萬雷亞爾)：
|
合同 |
輸電 線路/變電站 |
2023年7月 |
2022年7月 |
2021年7月 |
| 4月(百萬雷亞爾) | ||||
| 060/2001 | 主要輸電特許權(1) | 661.3 | 524.4 | 459.4 |
| 075/2001 | 巴泰亞斯-賈瓜裏亞娃 | 16.8 | 17.6 | 15.9 |
| 006/2008 | 巴泰亞斯-皮拉齊尼奧 | 3.6 | 3.4 | 1.2 |
| 027/2009 | 福茲杜伊瓜蘇-西卡斯卡維爾 | 16.0 | 15.4 | 13.8 |
| 015/2010 | 塞爾基略三世 | 7.0 | 6.7 | 6.0 |
| 022/2012 |
福斯·杜·肖邦-薩爾託·奧索裏奧 隆德里納-菲格伊拉C2 |
7.7 | 7.5 | 6.7 |
| 002/2013 |
阿西斯-açu Paulista II C1和C2 東南歐聖保羅二世 |
12.2 | 11.8 | 10.5 |
| 005/2014 |
巴泰亞斯-北庫裏蒂巴 北庫裏蒂巴東南部 |
12.8 | 12.4 | 11.1 |
| 021/2014 | 福茲·杜·肖邦-雷亞爾薩(2) | 13.0 | 12.5 | 11.2 |
| 022/2014 | 阿西斯-隆德里納(3) | 27.1 | 26.1 | 23.3 |
| 010/2010 | 阿拉拉誇拉2 -陶巴特(4) | 43.6 | 41.9 | 37.5 |
| 006/2016 |
TL Baixo Iguaçu - Realeza; TL Baixo Iguaçu -西卡斯卡維爾; TL Uberaba -庫裏蒂巴中心; TL庫裏蒂巴萊斯特-布盧門瑙; SE Medianeira; Se Curitiba Centro； Se Andiráleste； SeBaixo Iguaçu； Demais Seccionamentos |
154.8 | 148.9 | 133.3 |
| 002/2005 | 烏拉普魯(5) | 26.9 | 28.2 | 26.0 |
| 001/2012 | 科斯塔·奧埃斯特(6) | 19.0 | 18.3 | 14.8 |
| 008/2012 | 馬倫比(6) | 27.3 | 26.2 | 21.5 |
| 總計 | 1,049.2 | 901.3 | 792.2 | |
| (1) | 我們的主要輸電特許權包括幾條輸電線路。 |
| (2) | 這條輸電線路於2017年1月投入使用。 |
| (3) | 這條輸電線路於2017年8月投入使用。 |
| (4) | 這條輸電線路於2018年7月投入運營。 |
| (5) | 2019年6月，Copel Geração e Transmisseão S.A.成為該項目100%的所有者。 |
| (6) | 2018年8月，Copel Geração e Transmisseão S.A.成為該項目100%的所有者。 |
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其他業務
燃氣
氣體分佈
2022年12月，Compagas與巴拉那州政府續簽了管道天然氣分銷特許權，為期30年。在不斷演變和天然氣的主導作用的情況下，新合同規定了投資和行動，以達到越來越多的帕拉納 居民，具有效率、安全、競爭力和創新。
在即將到來的2024年7月至2054年7月期間，Compagas計劃投資超過25億雷亞爾，用於擴大業務並 服務於該州的10箇中級地區。管道分配網絡預計將增長120%以上，到2054年，將新建1000公里以上的天然氣管道，連接超過6萬個新用户，分配超過400億立方米的天然氣。該公司還將投資於技術和將生物甲烷納入供應矩陣，以提供可再生能源並加強其對可持續發展的承諾。
新合同還 引入了監管模式的變化。它採用加權平均資本成本(WACC)方法來確定公司的回報率，最初設定為每年9.125%。此外，它用IPCA取代IGP-M作為關税調整指數，並要求每五年進行一次關税審查。
從2029年開始，Compagas的投資戰略將側重於吸引新客户、擴大分銷網絡、開發生物甲烷項目以及連接該州更多的市政當局。
在巴拉那州分銷管道天然氣的活動由巴拉那州委託公共服務管理局(AGEPAR)監管，該機構負責監督分銷服務並批准價格調整和 修訂。
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Compagas在2023年覆蓋了880公里，比2022年的864公里增加了2%。Compagas的淨收入為9.786億雷亞爾，與2022年(12.97億雷亞爾)相比下降了24.5%。Compagas的客户包括工業、加油站、其他企業、住宅和阿勞卡里亞熱電計劃。Compagas的業務戰略重點是通過營銷天然氣替代石油和其他燃料的好處來實現更高的能源效率，從而增加向客户分配的天然氣數量。Compagas的客户羣從2022年的53,009人增加到2023年的54,793人，增幅為3%。與2022年的948,295立方米(不包括供應給阿勞卡里亞熱電廠的天然氣)相比，Compagas公司2023年分配給最終客户的天然氣日均流量下降了13%，降至820,642立方米/天。此外，Compagas還提供向阿勞卡里亞TPP輸送天然氣的配電網。
截至2023年12月31日，我們持有Compagas股本的控股權(51%)，並在我們的財務報表中合併了這一股權。 Compagas的少數股東為Commit和Mitsui GáS，他們各自擁有Compagas 24.5%的股本。
根據我們旨在加強電力行業業務持續和可持續增長基礎的《我們的企業戰略規劃-願景2030》，已通過重大事實16/23通知市場關於啟動結構 和執行可能剝離我們在Compagas的股份的項目。
天然氣勘探
在12個月裏這是 國家石油管理局的一輪招標(巴西國家石油公司由我們(30%)、Bayar Participaçáes(30%)、Tucumann Engenharia(10%)和Petra Energia(30%)組成的財團 作為運營公司獲得了位於巴拉那州中部南部地區四個區塊的天然氣勘探、研究、開發和生產權利，該地區面積為11,327平方公里。研究第一階段的最低投資額約為7810萬雷亞爾，為期4年。我們和我們的合作伙伴於2014年5月簽署了2個區塊的特許權合同。然而，由於一場公共民事訴訟，這兩個區塊的第一階段勘探工作暫停，並禁止簽署其他兩個特許權合同 。6月7日這是，2017年，一項法院裁決認為，所有競標和與之相關的協議應被視為無效。此外，巴拉那州政府頒佈了第19878號法律(2019年7月3日)，禁止通過鑽探/水力壓裂方法勘探頁巖氣。
由於上述事件，我們的財團要求ANP解除其合同義務，不承擔任何責任，並償還與四個區塊的擔保和解除擔保有關的簽約獎金和費用。頒發了一項禁令，決定暫停與上述公共民事訴訟有關的四個區塊的所有活動， 等待聯邦上訴法院對四個區塊的裁決這是地區。作為迴應，該財團於2018年10月向ANP就簽署了特許權合同的兩個區塊啟動了仲裁程序，要求退還所作的貢獻 。仲裁裁決於2022年5月公佈。財團有權辭去合同義務，但仲裁員拒絕了補償簽署合同所產生費用的要求。提起訴訟以強制執行仲裁裁決。每一方的償還金額都有賬目，並建立了收款機制。關於其他兩個區塊 ，ANP之前退還簽名獎金的行政程序已經完成。我們在此過程中需要的部分金額 已於2021年11月由ANP退還。關於剩餘金額，我們正在採取適當的 行動追回。
天然氣發電廠
新業務 學習。2020年1月14日，我們和殼牌巴西石油公司成立了“Copel Energia a GáS Natural”財團，旨在開發巴拉那州天然氣發電廠的可行性研究。該財團聘請顧問 提供專門的技術服務進行研究，以確定該州實施天然氣熱電項目的最佳地點。鑑於我們的脱碳目標，原項目被終止，財團也終止了。
TPP Araucária (Uega)。正如我們的《公司戰略規劃-2030年願景》中所概述的，並與我們這一代人的脱碳目標 保持一致，我們在2023年為出售我們在Uega的全部81.2%權益進行了競爭。2023年12月14日，我們通過重大事實20/23向市場宣佈與mbar Energia S.A.簽署股份買賣合同和其他協議(“CCVA”) 。交易的完成取決於慣例成交條件，如反壟斷當局的批准 。
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特許權
我們在巴西政府為我們的發電、輸電和配電業務授予的特許權下運營。根據巴西法律，特許權 在各自期限結束時必須經過競爭性投標程序。
2013年特許權 續約法
2013年前，巴西的發電特許權規則賦予特許權持有人續簽2003年12月11日之前簽訂的額外20年特許權合同的權利。對於1995年後授予的輸電和配電特許權，特許權人有權將這些合同再續簽30年。
2012年9月11日，巴西政府頒佈了第579號臨時措施，隨後轉變為2013年特許權續約法，大大改變了特許權承租人可以續簽特許權合同的條件。根據2013年《特許權續約法》，發電、輸電和配電特許權持有人可以續簽1995年生效的特許權(如果是發電設施，則續簽2003年之前簽訂的發電特許權合同)，再延長30年(如果是熱電廠，則續簽20年)，前提是特許權公司同意修改特許權合同，以反映一系列旨在確保以持續、高效的方式提供服務並繳納低電費的新條件。根據2013年《特許權續約法》，特許權持有人必須在每個特許權期限結束前60個月(如果是熱電廠特許權，則為24個月)決定是修改和續簽特許權合同，還是在每個特許權合同各自期限結束時終止其特許權合同。
對於當時現有發電設施的特許權持有人 ，2013年《特許權續約法》在特許權合同續簽時更改了特許權合同的範圍 。以前，發電特許權公司有權出售受其 特許權約束的設施產生的能源以賺取利潤。相比之下，根據2013年《特許權續期法》續簽的發電特許權並不授予特許權持有人出售這些設施所產生的能源的權利。相反，這些特許權僅涵蓋發電設施的運營和維護，符合巴西當局制定的質量標準。這些設施產生的能源由巴西政府按配額分配給受監管的市場，供配電特許權公司購買。另一方面，對於新一代發電設施(即2013年《特許權續期法》之後運營的發電設施)，特許權公司仍有權 出售發電設施產生的能源。
除了更改發電特許權的範圍外，2013年的特許權續期法還建立了一個新的關税制度，該制度顯著影響了特許權人為改善和維護髮電廠而投資的金額的處理。為此，MME和ANEEL發佈了幾項規定，以規範特許權人因投資改善和維護髮電廠而應獲得的補償 。
2013年《特許權續約法》對輸電和配電特許權的影響各不相同。主要的變化是，投資於現代化項目、結構改革、設備和應急的金額必須事先得到ANEEL的批准。然而，2013年《特許權續期法》 不影響配電和輸電特許權人收回投資於輸電基礎設施的金額的方式。
關於輸電協議，2013年《特許權續約法》規定的續簽條件是接受ANEEL確定的固定收益 ，並遵守適用法規規定的質量標準。
聯邦政府 頒佈了11,314/2022號法令，規定特許權期限結束時的招標和延長， 特許權公司必須在特許權結束前至少36個月正式提出延長特許權的請求，否則特許權不得延長或損害公共利益。
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關於分銷協議，特許權協議修正案規定了這些條件，這些條件與遵守質量標準、經濟財務可持續性指標和公司治理有關。根據2013年《特許權續約法》中規定的參數，特許權協議修正案 中規定的.
2013年《特許權續約法》適用於自1995年起生效的所有發電、輸電和配電合同(就特許權而言，適用於2003年前簽訂的特許權)，無論合同是否授予特許權公司按原條款續簽特許權的權利 。例如，我們的幾份特許權合同包含允許我們將這些特許權續訂 20年的條款。根據2013年《特許權續約法》，為了續簽這些合同，我們將被要求接受將2013年《特許權續約法》施加的條件應用於合同，然後特許權合同將續簽30年，而不是20年。如果我們選擇續簽包含續簽條款的特許權合同，巴西政府將使用RGR基金的資金(請參閲能源行業監管費用)對我們進行賠償，賠償金額相當於我們與特許權相關的投資中尚未攤銷或折舊的投資(按ANEEL計算)。
如果特許權公司 決定不接受關於特許權合同的新關税制度，因此決定不續簽合同，則 特許權將在其原始期限結束時終止，巴西政府將對特許權進行新的競爭性競標程序 。原來的特許權公司可能會參與新的競爭性投標過程。
裝機容量在5,000千瓦以上的水電發電特許權，在原特許權期滿時，如果特許權公司不要求延長特許權，授予當局可以將特許權提交新的招標程序。 如果特許權裝機容量在5,000千瓦及以下，特許權在原特許權期滿時，可以登記的形式授予現有特許權公司，期限不確定。
發電優惠
在我們於2023年運營的19座水電站中，有14座是根據2013年《特許權續期法》之前有效的發電特許權合同運營的，5座是根據2013年《特許權更新法》(HPP Capivari Cachoeira、HPP Chopim I、HPP Marumbi、HPP Mauá和HPP Colíder)運營的。於2013年，我們於2013年經營的13項水電及熱電特許權 (僅限HPP Rio dos Patos除外)中有12項已根據舊制度獲得續期，並可根據2013年《特許權續期法》再次續期 。然而，在2013年《特許權續約法》頒佈時，我們決定不再續簽以下幾代特許權：裏約多斯帕託斯(2014)、Mourão I(2015)、Chopim I(2015)和Capivari Cachoeira(2015)，所有這些特許權的剩餘期限均為60個月或更短。有關每項特許權的詳細信息，請參閲下文。
HPP Foz do Areia。科普爾傑拉昂運輸公司沒有選擇根據2013年《福斯多雷亞省特許權續約法》(州長本託·蒙霍茲·達羅查·內託)延長原有特許權。然而，為了獲得HPP Foz do Areia為期30年的新特許權，Copel於2020年3月3日將該HPP的所有權轉讓給其子公司SPC F.D.A.Geração de Energia Elétrica S.A(簡稱F.D.A)，並在同一天根據聯邦法令第9,271/2018號向礦業和能源部申請新的特許權，聯邦法令經第10,135/2019號聯邦法令和第10,893/2021號聯邦法令修訂，允許 與特許權持有人的股份出售相關的續簽。在學期結束後的12個月內。2022年12月23日，第9,271號法令被第11,307號法令進一步修訂，也允許通過公開發行股票的方式出售持有者的股份來續訂授予。這一選擇符合控股股東將我們轉變為一家資本分散、沒有控股股東的公司的意圖。我們已請求MME完全續簽我們的HPP Foz do Areia、HPP Segredo和HPP Caxias工廠的特許權，保持100%的參與。我們的私有化使我們能夠要求從新的特許權合同簽署之日起，將HPP Foz do Areia HPP、HPP Segredo和HPP Salto Caxias水電站的特許權完整地 續簽30年。根據礦產和能源部和財政部部際條例(日期為2023年3月30日-MME/MF第01號)，各自贈款獎金的支付金額為37.194億雷亞爾，將在合同簽署後20天內支付，從2024年1月1日起由SELIC按比例按比例更新贈款獎金的價值，直至有效 支付為止。特許權續簽程序的完成目前正在等待授權當局要求籤署新合同。 ANEEL通過第2,065/2023號訂單批准了新特許權協議草案。
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HPP 裏約多斯帕託斯。由於缺乏運營條件，HPP Rio dos Patos的特許權被終止，不再提交進一步的競標程序。
HPP{br]Mourão i和HPP Capivari Cachoeira。授權當局將HPP Capivari Cachoeira和HPP Mourão i的特許權提交給新的招標程序，根據這些程序，新協議的有效期應為30年。Copel Get在與HPP Capivari Cachoeira相關的投標過程中獲勝。關於Capivari Cachoeira，雖然Copel Get沒有選擇續簽HPP Capivari Cachoeira HPP原來的 特許權，但它參與了新的競爭性投標過程並獲勝。2016年1月5日，Copel 與ANEEL簽署了一項特許權協議，以便在2046年之前繼續在運營和維護制度下運營該工廠。我們為這份特許權協議支付了總計5.748億雷亞爾的簽約獎金。該電廠2016年發電量的100.0%以配額形式分配給受監管的市場，並於2017年1月1日降至70.0%。Copel Get可以在自由市場或現貨市場上出售該電廠產生的剩餘 電量。
HPP肖邦I. 作為水電站的裝機容量肖邦一世也不超過5,000千瓦，該工廠的特許權制度已改為以我方為受益人的註冊，有效期為無限期。此外，根據同一法規，我們可以通知授予當局我們打算：(I)在2024年，惠普的特許權阿普卡拉尼尼亞；及。(Ii)在2025年，醫保計劃的優惠瓜裏卡納 和HPP Chaminé。如果我們不要求延長這些特許權，這些特許權將受到授權機構進行的新投標程序的約束。
TPP 菲格雷拉。我們對TPP菲格拉的特許權於2019年3月26日到期。我們已於2017年5月24日提交了將該工廠的特許權延長20年的請求。2023年10月30日，我們請求授權當局取消我們之前的 延長特許權的申請。這一決定符合我們董事會在Copel《2030年戰略規劃》中概述的指令，即對我們目前的投資組合進行脱碳，並加快我們向可再生能源的轉變。該工廠的裝機容量相當於20兆瓦，並經歷了最近的現代化進程。2024年2月23日，ANEEL通過第561/2024號命令授權暫停TPP Figueira發電機組的商業運營。我們向授權當局表達了我們對未折舊資產獲得補償的期望。該工廠的裝機容量相當於20兆瓦，並經歷了最近的現代化進程。
關於2011至2017年間授予的不附帶續約權的特許權，由於2016年11月17日第(Br)13,360號法律修訂了2013年特許權續期法，我們獲得了僅將其中一座水電站(“HPP Cvernoso II”)續期30年的權利。
根據 2013年《特許權續約法》，我們本可以在2019年之前向授權當局表明我們有意續簽S豪爾赫的特許權。然而，我們選擇不續簽這一特許權，因此，我們將能夠在2026年7月之前運營該核電站，並要求將這一運營制度轉換為註冊制度，因為裝機容量不超過5,000千瓦。
2003年12月11日之後授予的第 代項目特許權不受2013年《特許權續約法》的影響，且不可續期，這意味着在其35年期限屆滿後，特許權將在新的競標過程中獲得。2019年，我們有三(3)個 水電站在這種情況下運行(HPP Mauá、HPP Colíder和HPP Baixo Iguaçu)。
2020年9月，GSF 法律獲得通過，該法律為重新談判發電的水文風險創造了新的條件，除其他措施外，還修訂了第13203/2015號法律第2條。這一程序由規範性的1,035/2022號決議規定，在該決議中ANEEL 確定了計算對參加MRE的水電廠所有者的補償的方法。它還規定了水文風險的匯回，以等同於GSF的發行和中歐和東歐的未償債務，以使短期電力市場恢復正常和增加流動性，以換取將給予水電站的贈款期限延長至最多七年。
2021年，政府發佈了新的立法，將CCEE應用於經濟補償的計算方法更改為參與MRE的工廠 。對於我們的工廠，堅持該方法的16家工廠，補償金額為15.705億雷亞爾。Aneel將我們遵守新方法的許可期限延長了15,217天(第2,919號和第2,932號決議)。
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2022年，ANEEL通過授權第11,345/2022號、第12,255/2022號和第11,132/2022號決議，授權延長特許權授予和授權，並批准我們參與的 項目特許權合同的修訂。
2023年，ANEEL承認，由於請求 免除責任，延長了Mauá水力發電廠（HPP）的特許權期限，並將特許權的結束日期延長至2043年10月15日。因此，CCEE重新計算了工廠的財務 補償。此後，ANEEL通過第14，896/2023號授權決議授權延長特許權，將賠償期限從1，789天增加到2，083天。
下表 列出了與實際條款以及我們主要發電水力發電、熱力發電和風能發電廠更新相關的信息，我們對所有這些發電廠擁有直接所有權權益：
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水力發電 植物 |
初始讓步 日期 |
首次到期 日期 |
延期 日期 |
最終到期 日期(5) |
| Foz do Areia(1) | 1973年5月 | May 2003 | 2001年1月 | 2024年12月 |
| 阿普卡拉尼尼亞 | 1975年10月 | 2005年10月 | 2003年4月 | 2027年1月 |
| 瓜裏卡納 | 1976年8月 | 2006年8月 | 2005年8月 | 2028年7月 |
| 沙米內 | 1976年8月 | 2006年8月 | 2005年8月 | 2028年8月 |
| 塞格雷多 | 1979年11月 | 2009年11月 | 2009年9月 | 2032年9月 |
| 德里瓦桑杜裏奧若當 | 1979年11月 | 2009年11月 | 2009年9月 | 2032年6月 |
| 薩爾託·卡希亞斯 | 1980年5月 | 2010年5月 | 2009年9月 | 2033年3月 |
| 毛阿(2) | 2007年6月 | 2042年7月 | 不可延長 | 2049年6月 |
| 科利德 | 2011年1 | 2046年1月 | 不可延長 | 2046年1月 |
| 卡維爾諾索二世 | 2011年2月 | 2046年2月 | 不可延長 | 2050年12月 |
| 拜索·伊瓜蘇(3) | 2012年8月 | 2047年8月 | 不可延長 | 二〇四九年十二月 |
| SHP Bela Vista(4) | 2007年5月 | 2041年1月 | 可擴展 | 2041年1月 |
| (1) | 2020年3月，Foz do Areia的特許權根據ANEEL 授權8.578/2020年號決議從Copel Get轉移到FDA。Copel Get擁有FDA Geração de Energia S.A.100%的股份。 |
| (2) | Mauá由Cononsórcio Energético Cruzeiro do Sul建造，我們擁有51.0%的股份，Eletrosul擁有剩餘的49.0%。根據REH 3,242/2023批准延期。 |
| (3) | Baixo Iguaçu是由Consórcio Empreendedor Baixo Iguaçu建造的，我們擁有其中的30%，Geração Céu Azul擁有剩餘的70%。拜科伊瓜蘇1號、2號和3號發電機組分別於2019年2月、2019年2月和2019年4月開始商業運營。 |
| (4) | 由Copel Get和Foz do Chopim Energética Ltd.組成的財團CBVG贏得了SHP Bela Vista的第003/2018號ANEEL拍賣。2019年4月，運營SHP Bela Vista的授權從Foz do Chopim Energética Ltd.通過ANEEL授權的第7,802/2019號決議，向Bela Vista Geração de Energia S.A。2019年12月，Copel Get成為Bela Vista Geração de Energia 100%的所有者。發電機組1、2和3分別於2021年6月、2021年7月、2021年8月和2023年6月開始商業運營。 |
| (5) | 本集合中的主題考慮授予的延長期限。 |
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熱電工廠 |
初始讓步 日期 |
首次到期 日期 |
延期 日期 |
最終到期 日期 |
| 菲格雷拉 | 1969年3月 | 1999年3月 | 1999年6月 | 2019年3月 |
(1)2023年10月30日，向授予機構提交了一份請求，要求撤回延長該工廠特許權的請求。
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風力發電廠 |
初始讓步 日期 |
首次到期 日期 |
| 阿薩布蘭卡一世 | 2011年4月 | 2046年4月 |
| 阿薩·布蘭卡二世 | 2011年5月 | 二零四六年五月 |
| 阿薩布蘭卡三世 | 2011年5月 | 二零四六年五月 |
| 歐魯斯四世 | 2011年4月 | 2046年4月 |
| Santa Maria | 2012年5月 | 2047年5月 |
| 聖埃倫娜 | 2012年4月 | 2047年4月 |
| 文託斯德聖烏裏爾 | 2012年4月 | 2047年4月 |
| Boa Vista | 2011年4月 | 2046年4月 |
| Farol | 2011年4月 | 2046年4月 |
| 奧爾略·達瓜 | 2011年6月 | 2046年6月 |
| 北聖本託 | 2011年5月 | 二零四六年五月 |
| 卡提亞(1) | 2012年1月 | 2042年1月 |
| 瓜裏朱(1) | 2012年1月 | 2042年1月 |
| 詹加達(1) | 2012年1月 | 2042年1月 |
| 瑪麗亞·海倫娜(1) | 2012年1月 | 2042年1月 |
| 帕爾馬斯 | 1999年9 | 2029年9月 |
| 波蒂瓜爾(1) | 2015年5月 | 2050年5月 |
| 諾德斯特埃斯佩蘭薩(1) | 2015年5月 | 2050年5月 |
| 諾德斯特州帕萊索·多斯文託斯(1) | 2015年5月 | 2050年5月 |
| 北聖本託一世(1) | 2015年8月 | 2050年8月 |
| 北聖本託二世(1) | 2015年8月 | 2050年8月 |
| 北聖本託三世(1) | 2015年8月 | 2050年8月 |
| 聖米格爾一世(1) | 2015年8月 | 2050年8月 |
| 聖米格爾二世(1) | 2015年8月 | 2050年8月 |
| 聖米格爾三世(1) | 2015年8月 | 2050年8月 |
| 詹達拉一世(2) | 2020年4月 | 2055年4月 |
| 詹達拉二世(2) | 2020年4月 | 2055年4月 |
| 詹達拉三世(2) | 2020年4月 | 2055年4月 |
| 詹達拉四世(2) | 2020年4月 | 2055年4月 |
| 馬拉尼昂一世鎮(3) | 2019年1月 | 2054年1月 |
| 維拉·馬蘭尼昂二世(3) | 2019年1月 | 2054年1月 |
| 馬拉尼昂三世鎮(3) | 2019年1月 | 2054年1月 |
| 塞阿拉一世鎮(3) | 2019年1月 | 2054年1月 |
| 文託斯德維拉馬託格羅索一世(3) | 2019年12月 | 2054年12月 |
| Aventura II(4) | 2018年6月 | 2053年6月 |
| Aventura III(4) | 2018年6月 | 2053年6月 |
| Aventura IV(4) | 2018年6月 | 2053年6月 |
| Aventura V(4) | 2018年6月 | 2053年6月 |
| 聖羅莎和新世界一號(5) | 2018年6月 | 2053年6月 |
| 聖羅莎和新世界II(5) | 2018年6月 | 2053年6月 |
| 聖羅莎和新世界三世(5) | 2018年6月 | 2053年6月 |
| 聖羅莎和新世界四號(5) | 2018年6月 | 2053年6月 |
| 聖羅莎和新世界五號(5) | 2018年6月 | 2053年6月 |
| (1) | 風力發電廠位於我們的庫蒂亞風電場綜合體。 |
| (2) | 由Copel GeT和Cutia Empreendimentos Eólicos SA組成的財團，榮獲ANEEL拍賣編號 004/2019針對Jandaíra風電場（I、II、III和IV）。 |
| (3) | Vilas Complex位於北里奧格蘭德州，我們於2021年11月收購。 |
| (4) | Aventura Complex位於北里奧格蘭德州，我們於2023年1月收購 |
| (5) | Santa Rosa e Mundo Novo Complex位於北里奧格蘭德州，我們於2023年1月收購了該建築 |
下表 列出了與我們發電水力發電廠條款相關的信息，其特許權協議已根據 2013年特許權續訂法的條款和條件執行：
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水力發電 植物 |
初始讓步 日期 |
首次到期 日期 |
延期 日期 |
最終到期 日期 |
| 卡皮瓦里·卡舒埃拉（帕裏戈特·德蘇薩州長） | 2016年1月 | 2046年1月 | 無需延期 | 2053年1月 |
下表 列出了與我們發電水力發電廠條款相關的信息，一旦各自的原始特許權期 到期，這些水力發電廠將不再受到特許權制度的約束，而是接受ANEEL的登記程序：
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水力發電 植物(1) |
初始讓步 日期 |
首次到期 日期 |
最終到期 日期 |
| 肖邦一世 | 1964年3月 | 2015年7月 | 無限期 |
| 聖若熱 | 1974年12月 | 2026年7月 | - |
| 卡維爾諾索 | 1981年1 | 2033年6月 | - |
| 梅麗莎 | 五月2002 | 無限期 | - |
| 皮塔吉 | 五月2002 | 無限期 | - |
| 薩爾託杜沃 | 五月2002 | 無限期 | - |
| Marumbi | 三月1956 | 2018年5月 | 無限期 |
| (1) | 裝機容量等於或小於5，000 KW的水力發電的特許權或授權到期後，相關項目將根據巴西聯邦法律第9，074/1995號（經巴西聯邦法律第13，360/2016號修訂）接受登記制度。 裝機容量高達5，000 KW的水力發電和熱力發電計劃的運營不受任何特許權、許可或授權的約束，僅需要向授予當局註冊 。 |
我們還擁有其他11個發電項目的所有權 權益。下表列出了與截至2023年12月31日我們擁有部分所有權權益的發電設施特許權條款相關的信息。
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代 設施 |
公司 |
初始讓步 日期 |
過期日期 |
延拓 |
| HPP唐娜·弗朗西斯卡 | Dona Francisca Energética SA ðDEFESA | 1998年8月 | 2037年9月 | 可能的 |
| HPP聖克拉拉 | Centrais Elétricas do Rio Jordão SA - 埃若 | 2001年10月 | 2040年5月 | 可能的 |
| HPP基金會 | Centrais Elétricas do Rio Jordão SA - 埃若 | 2001年10月 | 2040年6月 | 可能的 |
| SHP聖克拉拉I | Centrais Elétricas do Rio Jordão SA - 埃若 | 2002年12月 | 不確定。 | - |
| SHP基金I | Centrais Elétricas do Rio Jordão SA - 埃若 | 2002年12月 | 不確定。 | - |
| TPP阿勞卡里亞 | UEG Araucária Ltd. | December 1999 | 2029年12月 | 可能的 |
| HPP阿圖羅·安德烈奧利 | 福斯·杜·肖邦能源 | April 2000 | 2034年7月 | 可能的 |
| WPP卡諾巴斯 | 聖米格爾杜戈斯托索一世 | 2012年4月 | 2047年4月 | 可能的 |
| WPP Reduto | 聖米格爾杜戈斯托索一世 | 2012年4月 | 2047年4月 | 可能的 |
| WPP聖基督 | 聖米格爾杜戈斯托索一世 | 2012年4月 | 2047年4月 | 可能的 |
| WPP聖若昂 | 聖米格爾杜戈斯托索一世 | 2012年3月 | 2047年3月 | 可能的 |
此外， 我們還持有Solar Paraná太陽能發電廠的股份。該企業在分佈式發電行業運營，這意味着它 不被歸類為須經過授權、特許和登記的發電項目，並且不會在 電能交易商會（CCEE）進行能源交易。
輸電特許權
根據2013年《特許權續約法》和我們的輸電特許權條款，我們有權要求ANEEL將特許權延長30年 ，前提是該請求在合同到期前60個月內提交。2023年我們67.8%的輸電收入來自我們的主要輸電特許權，該特許權已根據2013年特許權續期法進行了續簽，因此將於2043年1月到期。
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此外，2023年，我們輸電收入的32.2%來自其他11個輸電線路和變電站的特許權合同，這些合同 目前正在運行，其條款和延期見下表。根據2013年《特許權續約法》，這些合同中的每一份都可以再延長30年。
我們打算繼續 請求延長我們的所有傳輸特許權。
下表 列出了與我們的主要輸電特許權(我們持有直接所有權權益)的條款和延長條款有關的某些信息，包括運行中或在建的輸電線路和變電站的特許權合同：
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傳輸 設施 |
初步特許權 日期 |
首次到期 日期 |
延期的可能性 |
預期(或 最終)到期日期 |
| 主要輸電特許權 | 2001年7月 | 2015年7月 | 擴展 | 2043年1月 |
| 巴特亞斯-加瓜裏亞利瓦 | 2001年8月 | 2031年8月 | 可能的 | 2061年8月 |
| 巴泰亞斯-皮拉齊尼奧 | 2008年3月 | 2038年3月 | 可能的 | 2068年3月 |
| 福茲杜伊瓜蘇-西卡斯卡維爾 | 2009年11月 | 二零三九年十一月 | 可能的 | 2069年11月 |
| 塞爾基略三號變電站 | 2010年10月 | 2040年10月 | 可能的 | 2070年10月 |
| 阿拉拉誇拉2 -陶巴特 | 2010年10月 | 2040年10月 | 可能的 | 2070年10月 |
| 福斯·杜·肖邦-薩爾託·奧索裏奧 | 2012年8月 | 2042年8月 | 可能的 | 2072年8月 |
| 阿西斯-託亞蘇·保利斯塔二世 | 2013年2月 | 2043年2月 | 可能的 | 2073年2月 |
| 巴泰亞斯-北庫裏蒂巴 | 2014年1月 | 2044年1月 | 可能的 | 2074年1月 |
| 南雷亞爾扎-福斯杜肖邦 | 2014年9月 | 2044年9月 | 可能的 | 2074年9月 |
| 阿西斯-隆德里納 | 2014年9月 | 2044年9月 | 可能的 | 2074年9月 |
| 庫裏蒂巴萊斯特-布盧門瑙 | 2016年4月 | 2046年4月 | 可能的 | 2076年4月 |
我們通過特殊目的公司擁有其他十個輸電項目的所有權 權益。下表列出了與 截至2023年12月31日我們擁有部分所有權權益的輸電設施特許權條款相關的信息：
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傳輸 設施 |
特殊目的 公司（SPC） |
初始讓步 日期 |
第一個收件箱 日期 |
可能性 延伸 |
預期(或 最終)到期日期 |
| 西卡斯卡維爾- Umuarama |
西海岸Transmissora de Energia SA | 2012年1月 | 2042年1月 | 可能的 | 2072年1月 |
| 烏穆阿拉馬-瓜伊拉 | Caiuá Transmissora de Energia SA | 2012年5月 | 2042年5月 | 可能的 | 2072年5月 |
| 阿西蘭迪亞 米蘭達二世 |
Maranhense Transmissora de Energia S.A. | 2012年5月 | 2042年5月 | 可能的 | 2072年5月 |
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庫裏蒂巴- 萊斯特庫裏蒂巴 |
Marumbi Transmissora de Energia SA | 2012年5月 | 2042年5月 | 可能的 | 2072年5月 |
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偏執狂- 裏貝爾·奧茲尼奧 |
MatrinchåTransmissora de Energia SA | 2012年5月 | 2042年5月 | 可能的 | 2072年5月 |
| 裏貝爾·奧茲尼奧- 馬林邦多二世 |
Guaraciaba Transmissora de Energia SA | 2012年5月 | 2042年5月 | 可能的 | 2072年5月 |
| 巴雷拉斯二世-皮拉波拉二世 | Paranaíba Transmissora de Energia SA | 2013年5月 | 2043年5月 | 可能的 | 2073年5月 |
| 伊塔蒂巴-巴泰亞斯 | Mata de Santa Genebra Transmissora SA | 2014年5月 | 2044年5月 | 可能的 | 2074年5月 |
| 埃斯特雷託-費爾南德斯·迪亞斯 | Energia S.A. | 2014年9月 | 2044年9月 | 可能的 | 2074年9月 |
| 伊瓦伊波朗-隆德里納 | Uirapuu Transmissora de Energia S.A. | 2005年3月 | 2035年3月 | 可能的 | 2065年3月 |
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分銷特許權
我們 最初根據1999年6月24日(追溯至1995年7月7日)簽署的特許權合同運營我們的分銷業務，該合同將於2015年7月7日到期。根據2013年《特許權續約法》，我們有權通過接受對特許權合同的修訂，將特許權續期 額外30年。2013年，在仔細評估了巴西政府為延長我們的經銷特許權而施加的條件 後，我們決定請求續簽該合同 ，我們的續簽請求於2015年11月11日獲得MME批准。2015年12月9日，我們執行了Copel Distribuição S.A.第46/1999號配電服務特許權協議對公眾的第五次修訂。
這一修訂對Copel Distribuição施加了效率條件，這些條件通過兩個不同的衡量標準進行衡量：服務質量和公司的經濟-財務可持續性。未能(I)在本次續訂特許權的頭四年內連續兩年或(Ii)在此特許權的第五年內連續兩年未能遵守上述任何一項指標，均可能導致 我們的經銷特許權終止。
2020年11月17日，ANEEL根據第948/2021號決議，詳細説明瞭適用於2021年起不間斷供電和經濟財務管理的配電服務的績效和效率 指標。Aneel還更改了經濟-財務管理指標的一些變量的計算參數。
現金流量產生，扣除監管整合額度後，違反經濟財務管理指標 (重新整合管理委員會)低於SELIC的111%，或當EBITDA低於監管重新整合配額或監管折舊費用(“QRR”)時，被認為不足以滿足 債務利息。 不符合規定一年的特許公司有義務限制股息和股權資本利息的支付，並禁止 特許公司與其關聯方之間的新法律行動和商業交易。連續兩年不遵守的情況允許ANEEL終止特許權。
違反一年不間斷供應指標的 規定有義務制定一項改善成果的計劃。連續兩年或五年內連續三年不遵守，可能會導致股息分配受到限制，如果連續三年，可能會導致特許權終止。績效評估在每個日曆 年末進行。
下表列出了過去七(7)年建立的經濟、財務和質量指標。
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經濟和財務指標 |
質量指標 (1) |
執行的質量 | ||
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年 |
指示器 |
Deci(2) |
FECi(2) |
Deci(2) |
FECi(2) |
| 2017 | EBITDA(3) ≥ 0 | 12.54 | 12.54 | 12.54 | 12.54 |
| 2018 | [EBITDA（-）QRR (4)] ≥ 0 | 11.23 | 8.24 | 10.29 | 6.20 |
| 2019 | {Net債務(5)/[EBITDA(3)(-)QRR(4)]}' 1/（0.8*SELIC(6)) | 10.12 | 7.74 | 9.10 | 6.00 |
| 2020 | {Net債務(5)/[EBITDA(3)(-)QRR(4)]}' 1/（1.11*SELIC(6) ) | 9.83 | 7.24 | 7.81 | 5 .55 |
| 2021 | {Net債務(5)/[EBITDA(3)(-)QRR(4) ≥ 0]}' 1/（1.11*SELIC(7) ) | 9.29 | 6.84 | 7.20 | 4.76 |
| 2022 | {Net債務(5)/[EBITDA(3)(-)QRR(4) ≥ 0]}' 1/（1.11*SELIC(7) ) | 9.19 | 6.80 | 7.98 | 5.29 |
| 2023 | {Net債務(5)/[EBITDA(3)(-)QRR(4) ≥ 0]}' 1/（1.11*SELIC(7) ) | 8.69 | 6.39 | 7.86 | 5.21 |
| (1) | 根據ANEEL第0335/2015號技術説明。 |
| (2) | DECI-每個客户每年的停機持續時間(小時)；以及FECI-每個客户每年的停機頻率 (停機次數)。 |
| (3) | 未計利息、税項折舊及攤銷前收益，按ANEEL規定計算。 |
| (4) | QRR：監管重新整合額度或監管折舊費用。在2020年前，該值與最近的定期關税審查(RTP)加上在定期關税審查前一個月與經濟和金融可持續性衡量十二個月前一個月之間的一般市場價格通脹指數(IGP-M)相對應。截至2021年，它反映了上次定期關税審查中定義的值，並由監管B地塊更新，按比例計算。 |
| (5) | 按ANEEL規定計算。 |
| (6) | SELIC基本税率：每年不超過12.87%。 |
| (7) | 如果超過這個百分比，則限制為每年9.009%，如果低於該百分比，則限制為6.006%。 |
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競爭
我們擁有在巴拉那州幾乎所有地區配電的特許權，我們不面臨來自五家公用事業公司的競爭， 已獲得特許權或獲得該州其餘地區的許可。然而，由於2004年通過的立法，其他 供應商能夠以低於我們目前收費的價格向我們現有的免費客户提供電力。但是，當受制客户變為免費客户時，仍需要付費才能使用我們的配電網。因此，我們分銷業務淨收入的減少將通過降低能源成本來彌補，否則我們將購買能源並將其出售給這些 客户。
此外，在 某些情況下，Free Customers可能有權直接連接到互聯輸電系統，而不是我們的配電電網。與Free Customer選擇其他能源供應商不同，在這種情況下，該客户仍必須使用我們的配電網 並向我們支付適當的電價，而我們的配電業務不再向直接連接到互聯輸電系統的客户收取電費。因此，客户從配電網遷移到輸電網導致我們的配電業務收入損失。
配電和輸電 公司在支付電費後，必須允許其他方使用其線路和附屬設施進行配電和輸電。
從2022年1月1日起，免費客户僅限於在任何電壓下需求至少1.0兆瓦的客户；從2023年1月1日起，免費客户僅限於在任何電壓下需求至少500千瓦的客户。2024年1月1日之後，個人負荷低於500千瓦的客户也包括在內，前提是他們在CCEE之前由零售代理代表。
2023年，免費客户 是需求至少500千瓦的客户，他們選擇通過替代能源提供能源，如風力發電項目、小型水電站、生物質項目、太陽能發電廠等。
在 2024年，需求在500千瓦以下的A組客户也可以選擇通過其他替代來源供應 (第50/2020 MME法令)。截至2023年12月31日，我們的能源交易擁有1.624免費客户，約佔我們綜合運營收入的10.6% ，約佔我們總售電量的18.0%。
在發電業務中，任何生產商都可以獲得在巴拉那州建造或管理熱電和小型水力發電設施的特許權。巴西法律規定對水電設施的發電特許權進行競爭性競標，自2017年以來，這一要求僅適用於裝機容量超過50兆瓦的設施。
在輸電業務方面，巴西法律規定對電壓230千伏或更高的設施的輸電特許權進行競爭性招標，這些設施將構成互聯輸電系統的一部分。
巴西法律要求 我們所有的發電、輸電和配電特許權到期後必須經過競爭性競標程序。 我們在競標續簽此類特許權或任何新的特許權時可能面臨來自第三方的激烈競爭。失去某些特許權可能會對我們的運營結果產生不利影響。
2021年6月，由Energética能源公司(“EPE”)預計未來10年發電量將增長30 GW
。發電分佈是指靠近用户場所或用户場所內的電力生產，可涉及
任何電力、技術或能源。2022年初，政府通過了巴西分佈式發電的新法律框架(聯邦法律不是的。14,300/2022)，制定了不同類別的能量分配，創建了電能補償系統(補償能源協會-“SCEE”)和社會可再生能源方案(Renovável社會活力計劃-“PERS”)。發電配電服務的擴展可能會對電力需求產生不利影響
，從而從長遠來看，對電力部門和整個配電特許權公司產生影響.
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環境、社會和治理
我們一直在努力 改進我們的環境和治理實踐，並通過基於系統規劃和執行的綜合方法 將可持續性整合到我們的業務中，優先管理風險和影響，並在我們運營的地點建立積極的社會、經濟和環境遺產。我們還在努力通過與可持續發展的 公司合作來為我們的業務增值，我們相信這些公司在管理經濟、社會和環境風險方面做好了更好的準備。
自2000年以來，我們一直是《全球契約》的簽署國，致力於可持續發展。作為成立於2003年的巴西全球契約網絡委員會的創始成員，我們支持傳播全球契約原則的運動，以促進政府、公司和社會組織之間有效和一致的溝通，以應對社會、環境和經濟方面的可持續挑戰，並提高其他巴西公司參與並採用企業公民身份作為管理其業務的標準的意識。
我們的業務 致力於實現與巴西電力部門優先的可持續發展目標(SDGs)相一致的更好結果 ，即：7(負擔得起和清潔能源)、8(體面工作和經濟增長)、9(工業、創新和基礎設施)、11(可持續城市和社區)和13(氣候行動)。此外，為了加強我們的社會承諾，自2022年以來，我們整合了SDG 4(優質教育) 。2023年，我們第18次成為ISE B3-企業可持續發展指數組合的一部分，突出了我們對ESG的承諾 。
我們結束了2023年的實質性進程，進行了我們公司有史以來規模最大的利益相關者磋商之一。材料主題對我們的戰略規劃至關重要，表明要在所有領域和業務中實施的行動優先事項。它們是重要的指導方針 ，並直接有助於我們的風險管理。我們首次進行了雙重重要性評估，與最佳市場實踐保持一致。這種方法將ESG方面與財務方面一併考慮，加強了我們的公司戰略。我們定義了十個重要主題：公司治理；經濟和財務業績；客户滿意度；環境承諾；社會承諾； 人員管理；員工福祉、健康和安全；能源部門轉型；人口安全；以及可持續供應商管理。
環境
我們的電能生產、傳輸和分配以及天然氣分配的建設和運營活動受聯邦、州和市政環境法規的約束。
我們相信我們 遵守所有重要的環境法規，自Conama決議01/1986發佈以來，我們一直在準備 環境影響研究報告，以支持我們對受聯邦、州和市政法規如此全面的許可程序的項目的環境許可請求 。
我們的所有活動 都遵循我們的可持續發展和環境政策，這些政策整合了企業規劃和可持續發展管理，以優化我們的財務、社會和環境績效。此外，我們的活動遵循我們的氣候變化政策，該政策為減緩温室氣體排放和改善我們的業務制定了指導方針，評估與氣候變化相關的風險和機會。 在我們的氣候變化政策實施後，我們每年使用温室氣體議定書方法披露我們的温室氣體清單。
我們的運營與低碳經濟保持一致。我們的股票成為B3‘S碳效率指數(ICO2)組合的一部分，表明了我們對排放透明度的承諾 。我們在氣候變化管理方面取得了進展，我們舉行了CDP(碳披露計劃)的概念B，這是金融部門旨在減少公司温室氣體排放的主要倡議之一。我們的董事會還批准了碳中和計劃，其中包括旨在到2030年中和我們的排放的倡議。
我們的碳中和計劃旨在到2030年前，通過減少和補償剩餘排放，中和我們運營控制的資產的温室氣體(GHG)排放。
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我們的目標是到2030年實現100%的可再生能源，這就是為什麼我們正在考慮剝離我們持有股權的熱電廠，同時擴大我們對風電場和太陽能發電場的投資，就像我們近年來所做的那樣。根據這一計劃，我們簽訂了與Uega的總資本和有表決權的資本有關的購買協議 。
我們的主要戰略驅動力 已成為擴大我們的市場份額，併成為發電、輸電、配電以及可再生和可持續能源商業化的參考。為了實現這一目標，我們做出了重大承諾，將我們的業務脱碳，進一步整合我們運營的細分市場，以實現協同效應，並在 資本管理紀律下實現產品和服務的規模。
社交
我們與社會問題保持一致，這些問題在內部由人事管理和職業健康與安全政策指導。
2021年，我們審查了我們的人權政策，為員工和其他利益攸關方提供了關於我們應該如何行動的明確指南。人權盡職調查工作始於2022年，2023年繼續開展培訓和公佈內部條例。這將導致識別整個價值鏈中的 潛在風險，我們將在未來加以緩解。我們還通過我們的社會責任項目促進社會包容，重點關注受我們業務影響的社區。2021年底，我們還審查了我們的人權政策，為員工和其他利益攸關方制定了關於我們應該如何行動的明確指南。
2022年，我們啟動了人權方面的盡職調查工作，這將導致識別整個價值鏈中的潛在風險，我們將在未來減輕這一風險。我們還致力於促進領導層的多元化(目前女性比例增加40%) 並實現零涉及員工和外包工人的致命事故，加強這些流程作為管理優先事項。 2023年，沒有記錄涉及直接員工的職業病病例。然而，也有事故造成的死亡，包括一名內部員工和四名外包人員。
我們還通過我們的社會責任項目促進社會包容，重點關注受我們業務影響的社區。為了加強我們對社會責任的承諾，我們還在2022年批准了社會投資政策，該政策指導了應如何進行捐贈以及自願和非自願捐款。
2023年，我們發佈了我們的利益相關者參與政策和利益相關者參與的官方企業流程。我們還參與了可持續發展目標2023計劃的雄心壯志，這是全球契約在全球範圍內提出的一項倡議，涉及全球650多家公司。我們的目標是為可持續發展目標設定雄心勃勃的目標。同年年底，我們推出了與可持續發展目標4-優質教育相關聯的學生能源計劃，這是我們的優先可持續發展目標之一。
此外，我們連續第二年在庫裏蒂巴的“為難民賦權”項目中進行合作，這是一個聯合國婦女項目，旨在提高移民婦女的就業能力。我們主要通過公司志願服務來參與這個項目。
治理
2021年，我們批准了新的章程，根據這些規則，我們成立了可持續發展委員會，目的是讓我們躋身於擁有有關ESG的最佳治理實踐和行動的公司之列，並指導我們的可持續發展戰略。我們還實施了碳中和計劃範圍 下的舉措。
在2021年11月， 我們遷移到了B3上市的特殊細分市場，稱為“Level 2”(尼維爾2)。這一舉措使我們的公司治理得到了多項改進，鞏固了近年來取得的進展。
通過將少數股東在董事會中的代表人數從兩名增加到三名 ，並設立了一個特定的法定委員會--少數人委員會，在少數股東權利方面取得了進展。還成立了其他法定委員會，投資 委員會和創新委員會，並修訂了基本政策，例如誠信政策和綜合企業風險管理政策。
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為了平衡 和一致性增長，我們一直在改進資本配置流程。2021年至2022年期間創建的工具改善了項目開發的治理 和日益結構化的決策：新的投資與創新委員會（董事會的諮詢 機構）以及投資政策的批准，該政策制定了投資的選擇、評估、批准和監控標準。
我們採用最佳市場 實踐來指導和評估我們的業績，並將實踐與全球和本地參考進行比較：B3企業可持續發展指數 -ISE、可持續和負責任商業模式的思潮指標、企業可持續發展評估-CSA和其他評估 以及與ESG(環境、社會和治理)事項相關的分類。
第17次 我們被列入企業可持續發展指數-ISE B3，並被選中參加企業可持續發展評估(CSA)。
通過年度報告，我們加強了對可持續發展的承諾，並對我們在經濟、社會、環境和治理方面的業績負責(“綜合報告”)。本報告遵循全球報告倡議(GRI)的標準模式 和國際綜合報告倡議(IIRC)的國際準則，並提交獨立保證，以確保所披露信息的可靠性。
為了理解ESG主題對所有利益相關者的相關性，我們在2022年推出了可持續發展門户網站(Copelsustenzidade.com/en/)，該門户網站以可訪問的語言呈現我們所有的ESG信息。
2023年8月11日，我們不再是國家控股的公司，轉變為資本分散、沒有控股股東的公司。 在此背景下，我們的新章程生效，包括以下規定：
A)管理巴拉那州持有的黃金股份；
B)排除《國有公司法》規定的規則；
C)確定 任何股東或股東團體在每項決議中行使的投票權不得超過具有投票權的股份授予的總表決權的10%；
D)更新法定委員會的組成，包括設立人民委員會；
E)規定董事會全體成員由股東大會選舉產生，但持有符合《巴西公司法》第141條第4款規定的優先股的股東有權單獨投票；
F)將我們財政委員會的組成改為三名正式成員及其各自的候補成員，任期一年，允許連任；
G)確定： 持不同意見的股東的股份償還價值將完全以每股賬面價值為基礎，並按照股東大會核準的最新財務報表中所載的淨股本計算；
H)調整我們的結構 以適應資本分散且沒有控股股東的公司；
I)通過毒丸保護股東 分散。
2023年，我們的高級管理層根據我們轉型為資本分散、無控股股東的公司，審查了其法定機構的規定，並啟動了人民委員會的運作，向董事會提供建議。這使得 擴大了合格分析、知識生產和戰略主題討論的空間，以支持董事會決策。
我們的全資子公司 --Copel Distribuição(“Copel DIS”)、Copel Geração e Transmião(“Copel Get”)、 Copel Comercialização(“Copel Mercado Livre”)和Copel Serviços(“Copel SER”)--也都有自己的董事會，專注於指導和規劃每項業務。Copel DIS和Copel Get在雲服務器註冊為B類上市公司。這些註冊是我們戰略規劃的一部分，並不是為了發行股票。 這些措施還加強了透明度和治理實踐，以及實現融資來源多元化和優化我們的債務狀況的機會。
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廠房、物業和設備
我們的主要物業 由“商業”中所述的發電設施組成。截至2023年12月31日(包括在建項目)，發電設施佔53.3%，風力發電場佔43.2%，埃萊約爾佔3.0%。鑑於Arucária熱電廠的剝離過程，其物業、廠房和設備的價值在資產 項下列示，作為待售資產(見我們經審核的綜合財務報表附註39)。我們相信 我們的設施總體上足以滿足我們目前的需求，並適合其預期用途。
此外，輸變電業務使用的基礎設施被分類為與特許權相關的應收賬款、合同資產和無形資產，如本公司經審核綜合財務報表附註4.4、4.5和4.9所述。
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徵用程序
雖然我們從巴西政府獲得了建設水電設施的特許權，但我們沒有獲得設施所在土地的所有權 。為了我們的建設，土地必須被徵用。實施水電設施所需的土地，只有在證明其公共利益後，才可根據具體立法予以徵用。我們通常與佔用土地的社區和個人所有者進行談判，以便在其他地區重新安置這些社區，並對個人所有者進行補償。我們的安置和補償政策 總體上解決了徵收糾紛，其中大部分 都得到了友好的解決。截至2023年12月31日，我們估計與解決此類糾紛相關的債務為1.128億雷亞爾。這筆金額 不包括在我們每個水電設施預算中的徵地金額。
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巴西電力工業
一般信息
根據巴西能源署(Empresa de Pesquisa Energética-EPE)發佈的《十年能源計劃-PDE 2032》，預計到2032年12月，巴西發電裝機容量將達到228,896兆瓦。
截至2023年12月，巴西目前約22.4%的裝機容量由Eletrobras擁有。通過其子公司，Eletrobras還承擔了巴西境內230千伏或以上輸電裝機容量的約37.5%。此外，巴西一些州控制着參與發電、輸電和配電的實體。它們包括Minas Gerais-CEMIG公司和Centrais Elétricas de Santa Catarina-Celesc公司等。
主要監管當局
礦業和能源部
MME是電力行業的主要監管機構，是巴西政府的權威機構，擁有決策、監管和監督權。
國家能源政策委員會— CNPE
國家能源政策委員會(全國能源政策委員會--成立於1997年8月的國家能源政策諮詢委員會(“CNPE”)為巴西共和國總裁提供關於制定和制定國家能源政策的建議。巴西環境保護委員會由巴西農業部擔任主席，由巴西政府十位部長和總裁指定的五名成員組成。CNPE 是為了優化利用巴西的能源資源，確保全國電力供應而設立的。
國家電力能源署 -ANEEL
巴西電力行業由獨立的聯邦監管機構ANEEL監管。Aneel的主要職責是根據MME制定的政策對電力行業進行監管和監督，並對巴西政府和MME委託給它的事項作出迴應。Aneel目前的職責包括：(I)管理髮電、輸電和配電的特許權，包括批准電價；(Ii)制定電力行業的法規；(Iii)實施和監管能源利用，包括水力發電的使用；(Iv)促進、監督和管理新特許權的公開招標過程；(V)解決電力部門 實體和電力採購商之間的行政糾紛；以及(Vi)確定輸電和配電電價的確定標準和方法。
國家電力系統運營商 -ONS
英國國家統計局是一個非營利性的私人實體，除了其他私人蔘與者，如進口商、出口商和自由客户外，還包括從事電能生產、傳輸和分配的電力公用事業公司。國家電網管理局的主要職責是協調和管理互聯輸電系統中的發電和輸電業務，受ANEEL的監管和監督。國家電網管理局的目標和主要職責包括：發電行業的運營規劃，組織國內互聯輸電系統和國際互聯的使用，確保行業參與者以非歧視的方式接入輸電網，協助電力系統的擴展，向MME提出互聯輸電系統擴展計劃，並制定變速箱系統運行規程，報ANEEL批准。
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電能交易商會 -CCEE
CCEE(Carmara de Comercialização de Energia Elétrica)是接受ANEEL授權、檢查和 監管的非營利性私人實體。除其他事項外，CCEE負責(I)在受監管的市場中登記所有能源購買協議，《能源和環境管理條例》在自由市場中，(2)對短期交易進行核算和結算，以及(3)管理一些監管收費產生的資金。CCEE 由電力行業的特許、許可和授權持有人和自由客户組成，其董事會由五名成員組成，其中四名由這些代理商任命，一名由MME任命，他是 董事會的主席。
能源部門監測委員會 —CMSE
芝加哥商品交易所(監視人員與Setor Elétrico一起工作)是由新行業示範法設立的，目的是監測服務條件，並建議確保能源供應充足的預防措施，包括需求方行動和收縮能源儲備。
能源研究公司-EPE
2004年8月，巴西政府成立了能源研究公司(Pesquisa Energetica公司-“EPE”)，這是一家聯邦上市公司，負責在能源部門進行戰略研究和研究，包括電力、石油、天然氣、煤炭和可再生能源等行業。能源部進行的研究和研究為能源部制定能源政策提供補貼。
Eletrobras
Eletrobras是下列能源公司的控股公司：Companhia Hidro Elétrica do São Francisco-CHESF、FurNas Centrais Elétricas S.A.、CGT Eletrosul、Centrais Elétricas do Norte do Brasil S.A.-Eletronorte、Compania de Geração Térmica de Energia Elétrica-CGTEE和Centro de Pesquisas de Energia Elétrica-Cepel。
EnbPar-Empresa Brasileira de Participaçáes em Energia Core e Binacional S.A.
ENBPar是一家與礦業和能源部有聯繫的公司，目的是在聯盟的控制下維持核電站的運營，保持資本存量的所有權和收購伊泰普兩國的電力服務，管理 根據替代能源激勵計劃(PROINFA)簽約的項目產生的能源和伊泰普產生的能源的營銷合同，伊泰普是伊泰普能源的營銷代理。它是根據第10,791/2021號聯邦法令創建的，該法令基於第14,182/2021號法律，該法令規定將Eletrobras私有化，並授權聯邦 建立這家上市公司。
行業立法的歷史背景
巴西憲法 規定，電力的開發、使用和銷售可由巴西政府直接進行，或通過授予特許權、許可或授權而間接進行。從歷史上看，巴西電力行業一直由聯邦或州政府控制的發電、輸電和配電特許權公司主導。自1995年以來，巴西政府 採取了一系列措施改革巴西電力行業。i總體而言， 這些措施旨在提高私人投資的作用，消除外國投資限制，以提高行業的整體競爭力和生產率。
以下是巴西電力部門監管和法律框架的主要發展情況摘要：
| · | 1995年，(I)修改了巴西憲法，以批准外國投資發電；(Ii)頒佈了特許法，要求所有能源相關服務的特許權必須通過公開招標程序授予，規定建立獨立的生產商和自由客户，並允許電力供應商和自由客户開放使用所有配電和輸電系統；以及(Iii)Eletrobras和巴西各州持有的發電和配電公司控股權的一部分出售給私人投資者。 |
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| · | 1998年，頒佈了《電力工業法》，其中規定成立國家統計局，並任命巴西政府全資擁有的開發銀行BNDES作為電力行業的融資機構，特別是支持新的發電項目。 |
| · | 2001年，巴西面臨嚴重的能源危機，一直持續到2002年2月。在此期間，巴西政府在受影響最嚴重的地區，即巴西東南部、中西部和東北部地區實施了能源配給計劃。2002年4月，巴西政府首次實施特別電價調整，以補償電力供應商因配給期造成的經濟損失。 |
| · | 2004年，巴西政府頒佈了《新行業示範法》(第10,848號法律)，旨在進一步重組電力行業，最終目標是為客户提供穩定的、價格合理的電力供應。新的《行業示範法》對電力行業的監管進行了實質性改革，以便：(1)鼓勵私營和公共實體建設和維護髮電能力；(2)通過競爭性電力公開招標程序，確保巴西以低電價供應電力。新行業示範法的主要內容包括： |
| o | 確保存在兩個市場：(1)受管制的市場，即電力供應方面更穩定的市場；(2)專門針對某些參與者(即自由客户和能源交易公司)的市場，稱為自由市場，允許相對於受管制的市場進行一定程度的競爭。 |
| o | 對某些分銷活動的限制， 包括要求分銷商專注於其核心業務分銷活動，以向專屬客户推廣更高效和可靠的服務。 |
| o | 通過激勵分銷商以可獲得的最低價格購買電力而不是從相關方購買電力來消除自我交易。 |
| o | 支持在新的《行業示範法》頒佈前簽訂的合同，以便為頒佈前進行的交易提供監管穩定性。 |
| · | 2004年，頒佈了第5,163號法令，對在受管制的市場和自由市場中買賣電力以及授予發電項目的授權和特許權進行管理。除其他事項外，該法令還包括與拍賣程序、電力購買協議的形式以及將成本轉嫁給最終客户的機制有關的規則。除其他事項外，該法令如下： |
| o | 規定購電代理商必須簽訂電力需求合同的指導方針。電力銷售代理商必須證明所銷售的能源來自現有或計劃中的發電設施。不遵守這些要求的代理商將受到ANEEL的懲罰。 |
| o | 要求配電公司主要通過公開拍賣簽訂100%能源需求的合同。除了這些拍賣，配電公司還可以從：(I)與配電公司直接相連的發電公司(容量超過30兆瓦的水力發電站和某些熱電廠除外)購買 有限數量(最高可達其需求的10%)(Ii)參與PROINFA計劃初期階段的發電項目 ，(Iii)伊泰普發電廠和(Iv)根據2013年特許權續約法延長的或受新的競爭性競標程序制約的發電特許權合同的配額。 |
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| o | 規定MME應確定將在受管制市場中籤訂合同的總髮電量，包括每年拍賣的發電項目的數量和類型。 |
| o | 要求所有發電、配電和貿易公司、獨立生產商和免費客户在8月1日之前通知MMEST其後五年每年的估計電力需求量或估計發電量(視情況而定)。在每次電力拍賣之前，每個配電公司還必須通知MME它打算在拍賣中籤訂合同的電量 。此外，分銷公司被要求具體説明他們打算使用合同金額的部分來向潛在免費客户供應 。 |
| · | 2012年，巴西政府頒佈了兩項對巴西電力監管框架帶來重大變化的臨時措施：(I)第577/2012號臨時措施(轉變為第12,767/2012號法律)；以及(Ii)第579/2012號臨時措施(轉變為2013年特許權續期法)。第577號臨時措施確立了授權當局在電力特許權終止時提供電力服務的義務，以及有關授權當局幹預電力特許權以確保公用事業服務得到充分履行的新規則。2013年《特許權續約法》確立了新規則，改變了特許權人續簽特許權合同的能力。根據該法，發電和配電特許權人可以續簽自1995年起生效的特許權合同，輸電特許人可以將1995年之前和之前有效的特許權合同再續簽30年，前提是特許人同意修改特許權合同，以反映ANEEL將建立的新的電價制度。見“-讓步”。 |
| · | 2013年，頒佈了2013年《特許權續約法》。該法規改變了當時存在的發電設施特許權協議的性質。2013年前，發電特許權公司有權出售受其特許權約束的設施所產生的能源以賺取利潤。相比之下，現有發電設施(包括根據2013年《特許權續期法》續期的發電設施)的發電特許權 不再授予特許權持有人出售這些設施所產生的能源的權利。相反，這些優惠開始涵蓋發電設施的運營和維護。這些設施產生的能源隨後由巴西政府按配額分配給受監管的市場，供配電特許權公司購買。如果發電設施是在2013年《特許權更新法》之後建立的，特許權公司有權出售該設施生產的能源。有關更多信息， 見“-特許權-2013年特許權續約法”。 |
| · | 2015年，巴西政府頒佈了第688/2015號臨時措施，並將其轉化為聯邦法律第13,203/2015號，以修改根據能源重新分配機制分擔水文風險的水電站承擔的水文風險的分配。2014年和2015年，由於水文條件較差， MRE參與者的發電量低於其保證能源，發電量比例因數(“GSF”)大幅下降證實了這一點，GSF是衡量MRE參與者發電量與其各自保證能源之間比例的指標。由於面臨水文風險，這些發電量不足導致MRE參與者蒙受損失。因此，聯邦法律第13,203號建立了一個可選機制，允許每個發電廠在向巴西政府支付風險溢價後將這些風險轉移給最終客户，並臨時延長髮電 特許權以彌補2015年的損失。我們決定在這一新的水文風險分攤機制下，選擇加入符合條件的所有科普S和S能源協議，約佔科普能源S保證能源總量的16%。 |
| · | 2016年，巴西政府頒佈了第735/2016號臨時措施，轉化為第13,360/2016號聯邦法律，修改了幾部聯邦法律，主要是：(I)修改與監管收費(CDE、CCC和RGE)有關的某些規則，並任命CCEE為此類收費的新管理人，以取代Eletrobras；(Ii)促進發電、輸電和配電公司的私有化；(Iii)改變發電特許權和授權制度的某些要求；(Iv)改變與MRE相關的規則；(V)允許配電公司在自由市場上出售過剩的能源；(Vi)延長在受監管市場的能源拍賣中開始供應的期限；以及(Vii)將發電和輸電公司關於延長其設施建設時間表的請求的決定權從MME轉回ANEEL。 |
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| · | 2017年7月，財政部發布了題為《關於完善電力行業法律框架的建議》的033/2017號公開徵求意見。這次公眾諮詢是為指導財政部擬定具體立法提案邁出的重要一步，這些立法提案能夠為電力部門的經濟合理化和現代化提供措施。 |
| · | 2017年8月，第9,143/2017號法令改變了新能源拍賣的頻率，並授權配電公司談判在自由市場向自由消費者和其他代理人(發電商、營銷商和自產者)出售能源的合同，前提是這些合同與拍賣中籤訂的過剩能源掛鈎。 |
| · | 2018年1月，根據1995年7月7日的9.074號法律，第9,271/2018年號法令規定，在提供公共服務的能源發電特許權持有人私有化的情況下，授予新的能源特許權。根據這項法令，巴西政府可以向之前由聯邦、州或市政府實體直接或間接控制的特許權公司的私有化招標過程中產生的實體授予新的特許權合同，期限最長為30年。該法令決定，特許權公司 應在其特許權剩餘期限內(自特許權結束起計最多60個月)申請新的特許權合同。 該法令於2019年11月根據第10,135號法令進行了修訂，目的是將特許權公司請求授予新協議的期限從特許權結束之日起從60個月縮短至42個月，並要求私有化進程不遲於特許權終止前18個月完成。2022年12月，該法令經 第11307/2022號法令修訂，以考慮除轉讓股份控制權外，對發電特許權持有人進行其他形式的私有化。 |
| · | 2018年，巴西政府完成了對Eletrobras的分銷公司Companhia Energética do Piauí-Cepisa、Companhia Energética de Rondônia S.A.-Ceron、Compania de Eletricidade do Alear-Eletrouck、Boa Vista Energia S.A.-Boa Vista Energia、Companhia Energética de Alagoas-Cere和Amazonas Distribuidora de Energia S.A.-Amazonas Distribuidora的私有化。 |
| · | 2019年6月，國家能源政策委員會 (全國能源政策委員會 -CNPE)根據其第16號決議啟動了一項計劃，通過促進自由競爭和利用熱電廠創造更好地利用鹽層天然氣的需求來促進天然氣市場和促進競爭。 |
| · | 2019年12月，MME公佈了第465/2019號條例，確定MME將在未來幾年內逐步降低在任何電壓下提供服務的客户 的合同電力限制，允許他們從傳統來源購買能源，時間表如下：(I)從2021年1月1日起：需求等於或大於1,500千瓦的客户；(Ii)從2022年1月1日起：需求等於或大於1,000千瓦的客户；和(Iii)2023年1月1日：需求大於或等於500千瓦的客户。此外，到2022年1月31日，ANEEL和CCEE應 提交必要的監管措施研究，以允許向電力負荷低於500千瓦的客户開放自由市場。 |
| · | 2020年1月，國家統計局實施了短期熱液調度模型(Modelo de Despacho Hidroérmico de Curtíssimo Prazo-“Dessem”)，以優化國家互聯繫統(國家間體育協會-“SIN”)，並考慮到與電網、水電站、熱電廠和其他部門組件的運行有關的因素，以減少計劃調度與實際執行調度之間的差異。DESEM的執行符合2019年7月31日第301號法令規定的時間表。 |
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| · | 2020年9月，通過了第14,052號法律(“GSF法律”)，該法律為重新談判發電的水文風險創造了新的條件，修訂了第13,203/2015號法律第2條，以及其他措施。這一程序由規範的第895/2020號決議規定，在該決議中，水力發電公司確定了計算對參加地雷危險評估的水電廠業主的補償的方法。它還規定了水文風險的匯回，以等同於GSF和中歐和東歐的未償債務的發行，以使短期電力市場恢復正常和增加流動性，以換取將給予水電站的贈款期限延長至最多七年。該決議經規範性決議第945/2021號修訂，改變了根據規範性第684/2015號決議重新談判水文風險的工廠的賠償方法。Aneel後來通過第2,919/2021號和第2,932/2021號決議批准了延長參加MRE的工廠的最後期限。那些對遵守新機制感興趣的人必須退出與緩解地雷危險環境水文風險有關的訴訟，並執行接受這些條件的條款。 |
| · | 2020年12月，ANEEL通過規範的第905/2020號決議，整合了國家電力系統電能傳輸服務規則，自2021年1月1日起生效。 |
| · | 此外，由於新冠肺炎大流行，2020年和2021年是非典型年份 ，需要採取各種法律和監管措施，重點如下： |
| o | 2020年3月，第6號法令正式宣佈巴西進入緊急狀態，有效期至2020年12月31日。同一天，發佈了第10,282號法令(得到第10,288/2020號法令的補充)，該法令規範了第13,979/2020號法律，涉及新的新冠肺炎措施，包括關於公共服務和基本活動，特別是電力部門以及發電、輸電和配電的運作的指示。 根據第117/2020號法令，財政部還在該部的職權範圍內設立了一個危機委員會，以在公共衞生危機期間闡述、協調、監測、指導和監督針對新冠肺炎採取的措施和行動。根據本法令確立的準則，國家電力和能源部頒佈了第6,335/2020號法令，電力情況監測辦公室(加比內特·德·莫諾拉門託·埃萊特里卡)，目的是確定新冠肺炎大流行對電力市場的影響，監測供需方面的經濟和金融狀況，並協調對保持該行業不同實體之間平衡的建議的研究。 |
| o | 2020年3月，為了確保配電服務的連續性，ANEEL發佈了規範性的第878/2020號決議，鞏固了該機構的第一批措施，以保證向因新冠肺炎疫情而失去合規能力的某些消費單位提供電力供應。 這尤其涉及與向服務和活動供應能源有關的消費單位， 聯邦法令第10,282/2020號和第10,288/2020號定義。 |
| o | 2020年4月8日，巴西政府發佈了第950號臨時措施，明確了電力部門應對緊急狀態的臨時緊急措施 ，規定在2020年4月1日至6月30日期間，由CDE資助的低收入客户每月最多220千瓦時的電費豁免。為此，通過旨在向電力分銷商提供財政救濟的信貸業務提供了資源。同日，泰國國家經濟委員會公佈了第986號命令，授權中歐經濟委員會根據消費情況，將未來救濟儲備金中可用的盈餘財政資源 轉移給該部門的代理人，目的是在新冠肺炎大流行期間加強該部門的流動性。 |
| o | 2020年5月18日，巴西政府頒佈了第10,350號法令，該法令規範了第950/2020號臨時措施，並規定設立新冠肺炎基金。這筆 資金用於獲得資源，以彌補潛在的赤字或預測經銷商的收入，並監管CDE使用關税的目的，以支付和接收金額，以彌補或推遲新冠肺炎疫情產生的成本 。通過第885/2020號決議，ANEEL確立了新冠肺炎基金的管理標準和程序。考慮到基金中存在正餘額，中東歐在2020年全年對給予特許權公司的新冠肺炎基金資源的價值進行了調整。 |
| 72 |
| o | 2020年5月，ANEEL通過1,511/2020號命令，暫停系統實施關税旗幟激活制度(Bandeiras Tarifárias)，在特殊和臨時情況下，如《關税條例》程序分模塊6.8所規定。這為2020年12月31日之前的電力行業增加了“綠色旗幟”，用新冠肺炎基金的資源支付電力行業的成本。這在2020年11月30日之前一直有效，當時ANEEL在同一天發佈了編號3,364/2020的命令，撤銷了這一協議。 |
| o | 2020年9月發佈了第998/2020號臨時措施，原因是電力部門規則發生了重大變化，以減輕新冠肺炎疫情對公司提供援助對消費者的影響 。2020年12月17日經眾議院批准，2021年2月4日經聯邦參議院批准，2021年3月經共和國總裁通過2021年3月1日14.120號法律批准。出於同樣的目的，第14,120號法律允許在2021年至2025年期間將某些P&D和能效(“EE”)資源重新分配到CDE賬户，用於某些項目。可再生能源等新企業被排除在這一福利之外。從2021年3月2日起，30兆瓦以上的水文能源新建項目將享受50%的5年電價優惠，隨後5年的電價將享受25%的折扣。 |
| o | 2021年，第14,120/2021號法律還規定了政府授予某些環境惠益的準則 的最後期限，與電力部門現代化努力的某些效率、安全和競爭力參數保持一致。 |
| o | 2021年1月，CCEE採用按小時計價模式進行短期市場的核算和結算。因此，自2021年1月1日起，每個子市場的PLD按小時 正式計算，並根據MME指令301/2019年定義的時間表實施。 |
| o | 2021年4月，CNPE第24/2021號決議批准了2021年2月10日CNPE第1號決議所建立的電力部門網絡安全準則，該決議設立了一個工作組，考慮了預防、治療、應對和系統復原力。 |
| o | 2021年4月，第14,134/2021號法律獲得批准，為巴西天然氣市場建立了新的監管框架。該法規定了通過管道運輸天然氣的經濟活動的規則，並將這類活動的經濟勘探制度從特許改為由ANP批准。它還對天然氣的進出口、處理、加工、儲存和商業化等相關活動進行了監管。 |
| o | 2021年5月，通過了第10,707號法令，以規範自由市場和備用容量合同中關於暫停向客户供電的法律規定，目的是確保 持續供電。 |
| o | 2021年6月，聯邦政府採取了幾項措施來解決水力發電稀缺的問題。臨時措施1,055/2021設立了水電管理例外規則議院(“CREG”)，以制定優化利用水電資源和解決水資源短缺的緊急措施，以維護巴西電力供應的連續性和安全性。CREG有權 批准監管委員會(“CMSE”)提出的緊急措施，如果獲得批准，該行業的其他監管機構和實體必須遵守。在CREG採取的措施中，突出的是：(I)為A類和B類客户在受監管的市場上自願減少消費制定獎勵計劃；(Ii)管制關税旗幟(將關税與缺水和水文短缺的程度相關聯)；和(Iii)採用簡化程序要求2022年至2025年的預留容量。 |
| 73 |
| o | 2021年7月，第14182號法律批准了Eletrobras的私有化模式，並制定了新的規則，規定從巴西幾個地區的天然氣熱電廠購買備用產能，並在A-5和A-6拍賣中將經銷商申報的需求的至少50%分配給50兆瓦以下的水電站。 |
| o | 2021年12月，巴西政府公佈了第1,078/2021號暫行措施，允許使用能源開發賬户(CDE)進行攤銷的信貸業務的結構， 與用於Conta-Covid。這一措施緩解了從關税中獲得的收入與通過貸款給經銷商以平衡這些成本而產生的能源成本之間的不匹配。第10939/2022號法令進一步規範了這一事項。此外， 該措施還規定在必要時設立非常關税標誌。 |
| o | 2021年12月，ANEEL發佈了規範性的第964/2021號決議，該決議為該部門的網絡安全政策和活動提供了指導方針。 |
| o | 2021年12月，頒佈了第10,893/2021號法令，放寬了對發電廠實施和運營授權的發放要求。它取消了2022年3月2日之前基於太陽能、風能、生物質或合格熱電聯產的發電項目連接到輸電和/或配電系統的可行性證明 的要求。Aneel發佈了1038/2022號規範性決議，以補充獲得授權贈款的程序，規定了執行授權承諾的最後期限為54個月。 |
| o | 2021年12月，ANEEL發佈了第1,000/2021號公告，以更簡單、更客觀的方式定義了代理商的責任和用户應遵循的程序，以便以高效和有價值的方式普遍獲得電力服務。 |
| · | 2022年1月，聯邦政府公佈了第10,946/2022號法令，該法令對聯邦擁有的領海、專屬經濟區和大陸架內領海、專屬經濟區和大陸架上用於海上項目發電的物理空間和自然資源的使用進行了規定。因此，能源部發布了第052/2022號規範性法令，確立了與海上發電企業繁重用途轉讓相關的補充程序，並通過部際法令第03/2022號與環境部共同創建了近海發電用途管理統一門户。 |
| · | 此外，2022年1月，第10,939號聯邦法令規定了應對2021年全年影響全國的缺水所造成的財政影響的管理措施。CCEE 授權我們簽訂創建和管理氫氣短缺賬户的貸款，旨在全部或部分支付2022年4月關税旗幟集中賬户餘額和涉及2021年7月和2021年8月的能源進口費用。對於科佩爾分銷S/A，收到了1.458億雷亞爾的金額，全部恢復為負財務 組成部分，在2022年6月24日的關税過程中降低了客户的關税。從2023年關税調整過程開始，這筆付款將在客户的 關税中攤薄，分54次支付。 |
| 74 |
| · | 在整個2022年，降雨量的增加導致了水流入的恢復，提高了水庫水位，減少了從熱電廠購買能源的需要，與其他來源相比，熱電廠的發電成本更高。這種情況有利於減少向客户收取的有關關税旗幟的價值，從2022年1月至4月處於“氫氣短缺”水平的關税旗幟，從2022年5月至12月變為綠色旗幟。 |
| · | 2022年1月，政府頒佈了第14,300/2022號法律，其中確立了分佈式微型發電和微型發電、電能補償制度和社會可再生能源方案的法律框架。根據批准的法律，ANEEL 批准了1,059號規範性決議，改進了配電系統中分佈的微型發電廠和微型發電廠的連接和計費規則 以及電能補償系統規則。 |
| · | 2022年6月，政府頒佈了第14,385/2022號法律，規定將ICMS排除在PIS和COFINS税基之外，並規定公共配電服務提供商退還多繳的税款。退還的金額將用於降低關税。第14,385/2022號法律的一項關鍵條款是解決與分銷商多繳税款有關的責任。法律規定，這些金額必須根據公平的標準，通過關税流程全額退還給客户。在2022年6月24日的Copel Distribuição S/A關税調整中，PIS和COFINS的15.93億雷亞爾信貸被視為降低了2022年7月至2023年6月期間關税的財務部分。 |
| · | 2022年6月，限制收集關於燃料、電力、通信和公共交通的ICMS的補充法律法案(“PLP”) 第18/2022號被轉換為補充 第194/2022號法律，因為它們被認為是基本和不可或缺的貨物和服務。 |
| · | 2022年6月，ANEEL通過規範性的1,024/2022號決議改變了計算TUST和TU.S.的方法，定義了從2022/2023年週期起適用的、為定義關税的 強化位置信號的組件。隨後公佈了1041/2022號規範性決議，為新規則的全面實施設立了一個過渡期，直至2027年。 |
| · | 2022年7月，CNPE通過08/2022號決議批准了《水電站正規化水庫恢復規劃》，為期10年，提出了短期、中期和長期行動，旨在綜合改善電力部門和其他水資源利用部門的政策、規劃、治理和監管 ，以優化水資源的綜合利用。 |
| · | 2022年9月，ANEEL發佈了規範性的1,040/2022號決議，創建了需求響應框架計劃，允許大用户自願減少或取代電力需求，作為國家統計局在規劃SIN行動時使用的替代方案。 |
| · | 2022年9月，MME發佈了第050/2022號條例，其中規定，自2024年1月1日起，被歸類為A組(高壓)的客户可以選擇從國家互聯繫統中的任何特許公司、特許公司或授權電力供應商購買電力。 |
| · | 2022年12月，聯邦政府頒佈了第11,314號法令，規定特許權到期時的投標和延長特許權，在特許權不可行或導致公共利益受損時限制特許權的延長，只要特許權公司至少在特許權結束前36個月正式提出延長請求。 |
| · | 2023年2月，ANEEL批准了第14,300/2022號法律的規定，確立了新的指導方針，除其他方面外，(I)對配電電網的使用收費，(Ii)分銷商進行連接工程的最後期限，(Iii)提交履約保證金。Aneel的規範性決議1,059/2023規定了如何將電能補償系統參與者的電費福利成本計入能源開發賬户(CDE)和經銷商公司的電費流程。從現在開始，新的GD項目除其他規則外，必須交錯支付所謂的“Fio B”，從今年開始按15%的百分比支付，直到2029年達到全額支付。 |
| 75 |
| · | 2023年3月，礦業和能源部(MME)通過第61/2023-MME號規範性法令，制定了電力基礎設施、採礦、石油及其衍生品、天然氣和生物燃料(PGC)資產危機情況安全和管理通用議定書。此協議管理因危及服務完整性或可用性的事件而導致的 危機。此外，還成立了危機管理委員會(CGC)，成員包括能源部的代表以及電力監管機構(ANEEL)、採礦監管機構(ANM)、石油、天然氣和生物燃料監管機構(ANP)和國家核安全局(ANSN)的總幹事。 |
| · | 2023年4月，ANEEL發佈了規範性決議 1,062/2023，以解決通過公眾諮詢獲得的改善國家互聯繫統(SIN)輔助服務的提供和報酬的問題。它還允許國家電力系統運營商(ONS)擁有替代產品，以在試驗性監管環境中提供輔助服務，並獲得ANEEL的具體授權。 |
| · | 此外，2023年4月，ANEEL發佈了規範性決議1,063/2023，該決議修訂了規範性決議第846/2019號。根據2010年9月20日第12,334號法律，該決議確立了對能源部門與ANEEL監管的水電站大壩安全有關的能源部門機構進行處罰的程序和標準。此後，2023年5月，ANEEL發佈了規範性決議1,064/2023，以建立與這些受監管的水電站相關的大壩安全標準和行動。 |
| · | 2023年7月，ANEEL發佈了第1,065號規範性決議，根據第12,783/2013號法律，根據第12,783/2013號法律，制定了與處理髮電特許權和發電廠簽署的輸電系統(CUST)合同的特殊機制有關的要求和程序。此外，第1,066/2023號規範性決議還根據第12,783/2013號法律，引入了一種新的方法，修訂了保證能源和電力配額制度下水電廠的年發電收入(RAG)。 |
| · | 此外，2023年7月，ANEEL完成了第45/2022號公眾諮詢，導致發佈了1,067/2023號規範性決議，該決議修訂了1,029/2022號規範性決議，鞏固了獲得和維護髮電項目運行狀態以及裝機容量和淨功率定義的程序和條件。 |
| · | 2023年8月，第11,648號聯邦法令建立了亞馬遜能源計劃，由MME協調。該計劃旨在促進對位於合法亞馬遜(阿馬佐尼亞法律)區域。根據第12,111/2009號法律第3條，目標是減少化石燃料發電量，從而減少温室氣體排放，提高電力供應的質量和安全性，並從結構上減少燃料消耗賬户(CCC)的支出。 |
| · | 此外，2023年8月，聯邦政府 發佈了11,643號法令，取消了Centrais Elétricas Brasileiras S.A.-Eletrobras在共和國總統投資夥伴計劃中持有的剩餘股份的資格，並將其排除在國傢俬有化計劃之外。 |
| · | 此外，2023年8月，ANEEL發佈了規範性的1,070/2023號決議，修訂了關於開展流域水電調查研究、勘探和批准水電項目的程序和要求的規定，合併在規範性的第875/2020號決議中。此外，第1,071/2023號規範性決議規定了風能、光伏、熱能、混合動力和其他替代能源發電廠獲得授權的要求和程序，取代了規範性第876/2020號決議。 |
| 76 |
| · | 2023年10月，交通部會同交通部，通過MCOM/MME第10,563號部際法令，制定了電力分銷商和電信服務提供商之間共享電杆的國家政策--“合法電杆”。 |
| · | 2023年11月，ANEEL公佈了規範性決議 第1,077/2023號，確立了項目正在實施或正在擴張中的發電和輸電服務和設施的特許人、許可證持有人或授權實體的公司控制權轉讓計劃的審批標準，以此作為特許權終止的替代方案，從而修訂了規範性決議第846/2019號。 |
| · | 2023年12月，ANEEL發佈了規範的第1,081號決議，以完善零售電力交易的監管框架，放寬向自由合同環境遷移的要求，以及與CCEE更改交易規則和程序相關的其他措施。 |
| · | 此外，2023年12月，第11835/2023號聯邦法令修訂了第5、177/2004、6,353/2008和10,707/2021號法令。這些修訂的主要目的是促進中東歐治理結構的變革。這包括確保通過零售代理商代表負荷低於500千瓦的客户的法律框架，並加強商會參與能源認證系統的可能性。 |
潛在的新監管框架
巴西監管框架的以下潛在變化可能會對我們的運營產生直接影響，因為我們的業務受到巴西各種法律和監管機構的全面 監管，特別是MME(負責提出行業政策)和ANEEL(負責監管、監督和檢查我們業務的各個方面，包括我們的關税税率)。
| · | 2018年2月，能源部在其網站上發佈了一份公開聽證會報告，反映了改進能源監管框架的最終建議，這尤其是出於技術、社會和環境問題，以及當前商業模式帶來的困難。在 討論的主題中，以下主題尤為突出： |
| o | 根據聯邦第12,783/2013號法律，終止適用於通過競標延長或授予的水電站特許權的配額制度，並將贈款的部分經濟利益分配給CDE，以減少向人口收取的費用； |
| o | 降低進入自由市場的最低門檻； |
| o | 短期價格形成與系統運行成本之間的關係 |
| o | 是否應將能源和鎮流器(目前為商業化目的而合併)分開； |
| o | 客户遷移至自由市場的影響 |
| o | 環境屬性市場； |
| o | 吸引外資投資巴西能源部門 ； |
| o | 更有效的關税折扣； |
| o | 從全局恢復儲備到傳輸段的資源分配； |
| o | 關於使用研發資源的指導方針 ； |
| 77 |
| o | 監管市場的現代化；以及 |
| o | 減少有關水文風險的司法糾紛。 |
| · | 2018年5月，能源部就適用於能源部門的監管框架提出的大部分改進建議 包括在眾議院第1,917/2015號法案 中，即能源法案可移植性法案(Projeto de Lei da Portabilidade da Conta de Luz)。這項法案 仍有待眾議院分析，如果獲得通過，將取決於參議院和巴西總裁 的進一步批准。 |
| · | 此外，還有促進能源部門現代化的舉措。MME第M187/2019號法令成立了一個工作組，以制定能源部門現代化的建議，該工作組於2019年10月發佈了一份報告，提出了應採取或研究的措施，包括以下主題：(I)開放消費市場；(Ii)短期市場的定價機制；(Iii)擴大適應新技術和新商業模式的自由市場；(Iv)能源重新分配機制；(V)成本和風險分配；(Vi)引入新技術；以及(Vii)可持續的分銷服務。該工作組的任期為2年，可再延長1年。 |
| · | 2020年，由於新冠肺炎疫情，MME和電力行業從2017年開始就該行業完善法律和監管框架的建議進行的 討論中斷。這意味着在解決電力部門商業模式、電費可轉移性和電力發電優惠等問題的措施方面進展有限，如《公共許可證》第1,917/2015號和第232/2016號。新冠肺炎疫情也讓眾議院特別委員會在2019年8月成立的關於巴西電力能源法規的 妥協，該法規旨在整合目前分散在不同政府機構發佈的法令之間的電力立法 。2021年，國會重新啟動了關於第1,917/2015號和PLS232/2016號(現為PL414號)的討論，後者現在被貼上國會正在審議的優先法案的標籤。 |
| · | 關於分佈式發電，我們重點介紹了為分佈式微型發電和微型發電、電能補償系統(SCEE)和社會可再生能源計劃(PERS)建立法律框架的第14,300/2022號法律的公佈。 |
| · | 該法律允許現有消費者單位和那些在發佈後12個月內提交訪問請求的單位繼續享受目前通過電能補償系統(“SCEE”)授予的福利，直至2045年12月31日。對於在這一期限之後請求使用的消費單位，法律規定了一個過渡期，對與能源成本無關的電價部分逐步收取有償能源費用。 |
| · | 為了電力部門的現代化，規範規則第050/2022號的公佈脱穎而出，規定從2024年1月1日起，被歸類為A組的客户可以選擇從SIN的任何特許權公司、許可人或授權電力供應商購買電力，朝着開放自由電力市場邁出了重要的一步，也使未來以低電壓連接的客户可能從中受益 。 |
| · | 2022年10月，MME啟動了公眾諮詢 137/2022，建議發佈一項法令，規定自2028年1月1日起，降低低電壓用户在自由市場上籤約電力的負荷限制，這些客户將在CCEE之前由零售代理 代表。 |
| · | 2022年11月，鑑於輸電系統輸送新發電廠產生的電能的能力不足，能源部公佈了部長令草案，其中提及發電流量裕度競爭程序的準則和制度，該命令由第10,893/2021號法令調整，其中將允許太陽能、風能、生物質能或符合條件的熱電聯產項目 參與發電項目， 這些項目要求在不提供獲取信息的情況下獲得授權，對於其他沒有輸電和配電系統使用合同的項目也是如此。 |
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| · | 2023年9月，衞生部通過第749/2023號法令發佈了第156/2023號公眾諮詢。這次諮詢包括關於制定一項規範性條例的建議，該條例確立了“處理巴西電力系統(”SEB“)電力供應臨時限制的緊急情況或具有潛在迫在眉睫的電力供應風險的情況的一般準則”，這與電力部門監督委員會(“CMSE”)審議的具體行動有關。根據代理人在諮詢期間所作的貢獻，MME正在對這項擬議的暫緩條例進行評估。 |
| · | 我們還重點介紹了MME進行的以下公眾諮詢：(I)關於即將到期的配電特許權的第152/2023號公眾諮詢，提交了MME在進行2025年至2031年到期的20個配電特許權的過程中應遵守的指導方針 ；(Ii)第157/2023號公眾諮詢，其中討論了關於巴西電力部門新的機構治理和方法和計算機程序的CNPE決議的提案；(3)第158/2023號公眾諮詢，其中討論了關於制定一項規範性法令的提案，以便在能源過剩的情況下，為優化利用國家互聯繫統中的火力發電廠的僵硬發電制定準則。 |
| · | 2023年12月，隨着ANEEL 發佈了關於改進零售電力交易監管框架的規範性決議1,081，重點 放寬了向自由合同環境遷移的要求，決定CCEE應提交一份提案， 修改交易規則和程序，開始第二階段公眾諮詢，編號28/2023。 |
| · | 此外，2023年，巴西國家電力公司公佈了第39/2023號公眾諮詢意見，以改進關於電力儲存，包括可逆發電廠監管的監管影響分析報告， 旨在為巴西電力行業整合儲存系統所需的監管調整制定未來建議。 |
| · | 關於法律框架和改善電力部門監管框架的辯論，特別是第414/2021號和1917/2015號法案，2023年沒有重大進展。它們仍在立法機構的分析和處理中。預計在2024年，聯邦政府將審查和更新這些法案，以繼續這一進程。 |
| · | 2,308/2023號法案建立了燃料氫和綠色氫氣的法律框架，目前正在國民議會審議中。它在眾議院 獲得批准，並已提交聯邦參議院審議批准。同樣，在聯邦參議院，涉及低碳氫氣工業的第5,816/2023號法案獲得批准，並提交眾議院進行分析。 |
| · | 管理海上能源潛力開發的第5932/2023號法案正處於初步審議階段。 |
| · | 關於電力部門法律和監管框架的辯論 ，特別是第414/2021號和1917/2015號法案，在2023年沒有任何進展。立法機構仍在分析和處理它們。然而，分銷商正在關注這些法案，研究它們的潛在影響。這些法案應該成為國會2024年議程的主要焦點。 |
適用於巴西能源行業的監管框架的這些潛在變化 可能會影響我們未來幾年的運營。
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特許權
希望在巴西建造或運營發電、輸電或配電設施的公司或財團必須 參加競爭性競標過程，或者必須根據具體情況向MME或ANEEL申請特許權、許可或授權。 特許權授予在特定特許區內特定期限內發電、輸電或配電的權利。這一期限 對於2003年後授予的發電特許權為35年，對於新的輸電或配電特許權為30年。根據2013年《特許權續約法》，發電和配電特許權持有人可續簽自1995年起有效的特許權合同，輸電特許權持有人可續簽1995年前及截至1995年有效的特許權合同30年，前提是特許權持有人同意修改特許權合同，以反映法律確立的某些新條款和條件 。2013年《特許權續期法》不影響2003年後授予的發電特許權，因為這些特許權是不可再生的。
除其他外，《特許法》規定了特許權公司在提供電力服務時必須遵守的條件、客户的權利以及特許權公司和授權當局各自的權利和義務。除《特許權法》外， 特許權公司還必須遵守有關電力部門的一般規定。特許權法律和相關的ANEEL條例的主要規定摘要如下：
適當的服務特許權公司必須在其特許權範圍內向所有客户提供充分的服務，並且必須在規律性、連續性、效率、安全性和可獲得性方面保持一定的標準。
土地的使用. 特許權公司可以使用公共土地，或請求授權當局徵用必要的私人土地，以使特許權公司受益。在後一種情況下，特許權公司必須賠償受影響的私人土地所有者。
嚴格責任. 特許權公司對因提供其服務而產生的所有損害承擔嚴格責任。
控制權益方面的變化 。授權當局必須批准特許權公司控股權益的任何直接或間接變化。
授權機構的幹預。授權當局可通過ANEEL對特許權進行幹預，以確保充分履行服務，並充分遵守適用的合同和監管規定。一旦ANEEL確定幹預， 限制為一年，但可延長兩年，它必須指定第三方來管理特許權。在確定幹預措施後30天內，授權當局的代表必須啟動行政訴訟程序，特許權公司有權在該程序中對幹預措施提出異議。行政訴訟必須在1年內完成。被幹預的特許權公司的股東必須在確定幹預後60天內向ANEEL提交恢復和糾正計劃。如果ANEEL批准了這樣的計劃，幹預就會終止。如果ANEEL不批准該計劃，授權當局可：(1)宣佈特許權的喪失；(2)決定特許權公司的分拆、成立、合併或轉型， 成立子公司或將配額/股份轉讓給第三方；(3)決定特許權公司控制權的變更；(4)決定特許權公司的增資；或(5)決定成立特殊目的公司。
特許權終止 。特許權協議的終止可以通過徵用和/或沒收的方式進行。徵用是指因涉及公共利益的原因而提前終止特許權。徵收必須得到法律或法令的明確批准。在ANEEL或MME作出最終行政裁決後，授權當局必須宣佈沒收，其中包括：(I)未能提供適當的服務或未能遵守適用的法律或法規；(Ii)不再具有提供適當服務的技術、財政或經濟能力；或(Iii)未遵守授權當局評估的處罰 。特許權公司可以在法庭上對任何徵用或沒收提出異議。
特許權協議也可以(I)經雙方同意終止，(Ii)特許權公司破產或解散， 或(Iii)在特許權公司提起的訴訟中作出不可上訴的最終司法裁決後終止。
當特許權協議終止時，與提供電力服務密切相關的所有資產、權利和特權都將歸還給巴西政府。終止後，特許權公司有權就其投資於未完全攤銷或折舊的資產獲得賠償，扣除特許權公司應支付的與罰款和損害賠償有關的任何金額。
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期滿。 特許權到期後，與提供電力服務有重大關係的所有資產、權利和特權將歸還巴西政府。到期後，特許權公司有權就其在截至到期時尚未完全攤銷或折舊的資產的投資獲得賠償。
罰則。Aneel 法規管理對電力部門參與者實施的制裁，並根據違規的性質和重要性(包括警告、罰款、暫停參與新的特許權、許可證或授權和沒收的競標程序)確定適當的懲罰措施。對於每一次違規行為，罰款最高可達特許權公司在任何處罰通知前12個月內的收入(扣除增值税和服務税)的2%。可能導致罰款的一些違規行為與未能請求ANEEL批准有關，其中包括：(I)在關聯方之間執行某些合同；(Ii)出售或轉讓與所提供服務相關的資產，以及對與特許權或電力服務收入相關的這些或任何其他資產施加任何產權負擔(包括任何擔保、債券、擔保、質押和抵押)； (Iii)改變授權或特許權持有人的控股權；以及(Iv)對 附例進行某些修改。在關聯方之間簽署的合同提交ANEEL批准的情況下，ANEEL可尋求對這些合同的條款和條件施加限制，並在極端情況下要求解除合同。
電能交易的並行環境
根據《新工業示範法》，電力的買賣分為兩個不同的部分：(I)受監管市場，其設想是配電公司通過公開拍賣購買其向客户供應所需的所有電力；以及(Ii)自由市場，規定不受監管的實體(如自由客户和能源交易商)購買電力。
然而，下列電力 受不同於適用於受管制市場和自由市場的規則的特定規則的約束：(br}(I)位於消費點附近的低容量發電項目(如某些熱電廠和小型水電站)，(Ii)符合PROINFA計劃的工廠，該計劃由巴西政府設立，旨在激勵 發展替代能源，如風力發電項目、小水電站和生物質項目，(Iii) Itaipu，(Iv)由二零一三年起生效的發電特許權合約1及2及(V)該等發電特許權合約根據2013年《特許權續約法》 延長或須受新的競價程序所規限。
伊泰普發電的電力將繼續由ENBPar出售給在互聯輸電系統南部、東南部和中西部地區運營的配電特許權經銷商 。伊泰普發電的交易費率以美元計價，並根據巴西和巴拉圭之間的一項條約確定。因此，伊泰普利率的上升或下降取決於 真實/美元匯率。然而，伊泰普發電電價的變化受PARCEL 成本回收機制的約束，如下所述：“-配電電價”。
從2013年1月開始，安格拉1號和安格拉2號核電站產生的電能開始由電核公司以ANEEL計算的費率 出售給配電特許權公司。
《新行業示範法》不影響2004年前簽訂的雙邊協議。
監管市場
在受監管市場中，配電公司必須通過公開拍賣程序為其受監管市場中的自保客户購買其預期電力需求 。拍賣過程由ANEEL直接或通過CCEE根據MME提供的某些指導方針 管理。
購電一般通過三種類型的雙邊協議進行：(I)能源協議(《能源之旅》)、(Ii) 可用性協議(能源開發署)和(Iii)能源配額的分配，根據ANEEL的定義。 根據能源協議，發電商承諾提供一定數量的電力，並承擔其電力供應可能受到水文條件和水庫水位低等條件不利影響的風險，這些條件可能會中斷電力供應 。在這種情況下，發電商將被要求在其他地方購買電力，以履行其供應承諾。 根據供應協議，發電商承諾向受監管的市場提供一定數量的可用容量。在這種情況下，發電商的收入是有保障的，經銷商必須承擔供應短缺的風險。關於第三種 方法(由2013年特許權續期法引入)，根據2013年特許權續期法獲得特許權續期的工廠失去了出售其能源的權利，從現在起只獲得能源配額制度下的補償，因為 此類設施的運營和維護。因此，這些發電特許權人通過與所服務的市場規模相匹配的配額，以較低的成本將發電特許權轉嫁給 分銷商。
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對於受新競價程序約束的特許權到期的發電廠，根據相關競價程序中採用的標準，競標程序的中標者可能被要求將該發電廠產生的高達100%的電力配額分配給受監管市場。
對分銷商需求的估計是決定整個系統將收縮多少電力的主要因素。經銷商 有義務簽約其預計的所有電力需求。實際需求與預計需求的偏差可能導致總代理商受到處罰 。在合同不足的情況下，分銷商直接受到懲罰，金額隨着合同所需電量和實際需求之間的差額增加而增加。分包經銷商還必須通過在現貨市場購買能源來滿足其需求 。
如果過度簽約， 如果合同量在實際需求的100%到105%之間，總代理商不會受到懲罰，額外成本將 補償客户的關税。如果合同量超過實際需求量的105%，則經銷商必須在現貨市場銷售能源。如果合同價格低於當前現貨市場價格，分銷商將出售多餘的能源以賺取利潤。 另一方面，如果合同價格高於現貨市場價格，分銷商將虧本出售多餘的能源。2016年11月17日的第13,360號聯邦法律也允許配電公司在自由市場上出售過剩能源。 2022年3月22日的1,009號決議最近就配電公司將採用的方法 關於盈餘銷售機制(Excedentes的Mecanismo de Venda de Excedentes，或“MVE”)。
關於授予新特許權的問題，條例規定，對新水力發電設施的投標除其他事項外，可包括在受管制市場的拍賣中供應電力的最低百分比。新發電項目的特許權，如我們的Mauá和Colíder，是不可續期的，這意味着特許權公司在到期後必須再次完成 競爭性投標過程。
自由市場
自由市場涵蓋發電特許權人、獨立發電商、自營發電商、能源貿易商、出口商以及電力進口商和自由客户之間的交易。自由市場還包括在舊模式下籤署的發電機和分銷商之間的雙邊協議，直到這些協議到期。到期後，此類合同必須根據新的行業示範法準則執行。
有資格選擇供應商的用户只有在與當地經銷商的合同期滿並提前通知的情況下才能選擇供應商，或者，如果合同沒有到期日，則在經銷商必須向MME提供年度估計電力需求的日期之前15天通知。在後一種情況下，合同僅在接下來的 年內終止。一旦消費者選擇了自由市場，它只能在提前五年通知其地區經銷商的情況下返回受監管的系統，前提是經銷商可以酌情縮短該期限。延長的通知期旨在確保， 如有必要，分銷商可以在受監管市場上的拍賣中購買額外的能源，而不會對專屬市場施加額外成本。
私人發電機 可以直接向免費客户出售電力。國有發電商可以直接向Free Customers出售電力，但只有通過國有發電商專門向Free Customers或Free Customers進行的私人拍賣才有義務這樣做。
如上所述， 最近，2016年11月17日的第13,360號聯邦法律也允許配電公司在自由市場上出售過剩能源，但該規則的有效性仍有待ANEEL的進一步監管。
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着眼於電力行業的未來，礦業和能源部發起了第33/2017號公眾諮詢，目的是獲得不同參與者對該行業商業模式改進的意見。討論了擴大自由市場和消除進入自由市場的障礙、每小時能源價格、適當分配風險、供應安全和社會環境可持續性等問題。預計在未來幾年內，隨着巴西國會討論實施電力部門改革的法案，預計會有進一步的監管。有關更多信息，請參閲“-潛在的新監管框架”。
新行業示範法下的監管和頒佈的進一步規則
2004年7月頒佈的一項法令 規定了在受管制的市場和自由市場中買賣電力，以及批准發電項目和給予特許權。除其他事項外，該法令還包括與拍賣程序有關的規定、購電協議的形式以及將成本轉嫁給最終用户的機制。
這些條例 確立了購電代理商必須簽訂電力需求合同的指導方針。電力銷售代理商 必須證明所銷售的能源來自現有或計劃中的發電設施。不遵守此類要求的代理商 將受到ANEEL的處罰。
這些規定 還要求配電公司100%簽訂合同，主要通過公開拍賣滿足其能源需求。除了這些拍賣之外，配電公司還可以從：(I)與配電公司直接相連的發電公司(容量超過30兆瓦的水力發電廠和某些 熱電廠除外)購買有限數量的電力(最高可達其需求的10%)(Ii)參與PROINFA計劃初期階段的發電項目，(Iii)伊泰普發電廠和(Iv)根據2013年特許權續期法延長的或受新的競爭性競標程序制約的發電特許權合同的配額 。
MME確定將在受監管的市場中籤訂合同的能源總量、每年拍賣的發電項目的數量和類型。
所有發電、配電和貿易公司、獨立生產商和免費客户必須在8月1日之前通知MMEST在接下來的五年中，每一年的估計電力需求量或估計發電量。 在每次電力拍賣之前，每個配電公司還必須將其打算在拍賣中籤訂合同的電力數量通知MME。此外，分銷公司被要求具體説明他們 打算用於向潛在的免費客户供應的合同金額部分。
受監管市場中的拍賣
新發電項目的電力拍賣 在電力首次交付日期前的第三年至第七年舉行。現有發電項目的電力拍賣(I)在初始交付日期之前的第一年至第五年，以及(Ii)在初始交付日期之前最多四個月 舉行(“調整拍賣”)。
新的和現有的 發電機可以參與備用能源拍賣，只要這些發電機增加了電力系統的容量，或者它們 在2008年1月之前沒有實現商業運營。競標邀請書由ANEEL根據MME制定的指導方針 準備，包括要求出價最低的人贏得拍賣。除市場調整和備用能源拍賣外，參與 拍賣的每個發電公司都與每個配電公司按比例執行購電和售電合同。
新發電項目的合同期限為15至35年，現有發電項目的合同期限為1至15年。市場調整拍賣產生的合同期限為兩年。儲備能源合同的期限為35年。
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從現有發電設施獲得的合同電量可能會因三個原因而減少：(I)補償成為自由客户的自保客户；(Ii)補償市場與估計市場預測的偏差(從估計初始電力需求後兩年開始，每年最高可達年度合同金額的4%)；以及(Iii)調整在新行業示範法頒佈之前簽訂的雙邊協議中的合同能源數量。
關於上文(I) ，專屬客户成為免費客户後導致的淨收入減少部分由免費客户使用我們的分銷系統所需支付的增加金額 補償。但是，如果Free Customer選擇直接連接到互聯輸電系統 ，或者如果它產生自用能量並在不使用我們的配電網的情況下傳輸這些能量，則Free Customer可能會與我們的配電電網斷開(因此不再向我們支付配電網電費)。由於直接連接到互聯傳輸系統的自由客户 不再向我們支付配送費，我們可能無法完全 挽回這一收入損失。
自2004年以來，CCEE共進行了35次新發電項目拍賣，29次現有發電設施能源拍賣，10次備用能源拍賣以提高能源供應安全，3次替代能源拍賣，17次市場調整拍賣，1次簡化競爭程序和2次產能儲備拍賣。不遲於8月1日ST每一年，發電商和配電商提供其隨後五年的估計發電量或估計電力需求。根據這些信息，電力能源部確定拍賣中要交易的電力總量，並確定哪些發電公司將參加拍賣。拍賣分兩個階段以電子方式進行。
拍賣完成後(備用能源拍賣除外)，發電商和配電商執行CCEAR，雙方確定拍賣中籤約的能源的價格和金額。價格每年根據IPCA發佈的價格變化進行調整。分銷商向發電商提供財務擔保(主要是來自經銷服務的應收款)，以確保其根據CCEAR承擔的付款義務。
此外，在備用能源拍賣完成 後，發電特許權公司和CCEE執行與保留區能源對比，其中當事人確定拍賣合同能源的價格和金額。然後，分銷商、自由客户和自產客户執行對比德·烏索·達·恩納賈·德·保留地(“CONUER”)與CCEE合作，以規定備用能源的使用條款。備用能源客户向CCEE提供財務擔保，以確保其在CONUER項下的付款義務 。
2013年《特許權續約法》規定，2003年前簽訂的未續簽的發電特許權將接受新的競爭性競價程序，這些設施產生的電力將由巴西政府以配額分配給受監管的 市場，供配電特許權公司購買。2015年11月25日，ANEEL根據2013年《特許權續約法》對29座水電站的30年新特許權的授予進行了競爭性招標。截至2016年12月31日，這29座水電站的發電量必須100% 投向受監管市場，自2017年1月1日起，這一比例降至70%。2017年9月27日，根據2013年《特許權續約法》，ANEEL進行了另一次競爭性招標，授予4座水電站為期30年的新特許權。在這次拍賣中，自特許權開始以來，指定給監管市場的百分比為70%。
年度參考值
巴西法規 建立了一種機制(“年度參考值”)，限制可轉嫁給最終客户的成本。
該規定對配電公司將成本轉嫁給客户的能力設定了一定的限制，例如，對於超過實際需求105%的購電成本，不能轉嫁。
能源部確定了現有項目發電的最高採購價。如果分銷商沒有履行完全簽約其需求的義務，則在短期市場獲得的能源成本的轉嫁以現貨市場價格和 年度參考值中的較低者為準。
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《電力交易公約》
《電力交易公約》(國家能源委員會會議)規範CCEE的組織和運作，除其他事項外，還規定(I)CCEE參與者的權利和義務，(Ii)對違約代理人的處罰，(Iii)解決爭議的手段，(Iv)受管制和自由市場的交易規則，以及(V)短期交易的會計和清算程序。
分銷商的受限制活動
互聯輸電系統的經銷商不得(I)從事與發電或輸電有關的活動，(Ii)直接或間接在任何其他公司、公司或戰略協議中持有任何權益，或(Iii)從事與其各自特許權無關的活動，但法律或相關特許權協議允許的活動除外。根據第13,360/2016號法律，允許分銷商向免費客户銷售能源。ANEEL通過適用MVE的1,009/2022號規範性決議對這種可能性進行了調節。
消除自我交易
由於自保客户的電力購買現在是通過受監管市場的拍賣進行的，因此不再允許分銷商使用自產或從附屬公司購買的能源來滿足其高達30%的能源需求。
對新行業示範法合憲性的挑戰
《新工業示範法》目前正在巴西最高法院受到憲法方面的質疑。巴西政府採取行動駁回這些行動，辯稱憲法挑戰是沒有意義的，因為它們與一項已經 轉化為法律的臨時措施有關。到目前為止，最高法院還沒有做出最終裁決，我們也不知道什麼時候可以做出這樣的裁決。 雖然最高法院正在審查這項法律，但其條款仍然有效。無論最高法院的最終裁決如何， 新行業示範法中有關限制經銷商從事與配電無關的活動的部分，包括經銷商向自由客户銷售能源和取消自我交易，預計仍將完全有效。
配電和輸電系統的使用費
Aneel對配電和輸電系統的訪問進行監管，併為這些系統的使用制定費率。電費是(I)配電系統 使用費，這是對使用配電公司專有本地電網(“TU.S.”)的收費，以及(Ii)使用輸電系統(即互聯輸電系統及其附屬設施(“TUST”))的費用。
TUSD
配電網的用户向配電網特許權公司支付被稱為TU.S.的電費(Tarifa de Uso dos Sistemas Elétricos de Distribuição(Tarifa de Uso dos Sistemas Elétricos de Distribuição))。 TU.S.分為兩部分：一部分與合同電價(雷亞爾/千瓦)相關，另一部分與監管費用(雷亞爾/千瓦時)相關。 配電網用户支付的金額是將客户與特許權公司配電網的每個連接點的最大合同電費乘以電價(雷亞爾/千瓦時)，再加上用電量 乘以每月電價(雷亞爾/千瓦時)。
對於專屬客户，TU.S.是根據每個客户使用的電壓計算的供電電價的一部分。
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TUST
TUST(Tarifa de Uso do Sistema de Transmisseão)由配電公司、發電機和自由客户向輸電公司支付使用互聯輸電系統(電壓等於或高於230千伏的電力輸電系統)的費用。本電價每年根據(I)互聯輸電系統用户所在地和(Ii)輸電公司獲準在互聯輸電系統中使用其資產而收取的年收入 進行修訂。英國國家統計局是代表在互聯輸電系統中擁有資產的所有輸電公司的實體，負責協調向這些輸電公司支付輸電 關税。互聯輸電系統的用户與國家統計局簽署合同，允許他們 使用輸電電網，以換取支付TUST。
分銷關税
分配電價 最終客户的費率將受到ANEEL的審查，ANEEL有權根據能源購買成本和市場狀況的變化調整和審查這些電價 。在調整分銷費率時，ANEEL將分銷公司的成本劃分為(I)經銷商無法控制的成本(“Parcel A Cost”)和(Ii) 經銷商控制的成本(“Parcel B Cost”)。Aneel的關税調整公式對這兩個類別有不同的對待。
包裹A的成本包括， 以下各項：
| · | 根據現行監管模式，特許權公司為照顧專屬客户而購買的電費。 |
| · | 連接和使用輸電網和配電網的費用；以及 |
| · | 能源行業的監管收費。 |
B地塊的成本包括 以下各項：
| · | 用於向分銷商支付分銷商對特許權資產的投資的組成部分； |
| · | 折舊成本；以及 |
| · | 為補償總代理商的運營和維護成本而設計的組件。 |
每家經銷公司的特許權協議都提供年度調整。一般來説，A號包裹的成本完全轉嫁給客户。然而，B地塊的成本是根據IPCA指數減去X係數後的通貨膨脹進行調整的。
配電 特許權人還有權定期調整電價(《佩裏奧迪卡修正案》)每隔四、五年。在這些 流程中，考慮到提高效率、提高質量和合理收費的激勵措施，會重新計算B號包裹。這些修訂 的目的是(I)確保必要的收入，以支付高效的Parcel B運營成本，並對在每家此類公司的特許權範圍內提供的服務所需的投資進行足夠的補償，以及(Ii)確定“X因素”。 我們特許權協議的第五項修正案確定了我們特許權協議的續簽，確定了每五年進行一次的定期關税 審查。
每個分銷公司的X係數是根據以下組成部分計算的：
| · | P，基於特許權公司的生產率， 是通過分銷部門生產率(PTF)計算的，PTF由關税市場變化與運營和資本成本之間的比率加上特許權公司自己的關税市場的平均增長確定； |
| · | T，基於特許權公司的運營成本的軌跡，以ANEEL制定的成本基準與特許權公司的實際運營成本之間的差額衡量；以及 |
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| · | 問：根據衡量向最終客户供應能源中斷情況的質量目標指標和其他質量指標。 |
此外，經銷特許權公司可根據《關税管理程序》(PRORET)2.9分模塊確立的受理標準，在經濟-財政明顯失衡的情況下，要求對其關税進行特別關税審查。1999年6月批准了特別電價調整 以補償因匯率貶值而從伊泰普購買的電力成本增加 真實兑美元；。(Ii)在2000年補償社會保障融資供款的增加(社會保障財務貢獻-COFINS)從2%降至3%；(Iii)2001年12月，補償配給計劃造成的損失 ；(Iv)2013年1月，由於2013年特許權續期法的頒佈；(V)2015年3月，補償與CDE配額相關的成本和購買能源增加的成本，以及(Vi)2017年3月，補償2016年自保客户關税中不當計入的 金額，指的是Angra III工廠。
自2004年10月起， 在隨後的電價調整或電價修訂之日(以較早發生者為準)，配電公司被要求 就連接和使用配電網以及向其潛在的 免費客户出售電力分別簽署合同。
關税旗幟(Bandeiras Tarifárias)
自2015年1月1日起，ANEEL引入了一種新的系統，允許分銷特許人在ANEEL進行正式關税定期修訂 之前，將可歸因於巴西水文條件變化的某些變動成本增加轉嫁給其最終客户。
根據該模型，由ANEEL確定的綠色、黃色或紅色旗幟被包括在發送給最終客户的電費賬單中，以反映全國的水文狀況(羅萊馬州除外)。如果由於 令人滿意的水文條件而在最終客户的賬單上添加了綠色標誌，則不會增加任何額外費用。另一方面，如果這些賬單包含黃色或紅色信號，則 這表示配電特許權經營商因獲取電力而面臨更高的可變成本，並將這些 成本轉嫁給最終客户。
激勵措施
2000年，一項聯邦法令創建了熱電優先計劃，(優先發展計劃，或“PPT”)，目的是使巴西的能源結構多樣化，減少巴西對水電站的嚴重依賴。PPT中授予熱電廠的激勵措施包括：(I)根據最低能源部規定，保證20年的天然氣供應，(Ii)保證獲得熱電廠生產的電能的成本將通過不超過ANEEL制定的標準值的關税轉嫁給客户，以及(Iii)保證獲得針對電力行業的特別BNDES融資計劃 。
2002年，巴西政府設立了PROINFA計劃，鼓勵生產替代能源。根據PROINFA計劃，Eletrobras將購買由替代能源產生的能源，為期20年。在最初階段，PROINFA計劃僅限於3,300兆瓦的合同總裝機容量。在第二階段，應在達到3,300兆瓦的上限後開始，PROINFA計劃打算從替代能源購買巴西年度電力消費的10%。PROINFA計劃的第一階段始於2004年，到目前為止已經支持了131座替代能源工廠的建設，預計將達到1,120萬兆瓦時的產量。根據ANEEL的一項決定，2023年PROINFA計劃的總投資將為54.5億雷亞爾。
能源行業監管收費
eer
這個為保留區提供能源(EER)是一種監管收費，旨在為通過CCEE簽訂合同的能源儲備籌集資金，並存放在儲備能源賬户(Conta de Energia de Reserve-Coner)。這些能源儲備是強制性的， 是為了確保互聯輸電系統中有足夠的能源供應而建立的。 EER應從互聯輸電系統的最終客户處收集。從2010年開始，這項費用按月收取。
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RGR基金
在某些情況下，如果特許權被撤銷或未續期，電力公司將因特許權使用的某些資產而獲得補償。1971年，巴西國會設立了一個旨在提供這些補償性付款的儲備基金(“RGR基金”)。 1999年2月，ANEEL設立了一項費用，要求公共行業電力公司每月向RGR基金繳款，年費率相當於該公司在役固定資產的2.5%，任何一年的總營業收入不得超過3%。 自2013年《特許權續約法》頒佈以來，RGR基金一直用於支付因終止 未續期的特許權而產生的補償。2013年的特許權續期法也允許將RGR基金的資金轉移到CDE。
根據2013年特許權續約法，自2013年1月1日起，(I)配電；(Ii)輸電 在2012年9月12日之後發生的特許權合同；以及(Iii)特許權合同續簽或其基礎設施受新的競爭性招標程序制約的輸電和發電，不再有義務支付每年的RGR費用。
UBP
要求部分水電企業(小水電除外)出資使用公共資產，USO de Bem Público(“UBP”)根據授予特許權的相應公開招標程序的規則。 Eletrobras通過特定賬户接收UBP付款。見本公司經審核綜合財務報表附註26。
ESS
當熱電廠發電以滿足國家聯網系統的需求時，與維持系統可靠性和穩定性相關的成本稱為系統服務費，或Encargos de Serviços de Sistema(“ESS”)。這些金額 由在現貨市場(“CCEE”)購買能源的每個實體支付，與每個此類實體的消耗量成比例。
ESS以雷亞爾/兆瓦時表示，僅支付給應國家統計局要求發電的熱電廠。
CDE
2002年，巴西政府設立了電力發展賬户，能源部會議(“CDE”)。 CDE的資金來源為：(I)特許權人每年為使用公共資產支付的費用，(Ii)ANEEL施加的罰款，(Iii) 向最終客户提供電能的代理商支付的年費，其方式是在使用輸電和配電網的電價中增加一項額外費用，以及(Iv)從聯邦一般預算轉移資源。CDE最初的目的之一是促進巴西全國電力服務的可獲得性和替代能源生產的能源的競爭力。
目前，CDE的目標是為巴西電力部門的幾項公共政策提供資金，例如：在全國範圍內普及電力服務；向服務的不同用户(低收入、農村、灌溉、公共供水、污水和衞生服務；獎勵能源生產和消費等)提供電費折扣；降低孤立電力系統的電價(燃料消耗 賬户-ccc)；提高國家煤炭發電的競爭力等。根據聯邦法律第13,360/2016號，CDE自2017年5月起由CCEE管理。2013年特許權續約法大幅降低了這項費用(與2011年12月31日的金額相比，約為75%)，以試圖降低最終客户支付的電力成本。2013年《特許權續約法》還允許將RGR基金的資金轉移到CDE，前提是聯邦財政部也將向CDE捐款，並允許CDE中存放的資金用於支持非一體化電網的發電計劃(Iistemas elétricos solados)以及部分抵銷因2013年《特許權續期法》導致發電特許權不再續期而導致配電特許商在現貨市場購買能源所增加的成本。
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2014年3月7日，巴西政府還允許將存放在CDE的資金轉移給分銷特許人，以支付他們各自的 因2013和2014年水文條件不佳而於2014年1月非自願暴露於現貨市場而產生的成本， 規定在現貨市場以更高的價格收購熱電，分銷特許權人 在ANEEL做出年度調整或正式關税定期修訂之前，無法通過常規零售電價轉嫁給最終客户的成本 。
分銷特許經銷商 將能夠將CDE費用轉嫁給其最終客户，以償還CCEE通過ACR賬户簽訂的各自融資義務。請參閲“-受監管市場帳户-ACR帳户”。
2015年2月27日，ANEEL批准大幅提高CDE費用，以彌補CDE支持的所有這些額外成本。Abrace，一個自由客户協會，提起訴訟，對CDE費用的增加提出異議。自2015年7月以來，與Abrace關聯的Free Customers受益於暫停提高CDE費用的禁令 。能源分銷商協會(與Copel Distribuição有關聯的Abradee)也獲得了禁令，暫停其扣留此類CDE費用的義務，而Abrace的S和其他消費者的禁令仍然有效。
第13,360/2016號聯邦法律規定，巴西政府必須在2017年12月31日之前準備一份結構性降低CDE費用的計劃， 它還規定CDE的收入、費用和受益人必須由CCEE每月公佈，以及其他變化。因此，頒佈了9,642/2018號法令，決定在5年內逐步減少對A組(高電壓)和B組(低電壓)的農村和公共供水、污水和衞生公共服務單位的折扣。
受監管市場帳户- ACR帳户。
2014年4月，巴西政府創建了受監管市場賬户，Conta no Ambiente de Contratação Regulada-Conta-ACR (“ACR帳户”)，以協助分銷特許人支付2014年2月至2014年12月期間因水文條件惡劣而產生的購買熱電能源的各自費用。經銷商因不利的水文條件而產生了更高的成本，因為他們被要求在現貨市場以更高的價格購買熱電能源，並且無法在ANEEL進行正式的定期費率修訂之前將所有這些成本轉嫁給最終客户。 為了為ACR賬户提供資金，巴西政府授權CCEE與某些巴西金融機構 簽訂信貸協議。總共有217億雷亞爾，包括9批，存入了ACR賬户。分銷特許經銷商 自2015年以來一直通過按月向最終客户收取額外的CDE金額來償還這筆貸款。首先，存入ACR賬户的 金額應在2020年前歸還。然而，2019年3月，ANEEL授權CCEE與債權人 金融機構進行談判，並尋求提前終止發生在2019年9月的相應貸款。
缺水賬户
根據 2022年1月13日第10，939號法令創建，並受ANEEL第1號規範性決議監管。008/2022，缺水賬户旨在 接收資金，以全部或部分支付電力分配公共服務特許權獲得者和許可獲得者因缺水而產生的額外費用。缺水賬户允許通過使用能源開發賬户（“DTE”）電價費用的財務 操作推遲和分期支付水文危機期間產生的 電價影響，不會立即影響2021年的能源賬單。電力交易商會負責 承包旨在籌集資金和管理缺水賬户的財務業務，確保根據ANEEL的規定，將與這些業務相關的費用全部轉移給 。
伊泰普傳輸費
伊泰普水電站擁有專用輸電電網，不是互聯輸電系統的一部分。有權從伊泰普獲得電力的公司支付傳輸費，金額等於它們在伊泰普發電量中的比例份額。
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水資源税的使用
允許開採水資源的特許權和授權書的持有者必須支付其產生的能源價值的7.00%的總税款， 就本計算而言，該税率是根據ANEEL設定的税率計算的。從2021年1月1日開始，ANEEL將這一税率定為76.00雷亞爾/兆瓦時。 這項税收將在工廠或電廠水庫所在的州和市政當局以及某些聯邦機構之間進行分享。
Aneel檢查費(TFSEE)
ANEEL檢查費用 是特許權、許可或授權的持有者應繳納的年費，相當於ANEEL確定的其 收入的百分比。ANEEL檢查費要求這些持有者分12個月向ANEEL支付高達其年收入0.4%的費用。
拖欠監管費用
未能向RGR基金、PROINFA計劃或CDE支付所需的繳款，或未能支付某些付款，如在受監管市場或從Itaipu購買電力 應支付的款項，將阻止違約方收到對其電價的調整或審查 (特別審查除外)，還將阻止違約方從RGR基金或CDE獲得資金。我們遵守與監管費用相關的付款義務。
能源再分配機制
能源重新分配 機制(能源現實主義運動, 或 “MRE”)試圖減輕水力發電機組因河流流量變化而承擔的風險(水文風險)。
根據巴西法律， 根據環保部基於歷史河流流量記錄定義的能源供應風險標準，為每個水電站分配了一定數量的“保證能源”。保證能源還代表發電機可以出售的最大能量，這在每個特許權協議中都有規定，無論設施實際產生的電量是多少。
MRE試圖 保證所有參與的電廠獲得與其保證能源相對應的收入，而不考慮它們產生的電量 。換句話説，MRE有效地重新分配電力，將盈餘從那些生產超過其保證能源的人轉移到那些產生的電力低於其保證能源的人。搬遷發生在互聯的輸電系統中，由國家統計局考慮全國的電力需求和水文條件確定，而不考慮每個發電機的購電協議。發電廠實際產生的電量，無論是高於還是低於其指定的保證能商，都是根據稱為“能源優化電價”的電價定價的，該電價旨在僅涵蓋電廠的可變運營和維護成本，因此發電機基本上不受工廠實際調度的影響。
根據2013年特許權續約法續簽特許權合同的每個水電站將不再參與MRE， 這些電廠的水文風險將由國家互聯電網下的配電特許權公司承擔。 對於根據2013年特許權續約法進行新的競價競價程序的已到期的發電廠，可供特許權公司在市場上銷售的發電量的30%也受MRE 水文風險分擔機制的約束。這一風險不會影響我們的分銷業務，因為我們被允許提高分銷客户的關税，以補償因此水文風險而產生的任何成本。
研究與開發
持有發電和輸電特許權和特許權的公司必須至少將其年淨運營收入的1%投入研發。完全由小型水電站、熱電聯產或替代能源項目發電的公司不受這一要求的約束。
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用於研究和開發的投資金額必須按如下方式分配：
| · | 40%用於我們的研發項目， 在ANEEL的監督下； |
| · | 40%給科技部， 投資於國家研發項目；以及 |
| · | 20%給MME，用來支付EPE。 |
持有特許權和配電許可的公司必須至少將年淨運營收入的0.50%投資於研發，並將0.50%投資於能效項目。從2023年1月1日起，這些百分比將分別更改為0.75%和0.25%。然而，2023年7月19日，14514號法律將能效計劃和研發的0.50%的百分比延長至2025年12月31日。
2021年3月，第14,120/2021號法律和ANEEL第929/2021號決議改變了研發資源的分配。
在2020年9月之前尚未承諾用於研發計劃的金額將轉移到CDE，作為促進關税適度的一種方式。 同樣，在2025年12月之前，必須繼續將法律定義的至少70%的百分比投資於研發計劃，而差額將轉移到CDE。
| · | 這些措施不會影響特許權獲得者的投資金額，但會影響他們的目的地。 |
環境法規
巴西聯邦憲法將環境問題列入同時受立法管轄的事項中。這意味着巴西聯邦政府宣佈了一般規則，然後可以得到各州和市政當局批准的規則的補充。該制度旨在整合環境政策，這些政策始終由國家指令指導，同時仍賦予各州和市政當局一些權力，以在當地進行監管和採取行動。
1981年，巴西頒佈了《國家環境政策》(聯邦6938/1981號法律)，旨在通過制定若干原則來保護、改善和恢復巴西的環境，不同的各方應遵守這些原則。這最終導致了一個廣泛的監管框架，以實現對自然資源的謹慎使用、養護和有效保護。
例如，1988年，《聯邦憲法》第225條提到了環境問題，倡導所有公民享有生態平衡環境的權利，以及集體為子孫後代保護和保護環境的義務。1998年，頒佈了《聯邦環境犯罪法》(9605/1998號法律)，規定對被認為對環境有害的行為和活動進行刑事和行政處罰。
組成國家環境系統的實體和國家環境委員會的出版物(Meio Ambiente國家委員會)， 規範許多問題，特別是與企業環境許可程序有關的問題，也與巴西在環境保護方面的努力有關。
附加的聯邦法律和法規建立了國家水資源管理系統和國家水資源委員會，以處理與水電部門和用水有關的主要環境問題。2000年，聯邦政府成立了一個獨立機構--國家水資源局，以管理和監督水資源的使用。2008年，頒佈了6,514/2008號聯邦法令，進一步界定了違反環境行為的行政責任。
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同樣值得注意的是，《巴西森林法》(聯邦第12,651/2012號法律)和相關條例確立了與植被有關的規範，這些規範可能會因實施與水電站有關的企業而受到影響。
除了上文提到的適用立法外，還有必要考慮所謂的幹預機構的行動，這些機構是與環境許可程序有關的實體。然而，幹預機構也就更具體的問題採取行動，最常見的是與國家土著基金會(“Funai”)、國家歷史和藝術遺產研究所(“Iphan”)、棕櫚樹基金會、奇科·門德斯生物多樣性保護研究所(“ICMBio”)等有關的問題。
所有這些法規 都可能增加與能源發電和輸電項目實施相關的成本，因為特許權人需要 完全遵守所有環境法律法規。
根據巴西環境立法，任何代表環境風險的行為都可能導致三種責任：民事責任、行政責任和刑事責任。因此，違反環境法的人可能會受到行政和刑事制裁，在發生環境損害的情況下，將有義務修復或賠償受影響的一方和環境。行政處罰可能包括 鉅額罰款和暫停活動。刑事制裁可能同時適用於我們和個別公司代表 ，可能包括罰款，對於個人，包括犯有環境犯罪的公司的董事和員工，可能會被監禁。
我們所有的發電、配電和輸電設施都要接受環境許可程序，通過這些設施獲得的環境許可證 可能會建立幾個技術標準。這些許可證的維護仍需遵守 某些要求，因此我們一貫遵守適用和相關的環境法規。
項目4A。未解決的員工意見
沒有。
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項目5.業務和財務回顧及展望
本節提供的信息應與我們根據國際會計準則委員會發布的《國際財務報告準則》編制的截至2021年12月31日、2023年、2022年和2021年的經審計綜合財務報表一併閲讀。有關更多信息，請參閲《財務和其他信息演示文稿》和我們經審計的綜合財務報告的附註3陳述 截至2023年12月31日的年度。
本部分提供的信息側重於我們管理層已知的重大事件和不確定性，這些事件和不確定性可能導致報告的 財務信息不能指示未來的運營結果或未來的財務狀況，包括定量 並定性描述材料變更的潛在原因。以下討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同，原因有幾個，包括但不限於“前瞻性陳述”中描述的風險 和“項目3.關鍵信息--風險因素。”
概述
巴西經濟狀況
我們的所有業務都在巴西，我們受到巴西總體經濟狀況的影響。特別是，巴西經濟的總體表現影響對電力的需求，通貨膨脹影響我們的成本和利潤率。巴西經濟環境近年來面臨不穩定時期 ，影響了巴西國內生產總值增長率的表現，2013年增長2.3%，2014年增長0.1%，2015年下降3.8%。2016年的增長率同樣為負，降幅為3.3%。2017年經濟環境出現復甦跡象，增速增長1.0%。2018年和2019年，經濟環境繼續回升，增速分別增長1.3%和1.1%。2020年，增速下降4.1%。2021年，增長率增長了4.6%. 2022年，增速增長2.9%。2023年，增長率 增長了2.9%。
下表 顯示了所示時期的選定經濟數據：
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截至 12月31日的年度， | ||
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2023 |
2022 |
2021 |
| 通貨膨脹(IPCA) | 4.62% | 5.79% | 10.06% |
| 通貨膨脹(IGP-DI) | (3.30)% | 5.03% | 17.74% |
| 雷亞爾兑美元升值(貶值) | (7.8)% | (6.5)% | 7.5% |
| 期末匯率--1美元(1) | 4.8407 | 5.2171 | 5.5799 |
| 平均匯率--1.00美元 | 4.9947 | 5.1648 | 5.3949 |
| 實際本地生產總值變動 | 2.9% | 2.9% | 4.6% |
| 平均銀行同業拆息(2) | 13.2% | 12.5% | 4.5% |
| (1) | 這個真實2023年12月31日，雷亞爾兑美元匯率為4.8413雷亞爾兑1美元。 |
| (2) | 按照中央結算及託管中心計算，或Custódia e Liquidação[br]Financeira de Títulos(“CETIP”)、方法(以名義利率為基礎)。 |
消息來源: FGV-Fundação Getúlio Vargas、巴西中央銀行、巴西地理和統計研究所(IBGE)和CETIP。
差餉和價格
我們的運營業績受到我們發電業務銷售能源的價格變化以及我們的分銷和貿易業務購買和轉售能源的價格的顯著影響。
我們的發電業務在受監管的市場、自由市場和現貨市場以不受監管的價格銷售能源。我們的發電業務根據以下因素分配其在每個市場銷售的能源量：(I)其特許權合同的要求，其中許多特許權合同規定了必須在受監管市場銷售的特定特許權產生的能源的最低百分比；(Ii)我們計劃在給定年份向Free 客户銷售的能源量；以及(Iii)對能源價格的短期、中期和長期展望。儘管自由市場和現貨市場的銷售不受直接監管，但它們受到能源監管政策的影響。我們發電業務銷售能源的價格 不受監管。
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我們的分銷業務 購買的能源足以滿足我們在受監管的 市場中以不受監管的價格在拍賣中為最終客户預測的100%需求。我們的分銷業務將能源按規定的價格轉售給最終客户，該價格考慮了能源購買時的 價格。如果我們的預測低於最終客户的實際電力需求，我們可能會被要求 簽訂短期協議在現貨市場購買電力。如果我們的預測超出了最終客户的實際需求，我們的分銷業務將在現貨市場出售多餘的能源。由於配電業務的監管性質，我們的配電業務的利潤率往往相對穩定，而我們的發電業務的利潤率通常較大，但 不太穩定，因為它們基本上不受市場監管。
向最終客户銷售(包括通過我們的分銷業務向專屬客户銷售、通過我們的發電業務銷售以及通過我們的交易業務向自由客户銷售)約佔我們2023年可用電量的57.4%， 佔我們能源銷售收入的71.0%，包括與“向最終客户銷售電力”和 “向經銷商銷售電力”相關的收入。如需瞭解更多信息，請參閲“項目4.公司信息-巴西電力行業-配電電價”。一般來説，如果我們的能源成本增加，關税流程允許我們 在未來一段時間內通過更高的費率從客户那裏收回這些成本。然而，如果我們沒有收到用於彌補成本的關税增加，如果延遲收回這些成本，我們的利潤和現金流可能會受到不利影響。
Aneel每年修改我們的 零售費率，一般在6月份。自2013年1月以來，調整情況如下。
| · | 2013年1月，由於2013年《特許權續約法》的頒佈，我們接受了ANEEL批准的特別修訂。這次特別審查對我們向客户收取的關税的平均影響為19.28%。 |
| · | 2013年6月，ANEEL批准了零售關税的年度修訂 ，平均上調13.08%，其中11.40%與關税上調有關，1.68%指遞延監管賬户(CVA)回收 增加。在收回A號包裹成本後，此次關税調整對我們的專屬客户的平均影響為14.61%。然而，Copel Distribuição要求部分推遲這一調整，該調整得到了ANEEL的授權，並於2013年7月9日獲得批准。因此，2.559億雷亞爾的數額被推遲 ，並作為財務部分列入2014年年度訂正。這一推遲將關税調整的平均影響降至9.55%。 |
| · | 2014年6月，ANEEL批准了我們零售關税的年度調整 ，平均上調35.38%，其中25.05%與關税上調有關，10.34%與遞延監管賬户(CVA)回收 增加有關。在收回A號包裹成本後，此次關税調整對我們的專屬客户的平均影響為39.71%。然而，Copel Distribuição要求部分推遲這一調整，這是由ANEEL授權並於2014年7月22日批准的。因此，8.983億雷亞爾的數額被遞延，並作為財務部分列入2015年年度調整數。這一推遲使關税修訂的平均影響降至24.86%。 |
| · | 2015年3月，ANEEL批准了一項特別的 修訂，原因是發生了一系列事件，顯著影響了分銷特許權人的成本，這些事件最初並未在2014年零售電價上調中預見到，例如在最近的能源拍賣中提高了伊泰普電價(46.14%)和更高的能源購買價格 。自2015年3月2日起，由ANEEL批准的Copel Distribuição平均關税修訂為36.79%。 其中，22.14%與已轉嫁給客户的CDE費用有關，14.65%與(I)伊泰普電價 上調和(Ii)我們在最近轉嫁給客户的能源拍賣中購買能源所支付的較高價格有關。 |
| · | 2015年6月，ANEEL授權對最終客户進行Copel Distribuição關税的年度修訂，平均增加15.32%，其中(I)20.58%涉及財務部分，將在調整後12個月內收回 (包括與2013和2014年延期相應的9.353億雷亞爾)，(Ii)0.34%涉及重報B部分，(Iii)(3.25%)涉及A部分調整，和(4)(2.35)%反映了從之前的 進程中去掉了財務部分。自2015年6月24日起，這一調整完全適用於Copel Distribuição的關税。 |
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| · | 2016年6月，ANEEL批准了對我們零售關税的第四次定期 審查，降低了12.87%，其中：(1.73%)與納入財務部分有關；(4.48%)與B部分更新有關；(2.57%)與A部分更新有關；以及(13.05%)反映上一次關税流程中刪除財務部分 。 |
| · | 2017年3月，ANEEL批准了一項非常的 關税修訂，以糾正2016年不適當地包括在專屬客户關税中的金額。回報與Angra III發電廠將產生的能源 相對應；然而，該電廠尚未投入商業運營。在2017年4月期間，單次退還了最多的收費金額，截至2017年5月，關税已調整為不計入所收取的金額。這一決定具有非同尋常的性質，影響了全國90家電力分銷商。 我們的零售電價(住宅B1)在2017年4月平均降低了11.8%，原因是取消了Angra III工廠的備用能源費用(EER)電價覆蓋範圍，追溯到2016年6月/上一次定期電價審查。 截至2017年5月，電價重置，不考慮追溯調整的影響，但在接下來的幾個月中保持排除Angra III的EER(備用能源費用)部分，直至2017年6月。年度電費調整的月份。 |
| · | 2017年6月，ANEEL批准了我們零售關税的年度修訂 ，平均上調3.13%，其中3.86%與關税上調有關，(0.73%)與納入金融組件 相關。在剔除之前關税流程中的財務部分後， 此次關税調整對我們客户的平均影響為5.85%。 |
| · | 2018年6月，ANEEL批准了我們零售關税的年度修訂 ，平均上調14.32%，其中7.80%與關税上調有關，6.52%與納入金融組件有關。在剔除之前關税流程中的財務部分後， 此次關税調整對我們客户的平均影響為15.99%。 |
| · | 2019年6月，ANEEL批准了我們關税的年度調整 ，平均提高8.57%，其中-1.96%與經濟收入變化有關，10.54%與 納入金融組件有關。剔除之前關税流程中的財務部分後， 關税調整對我們客户的平均影響為3.41%。 |
| · | 2020年6月，ANEEL批准了我國供應關税的年度調整 ，關税調整指數為15.84%，其中經濟組成部分變動8.68%，財務組成部分變動7.16%。剔除之前關税流程中財務變量的影響後，客户感受到的平均 影響為5.39%。然而，為了減少新冠肺炎疫情對電費賬單的影響，ANEEL成立了新冠肺炎基金，這是中東歐各銀行之間的貸款操作，目的是在未來五年沖淡電費上漲 。因此，科佩爾分銷要求將新冠肺炎基金的影響應用於我們的年度關税調整，金額為5.364億雷亞爾，相當於被視為負財務組成部分的A號包裹(“CVA”)項目變化補償賬户的累計總額，最終減少對消費者的影響。剔除前一年的財務成分後，消費者最終感受到的平均影響為0.41%。 |
| · | 2021年6月，ANEEL批准了對我們零售關税的第五次定期審查，平均提高了9.89%，其中：1.19%涉及納入財務成分 ；1.05%是由於B部分的更新；8.62%是由於A部分的更新；以及(0.98%)是由於取消了以前關税程序的財務部分。 |
| 95 |
| · | 2022年6月，ANEEL批准了我們的年度關税調整 ，平均關税增幅為4.90%，其中：-3.04%指包括財務組成部分；3.14%指的是B部分的更新；5.04%指的是A部分的更新；-0.24%反映的是財務組成部分退出之前的關税流程。 |
| · | 2023年6月，ANEEL批准了我們的年度關税調整 ，平均關税增幅為10.50%，其中包括：-3.00%，包括財務部分；0.47%，更新B部分 ；9.66%，更新A部分；以及3.37%，從先前的關税流程中退出財務部分。 |
能源的購買和轉售
我們的配電業務 從發電公司購買能源，然後以規定的價格將這些能源轉售給最終客户。如需瞭解更多信息，請參閲“第 項4.公司-業務-生成信息”和“第4項：公司-業務-專屬市場採購信息 ”。我們的主要長期合同或採購義務如下所述。
| · | 我們從Itaipu購買能源，價格是根據Itaipu項目的成本確定的，包括償還以美元計價的債務。2023年，我們從伊泰普購買的電力達9.803億雷亞爾； |
| · | 我們的分銷業務需要從受監管的市場購買很大一部分能源需求。如需瞭解更多信息，請參閲“項目4.公司信息-巴西電力-工業-特許權-受監管市場的拍賣”。 |
根據現行法律，我們的配電業務向最終客户收取的金額由兩項費用組成：實際耗電量費用和使用我們配電電網的 費用。由於我們的配電業務向最終客户銷售能源的監管費率 與其購買能源的費率基本相同(扣除扣除和為轉售而購買的能源成本 )，我們的配電業務不會從向最終客户銷售電力中產生運營利潤。相反，我們的分銷業務主要通過對我們的配電電網的使用收取電費來產生運營利潤。
特別義務
從巴西政府和我們的客户那裏獲得的專門用於投資我們的發電資產、輸電和配電電網的捐款 被指定為特別義務。我們在財務狀況表上將這些捐款的金額記為“特別債務”標題下的資產減值，在授予我們的經營特許權結束或終止時，這些捐款的金額將與資產相抵銷。截至2023年12月31日，我們從分銷部門記錄的作為特別債務的最高金額為28.846億雷亞爾作為無形資產減值，8300萬雷亞爾作為合同資產減值。更多信息見本公司財務報表附註10.1和17.1。
| 96 |
售電量和購電成本分析
下表列出了 截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度電力銷售和採購的量和平均電價組成部分：
|
採購商類別 |
2023 |
2022 |
2021 |
| 電力銷售 | |||
| 向最終客户銷售電力 | |||
| 平均價格（R$/MWh）：(1) | |||
| 所有客户 | 315.54 | 369.09 | 426.23 |
| 體積（GWh）： | |||
| 所有客户 | 32,911 | 30,868 | 28,849 |
| 向最終客户銷售的總收入（百萬雷亞爾） | 10,385 | 11,393 | 12,296 |
| 向分銷商銷售電力(4) | |||
| 平均價格（R$/MWh）(1) | 157.7 | 155.58 | 320.83 |
| 體積（GWh） | 26,861 | 29,950 | 21,925 |
| 總收入（百萬雷亞爾） | 4,236 | 4,644 | 7,034 |
| 電力購買 | |||
| 從伊泰普購買 | |||
| 平均成本（R$/MWh）(5) | 205.86 | 277.12 | 328.92 |
| 音量(GWh) | 4,762 | 5,272 | 5,435 |
| 佔採購伊泰普總產量的百分比 | 7.5 | 7.5 | 8.2 |
| 總成本（數百萬雷亞爾）(6) | 980.3 | 1,461.0 | 1,787.7 |
| 從安格拉購買 | |||
| 平均成本（R$/MWh） | 338.88 | 342.03 | 230.23 |
| 音量(GWh) | 872 | 928 | 976 |
| 總成本（數百萬雷亞爾）(6) | 295.5 | 317.4 | 224.7 |
| 從CCGF購買 | |||
| 平均成本（R$/MWh） | 158.41 | 127.98 | 116.10 |
| 音量(GWh) | 4,568 | 5,901 | 5,916 |
| 總成本（數百萬雷亞爾）(6) | 723.6 | 755.2 | 686.3 |
| 從他人處購買(4) | |||
| 平均成本（R$/MWh） | 159.1 | 154.43 | 196.00 |
| 音量(GWh) | 35,932 | 36,024 | 34,719 |
| 總成本（數百萬雷亞爾）(6) | 5,716.7 |
5,563.3
|
6,805.0 |
| (1) | 平均價格或成本不考慮“主要配電和輸電網的使用”收入 ，計算方法是：（i）相應收入（包括税收）除以（ii）售出電力的兆瓦時。 |
| (2) | 包括Copel GeT和Copel Mercado Livre的免費客户。 |
| (3) | 包括街道照明等公共服務以及向政府機構提供電力、 以及捐款和贈款。 |
| (4) | 我們子公司之間的能源交易不包括在內。 |
| (5) | 我們購買伊泰普發電的電力如下所示 雷亞爾 並根據 以每千瓦美元表示的容量費用加上以美元表示的“車輪”（或運輸）費用來支付 雷亞爾 每千瓦時。 |
| (6) | 見“項目4。有關公司業務一代的信息”和“第4項。 有關公司-業務-專屬市場採購的信息”，以解釋我們與 電力採購相關的費用。 |
| 97 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度運營業績
下表 總結了我們截至2023年和2022年12月31日止年度的經營業績。
|
截至 12月31日的年度， | ||
|
2023 |
2022年(重述) | |
| (百萬雷亞爾) | ||
| 淨營業收入： | ||
| 向最終客户銷售電力： | 10,384.9 | 11,393.0 |
| 向分銷商銷售電力 | 4,235.6 | 4,534.5 |
| 主配電網和輸電網的使用 | 10,930.6 | 9,843.7 |
| 建築收入 | 2,333.8 | 2,164.1 |
| 行業金融資產和負債結果 | 1,070.2 | 1,847.9 |
| 其他經營收入 | 629.8 | 522.8 |
| 特許權賠償中的資產公允價值 | 62.2 | 79.2 |
| (-)收入扣除 | (8,167.6) | (9,849.9) |
| 21,479.5 | 20,535.3 | |
| 運營成本和發票： | ||
| 購電轉售 | (7,716.2) | (8,096.9) |
| 主配電網和輸電網收費 | (2,896.7) | (2,488.0) |
| 人才和管理 | (1,878.3) | (977.9) |
| 養老金和醫療保健計劃 | (260.2) | (260.2) |
| 材料 | (102.7) | (90.5) |
| 電力材料和用品 | (17.7) | (9.3) |
| 第三方服務 | (996.3) | (754.6) |
| 折舊及攤銷 | (1,382.0) | (1,233.1) |
| 信用損失、撥備和逆轉 | (92.2) | (717.5) |
| 建設成本 | (2,319.7) | (2,137.2) |
| 其他成本及開支 | (430.5) | (489.3) |
| PIS和Cofins積分分配的規定 | - | (810.6) |
| (18,092.6) | (18,065.1) | |
| 聯營公司和合資企業收益中的權益 | 307.8 | 478.6 |
| 財務業績 | (1,205.0) | (2,005.9) |
| 所得税和社會貢獻前利潤 | 2,489.7 | 942.9 |
| 所得税和利潤社會貢獻 | (354.1) | 281.1 |
| 持續經營淨收益 | 2,135.7 | 1,224.0 |
| 非持續經營的淨收益(虧損) | 191.5 | (74.7) |
| 本年度淨收入 | 2,327.2 | 1,149.5 |
| 歸屬於控股股東的淨利潤 | 2,258.8 | 1,112.0 |
| 非控股權益應佔淨收入 | 68.4 | 37.3 |
| 其他全面收益 | (254.3) | 210.0 |
| 全面收益 | 2,072.8 | 1,359.3 |
| 歸屬於控股股東的綜合收益 | 2,005.0 | 1,319.3 |
| 可歸屬於非控股權益的全面收益 | 67.8 | 40.0 |
下面 在綜合的基礎上討論了我們運營結果的重要組成部分。有關我們的可報告部門的更多信息，請參閲我們經審計的綜合財務報表的附註33。
| 98 |
2023年的運營結果與2022年的比較
運營 收入(持續運營)
與2022年相比，我們在2023年的合併淨運營收入增長了4.6%，即9.441億雷亞爾。這一業績主要反映了我們使用主要配電和輸電電網的收入增加了11.734億雷亞爾，部分被行業金融資產和負債(CVA)減少了7.057億雷亞爾和向經銷商銷售電力的收入減少了2.116億雷亞爾所抵消。以下是營業收入賬目出現差異的主要原因：
向最終客户銷售電力 。我們向最終客户銷售電力的淨收入增長5.8%，或4.361億雷亞爾，主要原因是付費自保市場增長0.5%(2023年為18,375千兆瓦時，2022年為18,280千兆瓦時)，電價調整 於2023年6月對分銷商的能源價格(TE)部分進行了 ，平均影響17.4%。
向總代理商銷售電力 。與2022年相比，我們2023年向經銷商銷售電力的淨收入下降了5.5%，即2.116億雷亞爾，這主要是由於Copel Mercado Livre通過雙邊合同銷售的電量減少了17.8%(2023年為9819GWh，而2022年為11999GWh)。
使用主配電網和輸電網。我們使用主配電網和輸電電網的淨收入增長了24.3%，或11.734億雷亞爾，這主要是由於Copel Distribuição的計費電網市場增長了1.9%，該市場考慮了 抵消來自Mini and Micro分佈式發電-MMGD的電能，以及Copel Distribuição 2023年6月的電價調整，平均影響配電系統(TU.S.)電價的提高6.32%。
建築業收入 。我們的建築淨收入增長了7.8%，即1.697億雷亞爾，主要是由於能源分銷領域的投資增加。
行業金融 資產和負債。考慮到淨值，我們的金融資產和負債減少了42.1%，即7.057億雷亞爾，這是能源成本減少的結果。
其他 營業收入。考慮到淨值，其他營業收入增長21.5%，即9,930萬雷亞爾，主要是由於分銷商租賃和租賃的收入增加，重點是極/固定點的共享量增加。
運營成本和費用(持續運營)
我們提供的銷售和服務的綜合成本增加了0.2%或2740萬雷亞爾。2023年我們運營成本和支出中突出的主要因素如下：
| · | 為轉售而購買的電力。我們購買用於轉售的能源成本下降了4.7%，或3.807億雷亞爾，主要是由於伊泰普的合同能源成本減少(2023年為9.803億雷亞爾，2022年為14.609億雷亞爾)，以及由於水文情況的改善，主要通過Copel Mercado Livre和Copel Get購買的電力數量下降(2023年為34,182GWh，2022年為37,858GWh)。 |
| · | 主配電網收費 。我們使用主配電網和輸電電網產生的費用增加了16.4%，即4.087億雷亞爾，主要是由於在基本電網上傳輸能源的成本上升，以及電荷儲備能量-EER的價值較高，但系統服務費用-ESS的價值較低部分抵消了這一影響。 |
| · | 人事和管理費用。支出 增加了92.1%，即9.004億雷亞爾，主要是由於2023年1月支付了1.382億雷亞爾的額外假期獎金(與根據以前的集體協議終止某些福利有關的補償額)， 與自願解僱計劃(PDV)有關的6.1億雷亞爾的撥備，以及 績效獎金(PPD)和利潤分享(PLR)的支付增加1.34億雷亞爾，反映了業績的改善. |
| 99 |
| · | 電力電力材料。由於TPP Figueira於2023年投產，我們的成本和支出增加了830萬雷亞爾。 |
| · | 第三方服務。與第三方服務相關的費用增加了32.0%，即2.418億雷亞爾，這是因為維護電氣系統和設施的成本增加， 部分反映了新資產，客户服務/呼叫中心的支出增加，為收購Aventura和Santa Rosa&Mundo Novo風能綜合體提供諮詢，以及在我們轉型為資本分散且沒有控股股東的 公司的過程中獲得豁免的相關費用。 |
| · | 折舊及攤銷。折舊和攤銷增加12.1%，或1.489億雷亞爾，主要是由於Jandaíra Wind Complex、TPP Figueira的投產，收購Aventura和Santa Rosa&Mundo Novo Wind Complex，以及Copel Distribuição增加投資。 |
| · | 信貸損失、撥備和沖銷。準備金和沖銷減少6.253億雷亞爾，主要是由於2022年發生的非常事件，涉及2022年第四季度與仲裁糾紛有關的4.527億雷亞爾的準備金(見我們財務中的附註40.1) 聲明)、2023年發電資產減值沖銷增加1.523億雷亞爾，由於增加賬單回收和配電網削減，預期信貸損失減少1,460萬雷亞爾。 |
| · | 建築成本。與建築相關的成本 增加了8.5%，即1.825億雷亞爾，反映了對能源分配基礎設施的投資。 |
| · | 其他成本和開支。其他成本 和支出減少12.0%，或5880萬雷亞爾，主要是由於ICMS信貸損失減少和電力生產 特許權資產的公允價值下降。 |
| · | PIS和COFINS信用分配撥備 ：2022年，我們在“PIS和COFINS信貸分配準備金”賬户中確認了810.6雷亞爾的金額，以記錄聯邦法律14,385/2022年的影響。欲瞭解更多信息，請參閲我們經審計的綜合財務報表附註12.2.1。 |
合營企業和合資企業的權益收益
合夥人和合資企業的股權收益在2023年為3.078億雷亞爾，與2022年的4.786億雷亞爾相比下降了35.7%。這一差異是由於共同控制的電力傳輸公司的權益會計造成的，原因是調整輸電合同資產的通脹指數下降，以及2022年發生且2023年不再出現的Caiuá、Integração Maranhense、Matrinchã、 和Guarciaba的電價修訂的影響。
財務業績
我們確認財務業績增加了8.09億雷亞爾，這主要是由於更新2022年發生的、2023年非經常性的PIS和Cofins信貸撥備10億雷亞爾的費用。它們還影響了財務投資收入的增加，但債務費用的財務支出增加部分抵消了這一影響。
所得税和社會繳費
2022年12月31日的支出加上所得税和社會繳費 總計3.541億雷亞爾。欲瞭解更多信息，請參閲我們經審計的綜合財務報表附註12.3。
停產 運營
我們於2023年來自停產業務的淨收入為1.915億雷亞爾，而2022年淨虧損為74.7百萬雷亞爾，這主要是由於2022年與阿勞卡里亞熱電廠相關的1.445億雷亞爾減值準備的影響，該減值準備在2023年被沖銷1.081億雷亞爾。
當年淨收益(虧損)
於2023年，綜合淨收入為23.272億雷亞爾，較前一年的11.493億雷亞爾增長102.5%。增加的主要原因是淨營業收入增加、訴訟撥備減少 、減值準備沖銷增加以及計入2022年和2023年非經常性PIS和Cofins信貸的撥備的影響，但因人員和管理費用增加、第三方服務增加 、新資產導致的折舊和攤銷增加以及遞延税項對利潤的影響而部分抵消。
持續業務的淨收入(不包括正在撤資的Compagas和Uega)為21.357億雷亞爾，較2022年錄得的12.24億雷亞爾增加9117.7百萬雷亞爾或74.5%。
| 100 |
2022年的運營結果與2021年的比較
下表 彙總了我們在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的運營結果。
|
截至 12月31日的年度， | ||
|
2022年(重述) |
2021年(重述) | |
| (百萬雷亞爾) | ||
| 淨營業收入： | ||
| 向最終客户銷售電力： | 11,393.0 | 12,296.6 |
| 向分銷商銷售電力 | 4,534.5 | 4,529.5 |
| 主配電網和輸電網的使用 | 9,843.7 | 10,088.2 |
| 建築收入 | 2,164.1 | 1,940.3 |
| 行業金融資產和負債結果 | 1,847.9 | 2,502.3 |
| 其他經營收入 | 522.8 | 358.9 |
| 特許權賠償中的資產公允價值 | 79.2 | 108.7 |
| (-)收入扣除 | (9,849.9) | (10,848.2) |
| 20,535.3 | 20,976.2 | |
| 運營成本和發票： | ||
| 購電轉售 | (8,096.9) | (9,503.7) |
| 主配電網和輸電網收費 | (2,488.0) | (2,473.7) |
| 人才和管理 | (977.9) | (1,506.0) |
| 養老金和醫療保健計劃 | (260.2) | (243.0) |
| 材料 | (90.5) | (66.2) |
| 電力材料和用品 | (9.3) | - |
| 第三方服務 | (754.6) | (636.6) |
| 折舊及攤銷 | (1,233.1) | (1,017.3) |
| 信用損失、撥備和逆轉 | (717.5) | (294.8) |
| 建設成本 | (2,137.2) | (1,888.6) |
| 其他成本及開支 | (489.3) | (356.3) |
| PIS和Cofins積分分配的規定 | (810.6) | - |
| 水文風險重新定義- GSF | 1,570.5 | |
| (18,065.1) | (16,415.7) | |
| 聯營公司和合資企業收益中的權益 | 478.6 | 366.3 |
| 財務業績 | (2,005.9) | (346.4) |
| 所得税和社會貢獻前利潤 | 942.9 | 4,580.4 |
| 所得税和利潤社會貢獻 | 281.1 | (1,178.5) |
| 持續經營淨收益 | 1,224.0 | 3,401.9 |
| 非持續經營的淨收益(虧損) | (74.7) | 1,646.7 |
| 本年度淨收入 | 1,149.5 | 5,048.6 |
| 歸屬於控股股東的淨利潤 | 1,112.0 | 4,952.6 |
| 非控股權益應佔淨收入 | 37.3 | 96.0 |
| 其他全面收益 | 210.0 | 152.7 |
| 全面收益 | 1,359.3 | 5,201.3 |
| 歸屬於控股股東的綜合收益 | 1,319.3 | 5,105.2 |
| 可歸屬於非控股權益的全面收益 | 40.0 | 96.2 |
| 101 |
運營 收入(持續運營)
與2021年相比，我們在2022年的合併淨運營收入下降了2.1%，即4.409億雷亞爾。以下是營業收入賬户出現差異的主要原因：
向最終客户銷售電力 。我們向最終客户銷售電力的淨收入增長了3.8%，即2.724億雷亞爾，這主要是由於2022年6月對分銷商的能源價格(TE)部分進行的電價調整，平均影響 4.9%，以及Copel Comercialização客户數量的增長。
向總代理商銷售電力 。我們向經銷商銷售電力的淨收入在不同時期保持穩定(2022年為38.144億雷亞爾，2021年為38.013億雷亞爾)，正向變化0.3%或1310萬雷亞爾。
使用主配電網和輸電網。我們使用主配電網和輸電電網的淨收入減少了 8.8%，或4.662億雷亞爾，這主要是由於考慮到IPCA的負面影響，輸電資產的報酬降低；經銷商的“能源發展賬户(CDE)”收入減少賬户增加，旨在為法律規定的CDE 目標提供資金；以及2021年現有系統基礎網絡(RBSE)資產重組的影響，2022年為非經常性 。
建築 收入。我們的建築淨收入增長了11.5%，即2.238億雷亞爾，主要是由於能源分配領域的投資增加 。
行業金融 資產和負債。由於能源成本和其他財務組成部分的減少，我們的金融資產和負債減少了26.2%，即5.939億雷亞爾。
其他 營業收入。考慮到淨值，其他營業收入增加了43.3%，或1.396億雷亞爾，主要是由於分配的固定點數量增加和合同調整導致分銷商的租金收入 。
運營成本和費用(持續運營)
我們提供的銷售和服務的綜合成本增加了10.0%或16.494億雷亞爾，其中突出的是與2022年PIS和Cofins信用分配撥備相關的8.106億雷亞爾的非經常性活動。在比較2022年和2021年時，我們可以在運營成本和支出中強調的主要因素包括：
| · | 購買以供轉售的電力。我們購買用於轉售的能源成本下降了14.8%，或14.068億雷亞爾，這主要是由於2022年更有利的水文條件。 |
| · | 主配電網收費 。我們因使用主要配電和輸電電網而產生的費用增加0.6%，或1,430萬雷亞爾，原因是充電備用能源-EER的價值較高，但被系統服務費用-ESS的較低價值部分抵消。 |
| · | 人事和行政費用 減少35.1%，即5.281億雷亞爾，主要原因是業績和利潤分享撥備減少、自願解僱計劃撥備減少 以及員工人數減少。 |
| 102 |
| · | 第三方服務。與第三方服務相關的費用增加了18.5%，即1.179億雷亞爾，主要是由於電力系統維護成本的增加，與停電、重新連接和檢查相關的消費者服務，以及外包勞動力的增加以及通信和數據處理。 |
| · | 折舊及攤銷。折舊和攤銷增加21.2%，或2.158億雷亞爾，主要是由於修訂了發電部分某些資產的估計使用壽命，主要是由於2021年遵守水文風險重新談判(GSF)和啟動新一代資產 。 |
| · | 信貸損失、撥備和沖銷 應計和撥備增加258.0%，或4.495億雷亞爾，主要是由於訴訟撥備增加，主要反映與仲裁討論有關的民事訴訟損失估計增加。 |
| · | 建築成本。與建設相關的成本增加了13.2%，即2.486億雷亞爾，主要反映了對配電基礎設施的投資。 |
| · | 其他成本和開支。不計2021年涉及重新協商水文風險(GSF)的15.705億雷亞爾的積極影響和與2022年PIS和Cofins信貸分配撥備相關的8.106億雷亞爾的負面影響，其他成本和支出增加37.3%、 或1.33億雷亞爾，主要是由於與水電站發電量增加 以及停用和處置資產的虧損增加有關的水資源使用財務補償增加。2022年，我們在“PIS和COFINS信用分配準備金”賬户中確認了8.106億雷亞爾的金額，以記錄2022年6月27日聯邦法律14,385/2022的影響。 |
合營企業和合資企業的權益收益
合夥人和合資企業的股權收益在2022年為4.786億雷亞爾，增長了30.7%，而2021年為3.663億雷亞爾。這一差異是輸電共同控制公司股權的積極結果，主要是合同資產的較高貨幣重述的結果。
財務業績
我們 確認財務結果減少16.595億雷亞爾，這主要是由於更新了分配PI和Cofins信用的撥備。財務支出因貨幣和匯率變動以及債務費用的增加也產生了影響，但被財務投資收入的增加所抵消。
所得税和社會繳費
截至2022年12月31日，將收回的抵免金額為2.811億雷亞爾，主要是指與支付股權利息相關的更大税收優惠。有關更多信息，請參閲我們2022年12月財務報表的解釋性附註12.3。
停產 運營
我們在2022年因停產業務造成的淨虧損為7,470萬雷亞爾，而我們的淨收益為16.467億雷亞爾，這主要是由於2021年阿勞卡里亞熱電廠的發電量為2,195 GWh，而2022年的發電量為238 GWh。
本年度淨收益 (虧損)
2022年合併淨收入為11.493億雷亞爾，而2021年為50.486億雷亞爾。減少反映了對2022年PIS和Cofins抵免分配的更新和撥備
對營業利潤和財務結果的影響，這是因為在2021年確認了通過延長我們的工廠特許權重新談判水文風險的補償，
參考參與能源再分配機制-MRE的水電站持有人承擔的與GSF發生的部分成本，但部分被2022年最後一個季度確認的股權利息的較高税收優惠所抵消。
| 103 |
流動資金和資本資源
我們的主要流動資金和資本要求是為我們配電和輸電基礎設施的擴張和改善提供資金，併為我們發電設施的擴張提供資金。
我們 相信我們的營運資金足以滿足我們目前的需求 和未來12個月。我們預計我們的流動性和資本需求主要來自我們自己的資源，來自我們業務和第三方資源(BNDES、其他金融機構和資本市場)的留存收益和現金產生。 截至2023年12月31日，我們的流動流動性(衡量我們的流動資產與流動負債的指數比率)達到1.5倍 (截至2022年12月31日為1.3倍)，現金餘額為56.394億雷亞爾(2022年12月31日為26.788億雷亞爾，2021年12月31日為34.889億雷亞爾)。
對於長期資本需求，我們使用五年模型在一系列情況和變量中監控我們的需求，包括 淨債務/EBITDA和最低現金餘額，目的是保持流動性和改善資本結構。在這種情況下， 我們致力於在條件有利的情況下進行債務管理以改善流動性。5
我們未來所有的流動性狀況都依賴於一系列的情景，可能會受到市場和其他狀況的不利影響。 實際流動性可能會因為幾個原因而大不相同，包括但不限於，“前瞻性 陳述”和“第3項：關鍵信息-風險因素”中描述的風險。F
我們 未參與任何對註冊人的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營業績、流動資金、資本支出或對投資者具有重大意義的資本資源產生當前或未來影響的表外安排。
我們 持續監控我們的財務流動性，為此，我們考慮(I)在外部，通過金融機構、資本市場和其他部門機構籌集資金的可能性，以及(B)在內部，在我們的運營中採取必要的 行動，通過減少開支或推遲投資，以保證及時履行財務義務。 因此，我們預計將保留我們整個期間運營所需的營運資金。
除了營運資本，我們現金的其他主要用途是資本支出、股息支付和償債。2023年資本支出為23.028億雷亞爾，2022年為25.185億雷亞爾。下表列出了我們在所示期間的資本支出細目 。我們的資本支出集中在巴西的項目上。
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截至 12月31日的年度， | |||
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2023 |
2022 |
2021 | |
| （百萬雷亞爾） | |||
| 發電和輸電(1) | 240.1 | 472.7 | 494.8 |
| 分佈 | 1,966.5 | 1,848.1 | 1,623.0 |
| 電信 | - | - | 54.4 |
| 聯營公司及合營企業的投資 | 10.8 | 4.8 | 31.0 |
| 阿勞卡里亞熱電廠(3) | 9.9 | 153.6(2) | 0.0 |
| Compagas公司 | 25.4 | 23.1 | 14.3 |
| 埃萊霍爾 | 4.6 | 7.3 | 31.1 |
| 其他 | 45.5 | 8.9 | 6.7 |
| 總計 | 2,302.8 | 2,518.5 | 2,255.3 |
| (1) | 考慮對Copel Get 100%持有的項目的投資。 |
| (2) | 審議最初在成本計算預算中預見的工廠大檢查和大修的數額，在2023年財務報表中將其重新歸類為投資。 |
| (3) | 阿勞卡里亞熱電廠正在考慮撤資進程(見經審計的合併財務報表附註39)。 |
與往年一樣，我們的資本需求將由我們運營的現金和/或外部融資提供資金，這可能有助於抵消之前外部融資到期產生的承諾 。
| 104 |
我們2024年全資子公司的預算資本支出總額為24.322億雷亞爾，其中：
| · | 2.652億美元用於發電和輸電； |
| · | R 20.917億美元用於我們的分銷業務； |
| · | 7530萬雷亞爾用於其他投資。 |
以下並非由我們全資擁有的子公司也對2024年的資本支出進行了預算，具體如下：
| · | Compagas：6290萬雷亞爾，Compagas正在剝離 ；以及 |
| · | Elejor：940萬美元。 |
從歷史上看，我們主要通過運營提供的現金和外部融資來滿足我們的流動性和資本需求。我們2023年的主要資金來源是我們的經營活動。 2023年融資活動使用的淨現金為26.966億雷亞爾，而2022年為19.22億雷亞爾。2023年，運營活動提供的淨現金為35.185億雷亞爾，而2022年為39.026億雷亞爾，2021年為33.868億雷亞爾。與2022年相比，2023年的下降主要是由於支付了更多的税款、貸款費用、融資、債券和租賃額。與2021年相比，2022年的增長主要是由於水文情景的改善，購買能源的需求減少。到2024年，我們預計我們的流動性和資本需求將主要來自我們自己的資源，這些資源來自留存收益和我們業務產生的現金、我們的股票首次發行和第三方資源(BNDES、其他金融機構和資本市場)。
長期債務通常用於資助我們的主要資本支出項目，特別是聯邦開發銀行作為BNDES提供的資本支出收購融資計劃。這些長期貸款的預定到期日已被安排為與相關資本支出項目結束時的預期現金流相匹配，因此降低了我們的流動性狀況顯著惡化的風險。
下表 顯示了貸款、融資和債券的到期日：
|
（百萬雷亞爾） | ||||||||
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短期 |
長期 | |||||||
|
2024 |
2025 |
2026 |
2027 |
2028 |
2029 |
>2029 |
總計 | |
| 本國貨幣 | 1,901.6 | 3,430.2 | 2,447.5 | 1,387.6 | 711.1 | 1,200.0 | 3,884.3 | 14,962.3 |
| 外幣 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 總計 | 1,901.6 | 3,430.2 | 2,447.5 | 1,387.6 | 711.1 | 1,200.0 | 3,884.3 | 14,962.3 |
與往年一樣，我們 計劃在未來一段時間內進行重大投資，以擴大和升級我們的發電、輸電和配電業務。 此外，我們還可能尋求投資於其他現有的電力公用事業、通信服務或其他領域，這些領域中的每一個都可能 需要額外的國內和國際融資。我們產生足夠現金以滿足計劃支出的能力取決於各種因素，包括我們維持足夠的關税水平、獲得所需的監管和環境授權、進入國內和國際資本市場的能力，以及各種運營和其他意外情況。我們預計，我們運營部門提供的現金可能不足以滿足這些計劃的資本支出，我們可能需要從BNDES、巴西和國際資本市場等來源獲得額外的 資金。
Aneel的法規 要求從我們的子公司以貸款或墊款的形式向我們轉移資金時，必須事先獲得ANEEL的批准。只要現金股利不超過股息門檻(“股息門檻”)，等於調整後淨收入或可供分配的收入儲備的較大者，現金股息就不需要獲得批准。股息門檻由巴西《公司法》確定。
| 105 |
我們從子公司獲得的現金股息 歷來足以滿足我們的現金流要求，而不會超過股息 門檻。因此，我們沒有尋求ANEEL批准從我們的子公司獲得貸款或墊款，或者從我們的子公司獲得超過股息門檻的現金股息 。我們預計這些對貸款和墊款以及超過股息門檻的現金股息的限制不會影響我們履行現金義務的能力，因為我們預計未來低於股息門檻的現金股息將足夠。
截至2023年12月31日，我們的未償還貸款和融資(包括債券)總額為149.623億雷亞爾。截至2023年12月31日，我們 沒有美元計價的未償債務。有關這些貸款和融資條款的更多信息，包括對其具體到期日和利率結構的參考，請參閲我們經審計的綜合財務報表的附註20和21。我們 不受借款要求的季節性影響。我們的主要貸款和融資安排如下：
巴西銀行：
| · | 截至2023年12月31日，我們與巴西銀行(Banco Do Brasil)的未償債務為7.511億雷亞爾(不包括下面列出的債券)，其中包括我們簽約增加營運資本的融資。 |
債券：
| · | 2016年3月，Nova Asa Branca I、Nova Asa Branca II、Nova Asa Branca III、Nova Eurus IV和Ventos de Santo Uriel Wind Farm發行了3.008億雷亞爾的不可轉換債券，期限為16年，按月支付利息。TJLP指數年利率+2.02%適用於1.476億雷亞爾，IPCA指數年利率+9.87%適用於1.532億雷亞爾。截至2023年12月31日，我們在這些債券項下的未償債務總額為2億雷亞爾； |
| · | 2018年9月，Copel發行了2.9億雷亞爾的簡單不可轉換債券 。這些債券的利率等於IPCA指數+7.6475%的年利率，期限為七年 ，每學期支付一次利息。截至2023年12月31日，我們在這些債券項下的未償還餘額總額為1.573億雷亞爾 ； |
| · | 2019年3月，Cutia Empreendimentos發行了3.6億雷亞爾的簡單不可轉換債券。這些債券的利率等於IPCA指數+5.8813%的年利率，期限為13年 ，按學期支付利息。截至2023年12月31日，我們在這些債券項下的未償還餘額總額為3.496億雷亞爾 ； |
| · | 2019年7月，Copel發行了10億雷亞爾的簡單不可轉換債券，分兩個系列發行，年利率為CDI指數的109%，IPCA指數+3.90%，五年期和六年期，按學期支付利息。截至2023年12月31日，我們在這些債券項下的未償還餘額總額為6.874億雷亞爾； |
| · | 2019年11月，Copel Distribuição 發行了8.5億雷亞爾的簡單不可轉換債券，分為兩個系列，IPCA指數年利率+4.20%，CDI指數年利率+1.45%，期限分別為8年和3年，按學期支付利息。截至2023年12月31日，我們在這些債券項下的未償還餘額總額為6.471億雷亞爾； |
| · | 2021年6月，Copel Distribuição發行了15億雷亞爾的簡單不可轉換債券，分兩個系列，利率為IPCA指數+4.7742%年利率和CDI指數+1.95%年利率，期限為10年和5年，按學期支付利息。截至2023年12月31日，我們在這些債券項下的未償還餘額總計15.903億雷亞爾； |
| 106 |
| · | 2021年10月，Copel發行了15億雷亞爾的簡單不可轉換債券，分兩個系列，利率為CDI指數+1.38%年利率和IPCA指數+5.7138%年利率，五年期和十年期，並按學期支付利息。截至2023年12月31日，我們在這些債券項下的未償還餘額總計15.797億雷亞爾； |
| · | 2022年5月，Copel Distribuição 發行了15億雷亞爾的簡單不可轉換債券，分為三個系列，IPCA指數年利率+6.1732%，CDI 年利率+1.21%，CDI年利率+1.36%，三年期、五年期和十年期到期，每學期支付利息。 截至2023年12月31日，我們在這些債券下的未償還餘額總計15.355億雷亞爾。 |
| · | 2023年1月，Copel分兩個系列發行了13億雷亞爾的簡單債券，不可轉換為股票，利率為CDI+1.40%/年。IPCA+6.82%年平均水平。期限為七年和十二年，每半年支付一次利息。截至2023年12月31日，我們在這些債券項下的未償還餘額為13.829億雷亞爾。 |
| · | 2023年6月，Copel Distribuição 發行了16億雷亞爾的簡單不可轉換債券，分為三個系列，年利率為CDI+1.45%，年利率為CDI+2.00%，年利率為CDI+2.25%，期限為一年、四年和五年，按學期支付利息。截至2023年12月31日，我們在這些債券項下的未償還餘額總額為16.074億雷亞爾。 |
BNDES
| · | 2013年12月，我們獲得批准對HPP Colíder進行BNDES融資，總金額為10.412億雷亞爾，將於2031年10月到期。截至2013年12月31日，我們已收到這筆款項中的8.401億雷亞爾，其餘款項將根據HPP Colíder的建設時間表 支付。此外，BNDES批准為Cerquilho III輸電變電站提供1,760萬雷亞爾的資金， 這筆資金將分期付款。截至2023年12月31日，這兩份合同的未償餘額總額為5.579億雷亞爾； |
| · | BNDES向我們提供了3.39億雷亞爾的貸款 ，以資助Mauá水電站的建設。Mauá由Consórcio Energético Cruzeiro Do Sul擁有，我們擁有51.0%的權益，Eletrosul擁有49.0%的權益。BNDES提供貸款金額的50.0%，Banco do巴西銀行提供剩餘的50.0%。該工廠產生的所有應收賬款均質押給BNDES和Banco do Brasil，直至全部償還貸款。截至2023年12月31日，根據這一安排，我們與BNDES和Banco do Brasil的未償債務總計9850萬雷亞爾； |
| · | 於二零一一年十二月，吾等與BNDES訂立總值4,470,000雷亞爾的融資合約，以建造Foz do Iguacu-Casavel Oust輸電線路，該合約的到期日為14年。截至2023年12月31日，根據本融資合同，我們的未償債務總額為790萬雷亞爾； |
| · | 於二零一二年三月，吾等與BNDES訂立總價值282.1百萬雷亞爾的融資合約，以建設GE Farol、GE Boa Vista、GE S ao o Bento do Norte及GE Olho D‘Argua風電場，年期為16年。截至2023年12月31日，根據該融資合同，我們總共有1.364億雷亞爾的未償債務； |
| · | 於二零一二年九月，吾等與BNDES訂立總價值7,310萬雷亞爾的融資合同，以建造小水電卡維諾索二期，期限為16年。截至2023年12月31日，根據本融資合同，我們的未償債務總額為2,740萬雷亞爾； |
| · | 2014年12月，我們與BNDES簽訂了融資 合同，為改善大庫裏蒂巴地區的分銷系統提供資金，合同期限為9.4年。我們 在2014年12月獲得了7,890萬雷亞爾的資金，截至2023年12月31日，根據本融資合同，我們的未償還餘額總計為390萬雷亞爾； |
| 107 |
| · | 2015年6月，我們與BNDES簽訂了一份總價值1.546億雷亞爾的融資合同，用於建設聖赫勒拿和聖瑪麗亞風電場，期限為16年。 截至2023年12月31日，根據該融資合同，我們的未償債務總額為6360萬雷亞爾； |
| · | 2015年12月，我們與BNDES簽訂了一份總價值5580萬雷亞爾的融資合同，用於建設輸電線路Assis-Parawaçu Paulista II和Londrina-Figueira e Salto Osório-Foz do Chopim C2，期限為15年。截至2023年12月31日，根據本融資合同，我們的未償債務總額為2240萬雷亞爾； |
| · | 2018年11月，我們與BNDES簽訂了一份總價值1.94億雷亞爾的融資合同，用於實施Baixo Iguaçu水電站及其相關輸電系統，合同期限為17年。截至2023年12月31日，根據本融資合同，我們的未償債務總額為1.486億雷亞爾 ； |
| · | 2018年10月，我們與BNDES簽訂了一份總價值6.194億雷亞爾的融資合同，用於建設和實施Cutia Empreendimentos Eólicos Wind 農場，期限為17年。截至2023年12月31日，根據這份融資合同，我們的未償債務總額為5.22億雷亞爾。 |
| · | 2018年8月，Copel Get與Eletrosul簽署了一項換股協議，在控股的合資企業Costa Oust Transmissora de Energia S.A.(51%Copel Get和49%Eletrosul)、Marumbi Transmissora de Energia S.A.(80%Copel Get和20%Eletrosul)和Transmissora Sul Brasileira de Energia S.A.(20%Copel Get和80%Eletrosul)中。根據這份合同，Copel Get開始持有Costa Oust和Marumbi業務的100%權益，而Eletrosul現在持有Transmissora Sul Brasileira 100%的股份。 |
| · | Marumbi於2014年與BNDES簽署了一項金額為5,500萬雷亞爾的協議，以實施SE Curitiba和SE Curitiba東帝汶之間的525千伏輸電線路，並實施SE Curitiba，該協議將在14年內到期。2023年12月31日，它的餘額為1,530萬雷亞爾。 |
| · | Costa Oust已於2013年與BNDES 簽署了一項金額為3,670萬雷亞爾的協議，以實施東南卡斯卡維埃爾-烏穆馬拉馬(SE Umuarama)之間的230千伏輸電線路，並實施SE，該協議將在14年內到期。2023年12月31日，它的餘額為1080萬雷亞爾。 |
| · | 於二零二零年六月，吾等與BNDES訂立總值4.321億雷亞爾的融資合約，以實施輸電線路SE Medianeira、SE Curitiba Centro、SE Curitiba Uberaba、SE And diráEast、Curitiba East-Blumenau及Baixo Iguaçu Realeza及其相關輸電系統，項目為期23年。截至2023年12月31日，根據該融資合同，我們的未償債務總額為3.927億雷亞爾。 |
Caixa econ‘MICA Federal(CEF)
| · | 2023年12月，我們有570萬雷亞爾的未償債務，與政府資助分銷項目的計劃有關。 |
北歐銀行
| · | 2021年5月，我們與BNB簽訂了一份總價值2.087億雷亞爾的融資合同，用於建設Jandaíra I、Jandaíra II、Jandaíra III和Jandaíra IV風電場，期限為17年。截至2023年12月31日，根據本融資合同，我們的未償債務總額為1.915億雷亞爾 。 |
| · | 2021年11月，我們完成了對Vilas Complex的收購，Vila Maranhão I、Vila Maranhão II、Vila Maranhão III和Vila Cearái在2039年之前為Vilas Complex提供融資，在2040年之前為Vila Mato Grosso I提供融資。截至2023年12月31日，根據本融資合同，我們有總計5.242億雷亞爾的未償債務；以及 |
| 108 |
| · | 2023年1月，我們完成了對Aventura和Santa Rosa&Mundo Novo Wind Farm的收購，到2039年，我們為Aventura II、Aventura III、Aventura IV和Aventura{br>V提供融資，到2043年，我們為Santa Rosa e Mundo Novo I、Santa Rosa e Mundo Novo II、Santa Rosa e Mundo Novo III、Santa Rosa e Mundo Novo IV和{br>Santa Rosa e Mundo Novo V提供融資，截至2023年12月31日，我們有8.689億雷亞爾的未償債務。 |
2022年5月，Copel{br>Distribuição收到了1.458億雷亞爾的款項，這筆款項被確認為財務部分，用於支付與2021年全年影響全國的缺水情況相關的額外成本，並開始按Aneel截至2023年6月批准的配額每月為CDE缺水賬户收取這筆款項。
我們參與了幾個法律程序，如果裁決對我們不利，這些程序可能會對我們的流動性產生實質性的不利影響。這些或有事項 在“第8項.財務信息--法律訴訟”中進行了説明。
此外，我們還有 與長期合同相關的尚未產生的承付款，因此未在財務報表中確認，如我們合併財務報表的附註36所示。主要金額指能源採購和運輸合同承諾，截至2023年12月31日，總額為1025.238億雷亞爾。這些承諾預計將在不到一年的時間內完成：74.467億雷亞爾(不到一年)、213.67億雷亞爾(一至5年)和737.101億雷亞爾(5年後)。
在我們的合併財務報表附註34.2.2中，我們列示了每個時間範圍內未貼現的合同債務清償的預期價值 。我們的預測是基於與相關金融工具掛鈎的財務指標，並根據市場平均預期進行預測，如巴西 央行的焦點報告。
| 109 |
項目6.董事、高級管理人員和僱員
我們由以下人員管理：
| · | 董事會，目前由7名成員組成；以及 |
| · | 執行委員會，目前由8名成員組成。 |
董事會
董事會通常每月召開一次會議。召開會議需要董事會多數成員，並由出席會議的成員以多數票作出決定。更多信息，見“項目10.更多信息--備忘錄和公司章程”。董事會成員每屆任期兩年，可連任。 現任七名董事會成員中：
| · | 四人由持有普通股的股東選舉產生； |
| · | 一個由小股東選舉產生(持有 股有表決權的股份)； |
| · | 一名由少數股東選出(持有 股已發行無投票權股份)；以及 |
| · | 其中一個是由我們的員工選出的。 |
2024年3月20日，經普通股股東多數票選出的兩名董事會成員Fernando Tadeu Perez先生和經少數普通股股東單獨投票選出的Lucia Maria Martins Casasanta女士辭去董事職務。
根據巴西《公司法》，少數股東有權在沒有控股股東參與的情況下在另一次選舉中任命和罷免至少一名董事會成員，條件是這些少數股東持有(I)至少15%的有表決權股份或 (Ii)至少10%的已發行無表決權股份。持有我們至少10%有表決權股份的少數股東有權 要求採用多重投票程序，該程序授予每個有表決權的股份與董事會成員一樣多的投票權，並且根據巴西公司法，所有有表決權的股東有權僅投票給一名候選人或將他的選票分配給幾名 候選人。
我們的章程規定，持有投票權股份的小股東有權在單獨的選舉中任免兩名董事會成員，而無論他們作為一個類別持有的投票權股份是多少，如果他們沒有在股東大會上通過多項投票程序任命更多的成員。此外，我們的員工還有權任免一名董事會成員 。然而，如果採用多數票程序，並且小股東通過單獨選舉任命董事會成員，控股股東有權任命和罷免由小股東和員工任命和選舉的相同數量的成員 加一。
此外，根據巴西公司法，由非控股股東選舉產生的本公司董事會成員有權否決由本公司董事會多數成員任命的獨立會計師的任命。
現任董事會成員的任期將於2025年4月屆滿。我們董事會的現任成員是：
|
名字 |
職位 |
自.以來 |
| 馬塞爾·馬丁斯·馬爾切夫斯基 | 主席 | 2019 |
| 馬塞洛·蘇扎·蒙泰羅 | 董事 | 2023 |
| 卡洛斯·比德曼 | 董事 | 2019 |
| 浮士德·奧古斯托·德·索薩 | 董事 | 2021 |
| 馬可·螞蟻蔚來巴博薩·坎迪多 | 董事 | 2018 |
| 傑基爾多·勞拉·馬丁斯 | 董事 | 2023 |
| 小杰拉爾多·科雷亞·德·萊拉 | 董事 | 2023 |
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以下是我們董事會現任成員的簡介：
馬塞爾·馬丁斯 馬爾切夫斯基。馬爾切夫斯基生於1964年12月8日。他擁有巴拉那科技大學(1989)的工業科學和計算碩士學位，以及巴拉那聯邦大學(1987)的電氣工程學士學位。馬爾切夫斯基先生還參加了哈佛商學院的Owner/總裁管理課程(2004年)。 他目前是Paranaense de Energia-Copel公司的董事會主席。他還是Amcom、InfoPrice和Velsis的董事會成員。此外，馬爾切夫斯基先生還是M3 Invstientos Ltd.da的合夥人。在Trivella M3 Invstientos S.A.之前，他是Ubook的董事會成員(2017-2021年)；Veltec的董事會成員(2012-2018年)；Bematech S.A.的聯合創始人 (1990年)、首席執行官(2001-2009年)、董事長(2010-2011年)和董事會成員(2012-2015)。他還是PontifíCIA Católica大學計算機工程本科課程的教授 (1989-1994)和協調員(1991-1994)。
卡洛斯·比德曼比德曼先生生於1953年8月18日。Biedermann先生參加了奇點大學的高管課程(2019)和法國歐洲工商管理學院/哈佛大學的國際商業課程(1995)。他擁有Getúlio Vargas-FGV基金會(1979)的金融市場研究生學位，以及UNISINOS(1977)的會計學學士學位，以及南里奧格蘭德聯邦大學(1975)的工商管理和公共管理學士學位。他目前是Paranaense de Energia-Copel公司董事會成員和財務專家，是法定審計委員會的成員。Biedermann先生在多個行業擁有豐富的董事會成員經驗，包括美國商會/RS和巴西營銷和銷售總監協會-ADVB/RS等組織。目前，他是Brivia Dez的董事會主席，也是Lojas Lebes， 和Solar的董事會成員。他是Suzano Papel e Celulose、Grupo Algar、Grupo Cornélio Brennand、Moinho Paulista、 Banrisul、Grupo Raymundo da Fonte和Tribanco審計委員會成員。此外，他還是巴西公司治理研究所(IBGC)的講師和比德曼諮詢公司的合夥人。在此之前，他曾擔任Trensurb董事會主席(2019-2021年)；UNISINOS工商管理碩士後公司治理方案客座講師 (2017年-2019年)；Farmácias São João 顧問委員會成員(2016年-2019年)；巴西企業治理研究所審計委員會主席(2009年-2014年)；青年總統組織-YPO主席(2013年-2014年) (2009年-2012年和2015年-2017年)；Grímio Foot-Ball Porto Alegrense審議委員會主席(2016年-2022年)；普華永道審計與諮詢公司高級合夥人(2002-2015)。
福斯托·奧古斯托·德·索薩。索薩先生生於1980年11月4日。他擁有Fae商學院金融和資本市場的EMBA學位(2022年)、巴西瓦加斯基金會的管理電力部門EMBA學位(2019年)、聯邦巴拉那大學的電氣工程碩士學位(2015)、巴拉那大學的電工學士學位(2011)以及巴拉那聯邦科技大學的自動化和工業過程控制專業學位(2005)。他曾在巴拉那科技大學(University Tecnológica Federal do Paraná)參加電工學：自動化和工業驅動技術員課程(2003) 和電工學技術員(1999)。他目前是西班牙能源公司董事會和可持續發展委員會的成員，他還擔任Copel Distribuição S.A.的電子技術技術員。之前，他是巴西能源公司生態效率計劃常設委員會的成員(2017-2018)；德國聯邦技術大學電氣工程、控制和自動化工程和工業自動化技術課程的代理教授(2013-2015)；庫裏蒂巴大學電氣工程和控制及自動化工程課程研究員(2016-2017)； 庫裏蒂巴大學電氣工程和系統分析課程教授(2018-2020)。
馬可·螞蟻蔚來：巴爾博薩·坎迪多。坎迪多先生生於1969年3月6日。坎迪多先生擁有聖卡塔琳娜大學生產工程專業的博士和碩士學位(1997年和1994年)，以及航空機械工程學院的航空機械工程學位(1991年)。H參加了IBGC改善國有企業和混合經濟公司董事和財務顧問治理(2022)和IBGC董事持續發展計劃(2022)等專業課程 。在Paranaense de Energia-Copel公司，坎迪多先生目前是董事會成員、法定審計委員會成員和投資與創新委員會協調員。他也是MBC諮詢公司的首席執行官和創始合夥人，以及Aebel、Expreso Princesa dos Campos和Athena Saúde S.A.的董事會成員。此前，他在Copel擔任法定審計委員會主席(2017-2023年)；可持續發展委員會成員和Copel Distribuição S.A.董事會成員。他還是馬林加-PR市(2015-2019年)、Grupo Positivo(2014-2016)和南里奧格蘭德州Sistema de Saúde Mãe de Deus(2014-2015)聖麗塔醫院和聖麗塔Saúde保健提供者委員會成員；Grupo Paysage(2013-2015)、Grupo Marista(2012-2013)以及PontifíCIA University Católica do Paraná -PUCPR的母公司Associação Paranaense de Cultura(Br)首席執行官(2005-2012)；此外，他還曾在PontifíCIA University Católica do Paraná{PUCPR(1995-2013)擔任教授、研究員和院長。
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小杰拉爾多·科雷亞·德·萊拉。萊拉生於1964年8月15日。他擁有林恩大學政治和國防MBA學位(2015)，弗盧米嫩塞聯邦大學高級管理人員發展-流程管理MBA學位(2008)，以及空軍學院飛行員上校的航空科學學士學位(1987)。他還參加了幾門課程，如Escola Superior de Guera-ESG的高級國防 課程(2015)；Escola de Comando e Estado-Maior da AelonáUtica的航空航天政策和戰略課程(br})；以及航空指揮和總參謀學校的指揮和總參謀部課程(2008)。在Copel，他是 董事會成員和投資與創新委員會成員。他曾任科佩爾少數民族委員會成員(2023年)；出席聯合國裁軍談判會議的巴西軍事代表(2013-2014年)；巴西利亞空軍基地司令(2011-2012年)；以及聯邦政府總統飛機司令(2003-2011年)。
傑基爾多·勞拉·馬丁斯。馬丁斯先生生於1966年10月28日。他擁有意大利聯合大學法學學士學位(2012年)，目前正在Escola Superior Verbo Jurídico攻讀公法研究生學位，重點是憲法和環境法研究生學位。 他是COPEL的董事會成員。他之前是科佩爾少數民族委員會的成員(2023年)；伊泰普雙國組織的信息技術經理(1991-2019年)；以及CETEL數據處理公司的數據處理中心經理(1980-1985年)。
馬塞洛·蘇扎·蒙泰羅.蒙泰羅生於1963年11月3日。他擁有裏約熱內盧天主教大學經濟學碩士學位(1993)和弗盧米嫩塞聯邦大學經濟學學士學位(1986)。在Copel，他是董事會成員、投資與創新委員會成員和人民委員會成員。他也是Copasa董事會的獨立成員。他之前是赤道分會(2015-2019年)、Triunfo Participaçóes(2010-2015年)、CESP(2010-2012年)和Taesa(2014-2015)理事會的獨立成員；以及赤道能源/CEMAR監督委員會成員(2009-2010年)。
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執行董事會
我們的執行董事會 每兩週召開一次會議，負責日常管理。根據我們的章程和董事會的議事規則，每位執行幹事也有各自的職責。
根據我們的章程，我們的執行董事會由九名成員組成。高管由董事會選舉產生，任期兩年，允許連任，但董事會可隨時罷免。執行局現任成員的任期將於2025年12月屆滿。現任成員如下：
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名字 |
職位 |
自.以來 |
| Daniel·皮門特爾·斯拉維耶羅 | 首席執行官 | 2019 |
| 安娜·萊特利中情局費勒 | 首席業務管理官 | 2018 |
| 阿德里亞諾·魯德克·德穆拉 | 首席財務和投資者關係官 | 2017 |
| 卡西奧·桑塔納·達席爾瓦 | 首席新業務發展官 | 2019 |
| 愛德華多·維埃拉·德·索薩·巴博薩 | 首席法律和合規官 | 2019 |
| 文森特·洛伊亞科諾·內託 | 首席助理治理、風險和合規官 | 2018 |
| David·坎波斯 | 首席助理傳播官 | 2019 |
| 小費爾南多·安東尼奧·格魯佩利 | 首席助理規章官 | 2024 |
以下是我們執行董事會現任成員的簡介：
Daniel·皮門特爾·斯拉維耶羅. 斯拉維耶羅出生於1980年11月22日。Slaviero先生參加了來自哈佛商學院的Owner/總裁管理 -OPM項目(2015年)和YPO哈佛總裁研討會(2010年)。Slaviero先生還完成了凱洛格管理學院/Fundação Dom Cabral(2009)的高管商務課程(STC)；並持有Positivo-Up大學(2001)的商業管理學位。他參加了IBGC為國有和混合經濟公司的管理人員和監事會成員改進治理 (2022)、IBGC為管理人員制定的持續發展計劃(2022)等職業發展計劃。在科佩爾能源公司，他現任首席執行官，並擔任科佩爾全資子公司Copel Geração e Transmisseão S.A.、Copel Distribuição S.A.、Copel Comercialização S.A.和Copel Renováveis S.A.(目前為Copel Serviços S.A.)的董事會主席。他也是國家統計局董事會消費類別的正式成員-國家歌劇公司。在COPEL之前，他曾擔任董事會成員和執行祕書(2019-2023年)；投資與創新委員會成員(2021-2023年)； 可持續發展委員會成員(2021-2023年)。他還曾擔任Geração de Energia Elétrica S.A.主席(2019-2022年)；Copel Telecomunicaçóes S.A.董事會主席(2019-2021年)；巴西電視臺首席執行官(2017-2018年)；巴西電視臺首席商務官(2017-2018年)；桑托斯集團首席機構官(2010年-2017年)；巴西電視臺董事將軍(2010年-2017年)；巴西廣播電視廣播公司協會主席(2006-2016年)；保羅·皮門特爾集團執行主任(2001-2010年)；保羅·皮門特爾集團節目和製作經理(2000-2001年)。
安娜·萊特利·費勒。費勒生於1977年10月15日。除了持有Fundação Dom Cabral(Br)(2022年)的EMBA學位外，她還獲得了愛沙尼亞商學院(2015)的領導力MBA學位，重點是管理學；FAE Centro Universityário(2009)的管理學研究生學位，重點是戰略人員管理；以及Unibrasil(2005)的勞動法研究生學位。她擁有巴西天主教大學(PontifíCIA University Católica do Paraná)法學學士學位(2000)，並參加了IBGC(2022年)為國有和混合經濟公司管理者和監事會成員改善治理的職業發展課程和IBGC(2022年)為管理者制定的持續發展計劃。 她目前是科佩爾人事部和企業管理部的董事高管；科佩爾分銷公司和科佩爾·雷諾瓦韋斯公司(目前是科佩爾服務公司)的董事會成員。Feller女士自2002年以來一直擔任Companhia Paranaense de Energia-Copel律師事務所的律師，她還曾擔任Copel Comercialização S.A.董事會成員(2018-2020)、Copel Telecomunicaçóes董事會成員(2019-2021)、首席業務管理官助理(2017-2018)、常設薪酬委員會主席(2017-2018)、管理委員會主席(2017-2018)、人力資源首席官員(2007-2010和2013-2017)、道德指導委員會成員(2006-2008和2010-2012)。此外，她還是社會援助基金會(2014-2018年)審議理事會的候補成員。
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阿德里亞諾·魯德克·德·穆拉。莫拉生於1962年9月25日。Moura先生擁有巴西國家大學會計學學位(1985年)，並於1997年獲得了Fundação de Pesquisas ContáBeis，Atuariais e Financeiras-Fipecafi/USP的金融和控制學研究生學位。他參加了幾個專業人員的培訓發展節目在巴西企業治理學院(2021年、2022年、2021年、2020年和2018年)、多姆卡布拉爾基金會(2019年)、杜克大學福庫商學院(2010年)和哈佛商學院(2007年)。莫拉目前是董事金融和投資者關係部的執行董事。他 也是Copel Geração e Transmião S.A.和Copel Distribuição S.A.的首席財務和投資者關係官；Copel Comercialização S.A.的首席財務官；以及Copel Renováveis S.A.(目前的Copel Serviços S.A.)的首席財務官。在此之前，他曾在Copel Serviços S.A.擔任首席執行官兼董事會執行祕書(2022-2023年)；在伊萊克斯擔任拉丁美洲CFO和IRO(2003年-2017年)；在伊萊克斯擔任巴西CFO和IRO(1999年-2003年)；在伊萊克斯擔任巴西財務總監(1997年-1999年)；在全國家電製造商協會擔任總裁副董事長(2013年-2015年)；在CTI(2011年-2017年)和Eletros 擔任董事會成員；曾任Gafisa(2009-2014年)、Tenda(2009-2014年)和Alphaville(2012-2013年)監事會成員；Armando Alvares Penteado-FAAP研究生院教授(1999年)；巴西國家經濟研究院教授(1995年)；以及Arthur Andersen審計師和諮詢師(1982-1997年)。
卡西奧·桑塔納 達·席爾瓦。達席爾瓦生於1978年8月14日。他擁有巴拉那聯邦大學的工商管理學士學位(2002)和裏約熱內盧瓦加斯基金會的EMBA學位(2003)。他參加了多個職業發展課程，如IBGC的PDCA 2022/2023-人力資本研討會(2023)；IBGC為國有和混合經濟公司的管理者和監事會成員提供的治理改進 (2022)；IBGC為管理者制定的持續發展計劃(2022)。目前，他是巴西能源公司新業務的董事執行董事、西班牙國家石油公司首席執行官、德國國家運輸公司董事會成員、法國國家石油公司董事會成員、法國國家石油公司董事會成員兼執行祕書。在此之前，他是法國食品和藥品管理局的董事會成員，並在多家跨國公司擔任領導職務。如巴西電信公司業務部經理(2014-2019年)；金佰利公司高級品牌和貿易經理(2011-2013年)；達能東北業務部市場營銷和貿易營銷經理(2009-2011年)；達能全國貿易營銷經理(2008-2009年)；菲利普莫里斯公司貿易營銷經理(2007-2008年)；多米尼加共和國Ambev區域銷售經理(2006-2007)；以及AmBev公司貿易營銷經理(2002-2006)。
愛德華多·維埃拉·德·索薩·巴博薩。巴博薩生於1982年10月3日。Barbosa先生擁有Unicuritiba的商法和公民身份研究生學位和巴西憲法學院的憲法研究生學位，此外還擁有巴西巴拉那大學的法律學士學位。他參加了IBGC為國有和混合經濟公司管理人員和監事會成員改進治理 、IBGC為管理人員制定可持續發展計劃(2022) 等專業發展課程。他目前是科佩爾的法律 和合規高管董事，以及Copel Geração e Transmião S.A.的首席法律和機構關係官，Copel Distribuição S.A.、Copel Comercialização S.A.和Copel Renováveis S.A.(目前為Copel Serviços S.A.)。之前，他扮演的角色是 巴西電力公司協會董事會主席(自2023年起)；OAB/PR能源法委員會主席(自2022年起)；聯邦法官學校能源法和電力部門戰略方面的研究生課程--ESMAFE/PR(自2022年以來)；OAB/PR能源法委員會副主席(2019-2022年)；巴西清潔能源發電協會董事會成員-Abrael (自2019年起)；巴西獨立發電商協會-Apine董事會成員(自2020年起)；Copel Renováveis S.A.首席執行官(自2019年至2021年)；Conselho de Jovens Empresários-CJE(青年企業家委員會)首席法務官(2011-2016)和政治委員會成員(2013-2016)在巴拉那州貿易協會；Paranaense de Saneamento do ParanáSANEPAR公司戰略顧問，首席法律幹事助理(2015年)；董事會成員、當選的執行董事會成員和巴拉那州商業登記處拍賣委員會成員(2015-2018年)；巴拉那州商業登記處首席檢察官(2011-2015年)；公共行政研究中心(CEAP)教授 (2014年)；公共行政學院客座教授 ；巴拉那州選舉法學院董事會成員(2010年)；巴西律師協會--巴拉納州-OAB/PR選舉法委員會成員(2010年)；Vieira Barbosa&Carneiro律師事務所創始合夥人(2009年)；以及直接和間接與公共行政有關的法律實體和個人的法律顧問和裁判。
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Vicente loiácono(Br)內圖。洛亞科諾出生於1983年6月4日。他擁有庫裏奧庫裏蒂巴-Unicuritiba中心大學的商業法和公民身份碩士學位(2021年)；民事訴訟法--聖卡塔琳娜大學的重大變革民事訴訟法研究生學位(2010年)；以及庫裏奧庫裏蒂巴-Unicuritiba中心大學的法律學士學位(2007年)。他參加了多個職業發展課程，如PDCA 2022/2023-IBGC的人力資本研討會(2023)；IBGC為國有企業和混合經濟公司的管理人員和監事會成員改進治理 (2022)和IBGC的管理人員持續發展計劃(2022)。洛亞科諾先生目前是科佩爾董事負責治理、風險和合規的副主管。 洛亞科諾先生自2011年以來一直在該公司擔任律師，他還曾在公司擔任首席執行官辦公室顧問(2017年至2018年)和首席法律辦公室顧問(2013年)，並擔任道德指導委員會成員(2014年)。他還曾擔任巴西執行機構金融機構風險和合規委員會協調員(2020年至2021年)；巴西律師協會公司合規和反腐敗委員會成員(2019年至2021年)；巴西律師協會僱員律師委員會成員(20219至2021年)；巴西律師協會監督委員會成員(2015年)；以及社會助理協調員(2015年)。巴拉那州貿易協會Conselho de Jovens Empresários(br}-CJE(青年企業家理事會))(2014-2016)。
David·坎波斯坎波斯先生生於1969年11月5日。坎波斯先生獲得了羅莎大學社會傳播--新聞學學士學位(1990年)。他參加了多個職業發展課程，如PDCA 2022/2023-IBGC關於人力資本的研討會(2023年)；IBGC為國有企業和混合經濟公司的管理者和監事會成員改善治理(2022年)和IBGC為管理者制定的持續發展計劃(2022)。他目前是巴西能源-科佩爾公司 公關部門的董事副主管。在此之前，他在庫裏提巴城市規劃研究所擔任記者(2018年)；在伊泰普兩國擔任首席傳播官員(2017年)；在庫裏蒂巴市擔任社會傳播祕書(2011-2012年)；在庫裏蒂巴擔任市長辦公室主任(2010年)；在巴拉那州立法議會擔任首席記者(2001-2009年)；在巴拉納州擔任社會傳播祕書(1999-2000年)；以及在庫裏蒂巴市擔任社會傳播祕書(1997-1998年)。
小費爾南多·安東尼奧·格魯佩利。格魯佩利生於1969年5月8日。他擁有巴西瓦加斯基金會(Fundação Getúlio Vargas-FGV)(2021年)金融、審計和合規專業的EMBA(br})，聯邦科技大學(University of Tecnológica Federal do Paraná-UTFPR)的電氣工程和工業信息學(br})碩士學位，經濟管理學院(Faculdade Católica de Administration ação e Economia-Fae)的經濟工程專業(br}經濟工程學士學位，1994年聯邦教育技術中心(Centro Federal Education de açaço Teclógdo aná-CEFET-PR)的電子工業工程專業。他還參加了多姆卡布拉爾基金會的企業管理課程(2017年)作為職業發展課程。 他目前是巴西能源公司監管部門的董事副主管，自1997年以來一直在該公司擔任電氣工程師 。他也是Abradee公司的董事會成員，巴西能源公司(巴西能源一體化委員會)分銷委員會董事會成員和副總經理總裁。他曾擔任Copel Distribuição S.A.-Copel DIS的法規、財務和分銷擴展規劃的首席官員(2017年至2023年)和分銷管理首席官員(2017年)；Lactec的董事會成員(2014年至2017年)；科佩爾配電擴建工程首席 官員(2013-2017)；科佩爾配電網規劃、項目和作業部經理(2007-2013年)；科佩爾配電網規劃、地下網絡、研發和能源效率領域的高級電氣工程師(1997-2007年)；以及Cide Engenharia-INEPAR集團負責電信和光纖網絡建設的電氣工程師(1995-1997)。
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監事會
我們有一個常設的 監事會(康塞略財政)，每月開會。最初，監事會由五名成員和五名候補成員組成，任期兩年，由股東在年度會議上選舉產生。在我們轉型為資本分散、沒有控股股東的公司後，我們修改了章程，將監事會成員減少到三名常任成員和三名候補成員。兩名常任成員及其各自的候補成員將由普通股持有人選舉， 一名常任成員及他們各自的候補成員將分別由優先股持有人選舉。監事會獨立於我們的管理層和外部審計師，負有聯邦法律第6,404/1976號規定的職責，其中包括：
| · | 審核我們的財務報表並向股東報告； |
| · | 就擬變更的資本、公司預算及擬議的股息分配及任何公司重組向股東提交報告；及 |
| · | 一般而言，監督管理層的活動並向我們的股東報告。 |
下表 列出了在第68屆會議上任命的現任和候補監事會成員這是年度股東大會，於2023年4月28日舉行。下列所有監事會成員的任期原定於2025年4月屆滿； 然而，定於2024年4月22日召開的下一屆特別大會將根據修訂後的章程 選舉新的監事會成員，其中規定三名常任成員和三名候補成員，其中兩名常任成員及其各自的 候補成員由普通股持有人選舉，一名常任成員及其各自的候補成員由優先股持有人 分別選舉。
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名字 |
自.以來 |
| 德米特里烏斯·尼凱萊·馬西 | 2019 |
| 哈里·弗朗索瓦·茹尼奧爾 | 2019 |
| 何塞·保羅·達席爾瓦·菲略 | 2019 |
| 奧斯馬裏貝羅·德·阿爾梅達·茹尼奧爾(1) | 2023 |
| 朱莉安娜·皮科利·阿加特(1) | 2023 |
| 替代方案 | |
| 羅伯託·扎尼內利·科維洛·蒂鬆 | 2022 |
| 奧塔米爾·塞薩爾·馬丁 | 2018 |
| 弗洛尼卡·佩索托·科埃略 | 2021 |
| (1) | 在2023年8月10日舉行的第208屆特別大會上被任命。 |
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審計委員會
根據我們的章程，我們的審計委員會必須由三到五名 成員組成。目前它有三名成員，每名成員的任期為兩年，最長任期為10年。
根據審計委員會議事規則，每位成員必須由董事會決議任命，並可由董事會決議取代。 審計委員會現任成員為卡洛斯·比德曼先生(主席兼審計委員會財務專家)、馬可·安東尼奧·蔚來先生和路易斯·克勞迪奧·馬亞·維埃拉先生。
審計委員會負責監督與編制財務報表相關的流程，確保我們遵守與我們的報告義務相關的所有法律要求，監督負責我們內部審計的獨立審計師和我們的工作人員的工作，並審查我們的內部控制程序和風險管理程序和員工的有效性。
審計委員會每月開會，並每季度與監事會、董事會、我們的內部審計師和
獨立審計師舉行會議。
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任命和評估委員會(“CIA”)
提名和評估委員會在我們轉型為資本分散且沒有控股股東的公司後於2023年8月11日終止。
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投資創新委員會(“CII”)
2021年，我們成立了投資與創新委員會(“CII”)，這是董事會的一個諮詢機構，並批准了改善資本配置的投資 政策，這是執行我們的可持續增長戰略方針、為股東創造價值和我們能源業務長壽的重要工具。該政策為投資的選擇、優先排序、評估、批准和監測確立了標準。因此，項目的開發將考慮本政策和我們的戰略指導方針。 我們的投資政策可在我們的網站ri.Copel.com/en/上找到。
CII是我們法定機構的永久成員，為我們的董事會提供支持。CII的目的是分析和發佈關於我們的投資計劃的建議，以促進董事會對我們的投資進行強有力的監督。CII與我們密切合作 ，其範圍可能擴大到受控公司、關聯公司和我們持有股權的其他公司。
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成員 |
職位 |
委任日期 |
| 馬可·螞蟻蔚來巴博薩·坎迪多 | 主席 | 2021年5月6日 |
| 小杰拉爾多·科雷亞·德·萊拉 | 成員 | 2023年9月20日 |
| 馬塞洛·蘇扎·蒙泰羅 | 成員 | 2023年9月20日 |
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可持續發展委員會（“CDS”）
可持續發展 委員會（“CDS”）是一個獨立的永久機構，為董事會提供與我們相關的建議。如果董事會確定，CDS可能會與我們直接或間接控制的公司進行互動。其角色、運營和組成 由董事會批准的內部政策確定。在其活動中，我們強調根據最佳市場實踐，為人員管理和可持續發展的一套 準則、政策和原則提供援助，重點關注社會、環境 和治理（“ESG”）事項。
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成員 |
職位 |
委任日期 |
| 拉維尼婭·羅查·德·霍蘭達 | 成員 | 2023年9月20日 |
| 浮士德·奧古斯托·德·索薩 | 成員 | 2023年9月20日 |
少數股東委員會（“CDM”）
這個少數 股東委員會 在我們轉型為資本分散且沒有控股股東的公司後於2023年8月11日終止。
人民委員會
我們的人民委員會是一個獨立的永久機構，向董事會提供建議。董事會批准的內部政策對其角色、運作和組成進行了詳細説明。
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成員 |
職位 |
委任日期 |
| 馬塞洛·蘇扎·蒙泰羅 | 成員 | 2023年9月20日 |
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董事、高級管理人員、監事會和審計委員會成員的薪酬
根據巴西公司法，董事會、執行董事會和監事會的總薪酬由我們的股東大會每年確定。 根據《巴西公司法》第162條第3款，我們監事會成員的薪酬必須等於或大於我們向執行董事會成員支付的平均薪酬的10% (不包括福利、代理基金和利潤分享計劃，如果適用)。我們的監事會成員在2023年獲得了首席執行官月薪的14.56%。最後，我們的審計委員會成員(也是我們的董事會成員 )獲得了每月支付給監事會成員的薪酬外加50%。
在截至2023年12月31日的一年中，我們向董事會、執行董事會和監事會成員支付的薪酬總額為1360萬雷亞爾，其中高管薪酬佔73.5%，董事會薪酬佔13.7%，委員會薪酬佔8.2%，監事會薪酬佔4.6%這是2023年12月18日召開的年度股東大會。
下表顯示了在指定期間支付給我們董事會、執行董事會和監事會成員的薪酬 的詳細信息。
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截至12月31日的年度薪酬 (1000雷亞爾)， | |||||||||
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董事會 |
執行官員 |
監事會 董事會 | |||||||
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面積 |
2023 |
2022 |
2021 |
2023 |
2022 |
2021 |
2023 |
2022 |
2021 |
| 成員人數(1) | 9.08 | 9.00 | 9.17 | 7.08 | 7.00 | 7.00 | 4.42 | 5.00 | 5.17 |
| 工資總額 | 1,736.60 | 1,151.0 | 756.8 | 6,292.88 | 5,073.3 | 4,993.5 | 622.74 | 659.4 | 659.4 |
| 最高工資 | 411.61 | 227.8 | 227.8 | 1,051.87 | 879.2 | 879.2 | 155.50 | 131.9 | 131.9 |
| 最低工資 | 267.55 | 131.9 | 43.2 | 891.48 | 381.9 | 388.4 | 141.37 | 11.0 | 43.2 |
| 平均工資 | 179.07 | 185.4 | 157.4 | 824.74 | 708.8 | 713.4 | 102.70 | 127.9 | 106.7 |
| 出席委員會會議的補償(2) | 1,124.06 | 814.5 | 1,099.7 | - | - | - | - | - | - |
| 其他(3) | 129.68 | 92.4 | 456.5 | 3,742.15 | 755.74 | 4,834.6 | 4.11 | 12.6 | 144.3 |
| 總計(4) | 2,990.34 | 2,058.0 | 2,313.0 | 10,035.03 | 5,829.8 | 9,828.1 | 626.85 | 672.0 | 803.74 |
| (1) | 這一數字與每年的平均會員數量相對應。 |
| (2) | 指法定委員會。 |
| (3) | 指私人養老金繳費、援助計劃、獎金(僅限董事)和食品津貼(僅限董事)和人工費用(2021年)。根據通函/ANUAL-2022-CVM/SEP，2022年和2023年的職位不提供與人工費用相關的金額。 |
| (4) | 包括總工資、出席委員會和其他委員會的報酬。 |
我們沒有與我們的董事簽訂服務合同，規定終止僱傭時的福利。我們沒有針對董事、管理人員或員工的股票期權計劃。2024年3月21日，我們的董事會批准了將於2024年4月22日舉行的公司第210次特別股東大會
上提交給我們的經理和員工的《限制性股票和公司業績授予計劃》的提案，供審議。欲瞭解更多信息，請參閲https://ri.copel.com/pt/governança-corporativa/assembleias-de-acionistas/.
The上的管理建議，我們網站上的信息，包括管理建議，並未通過引用併入本20-F表格年度報告中。
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員工
截至2023年12月31日，我們有5,804名員工，而2022年12月31日為5,875名員工，2021年12月31日為6,385名員工。包括Compagas、Elejor和UEG Araucária Ltd.的員工。(我們持有多數股權的公司)截至2023年12月31日，我們有5954名員工。
下表 列出了截至我們每個業務領域中顯示的日期，我們的員工數量和按活動領域劃分的員工數量。
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截至 12月31日， | |||
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面積 |
2023 |
2022 |
2021 |
| 發電和輸電 | 1,477 | 1,487 | 1,523 |
| 分佈 | 4,203 | 4,257 | 4,430 |
| 服務 | 0 | 0 | 217 |
| 公司員工和研發人員 | 83 | 84 | 169 |
| 其他員工 | 41 | 47 | 44 |
| Copel及其全資子公司的員工總數 | 5,804 | 5,875 | 6,383 |
| Compagas公司 | 129 | 132 | 133 |
| 埃萊霍爾 | 7 | 7 | 7 |
| 阿勞卡里亞 | 14 | 15 | 15 |
| 總計 | 5,954 | 6,029 | 6,538 |
我們的所有員工 都受到集體談判協議的保護，我們每年都會與代表各個專業類別的工會重新談判這些協議。 2022年，我們與代表我們員工的工會談判並簽署了勞動協議，自10月起生效，為期 兩年。我們同意2022年的工資比2021年增加7.19%，並預測2022年10月至2023年9月期間的累計工資將在2023年10月10日的基準日進行調整，導致工資比2022年增加4.51%。
我們為員工提供多項福利。最重要的是我們贊助了社會援助基金會(“Fundação Copel”)，它補充了巴西政府為我們的員工提供的退休和醫療福利。截至2023年12月31日，我們約有99.1%的員工選擇參加固定繳款計劃。
根據聯邦法律和我們的薪酬政策，我們的員工參與利潤分享計劃。董事會和股東必須批准薪酬金額，這是根據員工委員會和我們之間的協議確定的。 員工獲得薪酬的條件是我們滿足上述協議中描述的某些基準， 我們已公佈的年終財務報表中確認了這一點。為2023財年保留和批准的利潤分享分配額為1.074億雷亞爾。2022財年應計和批准的利潤分享分配金額為4610萬雷亞爾。
2020年2月12日，董事會批准在Copel及其全資子公司內實施一項名為績效激勵計劃的短期激勵計劃，或普雷米奧·波爾·德森彭霍(“PPD”)旨在使整個不同組織級別的工作與我們的戰略目標保持一致。該計劃的最後一個週期於2021年1月1日開始，並於2021年12月31日結束。付款發生在2022年4月。在最後一個週期結束時獲得的結果顯示，39%的地區達到或超過了我們設定的目標和目標實現指數的平均水平(Cumprimento de Metas指數或“ICM”)為92.63%。2023年，
沒有支付上述賠償金。
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股份所有權
截至2024年2月29日，董事會成員和高管直接或間接合計持有我們任何類別股份的比例不到1.0%。
下表列出了截至2024年2月29日持有股份的董事會成員、執行人員和監事會成員以及截至該日各自的股份所有權，考慮到B3交易的股份。2024年2月29日，監事會沒有其他董事會成員、執行官、 成員或候補成員持有我們發行的股份。
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股份數量： (1) | |||
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普普通通 |
A類 A |
B類 | |
| 董事會 | |||
| 馬塞爾·馬丁斯·馬爾切夫斯基 | |||
| 馬可·螞蟻蔚來巴博薩·坎迪多 | - | - | - |
| 卡洛斯·比德曼 | - | - | - |
| 浮士德·奧古斯托·德·索薩 | - | - | - |
| 馬塞洛·蘇扎·蒙泰羅 | 10 | - | - |
| 小杰拉爾多·科雷亞·德·萊拉 | - | - | - |
| 傑基爾多·勞拉·馬丁斯 | - | - | - |
| 行政人員 | |||
| Daniel·皮門特爾·斯拉維耶羅 | - | - | |
| 安娜·萊蒂西亞·費勒 | - | - | - |
| 阿德里亞諾·魯德克·德穆拉 | 17,100 | - | 101,700 |
| 卡西奧·桑塔納·達席爾瓦 | - | - | - |
| 愛德華多·維埃拉·德·索薩·巴博薩 | - | - | - |
| 文森特·洛伊亞科諾·內託 | - | - | - |
| David·坎波斯 | - | - | - |
| 監事會成員 | |||
| 德米特里烏斯·尼凱萊·馬西 | - | - | |
| 哈里·弗朗索瓦·茹尼奧爾 | - | - | - |
| 何塞·保羅·達席爾瓦·菲略 | - | - | - |
| 奧斯馬裏貝羅·德·阿爾梅達·茹尼奧爾 | - | - | - |
| 朱莉安娜·皮科利·阿加特： | - | - | - |
| 監事會--候補 | |||
| 奧塔米爾·塞薩爾海軍陸戰隊 | |||
| 弗洛尼卡·佩索托·科埃略 | - | - | - |
| 羅伯託·扎尼內利·科維洛·蒂鬆 | - | - | - |
| (1) | 考慮股份拆分和直接或間接持有的股份。 |
我們沒有針對員工的基於股份的 激勵計劃。
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項目7.大股東及相關交易。
大股東
2023年8月11日，巴拉那州政府持有的二級基礎發行股票 和科佩爾新股的一級基礎發行進行了財務結算，使我們轉型為 一家資本分散、沒有控股股東的公司。基本發售完成後，巴拉那州 減少了其有表決權的股份所有權。2023年9月11日，對基礎發售的補充發售(綠鞋)結算。截至2023年12月31日，巴拉那州直接持有27.57%的普通股。
2023年12月31日，BNDESPAR直接持有我們10.09%的普通股。
下表列出了有關我們普通股在2023年12月31日的所有權的某些信息：
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股東 |
普通股(1) | |
| (千人) | (佔總數的百分比) | |
| 巴拉那州 | 358,562,509 | 27.57 |
| BNDESPAR | 131,161,562 | 10.09 |
| 公眾浮動-作為ADS的一部分交易 | 24,992,873 | 1.92 |
| 公開流通股-在B3交易 | 782,254,760 | 60.16 |
| 所有董事和高管作為一個在B3上交易的羣體 (2) | 17 | - |
| 公眾浮動-在Deliverbex上交易 | 208,467 | |
| 其他(3) | 3,167,129 | |
| 總計 | 1,300,347,300 | 100.0 |
| (1) | 包括通過ADS持有的股份。 |
| (2) | 截至2023年12月31日，我們的董事和高級職員總共擁有17，110股普通股。 我們的董事和高級職員均持有超過1%的普通股。 |
| (3) | 直接持有的股份在我們的登記處的記錄中。 |
下表 列出了有關2023年12月31日我們B類股票所有權的某些信息：
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股東 |
B類股份(1) | |
| (千) | (佔總數的百分比) | |
| 巴拉那州 | 116,081,402 | 6.91 |
| BNDESPAR | 524,646,248 | 31.24 |
| 以美國存託憑證交易 | 99,991,492 | 5.95 |
| 在B3上交易 | 935,818,388 | 55.73 |
| **將所有董事和高級管理人員作為一個集團，在B3上交易(2) | 102 | - |
| 在Latibex上交易 | 1,804,843 | |
| 其他(3) | 992,917 | |
| 總計 | 1,679,335,290 | 100.0 |
| (1) | 考慮通過美國存托股份持有的股份。 |
| (2) | 於2023年12月31日，我們的董事及高級職員共持有101,700股B類股，包括美國存託憑證。 |
| (3) | 直接持有的股份在我們的登記處的記錄中。 |
截至2024年3月31日，16.05%的普通股和18.64%的B類股由在B3登記的美國居民持有，在紐約證券交易所上市的美國存託憑證 佔普通股的1.65%，B類股的5.33%。
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在我們於2021年12月遷移至B3治理標準第2級時，優先股持有人被授予與某些事項有關的受限投票權 。
2023年8月11日，巴拉那州政府持有的二級基礎發行股票和初級基礎發行的科佩爾新股進行了財務結算，使我們成為一家資本分散、沒有控股股東的公司。 由基礎發行(229,886,000股)加上補充批次(16,370,841股)組成的一級分銷公開發行，使我們的股本增加了246,256,841股普通股。
主要和次要產品 產品
隨着首次和第二次發售完成，基本發售於2023年8月11日結束，補充發售於2023年9月11日結束 ，我們的股本目前為12,831,618,938.25雷亞爾，其中包括2,982,810,591股無面值的股票，其中普通股1,300,347,300股，優先股1,682,463,291股，其中3,128,000股為A類股，1,679,335,290股B類股， 和1股由巴拉那州獨家持有的特殊類別優先股(黃金股)。
金股
巴拉那州第22,272/2022號法律允許我們轉型為一家資本分散、沒有控股股東的公司，創建了一種名為黃金股的特殊類別優先股，由巴拉那州獨家所有。黃金股份授權巴拉那州在我們的大會上否決某些問題的決定，例如：
| i) | 如果從2021/2025年關税週期開始的投資 在特許權結束之前沒有達到該週期的監管恢復配額(QRR)的至少兩倍或總計 ，則批准和執行Copel Distribuição S.A.的年度投資計劃。 |
| Ii) | 修改我們的附則以刪除或更改： |
| a. | 維持公司現有名稱的義務； |
| b. | 在巴拉那州維持公司總部的義務； |
| c. | 禁止任何股東或團體投票超過總有表決權股份10%的規則； |
| d. | 禁止為行使投票權而訂立、備案和登記股東協議的規則 ，但票數少於章程規定的票數的區塊除外。 |
黃金股是通過將巴拉那州政府持有的一股普通股轉換為優先股而創建的，如果公司被清算，它根據佔我們資本的股份百分比，給予持有人 收回資本的優先權，而沒有任何溢價。
共享分散保護
任何直接或間接收購超過我們有投票權資本25%的普通股的股東或股東團體，如果他們 沒有在120天內將持股比例降至這一門檻以下，則必須公開要約收購所有剩餘普通股。此要約的價值必須至少比股東或集團超過限額的 日之前最後504個交易日普通股的最高價格高出100%，並按特別結算和託管系統(“SELIC”) 匯率每日更新。然而，這一義務不適用於截至2023年8月11日持股超過指定限制的股東。適用於以下情況：(1)減持後持股增加並超過有表決權資本的25%，或(2)增持股份但未將持股比例降至設定百分比以下且未在指定期限內出售。對於獲得我們投票權資本超過50%且在120天內未將持股降至該水平以下的股東，必須進行公開要約 以收購所有剩餘普通股。此報價的價值必須至少比超過限制日期前最後504個交易日普通股 的最高價格高出200%，並按Selic匯率每日更新。
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單位計劃的終止
2021年4月，我們啟動了單位計劃，將普通股和優先股按1 CPLE3和4 CPLE6的比例轉換為 1 CPLE11(單位)。轉換股份和創建單位的最低認購額約為當時流通股的60%。由於我們最近轉型為資本分散且沒有控股股東的公司，我們普通股的流動性顯著增加，單位計劃不再達到其成立的目的。
在2023年12月18日舉行的特別股東大會上，我們的股東批准了單位計劃的終止。終止交易需要取消股票存託憑證，稱為“單位”(CPLE11)。根據該計劃的終止， 每個單位隨後被分解為其標的股份，每個持有的單位將獲得一股普通股(CPLE3)和四股 “B”優先股(CPLE6)。拆分後，與這些股份相關的權利、福利和限制保持不變。
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相關的 方交易
我們 與我們的主要股東以及我們的合資企業和附屬公司進行交易，包括銷售電能和輸電系統的使用費。我們對出售給關聯方的電能收取的電費是由ANEEL批准的， 金額不是實質性的。我們還為子公司在正常業務過程中籤訂的融資交易和購電協議提供擔保。有關詳細信息，請參閲我們經審計的合併財務報表的附註35 。
與股東的交易
下面總結了與我們的主要股東進行的最重要的交易：
與具有重大影響的實體的交易
BNDES和BNDESPAR
BNDESPar是BNDES的全資子公司，擁有我們10.1%的普通股。BNDES已向我們提供貸款以資助發電和輸電設施的建設 BNDES和BNDESPAR都購買了我們的子公司Cutia、Nova Asa Branca I、Nova Asa Branca II、Nova Asa Branca III、Nova Eurus IV和Ventos de Santo Uriel Wind Farm發行的債券。截至2023年12月31日，根據這些融資交易，我們與BNDES和BNDESPAR的未償還淨債務總額為21.397億雷亞爾。有關其他資料，請參閲本公司經審核綜合財務報表附註 20、21及35，以及第5項營運及財務回顧及展望-流動資金及資本資源。
巴拉那州
在基本產品中， 我們產生了交易成本。對於與二次分配有關的費用，餘額1 450萬雷亞爾被記為資產，巴拉那州於2023年12月償還了這筆費用。
截至2023年12月31日，我們從巴拉那州獲得了2,270萬雷亞爾的應收賬款。該金額主要是指Energia Solidária 個程序。這個Energia Solidária根據第20943/2021號國家法律制定的方案界定了與居住在巴拉那州的低收入家庭的居民消費單位用電有關的某些福利。
與合資企業和附屬公司的交易
我們與我們的 合資企業簽訂了運營和維護服務協議、輸電系統連接協議以及輸電系統使用合同。我們還與被投資方簽訂了運營和維護服務協議、輸電系統合同以及電力採購和銷售協議。如附註所示，我們還從被投資公司獲得股息支付。 有關更多信息，請參閲我們經審計的綜合財務報表附註35。
續簽Compagas‘ 特許權合同
2022年12月27日，Compagas對其在巴拉那州的運河天然氣供應公共服務特許經營權協議及其他相關活動進行了修訂，該特許經營權具有經銷權。特許權的續簽是在支付了巴拉那州5.08億雷亞爾的獎金後續籤的，作為延長特許權的代價 再延長30年。該項目預計總資本支出為25億雷亞爾，將在30年內實現 。
與其他關聯方的交易
科佩爾基金會
Fundação Copel是由我們、Compagas和其他實體發起的封閉式養老基金，負責運營福利計劃、福利和社會援助。2023年，我們向科佩爾基金會支付了租金以及養老金和福利計劃支出 。有關詳情，請參閲本公司經審計綜合財務報表附註22及附註35。
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與關鍵管理人員的交易
費用和社會保障費用以及與管理層的養老金和醫療保健計劃支出載於我們經審計的 綜合財務報表的附註31.2和22.3。除了這些附註中披露的短期利益外，不存在任何額外的債務。
其他關聯方
有關與其他關聯方的交易詳情，請參閲本公司經審核綜合財務報表附註35.1及35.2。
項目8.財務信息
請參閲財務部分 信息。
A.綜合財務信息
見“項目5. 業務和財務審查及展望--概覽”和“項目18.財務報表”。
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法律訴訟
我們目前面臨着許多與民事、行政、勞工和税務索賠有關的訴訟。我們經審計的合併財務報表僅包括 撥備(一)如果我們有因過去事件產生的當前債務(法律或推定)， (Ii)很可能(即，更有可能不是)需要流出體現經濟利益的資源來清償 債務，(Iii)並且可以可靠地估計清償債務所需的金額。截至2023年12月31日，我們對被評級為可能損失的法律索賠的撥備為18.289億雷亞爾(不包括下文“税收和社會貢獻索賠”項中提到的19.098億雷亞爾的撥備)。但是，由於最終判決的確定和/或裁決的清算，實際支付的一些金額可能與確認這些準備金時所作的估計不同。
截至2023年12月31日，我們估計，針對我們的索賠總額為30.584億雷亞爾，其中包括員工福利；14.82億雷亞爾；監管索賠14.82億雷亞爾；民事索賠7.769億雷亞爾；税務索賠5.181億雷亞爾。有關詳細信息，請參閲我們經審計的合併財務報表的附註28 。
税收和社會繳費申索
2010年下半年，聯邦地區法院裁決了兩起訴訟(區域聯邦法庭)支持巴西政府， 推翻了先前承認我們在繳納COFINS税方面享有豁免權的判決。因此，聯邦國税局(雷塞塔聯邦)發出違規通知，要求繳納1995年8月至1996年12月期間的COFINS税。截至2023年12月31日，我們已撥備1.334億雷亞爾，以彌補與這些訴訟相關的預期損失。
2022年6月，聯邦政府頒佈了14,385/2022號聯邦法律，對我們的子公司Copel DIS產生了負面影響我們的 2022年淨收入為12.025億雷亞爾，沒有立即的現金影響。該法規定了強制税的徵收目的地 由於在ICMS上徵收PIS/COFINS而被法院認定為不當的國家公共電力分配服務提供商超額徵收的金額。根據2009年提起的訴訟中的一項不可上訴的最終裁決，Copel DIS被授予將ICMS的全部金額排除在PIS/COFINS税基之外的權利。立竿見影的效果是，截至2020年7月，能源賬單平均減少了3.8%。從那時起，Copel DIS已經通過ANEEL批准的降低關税調整 轉嫁給客户，價值37.578億雷亞爾。所列經費19.098億雷亞爾是指這是和 16這是根據我們管理層進行的風險評估，並得到法律顧問的意見支持，自訴訟的最終和不可上訴的決定之日起一年內。Copel DIS正在評估將採取的適當措施，包括 法律措施，考慮到給予不可上訴的決定和適用的時效期限的保護。
此外，我們是行政和司法訴訟的一方，據此，我們正在對巴西社會保障當局要求支付額外安全繳費的索賠提出質疑，我們估計我們的預期損失金額為3210萬雷亞爾，我們也是其他税務索賠的一方，截至2023年12月31日，我們的撥備總額為4300萬雷亞爾，反映了與這些訴訟相關的預期損失。
與勞工有關的申索和僱員福利
我們是我們現任或前任員工提起的幾起訴訟的被告，這些訴訟涉及加班索賠、危險工作條件、搬遷、 和其他事項。截至2023年12月31日，我們的撥備總額為3.867億雷亞爾，反映了與這些訴訟相關的預期損失。
我們也是前退休員工對Fundação Copel提出的勞工索賠的一方，如果認為有必要提供額外的 捐款，這可能會對我們產生財務影響。截至2023年12月31日，我們已計提總計3750萬雷亞爾的撥備，以反映這些訴訟的預期損失。
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監管
我們正在對與ANEEL關於我們違反監管標準的指控有關的某些監管和法律程序提出異議。截至2023年12月31日，我們的撥備總額為770萬雷亞爾，反映了與這些訴訟相關的預期損失。
其他索賠
我們是由土地所有者提起的幾起訴訟的當事人，他們的土地受到我們的輸電和配電線路的影響。截至2023年12月31日，我們有總計2.269億雷亞爾的撥備，反映了與這些訴訟相關的預期損失。
我們參與了幾起與 相關的訴訟，主要涉及我們輸電網和配電網中使用的設備的事故，以及涉及 賬單、假定的不正常程序、行政合同和車輛事故的行為。截至2023年12月31日，我們的撥備總額為2.897億雷亞爾，反映了與這些訴訟相關的預期損失。
我們還參與了始於2015年的仲裁程序，該程序源於雙方和我們在2012年12月簽署的承諾期糾紛 。本次仲裁在巴西-加拿大仲裁和調解中心祕密進行。截至2023年12月31日，我們已為這起訴訟記錄了6.72億雷亞爾。2024年1月25日，雙方達成和解，終止此案。我們 同意分兩期支付6.72億雷亞爾：第一期3.36億雷亞爾已於2024年1月31日支付，第二期也是最後一期將根據SELIC匯率進行調整，並於2025年3月31日之前支付。有關更多信息，請參閲我們經審計的 合併財務報表附註40.1。
2019年1月，聯邦檢察院(MinistéRio Público Federal-“MPF”)向辛諾普第二聯邦法院提起刑事訴訟。MPF聲稱，2014年5月，我們在科利德市Teles Pires河的科萊德水電站的建設活動造成了嚴重的環境污染，導致50多噸魚類死亡，構成了環境犯罪。因此，強積金正就涉嫌的違規行為尋求懲罰性罰款。 我們已經提交了我們的法律辯護，目前正在等待司法裁決。法院最終裁決的時間表 仍不確定。我們致力於對這起訴訟進行有力的辯護。
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分紅 支付
根據我們的章程和巴西公司法，除非另有決定，否則我們必須在年度股東大會或董事會宣佈股息後60天內支付每個財年的年度股息。在可供分配的金額範圍內，我們必須將至少相當於我們調整後淨利潤的25.0%的總金額作為強制性股息分配。股息按照下文“A類股和B類股的股利優先” 中所述的公式分配。根據巴西公司法，我們不允許在任何一年內暫停支付普通股、A類股和B類股的強制性股息，除非在已實現部分淨利潤小於強制性股息的情況下將部分強制性股息保留在未實現利潤特別準備金中。然而，巴西公司法允許公司 暫停支付所有股息，前提是我們的管理層在監事會的批准下在股東大會上報告説，鑑於公司的財務狀況，派息將對公司不利。在這種情況下，擁有上市證券的公司必須向雲服務器提交報告，説明暫停股息支付的原因。儘管如此， 巴西公司法和我們的章程規定，如果我們連續三個會計年度暫停強制性股息支付 ，則A類股票和B類股票將獲得投票權，並且此類投票權將繼續下去，直到支付完所有股息，包括 欠款。我們支付股息的能力不受任何合同限制。
根據我們的股息政策，我們可以根據與我們的財務槓桿率(定義為EBITDA與淨債務之間的比率)相關的某些指導方針 ，分配高於強制性最低25%的年度定期股息：
| · | 如果我們的財務槓桿率低於1.5倍，我們將分配調整後淨利潤的65%。 |
| · | 如果我們的財務槓桿率在1.5倍至2.7倍之間，我們將分配調整後淨利潤的50%。 |
| · | 如果我們的財務槓桿率高於 2.7x，我們將強制分配調整後淨利潤的最低25%。 |
任何高於我們調整後淨利潤25%最低金額的股息分配都受到當年可用現金流的限制， 定義為營業現金流減去用於投資的淨現金流。
調整後淨利潤的計算
年度股息從本期經調整的淨利中支付。巴西公司法將任何財年的“淨利潤”定義為 扣除該財年的所得税和社會貢獻税，以及扣除分配給員工和管理層參與該財年業績的任何金額後的利潤。相關財政年度的“淨利潤” 可通過增加或減去分配給法定準備金和其他準備金的金額進行調整，其結果稱為我們調整後的淨利潤。
根據《巴西公司法》，我們必須保留法定準備金，我們必須在每個財政年度將淨利潤的5%撥付給該準備金，直到該準備金達到我們股本的20.0%(根據巴西《公司法》計算)為止。但是，在法定儲備金與其他已建立的資本儲備金相加時，法定儲備金超過我們總股本的30.0%的財年，我們 不需要對我們的法定儲備金進行任何撥款。分配給該準備金的金額必須在股東大會上得到我們股東的批准，並且只能用於增加我們的股本或補償損失。
2023年12月31日， 我們的法定準備金為16.256億雷亞爾，佔當日股本的12.7%。
根據巴西《公司法》，除了扣除法定準備金的金額外，還可以通過扣除分配給以下項目的金額來調整淨利潤：
| · | 應急準備金：根據巴西《公司法》，我們的股東大會可以根據管理層提出的合理建議，決定將淨利潤的一個百分比撥入應急準備金，以備未來幾年可能發生的預期虧損，數額可能會被估算； |
| 131 |
| · | 税收優惠準備金：根據巴西公司法，我們的股東大會在管理層提出合理的建議後，可以決定將政府捐贈或補貼產生的淨利潤的一定比例分配給投資目的。 |
另一方面，淨利潤也可以通過以下方式增加：
| · | 沖銷以前分配給應急準備金的任何金額，在該財政年度中，預期的損失沒有按預期發生，或者預期的損失發生但低於分配給它的或有損失；以及 |
| · | 包括在相關會計年度已實現但尚未用於抵消虧損的未實現利潤準備金中的任何金額，經我們的股東大會批准。 |
此外，我們的淨利潤也進行了調整，增加了“權益價值調整”項下登記的變現金額。權益 價值調整“賬户是由於我們在2010年首次採用國際財務報告準則而設立的，這導致了某些固定資產的公允價值重估 ，並在該日採用公允價值作為其”視為成本“。固定資產計提成本 導致折舊成本增加。因此，我們的管理層決定將“權益價值調整”的實現計入調整後的淨利潤，以補償折舊成本增加的影響。2023年，我們用於計算股息的調整後淨利潤因上述實現而增加了3260萬雷亞爾。
A類股和B類股的股息優先權
根據我們的章程，A類股和B類股有權獲得年度非累積最低股息，每股股息應比支付給普通股持有人的每股股息至少高出10%。A類股優先於B類股，B類股優先於普通股。在支付股息的範圍內，應按以下順序支付股息：
| · | 首先，A類股票的持有者有權獲得最低股息，相當於已宣佈分紅的財政年度結束時發行的A類股票所代表的總股本的10%； |
| · | 第二，在按照上述第一個要點支付分配給A類股的所有金額後，如果有額外的金額要分配，B類股的持有者有權獲得相當於(I)調整後淨利潤的25%(Ii)已宣佈股息所涉及的會計年度結束時已發行的B類股總數的最低每股股息；以及 |
| · | 第三，如果在分配給A類股和B類股的所有金額都已支付後還有額外的 金額要分配，普通股 股持有人有權獲得相當於(I)強制性股息除以(Ii)已宣佈股息的會計年度結束時已發行的普通股總數 的每股股息，前提是A類股和B類股的每股股息至少比支付給普通股的每股股息高10%。 |
如果在上述項目中所述的所有金額均已支付並按照其中所述的形式 後有額外金額需要分配，則任何此類額外金額將平均分配給我們的所有股東。美國存託憑證持有人獲得的股息相當於其標的股份的股息。
| 132 |
支付股息
我們被要求在4月30日之前召開年度股東大會這是除其他事項外，股東可根據董事會批准的管理層建議作出決定，宣佈年度股息。年度股息的支付是基於為截至12月31日的財政年度編制的財務報表。根據巴西公司法，我們必須在宣佈股息的股東大會召開之日起60天內向登記在冊的股東支付股息。股東決議可以規定另一個支付日期，該日期必須在宣佈該股息的會計年度結束之前。我們不需要調整從上一個 財年結束到申報日期期間的通脹實收資本金額，也不需要調整從相關 財年結束到支付日期這段時間的通脹股息金額。因此，由於通貨膨脹，支付給美國存託憑證持有人的股息可能會大幅減少。
根據我們的章程，我們的管理層可以根據我們的股息政策，在我們的半年度財務報表中宣佈中期股息從利潤中支付。任何中期股息的支付都計入支付中期股息的年度的強制性股息。 根據我們的股息政策，董事會應至少每年批准一次中期股息。
根據巴西《公司法》，我們可以支付股權利息代替股息，作為向股東進行分配的另一種形式。出於税務目的，我們可以將股權利息的支付視為可扣除費用，前提是該費用不超過下列各項中的較小者：
| · | (I)長期 利率(隆戈·普拉佐柔道分類，或“TJLP”)乘以(2)股東權益總額(根據巴西税法確定)減去巴西税法規定的某些扣除額；以及 |
| · | 較大者(I)當期淨收入的50.0% (扣除利潤的社會貢獻後(盧羅·L·基多的社會貢獻，或“CSLL”) 及在扣除該等分派及任何企業所得税前)(br}或(Ii)前一年的留存盈利及利潤準備金的50.0%。 |
要獲得在巴西境外以外幣匯款的資格，非巴西居民且直接擁有我們的 股票的股東必須向巴西 中央銀行，以獲得股息、銷售收益或與其股票相關的其他金額。美國存託憑證相關股票由託管機構在巴西持有，託管機構是我們股票的登記所有人。
現金股息和分配(如果有)將以巴西貨幣支付給託管人，託管人將代表託管人將此類 收益兑換成美元，並將這些美元交付給託管人，以便分發給ADS持有人。如果託管人無法立即將作為股息收到的巴西貨幣兑換成美元，則支付給美國存託憑證持有人的美元金額 可能會受到此類股息轉換和匯出之前巴西貨幣貶值的不利影響。如果美國存托股份的持有者未能在三(br})年內從託管人那裏收取股息，巴西公司法規定，此類股息可返還給我們。在這種情況下，美國存托股份持有人將失去獲得股息的權利。
下表列出了我們已支付/將支付的現金分配，作為股息和股權利息。
| 133 |
|
年 |
付款日期 |
分銷 (千雷亞爾) |
每股支付 (雷亞爾$) | |||
|
普普通通 |
首選 一 |
首選 B |
單位 | |||
| 2014 | Jun 2015 | 622,523 | 0.21723600 | 0.25250700 | 0.23900000 | - |
| 2015 | 2016年6 | 326,795 | 0.11371600 | 0.25250700 | 0.12547300 | - |
| 2016 | Jun 2017 | 282,947 | 0.09853900 | 0.28905000 | 0.10841000 | - |
| 2016 | Dec 2017 | 223,266 | 0.07792700 | - | 0.08593200 | - |
| 2017 | 2018年8 | 266,000 | 0.09262400 | 0.28905000 | 0.10188700 | - |
| 2017 | 2018年8 | 23,401 | 0.00817700 | - | 0.00899600 | - |
| 2018 | 六月2019 | 280,000 | 0.09751500 | 0.28905000 | 0.10727000 | - |
| 2018 | 六月2019 | 98,542 | 0.03443500 | - | 0.03788100 | - |
| 2019 | 2020年6月 | 321,500 | 0.11211739 | 0.19732848 | 0.12334596 | - |
| 2019 | 2020年9月 | 321,500 | 0.11211739 | 0.19732848 | 0.12334596 | - |
| 2020 | 2020年9月 | 781 | - | 0.23912059 | - | - |
| 2020 | 2021年8月 | 807,500 | 0.28183240 | 0.31001564 | 0.31001564 | - |
| 2020 | 2021年8月 | 210,276 | 0.07231977 | 0.14384143 | 0.07955175 | 0.39052677 |
| 利潤儲備 | 2021年4月 | 1,250,000 | 0.43627306 | 0.47990038 | 0.47990038 | - |
| 利潤儲備 | 2021年8月 | 123,257 | 0.04301883 | 0.04732072 | 0.04732072 | - |
| 利潤儲備 | 2021年8月 | 134,192 | 0.04683557 | 0.05151910 | 0.05151910 | - |
| 2021 | 2021年11月 | 239,636 | 0.08249641 | 0.09074606 | 0.09074606 | 0.44548065 |
| 2021 | 2021年11月 | 1,197,002 | 0.41207756 | 0.45328533 | 0.45328533 | 2.22521888 |
| 利潤儲備 | 2022年6月 | 283,173 | 0.09748467 | 0.10723314 | 0.10723314 | 0.52641723 |
| 2021 | 2022年6月 | 1,368,675 | 0.47117031 | 0.51829476 | 0.51829476 | 2.54435609 |
| 2022 | 2022年11月 | 600,000 | 0.20655465 | 0.22721013 | 0.22721013 | 1.11539517 |
| 利潤準備金 | 2023年6月 | 370,000 | 0.12737536 | 0.14011292 | 0.14011292 | 0.68782704 |
| 利潤準備金 | 2023年6月 | 521,000 | 0,17935829 | 0,19729413 | 0,19729413 | 0,96853481 |
| 2022 | 2023年6月 | 258 | - | 0,09697927 | - | - |
| 2023 | Nov 23 | 456,92 | 0,14500531 | 0,15950586 | 0,15950586 | 0,78302875 |
| 2023 | 截至2024年6月30日 * | 456,92 | 0,14500531 | 0,15950586 | 0,15950586 | 0,78302875 |
| 利潤準備金 | 截至2024年6月30日 * | 44,16 | 0,01401431 | 0,01541576 | 0,01541576 | 0,07567735 |
| 2023 | 截至2024年6月30日 * | 131,21 | 0,04154092 | 0,14592215 | 0,04569505 | - |
| (*) | 年度股東大會決議批准日期 |
| 134 |
下表列出了所示期間我們支付/將支付的現金分配，作為股息和股權利息，根據年終匯率兑換為美元。
|
年 |
付款日期 |
分佈 (US數千美元） |
按 付款 股份（美元） | |||
|
普普通通 |
首選 一 |
首選 B |
單位 | |||
| 2014 | Jun 2015 | 234,366 | 0.08178450 | 0.09506325 | 0.08997816 | - |
| 2015 | 2016年6 | 83,691 | 0.02912211 | 0.06466580 | 0.03213302 | - |
| 2016 | Jun 2017 | 86,818 | 0.03023503 | 0.08869013 | 0.03326378 | - |
| 2016 | Dec 2017 | 68,505 | 0.02391059 | - | 0.02636679 | - |
| 2017 | 2018年8 | 81,618 | 0.02800000 | 0.08737908 | 0.03080018 | - |
| 2017 | 2018年8 | 7,074 | 0.00247189 | - | 0.00271947 | - |
| 2018 | 六月2019 | 72,262 | 0.02516646 | 0.07459740 | 0.02768401 | - |
| 2018 | 六月2019 | 25,431 | 0.00888691 | - | 0.00977625 | - |
| 2019 | 2020年6月 | 79,763 | 0.02781586 | 0.04895638 | 0.03060162 | - |
| 2019 | 2020年9月 | 79,763 | 0.02781586 | 0.04895638 | 0.03060162 | - |
| 2020 | 2020年9月 | 150 | - | 0.04601393 | - | - |
| 2020 | 2021年8月 | 155,387 | 0.05423296 | 0.05965625 | 0.05965625 | - |
| 2020 | 2021年8月 | 40,463 | 0.01391648 | 0.02767938 | 0.01530813 | 0.07514899 |
| 利潤儲備（*） | 2021年4月 | 219,402 | 0.07657541 | 0.08423295 | 0.08423295 | - |
| 利潤儲備（*） | 2021年8月 | 21,634 | 0.00755074 | 0.00830582 | 0.00830582 | - |
| 利潤儲備（*） | 2021年8月 | 23,554 | 0.00822066 | 0.00904272 | 0.00904272 | - |
| 2021 (**) | 2021年11月 | 220,061 | 0.01516645 | 0.01668310 | 0.01668310 | 0.08189886 |
| 2021 (**) | 2021年11月 | 44,056 | 0.07575791 | 0.08333370 | 0.08333370 | 0.40909271 |
| 利潤儲備（*） | 2022年6月 | 50,743 | 0.01746881 | 0.01921569 | 0.01921569 | 0.09433155 |
| 2021(***) | 2022年6月 | 245,260 | 0.08443156 0.08443156 | 0.09287604 | 0.09287604 0.09287604 | 0.45593694 0.45593694 |
| 2022 (****) | 2022年11月 | 113,334 | 0.03901601 | 0.04291761 | 0.04291761 | 0.21068645 |
| 2022 (*****) | 6/30/2023 | 70,921 | 0,02631016 | 0,02685648 | 0,02894118 | 0,14207486 |
| 利潤準備金 | 6/30/2023 | 99,864 | 0.03704755 | 0,03781682 | 0,04075230 | 0,20005676 |
| 2022 | 2023年6月 | 49 | - | 0,01858873 | - | - |
| 2023(******) | 2023年11月 | 94,380 | 0,02995173 | 0,03294691 | 0,03294691 | 0,16173936 |
| 2023(******) | 截至2024年6月30日 * | 94,380 | 0,02995173 | 0,03294691 | 0,03294691 | 0,16173936 |
| 利潤準備金 | 截至2024年6月30日 * | 9,122 | 0,00289474 | 0,00318422 | 0,00318422 | 0,01563162 |
| 2023(******) | 截至2024年6月30日 * | 27,102 | 0,00858053 | 0,03014111 | 0,00943859 | - |
| (*) | 美元基於2021年3月31日的匯率 |
| (**) | 美元以2021年9月30日的匯率計算 |
| (***) | 美元以2021年12月31日的匯率計算 |
| (****) | 美元以2022年11月30日的匯率計算 |
| (*****) | 美元以2022年12月31日的匯率計算 |
| (******) | 美元以2023年12月29日的匯率計算 |
| 135 |
第 項9.報價和列表
我們股票(包括我們的B類股和普通股)的主要交易市場是B3(巴西、博爾薩和巴爾卡)市場。我們的普通股在B3市場的交易代碼為“CPLE3”，我們的B類股票的交易代碼為“CPLE6”。2024年1月3日，約325,889名股東持有我們的CPLE6股票，103,782名股東持有CPLE3股票。
在美國，我們的股票以美國存託憑證的形式進行交易，由託管機構根據《存款協議》發行，由我們、託管機構以及美國存託憑證的註冊持有人和實益擁有人之間不時發行。普通股美國存託憑證和優先股美國存託憑證分別以“ELPC”和“ELP”的代碼在紐約證券交易所交易。
2002年6月19日，我們的股票在Latibex上市，這是一家總部位於歐洲的拉美證券市場。股票交易代碼為“XCOP”
和“XCOPO”。
| 136 |
項目10.補充信息
備忘錄和公司章程
組織
我們是一家在CVM正式註冊的上市公司，註冊編號為1431-1。根據我們的章程第四條，我們被授權直接或通過財團或與私人公司合作實現以下目標和目的：
| · | 從技術和經濟上研究和研究所有能源，為可持續發展提供解決方案； |
| · | 研究、規劃、建設和發展以電力為主的任何形式能源以及燃料和能源原材料的生產、轉化、運輸、儲存、分配和貿易； |
| · | 研究、規劃、設計、建造和運用大壩及其水庫，以及其他水資源綜合利用事業； |
| · | 經董事會批准，為企業提供能源交易、能源基礎設施、信息和合理使用能源的信息和技術援助服務，以實施和發展被認為與巴拉那州發展相關的經濟活動； |
| · | 開發能源發電、電子數據傳輸、電子通信和控制、蜂窩電話系統以及其他可能被認為與我們和巴拉那州有關的活動，為此目的，經董事會批准， 為了上述第二和第三個要點所述的目標，加入(最好持有主要股份或控股權)財團或與私營公司、養老基金或其他私人實體的關係，參與新特許權的競標過程和/或已經成立的特殊目的公司，以利用已經存在的特許權，除了考慮到項目的一般特點外，還考慮了它們各自的社會和環境影響。 |
除本節所述 外，我們的章程不包含涉及董事和管理層的職責、權力或責任的條款，而 則由巴西公司法確立。
董事會的資格
根據我們的章程，我們的董事會將強制包括至少(I)三名獨立成員或不少於本公司董事會成員的25%，(Ii)三至五名符合法定審計委員會成員要求的成員，(Iii)兩名由持有有表決權股份的少數股東任命的成員，如果他們不通過多次投票選出更多的成員，(Iv)一名由持有優先股的股東任命的成員，至少佔我們總股本的10%，以及(V)由 名員工任命的成員一名。
對董事權力的限制
根據巴西公司法律和我們的關聯方交易和利益衝突政策，如果董事或高管與我們在任何擬議的交易中存在利益衝突，董事或高管不得對董事會或執行董事會與該交易相關的任何決定進行投票，必須在會議記錄中披露利益衝突的性質和程度 。董事或高管不得與公司進行任何業務交易，包括接受任何貸款，除非為我們提供合理和公平的條款，以及與市場上通行的條款和條件相同或由第三方提供的條件。根據我們的章程，股東確定支付給董事、高管、 和監事會成員的總薪酬。更多信息見“項目6.董事、高級管理人員和僱員”。我們的 章程沒有規定任何強制性的退休年齡限制。
| 137 |
董事會和執行董事會
根據我們的章程，我們由董事會和執行董事會管理，董事會目前由七名成員組成，執行董事會由六至七名成員組成。
我們的董事會通常每月開會，除其他事項外，負責：(I)制定我們的公司戰略；(Ii)確定我們業務的總體方向；(Iii)確定我們執行董事會成員的職責；以及(Iv)選舉我們執行董事會的成員。
我們的執行董事會每兩週召開一次會議，負責我們的日常管理。我們的附則還規定，每位執行幹事都有各自的職責。
根據適用法律，我們的董事會、執行董事會、監事會和法定委員會的成員應對因履行職責而造成的任何損失或損害承擔責任。儘管如此，在不與我們自身利益發生衝突的情況下，我們將確保在法定機構成員 或前成員在任職期間或之後由第三方提起的司法和行政訴訟中，根據我們的附例的條款和規定，為其履行職責提供法律援助。
有關 更多信息，請參閲“第6項。“董事、高級管理人員和僱員-董事會”和“-執行董事會”。
股東大會
我們 股東大會的召開是通過在報紙上發佈通知股東的方式進行的。根據巴西公司法的規定，出版物必須在我們公司總部所在城市發行量很大的報紙上發表。通知必須在預定會議日期前至少21個日曆日開始，至少發佈三次。我們在本地發佈通知 勇敢的經濟.
為使股東大會在第一次召集時召開，除巴西法律另有規定外，代表至少四分之一表決權資本的股東必須出席。如果未核實法定人數，則可在召開第二次會議前至少8個日曆日按照上述相同的公佈規則發出通知，召開第二次會議。 第二次會議將不適用於第二次會議，但受某些事項的最低法定人數和投票要求的限制，如下所述。無表決權的股東可以出席股東大會，參加審議事項的討論。
股東 可在股東大會上由根據適用的巴西法律指定的代表出席，該代表必須是股東、公司高管、律師或金融機構，且不得超過會議前一年。
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退出權
我們的普通股和優先股不可贖回，除非在巴西公司法規定的某些情況下，持不同意見的 股東有權從我們手中撤回股權並獲得補償。根據本公司章程第112條，在法律授權的情況下，我們為已行使退出權的股東所持股份的報銷支付的金額應與根據大會批准的最後一套財務報表確定的每股賬面價值相對應。在巴西《公司法》第45條規定的情況下，股東也可以要求特別資產負債表。
股東大會決定下列事項之一時，即可享有退出權：
| · | 設立新的優先股類別或 現有優先股類別相對於其他類別的股票不成比例地增加，除非我們的章程規定或授權採取此類行動，截至目前，情況並非如此； |
| · | 修改授予一個或多個類別優先股的優先權、特權或 贖回或攤銷條件，或創建比現有類別優先股更大特權的新類別優先股; |
| · | 減少強制股息; |
| · | 合併或合併為另一公司； |
| · | 按照巴西《公司法》的定義，參與一組公司(Grupo De Social)； |
| · | 將所有股份轉讓給另一公司或由另一公司收取股份，使轉讓股份的公司成為另一公司的全資子公司 ； |
| · | 改變我們的公司宗旨；或 |
| · | 分拆導致(A)改變我們的公司宗旨(除非分拆公司的資產和負債轉移到與我們的公司宗旨基本相同的公司)；(B)減少任何強制性股息(儘管在我們的情況下，我們的優先股不具有強制性 股息)；或(C)任何參與公司集團的行為。 |
如果發生了分拆或合併，但新公司未能在批准分拆或合併的股東大會之日起120天內註冊為上市公司(如果適用，則未能將其股票在證券交易所上市)，也有權退出。
優先股權利
根據巴西《公司法》，獲準在巴西證券交易所交易的某一類別的每一股優先股必須擁有公司章程規定的某些權利。
我們的章程遵守巴西公司法規定的如下指令：(I)我們的A類股票應優先分配 每年最低10%的股息，按比例，按此類股份所代表的實收股本的百分比計算。 上一財年；(Ii)我們的B類股票在分配最低股息方面享有優先權，按比例，相當於本公司淨利潤的25.0%，按第(Br)6,404/76號法律第202條調整，按上述股份在12月31日的實收股本中所佔比例計算ST(3)根據上述第(2)項向B類股支付的股息只能從向A類股支付優先股息後的任何剩餘利潤中支付；以及(4)每股優先股的股息，無論類別如何，應至少比每股普通股支付的股息高出10%；(5)如果在 連續三個會計年度內，我們未能支付優先股有權獲得的固定或最低股息，優先股將獲得投票權；以及(Vi)每個美國存托股份 都會從其標的股票中獲得股息。有關我們股利政策的更多信息，請參閲“項目8.財務信息-股息支付 ”。
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投票權
作為一般規則， 只有我們的普通股有權投票，而每一股普通股對應一票。如果在連續三個會計年度內，我們未能支付優先股有權獲得的固定或最低股息，優先股持有人將獲得投票權。 如果優先股持有人以這種方式獲得投票權，則此類權利將與普通股持有人的投票權相同，並將持續到股息支付為止。
此外，根據我們的章程，優先股持有人有權就股東大會上討論的特定事項享有投票權。
| · | 將我們的公司類型轉換為另一種類型，如 以及註冊、合併或剝離。 |
| · | 我們與我們的控股股東直接或通過第三方或受控股股東影響的實體之間的協議，當此類協議應通過法規或我們的章程在 股東大會上討論時。 |
| · | 評估在本公司資本中支付的資產 增加。 |
| · | 選擇要僱用的實體以評估我們的經濟價值 。 |
| · | 更改或撤銷本公司章程中更改或修改第4.1項所述任何要求的條款 。在B3二級參與合同仍然有效的情況下，B3的二級參與合同仍然有效。 |
| · | 在優先股至少相當於我們總股份10%的股東的要求下，在單獨的選舉中任命和罷免董事會成員 。 |
| · | 排除或更改本公司章程旨在壓制 本公司章程第二十九條第28條所規定的權利，該條款規定採用授予當局設定的全部價格， 需要獲得大多數優先股的批准。 |
美國存託憑證持有人可根據其相關股份行使其投票權。
優先購買權
根據《巴西公司法》的規定，我們的股東在任何增資中都有 按照其所有權比例認購股份的一般優先購買權。在發佈增資通知後，保證至少30天內行使該權利，並且該權利可以轉讓。根據巴西《公司法》和我們的章程的規定，我們可以發行不超過授權資本的股份，不包括向股東的優先購買權。
清算
在我們 清算的情況下，在所有債權人得到償付後，所有股東將平等和按比例參與任何剩餘資產。
股東對進一步資本募集的責任
巴西《公司法》和我們的章程都沒有規定股份繳入後的資本募集。股東責任以認購或收購股份的發行價格支付為限。
轉換權
我們的章程允許 在特定條件下進行股份轉換：
| · | A類優先股可隨時轉換為 B類優先股。 |
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| · | 普通股可根據董事會定義的條款、條件和程序轉換為優先股 ，僅用於我們的章程中定義的形成單位。 |
| · | 根據董事會制定的條款、條件和程序，A類和B類優先股可轉換為普通股。 |
| · | 普通股和B類優先股不能 轉換為A類優先股。 |
形成和轉讓
我們的股份是通過轉讓代理(“轉讓代理”)以賬簿錄入的形式保存的。為了進行股份轉讓，轉讓代理在登記簿上記入一個條目 ，借記轉讓人的股票賬户，並貸記受讓人的股票賬户。
外國投資者轉讓股份 按上述方式進行，並由投資者的當地代理代表投資者執行。但是，如果原始投資是在巴西 巴西中央銀行根據巴西中央銀行2014年9月29日第4,373號決議(“第4,373號決議”)規定的外國投資機制(“第4,373號決議”)，外國投資者必須在其 電子註冊中申報轉移。
股東可以 自行決定通過B3持有其股份。股票通過在B3擁有清算賬户的巴西機構 添加到B3系統。我們的股東登記處顯示了哪些股票在B3系統中上市。每名參與的 股東依次在B3保存的實益股東登記冊中登記，並被以與其他登記股東相同的方式對待。
股東權利的改變
每當我們打算更改普通股或優先股持有人的權利時，都必須召開股東大會。 根據巴西公司法，擬議的更改必須得到受影響股東類別的多數批准。 與優先股權利相關的某些更改，如優先股優先股、優先股或優先股贖回或攤銷條件的更改， 可能會導致受影響股票的持有人行使退出權利。
對外國投資者的監管和限制
外國投資者 不受法律限制，不得持有普通股、A類股、B類股或美國存託憑證。
將 轉換為外幣股息和出售普通股或優先股或行使優先購買權所得的收益，並將這些金額匯出巴西境外的能力受到外國投資法的限制，除其他事項外，外國投資法通常要求相關投資在巴西註冊。巴西 根據第4,373號決議向CVM註冊的任何外國投資者都可以在巴西證券交易所買賣證券，而無需為每筆交易獲得單獨的註冊證書。
第4,373號決議附件二(“附件二條例”)允許巴西公司在外匯市場發行存託憑證。我們的美國存托股份計劃已在巴西 中央銀行和雲服務器。
我們的章程不會對巴西居民或非居民持有我們股票的權利施加任何限制，並行使與此相關的權利。
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披露股東所有權
根據巴西法規 任何代表同一利益的個人或團體進行涉及上市公司發行的股票或證券的相關交易 必須向該公司的投資者關係官披露其股份所有權，而投資者關係官又必須 向CVM和任何相關證券交易所披露此類信息。相關交易被定義為上述人士的直接或間接股權達到相當於代表公司股本的某一類型或類別股份的5%或其倍數(10%、15%、 等)的股權的交易。其後任何類別股份的持股量增加或減少5%或其倍數，均須同樣予以披露。同樣的報告義務也適用於收購適用法規中提及的股份和其他證券的任何權利，以及執行股份中提及的任何衍生金融工具。如果這種增持導致公司控制權或管理結構的改變，或者如果增持導致公開發行，除了通知投資者關係官外，還必須在巴西廣泛發行的報紙上發表包含某些必要信息的聲明 。
仲裁
根據本公司章程的規定，我們、我們的股東、董事、高級管理人員和監事會成員應通過仲裁解決他們之間可能產生的任何爭議或衝突，其中涉及本公司章程、現行適用法律、適用於整個資本市場的規則以及B3 S.A.-Brasil，Bolsa e Balcão的第二級公司治理規則(“第二級”)的適用、有效性、有效性、解釋、違反和相應影響。2級參與合同，以及B3市場仲裁庭的制裁和仲裁規則。
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材料 合同
有關我們的材料合同的信息，請參閲“項目4.關於公司的信息”和“項目5.經營和財務回顧與展望”。
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Exchange 控制
巴西境外的個人或法人實體對本公司A股、B股或普通股的所有權受巴西法律確立的某些 條件約束，如下所述。
根據巴西外國投資法，將股息支付和出售股票所得轉換為外幣並將這些金額匯到巴西境外的權利受到限制 ，除其他事項外，通常要求相關投資已在巴西註冊。巴西 中央銀行。此類對境外資金匯出的限制 可能會阻礙或阻止ItaúUnibanco S.A.作為美國存託憑證(“託管人”)所代表的普通股和優先股的託管人或已將美國存託憑證兑換為普通股和優先股的持有人將股息、分派或 任何出售該等普通股和優先股的收益(視情況而定)轉換為美元，並將該等美元滙往海外。美國存託憑證的持有者 可能會受到延遲或拒絕批准巴西貨幣兑換所需的政府批准的不利影響。 美國存託憑證所涉及的普通股和優先股的付款和匯款到國外。
根據第4,373號決議，只要滿足某些要求，外國投資者可以投資於幾乎所有的金融資產，並參與巴西金融和資本市場的幾乎所有交易。外國投資者的定義包括以境外為住所或總部的個人、法人實體、共同基金和其他集體投資主體。
要獲得投資巴西金融和資本市場的資格，外國投資者必須：
| 1. | 在巴西至少任命一名代表，有權執行與外國投資有關的行動； |
| 2. | 根據雲服務器第13/2020號決議，在雲服務器註冊為外國投資者； |
| 3. | 在巴西中央銀行登記外國投資；以及 |
| 4. | 至少構成一家雲服務器授權的託管機構，但不適用於個人境外投資者。 |
外國投資者持有的證券和其他金融資產必須登記或保存在存款賬户中，或由獲得正式許可的實體託管。巴西 中央銀行或雲服務器。此外，證券交易僅限於在CVM許可的證券交易所或有組織的場外交易市場進行的交易。
附件二條例 規定在外國市場就巴西發行人的股票發行存託憑證。在美國存託憑證發行之前，美國存托股份計劃獲得了美國農業部的批准巴西 中央銀行和CVM根據CMN第2,689號決議附件 V，該決議允許巴西公司在外匯市場發行存託憑證，並在美國存託憑證發行時生效。存託憑證目前受第4,373號決議管轄。美國存托股份持有者在巴西境外出售美國存託憑證的收益不受巴西外國投資管制，不應在巴西納税。美國存托股份註銷後的提款 以及普通股和優先股的處置將在巴西納税。有關詳細信息， 請參閲“項目10.補充信息-税收-巴西税務考慮-對巴西以外的收益徵税 。“
已以託管機構的名義就美國存託憑證簽發了電子登記 ，並由託管人代表託管機構進行維護。 根據該電子登記，託管機構和託管機構能夠將與美國存託憑證所代表的普通股和優先股有關的股息和其他分派轉換為外幣，並將收益匯至巴西境外。如果美國存託憑證持有人將該等美國存託憑證兑換為普通股和優先股，該持有人必須尋求獲得其自身的電子登記。巴西 中央銀行。
根據第4,373號決議，在投資者決定不出售普通股和優先股的情況下，在美國存託憑證註銷時退出普通股和優先股可能需要同時進行交換交易 。可能需要同時交換交易 才能獲得普通股和優先股登記證書巴西人 中央銀行。這筆交易將在巴西納税。有關 更多信息，請參閲“項目10.補充信息-税收-巴西税收 考慮事項-其他巴西税收。“
此後，普通股和優先股的任何持有人可能不能 將出售或分配普通股和優先股的收益兑換成外幣並滙往巴西境外，除非該持有人獲得自己的電子登記。獲得電子登記的持有者 可能受到不如美國存託憑證持有者優惠的巴西税收待遇。有關詳細信息，請參閲“第 項10.其他信息-税收--巴西税收方面的考慮因素。
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税收
以下摘要 描述了收購、擁有和處置普通股、優先股或美國存託憑證所產生的主要巴西和美國聯邦所得税後果，但並不是對可能與購買普通股、優先股或美國存託憑證的決定相關的所有税務考慮事項的全面描述。本摘要以巴西税法和税法以及美國税法和税法為依據，這些税法和法規在本協議生效之日生效， 可能會更改。普通股、優先股或美國存託憑證的潛在購買者應就收購、擁有和處置普通股、優先股或美國存託憑證的税務後果諮詢其自己的税務顧問。
雖然目前巴西和美國之間沒有所得税條約，但兩國税務部門已經進行了討論， 可能會達成這樣的條約。然而，不能保證條約是否或何時生效，或者它將如何影響普通股、優先股或美國存託憑證的美國持有者。普通股、優先股或美國存託憑證的潛在持有者應就普通股、優先股或美國存託憑證在其特定情況下的收購、所有權和處置的税務後果向其自己的税務顧問進行諮詢。
巴西税收方面的考慮
以下討論 總結了居住在巴西境外或以巴西境外為住所的個人、實體、信託或組織(“非巴西人”)收購、擁有和處置普通股、優先股或美國存託憑證的主要巴西税收後果。它基於巴西現行法律，該法律可能會有不同的解釋和更改，可能會追溯適用 。本討論不涉及可能適用於任何特定非巴西持有人的所有巴西税務考慮事項，每個非巴西持有人應就投資普通股、 優先股或美國存託憑證的巴西税務後果諮詢其自己的税務顧問。
股息的課税
本公司從1996年1月1日或以後期間的利潤中以現金或實物形式支付的股息(I)就普通股和美國存託憑證相關的優先股支付給託管人，或(Ii)就普通股或優先股支付給非巴西持有人，一般不需要繳納巴西預提所得税。從1996年1月1日之前產生的利潤支付的股息可能需要繳納 巴西預扣所得税，税率取決於獲得利潤的年份。
巴西國會正在討論一項潛在的所得税改革，旨在取消這一豁免並對支付股息的 徵收所得税。然而，目前仍不清楚這種改革最終是否會通過，以及如何通過。
股權權益的分配
根據修訂後的1995年12月26日第9,249號法律，巴西公司可以向以公司股權利息分配為特徵的股東支付股息，作為進行股息分配的另一種形式。利率不得高於TJLP，由巴西 中央銀行時不時地。就税務而言，作為股權利息分配的總額不得超過(I)與支付有關期間的淨收入的50.0%(扣除淨利潤中的社會貢獻 並計入企業所得税準備金和股東應佔淨股權利息之前)和(Ii)截至支付期間開始之日的留存利潤和利潤準備金總和的50.0%。
支付給巴西和非巴西普通股和優先股持有人的股權利息，包括就普通股和美國存託憑證相關的優先股向託管人支付的利息，在遵守上述限制的情況下，可由本公司扣除巴西公司所得税和社會貢獻淨利潤。支付給股東的此類款項 須按15.0%的税率繳納巴西預扣所得税，但支付給位於避税天堂司法管轄區(即不徵收所得税的國家或地區，或最高所得税率低於17%，或當地立法 對披露股權構成或投資所有權或非巴西持有者從交易中獲得並可歸因於非巴西持有者的收入的受益所有者)的股東除外。哪些付款 需按25.0%的税率徵收預提所得税。避税天堂管轄區清單目前在規範性法規1,037號中提供。這些支付可以按淨值計入任何強制性股息。在包括淨股本利息的範圍內，公司需要向股東分配額外的金額，以確保他們在支付適用的預提所得税後收到的淨金額 加上宣佈的股息至少等於 強制性股息。
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對巴西以外的收益徵税
根據2003年12月29日第10,833號法律(“第10,833/03號法律”)，非巴西持有人在處置位於巴西的資產時實現的資本收益，無論是對其他非巴西居民還是對巴西居民，都應在巴西納税。在這個意義上，如果普通股或優先股由非巴西持有者處置，因為它們被定義為位於巴西的資產， 該持有者將根據下文描述的規則，就評估的收益繳納所得税，無論處置是在巴西還是在國外進行，以及是否與巴西居民一起進行。
如果投資者決定取消其對美國存託憑證的投資，並根據第4,131號法律將相關普通股和優先股登記為外國直接投資，則可以在境外處置普通股和優先股。在巴西境外出售或以其他方式處置普通股和優先股產生的任何資本收益將按15%至22.5%的税率繳納巴西所得税，税率取決於收益金額，具體如下：(I)不超過5,000,000.00雷亞爾的收益為15%；(Ii)超過5,000,000.00雷亞爾但不超過10,000,000.00雷亞爾的收益為17.5%；(Iii)超過10,000,000.00雷亞爾但不超過30,000,000.00雷亞爾的收益為20%；以及(Iv)超過30,000,000.00雷亞爾的 收益的22.5%，或如果投資者是避税天堂持有人，則25.0%，應由巴西境外普通股和優先股的購買者或其在巴西的實際代理人扣留。
關於美國存託憑證，儘管這一問題並非沒有疑問，但非巴西持有人將美國存託憑證出售給另一非巴西持有人所實現的收益不應在巴西征税，因為根據第10,833/03號法律的規定，美國存託憑證不構成巴西境內的資產。 然而，我們不能向您保證巴西法院會採納這一理論。因此，非巴西持有者將美國存託憑證處置給巴西居民的收益(如果法院認定美國存託憑證將構成位於巴西的資產，甚至可能出售給非巴西持有者)，可能需要在巴西繳納所得税。
在巴西對收益徵税
就巴西 税收而言，與處置普通股或優先股有關的收益的所得税規則因非巴西持有人的住所、該非巴西持有人向巴西中央銀行登記其投資的形式和/或如何進行處置而有所不同，如下所述。
未在巴西證券交易所進行的普通股或優先股處置評估的任何其他收益 包括：
| 1. | 應按15%的税率繳納所得税，當非居民持有人意識到(I)是4373持有人； 和(Ii)不是避税天堂持有人時，儘管可能會提出不同的解釋以維持適用15%至22.5%的累進税率 ； |
| 2. | 由非居民持有人變現，按15%至22.5%的累進税率繳納所得税，該持有人不是4373持有人，也不是避税天堂持有人；以及 |
| 3. | 由避税天堂持有人按25.0%的税率繳納所得税， 所得税税率為25.0%。 |
無法保證目前對4,373名持有者的優惠待遇將在未來繼續下去。
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如果這些收益與通過中介在巴西非組織的場外交易市場上進行的交易有關，銷售價值的0.005%的預扣所得税也應適用，並可與資本收益的最終所得税相抵銷。此類 預扣不適用於非避税天堂持有人的4,373名持有人。
存放普通股和優先股以換取美國存託憑證可能需要繳納巴西所得税。在這種情況下，普通股和優先股的收購成本與市場價格之間的差額將按15%至22.5%或25.0%的累進税率繳納所得税，如果投資者是避税天堂的話。可能會有論據認為，這項税收 不適用於根據第4,373號決議登記的非巴西持有人(避税天堂持有人除外)，在這種交易中， 不應繳納所得税。
註銷美國存託憑證時退出普通股和優先股不應繳納巴西所得税，只要在美國存託憑證之前登記投資的監管規則得到適當遵守。巴西人 中央銀行。
在巴西公司贖回普通股或優先股或美國存託憑證或減資的情況下，在隨後撤回美國存託憑證的情況下，非巴西持有人實際收到的金額與贖回證券的購買成本之間的正差額被視為非巴西股票交易市場出售或交換股份所產生的資本收益，因此應按15.0%至22.5%或25.0%的累進税率繳納所得税，視具體情況而定 。
任何與普通股、優先股或美國存託憑證相關的優先購買權的行使將不受巴西税收的約束。出售或轉讓優先購買權的收益 將適用於普通股或優先股處置的相同税收待遇。
巴西的其他税收
非巴西持有者對普通股、優先股或美國存託憑證的所有權、轉讓或處置不徵收巴西 遺產税、贈與税或繼承税 ，但巴西一些州對非在巴西或相關州居住或居住的個人或實體 向在該州居住或居住的個人或實體 贈與或贈與的禮物徵收贈與税和遺產税。普通股、優先股或美國存託憑證的持有者不需要繳納巴西印花、發行、登記或類似的税費或關税。
根據2007年12月14日第6,306號法令(“第6,306/07號法令”)，可對將巴西貨幣兑換成外幣(例如，用於支付股息和利息)或 徵收外匯交易税。反之亦然。目前，對於大多數外匯交易，IOF/Exchange匯率為0.38%，但以下情況除外：(I)非巴西持有者在巴西金融和資本市場進行的與可變收益投資有關的資金流入的外匯交易，在這種情況下，匯率為0%；(Ii)支付股息，以及與上文(I)項所述投資有關的股東權益利息，在這種情況下，利率為零。儘管如此，巴西政府可能會將税率 提高到最高25.0%。任何此類上調都將僅適用於預期。
根據第6,306/07號法令，任何涉及債券和證券的交易，包括在巴西證券、期貨和商品交易所進行的交易，都可以徵收債券和證券交易税(IOF/債券)。如果普通股的贖回、轉讓或重新談判發生在收購後30天之後，適用於普通股交易的IOF/債券税目前為零。 自2013年12月24日起，IOF/債券對轉讓徵收零%的税率(塞塞奧在巴西證券交易環境中交易的股票)，其特定目的是使存託憑證的發行能夠在巴西境外交易。 巴西政府被允許隨時將這一利率提高到每天1.5%，但僅限於未來的交易。
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美國聯邦所得税的考慮因素
下列有關美國税法的陳述以本年度報告發布之日起生效的美國法律為依據，在本年度報告發布之日起對該法律的更改可能會影響本文所述的税收後果(可能具有追溯力)。本摘要描述了 普通股、優先股或美國存託憑證所有權和處置的主要美國聯邦所得税後果，但它 並不是對可能與持有或處置普通股、優先股或美國存託憑證的決定相關的所有美國税收後果的全面描述。本摘要僅適用於將普通股、優先股或美國存託憑證作為資本資產持有的普通股、優先股或美國存託憑證的購買者，不適用於特殊類別的持有者，如證券或貨幣的經紀人或交易商、功能貨幣不是美元的持有者、持有我們10%或以上股份的持有者按投票或按價值 (將直接或通過存託安排持有的股份考慮在內)、免税組織、金融機構、對替代最低税負有責任的 持有人、選擇按市值計價對其在普通股、優先股或美國存託憑證中的投資進行核算的證券交易員、受監管的投資公司、合夥企業或其他傳遞實體(或其中的合夥人或成員)、 保險公司、美國僑民以及在套期保值交易中或作為跨境交易的一部分而持有普通股、優先股或美國存託憑證的人，轉換或其他用於美國聯邦所得税目的的綜合交易。此外，本摘要不涉及 對淨投資收入徵收的聯邦醫療保險税，也不涉及根據任何美國聯邦遺產或贈與税、州税、地方税或外國税向美國持有者收購、擁有或處置普通股、優先股或美國存託憑證所產生的税收後果。
鼓勵每位持有人就投資普通股、優先股或美國存託憑證對其造成的整體税務後果，包括美國聯邦所得税法以外的法律規定的後果，向持有人的税務顧問進行諮詢。
在本討論中， 提及的“美國持有人”是指普通股、優先股或美國存托股份的實益持有人，該普通股、優先股或支付寶是(I)個人 美利堅合眾國公民或居民，(Ii)根據美利堅合眾國、該州任何州或哥倫比亞特區的法律組織的公司或任何其他應納税的實體，或(Iii)在其他方面須就普通股、優先股或美國存託憑證按淨額課税的美國聯邦所得税 。
就修訂後的《1986年美國國税法》而言，美國存託憑證持有人一般將被視為該等美國存託憑證所代表的普通股或優先股的所有者。
分派的課税
當託管人(或在普通股或優先股持有人的情況下，則由美國持有人)收到股息時，美國持有人將 確認股息收入，其金額等於我們作為股息分配的任何現金和任何財產的價值 ，條件是此類分配是從我們為美國聯邦所得税目的而確定的當前或累計收益和利潤中支付的。
我們不希望 根據美國聯邦所得税原則對我們的收入和利潤進行計算。因此，美國持有者應該 預期分配通常將被視為美國聯邦所得税目的的股息。
如果您是美國的 持有者，則任何分配的金額都將包括對分配的金額預扣的巴西税額，以及支付的分配金額。雷亞爾將參照匯率進行計量以換算雷亞爾在託管人(如果是普通股或優先股持有人，則為美國持有人)收到分發之日起 生效的美元。如果託管人(如果是普通股或優先股持有人，則為美國持有人)不將該等雷亞爾 在收到美元的當天，美國持有者可能會確認外幣損失或收益，這將是普通的損失或收益，當雷亞爾都兑換成美元。我們支付的股息將不符合根據守則允許公司獲得的股息扣除 。
如果股息 是“合格股息”，個人收到的股息 相對於美國存託憑證的美元金額將按優惠税率徵税。除短期及對衝倉位的若干例外情況外，就美國存託憑證支付的股息 如(I)該等美國存託憑證可隨時在美國的既定證券市場買賣 及(Ii)我們在支付股息的前一年並非被動型外國投資公司(“PFIC”)，則就該等美國存託憑證 支付的股息將被視為合資格股息。美國存託憑證在紐約證券交易所上市，只要上市即可在美國成熟的證券市場上交易。根據我們經審計的合併財務報表以及相關的市場和股東數據，我們認為，就我們的2022和2023納税年度而言，我們沒有被視為美國聯邦所得税 納税目的的PFIC。此外，根據我們經審計的合併財務報表和我們目前對資產價值和性質、收入來源和性質以及相關市場和股東數據的預期，我們預計2024納税年度不會成為PFIC。根據現有指導，尚不清楚從普通股或優先股收到的 股息是否將被視為合格股息，因為普通股和優先股本身並不在美國交易所上市。美國存託憑證、普通股和優先股的持有者應根據上文討論的考慮因素和其自身的特殊情況，就降低股息税税率的可行性諮詢其自己的税務顧問。
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根據一般適用的限制和條件，按適用於美國持有人的適當税率支付的普通股、優先股或美國存託憑證股息的巴西預扣税 可能有資格抵扣該美國持有人的美國聯邦 所得税責任。這些普遍適用的限制和條件包括美國國税局在2021年12月頒佈的法規 中採用的新要求，任何巴西税收都需要滿足這些要求，才有資格成為美國持有者的可抵免 税。如果美國持有者始終選擇根據最近發佈的臨時指南適用這些規則的修改版本，並遵守該指南中提出的具體要求，則巴西股息預扣税 通常將被視為符合新要求，因此將被視為可抵免税種。對於所有其他美國持有者，這些要求是否適用於巴西的股息税是不確定的，我們也沒有確定這些要求是否已經得到滿足 。如果巴西税不是美國持有者的可抵税税種，或者美國持有者沒有選擇申請任何外國所得税的外國税收抵免，則美國持有者在為美國聯邦所得税目的計算此類美國持有者的應納税所得額時，可以扣除巴西税。對於選擇申請外國税收抵免的美國持有者，股息分配將 構成來自美國以外來源的收入，通常將構成外國 税收抵免目的的“被動類別收入”。外國税收抵免和扣減的可用性和計算涉及複雜規則的應用，而且還會因美國持有者的具體情況而有所不同。上文討論的臨時指導意見還表明，財政部和國税局正在考慮對2021年12月的條例提出修正案，在發佈撤回或修改臨時指導意見的補充指導意見之前，可以信賴臨時指導意見。美國持有者應 諮詢他們自己的税務顧問，瞭解如何將這些規則應用於他們的特定情況。
根據股東的普通股、優先股或美國存託憑證按比例向所有股東分配額外的 股票，一般不需要繳納美國聯邦所得税。
持有外國公司或非美國居民個人的普通股、優先股或美國存託憑證的人，我們稱之為“非美國持有者”， 一般不需要繳納美國聯邦所得税或與普通股、優先股或美國存託憑證的分配有關的預扣税，除非這些紅利與美國貿易或企業的持有人在美國的行為有效相關。
資本增值税
在出售普通股、優先股或美國存託憑證或其他應納税處置後，美國持有者將確認美國聯邦收入的損益 納税。損益金額將等於出售普通股、優先股或美國存托股份的對價變現金額 (包括扣除任何巴西税前的收益總額) 與美國持有者在普通股、優先股或美方持有者的納税基礎之間的差額。此類損益一般將作為資本損益繳納美國 聯邦所得税，如果普通股、優先股或美國存託憑證在處置之日已持有一年以上，則為長期資本損益。個人確認的長期資本利得淨額一般按優惠税率徵税。資本損失可以從應納税所得額中扣除，但受某些限制。
美國持有者通常 無權抵扣因出售或以其他方式處置普通股、優先股或美國存託憑證而徵收的任何巴西税 ，除非美國持有者始終選擇適用最近發佈的臨時指南允許的美國外國税收抵免規則的修訂版，並遵守該指南中規定的具體要求。此外，美國持有者在出售或以其他方式處置普通股、優先股、單位或美國存託憑證時確認的資本收益或損失通常將作為美國外國税收抵免的美國來源損益 。因此，即使預扣税有資格作為可抵免税，美國持有者也可能無法抵扣 其美國聯邦所得税責任，除非此類抵免可以用於(受普遍適用的條件和限制的約束) 被視為來自外國來源的其他收入的應繳税款。如果巴西税不是可抵免税，則該税將 減少出售或以其他方式處置普通股、優先股或美國存託憑證的變現金額，即使美國持有者已 選擇在同一年為其他税項申請外國税收抵免。上文討論的臨時指導意見還表明，財政部和國税局正在考慮對2021年12月的條例提出修正案，在發佈撤回或修改臨時指導意見的補充指導意見之前，可以信賴臨時指導意見。美國持有者應就外國税收抵免規則適用於普通股、優先股或美國存託憑證的出售或其他處置，以及對此類出售或處置徵收的任何巴西税，諮詢他們自己的税務顧問。
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非美國持有人 不需要繳納美國聯邦所得税或出售或以其他方式處置普通股、優先股或美國存託憑證所產生的收益預扣税，除非(I)此類收益與在美國的交易或企業的持有人的行為有效相關，或者(Ii)該持有人是在 納税年度內在美利堅合眾國停留183天或以上的個人，並且滿足某些其他條件。
對外金融資產報告
某些美國持有者 如果在納税年度的最後一天擁有總價值超過50,000美元或在納税年度內任何時候擁有總價值超過50,000美元的“指定外國金融資產”，通常需要與他們的納税申報單(目前為美國國税局表格8938)一起提交一份關於此類資產的信息聲明。“指定的外國金融資產”包括在非美國金融機構持有的任何金融賬户，以及由非美國發行人發行但不在 金融機構持有的賬户中持有的證券。少報超過5,000美元的“特定外國金融資產”的收入將報税表的訴訟時效延長至報税表提交後的六年。未報告所需信息的美國持有者可能會受到重罰。鼓勵潛在投資者就這些規則的可能應用諮詢他們自己的税務顧問，包括將這些規則應用於他們的特定情況。
備份扣繳和信息 報告
向美國持有人支付的股息和出售或以其他方式處置美國存託憑證或普通股或優先股所得的收益一般受守則的信息報告要求的約束，並可能受到備用扣繳的約束，除非美國持有人(I)是一家公司或其他獲豁免的接受者，或(Ii)提供準確的納税人識別號碼並證明沒有損失備用扣繳的情況 。
如果持有者不是 《美國人》(根據《守則》的定義)，一般將免除這些信息報告要求和 備用預扣税，但可能需要遵守某些認證和識別程序，以確定其 在美國境內或通過某些與美國相關的中介機構收到的付款是否有資格獲得此類豁免。
如果向美國國税局提供了某些必需的信息，從向持有者的付款中收取的任何備份預扣金額將被允許作為持有者的美國聯邦所得税責任的抵扣，並可能使持有者有權獲得退款。
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顯示的文檔
我們根據美國證券交易委員會適用於外國私人發行人的規則和規定向美國證券交易委員會提交報告，包括 表格20-F年度報告和其他信息。我們被要求通過電子手段向美國證券交易委員會備案。我們以電子方式提交的任何文件都將通過美國證券交易委員會網站通過互聯網向公眾開放 。
有關我們證券的詳細信息 ，請參閲本年度報告的附件2.4。
第11項.關於市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的披露，請參閲我們經審計的綜合財務報表的附註34.2.3。
第12項.除股權證券外的證券説明
不適用。
項目12A.債務證券
不適用。
項目12 B.令狀和權利
不適用。
項目12 C.其他證券
不適用。
項目12 D.美國存托股票
在美國，我們的股票以美國存託憑證的形式進行交易。我們的普通股美國存託憑證分別代表四股普通股，而我們的優先股美國存託憑證則分別代表四股B類股。我們的美國存託憑證是由紐約梅隆銀行(或託管銀行)根據存託協議發行的。 普通股美國存託憑證交易代碼為“ELPC”，優先股美國存託憑證交易代碼為“ELP”。 美國存托股份持有者必須向託管銀行支付各種費用，託管銀行可以拒絕提供任何收費服務，直到支付適用的費用為止。託管機構位於紐約格林威治街240號，郵編：10286。
美國存托股份持有人需要 向託管人支付：(I)每個美國存托股份(或其部分)管理美國存托股份計劃的年費，以及(Ii)託管人或其代理人代表美國存托股份持有人發生的費用，包括因遵守適用法律、税收或其他政府收費、電報、電傳和傳真，或將外幣兑換成美元而產生的費用。在這兩種情況下，託管人可自行決定是由開票持有人付款，還是從一次或多次現金股息或其他現金分配中扣除 費用。
ADS持有人還需要 就存託機構提供的某些服務支付額外費用，如下表所示。
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保存人 服務 |
應付費用 由ADS持有人 |
| 發行美國存託憑證，包括因股份、權利或其他財產的分配而產生的發行 | 每100張美國存託憑證(不足100張亦作100張計)5美元或以下 |
| 為提取目的取消美國存託憑證，包括如果存款協議終止 | 每100張美國存託憑證(不足100張亦作100張計)5美元或以下 |
| 現金股息或其他現金分配的分配 | 每ADS 0.05美元或更低 |
| 分發給已存放證券持有人的證券，該證券由託管機構分發給美國存托股份登記持有人 | 一項費用相當於分配給持有人的證券是股份並且股份已存入以發行美國存託憑證時應支付的費用 |
| 託管服務 | 每個美國存託憑證每歷年0.05美元(或更少) |
| 當持有人存入或提取股份時，將股份在存管人或外國登記處的股份登記冊上轉讓和登記到存管人或其代理人的名義 | 註冊費或轉讓費 |
| 電報、電傳和傳真傳輸（除非在各自的存款協議中明確規定） | 寄存人的開支 |
| 將外幣兑換成美元 | 寄存人的開支 |
| 存管人或託管人需要就任何ADS或ADS相關股份支付的税款和其他政府費用（例如，股票轉讓税、印花税或預扣税） | 必要時 |
| 託管人或其代理人因為已交存證券提供服務而發生的其他費用 | 必要時 |
按寄存人付款
託管機構向我們支付商定的金額，其中包括我們因美國存托股份項目而產生的某些費用的報銷。這些可報銷的費用 目前包括法律和會計費用、上市費用、投資者關係費用以及支付給服務提供商的向ADR持有人分發材料的費用 。在截至2023年12月31日的一年中，這一數字為581,417.70美元。
項目13.拖欠股息和拖欠股息
不適用。
項目14.擔保權利的實質性修改 持有人和收益的使用
沒有。
項目15.管控及程序
2023財年
披露控制和程序，以及財務報告內部控制報告
(A)披露管制和程序
我們在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2023年12月31日我們的信息披露控制和程序的有效性。根據我們的評估，我們得出的結論是，截至2023年12月31日，我們的披露控制和程序是有效的 提供了合理的保證，我們必須在根據交易所法案提交或提交的報告中披露的信息在適用規則和表格中指定的截止日期內被記錄、處理、彙總和報告，並被積累 並酌情報告給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於任何必要披露的決定。
(B)財務報告內部控制管理年度報告
我們的管理層負責建立和維護充分的財務報告內部控制，並評估財務報告內部控制的有效性。財務報告的內部控制程序是由我們的首席執行官和首席財務官在我們董事會的監督下設計的，由我們的管理層和其他 員工實施，作為一種手段，為財務報告的可靠性和根據國際會計準則委員會發布的國際會計準則為外部目的編制綜合財務報表提供合理保證。
《交易法》規則13a-15(F)和規則15d-15(F)將財務報告的內部控制定義為旨在根據公認會計原則對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的程序，幷包括以下政策和程序：(1)指合理詳細地保存 準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄；(2)提供合理保證，確保按需要記錄交易，以便能夠根據公認會計原則編制財務報表，且公司的收入和支出僅在獲得公司管理層和 董事的授權後才能產生；及(3)就防止或及時發現可能對經審核的綜合財務報表產生重大影響的公司資產的未經授權收購、使用或處置 提供合理保證。
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由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間效力的任何評估的預測都面臨許多風險，包括由於條件的變化，控制措施可能變得不充分。
我們的管理層已根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈的“內部控制-綜合框架(2013)”中確立的標準，對截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。
根據這些評估和標準，管理層得出結論，截至2023年12月31日，我們對財務報告的內部控制是有效的。
我們的獨立註冊會計師事務所已經檢查了我們對財務報告的內部控制的有效性，正如本文所包括的報告 所示。
(c)註冊會計師事務所鑑證報告
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和
董事會的
Paranaense de Energia-Copel公司
對財務報告內部控制的幾點看法
我們根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會(COSO)發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對截至2023年12月31日的公司及其子公司(“公司”)的財務報告進行了內部控制審計。我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2023年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制。
我們還按照公共公司會計監督委員會(PCAOB United States)的標準審計了本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日年度的綜合財務報表，我們於2024年4月10日的報告對該等財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的《財務報告內部控制管理年度報告》中。
我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準進行審計。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告是否在所有重要方面都保持了有效的內部控制。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大缺陷的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和操作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。 我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義和限制
公司對財務報告的內部控制是 旨在根據公認會計原則為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。公司對財務報告的內部控制 包括以下政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理的保證，即交易 被記錄為必要的，以便根據公認的會計原則編制財務報表，以及 公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(3)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或檢測錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測 可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/德勤Touche Tohmatsu
審計師獨立有限公司。
庫裏蒂巴，巴西
2024年4月10日
(D)財務報告內部控制的變化
本公司管理層於截至2023年12月31日止年度內，並無發現其財務披露報告的內部控制有任何其他重大影響或可能會對其財務報告的內部控制造成重大影響的變動。
項目16A。審計委員會 財務專家
2023年9月20日，我們的董事會審查了審計委員會成員的資格和背景，確定Carlos Biedermann先生是20-F表格16A項所指的“審計委員會財務專家”，並符合證券交易法規則10A-3的獨立性要求。有關我們的審計委員會的更多信息，請參閲項目6。 董事、高級管理人員和員工-審計委員會。
項目16B。道德守則
我們的道德準則，被稱為“行為準則”，於2003年首次通過。多年來，已對該文件進行了修訂，以使其 適應公司的實際情況。當前版本的《行為準則》於2022年7月13日由董事會批准。
行為準則 適用於我們的所有員工、實習生、供應商、服務提供商、承包商、董事和高級管理人員(包括我們的首席執行官、首席財務官和會計部門負責人)，以及我們全資子公司的員工。自我們的《行為準則》通過以來，我們並未將本準則任何部分的任何明示或默示豁免授予其適用人員 。
我們的 代碼可在我們的網站(ri.Copel.com/en)上找到，也可以根據書面請求將副本郵寄到封面上的地址 。
項目16C。首席會計師費用 和服務
審計和非審計費用
Deloitte Touche Tohmatsu
審計師獨立審計有限公司，PCAOB ID號。
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下表列出了 向德勤會計師事務所獨立審計有限公司開具賬單的總金額。對於2023年和2022年執行的服務，並按服務類別細分這些金額。
|
截至12月31日的年度 ， | ||
| 已計費 |
2023 |
2022 |
| (百萬雷亞爾) | ||
| 審計費 | 10.9 | 4.8 |
| 審計相關費用 | - | - |
| 税費 | 0.1 | 0.1 |
| 總計 | 11.0 | 4.9 |
審計費
審計費是為審計我們的年度財務報表 以及審查我們與法定和法規備案或業務有關的季度財務信息而收取的費用。2023年，540萬雷亞爾是指美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)和巴西證券交易委員會(“CVM”)範圍內與公開發行相關的審計服務。
税費
税費是為審查財政和税務程序而收取的費用，包括審查現行的税務計算、保留、登記、控制、徵收、追回和會計程序，包括附屬義務。
審計委員會預審政策和程序
在聘用外部審計師提供其他 服務時，公司的做法要求董事會審計委員會進行事先分析， 在評估中必須考慮獨立審計師提供的關係或服務是否：(I)與您的審計客户產生利益衝突 ；(Ii)使他們能夠審計自己的工作；(Iii)導致他們成為審計客户的經理或員工；或(Iv)使他們處於審計客户的代理地位。
在這類評估中，審計委員會還考慮獨立審計公司提供的任何服務是否實際上或表面上可能損害公司的獨立性。必要時，審計委員會可依靠內部審計或獨立諮詢公司的技術支持，以進行每一具體情況可能需要的技術評估，並將關於簽約其他服務的討論記錄在本次合議會獨立審計師的會議紀要中。
有關本公司董事會和審計委員會的更多信息，請參閲“第6項：董事、高級管理人員和員工”。
項目16D。豁免審計委員會的上市標準
如果沒有豁免，上市公司必須建立一個由獨立董事會成員組成的審計委員會，該委員會必須符合《證券交易法》第10A-3條規定的具體獨立性要求。我們依賴根據CVM決議 第23/2021號成立的審計委員會來滿足規則10A-3第(C)(3)段下的豁免要求。根據我們的章程和審計委員會的章程，(I)我們的審計委員會應有三至五名成員，(Ii)其大多數成員必須遵守我們的章程和聯邦法律13,303/2016的獨立性要求，(Iii)至少一名成員必須是我們的董事會的獨立成員，(Iv) 至少一名成員必須不是我們的董事會成員，以及(V)至少一名成員必須滿足聯邦法律13,303/2016的會計/財務專業知識要求。
目前，我們的審計委員會由三名成員組成。卡洛斯·比德曼先生、馬可·安東尼奧·蔚來、巴博薩·坎迪多先生和路易斯·克勞迪奧·馬亞·維埃拉先生。有關我們審計委員會的更多信息，請參閲“第 項6.董事、高級管理人員和員工-審計委員會”。
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項目16E。發行人和關聯購買者購買股權證券
沒有。
項目16F。更改註冊人的註冊會計師
2023年12月13日，我們的董事會批准任命普華永道會計師事務所獨立審計師有限公司。(“普華永道”)作為我們的獨立註冊會計師事務所，自2024年1月1日起的財政年度。核數師的變動是根據法定審計委員會的建議而作出的，該委員會建議遵守管治常規，並在CVM訂立的獨立核數師輪換規定所規定的法定最長10年期限之前輪換核數師。因此，我們決定不再尋求與德勤續簽合同。 Touche Tohmatsu Auditore Insidientes Ltd.(“德勤”)何時到期。德勤自2016年以來一直擔任我們的獨立審計師 ，並在截至2023年12月31日和2022年12月31日的財年一直擔任我們的審計師，直到向美國證券交易委員會填寫本20-F表 。
德勤已審計了截至2023年12月31日和2022年12月31日的財政年度的財務報表。德勤關於上述兩個會計年度財務報表的報告均未包含任何負面意見或免責聲明，也未對 不確定性、審計範圍或會計原則進行保留或修改。在會計原則或做法、財務報表披露或審計範圍或程序等任何事項上，德勤與德勤沒有分歧，無論是否得到了德勤滿意的解決，如果沒有得到德勤滿意的解決，就會導致德勤在本應發佈的任何報告中提及分歧的主題，也不存在表格20-F的第16F(A)(1)(V)項中所定義的“可報告事件”。
我們 已向德勤提供了上述披露的副本，並要求他們向我們提供一封致美國證券交易委員會的信函，聲明是否同意此類披露。我們根據表格20-F第16F(A)(3)項的要求，將德勤的信函副本作為附件15.2附在本表格20-F中。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的財年，我們沒有就會計原則對特定已完成或計劃交易的應用或有關普華永道可能對我們的財務報表提供的審計意見類型與普華永道進行諮詢。此外，普華永道沒有提供任何書面或口頭建議 這是我們在就任何此類會計、審計或財務報告或任何 存在分歧或“可報告事件”或任何其他事項做出決定時考慮的重要因素20-F第16 F（a）（2）項定義的事項
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項目16G。公司治理
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部分 |
紐約證券交易所美國國內發行人公司治理規則 |
我們的方法 |
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董事 獨立 | ||
| 303A.01 | 在紐約證券交易所上市的公司(“上市公司”)的董事會必須有過半數的獨立董事。“受控制的 公司”不需要遵守此要求。 | 根據我們的章程，至少25%的董事會成員必須是獨立的，由我們的股東決定，並在根據我們的章程、聯邦法律6,404/1976、B3‘S二級公司治理規則選舉這些董事會成員的股東大會紀要中登記。目前，根據適用的法律，董事會7名董事中有6名是獨立的。 |
| 303A.03 | 上市公司的非管理層董事必須在沒有管理層的情況下定期召開執行會議。 |
我們的首席執行官不是董事會成員。我們的非執行董事定期在沒有管理層的情況下舉行執行會議，通常安排在每次董事會會議結束時舉行。
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提名/公司治理委員會 | ||
| 303A.04 | 上市公司必須有一個完全由獨立董事組成的提名/公司治理委員會，並有一份涵蓋某些最低限度特定職責的書面章程。“受控公司”不需要遵守這一要求。 | 我們有一個常設的法定委員會，即人民委員會，向董事會提供建議，並負責監督適用於我們的管理層、董事會成員、監事會和董事會委員會的提名和評估過程。該委員會由董事會選舉產生的成員組成。 |
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薪酬委員會 | ||
| 303A.05 | 上市公司必須有一個完全由獨立董事組成的薪酬委員會，並有一份涵蓋某些最低限度特定職責的書面章程。“受控公司”不需要遵守這一要求。 | 我們有一個常設的法定委員會，即人民委員會，向董事會提供建議，負責制定和監督經理、諮詢委員會成員和財政顧問的薪酬戰略。該委員會由董事會選舉產生的成員組成。 |
|
審計委員會 | ||
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303A.06 303A.07 |
上市公司必須有一個由至少三(3)名獨立董事組成的審計委員會，這些獨立董事符合證券交易法規則10A-3的獨立性要求，並具有涵蓋某些最低具體職責的書面章程。 |
我們 有一個法定的審計委員會，這是一個董事會的獨立諮詢機構，根據我們的章程第51條(控股公司)，其職責、職責、能力和歸屬在具體的內部法規中確立， 遵守巴西和美國的法律，包括薩班斯-奧克斯利法案(SOX)的規定；美國證券交易委員會和紐約證券交易所的規則和最佳實踐。我們目前依賴法定審計來遵守規則10A-3(C)(3)、 的豁免要求，審計委員會由三名獨立成員組成
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股權 薪酬計劃 | ||
| 303A.08 | 股東必須有機會就所有股權薪酬計劃及其實質性修訂進行投票，但有紐約證交所規則規定的有限豁免。 |
根據巴西《公司法》，任何股權薪酬計劃及其重大修訂均須經股東 事先批准。
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公司治理準則 | ||
| 303A.09 | 上市公司必須採納和披露涵蓋某些最低限度特定主題的公司治理準則。 | 雖然我們所採用的企業管治實務並不符合紐約證券交易所規則所列明的所有條款，但符合B3S.A.Brasil，Bolsa e Balcão第二級企業管治上市公司的要求。我們亦採納巴西企業管治研究所(“IBGC”)的“更佳企業管治實務守則”(“IBGC”)及“巴西企業管治守則”(“Companhias Abertas”)。 |
| 董事、高級職員和僱員道德守則 | ||
| 303A.10 | 上市公司必須為其董事、高級管理人員和員工採納並披露商業行為和道德準則，並必須及時披露董事或高級管理人員對該準則的豁免。 | 我們通過了一套道德準則和一套規則，指導代表我們和我們的全資子公司和控股子公司開展活動的所有人員的行為，包括員工(無論其職能或層級職位)、管理人員(董事會和執行董事會成員)、審計委員會成員、實習生、供應商、服務提供商和外包人員。除了促進披露、理解和整合我們的道德準則外，所有這些個人都有責任遵守本準則的條款，並在其各自的職責範圍內應用其內容。 |
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認證要求 | ||
| 303A.12 | 上市公司的首席執行官必須在上市公司的任何高管意識到任何重大不遵守第303a條任何適用條款的情況後，立即書面通知紐約證券交易所，並證明他或她不知道上市公司違反了紐約證券交易所的任何公司治理上市標準，在必要的程度上使認證合格。每家上市公司必須每年向紐約證券交易所提交一份經簽署的書面確認書。此外，每家上市公司必須按照紐約證券交易所指定的臨時書面確認書的要求提交臨時確認書。 |
我們的首席執行官將在我們的任何高管發現任何重大違反紐約證券交易所公司治理規則的適用條款後，立即書面通知紐約證券交易所 ，並將證明他是否不知道上市公司違反了紐約證券交易所公司治理上市 標準。 我們每年向紐約證券交易所提交年度書面確認書，並將在需要時提交臨時書面確認書。 |
| 退還政策 | ||
| 303A.14 | 發行人必須採用並遵守書面追回政策，該政策規定，如果發行人因發行人重大不遵守證券法規定的任何財務報告要求而被要求編制會計重述，包括糾正先前發佈的財務報表中對先前發佈的財務報表具有重大意義的錯誤，或如果錯誤在當期得到糾正或在本期未予糾正，將導致重大錯報，發行人將合理迅速地追回錯誤獎勵補償的金額。 | 我們採取了一項符合紐約證券交易所上市公司手冊第303A.14節要求的追回政策。 |
| 157 |
第16H項。煤礦安全信息披露
不適用。
項目16I。披露外國司法管轄區 阻止檢查
不適用。
項目16J。內幕交易政策
不適用。
項目16K。網絡安全
風險 管理和戰略
網絡安全 已被確定為當今業務環境中最重大的風險之一，我們已將其歸類到我們的風險管理框架中。我們的風險管理政策提供了管理這一風險的綜合願景。它包括戰略 和績效監控、定義角色和責任、設置正確的基礎設施、建立通用方法以及概述我們如何評估風險。該政策還詳細説明瞭報告和管理事件、確保我們風險應對措施的有效性、保持準確和完整的披露、及時解決任何問題以及定期向審計委員會和董事會報告的程序。這些機構的任務是監督我們的風險管理工作。我們的風險管理流程 經過獨立審核，以符合《薩班斯-奧克斯利法案》。這些規則適用於我們的集團部門、全資擁有和控制的子公司，並建議我們共同控制的實體、附屬公司和其他投資。
我們的 全面網絡安全風險管理計劃旨在保護我們信息的完整性，並保持我們網絡環境的彈性。它包括以下措施：
| · | 使我們的網絡實踐符合國際公認的網絡安全框架最佳實踐標準，該標準由國家標準與技術研究所網絡安全框架(NIST-CSF)制定. |
| · | 利用我們網絡安全 框架中的重要組件，如多因素身份驗證、身份治理和管理、權限訪問管理、網絡防火牆、網絡應用程序防火牆、防病毒、終端檢測和響應、漏洞評估/管理、外部攻擊性安全 測試和滲透測試、威脅情報服務、安全意識培訓平臺和安全運營中心(全天候)。 |
| · | 涉及一個全面的團隊，負責與網絡安全相關的日常事務，包括我們的信息安全團隊、隱私、法律、合規、審計、人力資源、 和公司團隊。 |
| · | 使用安全意識培訓平臺為參與我們系統的員工、實習生、承包商和高管管理團隊進行年度網絡安全意識培訓 ，該平臺包括定期網絡釣魚測試，並在必要時進行額外的強化培訓。 |
| · | 維護穩健的事件響應計劃，其中包括由IT、法律、合規、投資者關係、市場營銷、數據保護代理和業務領域的代表組成的COPEL溝通團隊(危機委員會)的定義。該團隊負責內部溝通， 包括向董事會提交報告，以及與涉及的各個利益相關者討論外部溝通進展情況 。 |
| · | 通過進行滲透測試、外部攻擊性安全測試、漏洞掃描和攻擊模擬，定期審查、測試、更新和批准網絡安全流程。 |
| · | 參與與網絡安全相關的更廣泛的行業倡議和組織，例如與不同行業的組織協作以分享最佳實踐、打擊網絡犯罪、增強隱私、討論新技術和提升這些領域的能力。 |
我們 還與專門從事網絡安全和信息安全諮詢和審計的公司接洽，以評估該結構，並 測試我們流程的有效性，並提供培訓。我們的網絡安全風險管理流程延伸到監督和識別與我們使用第三方服務提供商相關的網絡安全風險。
| 158 |
我們的信息和網絡安全政策概述了我們為保護公司信息和其他資產而遵循的關鍵戰略。IT 幫助我們有效地管理風險，確保業務的持續運營。此外，我們還制定了隱私和數據保護政策，管理我們如何收集、使用和共享通過我們的網站獲得的信息。本政策遵循巴西個人數據保護法(“LGPD”)的要求。
在 2023年，我們的業務戰略、運營結果和財務狀況沒有受到網絡安全威脅風險的實質性影響 ，包括之前的網絡安全事件。我們不能保證他們在未來不會受到此類風險和任何未來重大事件的實質性影響。
治理
董事會
董事會和法定審計委員會主要負責 網絡安全威脅風險的監督。為履行這一職責，法定審計委員會負責確保內部控制和風險管理系統的質量和效率，包括監督信息安全戰略 ，並每年在法定審計委員會的報告中登記(裏約熱內盧審計委員會) 通過季度報告進行更新，管理層向董事會通報戰略關鍵指標、持續計劃和重大 事件及其影響。
管理
上述網絡安全風險管理流程由首席信息官Marcos Henrique Marçal Camillo管理 - CIO（信息技術總監），他在該職位上擁有四年的經驗。信息安全部門 負責對網絡安全事件進行預防、檢測、緩解和補救。他們通過 報告通知首席信息官，其中詳細説明瞭事件、響應、採取的措施和網絡安全性能指標。首席信息官監控這些指標 和報告、審查安全政策並定期與信息安全部門溝通。通常 每週或每月報告一次，或者在發生嚴重事件時立即報告。此外，首席信息官還負責網絡安全計劃的監控和年度審查 。
項目17.財務報表
不適用。
項目18.財務報表
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項目19.展品9F9F
| 1.1* | 公司章程經2013年10月10日第187次特別股東大會批准和合並，並經2015年4月23日第190次特別股東大會、2016年12月22日第193次特別股東大會、2017年6月7日第195次特別股東大會、2018年6月28日第197次特別股東大會、2019年4月29日第199次特別股東大會、2019年12月2日第200次特別股東大會和3月11日第201次特別股東大會修訂，2021年(通過參考Copel截至2022年12月31日的年度報告20-F表的附件1.1併入)、2023年4月28日的第206次特別股東大會和2023年7月10日的第207次特別股東大會(自2023年8月11日起生效)。 |
| 2.1* | 截至1996年3月21日的存款協議(優先股)，截至2023年12月28日修訂和重述。 |
| 2.2* | 存款協議(普通股)日期為2023年12月28日。 |
| 2.4* | 根據《證券交易法》第12條登記的證券説明。 |
| 8.1* | 我們控制的子公司名單。 |
| 12.1* | 根據1934年《證券交易法》第13a-14和15d-14條規則，對我們的首席執行官進行認證。 |
| 12.2* | 根據1934年《證券交易法》第13a-14和15d-14條規則，對我們的首席財務官進行認證。 |
| 13.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條，我們的首席執行官獲得認證。 |
| 13.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條，認證我們的首席財務官。 |
| 15.1* | 德勤會計師事務所獨立審計師的同意 |
| 15.2* | 項目16F(A)(3)所要求的德勤會計師事務所獨立審計人的信函。 |
| 97* | 法定機構薪酬政策公司治理(納入我們的追回政策)，截至2023年12月13日 |
| 101.INS | XBRL實例文檔。 |
| 101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔。 |
| 101. Cal | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| 101. DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
| 101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
| 101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
| * | 現提交本局。 |
我們從向本年度報告提交或通過引用納入本年度報告的 證據中省略了與我們長期債務有關的某些本票和其他工具和協議 ，其中均未授權總金額超過我們總資產10%的證券。我們特此 同意根據委員會的要求向美國證券交易委員會提供任何此類省略的本票或其他文書或協議的副本 。
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技術 術語
2013年特許權 續約法：2013年1月11日頒佈的巴西第12，783號法律，根據該法律，大多數發電、輸電和配電特許權獲得者 可以應特許權實體的要求延長30年，但前提是特許權實體同意修改 特許權合同的條款，以反映ANEEL將建立的新電價制度。
美國存託憑證：美國 存托股份。
阿內爾： 巴西電力監管機構，或 國家電力公司.
保證能源： 根據能源部定義的能源供應風險標準確定分配給每個水電站的數量。保證能源 還代表發電機可以出售的最大能量，這在每個特許權協議中都有規定，而與設施實際產生的電量無關。
可用性協議： 根據該協議，發電商承諾向受監管市場提供一定數量的電力。在這種情況下，發電商的收入是有保障的，經銷商必須承擔供應短缺的風險。
平均關税 或費率：銷售總收入除以每個相關期間售出的總兆瓦時(MWh)，包括在本公司的情況下， 未計費電力，或已交付給客户但公用事業公司尚未交付賬單的電力。銷售收入總額，用於計算平均電價或費率，包括扣除增值税前的總賬單和 尚未計入此類税款的未開票電力銷售。
基本產品 ：我們的第一次發行和第二次發行合併考慮，不包括我們的股票和美國存託憑證的補充批量。
雙邊協議： 正式規定電力商業化商會(CCEE)代理商之間買賣電能的法律文書，目的是確定確定的時間間隔內的價格、供應條款和供應量。
BNDES：國家經濟和社會發展銀行，或國家經濟和社會發展銀行.
巴西中央銀行：巴西央行，或巴西中央銀行。巴西林業法規：第12,651/2012號聯邦法律。
B3(巴西、博爾薩、巴爾卡)：B3 S.A.-Brasil，Bolsa，Balcão，總部位於巴西保羅的證券、大宗商品和期貨交易所，在BM和FBOVESPA S.A.-Bolsa de Valore、Mercadorias e Futuros和CETIP S.A.-Mercados Organizados合併後成立。
專屬客户： 由用户單元所連接的配電商提供能源的客户，例如已支付的金額已包括使用輸配電線服務的能源成本和服務成本。消費者不能自由協商滿足其業務需求的條件和能源供應的靈活性，而必須遵循 分銷商制定的決定。消費者受到分銷商關税價值每年變化的不可預測性的影響。
CCEE (Carmara de Comercialização de Energia Elétrica）：電能商業化商會。
CDE：電力 能源開發帳户，或 能源部會議.
CER：儲備 能源合同（Contro de Energia Reserva）。
A類股： 我們的A類優先股。
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B類股份： 我們的B類優先股。
CMN：巴西國家 貨幣委員會，或 國家委員會。
代碼： 美國 1986年《國內税收法》，經修訂。
普通股： 我們的普通股。
Compagas：Companhia Paranaense de Gás - Compagas
Copel Distribuição： Copel Distribuição S.A.，我們的實體從事分銷業務。
Copel Geração e Transmissão SA或Copel GeT：我們從事發電和輸電業務的實體。
CRC帳户： 可收回利率赤字帳户，或 Conta de Resultados a Compensar.
保管人： Itaú Unibanco S.A.，作為美國存託憑證相關股份的託管人。
CGM（Comissão de Valores Mobiliários）：證券交易委員會
第6，306/07號法令： 2007年12月14日發佈的巴西税務法令第6，306號，該法令規範信貸、交易和保險税或與證券相關的税 - IOF.
德勤：德勤 Touche Tohmatsu Auditores Independentes Ltda.
存款協議： 我們、存託人與存託憑證不時的登記持有人和受益所有人之間的存款協議。
託管人： 紐約梅隆銀行，作為託管人。
分佈： 在電網供電點從輸電線路輸送電力，並通過電壓在13.8千伏至44千伏之間的配電線路將電力輸送給用户。
總代理商： 通過配電網向一組客户提供電能的實體。
埃萊霍爾：Centrais Elétricas do Rio Jordão S.A.
Eletrosul： Eletrosul Centrais Elétricas S.A.
能源協議： 根據該協議，發電機承諾提供一定數量的電力，並承擔其電力供應可能受到水文條件和水庫水位低的不利影響的風險，這可能會中斷電力供應。在這種情況下， 發電機將被要求從其他地方購買電力，以履行其供電承諾。
最終客户： 自給自足用電的一方。
免費客户： 電力客户能夠選擇自己的電力供應商，因為他們滿足以下要求：從2022年1月1日起，在任何電壓下的需求至少為1.0兆瓦；在2023年1月1日之後，在任何電壓下的需求至少為500千瓦。
自由市場： 允許一定程度競爭的細分市場。自由市場特別考慮由自由客户和能源交易商等不受監管的實體購買電力。
福納斯書名：Furns Centrais Elétricas S.A.
發電機組： 發電機以及渦輪機或驅動它的其他設備。
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千兆瓦（GW）： 十億瓦。
千兆瓦時（GWh）： 一小時供應或需求10億瓦電力，或10億瓦小時。
A組客户： 一羣使用2.3伏特或更高電力的客户。適用於該組的電價基於 供應能源時的實際電壓水平以及供應能源的一天和一年中的時間。
B組客户： 用電低於2.3伏特的一羣客户。適用於此羣體的電價僅由能源費組成 ，並基於客户的分類。
GSF：世代 比例因子。
水力發電廠或水力發電廠：利用水力驅動發電機的發電裝置。
國際會計準則委員會：國際 會計準則委員會。
國際財務報告準則：國際 財務報告準則。
IGP-DI： Increndice Geralde Preços-Disponibilidade Interna通貨膨脹指數。
IGP-M指數： 巴西一般市場價格通脹指數，或我是梅爾卡多的前總統。
裝機容量： 在製造商指定的特定條件下，特定發電機組在滿負荷的基礎上連續輸送的電量。
互聯傳輸系統 用於能量傳輸的系統或電網，通過一條或多條線路和變壓器連接在一起。
IPCA: 這是一個全國性的消費市場。-IPCA通脹指數。
IPP：獨立的 電力生產商，持有發電特許權或授權的法人或財團，為自己的賬户出售給 公用事業特許權人或自由客户。
伊泰普：Itaipu[br]巴西和巴拉圭平分擁有的水電設施，裝機容量為14,000兆瓦。
千伏(千伏)： 一千伏。
千瓦(KW)： 一千瓦。
千瓦時(KWh)： 為一小時或一千瓦時供應或要求的千瓦特電力。
Latibex：以歐洲為基礎的拉丁美洲證券市場，是馬德里證券交易所的一部分。
LGPD：巴西 聯邦法律，編號13,709/2018，或Pessoais de Dados Pessoais Lei Geral de Proteçao de Dados Pessoais.
低收入住宅客户 ：一羣每月用電量低於220千瓦時的客户，並已提交申請，要求根據巴西政府的任何社會計劃獲得福利。低收入住宅客户被視為住宅客户的子羣 ，不需要支付緊急容量和緊急採購費，也不需要支付ANEEL批准的任何特別電費。
主變速箱 特許權：第060/2001號輸電特許權合同，由2001年(特許權協議簽署之日)運行的不同輸電資產組成。
MCSD： 盈虧補償機制(Sobras e Défiits補償機制)， 這對應於根據受監管的合同環境-ACR在參與CCEE的分銷代理之間進行的能源盈餘和赤字的重新分配過程。
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MCSD-EN： 新能源盈虧補償機制(Sobras e Défiits新能源補償機制)，它允許配電代理抵消在新一代項目拍賣中獲得的電能和電力，並允許減少與與新發電企業捆綁的發電代理簽訂的合同金額。
兆瓦(MW)： 一百萬瓦。
兆瓦時(MWh)： 為一小時或一百萬瓦時供應或需求的一兆瓦的電力。
米姆：巴西 礦業和能源部，或 米納斯和能源部.
MRE：能源 重新分配機制是一種試圖減輕水力發電機因河流流量變化（水文風險）而承受的風險的機制。
MVE：盈餘銷售機制 ，或 Excedentes的Mecanismo de Venda de Excedentes，允許分銷公司出售剩餘能源，並且在 銷售金額在監管限制內或非自願超額合同的情況下，允許分銷公司通過電價調整將獲得的利益返還給客户。
非巴西持有者： 為巴西税務目的在巴西境外居住或定居的個人、實體、信託或組織，收購、擁有和處置普通股、優先股或ADS。
可編程邏輯器件：差異 結算價格或， Preço de Liquidação de Diverças.
PPD：績效 激勵計劃，或 普雷米奧·波爾·德森彭尼奧.
優先股： 我們的優先股，分為A類股和B類股。
國家統計局：國家電力系統運營商，或國家歌劇《國家報》。
4月：年 允許收入，或Receita Anual Permitida，由輸電特許權公司為第三方(包括自由客户、發電商和分銷商)使用其輸電線路而收取的年收入。
配給計劃： 鑑於巴西正處於降雨量少的時期，巴西政府為減少電力消耗而制定的計劃，從2001年6月1日起生效至2002年2月28日。
真實、雷亞爾或 R$：巴西人雷亞爾(複數)和巴西人雷亞爾(單數).
受監管的市場： 配電公司通過公開拍賣購買向客户供應所需的所有電力的細分市場。拍賣流程由ANEEL根據MME提供的某些指導方針直接或通過CCEE進行管理。受監管的市場 通常被認為在電力供應方面更穩定。
監管薪酬基數：分銷公司與服務相關的投資總額通過向客户收取的費用補償 (Regulatória基地).
儲備能源 拍賣：為加強國家互聯繫統(SIN)的能源供應安全而建立的儲備能源合同機制。儲備拍賣充當分銷商簽訂的保險合同，用於在預測的需求和供應之間出現不匹配時使用。通過拍賣中的銷售代理與CCEE之間簽訂CER，正式確定了這種合同模式。
零售資費： 分銷公司向客户收取的收入。每個客户都屬於法律定義的特定資費水平，並根據客户的分類 ，但根據每個客户的需求性質有一定的靈活性。 零售資費由ANEEL每年進行修訂。
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RGR基金：a儲備基金，用於在特許權被撤銷或未續期的情況下，向能源公司支付與特許權有關的某些資產的補償金。
SANEPAR：Saneamento do Parana–薩內帕爾。
證券 法案：1933年美國證券法修正案。
證券交易 法案：1934年《美國證券交易法》，經修訂。
賽康泰爾： Sercomtel Telecomunicaçóes S.A.
小水電-小型水電站：發電量在1,000千瓦至30,000千瓦之間、水庫面積等於或小於3.0公里的水電站2.
程控：特殊目的公司，或埃斯佩西科社會.
特殊客户： 使用500千伏以上的客户羣。特殊客户可以選擇其能源供應商，如果該供應商的能源來自替代能源，如小型水電站、風力發電廠或生物質發電廠。
現貨市場：不受管制的 買賣電力以立即交付的細分市場。一般來説，現貨市場能源採購的價格往往大大高於長期能源採購協議下的能源價格。
變電所： 一組設備，用於切換和/或改變或調節輸電和配電系統中的電壓。
避税天堂持有人： 位於税收天堂司法管轄區的股東(即不徵收所得税的國家或地區，或最高所得税税率低於20%(或17%，視情況而定)的國家或地區，或當地法律對披露股權構成或投資所有權或非巴西持有者從交易中獲得並應佔 的收入的受益所有者施加限制的國家或地區)。目前，1037號規範性法規規定了避税港管轄區清單。
熱電工廠或TPP：使用煤、石油、柴油、天然氣或其他碳氫化合物等可燃燃料作為能源來驅動發電機的發電機組。
TJLP：長期利率 ，或隆戈·普拉佐柔道分類，巴西政府的長期利率。
傳輸： 通過輸電電網(容量在69千伏至525千伏之間的線路)將電力從發電設施批量輸送到負荷中心站的配電網。
輸電資費： 輸電特許權公司根據其擁有和運營的輸電電網收取的收入。輸電費率受ANEEL定期修訂的影響。
TUST：ANEEL為輸電系統(互聯輸電系統及其附屬設施)的使用而制定的電價。
HPP GBM：州長本託·蒙霍茲·達羅查·內託水力發電站。
單位(S)：副署長存託憑證在B3和Latibex交易，根據上下文，以美國存托股份為代表的存託憑證在紐約證交所交易，每種情況 由一股普通股和四股B類股組成。
美元、美元、 或美元：美元。
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美國持有者： 普通股、優先股或美國存托股份的實益持有人，即(I)美利堅合眾國的個人公民或居民，(Ii)根據美利堅合眾國法律成立的公司或任何其他應納税的實體， 其任何州或哥倫比亞特區，或(Iii)就普通股、優先股或美國存托股份以其他方式按淨額繳納美國聯邦所得税的人。
實用程序：持有在巴西從事發電、輸電或配電的特許權或授權的實體 。
伏特：電力的基本單位，類似於水壓，單位為磅/平方英寸。
瓦特：電力的基本單位。
| 166 |
簽名
登記人特此證明其符合提交20-F表格的所有要求，並已正式安排並授權以下籤署人代表其簽署本年度報告.
Paranaense de Energia-Copel公司
發信人： /S/Daniel皮門特爾·斯拉維耶羅_
姓名：Daniel·皮門特爾·斯拉維耶羅
頭銜：首席執行官
發信人：/S/ 阿德里亞諾·魯德克·德穆拉_
姓名：阿德里亞諾·魯德克·德·穆拉
職位：首席財務官兼投資者關係官
日期：4月 10, 2024
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獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
的
Paranaense de Energia-Copel公司
對財務報表的幾點看法
本公司已審計所附公司及附屬公司(“本公司”)截至2023年、2023年及2022年12月31日的合併財務報表，及相關的綜合收益表、全面收益表、*股權變動及截至2023年12月31日止三個年度每年的現金流量及相關附註(統稱為 “財務報表”)。我們認為，該等財務報表在各重大方面均按照國際會計準則理事會-IASB發佈的《國際財務報告準則-IFRS》，公平地反映了本公司於2023年12月31日、2023年及2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日期間各年度的經營業績及現金流量。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB United States)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們2024年4月10日的報告對公司的財務報告內部控制提出了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準進行審計。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行程序以評估財務報表重大錯誤陳述的風險，無論是由於錯誤還是舞弊，以及執行應對這些風險的程序。這種程序 包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的數額和披露的證據。我們的審計還包括： 評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
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關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項，並且：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對整個財務報表的意見，我們也不會通過溝通下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見 。
待出售和中止業務的資產--UEG Araucária(Uega)和Compania Paranaense de GáS-Compagas--請參閲財務報表附註4.19和39
關鍵審計事項説明
2023年9月4日， 公司向市場發佈通知，通知UEG Araucária(Uega)撤資計劃繼續進行，並於2023年9月20日披露了重要事實，通知董事會批准聘請必要的 顧問來構建和執行剝離其在GáS-Compagas公司的股份的項目。
隨後，本公司於2023年10月27日向市場發佈公告，通知公司GáS-Compagas的約束性建議書階段開始，並於2023年12月14日簽署了與UEG Araucária(Uega)股權有關的股份買賣協議。
管理層瞭解到，符合國際準則IFRS/5確定的將資產和各自的負債分類為待出售並披露為非持續經營的標準 。綜合財務報表附註3.5將本公司因披露 而作出的重述描述為非持續經營。
我們將待售資產和停產業務確定為關鍵審計事項 是因為審計管理層對符合將待售資產和相應負債歸類為非持續業務的標準的時間進行分析所必需的判斷，以及管理層對資產公允價值的計量和評估，以及歸類為資產和相應待出售和披露負債的金額的完整性和準確性，包括重述上一年的相應數字 。這需要使用技術知識和對適用於該事項的上下文的解釋。執行審計程序需要審計師的判斷和廣泛的審計工作，包括我們在技術會計和審計標準方面的專家參與。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們對待售資產和停產業務的審計程序包括以下內容：
| · | 我們測試了對流程控制的有效性，以將 出售和披露為非持續經營的資產和各自的負債分類，包括在財務 報表中重述前一年的相應數字。 |
| · | 我們評估了管理層用來確定何時符合將資產和各自的負債歸類為待出售和披露為非持續經營的標準的時間，包括重述上一年度的相應數字 和計量財務報表中確認的金額。 |
| · | 我們評估了管理層用來衡量和評估資產公允價值的標準。 |
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| · | 我們測試了被歸類為資產和各自的待售負債和作為非持續業務披露的金額的完整性和準確性 ，包括重報上一年的相應數字。 |
| · | 在我們的技術會計和審計標準專家的協助下，我們評估了公司對UEG Araucária(UEGA)記錄的減值完全沖銷的計量、分類和披露所使用的概念。 |
| · | 我們評估管理層在財務報表中所作的披露是否適當。 |
確認向最終客户出售電力的收入以及主要配電和輸電網的使用--見財務報表附註4.12和30
關鍵審計事項説明
公司根據測量的能源和此時確認的收入按月向客户開具賬單。本公司還根據上次賬單的平均值和/或考慮合同能源 和當月的季節性，在估計的基礎上確認在上次計量之日至月底之間計算的未開單收入。從開票日期到月末的未開單收入根據上個月的開單進行估計 ，並在提供服務的當月末確認為收入。在每個月末，根據歷史趨勢和重要經驗，估計自上次測量日期以來向客户交付的電量，並根據估計的每日消耗量和按客户類別劃分的適用費率確定相應的未開單收入。預計未開單收入和實際收入之間的差額 將在下個月確認。
我們將向最終客户銷售電力的收入確認以及主要配電和輸電電網的使用確定為關鍵審計事項，因為 審核收入確認所需的判斷，包括用於估計未開單收入的方法和假設，以及使用自動化系統處理和確認收入。執行收入審計程序需要高度的審計師判斷力和廣泛的審計工作，包括我們的信息技術(IT)專家的參與。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們的收入確認審計程序包括以下內容 等：
| · | 我們測試了收入確認控制的有效性，包括管理層對能源交易量和定價的控制，以及對未開賬單收入高估的控制。 |
| · | 在我們IT專家的幫助下，我們： |
| - | 確定用於處理收入交易的重要系統，並測試每個系統的一般IT控制，包括測試用户訪問控制、變更管理控制和IT運營控制。 |
| - | 對相關收入流中的系統界面控制和自動控制以及旨在確保收入準確性和完整性的控制進行測試。 |
| 170 |
| · | 關於未開具賬單的收入，我們： |
| - | 評估管理層用來開發未開單收入估計的方法和假設的適當性和一致性。 |
| - | 測試管理層對未開單收入估計的數學準確性。 |
| - | 通過將實際後續收入與管理層對相關收入流的 歷史估計進行比較，評估管理層準確估計未開賬單收入的能力。 |
| · | 我們進行了一項測試，包括對收入金額制定獨立的預期，並將其與有效確認的收入進行比較。 |
| · | 對於收入交易樣本，我們執行了詳細的交易測試，方法是同意確認為來源單據的金額，測試確認收入的數學準確性，並驗證後續現金收據。 |
| · | 我們評估管理層在財務報表中所作的披露是否適當。 |
法定債權和或有負債準備金--見財務報表附註4.11和28
關鍵審計事項説明
該公司參與了多個不同法院的法律和行政訴訟 。根據公司法律顧問的評估，管理層確認了一項可能造成損失的訴訟撥備 。本公司管理層認為，由於巴西法律、税務和監管制度發展緩慢且不可預測，提供與本公司及其子公司所涉訴訟相關的任何現金流出的預期時間的信息是不可行的，而且已確認撥備的訴訟程序的最終解決取決於訴訟或仲裁程序的結論。
我們將法律索賠和或有負債撥備確定為一項重要的審計事項，因為案件數量眾多，估計潛在損失的可能性和衡量訴訟撥備的主觀性也是必要的。執行審計程序以評估法律索賠撥備是否得到適當的確認和披露，需要審計師高度的判斷力和更大的努力。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與法律索賠和或有負債撥備有關的審計程序包括以下內容：
| · | 我們測試了與法律索賠撥備和或有負債評估相關的控制措施的有效性，包括對此類信息的完整性和準確性的控制，包括對新的和未決的法律事項的審查，以及對潛在損失計量的控制。 |
| · | 在我們IT專家的協助下，我們測試了與管理層用來監控和評估未決法律問題的信息系統相關的控制措施的有效性。 |
| · | 我們測試了管理層用來管理未決法律問題、確定損失可能性和衡量潛在損失的數據庫的完整性和準確性。 |
| · | 我們詢問了內部和外部法律顧問，以瞭解法律問題的發展和潛在和解討論的進展 。 |
| 171 |
| · | 我們要求並收到內部和外部法律顧問的書面回覆，內容涉及訴訟以及公司損失可能性和涉及金額的相關分類 (視情況而定)。 |
| · | 我們閲讀董事會和執行官員會議的會議記錄，以尋找未披露的意外情況或未確認的撥備的證據。 |
| · | 我們評估了管理層用來估計法律索賠撥備的假設和判斷，包括在我們的税務和環境專家的協助下，與內部法律顧問就我們認為必要的特定事項 證實這些假設。 |
| · | 我們評估了公司的披露與我們對公司法律事務的瞭解是否一致。 |
/s/
審計師獨立有限公司。
2024年4月10日
自2016年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
| 172 |
科佩爾能源公司及其子公司
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併財務報表
及截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度及
獨立註冊會計師事務所
| F-1 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司
合併財務狀況表
截至2023年12月31日和2022年12月31日
所有金額均以千巴西雷亞爾表示，除非 另有説明
| 資產 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 流動資產 | |||
| 現金及現金等價物 | 5 | |
|
| 債券和證券 | 6 | |
|
| 代理和託管賬户 | |
|
|
| 貿易應收賬款 | 7 | |
|
| 應收股利 | |
||
| 部門金融資產 | 8 | |
|
| 應收賬款-減讓 | 9 | |
|
| 合約資產 | 10 | |
|
| 其他流動應收款項 | 11 | |
|
| 庫存 | |
|
|
| 所得税和應收社會繳款 | |
|
|
| 其他當前可收回税款 | 12.2 | |
|
| 預付費用 | 13 | ||
| 應收關聯方 | 35 | |
|
| 其他流動資產 | |
||
| 持作出售資產 | 39 | |
|
| 流動資產總額： | |
||
| 非流動資產 | |||
| 長期資產 | |||
| 債券和證券 | 6 | |
|
| 其他臨時投資 | |||
| 貿易應收賬款 | 7 | |
|
| 司法存款 | 14 | |
|
| 部門金融資產 | 8 | |
|
| 應收賬款-減讓 | 9 | |
|
| 合約資產 | 10 | |
|
| 其他非流動應收賬款 | 11 | |
|
| 所得税和應收社會繳款 | |
||
| 遞延所得税和社會繳款 | 12.1 | |
|
| 其他非當前可收回税款 | 12.2 | |
|
| 預付費用 | 13 | ||
| 長期資產總額 | |||
| 投資 | 15 | |
|
| 財產、廠房和設備 | 16 | ||
| 無形資產 | 17 | ||
| 使用權資產 | 26.1 | |
|
| 非流動資產總額 | |||
| 總資產 | |||
| 註釋是這些財務報表的組成部分 | |||
| F-2 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司
合併財務狀況表
截至2023年12月31日和2022年12月31日
所有金額均以千巴西雷亞爾表示，除非 另有説明
| 負債 | 注意事項 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 流動負債 | |||
| 工資、社會費用和應計費用 | 18 | |
|
| 應付供應商賬款 | 19 | |
|
| 應繳納的所得税和社會繳費 | |
|
|
| 其他應繳税款 | 12.2 | |
|
| 貸款和融資 | 20 | |
|
| 債權證 | 21 | |
|
| 應付股息 | |
|
|
| 離職後福利 | 22 | ||
| 應付部門費用 | 23 | ||
| 研發和能源效率 | 24 | |
|
| 與特許權相關的應付賬款 | 25 | |
|
| 部門金融負債 | 8 | |
|
| 租賃負債 | 26.2 | ||
| 其他應付款 | 27 | |
|
| PIS和Cofins將退還給消費者 | 12.2.1 | |
|
| 法律索償撥備 | 28 | |
|
| 其他流動負債 | |
|
|
| 與待售資產相關的負債 | 39 | |
|
| 流動負債總額 | |
|
|
| 非流動負債 | |||
| 應付供應商賬款 | 19 | |
|
| 遞延所得税和社會繳款 | 12.1 | |
|
| 其他應繳税款 | 12.2 | |
|
| 貸款和融資 | 20 | |
|
| 債權證 | 21 | |
|
| 離職後福利 | 22 | |
|
| 研發和能源效率 | 24 | |
|
| 與特許權相關的應付賬款 | 25 | |
|
| 部門金融負債 | 8 | ||
| 租賃負債 | 26.2 | |
|
| 其他應付款 | 27 | |
|
| PIS和Cofins將退還給消費者 | 12.2.1 | |
|
| PIS和Cofins積分分配的規定 | 12.2.1 | |
|
| 法律索償撥備 | 28 | |
|
| 非流動負債總額 | |||
| 股權 | |||
| 歸屬於控股股東 | |||
| *資本市場： | 29.1 | ||
| 股權估值調整 | 29.2 | |
|
| 法定儲備 | 29.3 | |
|
| 利潤保留準備金 | 29.3 | |
|
| 提議的額外股息 | 29.4 | |
|
| 總股本 | |||
| 歸屬於非控股權益 | 15.2.2 | |
|
| 扣除非控制性權益後的總股本 | |||
| 負債和股權總額 | |||
| 註釋是這些財務報表的組成部分 | |||
| F-3 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司
合併損益表
截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度
所有金額均以千巴西雷亞爾表示，除非 另有説明
| 重述 | 重述 | |||
| 注意事項 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 持續運營 | ||||
| 淨營業收入 | 30 | |||
| 運營成本 | 31 | ( |
( |
( |
| 經營毛利 | |
|
| |
| 其他運營費用/收入 | ||||
| 銷售開支 | 31 | ( |
( |
( |
| 一般及行政開支 | 31 | ( |
( |
( |
| 水文風險重新談判- GSF | | |||
| 其他營業收入（費用），淨額 | 31 | ( |
( |
( |
| PIS和Cofins積分分配的規定 | 12.2.1 | ( |
||
| 被投資者收益權益 | 15 | |
|
|
| 其他運營費用/收入總額 | ( |
( |
| |
| 未計財務業績和税前利潤 | |
|
| |
| 財務業績 | 32 | |||
| 財政收入 | |
|
| |
| 財務費用 | ( |
( |
( | |
| 重述PIS和Cofins積分分配撥備 | 12.2.1 | ( |
||
| 總財務結果 | ( |
( |
( | |
| 營業利潤 | |
|
| |
| 所得税與社會貢獻 | 12.3 | |||
| 目前的情況是： | ( |
( |
( | |
| 遞延 | |
( | ||
| 所得税和社會貢獻總額 | ( |
|
( | |
| 持續經營淨收入 | |
|
| |
| 停產經營 | ||||
| 已終止業務的淨利潤（損失） | 39 | |
( |
|
| 淨收入 | |
|
| |
| 因持續經營而歸屬母公司股東 | |
|
| |
| 因停止經營而歸屬母公司股東 | |
( |
| |
| 因持續經營而歸屬於非控股股東 | 15.2.2 | |
( |
( |
| 因已終止業務而歸屬於非控股股東 | 15.2.2 | | ||
| 每股基本收益和稀釋收益屬於控制 | ||||
| 股東-持續運營-以巴西雷亞爾表示 | 29.5 | |||
| 普通股 | ||||
| “A”類優先股 | ||||
| “B”類優先股 | ||||
| 每股基本收益和稀釋收益 | ||||
| 歸因於控制股東-以巴西雷亞爾表達 | 29.5 | |||
| 普通股 | ||||
| “A”類優先股 | ||||
| “B”類優先股 | ||||
| 註釋是這些財務報表的組成部分 | ||||
| F-4 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司
綜合全面收益表
截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度
所有金額均以千巴西雷亞爾表示，除非另有説明
| 重述 | 重述 | |||
| 注意事項 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 淨收入 | |
|
| |
| 其他全面收益 | - | |||
| 永遠不會重新分類至損益的項目 | 29.2 | |||
| 與精算負債有關的調整 | ||||
| 離職後福利 | ( |
|
| |
| 其他綜合收益税 | |
( |
( | |
| 可重新分類至損益的項目 | 29.2 | |||
| 與金融資產相關的調整 | ( |
|
||
| 其他綜合收益税 | |
( |
||
| 其他綜合收益總額，扣除税款 | ( |
|
| |
| 全面收益總額 | |
|
| |
| 因持續經營而歸屬母公司股東 | |
|
| |
| 因停止經營而歸屬母公司股東 | |
( |
| |
| 因持續經營而歸屬於非控股股東 | ( |
|
( | |
| 因已終止業務而歸屬於非控股股東 | |
|
| |
| 註釋是這些財務報表的組成部分 | ||||
| F-5 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司
合併權益變動表
截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度
所有金額均以千巴西雷亞爾表示，除非另有説明
| 歸屬於控股股東 | |||||||||||
| 股權估值調整 | 利潤準備金 | ||||||||||
| 歸因於 | |||||||||||
| 被視為成本 | 其他綜合收益 | 法定準備金 | 利潤留存準備金 | 建議的額外股息 | 累計利潤 | 非-- | |||||
| 股東的 | 控制力 | 權益 | |||||||||
| 注意事項 | 資本市場 | 股權 | 利益 | 已整合 | |||||||
| 截至2021年1月1日的餘額 | |
( |
|
|
|
| |||||
| 淨收入 | |
||||||||||
| 其他綜合收益 | |||||||||||
| 與精算負債相關的調整，扣除税款 | 29.2 | |
|
||||||||
| 綜合收益總額 | |
|
|||||||||
| 實現-視為成本，扣除税款 | 29.2 | ( |
|
||||||||
| 精算負債實現-Copel Telecom撤資 | 29.2 | ( |
|
||||||||
| 審議擬議的額外股息 | ( |
( |
( |
( | |||||||
| 擬議分配給年度股東大會-年度股東大會： | |||||||||||
| 法定儲備 | |
( |
|||||||||
| 股權利息（JSCP） | 29.4 | ( |
( |
( |
( | ||||||
| 紅利 | 29.4 | ( |
( |
( |
( | ||||||
| 利潤保留準備金 | ( |
||||||||||
| 截至2021年12月31日的餘額 | |
( |
|
|
|
| |||||
| 淨收入 | |
||||||||||
| 其他綜合收益 | |||||||||||
| 與精算負債相關的調整，扣除税款 | 29.2 | |
|
||||||||
| 與金融資產相關的調整 | 29.2 | |
|
||||||||
| 綜合收益總額 | |
|
|||||||||
| 實現-視為成本，扣除税款 | 29.2 | ( |
|
||||||||
| 實現-精算收益 | 29.2 | ( |
|||||||||
| 審議擬議的額外股息 | ( |
( |
( | ||||||||
| 股息和股本利息（JSCP） | 15.2.2和29.4 | ( |
( |
( |
( |
( | |||||
| 擬議分配給年度股東大會-年度股東大會： | |||||||||||
| 法定儲備 | |
( |
|||||||||
| 紅利 | 15.2.2和29.4 | ( |
( |
( |
( | ||||||
| 利潤保留準備金 | ( |
||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | |
( |
|
|
|
| |||||
| 淨收入 | |
||||||||||
| 其他綜合收益 | |||||||||||
| 與精算負債相關的調整，扣除税款 | 29.2 | ( |
( |
|
( | ||||||
| 與金融資產相關的調整 | 29.2 | ( |
( |
( |
( | ||||||
| 綜合收益總額 | ( |
|
|||||||||
| 實現-視為成本，扣除税款 | 29.2 | ( |
|
||||||||
| 發行股份 | 29.1 | |
|||||||||
| 股息和股本利息（JSCP） | 15.2.2 | ( |
( | ||||||||
| 擬議分配給年度股東大會-年度股東大會： | |||||||||||
| 法定儲備 | |
( |
|||||||||
| 自有資本利息 | 15.2.2和29.4 | ( |
( |
( |
( |
( | |||||
| 紅利 | 15.2.2和29.4 | ( |
( |
( | |||||||
| 利潤保留準備金 | ( |
||||||||||
| 截至2023年12月31日的餘額 | |
( |
|
|
|
| |||||
| 註釋是這些財務報表的組成部分 | |||||||||||
| F-6 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司
合併現金流量表
截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度
所有金額均以千巴西雷亞爾表示，除非 另有説明
| 重述 | 重述 | |||
| 注意事項 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 運營活動產生的現金流 | ||||
| 持續的淨利潤 操作 | ||||
| 調整以調節淨利潤 經營活動產生現金的時期： | ||||
| 未實現的貨幣和匯率變化 和債務費用-淨額 | ||||
| 利息-授予特許權的獎金 配額制協議 | 9.2 | ( |
( |
( |
| 輸電特許權報酬 合同 | 10.3 | ( |
( |
( |
| PIS和Cofins的分配規定 學分 | 12.2.1 | |||
| 所得税和社會繳款 | 12.3 | |||
| 遞延所得税和社會繳款 | 12.3 | ( |
( |
|
| 被投資者收益權益 | 15.1 | ( |
( |
( |
| 離職後福利的撥款 義務 | ||||
| 為研發而創作和 能源效率計劃 | 24.1 | |||
| 自 確認資產公允價值 特許權賠償 | 30.1 | ( |
( |
( |
| 行業金融資產和負債 結果 | 30.1 | ( |
( |
( |
| 折舊及攤銷 | 31 | |||
| 自願解僱計劃產生的規定 | 31.2.1 | |||
| 淨運營估計虧損、撥備 和逆轉 | 31.4 | |
||
| 企業合併中實現附加值 | 10.3 | ( |
( |
( |
| 能源買賣業務中的公允價值 | 30.1 | ( |
( |
|
| 衍生品公允價值 | | |||
| 應收賬款處置損失 與特許權相關 | 9.1 | |
| |
| 合同資產處置損失 | 10.1 | |
||
| 處置財產、廠房和 設備 | |
| ||
| 無形資產處置損失 | 17.1 和17.4 | |
|
|
| 租賃資產使用權和負債核銷結果 - 淨 | 26.1 和26.2 | ( |
( | |
| 總計 | ||||
| 減少（增加） 資產 | ||||
| 貿易應收賬款 | ( | |||
| 收到的自有資本的股息和利息 | |
| ||
| CRC移交給巴拉那州政府 | ||||
| 司法存款 | |
( | ||
| 部門金融資產 | |
|||
| 其他應收款項 | ( |
|
( | |
| 庫存 | |
( | ||
| 可收回的所得税和社會繳費 | ( |
( |
( | |
| 其他可追回税款 | ( |
( | ||
| 預付費用 | ( |
( |
( | |
| 關聯方 | ( |
( |
||
| 資產減少（增加）總額 | |
|||
| 增加（減少） 負債 | ||||
| 工資、社會費用和應計費用 | ( |
| ||
| 供應商 | |
( |
( | |
| 其他税收 | ||||
| 離職後福利 | ( |
( |
( | |
| 應繳部門費用 | |
( |
||
| 研發和能源效率 | 24.1 | ( |
( |
( |
| 與特許權相關的應付款項 | 25.1 | ( |
( |
( |
| 其他應付款 | | |||
| 法律索償撥備 | ( |
( |
( | |
| 負債增加（減少）共計 | ( |
|||
| 經營活動產生的現金 | ||||
| 繳納的所得税和社會繳款 | ( |
( |
( | |
| 貸款和融資-到期和已付利息 | 20.2 | ( |
( |
( |
| 債券-到期並已付利息 | 21.2 | ( |
( |
( |
| 已付租賃負債費用 | ( |
( |
( | |
經營活動產生的淨現金 持續經營業務 |
||||
淨現金由 運營活動產生 終止經營業務 |
39 | |||
| NET 經營活動所得現金 | ||||
| （續） |
| F-7 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司
合併現金流量表
截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度
所有金額均以千巴西雷亞爾表示，除非 另有説明
| 重述 | 重述 | |||
| 注意事項 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 投資活動產生的現金流 | ||||
| 金融投資 | ( |
|
( | |
| 合同資產的增加 | ( |
( |
( | |
| 收購子公司-對現金的影響 | 1.2 | ( |
( |
( |
| 投資處置-預付款 | 27 | |
||
| 投資增加 | 15.1 | ( |
( |
( |
| 被投資單位減資 | 15.1 | |
||
| 不動產、廠場和設備的增加 | ( |
( |
( | |
| 添置無形資產 | 17.4 | ( |
( |
( |
投資使用的淨現金 活動 來自持續經營業務 |
( |
( |
( | |
投資活動使用的淨現金 來自已終止經營業務 |
39 | ( |
( |
|
| 投資活動使用的淨現金 | ( |
( |
| |
| 融資活動現金流量 | ||||
| 從第三方獲得的貸款和融資 | 20.2 | |
||
| 從第三方獲得的貸款和融資的交易成本 | 20.2 | ( |
( |
( |
| 發行債權證 | 21.2 | |||
| 發行債券的交易成本 | 21.2 | ( |
( |
( |
| 本金支付-貸款和融資 | 20.2 | ( |
( |
( |
| 本金支付-債券 | 21.2 | ( |
( |
( |
| 租賃負債本金攤銷 | ( |
( |
( | |
| *增資： | 29.1 | |||
| 增資中的交易成本。 | 29.1 | ( |
||
| 支付的股息和自有資本利息。 | ( |
( |
( | |
持續運營的融資活動產生(使用)的現金淨額 。 |
( |
( | ||
融資產生(使用)的現金淨額 來自非持續運營的活動。 |
39 | |
( |
( |
| 融資活動產生(使用)的現金淨額。 | ( |
( | ||
| *對現金和現金等價物的總影響。 | ( |
|||
| -期初的現金和現金等價物。 | 5 | |||
| -期末的現金和現金等價物。 | 5 | |||
| *非持續業務的現金和現金等價物變化。 | 39 | |||
| *現金和現金等價物的變化。 | ( |
|||
| 註釋是這些財務報表的組成部分 | ||||
| F-8 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 1. | 運營 |
公司總部位於巴拉那州庫裏蒂巴州A區塊Rua JoséIzidoro Biazetto，158，是一家上市公司，其股票在B3 S.A.-Brasil、Bolsa Balcão證券交易所和紐約證券交易所(NYSE)以及馬德里證券交易所(Latibex)的特別上市部門的公司治理二級進行交易。
Copel及其子公司受巴西電力管理局(Aneel)監管，與巴西礦業部和能源部(MME)有關聯，其核心活動是開展研究、研究、計劃、建設和探索任何形式的能源(主要是電力)的生產、轉換、運輸、分配和交易。此外，科佩爾還參加財團和私營部門，目的是從事活動，主要是在能源領域。
轉變為資本分散、無控股股東的公司(“公司”)。
2022年11月24日，巴拉那州第21,272號法律授權Copel通過第二次公開發行由公司發行並由主計長擁有的股份和/或單位，將Copel轉變為資本分散、沒有控股股東的公司(“公司”)。
2023年7月10日，臨時股東大會批准了修改Copel章程的提議，自公開發行股票結算之日起生效。主要變化如下：
| • | 授權董事會批准增資，包括通過在證券交易所出售或公開認購新普通股進行配售。 |
| • | 創建和發行黃金股(由巴拉那國家擁有的特殊類別優先股)，但須待要約結束並隨後根據本條款轉變為公司。巴西《公司法》第17條第7款，並根據國家第21,272/2022號法律； |
| • | 設立限制，規定任何股東或股東團體不得在提交給股東的每一事項中投票超過所有流通股可投總票數的10%。 |
| • | 納入保護股權分散的法定裝置(毒丸)，以便 直接或間接成為普通股持有者的股東或股東團體必須公開要約收購所有其他普通股，要約金額至少比收購前最後504個交易日普通股的最高報價高出100%，並由Selic利率更新，而超過50%的股東必須在相同標準下按價值至少高出200%； |
| F-9 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| • | 排除《巴西州公司法》規定的條款。 |
2023年7月26日，Copel向巴西證券交易委員會(CVM)提交了自動註冊公開發行的請求， 最初，公司發行的普通股，全部為記名記賬，無面值，無任何留置權或產權負擔。
2023年8月11日，
股票要約成交，價格為雷亞爾$每股，使總金額為雷亞爾$
| • | (I)初級分配該公司發行的股份，總額為$雷亞爾; |
| • | (Ii)二次分配巴拉那州出售的股份，總計 雷亞爾$. |
根據CVM決議第 160條第51條，要約可按相同的條件和價格增加一批相當於初始要約股份總數15%的補充股份。2023年9月11日，補充地段股票被清算，由Copel發行的主要股票 和巴拉那州出售的次級股，原因是補充批次的部分執行。
因此，總公開發行，包括
基礎發行加上補充批量，價格為雷亞爾$每股，總計雷亞爾$
| • | (I)初級分配該公司發行的股份，總額為$雷亞爾; |
| • | (Ii)二次分配巴拉那州出售的股份，總計 雷亞爾$. |
根據CVM第160號決議，此次發行是在巴西一個雜亂無章的場外市場進行的，面向廣大投資者， 努力將股票配售到海外。
有鑑於此，為符合會計準則，本公司於發行股份時將扣除税項後的交易成本記入淨權益減值賬户
，金額為#雷亞爾。
根據第9,074/95號法律，科佩爾轉變為“公司”後，本託蒙霍茲-達羅查-內託水電站--GBM州長(“Foz do Areia”)、州長Ney Aminthas de Barros Braga-GNB(“Segredo”)
和州長JoséRicha-GJR(“Salto Caxias”)的特許權自新特許權合同簽署之日起全面續期30年。相應發放獎金的支付，估計為#雷亞爾。
| F-10 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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此外， 轉型為“公司”後，Copel及其直接和間接子公司將不再遵守第13，303/16號法律規定的義務以及適用於混合資本公司的其他義務。
1.1科佩爾的股權
Copel在子公司（1.1.1）、合資企業（1.1.2）、關聯公司（1.1.3）和聯合運營（1.1.4）中擁有直接和間接權益。截至2023年12月31日， 沒有與2022年12月31日的股權相關的變更、收購和處置，但註釋1.2中描述的業務合併除外。
根據注39，子公司Compagas和UEGA的撤資程序 正在進行中。
| F-11 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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1.1.1 附屬公司
| 總部 | 主要活動 | 利息 | ||
| 附屬公司 | % | 投資者 | ||
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| (a)風電場擁有Copel Get 99.9992%的權益，Brownfield擁有0.00008%的權益。 | ||||
| (b)2023年收購的權益（注1.2）。 | ||||
| F-12 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| 1.1.2 | 合資企業 |
| 合資企業 | 總部 | 主要活動 | 利息 | |
| % | 投資者 | |||
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| (a)持有5個在分佈式發電行業（太陽能發電廠）運營的特殊目的實體（SPP）：Pharma Solar II、Pharma Solar III、Pharma Solar IV（處於商業運營中），以及Bandeirspel Solar I和Bandeirspel Solar II，正在研究這些特殊目的實體的維護或消亡。 | ||||
| 1.1.3 | 聯屬 |
| 聯營公司 | 總部 | 主要活動 | 利息 | |
| % | 投資者 | |||
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| (a) | 2023年12月18日，Copel與Paranafert Participaçóes Ltd.簽署了股份買賣協議(CCVA) 。出售其在Carbocampel S.A.的股權，金額為1,950雷亞爾，IPCA將在2023年2月15日考慮到收到買方建議書的日期 進行更新，直至業務結束。 出售的完成取決於合同中設定的暫緩條件的遵守，合同必須在CCVA簽署後最多6個月內完成，並由買方自行決定可再延長6個月。 |
| 1.1.4 | 聯合行動(聯合體) |
該公司在一些聯合業務中擁有權益。兩個相關財團的金額記錄於本公司的物業、廠房及設備，載於附註16.3。
1.2收購Aventura 和Santa Rosa&Mundo Novo風能綜合體
2023年1月30日，Copel完成收購
| 聖羅莎和芒多新風綜合體 | -Aventura Wind Complex |
| SRMN Holding S.A. | *Aventura Holding S.A. |
| Central Eólica SRRN I SA | Central Eólica Aventura II SA |
| Central Eólica SRRN II SA | Central Eólica Aventura III SA |
| Central Eólica SRRN III SA | Central Eólica Aventura IV SA |
| Central Eólica SRRN IV SA | Central Eólica Aventura V SA |
| Central Eólica SRRN V SA |
| F-13 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
此次收購符合可再生能源領域的可持續增長戰略，根據公司的戰略規劃和投資政策擴大發電矩陣多樣化。該交易包括鎖箱機制，在該機制中，從2022年1月1日至 成交日產生的所有現金仍保留在被收購公司的現金中。
交易的完成必須滿足某些先例條件，這些先例在2023年1月30日之前完全得到遵守，包括：獲得經濟防務行政委員會(“CADE”)的批准、聲明和擔保、遵守契約和義務、第三方同意、沒有重大不利影響。
此外，根據2022年3月24日國家貨幣理事會(CMN)第4995號決議，交易對手需要 無條件和無限制地同意變更對被收購公司的控制權，包括關於公司維持融資協議的信貸限制，這一條件直到2023年1月才得到滿足。
這些綜合體位於該國最大的風能樞紐北里奧格蘭德州，裝機容量為260.4兆瓦，有保證的能源為157.8兆瓦。這些公司從Banco do Noreste-BNB獲得長期融資(2043年之前的到期日)，利率為IPCA年利率2.19%。(Aventura Complex)和IPCA+1.98%p.a.(聖羅莎和新世界建築羣)。
賣方正在Aventura Complex風力發電場附近開發項目 ，這些項目在建設和/或運行期間可能會影響風力發電場未來的發電量 (尾流效應)。賣方估計，這些企業可能於2027年1月開始運營。如果尾流效應成為現實，使得收購的風電場的發電量低於雙方商定的發電量，賣方 將有義務對Copel進行賠償。否則，如果發電量更大，科佩爾必須賠償賣家。賠償金額 與造成的損害或與跑步機效應相關的計算收益成正比，兩種情況下的賠償金額均以4,167雷亞爾為限，按貨幣調整，分次支付。
下表顯示了業務組合的最終值 ：
| F-14 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| *Aventura Wind Complex： | 公允價值 | 公允價值在 | |
| 賬面價值 | 調整，調整 | 收購日期 | |
| 已確定的資產 | |
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| 現金和現金等價物 | |
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| 應收貿易賬款 | |||
| 可退還的税款 | |||
| 抵押品和託管賬户 | |||
| 其他應收賬款 | |||
| 財產、廠房和設備 | |
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| 無形資產 | |
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| 承擔的負債 | |
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| 供應商 | |||
| 貸款和融資 | |
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| 納税義務 | |||
| 其他應付帳款 | |||
| 或有負債 | |||
| 遞延所得税和社會貢獻。 | |
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| 取得的淨資產 | |
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| 聖羅莎和蒙多諾沃風電場 | 公允價值 | 公允價值在 | |
| 賬面價值 | 調整，調整 | 收購日期 | |
| 已確定的資產 | |
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| 現金和現金等價物 | |
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| 應收貿易賬款 | |
| |
| 可退還的税款 | |||
| 抵押品和託管賬户 | |
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| 其他應收賬款 | |||
| 財產、廠房和設備 | |
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| 無形資產 | |
| |
| 承擔的負債 | |
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| 供應商 | |
| |
| 貸款和融資 | |
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| 納税義務 | |||
| 其他應付帳款 | |||
| 或有負債 | |||
| 遞延所得税和社會貢獻。 | |
| |
| 取得的淨資產 | |
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或有負債主要 是指管理層認為提供有關任何現金流出時間的信息是不切實際的税務風險， 鑑於巴西法律、税務和監管體系的不可預測性和動態性。結果取決於法律訴訟的結論 。
業務合併中產生的授權權和 遞延所得税負債記錄在Copel GeT的投資中。在合併資產負債表中 這些金額將構成無形資產以及遞延所得税和社會繳費税的餘額。
下表顯示了因業務合併中已確認的遞延所得税負債而計算的收購資產和技術聲譽的轉讓對價 ：
| F-15 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| 公允價值 | 公允價值在 | ||
| 賬面價值 | 調整，調整 | 收購日期 | |
| 收購淨資產總額 | |
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| 技術信譽 | | ||
| 對價金額 | |
支付的金額得到了所收購風電綜合體運營的貼現現金流預測的支持。考慮到獲得的現金金額為R$
如果此次業務合併
於2023年1月1日生效，則合併淨營業收入將增加雷亞爾
| 2. | 特許權和授權 |
| 2.1 | 科佩爾獲得的特許權合同或授權 |
| 特許權協議/股權授權 | 利息% | 成熟度 | |
| Copel DIS | |||
| 埃若爾 | |||
| | |||
| (a) | |||
| 唐娜·弗朗西斯卡·能源 | |||
| Ueg阿勞卡里亞 | |||
| 孔帕加斯 | |||
| Usina de Energia Eólica São João SA（b） | |||
| Usina de Energia Eólica Carnaúba SA（b） | |||
| Usina de Energia Eólica Reduto SA（b） | |||
| Usina de Energia Eólica Santo Cristo SA（b） | |||
| (a)根據第14，744/2023號和第14，745/2023號授權決議，項目已將授權轉換為註冊。 | |||
| (b)Voltalia São Miguel do Gostoso I paçèes SA的子公司 | |||
| 水力發電廠- HPP | |||
| 小型水力發電廠-小水電廠/水力發電廠- HGP | |||
| 火力發電廠- TPP | |||
| 風力發電廠- WPP | |||
| F-16 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| 2.2 | Copel Get及其投資對象獲得的特許權合同或授權 |
| 發電特許權 | 利息% | 成熟度 | |
| 使用公共財產造成過失- UBP | |||
| 特許權合同001/2007 - HPP州長Jayme Canet Júnior（Mauá）（a） | |||
| 特許權合同001/2011 - HPP Colíder | |||
| 授權-第133/2011號法令 - SHP Cavernoso II | |||
| 特許權合同002/2012 - HPP拜克索伊瓜蘇 | |||
| 特許權合同007/2013 | |||
| HPP Apucaraninha | |||
| HPP查米尼 | |||
| HPP德里瓦桑do Rio Jordão | |||
| HPP卡維爾諾索 | |||
| 公共服務概念 | |||
| 特許權合同045/1999（注34.2.6） | |||
| TPP菲格拉 | |||
| HPP聖喬治 | |||
| HPP州長Ney Aminthas de Barros Braga（塞格雷多） | |||
| HPP州長何塞·裏查（薩爾託·卡希亞斯） | |||
| 特許權合同001/2020 | |||
| UHE瓜裏卡納 | |||
| 授權-第278/1999號決議 - WPP帕爾馬斯 | |||
| 派遣182/2002 - 水力發電廠- HGP Melissa、HGP Pitangui和 | |||
| HGP Salto do Vau（僅向ANEEL註冊） | |||
| 特許權合同003/2016 - HPP州長Pedro Viriato Parigot de Souza（GPS） | |||
| HPP Marumbi - 發電廠登記：CGH。PH.PR.001501 -6.02 | |||
| 授權Aneel 5，373/2015 - HGP Chopim I（僅向ANEEL註冊） | |||
| 特許權協議/股權授權 | |||
| 烏格·阿勞卡里亞 | 授權351/1999 - TPP阿勞卡里亞（20，3%- Copel） | ||
| 新阿薩布蘭卡一世 | ME第267/2011號法令- WPP Asa Branca I | ||
| 新阿薩布蘭卡二世 | ME第333/2011號法令- WPP Asa Branca II | ||
| 新阿薩布蘭卡三世 | ME第334/2011號法令- WPP Asa Branca III | ||
| 新歐魯斯四號 | ME第273/2011號法令-WPP Eurus IV | ||
| 聖瑪麗亞 | ME第274/2012號法令- WPP SM | ||
| 聖埃倫娜 | ME第207/2012號法令- WPP聖赫勒拿島 | ||
| 文託斯德聖烏裏爾 | ME第201/2012號法令- WPP Santo Uriel | ||
| GE Boa Vista | ME第276 /2011號法令- WPP Dreen Boa Vista | ||
| GE Farol | ME法令263 /2011 - WPP Farol | ||
| GE Olho D ' Á瓜 | ME第343 /2011號法令- WPP Dreen Olho D ' Água | ||
| GE北聖本託 | ME第310 /2011號法令- WPP Dreen São Bento do Norte | ||
| 諾德斯特埃斯佩蘭薩 | ME第183/2015號法令- WPP Nordeste埃斯佩蘭薩 | ||
| 諾德斯特州帕萊索·多斯文託斯 | ME第182/2015號法令- WPP Paraíso dos Ventos do Nordeste | ||
| Usina de Energia Eólica Jangada | 第3，257/2011號決議- WPP GE Jangada | ||
| 瑪麗亞·海倫娜 | 決議3，259/2011 - WPP GE Maria Helena | ||
| Usina de Energia Eólica Potiguar | ME第179/2015號法令- WPP Potiguar | ||
| Usina de Energia Eólica Guajiru | 決議3，256/2011 - WPP Dreen Guajiru | ||
| Usina de Energia Eólica Cutia | 第3，258/2011號決議- WPP Dreen Cutia | ||
| 北聖本託一世 | 第349/2015號法令- WPP北聖本託I | ||
| 北聖本託二世 | 第348/2015號法令- WPP北聖本託II | ||
| 北聖本託三世 | 第347/2015號法令- WPP北聖本託III | ||
| 聖米格爾一世 | 第352/2015號法令- WPP聖米格爾一世 | ||
| 聖米格爾二世 | 第351/2015號法令- WPP聖米格爾二世 | ||
| 聖米格爾三世 | 第350/2015號法令- WPP聖米格爾三世 | ||
| 福斯·杜·肖邦（b） | 授權114/2000 - SHP Arturo Andreoli | ||
| SHP Bela Vista | 第913/2017號決議-根據 | ||
| 第7，802/2019號決議 | | ||
| FDA發電（注34.2.6） | 發電特許權合同002/2020 | ||
| Jandaíra I Energias Renováveis | 第140/2020號法令- WPP詹達拉I | ||
| Jandaíra II Energias Renováveis | 第141/2020號法令- WPP詹達拉II | ||
| 詹達拉三世能源革新 | 第142/2020號法令- WPP Jandaíra III | ||
| 詹達拉四世能源革新 | 第139/2020號法令- WPP Jandaíra IV | ||
| MEL Potiguar B 141 SPE SA | 法令02/2019 - WPP Vila Maranhão I | ||
| MEL Potiguar B 142 SPE SA | 第12/2019號法令- WPP Vila Maranhão II | ||
| MEL Potiguar B 143 SPE SA | 第13/2019號法令- WPP Vila Maranhão III | ||
| MEL Potiguar B 61 SPE SA | 第453/2019號法令- WPP Ventos de Vila Mato Grosso I | ||
| Ventos de Vila Paraíba IV SPE SA | 第10/2019號法令- WPP Vila Ceará I | ||
| Final Aventura II | 第209/2018號法令- Aventura II | ||
| Final Aventura III | 第220/2018號法令- Aventura III - REA n° 7.820/2019 | ||
| Final Aventura IV | 第215/2018號法令- Aventura IV | ||
| Final Aventura V | 第213/2018號法令- Aventura V | ||
| EOL SRNN I. A | 第196/2018號法令-聖羅莎e Novo Mundo I | ||
| MEL SRRN II SA | 第194/2018號法令-聖羅莎e Novo Mundo II | ||
| MEL SRRN III SA | 第197/2018號法令-聖羅莎e Novo Mundo III | ||
| MEL SRRN IV SA | 第188/2018號法令-聖羅莎和新蒙多IV | ||
| 終止SRRN V SA | 第189/2018號法令-聖羅莎e Novo Mundo V -第7.783/2019號決議 | ||
| (a)Aneel授權第14，435/2023號決議和Aneel批准第3，242/2023號決議批准了將該工廠勘探的授予期限恢復為763天的請求，並將到期日改為2049年6月28日。 | |||
| (b)Aneel授權第14，896/2023號決議批准了將工廠勘探特許期恢復986天的請求，並將到期日改為2034年7月7日。 | |||
| F-17 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| 傳輸優惠 | 利息% | 成熟度 | 下一個關税 回顧 | |
| 輸電線路和變電站特許權協議 | ||||
| 合同060/2001 - 輸電設施（輸電線路和變電站）-擴展3研發附加項 | ||||
| 合同075/2001 - 輸電線路230 kV Bateias - Jaguariaíva | ||||
| 合同006/2008 - 輸電線路230 kV Bateias - Pilarzinho | ||||
| 合同027/2009 - 輸電線525 kV福茲杜伊瓜蘇-西卡斯卡維爾 | ||||
| 合同010/2010 - 輸電線路500 kV Araraquara II -陶巴特 | ||||
| 合同015/2010 - Cerquilho III變電站230/138 kV | ||||
| 合同022/2012 - 輸電線路230電壓隆德里納-菲格伊拉和輸電線路230電壓Foz do Chopim - Salto Osório | ||||
| 合同002/2013 - 輸電線230 kV Assis -açu Paulista II e變電站açu Paulista II 230 kV | ||||
| 合同005/2014 - 輸電線230 kV Bateias - Curitiba Norte e Substation Curitiba Norte 230/138 kV | ||||
| 合同021/2014 - 輸電線230電壓Foz do Chopim - Realeza e Substation Realeza 230/138電壓 | ||||
| 合同022/2014 - 輸電線路500 kV Assis -隆德里納 | ||||
| 合同006/2016 - 輸電線路525 kV庫裏蒂巴萊斯特-布盧門瑙 | ||||
| 合同006/2016 - 輸電線路230電壓Baixo Iguaçu - Realeza | ||||
| 合同006/2016 - 輸電線路230電壓庫裏蒂巴中心-烏貝拉巴 | ||||
| 合同006/2016 - Medianeira變電站230/138 kV | ||||
| 合同006/2016 - Curiitiba Centro變電站230/138電壓 | ||||
| 合同006/2016 - Andirá Leste變電站230/138電壓 | ||||
| 特許權協議/股權授權 | ||||
| 西海岸交通 | 合同001/2012： | |||
| 輸電線路230 kV西卡斯卡維爾- Umuarama | ||||
| Umuarama變電站230/138電壓 | ||||
| Caiua Transmissora | 合同007/2012： | |||
| 輸電線路230 kV Umuarama - Guaíra | ||||
| 輸電線路230 kV西卡斯卡維爾-北卡斯卡維爾 | ||||
| 聖奎特里亞變電站230/138/13，8電壓 | ||||
| Cascavel Norte變電站230/138/13，8 kV | ||||
| 馬魯比·Transmissora | 合同008/2012： | |||
| 輸電線525 kV庫裏蒂巴-萊斯特庫裏蒂巴 | ||||
| 萊斯特庫裏蒂巴變電站525/230電壓 | ||||
| Maranhense集成 | 合同011/2012： 輸電線路500 kV阿塞蘭迪亞-米蘭達II | |||
| 馬特林昌Transmissora | 合同012/2012： | |||
| 輸電線路500 kV帕拉納塔-克勞迪亞 | ||||
| 輸電線路500 kV Cláudia - Paranatinga | ||||
| 輸電線路500 kV Paranatinga -Ribeirozinho | ||||
| 帕拉納塔變電站500 kV | ||||
| 克勞迪亞變電站500伏 | ||||
| Paranatinga 500 kV變電站 | ||||
| 瓜拉西亞巴·傳遞米索拉 | 合同013/2012： | |||
| 輸電線路500 kV Ribeirğozinho- Rio Verde Norte | ||||
| 輸電線路500 kV Rio Verde Norte - Marimbondo II | ||||
| Marimbondo II變電站500 kV | ||||
| 帕拉納伊巴·傳遞米索拉 | 合同007/2013： | |||
| 輸電線路500 kV Barreiras II - Rio das Éguas | ||||
| 輸電線路500 kV Rio das Éguas - Luziânia | ||||
| 輸電線路500 kV Luziânia - Pirapora 2 | ||||
| 瑪塔·德·聖傑尼布拉 | 合同001/2014： | |||
| 輸電線路500 kV伊塔提巴-巴特亞斯 | ||||
| 輸電線路500 kV Araraquara 2 - Itatiba | ||||
| 輸電線路500 kV Araraquara 2 - Fernão Dias | ||||
| 西聖巴巴拉變電站440電壓 | ||||
| 伊塔蒂巴變電站500 kV | ||||
| Fernão Dias變電站500/440電壓 | ||||
| 坎塔雷拉·傳遞米索拉 | 合同019/2014： 輸電線Estreito - Fernão Dias | |||
| 烏拉普魯傳播 | 合同002/2005： 525千伏伊瓦伊波羅-朗德里納輸電線路 | |||
| (A)不接受關税審查，RAP在16個國家降至50%這是年。 | ||||
| (B)根據第402/2023號命令的規定，審查推遲到2024年(但指2023年)。 | ||||
| (C)Aneel Homologative決議第3,205/2023號決議重新定位了輸電公司的RAP。然而，關於2023/2024年區域行動方案週期的3,216/2023號決議忽略了這些影響，並將在4,675/2023號法令公佈後，在2024/2025年週期進行處理。 | ||||
| 3. | 準備的基礎 |
綜合財務報表是根據國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)編制的。
執行局宣佈，所有與合併財務報表有關的信息，僅限於那些，都得到證明，並與管理中使用的信息相符。
| F-18 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
董事會於2024年4月10日批准發佈這些合併財務報表。
| 3.1 | 本位幣和列報貨幣 |
合併財務報表 以巴西雷亞爾列報，巴西雷亞爾是公司的職能貨幣和列報貨幣。除非另有説明，本報告中的餘額已舍入為最接近的千位。
| 3.2 | 計量基礎 |
綜合財務報表 按歷史成本編制，但按公允價值計量的若干金融工具及投資除外，如有關會計政策及附註所述 。
| 3.3 | 預算和判決的使用 |
在編制這些合併財務報表時，管理層使用了影響會計政策應用和報告的資產、負債、收入和費用金額的判斷、估計和假設。實際結果可能與這些估計值不同，這些估計值將在 連續的基礎上進行審查。對估計數的修訂將在預期中確認。
| 3.3.1 | 判決 |
以下附註包含關於對合並財務報表中確認的金額產生重大影響的會計政策的應用判斷的信息 ：
| • | 附註4.1和15--合併和投資的基礎：評估是否存在控制和重大影響； |
| • | 附註4.2和34--金融工具：金融工具類別的定義。 |
| • | 附註4.19和39--待售資產和停產業務：評估為極有可能出售 。 |
| 3.3.2 | 假設和估計的不確定性 |
以下附註包含關於未來的主要假設和估計中其他主要不確定性來源的信息，這些信息有可能導致下一財政年度的資產和負債價值出現重大調整：
| • | 附註4.3和8--部門金融資產和負債：將被列入關税審查進程的價值預測； |
| • | 附註4.4和9--與特許權有關的應收賬款：預測現金流量和特許權合同的可償付餘額； |
| • | 附註4.5和10--合同資產：合同酬金率的定義、價格與履約義務的分配以及現金流量的預測； |
| • | 附註4.8和16--不動產、廠房和設備：資產的估計使用年限； |
| F-19 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| • | 附註4.9和17--無形資產：資產的估計使用年限； |
| • | 附註4.10.1和7.2--預期信貸損失：估計不會收到的數額； |
| • | 附註4.10.2和16.4--非金融資產減值：假設的定義、折現率的確定和現金流量的預測； |
| • | 附註4.11和28--法律索賠和或有負債準備金：法律索賠的估計損失 ； |
| • | 附註4.11和12.2.1--PIS和COFINS信用分配準備金：評估可能需要退還給消費者的金額； |
| • | 附註4.12和4.13--收入確認：估計未開賬單金額和施工利潤率 ； |
| • | 注4.14-現貨市場的電力買賣交易(電能交易商會-CCEE)：對CCEE開具帳單金額的預測； |
| • | 附註4.15和34.2.10--衍生金融工具：能源購買和銷售合同按市價計價。 |
| • | 附註4.16.2和12.1--遞延所得税和社會貢獻：對未來可收回税款的應税收入的預測； |
| • | 附註4.17和22--離職後福利：評價養卹金和援助計劃的精算假設 ； |
| • | 附註4.18和26--資產和租賃負債使用權：合同貼現率的定義。 |
| 3.4 | 管理層的判斷持續關注 |
管理層已斷定，並無重大不確定性令人懷疑本公司作為持續經營企業的持續經營能力。沒有發現任何事件或條件可能會對其作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。
得出上述結論的主要判斷依據為：(I)長期公共特許權所產生的主要活動；(Ii)穩健的股本；(Iii)強勁的營運現金 產生，包括清償與金融機構訂立的承諾的財務能力；(Iv)歷史盈利能力；及(V)本公司戰略規劃所概述的目標及指標的完成情況，該戰略規劃已獲管理層批准、監察及定期檢討，以尋求其活動的連續性。
| 3.5 | 重報比較餘額 |
由於如附註39所述，由於子公司Compagas和Uega正在進行的撤資過程以及在2021年8月出售Copel Telecomunicaçóes S.A.而產生的非持續經營餘額的列報，為便於比較，現將損益表和現金流量表的餘額重述為以下 表：
| F-20 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| 12.31.2022 | 如前所述 | 調整 | 重述 |
| 損益表 | |||
| 淨營業收入 | ( |
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| 運營成本 | ( |
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( |
| 毛利 | |
( |
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| 銷售費用 | ( |
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( |
| 一般和行政費用 | ( |
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( |
| 其他營業收入(費用) | ( |
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( |
| 被投資人收益中的權益 | |
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| 財務業績和税前利潤 | |
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| 財務業績 | ( |
( |
( |
| 營業利潤 | |
( |
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| 所得税與社會貢獻 | |
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| 本期淨利潤-持續經營 | |
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| 非持續經營的結果 | ( |
( | |
| 淨收入 | |
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| 歸屬於控股股東 | |
| |
| 歸因於非控股權益 | |
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| 全面收益表 | |||
| 綜合收益總額，税後淨額 | |
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| 綜合收益總額 | |
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| 歸屬於控股股東 | |
| |
| 歸因於非控股權益 | |
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| 現金流量表 | |||
| 經營活動現金流 | |
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| 淨收入 | |
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| 利潤調整 | |
( |
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| 資產和負債的變動 | |
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| 已付税款和費用 | ( |
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( |
| 被投資人收益中的權益 | |
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| 投資活動現金流 | ( |
( | |
| 財產、廠房和設備以及無形資產 | ( |
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( |
| 其他活動 | |
( |
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| 停產經營 | ( |
( | |
| 融資活動產生的現金流 | ( |
( | |
| 發行債券 | |
| |
| 貸款和租賃付款 | ( |
( | |
| 其他活動 | ( |
( | |
| 停產經營 | ( |
( | |
| 對現金和現金等值物的總影響 | ( |
( |
| F-21 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| 12.31.2021 | 如前所述 | 調整 | 重述 |
| 損益表 | |||
| 淨營業收入 | ( |
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| 運營成本 | ( |
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( |
| 毛利 | |
( |
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| 銷售費用 | ( |
( | |
| 一般和行政費用 | ( |
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( |
| 水文風險重新談判- GSF | |
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| 其他營業收入(費用) | ( |
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( |
| 被投資人收益中的權益 | |
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| 財務業績和税前利潤 | |
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| 財務業績 | ( |
( |
( |
| 營業利潤 | |
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| 所得税與社會貢獻 | ( |
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( |
| 本期淨利潤-持續經營 | |
( |
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| 非持續經營的結果 | |
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| 淨收入 | |
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| 歸屬於控股股東 | |
| |
| 歸因於非控股權益 | |
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| 全面收益表 | |||
| 綜合收益總額，税後淨額 | |
| |
| 綜合收益總額 | |
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| 歸屬於控股股東 | |
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| 歸因於非控股權益 | |
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| 現金流量表 | |||
| 經營活動現金流 | |
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| 淨收入 | |
( |
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| 利潤調整 | ( |
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( |
| 資產和負債的變動 | |
( |
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| 已付税款和費用 | ( |
( |
( |
| 被投資人收益中的權益 | |
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| 投資活動現金流 | |
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| 財產、廠房和設備以及無形資產 | ( |
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( |
| 其他活動 | ( |
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( |
| 停產經營 | |
( |
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| 融資活動產生的現金流 | ( |
( | |
| 發行債券 | |
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| 貸款和租賃付款 | ( |
( | |
| 其他活動 | ( |
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( |
| 停產經營 | ( |
( |
( |
| 對現金和現金等值物的總影響 | |
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| 4. | 材料會計政策 |
有關公司會計政策的重要信息見下文 。
| 4.1 | 鞏固的基礎 |
| 4.1.1 | 被投資企業收益中權益的計算 |
對合資企業和聯營公司的投資按權益法在合併財務報表中確認。
根據這種方法，投資最初按成本入賬，其賬面金額通過確認投資者在收購後產生的損益和其他綜合收益而增加或減少。此方法必須自投資停止之日起停止 才有資格成為共同控制或關聯公司。
支付股息會降低投資的賬面價值。
| F-22 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
如有需要，在計算被投資方收益中的權益時，被投資方的財務報表將進行調整，以使其政策與母公司的會計政策保持一致。
| 4.1.2 | 附屬公司 |
子公司是本公司因參與子公司而產生的可變回報的風險敞口或權利所在的實體，並有能力影響 對實體施加權力的回報。
子公司的財務報表自本公司開始控制之日起至 停止控制之日起計入綜合財務報表。
子公司的資產和負債以及損益的餘額被合併，合併公司之間的交易被取消。持續業務和非持續業務之間的交易餘額 也在合併資產負債表中完全註銷。
| 4.1.3 | 非控制性權益 |
非控股權益以權益形式列示，與母公司股東應佔權益分開。利潤、虧損和其他綜合收益也與分配給母公司股東的收益分開分配，即使這一程序導致非控股權餘額為負 。
| 4.1.4 | 合資企業和聯營公司 |
合資企業是指在符合協議的情況下，本公司有能力影響與其他各方聯手行使其權力的回報，而無論 有投票權的資本的百分比如何。
聯營公司是指公司在不受控制的情況下對財務和運營決策施加重大影響的實體。
當合營企業或聯營企業的虧損份額等於或超過投資者在被投資方的股權餘額時，投資者應 停止確認其在未來虧損中的份額。只有在投資者承擔法律或推定義務，或代表被投資人履行付款的情況下，才會考慮額外損失，並確認責任。如果被投資方隨後公佈利潤，投資者只有在其有權在這些後續利潤中獲得的份額等於其在未確認虧損中的份額之後，才應恢復確認其在這些利潤中的權益。
| 4.1.5 | 聯合行動(聯合體) |
聯合經營是指共同控制該業務的各方對與該業務有關的資產和債務享有權利和義務的聯合業務。
聯合經營按其資產、負債及損益所佔權益的比例入賬。
| F-23 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| 4.1.6 | 業務合併 |
收購分析是在個案的基礎上進行的，以確定交易代表的是業務合併還是資產購買。共同控制的公司之間的交易 不構成業務合併。
在企業合併中收購的資產和負債在控制權轉移給收購方時採用收購方法入賬，並在收購日按其公允價值確認。
收購成本超過收購淨資產公允價值的部分(收購的可確認資產，扣除假設負債)確認為商譽，在無形資產項下列報 。當產生的金額為負數時，議價收購收益直接計入損益。
特指在企業合併中取得的特許權的已支付金額 ，而被收購實體為特許權經營者，其特許權的權利 有一個已知和已定義的術語，不屬於商譽，因此在特許期內攤銷。
與税務、民事和勞工事務有關的或有負債，歸入被收購方可能存在的損失風險，在法律索賠準備金中按其公允價值確認。
於收購 聯營公司及合資企業的權益時，雖然它們不構成業務合併，但所收購的淨資產亦按公允價值確認，並於投資中呈列商譽。
| 4.2 | 金融工具 |
金融工具在交易日即義務或權利產生之日立即確認。它們最初按公允價值入賬，除非它是沒有重大融資組成部分的應收貿易賬款，對於不是通過損益按公允價值計量的項目，加上任何直接 應佔交易成本。沒有重要融資部分的客户應收賬款最初按交易價格計量。
對於市場活躍的金融工具，公允價值按市場價格確定；對於市場上沒有報價的金融工具，公允價值按預期現金流量的現值法確定。
在初始確認後，只有當公司改變其管理金融資產的業務模式時，才會對金融資產進行重新分類，而且這種重新分類必須 前瞻性地進行。
本公司並無通過其他全面收益按公允價值計量的財務 工具，但Elejor的認證減排產生的資產除外。本公司以附註4.15所述之衍生金融工具運作。
本公司的金融工具 分類和計量如下。
| F-24 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 4.2.1 | 按公允價值通過損益計入的金融資產 |
按公允價值計入損益的金融資產包括分類為持有以供交易的資產、初始確認為按公允價值計入損益的金融資產或需要按公允價值計量的金融資產。如果購買金融資產是為了在短期內出售或回購，則將其歸類為持有以供交易。具有現金流的金融資產 不只是本金和利息的支付，按公允價值通過損益進行分類和計量，與業務模式無關。在初始確認後，發生的交易成本和應佔利息支出 在損益中確認。
| 4.2.2 | 按攤餘成本計量的金融資產 |
在下列情況下，金融資產按此分類和計量：(I)金融資產在一種商業模式下維持，其目標是維持金融資產以獲得合同現金流量；及(Ii)金融資產的合同條款在指定日期產生現金流量 ，僅包括支付本金和未償還本金利息。
| 4.2.3 | 按攤餘成本計量的財務負債 |
金融負債按實際利息法按攤銷成本計量。此方法還用於分配該期間內這些負債的利息支出。實際利率是指在財務負債的預期年限內或(如適用)在較短期間內初步確認賬面淨值時，對估計未來現金流量(包括構成實際利率組成部分的支付或收到的費用、交易成本和其他溢價或折扣)進行貼現的利率。
| 4.2.4 | 按公允價值通過損益計量的金融負債 |
該等負債為按公允價值計及損益的初始確認負債及分類為持有以供交易的負債。按公允價值計入損益的金融負債按公允價值列報，並在損益表中確認相應的損益。在損益中確認的淨收益或損失包括為金融負債支付的利息。
| 4.2.5 | 金融資產和負債的取消確認 |
當金融資產的現金流的合同權利到期，或在金融資產所有權的幾乎所有風險和回報轉移的交易中，公司轉讓了接受合同現金流的權利，或者當公司既不轉移也不保留實質上所有所有權的風險和回報，並且不保留對金融資產的控制時，公司終止確認金融資產。
本公司僅在其債務被解除、註銷或清償時才取消確認財務負債。已取消確認的金融負債的賬面金額與已支付或將支付的相應支出之間的差額計入損益。
| F-25 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| 4.3 | 行業金融資產和負債淨額 |
在配電部門，根據Aneel Order第4621/2014號批准的配電特許權協議條款修正案，本公司記錄行業金融資產和負債的變化，以保持消費者電費的賬單金額 以涵蓋能源成本、收費和其他相關項目，以及電費覆蓋範圍的預測之間的中性。
部門金融資產和負債淨額包括：a)A部分成本差異補償賬户--CVA，記錄能源購買、輸電和部門收費的估計成本和已實現成本之間的差異；b)與其他權利和義務相對應的財務項目包括在關税中 。
這些金額將更新至關税調整/修訂的 日期，在Aneel批准後，新關税適用於本關税年度，為收集或返還構成的資產和負債提供 ，然後攤銷。
如果特許權因任何原因終止，未通過 關税收回或退還的A部分項目和其他財務組成部分的剩餘價值必須計入補償計算中，並保留特許權公司的權利或義務，同時保證授予的權力。
| 4.4 | 與特許權有關的應收賬款 |
指由授出當局以合約條款及具體的 法例保證的、由本公司無條件收取現金的特許權的金融資產。
| 4.4.1 | 配電服務特許權 |
配電特許權協議規定，公共服務的使用者支付特許權公司所作的部分投資，特許權結束時授權當局賠償另一方。該模型規定了財務資產、施工期合同資產和無形資產的確認。
被確認為金融資產的部分是指公共配電服務特許權協議中規定的賠償，本公司將其理解為特許權到期後無條件從授予機構獲得現金支付的權利。此賠償旨在通過關税向公司報銷在基礎設施方面的投資，而無需收回。
與該等 資產有關的現金流量乃根據授出當局釐定的監管補償基準(BRR)釐定，而公允價值 則根據與特許權相關的分銷基礎設施所包括資產的重置成本方法入賬。
| F-26 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| 4.4.2 | 管道天然氣分銷服務特許權 |
管道天然氣分銷特許權協議 規定，特許權公司進行的部分投資由公共服務用户支付報酬，另一部分 在特許權結束時由授予當局巴拉那州賠償。該模型提供了對金融資產、施工期合同資產和無形資產的確認。在特許權期限內不攤銷的金額將作為與特許權有關的應收賬款列示，並代表授予機構在合同期限結束時應償還給公司的金額 。鑑於Compagas的撤資過程，與管道天然氣分銷服務特許權有關的餘額在持有待售資產項下列報(附註39)。
| 4.4.3 | 配額制發電特許權協議發放獎金 |
配額制度發電特許權協議規定，根據第12783/2013號法律第8條第7款，向授予當局支付贈款獎金。
此獎金被確認為金融資產，因為它代表無條件獲得現金的權利，在特許權期限內由授予機構擔保 ，且沒有需求風險。
這項財務資產的報酬是基於國家能源政策委員會(CNPE)在第2/2015號決議中定義的加權平均資本成本-WACC， 根據公司的業務模式在損益表中作為營業收入列報。
| 4.4.4 | 發電特許權 |
本公司已經營及 經營發電特許權協議，該等特許權協議載有特許期內未折舊、攤銷及/或收到的基礎設施的賠償條款。到期後，資產的剩餘餘額將轉移到與特許權相關的應收賬款中。在每個報告期結束時，管理層評估資產的可回收性，根據其最佳估計重新計量其 現金流量。
| 4.5 | 合同資產 |
以授權當局委託的正在進行或投入使用的基礎設施的建設 為代表，條件是不僅要隨着時間的推移而收到收入，而且要在履行維護和運營基礎設施的履行義務之後收到收入。
| F-27 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| 4.5.1 | 配電服務特許權 |
代表特許權公司與為滿足特許權需求而進行的在建工程有關的合同權利，按成本加財務費用計入，如果適用的話 。
當資產投入運營時，資產被轉移到無形資產，金額相當於用户將通過支付服務使用費或與特許權相關的應收賬款支付的報酬，金額相當於未攤銷資產的剩餘部分，將在特許權結束時通過賠償返還給授予當局。
| 4.5.2 | 電力燃氣配送服務特許權 |
管道天然氣的分配正在進行中，管道天然氣在進入運營時將轉移到無形資產中，並在獲得向公共服務用户收費的權利(授權)的範圍內。在特許權期限內不攤銷的金額將轉移到與特許權有關的應收賬款中。鑑於Compagas的撤資過程，與管道天然氣分銷服務有關的餘額 載於持有待售資產項下(附註39)。
| 4.5.3 | 輸電特許權 |
代表與授權當局簽訂的公共輸電合同的餘額，以建造、運營和維護髮電中心至配電點的高壓線路和變電站 。
在特許權協議期限內，本公司將根據業績獲得以年度收入津貼(RAP)計價的酬金，該酬金用於支付在基礎設施建設方面的投資，同時還包括運營和維護成本。
在商業運營開始後，只要提供運維服務-運維服務，RAP涉及運維收入的部分按月按公允價值確認為損益，並與建設階段確認的收入部分一起計入 階段確認的收入部分，指積累資產的報酬。在滿足運維績效後開具的這筆金額將重新分類 到客户項下的金融資產，直到其生效。
公司根據工程預算成本以公允價值估計其在施工階段的收入，並被管理層用作在 特許權拍賣中投標的參數。公允價值收入包括整個施工期的預算成本加上施工保證金，這代表了足夠的利潤來支付管理和監督工程的成本。
每個特許權的報酬率 由預期成本、施工階段成本的利潤率以及將收到的RAP的預測 確定，這些預測已經扣除了運營和維護業績的可變對價估計(PV)和RAP部分。這種採用收益法的公允價值估值技術對整個特許權期間的現金流量進行貼現，在初始 確認時確定隨着時間推移將流量歸零的隱含匯率。這一報酬比率在最初階段是固定的，在合同履行期間不會改變 ，代表在雙方協商的條件下當時有效的市場比率。
| F-28 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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輸電基礎設施建設產生的資產通過確認建設收入、根據建設完成百分比(附註4.13)及其財務報酬(附註4.12.2)形成。
本公司直接在本年度損益表中確認因基礎設施建設效率或效率低下以及因定期電費審查(RTP)而產生的損益 。
特許權到期後， 任何與基礎設施建設相關的未收取金額應直接從授權當局收取，作為根據特許權協議無條件獲得現金補償的權利，作為對所作投資和未通過關税收回的投資的補償 (RAP)。
現有系統基礎網絡 -RBSE
構成現有 系統基礎網絡-RBSE的資產由經濟部分和財務部分組成，經濟部分指2017年7月未折舊的資產的資本成本，財務部分由2013年1月至2017年6月期間未收到的第060/2001號特許權協議的年度許可收入(RAP)權利產生，加上貨幣調整和薪酬利息。
| 4.6 | 與特許權有關的應付帳款 |
這些是指特許權協議中規定的與水力發電潛力開採權(繁重的特許權)有關的金額，其協議 簽署為使用公共財產(UBP)協議。根據特許權未來現金付款的現值，在特許權協議簽署之日確認債務。然後使用實際利率重新計量負債，並通過合同付款減少負債。
| 4.7 | 庫存(包括不動產、廠房和設備以及合同資產) |
按流動資產分類的存貨中的材料和用品，以及按財產、廠房和設備以及合同資產分類的分配給投資的材料和用品，已按其平均購置成本入賬。記錄的金額不超過其可變現淨值。
| 4.8 | 物業、廠房及設備 |
與公共服務特許權協議有關的物業、廠房及設備 按直線法折舊，折舊率按Aneel所載的年率計算，並由Aneel定期審閲，該等折舊率被市場用作與特許權基礎設施相關的資產的經濟使用年限的代表。與獨立發電商計劃下的公共財產使用合同相關的財產、廠房和設備按Aneel制定的以特許期為限的年率折舊。所有其他財產、廠房和設備均為
| F-29 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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使用直線折舊法 根據對其使用壽命的估計進行折舊，每年對其進行審查，並在必要時進行調整。
建築工程的直接應佔成本以及在施工期間向第三方借款的利息和財務費用，如有可能為本公司帶來未來的經濟效益，則記錄在物業、 在建廠房和設備項下。
| 4.9 | 無形資產 |
這些包括從第三方購買的軟件和內部開發的軟件，這些軟件按收購成本計量並在五年內攤銷，此外還包括以下特許協議中的無形資產。
| 4.9.1 | 發電和管道燃氣的繁重特許權 |
對應於獲得水電潛力和管道天然氣探礦權，其繁重的特許權合同以使用公共財產的形式簽署-UBP 和/或Grant Bonus。
該資產按特許權協議期限內未來現金支出的現值確認。於開始商業運作或取得水力發電潛力及管道天然氣探礦權之日 ，呈列金額為固定金額，並於特許權期內攤銷。
| 4.9.2 | 水文風險重新協商(發電比例因子-GSF) |
資產，包括根據第13203/2015號法律條款對水文風險進行的重新談判 ，以及因調整能源再分配機制(GSF)從成本中收回的金額而產生的後續變化。Aneel將這筆金額轉換為特許權期限的延長 ，並以直線方式攤銷，直至新特許期結束。
| 4.9.3 | 配電服務特許權 |
這包括作為電力公共服務特許權的一部分而建造或收購的基礎設施的控制權，以及向公共服務的用户收取費用的權利。
無形資產按其公平收購及建造價值減去累計攤銷及減值損失(如適用)入賬。無形資產攤銷反映了預計未來經濟利益將在特許權期間流向本公司的模式 。
在基礎設施建設期間， 階段成本歸類為合同資產(附註4.5)。
| 4.9.4 | 管道天然氣分銷服務特許權 |
管道供氣服務的無形資產，與向用户收取供氣費用的權利相對應。
| F-30 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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這項無形資產最初按購置或建造成本，加上利息和其他資本化財務費用確認。考慮到無形資產產生的經濟利益，這項資產在其估計使用年限內採用直線攤銷。
在基礎設施建設階段，成本歸類為合同資產(附註4.5)。鑑於Compagas的撤資過程，與管道天然氣分銷服務特許權有關的餘額在持有待售資產項下列報(附註39)。
| 4.9.5 | 單獨收購的無形資產 |
使用年限有限的無形資產，分別按成本、累計攤銷和累計減值損失入賬。攤銷 採用基於相應資產的估計使用壽命的直線法確認。估計使用年限 及攤銷方法於每個報告期結束時審核，估計的影響按預期計入 。
| 4.9.6 | 無形資產不再確認 |
如果無形資產的使用或處置預計不會帶來未來的經濟利益，則取消確認 。出售無形資產所產生的收益或虧損在損益中確認，以出售所得款項淨額與資產賬面金額之間的差額計量。
| 4.10 | 資產減值 |
評估資產以發現減值證據 。
| 4.10.1 | 金融資產 |
金融資產損失撥備是基於對違約風險、現有市場狀況和每年年底的未來估計的假設。
本公司採用國際財務報告準則第9號的簡化方法計量並無重大融資成分的整個金融資產的預期信貸損失，為所有貿易應收賬款計提使用年限內的預期虧損撥備。為衡量預期的信用損失，應收賬款根據共同信用風險特徵、逾期天數、被認為足以彌補這些資產變現損失的金額、根據付款歷史的具體標準、為收回信用而採取的收款行動和應收賬款組合中應收金額的相關性進行分組。
| 4.10.2 | 非金融資產 |
當資產的賬面價值超過其可收回金額(定義為資產的使用價值和公允價值扣除資產銷售費用後的較高者)而產生虧損時，該虧損在當年的損益中確認。
就減值測試而言，資產 按有單獨可識別現金流的最低水平分組(現金產生單位-CGU)。
| F-31 |
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非金融資產的減值金額在報告日進行審核。如果沖銷了前幾年已記錄的減值損失，則此沖銷 在本年度損益中確認。
因繁重的特許權而產生的資產 以及特許權和/或發電權，被歸類為無形資產，其減值將與該現金產生單位的其他資產一起進行減值測試。
合同資產在施工階段的減值立即進行測試，主要考慮使用項目開始時確定的實際利率並計入特許權現金流結束時。在商業運營開始後，確認的收入部分將在客户應收賬款中進行減值測試。對於有條件履行維護和運營基礎設施的義務的應收部分，本公司沒有歷史記錄，也不預期會出現虧損，因為金額受擔保結構的制約，由國家電力系統運營商(ONS)管理的國家互聯繫統的其他成員分擔最終違約損失 ，並由該部門的司法管轄區分擔。
| 4.11 | 條文 |
撥備在以下情況下確認： i)公司因過去事件而產生的當前債務(法律上或非正式的)，ii)很可能(即，比 更有可能不需要)體現經濟利益的資源外流來清償債務，以及iii)可以對清償債務的金額進行可靠的估計。
對結果和財務影響的估計由本公司確定，這需要管理層使用判斷，輔之以過去類似交易的經驗，在某些情況下，還需要獨立的專家報告。
與撥備的主要部分相對應的金額在經營業績或資產中確認，如果有貨幣重述，則在財務結果中確認。如果考慮到獲得/續簽運營和維護許可證的條件，在項目實施階段發生的、甚至在進入商業運營之後發生的社會環境撥備，則記在資產項下。
或有資產和負債 不在會計中確認，但在資產可能確認未來經濟利益時，或在負債情況下評估資源流出的可能性時，在財務報表附註中披露。
| F-32 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| 4.12 | 收入確認 |
| 4.12.1 | 與客户簽訂合同的收入 |
收入是根據公司在與客户簽訂的合同中預期收到的對價(扣除任何可變對價)計算的。公司 在將產品或服務的控制權轉讓給客户時以及在可能收到對價時確認收入 考慮到客户在到期時支付對價的能力和意圖。公司的營業收入主要來自電力供應和電網供應。
電力供應收入 根據合同電量平均兆瓦確定的計費數據按月確認，並向 CCEE申報。在沒有相關信息的情況下，公司會根據合同規則、價格估算和所提供的數量來估算收入。
對於受最低發電量限制的風力發電公司 ，本公司理解其受可變對價的影響，因此包括了基於年度發電量估計的不良業績撥備，從而減少了收入。
來自電力供應和網絡可用性的收入 根據計量和有效計費的能源按月確認。此外，本公司還記錄未開賬單的收入，這是根據最後一次計量估算得出的。和/或考慮當月的合同和季節性能源。公共配電服務的特許權合同規定補償未能履行質量指標 ，這些指標在發生時被記為使用主配電和輸電電網的收入減少。
| 4.12.2 | 利息收入 |
利息收入於未來經濟利益可能流向本公司且其金額可可靠計量時確認。利息收入是根據時間和未償還本金的實際利率按直線確認的。實際利率是指在金融資產的估計年限內計算的估計未來現金收入相對於該資產的初始賬面淨值的貼現 。
關於輸電特許權的合同資產，財務補償收入按每個項目開始時確定的隱含報酬率確認，並根據公司的業務模式在損益表中作為營業收入列報。
| 4.13 | 建築收入和成本 |
與電力輸配服務和天然氣分配基礎設施建設服務相關的收入 根據工程完成的階段隨時間確認。
| F-33 |
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相關成本在發生時在本年度的損益表中確認為建築成本。
鑑於Copel DIS和Compagas通過短期內進行的工程將配電基礎設施的建設外包給無關各方，電力和天然氣配電活動的施工保證金 不會產生重大金額，導致不確認此類保證金。 輸電活動採用的施工保證金來自考慮業務風險的計算方法。
鑑於Compagas的撤資過程，建築收入 和與管道天然氣分銷服務特許權有關的成本餘額列於非持續經營結果項下(附註39)。
| 4.14 | 現貨市場電力購銷交易(電能交易商會-CCEE |
CCEE的購電和售電交易 根據CCEE發佈的數據按權責發生制進行記錄，計算方法為結算價格-PLD乘以向CCEE申報的能源盈餘的差額，如果此類信息不能及時獲得，則 乘以管理層準備的估計數。
| 4.15 | 衍生金融工具 |
| 4.15.1 | 電力購銷交易 |
本公司談判能源買賣協議，其部分合同被歸類為按公允價值通過 損益計量的衍生金融工具。
這些合同按市價計價產生的未實現淨收益或虧損(合同價格與市場價格之間的差額)在損益表中記為營業收入或營業成本。
| 4.16 | 税費 |
| 4.16.1 | 所得税和社會貢獻 |
利潤税包括： 所得税和社會貢獻，根據各應納税實體的應税利潤(調整後利潤)按現行法律適用的税率計算，即每年超過240雷亞爾的税率為15%，外加10%的附加税，所得税為 ，社會貢獻為9%。
所得税和社會貢獻 考慮到當期應納税利潤的30%的上限，可以從未來的應税利潤中抵消損失，並可以無限期結轉 。
| 4.16.2 | 遞延所得税和社會貢獻 |
本公司根據其盈利能力及對未來產生應課税溢利的預期，根據為其業務編制的合理期間的內部預測，根據税基之間的暫時性差異及税項虧損及負税項基準，設立遞延税項資產。
| F-34 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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遞延所得税和社會貢獻按財務報表中資產和負債的賬面價值與用於計税目的的相應計税基準之間的臨時差額確認 ，可能會有足夠的應納税利潤 可以用來抵銷臨時差額和税收損失。
遞延税項資產及負債 如有法定權利抵銷當期税項資產及負債，且與同一税務機關有關，則可予抵銷。
| 4.16.3 | 其他可退還的税款和其他納税義務 |
銷售和服務收入 按適用税率繳納增值税(ICMS或增值税)和服務税(SS)，以及PIS(社會融合計劃) 和COFINS(社會保障基金繳費)。非累積PIS和COFINS費用產生的貸項在損益表中計入營業成本減少額 。
與購買資產有關的非累積ICMS、PIS和COFINS產生的信貸作為這些資產購置成本的減少額列報。預付款 或可抵銷的金額根據預期變現在流動和非流動資產中列報。
| 4.17 | 離職後福利 |
公司為在職員工及其合法家屬提供退休金計劃和援助計劃(醫療和牙科援助)，以補充退休和退休金計劃。這些精算承付款(繳款、費用、負債和/或資產)的數額由獨立精算師每年進行評估 ，基準日期與年底重合。精算估值的經濟和財務假設與獨立精算師討論，並得到管理層的批准。
福利計劃的資產 由公司按市值(按市值計價)進行估值。計劃負債淨額按精算負債的現值減去計劃資產的公允價值確認。採用預計積分單位法後，每一年的服務年限將作為額外福利單位的觸發事件，加在一起計算最終債務。
使用了其他精算假設， 除了從福利計劃的經理 處獲得的福利計劃的歷史數據外，還考慮了生物統計和經濟表，這些數據是從這些計劃的管理人Fundação Copel de Previdíncia e Assistantíncia Social獲得的。
假設和/或精算調整的變化造成的精算收益或損失 在其他全面收益中確認。
| F-35 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| 4.18 | 租賃資產和負債的使用權 |
簽訂租賃協議時，除符合會計準則免責條件的協議(短期租賃、低價值或預計變動報酬的協議)外，資產使用權按現值入賬，並計入同等金額的租賃負債。 經初步計量後，使用權資產的攤銷計入財務業績中的租賃負債利息 。為了確定利率，本公司使用Copel 集團上次融資時實行的名義利率作為基準，不考慮補貼或激勵融資。
| 4.19 | 持有待售資產和負債及停產經營 |
當資產和負債的賬面價值可通過出售收回時，資產和負債被歸類為持有以待出售。資產的重新分類應僅在以下情況下進行： 出售的可能性很大，這意味着資產必須在當前條件下可立即出售，並且必須有高級管理層對撤資的承諾 ，預計在重新分類之日起12個月內完成。為出售而持有的資產及相關負債以賬面價值和出售費用的公允淨值中的較低者計量。如果資產代表 一項重要的獨立業務，則此類交易被視為非持續經營，其結果和現金流分開列報 。
| 4.20 | 適用於本公司的標準自2023年1月1日起生效 |
以下變更自2023年1月1日起生效，不會對公司的財務報表產生重大影響：
| (i) | 《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務權宜之計2》：重大會計政策信息披露的變化 (自2023年1月1日起)； |
| (Ii) | IFRS 17：保險合同新標準，取代IFRS 4--公司沒有 任何符合保險合同定義的合同(自2023年1月1日起)； |
| (Iii) | 《國際會計準則》第8號：更新會計估計數定義(自2023年1月1日起)； |
| (Iv) | 《國際會計準則》第12號：對與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税金的處理修正案 以及《國際税制改革--支柱兩示範規則》的變化引起的更新(自2023年1月1日起)。 |
| 4.21 | 尚未生效的新標準 |
自以下財政年度起，以下更改將 生效：
| (i) | 《國際會計準則》第1號：將負債歸類為流動負債或非流動負債以及根據契約列報非流動負債的要求(自2024年1月1日起)； |
| (Ii) | 國際財務報告準則第16號--租賃：與銷售和回租業務有關的變化(2024年1月1日起)； |
| (Iii) | 國際會計準則第7號--現金流量表和國際財務報告準則第7號--金融工具：供應商融資協議的披露要求(自2024年1月1日起)； |
| F-36 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| (Iv) | 《國際會計準則21》--匯率變動和財務報表換算的影響(自2025年1月1日起)； |
| (v) | 國際財務報告準則第10號和國際會計準則第28號：投資者與其聯營企業或合資企業之間出售或出資資產有關的變動(未確定生效日期)。 |
公司預計這些標準的變化不會對公司的財務報表造成重大影響。
| 5. | 現金和現金等價物 |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 現金和銀行賬户 | | ||
| 即刻流動資金的金融投資 | | ||
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這些投資包括手頭現金、銀行存款和短期高流動性投資，可在投資之日起90天內以現金贖回。臨時 短期投資在報告日期按成本計入，再加上應計所得税收入淨額。現金和現金等價物 的價值變化風險微乎其微。
金融投資是指銀行
存單-CDBS和回購協議，即賣方(銀行)承諾回購證券，買方承諾在未來轉售證券。投資，取決於IOF的發生情況和簽約時商定的流動資金期限
，後固定利率在
截至2023年12月31日的餘額包括從公開發行中獲得的資金，用於首次分配公司發行的股份，總價值為$，如注1所述。
| 6. | 債券和證券 |
該公司持有 產生可變利率的證券。這些證券的期限從期末起1個月到54個月不等，但是，大部分 餘額記錄在非流動資產中，因為它們指的是與長期合同財務擔保相關的資金。
| 類別 | 索引 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 基金單位（a） | |
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| 銀行存款憑證—國開行 | |
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| 當前 | |
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| 非電流 |
同業存款憑證- CDI
| (a) | 這些主要是準備金賬户，旨在履行與BNDES的合同。 |
| F-37 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| 7. | 應收貿易賬款 |
| 已整合 | 餘額 | 逾期 | 逾期 | 總計： | 總計： |
| 到期 | 長達90天 | 多於90天 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
向最終客户銷售電力和使用費 系統的- Copel DIS（a） |
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| 向最終客户銷售電力 | |
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| 其他消費者應收賬款 | |
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能源供應-特許權獲得者、許可持有者 和貿易公司 |
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| CCEE（7.1） | |
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| 傳輸系統使用費用 | |
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| 氣體分配 | |||||
| (-)預期信用損失（7.2） | ( |
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| 當前 | |
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| 非電流 | |
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| (A)包括按現值計算的債務分期付款餘額，考慮到要貼現的金額、變現日期、結算日期和1.22%的貼現率。(下午1.10%)2022年12月31日)。 | |||||
| 7.1 | 電力交易商會(簡寫為CCEE) |
來自CCEE集中的現貨市場月度結算中的正頭寸。當結果對子公司不利時，在確認收入或與未來結算相抵銷後的第二個月收到金額。
在提交的總額中，雷亞爾#
| F-38 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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Copel Get於2018年對Aneel提起訴訟，目的是挑戰拒絕承認其持有的01/2011-MME-UHE Colíder特許權合同中包含的HPP Colíder實施時間表被排除責任的請求的決議，同時還維持受監管環境中的電力交易合同(CCEAR)中的供應時間表。 1的聯邦地區法院授予了有利於該公司的臨時禁令ST 區域(“TRF1”)暫停有爭議的決議的制裁和合同效力。2023年5月，聯邦主管法院作出裁決，部分承認了這些請求。Copel Get向TRF1提起上訴，辯稱在整個期限內承認排除，並重新提出上訴救濟請求，以維持Aneel審議的 效果暫緩，直到上訴判決，報告法官於2023年8月再次批准。上訴正在等待處理和判決。
該電廠的合同能量為平均125兆瓦。對於逾期未履行的合同，由於公司正在等待對訴訟是非曲直的裁決，公司確認了僅限於協議財務契約和監管規則的收入，以及用於支付合同擔保的能源成本。
| 7.2 | 預期信貸損失 |
| 已整合 | 截至2008年的餘額 | 添加/更新 | 寫 | 雷克拉西- | 截至2008年的餘額 | 添加/ | 寫 | 截止日期的餘額 | 添加/ | 寫 | 古典主義- | 截止日期的餘額 |
| 2021年1月1日 | （反轉） | 關閉（a） | 定義（b） | 2021年12月31日 | （反轉） | 關閉（a） | 2022年12月31日 | （反轉） | 關閉（a） | 選項（NE nº 39） | 2023年12月31日 | |
| 向最終客户出售電力和使用該系統的費用--Copel DIS | |
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| 向最終用户出售電力和其他用户應收賬款 | |
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| 能源供應-特許權獲得者、許可證持有人和貿易公司 | |
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| CCEE（7.1） | |
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| 電信 | |
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| (A)收回的發票餘額造成的淨損失。 | ||||||||||||
| (B)電話部門於2021年停產；因Copel Telecomunicaçóes的撤資進程而改敍，已於2021年8月完成。 | ||||||||||||
| 8. | 行業金融資產負債淨額 |
行業金融資產和負債包括在關税覆蓋範圍內考慮的用於支付能源成本、費用和其他財務組成部分的餘額與產生的實際成本之間的差額，導致經銷商收到餘額或退還給消費者 。當前餘額由Aneel在上次關税調整中批准的金額和將在下一次關税事件中批准的金額組成。
| F-39 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| 已整合 | 營業收入 | 財務業績 | 財務狀況表 | ||||
| 截止日期的餘額 | 關税 | 截止日期的餘額 | |||||
| 2023年1月1日 | 憲法 | 攤銷 | 更新 | 旗幟 | 憲法 | 2023年12月31日 | |
| 部分A | |||||||
| 購買電力轉售-伊泰普 | |
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| 購買用於轉售的電力- CVA Energ | ( |
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| 使用輸電系統傳輸能源-基本電網 | |
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| 從伊泰普購買的能源運輸 | |
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| ESS | |
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| 其他財務構成部分 | |||||||
| Pis和Cofins的退款 | ( |
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| 中立 | |
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| CCEAR下雙邊合同的抵消 | ( |
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| 伊泰普獎金 | ( |
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| 缺水賬户 | ( |
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| ADE Eletrobras | ( |
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| 其他 | |
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|
( |
( |
( | ||
| 流動資產 | |
| |||||
| 非流動資產 | |
| |||||
| 流動負債 | ( |
( | |||||
| 非流動負債 | ( |
( | |||||
| 已整合 | 營業收入 | 財務業績 | 財務狀況表 | ||||
| 截止日期的餘額 | 關税 | 截止日期的餘額 | |||||
| 2021年12月31日 | 憲法 | 攤銷 | 更新 | 旗幟 | 憲法 | 2022年12月31日 | |
| 部分A | |||||||
| 購買電力轉售-伊泰普 | ( |
|
|||||
| 購買用於轉售的電力- CVA Energ | ( |
( |
|
( |
|
- | ( |
| 使用輸電系統傳輸能源-基本電網 | ( |
|
- | - | |||
| 從伊泰普購買的能源運輸 | |
|
( |
- | - | | |
| ESS | ( |
|
( |
- | |||
| CDE | ( |
( |
|
- | - | ||
| 普羅伊法 | |
|
( |
- | - | | |
| 其他財務構成部分 | |||||||
| Pis和Cofins的退款 | ( |
- | |
- | - | ( |
( |
| 中立 | |
|
( |
- | - | | |
| CCEAR下雙邊合同的抵消 | ( |
( |
|
( |
- | - | ( |
| 水文風險 | ( |
( |
|
( |
- | - | ( |
| 關税退還 | ( |
( |
|
( |
- | - | ( |
| 過度承包 | ( |
|
( |
- | |||
| 伊泰普獎金 | ( |
|
( |
( |
- | ( |
|
| 缺水賬户 | ( |
- | ( |
( | |||
| ADE Eletrobras | ( |
- | ( |
( | |||
| 其他 | |
( |
|
- | ( |
||
| |
|
( |
( |
( | |||
| 流動資產 | |||||||
| 非流動資產 | |||||||
| 流動負債 | ( |
( | |||||
| 非流動負債 | ( |
( | |||||
PIS和Cofins的退款
在年度關税調整
過程中，Copel DIS分配了R$
| F-40 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 9. | 帳户收件箱-特許權 |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 配電服務特許權（9.1） | |
|
| 配額制度下授予特許權協議的獎金（9.2） | |
|
| 發電特許權協議（9.3） | |
|
| |
| |
| 目前的情況 | ||
| 非流動 | |
|
| 9.1 | 配電服務特許權 |
| 截至2022年1月1日的餘額 | |
| 合同資產轉移（注10.1） | |
| 轉入其他應收賬款（持有待售資產） | ( |
| 公允價值確認 | |
| 處置損失 | ( |
| 截至2022年12月31日的餘額 | |
| 合同資產轉移（注10.1） | |
| 轉入其他應收賬款（持有待售資產） | ( |
| 公允價值確認 | |
| 處置損失 | ( |
| 截至2023年12月31日的餘額 | |
與 公共服務基礎設施投資的估計部分相對應的餘額，其使用壽命超過特許期，並且 根據合同規定，將在特許期結束時由授予機構審批。
| 9.2 | 配額制度下授予特許權協議的獎金 |
| 截至2022年1月1日的餘額 | |
| 轉移到電網使用費-客户 | ( |
| 利息（注30.1） | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | |
| 轉移到電網使用費-客户 | ( |
| 利息（注30.1） | |
| 截至2023年12月31日的餘額 |
2016年1月5日，Copel GeT
加入
由於Copel GeT無條件有權根據IPCA和特許權期內的利息收取已支付的金額，並進行通貨膨脹調整，因此 贈款的獎金金額被確認為金融資產。
| F-41 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 9.3 | 發電特許協議 |
| 截至2022年1月1日的餘額 | |
| 重新計量 | |
| 公允價值調整 | ( |
| 截至2022年12月31日的餘額 | |
| 公允價值調整 | |
| 截至2023年12月31日的餘額 |
HPP GPS和HPP ão I發電資產的剩餘餘額。Copel GeT對工廠進行折舊直至2015年（特許權到期日）， 剩餘餘額重新分類為與特許權相關的應收賬款，隨後按公允價值的最佳估計計算 。2015年，Copel GeT向Aneel表示有興趣獲得可賠償金額，並提供相關投資實現的證據 ，並於2022年提交了更新的可賠償金額評估報告（注34.2.1 - e）。
| 10. | 合同資產 |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 配電服務特許權（10.1） | |
|
| 管道天然氣分配服務特許權（10.2） | | |
| 輸電特許權（10.3） | |
|
| |
| |
| 目前的情況 | |
|
| 非流動 | |
|
| 10.1 | 配電服務特許權合同 |
| 已整合 | 資產 | 特殊負債 | 總計： |
| 截至2022年1月1日的餘額 | ( |
||
| 收購 | |||
| 客户貢獻 | ( |
( | |
| 轉入無形資產（注17.1） | ( |
( | |
| 轉入應收賬款-減讓（注9.1） | ( |
( | |
| 處置損失 | ( |
( | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | ( |
||
| 收購 | |||
| 客户貢獻 | ( |
( | |
| 轉入無形資產（注17.1） | ( |
( | |
| 轉入應收賬款-減讓（注9.1） | ( |
( | |
| 其他轉讓 | ( |
( | |
| 處置損失 | ( |
( | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | ( |
| F-42 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
餘額由
主要與變電站、配電線路和網絡以及測量設備的建設和擴建有關的在建工程組成，按歷史成本計算，扣除特殊負債。這些工作完成後，根據報酬形式，金額將轉入與特許權和無形資產相關的應收賬款
。在建設階段，貸款、融資和債券
成本被資本化。2023年，這些成本總計雷亞爾
| 10.2 | 管道天然氣分配服務特許權合同 |
| 截至2022年1月1日的餘額 | |
| 收購 | |
| 轉入無形資產（注17.3） | ( |
| 截至2022年12月31日的餘額 | |
| 收購 | |
| 轉入無形資產（注17.3） | ( |
| 重新分類（a） | ( |
| 截至2023年12月31日的餘額 | |
| (a)重新分類至分類為持作出售的資產（注39）。 |
| 10.3 | 輸電服務特許權合同 |
| 特許權資產 | RBSE資產 | 總計 | |
| 截至2022年1月1日的餘額 | |
|
|
| 企業合併損益的實現 | |
| |
| 轉移到電網使用費-客户 | ( |
( |
( |
| 轉移至財產、廠房和設備 | ( |
( | |
| 訴訟轉移 | ( |
( | |
| 報酬 | |
|
|
| 建築收入 | |
| |
| 建築收入 | |
| |
| 效率低下的損失（10.3.1） | |
| |
| 截至2022年12月31日的餘額 | |
|
|
| 企業合併損益的實現 | |
| |
| 轉移到電網使用費-客户 | ( |
( |
( |
| 轉移至財產、廠房和設備 | ( |
( | |
| 訴訟轉移 | ( |
( | |
| 報酬 | |
|
|
| 建築收入 | |
| |
| 建築收入 | |
| |
| 從效率中獲益（10.3.1） | |
| |
| 截至2023年12月31日的餘額 | |
|
|
| F-43 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
2022年6月，發佈了第85/2022號技術説明-SGT/Aneel，其中處理了對財務部分的支付和RBSE資產重新配置的複議請求的分析，並由Aneel的董事就此問題審議了一項一國制的決定(第1,762/2022號命令)。 根據第1,844/2022號命令，該決定被合議庭暫停，該技術説明的條款正在由Aneel董事會的顧問與關税管理和經濟監管總監一起討論 關於假設、假設、 為形成這一關税構成部分所考慮的方法和計算。最近，於2023年4月27日發佈了第85/2023-SGT/Aneel號技術説明，對第085/2022-SGT/Aneel號技術説明中有關計算的陳述進行了技術分析。考慮到此事尚未經Aneel董事會審議，Aneel於2021年4月22日通過的第2,847號決議所批准的價值觀仍然有效且適當。
| 10.3.1 | 因實施和運行輸電基礎設施的效率或效率低下而產生的收益(損失) |
在輸電基礎設施的建設和運營
中，由於環境問題造成的延誤和額外成本、成本變化(主要是與外幣掛鈎時的電纜和結構)、額外的地役權成本和土地談判、
不可預見事件的潛在土方工程、商業交易的提早成熟以及根據監管
標準和合同條款進行的RAP修訂/重新調整，預計可能會產生正面或負面影響。原始項目中影響其盈利能力的變化在發生時直接在收益表中確認，但與資產運營和維護績效相關的RAP部分除外，該部分在執行服務時確認為
。2023年6月，Aneel批准了對Copel Get特許權合同編號006/2008-Bateias/Pilarzinho、編號022/2012-Londrina/Figueira和編號002/2013-Assis/Parawaçu Paulista II的關税審查，名義上的積極重新定位為
| 10.3.2 | 計算合同資產所採用的假設 |
| . | 12.31.2023 | 12.31.2022 | ||||
| 特許權資產 | RBSE資產 | 特許權資產 | RBSE資產 | |||
| 金融 | 經濟上的 | 金融 | 經濟上的 | |||
| 施工保證金 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | ||
| 運營和維護利潤率 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | ||
| 薪酬率（a） | |
|
|
|
|
|
| 合同修正指數 | |
|
|
|
| |
| 根據批准決議（c），年度RAP | |
|
|
|
|
|
| (a)平均合同費率 | ||||||
| (b)合同075/2001 - LT 230電壓Bateias - Jaguariaíva（來自Copel GET）和合同002/2005 - LT 525電壓Ivaiporå- Londrina（來自Uirapuru）由IGPM進行調整。 | ||||||
| (c)由於Aneel Homological決議第2，847/2021號定義的重新配置，RBSE資產中RAP財務部分增加。 | ||||||
| F-44 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 11. | 其他應收款 |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 電力買賣的公允價值（注34.2.10） | |
|
| 正在進行的服務（a） | |
|
| CDO轉移（11.1） | |
|
| 電力材料和用品 | |
|
| 拆除和退役正在進行中 | |
|
| 向員工預付款 | |
|
| 向供應商提供的合同預付款 | |
|
| 自願減少消費獎金 | |
|
| 員工轉移補償金待追回 | |
|
| 其他應收賬款 | |
|
| |
| |
| 當前 | |
|
| 非電流 | |
|
| (a)其中大部分用於研究與開發和能源效率計劃，這些計劃在結束後將抵消為此目的記錄的各自責任。 | ||
11.1 CDO轉移
能源開發 賬户的價值-DTE用於支付配電電價的電價折扣，具體定義見第10，438/2002號法律和第7，891/2013號法令。 這些值在年度關税調整/修訂中規定，對應於當年六月至次年五月的期間。公司每月估計下次電價調整中需要補償的差異。
| 12. | 税費 |
12.1遞延所得税 和社會繳款
| 已整合 | 公認的 | 承認 | ||||||||
| 截止日期的餘額 | 公認的 | 其他 | 全面 | 截止日期的餘額 | 公認的 | 其他 | 雷克拉西- | 全面 | 截至2008年的餘額 | |
| 2022年1月1日 | 在 收入 | (a) | 收入 | 2022年12月31日 | 在 收入 | (a) | fification （b） | 收入 | 2023年12月31日 | |
| 非流動資產 | ||||||||||
| PIS和Cofins積分分配的規定 | |
|
|
| ||||||
| 法律索償撥備 | |
- | - | |
( |
|
( |
- | | |
| 離職後福利 | - | ( |
|
|
- | ( |
| |||
| 電力買賣的公允價值 | - | - | |
- | - | - | | |||
| 資產減值 | ( |
- | - | |
( |
- | ( |
- | | |
| 自願退休計劃 | |
( |
- | - | |
- | - | - | | |
| 預期信貸損失 | ( |
- | - | |
- | ( |
- | | ||
| 税收損失和負税基 | - | - | |
( |
( |
( |
- | | ||
| 暫停責任的税收 | |
|
- | - | |
- | - | - | | |
| 租賃責任 | |
- | - | |
( |
- | - | - | | |
| 研發和能源效率計劃 | ( |
- | - | |
( |
- | - | - | | |
| 攤銷-特許權 | |
|
- | - | |
- | - | - | | |
| 業績和利潤分成的規定 | ( |
- | - | |
|
- | - | - | | |
| 特許權合同 | |
( |
- | - | |
( |
- | - | - | |
| 其他 | - | - | |
- | - | - | | |||
| |
- | ( |
|
|
|
( |
| |||
| (-)非流動負債 | ||||||||||
| 特許權合同 | - | |
( |
- | | |||||
| 不動產、廠房和設備的推定成本 | ( |
- | - | |
( |
- | - | - | | |
| 加速折舊 | - | - | |
|
- | - | - | | ||
| 電力買賣的公允價值 | - | - | |
- | - | - | | |||
| 託管存款貨幣變化 | |
|
- | - | |
|
- | - | - | |
| 使用權資產 | |
- | - | |
( |
- | - | - | | |
| 貸款、融資和債券的交易成本 | |
|
- | - | |
|
- | - | - | |
| 其他 | |
- | |
|
- | ( |
( |
| ||
| |
|
|
( |
( |
| |||||
| 網絡 | ( |
|
( |
( |
|
|
( |
| ||
| 財務狀況表中列出的資產 | |
| ||||||||
| 財務狀況表中列出的負債 | ( |
( |
( | |||||||
| (a)主要是業務的影響 2023年（注1.2）和2022年發生的組合。 | ||||||||||
| (b)重新分類為分類為持待售資產 (Note 39）。 | ||||||||||
| F-45 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 12.1.1 | 實現遞延所得税和社會貢獻的預測： |
根據未來業績預測，在非流動資產和負債中記錄的遞延税項抵免變現的預測是基於每項遞延資產和負債及税項損失的變現期間。這些預測由監事會評估，並於2024年2月29日獲得董事會批准。
用於實現每個項目的標準與產生暫時性差異的主要價值的實現的可預測性有關。當項目的實現預期 難以預測時，主要是因為它不在本公司的控制之下，如法律索賠撥備，本公司採用實現歷史來預測其未來實現。
以下是作為公司主要信用設置依據的項目及其實現形式：
-分配PIS和COFINS信用的撥備：將在監管機構(如果有)批准的關税審查和重新調整過程中轉嫁數額時執行，或通過撤銷各自的撥備來執行；
- 離職後福利準備金：在向科佩爾基金會支付款項時變現，或根據新的精算估計數沖銷。
- 法定債權準備金：根據法院判決或通過撤銷可能存在的風險而實現的
對股份進行審核；
- 資產減值：通過減值資產的攤銷和/或折舊實現的；
- 視為成本：通過價值資產的攤銷和/或折舊實現；
- 與特許權協議有關的金額：在協議期限內實現；
- 與税收損失和負税基有關的數額：考慮到立法規定的限額，通過抵消未來的應税收入而收回；
- 其他金額：在符合税法規定的扣除標準時實現，或在沖銷記錄的 金額時實現。
遞延税金的預計實現情況如下所示：
| 資產： | 負債： | |
| 2024 | |
( |
| 2025 | |
( |
| 2026 | |
( |
| 2027 | |
( |
| 2028 | |
( |
| 2029年至2031年 | |
( |
| 2031年之後 | |
( |
| |
( |
| F-46 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 12.1.2 | 未確認的税收抵免 |
除計入資產的遞延
所得税和社會繳款抵免外，2023年12月31日，公司未就所得税和社會繳款税損失確認所得税和社會
繳款抵免金額為R$
12.2其他可追回税款 和其他税務義務
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 流動資產 | ||
| 可回收ICMS（增值税） | |
|
| 可收回的PIS/Pasep和Covins税（a） | |
|
| 其他可退還的税款 | |
|
| |
| |
| 非流動資產 | ||
| 可回收ICMS（增值税） | |
|
| 可收回的PIS/Pasep和Covins税（a） | |
|
| 其他可退還的税款 | |
|
| |
| |
| 流動負債 | ||
| 應付ICMS（增值税）（注12.2.2） | |
|
| ICMS分期付款（注12.2.3） | |
|
| PIS/Pasep和Covins應付款 | |
|
| IRRF關於資本利息 | |
|
| 特殊税收正規化計劃-佩爾特 | |
|
| 其他税收 | |
|
| |
| |
| 非流動負債 | ||
| 社會保障繳款-司法存款禁令 | |
|
| ICMS分期付款（注12.2.3） | |
|
| 特殊税收正規化計劃-佩爾特 | |
|
| 其他税收 | | |
| |
|
| * 資產和負債餘額按淨值列報，考慮公司按淨值實現資產和負債的權利和意圖。 |
| (a)餘額包含涉及ICMS上Pis和Covins信用的金額（注12.2.1） |
| 12.2.1 | Pis和Cofins在ICMS上的功勞- Copel Distribuição |
2009年8月12日，Copel DIS向3提交了一份令狀，編號： 5032406-35.2013.404.7000研發庫裏蒂巴聯邦 法院於2020年6月16日申請下達命令，停止將ICMS納入PIS和Cofins税基，並做出了不可上訴的最終裁決發送聯邦地區法院陪審團 第四法院這是承認Copel DIS有權從PIS和Cofins税基中排除能源供應和分配發票中包括的全部ICM的地區。裁決還承認，在本案中，時效期限為五年，因此，Copel有權追回在提交履行義務令之前五年至最後不可上訴裁決之日為止已支付的金額。
| F-47 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
基於這一有利決定， Copel DIS確認了更新後的資產税收抵免，在巴西聯邦税務局啟用抵免後， 已通過補償從2021年6月起對Cofins抵免和自2024年1月以來對PIS抵免進行了補償。
2021年5月13日，聯邦最高法院結束了聯邦政府在特別上訴574.706/PR案中提出的澄清動議的判決，部分 批准了以下條款：(I)與被排除在PIS和Cofins計算基礎之外的ICMS有關，以突出的ICMS為準；以及(Ii)調整其將在2017年3月15日之後產生的判決的效力，但截至判決宣判的會議日期提出的司法和行政行動除外。因此，關於此事的最終裁決 不影響支持Copel DIS的最終和不可上訴的決定，維持已記錄的待遇和金額 。
下表顯示了資產的移動情況：
| 截至2022年1月1日的餘額 | | |
| 貨幣變動。 | | |
| 以應繳税款抵銷 | ( | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | |
| 貨幣變動。 | | |
| 以應繳税款抵銷 | ( | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | | |
| 當前 | | |
| 非電流 | |
資產將繼續 抵銷未來的聯邦税收債務，遵守當前税法規定的最後期限和限制。
a) 須退還給消費者的債務
考慮到當前立法、民法典中定義的訴訟時效期限和法院的判例，本公司記錄了一項責任，即從最終且不可上訴的 決定之日起，在過去10年內，向消費者退還與退還税收抵免有關的費用。
2021年2月9日，Aneel開啟了旨在討論如何向消費者返還税收抵免的第05/2021號公眾諮詢，建議每個電費週期的返還金額 (巴西聯邦税務局的抵免，加上特許權公司/特許權公司已經收到的任何司法存款) 通過這組消費者的分攤從電費賬單中扣除。
此外，Aneel第361/2021號法令規定，在有可能大幅提高關税的特殊情況下，部分PIS和COFINS信用額度可在公眾諮詢結束之前使用，限制為經銷商提起訴訟的總金額的20%。
下表顯示了負債的變動情況：
| F-48 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 截至2022年1月1日的餘額 | | |
| 貨幣變動。 | | |
| (-)轉移至行業金融負債(附註8) | ( | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | |
| 貨幣變動。 | | |
| (-)轉移至行業金融負債(附註8) | ( | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | | |
| 當前 | | |
| 非電流 | |
當資產中的税收抵免被抵消時，負債餘額將 退還給消費者。
b) PIS和Cofins積分分配的規定
2022年6月27日，頒佈了第14,385號聯邦法律，規範了公共配電服務提供商因在ICMS上收取PIS和Cofins而多收的税額的分配，司法機構認為這是不當的。
如本説明前面所述，Copel DIS已確認有權將ICMS的全部金額排除在PIS和Cofins的計算基礎之外，並已通過降低Aneel批准的資費調整將這些金額的一部分轉給了消費者。
在這方面，儘管缺乏本法的規定，但基於對管理層進行的風險評估的審查，Copel DIS決定增加
一筆不會立即產生現金影響的準備金，指的是11這是
和16這是自
訴訟的最終和不可上訴的裁決之日起一年。因此，在2022年6月30日，雷亞爾
Copel DIS管理層瞭解到，對消費者的退款僅限於自最終和不可上訴的決定之日起的最近10年的税收抵免金額 ，因此，考慮到不可上訴的決定和適用的時效期限，正在評估要採取的適當措施，包括法律措施。
2022年12月12日，巴西電能分銷商協會-Abradee向聯邦最高法院-STF提交了違憲直接行動-ADI，質疑第14,385/2022號法律。該判決被列入2023年11月10日至2023年11月20日的虛擬會議 ，在駁回直接行動中提出的請求的報告部長投票後，該案突出顯示為尚未執行的實體全體會議判決 。該公司等待ADI的展開。
下表顯示了條款中的更改：
| F-49 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| 截至2022年1月1日的餘額 | ||
| PIS和Cofins積分分配的規定 | | |
| 貨幣變動。 | | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | | |
| 貨幣變動。 | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | |
| 貨幣變動。 | | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | |
只有在抵銷資產的税收抵免之後，才會對此撥備進行任何分配。
| 12.2.2 | 關於電力運營的ICM |
考慮到相關商品和服務的重要性，2022年6月23日頒佈了第194/2022號補充法律，禁止將電力交易的ICMS費率定在高於一般交易的水平。此外，它還規定，不對輸電和配電服務以及與電能交易有關的部門收費徵收ICMS。根據法律規定，在國家税務機關發佈意見後，公司於2022年9月實施了必要的變更，以符合法律的規定。然而，2023年2月9日，巴西最高法院--STF在一項初步裁決中批准各州在違憲直接行動記錄--ADI 7195中暫停將這些項目排除在電費賬單徵税部分之外的條款。考慮到這一決定，本公司恢復對上述服務和行業收費徵收ICMS税。2023年3月3日，STF全體會議批准了初步禁令。這款ADI的是非曲直還有待判斷。
| 12.2.3 | 巴拉那州ICMS税收抵免獎勵分期付款計劃 |
2022年9月27日，公司遵守巴拉那州通過20946/2021年州法律，由10766/2022年州法令規定的先前承認的ICMS的分期付款計劃，其中R$
| F-50 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| 12.3 | 所得税撥備(IRPJ)和社會繳費準備金(CSLL)的對賬 |
| 重述 | 重述 | ||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 未計IRPJ和CSLL的收入 | |
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| (-)收入公平 | ( |
( |
( |
| 扣除IRPJ和CSL後的收入 | |
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|
| IRPJ和CSLL(34%) | ( |
( |
( |
| 税收對以下方面的影響： | |||
| 股權權益(JSCP) | |
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| 分紅 | |
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| 不可扣除的費用 | ( |
( |
( |
| 税收優惠 | |
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| 未確認税費損失與CSL的負基礎 | ( |
( |
( |
| 應計利潤與應納税所得額計税基數的差異 | |
|
|
| 非應税貨幣變動率(SELIC)對欠繳税款的影響 | |
|
|
| 其他 | ( |
|
( |
| 當前的IRPJ和CSLL | ( |
( |
( |
| 延期的IRPJ和CSLL。 | |
|
( |
| 有效率-% | - |
| 12.4 | 消費税改革 |
2023年12月20日，憲法修正案-EC 132批准了消費税改革，用國際標準的雙重增值税(IVA)取代了五種税(PIS、Cofins、IPI、ICMS和ISS)，由來自各州和市政當局的商品和服務貢獻(CBS、聯邦)和商品和服務税(IBS)形成。這項改革還產生了具有監管性質的選擇性税收，目的是阻止對健康和環境有害的商品和服務的消費。
根據歐共體的規定，新税種將於2026年(校準年)生效，2033年全面實施，到2032年結束現行税種的有效期。新税種的適用將依賴於完全非累積性的一般規則(廣義抵扣)、適用於IBS和CBS的等值規則、均衡化税率(具體減税福利除外)、廣泛的税基、目的地徵税和 外部計算。正如歐共體的案文所預見的那樣，仍然需要通過補充法律進行監管，這些法律應在2024年發生。
考慮到在本歐共體層面確立的一般規則 ，仍無法準確確定所提及的改革對本公司的最終影響。然而， 考慮到Copel經營受監管的業務，價格和關税受合同經濟-財務再平衡條款的制約 ，本公司預計新税種的實施不會對其未來業績產生相關影響。對於採用自由協商價格的業務部門，目前的合同也有經濟-財務再平衡條款，或者， 它們可能受本EC第21條的適用，因此也不會對公司未來的業績產生相關影響。
| F-51 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| 13. | 預付費用 |
| 已整合 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 替代能源激勵計劃- Proinfa | |
|
| 保險費 | |
|
| 其他 | |
|
| |
| |
| 當前 | |
|
| 非電流 | |
| 14. | 司法存款 |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 税款索賠（14.1） | |
|
| 勞工索賠 | |
|
| . | ||
| 民事索償 | ||
| 民事索償 | |
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| 地役權 | |
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| 顧客 | |
|
| |
| |
| . | ||
| 其他 | |
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| |
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14.1税務司法押金
2023年12月31日餘額中，R$
| F-52 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| 15. | 投資 |
| 15.1 | 投資的變化 |
| 已整合 | |||||||
| 截止日期的餘額 | 投資/ | 阿莫爾蒂- | 分紅 | 其他 | 截止日期的餘額 | ||
| 2023年1月1日 | 權益 | AFAC | 城鎮化 | 和JSCP | (a) | 2023年12月31日 | |
| 合資企業（15.3） | |||||||
| 伏爾泰·聖米格爾·多戈斯托索一世 | |
|
| ||||
| Voltalia São Miguel do Gostoso -授權權 | |
( |
| ||||
| Caiuá | |
|
( |
| |||
| Maranhense集成 | |
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( |
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| 馬特爾奇昂 | |
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( |
| |||
| 瓜拉西巴 | |
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( |
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| 巴拉尼巴 | |
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( |
| |||
| 瑪塔·德·聖傑尼布拉 | |
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( |
| |||
| 坎塔雷拉 | |
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( |
| |||
| 太陽帕拉納 | |
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( |
| |||
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( |
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| ||
| 聯營公司 | |||||||
| 唐娜·弗朗西斯卡·能量（15.4） | |
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( |
| |||
| Foz do Chopim Energética（15.4） | |
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( |
| |||
| 其他 | |
( |
| ||||
| |
|
( |
| ||||
| 投資性物業 | |
( |
( |
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| |
|
|
( |
( |
( |
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| (a)轉入合同資產、無形資產和其他應收賬款（擬處置的資產）。 |
| 已整合 | ||||||||
| 截止日期的餘額 | 投資/ | 資本 | 阿莫爾蒂- | 分紅 | 其他 | 截止日期的餘額 | ||
| 2022年1月1日 | 權益 | AFAC | 減少了 | 城鎮化 | 和JSCP | (a) | 2022年12月31日 | |
| 合資企業（15.3） | ||||||||
| 伏爾泰·聖米格爾·多戈斯托索一世 | |
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| |||||
| Voltalia São Miguel do Gostoso -授權權 | ( |
| ||||||
| Caiuá | |
( |
| |||||
| Maranhense集成 | |
( |
| |||||
| 馬特爾奇昂 | |
|
( |
| ||||
| 瓜拉西巴 | |
( |
| |||||
| 巴拉尼巴 | |
( |
| |||||
| 瑪塔·德·聖傑尼布拉 | |
( |
( |
| ||||
| 坎塔雷拉 | |
( |
| |||||
| 太陽帕拉納 | |
( |
| |||||
| |
|
( |
( |
( |
| |||
| 聯營公司 | ||||||||
| 唐娜·弗朗西斯卡·能量（15.4） | |
|
( |
|||||
| Foz do Chopim Energética（15.4） | |
( |
||||||
| 其他 | ( |
| ||||||
| |
( |
|||||||
| 投資性物業 | ( |
( |
| |||||
| |
|
( |
( |
( |
( |
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| (a)準備處置的資產的轉讓。 |
| AFAC -為未來增加資本而預付款 |
| JSCP -股權利息 |
| F-53 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| 15.2 | 擁有非控股權益的子公司 |
| 15.2.1 | 財務信息摘要 |
| 截至2023年12月31日的餘額 | 孔帕加斯 | 埃萊霍爾 | 烏格·阿勞卡里亞 | |||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 資產 | |
|
|
|
|
|
| 流動資產 | |
|
|
|
|
|
| 非流動資產 | |
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|
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| 負債 | |
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|
|
|
|
| 流動負債 | |
|
|
|
|
|
| 非流動負債 | |
|
|
|
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| 股權 | |
|
( |
( |
|
|
| 截至12月31日的餘額， 2023 | 孔帕加斯 | 埃萊霍爾 | UEG 阿勞卡里亞 | ||||||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 損益表 | |||||||||
| 之淨經營收益 | |
|
|
|
|
|
|
| |
| 經營成本及開支 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
|
( |
( |
| 財務業績 | ( |
|
|
( |
( |
( |
|
|
|
| 所得税和社會繳款 | ( |
( |
( |
( |
|
|
|
( |
( |
| 淨利潤（虧損） | |
|
|
|
( |
( |
|
( |
|
| 其他全面收益 | |
|
|
( |
|
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| 全面收益總額 | |
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( |
( |
( |
|
( |
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| 現金流量表 | |||||||||
| 經營活動產生的現金流量 | |
|
|
( |
|
|
( |
( |
|
| 投資活動產生的現金流量 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 融資活動現金流量 | ( |
( |
( |
|
( |
( | |||
| 對現金和現金等值物的總體影響 | |
( |
|
( |
|
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( |
( |
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| 年初現金及現金等價物 | |
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| 年末現金及現金等價物 | |
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|
| 現金及現金等價物的變動 | |
( |
|
( |
|
|
( |
( |
|
根據附註39， 子公司Compagas和UEGA正在撤資。上表中顯示的餘額考慮了這些 公司在消除公司間餘額和資產重新分類為持有待售後停止折舊之前的價值。Elejor的負綜合收益是指認證減排資產的反映。
| F-54 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 15.2.2 | 歸屬於非控股股東的權益變動 |
| 參與股本 | Compagas公司 49% |
埃萊霍爾 30% |
烏格·阿勞卡里亞 18.8% |
總計 |
| 截至2021年1月1日的餘額 | |
|
|
|
| 淨收益(虧損) | |
( |
|
|
| 其他綜合收益 | |
| ||
| 分紅 | ( |
( |
( | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | |
( |
|
|
| 淨收益(虧損) | |
( |
( |
|
| 其他綜合收益 | |
|
( |
|
| 分紅 | ( |
( | ||
| 股息與保留收益的分配 | ( |
( | ||
| 截至2022年12月31日的餘額 | |
( |
|
|
| 淨收益(虧損) | |
|
|
|
| 其他綜合收益 | |
( |
|
( |
| 分紅 | ( |
( | ||
| 股息與保留收益的分配 | ( |
( | ||
| 截至2023年12月31日的餘額 | |
( |
|
|
| 15.3 | 主要合資企業信息彙總 |
| 伏爾塔利亞 | 卡尤阿 | 積分 馬蘭亨斯 | 馬特爾奇昂 | 瓜拉西巴 | 巴拉尼巴 | 馬塔 德聖傑內布拉 | 坎塔雷拉 | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | ||||||||
| . | ||||||||
| 資產 | |
|
|
|
|
|
|
|
| 流動資產 | |
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|
| 現金和現金等價物 | |
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|
|
| 其他流動資產 | |
|
|
|
|
|
|
|
| 非流動資產 | |
|
|
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|
|
|
| . | ||||||||
| 負債 | |
|
|
|
|
|
|
|
| 流動負債 | |
|
|
|
|
|
|
|
| 金融負債 | |
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| |
| 其他流動負債 | |
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| 非流動負債 | |
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| 金融負債 | |
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| 其他非流動負債 | |
|
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| 權益 | |
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| . | ||||||||
| 損益表 | ||||||||
| 淨營業收入 | |
|
|
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| |
| 營運成本及開支 | ( |
( |
( |
( |
( | |||
| 利息支出 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( | |
| 財務收入和其他財務費用 | |
|
|
|
|
|
( |
|
| 被投資人收益中的權益 | |
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| 所得税與社會貢獻 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 淨收入 | |
|
|
|
|
|
|
|
| 其他綜合收益 | ||||||||
| 綜合收益總額 | |
|
|
|
|
|
|
|
| . | ||||||||
| 投資利息- % | |
|
|
|
|
|
|
|
| 投資賬面價值 | |
|
|
|
|
|
|
|
| . |
2023年12月31日，Copel在歸類為可能損失的
或有負債中的利息相當於雷亞爾
| F-55 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 伏爾塔利亞 | 卡尤阿 | Maranhense集成 | 馬特爾奇昂 | 瓜拉西巴 | 巴拉尼巴 | 瑪塔·德·聖傑尼布拉 | 坎塔雷拉 | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | ||||||||
| . | ||||||||
| 資產 | |
|
|
|
|
|
|
|
| 流動資產 | |
|
|
|
|
|
|
|
| 現金和現金等價物 | |
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|
|
|
|
| 其他流動資產 | |
|
|
|
|
|
|
|
| 非流動資產 | |
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|
|
|
3,047,833 | |
| . | ||||||||
| 負債 | |
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|
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|
|
| 流動負債 | |
|
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| 金融負債 | |
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| 其他流動負債 | |
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| 非流動負債 | |
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| 金融負債 | |
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| 其他非流動負債 | |
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| 權益 | |
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| . | ||||||||
| 損益表 | ||||||||
| 淨營業收入 | |
|
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| 營運成本及開支 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( | |
| 利息支出 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( | |
| 財務收入和其他財務費用 | |
|
|
|
|
|
( |
|
| 被投資人收益中的權益 | |
|||||||
| 所得税與社會貢獻 | ( |
( |
( |
( |
( |
|
( |
( |
| 淨收益(虧損) | |
|
|
|
|
|
|
|
| 其他綜合收益 | ||||||||
| 綜合收益總額 | |
|
|
|
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| . | ||||||||
| 投資利息- % | |
|
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| 投資賬面價值 | |
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| . |
| 伏爾塔利亞 | 卡尤阿 | Maranhense集成 | 馬特爾奇昂 | 瓜拉西巴 | 巴拉尼巴 | 瑪塔·德·聖傑尼布拉 | 坎塔雷拉 | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | ||||||||
| . | ||||||||
| 損益表 | ||||||||
| 淨營業收入 | |
|
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| |
| 營運成本及開支 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 利息支出 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( | |
| 財務收入和其他財務費用 | |
|
|
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|
|
( |
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| 被投資人收益中的權益 | |
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| 所得税與社會貢獻 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 淨收入 | |
|
|
|
|
|
|
|
| 其他綜合收益 | ||||||||
| 綜合收益總額 | |
|
|
|
|
|
|
|
| . |
| F-56 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 15.4 | 主要員工信息彙總 |
| 截至2023年12月31日的餘額 | 多娜·弗朗西斯卡 | 肖邦福茲 | ||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| . | ||||
| 資產 | |
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| 流動資產 | |
|
|
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| 非流動資產 | |
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| . | ||||
| 負債 | |
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|
| 流動負債 | |
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| 非流動負債 | |
|
|
|
| 權益 | |
|
|
|
| . | ||||
| . | ||||
| 投資利息- % | |
|
|
|
| 投資賬面價值 | |
|
|
|
| 截至2021年12月31日的餘額 | 多娜·弗朗西斯卡 | 肖邦福茲 | ||||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| . | ||||||
| 損益表 | ||||||
| 淨營業收入 | |
|
|
|
|
|
| 折舊及攤銷 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 其他營運成本及開支 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 財務業績 | ( |
( |
( |
|
|
( |
| 所得税與社會貢獻 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 淨收入： | |
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|
|
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| 其他綜合收益 | ||||||
| 綜合收益總額 | |
|
|
|
|
|
| . | ||||||
2023年12月31日，Copel在其關聯公司
或有負債中的權益相當於雷亞爾
| 16. | 物業、廠房及設備 |
| 16.1 | 按資產類別分類的不動產、廠房和設備 |
| 已整合 | 累計 | 累計 | ||||
| 成本 | 折舊 | 12.31.2023 | 成本 | 折舊 | 12.31.2022 | |
| 在服役中 | ||||||
| 水庫、水壩和水渠 | |
( |
|
|
( |
|
| 機器和設備 | |
( |
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| 建築物 | |
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( |
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| 土地 | |
( |
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( |
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| 車輛和飛機 | |
( |
|
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( |
|
| 傢俱和固定裝置 | |
( |
|
|
( |
|
| (-)損害（16.4） | ( |
- | ( |
( |
- | ( |
| (-)特別義務 | ( |
|
( |
( |
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( |
| |
( |
|
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( |
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| 進行中 | ||||||
| 成本 | |
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| (-)損害（16.4） | ( |
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| F-57 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
2023年3月25日，在 HPP GBM（Copel GET子公司FDA旗下的工廠）3號發電機的預定檢查停工結束後，在渦輪機葉片上磨損環中發現了一個孤立故障。恢復程序已於2023年12月完成， 工廠的設備安裝正在進行中，發電機組預計將於2024年4月恢復運營
2023年6月7日，SHP Bela Vista的發電 中心（Stream Diver）獲準商業運營，完成了100%的項目。然而，這三個發電機組於2021年投入商業運營。
| 16.2 | 物業、廠房和設備的變更 |
| 已整合 | 添加
/ 減值 |
業務 | 重新分類 （a） | |||||
| 截止日期餘額 | 損失 對 | 組合 | 截止日期的餘額 | |||||
| 2023年1月1日 | 折舊 | 處置 | 轉賬 | 效果 (Note 1.2） | 2023年12月31日 | |||
| 在服役中 | ||||||||
| 水庫、水壩和水渠 | |
( |
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| 機器和設備 | |
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| 建築物 | |
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| 土地 | |
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| 車輛和飛機 | |
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| 傢俱和固定裝置 | |
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| (-)損害（16.4） | ( |
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| (-)特別義務 | ( |
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| 進行中 | ||||||||
| 成本 | |
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| (-)損害（16.4） | ( |
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| (a) | 重新分類至分類為持作出售的資產（注39）。 |
| 已整合 | 添加
/ 減值 |
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| 截止日期餘額 | 損失 對 | 截止日期的餘額 | ||||
| 2022年1月1日 | 折舊 | 處置 | 轉賬 | 2022年12月31日 | ||
| 在服役中 | ||||||
| 水庫、水壩和水渠 | |
( |
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| 機器和設備 | |
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| 建築物 | |
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| 土地 | |
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| 車輛和飛機 | |
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| 傢俱和固定裝置 | |
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| (-)損害（16.4） | ( |
( |
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| (-)特別義務 | ( |
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| 進行中 | ||||||
| 成本 | |
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| (-)損害（16.4） | ( |
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( | |||
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( |
( |
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在建設階段，貸款、融資和債券
成本被資本化。2023年，這些成本總計雷亞爾
| F-58 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 16.3 | 聯合行動-財團 |
財產、廠房和設備項下記錄的金額 指的是Copel GeT在財團中的權益份額，如下所示：
| 分享 | 年平均水平 | |||
| 聯合行動： | Copel Get(%) | 折舊率：%(%) | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| HPP州長Jayme Canet Júnior(Mauá)-Consórcio | ||||
| 他是南科魯塞羅能源公司的董事長。 | ||||
| 在服役中 | |
| ||
| (-)累計折舊 | ( |
( | ||
| 進行中 | |
| ||
| |
| |||
| HPP拜克索·伊瓜蘇 | ||||
| 在服役中 | |
| ||
| (-)累計折舊 | ( |
( | ||
| 正在進行中。 | |
| ||
| |
| |||
| |
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| 16.4 | 發電段資產減值準備 |
根據對減值指標的分析、代表本公司管理層最佳估計的假設、國際會計準則第36號規定的方法以及使用價值的計量，對發電部門的現金髮電機組進行了測試。
使用價值的計算基於特許權期間的運營現金流貼現，維持公司目前的商業狀況。 用於貼現現金流的比率是根據發電部分的WACC(加權平均資本成本)和CAPM(資本資產定價模型)方法，按字體類型設置和更新的，並考慮了通常的市場參數。
內部參考，如公司批准的預算、歷史或過去數據、更新工作時間表和課程中項目的投資額 支持公司管理層設計關鍵假設。在同一框架內，外部參考資料，如電力消耗水平和水資源可獲得性，支持關於估計現金流的關鍵信息。
公司管理層在確定未來現金流時使用的幾個假設可能會受到不確定事件的影響，這反過來可能會導致結果的變化。 例如，政治和經濟模型的變化可能會導致在預測國家風險評級時出現上升趨勢，從而增加測試中使用的 貼現率。
| F-59 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
測試考慮了以下關鍵假設：
| • | 增長與歷史數據和巴西經濟增長前景相符; |
| • | 更新的税後貼現率，具體針對每種測試來源類型，通過 市場通常應用的方法獲得，並考慮加權平均資本成本; |
| • | 根據有效協議和未來市場預期的預計收入， 不期望續簽特許權/授權; |
| • | 根據 公司批准的預算預測，細分為現金產生單位的費用; |
| • | 更新監管費用。 |
該公司已將其每個發電項目 視為獨立的現金產生單元。於2023年12月31日記錄的具有減損餘額的項目如下：
| 已整合 | 房及設備 | 使用價值 | ||
| 成本成本 | 折舊 | 減值準備 | ||
| HPP Colíder | ( |
( |
||
| Consórcio Tapajós（a） | ( |
|||
| 巴拉那發電廠 | ( |
( |
||
| ( |
( |
| (a) | 發展中項目 |
下表顯示了減損的變化：
| 已整合 | 截止日期的餘額 | 減損/退款 | 截止日期的餘額 | 減損/退款 | 轉接 | 截止日期的餘額 |
| 2022年1月1日 | 2022年12月31日 | 2023年12月31日 | ||||
| 在服役中 | ||||||
| HPP Colíder | ( |
( |
( | |||
| UEGA（注39） | ( |
( |
||||
| 巴拉那發電廠 | ( |
( |
|
( |
( | |
| ( |
( |
( |
|
( |
( | |
| 進行中 | ||||||
| 塔帕霍斯工會 | ( |
( |
( | |||
| 巴拉那發電廠 | ( |
( |
||||
| ( |
( |
( | ||||
| ( |
( |
( |
( |
以上 表中的轉賬是指對TPP Figueira累計減值餘額的重新分類，該餘額是在現代化工作完成和工廠投入商業運營後進行的。
| F-60 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| 16.4.1 | 巴拉那州的HPP Colíder和水電站 |
2023年12月，使用價值的計算 考慮了公司的假設和預算以及5.43%的税後貼現率。(2022年，年增長率為5.71%)， 這源於水源發電部分的WACC方法。監管費用的增加被售電收入估計的改善以及運營成本的降低和折扣率的降低所抵消，影響了對前幾個期間錄得的減值餘額的部分沖銷。
| 16.4.2 | TPP菲格雷拉 |
2023年12月，在計算使用價值時考慮了公司的假設和預算，税後貼現率
| 16.4.3 | 未顯示沖銷或計提減值準備的現金產生單位 |
未發生減值的工廠的可收回價值大於物業、廠房和設備資產的賬面價值。下表顯示了可收回價值(“RV”)超過資產賬面價值(“BV”)的百分比，並展示了敏感性分析增加了5%和10%的貼現率以評估每個工廠的減值風險。
| F-61 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| 現金產生單位 | 折扣 | RV/BV-1 | RV/BV-1 | 減值風險 | |
| 率 | RV/BV-1 | （5%差異） | (10%變化） | ||
| 風電資產 | |||||
| 聖本託綜合體（a） | |||||
| CLARIA I Complex（b） | |||||
| 薩II綜合體（c） | |||||
| 本託·米格爾綜合體（d） | |||||
| Cutia Complex（e） | |||||
| Jandaíra Complex（f） | |||||
| 維拉斯綜合體（g） | |||||
| 阿文圖拉綜合體（h） | |||||
| 聖羅莎和新蒙多綜合體（i） | |||||
| 海德里希資產 | |||||
| Foz do Areia | |||||
| 塞格雷多 | |||||
| Caxias | |||||
| 沙米內 | |||||
| 阿普卡拉尼尼亞 | |||||
| 毛阿 | |||||
| 卡維諾索II | |||||
| 貝拉·維斯塔 | |||||
| 埃萊霍爾 | - |
| (a) | GE Boa Vista、GE Farol、GE Olho D ' Água e GE São Bento do Norte風電場。 |
| (b) | Nova Asa Branca I、Nova Asa Branca II、Nova Asa Branca III e Nova Eurus IV風電場。 |
| (c) | 聖瑪麗亞、聖海倫娜和文託斯德聖烏裏爾風電場。 |
| (d) | São Bento do Norte I、São Bento do Norte II、 São Bento do Norte III、São Miguel I、São Miguel II和GE São Miguel III風電場。 |
| (e) | Cutia、Guajiru、Jangada、Maria Helena、Potiguar、Esperança e Paraíso dos Ventos風電場。 |
| (f) | Jandaíra I、Jandaíra II、Jandaíra III e Jandaíra IV風電場。 |
| (g) | 波蒂瓜爾B61、波蒂瓜爾B141、波蒂瓜爾B142、波蒂瓜爾B143和Ventos de Vila Paraíba IV風電場。 |
| (h) | Aventura II、Aventura III、Aventura IV、Aventura V風電場。 |
| (i) | Santa Rosa e Mundo Novo -SRRN：SRRN I、SRRN II、SRRN III、 SRRN IV e SRRN V風電場。 |
16.5 折舊率
| 折舊率（%） | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 |
| 平均發電段費率（注16.5.1） | |||
| 通用設備 | |
|
|
| 機器和設備 | |
|
|
| 世世代代 | |
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| 水庫、堤壩和管道 | |
|
|
| 水輪機 | |
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| 風力發電機組 | |
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|
| 建築物 | |
|
|
| 中央政府資產平均税率 | |||
| 建築物 | |
|
|
| 機器和辦公設備 | |
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| 傢俱和固定裝置 | |
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| 車輛 | |
|
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| F-62 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
16.5.1 折舊率限於特許權期限的資產
授權方考慮的是位於Copel Get的Mauá、Colíder、Baixo Iguaçu、Cvernoso II工廠和SHP Bela Vista項目的原始資產，以及Elejor的Santa Clara和Fundão工廠的資產，但不對其特許期結束時的剩餘價值提供充分的賠償保證。這一解釋的依據是管理獨立發電機發電的第8987/1995號特許權法和第2000/1996號法令。因此，自該等資產(包括土地)開始運作起，折舊率按資產的使用年限或按特許期計算的折舊率中的最高比率確認。
如特許權合同所規定，原項目中未預見到的後續投資，只要獲得授權當局批准且尚未攤銷， 特許期結束時將予以賠償，並按資產的使用年限確定的比率折舊，自資產開始運作之日起計。
同樣，按照第9,074/1995號法律第(Br)12、15和16條的規定，風力發電資產的發電量打算以獨立電力生產方式出售，其折舊率也是按資產的使用年限確定的折舊率或根據授權期計算的折舊率之間的最高折舊率計算的。
| 17. | 無形資產 |
| 已整合 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 特許權協議-電力分配（17.1） | |
|
| 發電特許權協議/授權（17.2） | |
|
| 特許權協議-管道天然氣分配（17.3） | | |
| 其他（17.4） | |
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管理層沒有找到證明 需要確認無形資產減損的證據。
| F-63 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| 17.1 | 配電服務特許權 |
| 已整合 | 無形資產 | 特殊負債 | |
| 在服役中 | 在服役中 | 總計： | |
| 截至2022年1月1日的餘額 | |
( |
|
| 合同資產轉移（注10.1） | |
( |
|
| 轉入其他應收賬款 | ( |
( | |
| 攤銷配額-特許權（a） | ( |
|
( |
| 攤銷配額- PIS/Pasep和Cofins積分 | ( |
( | |
| 處置損失 | ( |
( | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | |
( |
|
| 合同資產轉移（注10.1） | |
( |
|
| 其他轉讓 | |
| |
| 攤銷配額-特許權（a） | ( |
|
( |
| 攤銷配額- PIS/Pasep和Cofins積分 | ( |
( | |
| 處置損失 | ( |
( | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | |
( |
|
| (a)在資產使用壽命內轉入無形資產後的特許權期內攤銷，以較低者為準。 |
餘額是指特許權期間將使用的基礎設施部分 （扣除特殊負債）。特殊負債代表與消費者、聯邦、州和市政府財務參與相關的資源，旨在投資與特許權相關的項目 ，而不是繁重的負債或股東信貸。
| 17.2 | 發電特許權協議 |
| 已整合 | 特許權合同 | 特許權和 | ||
| (a) | 授權 | |||
| 正在進行中 | 進行中 | 權利/善意 | 總計： | |
| 截至2022年1月1日的餘額 | |
|
| |
| 收購維拉斯綜合體控制權的影響 | - | - | |
|
| 業務合併產生的技術善意-維拉斯綜合體 | - | - | |
|
| 攤銷配額-特許權和授權（b） | ( |
- | ( |
( |
| 截至2022年12月31日的餘額 | |
|
| |
| 取得控制權的影響（注1.2） | - | - | |
|
| 業務合併產生的技術善意（注1.2） | - | - | |
|
| ANEEL撥款-公共財產的使用 | - | |
- | |
| 攤銷配額-特許權和授權（b） | ( |
- | ( |
( |
| 無形服務資本化 | |
( |
- | - |
| 截至2023年12月31日的餘額 | |
|
| |
| (a)包括公共資產使用平衡和水文風險重新談判 | ||||
| (b)自企業商業運營開始起，特許/授權期間的攤銷。 | ||||
| F-64 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 17.3 | 管道天然氣分銷服務特許權 |
| 截至2022年1月1日的餘額 | |
| 增加-特許權的續簽 | |
| 合同資產轉移（注10.2） | |
| 應收賬款轉入-減讓 | |
| 攤銷配額-特許權 | ( |
| 處置損失 | ( |
| 截至2022年12月31日的餘額 | |
| 合同資產轉移（注10.2） | |
| 攤銷配額-特許權（a） | ( |
| 處置損失 | ( |
| 重新定級(B) | ( |
| 截至2023年12月31日的餘額 |
| (a) | 按資產的 預期使用壽命攤銷（天然氣分銷運營資產為30年，其他資產為10年），僅限於特許權的最終 期限。 |
| (b) | 重新分類 為分類為持作出售的資產（注39）。 |
| 17.4 | 其他無形資產 |
由從第三方購買的軟件組成的資產 或內部產生的軟件，按總採購成本減去攤銷費用計算。
| 已整合 | 在服役中 | 進行中 | 總計： |
| 截至2022年1月1日的餘額 | |
|
|
| 收購 | |
| |
| 不動產、廠房和設備的轉移 | ( |
( | |
| 無形服務資本化 | |
( |
|
| 攤銷配額（a） | ( |
( | |
| 處置損失 | ( |
( | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | |
|
|
| 業務合併效應（注1.2） | |||
| 收購 | |
|
|
| 不動產、廠房和設備的轉移 | |
| |
| 無形服務資本化 | |
( |
|
| 攤銷配額（a） | ( |
( | |
| 處置損失 | ( |
( | |
| (-)重新分類（b） | ( |
( | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | |
|
|
| (a) | 年攤銷率：20%。 |
| (b) | 重新分類為分類為持作出售的資產（註釋 39）。 |
| F-65 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 18. | 工資、社會費用和應計費用 |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 社會保障負債 | ||
| 税收和社會貢獻 | |
|
| 帶薪休假和第13條工資的社會保障費用 | |
|
| |
| |
| 勞務負債 | ||
| 薪資，淨額（a） | |
|
| 休假 | |
|
| 業績和利潤分成的規定 | |
|
| 自願解僱計劃（注31.2.1） | |
|
| 其他負債 | |
|
| |
| |
| |
|
| (a)截至2022年12月31日的餘額是指參考2023年1月批准的《集體勞動協議》的薪資調整規定，追溯至2022年10月（協議基準日）。 |
| 19. | 應付供應商賬款 |
| 已整合 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 能源動力 | |
|
| 材料和用品 | |
|
| 轉售天然氣（注39） | | |
| 電網系統使用費 | |
|
| |
| |
| 當前 | |
|
| 非電流 | |
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| F-66 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 20. | 貸款和融資 |
| 已整合 | 合同 | 有效 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | ||||||||
| 發行 | 數量 的 | 最終 | 付款 | 金融 | 利息 | 合同 | ||||||
| 合同 | 公司 | 分配 | 擔保 | 日期 | 分期付款 | 成熟度 | 的 指控 | 費用 P.A. | 速率 P.A. | 金額 | ||
| 當地貨幣 | ||||||||||||
| 巴西銀行 | ||||||||||||
| |
|
|
| |||||||||
| |
| |||||||||||
| Caixa經濟聯邦 | ||||||||||||
| |
|
| ||||||||||
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| |||||||||||
| Caixa經濟聯邦 | ||||||||||||
| |
||||||||||||
| 巴西北方銀行 | ||||||||||||
| |
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| ||||||||||
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| ||||||||||
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| ||||||||||
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| ||||||||||
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| 銀行 巴西- BNDES轉會 | ||||||||||||
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| ||||||||||
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| (a)商業票據，單一系列，針對 努力有限的公開分發。擔保人：科佩爾。受託人：Pentágono SA DTVM. |
| (1)- IPCA用於計算利息和 不在校長的更新中。 |
| (續) |
| F-67 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 已整合 | 合同 | 有效 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | ||||||||
| 發行 | 數量 的 | 最終 | 付款 | 金融 | 利息 | 合同 | ||||||
| 合同 | 公司 | 分配 | 擔保 | 日期 | 分期付款 | 成熟度 | 的 指控 | 費用 P.A. | 速率 P.A. | 金額 | ||
| BNDES | ||||||||||||
| |
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| |||||||||||
| 當地貨幣共計 | |
| ||||||||||
| 總債務 | |
| ||||||||||
| (-)交易成本 | ( |
( | ||||||||||
| 淨債務 | |
| ||||||||||
| 目前的情況是： | |
| ||||||||||
| 非流動 | |
| ||||||||||
| DI -銀行間存款利率 | ||||||||||||
| IPCA -通貨膨脹指數 | ||||||||||||
| TJLP -長期利率 | ||||||||||||
| F-68 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 20.1 | 非流動分期付款的到期日 |
| 12.31.2023 | 總債務 | (-)交易成本 | 淨債務 |
| 2025 | |
( |
|
| 2026 | ( |
||
| 2027 | ( |
||
| 2028 | ( |
||
| 2029 | ( |
||
| 2029年後 | |
( |
|
| |
( |
|
| 20.2 | 貸款和融資的變化 |
| 已整合 | 外幣 | 當地貨幣 | 總計： |
| 截至2021年1月1日的餘額 | |
||
| 收購Costa Oeste和Marumbi控制權的影響 | | ||
| 資金來源 | | ||
| (-)交易成本 | ( |
( | |
| 收費 | | ||
| 貨幣和匯率變化 | | ||
| 攤銷-本金 | ( |
( | |
| 付款-費用 | ( |
( |
( |
| 截至2021年12月31日的餘額 | |
||
| 資金來源 | |
||
| (-)交易成本 | ( |
( | |
| 收費 | |
| |
| 貨幣和匯率變化 | ( |
| |
| 攤銷-本金 | ( |
( |
( |
| 付款-費用 | ( |
( |
( |
| 截至2022年12月31日的餘額 | |
||
| 業務合併效應（注1.2） | | ||
| 資金來源 | | ||
| (-)交易成本（a） | ( |
( | |
| 收費 | | ||
| 貨幣變化 | | ||
| 攤銷-本金 | ( |
( | |
| 付款-費用 | ( |
( | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | |
| (a)餘額是指因Copel轉型為公司的過程而支付的財務對價（豁免），詳情見注20.3。 |
| 20.3 | 聖約 |
貸款和融資協議包含 條款，要求經濟和財務比率保持在預先確定的參數範圍內，要求每年履行，並遵守其他條件，如未經事先同意不得更改本公司在子公司股本中的權益，這將意味着 控制權的變更。不遵守合同條件可能導致需要履行額外的 義務、罰款，甚至需要宣佈提前到期的債務。
2023年12月31日，所有商定的 合同指標和條件完全滿足。
| F-69 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
由於 將Copel轉變為一家資本分散且沒有控股股東的公司的過程，如附註1所述，通過財務補償(於2023年7月和8月支付)獲得債權人的同意，從而使股東控制權的變更不會成為本公司債務提前到期的 事件。此外，還敲定了同意文件中規定的與金融機構的行政和溝通項目。
就BNDES而言， 該進程於2023年7月13日授權，其他條件作為決議，如下：
(i) 帕拉納州審計法院沒有宣佈該程序無效；
(Ii) 在約定的限額內的主要要約價值；
(Iii) 同意債券持有人、票據持有人和其他金融債權人改變對Copel的控制權；以及
(Iv) 獲得水電站的新特許權：州長本託·蒙霍茲·達羅查·內託、州長內伊·布拉加和州長若澤·裏查。
該公司已經開始了簽署新特許權合同的正式程序，應在授權當局發出呼籲後進行，到目前為止，帕拉納州審計法院還沒有發佈任何不利的聲明。其他條件都得到了滿足。
協議中包含的財務契約如下：
| 公司 | 合同文書 | 年度財務比率 | 限值 |
≤ 3.5 | |||
| 企業融資- Finem | |||
| (a)財務比率根據Cutia Empreendimentos Eólicos S.A.合併財務報表金額計算合同規定，如果指數在1.10至1.20之間，則必須補充投資於準備金賬户的資金價值，以使總額在財務報表發佈後2天內達到指數1.20。 | |||
| F-70 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 21. | 債券 |
| 合同 | 有效 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | ||||||||||
| 發行 | 數量 的 | 最終 | 付款 | 金融 | 利息 | 合同 | |||||||
| 公司 | 發行 | 特點 | 分配 | 擔保 | 日期 | 分期付款 | 成熟度 | 的 指控 | 費用 P.A. | 速率 P.A. | 金額 | ||
| (a) | |
| |||||||||||
| (b) | |
| |||||||||||
| (c) | |
| |||||||||||
| |
| ||||||||||||
| |
| ||||||||||||
| |
| ||||||||||||
| |
|||||||||||||
| |
|||||||||||||
| (a) | |
| |||||||||||
| (c) | |
| |||||||||||
| |
| ||||||||||||
| |
| ||||||||||||
| (e) | |
| |||||||||||
| |
| ||||||||||||
| |
| ||||||||||||
| (e) | |
| |||||||||||
| |
|||||||||||||
| |
|||||||||||||
| (d) | | ||||||||||||
| |
| ||||||||||||
| (b) | |
| |||||||||||
| 總債務 | |
| |||||||||||
| (-)交易成本 | ( |
( | |||||||||||
| 淨債務 | |
| |||||||||||
| 當前 | |
| |||||||||||
| 非電流 | |
| |||||||||||
| (a) | 根據CVM編號476，單一系列的簡單債券，不能轉換為股票，無擔保，用於公開分發，配售努力受到限制。擔保人：科佩爾。受託人：PentáGono S.A.DTVM |
| (b) | 根據CVM第476號指令，單一系列的簡單債券，不能轉換為股票，帶有擔保權益和額外的個人擔保，用於有限努力的公開分發。擔保人：科佩爾。受託人：PentáGono S.A.DTVM |
| (c) | 根據CVM編號476，兩個系列的簡單債券，不可轉換為股票，無擔保，用於公開分發，配售努力受到限制。擔保人：科佩爾。受託人：PentáGono S.A.DTVM |
| (d) | 兩個系列的簡單債券，不能轉換為股票，私下發行。公司：Nova Asa Branca I、Nova Asa Branca II、Nova Asa Branca III、Nova Eurus和Ventos de Santo Uriel。擔保人：科佩爾。他們沒有託管人。 |
| (e) | 根據CVM第476號指令，三個系列的簡單債券，不能轉換為股票，無擔保，有額外的個人擔保，用於公開分銷 ，配售努力受限。擔保人：科佩爾。受託人：PentáGono S.A.DTVM |
| F-71 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 21.1 | 非流動分期付款的到期日 |
| 12.31.2023 | 總債務 | (-)交易成本 | 淨債務 |
| 2025 | |
( |
|
| 2026 | |
( |
|
| 2027 | |
( |
|
| 2028 | |
( |
|
| 2029 | |
( |
|
| 2029年後 | |
( |
|
| |
( |
|
| 21.2 | 債券變動 |
| 持續運營 | 停產經營 | 總計 | |
| 截至2021年1月1日的餘額 | |
| |
| 資金來源 | | ||
| (-)交易成本 | ( |
( | |
| 費用和貨幣變化 | |
| |
| 攤銷-本金 | ( |
( |
( |
| 付款-費用 | ( |
( |
( |
| 重新分類-待售- Copel Ottomunicaçèes | - | ( |
( |
| 截至2021年12月31日的餘額 | | ||
| 資金來源 | | ||
| (-)交易成本 | ( |
( | |
| 費用和貨幣變化 | | ||
| 攤銷-本金 | ( |
( | |
| 付款-費用 | ( |
( | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | ||
| 資金來源 | |
| |
| (-)交易成本（a） | ( |
( |
( |
| 費用和貨幣變化 | |
| |
| 攤銷-本金 | ( |
( |
( |
| 付款-費用 | ( |
( |
( |
| 改敍(B). | ( |
( | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | |
| (A)包括因將Copel轉變為公司而支付的財務代價(豁免)41,788雷亞爾，詳情見附註21.3。 |
| (B)重新分類為持有以供出售的負債(附註39)。 |
| 21.3 | 聖約 |
已發行的債券包含條款 ，這些條款要求將某些經濟和財務比率維持在預先確定的參數內，要求每年履行義務，並遵守其他條件，例如，未經債券持有人事先同意，不得改變公司在股本中的權益，這將代表 控制權的變更；如果公司拖欠資本，則不支付股息或資本利息，以履行其任何財務義務，或在未經債券持有人事先書面同意的情況下，不維持所確定的財務比率。不遵守合同條件可能意味着需要履行額外的義務，要求債券持有人同意，甚至宣佈債務提前到期。
| F-72 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
2023年12月31日，除子公司Nova Asa Branca I、Nova Asa Branca III和Ventos de Santo Uriel不符合ICSD 1.3標準外，所有商定的合同指標和條件均已完全滿足。然而，本公司於2023年12月29日根據BNDES AEC/DEENE2第042/2023號信函，預防性地要求並收到開發銀行機構的承諾，即不會根據該指數在2023財年的表現宣佈債券契約的提前到期 。
作為將 Copel轉變為一家資本分散且無控股股東的公司的過程的結果，如附註1所述，召開了債券持有人大會，以財務補償(豁免費用)的方式決定同意進行經營，因此股東 控制權的變化不會成為本公司債務提前到期的事件的特徵。經濟補償以要約是否成功為條件 ，在結算後10天內付款，相當於0.20%的報酬乘以債券剩餘期限 ，按會議日期的最新面值計算，但1ST 6系列這是發行Copel Get和The 4這是 發行Copel DIS，酬金率為會議日期最新面值的0.15%。財務付款 已於2023年8月結算。
債券協議中所載的財務契約如下：
| 公司 | 合同文書 | 年度財務比率 | 限值 |
| (a)財務比率根據Cutia Empreendimentos Eólicos S.A.合併財務報表金額計算合同規定，如果指數在1.10至1.20之間，則必須補充投資於準備金賬户的資金價值，以使總額在財務報表發佈後2天內達到指數1.20。 |
| 22. | 離職後福利 |
公司為在職員工及其法定受撫養人提供私人退休和退休金計劃(統一計劃和計劃III)以及醫療和牙科保健計劃(“Prosaúde II”和“Prosaúde III”計劃)。面向退休人員、養老金領取者和合法受撫養人的醫療保健計劃的終身贊助僅適用於“Prosaúde II”計劃參與者。科普基金會是管理這些計劃的實體。
| F-73 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 22.1 | 養老金 計劃 |
統一計劃是一種確定的福利計劃-BD，其中的收入是根據每個人的工資預先確定的。該計劃自1998年起對新參與者關閉。
計劃III是新參與者可用的唯一計劃， 是繳費階段的可變繳費-簡歷計劃，退休後，它將成為固定福利-業務發展計劃。
| 22.2 | 醫療保健計劃 |
公司根據《Prosaúde II》和《Prosaúde III》計劃規定的規則、限制和條件，分配資源 用於支付員工及其家屬發生的醫療費用。保險範圍包括這兩個計劃中的定期體檢，並僅在“Prosaúde II”計劃中擴大到所有退休人員和領取養老金的人。
| 22.3 | 財務狀況表和損益表 |
在 離職後福利下的負債中確認的金額彙總如下：
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 養老金計劃 | |
|
| 醫療保健計劃 | |
|
| |
| |
| 當前 | |
|
| 非電流 | |
|
收益表中確認的金額如下：
| 重述 | 重述 | ||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 員工 | |||
| 養老金計劃 | |
|
|
| 醫療保健計劃-就業後 | |
|
|
| 醫療保健計劃-在職員工 | |
|
|
| |
|
| |
| 管理 | |||
| 養老金計劃 | |
|
|
| 醫療保健計劃 | |
|
|
| |
|
| |
| |
|
|
| F-74 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 22.4 | 離職後福利的變化 |
| 截至2022年1月1日的餘額 | |
| 精算計算的撥款 | |
| 養老金和醫療保險繳款的撥款 | |
| 精算收益及虧損 | ( |
| 攤銷 | ( |
| 截至2022年12月31日的餘額 | |
| 精算計算的撥款 | |
| 養老金和醫療保險繳款的撥款 | |
| 精算損失（a） | |
| 攤銷 | ( |
| 重新定級(B) | ( |
| 截至2023年12月31日的餘額 | |
| (a)損失主要因貼現率下降、醫療費用增加以及當前服務成本和利息成本對義務的預期變化而產生。 | |
| (B)重新分類為持有以供出售的負債(附註39)。 | |
| 22.5 | 根據IAS 19進行精算估值 |
| 22.5.1 | 精算假設 |
用於確定 負債和成本金額的精算假設如下：
| 已整合 | 2023 | 2022 | ||
| 房 | 名義成本 | 房 | 名義成本 | |
| 經濟上的 | ||||
| 通貨膨脹年率 | - | - | ||
| 預期折扣/回報率 | ||||
| 統一計劃-固定福利 | ||||
| 統一計劃-平衡 | ||||
| 計劃III | ||||
| 援助計劃 | ||||
| 工資增長/醫療費用 | ||||
| 統一計劃每年 | ||||
| 計劃III | ||||
| 援助計劃-老齡化因素 | - | - | ||
| 人口統計學 | ||||
| 死亡率表 | |
| ||
| 永久殘疾個人死亡率表 | |
| ||
| 授予的新殘疾福利表 | |
| ||
| 22.5.2 | 參與者和受益者人數 |
| 已整合 | 社會保障計劃 | |||||
| 統一計劃 | 計劃III | 援助計劃 | ||||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 在職參與人數 | |
|
|
|
|
|
| 不活躍的參與者人數 | |
|
|
|
|
|
| 受撫養人數 | - | - | - | - | |
|
| 總 | |
|
|
|
|
|
| F-75 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 22.5.3 | 參與者平均年齡後的預期壽命-年金表AT-2000（年） |
醫療保健 和養老金計劃非活躍參與者的平均年齡分別為68.55歲和69.08歲。
| 已整合 | 統一計劃 | 計劃III |
| 截至2023年12月31日 | ||
| 退休參與人 | |
|
| 養老金參與者 | |
|
| 截至2022年12月31日 | ||
| 退休參與人 | |
|
| 養老金參與者 | |
|
| 22.5.4 | 精算估值 |
根據 假設的修訂，截至2023年12月31日，統一計劃和計劃III的金額總計分別為795，930雷亞爾和83，613雷亞爾 （截至2022年12月31日，595，847雷亞爾和74，421雷亞爾）。適用的裁決立法不允許根據這些計劃的當前盈餘大幅減少對公司的繳款 或退款。因此，截至2023年12月31日，公司沒有在其資產負債表中記錄資產 ，反映了任何減少繳款、退還盈餘或其他金額的權利。
| 已整合 | 統一 計劃 |
平面圖 III |
援助 計劃 |
12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 負債總額或部分覆蓋 | |
|
|
|
|
| 計劃資產的公允價值 | ( |
( |
( |
( |
( |
| 計劃覆蓋狀態 | ( |
( |
|
|
|
| 未確認資產 | |
|
|
| |
| |
|
|
公司通過 2023年12月31日發佈的精算報告（如全面收益表中所示）調整了其援助負債。
| 22.5.5 | 精算負債變化 |
| 已整合 | 統一計劃 | 計劃III | 援助計劃 |
| 截至2022年1月1日的淨精算義務現值 | |
|
|
| 服務成本 | |
|
|
| 關注成本 | |
|
|
| 已支付的福利 | ( |
( |
( |
| 精算（收益）損失 | ( |
|
( |
| 截至2022年12月31日的淨精算義務現值 | |
|
|
| 服務成本 | |
|
|
| 關注成本 | |
|
|
| 已支付的福利 | ( |
( |
( |
| 精算（收益）損失 | |
|
|
| 停止運營餘額調整 | ( |
( |
( |
| 截至2023年12月31日的淨精算義務現值 | |
|
|
| F-76 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 22.5.6 | 精算資產變化 |
| 已整合 | 統一計劃 | 計劃III | 援助計劃 |
| 截至2022年1月1日該計劃資產的公允價值 | |
|
|
| 資產回報估計 | |
|
|
| 投稿和分配 | |
|
|
| 已支付的福利 | ( |
( |
|
| 精算收益（損失） | ( |
|
( |
| 截至2022年12月31日該計劃資產的公允價值 | |
|
|
| 資產回報估計 | |
|
|
| 投稿和分配 | |
|
|
| 已支付的福利 | ( |
( |
( |
| 精算收益（損失） | |
|
( |
| 停止運營餘額調整 | ( |
( |
|
| 截至2023年12月31日該計劃資產的公允價值 | |
|
|
| 22.5.7 | 估計費用 |
每個計劃的2024年估計淨定期計劃成本（收入）如下所示：
| 已整合 | 統一計劃 | 計劃III | 援助計劃 |
| 當前服務費用 | ( |
|
|
| 估計利息成本 | |
|
|
| 計劃資產的預期回報 | ( |
( |
( |
| 成本（收入或損失） | ( |
|
|
鑑於養老金計劃的當前盈餘 ，根據不允許減少對公司的繳款或報銷的立法，公司將不會記錄上表中列出的統一計劃和計劃 III的估計收入和成本。
| 22.5.8 | 靈敏度分析 |
下表展示了重大精算假設變更的影響。此敏感性分析的呈現方式 相對於2022年進行了調整，以反映據公司瞭解更有可能發生的變化。
| 已整合 | 預計場景 | |
| 增長0.5% | 下降0.5% | |
| 長期利率敏感性 | ||
| 對養老金義務的影響 | |
|
| 對醫療保健計劃義務的影響 | |
|
| 醫療費用增長率的敏感性 | ||
| 對醫療保健計劃義務的影響 | |
|
| 對醫療保健計劃下一財年服務成本的影響 | |
|
| 服務成本的敏感性 | ||
| 對養老金義務的影響 | |
|
| 對醫療保健計劃義務的影響 | |
|
預計場景
| F-77 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 22.5.9 | 應付福利 |
未來五年將支付的估計福利 以及以下財年的總福利如下所示：
| 已整合 | 統一計劃 | 計劃III | 援助計劃 | 總計： |
| 2024 | |
|
|
|
| 2025 | |
|
|
|
| 2026 | |
|
|
|
| 2027 | |
|
|
|
| 2028 | |
|
|
|
| 2029 a 2053 | |
|
|
|
| 22.5.10 | 資產配置與投資策略 |
按資產類別劃分的2023年底養老金和醫療保健計劃的資產配置情況以及2024年的配置目標如下：
| 已整合 | 2024年目標（*） | 2023 |
| 固定收益 | ||
| 可變收入 | ||
| 貸款 | ||
| 房地產 | ||
| 投資結構 | ||
| 海外投資 | ||
此外，有關公司贊助的養老金 計劃資產配置的信息：
| 已整合 | 統一計劃 | 計劃III | ||
| 目標（%）（*） | 最低值（%） | 目標（%） | 最低值（%） | |
| 固定收益 | ||||
| 可變收入 | ||||
| 貸款 | ||||
| 房地產 | ||||
| 投資結構 | ||||
| 海外投資 | ||||
| （*）目標2023年。 | ||||
| Fundação Copel的管理層決定按照允許的法定上限（70%）保持更保守的方法投資可變收益。 | ||||
| 22.5.11 | 更多信息 |
公司於2023年和2022年12月31日為所有在職員工向計劃III（可變
繳款計劃）繳納了金額為雷亞爾的繳款
| F-78 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 23. | 應付部門費用 |
| 已整合 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 能源開發賬户-CDO | |
|
| 全球零售儲備- RGR | |
|
| |
|
| 24. | 研發和能源效率 |
根據第9，991/2000號法律和補充法規，發電和輸電的特許經營者和許可證持有人必須每年將其淨運營監管收入的1%的百分比分配給電力部門活動的研究和開發， 電力分配特許經營商必須將同樣的百分比納入電力部門的研發和能源效率計劃中。
研究 與開發-研發和能源效率計劃- EEP的登記餘額如下表所示：
| 已整合 | 已發放但未完成 | 待收餘額 | 待支付餘額 | 截止日期的餘額 | 截止日期的餘額 |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | ||||
| 研究與開發- R & D | |||||
| FNDCT | - | |
|
| |
| 米姆 | - | |
|
| |
| 研發 | |
|
|
|
|
| |
|
|
|
| |
| 能源效率計劃- EEP | |||||
| Procel | - | |
|
| |
| EEP | |
|
|
|
|
| |
|
|
|
| |
| |
|
|
|
| |
| 當前 | |
| |||
| 非電流 | |||||
| 國家科技發展基金- FNDCT | |||||
| 國家節能計劃-普羅塞爾 | |||||
| F-79 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
24.1 研發和EEP餘額的變化
| 已整合 | FNDCT | Mme | R&D | Procel | EEP | 總計： |
| 截至2022年1月1日的餘額 | |
|
|
|
|
|
| 加法 | |
|
|
|
|
|
| 績效協議 | |
| ||||
| 利率（注32） | |
|
|
| ||
| 轉賬 | ( |
|
||||
| 付款 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 已完成的項目 | ( |
( |
( | |||
| 截至2022年12月31日的餘額 | |
|
|
|
|
|
| 加法 | |
|
|
|
|
|
| 績效協議 | |
| ||||
| 利率（注32） | |
( |
|
| ||
| 轉讓（b） | |
|
|
| ||
| 付款 | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 已完成的項目 | ( |
( |
( | |||
| 重新分類（a） | ( |
( | ||||
| 截至2023年12月31日的餘額 | |
|
|
|
|
|
| (a) | 重新分類為分類為持作出售的負債 （注39）。 |
| (b) | 資產轉讓-第14，514/2023號法律 |
| 25. | 與特許權相關的應付賬款 |
| 已整合 | 折扣 | 每年一次 | ||||||
| 公司 | 格蘭特 | 簽名 | 結業 | 率 | 調整，調整 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| |
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| |||
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| |||||||
| 當前 | |
| ||||||
| 非電流 | |
| ||||||
| 用於計算現值的貼現率 | ||||||||
| 實際和淨貼現率，與估計的長期利率兼容，與項目回報預期無關。 | ||||||||
| 向聯邦政府付款 | ||||||||
| 每月分期付款相當於重述年度付款的1/12，如特許權協議中所定義。 | ||||||||
25.1 與特許權相關的應付賬款變化
| 截至2022年1月1日的餘額 | |
| 加法 | |
| 調整至現值 | |
| 貨幣變化 | |
| 付款 | ( |
| 截至2022年12月31日的餘額 | |
| 加法 | |
| 現值調整 | ( |
| 貨幣變化 | |
| 付款 | ( |
| 截至2023年12月31日的餘額 |
| F-80 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 25.2 | 與特許權相關的應付賬款的名義價值和現值 |
| 已整合 | 面值 | 現值 |
| 2024 | |
|
| 2025 | |
|
| 2026 | |
|
| 2027 | |
|
| 2027年後 | |
|
| |
|
| 26. | 使用權資產和租賃負債 |
| 26.1 | 使用權資產 |
| 已整合 | 截止日期的餘額 | 加法 | 阿莫爾蒂- | 虧損發生在 | 雷克拉西- | 截止日期的餘額 |
| 2023年1月1日 | 城鎮化 | 處置 | 定義（a） | 2023年12月31日 | ||
| 房地產 | |
|
( |
( |
( |
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| 車輛 | |
|
( |
( |
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| 裝備 | |
|
( |
( |
( |
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| |
|
( |
( |
( |
|
|
| (a)重新分類至分類為持作出售的資產（注39） | ||||||
| 合併後的公司 | 截止日期的餘額 | 加法 | 虧損發生在 | 截止日期的餘額 | |
| 2022年1月1日 | 攤銷 | 處置 | 2022年12月31日 | ||
| 房地產 | |
|
( |
( |
|
| 車輛 | |
|
( |
( |
|
| 裝備 | |
|
( |
| |
| |
|
( |
( |
|
| 26.2 | 租賃責任 |
| 26.2.1 | 租賃負債變動 |
| 截至2022年1月1日的餘額 | |
| 加法 | |
| 指控 | |
| 攤銷-本金 | ( |
| 付款-費用 | ( |
| 處置損失 | ( |
| 截至2022年12月31日的餘額 | |
| 加法 | |
| 指控 | |
| 攤銷-本金 | ( |
| 付款-費用 | ( |
| 處置損失 | ( |
| 重新分類（a） | ( |
| 截至2023年12月31日的餘額 | |
| 當前 | |
| 非電流 | |
| (a)重新分類為分類為持作出售的負債（注39）。 |
| F-81 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
公司根據上次籌款時適用的名義利率定義貼現率，不考慮補貼或激勵資金。適用的利率範圍為每年3.58%至15.55%
| 26.2.2 | 非流動分期付款的到期日 |
| 2025 | |
| 2026 | |
| 2027 | |
| 2028 | |
| 2029 | |
| 2029年後 | |
| 未貼現金額 | |
| 推定利息 | ( |
| 租賃負債餘額 | |
| 26.2.3 | 潛在的PIS/COFINS可回收權利 |
下表根據預期付款期限顯示了租賃對價中包含的潛在PIS/Cofins 可收回權利。
| 現金流 | *名義價值** | 現值 |
| 租賃對價 | |
|
| 潛在的PI/焦炭 | |
|
| 26.3 | 預測通脹對貼現現金流的影響 |
根據國際財務報告準則第16號，在計量租賃負債及使用權資產時，本公司採用貼現現金流量法，而未考慮未來通脹預測 ，並符合準則的禁止規定。
然而，鑑於目前巴西經濟環境中長期利率的現實情況，下表顯示了根據IFRS 16記錄的信息與考慮預測通貨膨脹而記錄的金額之間的比較餘額：
| 已整合 | 根據《國際財務報告準則》第16號的餘額 | 通貨膨脹預測餘額 | % |
| 租賃負債 | |
|
|
| 資產使用權 | |
|
|
| 財務費用 | |
|
|
| 攤銷費用 | |
|
| 26.4 | 租賃和租金的承諾 |
對於計算機、打印機和傢俱等低價值資產租賃、短期租賃以及風力發電項目土地租賃，其 付款基於可變報酬，該金額在利潤表中確認為營業成本和/或費用 （注31.6）。租賃及租金承擔餘額如下：
| F-82 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 已整合 | 小於 | 已經過去了。 | ||
| 1年 | 1至5年 | 5年 | 12.31.2023 | |
| 租賃和租金的承諾 | |
|
|
|
| 26.5 | 從租賃中提取 |
| 已整合 | 小於 | 已經過去了。 | 總計： | |
| 1年 | 1至5年 | 5年 | 12.31.2023 | |
| 設施共享 | |
|
|
|
| 27. | 其他應付款 |
| 已整合 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 電力買賣的公允價值（注34.2.10） | |
|
| 發電偏差-風電項目（注34.2.9） | |
|
| 收集的公共照明費率 | |
|
| 向消費者付款/退貨 | |
|
| Aneel命令第084/2017號條款 | |
|
| 擔保承諾 | |
|
| 水資源利用的財務抵消 | |
|
| 其他負債(A) | |
|
| |
| |
| 當前 | |
|
| 非電流 | |
|
| (a) | 2023年餘額包括UEGA銷售交易收到的預付款，金額為58，132雷亞爾（注39） |
| 28. | 法律索賠和或有負債撥備 |
該公司負責不同法院的多項法律 和行政訴訟。根據公司法律顧問的評估，當滿足註釋4.11中所述的撥備確認標準時，管理層將為損失被評級為可能發生的法律索賠撥備 。
公司管理層認為，鑑於巴西司法、 税務和監管系統的不可預測性和動態性， 公司管理層認為，在編制財務報表之日提供有關與公司負責的訴訟相關的任何現金流出時間的信息是不切實際的，並且最終解決方案取決於訴訟的結論。因此，不提供此信息 。
| F-83 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 28.1 | 法律索賠準備金的變更 |
| 已整合 | 收入 | ||||||||
| 規定 | 施工 | 貨幣重述 | 添加 | ||||||
| 截至目前的餘額 | 成本 | （反轉） | 轉賬/ | 截止日期的餘額 | |||||
| 2023年1月1日 | 加法 | 反轉 | 反轉 | 與資產 | 聚落 | 其他(A) | 2023年12月31日 | ||
| 税收 | |||||||||
| cofins | | ||||||||
| 其他 | ( |
( |
( |
|
| ||||
| ( |
( |
|
| ||||||
| 勞動力 | ( |
( |
( |
( |
| ||||
| 員工福利 | ( |
( |
| ||||||
| 民事 | |||||||||
| 民事和行政索賠 | ( |
( |
( |
| |||||
| 地役權 | ( |
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( |
| |||||
| 徵收和財產 | ( |
( |
( |
( |
| ||||
| 顧客 | |
( |
| ||||||
| 環境 | ( |
( |
( |
| |||||
| |
( |
( |
( |
( |
( |
||||
| 監管 | ( |
|
( |
| |||||
| |
( |
( |
( |
( |
( |
||||
| 當前 | - | | |||||||
| 非電流 | |
||||||||
| (a)主要重新分類至與分類為持作出售的資產相關的負債（注39）。 | |||||||||
| 已整合 | 收入 | ||||||||
| 規定 | 施工 | 貨幣 重述 | |||||||
| 截至目前的餘額 | 成本 | 添加 | 轉賬/ | 餘額 截至 | |||||
| 2022年1月1日 | 加法 | 反轉 | 加法 | 致 資產 | 聚落 | 其他 | 2022年12月31日 | ||
| 税收 | |||||||||
| cofins | ( |
| |||||||
| 其他 | ( |
( |
( |
| |||||
| ( |
( |
( |
| ||||||
| 勞動力 | ( |
( |
| ||||||
| 員工福利 | ( |
( |
| ||||||
| 民事 | |||||||||
| 民事和行政索賠 | ( |
( |
|
| |||||
| 地役權 | ( |
( |
( |
| |||||
| 徵收和財產 | ( |
|
( |
| |||||
| 顧客 | ( |
|
( |
| |||||
| 環境 | |
( |
|
| |||||
| ( |
|
( |
|
||||||
| 監管 | ( |
( |
( |
| |||||
| |
( |
|
( |
( |
|||||
本公司自願改變了記錄法律索賠準備金的貨幣重述的方式。記錄為業務費用的數額現在確認為財務費用。在2023年度的綜合收益表中，77,715雷亞爾(母公司為13,552雷亞爾)被確認為財務 支出(附註32)。如果這一自願會計慣例變更適用於截至2022年12月31日的年度，則從運營費用重分類為財務費用的價值將在本年度的綜合收益表中為73,208雷亞爾(母公司為2,916雷亞爾)。考慮到本公司進行的定量和定性分析，管理層得出結論認為，這一自願改變記錄法律索賠撥備的貨幣重述的方式對前幾年已經公佈的財務報表的影響並不重要，考慮到這一改變不會影響本年度的資產負債表、淨利潤 、本公司的現金產生以及遵守債務合同(契諾)中的限制性條款。
| F-84 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 28.2 | 法定債權和或有負債撥備明細表 |
下表顯示了已記錄的法律索賠準備金的詳細情況 以及或有負債的數額，或有負債是過去事件產生的現有債務，但沒有確認撥備，因為不可能流出包含經濟利益的資源來清償債務。
| F-85 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 條款 法律索償 | 或有負債 | ||||
| 描述 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 税收 | |||||
| cofins | |
|
|||
| INSS | |
|
| ||
| 聯邦 税 | |
| |||
| ICMS （增值税） | |
| |||
| IPTU | |
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| 國際空間站 | |
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| 其他 | |
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| 勞工 | |
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| |
| 員工 福利 | |
|
| ||
| 監管 | |||||
| ESBR | |||||
| Colíder 免除責任 | |
| |||
| 其他 | |
| |||
--(續)
| F-86 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 條款 法律索償 | 或有負債 | ||||
| 描述 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 民事 | |||||
| 煙草種植者 | |
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| 仲裁 | |
|
| ||
| 民法和行政法 | |
|
|
| |
| 賠償第三方(民事) | |
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| 地役權 | |
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|
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| 徵用和財產 | |
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| 消費者 | |||||
| 環境 | |
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| F-87 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 29. | 權益 |
| 29.1 | 資本 |
| 資本一覽表 | ||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 資本市場 | |
|
| (-)交易成本，税後淨額 | ||
| 發行股票的交易成本 | ( |
- |
| (-)所得税和社會貢獻(A) | |
- |
| |
|
| (a) | 從應繳税款中扣除的金額 |
增資2,021,758雷亞爾是指發行股份的價值減去税項後的交易成本2,031,619雷亞爾，總額為9,861雷亞爾，並於公開招股結算後入賬，如附註1所述。
股本由普通股、“A”類和“B”類優先股以及巴拉那州政府持有的1股特別優先股代表 。 在股東大會上，根據章程第6條規定的限制，每股普通股有權投一票。 因此，任何股東或股東團體，無論是巴西股東還是外國股東、公共股東或私人股東，都不得行使超過Copel有表決權股本所分配股份總數10%的投票權 ，無論他們在股本中所持股份 。
A類和B類優先股 根據章程第5條第7款的規定，享有有限投票權。根據聯邦法律第6,404/1976號第17條，支付給優先股的股息必須至少比支付給普通股的股息高出10%。A類優先股 在資本報銷和每年10%的最低股息分配方面享有優先權。(非累計)，根據該類別股份代表的資本計算 。“B”類優先股享有優先償還資本的權利 ，並有權根據公司法及本公司附例，按該類別股份所代表的資本按比例計算的股息，按本年度經調整損益的25%計算派發股息。B類股息僅優先於普通股，且僅從A類股優先股息的剩餘利潤中支付。
特殊類別優先股 是根據第21,272/2022號州法律條款設立的。只要巴拉那州持有至少佔公司已發行股份總數10%的股份，該股份將在股東大會審議中授予否決權，授權管理人員 批准和執行旨在更改公司名稱和總部的Copel DIS年度投資，並修訂章程中與限制相關的條款 ，以使任何股東或股東團體不得行使相當於總股份10%的投票權，並慶祝股東協議的行使投票權。
下表顯示了按股份(不含面值)計的股本構成：
| F-88 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 12.31.2023 | 數量 單位股數 | |||||||||
| 普通股 股 | 優先股 股 | 總計： | ||||||||
| 類別 “A” | 類別 B | 特殊 類 | ||||||||
| 號碼 股份 | % | 數量 股份 | % | 號碼 股份 | % | 數量 股份 | % | 號碼 股份 | % | |
| 狀態 巴拉那 | |
|
|
|
||||||
| BNDESPar | |
|
|
|||||||
| 其他股東 | |
|
|
|
||||||
| |
|
|
|
|
| |||||
2023年12月， 209年批准撤銷股份轉換和股票定期存款憑證計劃後這是 於股東特別大會上，各單位被註銷及隨後交付本公司發行的5股股份，即1股普通股(CPLE3)及4股“B”類優先股(CPLE6)，其權利、優勢及限制與其所代表的本公司發行的股份相同 ，包括支付股息、股本利息及彼等可能有權享有的任何其他紅利、付款或福利。
| 29.2 | 股權估值調整 |
固定資產的公允價值--被視為 成本--在首次採用國際財務報告準則時確認。項目“權益價值調整”是本次調整的餘額項目 ，扣除遞延所得税和社會繳款。此類調整的實現計入留存收益項目，但以折舊或可能處置的計量固定資產為準。涉及金融資產的公允價值變動引起的調整以及精算損益也記入本行項目。
| F-89 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 截至2021年1月1日的餘額 | |
| 精算負債 | |
| 離職後福利 | |
| 調整税 | ( |
| 股權評估調整的實現 | |
| 被視為固定資產成本 | ( |
| 調整税 | |
| 精算負債--投資變現 | ( |
| 歸因於非控股權益 | ( |
| 截至2021年12月31日的餘額 | |
| 精算負債 | |
| 離職後福利 | |
| 調整税 | ( |
| 股權評估調整的實現 | |
| 被視為固定資產成本 | ( |
| 調整税 | |
| 精算負債-投資實現（a） | ( |
| 其他調整 | |
| 金融資產調整-子公司 | |
| 其他調整的税收 | ( |
| 歸因於非控股權益 | ( |
| 截至2022年12月31日的餘額 | |
| 精算負債 | |
| 離職後福利 | ( |
| 調整税 | |
| 股權評估調整的實現 | |
| 被視為固定資產成本 | ( |
| 調整税 | |
| 其他調整 | |
| 金融資產調整-子公司 | ( |
| 其他調整的税收 | |
| 歸因於非控股權益 | |
| 截至2023年12月31日的餘額(B) | |
| (A)將所有員工轉移到Copel的其他全資子公司後，實現Copel SER的精算收益。 | |
| (B)餘額包括1,424雷亞爾對非持續業務的股權估值的調整。2023年因精算負債調整而導致的非持續業務的權益估值調整差異為1,650雷亞爾。 | |
| 29.3 | 法定準備金和利潤保留準備金 |
法定準備金以當年淨收益的5%為基礎，在任何分配之前，不得超過股本的20%。
根據6,404/1976號法律第196條，利潤保留準備金旨在 覆蓋公司的投資計劃。它是在構成法定準備金並提出自有資本和股息後，保留本年度淨收入的剩餘部分。
| F-90 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 29.4 | 建議的股息分配 |
| 權益價值調整變動表 | |||
| 母公司 | |||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 股息的計算基礎 | |||
| 本年度淨收入 | |
|
|
| 法定儲備金(5%) | ( |
( |
( |
| 股權評估調整的實現 | |
|
|
| 最低強制性股息的計算基礎 | |
|
|
| 建議派息 | |||
| 自有資本利息--毛值 | |
|
|
| 中期股息 | | ||
| 股息-PNA股票 | |
||
| 建議的額外股息 | |
| |
| 建議的總分配 | |
|
|
| 每類股份的股息總額： | |||
| 普通股 | |
|
|
| A類優先股 | |
|
|
| “B”類優先股 | |
|
|
| 每股股息總額： | |||
| 普通股 | |
|
|
| A類優先股 | |
|
|
| “B”類優先股 | |
|
|
| 每股股息總額-單位(A) | |
|
|
| (A)單位方案於2023年12月終止。每單位股息毛值僅考慮2023年9月20日批准的預付款。 |
根據現行法律及法定規定及管理層的決議，計算股息的基準為經調整的淨收入，即 相當於該年度的淨收入減去分配至法定準備金的部分，再加上該年度的權益調整變現金額 。
根據公司的股息政策，定期股息計算將基於每個會計年度結束時定義的財務槓桿率。對於指數低於1.5的
，紅利對應於
在2023財年，如附註34所示，計算的 指數為1.94，因此，擬議股息為調整後淨收入的50%，總額為1,089,211雷亞爾，其中958,000雷亞爾已於2023年獲得公司董事會批准，131,211雷亞爾被記錄為額外股息 擬於2024年4月舉行的股東常會上審議。
| F-91 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
據瞭解，2023年9月20日，Copel董事會批准以股權利息的形式分配中期和跨年度股息-JSCP，金額為958,000雷亞爾：根據2023年上半年的業績分配456,920雷亞爾，支付日期為2023年11月30日 ；基於2023年上半年業績的剩餘餘額456,920雷亞爾和前幾年未資本化利潤保留準備金餘額44,160雷亞爾，這筆款項將與決定2023年業績分配的普通股東大會批准的股息一起支付。根據公司章程確立的標準，這些JSCP價值，扣除税源扣繳税款，歸因於2023年的強制性股息 ，差額考慮了 支付2023年的定期股息和額外股息。
| 29.5 | 每股收益 -基本和稀釋後收益 |
| 繼續 | 停產 | 繼續 | 停產 | 繼續 | 停產 | ||||
| 運營 | 運營 | 12.31.2023 | 運營 | 運營 | 12.31.2022 | 運營 | 運營 | 12.31.2021 | |
| 基本 和稀釋分子 | |||||||||
| 基本和稀釋收益 按股份類別分配、分配給控股股東 | |||||||||
| 普通股 | |
|
|
|
( |
|
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| 類別 “A”優先股 | |
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|
( |
|
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|
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| 類別 “B”優先股 | |
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|
|
( |
|
|
|
|
| |
|
|
|
( |
|
|
|
| |
| 基本 稀釋分母 | |||||||||
| 股票加權平均值（千） | |||||||||
| 普通股 | |||||||||
| 類別 “A”優先股 | |||||||||
| 類別 “B”優先股 | |||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 基本 以及歸屬於控股股東的稀釋每股收益 | |||||||||
| 普通股 | ) | ||||||||
| 類別 “A”優先股 | ) | ||||||||
| 類別 “B”優先股 | ) | ||||||||
| 30. | 淨營業收入 |
| 服務 | 淨收入 | |||||||
| 毛收入 | PIS/Pasep | ICM | 扇形 | 税費 | 重述 | 重述 | ||
| 收入 | 和 Cofins | （增值税） | 收費 | （ISSQN） | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 向最終客户銷售電力 | |
( |
( |
( |
|
|
| |
| 向分銷商銷售電力 | |
( |
( |
( |
|
|
| |
| 主配電網和輸電網的使用 | |
( |
( |
( |
|
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| |
| 建築收入 | |
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|
| ||||
| 賠償中資產的公允價值 特許權 | |
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| ||||
| 行業金融資產和負債的結果 | |
( |
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| 其他營業收入 | |
( |
( |
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( |
( |
( |
( |
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| |
| F-92 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 30.1 | 收入明細 |
| 已整合 | 重述 | 重述 | |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 向最終客户銷售電力 | |
|
|
| 消費者-配電 | |
|
|
| 自由消費者 | |
|
|
| 捐款和贈款 | |
|
|
| 向分銷商銷售電力 | |
|
|
| 雙邊合同 | |
|
|
| 受監管合同 | |
|
|
| 電能貿易商會- CCEE | |
|
|
| 實際利息-授予獎金（注9.2） | |
|
|
| 主配電網和輸電網的使用 | |
|
|
| 消費者 | |
|
|
| 特許經營者和發電機 | |
|
|
| 運營和維護收入-運營和利息收入 | |
|
|
| 建築收入 | |
|
|
| 配電服務特許權 | |
|
|
| 輸電特許權（a） | |
|
|
| 特許權賠償中的資產公允價值 | |
|
|
| 行業金融資產和負債的結果 | |
|
|
| 其他營業收入 | |
|
|
| 租賃和租金（30.2） | |
|
|
| 電力買賣的公允價值 | |
|
|
| 提供服務收入 | |
|
|
| 其他收入 | |
|
|
| 總運營收入 | |
|
|
| (-)Pis/Pasep和Cofins | ( |
( |
( |
| (-)ICMS（增值税） | ( |
( |
( |
| (-)服務税（ISSQN） | ( |
( |
( |
| (-)部門費用（30.3） | ( |
( |
( |
| 之淨經營收益 | |
|
|
| (a)餘額包含建築收入、建築利潤率和效率損益的金額，詳情見注10.3 |
| 30.2 | 租約及租金 |
30.2.1 租賃和租金收入
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 設備和結構 | |
|
|
| 設施共享 | |
|
|
| |
|
|
| 30.3 | 監管收費 |
| 重述 | 重述 | ||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 能源發展賬户-“CDE”-配電服務優惠(30.3.1) | |
|
|
| 其他收費-費率標誌(30.3.2) | |
|
|
| 研發與能效--研發與環保 | |
|
|
| 全球恢復儲備-RGR配額 | |
|
|
| 能源發展賬户-CDE-電力傳輸特許權 | |
|
|
| 檢驗費 | |
|
|
| |
|
|
| F-93 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 30.3.1 | 能源發展賬户-CDE-配電特許權 |
根據10438/2002號法律和12783/2013年修訂的12783/2013號法律設立的能源開發中心，其資金來源之一是在收費過程中歸因於最終消費者並由分銷商定期支付的電費。年費金額由Aneel通過審批決議定義，由CCEE管理。
自2023年6月起，公司開始支付每月6,454雷亞爾的CDE缺水賬户費用。這筆款項將在未來4年內支付，指的是2022年收到的145,844雷亞爾的返還金額，用於支付與影響該國整個2021年的缺水情況相關的額外費用。這些資金集中在為此目的而設立的缺水賬户中，由中央經濟和社會理事會管理。
此外，根據第 3,175/2023號決議，截至2023年6月，Copel DIS開始收集CDE分佈式發電-“GD”，每月金額為9,303雷亞爾。這項補貼源於14.300/2022年號法律，該法律確立了分佈式微型和微型發電的法律框架 --“MMGD”。
餘額如下：
| 期間 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| “CDE USO”。 | |
|
| |
| |
|
| ||
| |
||||
| ( |
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| 《CDE能量》： | |
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|
| (a) | “CDE Uso”： Aneel決議編號3,175/2023(4-12/23)；Aneel決議編號3,165/2022(1-3/23)，Aneel決議編號3,034/2022(5-12/22)；Aneel決議編號3,004/2021(1-4/22)。 |
| (b) | “CDE Uso” 和“CDE Energia”-Covid帳户：Aneel訂單編號939/2021(6/21至12/25)。 |
| (c) | “CDE Uso” 和“CDE Energia”-缺水：Aneel訂單編號10,939/2022和Aneel決議編號 |
| (d) | 《CDE Energia》 -分佈式發電：Aneel決議編號3,175/2023(6-12/23)。 |
| (e) | CDE禁令： 指根據Aneel Order第3225/2022號公佈退還給消費者的關税差額，從每月CDE配額中扣除金額，以保證經銷商的中立性，如Aneel Order第1576/2016號所確定的那樣。 |
| 30.3.2 | 關税旗幟 |
電價旗制度是由Aneel監管決議第547/2013號創建，自2015年起生效，以表明將轉嫁給最終用户的電能價值增加是否適用於根據發電條件而定。自該國氫氣條件改善以來，綠色旗幟佔了上風，沒有額外的關税。
| F-94 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
30.4 Copel DIS年度關税 調整
2023年的結果
| 31. | 營運成本及開支 |
| 已整合 | 一般和 | 其他類型 | |||||
| 可操作的 | 賣 | 行政性 | 業務 | 重述 | 重述 | ||
| 費用 | 費用 | 費用 | 費用，淨額 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 不可管理的成本和費用 | |||||||
| 購買用於轉售的電力（31.1） | ( |
( |
( |
( | |||
| 主配電網和輸電網的收費 | ( |
( |
( |
( | |||
| 電力材料和用品 | ( |
( |
( |
||||
| ( |
( |
( |
( | ||||
| 可管理的成本和費用 | |||||||
| 人員與管理（31.2） | ( |
( |
( |
( |
( | ||
| 養老金和醫療保健計劃（注22.3） | ( |
( |
( |
( |
( | ||
| 材料 | ( |
( |
( |
( |
( | ||
| 第三方服務（31.3） | ( |
( |
( |
( |
( |
( | |
| 信用損失、撥備和逆轉（31.4） | |
( |
( |
( |
( |
( | |
| 其他運營成本和費用，淨額（31.6） | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
| ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( | |
| 其他 | |||||||
| 折舊及攤銷 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | |
| 建築成本（31.5） | ( |
( |
( |
( | |||
| 水文風險重新談判- GSF | | ||||||
| ( |
( |
( |
( |
( |
( | ||
| ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
31.1 購電轉售
| 已整合 | |||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 在受監管的環境中購買能源- CCEAR | |
|
|
| 伊泰普雙民族 | |
|
|
| 電能貿易商會- CCEE | |
|
|
| 雙邊合同 | |
|
|
| 替代能源激勵計劃- Proinfa | |
|
|
| 微型和微型發電機 | |
|
|
| (-)PIS/Pasep/Cofins對轉售電力征税 | ( |
( |
( |
| |
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| F-95 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
31.2 人才和管理
| 重述 | 重述 | ||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 人員 | |||
| 工資和管理費（a） | |
|
|
| 工資單上的社會費用 | |
|
|
| 膳食和教育津貼 | |
|
|
| 自願退休計劃（31.2.1） | |
( |
|
| |
|
| |
| 管理 | |||
| 工資和管理費 | |
|
|
| 工資單上的社會費用 | |
|
|
| 其他費用 | |
|
|
| |
|
| |
| 業績和利潤分成的規定 | |||
| 員工和管理人員的數量 | |
|
|
| |
|
|
| (a)2023年，記錄了138，173雷亞爾，涉及2023年1月19日集體談判協議批准的假期福利賠償。 |
31.2.1 自願解僱計劃- PDV
2023年8月24日，自願解僱計劃- PDV成立。2023年9月15日，認購期結束，公司確認了1，438份粘合。
撥備總額是指將支付的補償金額，加上
| 31.3 | 第三方服務 |
| 已整合 | 重述 | 重述 | |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 電氣系統維護 | |
|
|
| 設施維護 | |
|
|
| 數據的通信、處理和傳輸 | |
|
|
| 消費者服務/呼叫中心 | |
|
|
| 諮詢和審計（a） | |
|
|
| 抄表和送單 | |
|
|
| 其他服務 | |
|
|
| |
|
|
| (a)餘額包括與根據契約獲得豁免的費用相關的21，059雷亞爾（註釋20.3和21.3）。 |
| F-96 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 31.4 | 信貸損失、撥備和沖銷 |
| 重述 | 重述 | ||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 法律索賠準備金（a） | |
|
|
| 資產減值(減值沖銷) | |||
| 發電特許權合同（注9.3） | ( |
|
( |
| 不動產、廠房和設備-發電分部（注16.4） | ( |
( |
( |
| 預期信用損失（損失轉回）-貿易賬户和其他應收賬款 | |
|
|
| 税收抵免估計損失 | |
( |
|
| 股權損失撥備（轉回） | |||
| |
|
|
| (a)變化主要是由於仲裁程序結束（注40.1） |
| 31.5 | 建築成本 |
| 合併後的公司 | 重述 | 重述 | |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 材料 | |
|
|
| 第三方服務 | |
|
|
| 人員 | |
|
|
| 其他 | |
|
|
| |
|
|
| 31.6 | 其他運營成本和費用，淨額 |
| 合併後的公司 | 重述 | 重述 | |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 水資源利用的財務抵消 | |
|
|
| 代收費 | |
|
|
| 資產退役和處置淨損失（收益） | |
|
( |
| 租賃和租金 | |
|
|
| 保險 | |
|
|
| 税費 | |
|
|
| 發電特許權資產公允價值 | |
||
| 阿尼爾檢查費 | |
|
|
| 補償 | |
|
|
| 捐款、捐款、贈款、税收激勵措施（a） | |
|
|
| 廣告和宣傳 | |||
| 巴拉那電臺大使協會-ARP | |
|
|
| 宣傳 | |
|
|
| 贊助 | |
|
|
| 塔倫託·奧林皮科·巴拉那斯-頂級 | |
|
|
| 其他淨收入、成本和費用（b） | |
|
( |
| |
|
|
| (a) | 餘額包括 公司在教育、文化、健康、體育等方面的社會投資，包括用作税收優惠的激勵捐款。 |
| (b) | 變化主要是 指2023年費用回收與2022年相比有所增加。 |
| F-97 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 32. | 財務業績 |
| 重述 | 重述 | ||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 財政收入 | |||
| 金融投資回報率 | |
|
|
| 拖欠賬單費用 | |
|
|
| 待抵消的税款利息 | |
|
|
| 貨幣變化和賬户現值調整 | - | ||
| 與特許權相關的應付款項（注25.1） | |
|
|
| 部門淨資產和負債的報酬（注8） | |
|
|
| 司法存款的收入和貨幣重報 | |
|
|
| 伊泰普購電匯率變化 | |
|
|
| 其他財務收入 | |
|
|
| (-)Pis/Pasep和Cofins金融收入税 | ( |
( |
( |
| |
|
| |
| （-）財務費用 | |||
| 貨幣和匯率變化以及債務費用 | |
|
|
| 法律索賠撥備的貨幣重述（注28.1） | |
| |
| 重述PIS分配撥備 | |||
| Cofins積分（注12.2.1） | |
|
|
| 貨幣變化和賬户現值調整 | |||
| 與特許權相關的應付款項（注25.1） | |
|
|
| PIS/Pasep/Cofins資本利息税 | |
|
|
| 分期繳税利息 | |
|
|
| 研發和EEP利息（注24.1） | |
|
|
| 租賃負債利息（注26.2） | |
|
|
| 伊泰普購電匯率變化 | |
|
|
| 部門淨資產和負債的報酬（注8） | |
|
|
| 其他財務費用 | |
|
|
| |
|
| |
| ( |
( |
( | |
| (-)初步確認重述用於分配PIS和PIS的經費 | |||
| Cofins積分（注12.2.1） | |
||
| 網絡 | ( |
( |
( |
| 33. | 運營細分市場 |
運營部門是指產生收入和支出的業務 ，其經營結果由公司執行董事會和負責分配資金和評估業績的關鍵戰略決策者定期審查。
| 33.1 | 可報告部門產生收入的產品和服務 |
考慮到監管環境、戰略業務單位以及不同的產品和服務，本公司通過每個業務領域的首席執行官，在管理層確定的可報告的細分市場中運營。這些細分市場是單獨管理的，因為每個企業和每個 公司需要不同的技術和戰略。
| F-98 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
在2023年12月31日之前，所有 銷售對象都是巴西境內的客户，此外，所有非流動資產也都位於巴西境內。 直到2023年12月31日，公司才確定有任何客户的個人淨收入佔其總淨收入的10%以上。
本公司根據會計記錄中提供的信息評估每個部門的業績。各營運部門的會計政策與附註4所述的相同。
| 33.2 | 公司的可報告部門 |
發電和輸電 (GET)-它的屬性是從水力發電、風力發電和熱力發電項目中發電(GER)提供輸變電服務，負責變電站的建設、運行和維護，以及輸電線路(Tra)；對於管理人員，發電和輸電部門的資產和負債按彙總方式列示，而其結果則分開列示；
配電(DIS)- 其歸屬是提供公共配電服務，負責配電基礎設施的運行和維護，並提供相關服務；
燃氣-其歸屬為 提供管道天然氣配送的公共服務。該部門將在Compagas撤資流程完成後停止(附註39)
電力銷售(Com)-其歸屬 是貿易能源和相關服務；
控股和服務-其 屬性是提供服務，包括分佈式發電基礎設施的租賃，以及參與其他公司。
由於Compagas和Uega於附註39中詳述的撤資程序，以下按分部列出的資產及業績報表載有作為發電及天然氣分部一部分的非持續業務結餘的重新分類 一欄。
| 33.3 | 按可報告部門劃分的資產 |
| 資產 | 電能 | 燃氣 | 控股和服務 | 雷克拉西- 通知 附註39 |
部門間操作 | 總計 | ||
| 12.31.2023 | 到達 | 離岸 | COM | |||||
| 總資產 | |
|
|
|
|
|
( |
|
| 流動資產 | |
|
|
|
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|
( |
|
| 非流動資產 | |
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|
( |
|
| 長期資產 | |
|
|
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( |
|
| 投資 | |
|
|
| ||||
| 財產、廠房和設備 | |
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( |
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| 無形資產 | |
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| 使用權資產 | |
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( |
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| F-99 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 資產 | 電能 | 燃氣 | 控股和服務 | 部門間操作 | 總計 | ||
| 12.31.2022 | 到達 | 離岸 | COM | ||||
| 總資產 | |
|
|
|
|
( |
|
| 流動資產 | |
|
|
|
|
( |
|
| 非流動資產 | |
|
|
|
|
|
|
| 長期資產 | |
|
|
|
|
( |
|
| 投資 | |
|
|
| |||
| 財產、廠房和設備 | |
|
|
| |||
| 無形資產 | |
|
|
|
|
|
|
| 使用權資產 | |
|
|
|
|
| |
| 33.4 | 按可報告分部劃分的利潤表 |
| 損益表 | 電氣 能源 | 燃氣 | 等待 和服務 | 雷克拉西- 聲明 附註39 |
國際-- 段操作 |
總計 | |||
| 到達 | |||||||||
| 12.31.2023 | GER | TRA | 離岸 | COM | |||||
| 持續運營 | |||||||||
| 淨營業收入 | |
|
|
( |
( |
||||
| 淨營業收入-第三方 | |
|
|
|
( |
||||
| 淨營業收入-部門之間 | |
|
( |
( |
|||||
| 營運成本及開支 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
|
|
( |
| 為轉售購買的能源 | ( |
( |
( |
( |
|
|
( | ||
| 主輸電網使用費 | ( |
( |
|
( | |||||
| 人員和管理 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
|
( | |
| 養老金和醫療保健計劃 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
|
( | |
| 材料和用品 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
|
( | |
| 發電原材料和用品 | ( |
( | |||||||
| 天然氣和天然氣業務物資 | ( |
|
|||||||
| 第三方服務 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
|
( | |
| 折舊及攤銷 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
|
( | |
| 有關訴訟的條文 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
|
( | |
| 資產減值準備沖銷 | |
( |
| ||||||
| 其他估計損失、撥備和逆轉 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | |||
| 建築成本 | ( |
( |
( |
|
( | ||||
| 其他運營成本和費用，淨額 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
|
|
( |
| 投資者收益的公平性 | |
|
|
| |||||
| 財務前利潤（虧損） | |||||||||
| 收入和 税 | |
|
|
( |
( |
||||
| 財政收入 | |
|
|
|
( |
( |
|||
| 財務費用 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
|
( | |
| 營業利潤(虧損) | |
|
( |
( |
|||||
| 所得税與社會貢獻 | ( |
|
( |
( |
( |
|
|
( | |
| 持續經營的淨收益(虧損) | |
|
( |
( |
|||||
| 非持續經營的結果 | |
| |||||||
| 淨收益(虧損) | |
|
( |
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| F-100 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 損益表 | 電氣 能源 | 燃氣 | 等待 和服務 | 雷克拉西- 聲明 附註39 |
國際-- 段操作 |
總計 | |||
| 重述 | 到達 | ||||||||
| 12.31.2022 | GER | TRA | 離岸 | COM | |||||
| 持續運營 | |||||||||
| 業務收入淨額 | |
|
( |
( |
|||||
| 淨營業收入-第三方 | |
|
|
( |
|||||
| 淨營業收入-部門之間 | |
|
|
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| 營運成本及開支 | ( |
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| 為轉售購買的能源 | ( |
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| 主輸電網使用費 | ( |
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| 人員和管理 | ( |
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| 養老金和醫療保健計劃 | ( |
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| 材料和用品 | ( |
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| 發電原材料和用品 | ( |
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| 天然氣和天然氣業務物資 | ( |
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| 第三方服務 | ( |
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| 折舊及攤銷 | ( |
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| 訴訟準備金（撤銷） | ( |
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| 資產減值 | ( |
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| 其他估計損失、撥備和逆轉 | ( |
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| 建築成本 | ( |
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| PIS和Cofins積分分配的規定 | ( |
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| 其他運營成本和費用，淨額 | ( |
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| 投資者收益的公平性 | |
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| 財務前利潤（虧損） | |||||||||
| 收入和 税 | |
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| 財政收入 | |
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| 財務費用 | ( |
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| PIS和Cofins學分 | ( |
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| 營業利潤(虧損) | ( |
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| 所得税與社會貢獻 | ( |
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| 持續經營淨收入（損失） | ( |
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| 非持續經營的結果 | ( |
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| 淨收益(虧損) | ( |
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| 損益表 | 電氣 能源 | 電話 （a） | 燃氣 | 等待 和服務 | 雷克拉西- 聲明 (a) |
雷克拉西- 聲明 附註39 |
國際-- 段操作 |
總計 | |||
| 重述 | 到達 | ||||||||||
| 12.31.2021 | GER | TRA | 離岸 | COM | |||||||
| 持續運營 | |||||||||||
| 業務收入淨額 | |
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| 淨營業收入-第三方 | |
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| 淨營業收入-部門之間 | |
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| 營運成本及開支 | ( |
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| 為轉售購買的能源 | ( |
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| 主輸電網使用費 | ( |
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| 人員和管理 | ( |
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| 養老金和醫療保健計劃 | ( |
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| 材料和用品 | ( |
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| 發電原材料和用品 | ( |
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| 天然氣和天然氣業務物資 | ( |
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| 第三方服務 | ( |
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| 折舊及攤銷 | ( |
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| 訴訟準備金（撤銷） | ( |
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| 資產減值 | ( |
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| 其他估計損失、撥備和逆轉 | ( |
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| 建築成本 | ( |
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| 水文風險重新談判（GSF） | |
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| 其他運營成本和費用，淨額 | ( |
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| 投資者收益的公平性 | |
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| 財務前利潤（虧損） | |||||||||||
| 收入和 税 | |
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| 財政收入 | |
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| 財務費用 | ( |
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| 營業利潤(虧損) | |
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| 所得税與社會貢獻 | ( |
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| 持續經營淨收入（損失） | |
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| 非持續經營的結果 | |||||||||||
| 淨收益(虧損) | |
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| 淨收入（損失） | |||||||||||
| (a)TEL部門於2021年停止運營;出現重新分類 來自Copel Ottomunicaçes的撤資過程，該過程於2021年8月完成。 | |||||||||||
| F-101 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 33.5 | 按可報告分部劃分的非流動資產增加 |
| 電能 | 燃氣 | 控股和服務 | 總計 | |||
| 12.31.2023 | 到達 | 離岸 | COM | |||
| 合約資產 | |
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| 房及設備 | |
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| 無形資產 | |
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| 使用權資產 | |
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上表包括雷亞爾
| 電能 | 燃氣 | 控股和服務 | 總計 | |||
| 12.31.2022 | 到達 | 離岸 | COM | |||
| 合同資產 | |
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| |||
| 財產、廠房和設備 | |
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| ||
| 無形資產 | |
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| 使用權資產 | |
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| F-102 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 34. | 金融工具 |
| 34.1 | 金融工具公允價值的類別及確定 |
| 合併後的公司 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | ||||
| 注意事項 | 水平 | 賬面價值 | 公允價值 | 賬面價值 | 公允價值 | |
| 金融資產 | ||||||
| 通過損益計算的公允價值 | ||||||
| 現金和現金等價物(A) | 5 | 1 | ||||
| 債券和證券（b） | 6 | 2 | ||||
| 應收賬款-分銷特許權（c） | 9.1 | 3 | ||||
| 應收賬款-發電特許權（c） | 9.3 | 3 | ||||
| 電力買賣的公允價值（d） | 11 | 3 | ||||
| 其他臨時投資（e） | 1 | |||||
| 其他臨時投資（e） | 2 | |||||
| 攤銷成本 | ||||||
| 託管和託管賬户（a） | ||||||
| 貿易應收賬款（a） | 7 | |||||
| 部門金融資產（a） | 8 | |||||
| 應收賬款-優惠-獎金來自 | ||||||
| 補助金（g） | 9.2 | |||||
| 通過其他全面收益實現的公允價值 | ||||||
| 經認證的減排量- CERS（j） | ||||||
| 金融資產總額 | ||||||
| 金融負債 | ||||||
| 通過損益計算的公允價值 | ||||||
| 電力買賣的公允價值（d） | 27 | 3 | ||||
| 攤銷成本 | ||||||
| 部門金融負債（a） | 8 | |||||
| ICMS分期付款（f） | 12.2.3 | |||||
| 特殊税收規範化計劃- Pert（f） | 12.2 | ; | ||||
| PIS和Cofins將退還給消費者（a） | 12.2.1 | |||||
| 應付供應商賬款（a） | 19 | ; |
||||
| 貸款和融資（f） | 20 | |||||
| 債券（h） | 21 | |||||
| 與特許權相關的應付賬款（i） | 25 | |||||
| 財務負債總額 | ||||||
| 不同級別的定義如下： | ||||||
| 1級：從相同資產和負債的活躍市場報價(未經調整)中獲得； | ||||||
| 第2級： 通過第一級報價以外的其他變量獲得的，這些變量對於資產或負債是可以觀察到的； | ||||||
| 第3級： 通過評估技術獲得的，其中包括資產或負債的變量，但這些變量不是基於資產或負債的變量。 | ||||||
| 基於可觀察到的市場數據。 | ||||||
確定公允價值
| a) | 由於它們的性質和變現條件，相當於它們各自的賬面價值。 |
| b) | 公允價值是根據金融代理提供的信息和巴西政府發行的債券的市場價值計算的。 |
| c) | 公允價值與賬面價值相近的金融資產(附註4.4)。 |
| d) | 資產和負債的公允價值相當於其賬面價值(附註4.15)。 |
| F-103 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| e) | 對其他公司的投資按公允價值列報，根據活躍市場公佈的價格報價計算，分類為一級資產，並根據分類為二級資產的比較評估模型確定。2024年1月，其中一些公司的股票以196雷亞爾的價格出售。 |
| f) | 鑑於特定基礎設施建設的合同特點，公司上次融資的成本CDI+價差為2.19%， 被用作預期付款流量貼現的基本假設，但與巴西北歐銀行的合同除外，這些合同的公允價值與賬面價值相似。 |
| g) | 與根據配額安排提供發電服務的特許權協議有關的應收賬款，其公允價值按預期現金流入計算，按 Aneel拍賣公告12/2015(9.04%)確定的利率貼現。 |
| h) | 根據從巴西金融和資本市場主體協會-Anbima獲得的2023年12月31日單價-PU的平均價格計算二級市場上最後一筆交易的報價 。 |
| i) | 實際税前貼現率為每年8.23%。與公司為長期項目估計的費率 兼容。 |
| j) | 公允價值與公允價值相似的金融資產（注4.2）。 |
| 34.2 | 金融風險管理 |
公司的業務活動面臨以下由金融工具產生的風險 ：
| 34.2.1 | 信用風險 |
信用風險是指公司因未能遵守合同義務而因金融工具中的客户或交易對手而遭受損失的風險。
| 合併後的公司 | ||
| 信用風險敞口 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 現金和現金等價物(A) | ||
| 債券和證券（a） | ||
| 質押與限制存款掛鈎（a） | ||
| 貿易應收賬款（b） | ||
| 部門金融資產（c） | ||
| 應收賬款-分銷特許權（c） | ||
| 應收賬款-特許權-贈款獎金（d） | ||
| 應收賬款-發電特許權（e） | ||
| 其他臨時投資（f） | ||
| a) | 公司根據主要評級機構的當地評級 ，根據其將金融資源投資於聯邦銀行機構或信用風險較低的私人銀行的政策，管理其資產的信用風險。 |
| F-104 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| b) | 由於內部和外部因素導致難以收到向客户開具的金額而導致損失的風險 。為降低此類風險，本公司管理其應收賬款，發現最有可能違約的客户 ，實施特定的收款政策，並暫停供應和/或記錄能源以及提供合同和監管標準規定的服務 。 |
| c) | 管理層認為這項信貸的風險將會降低，因為簽訂的協議 保證授權機構在特許權結束時無條件獲得現金的權利，與未能通過配電電價收回的成本和投資相對應。 |
| d) | 管理層認為這類信貸的風險很低，因為能源配額銷售合同保證收到年度發電收入-RAG，其中包括在特許期內這筆 金額的年度攤銷。 |
| e) | 對於發電特許權資產，Aneel發佈了規範性的第596/2013號決議， 其中涉及計算新重置價值(VNR)的標準的定義，用於賠償目的。2021年7月公佈了第942/2021號規範性決議，該決議後來被1027/2022號規範性決議所涵蓋，該決議規定了通過提交將由經認可的公司編寫的評估報告來計算這些價值。2022年8月，Copel向Aneel提交了HPP州長Parigot de Souza-GPS和HPP Mourão-MOU的剩餘價值評估報告，基準日期為2015年7月，自2023年1月以來，監管機構正在對其進行檢查。管理層對這些資產的賠償預期支持記錄餘額的可回收性。 |
| f) | 公司可能因股票市場波動而蒙受損失的風險 。這類風險涉及外部因素，目前正通過對市場變化的定期評估加以管理。 |
| 34.2.2 | 流動性風險 |
本公司的流動資金風險包括資金、現金或其他金融資產不足以在預定到期日清償債務的可能性。
本公司依靠一套方法、程序和工具來管理流動性風險，這些方法、程序和工具適用於確保對財務流程的持續控制，以確保適當管理風險。
投資的資金來源是在金融機構和資本市場產生的中長期債務。
制定短期、中期和長期業務預測，並提交給管理機構進行評估。下一財政年度的預算每年核準一次。
中長期業務預測涵蓋未來五年的月度時間 。短期預測只考慮未來90天的每日週期。
| F-105 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
本公司通過控制現金流以降低融資成本、續簽貸款協議所涉及的風險和財務投資政策的遵守情況，同時保持最低現金水平，對需要結算的資金量進行長期監控。
下表顯示了每個時間範圍內的預期未貼現結算金額。預測基於與相關金融工具相關的財務指標，並根據巴西中央銀行焦點報告披露的平均市場預期進行預測，該報告提供了市場分析師對這些指標在本年度和未來3年的平均預期。從2028年起，2027項指標在整個預測期內重複執行。
| 合併後的公司 | 少於 | 1至3 | 3個月 | 1至5 | 完畢 | ||
| 利息（a） | 1個月 | 個月 | 至1年 | 年 | 5年 | 總 | |
| 12.31.2023 | |||||||
| 貸款和融資 | 注20 | ||||||
| 債券 | 注21 | |
|||||
| 相關應付賬款 | 回報率+ | ||||||
| 讓步 | IGP-M和IPCA | ||||||
| 應付供應商帳款 | - | ||||||
| PIS和COFINS需退款 | |||||||
| 向消費者提供服務 | 注12.2.1 | ||||||
| 特殊税收規範計劃-PERT | 塞利克 | ||||||
| ICMS分期付款 | 塞利克 | ||||||
| 行業金融負債 | 塞利克 | ||||||
| 租賃責任 | 附註26 | ||||||
| (A)有效利率加權平均數。 | |||||||
如附註20.3及21.3所披露者，本公司擁有貸款及融資協議及債權證，如違反該等協議或會加速付款。
| 34.2.3 | 市場風險 |
市場風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場價格的變化而波動的風險，如匯率、利率和股票價格。管理這一風險的目的是將風險敞口控制在可接受的範圍內，同時優化回報。
| a) | 外幣風險(美元) |
此風險包括 外匯匯率波動可能導致的損失，這可能會減少資產或增加以外幣計價的負債。 與伊泰普的購電協議導致的匯率變化的影響在Copel DIS的電價調整中轉嫁給客户。該公司持續監測這些波動。
外匯風險敏感性分析
本公司已編制敏感性分析 以衡量美元貶值對其受貨幣風險影響的金融負債的影響。
| F-106 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
金融工具的估值按照IFRS 7-金融工具：披露的建議，考慮了公司管理層於報告日期 對金融工具評估的風險對損益和權益的可能影響。根據該等財務報表日期的權益狀況及未清償金融工具的名義價值，由於本公司所採用的假設與前述假設相類似，因此估計這些影響 將與上表中預測可能出現的情況的金額相若。
對於基準方案，考慮了在這些財務報表日期記錄的會計
餘額，對於可能的方案，公司考慮了根據巴西中央銀行焦點報告所述的市場對2024年的中值預期的匯率變化(雷亞爾/美元4.92)更新的餘額
。此外，公司繼續監測情景1和情景2，這兩種情景認為情況惡化
| . | 基線： | 預計場景 | |||
| 外匯風險 | 風險 | 12.31.2023 | 可能的原因是： | 場景1 | 假想2 |
| . | |||||
| 金融負債 | |||||
| 供應商 | |||||
| 伊泰普 | ( |
( |
( |
( | |
| ( |
( |
( |
( | ||
| b) | 利率與貨幣變動風險 |
此風險包括因利率或其他指標波動而蒙受損失的可能性，這可能會減少財務收入或增加與在市場上籌集的資產和負債相關的財務費用 。
本公司並未訂立衍生工具合約以涵蓋這項風險，但一直在持續監察利率和市場指數，以觀察是否有需要訂立合約。
利率與貨幣變動風險的敏感性分析
本公司已制定敏感性分析 ，以衡量受這些風險影響的浮動利率和貨幣變動對其金融資產和負債的影響。
金融工具的估值 按照IFRS 7-金融工具：披露的建議，考慮了公司管理層於報告日期對金融工具評估的風險對損益和權益的可能影響。根據該等財務報表日期的權益狀況及未清償金融工具的名義價值，由於本公司所採用的假設與前述假設類似，估計該等影響將約為預測可能情景中上表所述的金額。
| F-107 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
對於基準方案，考慮了在這些財務報表日期記錄的會計餘額，對於可能的方案，公司考慮了隨着指標的變化而更新的餘額(CDI/SELIC-
| . | 基線： | 預計場景 | |||
| 利率風險和貨幣變化 | 風險 | 12.31.2023 | 可能的原因是： | 場景1 | 假想2 |
| . | |||||
| 金融資產 | |||||
| 債券和證券 | 低CDI/Selic | |
|
| |
| 抵押品和託管賬户 | 低CDI/Selic | |
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| 部門金融資產 | 低Selic | |
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| 應收賬款-減讓 | 低IPCA | |
|
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| 應收賬款-發電優惠 | 未定義（a） | |
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| ||
| 金融負債 | |||||
| 貸款和融資 | |||||
| 巴西銀行 | 高CDI | ( |
( |
( |
( |
| 伊塔烏銀行 | 高CDI | ( |
( |
( |
( |
| BNDES | 高TJ LP | ( |
( |
( |
( |
| BNDES | 高IPCA | ( |
( |
( |
( |
| 諾德斯特銀行 | 高IPCA | ( |
( |
( |
( |
| 巴西銀行- BNDES轉會 | 高TJ LP | ( |
( |
( |
( |
| 其他人 | 沒有風險 | ( |
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| 債券 | 高CDI/Selic | ( |
( |
( |
( |
| 債券 | 高IPCA | ( |
( |
( |
( |
| 債券 | 高TJ LP | ( |
( |
( |
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| 行業金融負債 | 高Selic | ( |
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( |
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| ICMS分期付款 | 高Selic | ( |
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| 特殊税收規範計劃-PERT | 高Selic | ( |
( |
( |
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| 與特許權相關的應付帳款 | 高IGP-M | ( |
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| 與特許權相關的應付帳款 | 高IPCA | ( |
( |
( |
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| . | ( |
( |
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( | |
| (A)風險評估仍然需要特許權授予人作出裁決。 |
| 34.2.4 | 缺電風險 |
巴西目前的大部分裝機容量來自水力發電，這使得巴西和我們運營的地理區域受到不可預測的 水文條件的影響，因為平均降雨量的非週期性偏差。不令人滿意的水文條件可能會導致實施全面的節電計劃，如合理化，甚至強制減少用電量，這就是配給的情況。
考慮到2022年至2023年期間東北部的強風發電、東南部的生物質發電以及自然能源豐富的雨季將水庫提升至舒適的值，預計2024年能源短缺的風險將降至最低。
能源供應保障標準 目前由國家能源政策委員會(“CNPE”)制定。有理由地，責任機構將能源赤字風險指標保持在安全範圍內
在所有的子系統中。
| F-108 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| 34.2.5 | 發電風險比例因子-GSF影響 |
能源重新分配機制(“MRE”)是一種電力再分配系統，它是巴西電力部門的特色，它的存在是因為當時瞭解到需要與中央計算的最優價格(稱為PLD)相關聯的集中運營。由於發電機對其生產沒有控制權，每個工廠都會獲得一定數量的虛擬能源，這可能會通過合同受到損害。這個值可以登記雙邊合同，稱為保證能源 (“GF”)，是集中計算的。與按周計算的差價結算價(PLD)不同，法律規定的GF每五年重新計算一次，有增減限制，修訂後限制為5%，特許期內限制為10%。
合同需要有保證。 這是通過分配從MRE或購買獲得的電力來實現的。GSF是所有MRE參與者的全部水力發電量與所有MRE工廠總和的比率。基本上，GSF是用來計算每一代植物將獲得多少 以支持其GF。因此，瞭解給定月份的GSF後，公司將能夠知道 是否需要通過購買來備份合同。當GSF乘以GF小於合同總和時，公司將需要在現貨市場購買差額。然而，只要GSF乘以GF大於合同總數，公司 將收到PLD的差額。
對於在 自由合同環境(“ACL”)中籤訂合同的工廠，管理低GSF風險的主要方法是不通過合同損害整個GF 以及及時回購公司目前採用的年度內能源方法。
對於受監管的合同環境(“ACR”)中的合同，第13,203/2015號法律允許發電商通過支付風險保費的方式簽訂合同保險。Copel採用這種方法來保護與HPP Mauá、HPP Baixo Iguaçu、HPP Colíder和SHP Cvernoso II產生的能源相關的合同。
對於分配部分，GSF的影響體現在Itaipu和Angra的配額、根據第12,783/2013號法律續簽特許權的工廠以及根據第13,203/2015號法律重新談判ACR水文風險的工廠的配額相關成本中。 這是一個財務風險，因為通過電價轉讓保證了能源購買費用的中性。
由於2022年和2023年水文情景的改善，全球氣候基金的風險大大降低。
| 34.2.6 | 特許權不再續簽的風險--發電和輸電 |
根據第9,074/1995號法律實現的能源發電和輸電特許權的延長，受經第14,052/2020號法律修正的第12,783/2013號法律的規定， 在保證能源配額制度下請求延長特許權的最後期限。
| F-109 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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根據上述法律，特許權經營者應至少在水電廠和輸電企業合同或授予行為結束前36個月，以及熱電廠合同或授予行為結束前24個月申請延長特許權。授權機構可以將延期的效果提前最多60個月，從合同 或授權日期算起，還可以定義初始電價或收入，其中包括定義發電企業(RAG-年度發電收入)和輸電企業(RAP允許的年度收入)的電費或初始收入。
水力發電和電力傳輸的特許權可由授予當局酌情決定只延長一次，最長可達30年。 火力發電特許權的延長期限限制為20年。
2018年公佈了9.271/2018年法令，經10.135/2019號、10.893/2021年和11.307/2022年號法令修訂，其中規定了通過出售發電公共服務特許權持有人的控制權在電力部門授予與私有化相關的特許權合同，條件之一是將勘探制度改變為獨立發電商。根據該法令，特許權的銷售必須在自相關正式協議之日起最多42個月內進行，任何銷售必須在特許權結束之日起最多12個月內進行。如果未在規定期限內出售合資企業的控制權，該工廠必須接受授權當局的拍賣，如果滿足資格條件，同一特許權公司可以參與拍賣。
由於GSF重新談判的影響，Copel的一些發電項目 延長了特許權期限，通過延長第13,203/2015號法律所設想的發電廠的特許期，確定了補償，通過批准第2919/2021號和2932/2021號決議，批准了這些電廠特許期的延長。
2022年11月25日，Copel向授予機構表示有興趣為HPP州長José Richa、州長Ney Aminthas de Barros Braga和州長Bento Munhoz da Rocha Netto獲得三十年的特許權。2023年4月12日，發佈了第726/2023號法令，為授予新特許權合同制定了額外 條件。如注1所述，Copel轉型為“公司”的過程已經完成 ，這將使公司能夠保持對這些工廠的100%參與。
對於特許權將於2026年結束的HPP São Jorge，Copel沒有表示有興趣續簽，並打算在特許權結束時要求Aneel 將特許權授予轉換為註冊授予。
| F-110 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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關於2019年3月到期的TPP Figueira特許權，該工廠經歷了現代化進程，與舊工廠相比，該進程提供了直接好處，如提高了能源效率 並減少了大氣中污染物的排放。該工廠於2022年12月7日通過3,502/2022號訂單被釋放用於商業運營，本公司於2023年10月31日向礦業和能源部提交了一份信函，要求 撤回延長於2017年制定的TPP Figueira特許權的意向，並立即將與TPP Figueira相關的所有可逆資產、權利和特權返還給授予當局，並就資產的恢復向Copel Get進行相應的補償。
根據第14,052/2020號法律，本公司可表示有意將HPP Guaricana和HPP Chaminé的特許權分別延長至2025年7月和8月。 如果本公司沒有表示有興趣在其最終期限延長現行制度，則在註冊條件下授予本公司，其他特許權在其最終期限時必須退還給授出當局。關於HPP Apucaraninha，科佩爾根據第12,783/2013號法律的規定，於2024年1月26日請求延長贈款。
關於輸電部分， 未來十年內唯一到期的Copel獲得特許權的合同是第75/2001號特許權合同，指的是將於2031年8月17日到期的230千伏巴特亞斯-賈瓜裏亞斯輸電線路。
此外，關於輸電特許權合同的延長，2022年12月29日公佈了第11,314號法令，確定只有在投標過程不可行或導致公共利益受損的情況下，才能延長輸電特許權 ，並且將在沒有預先賠償與提供服務相關的資產的情況下進行，條件是特許權公司 就收入和將由Aneel準備的修正案的其他條件接受。
| 34.2.7 | 特許權不再續期的風險--配電 |
第46/1999號《綜合安全分遣隊特許權合同》第五項修正案規定了經濟和財政效率契約和質量指標，如果不遵守這些契約和質量指標，根據合同的規定，特別是全面防禦權和對抗制，特許權可能會終止。
Aneel批准了由第948/2021號規範性決議合併的第896/2020號規範性決議，該決議確立了從2021年起對公共配電服務特許權的供應連續性和經濟財務管理方面的效率進行監測的指標和程序。
| F-111 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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指標和處罰
| 年 | 指示器 | 標準 | 罰則 |
| 從2021年起 | |||
| (a)每個財年結束後180天內，達到最低經濟和金融可持續性參數的不足。 |
分發會議設定的目標
| 質量-限制 | 質量-表現 | |||||
| 年 | 經濟和財政管理 | 已實現 | DECi | FECi | DECi | FECi |
| 2022 | 實現 | |
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| 2023 | - | |
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| 淨債務： 從金融資產中扣除的債務總額，但行政或司法討論中的金融資產和金融負債除外。構成債務總額和金融資產的賬户在Aneel第948/2021號決議附件八中定義。 | ||||||
| QRR： 監管恢復股份或監管折舊通知。該值將是上次定期關税審查中定義的值，根據監管部分B的變化進行更新，並按比例計算。 | ||||||
| 經常性EBITDA： 扣除利息（財務業績）、税收（所得税）、折舊和攤銷前利潤。 | ||||||
| 質量指標： 2022年至2026年的年度門檻載於第10,231/2021號決議。 | ||||||
業績計算在每個日曆年結束時進行，即每年在監管財務報表(“DCR”)中披露業績。
| 34.2.8 | 電力合同過多和合同過少的風險 |
在當前的監管模式下，分銷商購買電力的協議受第10,848/2004號法律和5,163/2004號法令的監管，這兩項法令確定，能源購買量必須達到100%滿足分銷商市場的需求。
電價支付的成本與購電實際產生的成本之間的差額將完全轉嫁給自保消費者，前提是經銷商提供的合同水平介於其市場的100%至105%之間，外加監管機構認可的非自願過度合同金額。
Copel DIS估計，它將以110%的收縮水平 年底，但認為它有足夠的“非自願超額收縮” 來適應本年度的估計收縮。因此，不存在因過度承包而受到懲罰的風險。
| F-112 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| 34.2.9 | 風電場不能正常運行的風險 |
通過受監管的拍賣出售的從風能來源購買和銷售能源的合同有發電性能條款，其中規定了每年和/或四年的最低能源交付量。這些發展受制於與風速不確定性相關的氣候因素，這可能導致發電量低於合同能源的最低額度。此類違約可能會影響公司未來的收入。
在負債中記錄的餘額 指的是不履行情況，見附註27。2023年負債增加的原因是，由於行業內關於限制風電場發電(約束關閉)的討論，應支付金額被暫停到2023年12月31日。此外，在2023年8月15日國家互聯繫統發生騷亂--“SIN”之後，國家統計局 預防性地增加了限制關閉事件的頻率，這增加了對位於東北地區的風電場發電的限制 。
| 34.2.10 | 與電力買賣交易價格相關的風險 |
本公司在電力購銷市場上運作，以期在電價變動的情況下取得成效，並遵守管理層預先設定的風險限額 。因此，這一活動使該公司面臨未來電價波動的風險。
未來購電和售電交易按公允價值在損益中確認，以資產負債表日的合同價格與市場運營價格之間的差額為基礎。
下表顯示了這些財務報表日期的電力商業化合同的名義價值，購買合同的平均到期日為97個月，銷售合同的平均到期日為27個月：
| . | 購買 | 銷售 |
| 2024 | |
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| 2025 | |
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| 2026 | |
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| 2027 | |
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| 2028 | |
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| 2029年至2040年 | |
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| |
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公允價值是按本公司內部釐定的價格(代表對未來市場價格的最佳估計)估計的。使用的貼現率 基於安比瑪於2023年12月31日披露的NTN-B收益率，沒有通貨膨脹，並根據信用風險和額外的項目風險進行了調整。
在這些財務報表編制之日，涉及這些 未清償事項的餘額如下。
| F-113 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| 合併後的公司 | 資產： | 負債 | 網絡 |
| 當前 | ( |
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| 非電流 | ( |
||
| ( |
能源購銷業務敏感性分析
該公司制定了敏感性分析
以衡量未來價格變化的影響。對於基本情況和可能情況，考慮了在這些財務報表的
日期記錄的會計餘額。此外，公司繼續監測情景1和情景2，這兩種情景考慮了
| 合併後的公司 | 價格 | 基線： | 預計場景 | ||
| 變異 | 12.31.2023 | 可能的原因是： | 場景1 | 假想2 | |
| 能源購銷業務未實現收益(虧損) | *增加了。 | ||||
| *減少。 | |||||
| 34.2.11 | 能源市場中的交易對手風險 |
由於自由能源市場仍然沒有交易對手作為所有協議(清算所)的擔保人，因此存在雙邊違約風險。因此，公司 面臨買方/賣方簽訂的合同能源供應失敗的風險。如果發生此類故障，本公司有義務 按現貨市場價格出售/收購能源，並進一步受到監管處罰和支付金額的損失。
本公司遵循的政策是，在分析每個交易對手的信譽、成熟度和歷史後， 為其可能的業務設定限制。此外， 即使我們的政策更加嚴格，交易對手的財務狀況良好，本公司也會面臨系統性事件 ，其中一個代理商的違約最終會以多米諾骨牌效應影響其他能源交易公司，直至影響到本公司的 交易對手。
| 34.3 | 資本管理 |
公司力求保持雄厚的資本基礎，以維護投資者、債權人和市場的信任，確保業務的未來發展。管理層還努力在借款水平更充足的情況下獲得儘可能高的回報與健康的資本狀況所提供的優勢和保證之間保持平衡。因此，它在運營中最大化了所有利益相關者的回報，優化了債務和股權的平衡。
| F-114 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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公司通過使用調整後綜合淨債務除以調整後綜合EBITDA(未計利息、税項、折舊及攤銷前收益)所代表的指數來監測過去12個月的資本情況。債務契約中確定的公司限額規定每年將指數維持在3.5以下，如果最終預期該指標不符合要求，管理層將採取行動更正計算過程，直至每年年底。此外，它還監測債務與股本的關係。
截至2023年12月31日，達到的指數 如下所示：
| 12.31.2023 | 12.31.2022 (a) | |
| 貸款和融資 | ||
| 債權證 | ||
| (-)現金和現金等價物 | ( |
( |
| (-)債券和證券-債務合同擔保 | ( |
( |
| 調整後淨債務 | ||
| 淨收入 | ||
| 非持續經營業務的淨收益 | ( |
|
| 持續經營淨收益 | ||
| 被投資人收益中的權益 | ( |
( |
| 推遲的IRPJ和CSLL | ( |
( |
| IRPJ和CSLL的撥備 | ||
| 財務支出(收入)，淨額 | ||
| 折舊及攤銷 | ||
| PIS和Cofins積分分配的規定 | ||
| (-/+)減值 | ( |
|
| 調整ebitda | ||
| 調整後淨債務/調整後EBITDA | ||
| (a)截至2022年12月31日的餘額不考慮已終止業務的重新分類，因為它們反映了基於該日期現有情景的指標計算。 | ||
34.3.1 債務與股權比率：
| 負債 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 貸款和融資 | ||
| 債券 | ||
| (-)現金和現金等價物 | ( |
( |
| (-)債券和證券-債務合同擔保 | ( |
( |
| 調整後淨債務 | ||
| 權益 | ||
| 債務權益比 |
| F-115 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| 35. | 關聯方交易 |
| 資產： | 負債 | 收入： | 成本 / | |||||||
| 重述 | 重述 | |||||||||
| 相關方 /運營性質 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 |
| 具有重大影響力的實體 | ||||||||||
| 巴拉那州- 股息 應付 | |
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| CRC轉移（注32 - a） | ||||||||||
| 能源 團結 計劃（a） | ||||||||||
| 塔裏法 鄉村諾圖爾納 計劃（a） | ||||||||||
| 員工調動（b） | |
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| 巴拉那氣象系統- 西米帕爾（c） | ( |
( |
( | |||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| BNDES和BNDESPAR - 股息 應付款（d） | |
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| 融資（注20） | ( |
( |
( | |||||||
| 債券-風電場（注21） | |
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( |
( |
( | |||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 巴拉那州投資者 | ||||||||||
| Sanepar（e） | |
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( |
( |
( | ||||
| 使用從植物水庫取水 | ||||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 合資企業 | ||||||||||
| Voltalia São Miguel do Gostoso（f） | |
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| 分紅 | ||||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Caiuá Transmissora de Energia（g） (h)（i） | |
|
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( |
( |
( | ||||
| 分紅 | ||||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 整合Maranhense 傳遞（h）（i） | ( |
( |
( | |||||||
| 分紅 | |
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| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| MatrinchåTransmissora de 能源（h）（i） | |
( |
( |
( | ||||||
| 分紅 | ||||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Guaraciaba Transmissora de Energia (h)（i） | |
( |
( |
( | ||||||
| 分紅 | ||||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Paranaíba Transmissora de 能源（h）（i） | |
( |
( |
( | ||||||
| 分紅 | ||||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Cantareira Transmissora de Energia (h)（i） | |
|
( |
( |
( | |||||
| 分紅 | ||||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Mata de Santa Genebra Transmissão (h)（i）（j） | |
|
( |
( |
( | |||||
| 分紅 | ||||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 太陽巴拉那-分裂 | |
|||||||||
| 聯屬 | ||||||||||
| 唐娜·弗朗西斯卡·勁旅 S.A.（k） | |
|
|
|
( |
( |
( | |||
| 分紅 | |
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||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Foz do Chopim Energy Ltda. （l） | |
|
|
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| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 關鍵管理人員有 | ||||||||||
| 費用和社會保障費用（注31.2） | ( |
( |
( | |||||||
| 養老金和醫療保健計劃（注22.3） | ( |
( |
( | |||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 其他關聯方 | ||||||||||
| 科佩爾基金會 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 行政物業租賃 | ( |
( |
( | |||||||
| 養老金和醫療保健計劃（注22.3） | |
|
||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Lactec（m） | |
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|
( |
( |
( | ||||
| Tecpar（n） | |
|
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| Celepar（n） | ( |
( |
( | |||||||
| 巴拉那立法議會 （n） | |
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| 巴拉那港（n） | |
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| a) | Energia Solidária計劃，根據第20.943/2021號州法律創建， 取代 魯茲·弗拉特納該計劃規定了電費支付，以惠及居住在巴拉那州的低收入家庭，其財產（消費單位）僅用於住宅目的，無論是在城市還是農村地區，並滿足該法第2條和第3條規定的要求。 |
2018年3月，
R$金額
| F-116 |
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塔裏法鄉諾圖爾納該計劃受1,288/2019號法令管制，規定州政府向Copel Distribuição支付相當於現行電費的60%的金額 ，以及該服務產生的費用，包括該法令規定的計價夜間消費中由受益消費者擁有的額外電費。
如附註1所述，在第一次和第二次發行股票的過程中，Copel支付了交易成本。關於二次分配的費用，餘額14 501雷亞爾記入資產，由巴拉那州於2023年12月償還。
| b) | 向帕拉納州政府支付轉移到州政府的僱員工資和社會費用。列報的餘額是扣除預期信貸損失後的淨額。 |
| c) | ParanáSimepar氣象局是獨立社會服務機構ParanáTechnology的一個補充單位，隸屬於國家科學、技術和高等教育部。Simepar與Copel簽訂了天氣預報、氣象報告、載流量分析、測繪和分析風和大氣排放的服務合同。 |
| d) | BNDES是BNDES Participaçóes S.A.-BNDESPAR的母公司，該公司擁有Copel股份(注29.1)。2018年12月22日，巴拉那州與BNDESPAR於1998年12月22日簽署的股東協議終止。BNDES和BNDESPAR收購了子公司Nova Asa Branca I、Nova Asa Branca II、Nova Asa Branca III、Nova Eurus IV和Ventos de Santo Uriel發行的所有債券。 |
| e) | SANEPAR提供的基本衞生設施和Copel com簽署的能源銷售協議。 |
| f) | 連接傳輸系統的合同由Copel Get、Costa Oust、Marumbi和Uirapuu簽署，到期日為2031年至2048年。 |
| g) | 由Copel Get提供的運營和維護服務協議，將於2026年5月10日到期。 |
輸電系統連接 協議-由Copel DIS簽署的CCT，在配電或輸電公司的特許權協議結束時(以先發生者為準)到期。
| h) | 使用傳輸系統的費用由Copel Get、FDA和風力發電場支付。 |
| F-117 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| i) | Copel DIS與英國國家電網公司(ONS)和輸電特許權運營商簽訂了輸電系統(CUST)使用合同，合同標的是輸電系統使用量合同(必須)。合同 是永久性的，受Aneel規範決議666/2015的規範。確定隨後四年的數額，並進行年度審查。 |
| j) | Copel GET簽訂的協議：對於運維服務，將於2028年1月31日到期 ；對於設施共享，將於2043年1月1日到期。 |
| k) | 與Copel Get、Costa Oust、Marumbi和Uirapuu簽訂的傳輸系統合同的聯繫，這些合同將於2031年至2048年到期。由Copel Get簽訂的電力買賣協議，2025年3月31日到期。 |
| l) | Copel GET簽訂的合同：運維合同於2025年5月23日到期，輸電系統連接合同於2043年1月1日到期。 |
| m) | 技術促進發展研究所(Lactec)是一個公益民間社會組織(OSCIP)，科佩爾是其成員。Lactec與Copel Get、FDA和Copel DIS簽訂了服務和研發合同， 這些合同必須事先或以後由Aneel控制和批准。科佩爾公司為該研究所提供服務和銷售能源。 |
| n) | Copel com與以下機構簽署了能源銷售協議：巴拉那州理工學院(州政府上市公司，支持巴拉那州和巴西的創新及經濟和社會發展)、巴拉那州-塞利帕爾信息技術公司(混合資本公司，隸屬於巴拉那州政府間接管理)、巴拉那港(作為州政府上市公司運營的港口綜合體，隸屬於基礎設施和物流國務祕書)和立法議會(州立法議會 )。 |
與 關聯方的相關交易如上所示。在受監管環境下運營產生的交易將根據標準 進行計費，監管機構制定的定義和其他交易將根據 公司實行的市場價格記錄。
COPEL的直接和間接子公司
彼此之間簽訂了短期和長期能源購銷協議，這些協議是根據受監管環境的標準和定義執行的。在編制本公司的合併財務報表時，現有交易餘額和承諾餘額均相互沖銷。此外，Copel Get還與Dona Francisca簽訂了能源採購承諾，金額為#雷亞爾。
關於關鍵管理人員的薪酬，除上表披露的短期福利和參考附註中的 外，公司不承擔任何額外義務。
| F-118 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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35.1向 關聯方提供擔保
Copel 為其附屬公司提供的融資及債券擔保及擔保載於附註20及21。
Copel以公司擔保函的形式為Copel GET及其子公司簽訂的購電和運輸協議提供財務擔保，總金額為
雷亞爾$。
Copel和Copel GeT為融資提供的保證和擔保 以及合資企業的債券報告如下：
| 最終 | 金額 | 餘額（a） | 利息 | 金額 | |||
| 公司 | 操作 | 成熟度 | 已批准 | % | 擔保 | ||
| (1) | Caiua Transmissora | |
|
(b) | |||
| (2) | 坎塔雷拉·傳遞米索拉 | |
(b) | ||||
| (3) | |
(b) | |||||
| (4) | 瓜拉西亞巴·傳遞米索拉 | |
(b) | ||||
| (5) | |
(b) | |||||
| (6) | 馬特林昌Transmissora | |
(b) | ||||
| (7) | |
(b) | |||||
| (8) | |
(c) | |||||
| (9) | IMTE Transmissora | |
(b) | ||||
| (10) | 瑪塔·德·聖傑尼布拉 | |
(d) | ||||
| (11) | | ||||||
| (12) | 帕拉納伊巴·傳遞米索拉 | |
(b) | ||||
| (13) | |
(b) | |||||
| (a) | 總債務餘額，從 公司本身已擔保的受限制現金中貼現。 | |
| (b) | 對於這些合同，公司 擔保和/或擔保函被免除責任，只剩下Copel GeT股份的抵押。 | |
| (c) | 3中提供了 的保證研發 發行 僅會在2人的債券到期後提交發送 問題和BNDES的融資。 | |
| (d) | 對於這些合同，擔保 於2023年8月22日在宣佈實體和財務完成後解除。 |
運營保證：Copel持有的股份抵押 加入企業。
| 36. | 承付款 |
與長期合同相關的主要承諾 尚未發生，因此未在這些財務報表中確認如下：
| 已整合 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 能源採購和運輸合同 | |
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| 收購配電資產 | |
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| F-119 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| 37. | 保險 |
按風險模式和主 保單生效日期列出的規範如下：
| 已整合 | 端部 | 投保 |
| 政策 | 期限的 | 金額 |
| 運營風險-HPP Baixo Iguaçu | | |
| 運營風險-HPP行長Jayme Canet Junior | | |
| 運營風險--Cutia和Bento Miguel | | |
| 已命名的危險 | | |
| 運營風險-HPP Colíder | | |
| 運營風險-Aventura e SRMN | | |
| 運營風險--Ventos de Serra do Mel II e IV | | |
| 運營風險--Brisa Potiguar | | |
| 運營風險-Elejor | | |
| 消防自有和租賃設施。 | |
除上述保單外，本公司還投保其他價值較低的保單，例如：董事及高級職員責任(D&O)、一般民事責任、法院裁決付款保證、雜險、國內及國際運輸、人壽保險及車輛。此外，除D&O保險外，公司還簽訂了賠償合同。子公司、合資企業和聯營公司投保的保證保險由Copel和/或Copel作為擔保人，在其在每個項目中的權益份額範圍內。
| 38. | 現金流量表的附加信息 |
38.1不涉及現金的交易
在增加合同資產(見附註10.1和10.2)和購置不動產、廠房和設備(見附註16.2)的總額中，雷亞爾為#美元。
根據附註26，使用權資產的增加總額為#雷亞爾。
上述交易不涉及現金，因此沒有在現金流量表中列報。
| 39. | 持有待售資產和停產經營 |
根據Copel戰略業務規劃-2030年願景的指導方針 關於資產組合的脱碳以及與其核心業務(電力)直接相關的投資和行動的優先次序，Copel開始了剝離Copel在Paranaense de GáS-Compagas和UEG Araucária S.A.(UEGA)的股份的過程。
| F-120 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
Uega流程始於2022年，
打算通過Copel與另一個合作伙伴Petrobras一起出售。根據21/23市場公告，2023年9月4日，經過一段時間的中斷，該過程重新開始。根據向市場發佈的通知
25/23,2023年10月27日，具有約束力的提案階段開始。2023年12月14日，在退出與Petróleo Brasileiro S.A.-Petrobras的聯合銷售協議後，
Copel和Copel與mbar
Energia S.A.就Uega的股權簽署了股份買賣協議(CCVA)，如重要事實20/23所述，並以2023年9月30日為基準日期的交易價值，相當於
Copel的股權價值
至於剝離Compagas，2023年9月20日，發佈了重大事實16/23，宣佈Copel董事會批准聘請必要的顧問來組織和執行該項目 。2023年12月，接收非約束性建議書的階段已經完成，正在進行接收約束性建議書的階段 。
截至2023年9月的財務報表，管理層評估資產出售的可能性很高，預計出售過程將在12個月內完成 ，因此，本公司瞭解到，IFRS 5確定的將資產歸類為待出售資產並將業務披露為停產的標準已得到滿足。同樣按照《國際財務報告準則》第5號第25項，自2023年10月1日起，將出售的資產重新歸類為流動資產後，在歸類為持有待售資產項下停止折舊和攤銷。
此外，如材料事實13/21所述，2021年8月3日，Copel Telecomunicaçóes S.A.向Bordeaux Participaçóes S.A.出售100%股份的交易已完成，並收到最新金額雷亞爾$。
由於Compagas和Uega正在進行的撤資過程，我們在下面列出了在2023年12月31日重新分類的資產和負債餘額 這些資產和負債在資產負債表中的特定項目中列示。根據會計準則，餘額按賬面價值計量，考慮到餘額低於公允價值減去銷售費用。
| F-121 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| 12.31.2023 | |||
| 分類為持有以待出售的資產 | |||
| 現金和現金等價物 | | ||
| 應收貿易賬款 | | ||
| 盤存 | | ||
| 當前可收回税款和遞延税款 | | ||
| 司法存款 | | ||
| 其他應收賬款 | | ||
| 合同資產 | | ||
| 財產、廠房和設備 | | ||
| 無形資產 | | ||
| 使用權資產 | | ||
| 持作出售資產 | |||
| 與歸類為持有待售資產相關的負債 | |||
| 工資、社會費用和應計費用 | | ||
| 應付供應商賬款 | | ||
| 應繳税款 | | ||
| 債權證 | | ||
| 應付股息 | | ||
| 離職後福利下降。 | | ||
| 租賃責任 | | ||
| 關於法律申索的規定 | | ||
| 其他應付帳款 | | ||
| 與歸類為持有待售資產相關的負債 |
重新分類的餘額包括 Compagas和Uega的資產和負債價值，這些價值已經根據Copel合併資產負債表中註銷的金額以及截至2023年10月1日的資產停止折舊和攤銷進行了調整。
重新分類的資產和負債 是能源生產和天然氣分配部門的一部分。隨着Compagas的撤資，科佩爾的天然氣部門將停產 。
Compagas
和Uega的或有負債，共計#雷亞爾。
收入、成本和支出以及由這些資產和負債產生的現金流量變動作為非持續經營在單獨的項目中列報， 在損益表和全面收益表中列報，在現金流量表和增值表中列報。下表列出了這些值的詳細信息。
| F-122 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| 損益表 | |||
| 從中斷的運營中 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 |
| 淨營業收入 | |
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| 運營成本 | ( |
( |
( |
| 毛利 | |
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|
| 銷售費用 | ( |
( |
( |
| 一般和行政費用 | ( |
( |
( |
| 其他營業收入(費用) | ( |
( |
( |
| 總支出 | ( |
( |
( |
| 財務業績和税前利潤（虧損） | |
( |
|
| 財務業績 | |
|
( |
| 營業利潤(虧損) | |
|
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| 所得税與社會貢獻 | ( |
( |
( |
| 淨收益(虧損) | |
( |
|
| 股票銷售業務的收益 | | ||
| 銷售收益所得税 | ( | ||
| 銷售收益遞延所得税 | ( | ||
| 非持續經營的淨收益(虧損) | |
( |
|
| 非持續經營業務的其他全面收入 | |
|
( |
| 非持續經營綜合收益 | |
( |
|
已終止經營業績的變化 主要是由於UEGA的減損轉回，考慮到“CCVA”中約定的銷售價格以可觀察的方式表明了資產的公允價值，因此2023年12月31日，不存在之前期間確認的損失 。
下表顯示了已停止運營結果的對賬 。公司間成本和費用的抵消金額主要指Copel GET提供的UEGA運營 和維護服務，以及Compagas和UEGA股息的貨幣調整。
| F-123 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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12.31.2023 |
12.31.2022 |
12.31.2021 | |
| 回覆sult of dISC在……上面錫UEd 歌劇二氧化鈦ns aTTr伊布uted 到s夏威夷LD急診室s of 不he parent com潘y | ( |
||
| 回覆sult of dISC在……上面錫UEd 歌劇二氧化鈦ns aTTr伊布uted 到 非-c在……上面troling S夏威夷LD急診室s | |||
| 停止運營總數 | ( |
||
| （ + ）伊萊m在……裏面a設置of int急診室com潘y Costs/ex鋼筆ses | |||
| C囊瘤菌ted RESult迪的sSContinued Operat離子 | ( |
||
| 現金流量表 | |||
| 從中斷的運營中 | 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 |
| 淨收入 | |
( |
|
| 調整以對淨收益進行調節 | ( |
|
( |
| 資產和負債的變動 | |
( |
|
| 債券-到期並已付利息 | ( |
( | |
| 已付税款和費用 | ( |
( |
|
| 業務活動現金流量 | |
|
|
| 金融投資 | ( |
|
( |
| 合同資產、不動產、廠房和設備以及無形資產的增加 | ( |
( |
( |
| 處置Copel Telecom收據 | | ||
| 投資活動現金流量 | ( |
( |
|
| 發行債券 | |
( | |
| 本金支付-債券 | ( |
( | |
| 租賃負債本金攤銷 | ( |
( |
( |
| 已付自有資本的股息和利息 | ( |
( | |
| 融資活動產生的現金流 | |
( |
( |
| 現金和現金等價物的變化 | |
( |
|
| 40. | 後續事件 |
40.1仲裁程序的結束
根據《重大事實01/24》，2024年1月25日，一項涉及仲裁程序的協議正式生效，在該程序中，提交人要求公司賠償。
該程序始於2015年，原因是與提交人與Copel於2012年12月簽署的承諾期有關的糾紛，
根據法律規定，該承諾期在巴西-加拿大仲裁和調解中心進行保密處理。經過雙方當事人之間的談判，經仲裁庭批准，達成了一項和解，即各方當事人之間普遍和互惠的解除，最終結束了索賠。科佩爾同意支付雷亞爾$
| F-124 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
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| 41. | Energia-Copel公司的濃縮個人財務信息 |
為了遵守美國證券交易委員會S-X規則(“美國證券交易委員會”)第12-04條，管理層在這些財務報表中納入了Energia-Copel公司的濃縮個人財務信息，作為20-F表格的一部分。
本資料是根據本公司綜合財務報表附註3及附註4所述的相同會計政策編制的。對子公司的投資 在基於權益法的個別財務報表中確認。於最初按成本入賬時，其賬面值因確認投資者於收購後子公司產生的損益及其他全面收益而增加或減少 。如有需要，在計算被投資公司收益中的權益時，子公司的財務報表將進行調整，以使其政策與母公司的會計政策保持一致。
| 41.1 | 財務狀況簡明報表 |
| 資產 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 流動資產 | ||
| 現金和現金等價物 | |
|
| 債券和證券 | |
|
| 應收股利(41.5.3) | |
|
| 其他當期應收賬款 | |
|
| 所得税與社會貢獻 | |
|
| 預付費用 | |
|
| 應收關聯方款項（41.5.1） | |
|
| 其他 | |
|
| 持有待售資產 | |
|
| 流動資產總額 | |
|
| 非流動資產 | ||
| 其他臨時投資 | |
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| 司法存款 | |
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| 其他當期應收賬款 | |
|
| 遞延税項資產 | |
|
| 其他非當前可收回税款 | |
|
| 來自關聯方的通知（41.5.1） | |
|
| 其他非流動資產 | |
|
| 投資（41.5.2） | |
|
| 財產、廠房和設備、淨值 | |
|
| 無形資產 | |
|
| 使用權資產 | |
|
| 非流動資產總額 | |
|
| 總資產 | |
|
| F-125 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 負債 | 12.31.2023 | 12.31.2022 |
| 流動負債 | ||
| 工資、社會費用和應計費用 | |
|
| 相關方（41.5.1） | |
|
| 供應商（41.5.6） | |
|
| 所得税與社會貢獻 | |
|
| 其他應繳税金 | |
|
| 應付股息 | |
|
| 離職後福利 | |
|
| 租賃責任 | |
|
| 其他應付帳款 | |
|
| 關於法律申索的規定 | |
|
| 流動負債總額 | |
|
| 非流動負債 | ||
| 相關方（41.5.1） | |
|
| 其他應繳税款 | |
|
| 離職後福利 | |
|
| 租賃責任 | |
|
| 其他應付帳款 | |
|
| 法律索賠規定（41.5.4） | |
|
| 非流動負債總額 | |
|
| 權益 | ||
| 股本 | |
|
| 股權估值調整 | |
|
| 法定準備金 | |
|
| 留存收益 | |
|
| 提議的額外股息 | |
|
| 累計利潤 | ||
| 總股本 | |
|
| 負債和權益總額 | |
|
| F-126 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 41.2 | 簡明損益表 |
| 重述 | 重述 | ||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 營業收入（費用） | |||
| 一般和行政費用 | ( |
( |
( |
| 其他收入(支出)，淨額 | ( |
( |
( |
| 投資對象股權結果 | |
|
|
| 總營業收入（費用） | |
|
|
| 財務業績前的營業收入 | |
|
|
| 財務收入(費用) | |||
| 財務收入 | |
|
|
| 財務費用 | ( |
( |
( |
| 財務收入（費用）總額 | |
( |
|
| 營業收入 | |
|
|
| 所得税與社會貢獻 | |||
| 所得税與社會貢獻 | ( |
| |
| 遞延所得税和社會貢獻 | |
|
|
| 所得税和社會繳款總額 | |
|
|
| 持續經營淨收益 | |
|
|
| 停產經營 | |||
| 非持續經營的淨收益(虧損) | |
( |
|
| 淨收入 | |
|
|
| 歸屬於控股股東的基本和稀釋每股淨利潤-持續經營-以巴西雷亞爾表示 | |||
| 普通股 | |||
| A類優先股 | |||
| B類優先股 | |||
| 歸屬於控股股東的基本和稀釋每股淨利潤-以巴西雷亞爾表示 | |||
| 普通股 | |||
| A類優先股 | |||
| B類優先股 |
| 41.3 | 簡明全面收益表 |
| 重述 | 重述 | ||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 淨收入 | |
|
|
| 其他全面收益 | |||
| 永遠不會重新分類至損益的項目 | |||
| 精算負債收益（損失） | |||
| 離職後福利 | ( |
( |
( |
| 離職後福利-公平 | ( |
|
|
| 其他綜合收益税 | |
|
|
| 可重新分類至損益的項目 | |||
| 與金融資產相關的調整-權益 | ( |
|
|
| 綜合收益總額，扣除税款 | ( |
|
|
| 全面收益總額 | |
|
|
| F-127 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 41.4 | 簡明現金流量表 |
| 重述 | 重述 | ||
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | 12.31.2021 | |
| 經營活動產生的現金淨額 | |
|
|
| 投資活動產生的現金流 | |||
| 金融投資 | ( |
( |
|
| 向關聯方發放的貸款和融資 | ( |
( |
|
| 收到授予關聯方的貸款和融資 | |
|
|
| 投資增加 | ( |
( |
( |
| 被投資單位減資。 | | ||
| 不動產、廠場和設備的增加 | ( |
( |
( |
| 添置無形 | ( |
( |
( |
| 投資活動中使用的淨現金來自 持續經營業務 | ( |
( |
( |
| 已終止業務的投資活動產生的淨現金 | ( |
| |
| 投資活動使用的現金淨額 | ( |
( |
|
| 融資活動產生的現金流 | |||
| 本金攤銷-貸款和融資 | ( |
||
| 本金攤銷-債券 | ( |
( | |
| 本金攤銷-租賃負債 | ( |
( |
( |
| 關聯方負債本金攤銷 | ( | ||
| 已支付資本的股息和利息 | ( |
( |
( |
| 用於融資活動的現金淨額 | ( |
( |
( |
| 對現金和現金等值物的總影響 | |
( |
|
| 期初的現金和現金等價物 | |
|
|
| 期末現金和現金等價物 | |
|
|
| 現金及現金等價物的變動 | |
( |
|
| 41.5 | 與Companhia相關的其他個人信息 Paranaense de Energia - Copel |
| 41.5.1 | 關聯方 |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 資產 | ||
| 結構共享(A) | |
|
| Jandaíra Wind Complex-貸款協議(B) | | |
| Uega-貸款協議(C) | |
|
| |
| |
| 負債 | ||
| 結構共享(A) | |
|
| 埃萊霍爾前進 | |
|
| |
|
| a) | 結構共享 |
餘額主要是指Copel與其直接和間接子公司之間簽訂的人員共享合同和管理費用。
| F-128 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| b) | 貸款協議-Jandaíra Complex |
2022年5月17日，Copel與Jandaíra Wind Complex的公司簽署了一項貸款協議，批准限額加IOF和每年CDI的利息
+1.38%，為公司的活動和業務提供資金。合同有效期至2024年5月17日。
在批准的總金額中
| c) | 貸款協議-UEG Araucária |
2023年7月4日，Copel和UEG Araucária簽署了一項貸款協議，批准了限額加IOF和年息+1.40%的CDI，為公司的活動和業務提供資源
。2024年3月15日，簽署了一份附錄合同，增加了R$14,500
在全球範圍內。該合同有效期至2025年7月4日。已核準的全球雷亞爾金額為#美元
| d) | 貸款協議-Copel DIS |
2023年2月27日，Copel和Copel DIS簽署了一項貸款協議，批准了限額加IOF和CDI+1.40%年利率，為公司活動和業務提供
資金。合同有效期至2025年2月27日。批准的總金額為雷亞爾$
| e) | 貸款協議-Copel SER |
2024年3月15日，Copel和Copel SER簽署了一項貸款協議，批准了限額以及CDI+1.40% 年利率的IOF和利息，為公司的活動和業務提供資金。合同有效期至2026年3月15日。在批准的48,000雷亞爾總金額中，2,200雷亞爾已於2024年3月轉賬。
| 41.5.2 | 投資 |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 科佩爾·傑拉昂和運輸小姐 | |
|
| Copel Distribuição | |
|
| 科佩爾·謝維索斯 | |
|
| 科佩爾·科梅爾西亞利索 | |
|
| 烏格·阿勞卡里亞 | | |
| Compagas公司 | | |
| 埃萊霍爾 | |
|
| 其他投資(A) | |
|
| |
|
| (a) | 有關合資企業、聯營公司及其他投資的資料載於附註15。 |
| F-129 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 41.5.3 | 應收股利 |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 附屬公司 | ||
| 科佩爾·傑拉昂和運輸小姐 | |
|
| Copel Distribuição | |
|
| 科佩爾·科梅爾西亞利索 | |
|
| Compagas公司 | |
|
| 烏格·阿勞卡里亞 | |
|
| 合資企業和聯營公司 | ||
| 伏塔利亞 | | |
| 多娜·弗朗西斯卡 | |
|
| 太陽帕拉納 | | |
| 其他投資 | |
|
| |
|
| 41.5.4 | 關於法律申索的規定 |
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 納税申索 | |
|
| 勞工 | |
|
| 員工福利： | |
|
| 民事 | |
|
| |
|
| 41.5.5 | 限制子公司資金轉移 |
以下描述的子公司 有資格成為公共服務特許經營者或獨立電力生產商。因此，任何以貸款或預付款形式向各自母公司轉移資金都需要獲得監管機構的批准。此監管限制不適用於根據巴西公司法確定的現金 股息。受限制子公司淨資產總額組成如下：
| 12.31.2023 | 12.31.2022 | |
| 科佩爾·傑拉昂和運輸小姐 | |
|
| Copel Distribuição | |
|
| Compagas公司 | |
|
| Ueg阿勞卡里亞 | |
|
| |
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| F-130 |
Paranaense DE Energia-COPEL及其子公司 合併財務報表附註 截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度 除另有説明外，所有金額均以巴西雷亞爾為單位
|
| 41.5.6 | 流動性 |
下表顯示了每個時間範圍內Copel負債的預期未貼現 結算價值：
| 少於 1月 |
1至3個月 | 3個月到1年 | 1至5年 | 完畢 5年 |
總計 | |
| 12.31.2023 | ||||||
| 供應商 | |
|
| |||
| |
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| F-131 |