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LLC成員dnb:服務招聘事務費會員董事會成員:董事會主席2020-01-012020-12-310001799208Dnb:TechnologyDataAndOtherServiceAgreementsMember2022-12-310001799208SRT:最小成員數DNB:全球網絡聯盟協議成員2020-01-012020-12-310001799208SRT:最大成員數DNB:全球網絡聯盟協議成員2020-01-012020-12-310001799208DNB:全球網絡聯盟協議成員2022-12-310001799208美國公認會計準則:次要事件成員2023-02-092023-02-09
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-K
(標記一)
| | | | | | | | |
☒ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
| | | | | | | | |
☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
佣金文件編號1-39361
鄧白氏控股公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 83-2008699 |
(成立為法團的國家) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | |
5335號大門林蔭道, 傑克遜維爾, 平面 | | 32256 |
(主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(904) 648-6350
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.0001美元 | DNB | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券:無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是☒
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交和發佈的每個交互數據文件。是☒不是☐
請勾選註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12條b-2款中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“小型申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ |
規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒
Dun & Bradstreet Holdings,Inc.的股份總市值截至2022年6月30日,註冊人非關聯公司持有的普通股為美元3,514,751,447基於紐約證券交易所報告的收盤價15.03美元。
有幾個435,556,755截至2023年2月17日註冊人普通股的流通股。
本文第三部分中的信息參考註冊人2022年年度股東大會最終委託聲明中的某些信息而納入。註冊人打算在本報告主題的財年結束後120天內提交委託書。
鄧白氏控股公司
表格10-K
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分 | 5 |
第1項。 | 業務 | 5 |
第1A項。 | 風險因素 | 16 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 35 |
第二項。 | 屬性 | 35 |
第三項。 | 法律訴訟 | 35 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 35 |
| 第II部 | 35 |
第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 35 |
第六項。 | 已保留 | 37 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析(未經審計) | 37 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 59 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 62 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 127 |
第9A項。 | 控制和程序 | 127 |
項目9B。 | 其他信息 | 127 |
項目9C。 | 關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露 | 127 |
| 第三部分 | 127 |
第10項。 | 註冊人的董事和行政人員 | 127 |
第11項。 | 高管薪酬 | 127 |
第12項。 | 註冊人某些受益官員的擔保所有權 | 127 |
第13項。 | 某些關係、關聯交易和董事獨立性 | 127 |
第14項。 | 首席會計費及服務 | 127 |
| 第四部分 | 127 |
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 128 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 131 |
前瞻性陳述
前瞻性陳述包括在本年度報告中的表格10-K(本“年度報告”),包括但不限於有關我們的行業狀況和我們的運營,業績和財務狀況的陳述,特別是有關我們的業務,增長戰略,產品開發工作和未來費用的陳述,可以用“預期”,“打算”,“計劃”,““尋求”、”相信“、“估計”、“預期”及類似對未來期間的提述,或包括預測或預測。前瞻性陳述的例子包括但不限於我們就未來業務和財務業績的前景所做的陳述,例如“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”中所包含的陳述。
前瞻性陳述基於我們對業務、經濟和其他未來狀況的當前預期和假設。由於前瞻性陳述涉及未來,就其性質而言,它們受到難以預測的內在不確定性,風險和環境變化的影響。因此,我們的實際結果可能與前瞻性陳述所預期的結果存在重大差異。可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果存在重大差異的重要因素包括:
•我們實施和執行戰略計劃以實現業務轉型的能力;
•我們及時開發或銷售解決方案或維護客户關係的能力;
•競爭我們的解決方案;
•損害我們的品牌和聲譽;
•不利的全球經濟狀況,包括但不限於利率波動、外匯市場、通貨膨脹和供應鏈中斷;
•與國際經營和擴張相關的風險;
•未能防止網絡安全事件或認為機密信息不安全;
•我們的數據或系統的完整性失敗;
•系統故障和人員中斷,這可能會延遲我們向客户交付解決方案;
•無法訪問數據源或無法在我們運營的市場中跨數據源傳輸數據;
•我們的軟件供應商、網絡和雲服務提供商未能按預期運行,或者我們的合作關係終止;
•我們的一個或多個主要客户、業務合作伙伴或政府合同的損失或縮減;
•依靠戰略聯盟、合資企業和收購來發展我們的業務;
•我們充分或具有成本效益地保護我們的知識產權的能力;
•知識產權侵權索賠;
•訂閲或支付處理平臺的中斷、延遲或中斷;
•與收購和整合業務以及剝離現有業務有關的風險;
•我們有能力留住高層領導團隊成員,吸引和留住技術熟練的員工;
•遵守政府法律法規;
•與我們的某些最大股東之間的投票書協議、登記和其他權利相關的風險;
•疾病爆發、全球或局部健康大流行或流行病,或對此類事件的恐懼(例如COVID-19全球大流行),包括全球經濟的不確定性和採取的應對措施;
•COVID-19全球大流行的短期和長期影響,包括復甦步伐或未來的復甦;以及
•與俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突以及宏觀經濟狀況的相關趨勢相關的經濟不確定性增加。
關於這些因素和其他因素的進一步説明,見“項目1A.--風險因素”。出於上述原因,我們告誡您不要依賴任何前瞻性陳述,這些前瞻性陳述也應與本年度報告10-K表其他部分包含的其他警告性陳述一起閲讀。我們在這份Form 10-K年度報告中所作的任何前瞻性陳述僅限於我們作出這一陳述的日期。可能導致我們實際結果不同的因素或事件可能會不時出現,我們不可能預測所有這些因素或事件。我們沒有任何義務(並明確拒絕任何此類義務)更新或更改我們的前瞻性陳述,無論是作為
新信息、未來事件或其他方面的結果。您應該仔細考慮實際結果可能與我們的前瞻性陳述大不相同的可能性。
第一部分
項目1.業務
我公司
鄧白氏律師事務所是全球領先的商業決策數據和分析提供商。我們的使命是提供一個全球信任網絡,使客户能夠將不確定性轉化為信心,將風險轉化為機遇,將潛力轉化為繁榮。客户將我們值得信賴的端到端解決方案嵌入到他們的日常工作流程中,為商業信貸決策提供信息,評估供應商和其他第三方在財務上是否可行、信譽良好、合規和彈性強,提高銷售人員的生產力,並獲得對關鍵市場的可見性。我們的解決方案通過提供專有和精心策劃的數據和分析來幫助推動明智的決策和改進的結果,從而支持客户的關鍵任務業務運營。
我們因不斷擴展的業務數據庫的規模、深度、多樣性和準確性而脱穎而出,該數據庫稱為我們的“數據雲”,包含截至2022年12月31日的5億多個組織的全面信息。獲取經過縱向管理的數據對於全球商業至關重要,而且由於世界上只有一小部分企業提交公共財務報表,我們的數據是有關公共和私營企業的可靠信息的可靠來源。通過隨着時間的推移建立這樣一組數據,我們能夠建立唯一的標識符,創建連接相關公司實體的單一線索,使我們的客户能夠形成企業的整體視圖。這個唯一的識別碼,我們稱之為D-U-N-S號,是一個組織的“指紋”或“社保號”。我們相信,我們是唯一一家同時擁有全球商業信用數據和全面公共記錄數據的規模提供商,這些數據通過唯一的標識符鏈接到一起,從而能夠對全球公共和私人企業進行準確評估。
利用我們的商業信用數據和分析以及合規情報,我們的財務和風險解決方案被用於全球財務、風險、合規和採購部門的關鍵決策過程。我們在商業信貸決策方面處於市場領先地位,世界上許多頂級企業在考慮發放商業貸款和貿易信貸時,都會利用我們的解決方案做出明智的決策。我們也是一家領先的數據和分析提供商,為希望分析供應商關係並更有效地收集未付應收賬款的企業提供數據和分析。我們相信,我們專有的PAYDEX評分被廣泛依賴於作為企業信用健康狀況的重要衡量標準。我們處於有利地位,能夠提供可訪問和可操作的洞察和分析,以降低風險和不確定性,並最終保護和推動我們的客户提高盈利能力。
我們的銷售與營銷解決方案結合了圖片、個人聯繫、意圖和非傳統或替代數據,如客流量、網站使用量、社交媒體帖子、在線瀏覽活動和發貨跟蹤器,通過清理客户關係管理(“CRM”)數據並縮小他們對最高概率潛在客户的關注和努力,幫助客户優化其銷售和營銷策略。隨着全球競爭繼續加劇,企業需要得到幫助,將銷售渠道集中在最有可能收購的公司,以便讓他們的暢銷書瞄準最有可能退貨的客户。我們提供對業務的寶貴見解,幫助我們的客户以更高效和有效的方式發展他們的業務。
我們利用這些差異化的功能為多個行業和地區的廣泛客户提供服務。截至2022年12月31日,我們的全球客户羣超過24萬人,其中包括一些世界上最大的公司。我們的數據和分析支持涵蓋幾乎所有垂直行業的廣泛使用案例,包括金融服務、技術、通信、政府、零售、運輸和製造。 就我們的地理足跡而言,我們在北美處於行業領先地位,通過我們的多數或全資子公司在英國、愛爾蘭、北歐(瑞典、挪威、丹麥和芬蘭)、達科(德國、奧地利和瑞士)、中歐和東歐(“CE”)、大中國和印度建立了業務,並通過我們的全球網絡聯盟(“WWN聯盟”).
我們相信,我們擁有極具吸引力的商業模式,其基礎是高度經常性、多元化的收入、顯著的運營槓桿、較低的資本要求和強勁的自由現金流。我們的數據和分析解決方案的專有和嵌入式性質,以及我們在客户決策過程中扮演的不可或缺的角色,轉化為高客户保留率和收入可見度。我們還受益於強大的運營槓桿,因為我們的集中式數據雲和解決方案使我們能夠產生強勁的貢獻利潤率和自由現金流。
我們的轉型
在我們的歷史進程中,我們在我們所服務的行業中贏得了領導和信任的特權地位。然而,運營和執行問題導致收入增長停滯,盈利能力下降。發現了一個釋放Dun&BradStreet潛力的機會,一個由William P.Foley II領導的投資者財團在Bilcar,LLC(簡稱Bilcar)、Thomas H.Lee Partners,L.P.(簡稱THL)、Cannae Holdings,Inc.(簡稱Cannae)、Black Knight,Inc.(簡稱:Black Knight)和CC Capital
合作伙伴有限責任公司(CC Capital)與Bilcar、THL、Cannae和Black Knight一起,於2019年2月收購了Dun&BradStreet。我們將這一交易稱為私有化交易。
投資者財團引入了一支新的高級領導團隊,具有豐富的經驗和通過轉型和增長舉措推動長期股東價值創造的公認記錄。高層領導團隊進行了全面轉型,以改善和振興我們的業務,實現長期成功。他們看到了創造價值的重大機遇,並採取了以下行動來改變我們的業務:
•我們立即將我們的管理和運營基礎設施重組為垂直調整的業務部門,以增加重點和責任。
•我們重組了銷售隊伍和進入市場的戰略。
•我們在基礎設施現代化和架構優化方面進行了投資,以加強控制、提高效率並增強我們平臺的擴展能力。
•我們大幅增加了對數據廣度和深度的投資,重點是更好地利用可用數據、自動化業務數據研究、改進身份解析、擴展我們的專業聯繫人數據庫,並實施工具來監控和簡化我們的數據供應鏈,以便我們能夠為客户產生更好、更具可操作性的業務洞察和結果。
•我們利用我們的人工智能(AI)能力和擴展的數據集,並壯大我們的分析團隊,從而加強了我們的分析。
2020年7月6日,我們完成了90,047,612股普通股的首次公開募股,每股面值0.0001美元,公開發行價為每股22美元。緊隨首次公開招股結束後,我們也完成了18,458,700股普通股的非公開配售,每股價格相當於IPO價格的98.5%,或每股21.67美元。
我們的市場機遇
企業依賴企業對企業(“B2B”)數據和分析提供商來提取數據驅動的洞察並做出更好的決策。例如,在商業貸款和貿易信貸中,由於缺乏現成的信用記錄,信貸的擴展是一個既耗時又不準確的過程。在採購和業務發展方面,企業面臨着日益複雜的全球供應鏈,如果不能有效地進行,對所有供應商和第三方的合規性、風險和生存能力的評估變得極其困難和昂貴。在銷售和營銷方面,企業受益於客户關係管理、營銷自動化和銷售加速工具的激增,這些工具旨在幫助識別、跟蹤和改進客户管理和潛在增長活動。雖然這些工具有助於填補銷售漏斗和改善機會的進展,但在銷售隊伍生產率、有效的客户細分和營銷活動激活方面仍然存在關鍵挑戰。常見的絆腳石包括不正確或過時的聯繫信息,重複或不準確的原始圖像數據,以及營銷技術生態系統中各種平臺之間缺乏同步。
我們幫助我們的客户解決這些任務關鍵型業務問題。我們相信,我們經營的總目標市場(“TAM”)很大,正在增長,而且滲透率明顯不足。我們參與交互數據公司(IDC)定義的大數據和分析軟件市場,該公司代表了一系列從功能上解決決策支持和決策自動化的軟件市場。該市場包括商業智能和分析工具、分析數據管理和集成平臺以及分析和性能管理應用程序。在更廣泛的數據和分析解決方案市場中,我們服務於多個不同的市場,包括商業信用數據、銷售和營銷數據以及治理、風險和合規(GRC)市場,為客户提供決策支持和自動化。隨着我們繼續推動解決方案的創新,隨着我們數據資產和分析能力的新用例的引入,我們預計將解決更大比例的TAM。
我們認為,有幾個關鍵的市場趨勢會使我們的TAM進一步增長,並增加對我們解決方案的潛在需求:
•越來越多的人認識到分析和數據知情的業務決策。由於幾乎所有行業都在經歷無處不在的數字化轉型,企業越來越認識到將數據驅動的洞察力納入其組織的價值。企業正在利用數據創建和解釋方面的技術進步來分析業務實踐,目的是提高效率、降低風險和推動增長。我們預計,公司將繼續認識到在其財務和信貸決策、監管和合規以及銷售和營銷工作流程中依賴有洞察力和準確的B2B數據的價值。
•數據創建和應用程序的增長。由於人們日益認識到數據的價值,收集和彙編的數據集的數量繼續增加。不僅這些數據集的規模比以往任何時候都大,而且收集的數據涵蓋了更廣泛的主題和主題。這在很大程度上是由全球趨勢推動的
“物聯網”,移動電話和聯網設備的激增已經造成了可以捕獲和跟蹤的數據的“數字枯竭”。這種替代數據可以與傳統數據一起併入預測模型,以提供更復雜、更準確的業務洞察。企業現在擁有指尖上的海量數據,但為了將這些數據轉化為更好的結果,他們往往不得不依賴大型提供商來幫助他們管理、匹配、附加和創建洞察力。
•分析能力的進步釋放了數據的價值。將日益可用的數據集與有效的人工智能(AI)和機器學習(ML)功能相結合,可以生成集成到客户工作流中的關鍵任務洞察力。缺乏資源在內部開發這些複雜工具和解決方案的企業轉向數據和分析提供商,創造市場需求。更有洞察力的分析工具的出現反過來又促使人們越來越多地認識到分析在日常業務流程中的力量。
•在不斷變化的監管環境中對企業的合規性要求不斷提高。 如今,企業正受到嚴格的審查,以遵守不斷擴大和不斷髮展的數據監管要求,這些要求通常因地理位置和所服務的行業而異。對客户和供應商進行充分的調查可能會很麻煩,並抑制業務擴張的步伐,或者更糟的是,讓企業面臨昂貴的罰款和處罰。在多個司法管轄區,政府同時試圖保護隱私和促進可持續發展,同時抑制腐敗,賄賂或洗錢等不道德行為。多司法管轄區數據保護和監管制度的複雜性增加了對以合規方式管理和維護的準確數據和分析的需求。手動流程繁瑣且容易出現人為錯誤,因此對可嵌入自動化工作流程並按需提供見解的準確數據和分析的需求不斷增加。
我們相信,由於我們的差異化能力和長期客户關係,我們有能力利用這些市場機會,並從這些長期趨勢中受益。
我們的解決方案
我們解決方案的決定性特徵是我們結合了專有和精心策劃的公共數據和可操作的分析的廣度和深度,幫助我們的客户做出明智的決策。截至2022年12月31日,我們的數據雲由大約28,000個來源以及我們的13個WWN聯盟收集的數據彙編而成,數據來源來自全球256個國家和地區。我們相信,我們唯一能夠將數據與其對應實體相匹配的公司,並擁有專門用於這一功能的廣泛相關知識產權。自1963年以來,我們通過為我們數據集中的所有組織分配唯一的標識符(稱為D-U-N-S編號)來跟蹤這些業務。D-U-N-S號碼是許多商業、貿易和政府組織推薦的,在許多情況下也是必需的。這種在市場上的特權地位使我們能夠商業化供應商創建和監控D-U-N-S數字,這反過來又向我們的平臺提供更多的專有數據。
數據只有在推動組織朝着其目標前進的行動時才有價值。在集成技術平臺的支持下,我們的解決方案派生出數據驅動的見解,幫助客户實現目標、增長、收集、採購和合規。我們為客户提供經過管理的批量數據以整合到他們的內部工作流程中,以及通過可配置的分析從這些數據中生成洞察力的端到端解決方案。下面的圖表説明了我們的解決方案的全面、端到端性質,這些解決方案分為兩個主要領域:財務與風險領域和銷售與營銷領域。
金融與風險
我們的金融與風險解決方案對我們的客户至關重要,因為他們尋求利用我們平臺上的數據集和分析來管理風險、最大限度地減少欺詐並監控他們的供應鏈。全球頂級商業企業利用我們的可配置解決方案,在考慮小企業貸款、擴大貿易信貸、分析供應商關係和收回未付應收賬款時,做出更好的決策。我們的財務與風險解決方案幫助客户增加現金流和盈利能力,同時降低信貸、運營、合規和ESG風險。
我們的主要金融和風險解決方案包括:
D&B財務分析包括D&B Credit Intelligence和D&B Credit Intelligence,是一個基於訂閲的在線應用程序,為客户提供實時訪問我們最完整和最新的全球信息,全面的監控和投資組合分析。
D&B Direct是一種應用程序編程接口(“API”),將風險和財務數據直接傳送到企業應用程序中,例如企業資源規劃應用程序(“ERP”)和CRM,以進行實時信貸決策。API格式允許用户根據其組織的需求配置自己的解決方案。
D&B小型企業是一套功能強大的工具,允許中小型企業監控和潛在地建立他們的商業信用檔案。中小企業可以查看所有D&B分數和評級的詳細報告,以及訪問分數變化的觸發警報和帶有關鍵分數和風險指標的自定義報告。
D&B企業風險評估經理(“eRAM”)是一個全球解決方案,用於管理和自動化複雜賬户組合的信貸決策和報告,而不受地理位置的限制。該解決方案提供全球一致的數據,並與內部ERP和CRM集成。eRAM允許客户訪問鄧白氏的所有全球評分和風險指標,以進行定製評分、報告和分析。
D&B風險分析,包括D&B供應商智能、D&B合規智能和D&B ESG智能,是一個基於訂閲的在線應用程序,為客户提供實時訪問我們最完整和最新的全球信息、全面的監控和投資組合分析工具,以降低供應鏈風險、監管風險(包括瞭解您的供應商(“KYV”)),以及ESG評估和相關風險。
風險衞士,包括用於B2B和B2C風險評估的信用和合規情報,是一個基於訂閲的在線和API應用程序,為客户提供實時訪問我們最完整和最新的北歐信息、全面監控和投資組合分析。
D&B實益擁有權提供有關終極受益所有權的風險情報,我們認為這是世界上最大的商業數據庫。客户端能夠查看、更新和監控組織的層次結構並從中受益
所有權,以提供關於受益所有者的清晰度、效率和準確性。該數據庫包括全球主要股東,包括個人和公司實體。
D&B供應商風險經理提供有針對性和預測性的見解,幫助認證、監控、分析和緩解整個供應鏈的風險,以避免代價高昂的中斷。該解決方案提供預測性分數和政府指標,以提供戰略優勢和對風險管理的可見性。
D&B上船利用數據雲提供對企業的全面洞察,以促進全球KYC/AML合規,並將財務、法律和聲譽風險敞口降至最低。Onboard通過對照由超過5億家組織組成的全球數據雲來驗證企業身份,以確認準確的陳述,從而自動執行合規和自注冊活動。
銷售及市場推廣
我們的銷售和營銷解決方案通過擴展我們的數據和分析平臺的使用案例,幫助企業發現新的收入機會並加快增長。通過將我們的專有業務數據集添加到我們的專業聯繫人、意圖和非傳統數據中,我們能夠提供潛在客户的單一視圖。我們的銷售和營銷解決方案超越了簡單的聯繫數據,使現代營銷人員和賣家能夠自動化數據管理和清理,利用人工智能支持的模型來構建高傾向潛在客户羣體,激活電子郵件、數字美國存托股份、付費媒體和銷售行動中的這些羣體,揭開並跟蹤網站訪問者的面具,並衡量活動績效。我們幫助我們的客户優化他們的銷售和營銷職能,並縮小他們對最高概率業務的關注範圍。
我們的主要銷售和營銷解決方案包括:
D&B連接通過我們專有的AI/ML支持的匹配算法,通過提供對最大的、受信任的預掌握實體數據源的輕鬆訪問,使企業能夠做出數據驅動的決策。我們的自助服務套件降低了複雜性,加快了實現價值的時間,並使客户能夠通過自動化建立和維護準確的黃金記錄,同時利用全球可信的D-U-N-S號碼。D&B Connect提供了一種現代化的主數據管理方法,使客户能夠快速識別企業內的機會和潛在風險。
D&B優化器是一個集成的數據管理解決方案,它將客户在CRM中的第一方業務記錄、營銷自動化和其他營銷應用程序直接與D&B數據雲聯繫起來,並確保持續的數據衞生和管理,以推動可操作的商業洞察和跨多個系統和接觸點的單一客户視圖。
D&B Direct是一種支持API的數據管理解決方案,可為客户提供對客户關係管理、營銷自動化和其他營銷應用程序的寶貴見解,以實現按需商業智能。這種可配置的格式允許用户根據其組織的需求定製他們自己的解決方案。
D&B版本升級ABXiS,一個開放和不可知的平臺,將營銷和銷售團隊結合在一起,提供最佳和協調的購買旅程,加速渠道的創建和進展。D&B Rev.Up ABX整合了第一方和第三方數據,允許團隊根據這些數據為基於帳户的活動構建高傾向目標,激活領先的電子郵件、廣告和銷售自動化工具中的目標細分市場,用個性化內容吸引潛在客户,並衡量最終的活動績效。
D&B受眾定位通過利用我們的數字身份證和精心策劃的預定義B2B受眾細分市場(橫跨數字展示、移動、社交和聯網電視廣告渠道),幫助客户通過正確的消息接觸到合適的受眾。我們的產品還包括全球線上和線下數據入職和轉型以及B2B和企業對消費者身份圖和受眾目標數據,通過增加全球規模和在線數據來推動全球全渠道營銷,從而擴大了我們在B2B在線營銷價值鏈中的地位,並建立在我們的受眾解決方案業務基礎上。
D&B訪客情報通過利用D&B豐富的B2B數據集和數字身份解析功能來揭開匿名網絡流量的面紗,並識別哪些公司和潛在買家正在訪問客户網站,從而將網絡訪問者轉變為線索。這一關鍵的實時訪問者智能推動了個性化的網絡體驗,通過預填充網絡註冊和重定目標功能提高了轉化率,以快速接觸這些新的潛在客户並加快銷售流程。
D&B吸塵器是一種銷售智能解決方案,允許客户研究公司、快速建立管道、參與知情對話並提高銷售效率。客户能夠通過搜索過濾器來定位公司和聯繫人,這些過濾器根據制定的標準不斷更新。Hoover填充了Salesforce、Microsoft Dynamics、HubSpot和Marketo等領先工具的記錄,使客户能夠減少在管理任務上花費的時間並提高銷售效率。
InfoTorg 是一款基於訂閲的在線SaaS應用程序,為客户提供有關瑞典人、公司、車輛、房地產、法律法規以及法院判決的詳細信息服務。InfoTorg基於經過驗證且易於查找的信息,幫助我們的客户解決他們的核心日常任務。該產品的多功能性使許多不同的
使用案例,例如反洗錢(AML)/瞭解您的客户(KYC)-金融行業的控制,公共部門個人的核實和控制,以及汽車經銷商和車間的車輛交易。
我們的競爭優勢
憑藉最全面的企業對企業數據庫實現市場領先
由於我們專有的數據雲的廣度和深度以及廣泛的知識產權驅動洞察力,我們是唯一有資格滿足客户的商業數據驅動決策需求的公司。我們的數據雲包括全球超過5億個組織,並且遠遠超出了數據公開的範圍。D-U-N-S數字是一個被廣泛認可的識別符,是為許多企業和政府提供貿易信貸過程中由政策驅動的要求。除了被攝取的數據,D&B還獲得了249項專利,其中140項專注於將不同的數據源映射到商業實體的複雜問題。我們擁有的專有數據集包括商業信用和原始數據、專業聯繫數據、第三方合規、應收賬款、付款歷史和其他數據。
Dun&BradStreet已被分析公司Forrester公認為B2B營銷數據和B2B獨立客户數據平臺(CDP)的領導者。該公司還被獨立分析公司Chartis Research認可為Chartis RiskTech100®中“小企業信貸數據”的多年類別獎獲得者,KYC數據解決方案的“領導者”,以及Chartis RiskTech Buyside 50類別最佳ESG私人公司報道的獲獎者。
我們與全球WWN聯盟的戰略關係為我們提供了全球數據雲中的國際數據,我們將其視為服務於美國和國際企業的關鍵競爭優勢。我們的數據雲的貢獻性質,我們通常以很少的成本或免費獲得更新的信息,並擁有大部分數據,創造了強大的網絡效應,我們相信這使我們相對於其他市場參與者或潛在進入者具有不斷擴大的競爭優勢。我們的數據雲的獨特之處還在於,我們能夠跟蹤子代與父代組織關係的公司聯繫,並定義跨實體的普遍受益所有權,以幫助客户更好地瞭解商業關係,並以更全面的業務視角做出更明智的決策。
創新的分析和決策能力推動端到端解決方案
在數據訪問日益增多的世界裏,像我們這樣的公司的價值主張正在從提供核心數據轉向生成分析見解,以跨相互關聯的業務活動為決策流程和優化工作流提供信息。我們的端到端解決方案涵蓋了客户業務生命週期中的各種用例。隨着我們找到從數據中獲得洞察力的其他方法,這些用例還在繼續發展。我們相信,我們的可配置解決方案與我們專有的數據雲相結合,是我們的關鍵競爭優勢,使我們能夠在整個商業數據和分析領域有效競爭。
與藍籌客户的深厚關係
憑藉領先的數據和分析洞察力,我們為世界上許多最大的企業提供服務。我們的客户羣在規模、行業和地理位置上都是多樣化的,而且集中度很低。在2022年、2021年和2020年,沒有客户的收入佔我們收入的5%以上,我們最大的50個客户約佔我們收入的25%。在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的財年中,我們與收入最高的25家客户中的18家保持了20多年的關係,這反映出我們深深地融入了他們的日常工作流程和決策過程。2022年、2021年和2020年,我們的年度收入保留率為96%。
可擴展且極具吸引力的財務概況
我們擁有誘人的業務模式,以穩定和高度經常性的收入、顯著的運營槓桿和較低的資本要求為基礎,這些都有助於實現強勁的自由現金流。我們高水平的客户保留率和向多年訂閲合同的轉變導致了高度的收入可見性。我們的絕大多數收入要麼是經常性的,要麼是本質上的重複發生。此外,我們還受益於自然運營優勢,因為我們的集中式數據雲和解決方案產生的增量收入帶來了高貢獻利潤率。儘管我們正在進行投資以增強我們的技術、分析和數據,但我們的資本支出仍然較低(包括
資本化的軟件開發成本)約佔我們2022年收入的10%。所有這些因素都有助於產生強勁的自由現金流,使我們能夠靈活地投資於業務並通過收購實現增長。
具有深厚經驗和成功記錄的世界級管理團隊
我們的高級管理團隊在我們所服務的市場以及通過有機方式和通過收購和整合業務實現持續增長來轉變類似業務方面擁有強勁的業績和豐富的專業知識。我們的管理團隊在福利先生的領導下運作,他在收購、重組和轉型公司方面有着悠久而成功的歷史,他通過合理化成本結構、投資於增長和入職和
指導高級管理人員。除了我們的高級管理團隊,我們還專注於吸引和留住整個組織各級最強大的人才。
我們的增長戰略
加強現有客户關係
我們相信,我們目前的客户羣提供了一個巨大的增長機會,通過加強交叉銷售,以獲取更多的客户數據和分析支出。作為一家端到端的商業數據和分析提供商,我們相信有重要的機會讓客户從一致的單一來源提供商那裏購買商品,並增加他們與我們的平臺的互動,我們的平臺以我們的基礎D-U-N-S數據為基礎,並嵌入到他們的內部工作流程中。我們的入市戰略使我們能夠增加與任何給定客户中的關鍵決策者的接觸點數量,並使我們能夠確定正確的解決方案並將其銷售給每個決策者各自的部門。通過專注於提高我們的數據和分析的質量,我們將能夠產生更有價值的見解,增加我們現有解決方案中的客户參與度,並推動客户轉向新的、創新的解決方案。
在目標市場贏得新客户
我們相信,有很大的機會擴大我們的客户基礎。雖然我們在企業和中端市場佔有相當大的市場份額,但仍有機會贏得新客户。有幾個例子表明,我們與一家特定公司建立了成功的長期企業客户關係,但它的競爭對手並不是我們的客户。我們的重點是利用我們為一家公司服務的最佳實踐,並闡明可能從我們的解決方案和經驗中受益的類似公司的價值。
我們還相信,我們有很大的機會擴大在中小企業市場的存在。我們目前為全球市場數百萬家企業中的大約90,000家中小企業客户提供服務。此外,我們平均每天為1,100多家尋求我們的解決方案和D-U-N-S號碼的企業提供服務,並有超過2500,000家企業利用我們的商業信用和洞察力。我們通過能夠主動監控D-U-N-S號碼的解決方案與許多中小企業建立了現有的關係。然而,從歷史上看,我們並沒有利用這個機會將它們交叉銷售到我們的解決方案中。我們的D&B Marketplace是一個集成的網絡平臺,為企業介紹Dun&BradStreet的功能和潛在用途的解決方案,以及使企業能夠針對我們的中小企業受眾提供產品的數字廣告解決方案。通過利用這一進入市場的渠道,並提供更簡化的解決方案,這些解決方案可以輕鬆集成到客户工作流程中,我們可以繼續擴大我們在中小型企業中的覆蓋範圍。
開發創新的解決方案
鑑於我們專有的數據雲中包含的信息的深度和覆蓋面,我們相信我們可以繼續開發差異化的解決方案,以在越來越多的使用案例中為我們的客户服務。隨着我們繼續收集和整合更多的數據源,我們相信我們能夠在我們的解決方案中提供的分析和見解將對我們的客户及其決策過程產生越來越大的影響。通過改進我們的數據雲的質量和廣度,我們將能夠擴展到相鄰的使用案例,並利用我們在收集、欺詐和資本市場等新功能領域的數據洞察。我們還將能夠確定並進一步滲透有吸引力的潛在市場,正如我們的風險和合規解決方案的開發所表明的那樣,這是我們的財務和風險解決方案中的一個高增長領域,以更好地滿足GRC市場。這些額外的解決方案利用現有的數據架構來產生高貢獻的增量收入流。
D&B數據雲創新應用的最新例子是我們使用正在申請專利的技術快速開發由人工智能驅動的D&B ESG智能能力。我們的ESG評分是通過向使用我們的數據雲的公司應用既定的可持續性標準,如可持續發展會計準則委員會(“SASB”)得出的,直接從目標數據集中獲得約4100萬個ESG評分。鑑於數據雲的廣度和深度,這一部署使D&B很早就被Chartis認可為ESG數據聚合和評分方面的最佳提供商。
D&B ESG Intelligence還允許我們評分的公司有機會更新和提供有關其ESG計劃的更多信息,以提高他們的分數。我們的ESG數據為合規和採購團隊提供重要信息,以保護公司聲譽、針對行業趨勢制定基準、識別ESG風險和目標、通過自動化方法監控不斷變化的ESG風險以及簡化ESG評估流程。
擴大我們在有吸引力的國際市場的影響力
儘管我們在北美市場擁有全球業務和行業領先地位,但我們在國際市場的滲透率仍然相對較低,2022年國際收入約佔我們業務的30%。我們相信,擴大我們在擁有的國際市場的存在可以成為我們未來幾年的重要增長動力。我們的國際增長戰略從本地化現有解決方案以滿足全球需求開始,與我們的國內戰略類似,包括專注於交叉銷售和追加銷售、贏得新客户和開發創新解決方案。
有選擇地進行戰略收購
雖然我們戰略的核心重點是有機增長,但我們相信存在戰略收購機會,這些機會可能會讓我們擴大足跡,擴大我們的客户基礎,增加我們數據集的廣度和深度,並進一步加強我們的解決方案。我們相信,收購提供創新解決方案的小公司並將這些解決方案整合到我們現有的產品中,在我們現有的客户羣中創造交叉銷售和追加銷售機會,將產生誘人的協同效應,我們將繼續保持紀律嚴明的收購方式。
我們的客户
我們擁有多元化的客户羣,2022年在全球擁有超過24萬名客户。
我們的客户羣在規模、行業和地理位置上都是多樣化的,集中度最低;沒有客户佔收入的5%以上,我們的前50名客户約佔收入的25%。我們的客户涵蓋幾乎所有垂直行業的企業,包括金融服務、技術、通信、零售、運輸和製造,我們的數據和分析支持所有類型的用例。我們很大一部分收入來自金融服務業的公司。在截至2022年12月31日的一年中,我們與收入最高的25家客户中的18家保持了20多年的關係,這反映出我們深深地融入了他們的日常工作流程和決策過程。2022年,我們的年度收入保留率為96%,反映了保留在本年度的客户前一年收入的百分比。
除了我們的藍籌股公司客户羣外,我們還為許多政府機構提供服務。通過我們分析的發展,我們繼續進入任務關鍵型職能,在聯邦、州和地方政府組織中具有更高的適用性。
截至2022年12月31日,我們的業務遍及256個國家和地區,包括美國、加拿大、英國、愛爾蘭、北歐、大昌、CE、大中華區中國和印度。我們的國際業務是通過WWN聯盟和多數或全資擁有的市場來組織的。下表列出了按地理位置劃分的收入貢獻,其中不包括公司和其他收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
按地域劃分的收入 | | | | | |
北美 | 71 | % | | 69 | % | | 83 | % |
國際 | 29 | % | | 31 | % | | 17 | % |
入市組織
我們的銷售和營銷努力集中於創造新客户以及向現有客户交叉銷售和追加銷售我們的端到端解決方案。我們的銷售隊伍分為三個不同的類別:戰略銷售、現場銷售和內部銷售。為了更有效地使我們的銷售隊伍與客户保持一致,我們還將這些分銷渠道組織到由專業銷售支持和集中銷售開發團隊支持的地理區域。我們的銷售補償計劃旨在激勵多年合同和交叉銷售。
我們的戰略銷售團隊覆蓋了我們最大和最複雜的客户,這些客户通常在各種用例中使用多種D&B解決方案。這些戰略客户每個都由擁有客户關係的董事獨立管理,並有能力銷售所有解決方案。在許多情況下,我們在現場部署員工,以幫助客户針對各種用例實施和配置我們的分析,為客户的數據和分析需求提供“一站式服務”。
我們的現場銷售團隊分佈在不同的地區,推廣我們的財務與風險解決方案和銷售與營銷解決方案,主要面向收入超過2.5億美元的客户。這一羣體中的客户通常只購買我們的一種解決方案,隨着我們繼續教育和培訓我們的銷售專業人員如何銷售我們的全套解決方案,我們有足夠的機會擴大我們關係的深度。
最後,我們的內部銷售團隊專注於新興和微型業務領域中其他直銷渠道未涵蓋的所有其他業務。我們的專業銷售支持和主題專家整合在一個共享服務組織中,並根據需要為所有渠道提供支持。此外,我們正在建立一個銷售發展代表組織,以支持我們的銷售團隊的領先地位。
除了我們直接推向市場的努力外,我們還通過我們的戰略聯盟網絡進行銷售,共同向我們的共同客户提供我們的數據和分析。這一間接渠道在銷售組織內以協作的方式集中管理,並負責協調所有全球WWN和所擁有的市場,以確保我們全球客户的方法和客户管理的一致性。
考慮到我們端到端解決方案的廣度和對交叉銷售的日益關注,我們在正式的銷售培訓計劃中花費了大量時間對我們的銷售人員進行培訓和提高技能。我們現在要求我們的銷售團隊提供銷售認證,並建立了人才評估和年中業績檢查,以確保我們繼續塑造我們的贏家文化和責任感。
國際存在
我們已經在國際上運營了160多年,並受益於廣泛的網絡和強大的全球品牌認知度。我們擁有一個由擁有、多數控股和聯盟市場組成的運營框架,為國際客户提供服務,並確保關鍵的全球數據,以支持我們的美國和國際客户。在所有國際市場,我們利用我們獨特的數據集和解決方案來滿足我們客户的財務和風險以及銷售和營銷需求。
我們在某些關鍵的國際市場上獨立運營,包括英國、愛爾蘭、北歐、大昌、CE、大中國,就印度而言,通過一家我們持有多數股權的合資企業。隨着我們繼續向跨國公司提供有關美國公司、供應商和前景的一流數據,我們的解決方案近年來也越來越本地化,以更好地服務於海外市場。我們在當地的存在確保了對商業信息的完整、及時和準確的收集。
此外,截至2022年12月31日,我們還通過13個WWN聯盟運營。我們的WWN成員授權我們的數據、解決方案以及我們的商標和品牌,以服務於Dun&BradStreet沒有直接所有權利益的本地市場,並在本地收集數據,這些數據提供給D&B的Data Cloud。我們廣泛的國際網絡使世界各地數以百萬計的高管能夠利用可靠和可訪問的信息做出自信的商業決策。我們與全球WWN聯盟的戰略關係為我們在數據雲中提供了一流的國際數據廣度,併為我們的D&B解決方案提供了強大的分銷網絡,我們認為這是為國際企業服務的關鍵競爭優勢。這種方法提高了我們的數據對當地客户的適用性,同時擴大和加強了所有地區客户的數據集。
競爭
我們主要通過差異化的數據集、分析能力、解決方案、客户關係、創新和價格進行競爭。我們相信,在我們的財務與風險和銷售與營銷解決方案中,我們在這些類別中的每一項都具有優勢。我們的競爭對手根據我們的解決方案覆蓋的客户規模和地理市場而有所不同。
對於我們的金融和風險解決方案,我們在企業、中端市場和中小企業之間的競爭通常會因客户規模而異。Dun&BradStreet在企業市場處於領先地位,因為客户高度重視我們一流的商業信用數據庫,為他們做出關於信用延期的關鍵決策提供信息。Dun&BradStreet在企業和中端市場的主要競爭對手包括(穆迪公司旗下的)Bureau van Dijk、歐洲的Experian和CreditSafe以及北美的Experian和Equifax。在中小企業市場,我們的競爭對手通常包括Equifax、Experian和其他提供商業數據的消費信貸提供商。此外,在這個市場上,存在着低成本、垂直和專注於區域的點式解決方案的碎片化尾巴,這些解決方案可能對某些客户具有吸引力,但缺乏全面競爭的規模和覆蓋範圍。
對於我們的銷售和營銷解決方案,我們的競爭歷來非常分散,許多參與者提供不同水平的數據數量和質量,數據收集方式可能跨越道德和隱私界限。Dun&BradStreet致力於保護客户和其他客户的數據和隱私,並在數據的道德獲取、彙總、管理和交付方面保持高標準的誠信和問責。我們的直接競爭對手根據使用案例的不同而不同,例如市場細分、數字營銷線索生成、線索豐富、銷售效率和數據管理。在專業聯繫人數據市場上,我們的競爭對手通常包括ZoomInfo和幾家構建定製解決方案的諮詢公司。在其他銷售和營銷解決方案方面,如客户數據平臺、訪客情報、受眾定位和意圖數據,我們面臨着一些規模較小的競爭對手。
總體而言,在北美以外,競爭環境因地區和國家而異,並可能受到地方政府的立法行動、數據的可用性和當地商業偏好的顯著影響。
在英國和愛爾蘭,我們的金融與風險解決方案的直接競爭主要來自Bureau van Dijk、CreditSafe和Experian。此外,這些市場的銷售和營銷解決方案既是本地化的,也是分散的,許多不同規模的本地參與者在這裏爭奪業務。
在北歐,我們主要與Enento和Experian競爭,在中東歐市場,我們與幾個地區和當地公司競爭。
在亞太地區,我們的金融與風險解決方案面臨着來自本地和全球供應商的競爭。在中國,我們主要與益百利和Bureau van Dijk等全球提供商以及專注於國內數據的技術驅動型本土公司競爭。在印度,我們與當地競爭對手競爭。此外,與在英國一樣,整個亞洲的銷售和營銷解決方案格局都是本地化和分散的。
我們相信,我們為所有地區的客户提供的解決方案反映了我們對客户業務的深刻理解、我們數據的差異化性質以及我們分析和決策能力的質量。將我們的解決方案集成到我們客户的關鍵任務工作流程中,有助於確保長期的關係、效率和持續改進。
技術
技術是我們如何高效地收集、管理並最終交付我們的數據、可操作的分析和業務洞察力的關鍵,以投資於基礎設施現代化和優化我們的架構,以增強控制、創造效率並極大地增強我們平臺的擴展能力。我們對技術平臺的重新架構進行了投資,以增強我們組織和處理大量不同數據的能力,提高系統可用性和改進交付,同時降低我們的整體成本結構並確保信息安全。我們繼續致力於將Dun&BradStreet發展成為一個平臺,能夠無縫地添加新的數據集和分析能力,並將其集成到我們簡化和擴展的技術基礎設施中。
知識產權
我們擁有和控制各種知識產權,如商業祕密、機密信息、商標、服務標誌、商號、版權、專利和前述申請。總的來説,這些權利對我們的業務具有實質性的重要性。我們也相信Dun&BradStreet名稱和相關的商號、標誌和標誌對我們的業務具有重要意義。我們被許可使用他人擁有和控制的某些技術和其他知識產權,其他公司被許可使用我們擁有和控制的某些技術和其他知識產權。我們認為我們的商標、服務標誌、數據庫、軟件、分析、算法、發明和其他知識產權是專有的,我們依賴於法律(例如,版權、商標、商業祕密、專利等)的組合。以及在世界各地保護它們的合同保障措施。
我們擁有專利,並已在美國和其他選定的對我們重要的國家申請了專利。專利和專利申請包括與我們已確定為專有和需要專利保護的某些技術和發明有關的權利要求。我們相信,通過提交專利申請來保護我們的創新技術和發明,例如我們用於數據管理和身份解析的專有方法,是一種謹慎的商業戰略。這些專利申請的提交可能會也可能不會為我們提供技術領域的主導地位。然而,這些專利和/或專利申請可能會為我們提供法律辯護,如果這些領域的後續專利被頒發給第三方並隨後對我們提出指控。我們的知識產權策略的重要一環,是為創新和現代科技申請專利。在適當的情況下,我們還可以考慮主張或交叉許可我們的專利。
企業和社會責任
我們認為,成功公司的一個決定性品質是,它們表現出始終如一地致力於為其運營所在的人民和社區賦權。我們相信,通過負責任地參與環境、社會和治理(ESG)問題,能夠產生積極影響。我們使用我們的數據和分析來幫助公司發展業務,成為更好的全球企業公民。
我們在我們開發促進透明、連貫和可訪問的ESG洞察的服務時,甚至在設計我們的非ESG產品時考慮這些因素,在設計我們的ESG產品的整個設計過程中都要考慮環境和社會影響。這包括使用高能效數據服務來託管、存儲和部署我們的產品。我們已經通過了一份環境政策聲明和一份產品治理和可持續發展政策聲明,這些聲明可以在我們的網站www.dnb.com的“關於我們--我們的公司--我們對可持續發展的關注”下找到。
我們致力於評估,並在可能的情況下減少我們辦公室和數據中心對環境的影響。我們擴大了環境影響的透明度,納入了一個參考指數,與軟件和IT服務部門的SASB技術和通信表格以及與氣候相關的財務披露特別工作組(TCFD)保持一致。有關詳細討論,請參閲我們的《2021年企業可持續發展報告》,該報告可在我們的網站Investor.dnb.com上獲得。
我們的公司文化提供了一個基礎,讓我們致力於促進社會和經濟發展,併為我們所有人生活和運營的社區的可持續性做出貢獻。我們致力於營造一個每個人的聲音都很有價值、歡迎各種形式的多樣性的工作場所。我們着眼於以下幾個方面的責任
維度-我們如何支持和授權我們的員工,我們專注於幫助我們的客户的方式,以及我們管理我們公司的方式-所有這些都與我們與生俱來的慷慨的核心價值觀一致。
董事會在審計委員會、公司治理和提名委員會以及薪酬委員會的協助下,監督ESG事務。董事會還成立了可持續發展工作組,負責制定和執行我們的ESG計劃,評估ESG環境,並將我們的進展情況傳達給利益相關者。
勞動力與人力資本資源
截至2022年12月31日,我們在全球擁有6,355名員工,其中2,580人在我們的北美和公司部門,3,775人在我們的國際部門。我們的員工還在適當的情況下聘請第三方顧問作為我們業務的持續部分。我們在美國或加拿大的業務中沒有工會,在一些歐洲市場,工會和工會代表了我們員工的一部分。我們沒有經歷過任何停工,我們相信我們與員工保持着牢固的關係。
我們致力於創造一種充滿激情、由外而內、向前看的文化。我們努力使我們的公司成為一個多元化、包容性和安全的工作場所,這將推動我們每個員工的個人成長。我們設計我們的人力資源計劃,以支持這些關鍵目標。我們提供全面的薪酬和福利方案,旨在支持我們的員工,無論是在家裏還是在工作中。我們為我們的員工提供學習和發展計劃,為他們的角色做好準備,並促進內部職業流動,旨在創造一支高績效的勞動力隊伍。
我們致力於建立一個多元化和包容性的勞動力隊伍,有目的地將許多不同和不同的觀點、思想、信仰、教育背景和經驗匯聚在一起。我們通過了多樣性、公平性和包容性以及人力資本政策聲明,該聲明可在我們的網站www.dnb.com上找到,其標題為“我們的公司--關於我們--我們對可持續發展的關注”。我們擇優錄用,致力於尋求多樣化的人才。我們的多樣性和包容性計劃進一步提升了我們的文化,目標是使我們的工作場所更具吸引力和包容性。
按細分市場劃分的財務信息
除了我們的兩個可報告部門外,我們還有一個主要由一般和行政費用組成的公司組織,這些費用不包括在其他部門。有關按報告分部劃分的財務資料,請參閲綜合財務報表附註18。
監管事項
遵守法律和法規要求是我們的首要任務。這包括在適用範圍內遵守國家和地方反賄賂和反腐敗法、信息隱私、通信隱私和數據保護法和條例、數據安全和網絡安全法、不公平和欺騙性貿易行為法、消費者保護法、出口管制和經濟制裁法、反壟斷/競爭法、規範企業信用報告機構的國家法律,以及在少數情況下在國際上遵守消費者報告機構、自由或言論法、以及數字可訪問性和廣告法。這些法律由國家和地方監管機構執行,在某些情況下還通過私人民事訴訟執行。此外,2022年4月6日,美國聯邦貿易委員會最終批准了與我們的同意訂單(“FTC訂單”),該訂單主要與我們的商業信用管理和監控產品有關。聯邦貿易委員會的命令要求我們在其有效期內採取具體的合規做法和報告,該命令將於2042年4月6日結束。
我們通過位於美國、歐洲、大中華區中國和印度的專門的法律、合規和道德團隊主動管理我們對法律法規的合規,這些團隊都向美國的首席法務官和首席道德和合規官彙報工作。通過法律、合規和道德職能,我們運營着一個全面的合規和道德計劃,與美國聯邦量刑準則有效合規和道德計劃的要素、OECD關於內部控制、道德和合規的良好做法指南、OECD關於保護隱私和個人數據跨境流動的指南、GDPR的問責原則和聯邦貿易委員會命令保持一致。基於整合這些框架的整體計劃模型,我們進行合規風險評估,發佈合規政策和程序,為我們的團隊和同事提供認識和培訓,保持並努力不斷改進合規計劃操作,監控適用於我們業務的所有重要法律和法規,監督、監測和審計與我們的內部合規相關控制的效力,評估我們聘用的供應商和其他第三方的合規和監管風險,就新產品、數據解決方案和服務的開發提供建議和協助,並在必要和適當的情況下與監管機構和立法者會面,以建立我們運營的透明度,並創建一種在出現任何問題時瞭解和迴應的方法。
數據保護、隱私和技術監管
我們的業務受到適用的國家和地方法律的約束,這些法律監管隱私、數據和網絡安全、更廣泛的數據收集、使用和共享、跨境數據傳輸和/或業務,在某些情況下,在國際上,還包括消費信貸。
報道。除其他外,這些法律影響數據收集、使用、存儲、透明度、安全和違規、傳播(包括轉讓給第三方和跨境)、個人權利管理、保留和銷燬。其中某些法律規定了對違規行為的民事和刑事處罰。無論是通過有機增長還是戰略收購,擴展到個人信息的新使用案例和通過收購實現增長,進一步增加了我們根據這些法律承擔的總體義務的複雜性,包括與某些類別的消費者數據相關的新義務。影響我們業務的法律法規包括但不限於:
•GDPR、電子隱私指令和實施國家立法,以及歐盟和國家層面的司法和監管發展;
•美國聯邦、州和地方數據保護法,如《聯邦貿易委員會法》(FTC法案)和類似的州法律、州數據泄密法和州隱私法;
•中國的《網絡安全法》、中國的《個人信息保護法》和《數據安全法》,以及其他與數據保護有關的民事和刑事法律;
•其他影響我們或我們的數據供應商的國際數據保護、數據本地化和國家機密法律;以及
•監管機構對商業信用報告的監督,如英國金融市場行為監管局、挪威人民銀行中國銀行和挪威數據網。
這些法律和法規通常旨在保護隱私利益和權利,並防止濫用市場上提供的個人信息,但這些法律和法規復雜,變化頻繁,隨着時間的推移,一直有變得更加嚴格的趨勢。為了確保遵守這些法律,我們已經付出了巨大的代價。目前,公眾高度關注美國消費者的隱私權,個人信息的收集、使用、準確性、更正、共享和跨境轉移,以及與人工智能技術相關的個人風險,如偏見和歧視。此外,許多消費者權益倡導者、隱私倡導者、立法機構和政府監管機構認為,鑑於不斷髮展的技術和數據使用,現有法律和法規不足以保護隱私和個人數據,他們越來越擔心需要擴大對此類數據的處理、生成、處理和安全的監督。因此,他們正在遊説和倡導進一步限制、透明和問責個人信息的傳播或商業使用,特別是在數字生態系統中。美國和全球其他司法管轄區的更多立法或監管努力可能會進一步限制與此個人信息相關的個人和實體的收集、使用、通信、訪問、準確性、過時、共享、跨境轉移、更正、安全和權利。此外,任何認為我們的做法或產品侵犯隱私的看法,無論是否符合當前或未來的法規和行業慣例,都可能使我們受到公開批評、私人集體訴訟、聲譽損害或監管機構的索賠,這可能會擾亂我們的業務並使我們承擔更多責任。數據主體權利領域的進一步發展,包括關於數據訪問、更正、刪除和擦除、可攜帶性、限制和反對的廣泛權利,可能會在我們繼續完善運營和技術控制以履行我們不斷擴大的法律義務時為公司帶來額外成本。
附加信息
我們的網站地址是www.dnb.com。我們在以電子方式向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或提供這些材料後,在合理可行的範圍內儘快在我們的網站上或通過我們的網站免費提供我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提供的對這些報告的所有修訂。有關我們的ESG、企業責任和可持續發展倡議的信息也可在我們的網站www.dnb.com上的“關於我們--我們的公司--我們對可持續發展的關注”下獲得。然而,我們網站上的信息不是本報告或任何其他報告的一部分。
第1A項。風險因素
閣下應仔細考慮下列風險因素及本年報10-K表格所載的所有資料。如果發生以下任何風險,我們的業務、財務狀況和經營結果都可能受到重大不利影響。
我們的運營和財務結果受到各種風險和不確定性的影響,包括但不限於以下描述的風險和不確定性,這些風險和不確定性可能損害我們的業務、聲譽、財務狀況和經營業績。以下是這些風險因素的摘要,隨後是詳細的風險因素:
操作風險
•我們實施和執行我們轉型業務的戰略計劃的能力可能不會成功,因此,我們可能無法成功實現我們轉型業務的目標,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
•如果我們不能及時開發或銷售解決方案,或維持和加強我們現有的客户關係,我們維持或增加收入的能力可能會受到不利影響。
•我們的解決方案面臨着激烈的競爭,這種競爭可能會隨着我們業務的擴大而增加。
•我們的品牌和聲譽是關鍵資產和競爭優勢,我們的業務可能會受到我們在市場上的看法的影響。
•我們的國際業務以及我們在美國以外擴展業務的能力受到經濟、監管、政治和其他固有風險的影響。
•數據安全和完整性對我們的業務至關重要,而網絡安全事件,包括網絡攻擊、安全漏洞、未經授權訪問或披露機密信息、業務中斷或機密信息不安全的看法,可能會導致重大業務損失、監管執法、重大法律責任和/或對我們聲譽的重大損害。
•我們的數據或我們所依賴的系統的完整性失敗可能會損害我們的品牌,並導致銷售損失和法律索賠增加。
•如果我們遇到系統故障、人員中斷或能力限制,我們的解決方案可能會延遲或中斷交付給客户,這可能會損害我們的業務和聲譽,並導致收入或客户的損失。
•我們可能失去對數據源的訪問或在我們運營的市場中跨系統傳輸數據的能力,這可能會阻止我們繼續提供我們的解決方案或開發新的解決方案來應對市場機遇。
•我們在業務中使用軟件供應商以及網絡和雲提供商,如果他們無法按預期交付或表現,或者如果我們與他們的關係終止或以其他方式發生變化,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
•我們收入的很大一部分依賴於與關鍵長期客户、業務合作伙伴和政府合同的關係,這些關係的減少或終止可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
•我們在一定程度上依靠戰略聯盟、合資企業和收購來發展我們的業務。如果我們不能進行戰略收購,發展和維持這些戰略聯盟和合資企業,我們的增長可能會受到不利影響。
•我們受到第三方供應商的訂閲和支付處理風險的影響,此類處理系統的任何中斷都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
法律和監管風險
•我們可能無法充分或經濟有效地保護我們的知識產權,這可能導致我們失去市場份額或迫使我們降低價格。我們還依賴於商業祕密和其他形式的非專利知識產權,這些知識產權可能難以保護。
•我們可能會面臨知識產權侵權索賠,這可能會使我們遭受金錢損失或限制我們使用我們的某些技術或提供某些解決方案。
•我們受到各種政府法規、法律和命令的約束,包括與美國聯邦貿易委員會簽訂的20年同意令,遵守這些規定可能會導致我們產生鉅額費用或降低我們解決方案的可用性或有效性,而不遵守這些規定可能會讓我們承擔民事或刑事處罰或其他責任。
•當前和未來針對我們的訴訟、調查或其他行動可能會耗費大量成本和時間進行辯護。
•如果我們經歷税法的變化或因審查我們的納税申報表而產生的不利結果,則可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
金融風險
•由於私有化交易,我們已記錄了大量的善意,經濟衰退可能會導致善意受損,需要進行減記,這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
•我們的退休金計劃受金融市場風險影響,可能對我們的業務、財務狀況及經營業績造成重大不利影響。
•我們的鉅額債務可能會對我們的財務狀況以及我們經營業務或應對經濟或行業變化的能力產生重大不利影響,阻止我們履行義務,並可能將我們的現金流從運營中轉移用於償還債務。
•儘管我們的債務水平,我們和我們的子公司仍可能產生更多的債務,這可能進一步加劇與我們的高槓杆率相關的風險。
•我們可能無法償還債務。
•規管我們的債務的協議對我們施加重大經營及財務限制,可能會限制我們推行業務策略及把握商機的能力。
•我們的經營業績或可用現金的下降可能導致我們難以遵守多份協議中包含的契約,這可能導致破產或清算。
•信用評級的變化、利率的上升或美國和全球金融市場的波動可能會阻礙我們獲得運營和投資融資或增加融資成本。
與公司結構相關的風險
•我們的某些高管和董事已經或將擁有可能對他們的時間構成潛在衝突和要求的利益和職位。
•未來在公開市場上出售我們的普通股可能會導致我們普通股的市場價格大幅下跌。
•我們向股東派付股息的能力受到適用法律及法規以及規管我們債務的協議規定的限制。
•投資者財團成員是一項書面協議的一方,根據該協議,他們同意在三年內在與董事選舉有關的所有事宜上作為一個集團投票表決,包括選舉五名個人進入我們的董事會,投資者財團的利益可能與我們其他股東的利益發生衝突。
•我們的投資者聯盟可以顯著影響我們的業務和事務,並可能在未來與我們發生利益衝突。
•我們修訂和重述的公司註冊證書、我們修訂和重述的章程或我們的合同義務中的反收購保護可能會阻止或阻止對我們公司的收購,即使收購對我們的股東有利。
•我們修訂和重述的公司註冊證書指定特拉華州衡平法院為我們股東可能發起的某些類型的訴訟和程序的唯一和專屬論壇,這可能會限制我們的股東在與我們或我們的董事、管理人員、員工、代理人或其他股東發生爭議時獲得有利的司法論壇的能力。
一般風險
•不利的全球經濟狀況可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
•我們是一家全球公司,面臨地緣政治衝突和事件,包括持續的俄羅斯/烏克蘭衝突,這導致經濟不確定性增加,並可能對宏觀經濟和金融市場產生重大負面影響。
•疾病的爆發、全球或局部的健康大流行或流行病,或類似的公共衞生威脅,或對此類事件的恐懼,可能會對我們的業務、財務狀況和業績運營產生實質性的不利影響。
•當我們進行收購、投資新業務或剝離現有業務時,我們將面臨可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響的風險。
•我們可能會因未投保的風險而遭受損失。
•我們董事和高級管理人員的賠償要求可能會減少我們的可用資金,以滿足成功的第三方對我們的索賠,並可能減少我們的可用資金。
•我們可能無法吸引和留住支持我們業務所需的熟練員工。
•我們的高級領導團隊對我們的持續成功至關重要,而該等人員的流失可能對我們的業務、財務狀況及經營業績產生重大不利影響。
•本10-K表格中包含的對市場機會的某些估計、對市場增長的預測和我們的運營指標可能被證明是不準確的。
•我們的普通股價格可能會波動,您可能會損失全部或部分投資。
•如果證券或行業分析師不發佈有關我們業務的研究或報告,或發佈不準確或負面的報告,我們的股價可能會下跌。
•作為一家上市公司,我們可能會花費額外的時間和資源來遵守規則和規定,而不遵守這些規則可能會導致投資者對我們的財務數據失去信心。
操作風險
我們實施和執行我們轉型業務的戰略計劃的能力可能不會成功,因此,我們可能無法成功實現我們轉型業務的目標,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們可能無法成功制定和實施我們的業務轉型戰略計劃,包括重新調整管理、簡化和擴展技術、擴展和增強數據以及優化我們的客户服務。如果我們的計劃開發或實施不成功,我們可能無法產生我們預期的收入、利潤率、收益或協同效應,包括抵消當前可能存在或未來發展的不利經濟狀況的影響。我們在實施技術、組織和運營改進方面也可能面臨延遲或困難,包括我們計劃利用我們在新功能領域的數據洞察力,並利用現有數據架構來產生高貢獻的增量收入流,這可能會對我們成功競爭的能力產生不利影響。此外,與實施此類計劃相關的成本可能超過預期,我們可能沒有足夠的財政資源來資助與我們的計劃相關的所有預期或必要的投資。我們現有和未來轉變業務的戰略和運營計劃的執行,在某種程度上也將取決於我們無法控制的外部因素。此外,這些戰略和運營計劃需要不斷重新評估,以滿足我們業務的挑戰和需求,以保持我們的競爭力。未能及時實施和執行我們的戰略和運營計劃,或根本不能實現或保持與此相關的成本節約或其他好處或改進
如果這些計劃不符合我們的計劃,擁有財務資源來支付與該等計劃相關的成本,或產生超過預期金額的成本,或充分評估和重新評估這些計劃,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
如果我們不能及時開發或銷售解決方案,或維持和加強我們現有的客户關係,我們維持或增加收入的能力可能會受到不利影響。
為了跟上客户對日益複雜的解決方案的需求,保持向增長行業和新市場的擴張,並保持和增加我們的收入,我們必須繼續創新和推出新的解決方案。開發新解決方案的過程是複雜和不確定的。我們的行業解決方案需要來自相關行業的豐富經驗和知識。我們必須投入大量資源,才能知道客户是否會接受新的解決方案。由於各種挑戰,包括規劃或時間、技術障礙、難以預測市場需求、監管變化或缺乏適當資源,我們可能無法成功。此外,即使我們成功開發了新的解決方案,我們的現有客户可能不會接受這些新的解決方案,或者由於運營限制,高轉換成本或普遍缺乏市場準備,新客户可能不會採用我們的解決方案。
此外,我們增加收入的能力在很大程度上將取決於我們保持和加強現有客户關係的能力,以及增加客户向我們購買解決方案的數量。我們增加對現有客户銷售的能力取決於我們數據和解決方案的質量、客户對我們解決方案的滿意度以及他們對其他解決方案的渴望。
如果不能成功地開發和推出新的解決方案,或者向新的或現有的客户銷售新的或更多的解決方案,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大的不利影響。
我們的解決方案面臨着激烈的競爭,這種競爭可能會隨着我們業務的擴大而增加。
我們的解決方案面臨着激烈的競爭。我們的競爭基礎是差異化的解決方案、數據集、分析能力、與客户技術集成的簡易性、服務的穩定性、客户關係、創新和價格。我們的全球和地區競爭對手在規模、財務和技術能力以及他們提供的產品和服務範圍上各不相同。我們的一些競爭對手可能在開發、推廣和銷售他們的產品和服務方面處於更有利的地位。規模較大的競爭對手可能會從更高的成本效益中受益,並可能僅憑定價就能贏得業務。我們的競爭對手也可能能夠在我們之前通過利用新技術、客户要求的變化或市場趨勢來應對機遇。此外,我們還面臨來自非傳統數據源和免費數據源的競爭。
我們的許多競爭對手都有廣泛的客户關係,包括與我們現有和潛在客户的關係。新的競爭對手或競爭對手之間的聯盟可能會出現,並獲得相當大的市場份額。現有或新的競爭對手可能開發出比我們的解決方案更好的產品和服務,或者比我們的解決方案獲得更大的接受度。如果我們不能像我們的競爭對手那樣快速有效地響應客户需求的變化,我們擴大業務和銷售解決方案的能力可能會受到不利影響。
此外,我們的競爭對手通常以比我們更低的價格銷售服務,無論是單獨銷售還是作為多項相關服務的集成套件的一部分。這可能會導致我們的客户從我們的競爭對手而不是我們那裏購買,這可能會導致某些解決方案的價格降低或客户流失。競爭對手的降價也可能對我們的運營利潤率產生負面影響,或損害我們以有利條件獲得新的長期合同或續簽現有合同的能力。此外,我們的一些客户可能會開發自己的解決方案,以取代他們目前從我們那裏購買的解決方案,或者尋求新技術,這可能會導致收入下降。
我們相信,我們的D-U-N-S號碼和我們將我們的數據與這個唯一的標識符鏈接在一起的能力,通過允許對世界各地的企業進行全球端到端評估,為我們提供了戰略優勢。然而,我們的一些競爭對手和客户使用他們自己的唯一標識符,客户已經並可能繼續採用我們的D-U-N-S號碼的替代標準,並停止使用我們的解決方案。例如,總務署將聯邦承包商和受贈人的D-U-N-S編號轉換為政府所有的實體編號。此外,免費或相對便宜的商業信息的公共和商業來源越來越多,這一趨勢預計將繼續下去。如果免費或相對便宜的商業信息的可用性增加,對我們的一些解決方案的需求可能會減少。如果更多的客户採用D-U-N-S數字的替代標準或參考這些其他數據來源,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們還預計,隨着我們擴大業務,將會有激烈的競爭,我們可能無法有效地與當前和未來的競爭對手競爭。如果我們不能成功競爭,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的品牌和聲譽是關鍵資產和競爭優勢,我們的業務可能會受到我們在市場上的看法的影響。
我們的品牌和聲譽是我們業務的關鍵資產和競爭優勢。我們吸引和留住客户的能力高度依賴於外界對我們數據質量水平、有效提供解決方案、業務
包括我們的員工、第三方提供商、WWN成員和其他品牌許可方的行為,其中一些可能與我們的政策和標準不一致。對這些問題的負面看法或宣傳可能會損害我們在客户和公眾中的聲譽,這可能會使我們難以吸引和維持客户。與我們行業相關的不利發展也可能對我們的聲譽產生負面影響,或者導致更嚴格的監管或立法審查。負面印象或宣傳可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的國際業務以及我們在美國以外擴展業務的能力受到經濟、監管、政治和其他固有風險的影響。
我們的部分收入來自美國以外的客户,我們的意圖是繼續擴大我們的國際業務。我們在全球多個國家和地區擁有銷售和技術支持人員。在國際市場的擴張將需要大量的資源和管理層的關注,並將使我們面臨更多的監管、經濟和政治風險。
我們在發達國家和新興市場提供的解決方案必須與我們客户對這些解決方案的需求相匹配。由於價格、購買力有限以及我們解決方案開發的差異,我們的解決方案可能不會被任何特定的發達或新興市場接受,我們的國際擴張努力可能不會成功。我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到國際貿易產生的各種因素的不利影響,其中一些因素是我們無法控制的。這些因素包括:
•貨幣匯率波動;
•外匯管制可能會阻止我們將現金匯回美國;
•國際辦事處的管理和人員配置方面的困難;
•多個國際地點的差旅、基礎設施、法律和合規成本增加;
•恐怖活動、自然災害和其他災難性事件;
•限制與受制裁國家、個人和/或實體進出口技術或開展業務;
•執行合同和收回應收賬款困難;
•付款週期較長;
•不符合外包工作的質量標準;
•不利的税收規則;
•外國,特別是新興市場的政治和經濟狀況;
•可能影響我們從國外市場提供數據的當地法規,包括信用信息法、數據本地化以及隱私和數據保護法,如歐盟GDPR、英國GDPR、中國DSL和PIPL;
•遵守“一箇中國”的方針;
•貿易關係,如與中國的關係;
•外國不同的商業慣例;
•減少對知識產權的保護,或增加知識產權的執法難度;
•國際市場上存在和接受不同程度的商業腐敗;以及
•影響我們海外業務的外國法律和監管要求,如英國《2010年反賄賂法》和《反海外腐敗法》。
隨着我們繼續在國際上擴張,我們的成功將在一定程度上取決於我們預測和有效管理這些和其他風險的能力。我們未能管理這些風險可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
數據安全和完整性對我們的業務至關重要,而網絡安全事件,包括網絡攻擊、安全漏洞、未經授權訪問或披露機密信息、業務中斷或機密信息不安全的看法,可能會導致重大業務損失、監管執法、重大法律責任和/或對我們聲譽的重大損害。
截至2022年12月31日,我們收集、存儲和傳輸了超過5億家企業的大量機密公司信息,包括金融信息和個人信息,以及某些消費者信息和信用信息。我們的運營環境極有可能因第三方或內部人員的無意事件或蓄意攻擊而導致網絡安全事件,這可能涉及利用高度隱蔽的安全漏洞或複雜的攻擊方法。這些網絡攻擊可以採取多種形式,但它們通常具有以下一個或多個目標,以及其他目標:
•未經授權獲取機密信息;
•操縱或銷燬數據;或
•擾亂、破壞或降低我們系統上的服務。
我們已經經歷並預計將繼續經歷每天訪問我們的計算機系統、軟件、網絡、數據和其他技術資產的無數次嘗試。數據的安全和保護是我們的首要任務。我們投入大量資源來維護和定期升級廣泛的物理、技術、操作和合同保障措施,以確保我們所擁有的信息的收集、存儲、使用、訪問和交付的安全性。儘管我們為識別、檢測和防止未經授權訪問、更改和披露我們的數據而實施了技術控制和合同預防措施,但我們不能確保有權訪問我們系統的第三方系統在未來不會受到危害或中斷,無論是由於犯罪行為或其他高級蓄意攻擊的結果,包括黑客、國家和罪犯、員工錯誤或瀆職造成的入侵,或者在升級或更換計算機軟件或硬件的過程中發生的其他中斷、停電、計算機病毒、電信或公用設施故障或自然災害或其他災難性事件。由於我們收集、存儲和傳輸的信息的敏感性質,未經授權的人員試圖訪問我們的系統或數據或抑制我們向消費者或商業客户提供產品或服務的能力的情況並不少見。
我們必須不斷監測和發展我們的信息技術網絡和基礎設施,以防止、檢測、解決和減輕未經授權的訪問、濫用、計算機病毒和其他可能產生安全影響的事件的風險。我們為應對網絡安全風險而採取的預防行動,包括保護我們的系統和網絡,可能不足以擊退或減輕網絡攻擊的影響,因為我們並不總是能夠預測、檢測或識別對我們系統的威脅,或針對所有網絡安全風險實施有效的預防措施。這是因為,其中包括:
•網絡攻擊中使用的技術經常變化,可能要到攻擊成功後才能被識別;
•網絡攻擊的來源多種多樣,包括參與有組織犯罪、由民族國家贊助或與恐怖分子或黑客組織有關的複雜威脅行為者;以及
•第三方可能直接或使用員工、客户、第三方服務提供商或其他用户的設備或安全密碼訪問我們的系統。
儘管到目前為止,我們還沒有因任何違規、未經授權的披露、我們的數據丟失或損壞或我們的客户無法訪問我們的系統而導致重大損失或責任,但此類事件可能會擾亂我們的運營,使我們面臨重大的監管和法律程序,並可能承擔責任和罰款,導致重大業務損失和/或嚴重損害我們的聲譽。
我們可能無法立即解決網絡安全事件的後果,因為我們的計算機系統、軟件、網絡或其他技術資產可能會發生並持續很長一段時間,然後才會被檢測到,原因包括:
•我們業務的廣度和複雜性以及我們處理的大量交易;
•與我們有業務往來的大量客户、交易對手和第三方服務提供商;
•網絡攻擊的激增和日益複雜;以及
•第三方在未被發現的情況下在內部網絡上建立立足點後,可能獲得訪問其他網絡和系統的可能性。
具體網絡安全事件的程度以及我們可能需要採取的調查步驟可能不會立即明朗,可能需要相當長的時間才能完成這樣的調查,並瞭解有關該事件的完整和可靠的信息。雖然這樣的調查仍在進行中,但我們可能不一定知道損害的程度或如何最好地補救它,而且某些錯誤或行動可能在被發現和補救之前重複或加劇,任何或所有這些都可能進一步增加網絡安全事件的成本和後果。
由於對數據安全和完整性的擔憂,越來越多的立法和監管機構採取了違規通知和其他要求,以防受此類法律約束的信息被未經授權的人訪問,並可能就此類數據的使用、訪問、準確性和安全性制定其他規定。在美國,我們遵守的法律規定了至少50個不同的通知制度。在歐洲,我們需要報告整個歐盟和我們運營的其他歐洲市場的違規行為。隨着中國最近通過了新的數據合規法律以及收購了Eyeota,我們在亞洲也受到了額外的通知制度的約束。在未經授權訪問的情況下遵守如此眾多和複雜的法規將是昂貴和困難的,而不遵守這些法規可能會使我們受到監管審查和額外的責任。
如果我們無法保護我們的計算機系統、軟件、網絡、數據和其他技術資產,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們的數據或我們所依賴的系統的完整性失敗可能會損害我們的品牌,並導致銷售損失和法律索賠增加。
我們解決方案的可靠性取決於我們全球數據庫中數據的完整性。我們利用某些國家/地區的單一來源提供商來支持我們全球客户的需求,並依賴我們的WWN成員提供某些國家/地區的本地數據。我們數據庫的完整性出現故障,或無法確保我們的數據使用與此類使用的任何條款或限制保持一致,無論是無意中還是通過第三方的行為,都可能使我們面臨客户或第三方的索賠,或導致客户對我們的解決方案失去信心,從而損害我們的利益。例如,我們許可來自第三方的數據以包括在我們向客户銷售的數據解決方案中,雖然我們有適當的指導方針和質量控制要求,但我們不能絕對控制此類第三方的數據收集和合規實踐。當我們通過收購現有數據庫可能與我們現有數據庫的質量或完整性不同的公司來獲取內容時,我們可能會遇到數據庫完整性的風險增加。
此外,計算機硬件、網絡操作系統、編程工具、編程語言、操作系統、數據匹配、數據過濾和其他數據庫技術以及互聯網的使用和新技術的出現也在不斷改進。這些改進,以及客户偏好或法規要求的變化,或向非傳統或免費數據源或新技術的過渡,可能需要改變用於收集和處理我們的數據並交付我們的解決方案的技術。此外,我們還依賴於對我們的系統和數據庫技術有廣泛瞭解的第三方技術承包商。失去這些第三方承包商可能會對我們維護和改進系統的能力產生負面影響。我們的成功將在一定程度上取決於我們有能力:
•在內部開發和實施具有競爭力的新技術;
•有效利用領先的第三方技術和承包商;
•響應不斷變化的客户需求和監管要求,包括能夠快速將我們的新解決方案推向市場;以及
•成功地將客户端和數據源過渡到新的接口或其他技術。
我們可能無法成功實施新技術、導致客户或數據供應商實施兼容技術或使我們的技術適應不斷變化的客户、法規和競爭要求。如果我們未能對技術、法規要求或客户偏好的變化做出迴應,或未能促使我們的客户或數據供應商做出迴應,對我們的解決方案的需求、我們的解決方案的交付或我們的市場聲譽可能會受到不利影響。此外,我們未能實施重要的更新或失去關鍵的第三方技術顧問,可能會影響我們成功地滿足時間表的要求,從而通過我們對改進技術的投資來節省成本。如果不能實現這些目標中的任何一個,都將阻礙我們實現強勁財務業績的能力。
儘管我們不斷髮展我們賴以維持解決方案交付、滿足客户需求以及支持新解決方案和技術開發的系統,但我們現有的某些基礎設施由複雜的遺留技術組成,需要時間和投資才能在不中斷業務的情況下進行升級。我們過去曾受到客户和第三方對我們數據的投訴和訴訟,偶爾會通過支付金錢損害賠償金來解決。我們還向第三方授予了專有權利,將來我們可能也會這樣做。雖然我們試圖確保我們品牌的質量由我們授予此類許可證的第三方和客户維護,但他們可能會採取可能對我們的專有權價值或我們的聲譽產生重大不利影響的行動,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
如果我們遇到系統故障、人員中斷或能力限制,我們的解決方案可能會延遲或中斷交付給客户,這可能會損害我們的業務和聲譽,並導致收入或客户的損失。
我們提供可靠服務的能力在很大程度上取決於我們維持計算機網絡、系統和數據中心高效和不間斷運行的能力,其中一些已外包給第三方提供商,後者越來越依賴基於雲的服務提供商來提供服務。此外,我們通過依賴於與電信供應商的鏈接的渠道創造了相當大的收入。我們的系統、人員和運營可能會受到火災、自然災害、斷電、戰爭、恐怖行為、公民抗命、電信故障、計算機病毒、DDoS攻擊或人為錯誤的破壞或中斷。我們可能沒有足夠的宂餘操作來及時彌補系統的損失或故障。任何重大中斷都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們可能失去對數據源的訪問或在我們運營的市場中通過數據系統傳輸數據的能力,這可能會阻止我們繼續提供我們的解決方案或開發新的解決方案來應對市場機遇。
我們的解決方案在很大程度上依賴於持續獲取和接收來自外部來源的數據,包括從客户、戰略合作伙伴以及各種政府和公共記錄儲存庫收到的數據。在某些情況下,我們與我們的數據提供商競爭。我們的數據提供商可能會因為各種原因停止提供數據、提供不合時宜的數據或增加其數據的成本,包括認為我們的系統由於數據安全事件、預算限制、希望創造更多收入或監管或競爭原因而不安全。例如,我們的數據提供商處理和分析此類數據的能力可能會受到政府要求遠程工作的限制。2021年,在歐盟法院2020年對311/18數據保護委員會訴Facebook愛爾蘭和Maximillian Schrems(Schrems II)一案做出裁決後,歐洲監管機構和歐盟委員會採取了規範性措施,以評估和證明所有跨境數據傳輸都符合該裁決。此外,在2021年,中國根據其新的DSL和PIPL數據合規法制定了自己的跨境數據傳輸限制。2022年通過了中國案的補充措施,要求某些數據傳輸必須事先獲得授權,以及監管執法決定和意見。由於這些發展和相關的監管決定,我們已經並可能進一步受到對收集、披露或使用或轉移此類數據的限制或授權,特別是如果我們的提供商沒有以允許我們合法使用數據的方式收集此類數據,或者無法將其轉移到收集數據的國家以外的國家。我們可能無法成功地維持與這些外部數據源提供商的關係,或者無法繼續以可接受的條件或根本不能從他們那裏獲得數據。此外,如果我們當前的來源變得不可用,我們可能無法從替代來源獲得數據。如果我們無法訪問這些外部數據,或者如果我們的訪問或使用受到限制,或者變得不那麼經濟或可取,我們提供解決方案的能力可能會受到負面影響,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外,由於數據傳輸限制,現有和潛在客户可能不願獲取或使用受這些限制限制的數據,這可能會阻礙我們的增長。
我們在業務中使用軟件供應商以及網絡和雲提供商,如果他們無法按預期交付或表現,或者如果我們與他們的關係終止或以其他方式發生變化,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們向客户提供解決方案的能力要求我們與某些第三方提供商合作,包括軟件供應商以及網絡和雲提供商,並依賴於這些第三方在及時性、質量、數量和經濟性方面滿足我們的期望。我們的第三方供應商可能由於許多因素而無法滿足此類期望,其中包括可歸因於新冠肺炎全球大流行的因素。如果這些第三方提供的服務達不到我們的預期,如果他們終止或拒絕與我們續簽關係,或者如果他們以不太有利的條款向我們提供服務,我們可能會招致重大的額外責任。此外,雖然我們的許多運營設施中都有備份系統,但我們可能會遇到這些供應商或提供商提供的網絡服務長期中斷的情況,這可能會削弱我們交付解決方案的能力,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們收入的很大一部分依賴於與關鍵長期客户、業務合作伙伴和政府合同的關係,這些關係的減少或終止可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們與我們的許多客户保持着長期的關係,其中許多客户每年都會與我們續簽合同,這為我們的客户提供了與我們重新談判合同、將更多業務授予我們的競爭對手或利用替代數據來源的機會。我們還向商業合作伙伴提供我們的數據和解決方案,這些合作伙伴可能會將這些數據和解決方案與他們自己的和其他品牌和服務結合起來,並將它們出售給客户。這些業務合作伙伴可能會終止與我們的協議,並通過向我們的客户出售我們的數據或解決方案來與我們競爭。我們不得保留或續簽現有協議,不得以可接受的條款或根本不保留與我們的任何客户或商業夥伴的關係,或向資不抵債的客户或商業夥伴追討欠我們的款項。
市場競爭、業務需求、財務狀況以及通過合併或收購進行的整合也可能對我們繼續或擴大與客户和業務合作伙伴的關係的能力產生不利影響。我們的客户之間已經有,我們預計將繼續有合併、收購和整合活動。如果我們的客户與非我們客户的其他實體合併,或被其他實體收購,或者較少使用我們的解決方案,我們的收入可能會受到不利影響。如果合併的客户將他們的業務合併到一份合同下,行業整合也可能影響基於交易的經常性收入的基礎,因為我們的大多數合同都提供批量折扣。此外,我們現有的客户可能會離開某些地理市場,這將不再需要他們從我們那裏購買某些解決方案,因此,我們產生的收入將低於我們目前的預期。
此外,我們收入的一部分來自對美國、州、地方和外國政府及其各自機構的直接和間接銷售,我們的競爭對手越來越多地將這些政府機構作為潛在客户。此類政府合同受到各種採購或其他法律法規以及合同條款的約束,違反合同可能導致施加各種民事和刑事處罰、終止合同、沒收利潤、暫停付款或暫停未來的政府合同。此外,這些實體可能需要我們不願意同意的許可條款(例如,開放數據權)。因此,我們可能會將政府客户流失到我們的競爭對手手中,我們的政府合同可能會被終止或不能續簽,我們可能會被暫停政府工作或競爭新合同的能力。
我們的一個或多個主要客户、業務合作伙伴或政府合同的損失或減少可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們在一定程度上依靠戰略聯盟、合資企業和收購來發展我們的業務。如果我們不能進行戰略收購,發展和維持這些戰略聯盟和合資企業,我們的增長可能會受到不利影響。
我們業務的一個重要重點是確定可以增強我們的解決方案並使我們能夠開發出使我們有別於競爭對手的解決方案的業務合作伙伴。我們已經就我們的數據集和解決方案的某些方面達成了幾項聯盟協議或許可協議,並可能在未來達成類似的協議。這些安排可能要求我們限制在某些客户行業中使用我們的某些解決方案,或以最終可能被證明對我們不利的條款授予許可證,這兩種條款中的任何一種都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。與我們的聯盟協議合作伙伴的關係可能包括由於關於我們合作伙伴的市場和商業戰略的不完整信息而產生的風險,我們的聯盟協議或其他許可協議可能是合同糾紛的主題。如果我們或我們的聯盟協議合作伙伴未能成功維護或商業化聯盟協議的解決方案,這種商業失敗可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
此外,我們的國際擴張的一個重要戰略是通過戰略聯盟或合資企業建立業務,包括通過我們的WWN。這些安排可能不會成功,我們與合作伙伴的關係可能不會互惠互利。例如,如果我們的一個WWN聯盟已經覆蓋了特定的地理位置,那麼我們的一些WWN聯盟可能會限制我們擴大國際業務的能力。此外,此類關係的條款可能會限制我們在某些地區開展業務,而不是通過此類聯盟或合資企業,如果事實證明此類安排對我們不再有利,我們迅速終止此類安排的能力可能會受到限制。此外,我們對外國投資的所有權和控制權可能會受到當地法律的限制。如果不能建立或維持這些關係,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們受到第三方供應商的訂閲和支付處理風險的影響,此類處理系統的任何中斷都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們依靠第三方訂閲管理平臺來處理我們客户的訂閲計劃和計費頻率。此外,我們主要依賴第三方提供信用卡支付處理服務。如果這些第三方供應商在服務和可用性方面遇到中斷、延遲或中斷,我們可能無法處理新的和續訂的訂閲或信用卡付款。此外,如果這些第三方供應商遭遇網絡安全漏洞,影響與向我們提供的服務相關的數據,我們可能會遭受聲譽損害或承擔責任。儘管我們可能會獲得替代供應商,但我們可能會在部署任何替代供應商時產生鉅額費用和研發努力。如果我們的或第三方訂閲和支付處理系統出現中斷,我們可能會遇到收入損失、會計問題以及對我們的聲譽和客户關係的損害,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
法律和監管風險
我們可能無法充分或經濟有效地保護我們的知識產權,這可能導致我們失去市場份額或迫使我們降低價格。我們還依賴於商業祕密和其他形式的非專利知識產權,這些知識產權可能難以保護。
我們的成功在一定程度上取決於我們保護和保存我們的技術和解決方案的專有方面的能力,例如我們的專有軟件和數據庫。如果我們無法保護我們的知識產權,包括商業祕密和其他非專利知識產權,我們的競爭對手可能會利用我們的知識產權來營銷和提供類似的解決方案,從而減少對我們解決方案的需求。我們依靠美國和其他國家的專利、版權、商標、商業祕密和其他知識產權法以及保密協議等合同限制來保護和控制對我們專有知識產權的訪問。然而,這些措施提供的保護有限,特別是在保護數據庫方面,而且可能不夠充分。此外,我們數據庫中包含的許多數據並不是我們的專有數據。我們可能無法阻止第三方在未經我們授權的情況下使用我們的專有資產,或違反與我們的任何合同限制。強制執行我們的權利可能代價高昂、耗時、分散注意力,並對重要的商業關係造成傷害。第三方非法獲取並使用商業祕密的説法可能很難證明,美國以外的法院可能不太願意保護商業祕密或其他知識產權。此外,其他公司可能會獨立開發與我們類似或更好的非侵權技術。任何重大失敗或無法充分保護和控制我們的專有資產都可能損害我們的業務並降低我們的競爭能力。
我們可能會面臨知識產權侵權索賠,這可能會使我們遭受金錢損失或限制我們使用我們的某些技術或提供某些解決方案。
在美國,已經有大量關於信息技術行業知識產權的訴訟。我們可能會面臨侵犯第三方知識產權的指控,包括其他國家的第三方知識產權,這可能會導致對我們的責任。從歷史上看,美國和一些外國國家的專利申請在專利申請提交後18個月才公開披露,我們可能不知道目前提交的與我們的解決方案或工藝相關的專利申請。如果這些申請後來被授予專利,我們可能會承擔侵權責任。如果對我們提出索賠,我們可能需要從第三方獲得許可證(如果可接受的條款或根本沒有許可證)。任何此類索賠,無論案情如何,提起訴訟或達成和解都可能既耗時又昂貴,轉移管理層的注意力,並嚴重擾亂我們的業務行為,我們可能無法勝訴。針對我們的知識產權侵權索賠可能會使我們承擔損害賠償責任,並限制我們提供解決方案或要求更改某些解決方案。儘管我們的政策是在必要時獲得許可證或其他權利,但我們可能尚未獲得所有必需的許可證或權利。如果對我們提出成功的侵權索賠,而我們未能開發非侵權解決方案,或未能及時且具有成本效益地獲得許可證,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們受到各種政府法規、法律和命令的約束,包括與美國聯邦貿易委員會(FTC)簽訂的為期20年的同意令,遵守該命令可能會導致我們產生鉅額費用或降低我們解決方案的可用性或有效性,而不遵守可能會使我們面臨民事或刑事處罰或其他責任。
我們受影響我們收集、處理和銷售我們的數據驅動的解決方案的各種政府法規的約束,例如經CPRA修訂的聯邦貿易委員會法案和CCPA、弗吉尼亞州消費者數據保護法,以及美國科羅拉多州、康涅狄格州和猶他州即將出台的法律、歐盟的GDPR和某些信用信息法律和許可、中國的網絡安全法、DSL和PIPL以及其他各種國際、聯邦、州和地方法律法規。有關我們受制於的特定監管制度的説明,請參閲“業務-監管事項”。這些法律和條例通常旨在保護與個人和小企業有關的信息,保護個人的數據權利,防止未經授權收集、獲取和使用市場上提供的個人或機密信息,並禁止某些欺騙性和不公平的行為,這些法律和條例很複雜,而且隨着時間的推移往往會變得更加嚴格。此外,這些法律和法規可能會隨着時間的推移和司法管轄區的不同而發生變化或被不同地解釋和應用,而且它們的解釋和應用可能會對我們的業務產生重大和不利的影響。例如,美國幾個州最近提出並通過了擴大隱私權、數據保護要求和數據安全違規通知的立法。美國和國際上也提出了可能影響Dun&BradStreet的新的和修訂的數據保護、隱私、信貸、數據安全和人工智能立法。為了確保遵守這些法律,我們已經付出了巨大的代價。
由於對Bisnode的收購,我們必須遵守額外的國家數據保護和信用法律以及憲法要求,這些要求對我們在這些市場提供的解決方案的數據合規義務提出了額外的法律要求和複雜性。在波蘭,與GDPR相關的訴訟懸而未決,可能會對我們產生不利影響。
2022年4月6日,美國聯邦貿易委員會最終批准了與我們的同意訂單(“FTC訂單”),該訂單主要與我們的商業信用管理和監控產品有關。聯邦貿易委員會的命令要求我們在其有效期內進行具體的合規做法、記錄保存、監測和報告,該命令將於2042年4月6日結束。
美國一些新的州法律旨在為消費者(包括獨資經營者)提供更大的透明度和對其個人數據的控制,併為企業提供額外的義務和義務。例如,修訂了CCPA的加州隱私權法案(CPRA)於2023年1月1日生效,並在CCPA的基礎上進行了擴展。此外,弗吉尼亞州消費者數據保護法(CDPA)也於2023年1月1日生效,科羅拉多州、康涅狄格州和猶他州的其他法律將於2023年下半年生效,預計將影響我們的業務。這些法律對廣泛的數據銷售提出了要求,這可能會影響我們的業務。此外,數據處理、對時間敏感的隱私權管理、評估、合同和類似要求的職責和義務預計將給我們的業務帶來更多運營負擔。我們預計,美國將繼續頒佈更多的州和/或聯邦立法,我們的業務將需要繼續發展,以適應不同司法管轄區的獨特考慮。
以下法律和法規的發展也可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響:
•文化和消費者態度的改變,傾向於進一步限制信息收集、使用和轉移,這可能導致制定規定,妨礙充分利用我們的解決方案,並削弱我們跨境轉移數據的能力;
•數據供應商、第三方處理商或客户未能遵守法律或法規,需要相互遵守的;
•我們的解決方案不符合現行法律法規;以及
•未能以高效率、高成本效益的方式使我們的解決方案適應監管環境的變化。這將包括未能根據現有或不斷變化的法律要求調整對現有解決方案的修改,或對內部創建或通過合併獲得的新解決方案的修改。
限制或規定我們如何收集、維護、合併和傳播信息的適用法律或法規的變化,可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。在未來,我們可能需要支付大量額外費用,以確保繼續遵守適用的法律和法規,並調查、辯護或補救實際或據稱的違規行為。此外,我們對隱私和其他數據法律法規的遵守以及我們的聲譽在一定程度上取決於我們的客户和業務合作伙伴遵守這些法律法規,以及他們以符合客户期望和監管要求的方式使用我們的解決方案。如今的企業正受到嚴格的審查,以遵守一套不斷擴大和演變的數據監管要求,這些要求可能會因地理位置和所服務的行業而異。因此,對客户和供應商進行充分的調查可能會很麻煩,會阻礙他們的業務擴張步伐,或者讓企業面臨罰款和處罰。此外,管理我們業務的某些法律法規受到法官、陪審團和行政實體的解釋,給我們的業務帶來了很大的不確定性。我們無法預測對現有或新法律或法規的解釋可能會對我們的業務產生什麼影響。
當前和未來針對我們的訴訟、調查或其他行動可能會耗費大量成本和時間進行辯護。
我們不時會受到法律訴訟和在正常業務過程中出現的索賠的影響,例如我們的客户提出的與商業糾紛有關的索賠、我們報告對象的誹謗索賠、我們現任或前任員工的僱傭索賠以及州和聯邦監管機構的監管調查或其他訴訟。我們迴應了美國聯邦貿易委員會(FTC)於2019年9月收到的第二項民事調查要求,該要求涉及FTC對潛在違反FTC法案第5條的行為進行的調查,主要涉及我們的信用管理和監控產品,如CreditBuilder。2021年2月23日,聯邦貿易委員會工作人員向我們提供了一份申訴和同意令草案,概述了其指控和尋求的救濟形式,並告知它已被授權進行同意談判。經過同意談判,2021年9月21日,我們同意達成一項協議,其中包含同意令,但須得到聯邦貿易委員會的接受。這項調查和其他監管調查可能導致對違反法律或條例的罰款的評估,或導致各種補救措施的和解。2022年1月13日,聯邦貿易委員會宣佈了這項擬議的命令,自發表在聯邦登記冊上起30天內接受公眾意見。2022年4月6日,美國聯邦貿易委員會最終批准了與我們的同意訂單(“FTC訂單”),該訂單主要與我們的商業信用管理和監控產品有關。見本報告第二部分項目8所列合併財務報表附註9“或有事項”。
我們可能會產生與任何調查或索賠相關的材料成本和費用,包括但不限於罰款或處罰和法律費用,或者受到其他補救措施的影響,任何這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。保險可能不包括此類調查和索賠,可能不足以支付一項或多項此類調查和索賠,並且可能不會繼續以我們可以接受的條款提供保險。未投保或保險不足的調查或索賠可能導致意想不到的成本、管理層分心或聲譽損害,這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
如果我們經歷税法的變化或因審查我們的納税申報表而產生的不利結果,則可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們在美國和其他司法管轄區須繳納聯邦、州和地方所得税及其他税收。美國聯邦、州、地方和外國政府不時對税收規則及其應用進行實質性修改,這可能會導致與現有税法或解釋下產生的公司税有很大不同,並可能對盈利能力產生不利影響。各國政府已加強努力,通過修改税法增加收入,其中包括關於轉讓定價、經濟存在和確定税基的分攤方面的法律。
因此,在確定我們在全球範圍內的所得税撥備時,需要做出重大判斷。我們未來的有效税率和遞延税項資產的價值可能會受到税法變化的不利影響。此外,我們還需要審查我們在美國和其他司法管轄區的所得税申報單和其他税務機關。我們定期評估此類審查產生不利結果的可能性,以確定我們的所得税撥備和其他税收準備金是否充足。雖然我們相信我們已就我們經營的司法管轄區的税項作出適當撥備,但税法的改變或税務機關根據現行税法提出的挑戰,可能會對我們的業務、財務狀況及經營業績產生重大不利影響。
金融風險
由於私有化交易,我們已經記錄了大量的商譽,而經濟低迷可能會導致商譽受損,需要進行減記,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
截至2022年12月31日,我們資產負債表上記錄的商譽為34.313億美元,約佔我們總資產的36%。本公司須按年度及中期(如有可能出現減值的指標)測試商譽及任何其他壽命不定的無形資產是否有可能減值。如果有可能減值的指標,我們也必須評估可攤銷無形資產和財產、廠房和設備的減值。
在分析商譽、已確認無形資產及物業、廠房及設備的潛在減值時,需要作出重大判斷。如果由於整體經濟放緩、我們經營的一個或多個市場惡化或我們的財務業績和/或未來前景減值,我們長期資產的估計公允價值下降,我們可能會確定我們的一項或多項長期資產減值。減值費用將根據資產的估計公允價值確定,任何此類減值費用都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們的退休金計劃受金融市場風險影響,可能對我們的業務、財務狀況及經營業績造成重大不利影響。
我們有大量的養老金計劃資產和資金義務。金融和資本市場的表現影響我們的計劃費用和融資義務。市場利率的下降、計劃資產公允價值的減少以及計劃資產的投資損失將增加我們的融資義務,並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們的鉅額債務可能會對我們的財務狀況以及我們經營業務或應對經濟或行業變化的能力產生重大不利影響,阻止我們履行義務,並可能將我們的現金流從運營中轉移用於償還債務。
我們有大量的債務,這需要支付大量的利息和本金。截至2022年12月31日,我們的未償債務總額為36.466億美元,包括我們循環信貸安排的借款、我們優先擔保信貸安排(“高級擔保信貸安排”)下的定期貸款借款以及我們的優先擔保和無擔保票據。此外,受本公司高級擔保信貸安排及無擔保票據契約所載信貸協議所載限制的規限,本公司可能會不時招致大量額外債務,為營運資金、資本開支、投資或收購或其他目的提供資金。如果我們這樣做,與我們高債務水平相關的風險可能會增加。這筆鉅額債務可能會對我們產生重要後果,包括:
•我們可能難以履行我們的義務,包括我們未償債務項下的償債要求;
•我們為營運資本、資本支出、償債要求、收購或其他一般企業目的獲得額外融資的能力可能會受到損害;
•要求運營現金流的很大一部分專門用於支付債務的本金和利息,從而降低了我們利用現金流為運營、資本支出、未來商機和其他目的提供資金的能力;
•我們將更容易受到經濟衰退和不利行業狀況的影響,我們計劃或應對業務或行業變化的靈活性將更加有限;
•與我們的競爭對手相比,我們把握商機和應對競爭壓力的能力可能會受到影響,因為我們的債務水平很高,而且我們的信貸協議和契約中有限制性的契約;
•我們借入額外資金或為債務再融資的能力可能有限;及
•這可能會導致潛在或現有的客户或供應商不與我們簽訂合同,由於擔心我們的能力,以滿足我們的財務義務。
有關我們債務的其他資料,請參閲綜合財務報表附註6。
儘管我們的債務水平,我們和我們的子公司仍可能產生更多的債務,這可能進一步加劇與我們的高槓杆率相關的風險。
我們和我們的子公司可能會產生大量額外債務。儘管管理我們債務的協議包含對產生額外債務的限制,但這些限制受到一些限制和例外情況的約束,並且遵守這些限制可能產生的債務可能是巨大的。此外,此類協議中的限制並不阻止我們承擔不構成此類債務工具中定義的債務的義務,例如應付貿易賬款。
我們可能無法償還債務。
我們按期償還債務和為債務再融資的能力取決於並受制於我們的財務和經營業績,而財務和經營業績又受到整體和區域經濟、金融、競爭、商業和其他因素以及政府和商業付款人的償還行動的影響,所有這些都超出了我們的控制範圍,包括在國際銀行和資本市場上融資的可用性。較低的信貸損失準備金前的淨收入,或較高的壞賬準備金,通常會減少我們的現金流。我們可能無法從運營中產生足夠的現金流,實現預期的成本節約和運營改進,或無法借入足夠的資金來償還或再融資我們的債務或為我們的其他流動性需求提供資金。
如果我們無法履行我們的償債義務或為我們的其他流動性需求提供資金,我們將需要對我們的全部或部分債務進行重組或再融資,這可能導致我們拖欠債務並損害我們的流動性。我們對債務進行重組或再融資的能力將取決於資本市場的狀況和我們當時的財務狀況。我們債務的任何再融資可能會以更高的利率進行,並可能要求我們遵守更繁重的契約,這可能會進一步限制我們的業務運營。
此外,倘發生違約,我們的債務持有人可選擇宣佈所有借入資金到期應付,連同應計及未付利息(如有)。循環貸款下的貸款人也可以選擇終止其承諾,停止進一步貸款,並對他們的抵押品提起止贖程序,我們可能被迫破產或清算。倘我們違反信貸融資項下的契諾,則我們將違約。貸款人可以行使他們的權利,如上所述,我們可能被迫破產或清算。
規管我們的債務的協議對我們施加重大經營及財務限制,可能會限制我們推行業務策略及把握商機的能力。
規管我們債務的協議均對我們施加重大經營及財務限制。這些限制限制了我們某些子公司的能力,其中包括:
•承擔或擔保額外債務或發行不合格股票或優先股;
•對股本支付股利和其他分配、贖回、回購;
•進行一定的投資;
•招致某些留置權;
•與關聯公司進行交易;
•合併或合併;
•簽訂協議,限制受限制的子公司向發行人或擔保人支付股息或其他款項的能力;
•指定受限制附屬公司為非受限制附屬公司;及
•轉讓或出售資產。
由於這些限制,我們在如何開展業務方面受到限制,我們可能無法籌集額外的債務或股權融資來有效競爭或利用新的商業機會。我們未來可能產生的任何債務的條款可能包括更具限制性的契約。
我們未能遵守上述限制性契約以及我們的其他債務條款和/或任何未來債務的條款,可能會導致違約事件,如果不治癒或免除違約,可能會導致我們被要求在到期日期之前償還這些借款。如果我們被迫以不太優惠的條件對這些借款進行再融資,或者無法對這些借款進行再融資,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。有關本公司負債的其他資料,請參閲綜合財務報表附註6。
我們的經營業績或可用現金的下降可能導致我們難以遵守多份協議中包含的契約,這可能導致破產或清算。
如果我們的經營業績或可用現金持續下降,我們可能會在遵守信貸協議中包含的財務契約方面遇到困難。不遵守這些公約可能導致違約事件,由於交叉加速或交叉違約條款,其他債務可能立即到期並支付。此外,如果發生違約事件,此類債務的貸款人可以選擇終止其在該債務下的承諾,停止發放貸款,並對我們的資產提起止贖程序,我們可能會被迫破產或清算。如果我們的經營業績下降,我們可能需要根據我們的信貸安排從所需的貸款人那裏獲得豁免,以避免違約。如果我們違反了我們在信貸安排下的契約,尋求
豁免,我們可能無法從所需的貸款人那裏獲得豁免。如果發生這種情況,我們將違約,貸款人可以如上所述行使他們的權利,我們可能被迫破產或清算。
信用評級的變化、利率的提高或美國和全球金融市場的波動可能會阻礙我們獲得融資或增加我們的業務和投資的成本。
我們的借款成本可能會受到獨立評級機構給予的短期和長期債務評級的影響,這些評級機構在一定程度上基於公司的業績,這些業績是由槓桿率和利息覆蓋率等信用指標衡量的。未來任何可能的降級都可能進一步增加我們的借貸成本和/或使我們更難獲得融資。此外,利率上升或美國和全球金融市場的波動可能會影響我們獲得融資的機會,或增加融資成本。過去美國和全球信貸和股票市場的混亂,使許多企業更難以可接受的條件獲得融資。這些情況往往會增加借貸成本,如果再次發生,我們的借貸成本可能會增加,我們的業務或投資可能更難獲得融資。
與公司結構相關的風險
我們的某些高管和董事已經或將擁有可能對他們的時間構成潛在衝突和要求的利益和職位。
我們與我們的投資者聯盟或其附屬公司簽訂了各種關聯方協議和關係。我們的首席執行官Anthony M.Jabbour在2022年5月16日之前一直擔任Black Knight的董事長兼首席執行官,之後他過渡到Black Knight董事會執行主席的角色。在這些角色中,賈布爾可能需要花費大量時間在《黑騎士》上。賈布爾先生也是PaySafe有限公司的董事會成員。我們九名董事中的三名,包括賈布爾、哈格蒂和拉奧先生,也是黑騎士的董事會成員。福利先生是戛納的董事會主席,我們的董事理查德·N·梅西是戛納的首席執行官和董事的成員。
由於上述情況,Jabbour先生、Foley先生和我們的某些其他董事可能會在以下方面受到利益衝突的影響:(I)我們與投資者財團成員或關聯公司的持續或未來關係,包括任何關聯方協議;(Ii)我們根據我們現在或未來可能擁有的關聯方協議向投資者財團成員或關聯公司提供的服務的質量、定價和其他條款;(Iii)我們任何人、投資者財團成員或關聯公司所面臨的商機;以及(Iv)在可能或實際上涉及或影響我們的事項上的時間衝突。
我們為高級財務官員制定了行為和道德準則以及道德準則,規定了管理利益衝突的程序。我們的首席法務官和審計委員會負責審查、批准或批准涉及我們承保人員的任何潛在利益衝突交易。此外,我們預期有利害關係的董事實際上會放棄有關利益衝突的決定。然而,不能保證這些措施將是有效的,不能保證我們將能夠解決所有潛在的衝突,也不能保證任何此類衝突的解決對我們的好處不亞於我們與無關的第三方打交道。有關本公司關聯方關係及交易的更多資料,請參閲綜合財務報表附註19。
未來在公開市場上出售我們的普通股可能會導致我們普通股的市場價格大幅下跌。
向公眾出售大量我們的普通股可能會導致我們普通股的市場價格大幅下降。
截至2023年2月17日,我們的投資者財團總共持有我們普通股40.5%的投票權。我們已經與我們的投資者財團簽訂了註冊權協議。根據登記權協議,我們的投資者財團有權要求我們登記他們根據證券法持有的普通股,以及附帶的登記權,即我們在提交給美國證券交易委員會的任何登記聲明中包括任何此類普通股,但某些例外情況除外。如果我們的投資者財團持有的普通股股份根據登記權協議登記轉售,則在根據協議出售時,這些普通股將可以自由交易。如果這種註冊權被行使,並且我們普通股的大量股票在公開市場上出售,這種出售可能會降低我們普通股的交易價格。
此外,我們已經提交了登記聲明,根據證券法登記了40,000,000股普通股,以便根據我們的股權激勵計劃發行,並根據我們的員工股票購買計劃,登記了3,000,000股普通股。由於股票是登記的,如果新登記股票的持有者出售或被市場認為有意出售,我們的股價可能會大幅下跌。這些出售,或者這些出售可能發生的可能性,也可能使我們更難通過在我們認為合適的時間和價格出售股權證券來籌集資金。
我們向股東派付股息的能力受到適用法律及法規以及規管我們債務的協議規定的限制。
我們普通股的持有者僅有權獲得我們董事會可自行決定從合法可用於此類支付的資金中獲得的現金股息。2022年7月28日,我們的董事會正式宣佈,自我們首次公開募股以來,我們的普通股首次按季度派發現金股息,每股普通股0.05美元。我們目前的股息政策預期未來將支付季度股息。我們的董事會可以在不通知我們股東的情況下,酌情改變或取消向我們的普通股股東支付未來股息。
我們是一家控股公司,不從事自己的任何業務運營。因此,我們支付普通股股息的能力取決於我們子公司的股息和其他分配和轉移。我們的子公司向我們支付股息和進行其他分配和轉移的能力受到管理我們債務的協議條款的限制,並可能受到我們未來產生的任何債務的進一步限制。此外,根據特拉華州的法律,我們的董事會只能在我們的盈餘範圍內宣佈股息,如果沒有盈餘,則可以從當時本財年和/或上一財年的淨利潤中宣佈股息。由於這些不同的限制和限制,我們可能無法支付,或者可能不得不減少或取消我們普通股的未來股息支付。
投資者財團成員是一項書面協議的一方,根據該協議,他們同意在三年內在與董事選舉有關的所有事宜上作為一個集團投票表決,包括選舉五名個人進入我們的董事會,投資者財團的利益可能與我們其他股東的利益發生衝突。
截至2023年2月17日,Bilcar、THL、Cannae、Black Knight和CC Capital(或其適用的附屬公司)合計持有我們普通股投票權的40.5%。關於首次公開招股,本集團訂立一項函件協議,據此彼等(或其適用聯營公司)同意在與董事選舉有關的所有事宜上作為一個集團投票表決其所有股份,包括於下一次股東大會至2023年股東大會期間推選William P.Foley,II、Richard N.Massey、Thomas M.Hagerty、Ganesh B.Rao及Chinh E.Chu進入本公司董事會。因此,在某些情況下,投資者財團的利益可能會與我們的利益和我們其他股東的利益發生衝突。
我們的投資者聯盟可以顯著影響我們的業務和事務,並可能在未來與我們發生利益衝突。
截至2023年2月17日,我們的投資者財團總共持有我們普通股40.5%的投票權。因此,投資者聯盟的成員有能力對任何需要股東批准的事項產生重大影響,包括董事選舉、合併和收購要約,無論其他人是否認為批准這些事項符合我們的最佳利益。
此外,投資者財團的成員從事投資公司的業務,並可能不時收購和持有與我們直接或間接競爭的業務的權益。投資者財團的一名或多名成員也可能尋求與我們的業務相輔相成的收購機會,因此,我們可能無法獲得這些收購機會。只要投資者財團或投資者財團控制或關聯的基金繼續持有我們普通股的大量流通股,投資者財團就將繼續對我們產生強大的影響。我們經修訂及重述的公司註冊證書規定,投資者財團的任何成員或其任何關聯公司均無責任避免(I)在吾等或吾等關聯公司目前從事或建議從事的相同或類似業務範圍內從事公司機會,或(Ii)以其他方式與吾等或吾等關聯公司競爭。
我們修訂和重述的公司註冊證書、我們修訂和重述的章程或我們的合同義務中的反收購保護可能會阻止或阻止對我們公司的收購,即使收購對我們的股東有利。
本公司經修訂及重述的公司註冊證書及經修訂及重述的附例所載條款,以及特拉華州一般公司法(下稱“特拉華州通用公司法”)的條款,可能會延遲或增加罷免現任董事的難度,或可能阻礙涉及本公司或更換本公司管理層的合併、收購或其他業務合併,或阻礙潛在投資者對本公司普通股提出收購要約,而在某些情況下,這可能會令本公司普通股的市值下降,即使這會令本公司的股東受益。
此外,本公司董事會有權促使本公司發行最多25,000,000股優先股,每股面值0.001美元,分成一個或多個系列,無需股東進一步投票或採取任何行動,以指定構成任何系列的股份數量,並確定其權利、優惠、特權和限制,包括
股息權、投票權、贖回權利和條件、贖回價格或該系列的價格和清算優先選項。優先股的發行或股東權利計劃的通過可能會延遲、推遲或阻止我們公司控制權的變更,而無需股東採取進一步行動,即使股東為其股票提供溢價。
我們修訂和重述的公司註冊證書指定特拉華州衡平法院為我們股東可能發起的某些類型的訴訟和程序的唯一和專屬論壇,這可能會限制我們的股東在與我們或我們的董事、管理人員、員工、代理人或其他股東發生爭議時獲得有利的司法論壇的能力。
本公司經修訂及重述的公司註冊證書規定,除非吾等以書面形式同意另一法院,否則特拉華州衡平法院應在法律允許的最大範圍內,成為任何(I)代表吾等提起的衍生訴訟或法律程序、(Ii)任何董事、高級管理人員、僱員、代理人或股東違反受託責任或其他不當行為的訴訟、(Iii)根據DGCL、我們經修訂及重述的公司註冊證書的任何規定而提出索賠的訴訟。或我們的修訂和重述的附例,或DGCL授予特拉華州衡平法院管轄權的訴訟,或(Iv)主張受特拉華州法律的內務原則管轄的索賠的訴訟,但上述(I)至(Iv)項中的每一項除外,任何訴訟,如特拉華州衡平法院認定存在不受特拉華州衡平法院屬人管轄的不可或缺的一方(且不可或缺的一方在作出該決定後十(10)日內不同意由特拉華州衡平法院管轄),在此情況下,美國特拉華州地區法院或特拉華州其他州法院應在法律允許的最大範圍內成為任何此類索賠的唯一和排他性法庭。美利堅合眾國聯邦地區法院應是解決根據《證券法》、《交易法》或根據其頒佈的規則和條例提出索賠的任何訴訟的唯一和排他性論壇。在法律允許的最大範圍內,任何個人或實體購買或以其他方式收購或持有我們股本中的任何股份,應被視為已通知並同意我們修訂和重述的公司註冊證書中的論壇條款。這種法院條款的選擇可能會限制股東在不同的司法法院提出索賠的能力,包括它可能認為對與我們或我們的董事、高管、其他股東或員工的特定類別的糾紛有利或方便的法院,這可能會阻礙此類訴訟,使其更難或更昂貴地提起訴訟,並導致對這些股東不利的結果,而不是在其他司法管轄區可能取得的結果。然而,通過同意這一條款,股東不會被視為放棄了我們對聯邦證券法及其下的規則和條例的遵守。在其他公司的公司註冊證書中選擇類似的地點條款的可執行性在法律程序中受到了質疑,法院可能會認為這些類型的條款不適用或不可執行。如果法院發現我們修訂和重述的公司註冊證書中選擇的法院條款在訴訟中不適用或不可執行,我們可能會在其他司法管轄區產生與解決此類訴訟相關的額外費用,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
一般風險
不利的全球經濟狀況可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
我們的業務受到美國和國外總體經濟狀況和趨勢的影響,包括新冠肺炎全球大流行。我們最大的客户,因此我們的業務和收入,依賴於有利的宏觀經濟條件,並受到信貸可獲得性、利率水平和波動性、通脹和就業水平的影響。此外,我們的大量收入集中在某些客户和不同的地理區域,特別是在美國。我們的解決方案也不同程度地集中在不同的行業,特別是金融服務、技術、通信、政府、零售、運輸和製造業。當金融市場經歷波動、流動性不足和中斷時,我們的客户基礎會受到影響,這種情況過去發生過,未來可能會再次發生。因此,我們可能難以及時或根本無法從一些客户那裏收取款項,我們的客户羣中可能會出現更高的破產、重組、解散和類似事件的比率。未來可能會出現更多和持續的中斷,對我們的業務和收入構成相當大的風險。經濟的變化已經導致,並可能繼續導致我們解決方案的數量、定價和運營利潤率的波動。這些類型的中斷可能會導致客户對我們的解決方案的需求下降,並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
經濟狀況也會削弱與我們有業務往來的人履行對我們的義務的能力。此外,價格水平的普遍上升,例如與國內和全球供應鏈問題相關的當前通脹,可能會對我們的收入產生不利影響,同時增加我們的成本。
我們是一家全球公司,面臨地緣政治衝突和事件,包括持續的俄羅斯/烏克蘭衝突,這導致經濟不確定性增加,並可能對宏觀經濟和金融市場產生重大負面影響。
2022年2月,俄羅斯入侵烏克蘭。因此,美國和其他一些國家對俄羅斯實施了制裁,這可能會繼續擾亂國際商業和全球經濟。這進一步加劇了新冠肺炎帶來的全球經濟不確定性。我們在這兩個國家都沒有業務,也沒有實質性的客户基礎。我們的敞口主要限於我們與該地區全球網絡聯盟的關係,這是無關緊要的。然而,衝突升級或擴大制裁可能會進一步擾亂全球供應鏈,擴大通脹成本,並對我們的客户、供應商和金融市場產生實質性的不利影響。
疾病的爆發、全球或局部的健康大流行或流行病,或類似的公共衞生威脅,或對此類事件的恐懼,可能會對我們的業務、財務狀況和業績運營產生實質性的不利影響。
傳染性疾病在人類中的顯著爆發,如新冠肺炎的全球大流行,可能會導致廣泛的健康危機,可能會對許多國家的經濟和金融市場產生不利影響,導致經濟下滑,可能會對對我們的解決方案的需求和對我們數據源的獲取產生不利影響。金融市場的中斷可能會限制我們的客户向其客户提供信貸的能力或意願,或者導致我們的客户限制預算,這可能會對我們的數據和分析解決方案的需求產生不利影響。自新冠肺炎全球大流行爆發以來,美國和其他海外國家的政府已經採取了各種保護措施,包括加強篩查、廣泛的就地避難令和社會距離要求、關閉企業、隔離要求和旅行限制。除了政府的措施,包括鄧白氏在內的公司已經並可能在未來實施臨時預防措施,旨在幫助將病毒對員工、客户和社區的風險降至最低,包括要求員工遠程工作,以及限制非必要的旅行。此外,由於疫情的爆發,許多企業永久性地減少了員工人數,許多其他企業已經永久停止運營。考慮到我們數據的廣度、數據來源的大量國家和地區以及處理和分析此類數據所需的系統要求,我們的許多員工和我們合作伙伴的員工一直無法有效地遠程工作,或可能繼續受到限制或無法有效地工作。此外,我們的員工經常出差,以維護與客户的關係並向客户銷售我們的解決方案。要求員工遠程工作、長期的旅行限制或普遍的經濟不確定性可能會對我們的供應商向我們提供數據和服務的能力、我們獲得新客户並在現有客户中擴展我們的產品的能力、我們交付或營銷我們的解決方案的能力以及客户對我們的解決方案的需求產生負面影響。新冠肺炎全球大流行對我們的運營和財務業績的影響程度將取決於未來的發展,包括新冠肺炎變異的持續時間和蔓延、相關的旅行建議、企業關閉和隔離或社會距離限制、康復的速度、由於新的變異而重新爆發的流行病的影響以及對全球市場的影響,所有這些都是高度不確定和無法預測的。防止這種市場混亂或任何其他公共健康威脅的影響並對其做出反應,無論是否相關,都可能進一步影響對我們解決方案的需求,並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
當我們進行收購、投資新業務或剝離現有業務時,我們將面臨可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響的風險。
收購是我們增長戰略的一部分。我們可能會收購或投資於提供新的或互補的解決方案和技術的企業。收購可能不會以有利的條款完成,收購的資產、數據或業務可能無法成功整合到我們的業務中。任何收購或投資都將包括企業收購中常見的風險,包括:
•未能實現被收購企業的財務和戰略目標;
•以高於公允市價的價格收購被收購的公司或資產;
•未能高效、及時地整合被收購企業的業務和人員;
•擾亂我們正在進行的業務;
•分散管理層對現有業務的注意力;
•取得不可預見的負債;
•留住關鍵人員不到位的;
•因預期收益未實現而發生資產減值費用的;
•破壞與員工、客户或戰略合作伙伴的關係;
•稀釋現有股東的股票價值;以及
•招致額外債務或減少可用於償還現有債務的現金。
任何資產剝離都將伴隨着出售業務時常見的風險,其中可能包括:
•擾亂我們正在進行的業務;
•減少我們的收入;
•關鍵人員流失;
•分散管理層對現有業務的注意力;
•因違反銷售協議中的陳述和保證而提出的賠償要求;
•由於將企業轉移給新的所有者而損害與員工和客户的關係;以及
•由於融資或監管審批等條件未得到滿足而未能完成交易。
這些風險可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響,特別是如果它們發生在重大收購或資產剝離的背景下。收購在美國以外擁有大量業務的企業將增加我們在國際市場開展業務的風險敞口。
我們可能會因未投保的風險而遭受損失。
對於某些風險,由於成本和/或可用性的原因,我們不維持保險範圍。由於我們保留部分可保風險,在某些情況下完全保留我們的損失風險,超出保險限額的意外或災難性損失可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們董事和高級管理人員的賠償要求可能會減少我們的可用資金,以滿足成功的第三方對我們的索賠,並可能減少我們的可用資金。
我們修訂和重述的公司註冊證書以及修訂和重述的章程規定,我們將在特拉華州法律允許的最大程度上對我們的董事和高級管理人員進行賠償。根據吾等經修訂及重述的公司註冊證書,董事將不會就任何違反受託責任的行為向吾等或任何股東承擔金錢賠償責任,但以下情況除外:(I)董事違反其對公司或其股東的忠誠義務的行為;(Ii)非善意或涉及故意不當行為或明知違法的作為或不作為;(Iii)根據《大同證券條例》第174條的規定;或(Iv)董事從中獲取不正當個人利益的任何交易。本附例還要求,如果被要求,我們必須預支董事或其人員因辯護或調查一項受威脅或待決的訴訟、訴訟或法律程序而產生的費用,前提是如果最終確定該人員無權獲得我們的賠償,該人員將退還任何此類預付款。我們董事和高級管理人員提出的任何賠償要求可能會減少我們的可用資金,以滿足成功的第三方對我們的索賠,並可能減少我們的可用資金。
我們可能無法吸引和留住支持我們業務所需的熟練員工。
我們的成功取決於我們吸引和留住經驗豐富的管理、銷售、研發、分析、軟件工程師、數據科學家、營銷和技術支持人員的能力。如果我們的任何關鍵人員不能或不願繼續擔任目前的職位,可能很難取代他們,我們的業務可能會受到嚴重損害。如果我們不能根據需要找到合格的繼任者來填補關鍵職位,我們的業務可能會受到嚴重損害。我們解決方案的複雜性需要訓練有素的客户服務和技術支持人員。我們可能無法以與我們的薪酬結構一致的薪酬水平聘用和留住這些合格的人員。我們的一些競爭對手也許能夠提供更有吸引力的僱傭條件。此外,我們在培訓員工方面投入了大量的時間和費用,這增加了他們對可能尋求招聘他們的競爭對手的價值。如果我們不能留住我們的員工,我們可能會產生更換員工的鉅額費用,我們提供優質解決方案的能力可能會減弱,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的高級領導團隊對我們的持續成功至關重要,而該等人員的流失可能對我們的業務、財務狀況及經營業績產生重大不利影響。
我們未來的成功在很大程度上取決於我們高級領導團隊成員的持續服務和表現。這些人擁有難以替代的商業和技術能力。如果我們失去了高級管理層運營團隊的關鍵成員,或者作為我們繼任計劃的一部分,我們無法實現從一名高管到另一名高管的平穩過渡,我們可能無法有效管理我們當前的運營或應對持續和未來的業務挑戰,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
本10-K表格中包含的對市場機會的某些估計、對市場增長的預測和我們的運營指標可能被證明是不準確的。
市場機會估計和增長預測受到重大不確定性的影響,並基於可能被證明不準確的假設和估計。表格10-K中有關我們目標市場的規模和預期增長的估計和預測可能被證明是不準確的。即使我們競爭的市場達到了招股説明書中預計的規模和增長,我們的業務也可能無法以類似的速度增長,如果有的話。有關本10-K中包含的市場機會估計和市場增長預測的更多信息,請參閲“商業-我們的市場機會”。
我們的普通股價格可能會波動,您可能會損失全部或部分投資。
全球證券市場過去和未來都經歷過價格和成交量的大幅波動。這種市場波動,以及一般的經濟、市場或政治條件,都可能降低我們普通股的市場價格,無論我們的經營結果如何。我們普通股的交易價格可能波動很大,可能會受到各種因素的影響而出現廣泛的價格波動,其中包括本文所述的風險因素和其他我們無法控制的因素。影響我們普通股交易價格的因素可能包括:
•我們的經營業績和我們競爭對手的業績以及我們經營業績的波動;
•公眾對我們的新聞稿、我們的其他公開公告和我們向美國證券交易委員會提交的文件的反應;
•我們或我們的競爭對手宣佈新產品、服務、戰略投資或收購;
•我們或我們的競爭對手的經營業績以及我們和我們競爭對手的增長率的實際或預期差異;
•我們或我們的競爭對手未能達到我們或我們的競爭對手可能給予市場的分析師的預測或指導;
•適用於本公司業務的法律或法規的變化,或法律、法規的新解釋或適用;
•會計準則、政策、指引、解釋或原則的變更;
•關鍵人員的到達或離開;
•擬公開交易的股票數量;
•未來我們普通股的銷售或發行,包括我們、我們的高級管理人員或董事以及我們的重要股東的銷售或發行;
•一般的經濟、市場和政治條件(如最近新冠肺炎全球大流行的影響);以及
•影響我們、我們的行業或我們的競爭對手的其他發展。
這些因素和其他因素可能會導致我們普通股的市場價格和需求大幅波動,這可能會限制或阻止投資者隨時出售他們的普通股,否則可能會對我們普通股的流動性產生負面影響。此外,在過去,當一隻股票的市場價格波動時,該股票的持有者有時會對發行該股票的公司提起證券集體訴訟。針對我們的證券訴訟,無論是非曲直或結果如何,都可能導致鉅額成本,並將我們管理層的時間和注意力從我們的業務上轉移出來,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
如果證券或行業分析師不發佈有關我們業務的研究或報告,或發佈不準確或負面的報告,我們的股價可能會下跌。
我們普通股的交易市場可能在一定程度上受到行業或證券分析師發佈的關於我們、我們的業務、我們的市場或我們的競爭對手的研究和報告的影響。如果這些分析師中的一個或多個以不利的評級啟動研究,或下調我們的普通股評級,對我們的競爭對手提供更有利的推薦,發表關於我們業務的不準確或不利的研究報告,或停止對我們公司的報道,我們可能會在金融市場失去知名度,這反過來可能導致我們的股價和交易量下降。
作為一家上市公司,我們可能會花費額外的時間和資源來遵守規則和規定,而不遵守這些規則可能會導致投資者對我們的財務數據失去信心。
我們須遵守經修訂的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)、2002年經修訂的《薩班斯-奧克斯利法案》(下稱《薩班斯-奧克斯利法案》)、《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》以及紐約證券交易所的法規的報告要求。我們已經建立,並可能在未來建立上市公司所需的額外程序和做法。建立這樣的程序和做法可能會增加我們的法律、會計和財務合規成本,可能會使一些活動更加困難、耗時和成本高昂,並可能給我們的人員、系統和資源帶來負擔。我們將投入大量資源來滿足這些上市公司的要求,包括合規計劃和投資者關係,以及我們的財務報告義務。因此,我們已經並將繼續產生鉅額的法律、會計和其他費用,這些費用是我們以前沒有因遵守這些規則和規定而產生的。此外,維護上市公司所需的公司基礎設施的需要可能會轉移管理層對經營我們的業務和實施我們的戰略的一些注意力。然而,我們採取的措施可能不足以履行我們作為上市公司的義務。此外,為了遵守這些要求,我們可能會產生巨大的成本。
特別是,作為一家上市公司,我們的管理層被要求對我們的財務報告內部控制進行年度評估,並在我們的10-K表格年度報告中包括一份關於我們內部控制的管理報告。此外,從這10-K開始,我們必須讓我們的獨立註冊會計師事務所證明我們對財務報告的內部控制的有效性。我們已經並將繼續對我們的財務報告和會計制度的內部控制程序和程序進行修改,以履行我們的報告義務。如果我們不能得出結論認為我們對財務報告進行了有效的內部控制,或者如果我們的註冊會計師事務所無法
如果向我們提供關於我們財務報告內部控制有效性的證明和無保留報告,投資者可能會對我們財務報表的可靠性失去信心,這可能會導致我們普通股的價值縮水。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
從2022年2月11日起,我們的董事會指定我們於2021年6月30日購買的佛羅裏達州傑克遜維爾32256號Gate Parkway 5335Gate Parkway作為我們的主要執行辦公室。截至2022年12月31日,我們在49個地點租賃了空間,包括賓夕法尼亞州的中央山谷、新澤西州的弗洛勒姆公園、得克薩斯州的奧斯汀、英格蘭的帕丁頓和愛爾蘭的都柏林。這些地點分佈在世界各地,以滿足銷售和運營需求。
項目3.法律訴訟
一般信息
在正常業務過程中,我們涉及與我們的業務相關的各種懸而未決和受到威脅的訴訟和監管事宜,其中一些包括我們的客户提出的與商業糾紛有關的索賠、我們的舉報對象的誹謗索賠以及我們現任或前任員工的僱傭索賠。我們還不時地收到各州和聯邦監管機構對信息的要求,其中一些可能會導致
在評估對違規行為的罰款或與此類當局達成和解時,這些當局需要採取各種補救措施。
我們根據我們的歷史經驗和我們合理估計和確定任何負債的可能性的能力,定期為這些索賠計提準備金。見本報告第二部分第8項所列合併財務報表附註9“或有事項”,作為參考併入本第一部分第3項。
環境問題
2011年3月,我們收到環境保護局(“EPA”)的請求,要求提供有關我們位於Gowanus運河沿線的舊印刷設施的信息。1914年至1966年間,該工廠由我們作為印刷廠運營,當時我們將其出售。2010年,毗鄰的Gowanus運河被美國環保局確定為1980年綜合環境響應、補償和責任法案(CERCLA)下的超級基金遺址,需要進行清理和修復。2013年9月30日,環保局發佈了決定記錄。環境保護局對所有貢獻者的成本要求分兩個階段進行回收,即補救設計階段和補救行動實施階段。2014年3月24日,環保局向包括我們在內的27個潛在責任方(“PRPS”)發佈了單方面行政命令,指示PRPS在Gowanus運河超級基金現場開展工作。D&B否認責任,保留權利,並表示我們將與EPA合作,遵守UAO。在對工作的補救設計部分進行分配程序後,某些PRP參與了分配,分配器於2019年2月28日發佈了分配決定,其中我們被分配了0.407的補救費用份額。2019年4月11日,環保局因某些工作向D&B和其他PRP發出了另一份UAO。D&B再次否認責任,保留權利,並表示我們將與EPA合作,遵守UAO。2020年1月28日,環保局向六個PRPS發出了一份UAO,命令完成運河上游的補救行動。D&B不包括在UAO中。2020年11月16日,美國環保署發佈了一份新聞稿,將戈瓦努斯運河整體清理計劃的估計成本增加到15億美元以上。然而,環保局沒有提供信息來支持這一成本估計。截至2022年12月31日,我們與補救工作相關的總負債約為560萬美元,但與此相關的總成本或成本範圍,包括與自然資源損害相關的未來潛在成本,目前無法確定。
項目4.礦山安全信息披露
不適用
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
普通股市場信息
自2020年7月1日我們的普通股首次公開發行以來,我們的普通股在紐約證券交易所(NYSE)上市,交易代碼為“DNB”。在此之前,我們的股票沒有公開市場。
紀錄持有人
截至2023年2月17日,我們普通股在紐約證券交易所的收盤價為每股12.20美元,我們有172名普通股持有者。股東的實際數量超過了這一記錄保持者的數量,包括作為實益所有者但其股票由經紀商和其他被提名者以街頭名義持有的股東。
分紅
2023年2月9日,我們的普通股宣佈了每股0.05美元的季度現金股息。紅利將於2023年3月16日支付給截至2023年3月2日登記在冊的股東。我們預計未來將繼續支付季度現金股息,但不能保證董事會會繼續宣佈。
收益的使用和發行人購買股權證券
股權證券的未登記銷售
無
發行人購買股票證券
無
在我們的財政年度結束後120天內,我們打算根據交易法第14A條向美國證券交易委員會提交一份最終的委託書,其中將包括有關根據我們的股權補償計劃授權發行的證券的信息,以及本報告第三部分第10至14項要求的其他事項。
累計股票表現圖
根據交易法第18節的規定,此業績圖表不應被視為“徵集材料”或被美國證券交易委員會“存檔”,也不應通過引用將其納入鄧白氏控股公司根據證券法提交的任何文件中。
下圖將我們普通股的累計股東總回報與S指數、羅素1000指數和S北美科技板塊指數的累計總回報進行了比較。鄧白氏和布拉德斯特里特增加了S北美科技板塊指數,以提供進一步的相關比較。曲線圖假設2020年7月1日收盤時投資了100美元,這是我們的普通股在紐約證券交易所開始交易的第一天。S指數、羅素1000指數和S北美科技板塊指數的數據假設股息進行了再投資。我們首次公開募股的普通股發行價為每股22.00美元,2020年7月1日收盤價為25.35美元。以下圖表中的比較是基於歷史數據,並不指示也不打算預測我們普通股的未來表現。
*2020年7月1日投資於Dun&BradStreet或每個指數的100美元,包括股息的再投資。
數據由扎克斯投資研究公司提供,經許可使用。版權所有。版權所有©1980年至2022年。
©標準普爾公司版權所有,經許可使用。版權所有。
版權所有©羅素投資。經許可使用。All rights reserved.
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| 07/01/2020 | 12/31/2020 | 06/30/2021 | 12/31/2021 | 06/30/2022 | 12/31/2022 |
鄧白氏控股公司 | $100 | $98 | $84 | $81 | $59 | $49 |
標準普爾500指數 | $100 | $122 | $140 | $156 | $125 | $128 |
羅素1000指數 | $100 | $124 | $142 | $157 | $124 | $127 |
標準普爾北美科技板塊 | $100 | $124 | $144 | $157 | $107 | $102 |
第六項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析(“MD&A”)旨在幫助讀者瞭解鄧白氏控股公司的經營業績、財務狀況和現金流量。管理層討論及分析作為本公司經審核綜合財務報表及隨附附註的補充,並應與本公司經審核綜合財務報表及隨附附註一併閲讀。除非另有説明,表中所有美元數額均以百萬計。本管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析包含前瞻性陳述。見“前瞻性陳述”和“項目1A.-風險因素”,以討論與這些陳述相關的不確定性、風險和假設。實際結果可能與任何前瞻性陳述中所載的結果存在重大差異。
概述
鄧白氏律師事務所是全球領先的商業決策數據和分析提供商。我們的使命是提供一個全球信任網絡,使客户能夠將不確定性轉化為信心,將風險轉化為機遇,將潛力轉化為繁榮。客户將我們值得信賴的端到端解決方案嵌入到他們的日常工作流程中,為商業信貸決策提供信息,確認供應商在財務上可行並符合法律法規,提高銷售人員的生產力,並獲得對關鍵市場的可見性。我們的解決方案通過提供專有和精心策劃的數據和分析來幫助推動明智的決策和改進的結果,從而支持客户的關鍵任務業務運營。
利用我們定義類別的商業信用數據和分析,我們的財務與風險解決方案用於全球財務、風險、合規和採購部門的關鍵決策流程。我們是商業信貸決策領域的市場領導者,世界上許多頂級企業在考慮提供商業貸款和貿易信貸時,都利用我們的解決方案做出明智的決策。我們也是領先的數據和分析提供商,幫助企業分析供應商關係,更有效地收回未付應收賬款。我們相信,我們專有的Paydex評分是一個基於企業向供應商和供應商付款的準確性的數字指標,被廣泛用作衡量企業信貸健康狀況的重要指標。我們有能力提供可訪問和可操作的見解和分析,以降低風險和不確定性,並最終保護和推動我們的客户提高盈利能力。
我們的銷售及市場營銷解決方案結合企業圖、個人聯繫、意圖及非傳統或“替代”數據,透過清理客户關係管理(“CRM”)數據及將客户的關注點及精力集中於最高可能性的潛在客户,協助客户優化其銷售及市場營銷策略。隨着全球競爭的不斷加劇,企業需要幫助將其銷售渠道集中到一個精簡的列表中,以便他們可以讓最暢銷的產品瞄準最高概率的退貨客户。我們為企業提供寶貴的見解,可以幫助我們的客户以更高效和更有效的方式發展業務。
我們利用這些差異化的功能為多個行業和地區的廣泛客户提供服務。截至2022年12月31日,我們的全球客户羣超過24萬人,其中包括一些世界上最大的公司。我們的數據和分析涵蓋幾乎所有行業垂直領域,包括金融服務、技術、通信、政府、零售、運輸和製造,支持廣泛的使用案例。就我們的地理足跡而言,我們在北美的業務處於行業領先地位,在英國、愛爾蘭、北歐等地的業務不斷增長(瑞典、挪威、丹麥和芬蘭)通過我們的控股或全資子公司,大中華區(德國、奧地利和瑞士)和CE(中東歐)地區(“歐洲”)、大中華區(中國)和印度(通過我們的全球網絡聯盟(“WWN聯盟”)實現了更廣泛的全球業務。
我們相信,我們擁有一個有吸引力的商業模式,其基礎是高度經常性、多元化的收入、顯著的經營槓桿、低資本要求和強勁的自由現金流。我們的數據和分析解決方案的專有性和嵌入式性質以及我們在客户決策過程中發揮的不可或缺的作用歷來轉化為高客户保留率和收入可見性。我們還受益於強大的運營槓桿,因為我們的集中數據庫和解決方案使我們能夠產生強大的貢獻利潤率和自由現金流。
細分市場
我們的分部披露旨在向綜合財務報表使用者提供與本公司管理層一致的業務觀點。
我們通過以下兩個部分管理我們的業務並報告我們的財務業績:
•北美提供美國和加拿大的財務與風險以及銷售與營銷數據、分析和業務見解;
•國際直接在英國、歐洲、大中國、印度提供財務與風險以及銷售與營銷數據、分析和商業洞察,並通過我們的WWN聯盟間接提供。
影響我們經營業績的因素
經濟狀況
我們的業務受到總體經濟狀況的影響,並受到全球市場波動和不確定因素的影響,如通脹、利率上升和外匯波動。自2022年初以來,由於宏觀驅動因素,美元大幅升值。我們大約30%的收入來自美國以外的市場。美元兑我們運營的市場的某些貨幣走強,特別是歐元、英鎊和瑞典克朗,對我們2022年公佈的美元收入產生了負面影響。參見MD&A收入部分的進一步討論。2022年,隨着世界各國央行為抑制通脹而大幅提高利率,通脹在全球範圍內普遍存在。這種情況預計將在2023年繼續,儘管速度會較慢。由於客户支出放緩,持續的通脹環境可能會對我們客户的業務表現產生負面影響,從而降低對我們的銷售和營銷解決方案的需求。
此外,在充滿挑戰的宏觀經濟環境下,企業(包括我們客户的企業)破產的可能性增加。金融市場的動盪可能會限制我們的客户向其客户提供信貸的能力或意願,或導致我們的客户限制預算,這可能會對我們的數據和分析解決方案的需求產生不利影響。
由於地緣政治衝突和揮之不去的新冠肺炎疫情,我們也面臨宏觀經濟壓力。在我們繼續應對新冠肺炎疫情的過程中,我們實施了運營變革,以確保我們員工的安全,並確保我們繼續為客户服務。我們採用了分散的勞動力模式,這一模式取得了成功,並未對我們的運營產生重大影響。
由於俄羅斯/烏克蘭衝突和全球政府對俄羅斯實施的制裁,我們的風險敞口僅限於我們與該地區WWN聯盟的關係,這是無關緊要的。然而,衝突升級或擴大制裁可能會進一步擾亂全球供應鏈,擴大通脹成本,並對我們的客户、供應商和金融市場產生實質性的不利影響。
監管要求
近年來,立法和監管部門對數據隱私做法的關注有所增加。因此,聯邦和州政府頒佈了各種新的法律、規則和條例。此類立法的一個例子是2018年加州消費者隱私法(CCPA)和加州隱私權法案(CPRA)以及美國其他州的類似法律,如科羅拉多州、康涅狄格州、猶他州和弗吉尼亞州。這些法律適用於從這些州的居民那裏收集個人信息的某些企業,並賦予個人廣泛的數據主體權利,類似於GDPR和歐洲其他法律下的數據主體權利。我們在開展業務的美國以外的國家和地區也受到數據保護和隱私法律法規的約束,包括歐洲、加拿大和中國最近通過和修訂的法律。見項目1“業務--管理事項”。
最新發展動態
以下發展影響我們的經營業績、資產負債表及現金流量的同比可比性:
應收賬款融資
2022年9月,本公司簽訂了一項為期三年的循環證券化融資協議,將我們一家美國子公司的貿易應收賬款通過我們的非破產子公司經常性地轉移到第三方金融機構,以換取與轉移的應收賬款總額相等的現金。該貸款最初的月度取款限額為1.6億至2.15億美元,隨後在2022年12月修改為1.7億至2.15億美元。在截至2022年12月31日的年度內,公司收到與該設施有關的淨現金收益1.831億美元。見合併財務報表附註7以作進一步討論。
購買非控股股權
2022年11月1日,我們以815.4元人民幣從第三方實體手中收購了中國業務的非控股股權,其中169.1元人民幣,或2320萬美元於2022年11月支付。剩餘的約9400萬美元預計將在一年內支付,截至2022年12月31日在“其他應計負債和流動負債”項下報告。交易按股東之間的股權交易入賬,因此,沒有收益或虧損在綜合淨收入或全面收益中確認。詳細討論見合併財務報表附註17。
商業收購
2021年11月15日,我們收購了NetWise Data LLC(簡稱NetWise)100%的未償還所有權權益,NetWise是一家企業對企業和企業對消費者身份圖和受眾目標數據的提供商。自收購之日起,NetWise的業績已包括在我們的北美部門。
2021年11月5日,我們收購了全球線上線下數據入網和轉化公司Eyeota Holdings Pte Ltd(簡稱Eyeota)100%的未償還所有權權益。自收購之日起,Eyeota的業績已計入我們的北美分部。
2021年1月8日,我們收購了比斯諾德信息集團AB(“比斯諾德”)的100%所有權。Bisnode是一家領先的歐洲數據和分析公司,也是Dun&BradStreet WWN聯盟的長期成員。此次收購擴大了我們的客户基礎,並擴大和增強了我們不斷擴大的業務數據庫,即我們的“數據雲”。從收購之日起,Bisnode的業績就已包含在我們的國際分部中。
債務再融資
2022年1月18日,我們修改了2019年2月8日的信貸協議,特別是與定期貸款安排相關的信貸協議,以建立本金總額為4.6億美元的增量定期貸款。我們利用該等新增定期貸款所得款項贖回本金總額為420,000,000美元的2026年到期的6.875%優先擔保票據,並支付相關費用、成本、保費及開支。見合併財務報表附註6以作進一步討論。
2021年12月20日,我們發行了本金總額為4.6億美元的5.000%優先無擔保票據,2029年12月15日到期。高級無抵押債券所得款項及手頭現金用於全數贖回2027年到期的本金總額為4.5億美元的10.250%優先無抵押債券,包括提前贖回溢價2,950萬美元。作為贖回的結果,我們在截至2021年12月31日的年度內記錄了與債務清償相關的總支出4180萬美元,計入“營業外收入(費用)-淨額”。
房地產收購
2021年6月30日,我們完成了為新的全球總部在佛羅裏達州傑克遜維爾購買一棟寫字樓的交易,購買價格為7660萬美元,以現金支付。總部搬遷是我們戰略投資的一部分。
近期發佈的會計準則
關於最近的會計聲明可能對合並財務報表產生的影響的披露,見合併財務報表附註3。
關鍵會計政策和估算
於編制我們的綜合財務報表及就其中反映的相關交易及結餘進行會計處理時,我們已將附註2所述的重要會計政策應用於綜合財務報表。在這些政策中,我們認為下述政策至關重要,因為它們對描述我們的財務狀況和結果都是最重要的,而且它們需要管理層做出主觀或複雜的判斷,這往往是因為需要對本質上不確定的事項的影響做出估計。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他因素。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值不同。
如果某一特定時期的實際結果最終與以前的估計不同,實際結果可能會對該時期產生實質性影響。
收入確認
我們根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題606,與客户的合同收入(“ASC 606”)確認收入。運用與收入計量和確認有關的各種會計原則,需要我們作出判斷和估計。具體地説,具有非標準條款和條件的複雜安排可能需要大量的合同解釋,以確定適當的會計核算,包括合同中的多個貨物和服務是否都是單獨的履約義務。其他判斷包括確定我們是否在一項交易中擔任委託人,主要是因為它涉及與聯盟和合作夥伴的交易,以及是否應將與同一客户在同一時間或幾乎在同一時間簽訂的單獨合同合併為一份合同。我們還使用判斷來評估我們是否有可能收取我們有權獲得的對價,以換取轉讓的商品或服務。我們的判斷是基於客户在到期時支付該筆對價的能力和意圖,其中包括對他們的歷史支付經驗、信用風險指標以及影響客户的市場和經濟狀況的評估。
我們根據相對獨立的銷售價格將交易價格分配給每個履約義務可交付產品。當獨立銷售價格不能從實際銷售中直接觀察到時,我們最大限度地利用任何可觀察到的數據和對市場客户願意為這些商品或服務支付多少的估計,來估計獨立銷售價格。
養卹金和退休後福利義務
我們的固定收益養老金計劃是在精算的基礎上核算的,這需要選擇各種假設。對於每個計劃,最重要的假設包括計劃資產的預期長期回報率、貼現率、參與者的死亡率和死亡率改善的預期。
用於確定養卹金支出的計劃資產的預期長期回報率是根據目標資產分配以及計劃投資的資產類別的預期回報得出的。對於我們最重要的養老金義務--美國合格計劃,2022年、2021年和2020年的長期回報率假設分別為5.50%、6.00%和6.50%。2023年,我們將使用5.40%的長期回報率。5.40%的假設代表了我們對美國合格計劃預期長期未來投資業績的最佳估計,考慮了對未來資本市場回報和該計劃的資產配置的預期。截至2022年12月31日,美國合格計劃有42%投資於尋求回報的資產,58%投資於負債對衝資產。
另一個關鍵假設是貼現率,它用於衡量養老金計劃債務和退休後醫療保健債務的現值。貼現率是使用收益率曲線方法得出的,該方法將預測的計劃福利支付流與債券投資組合相匹配,反映了我們計劃特有的實際負債期限。我們使用即期利率法來衡量淨定期收益成本的服務和利息成本部分,方法是將收益率曲線上的特定即期利率應用於計劃的負債現金流。我們認為,這種方法通過改善預期收益現金流與收益率曲線上相應的即期利率之間的相關性,提供了對服務和利息成本的更準確的衡量。
死亡率假設用於估計計劃參與者的預期壽命,確定預計的養卹金義務和預計支付退休計劃福利的期限。對於我們的美國計劃死亡率假設,我們使用了2012年12月31日、2022年和2021年的PRI死亡率表(“PRI-2012”),以及MP-2021死亡率改善預測量表。根據新冠肺炎因素調整了2022年12月31日重新測量的死亡率改善預測比例,導致美國計劃的預計福利義務減少了約1,000萬美元。2021年12月31日,更新的死亡率改善量表MP-2021的採用導致美國計劃的預計福利義務減少了約500萬美元。
我們全球養老金計劃的上述關鍵假設的變化將對我們在2022年12月31日的養老金義務產生以下影響(以百萬為單位):
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| | 長期回報率 | | 貼現率 |
| | 25個基點 | | 25個基點 |
| | 增加 | | 減少量 | | 增加 | | 減少量 |
養老金費用增加(減少) | | $ | (3.6) | | | $ | 3.6 | | | $ | 0.7 | | | $ | (1.3) | |
養老金債務增加(減少) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (33.9) | | | $ | 35.4 | |
我們認為所使用的假設是適當的,儘管這些假設的變化將影響我們的養老金和其他退休後義務和福利成本。
有關我們的養老金和退休後福利義務和成本的成本和假設的更多信息,請參見合併財務報表附註11。
商譽與無限期無形資產
商譽及無限期無形資產不會攤銷,並至少每年於12月31日進行減值測試,如發生事件或情況變化,顯示公允價值比賬面值更有可能少於賬面價值,則會更頻繁地進行減值測試。如果定性評估發現報告單位或無限期無形資產的賬面價值更有可能超過其估計公允價值,則會進行額外的量化評估。商譽和無限期無形資產的年度減值測試可以通過定性評估完成。我們可以選擇繞過定性評估,直接對任何時期的商譽或無限期無形資產進行量化減值測試。我們可以在任何後續期間恢復對任何報告單位或無限期無形資產的定性評估。
商譽
截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們的合併資產負債表分別包括34.313億美元和34.933億美元的商譽。我們在報告單位層面評估商譽的可回收性。報告單位是運營部門或運營部門的組成部分,運營部門是一家企業,其離散的財務信息可供部門經理審查。我們的報告單位是北美地區的財務與風險部門和銷售與市場部門,以及英國、歐洲、大中國、印度和國際部門的WWN聯盟。
對於定性商譽減值測試,我們分析收入和利潤的實際和預期報告單位增長趨勢,以及歷史業績。我們還評估可能對報告單位產生影響的關鍵因素,包括宏觀經濟狀況、市場相關風險敞口、監管環境、成本因素、淨資產賬面價值的變化、出售全部或部分報告單位的任何計劃,以及其他報告單位特有的因素,如關鍵人員、戰略、客户或競爭的變化。此外,我們評估公司的市值與賬面金額相比是否表明減值。
對於量化商譽減值測試,我們根據市場法確定報告單位的公允價值,並在某些情況下使用收益法進一步驗證我們的結果。在市場法下,我們根據本年度未計利息、税項、折舊及攤銷前收益(“EBITDA”)的市盈率(“EBITDA”)估計公允價值,並對非經常性項目作出必要的調整。我們使用判斷來確定相關的可比公司市場倍數(即,最近的資產剝離或收購、圍繞市場的事實和情況、主導地位、增長率等)。對於收益法,我們使用貼現現金流量法來估計報告單位的公允價值。預計的現金流是基於管理層對每個報告單位的長期前景的最新看法。每個報告單位的具體因素可能包括收入增長、利潤率、終端價值、資本支出預測、假設税率、貼現率和管理層認為合理的其他假設。在適用的情況下,作為合理性檢查,我們會將基於個別報告單位的公司總估值中得出的估計公允價值與我們的企業總價值(通過將我們普通股的收盤價乘以當時的流通股數量,並根據我們的債務價值進行調整來計算)進行協調。
我們對EBITDA倍數和預計現金流的確定對因市場狀況以及業務部門執行風險而導致的未來差異風險很敏感。管理層通過考慮其報告單位特有的因素,包括近期經營業績、業務計劃、經濟預測、預期未來現金流、涉及可比業務的近期市場交易和其他數據,評估倍數和預計現金流的相關性和可靠性。EBITDA倍數和預計現金流也可能受到報告部門以及公司本身未來增長機會、一般市場和地理情緒以及未決或最近完成的合併交易的重大影響。
因此,如果未來業績在較長一段時間內低於我們的前瞻性預測,未來減值測試的結果可能表明存在減值。儘管我們相信我們市場上EBITDA的倍數
由於我們的方法和我們收益法中的預計現金流是對我們業務的合理假設,競爭的顯著增加或我們競爭能力的下降可能會對我們保持市場份額的能力產生重大不利影響,從而對我們報告單位的預測值產生重大不利影響。
如果報告單位的賬面價值超過其公允價值,則記錄減值費用。減值支出亦以分配至報告單位之商譽金額為限。減值支出(如有)於確認減值期間列作經營開支。
在2022年、2021年和2020年,我們對我們的每個報告單位進行了定性測試,我們的測試結果表明,任何報告單位的商譽受損的可能性並不大。
無限期-活着的無形資產
在定性方法下,我們根據宏觀經濟及市場狀況、行業考慮、整體表現及其他相關因素,對壽命不確定的無形資產進行減值測試。如果我們選擇繞過對任何無限期無形資產的定性評估,或如果定性評估顯示該資產的估計賬面值很可能超過其公允價值,我們將採用定量方法。
在定量方法下,我們估計無限期無形資產的公允價值,並將其與其賬面價值進行比較。倘賬面值超過公平值,則確認減值虧損。估計公平值主要採用收入法根據資產預計現金流量的預期現值釐定。
我們的無限期無形資產主要包括鄧白氏商號,該商號在私有化交易中得到認可。由於採用量化方法進行減值測試,截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度並無確認無限期無形資產的減值費用。
公允價值計量
資產及負債於若干情況下須按公平值計量,包括於業務合併中收購之資產及負債所應用之購買會計法,以及於減值時撇減至公平值之長期資產。 我們對所有業務合併採用收購法入賬。這種方法要求我們
根據該等項目的公允價值估計,將收購成本分配至收購的資產和承擔的負債,包括收購的無形資產和技術。購買對價超過所收購資產和承擔的負債的公允價值的部分計入商譽。公允價值計量被確定為我們在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債所需支付的價格。在相同資產或負債缺乏活躍市場的情況下,該等計量涉及基於市場可觀察數據及(如無該等數據)與市場參與者在計量日期發生的假設交易中使用的內部信息一致的假設。公允價值的釐定往往需要我們作出重大的估計和假設,例如釐定適當的折現率,把風險和流動資金溢價一併考慮在內,找出市場交易的相似和不同之處,相應地權衡這些差異,然後對那些市場交易作出適當調整,以反映被估值資產或負債所特有的風險。其他重要假設包括根據我們的業務計劃和前景預測與收入和支出相關的未來現金流,這可能會受到我們未來增長機會、一般市場環境和地理情緒的重大影響。我們可能會使用第三方估值顧問來協助確定此類估計。有關公允價值計量及收購的進一步資料,請參閲綜合財務報表附註11、12、14及16。
所得税
截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們的綜合資產負債表分別包括10.237億美元和12.072億美元的非流動遞延税項負債。我們在美國和許多外國司法管轄區都要繳納所得税。在為財務報表確定所得税綜合撥備時,我們必須作出某些估計和判斷。這些估計和判斷影響確定某些遞延税項資產的可回收性和某些税項負債的計算,這些負債是由於税收和財務報表對收入和費用的確認以及淨營業虧損之間的暫時性差異而產生的。
在評估我們收回遞延税項資產的能力時,我們會考慮所有可用的正面和負面證據,包括我們過往的經營業績(如適用)、最近幾年存在的累計虧損以及我們對未來應課税收入的預測。在估計未來應課税收入時,我們制定假設,包括未來税前經營收入的金額、暫時性差異的撥回以及實施可行和審慎的税務規劃策略。該等假設需要對未來應課税收入的預測作出判斷,並與我們用於管理相關業務的計劃及估計一致。
我們目前在某些司法管轄區已記錄估值免税額,並將一直維持至遞延税項資產變現的可能性較大為止。我們未來記錄的所得税支出可能會減少到我們的估值免税額減少的程度。我們剩餘遞延税項資產的變現主要取決於相關司法管轄區未來的應納税所得額。未來應納税所得額的任何減少可能需要我們針對我們的遞延税項資產記錄額外的估值備抵。估值免税額的增加可能會導致該期間的額外所得税支出,並可能對我們未來的收益產生重大影響。
税法和税率的變化也可能影響未來記錄的遞延税資產和負債。管理層記錄在制定期間税率或法律變更對我們的遞延税項資產和負債的影響。未來税率或法律的變化可能會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響。
運營結果的關鍵組成部分
收入
我們的北美和國際業務收入主要是通過與客户簽訂的基於訂閲的合同安排來產生的,這些合同安排可以單獨提供數據、分析和分析相關服務,也可以作為多種服務集成服務的一部分。這些安排有時包括多個業務部門向同一客户提供服務。
·我們提供金融與風險解決方案,使客户能夠訪問我們最完整和最新的全球信息、全面監控和投資組合分析。我們還提供跨多個平臺以事務方式使用的各種業務信息報告。客户還使用我們的服務來管理供應鏈風險,並遵守反洗錢和全球反賄賂和腐敗法規。
·我們通過提供複雜的分析和解決方案來幫助我們的客户增加新業務和現有業務的收入,使B2B銷售和營銷專業人員能夠加快銷售、增強市場活動、以有意義的方式吸引客户、更快地完成業務並提高廣告活動的效率,從而產生銷售和營銷解決方案收入。
費用
服務成本(不包括折舊和攤銷)
服務成本(不包括折舊和攤銷)。我們將服務成本定義為與生產我們的產品、服務和解決方案直接相關的費用。這些費用主要包括數據獲取和特許權使用費、與我們的數據庫相關的成本、服務履行成本、呼叫中心和技術支持成本、硬件和軟件維護成本、電信費用、與這些功能相關的人員相關成本以及與執行這些功能的設施相關的佔用成本。
銷售和管理費用
銷售和行政費用主要包括銷售、行政和公司管理員工的人事相關費用、專業和諮詢服務費用、廣告和佔用費用以及這些職能的設施費用。
折舊及攤銷
折舊及攤銷費用包括與物業、廠房及設備投資有關的折舊,以及所購買及開發的軟件及其他無形資產的攤銷,主要是與2019年2月私有化交易及收購(主要是於2021年1月8日完成的Bisnode收購)相關確認的數據庫及客户關係。
營業外收入和(費用)-淨額
營業外收入和(費用)-淨額包括利息支出、利息收入、與提前償還債務相關的成本、成本法投資的股息、資產剝離的收益和虧損、與某些衍生品相關的按市值計價的費用以及其他營業外收入和費用。
所得税支出(利益)準備
所得税支出(福利)準備金是指我們的公司子公司基於多個司法管轄區的收入而徵收的國際、美國聯邦、州和地方所得税。
關鍵指標
除了報告GAAP結果外,我們還評估業績並報告下文討論的非GAAP財務指標的結果。我們認為,這些非GAAP衡量標準的公佈為投資者和評級機構提供了有關我們的業績、經營趨勢和期間表現的有用信息。這些非GAAP財務指標包括調整後的收入、有機收入、調整後的利息、税項、折舊及攤銷前收益(“調整後的EBITDA”)、調整後的EBITDA利潤率、調整後的淨收益以及調整後每股攤薄後的淨收益。經調整的結果為非公認會計原則措施,對某些收購及剝離相關收入及開支的影響作出調整,例如銀行家費用、法律費用、盡職調查、保留付款及或有代價調整的成本、重組費用、基於股權的薪酬及其他非核心收益及費用,例如與提前贖回債務有關的成本、出售業務的損益、減值費用、税法重大改變的影響及重大税務及法律和解。我們不計入因應用購進會計而產生的已確認無形資產攤銷,因為它是非現金的,不能反映我們持續的和基本的經營業績。確認的無形資產產生於收購,主要是私有化交易。我們認為,已確認的無形資產的性質與其他按可預測的經營週期被替換的折舊資產有根本的不同。與其他折舊資產不同,例如開發和購買的軟件許可證或財產和設備,一旦這些確認的無形資產到期且不進行替換,就不會產生重置成本。此外,我們對收購的無形資產和購買的知識產權的運營、維護和延長壽命的成本反映在我們的運營成本中,如人員、數據費、設施、管理費用和類似項目。管理層認為,重要的是要讓投資者明白,這些無形資產是作為購買會計的一部分入賬的,並有助於創造收入。已確認無形資產的攤銷將在未來期間重複出現,直到此類資產完全攤銷為止。此外,我們將匯率變化對我們收入增長的影響隔離開來,因為我們認為,投資者能夠比較一個時期和另一個時期的收入是有用的,無論是在匯率變化的影響之後還是之前。可歸因於外幣匯率的收入業績的變化是通過以不變匯率換算我們以前和本期的外幣收入來確定的。因此,我們監測在匯率變化影響之前和之後我們調整後的收入增長。我們認為,這些補充的非公認會計準則財務指標為管理層和其他用户提供了額外的有意義的財務信息,在評估我們的持續業績和我們不同時期經營業績的可比性時,應該考慮這些信息。我們的管理層經常在內部使用我們的補充非公認會計準則財務指標,以瞭解、管理和評估我們的業務並做出運營決策。這些非公認會計準則是管理層在規劃和預測未來時期時使用的因素之一。非GAAP財務指標應被視為我們根據GAAP編制的報告結果的補充,而不是替代。
我們的非公認會計準則或經調整的財務指標反映了基於以下項目以及相關所得税的調整。
調整後的收入
我們將調整後的收入定義為收入,以包括因完成Bisnode收購的時間而進行的收入調整。管理層使用這一衡量標準來評估一段時間內業務期間的持續表現。此外,我們將匯率變化對我們收入增長的影響隔離開來,因為我們認為,投資者能夠比較一個時期和另一個時期的收入是有用的,無論是在匯率變化的影響之後還是之前。可歸因於外幣匯率的收入業績的變化是通過以不變匯率換算我們以前和本期的外幣收入來確定的。
有機收入
我們將有機收入定義為扣除匯兑影響前的調整後收入,不包括收購業務前12個月的收入。此外,有機收入不包括與剝離業務相關的當年和上一年收入。我們相信,有機指標通過排除收購和資產剝離的影響,為投資者和分析師提供了有關公司潛在收入趨勢的有用補充信息。收購業務的收入主要與2021年第四季度收購Eyeota Holdings Pte Ltd(“Eyeota”)和NetWise Data,LLC(“NetWise”)有關。見本表格10-K中包含的合併財務報表附註16。剝離業務的收入與2022年第二季度出售的德國企業對消費者業務有關。
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率
我們將調整後的EBITDA定義為可歸因於鄧白氏控股公司的淨收益(虧損),不包括以下項目:
•折舊和攤銷;
•利息、支出和收入;
•所得税優惠或規定;
•其他營業外支出或收入;
•關聯公司淨收入中的權益;
•可歸屬於非控股權益的淨收入;
•以股權為基礎的薪酬;
•重組費用;
•與合併、收購和資產剝離相關的運營成本;
•過渡成本主要包括與轉型和整合活動相關的非經常性費用,以及與我們的協同計劃相關的激勵費用;以及
•其他調整主要涉及非現金費用和收益,包括減值費用和主要與私有化交易相關的遞延佣金成本攤銷和與Bisnode收購相關的收入調整相關的採購會計應用導致的調整。此外,其他調整還包括非經常性費用,如與重大法律和監管事項相關的法律費用。
我們通過調整後的EBITDA除以調整後的收入來計算調整後的EBITDA利潤率。
調整後淨收益
我們將調整後的淨收入定義為可歸因於Dun&BradStreet Holdings,Inc.的淨收入(虧損),經以下項目調整:
•因採購會計的應用而產生的遞增攤銷。我們不計入因應用購進會計產生的已確認無形資產攤銷,因為它是非現金的,不能反映我們持續的和基本的經營業績。本公司認為,已確認無形資產的性質從根本上不同於在可預測的經營週期中被替換的其他折舊資產。與其他折舊資產不同,例如開發和購買的軟件許可證或財產和設備,一旦這些確認的無形資產到期且不進行替換,就不會產生重置成本。此外,收購的無形資產和購買的知識產權的運營、維護和延長壽命的成本反映在公司的運營成本中,如人員、數據費、設施、管理費用和類似項目;
•以股權為基礎的薪酬;
•重組費用;
•與合併、收購和資產剝離相關的運營成本;
•過渡成本主要包括與轉型和整合活動相關的非經常性費用,以及與我們的協同計劃相關的激勵費用;
•合併、收購和剝離相關的非經營性成本;
•債務再融資和破產成本;
•非經常性養卹金費用;
•其他調整主要涉及非現金費用和收益,包括減值費用和主要與私有化交易相關的遞延佣金成本攤銷和與Bisnode收購相關的收入調整相關的採購會計應用導致的調整。此外,其他調整還包括非經常性費用,如與重大法律和監管事項相關的法律費用。
•非GAAP調整的税務影響;以及
•與法定税率變化對遞延税的税收影響、《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(“CARES法案”)的頒佈和其他獨立項目相關的其他税收影響調整。
調整後每股攤薄淨收益
我們計算調整後每股攤薄淨收益的方法是,將調整後淨收入(虧損)除以本期已發行普通股的加權平均數,再加上與我們的股票激勵計劃下未發行獎勵有關的潛在可發行普通股的攤薄影響。
經營成果
10-K表格的這一部分一般討論截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度財務業績以及這些年份之間的同比比較。與截至2020年12月31日的年度財務業績相關的討論以及截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度之間的同比比較未包含在該表格10-K中,請參閲第二部分的“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”,公司截至2021年12月31日財年的10-K表格年度報告第7項。
GAAP結果
下表載列我們於以下所示期間的過往經營業績(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 |
收入 | $ | 2,224.6 | | | $ | 2,165.6 | |
服務費用(不包括折舊和攤銷) | 721.4 | | | 664.3 | |
銷售和管理費用 | 745.6 | | | 714.7 | |
折舊及攤銷 | 587.2 | | | 615.9 | |
重組費用 | 20.5 | | | 25.1 | |
運營成本 | 2,074.7 | | | 2,020.0 | |
營業收入(虧損) | 149.9 | | | 145.6 | |
利息收入 | 2.2 | | | 0.7 | |
利息支出 | (193.2) | | | (206.4) | |
其他收入(支出)-淨額 | 13.9 | | | 14.9 | |
營業外收入(費用)-淨額 | (177.1) | | | (190.8) | |
未計提(收益)所得税和關聯公司淨收入中的權益前的收益(虧損) | (27.2) | | | (45.2) | |
減去:所得税準備金(福利)準備金 | (28.8) | | | 23.4 | |
關聯公司淨收入中的權益 | 2.5 | | | 2.7 | |
淨收益(虧損) | 4.1 | | | (65.9) | |
減去:可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | (6.4) | | | (5.8) | |
鄧白氏控股公司的淨收益(虧損) | $ | (2.3) | | | $ | (71.7) | |
| | | |
淨收益(虧損)利潤率(1) | (0.1) | % | | (3.3) | % |
(1)淨收益(虧損)利潤率定義為鄧白氏控股公司的淨收益(虧損)除以收入。
關鍵績效衡量標準
管理層,包括我們的首席運營決策者,根據各種關鍵指標評估我們業務的財務業績。這些指標包括非GAAP衡量的調整後收入、有機收入、調整後EBITDA、調整後EBITDA利潤率、調整後淨收益和調整後每股攤薄後淨收益。經調整的結果為非公認會計原則措施,對某些收購及剝離相關收入及開支的影響作出調整,例如銀行家費用、法律費用、盡職調查、保留付款及或有代價調整的成本、重組費用、基於股權的薪酬及其他非核心收益及費用,例如與提前贖回債務有關的成本、出售業務的損益、減值費用、税法重大改變的影響及重大税務及法律和解。此外,我們將匯率變化對我們收入增長的影響隔離開來,因為我們認為,投資者能夠比較一個時期和另一個時期的收入是有用的,無論是在匯率變化的影響之後還是之前。可歸因於外幣匯率的收入業績的變化是通過以不變匯率換算我們以前和本期的外幣來確定的。因此,我們監測在匯率變化影響之前和之後我們調整後的收入增長。
下表列出了我們在所示時期的主要業績衡量標準(單位為百萬,每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | | | |
非公認會計準則財務指標 | | | | | | | | | | | |
調整後收入(A) | $ | 2,224.6 | | | $ | 2,170.2 | | | | | | | | | |
有機收入(A) | $ | 2,242.6 | | | $ | 2,166.4 | | | | | | | | | |
調整後的EBITDA(A) | $ | 863.5 | | | $ | 847.1 | | | | | | | | | |
調整後的EBITDA利潤率(A) | 38.8 | % | | 39.0 | % | | | | | | | | |
調整後淨收入(a) | $ | 472.4 | | | $ | 471.1 | | | | | | | | | |
調整後每股收益(a) | $ | 1.10 | | | $ | 1.10 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(a)包括遞延收入採購會計調整的影響 | $ | — | | | $ | (0.2) | | | | | | | | | |
上述非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對比如下表所示(單位:百萬,每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
公認會計準則收入 | $ | 2,224.6 | | | $ | 2,165.6 | | | | | |
因Bissode收購結束而進行收入調整 | — | | | 4.6 | | | | | |
調整後收入(A) | 2,224.6 | | | 2,170.2 | | | | | |
外幣影響 | 69.5 | | | 3.1 | | | | | |
外幣影響前調整後收入 | $ | 2,294.1 | | | $ | 2,173.3 | | | | | |
收購和剝離的淨收入-外幣影響之前 | (51.5) | | | (6.9) | | | | | |
有機收入-外幣影響之前(a) | $ | 2,242.6 | | | $ | 2,166.4 | | | | | |
| | | | | | | |
北美 | $ | 1,587.1 | | | $ | 1,499.4 | | | | | |
國際 | 637.5 | | | 671.0 | | | | | |
細分市場收入 | 2,224.6 | | | 2,170.4 | | | | | |
公司和其他 | — | | | (0.2) | | | | | |
外幣影響 | 69.5 | | | 3.1 | | | | | |
外幣影響前調整後收入 | $ | 2,294.1 | | | $ | 2,173.3 | | | | | |
收購和剝離的淨收入-外幣影響之前 | (51.5) | | | (6.9) | | | | | |
有機收入-外幣影響之前(a) | $ | 2,242.6 | | | $ | 2,166.4 | | | | | |
| | | | | | | |
(a)包括遞延收入採購會計調整的影響 | $ | — | | | $ | (0.2) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
鄧白氏控股公司的淨收益(虧損) | $ | (2.3) | | | $ | (71.7) | | | | | |
折舊及攤銷 | 587.2 | | | 615.9 | | | | | |
利息支出-淨額 | 191.0 | | | 205.7 | | | | | |
(福利)所得税準備金-淨額 | (28.8) | | | 23.4 | | | | | |
EBITDA | 747.1 | | | 773.3 | | | | | |
其他收入(支出)-淨額 | (13.9) | | | (14.9) | | | | | |
關聯公司淨收入中的權益 | (2.5) | | | (2.7) | | | | | |
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | 6.4 | | | 5.8 | | | | | |
| | | | | | | |
基於股權的薪酬 | 66.0 | | | 33.3 | | | | | |
重組費用 | 20.5 | | | 25.1 | | | | | |
併購相關運營成本 | 23.4 | | | 14.1 | | | | | |
過渡成本 | 24.4 | | | 11.6 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他調整(1) | (7.9) | | | 1.5 | | | | | |
調整後的EBITDA | $ | 863.5 | | | $ | 847.1 | | | | | |
| | | | | | | |
北美 | $ | 718.0 | | | $ | 715.3 | | | | | |
國際 | 202.2 | | | 194.1 | | | | | |
公司及其他(A) | (56.7) | | | (62.3) | | | | | |
調整後的EBITDA(A) | $ | 863.5 | | | $ | 847.1 | | | | | |
| | | | | | | |
(a)包括遞延收入採購會計調整的影響 | $ | — | | | $ | (0.2) | | | | | |
(1) 2022年、2021年和2020年的調整主要與與私有交易相關的遞延佣金成本的非現金購買會計調整以及與2022年和2021年FTC事項以及2020年環境事項相關的非經常性法定準備金調整有關。
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| 截至十二月三十一日止的年度: | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | | | |
鄧白氏控股公司的淨收益(虧損) | $ | (2.3) | | | $ | (71.7) | | | | | | | | | |
因採用購進會計而產生的無形資產增量攤銷 | 494.0 | | | 535.7 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
基於股權的薪酬 | 66.0 | | | 33.3 | | | | | | | | | |
重組費用 | 20.5 | | | 25.1 | | | | | | | | | |
併購相關運營成本 | 23.4 | | | 14.1 | | | | | | | | | |
過渡成本 | 24.4 | | | 11.6 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
併購相關非營業(收益)成本 | 3.7 | | | 2.2 | | | | | | | | | |
債務再融資和清償成本 | 24.3 | | | 43.0 | | | | | | | | | |
非經常性養老金費用 | 2.1 | | | — | | | | | | | | | |
其他調整(1) | (7.9) | | | 1.5 | | | | | | | | | |
非公認會計原則調整的税務影響 | (156.1) | | | (165.2) | | | | | | | | | |
其他税務影響調整 | (19.7) | | | 41.5 | | | | | | | | | |
Dun & Bradstreet Holdings,Inc.應佔調整後淨利潤(虧損)(a) | $ | 472.4 | | | $ | 471.1 | | | | | | | | | |
調整後普通股每股攤薄收益(虧損) | $ | 1.10 | | | $ | 1.10 | | | | | | | | | |
已發行股份加權平均數-攤薄 | 430.0 | | | 429.8 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(a)包括遞延收入採購會計調整的影響 | $ | — | | | $ | (0.2) | | | | | | | | | |
(1)2022年、2021年和2020年的調整主要涉及與私有化交易相關的遞延佣金資產的非現金購買會計調整,以及2022年和2021年與聯邦貿易委員會事項和2020年環境事項有關的非經常性法律準備金調整。
收入
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度
截至2022年12月31日的年度總收入為22.246億美元,而截至2021年12月31日的年度總收入為21.656億美元,增加5900萬美元,增幅為2.7%(扣除匯率影響前為5.8%)。截至2022年12月31日的一年,調整後的收入比前一年增加了5440萬美元,即2.5%(扣除匯率影響前為5.6%),這主要是由於基礎業務的增長以及收購和剝離我們在德國的企業對消費者業務的影響,但被外匯的負面影響部分抵消。
剔除收購和資產剝離4,460萬美元的影響以及外匯6,640萬美元的負面影響,截至2022年12月31日的年度的有機總收入較截至2021年12月31日的年度增加7620萬美元,增幅3.5%,主要反映出我們兩個部門的增長。收入的變化將在下面的分部水平討論中進一步討論。
按分部劃分之收益如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $ 增加(減少) | | % 增加(減少) |
北美: | | | | | | | |
《金融與風險》雜誌 | $ | 866.9 | | | $ | 834.7 | | | $ | 32.2 | | | 3.9 | % |
-負責銷售和市場營銷 | 720.2 | | | 664.7 | | | 55.5 | | | 8.3 | % |
北美地區總數 | $ | 1,587.1 | | | $ | 1,499.4 | | | $ | 87.7 | | | 5.8 | % |
國際: | | | | | | | |
《金融與風險》雜誌 | $ | 419.1 | | | $ | 430.3 | | | $ | (11.2) | | | (2.6) | % |
-負責銷售和市場營銷 | 218.4 | | | 240.7 | | | (22.3) | | | (9.2) | % |
國際合計 | $ | 637.5 | | | $ | 671.0 | | | $ | (33.5) | | | (5.0) | % |
公司和其他: | | | | | | | |
《金融與風險》雜誌 | $ | — | | | $ | (2.2) | | | $ | 2.2 | | | ** |
-負責銷售和市場營銷 | — | | | (2.6) | | | 2.6 | | | ** |
公司和其他合計 | $ | — | | | $ | (4.8) | | | $ | 4.8 | | | ** |
總收入: | | | | | | | |
《金融與風險》雜誌 | $ | 1,286.0 | | | $ | 1,262.8 | | | $ | 23.2 | | | 1.8 | % |
-負責銷售和市場營銷 | 938.6 | | | 902.8 | | | 35.8 | | | 4.0 | % |
總收入 | $ | 2,224.6 | | | $ | 2,165.6 | | | $ | 59.0 | | | 2.7 | % |
* * 沒有意義
北美細分市場
在截至2022年12月31日的一年中,北美地區的收入比截至2021年12月31日的一年增加了8770萬美元,或5.8%(扣除匯率影響前為6.0%)。剔除外匯佔款160萬美元的負面影響,收購的影響貢獻了4940萬美元的收入,北美有機收入增加3990萬美元,或2.7%。請參閲下面關於按解決方案獲得收入的進一步討論。
金融與風險
在截至2022年12月31日的一年中,北美金融與風險收入比截至2021年12月31日的一年增加了3220萬美元,或3.9%(扣除匯率影響前增長4.0%)。剔除外匯兑換的負面影響100萬美元,收入增加3320萬美元,增幅4.0%,主要是由於我們的財務解決方案和風險解決方案的收入淨增加約6700萬美元,主要是由於新業務和客户在我們的第三方風險和供應鏈風險管理解決方案中的支出增加,但部分被來自政府部門的收入下降約2900萬美元所抵消。
銷售與市場營銷
在截至2022年12月31日的一年中,北美銷售和營銷收入比截至2021年12月31日的一年增加了5550萬美元,或8.3%(扣除匯率影響前為8.4%)。剔除外匯兑換的負面影響,收入增加5,610萬美元,增幅為8.4%,主要受收購Eyeota和NetWise的影響,這兩家公司貢獻了約4,700萬美元的收入。
國際細分市場
在截至2022年12月31日的一年中,國際收入比截至2021年12月31日的一年減少了3350萬美元,或5.0%(扣除匯率影響前增長4.6%)。不包括6480萬美元外匯兑換的負面影響和480萬美元剝離我們在德國的企業對消費者業務的影響,國際有機收入增加了3610萬美元,增幅為5.4%。請參閲下面關於按解決方案獲得收入的進一步討論。
金融與風險
在截至2022年12月31日的一年中,國際金融與風險收入比截至2021年12月31日的一年減少了1,120萬美元,或2.6%(扣除匯率影響前增長6.2%)。剔除匯兑3,800萬美元的負面影響,收入增加2,680萬美元或6.2%,主要歸因於所有市場的增長,包括來自歐洲的收入增加,約1,100萬美元,主要由於API解決方案銷售和本地市場產品的增加,來自亞洲市場的收入增加約800萬美元,來自WWN聯盟的收入增加,約500萬美元,原因是跨境數據費和產品特許權使用費增加,以及來自英國市場的收入增加,約300萬美元,主要歸因於Finance Analytics的增長。
銷售和市場營銷
在截至2022年12月31日的一年中,國際銷售和營銷收入比截至2021年12月31日的一年減少了2230萬美元,或9.2%(扣除匯率影響前增長1.9%)。不包括2,680萬美元外匯兑換的負面影響和480萬美元資產剝離的影響,國際有機產品收入增加了930萬美元,或3.9%,主要是由於數據銷售增加推動我們的英國市場增長了約700萬美元,WWN產品特許權使用費收入增加了約300萬美元,以及歐洲的原料藥解決方案銷售額增加了約200萬美元。
綜合運營成本
合併業務成本如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $ 增加(減少) | | % 增加(減少) |
服務費用(不包括折舊和攤銷) | $ | 721.4 | | | $ | 664.3 | | | $ | 57.1 | | | 8.6 | % |
銷售和管理費用 | 745.6 | | | 714.7 | | | 30.9 | | | 4.3 | % |
折舊及攤銷 | 587.2 | | | 615.9 | | | (28.7) | | | (4.7) | % |
重組費用 | 20.5 | | | 25.1 | | | (4.6) | | | (18.1) | % |
運營成本 | $ | 2,074.7 | | | $ | 2,020.0 | | | $ | 54.7 | | | 2.7 | % |
營業收入(虧損) | $ | 149.9 | | | $ | 145.6 | | | $ | 4.3 | | | 2.9 | % |
服務成本(不包括折舊和攤銷)
截至2022年12月31日的一年,服務成本(不包括折舊和攤銷)比截至2021年12月31日的一年增加了5710萬美元,或8.6%,這主要是由於2021年第四季度完成的對Eyeota和NetWise的收購增加了3300萬美元的成本。不包括收購的影響,在截至2022年12月31日的一年中,服務成本比上一年增加了2410萬美元,或3.6%,主要是由於數據和數據處理成本增加了約5600萬美元,但部分被約3100萬美元的淨人員成本減少所抵消。與前一年相比,截至2022年12月31日的一年中,外匯兑換對服務總成本產生了積極的影響,約為2800萬美元。
銷售和管理費用
與截至2021年12月31日的一年相比,截至2022年12月31日的一年,總銷售和管理費用增加了3090萬美元,或4.3%,主要是由於收購Eyeota和NetWise增加了1190萬美元的成本。若剔除收購的影響,銷售及行政開支增加1,890萬美元,增幅為2.6%,原因是留任成本及股權薪酬所帶動的人事成本淨額增加約4,700萬美元,但主要由於與上一年度法律事務應計項目相關的法律成本減少及辦公設施成本下降,則部分抵銷了約2,900萬美元的成本減少。與上年同期相比,截至2022年12月31日的一年中,總銷售和管理費用受到外匯兑換的有利影響,約為2500萬美元。
折舊及攤銷
截至2022年12月31日止年度的折舊及攤銷較截至2021年12月31日止年度減少2,870萬美元,或4.7%,主要是由於匯兑的影響,以及因對與私有化交易及Bisnode收購相關的已確認無形資產採用加速攤銷方法而導致攤銷減少,但與收購Eyeota及NetWise相關的額外開支部分抵銷。
重組費用
在截至2022年12月31日的一年中,重組費用比截至2021年12月31日的一年減少了460萬美元,或18.1%,這主要是由於前一年與我們國際業務改善運營業績和盈利能力的計劃相關的退出成本增加,但部分被本年度與我們北美計劃相關的費用所抵消。
營業收入(虧損)
截至2022年12月31日的年度,綜合營業收入為1.499億美元,較截至2021年12月31日的年度增加430萬美元,增幅為2.9%。營業收入的增長是由於收入增加了5900萬美元,折舊和攤銷費用減少了2870萬美元,重組費用減少了460萬美元,但部分抵消了主要由於數據和數據處理成本以及2021年11月收購Eyeota和NetWise而導致的業務成本增加。剔除收購的影響,營業收入為1.531億美元,增長750萬美元,增幅為5.1%
按分部劃分的經調整EBITDA及經調整EBITDA利潤率如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $ 增加(減少) | | % 增加(減少) |
北美: | | | | | | | |
調整EBITDA | $ | 718.0 | | | $ | 715.3 | | | $ | 2.7 | | | 0.4 | % |
調整EBITDA率 | 45.2 | % | | 47.7 | % | | | | (250) | Bps |
國際: | | | | | | | |
調整EBITDA | $ | 202.2 | | | $ | 194.1 | | | $ | 8.1 | | | 4.2 | % |
調整EBITDA率 | 31.7 | % | | 28.9 | % | | | | 280 | Bps |
公司和其他: | | | | | | | |
調整EBITDA | $ | (56.7) | | | $ | (62.3) | | | $ | 5.6 | | | 9.1 | % |
合併總數: | | | | | | | |
調整EBITDA | $ | 863.5 | | | $ | 847.1 | | | $ | 16.4 | | | 1.9 | % |
調整EBITDA率 | 38.8 | % | | 39.0 | % | | | | (20) | Bps |
淨收益(虧損)利潤率 | (0.1) | % | | (3.3) | % | | | | 320 | Bps |
截至2022年和2021年12月31日止年度的綜合淨虧損率分別為0.1%和3.3%,改善320個基點。截至2022年12月31日止年度的綜合經調整EBITDA為8.635億美元,較截至2021年12月31日止年度的8.471億美元增加1,640萬美元,增幅為1.9%。截至2022年12月31日的一年,調整後的EBITDA比上一年有所上升,主要是由於基礎業務的收入增長和收購的影響,但部分被導致數據和數據處理成本上升的投資以及美元走強導致的外匯影響所抵消。在截至2022年12月31日的一年中,合併調整後的EBITDA受到大約1500萬美元外匯兑換的負面影響。截至2022年12月31日的年度,綜合調整後EBITDA利潤率為38.8%,較上年同期的39.0%減少20個基點。剔除收購的影響,截至2022年12月31日的年度,綜合調整後EBITDA利潤率為39.5%,較上年提高30個基點。
北美細分市場
截至2022年12月31日的年度,北美調整後的EBITDA為7.18億美元,而截至2021年12月31日的年度為7.153億美元,增長270萬美元,增幅0.4%。調整後EBITDA的增長主要是由於基礎業務的增長和收購的影響帶來的收入增加,但部分被導致數據和數據處理成本上升的投資所抵消。截至2022年12月31日的年度,調整後的EBITDA利潤率為45.2%,而去年同期為47.7%,下降250個基點。剔除收購的影響,截至2022年12月31日的年度,調整後的EBITDA利潤率為46.5%。
國際細分市場
截至2022年12月31日的年度,經國際調整的EBITDA為2.022億美元,而截至2021年12月31日的年度為1.94億美元,增加810萬美元,增幅為4.2%。調整後EBITDA的改善主要是由於基礎業務的收入增長,但部分被美元走強導致的匯兑損失所抵消。截至2022年12月31日的年度,調整後的EBITDA利潤率為31.7%,而上年為28.9%,提高了280個基點。
公司和其他
公司調整後的EBITDA在截至2022年12月31日的年度虧損5670萬美元,而截至2021年12月31日的年度虧損6230萬美元,改善了560萬美元,或9.1%。調整後EBITDA的改善主要是由於人員成本降低。
利息收入(費用)淨額
利息收入(費用)-淨額如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $ 變化 | | % 變化 |
利息收入 | $ | 2.2 | | | $ | 0.7 | | | $ | 1.5 | | | 205.9 | % |
利息支出 | (193.2) | | | (206.4) | | | 13.2 | | | 6.4 | % |
利息收入(費用)-淨額 | $ | (191.0) | | | $ | (205.7) | | | $ | 14.7 | | | 7.1 | % |
在截至2022年12月31日的一年中,利息收入比前一年增加了150萬美元。貸款增加主要是由於利率上升。
在截至2022年12月31日的一年中,利息支出比前一年減少了1320萬美元。減少主要是由於債務再融資導致利率下降,以及本年度與提前贖回6.875%優先無抵押票據有關的債務發行成本及貼現相關開支較上一年度與償還10.250%優先無抵押票據有關的開支減少。見合併財務報表附註6以作進一步討論。
其他收入(支出)淨額
其他收入(支出)--淨額如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $ 變化 | | % 變化 |
非經營性養老金收入(費用) | $ | 42.2 | | | $ | 53.7 | | | $ | (11.5) | | | (21) | % |
債務贖回溢價 | (16.3) | | | (29.5) | | | 13.2 | | | 45 | % |
雜項其他收入(支出)--淨額 | (12.0) | | | (9.3) | | | (2.7) | | | (29) | % |
其他收入(支出)-淨額 | $ | 13.9 | | | $ | 14.9 | | | $ | (1.0) | | | (6) | % |
截至2022年12月31日的一年,非營業養老金收入(支出)為4220萬美元,而截至2021年12月31日的一年的收入為5370萬美元,減少了1150萬美元,這主要是由於本年度的利息成本上升。
提前贖回債券溢價與提前贖回利率為6.875的優先抵押債券及利率為10.250的優先無抵押債券有關。見合併財務報表附註6以作進一步討論。
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度的雜項其他收入(支出)淨額為270萬美元,這主要是由於與我們於2022年9月啟動的應收賬款證券化安排相關的費用。
所得税撥備
| | | | | |
截至2020年12月31日止年度的實際税率 | 49.6 | % |
不確定的税收狀況的影響 | 1.5 | |
在非美國司法管轄區賺取的收入的影響(1) | 19.6 | |
不可扣除費用的影響 | (12.7) | |
A系列優先股整體衍生負債公允價值不可扣除變化的影響 | 3.0 | |
税收抵免和扣除的影響(2) | 23.7 | |
GILTI納入的影響(2) | (43.4) | |
國家税收變化的影響(3) | (63.7) | |
估值免税額的影響 | (2.7) | |
《CARE法案》的影響 | (25.5) | |
其他 | (1.2) | |
截至2021年12月31日止年度的實際税率 | (51.8) | % |
不確定的税收狀況的影響 | (4.3) | |
在非美國司法管轄區賺取的收入的影響(1) | 42.5 | |
不可扣除費用的影響(4) | (30.5) | |
税收抵免和扣除的影響 | 2.2 | |
GILTI納入的影響 | (29.3) | |
國家税收變化的影響(3) | 181.1 | |
估值免税額的影響 | 0.5 | |
其他 | (4.4) | |
截至2022年12月31日止年度的實際税率 | 106.0 | % |
(1)主要是由於法定税率較低的非美國司法管轄區的税前收入較高。
(2)主要由於截至2021年12月31日的年度的綜合税前虧損低於截至2020年12月31日的年度的影響。
(3)主要與2022年州分配變化和2021年佛羅裏達州提高州税的影響有關。
(4)主要歸因於基於股權的不可扣除薪酬。
淨收益(虧損)
鄧白氏控股公司在截至2022年12月31日的一年中淨虧損230萬美元,而在截至2021年12月31日的一年中淨虧損7170萬美元。與上一年相比,截至2022年12月31日的一年增加了6940萬美元,主要原因是:
•本年度營業收入(虧損)改善430萬美元,主要是由於我們的基本業務收入增加,2021年完成的收購的影響,折舊和攤銷費用下降,部分抵消了主要由於數據和數據處理成本投資增加而導致的業務成本上升。
•本年度利息開支減少1,320萬元;以及
•本年度較高税收優惠5,220萬美元
調整後的淨收入和調整調整後稀釋每股收益
截至2022年12月31日的年度,調整後淨收益為4.724億美元,而截至2021年12月31日的年度為4.711億美元,增長130萬美元,增幅為0.3%。截至2022年12月31日和2021年12月31日的財年,調整後每股淨收益均為1.10美元。調整後淨收入的增長主要是由於基本業務的收入增長和利息支出的減少,但部分被導致數據和數據處理成本上升以及折舊和攤銷費用上升的投資所抵消。
流動性與資本資源
概述
我們的主要流動資金來源包括經營活動提供的現金流、手頭的現金和現金等價物以及我們在優先擔保信貸安排下的短期借款。我們流動資金的主要用途是營運資本、資本投資(包括計算機軟件)、債務服務、商業收購和其他基因公司的目的。
我們相信,經營活動提供的現金,在需要時輔以可用的融資安排,足以滿足我們至少在未來12個月的短期需求,包括利息支付、合同義務、資本支出、股息支付、税務負債和重組費用。我們繼續從持續的經營活動中產生大量現金,並管理我們的資本結構,以滿足短期和長期目標,包括投資於現有業務和戰略收購。此外,我們有能力使用來自循環貸款的短期借款來補充收款時間的季節性,以滿足我們的營運資金需求。
我們未來的資本需求將取決於許多難以預測的因素,包括未來任何收購的規模、時間和結構、未來的資本投資和未來的運營結果。我們進入資本市場的機會可能會受到我們無法控制的因素的影響,包括不斷上升的通脹和利率、持續的俄羅斯/烏克蘭衝突以及新冠肺炎的影響。目前,雖然我們預計通脹和利率上升、新冠肺炎和俄羅斯/烏克蘭衝突不會影響我們在可預見的未來為我們的運營需求提供資金的能力,但最終影響將很難預測,並取決於許多因素,包括通貨膨脹的持續時間、當前的俄羅斯和烏克蘭衝突、政府對新冠肺炎限制的授權或指導、制裁的擴大及其對全球市場狀況和我們客户和供應商的影響,這些因素目前仍然是不確定的,無法預測。此外,我們還通過減少債務、達成利率互換和交叉貨幣互換等方式,積極應對利率上升的影響。
現金流
截至2022年12月31日,我們擁有2.084億美元的現金和現金等價物,其中2.057億美元由我們的海外業務持有。我們利用各種計劃戰略,努力確保我們在全球範圍內的現金在需要的時候和地點都可以使用。在減税和就業法案(“2017法案”)頒佈後,我們的海外子公司持有的大部分現金和現金等價物在匯回美國時不再繳納美國所得税。然而,我們的海外業務持有的一部分現金仍需繳納外國所得税或匯回時的預扣税。因此,我們打算將2017年後中國和印度子公司的所有收益進行無限期再投資。截至2022年12月31日,我們中國和印度業務持有的現金總額為4,030萬美元。
關於我們現金流量的信息,按類別列於現金流量綜合報表中。下表彙總了所列期間的現金流(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | | | |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 537.1 | | | $ | 503.7 | | | | | | | | | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | (210.5) | | | (1,078.7) | | | | | | | | | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | (281.1) | | | 400.1 | | | | | | | | | |
匯率變動影響前期間提供的現金總額 | $ | 45.5 | | | $ | (174.9) | | | | | | | | | |
經營活動提供(用於)的現金
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度來自經營活動的淨現金增加3340萬美元,主要是由於2022年來自應收貿易證券化安排的淨現金收益1.831億美元,以及由於債務再融資導致本年度利息支付減少約1300萬美元。部分被2022年約1.27億美元的淨納税增加所抵消,這是由於前一年期間收到的與應用CARE法案有關的非經常性現金福利6620萬美元,以及本年度由於美國政府授予IDA颶風救濟的付款截止日期救濟而增加的納税支付。其餘的變化主要是由於支付給供應商和員工的現金增加。
2022年9月,本公司簽訂了一項為期三年的循環證券化融資協議,將我們一家美國子公司的貿易應收賬款通過我們的非破產子公司經常性地轉移到第三方金融機構,以換取與轉移的應收賬款總額相等的現金。該貸款最初的每月取款限額為1.6億至2.15億美元,隨後在2022年12月修改為1.7億至2.15億美元。在截至2022年12月31日的年度內,公司收到與該設施有關的淨現金收益1.831億美元。見合併財務報表附註7以作進一步討論。
CARE法案於2020年3月27日由美國政府簽署成為法律,旨在為新冠肺炎疫情期間的企業提供救濟,包括允許修改先前的納税申報單,通過修改與淨營業虧損相關的規則來獲得退税。我們利用了該法案提供的救濟機會。該法案的實施產生了約9840萬美元的現金淨收益。2021年1月22日,我們收到了9840萬美元中的6620萬美元。
我們預計2023年的運營現金需求將主要用於支付利息、合同義務、税務負債和其他營運資金需求。在我們的正常業務過程中,我們通常有各種合同義務,包括在我們的綜合資產負債表中記錄為負債的義務,以及某些未確認但在我們的綜合財務報表附註中披露的購買承諾。這些合同債務的很大一部分與全企業信息技術服務的付款有關。關於合同義務的進一步討論,見合併財務報表附註20。我們預計2023年為我們的合同義務支付的利息和付款分別約為2.65億美元和3.57億美元。我們預計現金需求將與2022年相當,並在2023年充足,以滿足正常業務過程中的其他營運資金需求,如支付工資和工資,以及數據獲取。我們預計將繼續從正在進行的經營活動中產生大量現金。
由投資活動提供(用於)的現金
與截至2021年12月31日的年度相比,在截至2022年12月31日的一年中,用於投資活動的現金淨額減少了8.682億美元,這主要是由於上一年收購Bisnode、Eyeota和NetWise的淨支付增加了8.443億美元,以及前一年為我們新的全球總部購買佛羅裏達州傑克遜維爾的寫字樓支付了7660萬美元,但部分被軟件開發支付的3460萬美元的增加以及本年度來自外幣和淨投資對衝活動的1630萬美元的現金結算淨支付所抵消。
在2021年期間,我們以805.8美元的總收購價格收購了Bisnode,其中包括收購的現金2,990萬美元。這筆交易以646.9美元的現金和6,237,087股公司新發行的普通股以私募方式完成,根據2021年1月8日的股票收盤價,價值158.9美元。交易完成後,我們解決了零成本外幣上限,獲得了2100萬美元,這減少了我們為收購支付的現金淨額。這筆交易的部分資金來自從增量定期貸款中借款3億美元的收益。
在2021年期間,我們還收購了Eyeota和NetWise,總收購價格為2.421億美元,其中包括收購的現金970萬美元。收購的部分資金來自我們循環信貸安排的借款。見合併財務報表附註16以作進一步討論。
我們預計2023年的資本支出將在1.6億至1.8億美元之間。
由融資活動提供(用於)的現金
於截至2021年12月31日止年度,用於融資活動的現金淨額較截至2021年12月31日止年度增加6.812億美元,主要是由於本年度發行債券所得淨收益減少2.979億美元,包括定期貸款融資項下借款、信貸融資借款淨償還增加2.697億美元、定期貸款借款償還增加7,850萬美元、支付4,290萬美元股息及支付2,360萬美元購買中國業務於2022年的非控股權益。本年度償還債務活動的付款比上一年減少4320萬美元,部分抵消了這一減少額。
關於我們的債務的進一步討論,見下文和合並財務報表附註6。
所需現金和其他債務
合同承諾
截至2022年12月31日,我們有償還債務、結算購買服務付款、結算納税義務、支付租賃款項和為養老金計劃提供資金的合同承諾。下表列出了截至2022年12月31日我們的合同義務(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 總計 | | 一年內到期付款 |
合同義務 | | | | |
短期債務和長期債務(1) | | $ | 4,648.0 | | | $ | 298.0 | |
經營租約(2) | | $ | 68.7 | | | $ | 20.5 | |
對購買債務的承諾(3) | | $ | 2,091.1 | | | $ | 356.7 | |
養卹金和其他退休後福利支付/繳款(4) | | $ | 144.2 | | | $ | 6.6 | |
與2017年法案相關的納税義務 | | $ | 44.5 | | | $ | 5.2 | |
(1)金額包括利息支付。見合併財務報表附註6以作進一步討論。
(2)見合併財務報表附註8以作進一步討論。
(3)見合併財務報表附註20以作進一步討論。
(4)見綜合財務報表附註11以作進一步討論。
分紅
從2022年7月28日開始,我們的董事會宣佈季度現金股息為每股普通股0.05美元。 我們打算繼續以股息的形式向股東返還資本,惟須經董事會宣佈。
資本資源與債務
目前,除了我們的經營活動產生的現金外,我們還不時從我們的信貸安排中借款,併發行長期債務。
以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日我們的借款摘要(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 成熟性 | | 本金金額 | | 債務發行成本和貼現 | | 賬面價值 | | 本金金額 | | 債務發行成本和貼現 | | 賬面價值 |
一年內到期的債務: | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
2026年定期貸款 | 2026年2月8日 | | $ | 28.1 | | | $ | — | | | $ | 28.1 | | | $ | 28.1 | | | $ | — | | | $ | 28.1 | |
2029年定期貸款 | 2029年1月18日 | | 4.6 | | | — | | | 4.6 | | | — | | | — | | | — | |
短期債務總額 | | | $ | 32.7 | | | $ | — | | | $ | 32.7 | | | $ | 28.1 | | | $ | — | | | $ | 28.1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
一年後到期的債務: | | | | | | | | | | | | | |
2026年定期貸款 | 2026年2月8日 | | $ | 2,651.7 | | | $ | 49.2 | | | $ | 2,602.5 | | | $ | 2,754.8 | | | $ | 64.5 | | | $ | 2,690.3 | |
2029年定期貸款 | 2029年1月18日 | | 451.9 | | | 6.5 | | | 445.4 | | | — | | | — | | | — | |
循環設施 | 2025年9月11日 | | 50.3 | | | — | | | 50.3 | | | 160.0 | | | — | | | 160.0 | |
5.000%高級無抵押票據 | 2029年12月15日 | | 460.0 | | | 6.0 | | | 454.0 | | | 460.0 | | | 6.8 | | | 453.2 | |
6.875%高級擔保票據 | 2022年1月全額付清 | | — | | | — | | | — | | | 420.0 | | | 6.8 | | | 413.2 | |
長期債務總額 | | | $ | 3,613.9 | | | $ | 61.7 | | | $ | 3,552.2 | | | $ | 3,794.8 | | | $ | 78.1 | | | $ | 3,716.7 | |
債務總額 | | | $ | 3,646.6 | | | $ | 61.7 | | | $ | 3,584.9 | | | $ | 3,822.9 | | | $ | 78.1 | | | $ | 3,744.8 | |
高級擔保信貸安排
我們的高級擔保信貸安排包括一項高級擔保定期貸款安排和一項高級擔保循環信貸安排。我們的優先擔保定期貸款安排包括一筆到期日為2026年2月8日的七年期優先擔保定期貸款(“2026年定期貸款”)和一筆到期日為2029年1月18日的七年期優先擔保定期貸款(“2029年定期貸款”)。我們的五年期優先擔保循環信貸安排的到期日為2025年9月11日。
2022年1月18日,我們修訂了我們的高級擔保信貸安排協議,特別是與定期貸款安排相關的協議,以建立本金總額為4.6億美元的增量定期貸款,即2029年定期貸款,到期日為2029年1月18日。我們用2029年定期貸款的收益贖回了當時未償還的6.875%優先擔保票據。請看下面“高級筆記”下的討論。
高級抵押信貸融資項下借款的年利率相等於與該等借款相關的利息期間的倫敦銀行同業拆息或有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)的適用保證金,並受利率下限限制,並以本公司幾乎所有資產作抵押。
高級擔保信貸安排的其他細節(進一步討論見附註6):
•對於2029年的定期貸款,從2022年6月30日開始,本金需要按季度等額分期償還,年總額相當於原始本金的1.00%,餘額將於2029年1月18日支付。因此,預計2023年所需付款約為500萬美元。2029年定期貸款的年利率相當於利息期間SOFR利率的325個基點。截至2022年12月31日,與2029年定期貸款未償還餘額相關的利率為7.573%。
•對於2026年定期貸款,從2020年6月30日開始,定期貸款安排的本金必須按季度等額償還,年度總額相當於原始本金的1.00%,餘額將於2026年2月8日支付。2022年9月15日,我們額外支付了7500萬美元,以減少2026年定期貸款的借款。因此,預計2023年所需付款約為2800萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日,倫敦銀行間同業拆借利率的利差均為325個基點。截至2022年12月31日和2021年12月31日,與2026年定期貸款未償還餘額相關的利率分別為7.639%和3.352%。
•對於循環安排下的借款,在基於比率的定價網格下,2022年12月31日和2021年12月31日的利潤率與倫敦銀行間同業拆借利率的利差均為325個基點。循環貸款項下的可用總額為8.5億美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日,循環貸款項下的可用借款分別為7.997億美元和6.9億美元。循環貸款於2022年12月31日及2021年12月31日的未償還餘額的相關利率分別為7.574%及3.104%。
高級附註
6.875%優先擔保票據及5.000%優先無抵押票據可於指定事件後及於指定贖回日期按管限6.875%優先擔保票據及5.000%優先無抵押票據的契約所指定的贖回價格,按吾等選擇全部或部分贖回。
2021年12月20日,我們發行了本金總額為4.6億美元的5.000%優先無擔保票據,2029年12月15日到期。優先無抵押票據所得款項及手頭現金用於悉數贖回當時已發行的10.250%優先無抵押票據本金總額45,000,000美元,包括全數支付2,950萬美元、應計利息及其他費用及開支。
2022年1月18日,我們用發行2029年定期貸款的收益贖回了我們價值4.2億美元的6.875%優先擔保票據。
高級擔保信貸安排、5.000%高級無擔保票據和6.875%高級擔保票據包含某些契約,限制了我們進行某些交易的能力。此外,循環貸款包含一項金融契約,要求維持債務與EBITDA的比率,該比率在生效的融資信貸協議中定義。在2022年12月31日和2021年12月31日,我們分別遵守了金融和非金融公約。
有關我們債務的更完整討論,請參閲合併財務報表附註6。
目前,我們的信用評級為:S B+,穆迪B2,惠譽BB-。
表外安排
除綜合財務報表附註14所述的外匯遠期合約、利率掉期及交叉貨幣掉期外,我們並無任何可被視為表外安排的交易、債務或關係。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
我們的市場風險主要包括貨幣匯率變化對資產和負債的影響、我們某些投資的市值變化的影響以及利率變化對我們的借款成本和公允價值計算的影響。
我們採用既定的政策和程序來管理我們對利率和外匯變化的風險敞口。我們使用外匯遠期合約和期權合約來對衝短期外幣計價貸款以及某些第三方和公司間交易。我們還使用交叉貨幣掉期來對衝我們在我們的
外國子公司。此外,我們使用利率衍生工具對衝部分未償債務的利率風險或預期未來的債務發行,如下文“利率風險管理”所述。
我們不將衍生金融工具用於交易或投機目的。如果根據對衝會計準則,套期保值工具不再具有套期保值的資格,任何後續的收益和損失將在適當的期間收入中確認。這些類型的工具通常不需要抵押品。
有關我們金融工具會計政策的討論載於我們綜合財務報表附註2的主要會計政策摘要,有關金融工具的進一步披露載於我們綜合財務報表的附註14。
利率風險管理
我們管理利率風險的目標是減少利率變動對我們的收入、現金流和財務狀況的影響,並降低我們的整體借貸成本。為了實現這些目標,我們堅持在我們的總債務敞口的最小和最大範圍內管理浮動利率債務的做法。為了管理我們的風險敞口並限制波動性,我們可以使用固定利率債務、浮動利率債務和/或利率互換。我們在綜合資產負債表中確認所有衍生工具為公允價值的資產或負債。
我們使用利率掉期來管理利率變化對我們收益的影響。根據互換協議,我們按固定利率按月付款,按浮動利率按月收取款項。掉期的目的是減輕我們現有債務的浮動利率變化對未來現金流的影響。有關我們債務的進一步詳情,請參閲綜合財務報表附註6。這些掉期被指定為現金流對衝並計入賬户。套期工具的公允價值變動於其他全面收益(虧損)中記錄,並於套期項目影響盈利時重新分類至與套期項目相關的同一項目的盈利。
受利率變動的影響,我們未償債務的加權平均利率每增加或減少100個基點,將導致截至2022年12月31日的年度利息支出分別增加或減少約3200萬美元。
外匯風險管理
我們在美國以外的多個國家設有辦事處,並通過少數股權投資和與當地供應商的戰略關係在幾個國家開展業務。在截至2022年12月31日的年度、截至2021年12月31日的年度和截至2020年12月31日的年度,我們在美國以外的業務分別創造了約30%、33%和19%的總收入。截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們分別約有20%和21%的資產位於美國以外。
我們管理外匯波動風險的目標是減少匯率變化對我們國際業務的收益、現金流和財務狀況造成的波動。我們不時地對某些資產負債表頭寸進行對衝,這些頭寸是以適用於我們各子公司的功能貨幣以外的貨幣計價的。此外,我們還面臨與我們的國際收益和對我們外國子公司的淨投資相關的外匯風險。我們可以使用短期、外匯遠期合約以及不時的期權合約來執行我們的對衝策略。通常,這些合同的到期日為12個月或更短。這些合同主要以英鎊、歐元、瑞典克朗和挪威克朗計價。與我們的資產負債表頭寸相關的遠期合同的收益和損失在綜合經營報表和全面收益(虧損)中記入“其他收入(費用)-淨額”,並基本上被基礎外幣交易的損失和收益所抵消。在權威會計指導下,我國外匯遠期合約並未被指定為套期保值工具。我們目前基本上對我們所有的公司間餘額頭寸進行了對衝,這些頭寸以一種貨幣計價,而不是適用於我們每一家擁有短期外匯遠期合同的子公司的功能貨幣。
為了保護我們在海外業務中的投資價值不受外幣匯率不利變化的影響,我們通過使用交叉貨幣利率掉期來對衝我們在一個或多個海外子公司的部分淨投資。交叉貨幣互換被指定為對以非美元貨幣計價的部分外國投資的淨投資對衝。各期掉期的公允價值變動在扣除税項後的其他全面收益(虧損)“OCI”中報告。該等款項將保留在累積保監處內,直至我們在相關海外業務的投資清盤或實質清盤為止。如果歐元對美元的匯率從
按照2022年12月31日的水平,保監處確認的交叉貨幣掉期的公允價值將額外產生約4000萬美元的不利影響,這些影響將被公司在外國子公司的歐元淨投資的有利貨幣換算收益所抵消。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,我國外匯遠期合約名義金額分別為4.551億美元和4.485億美元。截至2022年12月31日的年度,與這些合同相關的已實現收益和虧損分別為3410萬美元和4820萬美元;截至2021年12月31日的年度,已實現收益和虧損分別為1140萬美元和1010萬美元;截至2020年12月31日的年度,已實現收益和虧損分別為1740萬美元和970萬美元。詳情見綜合財務報表附註14。
如果我們根據我們的未償還外匯遠期合約面臨的匯率比2022年年底的水平平均增加10%,我們的外匯遠期合約的未實現虧損將約為4,000萬美元,不包括基礎對衝項目的預期收益。如果匯率平均比2022年年底的水平下降10%,我們的外匯遠期合約的未實現收益將約為4000萬美元,不包括基礎對衝項目的預期虧損。然而,這些合約的估計潛在收益和損失將被相關對衝項目的美元等值變化大大抵消。
項目8.財務報表和補充數據
鄧白氏控股公司
財務報表索引
| | | | | |
| |
| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 63 |
合併經營表和全面損益表(虧損) | 65 |
合併資產負債表 | 66 |
合併現金流量表 | 67 |
合併股東權益報表(虧損) | 68 |
合併財務報表附註: | 70 |
附註1 -呈列基準及業務描述 | 70 |
附註2--重要會計政策 | 71 |
附註3--最近的會計聲明 | 80 |
注4--收入 | 80 |
附註5--重組費用 | 81 |
附註6--應付票據和債務 | 82 |
附註7-應收賬款證券化安排 | 86 |
附註8-租契 | 87 |
附註9--或有事項 | 88 |
附註10--所得税 | 89 |
附註11--養卹金和退休後福利 | 92 |
附註12-基於股票的薪酬 | 102 |
附註13-每股收益(虧損) | 105 |
附註14--金融工具 | 106 |
附註15--累計其他全面收益(虧損) | 111 |
附註16--收購 | 111 |
附註17--補充財務數據 | 117 |
注18-細分市場信息 | 122 |
附註19--關聯方 | 125 |
附註20--合同義務 | 126 |
注21-後續事件 | 127 |
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
鄧白氏控股公司:
關於合併財務報表與財務報告內部控制的意見
我們審計了鄧白氏控股公司及其子公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表,截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合經營報表和全面收益(虧損)、股東權益和現金流量,以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們還根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準,對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為,上述綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況,以及截至2022年12月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量,符合美國公認會計原則。此外,我們認為,根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準,截至2022年12月31日,公司在所有實質性方面保持了對財務報告的有效內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些綜合財務報表,維護對財務報告的有效內部控制,並對隨附的《財務報告內部控制管理報告》中財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是就公司的合併財務報表發表意見,並根據我們的審計對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定合併財務報表是否沒有重大錯報,無論是由於錯誤還是欺詐,以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
對收入確認過程中使用的IT系統的審計證據是否充分
正如綜合財務報表附註18所述,在截至2022年12月31日的一年中,該公司在北美地區創造了15.871億美元的收入。北美收入的處理和記錄依賴於多個信息技術(IT)系統。
我們將北美收入確認過程中使用的IT系統的審計證據的充分性視為關鍵審計事項。由於與收入確認過程相關的信息技術環境的複雜性,需要審計師的主觀判斷來評價所獲得的審計證據的充分性。具體地説,要了解公司收入確認所使用的系統並評估相關的內部控制,需要具有專業技能和知識的專業人員參與。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們執行了風險評估程序,並應用審計師的判斷來確定要對收入執行的程序的性質和範圍。我們聘請了具有專業技能和知識的IT專業人員,他們幫助1)瞭解用於公司收入確認的系統,以及2)評估某些內部控制的設計和測試收入流程的操作有效性。這包括與北美記錄收入相關的一般IT和IT應用程序控制。在樣本的基礎上,我們還通過將記錄的金額與基礎文件進行比較來測試某些收入交易。我們通過評估所執行程序的結果,包括審計證據的性質和範圍的適當性,來評估所獲得的審計證據的充分性。
/s/畢馬威律師事務所
我們自2019年以來一直擔任本公司的審計師
紐約,紐約
2023年2月23日
鄧白氏控股公司
合併經營表和全面損益表(虧損)
(單位:百萬,不包括每股數據)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
收入 | $ | 2,224.6 | | | $ | 2,165.6 | | | $ | 1,738.7 | |
服務費用(不包括折舊和攤銷) | 721.4 | | | 664.3 | | | 548.2 | |
銷售和管理費用 | 745.6 | | | 714.7 | | | 559.8 | |
折舊及攤銷 | 587.2 | | | 615.9 | | | 537.8 | |
重組費用 | 20.5 | | | 25.1 | | | 37.3 | |
運營成本 | 2,074.7 | | | 2,020.0 | | | 1,683.1 | |
營業收入(虧損) | 149.9 | | | 145.6 | | | 55.6 | |
利息收入 | 2.2 | | | 0.7 | | | 0.7 | |
利息支出 | (193.2) | | | (206.4) | | | (271.1) | |
其他收入(支出)-淨額 | 13.9 | | | 14.9 | | | (11.6) | |
營業外收入(費用)-淨額 | (177.1) | | | (190.8) | | | (282.0) | |
未計提(收益)所得税和關聯公司淨收入中的權益前的收益(虧損) | (27.2) | | | (45.2) | | | (226.4) | |
減去:所得税撥備(福利) | (28.8) | | | 23.4 | | | (112.4) | |
關聯公司淨收入中的權益 | 2.5 | | | 2.7 | | | 2.4 | |
淨收益(虧損) | 4.1 | | | (65.9) | | | (111.6) | |
減去:可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | (6.4) | | | (5.8) | | | (4.9) | |
減:分配給優先股股東的股息 | — | | | — | | | (64.1) | |
鄧白氏控股公司的淨收益(虧損) | $ | (2.3) | | | $ | (71.7) | | | $ | (180.6) | |
普通股每股基本收益(虧損): | | | | | |
鄧白氏控股公司的淨收益(虧損) | $ | (0.01) | | | $ | (0.17) | | | $ | (0.49) | |
普通股每股攤薄收益(虧損): | | | | | |
鄧白氏控股公司的淨收益(虧損) | $ | (0.01) | | | $ | (0.17) | | | $ | (0.49) | |
加權平均流通股數--基本 | 429.1 | | | 428.7 | | | 367.1 | |
加權平均流通股數--稀釋 | 429.1 | | | 428.7 | | | 367.1 | |
扣除所得税後的其他全面收益(虧損): | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 4.1 | | | $ | (65.9) | | | $ | (111.6) | |
外幣調整: | | | | | |
外幣折算調整,税後淨額(1) | $ | (124.6) | | | $ | (76.6) | | | $ | 28.5 | |
淨投資對衝衍生品,税後淨額(2) | 2.0 | | | — | | | — | |
現金流對衝衍生工具,扣除税費(收益)(3) | 41.0 | | | 7.8 | | | 0.7 | |
固定收益養老金計劃: | | | | | |
税前服務抵免(成本),扣除税費(收益)後的淨額(4) | (0.2) | | | (0.2) | | | (0.8) | |
*扣除税項支出(收益)後的淨精算收益(虧損)(5) | (46.0) | | | 108.6 | | | (95.5) | |
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計 | $ | (127.8) | | | $ | 39.6 | | | $ | (67.1) | |
綜合收益(虧損),税後淨額 | $ | (123.7) | | | $ | (26.3) | | | $ | (178.7) | |
減去:可歸因於非控股權益的綜合(收益)損失 | 2.3 | | | (8.0) | | | (8.1) | |
鄧白氏控股公司的全面收益(虧損) | $ | (121.4) | | | $ | (34.3) | | | $ | (186.8) | |
(1) 税費(利益)$(9.9)1.8億美元,(1.6)300萬美元和300萬美元2.9 截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度分別為百萬。
(2) 税費(利益)為$0.9在截至2022年12月31日的一年中,
(3) 税費(利益)為$14.61000萬,$2.81000萬美元和300萬美元0.2 截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度分別為百萬。
(4) 税費(利益)$(0.1)1000萬,$0.1百萬美元和$(0.2)分別在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內達到1.2億美元。
(5) 税費(利益)$(15.6)1000萬,$38.92000萬美元和$(32.2)分別在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內達到1.2億美元。
附註是綜合財務報表的組成部分。
鄧白氏控股公司
合併資產負債表
(In百萬,不包括股票數據和每股數據)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 208.4 | | | $ | 177.1 | |
應收賬款,扣除備用金#美元14.3在2022年12月31日及$16.5於2021年12月31日(注4、7和17) | 271.6 | | | 401.7 | |
預付税金 | 57.7 | | | 52.2 | |
其他預付費用 | 77.2 | | | 63.9 | |
| | | |
其他流動資產(附註4及14) | 89.0 | | | 23.1 | |
流動資產總額 | 703.9 | | | 718.0 | |
非流動資產 | | | |
財產、廠房和設備,扣除累計折舊#美元38.4在2022年12月31日及$27.5於2021年12月31日(注17) | 96.9 | | | 96.8 | |
計算機軟件,累計攤銷淨額#美元348.8在2022年12月31日及$234.2於2021年12月31日(注17) | 631.8 | | | 557.4 | |
商譽(附註17及18) | 3,431.3 | | | 3,493.3 | |
遞延所得税(附註10) | 16.0 | | | 18.5 | |
其他無形資產(附註17和18) | 4,320.1 | | | 4,824.5 | |
遞延成本(附註4) | 143.7 | | | 116.1 | |
其他非流動資產(附註17) | 128.2 | | | 172.6 | |
非流動資產總額 | 8,768.0 | | | 9,279.2 | |
總資產 | $ | 9,471.9 | | | $ | 9,997.2 | |
負債 | | | |
流動負債 | | | |
應付帳款 | $ | 80.5 | | | $ | 83.5 | |
應計工資總額 | 109.5 | | | 125.6 | |
| | | |
短期債務(附註6) | 32.7 | | | 28.1 | |
遞延收入(附註4) | 563.1 | | | 569.4 | |
其他應計負債和流動負債(附註17) | 316.8 | | | 198.3 | |
流動負債總額 | 1,102.6 | | | 1,004.9 | |
長期退休金及退休後福利(附註11) | 158.2 | | | 178.4 | |
長期債務(附註6) | 3,552.2 | | | 3,716.7 | |
遞延所得税(附註10) | 1,023.7 | | | 1,207.2 | |
其他非流動負債(附註17) | 126.8 | | | 144.7 | |
總負債 | 5,963.5 | | | 6,251.9 | |
承付款和或有事項(附註9和20) | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
權益 | | | |
普通股,$0.0001每股面值,授權-2,000,000,000股份;436,604,447已發行及已發行股份435,717,527截至2022年12月31日的流通股和 432,070,999已發行及已發行股份431,197,782於2021年12月31日發行的股份 | — | | | — | |
資本盈餘 | 4,443.7 | | | 4,500.4 | |
累計赤字 | (764.1) | | | (761.8) | |
庫存股票, 886,920股票於2022年12月31日及873,2172021年12月31日的股份 | (0.3) | | | (0.3) | |
累計其他綜合損失 | (180.0) | | | (57.1) | |
股東權益總額 | 3,499.3 | | | 3,681.2 | |
非控制性權益 | 9.1 | | | 64.1 | |
總股本 | 3,508.4 | | | 3,745.3 | |
負債總額和股東權益 | $ | 9,471.9 | | | $ | 9,997.2 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
鄧白氏控股公司
合併現金流量表
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
經營活動提供(用於)的現金流: | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 4.1 | | | $ | (65.9) | | | $ | (111.6) | |
將淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行核對: | | | | | |
折舊及攤銷 | 587.2 | | | 615.9 | | | 537.8 | |
未確認養老金損失(收益)攤銷 | (0.4) | | | 1.9 | | | (0.5) | |
債務提前贖回保費費用 | 16.3 | | | 29.5 | | | 50.1 | |
延期債務發行成本攤銷和核銷 | 23.8 | | | 31.2 | | | 45.0 | |
養老金結算費 | 2.1 | | | — | | | 0.6 | |
基於股權的薪酬費用 | 66.0 | | | 33.3 | | | 45.1 | |
重組費用 | 20.5 | | | 25.1 | | | 37.3 | |
重組付款 | (16.9) | | | (20.6) | | | (16.5) | |
整體衍生負債的公允價值變化 | — | | | — | | | 32.8 | |
遞延所得税的變動 | (151.0) | | | (77.4) | | | (99.6) | |
經營性資產和負債變動情況:(1) | | | | | |
應收賬款(增加)減少 | 113.3 | | | (13.7) | | | (45.1) | |
(增加)預付税金、其他預付款項和其他流動資產減少 | (23.2) | | | 62.7 | | | (28.9) | |
遞延收入增加(減少) | 8.8 | | | 16.5 | | | 8.1 | |
應付帳款增加(減少) | (5.2) | | | (0.1) | | | 9.1 | |
應計工資總額增加(減少) | 3.6 | | | 10.8 | | | (36.6) | |
其他應計負債和流動負債增加(減少) | (18.1) | | | (31.2) | | | (131.5) | |
(增加)其他長期資產減少 | (53.2) | | | (34.2) | | | (49.7) | |
長期負債增加(減少) | (41.2) | | | (84.4) | | | (39.2) | |
淨額、其他非現金調整 | 0.6 | | | 4.3 | | | (1.2) | |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | 537.1 | | | 503.7 | | | 205.5 | |
由投資活動提供(用於)的現金流: | | | | | |
收購業務,扣除收購現金後的淨額 | (0.5) | | | (844.8) | | | (20.6) | |
外幣合同現金結算和淨投資對衝 | 6.0 | | | 22.3 | | | 7.7 | |
購買房地產的付款 | — | | | (76.6) | | | — | |
資本支出 | (12.6) | | | (9.7) | | | (7.8) | |
對計算機軟件和其他無形資產的補充 | (205.3) | | | (170.7) | | | (115.2) | |
其他投資活動,淨額 | 1.9 | | | 0.8 | | | 2.1 | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | (210.5) | | | (1,078.7) | | | (133.8) | |
由融資活動提供(用於)的現金流: | | | | | |
IPO交易和私募中發行普通股的收益,淨 (2) | — | | | — | | | 2,248.2 | |
贖回累積A系列優先股的付款 | — | | | — | | | (1,067.9) | |
彌補責任的付款 | — | | | — | | | (205.2) | |
支付債務提前贖回保費 | (16.3) | | | (29.5) | | | (50.1) | |
股息的支付(3) | (42.9) | | | — | | | (64.1) | |
償還長期債務 | (420.0) | | | (450.0) | | | (580.0) | |
信貸工具的借款收益 | 315.1 | | | 314.1 | | | 407.2 | |
發行優先債券所得款項 | — | | | 460.0 | | | — | |
定期貸款融資的借款收益 | 460.0 | | | 300.0 | | | — | |
在信貸安排上償還借款 | (424.8) | | | (154.1) | | | (407.2) | |
按定期借貸安排償還借款 | (106.6) | | | (28.1) | | | (19.0) | |
過渡貸款借款的支付 | — | | | — | | | (63.0) | |
支付債務發行成本 | (7.4) | | | (9.5) | | | (2.5) | |
購買非控制性權益的付款 | (23.6) | | | — | | | — | |
其他籌資活動,淨額(4) | (14.6) | | | (2.8) | | | (7.8) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | (281.1) | | | 400.1 | | | 188.6 | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (14.2) | | | (0.3) | | | 7.6 | |
增加(減少)現金和現金等價物 | 31.3 | | | (175.2) | | | 267.9 | |
期初現金和現金等價物 | 177.1 | | | 352.3 | | | 84.4 | |
現金和現金等價物,期末 | $ | 208.4 | | | $ | 177.1 | | | $ | 352.3 | |
| | | | | |
補充披露現金流量信息: | | | | | |
| | | | | |
支付的現金: | | | | | |
所得税支付(退款),淨額 | $ | 139.8 | | | $ | 12.7 | | | $ | 116.9 | |
利息 | $ | 178.5 | | | $ | 191.8 | | | $ | 249.0 | |
非現金投資和融資活動: | | | | | |
收購資產的公允價值 | $ | 1.3 | | | $ | 1,447.4 | | | $ | 21.6 | |
為收購的企業支付的現金 | (0.5) | | | (882.1) | | | (21.2) | |
“其他應計和流動負債”項下應計的未付購置價 | — | | | (6.9) | | | — | |
6,237,087為收購而發行的普通股 | — | | | (158.9) | | | — | |
被收購企業承擔的負債,包括非控制性權益 | $ | 0.8 | | | $ | 399.5 | | | $ | 0.4 | |
| | | | | |
對計算機軟件的非現金添加 | $ | 15.0 | | | $ | 7.9 | | | $ | — | |
物業、廠房和設備的非現金補充 | $ | — | | | $ | 1.7 | | | $ | 2.0 | |
(1)扣除收購的影響後,詳情見附註16。
(2)扣除IPO發行成本美元132.81000萬美元,其中131.9 百萬美元由發行籌集的收益支付(見注1)和美元0.9 在IPO和私募之前支付了100萬美元。
(3)截至2022年12月31日止年度的股息支付與季度普通股股息相關。截至2020年12月31日止年度的股息支付與A系列優先股的非經常性優先股息相關。
(4)主要與向非控股股東的分配有關。
附註是綜合財務報表的組成部分。
鄧白氏控股公司
合併股東權益報表(虧損)
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 庫存 | | 資本 盈餘 | | (累計赤字)留存 收益 | | 財務處 庫存 | | 累計 翻譯 調整,調整 | | 退休後固定福利計劃 | | 現金流量套期保值衍生產品 | | 總計 股東 股權 (赤字) | | 非控制性 利息 | | 總計 股權 (赤字) |
截至2020年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2020年1月1日 | $ | — | | | $ | 2,116.9 | | | $ | (573.6) | | | $ | — | | | $ | 0.9 | | | $ | (24.0) | | | $ | (1.1) | | | $ | 1,519.1 | | | $ | 58.2 | | | $ | 1,577.3 | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | (116.5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (116.5) | | | 4.9 | | | (111.6) | |
Accretion -A系列優先股 (1) | — | | | (36.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (36.1) | | | — | | | (36.1) | |
IPO和私募發行A類普通股,扣除發行成本 | — | | | 2,248.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,248.2 | | | — | | | 2,248.2 | |
基於股權的薪酬計劃(2) | — | | | 45.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45.3 | | | — | | | 45.3 | |
養卹金調整,扣除税收優惠淨額#美元32.4 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (96.3) | | | — | | | (96.3) | | | — | | | (96.3) | |
累計折算調整變動,扣除税費淨額$2.9 | — | | | — | | | — | | | — | | | 25.3 | | | — | | | — | | | 25.3 | | | 3.2 | | | 28.5 | |
現金流對衝衍生品,扣除税費淨額$0.2 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.7 | | | 0.7 | | | — | | | 0.7 | |
優選分紅 (1) | — | | | (64.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (64.1) | | | — | | | (64.1) | |
支付給非控制性權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8.0) | | | (8.0) | |
平衡,2020年12月31日 | $ | — | | | $ | 4,310.2 | | | $ | (690.1) | | | $ | — | | | $ | 26.2 | | | $ | (120.3) | | | $ | (0.4) | | | $ | 3,525.6 | | | $ | 58.3 | | | $ | 3,583.9 | |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2021年1月1日 | $ | — | | | $ | 4,310.2 | | | $ | (690.1) | | | $ | — | | | $ | 26.2 | | | $ | (120.3) | | | $ | (0.4) | | | $ | 3,525.6 | | | $ | 58.3 | | | $ | 3,583.9 | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | (71.7) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (71.7) | | | 5.8 | | | (65.9) | |
為收購Bisnode發行的股份 | — | | | 158.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 158.9 | | | — | | | 158.9 | |
基於股權的薪酬計劃 | — | | | 31.3 | | | — | | | (0.3) | | | — | | | — | | | — | | | 31.0 | | | — | | | 31.0 | |
養卹金調整,扣除税費淨額#美元39.0 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 108.4 | | | — | | | 108.4 | | | — | | | 108.4 | |
累計折算調整的變動,扣除税收優惠淨額#美元1.6 | — | | | — | | | — | | | — | | | (78.8) | | | — | | | — | | | (78.8) | | | 2.2 | | | (76.6) | |
現金流對衝衍生品,扣除税費淨額$2.8 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7.8 | | | 7.8 | | | — | | | 7.8 | |
支付給非控制性權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.2) | | | (2.2) | |
平衡,2021年12月31日 | $ | — | | | $ | 4,500.4 | | | $ | (761.8) | | | $ | (0.3) | | | $ | (52.6) | | | $ | (11.9) | | | $ | 7.4 | | | $ | 3,681.2 | | | $ | 64.1 | | | $ | 3,745.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 庫存 | | 資本 盈餘 | | (累計赤字)留存 收益 | | 財務處 庫存 | | 累計 翻譯 調整,調整 | | 退休後固定福利計劃 | | 現金流量套期保值衍生產品 | | 總計 股東 股權 (赤字) | | 非控制性 利息 | | 總計 股權 (赤字) |
截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2022年1月1日 | $ | — | | | $ | 4,500.4 | | | $ | (761.8) | | | $ | (0.3) | | | $ | (52.6) | | | $ | (11.9) | | | $ | 7.4 | | | $ | 3,681.2 | | | $ | 64.1 | | | $ | 3,745.3 | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | (2.3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.3) | | | 6.4 | | | 4.1 | |
購買非控股權益(3) | — | | | (73.8) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (73.8) | | | (42.4) | | | (116.2) | |
與購買非控股權益有關的累計換算調整的重新分類 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.8) | | | — | | | — | | | (3.8) | | | 3.8 | | | — | |
基於股權的薪酬計劃 | — | | | 60.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 60.7 | | | — | | | 60.7 | |
宣佈的股息(4) | — | | | (43.6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (43.6) | | | — | | | (43.6) | |
養卹金調整,扣除税收優惠淨額#美元15.7 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (46.2) | | | — | | | (46.2) | | | — | | | (46.2) | |
累計折算調整的變動,扣除税收優惠淨額#美元9.9 | — | | | — | | | — | | | — | | | (115.9) | | | — | | | — | | | (115.9) | | | (8.7) | | | (124.6) | |
淨投資對衝衍生品,扣除税費淨額#美元0.9 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.0 | | | — | | | — | | | 2.0 | | | — | | | 2.0 | |
現金流對衝衍生品,扣除税費淨額$14.6 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 41.0 | | | 41.0 | | | — | | | 41.0 | |
支付給非控制性權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14.1) | | | (14.1) | |
平衡,2022年12月31日 | $ | — | | | $ | 4,443.7 | | | $ | (764.1) | | | $ | (0.3) | | | $ | (170.3) | | | $ | (58.1) | | | $ | 48.4 | | | $ | 3,499.3 | | | $ | 9.1 | | | $ | 3,508.4 | |
(1)與2020年7月全額贖回的A系列優先股相關。贖回之前,鄧白氏控股公司董事會於2020年5月14日和2020年3月4日通過宣佈現金股息美元30.51每股支付給A系列優先股的所有股份持有人。總計$32.1百萬美元和美元32.0分別於2020年6月26日和2020年3月27日支付了百萬美元。
(2)包括$0.2 百萬美元與將IPO前負債分類的股權獎勵轉換為限制性股票單位有關。
(3)進一步討論見附註17“補充財務數據”。
(4)進一步討論見附註13“每股收益(虧損)”。
附註是綜合財務報表的組成部分。
鄧白氏控股公司
合併財務報表附註
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
注1:列報基準及業務描述
鄧白氏控股公司及其附屬公司(“我們”或“本公司”)所附的財務報表是按照美國公認的會計原則(“GAAP”)編制的。編制財務報表和相關披露要求我們作出估計和假設,以影響報告的資產和負債額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。正如本附註1所述,我們的估計是基於歷史經驗、當前條件和我們認為在當時情況下合理的各種其他因素。受該等估計及假設影響的重大項目包括:應收賬款及遞延所得税資產的估值撥備;與2017年減税及就業法案(“2017法案”)有關的未分配海外收益的税務負債;潛在税務風險及潛在訴訟索償及和解的負債;與員工福利有關的資產及責任;收購會計中購買價格的分配;商譽及其他無形資產的減值評估;長期資產可收回及估計使用年限;基於股票的補償;收入遞延;以及重組費用。我們定期審閲估計及假設,並在我們決定有需要作出任何改變的期間,在綜合財務報表中反映該等改變。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值大不相同。
我們於此呈列的綜合財務報表反映管理層作出的最新估計及假設,該等估計及假設影響於綜合財務報表日期的資產及負債呈報金額及相關披露,以及於所呈列報告期間的收入及開支呈報金額。
合併財務報表包括我們的賬目,以及我們擁有控股權的子公司和投資的賬目。對我們有重大影響但不擁有控股權的公司的投資,按權益會計方法入賬。當事件及情況需要時,根據權益會計方法入賬的權益投資會就減值作出評估。當一項股權投資的價值跌破其賬面價值被確定為非暫時性的時,就會計入減值費用。我們選擇就經減值調整或其他因可見市場數據而導致的變動而按成本計算並無重大影響的投資進行會計處理。與這些投資相關的市場價值並不容易獲得。截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們的成本投資並不重要。
業務説明
鄧白氏控股公司通過其運營公司The Dun & Bradstreet Corporation(“Dun & Bradstreet”或“D&B”)幫助世界各地的公司提高業務績效。作為企業對企業數據和分析的全球領導者,我們從數據中收集洞察力,使我們的客户能夠與最重要的潛在客户、供應商、客户和合作夥伴建立聯繫。自1841年以來,各種規模的公司都依賴鄧白氏幫助他們管理風險和發現機會。我們將數據轉化為有價值的業務見解,這是我們全球解決方案的基礎,客户依賴這些解決方案來做出關鍵業務決策。
鄧白氏提供的解決方案集可滿足全球客户的各種需求。客户使用財務和風險解決方案來降低信用、合規和供應商風險,增加現金流並提高盈利能力。我們的銷售和營銷解決方案幫助客户更好地利用數據來增加銷售額,與客户和潛在客户進行數字化互動,提高營銷效率,並提供數據管理功能,提供有效且具有成本效益的營銷解決方案,以增加來自新客户和現有客户的收入。
首次公開發行(IPO)與私募
2019年2月8日,一個投資者財團完成了對Dun&BradStreet的收購,成為一傢俬人持股公司(Take Private Transaction)。2020年7月6日,我們完成了首次公開募股90,047,612我們普通股的股份,面值$0.0001每股以公開發行價$22.00每股。IPO完成後,Cannae Holdings的一家子公司、黑騎士的子公司和CC Capital的關聯公司立即購買了18,458,700我們以私募方式發行的普通股,每股價格等於98.5IPO價格的%,或$21.67每股,適用於
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
收益為$200.01000萬,$100.01000萬美元和300萬美元100.0 百萬,分別。共 108,506,312在IPO和同期私募中發行了普通股,總收益為美元2,381.01000萬美元。首次公開募股和同期私募所得款項的用途如下:
| | | | | | | |
總收益 | $ | 2,381.0 | | | |
更少: | | | |
承銷商費用 | 89.1 | | | |
IPO相關費用 (a) | 42.8 | | | |
A系列優先股贖回 (b) | 1,067.9 | | | |
贖回A系列優先股時的全額付款 (b) | 205.2 | | | |
部分贖回 10.250%優先無擔保票據和應計利息 | 312.0 | | | |
部分贖回的贖回溢價 10.250高級無擔保票據百分比 | 30.8 | | | |
部分贖回 6.875優先擔保票據和應計利息百分比 | 282.2 | | | |
部分贖回時的贖回溢價6.875高級擔保票據百分比 | 19.3 | | | |
將現金計入資產負債表 | $ | 331.7 | | | |
(A)包括支付$30.0與放棄和終止星母合夥協議中的反稀釋權利有關的向發端保薦人(見附註19)支付100,000,000美元。此外,在IPO交易中,我們支付了#美元的費用。2.5分別向Thomas H.Lee Partners,L.P.(“THL”)經理和附屬於William P.Foley II和Chinh E.Chu(分別為Bilcar,LLC和CC Star Holdings,LP)的實體提供服務。
(B)在2020年7月6日IPO完成後(見上文討論),我們贖回了所有已發行的A系列優先股。此外,我們還支付了全部補償款項$。205.21000萬美元。在優先股贖回前,補足撥備按公允價值入賬。因此,截至2020年12月31日止年度直至贖回為止,我們錄得虧損$32.8在“其他收入(支出)-淨額”內,與該期間公允價值的變化有關。
與首次公開募股相關的交易如下:
•2020年6月23日,我們將授權普通股增加到2,000,000,000和我們的授權優先股25,000,000並完成了一個314,494.968對於我們普通股的1股拆分。後續期間合併財務報表中的所有普通股和每股信息都已追溯調整,以反映核定普通股和股票拆分的增加。
•所有以利潤利息形式的未償還股權獎勵已轉換為Star Parent,L.P.的共同單位,保留原來的基於時間的歸屬時間表,並受適用於該等未歸屬單位的相同沒收條款的約束。
•在IPO方面,我們通過了鄧白氏2020年綜合激勵計劃(“2020綜合激勵計劃”)。見附註12中的進一步討論。
報告細分市場
我們通過以下方式管理業務並報告財務業績 二細分市場:
•北美提供美國和加拿大的財務與風險以及銷售與營銷數據、分析和業務見解;
•International直接在英國和愛爾蘭(“英國”)提供財務與風險以及銷售與營銷數據、分析和業務見解”)、北歐國家 (瑞典、挪威、丹麥和芬蘭)、DACH(德國、奧地利和瑞士)和CE(中東歐)地區(“歐洲”)、大中華區、印度以及通過我們的全球網絡聯盟(“SEN聯盟”)間接進行。
所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。在適當的情況下,我們已將某些上一年度的金額重新分類,以符合本年度的列報方式.
注2-重大會計政策
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
收入確認
當承諾的商品或服務轉移給客户時,收入被確認,金額反映了我們預期有權通過以下五個步驟換取這些商品或服務的對價:(1)確定與客户的合同,(2)確定合同中的履行義務,(3)確定交易價格,(4)分配交易價格,以及(5)在我們履行履行義務時確認收入。
我們通過授權我們的數據並向我們的客户提供相關數據服務來產生收入。我們的數據集成到託管或內部部署的軟件應用程序中。數據還可以使用我們的應用程序編程接口(“API”)或作為計算機文件直接傳送到客户端第三方應用程序(或我們的本地應用程序)。我們的一些數據和報告可以通過我們的網站單獨購買或打包購買。
我們的大部分收入來自與我們直接簽約的客户。我們還向我們的Worldwide Network合作伙伴授權數據、商標及相關技術和支持服務,以便將我們的產品獨家分銷給他們所在地區的客户。我們還將我們的數據授權給我們的聯盟合作伙伴,這些合作伙伴使用這些數據來增強他們自己的產品或使其能夠無縫地交付給他們的客户。
收入是扣除從客户那裏收取的任何銷售額或間接税後匯給政府當局的。
履約義務和收入確認
我們的所有客户都許可我們的數據和/或軟件應用程序。許可期限通常至少為12個月,且不可取消。如果客户只能在與相關服務相結合的情況下從許可中受益,則許可不是獨立的,並且與其他服務組合為單一的履行義務。
當(或作為)我們通過將承諾的許可和/或作為履行義務的基礎的服務轉讓給客户來履行履行義務時,我們確認收入。隨着產品移交給客户,我們的一些性能義務會隨着時間的推移而得到滿足。未在一段時間內履行的履約義務在某個時間點得到履行。
確定合同中的產品和服務是否不同,並確定履行義務需要判斷。當我們評估與客户的合同時,我們確定我們承諾傳輸給客户的數據是單獨的,還是與其他許可證或服務相結合的,這些許可證或服務共同構成了不同的產品或服務以及履行義務。我們還會考慮是否承諾傳輸特定數量的數據或提供對數據的無限制訪問。
我們確定,當客户可以根據他們的選擇標準和數據佈局購買指定數量的數據時,每個數據記錄都是不同的,並且在交付時滿足性能義務。如果我們承諾以指定的間隔更新初始數據集,則每次更新都是一項履行義務,當更新數據交付時,我們就會滿足這一義務。
當我們使用我們的基於API的在線產品為客户提供對最新數據的持續訪問時,客户每天都可以使用這些內容並從中受益,因為我們提供了對數據的訪問。我們確定,對於這種類型的服務,我們的總體承諾是每天訪問數據的服務,這代表着隨着時間的推移而履行的單一履行義務。我們按比例確認這類績效義務的收入。
客户可以在不可取消的合同期限內購買對我們許多產品中數據的無限制訪問權限。這些合同的定價基於產品的預期使用量,如果當前合同年的使用量超過某些規定的限制,我們有權在下一個合同年提高交易價格。該限額設定在客户不太可能超過的水平上,因此一般來説,我們完全限制任何可變考慮,直到不確定性得到解決時確認的累計收入金額可能不會出現重大逆轉。對於這些合同,由於我們提供對數據的持續訪問,隨着時間的推移,履行義務就會得到滿足。我們在合同期限內按比例確認收入。
對於根據我們的年度和每月折扣計劃銷售的產品,客户將根據他們承諾的年支出金額或每個月賬單週期結束時的實際支出金額獲得折扣。購買的每個報告或數據分組是一項單獨的履行義務,在報告或數據分組交付時得到滿足。客户端還可以購買對報告或數據分組的監控服務,這是隨着時間的推移而滿足的性能義務,因為客户端從服務中受益,因為我們監控數據並在數據發生變化時發出警報。我們在監控期內按比例確認收入。
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
在一些合同中,包括年度折扣計劃,客户承諾在產品上花費固定的金額。如果客户沒有行使合同規定的所有購買權,就會發生違約。當客户行使其剩餘權利的可能性變得微乎其微時,我們承認合同結束時的違約。
我們的許多合同為客户提供了購買其他產品的選擇。如果選項向客户提供的折扣是對這些產品通常給予的折扣的遞增,則合同為客户提供了在沒有簽訂合同的情況下不會獲得的實質性權利。交易價格的一部分被分配給物權履行義務,並在客户行使期權或期權到期時確認。
我們與全球網絡合作夥伴簽訂了長期合同。這些合同的初始期限通常為10除非在初始期限或續期期限結束前發出通知,否則自動續期。我們授予每個合作伙伴在其領土所在國家銷售我們產品的獨家權利。我們為他們提供訪問數據、使用我們的品牌和技術以及在他們的領土上銷售我們的產品和服務所需的其他服務和支持。我們確定這一安排是一系列不同的服務,代表着隨着時間的推移而履行的單一履行義務。這些合同包含多個考慮因素,其中一些是固定的,另一些是可變的。如果可變金額與額外服務給客户帶來的好處相稱,並且與我們的慣例定價做法一致,則這些可變金額將分配到發生銷售或使用的特定服務期間。否則,可變金額將作為合同交易價格的變化入賬。我們按比例確認這一業績義務的收入。
我們將數據授權給我們的聯盟合作伙伴。大多數合同規定了要交付的許可記錄或數據集的數量。如果許可證是不同的,我們將在數據交付時滿足他們的要求。合同對價通常是基於銷售或使用量的特許權使用費,有時伴隨着保證的最低金額。任何固定的對價都是根據數據的獨立售價分配給每項履約義務的。當許可是與特許權使用費相關的唯一或主要項目時,我們以特許權使用費的形式對許可收入適用可變對價例外。特許權使用費收入在下列較後事件發生時確認:(1)隨後的銷售或使用發生,或(2)已分配部分或全部特許權使用費的履約義務已得到履行(或部分履行)。
具有多重履行義務的合同
我們與客户簽訂的合同通常包括轉讓多項履約義務的承諾。對於這些合同,我們在相對獨立的銷售價格基礎上將交易價格分配給合同中的每一項履行義務。獨立銷售價格是我們將承諾的服務單獨出售給客户的價格。我們在與類似客户在類似情況下籤訂的合同中使用基於價格的可觀察價格。當獨立銷售價格不能從實際銷售中直接觀察到時,我們最大限度地利用任何可觀察到的數據和對市場客户願意為這些商品或服務支付多少的估計,來估計獨立銷售價格。
如果可變報酬的條款具體涉及我們履行履約義務或轉讓獨特產品的努力,並且分配與分配目標一致,則我們將可變對價分配給履約義務或獨特產品。如果合同開始後不滿足這些條件或交易價格因其他原因發生變化,我們將按照合同開始時的相同基礎分配變化。
合同的合併和修改
我們的許多客户都有不同產品的多份合同。與同一客户在同一時間或幾乎同一時間訂立的合同,如果與單一商業目標一起談判,或合同以其他方式聯繫在一起,則合併為一份合同。
如果其他產品是不同的,並且交易價格增加的金額反映了這些額外產品的獨立銷售價格,則合同修改將作為單獨的合同入賬。否則,如果剩餘產品與修改前轉讓的產品不同,我們一般會將這些修改視為終止現有合同和創建新合同。新的交易價格是現有合同的未確認收入加上新的對價。這筆金額根據相對獨立的銷售價格分配給剩餘的履約義務。
重組費用es
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
重組費用已根據會計準則編碼(“ASC”)712-10,“非退休後就業福利”或“ASC 712-10”和/或ASC 420-10,“退出或處置成本義務”或“ASC 420-10”適當記錄。
使用權(“ROU”)資產減值費用和與我們不再佔用的設施有關的租賃成本反映在“重組費用”中。“某些不符合租賃標準的終止費用和義務根據ASC 420-10核算。
根據ASC 712-10的規定,一旦遣散費是可能的和可估計的,我們就記錄根據持續福利安排提供的遣散費。
我們根據ASC 420-10對一次性終止福利和合同終止進行會計處理,其中涉及與重組活動相關的成本的財務會計和報告。根據ASC 420-10,我們在發生責任時,而不是在我們承諾退出計劃的日期,確定與退出或處置活動相關的成本,包括遣散費和其他租賃成本。我們重新評估在每個報告期結束時完成退出或出售活動的預期成本,並在必要時調整我們剩餘的估計負債。
我們何時應計遣散費以及適用哪種標準取決於離職福利是根據ASC 712-10所述的持續安排提供的,還是根據ASC 420-10所定義的一次性福利安排提供的。與重組活動相關的成本估計中固有的是與完成退出活動的重大行動的最有可能的預期結果相關的評估。在確定與重組活動相關的費用時,我們必須對與重組活動相關的費用進行估計。這些估計可能與實際成本有很大差異,部分取決於我們無法控制的因素。我們將繼續每季度審查我們的重組義務的狀況,並在適當的情況下,根據管理層最新的估計記錄當前業務中這些義務的變化。
租契
根據主題842,在合同開始時,我們評估合同是否是或包含租賃。倘合約賦予我們控制物業、廠房及設備(一項已識別資產)使用的權利,則該合約包含租賃。如果我們有權從使用該資產中獲得絕大部分經濟利益,並有權在一段時間內指導其使用,則我們控制該已識別資產。
我們的大部分租約將在下一年到期。八年,大多數在 兩年.租賃可包括提早終止租賃或於初始租期結束時重續之選擇權。一般而言,該等租賃條款並不影響租賃年期,因為我們不能合理地確定我們將行使我們的選擇權。
我們使用遞增借款利率來確定租賃付款的現值,因為承租人通常無法獲得隱含利率。我們使用適用的參考利率(LIBOR或LIBOR等值或當地貨幣掉期利率)來確定遞增借款利率,同時考慮貨幣和租賃期限,並結合我們估計的有擔保借款的借款利差。
我們於租賃期內按直線法確認經營租賃開支。租賃付款可以是固定的或可變的。釐定租賃負債時,僅包括固定、實質固定或取決於利率或指數的租賃付款。可變租賃付款包括支付給出租人的租賃資產的税款、保險費和維修費,並在發生時確認為經營成本。
我們應用了主題842所允許的某些實際權宜之計。初始租期為12個月或以下的租賃的租賃付款不計入使用權資產或經營租賃負債。相反,它們被確認為按直線法計算的短期租賃運營成本。我們還選擇不將某些設備租賃的租賃和非租賃部分分開。此外,對於某些設備租賃,我們應用投資組合方法來有效地核算租賃ROU資產和負債。
員工福利計劃
我們為我們的員工提供各種固定福利計劃,併為我們的退休員工提供醫療福利。我們使用精算假設來計算養老金和福利成本以及合併財務報表中包括的養老金資產和負債。見附註11。
法律或有事項
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
吾等涉及一般業務過程中產生的法律訴訟、索償及訴訟,吾等相信吾等有足夠儲備,而該等儲備對綜合財務報表並無重大影響。此外,吾等可能不時涉及其他可能成為重大事項的事項,並如附註9所述,吾等亦可能為該等事項設立儲備金額。當管理層相信有可能已產生負債且吾等可合理估計損失金額時,吾等會記錄負債。對於管理層認為負債不可能但有合理可能性的這類事項,不會記錄負債;相反,如果損失或損失範圍是個別或整體重大的,如果可合理估計,則披露估計損失或損失範圍,或作出無法估計損失的聲明。隨着獲得更多信息,我們將相應地調整我們對此類負債的評估和估計。
現金和現金等價物
吾等視所有以自本公司購入之日起至三個月或以下到期日止之初始期限購入之投資為現金等價物。由於該等工具的到期日較短,故按成本列賬,與公允價值相若。
應收賬款貿易和合同資產
我們將轉讓給客户的產品或服務的對價權利歸類為應收賬款或合同資產。應收款是一種無條件的對價權利。應收賬款包括客户開出的和當前到期的金額。
合同資產是一種對價權利,它取決於時間流逝以外的其他因素。合同資產包括未開出帳單的金額,通常是在收入超過向客户開出帳單的金額時出售長期合同所產生的,付款權利不受時間推移的限制。金額不得超過其可變現淨值。
應收賬款準備
為了確定預期信貸損失的估計,應收賬款根據類似的風險特徵進行細分,包括歷史信貸損失模式和行業或客户類別,以計算準備金比率。本公司採用賬齡計提信貸損失準備的方法,根據賬齡類別對應收賬款餘額進行分層。為每個賬齡類別計算備付率,通常基於歷史信息。必要時,準備金率會根據當前情況(例如,與宏觀經濟或行業相關的情況)和對未來的預測進行調整。本公司在估計其預期信貸損失時,亦會考慮客户的具體資料(例如破產或財務困難),以及在評估是否需要提供津貼時,從行業和地理角度考慮客户的經濟環境。
預期信貸損失計入應收賬款備抵。實際壞賬註銷計入備抵金額。
物業、廠房及設備
物業、廠房及設備按成本減去累計折舊列賬,但已減值的物業、廠房及設備除外,其賬面值減至減值日期的估計公允價值。財產、廠房和設備一般在其估計使用年限內按直線折舊。我們的總部大樓和相關的場地改善工程在一段時間內折舊53年和14分別是幾年。見附註17.包括傢俱在內的設備在一段時間內折舊三至十年。租賃改進按直線攤銷,以較短的租期或改良者的估計使用年限為準。t.
計算機軟件
計算機軟件包括內部使用的各種計算機軟件應用程序的資本化軟件開發成本,包括支持我們的數據庫和公共業務服務和流程的系統(後端系統)、我們的財務和行政系統(後臺系統)以及我們用來向客户提供信息解決方案的系統(面向客户的系統)。計算機軟件還包括購買的軟件和與收購相關的確認軟件。
在軟件開發項目的初步階段和實施後階段發生的成本在發生時計入費用。符合資本化條件的開發活動包括軟件設計和配置、界面開發、編碼、測試和安裝。資本化成本在估計壽命內按直線攤銷,估計壽命的範圍為三至八年,從相關軟件準備好可供其預期使用時開始。
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
我們達成雲計算安排,在不佔有該軟件的情況下訪問第三方軟件。 我們評估實施此類服務所需的開發活動,並推遲與有資格獲得內部使用軟件項目資本化的託管軟件直接相關的某些實施成本。與這些服務安排相關的遞延實施成本不符合資本化軟件的資格,需要在服務安排期限內計入費用,從包括測試在內的實施活動基本完成並且相關軟件可供用户使用時開始。
我們定期重新評估我們的計算機軟件的估計使用壽命,考慮我們的整體技術戰略、過時、技術、競爭和其他經濟因素對這些資產使用壽命的影響。
計算機軟件和遞延實施成本與其他長期資產一起進行減值測試(見下文長期資產減值).
商譽與無限期無形資產
商譽及無限期無形資產不會攤銷,並至少每年於12月31日進行減值測試,如發生事件或情況變化,顯示公允價值比賬面值更有可能少於賬面價值,則會更頻繁地進行減值測試。如果定性評估發現報告單位或無限期無形資產的賬面價值更有可能超過其估計公允價值,則會進行額外的量化評估。商譽和無限期無形資產的年度減值測試可以通過定性評估完成。我們可以選擇繞過定性評估,直接對任何時期的商譽或無限期無形資產進行量化減值測試。我們可以在任何後續期間恢復對任何報告單位或無限期無形資產的定性評估。
商譽
我們在報告單位層面評估商譽的可收回性。報告單位指經營分部或經營分部的組成部分,而經營分部是一項業務,其獨立財務資料可供使用並由分部經理審閲。我們的報告單位是北美分部的財務與風險以及銷售與營銷,歐洲、大中華區、印度以及我們在國際市場的全球網絡聯盟。
對於定性商譽減值測試,我們分析收入和利潤的實際和預測報告單位增長趨勢,以及歷史表現。我們亦評估可能對報告單位產生影響的關鍵因素,包括宏觀經濟狀況、市場相關風險、監管環境、成本因素、淨資產賬面值變動、出售全部或部分報告單位的任何計劃,以及其他報告單位特定因素,例如主要人員、策略、客户或競爭對手的變動。此外,我們評估貴公司的市值與賬面金額相比是否顯示減值。
就定量商譽減值測試而言,我們根據市場法釐定報告單位的公平值,並於若干情況下使用收入法進一步驗證我們的結果。根據市場法,我們根據各個別報告單位的本年度EBITDA的市場倍數估計公平值。我們使用判斷來確定相關可比公司的市場倍數(例如,最近的資產剝離或收購、市場周圍的事實和情況、主導地位、增長率等)。就收入法而言,我們使用貼現現金流量法估計報告單位的公平值。預計現金流量是基於管理層對每個報告單位長期前景的最新看法。各報告單位的特定因素可包括收入增長、利潤率、終值、資本開支預測、假設税率、貼現率及管理層認為合理的其他假設。
如果報告單位的賬面價值超過其公允價值,則記錄減值費用。減值支出亦以分配至報告單位之商譽金額為限。減值支出(如有)於確認減值期間入賬列作經營成本。
在2022年、2021年和2020年,我們對我們的每個報告單位進行了定性測試,我們的測試結果表明,任何報告單位的商譽受損的可能性並不大。
有關按分部劃分的商譽的進一步詳情,請參閲附註18。
無限期-活着的無形資產
在定性方法下,我們根據宏觀經濟和市場狀況、行業考慮、整體業績和其他相關因素對無限期無形資產進行減值測試。如果我們選擇
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
繞過對任何壽命不定的無形資產的定性評估,或如果定性評估顯示該資產的估計賬面值更有可能超過其公允價值,我們將採用量化方法。
在定量方法下,我們估計無限期無形資產的公允價值,並將其與其賬面價值進行比較。倘賬面值超過公平值,則確認減值虧損。估計公平值主要採用收入法根據資產預計現金流量的預期現值釐定。
我們的無限期無形資產主要與鄧白氏商號有關,該商號在私有化交易中得到認可。由於採用量化方法進行減值測試,截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度並無確認無限期無形資產的減值費用。
已確定壽命的無形資產
其他可攤銷無形資產與收購相關確認。根據每項無形資產產生效益的時間,在其各自的使用壽命內攤銷。長期無形資產也要進行減值評估。 以下是截至2022年12月31日的無形資產加權平均攤銷期間摘要。
| | | | | | | | |
| | 加權平均攤銷期限(年) |
無形資產: | | |
重新獲得的權利 | | 15 |
數據庫 | | 17 |
客户關係 | | 17 |
技術 | | 10 |
夥伴關係協定 | | 14 |
商標 | | 2 |
長期資產減值準備
長期資產,包括物業、廠房及設備、使用權資產、內部使用軟件及其他持有以供使用的無形資產,於事件或情況顯示包括該等資產的資產組別的賬面值不可收回時,進行減值測試。資產組是指其現金流獨立於其他資產組現金流的最低水平。如果資產組的賬面價值超過預期因使用和最終處置該資產組而產生的未貼現現金流的總和,則該資產組的賬面價值被視為不可收回。減值損失以資產組的賬面價值與其公允價值之間的差額計量。我們一般使用收益法或報價市場價(以適用者為準)估計資產組的公允價值。
所得税
我們在美國和許多外國司法管轄區都要繳納所得税。在為財務報表確定所得税綜合撥備時,我們必須作出某些估計和判斷。這些估計和判斷影響確定某些遞延税項資產的可回收性和某些税項負債的計算,這些負債是由於税收和財務報表對收入和費用的確認以及淨營業虧損之間的暫時性差異而產生的。
在評估我們收回遞延税項資產的能力時,我們會考慮所有可用的正面和負面證據,包括我們過去的經營業績(如適用)、最近幾年存在的累計虧損以及我們對未來應納税收入的預測。在估計未來應納税所得額時,我們會提出假設,包括未來税前營業收入的數額、暫時差異的逆轉,以及實施可行和審慎的税務籌劃策略。這些假設需要對未來應税收入的預測做出判斷,並與我們用來管理基礎業務的計劃和估計一致。
我們目前在某些司法管轄區已記錄估值免税額,並將一直維持至遞延税項資產變現的可能性較大為止。我們未來記錄的所得税支出可能會減少到我們的估值免税額減少的程度。我們剩餘的遞延税項資產的變現主要取決於未來
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
在適當司法管轄區內的應納税所得額。未來應納税所得額的任何減少可能需要我們針對我們的遞延税項資產記錄額外的估值備抵。估值免税額的增加可能會導致該期間的額外所得税支出,並可能對我們未來的收益產生重大影響。
税法和税率的變化也可能影響未來記錄的遞延税資產和負債。管理層記錄在制定期間税率或法律變更對我們的遞延税項資產和負債的影響。未來税率或法律的變化可能會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響。
外幣折算
就美國境外以當地貨幣為功能貨幣的所有業務而言,資產及負債按年終匯率換算,而收入及開支則按每月平均匯率換算。就當地貨幣為功能貨幣的國家而言,換算調整於股東權益的獨立部分累計。外幣交易收益及虧損於綜合經營及全面收益(虧損)表的盈利中確認。
普通股每股收益(EPS)
每股基本收益(虧損)的計算方法是淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。每股攤薄收益是根據已發行普通股的加權平均數加上我們未發行股票激勵獎勵的攤薄影響計算的。倘為虧損淨額,則計算每股攤薄虧損時不計入尚未行使獎勵之攤薄影響,原因為計算時計入該等股份將具反攤薄影響。反映於每股攤薄盈利的股票激勵計劃下尚未行使的獎勵的攤薄影響乃根據庫存股票法計算。
股票補償
基於股票的補償費用根據授予日期的公允價值確定,並在獎勵的歸屬期間確認。對於限制性股票,授予日期公允價值以授予日我們股票的收盤價為基礎。對於具有服務條件的股票期權,我們使用Black-Scholes估值模型來估計授予日期的公允價值。對於有市場條件的股票期權,我們使用蒙特卡羅估值模型估計授予日的公允價值。我們在發生沒收和相應的費用減少時予以確認。
在私有化交易之後,我們的普通股在一段時間內沒有公開交易。因此,在IPO之前估計授出日公允價值要求我們做出假設,包括股價、預期的流動性時間、預期的波動性以及由於缺乏市場而造成的折扣。首次公開招股前相關股份的公允價值是與授出同時釐定的。對於我們的2019年IPO前授予,我們將每單位股票價格確定為等於我們的A類股權單位價格在2019年2月8日的收盤價,也是私有化交易的結束日期。大致942019年發行的單位中,有30%是在2019年2月和3月批出的,其餘幾乎全部是在2019年6月之前批出的。由於該等授出日期為私有化交易後不久,且並無跡象顯示本公司的價值有所改變,吾等相信私有化交易日期的價格與吾等於各個授出日期的公允價值相若。
我們的股票補償計劃在附註12中有更詳細的描述。
金融工具
我們不時使用金融工具管理我們對外匯匯率和利率變動的風險敞口。使用該等金融工具會改變我們對該等風險的承擔,以儘量減少該等風險可能對我們財務業績造成的潛在負面影響及╱或波動。 我們不會將衍生金融工具用於交易或投機目的。
我們採用既定政策及程序管理利率及外幣變動風險。我們使用外匯遠期及期權合約對衝若干以外幣計值的短期貸款以及第三方及公司間交易。我們還使用交叉貨幣掉期來對衝我們在海外子公司的淨投資。此外,我們使用利率衍生工具對衝未償還債務或預期未來債務發行的部分利率風險。
我們按公允價值確認資產負債表上的所有此類金融工具為資產或負債,並根據衍生工具是否被指定為有效衍生工具的一部分,抵銷收益或其他綜合收益。
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
對衝交易以及(如果是)對衝交易的類型。截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們的某些衍生工具符合對衝會計標準,並在簽訂之日被指定為以下之一:
現金流對衝- 對已確認資產、負債或預測交易的現金流量變動風險的對衝。就合資格現金流量對衝而言,對衝工具的公平值變動呈報為其他全面收益(虧損)(“其他全面收益”),並於對衝項目影響盈利時重新分類至與對衝項目相關的同一項目的盈利。
淨投資對衝- 對海外業務淨投資價值變動風險的對衝,該變動可能因海外業務當地貨幣與公司報告貨幣之間的匯率變動而發生。就合資格淨投資對衝而言,對衝工具的公平值變動呈報為累計換算調整(“CTA”)(其他全面收益的組成部分),並保留於累計其他全面收益(“AOCI”),直至對衝淨投資被出售或實質上清盤為止。
我們正式記錄套期工具和套期項目之間的所有關係,以使衍生工具在開始時和整個套期期間符合套期條件,並且我們已經記錄了管理風險敞口的政策。符合對衝會計處理條件的衍生金融工具必須在對衝工具和被對衝項目之間保持特定水平的有效性。對衝會計法的有效性會持續受到監控,倘被視為無效,我們將終止對衝會計法。倘對衝工具並無指定為對衝或根據對衝會計指引不再符合對衝資格,則任何其後收益及虧損現時於收入中確認。進一步討論見附註14。
公允價值計量
我們按公允價值對某些資產和負債進行會計處理,包括對企業合併中收購的資產和負債以及減值時減記為公允價值的長期資產進行購買會計處理。我們對所有業務合併採用收購法入賬。這種方法要求我們 根據該等項目的公允價值估計,將收購成本分配至收購的資產和承擔的負債,包括收購的無形資產和技術。購買對價超過所收購資產和承擔的負債的公允價值的部分計入商譽。我們將公允價值定義為於計量日期在市場參與者之間有序交易的資產或負債的本金或最有利市場上為轉移一項負債而收取或支付的交換價格(在任何一種情況下為退出價格)。用於計量公允價值的投入是根據三級層次結構確定優先級的。這一層次要求各實體最大限度地使用可觀察到的輸入,並最大限度地減少使用不可觀察到的輸入。用於計量公允價值的三種投入水平如下:
| | | | | |
電平輸入
| 輸入定義
|
I級 | 在計量日期利用相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)的可觀察投入。 |
II級 | 根據計量日期的市場數據可直接或間接觀察到的資產或負債的第一級報價以外的其他投入。 |
第三級 | 資產或負債的不可觀察的輸入,其中市場數據很少或根本不存在,因此需要管理層對市場參與者在計量日期將使用什麼對資產或負債進行定價的最佳估計。 |
在某些情況下,用於計量公允價值的投入可能屬於公允價值等級的不同級別。在這種情況下,公允價值體系中公允價值計量整體所屬的水平是根據對整個公允價值計量重要的最低水平投入確定的。我們對某一特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要作出判斷,並考慮資產或負債特有的因素。在相同資產或負債缺乏活躍市場的情況下,該等計量涉及基於市場可觀察數據及(如無該等數據)與市場參與者在計量日期發生的假設交易中使用的內部信息一致的假設。在釐定公允價值時,我們往往需要作出重大估計和假設,例如釐定適當的折現率,把風險和流動資金溢價一併考慮在內,找出市場交易的相似和不同之處,相應地權衡這些差異,然後對那些市場交易作出適當的調整,以反映我們所估值的資產和負債所特有的風險。其他重要的假設包括我們根據業務計劃和前景預測與收入和支出相關的未來現金流,這可能會受到我們未來增長機會的重大影響,
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
大的市場環境和地理環境。我們可能會使用第三方估值顧問來協助確定此類估計。因此,本文中提出的估計不一定表明我們在當前市場銷售中可能實現的金額。
注3--近期會計公告
吾等考慮所有會計準則更新(“華碩”)及適用的權威指引的適用性及影響。以下未列明的華碩經評估及確定為不適用或預期會對本公司的綜合財務狀況、經營業績及/或現金流產生重大影響。
最近採用的會計公告
2019年12月,美國財務會計準則委員會發布了ASU第2019-12號文件《所得税(議題740)》。本最新版本中的修正案通過刪除主題740中一般原則的某些例外,簡化了所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修正現有指導意見,改進了對專題740其他領域公認會計準則的一致適用和簡化。對於公共企業實體,本更新中的修訂在2020年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的過渡期內有效。我們從2021年1月1日起採用了此更新。這一更新對我們的合併財務報表沒有實質性影響。
2021年10月,FASB發佈了美國會計準則委員會第2021-08號《企業合併(主題805)核算與客户合同中的合同資產和合同負債》。修正案要求收購方確認和計量企業合併中的合同資產和合同負債,其依據是美國會計準則委員會第2014-09號“與客户的合同收入(主題606)”的指導,而不是公允價值。對於公共企業實體,本更新中的修訂在2022年12月15日之後開始的會計年度和這些會計年度內的過渡期內有效。允許儘早採用該ASU,包括在過渡期內採用。如果及早通過,這些修訂將追溯適用於收購日期發生在採用會計年度內的所有業務合併。我們在2021年第四季度很早就採用了這一更新。由於採納了這一最新情況,2021年完成的收購的收購遞延收入餘額沒有進行公允價值調整。更多詳情見附註16。
2020年3月,FASB發佈了ASU第2020-04號“促進參考利率改革對財務報告的影響”,為美國GAAP關於合同修改和對衝會計的指導提供臨時可選的權宜之計和例外,以減輕與預期的市場從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)向替代參考利率過渡相關的財務報告負擔。2021年1月,FASB發佈了ASU 2021-01《參考匯率改革-範圍》,明確了ASU第2020-04號原始指南的範圍和適用範圍。2022年12月21日,FASB發佈了ASU 2022-06號,將過渡期延長至2024年12月31日。我們在2022年第四季度採用了這一更新。這一更新對我們的合併財務報表沒有實質性影響。
注4 - 收入
截至2021年12月31日,我們分配給未履行(或部分未履行)履約義務的收入合同的交易價格總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此後 | | 總計 |
未來收入 | $ | 1,301.7 | | | $ | 630.0 | | | $ | 339.7 | | | $ | 184.9 | | | $ | 109.2 | | | $ | 335.9 | | | $ | 2,901.4 | |
未來收益表不包括任何可變代價金額,即以銷售或使用為基礎的特許權使用費換取不同數據許可或分配至單一履約責任(為一系列不同服務期)內的不同服務期。
收入確認的時機
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
在某個時間點確認的收入 | $ | 925.0 | | | $ | 931.8 | | | $ | 762.7 | |
隨時間推移確認的收入 | 1,299.6 | | | 1,233.8 | | | 976.0 | |
確認的收入共計 | $ | 2,224.6 | | | $ | 2,165.6 | | | $ | 1,738.7 | |
合同餘額
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
應收賬款淨額 | $ | 271.6 | | | $ | 401.7 | | | $ | 319.3 | |
短期合同資產(1) | $ | 6.2 | | | $ | 3.4 | | | $ | 0.7 | |
長期合同資產(2) | $ | 5.6 | | | $ | 9.1 | | | $ | 3.8 | |
短期遞延收入 | $ | 563.1 | | | $ | 569.4 | | | $ | 477.2 | |
長期遞延收入(3) | $ | 13.9 | | | $ | 13.7 | | | $ | 14.6 | |
(1)計入綜合資產負債表中的其他流動資產
(二)計入合併資產負債表的其他非流動資產
(三)計入綜合資產負債表中的其他非流動負債
應收賬款減少#美元。130.1 2021年12月31日至2022年12月31日期間增加100萬美元,主要是由於公司於2022年9月簽訂的應收賬款證券化融資協議。更多詳細討論請參閲註釋7。
遞延收入減少#美元6.1從2021年12月31日到2022年12月31日的100萬美元主要是由於496.4截至2021年12月31日,已確認的收入中有100萬美元計入遞延收入餘額,大部分被在履行業績義務之前收到或到期的現金付款所抵消。
遞延收入增加#美元91.3 2020年12月31日至2021年12月31日期間的100萬美元主要是由於在履行業績義務之前已收到或到期的現金付款以及收購Bissode,主要被約美元抵消428.9 確認的百萬收入已計入2020年12月31日的遞延收入餘額。有關收購Bissode的進一步討論,請參閲注16。
合同資產增加#美元8.0 2020年12月31日至2021年12月31日期間增加100萬美元,主要是由於確認的新合同資產,扣除2021年重新分類為應收賬款的新金額,主要被美元抵消2.1 2020年12月31日的餘額中包含的百萬合同資產在成為無條件時重新分類為應收賬款。
關於進一步分列收入的附表,見附註18。
確認為獲得合同的成本而確認的資產
扣除合併資產負債表中計入遞延成本的累計攤銷後,佣金資產為美元143.71000萬美元和300萬美元116.1分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
佣金資產攤銷在綜合損益表內的銷售和行政費用中列報為#美元。37.21000萬,$27.11000萬美元和300萬美元17.0分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
注5--重組費用
我們產生了重組費用(通常包括員工遣散費和解僱費,以及合同終止費用)。這些費用是由於取消、整合、標準化和/或自動化我們的業務職能而產生的。
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
我們記錄了一筆#美元的重組費用20.5在截至2022年12月31日的一年中,這項指控包括:
•遣散費:$14.0正在進行的福利安排下的1.6億美元。大致270員工受到了影響。大多數受影響的員工已於2022年底退出公司。這些員工的現金支付將於2023年第一季度末基本完成;以及
•合同終止、使用權資產減記和其他退出成本,包括整合或關閉價值美元的設施的成本6.51000萬美元。
我們記錄了一筆#美元的重組費用25.1 截至2021年12月31日止年度,費用包括:
•遣散費:$18.9正在進行的福利安排下的1.6億美元。大致190員工受到影響。大部分受影響的僱員已於二零二一年底前離開本公司。該等僱員的現金付款已於2022年第一季度末大致完成;及
•合同終止、使用權資產減記和其他退出成本,包括整合或關閉價值美元的設施的成本6.21000萬美元。
我們記錄了一筆#美元的重組費用37.3 截至2020年12月31日止年度,這項費用包括:
•遣散費:$9.9正在進行的福利安排下的1.6億美元。大致165員工受到了影響。大多數受影響的員工已於2020年底退出公司。這些員工的現金支付已於2021年第二季度末基本完成;和
•合同終止、使用權資產減損和其他退出成本,包括整合或關閉價值美元的設施的成本27.41000萬美元。
下表載列重組儲備及動用情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遣散費 和 終端 | | 合同終止 及其他 退出成本 | | 總計 |
截至2019年12月31日剩餘餘額 | $ | 5.8 | | | $ | 4.5 | | | $ | 10.3 | |
2020年期間採取的行動 (1) | 9.9 | | | 5.9 | | | 15.8 | |
2020年付款 | (13.1) | | | (3.3) | | | (16.4) | |
截至2020年12月31日的餘額 | $ | 2.6 | | | $ | 7.1 | | | $ | 9.7 | |
2021年期間收取的費用(1) | 18.9 | | | — | | | 18.9 | |
2021年期間支付的款項 | (16.8) | | | (3.8) | | | (20.6) | |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 4.7 | | | $ | 3.3 | | | $ | 8.0 | |
2022年期間收取的費用(1) | 14.0 | | | 1.9 | | | 15.9 | |
2022年期間支付的款項 | (13.9) | | | (3.0) | | | (16.9) | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 4.8 | | | $ | 2.2 | | | $ | 7.0 | |
(1)餘額不包括在842專題下計入的費用。
注6--應付票據和債務
下表總結了我們的借款情況:
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 成熟性 | | 本金金額 | | 發債成本和貼現** | | 賬面價值 | | 本金金額 | | 發債成本和貼現** | | 賬面價值 |
一年內到期的債務: | | | | | | | | | | | | | |
2026年定期貸款(1) | 2026年2月8日 | | $ | 28.1 | | | $ | — | | | $ | 28.1 | | | $ | 28.1 | | | $ | — | | | $ | 28.1 | |
2029年定期貸款 (1) | 2029年1月18日 | | 4.6 | | | — | | | 4.6 | | | — | | | — | | | — | |
短期債務總額 | | | $ | 32.7 | | | $ | — | | | $ | 32.7 | | | $ | 28.1 | | | $ | — | | | $ | 28.1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
一年後到期的債務: | | | | | | | | | | | | | |
2026年定期貸款(1) | 2026年2月8日 | | $ | 2,651.7 | | | $ | 49.2 | | | $ | 2,602.5 | | | $ | 2,754.8 | | | $ | 64.5 | | | $ | 2,690.3 | |
2029年定期貸款 (1) | 2029年1月18日 | | 451.9 | | | 6.5 | | | 445.4 | | | — | | | — | | | — | |
循環設施(1) (2) | 2025年9月11日 | | 50.3 | | | — | | | 50.3 | | | 160.0 | | | — | | | 160.0 | |
5.000高級無擔保票據百分比(1) | 2029年12月15日 | | 460.0 | | | 6.0 | | | 454.0 | | | 460.0 | | | 6.8 | | | 453.2 | |
6.875%高級擔保票據 (1) | 2022年1月全額付清 | | — | | | — | | | — | | | 420.0 | | | 6.8 | | | 413.2 | |
長期債務總額 | | | $ | 3,613.9 | | | $ | 61.7 | | | $ | 3,552.2 | | | $ | 3,794.8 | | | $ | 78.1 | | | $ | 3,716.7 | |
債務總額 | | | $ | 3,646.6 | | | $ | 61.7 | | | $ | 3,584.9 | | | $ | 3,822.9 | | | $ | 78.1 | | | $ | 3,744.8 | |
*代表債務發行成本和折扣的未攤銷部分。
(1)5.000%高級無擔保票據 6.875%高級有擔保票據和高級有擔保信貸融資包含某些契約,限制我們承擔額外債務和擔保債務、設定優先權、從事併購、出售、轉讓或以其他方式處置資產、支付股息和分配或回購股本、預付某些債務以及進行投資、貸款和預付款的能力。於2022年12月31日和2021年12月31日,我們遵守了這些非財務契約。
(2)循環貸款包含一項新興的財務契約,要求遵守第一留置權淨債務與合併EBITDA的最高比率:6.75。只有在循環貸款和某些未償還信用證項下的借款本金總額超過35佔任何財政季度最後一天循環機制下承諾總額的%。財務契約於2022年12月31日和2021年12月31日不適用。
高級附註
5.000高級無擔保票據百分比
2021年12月20日,我們發行了美元460本金總額為3,000,000元5.0002029年12月15日到期的高級無擔保票據百分比。發行高級無抵押票據所得款項和手頭現金用於全額贖回當時存在的美元450我們的本金總額為1百萬美元10.2502027年到期的高級無擔保票據百分比,包括提前贖回溢價$29.51000萬美元,應計利息和其他費用和支出。由於贖回,我們記錄了債務清償損失#美元。42.01000萬美元作為和解付款之間的差額#美元479.51000萬美元,債務賬面金額為$437.52000萬美元,包括未攤銷債務發行成本#美元12.5 萬截至2021年12月31日止年度,虧損計入“營業外收入(費用)-淨額”。初始債務發行成本為美元6.91000萬美元與5.000%優先無擔保票據被記錄為票據公允價值的減少,並將在票據合同期限內攤銷。
6.875%高級擔保票據
2019年2月8日,我們發行了美元700本金總額為3,000,000元6.875% 2026年到期的高級擔保票據。隨後,我們已償還部分義務,截至2021年12月31日,未償本金餘額總額為美元420 萬2022年1月18日,我們償還了剩餘義務,包括美元420 本金總額百萬美元,提前贖回溢價美元16.3 百萬、應計利息以及費用和開支。由於贖回,我們錄得債務消除損失為美元23.01000萬美元作為和解付款之間的差額#美元436.31000萬美元,債務賬面金額為$413.32000萬美元,包括未攤銷債務發行成本#美元6.71000萬美元。這項虧損在截至2022年12月31日的年度的“營業外收入(費用)-淨額”內記錄。
高級擔保信貸安排
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
於2019年2月8日,本公司就其高級擔保信貸安排(“高級擔保信貸安排”)訂立信貸協議。隨後,信貸協議進行了幾次修改。目前,高級擔保信貸安排包括一項高級擔保定期貸款安排和一項高級擔保循環信貸安排。我們的優先擔保定期貸款安排包括七年制到期日為2026年2月8日的優先擔保定期貸款(“2026年定期貸款”),以及七年制到期日為2029年1月18日的優先擔保定期貸款(“2029年定期貸款”)。我們的五年制優先擔保循環信貸安排的到期日為2025年9月11日。
2021年1月27日,我們修訂了2019年2月8日的信貸協議,具體涉及定期貸款安排,將定期貸款安排的適用保證金降低了0.50%,導致利差為LIBOR加3.25年利率或適用的基本税率加2.25%,並建立一個0.25%如果該公司維持標準普爾投資者評級服務公司至少B+的評級,並從穆迪投資者服務公司獲得至少B1的評級,則降低適用保證金。
2022年1月18日,我們修訂了2019年2月8日的信貸協議,具體涉及定期貸款安排,以建立增量定期貸款,或2029年定期貸款,本金總額為$4602000萬美元,到期日為2029年1月18日。初始債務發行成本為#美元7.4與2029年定期貸款相關的1000萬美元記錄為定期貸款賬面金額的減少,將在合同期限內攤銷。我們用2029年定期貸款的收益贖回了當時未償還的6.875%高級擔保票據。見上文本説明6中“高級筆記”下的討論。
高級抵押信貸融資項下借款的年利率相等於與該等借款相關的利息期間的倫敦銀行同業拆息或有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)的適用保證金,並受利率下限限制,並以本公司幾乎所有資產作抵押。與定期貸款融資有關的初始債務發行成本被記錄為定期貸款融資賬面金額的減少額,並將在貸款期限內攤銷。與循環融資有關的初始債務發行成本計入綜合資產負債表中的“其他非流動資產”,並在循環融資期限內攤銷。
高級擔保信貸安排的其他細節:
•對於2029年的定期貸款,從2022年6月30日開始,本金需要按季度等額分期付款償還,年總金額相當於1.00原本金的%,餘額於2029年1月18日支付。2029年的增量定期貸款的年利率相當於325利率期間比SOFR利率高出一個基點。截至2022年12月31日,與2029年定期貸款未償還餘額相關的利率為7.573%.
•對於2026年的定期貸款,從2020年6月30日開始,本金必須以相等的季度分期付款方式償還,年總金額相當於1.00原本金的%,餘額於2026年2月8日支付。2022年9月15日,我們額外支付了1美元755億美元,以減少2026年定期貸款的借款。倫敦銀行同業拆借利率的利潤率為500最初的基點。隨後進行了幾項修訂,以降低倫敦銀行間同業拆借利率的保證金。截至2022年12月31日和2021年12月31日,利差為325基點。與2022年12月31日和2021年12月31日的2026年定期貸款未償還餘額相關的利率為7.639%和3.352%。
•對於循環貸款項下的借款,倫敦銀行同業拆借利率的保證金為350最初的基點。在IPO交易完成後,利差減少了25基點為325基點,受制於基於比率的定價網格。循環貸款項下可動用的總額為#美元。8501000萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日,循環貸款項下的可用借款為#美元。799.71000萬美元和300萬美元690.0 百萬,分別。2022年12月31日和2021年12月31日與循環融資未償餘額相關的利率為 7.574%和3.104%。
下表列出了截至2022年12月31日我們未償債務總額的計劃到期日和利息支付:
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此後 | | 總計 |
截至2022年12月31日未償債務本金 | $ | 32.7 | | | $ | 32.7 | | | $ | 83.0 | | | $ | 2,600.1 | | | $ | 4.6 | | | $ | 893.5 | | | $ | 3,646.6 | |
截至2022年12月31日與未償債務相關的利息 | 265.3 | | | 262.8 | | | 259.2 | | | 77.5 | | | 56.2 | | | 80.4 | | | 1,001.4 | |
債務和利息總額 | $ | 298.0 | | | $ | 295.5 | | | $ | 342.2 | | | $ | 2,677.6 | | | $ | 60.8 | | | $ | 973.9 | | | $ | 4,648.0 | |
其他
根據我方銀行出具的以第三方為受益人的開立備用信用證和銀行擔保,我們承擔或有責任,總額為$。11.8 2022年12月31日,百萬美元,美元13.5 2021年12月31日,百萬美元。
我們達成了利率掉期和跨貨幣利率掉期,期限不同,以管理利率變化的影響。截至2022年12月31日,我們擁有利率掉期合約和交叉貨幣利率合約,名義金額總額為美元1,2501000萬美元和300萬美元375 百萬,分別。截至2021年12月31日,我們持有名義金額總額為美元的利率掉期合約1,000 萬更多詳細討論請參閲注14。
目錄表
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(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
注7--應收賬款證券化安排
2022年9月,本公司簽訂了三年制循環證券化融資協議,將我們的一家美國子公司(“發起人”)的客户應收賬款通過我們的非破產子公司(“SPE”)經常性地轉移到第三方金融機構(“買方”),以換取與轉移的應收賬款總額相等的現金。該設施最初的每月取款限額從#美元到#美元。160百萬至美元215百萬美元,後來修改為$1702000萬美元至2000萬美元2152022年12月為1.2億。我們的美國應收賬款從SPE向買方的轉移被記為出售金融資產,應收賬款從合併財務報表中取消確認,因為SPE轉移了與轉移的應收賬款相關的有效控制和風險。除催收及行政責任外,本公司及相關附屬公司並無持續參與已轉移的應收賬款。應收賬款一旦出售,在破產時不再用於滿足本公司或相關子公司的債權人的要求。這些銷售按相關應收賬款的面值進行交易。預計未來將出售的貿易應收賬款的未清餘額將根據活動水平和其他因素而有所不同。出售的應收賬款由SPE全額擔保,SPE還根據本協議質押更多應收賬款作為抵押品。該公司控制SPE,並因此在其合併財務報表中合併SPE。
該公司取消確認應收賬款#美元。491.7百萬美元,並收取了$491.7在截至2022年12月31日的年度內,根據本協議出售的應收賬款為百萬美元。未售出應收賬款#美元123.5截至2022年12月31日,SPE向買方質押了100萬份抵押品。截至2022年12月31日,與未收回的已售出應收賬款相關的追索權負債為非物質的.
在截至2022年12月31日的一年中,該設施產生的費用,包括行政責任費用為$3.81000萬美元,並已在合併業務表和全面收益(虧損)表中的“營業外收入(費用)-淨額”中反映。
與融資機制有關的現金活動反映在合併現金流量表中的“業務活動提供的現金淨額”中。
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(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
注8-租契
本公司資產負債表中與經營性租賃相關的使用權資產和租賃負債如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
包括在其他非流動資產中的使用權資產 | $ | 53.1 | | | $ | 71.9 | |
列入其他應計負債和流動負債的短期經營租賃負債 | $ | 17.7 | | | $ | 26.0 | |
列入其他非流動負債的長期經營租賃負債 | 43.9 | | | 59.4 | |
經營租賃負債總額 | $ | 61.6 | | | $ | 85.4 | |
我們認出了$5.91000萬美元和300萬美元33.6 截至2022年和2021年12月31日止年度,與新經營租賃相關的使用權資產和租賃負債分別為百萬美元。2021年確認的新租賃主要與2021年收購相關的收購資產有關。
租賃的經營租賃成本、補充現金流量和其他信息以及租賃的到期日分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
經營租賃成本 | $ | 21.4 | | | $ | 28.1 | | | $ | 26.9 | |
可變租賃成本 | 5.8 | | | 5.1 | | | 3.1 | |
短期租賃成本 | 1.3 | | | 1.6 | | | 0.4 | |
轉租收入 | (3.4) | | | (2.4) | | | (0.8) | |
總租賃成本 | $ | 25.1 | | | $ | 32.4 | | | $ | 29.6 | |
我們記錄了一筆減值費用#美元。2.61000萬,$1.9百萬美元和美元17.5 截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度,我們決定將我們的勞動力模式轉變為在美國和某些國際市場遠程工作的混合模式。
為經營租賃支付的現金包括在經營現金流中,為#美元。30.21000萬,$36.81000萬美元和300萬美元28.1分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
我們於2022年12月21日簽訂了設備融資租賃協議並確認美元4.1 “內報告的使用權資產和租賃負債均為百萬美元財產、廠房和設備“和”其他應計負債和流動負債”,分別截至2022年12月31日。美元的負債4.1 2023年1月已全額償還100萬美元。截至2022年和2021年12月31日的剩餘融資租賃並不重大。
經營性租賃負債到期日分析如下:
目錄表
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(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
| | | | | |
| 2022年12月31日 |
2023 | $ | 20.5 | |
2024 | 15.7 | |
2025 | 13.6 | |
2026 | 10.4 | |
2027 | 5.2 | |
此後 | 3.3 | |
未貼現現金流 | 68.7 | |
扣除計入的利息 | 7.1 | |
經營租賃負債總額 | $ | 61.6 | |
有關剩餘租約期和折扣率的其他補充資料如下:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
加權平均剩餘租賃年限(年) | 4.1 | | 4.3 |
加權平均貼現率 | 5.1 | % | | 5.0 | % |
注9--或有事件
在正常業務過程中,我們涉及與我們的業務相關的各種懸而未決和受到威脅的訴訟和監管事項,例如我們的客户提出的與商業糾紛有關的索賠、我們報告對象的誹謗索賠,以及我們現任或前任員工的僱傭索賠,其中一些索賠包括懲罰性或懲罰性賠償。我們的普通訴訟還可能包括集體訴訟,這對我們業務的各個方面提出了指控。我們還不時地受到州和聯邦監管機構以及美國以外的監管機構的監管調查或其他程序的影響,其中一些採取民事調查要求或傳票的形式。其中一些監管調查可能導致對違反條例的罰款進行評估,或與這些當局達成和解,要求採取各種補救措施。我們相信,所有這些行動都不會脱離與我們業務相關的慣常訴訟或監管調查。
我們在作出權責發生及披露決定時,會持續審閲訴訟及其他法律及監管事宜(統稱“法律程序”)。在評估合理可能和可能的結果時,管理層根據其對最終結果的評估作出決定,假設所有上訴都已用盡。對於已確定損失既可能也可合理估計的法律程序,已記錄了基於已知事實並代表我們最佳估計的責任。實際損失可能與記錄的金額有很大差異,我們未決案件的最終結果通常還無法確定。
雖然其中一些問題可能會對我們的經營業績或任何特定時期的現金流產生重大影響,如果出現不利的結果,但目前我們不相信目前懸而未決的法律訴訟的最終解決方案,無論是單獨的還是整體的,都不會對我們的財務狀況產生實質性的不利影響。
此外,在正常業務過程中,包括但不限於我們的合併和收購活動、戰略關係和融資交易,本公司就某些事項向其他各方,包括客户、出租人和與本公司進行其他交易的各方進行賠償。我們已同意讓其他當事人免受因違反申述或契諾而造成的損失,或因對某些當事人提出其他索賠而造成的損失。這些協議可以限制提出賠償要求的期限和索賠金額。該公司還與其高級管理人員和董事訂立了賠償義務。
聯邦貿易委員會同意協議
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
2018年4月10日,美國聯邦貿易委員會(FTC)向Dun&BradStreet,Inc.(D&B Inc.,該公司的全資子公司)發出民事調查要求(CID),涉及FTC對可能違反聯邦貿易委員會法(FTC Act)第5節的調查,主要涉及我們的信用管理和監控產品,如CreditBuilder。D&B Inc.於2018年11月完成了對CID的迴應。2019年5月28日,聯邦貿易委員會工作人員通知D&B Inc.,它認為D&B的某些做法違反了FTC法案第5條,並通知D&B Inc.,它已獲得聯邦貿易委員會消費者保護局的授權,可以進行同意談判。經過公司與聯邦貿易委員會工作人員的討論,聯邦貿易委員會於2019年9月9日發佈了第二份CID,要求提供更多信息、數據和文件。本公司於2020年4月完成了對第二次CID的迴應。在2020年3月2日的一封信中,聯邦貿易委員會工作人員確定了與CID相關的感興趣的領域,我們於2020年4月7日完成了對這封信的回覆。2020年4月20日,聯邦貿易委員會和D&B公司就與調查對象有關的潛在索賠達成了一項收費協議。2021年2月23日,聯邦貿易委員會工作人員向D&B Inc.提供了一份申訴和同意令草案,概述了其指控和尋求的救濟形式,並告知該公司已獲授權進行同意談判。在同意談判之後,2021年9月21日,D&B Inc.同意簽訂一項包含同意令的協議(“同意協議”)。2022年1月13日,聯邦貿易委員會通知公司,委員會已投票接受同意協議。2022年1月19日,同意協議在聯邦登記冊上公佈,觸發了30天的公眾評議期,截至2022年2月18日。同意協議在公眾評議期結束後仍有待委員會的最終批准。2022年4月6日,委員會最終批准了同意協議。2022年5月27日,本公司完成了同意協議所要求的發送通知和退款檢查。符合退款條件的客户有30天的時間選擇退款,並且公司可以在187天后取消任何未兑現的支票。所有退款都已發出。
根據美國會計準則第450條,截至2021年12月31日,與該事項有關的應計項目已列入綜合資產負債表。
公開權集體訴訟
Debose訴Dun&BradStreet Holdings,Inc.,第2號:22-cv-00209-es-clw(D.N.J.)
2022年1月17日,原告Rashad DeBose對該公司提起集體訴訟,指控該公司在未經同意的情況下使用據稱的班級成員的姓名和角色來促進對該公司Hoovers產品網站的付費訂閲,違反了俄亥俄州公開權法規和禁止挪用姓名或肖像的俄亥俄州普通法。2022年3月30日,該公司提交了駁回投訴的動議。法院聽取了動議的簡報,並於2022年11月要求補充簡報。補充簡報於2023年1月完成。法院尚未確定口頭辯論的日期。發現已經開始了。
根據ASC 450或有事項,由於本公司正處於調查申索的非常早期階段,並仍在評估申索及其抗辯,因此吾等並無根據確定與此事有關的損失可能、合理地可能或可估計,因此並未建立準備金,亦未披露損失範圍。雖然這件事還處於非常早期的階段,因為它可能是一起集體訴訟,但在非常謹慎的情況下,我們已將其納入我們的公開文件中。
Batis訴Dun&BradStreet Holdings,Inc.,第4號:22-cv-01924-agt(N.D.C.)
2022年3月25日,原告奧德特·R·巴蒂斯對該公司提起集體訴訟,指控該公司未經同意使用所謂的班級成員的姓名和角色來促進對該公司Hoovers產品網站的付費訂閲,違反了加州公開權法規、禁止挪用姓名或肖像的加州普通法和加州不正當競爭法。2022年6月30日,該公司根據加利福尼亞州的反SLAPP法規提出了駁回申訴的動議。2023年2月9日,法院發佈了一項意見和命令,駁回了公司懸而未決的駁回申訴的動議。最初的病例管理會議已休會至2023年3月17日。
根據ASC 450或有事項,由於本公司正處於調查申索的非常早期階段,並仍在評估申索及其抗辯,因此吾等並無根據確定與此事有關的損失可能、合理地可能或可估計,因此並未建立準備金,亦未披露損失範圍。雖然這件事還處於非常早期的階段,因為它可能是一起集體訴訟,但在非常謹慎的情況下,我們已將其納入我們的公開文件中。
注10--所得税
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
除所得税撥備前收入(虧損)包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
美國 | $ | (266.6) | | | $ | (266.0) | | | $ | (401.1) | |
Non-U.S | 239.4 | | | 220.8 | | | 174.7 | |
未扣除所得税和聯營公司淨收入中權益的收入(虧損) | $ | (27.2) | | | $ | (45.2) | | | $ | (226.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
現行税收規定: | | | | | |
美國聯邦政府 | $ | 62.8 | | | $ | 56.9 | | | $ | (29.9) | |
州和地方 | 11.8 | | | 13.8 | | | 7.2 | |
非美國 | 49.3 | | | 40.1 | | | 28.0 | |
當期税金撥備總額 | $ | 123.9 | | | $ | 110.8 | | | $ | 5.3 | |
遞延税項準備: | | | | | |
美國聯邦政府 | $ | (94.1) | | | $ | (92.6) | | | $ | (100.7) | |
州和地方 | (42.8) | | | 15.1 | | | (16.9) | |
非美國 | (15.8) | | | (9.9) | | | (0.1) | |
遞延税金準備總額 | $ | (152.7) | | | $ | (87.4) | | | $ | (117.7) | |
所得税撥備(福利) | $ | (28.8) | | | $ | 23.4 | | | $ | (112.4) | |
下表彙總了美國聯邦法定税率與我們的財務報表有效税率之間的重大差異:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
州税和地方税,扣除美國聯邦税收優惠(1) | 123.2 | | | (58.0) | | | 5.7 | |
不可扣除的費用(2) | (34.0) | | | (5.3) | | | (1.2) | |
整體衍生負債的公允價值變化 (3) | — | | | — | | | (3.0) | |
美國對外國收入徵税 | (11.3) | | | (9.5) | | | (0.9) | |
非美國税種(5) | 65.7 | | | 23.2 | | | 3.6 | |
估值免税額 | (2.4) | | | (2.9) | | | (0.2) | |
利息 | (0.5) | | | 0.5 | | | (0.2) | |
税收抵免和扣除(5) | 32.6 | | | 30.4 | | | 6.7 | |
與不確定的税收狀況有關的或有税收 | (4.4) | | | 0.7 | | | (0.8) | |
吉利提税 (5) | (80.9) | | | (51.6) | | | (8.2) | |
CARE法案(4) | — | | | — | | | 25.5 | |
其他 | (3.0) | | | (0.3) | | | 1.6 | |
實際税率 | 106.0 | % | | (51.8) | % | | 49.6 | % |
(1)主要與每年國家分攤比例變化的影響有關。2021年的影響還反映了由於公司總部搬遷,我們的美國遞延淨税的州分配變化。
(2)2022年和2021年的影響反映了不可扣除的補償成本。2020年的影響反映了與我們2020年7月首次公開募股相關的不可扣除的交易成本。
(3)這一影響是由於出於税務目的,不可扣除的市價費用造成的。整體衍生負債開支的公允價值變動與A系列優先股的整體撥備負債相關。
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
(4)這一影響是由於2020年3月27日簽署成為法律的CARE法案造成的。除其他規定外,該法律規定,從2018年、2019年或2020年開始的納税年度發生的淨營業虧損可以向前結轉五年。
(5)主要由於截至2022年12月31日的年度的綜合税前虧損低於截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的影響。
繳納的所得税為#美元。143.81000萬,$81.91000萬美元和300萬美元118.2分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。退還的所得税為$4.01000萬,$69.21000萬美元和300萬美元1.3分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
遞延税項資產(負債)由下列各項組成:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
遞延税項資產: | | | | |
營業虧損 | | $ | 62.3 | | | $ | 69.3 | |
利息支出結轉 | | 153.5 | | | 121.4 | |
壞賬 | | 5.1 | | | 5.3 | |
應計費用 | | 9.5 | | | 8.8 | |
資本損失和信貸結轉 | | 15.4 | | | 15.7 | |
養卹金和退休後福利 | | 33.9 | | | 30.9 | |
外匯 | | 9.0 | | | — | |
ASC 842 -租賃責任 (1) | | 16.0 | | | 20.8 | |
股權補償 | | 10.5 | | | 10.2 | |
其他 | | 9.3 | | | 11.4 | |
遞延税項資產總額 | | $ | 324.5 | | | $ | 293.8 | |
估值免税額 | | (37.0) | | | (39.4) | |
遞延税項淨資產 | | $ | 287.5 | | | $ | 254.4 | |
遞延税項負債: | | | | |
無形資產 | | $ | (1,230.8) | | | $ | (1,388.3) | |
佣金資產 | | (35.6) | | | (29.1) | |
固定資產 | | (12.5) | | | (5.1) | |
ASC 842 - ROU資產 (1) | | (15.1) | | | (19.1) | |
其他 | | (1.2) | | | (1.5) | |
遞延税項負債總額 | | $ | (1,295.2) | | | $ | (1,443.1) | |
遞延税金(負債)淨資產 | | $ | (1,007.7) | | | $ | (1,188.7) | |
(1)上一年金額已更新,以反映對之前某些遞延税淨額的無重大更正。
由於2017年減税和就業法案的頒佈,我們不再主張對截至2017年12月31日的任何歷史未匯回收益進行無限期再投資。我們打算將2017年12月31日之後從中國和印度子公司獲得的所有收益進行無限期再投資,因此沒有為與這些司法管轄區相關的遞延收入和外國預扣税做準備。
我們有聯邦、州、地方和外國税收損失結轉,其税收影響為$62.3 截至2022年12月31日,百萬。的$62.31000萬,$35.8100萬美元有一個無限期的結轉期,其餘的美元26.5 百萬美元將在2023年至2042年期間的不同時間到期。此外,我們還有非美國資本損失結轉。相關税收影響為美元11.91000萬美元和300萬美元13.3分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
我們已經為某些美國州和非美國州的淨營業虧損和資本損失結轉建立了估值準備金,金額為$36.51000萬美元和300萬美元38.8 截至2022年12月31日及2021年12月31日,分別為百萬美元。我們認為,某些美國州和非美國淨運營損失和資本損失結轉更有可能在我們利用它們之前到期。
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
我們或我們的一家子公司在美國聯邦以及各個州、地方和外國司法管轄區提交所得税申報單。在美國聯邦司法管轄區,我們在2019年之前的幾年內不再接受美國國税局(IRS)的審查。在州和地方司法管轄區,除了少數例外,我們在2019年之前的幾年內不再接受税務機關的審查。在外國司法管轄區,除少數例外情況外,我們在2016年前不再接受税務機關的審查。
以下是未確認的税收優惠總額的對賬:
| | | | | | | | |
截至2019年12月31日未確認税收優惠總額 | | $ | 17.1 | |
本年度增加額’S税務頭寸 | | 2.3 | |
前幾年的增長’税務頭寸 | | 0.3 | |
因訴訟時效過期而減少(1) | | (0.8) | |
截至2020年12月31日的未確認税收優惠總額 | | $ | 18.9 | |
本年度增加額’S税務頭寸 | | 0.5 | |
前幾年的增長’税務頭寸 | | 0.6 | |
與税務機關達成和解 | | (0.4) | |
因訴訟時效過期而減少(2) | | (1.0) | |
截至2021年12月31日的未確認税收優惠總額 | | $ | 18.6 | |
本年度增加額’S税務頭寸 | | 1.0 | |
前幾年的增長’税務頭寸 | | 0.4 | |
與税務機關達成和解 | | (0.3) | |
因訴訟時效過期而減少(3) | | (0.8) | |
截至2022年12月31日的未確認税收優惠總額 | | $ | 18.9 | |
(1)減少主要是由於2016財年訴訟時效到期釋放準備金。
(2)減少的主要原因是2017納税年度訴訟時效到期而釋放準備金。
(3)減少主要是由於2018財年訴訟時效到期釋放準備金。
未確認的税收優惠總額為$18.9如果確認,將影響實際税率的400萬美元為18.2300萬美元,扣除税收優惠後的淨額。
我們在綜合經營報表和全面收益(虧損)中的所得税撥備(福利)項中確認與未確認税收福利相關的應計利息費用。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度確認的利息費用總額(扣除税收優惠)為美元0.81000萬美元0.81000萬美元和300萬美元0.6 百萬,分別。截至2022年12月31日和2021年12月31日的應計利息總額為美元1.81000萬美元和300萬美元1.3分別為2.5億美元和2.5億美元。
注11--養卹金和退休後福利
截至2007年6月30日,我們根據一項名為鄧白氏公司退休賬户(“美國合格計劃”)的固定福利計劃為幾乎所有我們在美國的員工提供保險。在此之前,美國合格員工計劃涵蓋在職和退休員工。退休時應支付的福利是根據僱員年度補償的一個百分比計算的。每年分配給退休賬户的補償百分比從3%至12.5基於年齡和服務年限的百分比。根據美國合格計劃分配的金額將根據美國國税局公佈的30年期國庫率或同等利率獲得利息抵免。養卹金費用由精算確定,並根據《國內收入法》提供資金。
自2007年6月30日起,我們修改了美國合格計劃。根據該計劃,截至該日期應計的任何養老金福利均被“凍結”為當時的當前價值,並且根據美國合格計劃,除此類金額的利息外,不會產生任何額外福利。
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
我們某些國際業務的員工還通過固定福利計劃獲得退休福利,這代表了我們養老金義務的剩餘餘額。
在2019年1月1日之前,我們還為符合條件的退休人員提供了各種醫療福利。退休後福利成本和債務由精算確定。自2019年1月1日起,65歲之前的健康計劃終止,65歲後的健康計劃對新參與者關閉。
我們的某些非美國員工通過政府贊助或管理的計劃獲得退休後福利。
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
福利義務和計劃資產
下表列出了我們的養老金和退休後計劃的福利義務和計劃資產的變化。該表還列出了綜合資產負債表中記錄相關資產和負債的項目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金計劃 | | 退休後福利義務 |
| | 截至十二月三十一日止的年度: | | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
福利義務的變化: | | | | | | | | |
年初的福利義務 | | $ | (1,832.4) | | | $ | (1,900.3) | | | $ | (1.3) | | | $ | (1.6) | |
服務成本 | | (3.0) | | | (5.2) | | | — | | | — | |
利息成本 | | (35.2) | | | (27.4) | | | — | | | — | |
已支付的福利 | | 91.2 | | | 94.1 | | | 0.2 | | | 0.2 | |
收購 | | — | | | (87.4) | | | — | | | — | |
圖則修訂 | | 0.2 | | | 0.3 | | | — | | | — | |
安置點 | | 8.4 | | | 0.1 | | | — | | | — | |
計劃參與者的繳費 | | (0.9) | | | (0.9) | | | — | | | — | |
精算(損失)收益 | | 337.3 | | | 85.3 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| | | | | | | | |
外幣匯率變動的影響 | | 34.0 | | | 9.0 | | | — | | | — | |
年終福利義務 | | $ | (1,400.4) | | | $ | (1,832.4) | | | $ | (1.0) | | | $ | (1.3) | |
計劃資產變動: | | | | | | | | |
年初計劃資產的公允價值 | | $ | 1,696.4 | | | $ | 1,620.4 | | | $ | — | | | $ | — | |
計劃資產的實際回報率 | | (323.8) | | | 143.7 | | | — | | | — | |
收購 | | — | | | 22.0 | | | — | | | — | |
僱主供款 | | 7.0 | | | 7.5 | | | 0.2 | | | 0.2 | |
計劃參與者的繳費 | | 0.9 | | | 0.9 | | | — | | | — | |
已支付的福利 | | (91.2) | | | (94.1) | | | (0.2) | | | (0.2) | |
安置點 | | (8.4) | | | — | | | — | | | — | |
外幣匯率變動的影響 | | (30.7) | | | (4.0) | | | — | | | — | |
計劃資產年終公允價值 | | $ | 1,250.2 | | | $ | 1,696.4 | | | $ | — | | | $ | — | |
計劃資金淨額狀況 | | $ | (150.2) | | | $ | (136.0) | | | $ | (1.0) | | | $ | (1.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金計劃 | | 退休後福利義務 |
| 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
綜合資產負債表中記錄的金額: | | | | | | | |
預付養老金資產(1) | $ | 4.0 | | | $ | 36.6 | | | $ | — | | | $ | — | |
短期養卹金和退休後福利(2) | (1.4) | | | (1.2) | | | (0.2) | | | (0.2) | |
長期養卹金和退休後福利(3) | (152.8) | | | (171.4) | | | (0.8) | | | (1.1) | |
確認淨額 | $ | (150.2) | | | $ | (136.0) | | | $ | (1.0) | | | $ | (1.3) | |
累積利益義務 | $ | 1,393.4 | | | $ | 1,819.3 | | | 不適用 | | 不適用 |
在累計其他綜合損失中確認的金額包括: | | | | | | | |
精算損失(收益) | $ | 76.3 | | | $ | 14.5 | | | $ | (0.1) | | | $ | 0.1 | |
前期服務成本(積分) | (0.1) | | | 0.1 | | | (1.7) | | | (2.2) | |
已確認總金額-税前 | $ | 76.2 | | | $ | 14.6 | | | $ | (1.8) | | | $ | (2.1) | |
| | | | | | | |
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
(1)計入綜合資產負債表中的其他非流動資產。
(2)計入綜合資產負債表中的應計薪金。
(3)包括在合併資產負債表中的長期養卹金和退休後福利。
上述精算損失(收益)以及先前的服務成本和信貸代表人口統計、投資經驗和計劃修訂以及自私有交易以來在衡量計劃負債時做出的假設變更的累積影響。
此外,我們還為某些前高管提供退休福利。於2022年和2021年12月31日,相關義務為美元5.11000萬美元和300萬美元6.5分別為2000萬美元,其中4.51000萬美元和300萬美元5.9600萬美元也分別反映在“長期養老金和退休後福利”中。
精算損益,如果超過預計福利義務或計劃資產的市場相關價值的10%(以較高者為準),將在活躍參與者的剩餘預期未來工作壽命或參與者的平均剩餘預期壽命(如果所有或幾乎所有計劃參與者都不活動)內,以直線和逐個計劃的方式每年攤銷為費用。目前,攤銷期範圍從 五至20美國養老金和退休後計劃以及 四至31對於非美國的計劃來説,已經有幾年了。對於我們的美國合格計劃和我們的某些非美國計劃,攤銷期限是所有計劃參與者的平均預期壽命。這是因為幾乎所有計劃參與者都被認為是不活躍的。
在2022年12月31日終了年度,養卹金預計福利債務的重大變化包括精算收益#美元。337.31000萬美元,其中約合4151000萬美元和300萬美元101000萬美元分別歸因於貼現率和死亡率假設的變化,但被約#美元的損失部分抵消50由於我們的美國計劃的假設現金餘額轉換利率的更新,以及大約$382000萬美元,主要與精算經驗損失有關。
截至2021年12月31日止年度,養老金預計福利義務的重大變化包括精算收益美元85.31000萬美元,其中約合95 百萬美元歸因於貼現率的變化,部分被約美元的損失抵消6 由於更新了我們美國計劃的假設現金餘額轉換利率而導致的損失約為美元5 由於死亡率假設的變化,死亡人數為百萬。在收購Bissode時,我們承擔了美元的養老金責任87.4百萬美元,計劃資產為$22.0百萬美元。
資金不足或資金不足的累積福利義務
於2022年12月31日和2021年12月31日,我們的資金不足或無資金累計福利義務以及相關預計福利義務如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
累積利益義務 | | $ | 1,375.3 | | | $ | 1,494.7 | |
計劃資產的公允價值 | | 1,227.5 | | | 1,328.1 | |
未建立資金的累積福利義務 | | $ | 147.8 | | | $ | 166.6 | |
預計福利義務 | | $ | 1,381.7 | | | $ | 1,500.8 | |
截至2022年12月31日,資金不足或資金不足的累積福利債務包括#美元。99.01000萬美元和300萬美元48.8分別與我們的美國合格計劃和非美國定義福利計劃相關的1.6億美元。
截至2021年12月31日,資金不足或無資金累計福利義務包括美元105.41000萬美元和300萬美元61.2分別與我們的美國合格計劃和非美國定義福利計劃相關的1.6億美元。
美元的減幅18.8 2022年12月31日資金不足或無資金累計福利義務的金額為100萬美元,主要是由於2022年12月31日重新計量日期使用的貼現率較高。
定期養老金淨成本
下表列出了與我們的養卹金計劃和退休後福利義務相關的定期淨成本(收入)的組成部分:
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金計劃 | | 退休後的福利義務 |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
定期淨成本(收入)的構成部分: | | | | | | | | | | | |
服務成本 | $ | 3.0 | | | $ | 5.2 | | | $ | 1.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
利息成本 | 35.2 | | | 27.4 | | | 42.2 | | | — | | | — | | | — | |
計劃資產的預期回報 | (79.2) | | | (83.0) | | | (88.0) | | | — | | | — | | | — | |
攤銷先前服務費用(貸方) | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | | (0.4) | | | (0.4) | |
精算損失(收益)攤銷 | 0.1 | | | 2.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
定期淨成本(收益) | $ | (40.9) | | | $ | (48.1) | | | $ | (44.0) | | | $ | (0.4) | | | $ | (0.4) | | | $ | (0.4) | |
我們還產生了#美元的和解費用。2.11000萬美元和300萬美元0.6 截至2022年12月31日和2020年12月31日的年度分別為百萬美元。
下表列出了在其他全面收益(虧損)中確認的計劃資產和福利債務的其他變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金計劃 | | 退休後福利義務 |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
在其他全面收益(損失)中確認的計劃資產和福利債務的其他變化 | | | | | | | | | | | |
本年度發生的精算(虧損)收益,税前收益(費用)為$15.6, $(38.3)及$32.2截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度。 | $ | (61.9) | | | $ | 145.1 | | | $ | (127.3) | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.1 | | | $ | (0.4) | |
年內產生的先前服務抵免(成本),不計税收優惠(費用)低於美元0.1, $(0.1)及$0.1截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度。 | $ | 0.2 | | | $ | 0.3 | | | $ | (0.5) | | | $ | (0.1) | | | $ | — | | | $ | (0.1) | |
更少: | | | | | | | | | | | |
扣除税益(費用)前精算(損失)收益攤銷低於美元0.1及$0.6截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度。 | $ | (0.1) | | | $ | (2.3) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
攤銷前服務(成本)抵免、税前利益(費用)$(0.1)和少於$(0.1)分別截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度。 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.4 | |
我們將長期預期收益率假設應用於資產的市場相關價值,以計算計劃資產的預期回報,這是我們年度定期淨養老金支出的主要組成部分。與市場相關的資產價值確認資產公允價值在一段時間內的短期波動。五年,採用直線攤銷法。這一方法被用來減少短期市場波動對定期養卹金費用淨額的影響。
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
由於資產的市場相關價值確認收益或損失超過 五年制在此期間,資產的未來價值將受到影響,因為以前的遞延收益或損失被攤銷。
假設
下表載列我們用於釐定預計福利責任及定期福利成本的重大加權平均假設:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金計劃 | | 退休後福利義務 |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
確定12月31日預計福利債務的貼現率 | 4.83 | % | | 2.38 | % | | 1.98 | % | | 4.70 | % | | 1.80 | % | | 1.20 | % |
確定服務成本的有效貼現率 | 1.64 | % | | 1.89 | % | | 2.10 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
確定利息成本的有效貼現率 | 2.05 | % | | 1.47 | % | | 2.48 | % | | 2.00 | % | | 1.20 | % | | 2.10 | % |
計劃資產的加權平均預期長期回報率 | 5.32 | % | | 5.70 | % | | 6.18 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
12月31日確定預計福利義務的補償增長率 | 2.89 | % | | 2.88 | % | | 3.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
確定養老金淨成本的補償增加率 | 2.81 | % | | 3.04 | % | | 3.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
現金餘額授信利率(1) | 4.45% / 3.94% | | 4.45% / 3.00% | | 4.45% / 3.00% | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
(1)對於我們的美國合格計劃,1997年1月1日之前累積的福利利息以30年期國債收益率為基礎,保證最低利率為3.001997年1月1日前應計項目的百分比4.451997年1月1日以後應計項目的百分比。1997年1月1日之前的應計項目的假設利率為3.942022年12月31日的百分比,以及 3.002021年12月31日和2020年12月31日。1997年1月1日以後的應計項目的假設利率為4.45%.
預期長期回報率假設為 5.50%, 6.00%和6.50對於我們的主要養老金計劃-美國合格計劃,2022年、2021年和2020年分別為%。這一假設是基於該計劃的目標資產配置。預期長期回報率假設反映了對所用資產類別的長期資本市場回報預測、假設每個資產類別內積極管理的超額回報、積極管理的計劃資產部分以及定期重新平衡回到目標分配。在確定長期資本市場假設之前,會評估當前的市場因素,如通脹和利率。此外,還會審查同行數據和歷史回報,以檢查合理性。儘管我們每年都會審查我們的預期長期回報率假設,但我們在任何一個特定年份的計劃業績本身並不會對我們的評估產生重大影響。我們的假設通常不會被修訂,除非它所基於的因素之一發生根本變化,例如目標資產配置或長期資本市場回報預測。
我們使用貼現率來衡量養老金計劃義務和退休後醫療保健義務在年底的現值,以及計算下一年的養老金收入或成本。它是通過使用收益率曲線方法得出的,該方法將預計的計劃福利支付流與反映計劃特有的實際負債期限的債券組合相匹配。該比率於各重新計量日期根據上述因素作出調整。我們通過將收益率曲線上的特定即期利率應用於計劃的負債現金流來計量服務和利息成本(“即期利率法”)。我們認為,該方法通過改善預期福利現金流與收益率曲線上相應即期利率之間的相關性,提供了更精確的服務和利息成本計量。
在死亡率假設方面,我們使用了美國2012年12月31日、2022年和2021年計劃的PRI 2012年死亡率表(“PRI-2012”),以及MP-2021年死亡率改善預測量表。2022年12月31日重新測量的死亡率改善預測量表根據新冠肺炎的因素進行了調整。
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
計劃資產(美國合格計劃和非美國退休金計劃)
我們的主要計劃(美國合格計劃)的投資目標是在投資期內實現長期總回報,至少與我們的預期長期回報率假設相匹配,同時保持審慎的投資組合風險水平。我們強調本金的長期增長,同時避免過度風險,以便使用計劃資產回報來幫助為養老金義務提供資金,從而改善我們計劃的資金狀況。我們主要投資於可隨時有效出售的資產,以確保我們有能力合理滿足預期現金流需求。
我們將我們的主要風險關注定義為計劃的資金狀況波動性,以及較小程度上的總計劃回報波動性。瞭解到風險存在於所有類型的資產和投資風格中,我們認識到一些風險是必要的,以產生足以滿足計劃目標的長期投資結果。然而,我們監察及確保我們所採用的投資策略在控制風險參數的同時,作出合理努力以最大化回報。
投資風險也通過在多個資產類別、經理、投資風格和定期重新平衡資產配置目標之間進行分散來控制。在投資策略層面,透過要求相關基金經理遵守正式書面投資指引,進一步控制風險,該等指引列明合資格證券、投資組合集中度上限、超額回報及追蹤誤差目標以及其他相關投資組合限制。持續計量和監測投資成果和風險,並進行季度投資審查。
計劃資產主要投資於由Aon Investment USA,Inc.
我們的計劃資產目前主要投資於由我們委派的經理人使用經理人基金監督的基金,該基金是主動和被動(指數化)投資策略的組合。該計劃的追求回報的資產包括股票證券,這些證券分散在美國和非美國股票(包括新興市場股票)中,以進一步降低整個計劃的風險。通過使用多資產信貸、私人信貸、房地產和對衝基金的基金戰略,實現了尋求回報的資產的進一步多樣化。
部分計劃資產投資於負債對衝組合,以減少資金狀況波動及降低計劃的整體風險。該投資組合使用經理人基金的經理人,主要分散於由美國政府或其機構發行或擔保的證券、抵押支持證券(包括抵押抵押債券)、公司債務債券以及由非美國銀行和公司在美國發行的美元計價債券。
我們已經正式確定了我們計劃中每一種資產類別的主要目標。持有美國股票是因為他們的長期資本增值和股息收入,預計這將超過通貨膨脹率。持有非美國股票是因為它們的長期資本增值,以及相對於美國股票和其他資產類別的多元化。多資產信貸、私人信貸、房地產和對衝基金的基金進一步分散了尋求回報的資產,由於不同的回報預期和流動,相關性降低。這些多樣化的資產類別還提供了對意外通脹的對衝。持有負債對衝資產是為了減少整體計劃的波動性,並將其作為流動收入的來源。此外,它們旨在提供相對於該計劃負債的利率敏感度的對衝。持有現金只是為了滿足流動性要求。
投資估價
我們的養老金計劃資產根據ASC 820“公允價值計量和披露”按公允價值計量。ASC820定義了公允價值,並根據現行會計聲明建立了公允價值計量框架。有關公允價值計量的進一步詳情,請參閲我們的合併財務報表附註2。
以下是按公允價值計量的投資所使用的估值方法的説明,包括根據估值等級對這類投資進行的一般分類。
金融工具在公允價值層次結構內的水平或分類是基於對公允價值計量有重要意義的任何投入的最低水平。
怡安集合信託投資基金
怡安集體投資信託(“CIT”)基金根據怡安信託提供,其單位按報告資產淨值(“資產淨值”)估值。隨着資產淨值的確定和公佈,一些基金處於估值層次的第一級
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綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
每日資產淨值是當前交易的基礎,而其他基金不公佈每日資產淨值,因此被排除在公允價值層次結構之外。
•股票基金的投資目標是通過投資以美國和非美國股票為主的多元化投資組合,實現資本的長期增長,並儘可能接近S指數和全球股票指數的總回報。
•固定收益基金的投資目標是通過投資於不同期限的國內外債務證券、政府債券和債券基金的多元化投資組合,尋求當期收益和資本增值。
•房地產基金的投資目標是通過主要投資於美國和外國房地產投資信託基金、房地產運營公司和其他主要從事房地產行業或擁有、經營、開發和/或管理房地產的收入或收益的至少50%的公司的證券來實現回報。
怡安另類投資基金
這些投資按報告的資產淨值進行估值;然而,這些投資不公佈每日的資產淨值,因此被排除在公允價值層次結構之外。
怡安私人信貸機會基金是為尋求投資於多元化私人信貸投資組合的投資者而設立的基金中的基金,方法是將資金分配給選定的美國和歐洲私人信貸基金池。
怡安流動替代基金有限公司A類基金在尋求持續的長期資本增值的同時,也關注資本的保值。基金在共同實施一系列替代投資戰略的若干管理人之間使其持有的資產多樣化。
怡安機會主義另類投資股東概述A類投資者的投資目標是通過投資於一系列回報來源與整體金融市場相關性較低的另類投資機會,在整個市場週期內產生誘人的回報,同時尋求在投資經理的指導下保存資本。
怡安機會主義信貸投資組合SP是怡安另類基金SPC的獨立投資組合,是一家註冊為獨立投資組合公司的開曼羣島豁免公司。該投資組合的投資目標是通過投資於一系列信貸機會來尋求產生誘人的回報。
短期投資基金(“STIF”)
這些投資包括現金、銀行票據、公司票據、政府票據和各種短期債務工具。投資目標是通過投資於高質量的貨幣市場工具,提供本金和日常流動性的安全。該等資產淨值按報告資產淨值估值,並於資產淨值每日釐定及公佈時處於估值層級的第一級之內,併為基於公佈資產淨值的單位的當前交易基準。
風險投資基金
該基金的結構是一家傳統的私人風險投資公司。該基金將針對處於初創階段的科技公司進行投資。該基金預計將投資於種子期開發公司,主要投資於軟件和技術支持的企業部門。它被歸類為按資產淨值計量的其他投資,不屬於公允價值層次。
美國合格計劃還有一筆額外的未出資承諾,金額為0.11000萬美元和300萬美元0.1 截至2022年12月31日和2021年12月31日,風險投資基金分別為100萬美元和美元24.81000萬美元和300萬美元17.2 分別於2022年12月31日和2021年12月31日向怡安私人信貸機會基金I、怡安私人信貸機會基金II和怡安創業信貸基金提供了100萬美元。由於新投資怡安私人信貸機會基金II的增加,無資金承諾增加。
截至2022年和2021年12月31日止年度,公允價值層級之間沒有任何轉移。
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(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
上述方法可能會產生公允價值計算,但可能無法指示可變現淨值或反映未來公允價值。此外,儘管公司認為其估值方法適當且與其他市場參與者一致,但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致報告日的公允價值計量不同。
下表在公允價值層次結構內按級別列出截至2022年12月31日按公允價值計算的計劃資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資產類別 | | 相同資產在活躍市場的報價(第I級) | | 重要的其他可觀察到的投入 (二級) | | 無法觀察到的重要輸入 (三級) | | 總計 |
短期投資基金 | | $ | 9.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9.1 | |
怡安集體投資信託基金: | | | | | | | | |
股票型基金 | | $ | 192.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 192.6 | |
固定收益基金 | | 591.0 | | | — | | | — | | | 591.0 | |
房地產基金 | | 3.0 | | | — | | | — | | | 3.0 | |
怡安集合投資信託基金總額 | | $ | 786.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 786.6 | |
總計 | | $ | 795.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 795.7 | |
按資產淨值計量的其他投資 | | | | | | | | |
怡安集體投資信託基金 | | | | | | | | $ | 123.4 | |
怡安另類投資基金: | | | | | | | | |
固定收益基金 | | | | | | | | $ | 99.8 | |
風險投資基金 | | | | | | | | 7.0 | |
其他非美國混合股票和固定收益 | | | | | | | | 224.3 | |
以資產淨值計量的其他投資總額 | | | | | | | | $ | 331.1 | |
按公允價值計算的總投資 | | | | | | | | $ | 1,250.2 | |
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(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
下表按公允價值層級內的級別列出了截至2021年12月31日按公允價值計量的計劃資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資產類別 | | 相同資產在活躍市場的報價(第I級) | | 重要的其他可觀察到的投入 (二級) | | 無法觀察到的重要輸入 (三級) | | 總計 |
短期投資基金 | | $ | 16.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16.7 | |
怡安集體投資信託基金: | | | | | | | | |
股票型基金 | | $ | 390.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 390.7 | |
固定收益基金 | | 577.3 | | | — | | | — | | | 577.3 | |
房地產基金 | | 0.6 | | | — | | | — | | | 0.6 | |
怡安集合投資信託基金總額 | | $ | 968.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 968.6 | |
總計 | | $ | 985.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 985.3 | |
按資產淨值計量的其他投資 | | | | | | | | |
怡安集體投資信託基金 | | | | | | | | $ | 159.1 | |
怡安另類投資基金: | | | | | | | | |
固定收益基金 | | | | | | | | $ | 155.1 | |
風險投資基金 | | | | | | | | 5.3 | |
其他非美國混合股票和固定收益 | | | | | | | | 391.6 | |
以資產淨值計量的其他投資總額 | | | | | | | | $ | 552.0 | |
按公允價值計算的總投資 | | | | | | | | $ | 1,696.4 | |
分配
我們採用全面回報投資方法,將股權、債務和另類(例如房地產)投資組合使用,以在審慎的風險水平下實現計劃資產的長期有競爭力的回報率。我們的加權平均計劃目標資產配置是37尋求回報的資產百分比(範圍為25%至45%)和63負債--對衝資產百分比(範圍55%至75%).
下表列出了截至計劃計量日期按資產類別分列的加權平均資產分配和目標資產分配:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產配置 | | 目標資產配置 |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
尋求回報的資產 | | 43 | % | | 52 | % | | 37 | % | | 49 | % |
負債--對衝資產 | | 57 | % | | 48 | % | | 63 | % | | 51 | % |
總計 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
繳款和福利付款
我們預計將貢獻$6.41000萬美元用於我們的非美國養老金計劃,以及0.2 2023年退休後福利計劃將投入100萬美元。我們做 不是我不會在2022年做出貢獻,並且是 不是t需要在2023年向美國合格計劃繳款
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(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
2022年計劃年基於修訂後的2006年《養老金保護法》中定義的最低資金要求。2022年的最終資金需求將根據2023年1月的資金精算估值確定。
下表總結了截至2032年我們的養老金計劃和退休後計劃的預期福利支付。實際福利付款可能與預期福利付款不同。這些金額扣除預期計劃參與者繳款:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金計劃 | | 退休後福利計劃 |
| | | | |
2023 | | $ | 101.0 | | | $ | 0.2 | |
2024 | | $ | 103.3 | | | $ | 0.2 | |
2025 | | $ | 104.8 | | | $ | 0.2 | |
2026 | | $ | 106.4 | | | $ | 0.1 | |
2027 | | $ | 108.1 | | | $ | 0.1 | |
2028 - 2032 | | $ | 545.7 | | | $ | 0.2 | |
401(K)計劃
我們有一項涵蓋幾乎所有美國員工的401(K)計劃,其中規定了員工工資、遞延繳費和僱主繳費。僱員最高可供款至50受美國國税侷限制,按税前工資的%計算。此外,50歲或50歲以上的員工還可以繳納額外的税前“追趕”款。此外,該公司還匹配了507%的百分比(7%)團隊成員的合格薪酬,受特定的401(K)計劃限制。
我們有與我們的401(K)計劃相關的費用,即$10.71000萬,$11.11000萬美元和300萬美元10.6分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
注12--基於股票的薪酬
結合2020年7月6日完成的首次公開募股,我們採用了Dun & Bradstreet 2020年綜合激勵計劃(“計劃”)。根據該計劃,我們有權發佈高達 40,000,000以股票獎勵形式授予的公司普通股股份,例如但不限於限制性股票、限制性股票單位和股票期權。截至2022年12月31日, 21,017,586根據該計劃,我們的普通股股票可用於未來的授予。
下表列出了我們與各年度有效的計劃相關的股票薪酬和預期税收優惠:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
基於股票的薪酬費用: | | | | | | |
限制性股票和限制性股票單位(1) | | $ | 53.7 | | | $ | 18.7 | | | $ | 3.1 | |
股票期權 | | 9.9 | | | 3.0 | | | 23.0 | |
獎勵單位 | | 2.4 | | | 11.6 | | | 19.0 | |
總補償費用 | | $ | 66.0 | | | $ | 33.3 | | | $ | 45.1 | |
| | | | | | |
預期税收優惠: | | | | | | |
限制性股票和限制性股票單位 | | $ | 0.5 | | | $ | 3.4 | | | $ | 0.5 | |
股票期權 | | 6.8 | | | 0.2 | | | 5.9 | |
總補償費用 | | $ | 7.3 | | | $ | 3.6 | | | $ | 6.4 | |
(1)與上一年相比,2022年和2021年限制性股票和限制性股票單位的費用較高,主要是由於增加了贈款和與加速股份相關的費用確認。
股票期權
我們根據授予日期公允價值對股票期權進行了核算。使用布萊克-斯科爾斯估值模型對服務條件期權進行估值。市場條件期權使用蒙特卡羅估值模型進行估值。
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(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
2022年8月5日,我們授予某些高管4,914,868同時包含服務條件和市場條件的股票期權。股票期權有一個10-期限為一年,並將按比例授予三年,從贈與之日的一週年開始。高管必須在(1)歸屬期間或(2)滿足市場條件的時間中的後一種情況下繼續受僱。影響股票期權可行權的市場狀況要求D&B的股價必須超過授予日股價20%用於20交易日在任何 30-日間交易窗口10-獎項的年限。由於這些授予包含市場條件,因此使用蒙特卡洛模擬模型計算授予日的公允價值。
授予的期權採用了以下加權平均假設:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
預期股息收益率(1) | | 1.29 | % | | 不適用 | | — | % |
預期股價波動(2) | | 33 | % | | 不適用 | | 28 | % |
無風險利率(3) | | 2.77 | % | | 不適用 | | 0.23 | % |
期權的預期壽命(年)(4) | | 4.5 | | 不適用 | | 4.0 |
加權平均授權日公允價值 | | $5.42 | | 不適用 | | $4.99 |
(1)對於2022年的撥款,預期股息收益率基於我們的季度股息除以截至撥款日的三個月平均股價,按年化和連續複合計算。截至2021年和2020年12月31日止年度,該公司未支付股息。
(2)對於2022年的贈款,預期股價波動率是根據50對D&B的歷史波動性和50我們同行公司的估值調整波動率佔%。對於2020年的撥款,預期股價波動來自我們同行集團公司的歷史波動。
(3)無風險利率是基於期限匹配的零息無風險利率,來自美國國債恆定到期收益率曲線,連續複利。
(4)對於2022年的補助金,預期期限基於實現障礙時間和到期日之間的中點。對於2020年補助金,預期期限使用簡化方法計算.
下表總結了截至2022年12月31日止年度的股票期權活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權 |
| 數量 選項 | | 加權平均 行權價格 | | 加權平均剩餘合同期限(年) | | 合計內在價值(單位:百萬) |
餘額,2021年12月31日 | 6,380,000 | | | $22.00 | | 5.5 | | $— |
授與 | 4,914,868 | | | $15.89 | | | | |
被沒收 | (200,000) | | | $22.00 | | | | |
已鍛鍊 | — | | | $— | | | | |
餘額,2022年12月31日 | 11,094,868 | | | $19.29 | | 6.8 | | $— |
| | | | | | | |
預計將於2022年12月31日授予 | 5,588,205 | | | $16.63 | | 9.0 | | $— |
自2022年12月31日起可行使 | 5,506,663 | | | $22.00 | | 4.5 | | $— |
2021年沒有授予股票期權。截至2022年12月31日,與股票期權相關的未確認薪酬成本總額為美元21.8600萬美元,預計將在加權平均期間確認2.5好幾年了。
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度,沒有行使股票期權。
限制性股票和限制性股票單位
限制性股票和限制性股票單位於授權日以本公司股票的收市價估值。
下表總結了截至2022年12月31日止年度的限制性股票和限制性股票單位活動:
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(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票和限制性股票單位 |
| 數量 股票 | | 加權平均 授予日期 公允價值 | | 加權平均剩餘合同期限(年) | | 合計內在價值 |
餘額,2021年12月31日 | 2,757,839 | | | $21.61 | | 1.2 | | $56.5 |
授與 | 5,814,164 | | | $16.18 | | | | |
被沒收 | (572,278) | | | $18.63 | | | | |
既得 | (992,042) | | | $21.95 | | | | |
餘額,2022年12月31日 | 7,007,683 | | | $17.28 | | 1.2 | | $85.9 |
截至2021年和2020年12月31日止年度授予的每股限制性股票和限制性股票單位加權平均授予日期公允價值為美元21.37及$25.95,分別。截至2022年12月31日,與非歸屬限制性股票和限制性股票單位相關的未確認補償成本總額為美元73.32000萬美元,預計將在加權平均期間確認2.1好幾年了。
下表彙總了與歸屬限制性股票和限制性股票單位有關的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Year ended December 31, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
已歸屬股份的公允價值 | | $ | 15.8 | | | $ | 6.8 | | | 不適用 |
在歸屬時實現的税收優惠 | | $ | 2.4 | | | $ | 0.9 | | | 不適用 |
激勵單位計劃
結合2020年7月的IPO,我們將 18,245.79Star Parent,L.P.的未償還利潤權益15,055,564Star Parent,L.P.的常用單位。此外,我們還將15,867.81某些投資者持有的既得利潤權益13,093,367鄧白氏控股公司的普通股。普通股保留最初的基於時間的歸屬時間表,並受相同的沒收條款的約束。共同單位的公允價值不大於Star母公司的公允價值,L.P.在緊接轉換前的利潤利益;因此,沒有確認額外的補償費用。我們加快了對1,342,909共同單位,由我們的一名董事持有,產生加速費$3.4在截至2020年12月31日的年度內,收入為2.5億美元。在2021年,星空母公司L.P.被清算。作為清算的一部分,每個歸屬的普通股被交換為本公司的普通股股份並分配給承授人,每個未歸屬的普通股被交換為受限的普通股。這些限售股份保留了原有的基於時間的歸屬時間表,並受到相同的沒收條款的約束。
下表彙總了截至2022年12月31日的年度普通股和限制性股票的活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數量 普通股/限售股 | | 加權平均 授予日期 公允價值 | | 加權平均剩餘合同期限(年) | | 合計內在價值(單位:百萬) |
未清償,2021年12月31日 | 3,826,569 | | | $2.95 | | 0.24 | | $78.4 |
分佈 | (3,812,866) | | | $2.95 | | | | |
被沒收 | (13,703) | | | $2.59 | | | | |
未清償,2022年12月31日 | — | | | $0.0 | | 0.00 | | $0.0 |
| | | | | | | |
預計將於2022年12月31日授予 | — | | | $0.0 | | 0.00 | | $0.0 |
截至2022年12月31日,不再有任何非既有限制性股票流通股。
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
下表概述了與普通股/限制性股份歸屬相關的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
已歸屬股份的公允價值 | | $ | 60.1 | | | $ | 96.7 | | | $ | 147.3 | |
在歸屬時實現的税收優惠 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
員工購股計劃(“ESPP”)
自2020年12月起,我們採用了Dun & Bradstreet Holdings,Inc. ESPP允許符合條件的員工自願繳納税後繳款,範圍從 3%至15符合條件的收入的百分比。按照計劃文件中的規定,公司向員工提供不同的匹配金額一年持有期。在持有期間,ESPP購買的股份不符合出售或經紀人轉讓的資格。我們記錄了約美元的相關費用3百萬美元和美元4截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
注13--每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算方法是用當期淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。
在我們報告淨收入的期間,每股攤薄收益的計算方法是淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數量加上我們已發行股票獎勵的攤薄效應。在我們報告淨虧損的期間,稀釋後每股收益等於每股基本收益,因為我們的未償還股票激勵獎勵的影響被認為是反稀釋的。
下表列出了基本每股收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)的計算方法: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
鄧白氏控股公司的淨收益(虧損) | | $ | (2.3) | | | $ | (71.7) | | | $ | (180.6) | |
| | | | | | |
加權平均流通股數--基本 | | 429,106,164 | | | 428,666,791 | | | 367,132,099 | |
加權平均流通股數--稀釋 | | 429,106,164 | | | 428,666,791 | | | 367,132,099 | |
| | | | | | |
普通股每股收益(虧損): | | | | | | |
基本信息 | | $ | (0.01) | | | $ | (0.17) | | | $ | (0.49) | |
稀釋 | | $ | (0.01) | | | $ | (0.17) | | | $ | (0.49) | |
用於計算稀釋後每股收益的加權平均流通股數量不包括潛在的可發行普通股總數的影響。9,618,019股票,1,092,148股票和179,870分別截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的股份。這些潛在可發行的普通股不包括在每股稀釋收益的計算中,因為它們的影響具有反稀釋作用。
以下是我們已發行和已發行普通股的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 國庫股(1) | | 未償還普通股 |
截至2020年12月31日的股票 | | 423,418,131 | | | (465,903) | | | 422,952,228 | |
截至2021年12月31日止年度已發行股份 | | 9,177,810 | | | 260,357 | | | 9,438,167 | |
截至2021年12月31日止年度被沒收的股份 | | (524,942) | | | (667,671) | | | (1,192,613) | |
截至2021年12月31日的股票 | | 432,070,999 | | | (873,217) | | | 431,197,782 | |
截至2022年12月31日止年度已發行股份 | | 5,335,911 | | | 不適用 | | 5,335,911 | |
截至2022年12月31日止年度沒收的股份 | | (802,463) | | | (13,703) | | | (816,166) | |
截至2022年12月31日的股票 | | 436,604,447 | | | (886,920) | | | 435,717,527 | |
(1)主要與根據Star Parent,LP的激勵單位計劃在IPO前授予的未歸屬激勵單位的沒收有關
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
截至2022年12月31日止年度,我們的董事會宣佈派發以下股息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
申報日期 | | 記錄日期 | | 付款日期 | | 每股股息 |
2022年7月28日 | | 2022年9月1日 | | 2022年9月22日 | | $ | 0.05 | |
2022年10月27日 | | 2022年12月1日 | | 2022年12月15日 | | $ | 0.05 | |
限售股份應計股息為或有股息,於相關限售股份歸屬時支付。
注14--金融工具
該公司面臨全球市場風險,包括外匯匯率變化和利率變化帶來的風險。因此,我們使用衍生品來管理髮生在
這是正常的業務流程。我們不將衍生品用於交易或投機目的。就其性質而言,所有此類工具都涉及風險,包括交易對手不履行義務的信用風險。然而,在2022年和2021年12月31日,在這些金融工具的交易對手不履行的情況下,沒有重大的損失風險。我們通過監控程序和挑選信譽良好的交易對手來控制我們的信用風險敞口。這些類型的工具通常不需要抵押品。我們的金融工具會計政策見附註2。
我們的應收貿易賬款在12月31日、2022年和2021年並不代表信用風險的顯著集中,因為我們向不同地理位置和行業的大量客户銷售產品。
利率風險管理
我們管理利率風險的目標是減少利率變動對我們的收入、現金流和財務狀況的影響,並降低我們的整體借貸成本。為了實現這些目標,我們堅持在我們的總債務敞口的最小和最大範圍內管理浮動利率債務的做法。為了管理我們的風險敞口並限制波動性,我們可以使用固定利率債務、浮動利率債務和/或利率互換。我們在綜合資產負債表中確認所有衍生工具為公允價值的資產或負債。
我們使用利率掉期來管理利率變化對我們收益的影響。根據互換協議,我們按固定利率按月付款,按浮動利率按月收取款項。掉期的目的是減輕我們現有債務的浮動利率變化對未來現金流的影響。掉期被指定為現金流對衝並計入。當對衝項目影響收益時,對衝工具公允價值的變化被記錄在保監處的税後淨值中,並重新分類為與對衝項目相關的同一行項目的收益。
2022年3月2日,本公司簽訂了三年制名義總金額為#美元的利率互換2502022年2月28日至2025年2月27日。對於這些掉期,公司支付的固定利率為1.629%,並獲得一個月期限SOFR利率。
2021年3月30日,本公司簽訂了三年制名義總金額為#美元的利率互換1,0002000萬,2021年3月29日至2024年3月27日有效。對於這些掉期,公司支付的固定利率為0.467%,並獲得一個月期LIBOR利率。
被指定為現金流對衝工具的利率掉期名義金額為#美元。1,250百萬美元和美元1,000分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
2023年2月2日,本公司簽訂了三年制名義總金額為#美元的利率互換1,5002023年1月27日至2026年2月8日。對於這些掉期,公司支付的固定利率為3.6952023年6月27日之前的一個月LIBOR利率和2023年6月27日之後的一個月期限SOFR利率。
外匯風險管理
我們管理外匯波動風險的目標是減少匯率變化對我們國際業務的收益、現金流和財務狀況造成的波動。我們不時地對某些以功能貨幣以外的貨幣計價的資產負債表頭寸進行對衝。
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
適用於我們的各個子公司。此外,我們還面臨與我們的國際收益和對我們外國子公司的淨投資相關的外匯風險。我們可以使用短期、外匯遠期合約以及不時的期權合約來執行我們的對衝策略。某些衍生工具被指定為會計套期保值。
外匯遠期合約
這些合約主要以英鎊、歐元、瑞典克朗和挪威克朗計價。我們的外匯遠期合約並無指定為權威指引下的對衝工具,且通常到期日為12個月或以下。
為了減少收益波動,我們目前基本上對衝了我們所有公司間餘額頭寸,這些頭寸以一種貨幣計價,而不是適用於我們每一家擁有短期外匯遠期合同的子公司的本位幣。相關交易及相應的遠期外匯合約在每個季度末按市價計價,公允價值影響在綜合經營表和綜合收益(虧損)表中的“非營業收入(費用)-淨額”中反映。此外,關於收購Bisnode,我們於2020年10月簽訂了零成本外幣上限,名義金額為瑞典克朗。4.810億美元,以減少我們的外匯敞口。與該工具相關的未實現收益為#美元23.5截至2020年12月31日,為2.5億美元。我們於2021年1月8日敲定了領子,總實現收益為$21.0在Bisnode交易完成時,損失了$2.5截至2021年12月31日的年度,反映在綜合經營報表和全面收益(虧損)表中的“營業外收入(費用)-淨額”內。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們的外匯合同名義金額為美元。455.11000萬美元和300萬美元448.5分別為2.5億美元和2.5億美元。已實現損益與這些合同相關的是$34.11000萬美元和300萬美元48.2截至2022年12月31日的年度分別為2000萬美元;11.41000萬美元和300萬美元10.1截至2021年12月31日的年度分別為2.5億美元;和17.41000萬美元和300萬美元9.7在截至2020年12月31日的財年中,分別為2.5億歐元。與這些合同相關的未實現損益為#美元。3.51000萬美元和300萬美元0.3分別為2022年12月31日的2.8億美元;1.91000萬美元和300萬美元0.7分別為2021年12月31日的2.5億美元;和2.01000萬美元和300萬美元0.9截至2020年12月31日,分別為3.8億美元。
交叉貨幣利率互換
為了保護我們在海外業務中的投資價值不受外幣匯率不利變化的影響,我們通過使用交叉貨幣利率掉期來對衝我們在一個或多個海外子公司的部分淨投資。交叉貨幣互換被指定為對以非美元貨幣計價的部分外國投資的淨投資對衝。在外匯匯率變動推動下,我們在這些指定的外國業務中的淨投資損益部分被我們的交叉貨幣掉期合約的公允價值變動所抵消。每期掉期的公允價值變動在扣除税收後的保監處報告。該等款項將保留在累積保監處內,直至我們在相關海外業務的投資清盤或實質清盤為止。通過每份掉期合約各自的到期日,我們收到每月的固定利率利息付款,這些利息在綜合經營報表和全面收益(虧損)的“利息支出”中被記錄為沖銷費用。在2022年期間,我們達成了各種交叉貨幣互換,如下所述。它們都被指定為我們以歐元計價的部分外國投資的淨投資對衝。
2022年4月13日,本公司簽訂了三交叉貨幣利率互換的一批,每批名義金額為#1251000萬歐元(歐元)116(百萬)在二, 三,以及四年制條款,即我們以固定利率收到美元息票1.920%, 1.730%,以及1.550%,並支付歐元息票0%。這些掉期於2022年4月28日終止。在掉期終止後,我們收到了$5.8 百萬,截至2022年12月31日止年度在OCI中報告,並將保留在累計OCI內,直到被對衝實體發生處置或實質性清算期間。
2022年4月28日,我們執行了三交叉貨幣掉期,每批名義金額為#美元1251000萬歐元(歐元)119(百萬)在二, 三,以及四年制條款,即我們以固定利率收到美元息票2.187%, 1.997%,以及1.855%,並支付歐元息票0%.這些掉期於2022年7月15日終止,並被名義金額類似的新掉期取代(見下文討論)。掉期終止後,我們收到了美元的現金14.2 百萬,截至2022年12月31日止年度在OCI中報告,並將保留在累計OCI內,直到被對衝實體發生處置或實質性清算期間。我們還收到了美元的付款1.6 截至2022年12月31日止年度為百萬,已在綜合經營報表和全面收益(虧損)的“利息費用”中記錄為對銷費用。
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
2022年7月15日,我們執行了三交叉貨幣掉期,每批名義金額為#美元1251000萬歐元(歐元)124(百萬)在二, 三,以及四年制條款,即我們以固定利率收到美元息票2.205%, 1.883%,以及1.723%,並支付歐元息票0%。在每批債券到期日,我們將收到名義金額$1251000萬歐元,並支付交易對手歐元124 萬截至2022年12月31日止年度,付款總額為美元3.31000萬美元在綜合經營報表和全面收益(虧損)的“利息支出”中作為抵銷費用入賬。
綜合資產負債表中衍生工具的公允價值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產衍生品 | | 負債衍生品 |
| 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 資產負債表 位置 | | 公允價值 | | 資產負債表 位置 | | 公允價值 | | 資產負債表 位置 | | 公允價值 | | 資產負債表 位置 | | 公允價值 |
指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | | | | | | | | | | |
現金流對衝衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | |
利率互換 | 其他流動資產 | | $ | 65.7 | | | 其他流動資產 | | $ | 10.1 | | | 其他應計債務& 流動負債 | | $ | — | | | 其他應計債務& 流動負債 | | $ | — | |
淨投資對衝衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | |
交叉貨幣互換 | 其他流動資產 | | — | | | 其他流動資產 | | — | | | 其他應計債務& 流動負債 | | 17.1 | | | 其他應計債務& 流動負債 | | — | |
指定為對衝工具的衍生工具總額 | | | $ | 65.7 | | | | | $ | 10.1 | | | | | $ | 17.1 | | | | | $ | — | |
未被指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | | | | | | | | | | |
外匯遠期合約 | 另一股潮流 資產 | | $ | 3.5 | | | 另一股潮流 資產 | | $ | 1.9 | | | 其他應計債務& 流動負債 | | $ | 0.3 | | | 其他應計債務& 流動負債 | | $ | 0.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生品總額 | | | $ | 3.5 | | | | | $ | 1.9 | | | | | $ | 0.3 | | | | | $ | 0.7 | |
總衍生品 | | | $ | 69.2 | | | | | $ | 12.0 | | | | | $ | 17.4 | | | | | $ | 0.7 | |
衍生工具對合並經營報表和綜合收益(虧損)的影響
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在OCI中確認的衍生品税前收益或(虧損)金額 |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | |
指定為對衝工具的衍生工具 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
現金流對衝衍生品: | | | | | | | |
*利率互換 | $ | 55.6 | | | $ | 11.1 | | | $ | 0.9 | | | |
淨投資對衝衍生品: | | | | | | | |
交叉貨幣掉期 | $ | 2.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | |
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 從累計保單中重新歸類為收入的損益金額 |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
指定為對衝工具的衍生工具 | 從累計保單重新歸類為收入的損益地點 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
現金流對衝衍生品: | | | | | | | |
*利率互換 | 利息支出 | | $ | 13.2 | | | $ | (3.4) | | | $ | (2.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在衍生工具收益中確認的收益或(損失)數額 |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
指定為對衝工具的衍生工具 | 從累計保單重新歸類為收入的損益地點 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
現金流對衝衍生品: | | | | | | | |
*利率互換 | 利息支出 | | $ | 13.2 | | | $ | (3.4) | | | $ | (2.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在衍生品收益中確認的損益金額 |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度: |
未被指定為對衝的衍生品 儀器 | | 確認的收益或(損失)所在地 衍生工具收益 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
整體衍生負債 | | 營業外收入(費用)-淨額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (32.8) | |
外匯項圈 | | 營業外收入(費用)-淨額 | | $ | — | | | $ | (2.5) | | | $ | 23.5 | |
外匯遠期合約 | | 營業外收入(費用)-淨額 | | $ | (12.1) | | | $ | 1.4 | | | $ | 9.0 | |
| | | | | | | | |
與預期於未來一年重新分類為盈利的利率掉期有關的淨額 12月約為$531000萬美元。
金融工具的公允價值
我們在綜合財務報表中反映的金融資產和負債包括衍生金融工具、現金及現金等價物、應收賬款、其他應收款、應付賬款、短期借款和長期借款。
下表彙總了2022年12月31日按水平對按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值計量:
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 中國報價: 活躍的市場 對於相同的 資產(一級) | | 重要和其他 可觀察到的 輸入(二級) | | 意義重大 看不見 輸入 (三級) | | 2022年12月31日的餘額 |
資產: | | | | | | | |
現金等價物(1) | $ | 0.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.9 | |
其他流動資產: | | | | | | | |
外匯遠期(2) | $ | — | | | $ | 3.5 | | | $ | — | | | $ | 3.5 | |
| | | | | | | |
利率互換安排(3) | $ | — | | | $ | 65.7 | | | $ | — | | | $ | 65.7 | |
負債: | | | | | | | |
其他應計負債和流動負債: | | | | | | | |
外匯遠期(2) | $ | — | | | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | 0.3 | |
交叉貨幣互換安排(3) | $ | — | | | $ | 17.1 | | | $ | — | | | $ | 17.1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
下表概述了2021年12月31日按經常性公平價值計量的資產和負債的公平價值計量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 中國報價: 活躍的市場 對於相同的 資產(一級) | | 重要和其他 可觀察到的 輸入(二級) | | 意義重大 看不見 輸入 (三級) | | 2021年12月31日的餘額 |
資產: | | | | | | | |
現金等價物(1) | $ | 1.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.7 | |
其他流動資產: | | | | | | | |
外匯遠期(2) | $ | — | | | $ | 1.9 | | | $ | — | | | $ | 1.9 | |
利率互換安排(3) | $ | — | | | $ | 10.1 | | | $ | — | | | $ | 10.1 | |
其他應計負債和流動負債: | | | | | | | |
外匯遠期(2) | $ | — | | | $ | 0.7 | | | $ | — | | | $ | 0.7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)現金等價物的賬面價值為公允價值,因為該等現金等價物由高流動性投資組成,初始期限由本公司購買之日起至到期日止三個月或以下。
(2)主要代表外幣遠期合同。公允價值根據可觀察市場數據確定,並在估值中考慮了不履行的因素。
(3)代表利率互換協議。公允價值根據可觀察市場數據確定。
截至2022年12月31日止年度和截至2021年12月31日止年度,公允價值層級中第一級和第二級之間沒有發生轉移,也沒有轉入或轉出第三級。
由於這些工具的短期性質,於2022年12月31日和2021年12月31日,現金及現金等值物、應收賬款、其他應收賬款和應付賬款的公允價值與其公允價值接近。 須披露公允價值的其他金融工具的估計公允價值,是根據使用貼現現金流量法的估值模型以及來自全球公認數據提供商的市場數據輸入和主要金融機構的第三方報價(在公允價值等級中歸類為第二級)確定的,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
| 攜帶 金額 | | 公允價值 | | 攜帶 金額 | | 公允價值 |
| | | | | | | |
長期債務(1) | $ | 454.0 | | | $ | 390.9 | | | $ | 866.4 | | | $ | 924.5 | |
循環設施 | $ | 50.3 | | | $ | 49.9 | | | $ | 160.0 | | | $ | 162.7 | |
定期貸款安排(2) | $ | 3,080.6 | | | $ | 3,085.9 | | | $ | 2,718.4 | | | $ | 2,840.7 | |
(1)包括 5.002022年12月31日的優先無擔保票據%以及 5.000%高級無擔保票據和 6.8752021年12月31日的高級擔保票據%。
(2)包括定期貸款安排的短期和長期部分。
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
按公允價值非經常性計量的項目
除按公允價值按經常性基礎記錄的資產和負債外,我們還按照公認會計準則的要求按公允價值按非經常性基礎記錄資產和負債。一般而言,由於減值費用的影響,資產在非經常性基礎上按公允價值記錄,並根據ASC 805“企業合併”中的指導原則進行收購會計。
注15--累計其他綜合收益(虧損)
下表彙總了累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”)各組成部分的累計餘額變動情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外幣折算調整 | | 淨投資對衝衍生品 | | 固定收益養老金計劃 | | 現金流對衝衍生品 | | 總計 |
平衡,2020年1月1日 | | $ | 0.9 | | | $ | — | | | $ | (24.0) | | | $ | (1.1) | | | $ | (24.2) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | 25.3 | | | — | | | (96.0) | | | (1.4) | | | (72.1) | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的税後淨額 | | — | | | — | | | (0.3) | | | 2.1 | | | 1.8 | |
平衡,2020年12月31日 | | $ | 26.2 | | | $ | — | | | $ | (120.3) | | | $ | (0.4) | | | $ | (94.5) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (78.8) | | | — | | | 107.0 | | | 4.9 | | | 33.1 | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的税後淨額 | | — | | | — | | | 1.4 | | | 2.9 | | | 4.3 | |
平衡,2021年12月31日 | | $ | (52.6) | | | $ | — | | | $ | (11.9) | | | $ | 7.4 | | | $ | (57.1) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (119.7) | | | 2.0 | | | (46.3) | | | 50.7 | | | (113.3) | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的税後淨額 | | — | | | — | | | 0.1 | | | (9.7) | | | (9.6) | |
平衡,2022年12月31日 | | $ | (172.3) | | | $ | 2.0 | | | $ | (58.1) | | | $ | 48.4 | | | $ | (180.0) | |
下表總結了AOCI的重新分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的金額 |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度: |
累計其他全面收益(虧損)組成部分明細 | | 顯示淨收益(虧損)的報表中受影響的行項目 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
固定收益養老金計劃: | | | | | | | | |
攤銷以前的服務費用 | | 其他收入(支出)-淨額 | | $ | 0.1 | | | $ | (0.4) | | | $ | (0.4) | |
精算損益攤銷 | | 其他收入(支出)-淨額 | | 0.1 | | | 2.3 | | | — | |
衍生金融工具: | | | | | | | | |
利息合同 | | 利息支出 | | (13.2) | | | 3.9 | | | 2.8 | |
税前合計 | | | | (13.0) | | | 5.8 | | | 2.4 | |
税收優惠(費用) | | | | 3.4 | | | (1.5) | | | (0.6) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
該期間的重新分類總額,扣除税額 | | | | $ | (9.6) | | | $ | 4.3 | | | $ | 1.8 | |
注16--收購
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
2021年收購
Eyeota Holdings Pte Ltd(“Eyeota”)
2021年11月5日,我們獲得了100全球線上和線下數據自注冊和轉換公司Eyeota的未償還所有權權益的%,收購價格為美元172.41000萬美元現金,包括美元0.1淨營運資金調整2.5億美元。此次收購的資金來自從我們的循環貸款機構借款。
此次收購根據ASC 805作為購買交易進行會計處理,因此,該實體的資產和負債按收購日期的估計公允價值記錄。自收購日起,我們已將Eyeota的財務業績納入我們的綜合財務報表。交易費用:美元3.0 截至2021年12月31日止年度的銷售和行政費用中包括百萬美元。我們將善意和無形資產分配給北美分部。
下表反映了與收購相關的採購總價和由此產生的採購分配:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 攤銷年限(年) | | 2022年12月31日初始購買價格分配 | | 測算期調整 | | 2022年12月31日的最終購買價格分配 |
現金 | | | | $ | 7.1 | | | $ | — | | | $ | 7.1 | |
應收賬款 | | | | 9.3 | | | — | | | 9.3 | |
其他 | | | | 0.5 | | | — | | | 0.5 | |
流動資產總額 | | | | 16.9 | | | — | | | 16.9 | |
無形資產: | | | | | | | | |
與客户的關係 | | 14 | | 20.0 | | | — | | | 20.0 | |
*科技公司 | | 5 | | 14.0 | | | — | | | 14.0 | |
這是美國的商標。 | | 2 | | 1.0 | | | — | | | 1.0 | |
商譽 | | 不定 | | 138.3 | | | 0.2 | | | 138.5 | |
| | | | | | | | |
收購的總資產 | | | | $ | 190.2 | | | $ | 0.2 | | | $ | 190.4 | |
遞延税項負債 | | | | 5.9 | | | — | | | 5.9 | |
其他負債 | | | | 12.0 | | | 0.1 | | | 12.1 | |
承擔的總負債 | | | | 17.9 | | | 0.1 | | | 18.0 | |
購買總價 | | | | $ | 172.3 | | | $ | 0.1 | | | $ | 172.4 | |
客户關係無形資產的公允價值是通過貼現現金流分析(特別是多期超額收益法)應用收益法確定的。估值是根據計量資產應佔淨收益的現值計算的。
這項技術無形資產代表Eyeota的數據供應和服務平臺,以提供客户服務和解決方案。我們將收益法應用於評估技術無形資產,具體地説,是對特許權使用費法的減免。估值是根據計量資產應佔淨收益的現值計算的。
無形資產,其使用壽命來自兩年至14年,在加權平均使用壽命內攤銷10.1好幾年了。無形資產採用直線法攤銷。攤銷方法反映了從每項無形資產中獲得利益的時間安排。
商譽的價值主要與合併後目標營銷業務的預期增長機會有關。我們預計商譽不會因税務目的而被扣除。
收購資產和負債的公允價值在一年計量期內可能發生變化。吾等取得資料以釐定於收購日收購的資產淨值的公允價值。自我們截至2021年11月5日的財務業績中反映的初始估值以來,我們已根據更新的信息調整了某些負債的公允價值。對資產和負債初步估值的計量期調整導致商譽淨增加#美元。0.2在2022年期間達到1.2億美元。我們在截至2022年12月31日的季度完成了採購會計流程。
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
NetWise Data,LLC(“NetWise”)
2021年11月15日,我們收購了100企業對企業和企業對消費者身份圖表和受眾目標數據提供商NetWise的未償還所有權權益的百分比,收購價格為$69.81000萬美元,其中62.91000萬美元在交易完成時支付,其餘的美元6.9一百萬美元將不遲於19交易結束日後數月,須經營運資金淨額調整。這筆交易的資金來自手頭的現金。在截至2022年12月31日的年度內,我們進行了淨營運資本調整為$0.41000萬美元。
該項收購根據美國會計準則第805號作為購買交易入賬,因此,該實體的資產和負債按其在收購日的估計公允價值入賬。自收購之日起,我們已將NetWise的財務業績包括在我們的合併財務報表中。交易成本為$0.4 截至2021年12月31日止年度的銷售和行政費用中包括百萬美元。我們將善意和無形資產分配給北美分部。
下表反映了與收購相關的採購總價和由此產生的採購分配:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 攤銷年限(年) | | 2021年12月31日的初始購買價格分配 | | 測算期調整 | | 2022年12月31日的最終購買價格分配 |
現金 | | | | $ | 2.6 | | | $ | — | | | $ | 2.6 | |
應收賬款 | | | | 2.6 | | | — | | | 2.6 | |
其他 | | | | 0.4 | | | — | | | 0.4 | |
流動資產總額 | | | | 5.6 | | | — | | | 5.6 | |
無形資產: | | | | | | | | |
客户關係 | | 15 | | 19.8 | | | — | | | 19.8 | |
技術 | | 5 | | 1.3 | | | — | | | 1.3 | |
商標 | | 2 | | 0.2 | | | — | | | 0.2 | |
數據庫 | | 3 | | 2.2 | | | — | | | 2.2 | |
商譽 | | 不定 | | 41.9 | | | 3.6 | | | 45.5 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
收購的總資產 | | | | $ | 71.0 | | | $ | 3.6 | | | $ | 74.6 | |
承擔的總負債 | | | | 1.2 | | | 3.2 | | | 4.4 | |
購買總價 | | | | $ | 69.8 | | | $ | 0.4 | | | $ | 70.2 | |
客户關係無形資產的公允價值是通過貼現現金流分析(特別是多期超額收益法)應用收益法確定的。估值是根據計量資產應佔淨收益的現值計算的。
數據庫無形資產代表NetWise收集和管理的業務和消費者數據。這項技術無形資產代表NetWise的數據供應和服務平臺,旨在提供客户服務和解決方案。我們將收入法應用於數據庫和技術無形資產估值,特別是免除特許權使用費法。估值基於歸屬於計量資產的淨利潤的現值。
無形資產,其使用壽命來自兩年至15年,在加權平均使用壽命內攤銷13.2好幾年了。無形資產採用直線法攤銷。攤銷方法反映了從每項無形資產中獲得利益的時間安排。
商譽的價值主要與在我們的營銷業務中擴大我們的產品和服務的預期增長機會有關。已確認的商譽可在納税時扣除。
收購資產和負債的公允價值在一年計量期內可能發生變化。吾等取得資料以釐定於收購日收購的資產淨值的公允價值。自我們截至2021年11月15日的財務業績中反映的初始估值以來,我們已根據更新的信息調整了某些負債的公允價值。對資產和負債初步估值的計量期調整導致商譽淨增加#美元。3.6自收購之日起已達1000萬歐元。我們在截至2022年12月31日的季度完成了採購會計流程。
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
雙節點商業信息集團AB(“雙節點”)
2021年1月8日,我們收購了100收購歐洲領先的數據和分析公司、Dun&BradStreet WWN聯盟的長期成員Bisnode的股份,總收購價為$805.81000萬美元。這筆交易的現金總額為#美元。646.91000萬美元和6,237,087本公司以私募方式發行的新普通股,價值為$158.9以2021年1月8日的股票收盤價計算。這筆交易的部分資金來自美元的收益300從增量定期貸款中借款1.8億美元。
此次收購按照美國會計準則第805號“企業合併”作為購買交易入賬,因此,該實體的資產和負債按其在收購之日的估計公允價值入賬。自收購之日起,我們已將Bisnode的財務業績納入我們的綜合財務報表。截至2021年12月31日,我們已經完成了採購賬目。
下表彙總了截至收購日所取得的資產和承擔的負債的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 加權平均攤銷期限(年) | | 2021年3月31日的初始購買價格分配 | | 測算期調整 | | 2021年12月31日的最終收購價格分配 |
現金 | | | | $ | 29.9 | | | $ | — | | | $ | 29.9 | |
應收賬款 | | | | 61.0 | | | — | | | 61.0 | |
其他流動資產 | | | | 13.1 | | | — | | | 13.1 | |
流動資產總額 | | | | 104.0 | | | — | | | 104.0 | |
物業、廠房和設備 | | | | 3.5 | | | — | | | 3.5 | |
無形資產: | | | | | | | | |
重新獲得的權利 | | 15 | | 271.0 | | | (1.0) | | | 270.0 | |
數據庫 | | 12 | | 116.0 | | | (5.0) | | | 111.0 | |
客户關係 | | 10 | | 106.0 | | | 2.0 | | | 108.0 | |
技術 | | 14 | | 65.0 | | | (1.0) | | | 64.0 | |
商譽 | | 不定 | | 488.4 | | | 7.0 | | | 495.4 | |
使用權資產 | | | | 26.7 | | | 0.7 | | | 27.4 | |
其他 | | | | 5.2 | | | (2.3) | | | 2.9 | |
收購的總資產 | | | | $ | 1,185.8 | | | $ | 0.4 | | | $ | 1,186.2 | |
| | | | | | | | |
應付帳款 | | | | $ | 17.5 | | | $ | — | | | $ | 17.5 | |
遞延收入(1) | | | | 80.6 | | | — | | | 80.6 | |
應計工資總額 | | | | 20.7 | | | — | | | 20.7 | |
應計所得税和其他税務負債 | | | | 17.1 | | | — | | | 17.1 | |
短期租賃負債 | | | | 8.4 | | | 0.2 | | | 8.6 | |
其他流動負債 | | | | 23.7 | | | — | | | 23.7 | |
流動負債總額 | | | | 168.0 | | | 0.2 | | | 168.2 | |
長期養卹金和退休後債務 | | | | 65.4 | | | — | | | 65.4 | |
遞延税項負債 | | | | 127.6 | | | 0.2 | | | 127.8 | |
長期租賃負債 | | | | 18.2 | | | — | | | 18.2 | |
其他負債 | | | | 0.8 | | | — | | | 0.8 | |
承擔的總負債 | | | | $ | 380.0 | | | $ | 0.4 | | | $ | 380.4 | |
總對價 | | | | $ | 805.8 | | | $ | — | | | $ | 805.8 | |
(1)2021年第四季度,我們提前採用了ASO第2021-08號“業務合併(主題805)客户合同合同資產和合同負債的會計”,追溯到2021年期間的所有業務合併。因此,獲得的遞延收入餘額是根據ASC 606的指導計量的。
重新獲得的權利無形資產的公允價值主要與之前根據WWN協議授予Bisnode的權利有關,包括以D&B品牌名稱銷售某些產品的權利以及訪問D&B數據庫和技術平臺的權利。重新獲得的權利無形資產的公允價值是通過運用
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
收益法;具體地説,使用多期超額收益法。此外,作為收購Bisnode的結果,我們對之前確認的WWN關係的賬面淨值進行了重新分類,與Bisnode關係相關的無形資產為$64.7300萬美元重新獲得權利,這部分權利將在15五年,連同上述新承認的重新獲得的權利。
客户關係無形資產的公允價值是通過貼現現金流分析(特別是多期超額收益法)應用收益法確定的。估值是根據計量資產應佔淨收益的現值計算的。
數據庫無形資產代表由Bisnode收集和管理的企業和消費者數據。這項技術無形資產代表了Bisnode提供客户服務和解決方案的數據供應和服務平臺。我們將收益法應用於數據庫和技術無形資產的價值評估,特別是免除特許權使用費的方法。估值是根據計量資產應佔淨收益的現值計算的。
收購資產和負債的公允價值在一年計量期內可能發生變化。吾等取得資料以釐定於收購日收購的資產淨值的公允價值。自截至2021年3月31日的財務業績中反映的初始估值以來,我們已根據更新的信息對某些無形資產的公允價值進行了調整。在計量期內,資產和負債分別確認為有利和不利的租賃條款。此外,我們記錄了反映無形資產公允價值變化的遞延税項負債調整。上述計量期間對資產和負債初步估值的調整導致商譽淨增加#美元。7.0在2021年期間達到1.2億美元。截至2021年12月31日,我們已完成採購會計流程。
商譽的價值主要與合併業務的預期成本、協同效應和增長機會有關。我們預計商譽不會因税務目的而被扣除。
無形資產,其使用壽命來自6至15年,在加權平均使用壽命內攤銷13.6好幾年了。客户關係、技術和數據庫無形資產主要使用加速方法攤銷。重新獲得的權利是用直線方法攤銷的。攤銷方法反映了從每項無形資產中獲得利益的時間安排。
截至2022年12月31日與被確認為收購結果的無形資產相關的未來攤銷見附註17。
未經審計的備考財務信息
假設所有收購都發生在2020年1月1日,以下形式的經營報表數據展示了公司和被收購業務在2021年的綜合結果。
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2021 | | 2020 |
報告收入 | $ | 2,165.6 | | | $ | 1,738.7 | |
形式上的調整: | | | |
收購前收入: | | | |
雙節點 | 4.6 | | | 400.0 | |
Eyeota | 31.5 | | | 31.5 | |
NetWise | 8.4 | | | 6.8 | |
對Bisnode收購前收入與從Dun&BradStreet Holdings,Inc.收到的收入進行的調整。 | — | | | (21.0) | |
對Dun&BradStreet與從Bisnode收到的收入相關的收入進行調整 | — | | | (43.0) | |
預計總收入 | $ | 2,210.1 | | | $ | 2,113.0 | |
| | | |
報告可歸因於鄧白氏控股公司的淨收益(虧損)。 | $ | (71.7) | | | $ | (180.6) | |
預計調整--扣除税收影響後的淨額: | | | |
收購前淨收益: | | | |
雙節點 | 0.8 | | | 57.2 | |
Eyeota | (0.3) | | | (0.3) | |
NetWise | (1.2) | | | 1.2 | |
無形攤銷--扣除税收優惠 | (1.1) | | | (56.8) | |
與先前存在的關係相關的註銷-扣除税收優惠 | 2.3 | | | (2.3) | |
交易成本--扣除税收優惠的淨額 | 3.0 | | | 3.5 | |
鄧白氏控股公司的預計淨收益(虧損) | $ | (68.2) | | | $ | (178.1) | |
2020年的收購
2020年1月7日,我們獲得了100收購價格為$的Orb Intelligence(“ORB”)的%股權11.61000萬美元。ORB Intelligence提供高質量的全球信息數據庫,重點是建立企業存在的數字視圖。
2020年3月11日,我們以1美元的收購價收購了coAction.com的幾乎所有資產9.61000萬美元,其中4.81000萬美元在交易完成時支付,其餘的美元4.82020年9月11日,支付了1.8億美元。CoAction.com在訂單到現金流程的收入週期管理方面處於領先地位,為多個行業的大中型公司提供服務。
該等收購已根據美國會計準則第805號作為購買交易入賬,因此,兩個實體的資產及負債均按各自收購日期的估計公允價值入賬。交易成本為$0.2於截至2020年12月31日止年度的綜合經營及全面收益(虧損)報表中,銷售及行政開支計提1,000,000美元。自ORB和coAction.com各自的收購日期起,我們已將ORB和coAction.com的財務業績包括在我們的綜合財務報表中,而這些公司的業績並未單獨或彙總到我們截至2020年12月31日的年度綜合財務報表中。截至2020年12月31日,我們將商譽和無形資產分配給北美部門,並完成了購買會計流程。
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
下表反映了與收購相關的採購總價和由此產生的採購分配:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 攤銷年限(年) | | 2020年3月31日的初始採購價格分配 | | 測算期調整 | | 2020年12月31日的最終收購價格分配 |
現金 | | | | $ | 0.5 | | | $ | — | | | $ | 0.5 | |
應收賬款 | | | | 0.3 | | | — | | | 0.3 | |
其他 | | | | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.3 | |
流動資產總額 | | | | 1.0 | | | 0.1 | | | 1.1 | |
無形資產: | | | | | | | | |
客户關係 | | 7 | | 2.4 | | | — | | | 2.4 | |
技術 | | 11 | | 6.8 | | | — | | | 6.8 | |
商譽 | | 不定 | | 10.7 | | | 0.2 | | | 10.9 | |
遞延税項資產 | | | | 0.4 | | | — | | | 0.4 | |
| | | | | | | | |
收購的總資產 | | | | $ | 21.3 | | | $ | 0.3 | | | $ | 21.6 | |
承擔的總負債 | | | | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.4 | |
購買總價 | | | | $ | 21.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | 21.2 | |
客户關係無形資產的公允價值是通過貼現現金流分析(特別是多期超額收益法)應用收益法確定的。估值是根據計量資產應佔淨收益的現值計算的。
技術無形資產的公允價值是通過應用收益法確定的;具體地説,是免收特許權使用費法。
商譽的價值主要與收購業務與產品開發相關的能力有關,這提供了擴大我們的產品和服務供應的機會,以及合併業務產生的成本協同效應。無形資產採用直線法攤銷。攤銷法反映了從每項無形資產中獲得收益的時間。
取得的商譽可部分扣除以供税務之用。
注17--補充財務數據
其他非流動資產:
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | |
| 2022 | | 2021 | | |
使用權資產(1) | $ | 53.1 | | | $ | 71.9 | | | |
預付養老金資產(2) | 4.0 | | | 36.6 | | | |
投資 | 24.9 | | | 27.2 | | | |
其他非流動資產 | 46.2 | | | 36.9 | | | |
總計 | $ | 128.2 | | | $ | 172.6 | | | |
(1)有關詳細信息,請參閲注8。
(2)與上一年相比的變化反映了某些養老金計劃資金過剩狀況的降低,這主要是由於2022年12月31日的計劃資產價值降低。
其他應計負債和流動負債:
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 |
應計經營成本 | $ | 122.1 | | | $ | 113.5 | |
應計利息支出 | 4.3 | | | 12.6 | |
短期租賃負債(1) | 17.7 | | | 26.0 | |
應計所得税 | 13.2 | | | 16.4 | |
與購買非控制權益有關的應計負債(2) | 93.7 | | | — | |
其他應計負債(3) | 65.8 | | | 29.8 | |
總計 | $ | 316.8 | | | $ | 198.3 | |
(1)有關詳細信息,請參閲注8。
(2)請參閲下文註釋17中的更多詳細信息。
(3)應計增加主要是由於掉期負債增加(更多詳情請參閲注14)和保留金增加。
其他非流動負債:
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 |
遞延收入--長期 | $ | 13.9 | | | $ | 13.7 | |
| | | |
與2017年法案相關的美國納税義務 | 39.3 | | | 44.6 | |
長期租賃負債(1) | 43.9 | | | 59.4 | |
未確認税收優惠的負債 | 20.0 | | | 19.2 | |
其他 | 9.7 | | | 7.8 | |
總計 | $ | 126.8 | | | $ | 144.7 | |
(1)有關詳細信息,請參閲注8。
財產、廠房和設備--淨額:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
土地 | $ | 7.7 | | | $ | 7.7 | |
| | | |
建築和建築改進 | $ | 63.3 | | | $ | 61.8 | |
減去:累計折舊 | 2.4 | | | 0.7 | |
網絡建築與建築改進 | $ | 60.9 | | | $ | 61.1 | |
| | | |
傢俱和設備 | $ | 48.1 | | | $ | 38.2 | |
減去:累計折舊 | 27.0 | | | 19.5 |
網絡傢俱和設備 | $ | 21.1 | | | $ | 18.7 | |
| | | |
租賃權改進 | $ | 16.2 | | | $ | 16.6 | |
減去:累計折舊 | 9.0 | | | 7.3 | |
租賃淨額改進 | $ | 7.2 | | | $ | 9.3 | |
| | | |
財產、廠房和設備--淨額 | $ | 96.9 | | | $ | 96.8 | |
不動產、廠房和設備折舊和攤銷費用為#美元。13.11000萬,$11.91000萬美元和300萬美元9.5 截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的淨資產分別為百萬美元。我們還記錄了美元的減損費用0.41000萬,$0.21000萬美元和300萬美元4.41百萬美元計入綜合經營報表中的銷售和行政費用以及
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的全面收益(虧損),主要與我們停止租用的寫字樓的租賃改善有關。
2021年6月30日,我們完成了為新的全球總部在佛羅裏達州傑克遜維爾購買一座寫字樓的交易,收購價格為1美元76.62000萬美元,手頭現金支付,包括交易成本$0.11000萬美元。這筆交易被計入資產收購。收購的總成本根據有形資產(例如土地和建築物)和就地租賃無形資產的相對公允價值進行分配。土地和建築物的公允價值是按照建築物空置的情況進行計量的。用於評估建築部件價值的方法包括成本法、銷售比較法和收入資本化法。下表彙總了購買總價的分配情況。
| | | | | | | | | | | | |
| 加權平均攤銷期限(年) | | 購進價格分配 | |
土地 | 不定 | | $ | 7.7 | | |
建房 | 53 | | 57.3 | |
網站改進 | 14 | | 2.0 | | |
改善租户狀況 | 9 | | 2.5 | |
就地租賃無形資產(1) | 9 | | 7.1 | |
總計 | | | $ | 76.6 | | |
(1)與購買我們位於佛羅裏達州傑克遜維爾的總部辦公樓相關的收購租賃安排,反映了與避免發起收購租賃的成本相關的價值。
計算機軟件和商譽:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 計算機軟件 | | 商譽 |
2020年12月31日 | | $ | 437.0 | | | $ | 2,857.9 | |
採辦(3) | | 79.3 | | | 675.6 | |
按成本計算的增加額(1) (6) | | 173.9 | | | — | |
攤銷 | | (113.3) | | | — | |
減值/核銷 | | (4.3) | | | — | |
其他(2) | | (15.2) | | | (40.2) | |
2021年12月31日 | | $ | 557.4 | | | $ | 3,493.3 | |
採辦(3) | | — | | | 1.3 | |
按成本計算的增加額(1) (6) | | 220.1 | | | — | |
攤銷 | | (124.4) | | | — | |
減值/核銷 | | (1.3) | | | — | |
其他(2) | | (20.0) | | | (63.3) | |
2022年12月31日 | | $ | 631.8 | | | $ | 3,431.3 | |
其他無形資產:
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 客户關係 | | 重新獲得的權利 | | 數據庫 | | 其他壽命不確定的無形資產 (8) | | 其他無形資產 | | 總計 |
2020年12月31日(4) | | $ | 1,912.9 | | | $ | — | | | $ | 1,369.4 | | | $ | 1,275.8 | | | $ | 256.7 | | | $ | 4,814.8 | |
收購(3) | | 147.8 | | | 270.0 | | | 113.2 | | | — | | | 1.4 | | | 532.4 | |
按成本計算的增加額(5) | | — | | | — | | | — | | | 4.2 | | | 7.6 | | | 11.8 | |
攤銷 | | (259.0) | | | (26.6) | | | (188.6) | | | — | | | (16.5) | | | (490.7) | |
SEN關係轉移 (7) | | — | | | 64.7 | | | — | | | — | | | (64.7) | | | — | |
其他(2) | | (8.4) | | | (23.4) | | | (8.9) | | | — | | | (3.1) | | | (43.8) | |
2021年12月31日(4) | | $ | 1,793.3 | | | $ | 284.7 | | | $ | 1,285.1 | | | $ | 1,280.0 | | | $ | 181.4 | | | $ | 4,824.5 | |
按成本計算的增加額(1) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.7 | | | 0.7 | |
攤銷 | | (240.3) | | | (18.7) | | | (173.8) | | | — | | | (16.9) | | | (449.7) | |
其他(2) | | (16.3) | | | (20.5) | | | (11.3) | | | — | | | (7.3) | | | (55.4) | |
2022年12月31日(4) | | $ | 1,536.7 | | | $ | 245.5 | | | $ | 1,100.0 | | | $ | 1,280.0 | | | $ | 157.9 | | | $ | 4,320.1 | |
(1)主要與產品上與軟件相關的增強有關。
(2)主要是受外幣波動的影響。
(3)與截至2021年12月31日止年度Bissode、Eyeota和NetWise的收購有關。截至2022年12月31日止年度的金額與Eyeota和NetWise的計量期調整有關。
(4)客户關係-累計攤銷淨額$988.91000萬美元和300萬美元755.1 截至2022年12月31日和2021年12月31日分別為百萬。
重新獲得的權利--累計攤銷淨額#美元42.61000萬美元和300萬美元25.6 截至2022年12月31日和2021年12月31日分別為百萬。
數據庫--累計攤銷淨額#美元711.41000萬美元和300萬美元540.4 截至2022年12月31日和2021年12月31日分別為百萬。
其他無形資產--累計攤銷淨額#美元59.11000萬美元和300萬美元44.2 截至2022年12月31日和2021年12月31日分別為百萬。
(5)主要與$的就地租賃無形資產有關7.1 與我們新的全球總部辦公室的建築購買以及收購的無限壽命無形資產相關的確認金額為美元4.21000萬美元。
(6)包括$15.0 百萬非現金投資,其中美元10.31000萬美元和300萬美元4.7 截至2022年12月31日,百萬分別反映在“其他應計和流動負債”和“其他非流動負債”中。包括$7.9 百萬非現金投資,其中美元0.91000萬,$2.51000萬美元和300萬美元4.5 截至2021年12月31日,百萬分別反映在“其他應計和流動負債”、“其他非流動負債”和“遞延所得税”中。
(7)將之前確認的SEN關係的淨資產的淨資產重新分類為因Bissode收購而重新獲得的權利。
(8)主要與私有交易中認可的D & B商標相關
下表列出了截至2022年12月31日與計算機軟件和其他無形資產相關的未來攤銷:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此後 | | 總計 |
計算機軟件 | 146.6 | | | 140.2 | | | 128.2 | | | 87.8 | | | 61.1 | | | 67.9 | | | 631.8 | |
客户關係 | 223.2 | | | 205.2 | | | 187.4 | | | 169.6 | | | 151.8 | | | 599.5 | | | 1,536.7 | |
重新獲得的權利 | 18.8 | | | 18.8 | | | 18.8 | | | 18.8 | | | 18.8 | | | 151.5 | | | 245.5 | |
數據庫 | 161.3 | | | 147.9 | | | 134.0 | | | 120.7 | | | 107.5 | | | 428.6 | | | 1,100.0 | |
其他無形資產 | 16.6 | | | 16.1 | | | 16.1 | | | 16.0 | | | 15.8 | | | 77.3 | | | 157.9 | |
總計 | $ | 566.5 | | | $ | 528.2 | | | $ | 484.5 | | | $ | 412.9 | | | $ | 355.0 | | | $ | 1,324.8 | | | $ | 3,671.9 | |
信用風險撥備:
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
| | | | | | | | |
| | |
2019年12月31日 | | $ | 7.6 | |
在費用和費用中收取的附加費 | | 8.1 | |
核銷 | | (5.8) | |
復甦 | | 1.8 | |
其他 | | (0.3) | |
2020年12月31日 | | $ | 11.4 | |
在費用和費用中收取的附加費 | | 12.3 | |
核銷 | | (8.3) | |
復甦 | | 1.4 | |
其他 | | (0.3) | |
2021年12月31日 | | $ | 16.5 | |
在費用和費用中收取的附加費 | | 5.4 | |
核銷 | | (9.3) | |
復甦 | | 2.2 | |
其他 | | (0.5) | |
2022年12月31日 | | $ | 14.3 | |
遞延税項資產估值準備:
| | | | | | | | |
2020年1月1日 | | $ | 33.8 | |
在成本和費用中計入(貸記)的附加費 | | 0.5 | |
因外幣波動而計入(貸記)的附加費 | | 2.3 | |
已記入(貸記)其他賬户的附加費 | | — | |
2020年12月31日 | | $ | 36.6 | |
在成本和費用中計入(貸記)的附加費 | | 4.2 | |
因外幣波動而計入(貸記)的附加費 | | (1.6) | |
已記入(貸記)其他賬户的附加費 | | 0.2 | |
2021年12月31日 | | $ | 39.4 | |
在成本和費用中計入(貸記)的附加費 | | 0.6 | |
因外幣波動而計入(貸記)的附加費 | | (3.0) | |
已記入(貸記)其他賬户的附加費 | | — | |
2022年12月31日 | | $ | 37.0 | |
非控股股權:
於2022年11月1日,我們以人民幣向第三方實體購買中國業務的非控股股權(“非控股股權”)。 815.4 其中,人民幣 169.12000萬美元,或美元23.22022年11月支付了1.8億美元。剩餘餘額預計將在一年內支付,並在截至2022年12月31日的“其他應計負債和流動負債”項下報告。部分債務將以美元結算,並按2022年12月31日的匯率重新估值。我們確認了1美元的匯兑損失。4.3在截至2022年12月31日的一年中,截至2022年12月31日,剩餘負債為$93.71000萬美元。交易按股東之間的股權交易入賬,因此,沒有收益或虧損在綜合淨收入或全面收益中確認。非控股權益的賬面金額被註銷,收購價格與非控股權益之間的差額為#美元。73.81000萬美元確認為額外實收資本。作為交易的結果,累計換算調整數為#美元。3.8之前分配給NCI的100萬美元重新歸類到父實體,即D&B Holdings,Inc.。
其他收入(淨額):
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
其他收入(開支)-淨額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
非經營性養老金收入(費用)(1) | $ | 42.2 | | | $ | 53.7 | | | $ | 46.2 | | | | | |
整體衍生負債的公允價值變化 (2) | — | | | — | | | (32.8) | | | | | |
債務贖回溢價(3) | (16.3) | | | (29.5) | | | (50.1) | | | | | |
雜項其他收入(支出)-淨額 (4) | (12.0) | | | (9.3) | | | 25.1 | | | | | |
其他收入(支出)-淨額 | $ | 13.9 | | | $ | 14.9 | | | $ | (11.6) | | | | | |
(1)與去年同期相比,非營業養老金收入的變化主要是由於貼現率的波動推動了利息成本的變化。
(2)與A系列優先股相關的完整撥備。有關更多詳細信息,請參閲注1。
(3)於截至2022年12月31日止年度,債務贖回溢價與償還當時存在的6.875高級擔保票據百分比。於截至2021年12月31日止年度,債務贖回溢價與償還當時存在的10.250高級無抵押票據百分比。截至2020年12月31日的年度,$30.8700萬美元與部分償還當時存在的10.250高級無抵押票據百分比和$19.31000萬美元與償還當時存在的6.875高級擔保票據百分比。
(4)截至2022年12月31日的年度的雜項其他收入淨額與截至2021年12月31日的年度相比發生變化,主要是由於應收賬款證券化安排產生的費用,包括行政責任費用。看見
注7,以供進一步討論。截至2021年12月31日止年度的雜項其他收入淨額較截至2020年12月31日止年度的變動,主要是由於2020年度錄得與我們就收購Bisnode而訂立的外幣領口有關的公允價值變動而錄得的收益,以及2020年度與公司間貸款重估有關的較高外幣兑換收益所致。
附註18: 細分市場信息
我們的分部披露旨在向綜合財務報表使用者提供與本公司管理層一致的業務觀點。
我們通過以下方式管理業務並報告財務業績 二細分市場:
•北美提供美國和加拿大的財務與風險以及銷售與營銷數據、分析和業務見解;
•International直接在英國提供財務與風險以及銷售與營銷數據、分析和業務見解,歐洲,大中華區和印度,並通過我們的全球網絡聯盟間接。
2021年1月8日,我們收購了100%的所有權,2021年11月,我們收購了100Eyeota和NetWise(加在一起稱為Eyeota/NetWise)的所有權百分比。有關進一步討論,請參閲附註16。自收購日期起,Bisnode和Eyeota/NetWise的財務業績已分別計入我們的國際分部和北美分部。
我們使用EBITDA作為主要的盈利衡量標準,以做出有關持續運營的決策。我們將調整後的EBITDA定義為可歸因於鄧白氏控股公司的淨收益(虧損),不包括以下項目:(I)折舊和攤銷;(Ii)利息支出和收入;(Iii)所得税優惠或準備金;(Iv)其他非營業費用或收入;(V)關聯公司淨收入中的權益;(Vi)非控股權益的淨收入;(Vii)基於權益的薪酬;(Viii)重組費用;(Ix)與合併和收購相關的運營成本;(X)過渡成本主要包括與轉型和整合活動相關的非經常性支出,以及與我們的協同效應計劃相關的激勵支出;以及(Xi)其他主要與非現金費用和收益相關的調整,包括主要與私有化交易相關的遞延佣金成本攤銷和與Bisnode收購相關的收入調整相關的減值費用和因採用採購會計而產生的調整。此外,其他調整還包括非經常性費用,如與重大法律和監管事項相關的法律費用。我們的客户解決方案集是財務與風險和銷售與營銷。細分市場間的銷售額並不重要,沒有一個客户佔我們總收入的10%或更多。
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
收入: | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | | | | | | $ | 1,587.1 | | | $ | 1,499.4 | | | $ | 1,460.0 | | | | | |
國際 | | | | | | 637.5 | | | 671.0 | | | 299.8 | | | | | |
企業及其他 (1) | | | | | | — | | | (4.8) | | | (21.1) | | | | | |
合併合計 | | | | | | $ | 2,224.6 | | | $ | 2,165.6 | | | $ | 1,738.7 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
(1)公司及其他包括收入調整$4.8 由於截至2021年12月31日止年度Bissode收購完成的時間,國際分部根據GAAP記錄了100萬美元,根據GAAP記錄的與私有化交易和收購相關的遞延收入購買會計調整21.1在截至2020年12月31日的一年中,該公司的利潤為3.8億美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
調整後的EBITDA: | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | | | | | | $ | 718.0 | | | $ | 715.3 | | | $ | 696.2 | | | | | |
國際 | | | | | | 202.2 | | | 194.1 | | | 91.0 | | | | | |
企業及其他 (1) | | | | | | (56.7) | | | (62.3) | | | (75.8) | | | | | |
合併合計 | | | | | | $ | 863.5 | | | $ | 847.1 | | | $ | 711.4 | | | | | |
折舊及攤銷 | | | | | | (587.2) | | | (615.9) | | | (537.8) | | | | | |
利息支出-淨額 | | | | | | (191.0) | | | (205.7) | | | (270.4) | | | | | |
分配給優先股股東的股息 | | | | | | — | | | — | | | (64.1) | | | | | |
所得税優惠(撥備) | | | | | | 28.8 | | | (23.4) | | | 112.4 | | | | | |
其他收入(支出)-淨額 | | | | | | 13.9 | | | 14.9 | | | (11.6) | | | | | |
關聯公司淨收入中的權益 | | | | | | 2.5 | | | 2.7 | | | 2.4 | | | | | |
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | | | | | | (6.4) | | | (5.8) | | | (4.9) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
基於股權的薪酬 | | | | | | (66.0) | | | (33.3) | | | (45.1) | | | | | |
重組費用 | | | | | | (20.5) | | | (25.1) | | | (37.3) | | | | | |
併購相關運營成本 | | | | | | (23.4) | | | (14.1) | | | (14.1) | | | | | |
過渡成本 | | | | | | (24.4) | | | (11.6) | | | (31.9) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他調整(2) | | | | | | 7.9 | | | (1.5) | | | 10.4 | | | | | |
鄧白氏控股公司的淨收益(虧損) | | | | | | $ | (2.3) | | | $ | (71.7) | | | $ | (180.6) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
(1)公司及其他包括收入調整$4.8 由於截至2021年12月31日止年度Bissode收購完成的時間,國際分部根據GAAP記錄了100萬美元,根據GAAP記錄的與私有化交易和收購相關的遞延收入購買會計調整21.1在截至2020年12月31日的一年中,該公司的利潤為3.8億美元。
(2)2022年、2021年和2020年的調整主要與與私有交易相關的遞延佣金成本的非現金購買會計調整以及與2022年和2021年FTC事項以及2020年環境事項相關的非經常性法定準備金調整有關。
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
折舊和攤銷: | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | | | | | | $ | 71.4 | | | $ | 60.2 | | | $ | 46.3 | | | | | |
國際 | | | | | | 15.0 | | | 12.1 | | | 8.3 | | | | | |
* | | | | | | 86.4 | | | 72.3 | | | 54.6 | | | | | |
企業及其他 (1) | | | | | | 500.8 | | | 543.6 | | | 483.2 | | | | | |
合併合計 | | | | | | $ | 587.2 | | | $ | 615.9 | | | $ | 537.8 | | | | | |
資本支出: | | | | | | | | | | | | | | |
北美(2) | | | | | | $ | 8.5 | | | $ | 81.1 | | | $ | 1.9 | | | | | |
國際 | | | | | | 4.0 | | | 5.1 | | | 5.8 | | | | | |
* | | | | | | 12.5 | | | 86.2 | | | 7.7 | | | | | |
* | | | | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | | | |
合併合計 | | | | | | $ | 12.6 | | | $ | 86.3 | | | $ | 7.8 | | | | | |
對計算機軟件和其他無形資產的補充: | | | | | | | | | | | | | | |
北美(3) | | | | | | $ | 161.8 | | | $ | 144.0 | | | $ | 107.4 | | | | | |
國際 | | | | | | 30.5 | | | 25.8 | | | 6.4 | | | | | |
* | | | | | | 192.3 | | | 169.8 | | | 113.8 | | | | | |
* | | | | | | 13.0 | | | 0.9 | | | 1.4 | | | | | |
合併合計 | | | | | | $ | 205.3 | | | $ | 170.7 | | | $ | 115.2 | | | | | |
(1)公司和其他公司的折舊和攤銷包括私有化交易和最近收購產生的增量攤銷。
(2)截至2021年12月31日止年度北美資本支出增加主要是由於美元76.6 2021年6月,斥資100萬美元為我們的新全球總部購買了一棟辦公樓。進一步討論請參閲注17。
(3)就地租賃無形資產美元7.1 截至2021年12月31日止年度與我們新全球總部辦公室的大樓購買相關的百萬美元已計入資本支出。參見上面注(2)。
補充地理位置和客户解決方案集信息:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
資產: | | | |
歐洲和北美 | $ | 7,919.4 | | | $ | 8,232.2 | |
中國國際航空運輸協會 | 1,552.5 | | | 1,765.0 | |
合併合計 | $ | 9,471.9 | | | $ | 9,997.2 | |
| | | |
商譽: | | | |
歐洲和北美 | $ | 2,929.6 | | | $ | 2,928.4 | |
中國國際航空運輸協會 | 501.7 | | | 564.9 | |
合併合計 | $ | 3,431.3 | | | $ | 3,493.3 | |
| | | |
其他無形資產: | | | |
歐洲和北美 | $ | 3,805.7 | | | $ | 4,186.2 | |
中國國際航空運輸協會 | 514.4 | | | 638.3 | |
合併合計 | $ | 4,320.1 | | | $ | 4,824.5 | |
| | | |
其他長期資產(不包括遞延所得税): | | | |
歐洲和北美 | $ | 809.1 | | | $ | 713.4 | |
中國國際航空運輸協會 | 191.5 | | | 229.5 | |
合併合計 | $ | 1,000.6 | | | $ | 942.9 | |
長期資產總額 | $ | 8,752.0 | | | $ | 9,260.7 | |
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
客户解決方案集收入: | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
| | | | | | | | | |
北美(1): | | | | | | | | | |
《金融與風險》雜誌 | $ | 866.9 | | | $ | 834.7 | | | $ | 811.2 | | | | | |
-負責銷售和市場營銷 | 720.2 | | | 664.7 | | | 648.8 | | | | | |
北美地區總數 | $ | 1,587.1 | | | $ | 1,499.4 | | | $ | 1,460.0 | | | | | |
國際: | | | | | | | | | |
《金融與風險》雜誌 | $ | 419.1 | | | $ | 430.3 | | | $ | 244.0 | | | | | |
-負責銷售和市場營銷 | 218.4 | | | 240.7 | | | 55.8 | | | | | |
國際合計 | $ | 637.5 | | | $ | 671.0 | | | $ | 299.8 | | | | | |
公司和其他: | | | | | | | | | |
《金融與風險》雜誌 | $ | — | | | $ | (2.2) | | | $ | (10.8) | | | | | |
-負責銷售和市場營銷 | — | | | (2.6) | | | (10.3) | | | | | |
公司和其他合計 | $ | — | | | $ | (4.8) | | | $ | (21.1) | | | | | |
總收入: | | | | | | | | | |
《金融與風險》雜誌 | $ | 1,286.0 | | | $ | 1,262.8 | | | $ | 1,044.4 | | | | | |
-負責銷售和市場營銷 | 938.6 | | | 902.8 | | | 694.3 | | | | | |
總收入 | $ | 2,224.6 | | | $ | 2,165.6 | | | $ | 1,738.7 | | | | | |
(1)大部分北美收入來自美國。
附註19: 關聯方
下文描述本公司及我們的聯屬公司、行政人員及若干董事參與的若干交易及協議。
2019年2月8日私有化交易完成後,我們的母公司由Bilcar,LLC(“Bilcar”)、Thomas H.的附屬實體集體控制。Lee Partners,LP(“THL”),Canadian Holdings,Inc.(“坎迪控股”)、黑騎士公司(“黑騎士”)和CC Capital Partners LLC(“CC Capital”),統稱為“投資者財團”。“在2020年7月6日IPO和同期私募結束後(進一步討論請參閲注1),投資者財團繼續能夠通過同意投票支持選舉的方式對基本性和重大公司事務和交易行使重大投票影響力 五我們的董事會成員。
我們的首席執行官Anthony Jabbour也曾擔任黑騎士的董事長兼首席執行官,直到2022年5月16日,他過渡到黑騎士董事會執行主席的角色。Jabbour先生也是PaySafe Limited(“PaySafe”)的董事會成員。此外,威廉·P·福利二世,我們的董事會主席,也是Cannae Holdings的董事長,以前是黑騎士的董事長。理查德·N·梅西是該公司董事會成員,同時也是Cannae Holdings的首席執行官和董事的一員。我們的某些關鍵員工在投資者財團中負有雙重責任。
2021年6月,我們進入了一個五年制與黑騎士達成協議。根據協議,D&B將獲得總計約1美元的數據許可費。24在一年多的時間裏五年制句號。也是在五年制在此期間,黑騎士受聘提供某些產品和數據,以及專業服務,總費用約為$341000萬美元。此外,D&B和黑騎士將聯合營銷某些解決方案和數據。我們的審計委員會批准了這項協議。我們產生了1美元的運營費用2.01000萬美元和300萬美元1.9截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為1.2億美元和1.3億美元。我們認出了$4.61000萬美元和300萬美元4.5截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度收入分別為2.5億美元。我們包括支付給黑騎士的款項$2.71000萬美元和300萬美元2.6分別於2022年12月31日和2021年12月31日在“其他預付”範圍內支付2.5億歐元。截至2022年12月31日,我們包括了黑騎士的應收賬款$0.8在“應收賬款”內的1000萬美元,以及欠黑騎士的債務$2.61000萬美元,其中0.91000萬美元在“其他應計負債和流動負債”內,以及#美元。1.71.6億美元在“其他非流動負債”之內。截至2021年12月31日,我們包括了黑騎士的應收賬款$0.2在“應收賬款”內的1000萬美元,以及欠黑騎士的債務$3.41000萬美元,其中0.91000萬美元在“其他應計負債和流動負債”內,以及#美元。2.5 百萬屬於“其他非流動負債”。"
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
2022年12月13日,Paysafe簽署了 63與D & B簽訂了一個月的租賃協議,用於佔用我們位於佛羅裏達州傑克遜維爾的總部大樓的四樓。租期內的租金付款總額將總計為美元4.21000萬美元。
2021年9月,我們進入了一個10年期與PaySafe達成協議。根據協議,D&B向PaySafe提供數據許可和風險管理解決方案服務。本協議可由任何一方在合同生效之日起每年的週年紀念日通過提供不少於以下的書面通知而被取消而不受懲罰90週年紀念日前幾天。該協議已得到我們的審計委員會的批准。就與Paysafe相關的協議而言,我們確認收入為美元10.41000萬美元和300萬美元4.5 截至2022年及2021年12月31日止年度,分別為百萬美元。截至2022年和2021年12月31日,我們計入了Paysafe的應收賬款為美元3.61000萬美元和300萬美元4.1 “應收賬款”中分別為百萬。“我們對Paysafe的負債為美元0.1 截至2022年12月31日,“其他非流動負債”中為百萬美元,對Paysafe的負債為美元1.2 截至2021年12月31日,“其他應計和流動負債”中為百萬。"
關於首次公開招股交易,發端保薦人同意放棄根據星母合夥協議擁有的若干反稀釋權利,並在發行後終止該等條款。作為對這種豁免和終止的交換,我們支付了#美元。30.0在2020年7月6日IPO交易完成時向發端保薦人支付100萬美元。此外,在2020年6月30日,福利和朱先生各自獲得了購買2,080,000以相當於首次公開募股價格的行權價發行我們普通股。認購權在授予時被完全授予。期權的價值為#美元。20.02000萬美元,反映在截至2020年12月31日的年度的“銷售和行政費用”中。
在IPO完成後,Cannae Holdings的一家子公司、黑騎士的子公司和CC Capital的關聯公司總共購買了18,458,700我們以私募方式發行的普通股,每股價格等於98.5佔IPO價格美元的%22.00每股收益$200.01000萬,$100.01000萬美元和300萬美元100.0分別為2.5億美元和2.5億美元。
2020年1月1日,本公司簽訂了一項三年制與Trasimene Capital Management,LLC(“Advisor”)簽訂服務協議,Trasimene Capital Management,LLC是Cannae Holdings的附屬實體,由Foley先生控制。這項協議可以續簽。根據協議,顧問向公司提供戰略諮詢服務,以換取基於以下計算的交易費1顧問提供服務的每筆交易價值的%。根據服務協議,公司還有義務報銷顧問所發生的合理且有記錄的自付費用。我們在2022年和2021年都沒有產生與本協議相關的成本。我們招致的費用是$0.4向Advisor支付截至2020年12月31日的年度交易費1,000,000美元。
在正常業務過程中,我們向附屬公司報銷鄧白氏控股公司高管和董事會成員發生的某些差旅費用。
注20--合同義務
技術、數據和其他服務協議
我們在正常業務過程中有各種合同承諾,主要涉及信息技術和數據處理服務、產品應用開發的技術支持和全球系統維護。截至2022年12月31日的購買義務約為$1,599百萬美元。
全球網絡聯盟協議
我們已經與我們的第三方全球網絡聯盟簽訂了商業服務協議,條款範圍包括五至10好幾年了。這些協議使我們能夠從我們的合作伙伴那裏獲得某些國際數據和服務,以便為我們的全球客户提供服務。從2020年1月1日起,我們與全球網絡聯盟重新談判了我們的協議,從而擴大了我們的購買能力。截至2022年12月31日,在所有協議的剩餘條款中,向我們的全球網絡聯盟支付的總金額約為4921000萬美元。
下表量化了我們截至2022年12月31日的未來合同義務,如上文所述:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此後 | | 總計 |
對購買債務的承諾 | $ | 356.7 | | | $ | 276.1 | | | $ | 251.3 | | | $ | 253.9 | | | $ | 216.9 | | | $ | 736.2 | | | $ | 2,091.1 | |
目錄表
綜合財務報表附註-續
(除股份數據和每股數據外,以百萬美元為單位)
上表不包括我們的債務、應收賬款證券化融資、租賃、或有負債、未確認税收優惠和養老金債務,這些債務的資金需求是不確定的。本公司有關債務、應收賬款證券化融資、租賃、或有負債、未確認税項利益及退休金債務的責任分別載於綜合財務報表附註6、7、8、9、10及11。
注21--後續事件
2023年2月9日,我們的董事會宣佈季度現金股息為$0.05每股普通股。股息將於2023年3月16日支付給截至2023年3月2日登記在冊的股東。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
於本報告所涵蓋年度結束時,吾等在本公司行政總裁(“行政總裁”)及首席財務官(“CFO”)的監督下,並在本公司首席財務官(“CFO”)的參與下,根據交易所法案第13a-15(E)或15d-15(E)條的定義,對我們的披露控制及程序的設計及運作的有效性進行評估。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序是有效的,以確保我們根據該法案提交或提交的報告中要求公司披露的信息:(A)在委員會規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告;(B)積累並傳達給管理層,包括我們的主要高管和主要財務官,以便及時做出關於所需披露的決定。
在截至2022年12月31日的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制,這一術語在《交易法》規則13a-15(F)或15d-15(F)中有定義。在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督下,我們對財務報告內部控制的有效性進行了評估。管理層通過了特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈的“內部控制--綜合框架(2013)”框架。
根據我們的評估結果,我們的管理層得出結論,我們對財務報告的內部控制自2022年12月31日起有效。
截至2022年12月31日,我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所審計,其報告包含在本文中。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
沒有。
第三部分
第10-14項。
董事會通過了適用於首席執行官、首席財務官和首席會計官的《高級財務官道德守則》,以及適用於所有董事、高級管理人員和員工的《商業行為和道德守則》。這些守則的目的是:(一)促進誠實和道德行為,包括以道德方式處理利益衝突;(二)促進充分、公平、準確、及時和可理解
我們的目標是:(I)確保披露;(Iii)促進遵守適用的法律和政府規章制度;(Iv)確保保護我們的合法商業利益,包括公司機會、資產和機密信息;以及(V)阻止不法行為。我們的道德準則被採納,以重振和重申我們對我們長期遵守的道德商業行為標準的承諾。我們誠信的聲譽是我們最重要的資產之一,我們的每一名員工和董事都應該為保護和保護這一資產做出貢獻。根據我們的道德守則,對適用於我們董事或高管的任何道德政策的修訂、放棄或修改必須按照美國證券交易委員會和/或紐約證券交易所規則的要求進行披露。我們打算通過在我們網站https://investor.dnb.com.的投資者頁面上張貼來披露任何此類修訂或豁免
我們的獨立註冊會計師事務所是畢馬威會計師事務所, 紐約州紐約市,審計師事務所ID:185.
在本財年結束後120天內,我們打算根據《交易法》第14 A條向SEC提交最終委託書,其中將包括這些項目要求的事項。
第IV部
項目15.證物和財務報表附表
(A) (1)財務報表。我們的財務報表列在本報告第二部分第8項下的“鄧白氏控股公司財務報表索引”中。
(A) (2)財務報表明細表。所有財務報表明細表都被省略,因為它們不是必需的或不適用的,或者所需的信息顯示在我們的綜合財務報表或其附註中。
(A) (3)展品。展品如下:
| | | | | | | | |
展品編號 | | 描述 |
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2.1 | | 鄧白氏公司、星母公司和星合併子公司之間截至2018年8月8日的合併協議和計劃(作為鄧白氏公司於2018年8月9日提交的當前8-K表格報告的附件2.1提交)(美國證券交易委員會文件第001-15967號)。* |
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3.1 | | 經修訂和重新簽署的鄧白氏控股公司的註冊證書,於2020年7月2日提交給特拉華州國務卿(作為截至2020年12月31日的財政年度10-K表格年度報告的附件3.1提交)(美國證券交易委員會文件第001-39361號)。* |
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3.2 | | 修訂和重新修訂鄧白氏公司章程,2020年7月2日生效(鄧白氏控股公司於2021年2月25日提交的截至2020年12月31日的財政年度10-K表格年度報告的附件3.2)(美國證券交易委員會文件第001-39361號)。* |
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4.1 | | 普通股股票表格(美國證券交易委員會第333-239050號文件,作為鄧白氏控股公司於2020年6月26日提交的登記聲明表格S-1的證據4.1)。* |
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4.2 | | 有關投票的信件協議,日期為2020年6月30日(作為Dun & Bradstreet Holdings,Inc.提交的截至2020年12月31日財年的10-K表格年度報告的附件4.2提交2021年2月25日)(SEC文件號001-39361)。* |
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4.3 | | 註冊權協議,日期為2020年7月6日,由鄧白氏控股公司、星空母公司及其簽名頁上列出的每個人之間簽訂(作為鄧白氏控股公司於2021年2月25日提交的截至2020年12月31日的財政年度10-K表格年度報告的附件4.3)(美國證券交易委員會文件第001-39361號)。 |
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4.4 | | 根據1934年證券交易法第12條登記的證券説明(美國證券交易委員會第001-39361號文件)(作為鄧白氏控股公司於2021年2月25日提交的截至2020年12月31日的財政年度10-K表格年度報告的附件4.5)。* |
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10.1 | | 信貸協議,日期為2019年2月8日,由Star Merger Sub,Inc.(將與鄧白氏公司合併並併入鄧白氏公司)、Star Intermediate III,LLC和美國銀行作為行政代理、擺動額度貸款人和L/C發行商,以及金融機構當事人作為聯合牽頭協調人和聯合簿記管理人以及高級管理代理(作為鄧白氏控股公司於2020年6月9日提交的S-1表格登記聲明的證據10.1提交)(美國證券交易委員會文件第333-239050號)。* |
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10.2 | | 截至2020年2月10日的信貸協議第一修正案,截至2019年2月8日的信貸協議,行政代理、擺動額度貸款人和L/C發行商的鄧白氏公司、星際三期有限責任公司和美國銀行與金融機構之間的信貸協議第一修正案(作為鄧白氏控股公司於2020年6月9日提交的S-1表格登記聲明的附件10.2提交)(美國證券交易委員會文件第333-239050號)。* |
| | |
10.3 | | 對信貸協議的第2號修正案,日期為2020年9月11日,由鄧白氏公司、星際中級公司III,LLC、信貸協議擔保方、貸款方和美國銀行作為行政代理(作為鄧白氏控股公司於2020年9月14日提交的當前8-K表格報告的附件10.1提交)(美國證券交易委員會案卷第001-39361號)。* |
| | |
10.4 | | 對信貸協議的第3號修正案,日期為2020年11月18日,由鄧白氏公司、星際中級公司III,LLC、信貸協議擔保方、貸款方和美國銀行作為行政代理(作為鄧白氏控股公司於2020年11月19日提交的當前8-K表格報告的附件10.1提交)(美國證券交易委員會案卷第001-39361號)。* |
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10.5 | | 信貸協議第4號修正案,日期為2021年1月27日,由鄧白氏公司、星際中級公司III,LLC、信貸協議擔保方、貸款方和美國銀行作為行政代理提交(作為鄧白氏控股公司於2021年1月28日提交的當前8-K表格報告的附件10.1)(美國證券交易委員會案卷第001-39361號)。* |
| | |
10.6 | | 鄧白氏公司、星際第三期有限責任公司、信貸協議擔保方、貸款方和作為行政代理人的美國銀行之間於2022年1月18日提交的信貸協議第5號修正案(作為鄧白氏控股公司於2022年1月18日提交的當前8-K表格報告的附件10.1)(美國證券交易委員會案卷第001-39261號)。* |
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10.7 | | 契約,日期為2021年12月20日,由鄧白氏公司、其擔保方鄧白氏公司和作為受託人的全國協會威爾明頓信託公司共同簽署(作為鄧白氏控股公司於2021年12月20日提交的當前8-K表格報告的證據4.1)(美國證券交易委員會案卷第001-39261號)。 |
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10.8 | | 安東尼·M·賈布爾和鄧白氏公司之間的僱傭協議,日期為2019年2月8日(作為鄧白氏控股公司於2020年6月24日提交的S-1表格登記聲明的第10.9號文件)(美國證券交易委員會文件第333-239050號)。*† |
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10.9 | | 安東尼·M·賈布爾和鄧白氏公司之間的僱傭協議修正案,日期為2020年6月18日(作為鄧白氏控股公司於2020年6月24日提交的S-1表格登記聲明的附件10.10)(美國證券交易委員會文件第333-239050號)。*† |
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10.10 | | 布萊恩·T·希普舍和鄧白氏公司之間的僱傭協議,日期為2019年2月8日(作為鄧白氏控股公司於2020年6月24日提交的S-1表格登記聲明的第10.13號附件)(美國證券交易委員會文件第333-239050號)。*† |
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10.11 | | 對布萊恩·T·希普舍和鄧白氏公司之間的僱傭協議的修正案,日期為2020年6月18日(作為鄧白氏控股公司於2020年6月24日提交的S-1表格登記聲明的附件10.14)(美國證券交易委員會文件第333-239050號)。*† |
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10.12 | | Joe·萊因哈特三世與鄧白氏公司簽訂的僱傭協議,日期為2019年2月8日(作為鄧白氏控股公司於2020年6月24日提交的S-1表格登記聲明的第10.15號附件)(美國證券交易委員會文件第333-239050號)。* |
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10.13 | | 對Joe·萊因哈特三世和鄧白氏公司之間的僱傭協議的修正案,日期為2020年6月18日(作為鄧白氏控股公司於2020年6月24日提交的S-1表格登記聲明的證據10.16)(美國證券交易委員會文件第333-239050號)。*† |
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10.14 | | 鄧白氏公司和Neeraj Sahai之間的僱傭協議,自2022年6月30日起生效(作為鄧白氏控股公司於2022年6月7日提交的當前8-K表格報告的附件10.1)(美國證券交易委員會文件第001-39361號)。*† |
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10.15 | | 鄧白氏公司和弗吉尼亞格林·戈麥斯公司之間的僱傭協議,於2022年9月23日生效(作為鄧白氏控股公司於2022年9月27日提交的當前8-K表格報告的附件10.1)(美國證券交易委員會文件第001-39361號)。*† |
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10.16 | | 2019年高管員工長期激勵計劃(作為Dun & Bradstreet Holdings,Inc.提交的S-1表格登記聲明的附件10.13提交於2020年6月9日)(SEC文件號333-239050)。*† |
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10.17 | | 鄧白氏2020年綜合激勵計劃(作為鄧白氏控股公司於2020年7月2日提交的S-8表格登記説明書的附件99.1)(美國證券交易委員會文件第333-239655號)。*† |
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10.18 | | 鄧白氏2020年綜合計劃下基於業績和時間的限制性股票獎勵授予協議表格(作為鄧白氏控股公司於2020年6月26日提交的S-1表格登記聲明的附件10.20)(美國證券交易委員會文件第333-239050號)。*† |
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10.19 | | 鄧白氏2020年綜合計劃協議下基於時間的限制性股票獎勵授予協議表格(作為鄧白氏控股公司於2020年6月26日提交的S-1表格登記聲明的第10.21號文件)(美國證券交易委員會文件第333-239050號)。*† |
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10.20 | | 鄧白氏2020年綜合計劃下根據協議授予股票期權授予協議的表格(作為鄧白氏控股公司於2020年6月26日提交的S-1表格登記聲明的第10.22號文件)(美國證券交易委員會文件第333-239050號)。*† |
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10.21 | | 2021年通知和限制性股票獎勵協議基於時間和業績的限制性股票獎勵(高管)(作為鄧白氏控股公司於2022年2月24日提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告的第10.23號文件提交)(美國證券交易委員會文件第001-39361號)。*† |
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10.22 | | 2021年通知和限制性股票獎勵協議基於時間的限制性股票獎勵(董事)(作為鄧白氏控股公司於2022年2月24日提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告的第10.24號附件提交)(美國證券交易委員會文件第001-39361號)。*† |
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10.23 | | 2022年基於時間和業績的限制性股票獎勵(高管)的通知和限制性股票獎勵協議。 |
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10.24 | | 2022年基於時間的限制性股票獎勵(董事)的通知和限制性股票獎勵協議
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10.25 | | 2022年全球股票期權協議通知(保留)(作為鄧白氏控股公司於2022年11月3日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.2提交)(美國證券交易委員會文件第001-39361號)。*† |
| | |
10.26 | | 鄧白氏員工股票購買計劃(作為鄧白氏控股公司於2020年12月1日提交的S-8表格登記聲明的第99.1號文件)(美國證券交易委員會文件第333-251049號)。*† |
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10.27 | | 鄧白氏公司、MVB Management,LLC和THL Manager VIII,LLC之間的服務協議,日期為2019年2月8日(作為鄧白氏控股公司於2020年8月6日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1)(美國證券交易委員會文件第001-39361號)。* |
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21.1 | | 子公司名單。 |
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23.1 | | 獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所同意。 |
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31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。 |
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31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。 |
| | |
32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條、《美國法典》第18編第1350條對定期財務報告首席執行官的證明。 |
| | |
32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條、《美國法典》第18編第1350條對定期財務報告首席財務官的證明。 |
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101 | | 以下材料摘自鄧白氏控股公司的S截至2022年12月31日的10-K表格年度報告,格式為內聯可擴展商業報告語言(IXBRL):(I)合併經營和全面收益表(虧損),(Ii)合併資產負債表,(Iii)合併現金流量表,(Iv)合併股東權益表(虧損),(V)合併財務報表附註。 |
| | |
104 | | 封面交互數據文件(嵌入iXBRL文檔幷包含在附件101中) |
* 併入參考文獻。
† 管理層補償計劃或安排。
項目16.表格10-K摘要
無
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| | 鄧白氏控股公司 |
| | 發信人: | /S/安東尼·M·賈博爾 |
| | | 安東尼·M·賈博爾 |
| | | 首席執行官 |
日期:2023年2月23日 | | | |
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。
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| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
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| /S/安東尼·M·賈博爾 | | 董事首席執行官兼首席執行官 | | 2023年2月23日 |
| 安東尼·M·賈博爾 | | (首席行政主任) | | |
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| /S/布萊恩·T·希普舍 | | 首席財務官 | | 2023年2月23日 |
| 布萊恩·T·希普舍 | | (首席財務官) | | |
| | | | | |
| /S/安東尼·皮爾特羅通 | | 首席會計官 | | 2023年2月23日 |
| 安東尼·皮特隆通 | | (首席會計主任) | | |
| | | | | |
| /S/威廉·P·福利II | | 董事會主席 | | 2023年2月23日 |
| 威廉·P·福利二世 | | | | |
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| /S/艾倫·R·阿萊曼尼 | | 董事 | | 2023年2月23日 |
| 艾倫·R·阿勒馬尼 | | | | |
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| /s/ DOUGLAS K. Ammerman | | 董事 | | 2023年2月23日 |
| 道格拉斯·K·安默爾曼 | | | | |
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| /s/E.楚 | | 董事 | | 2023年2月23日 |
| 青湖楚 | | | | |
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| 託馬斯·M.哈格蒂 | | 董事 | | 2023年2月23日 |
| 託馬斯·M·哈格蒂 | | | | |
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| /s/ Keith J. Jackson | | 董事 | | 2023年2月23日 |
| 基思·傑克遜 | | | | |
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| /作者S/理查德·N·梅西 | | 董事 | | 2023年2月23日 |
| 理查德·N·梅西 | | | | |
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| /S/詹姆斯·A·奎拉 | | 董事 | | 2023年2月23日 |
| 詹姆斯·A·奎拉 | | | | |
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| /S/加內什·B·拉奧 | | 董事 | | 2023年2月23日 |
| 加內什·B·拉奧 | | | | |