附錄 99.1
本森希爾公佈2023年第三季度財務業績,改善2023年展望,償還債務
•報告的收入同比下降8%,至約1.131億美元。專有收入同比增長27%。
•報告的毛利為410萬美元(不包括按市值計價的公開時間差產生的約430萬美元影響,總虧損為20萬美元)。
•公司在第三季度末擁有8,620萬美元的現金、限制性現金和有價證券。
•管理層改善了其2023年的財務指導。
•該公司預計將在11月償還約50%的優先可轉換債務。
ST。密蘇裏州路易斯——2023年11月9日——解鎖植物自然遺傳多樣性的食品科技公司本森希爾公司(紐約證券交易所代碼:BHIL,“公司” 或 “本森希爾”)今天公佈了截至2023年9月30日的季度經營和財務業績。
本森希爾首席執行官迪妮·埃爾斯納表示:“我們的團隊有效地管理了充滿挑戰的第三季度,解決了大豆壓榨利潤率疲軟的問題,以及由於市場不利因素而減少了對專有產品的需求。”“某些非核心許可技術的銷售加上第四季度預計將高於計劃的大豆白片狀原料銷售額,使我們在2023年底與先前的毛利預期保持一致。我們預計這些市場挑戰將持續存在,進一步支持我們決定加快向輕資產業務模式的轉變,該模式旨在通過CropOS® 平臺實現種子創新,為廣闊的動物飼料市場提供服務。”
與2022年同期相比的第三季度業績
以下財務業績不包括2023年6月30日完成的Fresh業務剝離。按市值計價的公開時間差異對運營報表和非公認會計準則財務指標對賬的影響可以在隨附的財務表中找到。
•報告的收入為1.31億美元,減少920萬美元,下降7.5%,這是由於去年第三季度大豆和黃豆的壓榨利潤率創歷史新高,非專有收入下降了17%。專有收入為3,310萬美元,增長27.2%,這得益於與去年相比產品供應的增加以及向大宗商品市場出售專有大豆。報告的收入包括公開按市值計價的時機差異造成的10萬美元不利影響。
•毛利為410萬美元,減少180萬美元。不包括公開按市值計價的時差產生的430萬美元的有利影響,毛利減少了470萬美元,至虧損20萬美元,這是由於以不利的利潤率向大宗商品市場出售專有產品以及影響供應鏈的非經常性因素,包括我們加工設施的物流和計劃外維護成本。
•運營支出為2,840萬美元,減少了200萬美元。下降是由流動性改善計劃行動推動的,該計劃預計在2023年降低1500萬美元的運行利率,但部分抵消了250萬澳元的非經常性支出。不包括非經常性項目,運營支出下降了約14.7%,至2590萬美元。
◦銷售、一般和管理費用為1,790萬美元,減少了100萬美元,減幅為5.5%,其中包含非經常性費用。
◦研發費用為1,050萬美元,減少了90萬美元,下降了8%。
•包括按市值計價的公開時間差異在內,扣除所得税後的持續經營淨虧損為1,920萬美元,報告的虧損減少了720萬美元。調整後的息税折舊攤銷前利潤為1,420萬美元,而去年同期的虧損為1,470萬美元。不包括按市值計價的時間差異的影響,本季度調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損為1,850萬美元,而去年同期的虧損為1,610萬美元。
•截至2023年9月30日,手頭有8,620萬美元的現金、限制性現金和有價證券。
與2022年同期相比的前九個月業績
以下財務業績不包括2023年6月30日完成的Fresh業務剝離。按市值計價的公開時間差異對運營報表和非公認會計準則財務指標對賬的影響可以在隨附的財務表中找到。
•報告的收入為3.567億美元,增長7,470萬美元,增長26.5%。專有收入為7700萬美元,增長47.3%,這得益於水產養殖市場的專有產品銷售以及大宗商品市場的大豆銷售有限。報告的收入包括因公開按市值計價的時機差異而獲得的630萬美元收益。
•毛利為1,660萬美元,盈利能力增加了1,390萬美元,其中包括與按市值計價的公開時間差異相關的640萬美元收益。按美元和利潤百分比計算,整體盈利能力有所提高,這要歸因於夥伴關係和許可協議的結合,以及與去年啟動成本相比經營業績的改善。
•運營支出為9,760萬美元,增長240萬美元,增長2.5%,其中包括約1,730萬美元的非經常性費用,包括1,920萬美元的商譽賬面價值減值。不包括這些非經常性項目,由於公司的流動性改善計劃實現了成本削減,運營支出下降了15.6%,至8,030萬美元。
•包括按市值計價的時間差異和商譽減值在內,扣除所得税後的持續經營業務淨虧損為7,320萬美元,而淨虧損為6,890萬美元。調整後的息税折舊攤銷前利潤為虧損4,100萬美元,而虧損為5,980萬美元。
2023 年展望
不包括2023年6月30日剝離的生鮮業務。
在對第四季度業績改善的預期以及流動性改善計劃的持續好處的推動下,管理層改善了2023年的指導方針。
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| 2023 年指南1 |
百萬美元 | 11 月 9 日 | 8 月 9 日 |
合併收入 | $440 - $450 | $390 - $430 |
專有收入 | $100 - $110 | $100 - $110 |
毛利 | $20 - $25 | $20 - $25 |
運營費用 | $122 - $127 | $122 - $127 |
調整後的運營費用2 | $101 - $106 | $110 - $115 |
扣除所得税後的持續經營淨虧損 | $(100) - $(105) | $(127) - $(137) |
調整後的 EBITDA2 | $(50) - $(55) | $(53) - $(58) |
資本支出 | $10 - $15 | $15 - $20 |
免費現金流2 | $(102) - $(107) | $(110) - $(118) |
1 所得税支出(收益)、認股權證和轉換期權公允價值變動、股票薪酬和重大非經常性項目等類別可能會影響調整後息税折舊攤銷前利潤和自由現金流的實際全年非公認會計準則對賬。目前無法估算這些金額。
2 非公認會計準則財務指標的對賬可在隨附的財務表中找到。
網絡直播
管理層將於美國東部時間今天上午 8:30 舉行財報電話會議網絡直播。參與鏈接可在公司網站的投資者關係頁面上找到。
關於本森·希爾
Benson Hill 通過 cropOS® 平臺推動食品向前發展,這是一款將數據科學和機器學習與生物學和遺傳學相結合的尖端食品創新引擎。Benson Hill 使創新者能夠釋放大自然從植物到餐盤的遺傳多樣性,目的是創造營養豐富、美味可口的食物和食材選擇,這些食物和食材既可廣泛獲得,又可持續。更多信息可以在 bensonhill.com 或 X(前身為 Twitter)上找到,網址為 @bensonhillinc。
非公認會計準則財務指標的使用
在本新聞稿中,公司提到了非公認會計準則的業績指標。公司使用這些非公認會計準則財務指標來促進管理層的財務和運營決策,包括對公司歷史經營業績的評估。公司管理層認為,這些非公認會計準則指標有助於評估公司的經營業績,與美國上市競爭對手報告的類似衡量標準,證券分析師、機構投資者和其他利益相關方經常使用這些指標來分析經營業績和前景。這些非公認會計準則財務指標反映了查看公司運營各個方面的另一種方式,從GAAP業績以及與相應GAAP財務指標的對賬來看,可以更全面地瞭解影響公司業務的因素和趨勢。通過引用這些非公認會計準則指標,公司管理層打算為投資者提供對本報告所述期間公司業績的有意義、一致的比較。這些非公認會計準則財務指標應被視為對根據公認會計原則編制的財務信息的補充,而不是替代。公司對這些非公認會計準則指標的定義可能不同於其他行業或同一行業中其他公司使用的類似標題的績效指標。此外,公司已經並將來可能會修改其計算非公認會計準則績效指標的方式。由於非公認會計準則財務指標不包括將增加或減少公司公佈的業績的項目的影響
運營,管理層強烈鼓勵投資者全面審查公司的簡明合併財務報表和公開提交的報告。本新聞稿附帶的表格中包含這些非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬。
關於前瞻性陳述的警示説明
根據經修訂的1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條的定義,本新聞稿中的某些陳述可能被視為 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述通常與未來事件或公司未來的財務或經營業績有關,可以用 “可能”、“應該”、“期望”、“打算”、“將”、“估計”、“預期”、“相信”、“預測” 或類似詞語以及此類陳述的否定詞語來識別。這些前瞻性陳述基於公司截至本文發佈之日做出的假設,受風險、不確定性和其他因素的影響,這些因素可能導致實際業績與此類前瞻性陳述所表達或暗示的業績存在重大差異。除其他外,這些前瞻性陳述包括有關公司當前有關2023年某些預期財務和經營業績的指導方針的陳述,包括有關合並、專有和非專有收入、合併毛利、持續經營淨虧損、調整後的息税折舊攤銷前利潤、運行利率現金儲蓄、運營費用和運營費用調整以及自由現金流的指導;有關公司當前預期和對其所處行業和市場的假設的聲明運營,包括向輕資產商業模式過渡,為廣闊的動物飼料市場提供服務;宏觀經濟趨勢,包括大宗商品和專有市場以及通貨膨脹壓力;市場機會預測;資產出售聲明;有關公司流動性改善計劃和其他成本節約措施的聲明、實施該計劃的行動以及實施此類計劃的預期收益和時間表;對收入和毛利組合的預期;公司的識別能力和評估其戰略選擇並以最大限度地提高股東價值的方式實現潛在的戰略機會;對公司持續經營能力的預期;有關公司業務計劃執行、公司業務戰略審查和公司高管領導層過渡的聲明;對未來成本和自由現金流使用的預期;對按市值計價的時機差異的預期以及公司對其期貨合約的評估;任何基於或以其他方式納入與未來業績、事件或預期相關的判斷或估計的財務或其他信息;對公司套期保值和其他風險管理策略的預期,包括對與公司按市值計價調整和期貨合約公允估值相關的未來銷售和購買的預期;公司的戰略、定位、資源、能力和對未來業績的預期;財務和其他業績指標的估計和預測;公司的前景和財務及其他指導。可能導致實際業績與當前預期和指導存在重大差異的因素包括但不限於:與公司流動性改善計劃和其他成本節約措施相關的風險,包括即使此類計劃成功也可能對公司業務和前景產生的不利影響;公司與流動性改善計劃和其他成本節約措施相關的行動可能不足以實現此類計劃目標的風險;流動性和其他與公司能力相關的風險繼續作為持續經營企業;公司可能無法實現其指導的風險;與公司增長和實現盈利增長能力相關的風險,包括持續獲得增長所需的資本資源;與公司出售某些資產計劃相關的風險;公司無法以優惠條件或根本無法重新談判或償還任何現有債務的風險;與未能實現預期收益相關的風險公司的上架註冊聲明,包括其在貨架上的註冊聲明市場便利,或以其他方式未能籌集股權或其他資本以補充其現金需求;與公司執行高管領導層交接相關的風險,包括與維持關鍵員工、客户、合作伙伴和供應商關係相關的風險;與公司套期保值和其他風險管理策略相關的風險,包括對與公司按市值計價調整相關的未來銷售和購買的預期
期貨合約的公允估值;公司無法實現剝離新業務的預期收益的風險;與管理資本資源相關的風險;與維持與客户和供應商的關係以及發展和維持合作和許可關係相關的風險;與不斷變化的行業狀況和消費者偏好相關的風險;與公司總體執行其業務戰略(包括向輕資產商業模式的過渡)的能力相關的風險為廣泛的動物飼料市場提供服務;與全球和區域經濟、農業、金融和大宗商品市場、政治、社會和健康狀況影響相關的風險;公司風險管理戰略的有效性;以及我們在向美國證券交易委員會提交的文件中標題為 “風險因素” 和 “關於前瞻性陳述的警示説明” 的章節中列出的其他風險和不確定性,這些章節可在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上查閲。前瞻性陳述還受上述 “使用非公認會計準則財務指標” 中描述的風險和其他問題的影響,這可能導致實際業績與本新聞稿中包含的公司前瞻性陳述中包含的當前預期存在重大差異。本新聞稿中的任何內容均不應被視為任何人對本新聞稿中提出的前瞻性陳述將實現或此類前瞻性陳述的任何預期結果將實現的陳述,包括但不限於對我們的運營和財務業績或成就的任何預期。可能還有其他公司目前尚未意識到的風險,或者公司目前認為不重要的風險,這些風險也可能導致實際業績與前瞻性陳述中包含的結果有所不同。讀者不應過分依賴前瞻性陳述,前瞻性陳述僅代表其發表之日。除非法律另有要求,否則公司明確表示不承擔更新這些前瞻性陳述的任何責任。
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合併收入和銷售成本中包含的重要項目
(以千計)
目前,公司不為其衍生金融工具尋求現金流對衝會計處理;因此,公允價值的變化反映在當期收益中。
按市值計價的時差包括與公司未來承諾運營能力相關的期貨合約公允估值相關的未實現期末收益/虧損所產生的估計的臨時淨影響。這些按市值計價的時間差異並不表示公司的經營業績。
下表彙總了與衍生品和合約資產和負債相關的税前損益:
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| 截至2023年9月30日的九個月 |
| | | 公開按市值計價的時機差異 |
以千計 | 年初至今報告 | | 第一季度影響 | | 第二季度影響 | | 第三季度影響 | | 年初至今的影響 | | 年初至今: |
收入 | $ | 356,747 | | | $ | 6,725 | | | $ | (275) | | | $ | (131) | | | $ | 6,319 | | | $ | 350,428 | |
毛利 | $ | 16,630 | | | $ | 5,229 | | | $ | (3,110) | | | $ | 4,298 | | | $ | 6,417 | | | $ | 10,213 | |
運營費用總額 | $ | 97,598 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 97,598 | |
扣除所得税後的持續經營淨虧損 | $ | (73,203) | | | $ | 5,229 | | | $ | (3,110) | | | $ | 4,298 | | | $ | 6,417 | | | $ | (79,620) | |
調整後 EBITDA | $ | (40,981) | | | $ | 5,229 | | | $ | (3,110) | | | $ | 4,298 | | | $ | 6,417 | | | $ | (47,398) | |
•請參閲隨附財務表中的調整後息税折舊攤銷前利潤對賬。
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簡明合併資產負債表(未經審計)
(以千計,每股數據除外)
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| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 12,041 | | | $ | 25,053 | |
受限制的現金 | 20,438 | | | 17,912 | |
有價證券 | 53,524 | | | 132,121 | |
應收賬款,淨額 | 37,553 | | | 28,591 | |
庫存,淨額 | 30,419 | | | 62,110 | |
預付費用和其他流動資產 | 13,883 | | | 11,434 | |
已終止業務的流動資產 | 555 | | | 23,507 | |
流動資產總額 | 168,413 | | | 300,728 | |
財產和設備,淨額 | 99,628 | | | 99,759 | |
融資租賃使用權資產,淨額 | 61,511 | | | 66,533 | |
經營租賃使用權資產 | 5,542 | | | 1,660 | |
商譽和無形資產,淨額 | 7,587 | | | 27,377 | |
其他資產 | 9,838 | | | 4,863 | |
總資產 | $ | 352,519 | | | $ | 500,920 | |
| | | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 14,134 | | | $ | 36,717 | |
融資租賃負債,流動部分 | 3,935 | | | 3,318 | |
經營租賃負債,流動部分 | 1,456 | | | 364 | |
長期債務,流動部分 | 35,581 | | | 2,242 | |
應計費用和其他流動負債 | 18,639 | | | 33,435 | |
已終止業務的流動負債 | 871 | | | 16,441 | |
流動負債總額 | 74,616 | | | 92,517 | |
長期債務,減去流動部分 | 73,596 | | | 103,991 | |
融資租賃負債,減去流動部分 | 75,399 | | | 76,431 | |
經營租賃負債,減去流動部分 | 6,333 | | | 1,291 | |
認股證負債 | 1,694 | | | 24,285 | |
轉換期權負債 | 21 | | | 8,091 | |
遞延所得税 | 155 | | | 283 | |
其他非流動負債 | 231 | | | 129 | |
負債總額 | 232,045 | | | 307,018 | |
股東權益: | | | |
普通股,面值0.0001美元,已授權440,000股和440,000股,截至2023年9月30日和2022年12月31日分別已發行和流通207,981股和206,668股股票 | 21 | | | 21 | |
額外的實收資本 | 609,554 | | | 609,450 | |
累計赤字 | (485,939) | | | (408,474) | |
累計其他綜合虧損 | (3,162) | | | (7,095) | |
股東權益總額 | 120,474 | | | 193,902 | |
負債和股東權益總額 | $ | 352,519 | | | $ | 500,920 | |
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簡明合併運營報表(未經審計)
(以千計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 113,066 | | | $ | 122,296 | | | $ | 356,747 | | | $ | 282,053 | |
銷售成本 | 108,927 | | | 116,365 | | | 340,117 | | | 279,315 | |
毛利(虧損) | 4,139 | | | 5,931 | | | 16,630 | | | 2,738 | |
運營費用: | | | | | | | |
研究和開發 | 10,525 | | | 11,438 | | | 33,480 | | | 35,739 | |
銷售、一般和管理費用 | 17,874 | | | 18,912 | | | 44,892 | | | 59,448 | |
商譽減值 | — | | | — | | | 19,226 | | | — | |
運營費用總額 | 28,399 | | | 30,350 | | | 97,598 | | | 95,187 | |
運營損失 | (24,260) | | | (24,419) | | | (80,968) | | | (92,449) | |
其他(收入)支出: | | | | | | | |
利息支出,淨額 | 7,179 | | | 6,200 | | | 20,425 | | | 16,030 | |
| | | | | | | |
認股權證和轉換期權公允價值的變化 | (12,001) | | | (4,036) | | | (30,661) | | | (41,676) | |
其他費用,淨額 | (201) | | | (181) | | | 2,588 | | | 2,104 | |
其他(收入)支出總額,淨額 | (5,023) | | | 1,983 | | | (7,648) | | | (23,542) | |
所得税前持續經營的淨虧損 | (19,237) | | | (26,402) | | | (73,320) | | | (68,907) | |
所得税支出(福利) | 6 | | | 13 | | | (117) | | | 30 | |
扣除所得税後的持續經營淨虧損 | (19,243) | | | (26,415) | | | (73,203) | | | (68,937) | |
已終止業務的淨(虧損)收入,扣除税款 | 1,673 | | | (3,754) | | | (4,262) | | | (5,362) | |
歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | (17,570) | | | $ | (30,169) | | | $ | (77,465) | | | $ | (74,299) | |
| | | | | | | |
每股普通股淨虧損: | | | | | | | |
來自持續經營業務的每股普通股基本虧損和攤薄淨虧損 | $ | (0.10) | | | $ | (0.14) | | | $ | (0.39) | | | $ | (0.39) | |
已終止業務的每股普通股基本虧損和攤薄淨虧損 | $ | 0.01 | | | $ | (0.02) | | | $ | (0.02) | | | $ | (0.03) | |
每股普通股基本淨虧損和攤薄後的淨虧損總額 | $ | (0.09) | | | $ | (0.16) | | | $ | (0.41) | | | $ | (0.42) | |
已發行股票的加權平均值: | | | | | | | |
基本和攤薄後的加權平均已發行股數 | 188,223 | | | 186,097 | | | 187,691 | | | 177,539 | |
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簡明綜合虧損報表(未經審計)
(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | (17,570) | | | $ | (30,169) | | | $ | (77,465) | | | $ | (74,299) | |
外幣: | | | | | | | |
綜合收益(虧損) | — | | | (1) | | | — | | | (46) | |
| — | | | (1) | | | — | | | (46) | |
有價證券: | | | | | | | |
綜合收益(虧損) | 395 | | | (1,759) | | | 875 | | | (9,918) | |
對淨虧損中實現的淨虧損(收益)的調整 | 14 | | | (97) | | | 3,058 | | | 2,132 | |
| 409 | | | (1,856) | | | 3,933 | | | (7,786) | |
其他綜合收益總額(虧損) | 409 | | | (1,857) | | | 3,933 | | | (7,832) | |
綜合損失總額 | $ | (17,161) | | | $ | (32,026) | | | $ | (73,532) | | | $ | (82,131) | |
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簡明合併現金流量表(未經審計)
(以千計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
經營活動 | | | |
淨虧損 | $ | (77,465) | | | $ | (74,299) | |
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 16,056 | | | 16,504 | |
股票薪酬支出 | (347) | | | 15,771 | |
壞賬支出 | (263) | | | 724 | |
認股權證和轉換期權公允價值的變化 | (30,661) | | | (41,676) | |
與融資活動相關的增值和攤銷 | 6,624 | | | 8,481 | |
| | | |
出售有價證券的已實現虧損 | 3,058 | | | 2,132 | |
商譽減值 | 19,226 | | | — | |
其他 | 1,815 | | | 4,180 | |
運營資產和負債的變化: | | | |
應收賬款 | (3,073) | | | (7,208) | |
庫存 | 43,323 | | | 6,441 | |
其他資產和其他負債 | (4,170) | | | 8,052 | |
應付賬款 | (32,306) | | | (6,093) | |
應計費用 | (15,685) | | | 2,604 | |
用於經營活動的淨現金 | (73,868) | | | (64,387) | |
投資活動 | | | |
購買有價證券 | (87,619) | | | (350,333) | |
有價證券到期的收益 | 66,193 | | | 109,514 | |
出售有價證券的收益 | 99,838 | | | 170,217 | |
購買財產和設備 | (10,127) | | | (11,835) | |
收購,扣除獲得的現金 | — | | | (1,044) | |
剝離已終止業務的收益 | 2,378 | | | — | |
先前業務收購的保險索賠收益 | 1,533 | | | — | |
其他 | 41 | | | — | |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | 72,237 | | | (83,481) | |
籌資活動 | | | |
2022年來自PIPE投資的捐款,扣除交易成本為3,761美元 | — | | | 80,825 | |
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償還長期債務 | (4,874) | | | (6,736) | |
發行長期債務的收益 | — | | | 24,078 | |
債務發行成本的支付 | (2,000) | | | (38) | |
循環信貸額度下的借款 | — | | | 18,970 | |
循環信貸額度下的還款 | — | | | (19,017) | |
支付融資租賃債務 | (2,428) | | | (1,103) | |
行使股票獎勵的收益,扣除預扣税 | 249 | | | 1,950 | |
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(用於)/由融資活動提供的淨現金 | (9,053) | | | 98,929 | |
匯率變動對現金的影響 | — | | | (46) | |
現金和現金等價物的淨減少 | (10,684) | | | (48,985) | |
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | 43,321 | | | 78,963 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期末 | $ | 32,637 | | | $ | 29,978 | |
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現金流信息的補充披露 | | | | |
繳納税款的現金 | | $ | 35 | | | $ | 1 | |
支付利息的現金 | | $ | 14,523 | | | $ | 9,864 | |
非現金活動的補充披露 | | | | |
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PIPE 投資發行成本包含在應計費用和其他流動負債中 | | | | |
購置不動產和設備包括在負債中 | | $ | 125 | | | $ | 2,710 | |
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期內開始的融資租賃 | | $ | — | | | $ | 806 | |
Benson Hill, Inc.
非公認會計準則對賬
(以千計)
本新聞稿包含不符合公認會計原則(“GAAP”)的財務指標。下文提供了與最具可比性的GAAP指標的對賬情況。公司將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為持續經營業務的淨虧損,不包括所得税、利息、折舊、攤銷、股票薪酬、認股權證和轉換期權公允價值的變動、有價證券的已實現(收益)損失、商譽和長期資產減值、重組相關成本(包括遣散費)以及重大非經常性項目的影響。公司將自由現金流定義為用於(由)運營活動(提供)的淨現金減去資本支出。公司將運營費用定義為調整後的運營費用,其中不包括與向輕資產業務模式過渡相關的費用和重要的非經常性項目。
為調節我們持續經營業務的淨虧損與調整後的息税折舊攤銷前利潤而進行的調整:
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| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
扣除所得税後的持續經營淨虧損 | $ | (19,243) | | | $ | (26,415) | | | $ | (73,203) | | | $ | (68,937) | |
利息支出,淨額 | 7,179 | | | 6,200 | | | 20,425 | | | 16,030 | |
所得税支出(福利) | 6 | | | 13 | | | (117) | | | 30 | |
折舊和攤銷 | 5,460 | | | 5,052 | | | 16,056 | | | 14,992 | |
基於股票的薪酬 | 867 | | | 4,412 | | | (392) | | | 15,771 | |
認股權證和轉換期權公允價值的變化 | (12,001) | | | (4,036) | | | (30,661) | | | (41,676) | |
商譽減值 | — | | | — | | | 19,226 | | | — | |
遣散費 | 386 | | | 185 | | | 1,624 | | | 474 | |
其他 | 3,187 | | | (95) | | | 6,061 | | | 3,489 | |
調整後息税折舊攤銷前利潤 | $ | (14,159) | | | $ | (14,684) | | | $ | (40,981) | | | $ | (59,827) | |
調整以將2023年持續經營業務的估計淨虧損與估計的調整後息税折舊攤銷前利潤進行對賬:
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| 2023 年估計值* |
持續經營業務的合併淨虧損 | $ | (100,000) | | 到 | $ | (105,000) | |
利息支出,淨額 | 36,000 | | 到 | 38,000 | |
折舊和攤銷 | 21,000 | | 到 | 25,000 | |
基於股票的薪酬 | 3,000 | | 到 | 5,000 | |
認股權證和轉換期權公允價值的變動 | (31,000) | | 到 | (31,000) | |
商譽減值 | 19,000 | | 到 | 19,000 | |
遣散費 | 2,000 | | | 4,000 | |
其他 | — | | | (10,000) | |
調整後息税折舊攤銷前利潤 | $ | (50,000) | | 到 | $ | (55,000) | |
為協調2023年估計的自由現金流而進行的調整:
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| 2023 年估計值* |
持續經營業務的合併淨虧損 | $ | (100,000) | | 到 | $ | (105,000) | |
折舊和攤銷 | 21,000 | | 到 | 25,000 | |
基於股票的薪酬 | 3,000 | | 到 | 5,000 | |
商譽減值 | 19,000 | | 到 | 19,000 | |
認股權證和轉換期權公允價值的變動 | (31,000) | | | (31,000) | |
營運資金的變化 | (1,000) | | 到 | (5,000) | |
其他 | (3,000) | | 到 | — | |
用於經營活動的淨現金 | $ | (92,000) | | 到 | $ | (92,000) | |
購置財產和設備的付款 | (10,000) | | 到 | (15,000) | |
自由現金流 | $ | (102,000) | | 到 | $ | (107,000) | |
*
* 所得税支出(收益)、認股權證和轉換期權公允價值變動、股票薪酬和重大非經常性項目等類別可能會影響調整後息税折舊攤銷前利潤和自由現金流的實際全年非公認會計準則對賬。目前無法估算這些金額。
調整後將運營費用與運營費用進行對賬:
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| 2023 年估計 |
運營費用 | $ | 122,000 | | 到 | $ | 127,000 | |
基於股票的非現金薪酬 | 8,000 | | 到 | 8,000 | |
商譽減值 | (19,000) | | 到 | (19,000) | |
與剝離西摩設施相關的退出成本 | (4,000) | | 到 | (4,000) | |
與業務發展相關的諮詢費 | (4,000) | | 到 | (4,000) | |
遣散費和其他 | (2,000) | | 到 | (2,000) | |
調整後的運營費用 | $ | 101,000 | | 到 | $ | 106,000 | |