展品99.2
未經審計的備考簡明合併財務信息
以下未經審核備考簡明合併財務資料為經調整的KINS及CXApp的財務資料組合,以落實業務合併及相關交易。以下未經審計的備考簡明合併財務信息是根據S-X法規第11條編制的。以下定義的術語與招股説明書中定義和包含的術語具有相同的含義。
KINS的歷史財務資料來自KINS截至2022年12月31日及截至該年度的經審核財務報表。CXApp的歷史財務信息來自於截至2022年12月31日及截至2022年12月31日止年度經審核的設計反應堆及其附屬公司的合併分拆財務報表,包括在本報告的其他部分。該等未經審核的備考財務資料的編制,分別與KINS及Design反應堆及附屬公司的財務報表一致。本信息應與KINS和設計反應堆及子公司的財務報表和相關説明一起閲讀,這些部分的標題為金氏管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析“和”設計反應堆及其子公司財務狀況和經營結果的管理層討論與分析以及招股説明書和本報告中包括的其他適用信息。
業務合併將採用收購方法(作為遠期合併)進行會計處理,商譽和其他可識別無形資產將根據公認會計原則(如適用)入賬。在這種會計方法下,CXApp在財務報告中被視為“被收購”的公司。KINS已被確定為會計收購者,因為KINS保持着對合並後公司的董事會和管理層的控制。就會計目的而言,收購人是指取得了對另一實體的控制權,從而完成了一項企業合併的實體。根據收購會計方法(作為遠期合併),KINS的資產和負債將按賬面價值入賬,而與CXApp相關的資產和負債將按收購日的估計公允價值入賬。收購價格超過收購淨資產估計公允價值的部分(如適用)將確認為商譽。對CXApp在緊接合並前的淨資產進行估值的過程是初步的,以便在這份未經審計的備考簡明綜合財務信息中列報。
截至2022年12月31日的未經審核備考濃縮合並資產負債表按備考基礎合併KINS和CXApp的歷史資產負債表,猶如業務合併及關聯交易已於2022年12月31日完成。截至2022年12月31日止年度的未經審核備考簡明綜合經營報表為業務合併及相關交易提供備考效力,猶如該等交易發生於2022年1月1日,即呈列的最早期間開始之日。在業務合併之前,KINS和CXApp沒有任何歷史上的運營關係。因此,不需要進行形式上的調整來消除兩家公司之間的活動。
這些未經審計的備考簡明合併財務報表僅供參考。該等報告並不旨在顯示假若業務合併及相關交易於假設日期或呈列期間或未來可能變現而實際完成時將會取得的結果。備考調整以現有資料為基礎,備註中説明瞭備考調整所依據的假設和估計。實際結果可能與隨附的未經審計的備考簡明合併財務信息中的假設大不相同。
關於合併協議的説明
2022年9月25日,KINS與InPixon、CXApp和Merge Sub簽訂了合併協議,根據協議,KINS將與InPixon的企業應用業務CXApp合併。同樣在2022年9月25日,就合併協議的簽署,KINS、InPixon、CXApp和保薦人簽訂了保薦人支持協議。
緊接合並前,根據日期為2022年9月25日的分拆及分派協議,在KIN、InPixon、CXApp及Design Reader及其他附屬轉讓文件中,InPixon將(其中包括)按分拆及分派協議的條款及條件,向CXApp轉讓企業應用業務(包括InPixon的若干相關附屬公司,包括Design Reader),以實施重組,並就此向InPixon證券持有人分派100%的CXApp普通股,如下進一步所述。
緊隨分派後,根據合併協議的條款及條件,Merge Sub將與CXApp合併並併入CXApp,CXApp將繼續作為合併中的倖存公司及KINS的全資附屬公司(合併)。
除其他事項外,合併協議連同分拆和分配協議及與此相關而訂立的其他交易文件,規定完成以下交易(統稱為,
業務合併):(I)InPixon將把企業應用業務轉讓給其全資附屬公司CXApp,並向其出資10,000,000美元(扣除CXApp於生效時間持有的現金淨額);(Ii)在分拆後,InPixon將以分派的方式將CXApp普通股的100%股份分派給InPixon證券持有人;及(Iii)在上述交易完成後,在滿足或豁免合併協議所載若干其他條件的情況下,雙方須完成合並。
業務合併完成後,新CXApp將擁有兩類普通股:新CXApp類A普通股和新CXApp類C類普通股。新CXApp A類普通股與新CXApp C類普通股在各方面將完全相同,只是新CXApp C類普通股將受轉讓限制,並將於(I)合併完成後第180天及(Ii)合併完成後任何30個交易日內任何20個交易日內任何20個交易日內新CXApp A類普通股最後報告售價等於或超過每股12.00美元的日期自動轉換為新CXApp A類普通股。
於業務合併完成時,KINS A類普通股及B類普通股每股將交換一股新CXApp A類普通股,並須根據下文所述保薦人支持協議作出調整。此外,分派後及緊接合並生效時間前的CXApp普通股已發行股份將轉換為合共690萬股新CXApp普通股,經調整後將向InPixon股東發行。各持有人的合併代價總額將包括10%新CXApp A類普通股及90%新CXApp C類普通股(該等百分比均須予調整,以符合納斯達克上市規則第5505(B)(2)條所載的上市規定。根據保薦人支持協議,保薦人及關聯方已同意,在該協議所載限制的規限下,於收市時(於緊接分派完成後)向CXApp股東發行的新CXApp普通股股份總額將較於收市時向所有其他各方發行的新CXApp普通股股份總額多一股。
以下總結了業務合併後新CXApp普通股的形式所有權:
|
| A類 |
| % | | C類 |
| % | | 合計新股 |
| % | |
CXApp現有股東(1) | | 1,547,700 | | 11.0 | % | 5,487,300 | | 39.0 | % | 7,035,000 | | 50.0 | % |
KINS公眾股東(2)(7) | | 157,223 | | 1.1 | % | — | | — | % | 157,223 | | 1.1 | % |
贊助商(3)(6)(7) | | 6,054,776 | | 43.0 | % | — | | — | % | 6,054,776 | | 43.0 | % |
直接錨定投資者(4) | | 225,000 | | 1.6 | % | — | | — | % | 225,000 | | 1.6 | % |
(5)(6)(7) | | 598,000 | | 4.3 | % | — | | — | % | 598,000 | | 4.3 | % |
形式普通股 | | 8,582,699 | | 61.0 | % | 5,487,300 | | 39.0 | % | 14,069,999 | | 100.0 | % |
(1)新CXApp A類普通股與新CXApp C類普通股在各方面將完全相同,但新CXApp C類普通股將受到轉讓限制,並將於(I)合併完成後第180天及(Ii)合併完成後任何30個交易日內任何20個交易日內新CXApp A類普通股的最後報告售價等於或超過每股12.00美元的日期中較早的日期自動轉換為新CXApp A類普通股。包括135,000股根據營運資金調整可發行的新CXApp普通股。
(2)不包括13,800,000股作為公共認股權證基礎的新CXApp A類普通股。
(3)不包括10,280,000股作為私人認股權證基礎的新CXApp A類普通股。
(4)包括由貝萊德有限公司持有的225,000股新CXApp A類普通股,並反映在成交前被沒收予保薦人的525,000股KINS B類普通股。
(5)反映新CXApp A類普通股的股份,該股份應歸屬於InPixon於KINS的現有權益。
(6)根據保薦人支持協議,保薦人及關聯方已同意(在該協議所載限制的規限下)沒收22,224股新CXApp普通股(於緊接合並完成前的股份)。
(7)反映了230,328 KINS公眾股在收盤前的贖回。
未經審計的備考壓縮合並資產負債表
截至2022年12月31日
(單位為千,不包括每股和每股金額)
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| 金氏 | | CXApp | | 自治 | | 交易記錄 | | 支持形式 |
| |||||
資產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
流動資產: | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 224 | | $ | 6,308 | | $ | 3,692 | A | $ | 1,579 | C | $ | 11,223 | |
| | | | | | | | | | | | (580) | E | | | |
應收賬款,扣除準備後的淨額 | | | — | | | 1,338 | | | — | | | — | | | 1,338 | |
票據和其他應收款 | | | — | | | 273 | | | — | | | — | | | 273 | |
預付費用和其他流動資產 | | | 4 | | | 650 | | | — | | | — | | | 654 | |
流動資產總額 | | | 228 | | | 8,569 | | | 3,692 | | | 999 | | | 13,488 | |
信託賬户中的現金和投資 | | | 3,924 | | | — | | | — | | | (2,345) | B | | — | |
| | | (1,579) | | | | | | | C | | | | | | |
財產和設備,淨額 | | | — | | | 202 | | | — | | | — | | | 202 | |
經營性租賃使用權資產淨額 | | | — | | | 681 | | | — | | | — | | | 681 | |
軟件開發成本,淨額 | | | — | | | 487 | | | — | | | (487) | H | | — | |
商譽 | | | — | | | — | | | — | | | 42,102 | H | | 42,102 | |
無形資產,淨額 | | | — | | | 19,289 | | | — | | | 1,681 | H | | 20,970 | |
其他資產 | | | — | | | 52 | | | — | | | — | | | 52 | |
總資產 | | $ | 4,152 | | $ | 29,280 | | $ | 3,692 | | $ | 40,371 | | $ | 77,495 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
負債、臨時權益和股東權益(虧損) | | | | | | | | | | | | | | | | |
流動負債: | | | | | | | | | | | | | | | | |
應付帳款 | | $ | — | | $ | 1,054 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,054 | |
應計負債 | | | 2,834 | | | 1,736 | | | — | | | 3,699 | D | | 8,037 | |
| | | | | | | | | | | | (232) | E | | | |
經營租賃債務,當期 | | | — | | | 266 | | | — | | | — | | | 266 | |
遞延收入 | | | — | | | 2,162 | | | — | | | 226 | H | | 2,388 | |
購置負債 | | | — | | | 197 | | | — | | | (197) | F | | — | |
應付所得税 | | | 49 | | | — | | | — | | | — | | | 49 | |
本票關聯方流動資金貸款 | | | 348 | | | — | | | — | | | (348) | E | | — | |
流動負債總額 | | | 3,231 | | | 5,415 | | | — | | | 3,148 | | | 11,794 | |
經營租賃債務,非流動 | | | — | | | 444 | | | — | | | — | | | 444 | |
其他非流動負債 | | | — | | | 30 | | | — | | | — | | | 30 | |
衍生負債 | | | 722 | | | — | | | — | | | — | | | 722 | |
總負債 | | | 3,953 | | | 5,889 | | | — | | | 3,148 | | | 12,990 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
臨時股權: | | | | | | | | | | | | | | | | |
可能贖回的普通股 | | | 3,914 | | | — | | | — | | | (2,345) | B | | — | |
| | | | | | | | | | | | (1,569) | G | | | |
臨時股本總額 | | | 3,914 | | | — | | | — | | | (3,914) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股東權益(虧損) | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
A類普通股 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | G | | 1 | |
B類普通股 | | | 1 | | | — | | | — | | | (1) | G | | — | |
C類普通股 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | H | | 1 | |
母公司淨權益 | | | — | | | 23,391 | | | 3,692 | A | | 197 | F | | — | |
| | | (27,280) | | | | | | | | | | H | | | |
額外實收資本 | | | — | | | — | | | — | | | 1,569 | G | | 71,918 | |
| | | 70,349 | | | | | | | | | | H | | | |
累計赤字 | | | (3,716) | | | — | | | — | | | (3,699) | D | | (7,415) | |
股東權益合計(虧損) | | | (3,715) | | | 23,391 | | | 3,692 | | | 41,137 | | | 64,505 | |
負債總額、臨時權益和股東權益(赤字) | | $ | 4,152 | | $ | 29,280 | | $ | 3,692 | | $ | 40,371 | | $ | 77,495 | |
未經審計的備考簡明合併業務報表
截至2022年12月31日止的年度
(單位為千,不包括每股和每股金額)
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| 金氏 |
| CXApp |
| 自治 |
| 交易記錄 |
| 親 |
| |||||
收入 | | $ | — | | $ | 8,470 | | $ | — | | $ | — | | $ | 8,470 | |
收入成本 | | | — | | | 2,064 | | | — | | | — | | | 2,064 | |
毛利 | | | — | | | 6,406 | | | — | | | — | | | 6,406 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | | | | | | | | | | |
組建和運營成本 | | | 2,951 | | | — | | | — | | | — | | | 2,951 | |
研發 | | | — | | | 9,323 | | | — | | | — | | | 9,323 | |
銷售和市場營銷 | | | — | | | 5,096 | | | — | | | — | | | 5,096 | |
一般和行政 | | | — | | | 11,571 | | | 811 | AA型 | | 3,699 | 抄送 | | 16,081 | |
與收購相關的成本 | | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | 16 | |
商譽減值 | | | — | | | 5,540 | | | — | | | — | | | 5,540 | |
無形資產攤銷 | | | — | | | 3,885 | | | — | | | (162) | DD | | 3,723 | |
總運營費用 | | | 2,951 | | | 35,431 | | | 811 | | | 3,537 | | | 42,730 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
運營虧損 | | | (2,951) | | | (29,025) | | | (811) | | | (3,537) | | | (36,324) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
其他收入(支出): | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入,淨額 | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
其他費用 | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | (1) | |
免除遞延承銷費的剔除收益 | | | 9,660 | | | — | | | — | | | — | | | 9,660 | |
衍生負債的公允價值變動 | | | 10,553 | | | — | | | — | | | — | | | 10,553 | |
信託賬户中的現金和投資所賺取的利息 | | | 422 | | | — | | | — | | | (422) | BB | | — | |
其他收入(費用)合計 | | | 20,635 | | | 3 | | | — | | | (422) | | | 20,216 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税前收入(虧損) | | | 17,684 | | | (29,022) | | | (811) | | | (3,959) | | | (16,108) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税費用 | | | (49) | | | (153) | | | — | | | — | | | (202) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | $ | 17,635 | | $ | (29,175) | | $ | (811) | | $ | (3,959) | | $ | (16,310) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
每股淨收益(虧損)(注4): | | | | | | | | | | | | | | | | |
A類普通股(基本股和稀釋股) | | $ | 0.91 | | | | | | | | | | | $ | (1.16) | |
B類普通股(基本和稀釋) | | $ | 0.91 | | | | | | | | | | | | | |
C類普通股(基本和稀釋) | | | | | | | | | | | | | | $ | (1.16) | |
加權平均流通股: | | | | | | | | | | | | | | | | |
A類普通股(基本股和稀釋股) | | | 12,546,423 | | | | | | | | | | | | 8,582,699 | |
B類普通股(基本和稀釋) | | | 6,900,000 | | | | | | | | | | | | | |
C類普通股(基本和稀釋) | | | | | | | | | | | | | | | 5,487,300 | |
對未經審計的備考簡明合併財務信息的説明
注1.列報依據
業務合併將採用收購方法(作為遠期合併)進行會計處理,商譽和其他可識別無形資產將根據公認會計原則(如適用)入賬。在這種會計方法下,CXApp在財務報告中被視為“被收購”的公司。KINS已被確定為會計收購者,因為KINS保持着對合並後公司的董事會和管理層的控制。就會計目的而言,收購人是指取得了對另一實體的控制權,從而完成了一項企業合併的實體。根據收購會計方法(作為遠期合併),KINS的資產和負債將按賬面價值入賬,而與CXApp相關的資產和負債將按收購日的估計公允價值入賬。收購價格超過收購淨資產估計公允價值的部分(如適用)將確認為商譽。在確定這些未經審計的備考簡明合併財務報表所反映的初步採購價格分配時使用了大量估計和假設。由於未經審核的備考簡明合併財務報表乃根據該等初步估計編制,因此最終入賬金額可能與呈報的資料大相徑庭。
截至2022年12月31日的未經審計的備考濃縮綜合資產負債表使業務合併及關聯交易生效,猶如它們發生在2022年12月31日。截至2022年12月31日止年度的未經審核備考簡明綜合經營報表使業務合併及相關交易生效,猶如該等交易發生於2022年1月1日。這些期間是基於KINS是會計上的收購人而列報的。
反映業務合併及相關交易完成的備考調整乃根據現有資料及新CXApp管理層認為在當時情況下合理的若干假設及方法作出。未經審核的簡明合併備考調整,如附註所述,可能會在獲得額外資料及經評估後予以修訂。因此,實際調整很可能與形式上的調整不同,差異可能是實質性的。新CXApp管理層相信,其假設及方法為根據管理層目前掌握的資料顯示業務合併及相關交易的所有重大影響提供合理基礎,而備考調整對該等假設產生適當影響,並在未經審核的備考簡明綜合財務資料中恰當應用。
未經審核的備考簡明合併財務資料不會產生任何預期的協同效應、營運效率、税務節省或與業務合併有關的成本節省。未經審核的備考簡明合併財務資料不一定顯示業務合併及相關交易於指定日期進行時的經營及財務狀況的實際結果,亦不顯示合併後公司未來的綜合經營業績或財務狀況。閲讀時應結合KINS和設計反應堆及其子公司的歷史財務報表及其説明。
附註2.會計政策和重新分類
在完成業務合併後,管理層將對兩家實體的會計政策進行全面審查。作為審核的結果,管理層可能會確定兩家實體的會計政策之間的差異,當這些差異被整合時,可能會對新CXApp的財務報表產生重大影響。根據初步分析,管理層並無發現會對未經審計的備考簡明合併財務資料產生重大影響的任何差異。因此,未經審計的備考簡明合併財務信息不假定會計政策存在任何差異。
附註3.對未經審計備考簡明合併財務信息的調整
未經審核備考簡明綜合財務資料乃為説明業務合併及相關交易的影響而編制,僅供參考之用。本公司已選擇不列報管理層調整,只會在未經審計的備考簡明合併財務資料中列報交易會計調整和自主實體調整。自主實體調整是管理層估計,以反映CXApp作為獨立實體的增量成本。
假設業務合併及相關交易發生於2022年1月1日,未經審核的備考簡明綜合經營報表中列報的備考基本及攤薄每股盈利金額乃根據新CXApp已發行普通股的股份數目計算。
未經審計的備考簡明合併資產負債表的自主實體調整
截至2022年12月31日未經審計的備考簡明合併資產負債表中包括的自治實體調整如下:
A. | 代表InPixon根據分離和分配協議向CXApp提供的剩餘捐款約370萬美元,根據該協議,InPixon已同意向CXApp貢獻現金1,000萬美元,扣除截至生效時間CXApp持有的現金(截至2022年12月31日約為630萬美元)。 |
未經審計備考簡明合併資產負債表的交易會計調整
截至2022年12月31日未經審計的備考濃縮綜合資產負債表中包括的交易會計調整如下:
B. | 反映在收盤前贖回230,328股KIN公開股票,按每股10.18美元的贖回價格向贖回股東支付總計230萬美元。 |
C. | 反映贖回後信託賬户持有的160萬美元,包括從信託賬户賺取的利息,重新分類為現金和現金等價物,這些現金和現金等價物在業務合併結束時可用。 |
D. | 代表非經常性估計交易成本,包括與業務合併相關的諮詢、銀行、印刷、法律和會計費用。預計在交易完成後支付的交易總成本估計約為610萬美元,其中240萬美元應計於KINS公司的歷史財務報表。預計CXApp和KINS與業務合併相關的交易成本總額分別為280萬美元和330萬美元,按照ASC 805的規定計入費用。 |
E. | 代表在業務合併結束時清償KINS應付的總計20萬美元的特許經營税和償還總計30萬美元的KINS關聯方本票。 |
F. | 反映了New CXApp和Inpixon對收購責任的結算。收購責任與Inpixon於2021年收購Design Reactor(CXApp)有關,Inpixon已承擔該責任,因此不會成為New CXApp的義務。Inpixon已與賣家解決剩餘收購相關義務。 |
G. | 反映了約160萬美元的KIN A類普通股重新分類為永久股權以及KIN B類普通股轉換為新CXApp A類普通股。 |
H. | 代表業務合併估計初步採購價格分配的調整。總對價的初步計算如下,就好像業務合併於2022年12月31日完成一樣: |
|
| 公允價值 |
| |
CXApp現有股東的股權對價(1) | | $ | 69,000 | |
流動資金調整(2) | | | 1,350 | |
總對價 | | $ | 70,350 | |
收購的資產: | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 10,000 | |
應收賬款 | | | 1,338 | |
票據和其他應收款 | | | 273 | |
預付費用和其他流動資產 | | | 650 | |
財產和設備 | | | 202 | |
經營性租賃使用權資產 | | | 681 | |
其他資產 | | | 52 | |
商品名稱和商標 | | | 2,960 | |
客户關係 | | | 5,654 | |
發達的技術 | | | 10,040 | |
競業禁止協議 | | | 52 | |
知識產權 | | | 1,777 | |
內部軟件 | | | 487 | |
商譽 | | | 42,102 | |
收購的總資產 | | | 76,268 | |
承擔的負債: | | | | |
應付帳款 | | | 1,054 | |
應計負債 | | | 1,736 | |
遞延收入 | | | 2,388 | |
經營租賃義務 | | | 710 | |
其他負債 | | | 30 | |
承擔的總負債 | | | 5,918 | |
購入淨資產的估計公允價值 | | $ | 70,350 | |
(1)代表CXApp交易前股權價值6,900萬美元,可向現有CXApp股東發行6,900,000股新CXApp普通股,其中包括10%的新CXApp A類普通股和90%的新CXApp C類普通股(在每種情況下,此類百分比均會根據納斯達克上市要求進行調整),每股被視為價值為每股10.00美元。
(2) 代表根據運營資金調整可向現有CXApp股東發行135,000股新CXApp普通股的額外股權對價。
以下是根據初步購買價格分配以及由此產生的確認基礎的調整,在業務合併中識別和收購的無形資產的摘要:
已確定的無形資產(千) |
| 公允價值 |
| 公允價值 |
| 有用的生活 |
| ||
商品名稱和商標 | | $ | 2,960 | | $ | 1,502 | | 7.00 | |
客户關係 | | | 5,654 | | | 1,018 | | 5.00 | |
發達的技術 | | | 10,040 | | | (1,741) | | 10.00 | |
競業禁止協議 | | | 52 | | | (1,362) | | 1.58 | |
知識產權 | | | 1,777 | | | 1,777 | | 2.00 | |
內部軟件 | | | 487 | | | 487 | | 2.00 | |
總計 | | $ | 20,970 | | $ | 1,681 | | | |
商譽是指總對價超過所獲得淨資產估計公允價值的部分,主要歸因於協同效應和所獲得的勞動力。根據初步採購價格分配,已為商譽分配了約4210萬美元。
根據ASC主題350,商譽及其他無形資產,善意不會攤銷,而是至少每年或在存在某些指標的情況下更頻繁地進行減損測試。如果聲譽或其他無形資產的價值出現損害,則在產生損害期間計入會計費用
所做出的決定可能會得到認可。該公司正在評估該聲譽是否可以扣除所得税。
此項調整亦根據成交時的收購賬目,撇除CXApp的預計歷史權益約2,730萬美元,並反映在成交時新CXApp A類及C類普通股的面值賬目內分別按每股10.00美元的面值發行7,035,000股新CXApp普通股作為合併代價,以及額外的實收資本。
自主實體對未經審核備考簡明合併經營報表的調整
包括在截至2022年12月31日的年度未經審計的形式簡明合併經營報表中的自治實體調整如下:
AA.反映估計的增量一般和管理費用,以反映CXApp作為獨立實體,主要包括額外的薪酬成本、保險和其他一般和管理成本。
未經審計的備考簡明合併經營報表的交易會計調整
截至2022年12月31日的年度未經審計的備考簡明合併經營報表中包括的交易會計調整如下:
BB.反映信託賬户投資收入的消除。
CC.反映了所列歷史財務信息中尚未確認的估計交易成本,即約370萬美元,將像2022年1月1日(就未經審計的暫定簡明合併經營報表而言,業務合併發生之日)一樣支出。這是一個非經常性項目。
DD.代表假設業務合併於2022年1月1日發生,在業務合併中收購的須攤銷的無形資產基礎上增加無形資產攤銷的增量調整。下表為與所收購若干無形資產有關的資料概要,包括用於計算所呈列各期間攤銷開支的資料:
已確定的無形資產(千) |
| 公允價值 |
| 年的 |
| 的攤銷 |
| ||
商品名稱和商標 | | $ | 2,960 | | 7.00 | | $ | 423 | |
客户關係 | | | 5,654 | | 5.00 | | | 1,131 | |
發達的技術 | | | 10,040 | | 10.00 | | | 1,004 | |
競業禁止協議 | | | 52 | | 1.58 | | | 33 | |
知識產權 | | | 1,777 | | 2.00 | | | 889 | |
內部軟件 | | | 487 | | 2.00 | | | 244 | |
攤銷總費用 | | | | | | | $ | 3,723 | |
説明4.每股淨虧損
每股淨虧損是根據歷史加權平均已發行股份以及與業務合併及相關交易相關的增發股份計算的,假設股份自2022年1月1日起已發行。由於業務合併及關連交易的反映猶如於呈列最早期間開始時發生,因此在計算每股基本及攤薄淨虧損的加權平均已發行股份時,假設與業務合併及關連交易有關的可發行股份在整個列報期間均已發行。
| | 截至2013年12月31日的一年, | ||||
| | A類 | | C類 | ||
預計淨虧損 |
| $ | (9,950) |
| $ | (6,360) |
加權平均流通股--基本和稀釋 | | | 8,582,699 | | | 5,487,300 |
預計每股淨虧損-基本和攤薄 | | $ | (1.16) | | $ | (1.16) |
不包括證券:(2) | | | | | | |
公開認股權證 | | | 13,800,000 | | | 13,800,000 |
私人認股權證 | | | 10,280,000 | | | 10,280,000 |
(1)預計每股淨虧損包括在“未經審計的預計合併財務信息”一節中提及的相關預計調整。
(2)潛在攤薄的已發行證券被排除在基本和攤薄每股預計淨虧損的計算之外,因為它們的影響將是反攤薄的。