附件99.1
設計反應堆,Inc.及附屬公司
財務報表索引
| 頁碼 |
年度財務信息 |
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獨立註冊會計師事務所報告書(PCAOB第688號) | F-1 |
截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日的聯合分拆資產負債表 | F-2 |
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的合併分拆經營報表 | F-3 |
截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度的合併全面虧損分割表 | F-4 |
截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度母公司淨投資變動合併分割表 | F-5 |
截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度的合併現金流量表 | F-6 |
合併分拆財務報表附註 | F-7 |
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司股東及董事會
Inpixon及其子公司
對財務報表的幾點看法
我們審計了Design Reader,Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併分割資產負債表,以及截至2022年12月31日的兩個年度的相關合並分割經營表、母公司淨投資和現金流量以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為,這些財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況,以及截至2022年12月31日期間這兩個年度的經營結果和現金流量,符合美國公認的會計原則。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是欺詐。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計,我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求瞭解財務報告的內部控制,但不是為了表達對公司財務報告內部控制有效性的意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/Marcum LLP
馬庫姆律師事務所
自2012年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
紐約州紐約2023年3月20日
F-1
設計反應堆,Inc.及附屬公司
綜合審慎平衡表
(單位:千)
| 截至12月31日,2022 |
| 截至12月31日,2021 |
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資產 | | | | | | ||
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流動資產 | | | | | | ||
現金和現金等價物 | | $ | 6,308 | | $ | 5,028 | |
應收賬款淨額 | | | 1,338 | | | 1,764 | |
未開單和其他應收款 | | | 273 | | | 106 | |
庫存 | | | — | | | 11 | |
預付費用和其他流動資產 | | | 650 | | | 889 | |
| | | | | |||
流動資產總額 | | | 8,569 | | | 7,798 | |
| | | | | |||
財產和設備,淨額 | | | 202 | | | 231 | |
經營性租賃使用權資產淨額 | | | 681 | | | 723 | |
軟件開發成本,淨額 | | | 487 | | | 648 | |
無形資產,淨額 | | | 19,289 | | | 23,468 | |
商譽 | | | — | | | 5,546 | |
其他資產 | | | 52 | | | 76 | |
| | | | | |||
總資產 | | $ | 29,280 | | $ | 38,490 | |
| 截至12月31日,2022 |
| 截至12月31日,2021 |
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負債和母公司淨投資 | | | | | | ||
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流動負債 | | | | | | ||
應付帳款 | | $ | 1,054 | | $ | 661 | |
應計負債 | | | 1,736 | | | 7,847 | |
經營租賃債務,當期 | | | 266 | | | 213 | |
所得税負債 | | | — | | | 520 | |
遞延收入 | | | 2,162 | | | 3,146 | |
購置負債 | | | 197 | | | 5,113 | |
| | | | | |||
流動負債總額 | | | 5,415 | | | 17,500 | |
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長期負債 | | | | | | ||
經營租賃債務,非流動 | | | 444 | | | 531 | |
其他非流動負債 | | | 30 | | | 28 | |
購置負債,非流動 | | | — | | | 220 | |
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總負債 | | | 5,889 | | | 18,279 | |
| | | | | |||
承付款和或有事項 | | | | | | ||
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母公司淨投資 | | | | | | ||
母公司淨投資 | | | 23,391 | | | 20,211 | |
| | | | | |||
母公司淨投資總額 | | | 23,391 | | | 20,211 | |
| | | | | |||
總負債和母公司淨投資 | | $ | 29,280 | | $ | 38,490 | |
隨附註釋是這些合併財務報表的組成部分
F-2
設計反應堆,Inc.及附屬公司
合併的謹慎經營聲明
(單位:千)
| | 在過去的幾年裏,我們結束了 | | ||||
| | 2022 | | 2021 | | ||
收入 |
| $ | 8,470 |
| $ | 6,368 |
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收入成本 | | | 2,064 | | | 1,646 | |
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毛利 | | | 6,406 | | | 4,722 | |
| | | | | |||
運營費用 | | | | | | ||
研發 | | | 9,323 | | | 6,704 | |
銷售和市場營銷 | | | 5,096 | | | 4,863 | |
一般和行政 | | | 11,571 | | | 22,087 | |
與收購相關的成本 | | | 16 | | | 628 | |
商譽減值 | | | 5,540 | | | 11,896 | |
無形資產攤銷 | | | 3,885 | | | 3,047 | |
| | | | | |||
總運營費用 | | | 35,431 | | | 49,225 | |
| | | | | |||
運營虧損 | | | (29,025) | | | (44,503) | |
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其他收入(費用) | | | | | | ||
利息收入,淨額 | | | 4 | | | 1 | |
其他費用 | | | (1) | | | — | |
其他收入(費用)合計 | | | 3 | | | 1 | |
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税前淨虧損 | | | (29,022) | | | (44,502) | |
所得税(費用)/福利 | | | (153) | | | 2,527 | |
淨虧損 | | $ | (29,175) | | $ | (41,975) | |
隨附註釋是這些合併財務報表的組成部分
F-3
設計反應堆,Inc.及附屬公司
綜合損失的綜合剔除報表
(單位:千)
| | 截至2013年12月31日止年度, | | ||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
淨虧損 | | $ | (29,175) | | $ | (41,975) | |
累積換算調整產生的未實現外匯收益 | | | 1,155 | | | — | |
綜合損失 | | $ | (28,020) | | $ | (41,975) | |
隨附註釋是這些合併財務報表的組成部分
F-4
設計反應堆,Inc.及附屬公司
牧場淨投資變化的綜合審慎報表
(單位:千)
| | 在過去幾年裏12月31日, | | ||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
母公司年初淨投資 | | $ | 20,211 | | $ | 9,346 | |
| | | | | |||
淨虧損 | | | (29,175) | | | (41,975) | |
向員工和顧問發放的股票期權和限制性股票獎勵用於服務 | | | 1,640 | | | 4,120 | |
母公司因收購Visualix而發行的淨股權 | | | — | | | 429 | |
母公司因收購CXApp而發行的淨權益 | | | — | | | 10,000 | |
為CxApp盈利而發行的母公司普通股 | | | 3,697 | | | — | |
與限售股單位股份淨結清有關的税款 | | | (104) | | | (681) | |
累計平移調整 | | | 1,155 | | | — | |
來自母公司的淨投資 | | | 25,967 | | | 38,972 | |
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母公司年底淨投資 | | $ | 23,391 | | $ | 20,211 | |
隨附註釋是這些合併財務報表的組成部分
F-5
設計反應堆,Inc.及附屬公司
現金流量合併分拆報表
(單位:千)
| | 在過去幾年裏12月31日, | | ||||
| 2022 |
| 2021 |
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經營活動中使用的現金流量 | | | | | | ||
淨虧損 | | $ | (29,175) | | $ | (41,975) | |
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整: | | | | | | ||
折舊及攤銷 | | | 646 | | | 524 | |
無形資產攤銷 | | | 3,885 | | | 3,047 | |
使用權資產攤銷 | | | 266 | | | 257 | |
向員工和顧問發放的股票期權和限制性股票獎勵用於服務 | | | 1,640 | | | 4,120 | |
分紅付款費用 | | | (2,827) | | | 6,524 | |
遞延所得税 | | | — | | | (2,591) | |
壞賬準備 | | | 5 | | | — | |
未實現損失/(收益)票據 | | | 1,478 | | | (185) | |
商譽減值 | | | 5,540 | | | 11,896 | |
其他 | | | (500) | | | (7) | |
| | | | | |||
經營性資產和負債變動情況: | | | | | | ||
應收賬款和其他應收賬款 | | | 109 | | | 255 | |
庫存 | | | 117 | | | — | |
預付費用和其他流動資產 | | | 109 | | | (417) | |
其他資產 | | | 18 | | | (10) | |
應付帳款 | | | 400 | | | 69 | |
應計負債 | | | 1,096 | | | 390 | |
所得税負債 | | | (513) | | | 502 | |
遞延收入 | | | (932) | | | 957 | |
經營租賃義務 | | | (257) | | | (275) | |
經營活動中使用的現金淨額 | | $ | (18,895) | | $ | (16,919) | |
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用於投資活動的現金流 | | | | | | ||
購置財產和設備 | | $ | (88) | | $ | (197) | |
資本化軟件投資 | | | (394) | | | (221) | |
購買無形資產 | | | — | | | (13) | |
收購CXApp | | | — | | | (14,977) | |
收購Visualix | | | — | | | (61) | |
用於投資活動的現金淨額 | | $ | (482) | | $ | (15,469) | |
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融資活動所得現金 | | | | | | ||
與限售股單位股份淨結清有關的税款 | | | (104) | | | (681) | |
償還CXApp收購責任 | | | (5,135) | | | (461) | |
向Local股東償還收購責任 | | | — | | | (500) | |
對母公司的股權投資 | | | 25,967 | | | 38,972 | |
融資活動提供的現金淨額 | | $ | 20,728 | | $ | 37,330 | |
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外匯匯率對現金變動的影響 | | | (71) | | | (61) | |
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現金及現金等價物淨增加情況 | | | 1,280 | | | 4,881 | |
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現金和現金等價物--年初 | | | 5,028 | | | 147 | |
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現金和現金等價物--年終 | | $ | 6,308 | | $ | 5,028 | |
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現金流量資料之補充披露: | | | | | | ||
支付的現金: | | | | | | ||
利息 | | $ | 1 | | $ | 1 | |
所得税 | | $ | 119 | | $ | 2 | |
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非現金投融資活動 | | | | | | ||
母公司因收購CXApp而發行的淨權益 | | $ | — | | $ | 10,000 | |
母公司因Visualix資產收購而發行的淨權益 | | $ | — | | $ | 429 | |
以租賃負債換取的使用權資產 | | | 284 | | | — | |
母公司為CxApp發行的淨股權盈利 | | $ | 3,697 | | $ | — | |
隨附註釋是這些合併財務報表的組成部分
F-6
設計反應堆,Inc.及附屬公司
合併例外財務報表註釋
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
注1 -組織、業務性質和呈列基礎
設計反應堆公司及其子公司從事提供智能混合工作場所和活動體驗的業務。我們的解決方案和技術通過遠程和麪對面解決方案幫助組織創建和重新定義卓越的工作場所體驗。我們利用我們的設備定位、地圖、分析和應用程序技術來實現更高級別的工作效率和性能,增加連接性,提高員工和員工的滿意率,並推動工作場所更加互聯。我們的公司戰略重點是成為所需全方位基礎技術的主要提供商,以便提供一套全面的解決方案,在工作場所和混合活動中創造公平的體驗。
我們的企業應用程序解決方案被我們的客户用於各種使用案例,包括但不限於,通過具有桌面預訂、路線查找和導航等功能的客户品牌應用程序來增強員工和遊客的體驗,以及在混合活動中向數萬名與會者交付內容。
隨附的設計反應堆、InPixon加拿大公司和InPixon印度公司(統稱為“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)的部分資產、負債、收入和支出的合併拆分財務報表顯示了公司歷史上合併拆分的財務狀況、經營業績、淨投資和現金流量的變化。這些合併的分拆財務報表來自Design Reader、InPixon Canada、InPixon菲律賓、選定的資產、負債、收入和支出InPixon India(不包括Game Your Game、Active Mind Technology Limited、InPixon GmbH、InPixon Limited、IntraNav和Nanotron)的會計記錄,應結合相關附註閲讀。這些合併的分拆財務報表不一定反映如果公司是一個獨立的實體,公司的經營結果、財務狀況或現金流將會是什麼,也不能表明公司未來的結果。
本公司的合併創業經營結果是根據本公司現有的事業部組織機構具體確定的。本公司的大部分資產和負債已根據現有的部門結構進行確認。我們合併後的分拆財務報表中反映的歷史成本和支出包括對某些公司和共享服務職能的分配。
管理層認為,我們合併後的分拆財務報表所依據的假設是合理的。然而,我們的合併分拆財務報表可能不包括在本報告所述期間作為獨立公司運營的所有實際費用,也可能不反映如果我們在本報告所述期間作為獨立公司運營的運營結果、財務狀況和現金流。如果我們作為一家獨立公司運營,實際成本將取決於多種因素,包括組織結構和在不同領域做出的戰略決策,包括信息技術和基礎設施。我們還可能產生與作為一家獨立的上市公司相關的額外成本,這些成本沒有包括在費用分配中,因此將導致沒有反映在我們的歷史運營業績、財務狀況和現金流中的額外成本。
2022年10月4日,公司的母公司InPixon向內華達州州務卿提交了一份變更證書,對母公司授權發行的普通股和已發行普通股進行反向股票拆分,比例為每75(75)股普通股換一(1)股普通股。合併的財務報表和附註使母公司75股1股的反向股票拆分生效,如同它發生在呈報的第一個期間一樣。
F-7
設計反應堆,Inc.及附屬公司
合併例外財務報表註釋
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
剝離企業應用業務
2022年9月25日,InPixon、KINS Technology Group Inc.(特拉華州一家公司)、CXApp Holding Corp.(一家特拉華州公司和新成立的全資子公司CXApp Holding Corp.)以及KINS Merge Sub Inc.(一家特拉華州公司和KINS的全資子公司)之間簽訂了一份合併協議和合並計劃(以下簡稱“合併協議”),根據該協議,KINS收購了InPixon的企業應用業務(包括其工作場所體驗技術、室內地圖、活動平臺、增強現實及相關業務解決方案)(“企業應用業務”),以換取發行價值6,900萬美元的KINS股本股份(“業務組合”)。這筆交易於2023年3月14日完成。
緊接合並前,根據日期為2022年9月25日的分拆及分銷協議(日期為2022年9月25日)(“分拆協議”)及其他附屬運輸文件,InPixon(其中包括)根據分拆協議的條款及條件,將企業應用業務(包括InPixon的若干關連附屬公司,包括Design Reader)轉讓予CXApp(“重組”)。重組後,截至記錄日期,InPixon將CXApp 100%的普通股、面值0.00001美元分配給某些InPixon證券持有者(“分拆”)。
緊隨分拆後,根據合併協議之條款及條件,合併附屬公司與CXApp合併(“合併”),CXApp繼續為KINS之存續公司及全資附屬公司。
附註2--主要會計政策摘要
流動性
截至2022年12月31日,公司的營運資本盈餘約為320萬美元,現金約為630萬美元。截至2022年12月31日止年度,本公司淨虧損約2,920萬美元。作為InPixon(“母公司”)集團公司的一部分,公司的所有營運資金和融資要求都依賴母公司,因為母公司使用集中的方法來管理現金和為其運營融資。與本公司有關的財務交易通過母公司投資淨額入賬。因此,在合併分拆財務報表中,母公司的現金、現金等價物或公司層面的債務均未分配給本公司。母公司投資淨額代表母公司在已記錄的公司淨資產中的權益。本公司與母公司之間的所有重大交易均已包括在隨附的合併財務報表中。與母公司的交易反映在隨附的合併權益變動表中作為“母公司的淨投資”,以及隨附的合併資產負債表中的“母公司的淨投資”。本公司的損益表包括本公司可明確確認的收入和支出,以及根據管理層認為適合成本性質的方法分配的某些已分配的公司間接費用或其他分攤成本。組成本公司的業務之間的所有重大公司間賬户和交易已在隨附的合併財務報表中註銷。作為剝離交易的一部分,母公司提供了所需的現金,使公司在交易完成時有1,000萬美元的現金餘額。
風險和不確定性
該公司不能向您保證,我們將獲得足以支持我們的運營的收入,或者我們將永遠盈利。為了繼續我們的業務,我們用母公司的資金補充了我們獲得的收入。我們的業務受到新冠肺炎疫情以及由此導致的企業和辦公室關閉以及總體宏觀經濟狀況的影響,並可能繼續受到影響。雖然我們已經能夠繼續遠程運營,但我們已經並將繼續受到某些產品需求的影響,以及某些項目和客户訂單的延誤,因為它們需要無法執行的現場服務,客户設施部分或全部
F-8
設計反應堆,Inc.及附屬公司
合併例外財務報表註釋
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
在疫情期間關閉,或因為客户的財務狀況和投資我們的技術的能力的不確定性。儘管存在這些挑戰,包括某些現有產品線的收入下降,但由於我們的土地和與CXApp客户的擴張戰略,我們能夠實現截至2022年12月31日的年度總收入與截至2021年的年度相比有所增長。新冠肺炎和宏觀經濟大局可能繼續對我們的經營業績產生的總體影響仍然不確定,也不能保證我們能夠繼續經歷同樣的增長或不會受到實質性的不利影響。公司在運營中的經常性虧損和現金使用是持續關注的指標,然而,鑑於公司目前的流動性狀況,公司已採取措施減少運營費用並擴大其跑道。連同母公司對分拆日期的支持,以及母公司在KINS交易中收到和將收到的資本(包括母公司提供的所需現金餘額最多1,000萬美元),本公司相信,自發出該等合併分拆財務報表之日起至少一年內,本公司有能力緩解此類擔憂。
合併財務報表
合併後的分拆財務報表使用了Design Reader、InPixon加拿大和InPixon菲律賓的會計記錄,並選擇了InPixon和InPixon印度的資產、負債、收入和支出。所有重要的公司間餘額和交易均已註銷。
預算的使用
根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表時,管理層須作出估計及假設,以影響合併分拆財務報表日期的資產及負債額及或有資產及負債的披露,以及各報告期內的收入及開支的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。該公司的重要估計包括:
● | 基於股票的薪酬評估; |
● | 分別如附註4和附註5所述的Visualix和CXApp收購的資產和負債的估值,以及母公司在交易中發行的普通股的估值; |
● | 信貸損失準備; |
● | 遞延税項資產的估值免税額;以及 |
● | 長期資產和商譽的減值。 |
● | 無形資產的使用年限和軟件開發成本 |
企業合併
本公司根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則彙編(“ASC”)805“企業合併”採用收購會計方法核算企業合併,因此,被收購企業的資產和負債按其收購日的公允價值入賬。購買價格超過估計公允價值的部分計入商譽。所有收購成本均在發生時計入費用。收購時,經營的賬目和結果將包括在收購日期及之後。
F-9
設計反應堆,Inc.及附屬公司
合併例外財務報表註釋
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括現金、支票賬户、貨幣市場賬户和購買時到期日不超過三個月的臨時投資。截至2022年、2022年和2021年12月31日,公司沒有現金等價物。
應收賬款、淨額和信貸損失準備
應收賬款按公司預計收回的金額列報。本公司確認信貸損失準備,以確保應收賬款不會因無法收回而被誇大。壞賬準備是根據各種因素為不同客户保留的,包括應收賬款逾期的時間長短、重大一次性事件和歷史經驗。當公司意識到客户無力履行其財務義務時,例如在破產申請的情況下,或該客户的經營業績或財務狀況惡化時,就會記錄個人賬户的額外準備金。如果與客户相關的情況發生變化,對應收賬款可收回程度的估計將進一步調整。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,公司的信貸損失撥備並不重要。
庫存
成品按製成品成本計量,包括直接材料和分包服務。該公司採用先進先出的方法申報庫存。該公司不斷分析其移動緩慢、過剩和陳舊的庫存。根據歷史和預計的銷售量以及預期的銷售價格,公司建立了儲備。如果公司沒有達到銷售預期,這些準備金就會增加。被確定為過時的產品被減記為可變現淨值。於截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度內,本公司的存貨過時並不重要。
財產和設備,淨額
財產和設備按成本減去累計折舊和攤銷入賬。本公司在資產的估計使用年限(3至10年)內採用直線折舊法對其財產和設備進行折舊,以供財務報告之用。租賃改進按資產的使用年限或初始租賃期限中較短的時間攤銷。未延長相關資產經濟使用年限的維護和維修支出,在發生時計入運營費用,延長經濟使用年限的支出計入資本化。當資產報廢或以其他方式處置時,成本和相關的累計折舊或攤銷從賬目中扣除,處置時的任何收益或損失都予以確認。
無形資產
無形資產主要包括已開發的技術、客户名單/關係、競業禁止協議、知識產權協議、出口許可證和商號/商標。它們在1到15年的時間內按比例攤銷,這接近於客户流失率和技術過時。本公司每年評估其無形資產的賬面價值以計提減值。根據其評估,本公司於截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度並無產生任何減值費用。
收購的過程中研發(“知識與發展”)
根據權威指引,本公司於收購日期按公允價值確認知識產權研發,其後將其作為無限期無形資產入賬,直至相關研發工作完成或放棄為止。一旦知識產權研發項目完成,知識產權研發資產的使用年限就會相應地確定和攤銷。如果知識產權研發資產被放棄,剩餘的賬面價值將被註銷。
F-10
設計反應堆,Inc.及附屬公司
合併例外財務報表註釋
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
2019財年,公司通過收購Locality和Jibestream收購知識產權研發,2020年通過收購Ten Degrees的某些資產收購IPR&D,2021年通過收購Visualix和CXApp的某些資產收購IPR&D。公司的IPR&D由Locality、Jibestream、Ten Degrees、Visualix和CXApp組成,在收購之日進行估值。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度,合併資產負債表上沒有投資知識產權研發。
該公司繼續通過母公司的資金尋求額外資源,以進一步開發這些技術。截至2022年12月31日,自這些收購以來,公司通過籌集資金、建設管道並獲得行業認可,進一步開發了這些技術。該公司獲得了領先行業組織的認可,其產品獲得了多個獎項,包括Connected Real Estate Tech、American Business和多個Connector獎。管理層仍然專注於這些產品不斷增長的收入,並繼續努力認識到這些技術的價值。如果公司選擇放棄這些努力,或者如果公司確定沒有此類資金,相關技術將受到重大減值。
商譽
本公司最少每年測試商譽的潛在減值,或倘有事件或其他情況顯示本公司可能無法收回報告單位資產淨值的賬面值,則更頻密地測試商譽。公司已確定報告單位為整個公司,由於公司所有活動的整合。於評估商譽減值時,本公司可能會評估定性因素,以釐定報告單位之公平值是否更有可能低於其賬面值(即超過50%的可能性)。倘本公司繞過定性評估,或倘本公司認為報告單位之公平值較有可能低於其賬面值,則本公司會透過比較報告單位之公平值與其賬面值進行量化減值測試。
本公司採用收益法和市場法的加權方法計算報告單位的估計公允價值。對於收益法,該公司使用內部開發的貼現現金流模型,其中包括以下假設:基於假設的長期增長率和需求趨勢對收入、支出和相關現金流的預測;預期未來投資將增加新單位;以及估計貼現率。對於市場法,本公司主要根據市場可比性進行內部分析。該公司根據其歷史數據和經驗、第三方評估、行業預測、微觀和宏觀總體經濟狀況預測以及預期做出這些假設。
本公司於2022年12月31日進行年度減值測試,於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度分別錄得商譽減值550萬美元及1190萬美元。
軟件開發成本
本公司開發並使用內部軟件處理客户提供的數據。這項工作中產生的成本根據ASC 350-40“內部使用軟件”和ASC 985-20“軟件-出售、租賃或銷售的軟件的成本”的條款進行核算,其中與開發和增強內部使用軟件相關的直接成本被資本化,與維護相關的成本在發生時被記為費用。本公司資本化其直接內部勞動力成本及相關員工福利,符合發展或提升資格。這些軟件開發成本在管理層確定的估計使用壽命範圍為1至5年內攤銷。
F-11
設計反應堆,Inc.及附屬公司
合併例外財務報表註釋
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
租賃及使用權資產
公司在一開始就確定一項安排是否為租約。經營租賃負債於租賃開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。本公司一般採用基於租賃開始日可用信息的遞增借款利率來確定未來付款的現值,因為租賃的隱含利率通常是未知的。與本公司經營租賃負債相關的使用權資產在租賃開始時根據租賃負債的初始計量、加上任何預付租賃付款和減去任何租賃激勵來計量。本公司在租賃開始時用於確定其經營租賃負債的租賃條款可能包括在合理確定本公司將行使該等期權時延長或終止租賃的期權。本公司一般按直線法在租賃期內將其使用權資產攤銷為營業租賃費用,並將租賃攤銷和計入的利息均歸類為營業費用。本公司不對原始租賃期限少於一年的任何租賃確認租賃資產和租賃負債。
研究與開發
研發成本主要由專業費和薪酬費用組成。所有的研究和開發費用都計入已發生的費用。截至2022年和2021年12月31日的研發成本分別為930萬美元和670萬美元。
所得税
本公司採用資產負債法核算所得税,並採用單獨報税法計算。因此,遞延税項資產和負債就可歸因於現有資產和負債的財務報表賬面金額與其各自税基之間的差異而產生的未來税項後果進行確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量,預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在變動生效期間在收入或費用中確認。所得税優惠在有可能持續扣除時予以確認。當遞延税項資產的全部或部分在本公司能夠實現利益之前到期的可能性較大,或未來的扣除額不確定時,就建立估值撥備。
外幣折算
與該公司海外業務有關的資產和負債以印度盧比、菲律賓比索和加拿大元計算,並按期末匯率換算,而相關收入和支出按當期平均匯率換算。換算調整被記錄為母公司淨投資的單獨組成部分,截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度虧損總額分別約為120萬美元和600萬美元。以外幣計價的交易所產生的收益或損失計入合併的分拆經營報表的一般和行政費用。該公司與以美元以外的功能貨幣運作的客户進行外幣計價交易。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,外幣交易淨虧損總額並不重要。
綜合收益(虧損)
該公司在其合併財務報表中報告全面收益(虧損)及其組成部分。全面虧損包括淨虧損和外幣換算調整,影響母公司的淨權益,根據公認會計準則,這些淨權益不包括在淨虧損中。
F-12
設計反應堆,Inc.及附屬公司
合併例外財務報表註釋
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
收入確認
當承諾的產品或服務的控制權轉移給其客户時,公司確認收入,數額反映了公司預期有權換取這些產品或服務的對價。該公司的收入來自軟件即服務、其企業應用系統的設計和實施服務,以及與其系統一起執行的工作的專業服務。
硬件和軟件收入確認
對於硬件和軟件產品的銷售,公司的履約義務在發貨給客户時履行。這是指客户擁有產品的所有權以及擁有產品的風險和回報。向InPixon的客户交付產品的方式有多種,包括(I)作為實物產品從公司的倉庫發貨,(Ii)通過第三方供應商直接發貨,或(Iii)通過與軟件許可有關的電子交付。該公司利用與許多供應商和供應商的直運安排,向客户交付產品,而不必將庫存實際保存在其倉庫中。在這種安排中,公司與客户協商銷售價格,直接向供應商支付發貨產品的費用,承擔向客户收取付款的信用風險,並最終對產品的可接受性負責,並確保產品符合客户的標準和要求。因此,本公司是與客户交易的委託人,並按毛數記錄收入。該公司因銷售硬件和軟件產品而獲得固定對價。本公司的客户一般在收到客户批准的發票後30至60天內付款。由於本應確認的資產的攤銷期限不到一年,公司選擇了實際的權宜之計,在合同發生時支出獲得合同的成本。
軟件即服務收入確認
關於銷售本公司的維護、諮詢和其他服務協議,客户每月支付固定費用以換取本公司的服務。公司的履約義務隨着時間的推移得到履行,因為電子服務在整個服務期內持續提供。該公司使用基於時間的方法在服務期間平均確認收入,因為該公司不斷提供其服務。
專業服務收入確認
本公司的專業服務包括里程碑合同、固定費用合同和工時材料合同。
里程碑合同項下的專業服務採用完成百分比法核算。一旦合同的結果能夠可靠地估計,合同收入就按照合同完成階段的比例在合併經營報表中確認。合同費用在發生時計入費用。合同成本包括與特定合同直接相關、可歸因於合同活動並根據合同條款具體應向客户收取的所有金額。
專業服務也按固定費用、時間和材料簽訂合同。固定費用按月支付,分階段支付,或在接受交付成果時支付。公司的時間和材料合同根據工作時間按周或按月支付。時間和材料合同的收入按固定的每小時費率在直接勞動時間消耗時確認。材料或其他指定的直接成本作為實際成本報銷,並可能包括加價。由於公司的對價權利直接與迄今完成的業績對客户的價值相對應,因此公司選擇了確認收入作為發票權利的實際權宜之計。對於固定費用合同,包括由內部人員提供的維護服務,公司使用基於時間的方法在服務期內平均確認收入,因為公司提供持續的服務。由於本公司的合同預計期限為一年或更短時間,本公司在ASC-606-10中選擇了切實可行的權宜之計-
F-13
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合併例外財務報表註釋
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
50-14(A)堅持不披露有關其剩餘履約義務的信息。預期損失在得知後立即予以確認。截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度,本公司並無產生任何該等虧損。這些數額是根據已知和估計的因素計算的。
許可證收入確認
該公司與其客户簽訂合同,授予使用其專有軟件的非獨家本地許可。合同還可以規定以特定價格提供年度持續維護服務,包括維護服務、指定的支持以及軟件的增強、升級和改進(“維護服務”),具體取決於合同。本地軟件的許可證為客户提供了使用現有軟件的權利。所有軟件向客户提供相同的功能,但主要不同之處在於客户從軟件中受益的持續時間。
公司確認與許可收入流相關的收入的時間取決於簽訂的軟件許可協議代表的是商品還是服務。依賴實體的IP並且僅通過託管安排交付的軟件是一種服務,在託管安排中,客户不能佔有該軟件。通過訪問碼或密鑰提供的軟件配置表示貨物的轉移。本地軟件的許可證代表一種產品,併為客户提供了使用現有軟件的權利。客户可以購買永久許可證或訂閲許可證,這些許可證為客户提供相同的功能,但主要不同之處在於客户從軟件中受益的持續時間。來自不同內部部署許可證的收入在軟件可供客户使用時預先確認。
許可證的續期或延期被評估為不同的許可證(即,(1)實體向客户提供(或使該許可證可用)及(2)客户能夠使用和受益於該許可證並從該許可證中受益之前,不能確認歸屬於該特定商品或服務的收入。續約合同不與原始合同合併,因此,續約權的評估方式與初始合同後授予的所有其他額外權利相同。收益直至客户可開始使用及受益於許可證(通常為許可證續期期開始時)才會確認。因此,本公司在某個時間點(特別是在許可證續期期開始時)確認因許可證續期而產生的收入。
本公司使用基於時間的方法在服務期內平均確認與維修服務相關的收入,因為本公司提供持續服務,且客户在提供服務時同時接收和消耗本公司履約所提供的利益。
合同餘額
該公司確認收入的時間可能與其客户支付的時間不同。當收入在付款前確認,並且公司有無條件獲得付款的權利時,公司記錄應收賬款。或者,當付款先於提供相關服務時,本公司將記錄遞延收入,直至履行義務得到履行。截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司已分別遞延收入約220萬美元和310萬美元,與公司技術人員提供的產品維護服務和專業服務的預收現金相關。該公司預計將履行這些維護服務和專業服務的剩餘業績義務,並在未來12個月確認遞延收入和相關合同成本。
F-14
設計反應堆,Inc.及附屬公司
合併例外財務報表註釋
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
獲得合同的費用
公司將符合條件的銷售佣金確認為資產,因為佣金是與客户簽訂合同的增量成本,公司預計將收回這些成本。資本化成本在預期的合同期限內攤銷,包括任何預期的續期。
履行合同的成本
本公司於取得合約後(但在向客户轉讓貨品或服務前)履行其責任時產生成本。由於該等成本為履行與客户合約的增量成本,且本公司預期可收回該等成本,故該等成本入賬列為資產。資本化成本按預期剩餘合約期攤銷。
多項履約責任
該公司與客户就其技術簽訂合同,其中包括多項履約義務。每一項不同的履約義務都取決於客户是否可以單獨或與現成的資源一起從商品或服務中受益。該公司根據其相對獨立的銷售價格將收入分配給每項履約義務。公司確定獨立銷售價格的過程考慮了多種因素,包括公司的內部定價模式和市場趨勢,這些因素可能會因與每項履約義務相關的事實和情況而有所不同。
銷售税和使用税
本公司呈交交易税,如向客户徵收的銷售税和使用税,並在淨額基礎上匯給政府當局。應計交易税作為應計負債的一部分計入合併分拆資產負債表。
細分市場
公司及其首席執行官(“首席執行官”)作為首席運營決策者(“CODM”)根據FASB ASC 280“分部報告”(“ASC 280”)確定其報告單位。該公司通過首先根據ASC 280確定其運營部門來評估報告單位。然後,該公司評估每個運營部門,以確定它是否包括構成業務的一個或多個組成部分。如果運營部門中有符合業務定義的組件,公司將對這些組件進行評估,以確定是否必須將其聚合為一個或多個報告單位。如果適用,在確定是否適合合併不同的經營部門時,本公司將確定這些部門在經濟上是否相似,如果是,則將經營部門合併。該公司有一個運營部門和報告單位。該公司的組織和運營是作為一項業務。管理層將其業務作為一個單獨的經營部門進行審查,使用的財務和其他信息只有在這些信息是彙總列報和審查的情況下才具有意義。
運費和搬運費
運輸和搬運成本作為收入成本的一部分計入已發生的費用。在每個報告期內,這些費用都被認為是微不足道的。
F-15
設計反應堆,Inc.及附屬公司
合併例外財務報表註釋
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
廣告費
廣告費用在發生時計入費用。在截至2022年、2022年和2021年12月31日的年度內,公司產生的廣告成本分別計入銷售、一般和行政費用約50萬美元和30萬美元。
基於股票的薪酬
本公司根據授予日授予股權工具的公允價值,通過計量為換取股權工具而獲得的服務成本,對母公司授予員工的期權進行會計處理。然後,該獎勵的公允價值在接受者被要求提供服務以換取該獎勵期間按比例確認為一項費用。未授予的股票期權的沒收在發生時被記錄下來。
母公司授予董事及其他非僱員的購股權及認股權證於授出日期按公允價值記錄,其後於每個報告期結束時調整至公允價值,直至該等購股權及認股權證歸屬為止,而經調整的該等工具的公允價值則於相關歸屬期間攤銷。
在截至2022年、2022年和2021年12月31日的年度,公司產生的基於股票的薪酬費用分別約為160萬美元和410萬美元,這些費用包括在一般和行政費用中。
公允價值計量
ASC 820《公允價值計量》為公允價值計量的制定和披露提供了指導。本公司遵循公允價值計量的這一權威指引,該指引定義了公允價值,根據美國公認的會計原則建立了公允價值計量框架,並擴大了關於公允價值計量的披露。指導意見要求公允價值計量按以下三類之一進行分類和披露:
第1級:活躍市場的報價(未調整),在計量日期可獲得相同資產或負債的報價。
第2級:可觀察到的價格,其依據是沒有在活躍市場上報價,但得到市場數據證實的投入。
第三層:不可觀察的輸入數據,其由極少或沒有市場活動支持,以及使用定價模型、貼現現金流量法或類似技術釐定的價值,以及釐定公平值需要重大判斷或估計的工具。
公允價值計量在適用時用於確定我們長期資產和商譽的公允價值。我們記錄了非現金減值費用,如附註10中進一步討論的。由於估值技術要求使用重大不可觀察的投入,這些資產的公允價值計量被歸類為第三級計量。
本文討論的公允價值計量是基於某些市場假設和管理層在截至2022年和2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度內可獲得的相關信息。
金融工具的公允價值
金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款、應收票據、應付賬款和短期債務。本公司使用現有的市場信息和適當的方法來確定這些財務報表中列報的此類金融工具的估計公允價值。該等金融工具(短期債務除外)按其各自的歷史賬面值列賬,由於其短期性質,該等賬面值與公允價值相若。短期債務基於公司在市場上可獲得的類似條款,接近市場價值。
F-16
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合併例外財務報表註釋
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
長期資產的賬面價值、可回收和減值
本公司的長期資產採用了FASB ASC第360-10-35節。根據美國會計準則第360-10-35-17段,只有當長期資產(資產組)的賬面價值無法收回且超過其公允價值時,才應確認減值損失。如果長期資產(資產組)的賬面價值超過資產(資產組)的使用和最終處置預期產生的未貼現現金流的總和,則不能收回賬面金額。評估應以資產(資產組)在進行回收測試之日的賬面金額為基礎。減值損失應當計量為長期資產(資產組)的賬面價值超過其公允價值的金額。根據美國會計準則第360-10-35-20段,如確認減值損失,則長期資產的經調整賬面金額應作為其新的成本基礎。對於可折舊的長期資產,新的成本基礎應當在該資產的剩餘使用年限內折舊(攤銷)。禁止恢復以前確認的減值損失。
根據美國會計準則第360-10-35-21段,當事件或環境變化顯示本公司的長期資產(資產組)的賬面金額可能無法收回時,本公司的長期資產(資產組)將接受可回收測試。本公司認為以下是可能引發減值審查的事件或情況變化的一些例子:(A)長期資產(資產組)的市場價格大幅下降;(B)長期資產(資產組)的使用範圍或方式或其實物狀況發生重大不利變化;(C)可能影響長期資產(資產組)價值的法律因素或商業環境的重大不利變化,包括監管機構的不利行動或評估;(D)累積的成本大大超過購置或建造長壽資產(資產組)原先預期的數額;(E)本期營運或現金流量虧損,加上營運或現金流虧損的歷史,或顯示與使用長壽資產(資產組)有關的持續虧損的預測或預測;及(F)目前預期,長壽資產(資產組)極有可能會在其先前估計的使用年限結束前大量出售或以其他方式處置。本公司至少每年測試其長期資產的潛在減值指標,並在發生此類事件時更頻繁地進行測試。
根據其評估,本公司於截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度並無就長期資產記錄減值費用。
近期發佈和採用的會計準則
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08《與客户的合同中合同資產和合同負債的會計處理》(ASU 2021-08),其中涉及與在業務合併中獲得的客户的收入合同進行會計相關的實踐中的多樣性。在新的指導方針下,收購人被要求應用主題606來確認和計量企業合併中的合同資產和合同負債。該標準的生效日期是2022年12月15日之後開始的財政年度,包括這些財政年度內的過渡期,並允許提前採用。本公司於2022年1月1日採用ASU 2021-08。根據管理層的評價,採用ASU 2021-08並未對財務報表產生實質性影響。
2021年11月,FASB發佈了ASO 2021-10“政府援助(主題832)”(“ASO 2021-10”),提供了有關披露政府援助的指導。根據新的指導方針,公司必須披露(1)援助類型,(2)實體對援助的會計,以及(3)援助對實體財務報表的影響。該準則的生效日期為二零二一年十二月十五日後開始的年度期間。公司於2022年1月1日採納了ASO 2021-10。根據管理層的評估,採用ASO 2021-10並未對財務報表產生重大影響。
F-17
設計反應堆,Inc.及附屬公司
合併例外財務報表註釋
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
注3 -收入細分
收入的分類
本公司於承諾產品或服務的控制權轉移予其客户時確認收入,金額應反映本公司預期就交換該等產品或服務而有權收取的代價。該公司的收入來自軟件即服務、企業應用程序解決方案系統的設計和實施服務,以及與其系統一起執行的工作的專業服務。
收入包括以下內容(以千為單位):
| | 在過去幾年裏 | | ||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
經常性收入 | | | | | | ||
軟件 | | | 5,470 | | | 3,309 | |
專業服務 | | | — | | | 35 | |
經常性總收入 | | $ | 5,470 | | $ | 3,344 | |
| | | | | |||
非經常性收入 | | | | | | ||
硬體 | | $ | 2 | | $ | 38 | |
軟件 | | | 4 | | | 4 | |
專業服務 | | | 2,994 | | | 2,982 | |
非經常性收入共計 | | $ | 3,000 | | $ | 3,024 | |
| | | | | |||
總收入 | | $ | 8,470 | | $ | 6,368 | |
| | 在過去幾年裏 | | ||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
在某個時間點確認的收入(1) | | $ | 6 | | $ | 43 | |
隨時間推移確認的收入(2)和(3) | | $ | 8,464 | | $ | 6,325 | |
總計 | | $ | 8,470 | | $ | 6,368 | |
(1) | 硬件和軟件的性能義務在向客户發貨時履行。 |
(2) | 專業服務亦按固定費用、時間及物料訂立合約。固定費用按月、分階段或在驗收交付物時支付。本公司已選擇實際權宜方法確認發票權利的收入,因為本公司的對價權利與迄今為止完成的履約對客户的價值直接對應,其中收入隨時間確認。 |
(3) | 軟件作為服務收入的履約義務在服務期內使用基於時間的措施得到均勻履行,因為公司提供持續的服務訪問,並且服務被確認為加班。 |
F-18
設計反應堆,Inc.及附屬公司
合併例外財務報表註釋
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
注4-收購Visualix
於2021年4月23日(“截止日期”),本公司與Visualix GmbH I.L.(“Visualix”)、Darius Vahdat-Pajouh及Michal Bucko(各自為“創辦人”及共同稱為“創辦人”)及Future Energy Ventures Management GmbH(“FEVM”)訂立若干資產購買協議。於截止日期前,Visualix擁有及營運若干電腦視覺、穩健定位、大規模導航、測繪及3D重建技術(統稱為“基礎技術”)。根據資產購買協議的條款,公司從Visualix購買了主要由知識產權包括基礎技術組成的全部資產。此外,該公司還從FEVM購買了與基礎技術相關的某些專利申請。該公司收購Visualix是為了快速推進其3D地圖製作,併為公司的產品和產品/工程團隊增加增強現實和計算機視覺能力。
就資產購買協議預期的交易(“代價”)而言,本公司:
1. | 向Visualix匯款5萬歐元(約合5萬歐元)現金 |
2. | 向Visualix發行4,224股母公司普通股;以及 |
3. | 向FEVM發行704股母公司普通股。 |
資產購買協議包括慣例陳述和擔保,以及某些契約,其中包括(但不限於)創辦人受僱為InPixon GmbH和Visualix的員工,在成交日期後兩(2)年內,創辦人不得在地圖和本地化技術(定義見資產購買協議)領域直接或間接與本公司競爭。
下表為購買價格(千)。
現金 |
| $ | 61 |
|
股票(4928股普通股,每股87.00美元) | | | 429 | |
購買總價 | | $ | 490 | |
收購資產(千):
發達的技術 |
| $ | 429 |
|
競業禁止協議 | | | 61 | |
購買總價 | | $ | 490 | |
注5-CXApp收購
2021年4月30日,該公司收購了Design Reader,Inc.(以下簡稱CXApp),該公司使企業組織能夠提供一款定製品牌、位置感知的員工應用程序,專注於增強工作場所體驗並舉辦虛擬和混合活動。該公司戰略的一個重要方面是提供全面的企業應用程序,需要通過應用程序與最終用户直接接觸。通過收購CXApp,該公司能夠建立這種直接接觸,不再需要第三方應用程序開發合作伙伴。這筆交易對公司具有吸引力,因為它將完成擁有最全面的企業應用解決方案套件的戰略願景,預計將增加收益和收入,提高公司的平均售價,並導致收購幾個大客户。作為總收購價3210萬美元的交換,本公司收購了在加利福尼亞州註冊成立的CXApp的全部已發行資本。該價格須根據股票購買協議中所述的截至結算時的實際營運資金在結算後進行某些調整。收購產生的1,530萬美元商譽包括所獲得的勞動力,以及預期從InPixon和CXApp的合併業務中獲得的協同效應和規模經濟。
F-19
設計反應堆,Inc.及附屬公司
合併例外財務報表註釋
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
下表為購買價格(千)。
現金 |
| $ | 22,132 |
|
股票(母公司117,994股普通股,每股84.75美元) | | | 10,000 | |
購買總價 | | $ | 32,132 | |
關於現金支付,InPixon從收購價中保留了490萬美元的預留資金,以確保賣方根據股票購買協議承擔的義務,預留資金的任何未使用部分將在成交日期後18個月的日期發放給賣方。此外,除預提資金外,本公司還應代表賣方向第三方支付各種費用。這些成本包括賣方交易費用、期權支出、獎金支出和雜項應計費用。該公司為這些未來付款保留了現金,並在收購結束日將這些未來付款記錄在收購負債中。在計量期間,預留資金調整了20萬美元,以計入營運資本調整。以下是記入購置款負債的金額(以千計):
| 採辦 |
| ||
當前 | | | | |
期權支付 | | $ | 296 | |
獎金支付 | | | 34 | |
賣方交易費用 | | | 72 | |
雜項應計費用 | | | 174 | |
總電流 | | $ | 576 | |
| | | ||
非電流 | | | | |
期權支付 | | $ | 493 | |
獎金支付 | | | 57 | |
留存資金 | | | 4,875 | |
全無電流 | | | 5,425 | |
| | 6,001 | | |
減去因計量期調整而對留存資金的調整 | | | (209) | |
減截至2021年12月31日止年度的付款 | | | (460) | |
減截至2022年12月31日止年度的付款 | | | (5,135) | |
購置負債共計 | | $ | 197 | |
與收購有關,本公司將額外支付最多1,250萬美元予若干選定的CXApp股份賣方(按每股1.13美元的母公司普通股價格支付,有待股東批准)或有盈利付款,但CXApp須於收購日期的一年週年達致若干收入目標。(“分紅付款”)。溢價付款以每一位選定賣方在溢價支付日期時是否繼續受僱於本公司或繼續為本公司服務為條件。這筆分紅被視為合併後的補償費用。
於2021年12月30日,本公司與賣方代表訂立修訂購股協議(“修訂協議”),據此,購買協議訂約方同意(I)將溢價目標金額由830萬美元修訂為420萬美元;(Ii)將溢價期限由成交日期至十二個月週年日至成交日期修訂為自成交日期起至2021年12月31日止;及(Iii)取消賣方代表於出售或更改本公司控制權時加速支付溢利的權利。
F-20
設計反應堆,Inc.及附屬公司
合併例外財務報表註釋
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
公司對修正案進行了評估,指出修正案加速了與溢價付款相關的費用。在截至2021年12月31日的一年中,公司記錄了這項費用中的650萬美元,這筆費用包括在合併經營報表的一般和行政成本中。
此次收購將根據ASC 805業務組合作為業務組合入賬。本公司已就收購所收購的資產及承擔的負債釐定公允價值。
本公司已將收購的收購價格分配給截至收購日所收購的資產和承擔的負債。下表彙總了與收購相關的採購價格分配(單位:千):
| 公允價值 |
| ||
收購的資產: | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 1,153 | |
貿易和其他應收款 | | | 1,626 | |
預付費用和其他流動資產 | | | 68 | |
物業、廠房和設備 | | | 6 | |
商標名 | | | 2,170 | |
發達的技術 | | | 8,350 | |
客户關係 | | | 5,020 | |
競業禁止協議 | | | 2,690 | |
商譽 | | | 15,306 | |
收購的總資產 | | $ | 36,389 | |
| | | ||
承擔的負債: | | | | |
應付帳款 | | $ | 203 | |
遞延收入 | | | 1,319 | |
應計費用和其他負債 | | | 116 | |
遞延税項負債 | | | 2,591 | |
其他非流動納税義務 | | | 28 | |
承擔的總負債 | | | 4,257 | |
收購淨資產的估計公允價值: | | $ | 32,132 | |
無形資產和商譽的價值是由第三方評估公司根據公司管理層提供的預測和財務數據計算的。這些資產的估值採用了多期超額收益法、特許權使用費減免法、現金流量貼現法和現金流量現值法相結合的方法。商譽是指分配給無形資產後的超額公允價值。經計算的商譽不能就税務目的扣税。
在截至2021年12月31日的年度內,收購產生的與收購相關的總成本約為50萬美元,並計入公司運營報表中的收購相關成本。下表詳細説明瞭此次收購的收購相關成本(單位:千):
會計費 |
| $ | 115 |
|
律師費 | | | 389 | |
採購總成本 | | $ | 504 | |
F-21
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合併例外財務報表註釋
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
於2022年3月3日,吾等與賣方代表(定義見CXApp股票購買協議)訂立了該特定股票購買協議(日期為2021年4月30日)的第二修正案(CXApp股票購買協議“),由本公司、Design Reader,Inc.(”CXApp“)及CXApp已發行股本持有人(”賣方“)與賣方代表(定義見CXApp股票購買協議)訂立,據此,雙方同意若干賣方應付的預扣税款,就發行溢價股份(定義見CXApp購買協議)而言,本公司應支付予該賣方的總金額將從預留金額(定義見CXApp購買協議)中抵銷,而預留金額將按相同金額減去。於2022年3月3日,本公司向賣方發行144,986股母公司普通股,以滿足溢價付款(定義見CXApp購買協議)。已發行的溢價股份的公平市價為370萬美元,低於截至2021年12月31日的溢價股份的公平市價650萬美元,因此本公司於截至2022年12月31日止年度錄得收益280萬美元,包括在綜合經營報表的一般及行政成本內。
附註6-形式財務信息
設計反應堆形式財務信息
以下未經審計的形式財務信息顯示了公司和設計反應堆截至2021年12月31日的年度運營的綜合結果,就好像收購是在提交的第一階段開始時進行的,而不是設計反應堆的2021年4月30日開始進行的。形式上的信息不一定反映如果這些實體在這些期間是一家公司就會發生的業務結果。
Visualix的形式財務信息尚未公佈,因為它被認為是不重要的。
公司和設計反應堆的形式財務信息如下(以千為單位):
| 在截至的第一年中,12月31日, |
| ||
| 2021 | | ||
收入 | | $ | 8,218 | |
淨虧損 | | $ | (42,586) | |
注7--庫存
截至2022年12月31日及2021年12月31日的存貨包括以下(單位:千):
| | 截至2013年12月31日, | | ||
| 2022 |
| 2021 |
| |
成品 | | — | | 11 | |
總庫存 | | — | | 11 | |
F-22
設計反應堆,Inc.及附屬公司
合併例外財務報表註釋
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
注8 -財產和設備,淨值
於2022年及2021年12月31日,物業及設備包括以下(千):
| | 截至2013年12月31日, | | ||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
計算機和辦公設備 | | $ | 992 | | $ | 938 | |
傢俱和固定裝置 | | | 185 | | | 180 | |
租賃權改進 | | | 28 | | | 30 | |
軟件 | | | 8 | | | 26 | |
總計 | | | 1,213 | | | 1,174 | |
減去:累計折舊和攤銷 | | | (1,011) | | | (943) | |
| | | | | |||
財產和設備合計(淨額) | | $ | 202 | | $ | 231 | |
截至2022年和2021年12月31日止年度的折舊和攤銷費用分別約為10萬美元和10萬美元。
注9 -軟件開發成本,淨
截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日的資本化軟件開發成本包括以下內容(以千為單位):
| | 截至2013年12月31日, | | ||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
資本化的軟件開發成本 | | $ | 2,680 | | $ | 2,374 | |
累計攤銷 | | | (2,193) | | | (1,726) | |
軟件開發成本,淨額 | | $ | 487 | | $ | 648 | |
公司軟件開發成本的加權平均剩餘攤銷期限為1.8年。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,資本化軟件開發成本的攤銷費用約為50萬美元和40萬美元。
預計計算機軟件的未來攤銷費用如下(千):
截至2013年12月31日的年度, |
| 金額 |
| |
2023 |
| $ | 300 |
|
2024 |
|
| 112 |
|
2025 |
|
| 75 |
|
總計 |
| $ | 487 |
|
F-23
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
附註10--商譽和無形資產
本公司於每年12月至31日按報告單位審核商譽減值,並在任何事件或情況變化顯示商譽的賬面價值可能無法收回時。該公司在這些分析中的重要假設包括但不限於項目收入、加權平均資本成本、終端增長率、從可比市場交易和其他市場數據得出的倍數。在截至2022年6月30日的期間,公司的商譽餘額和其他具有無限壽命的資產按報告單位對潛在商譽減值進行了評估,因為在定性和定量的基礎上發現了某些跡象,表明截至報告日期存在減值,主要是由於母公司股票價格的持續下跌。
該公司在確定報告單位的公允價值時採用了收入法和市場法的混合方法。該公司指出,50%的權重歸因於收益法,50%歸因於市場法。於截至2022年12月31日止年度,本公司於Jibestream及CXApp確認約550萬美元商譽減值。於截至2021年12月31日止年度,本公司就Locality、Jibestream及CXApp確認商譽減值1,190萬美元。截至2022年12月31日,公司累計商譽減值費用約為1,740萬美元的本地、Jibestream和CXApp商譽減值。
下表彙總了截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度商譽賬面值的變動情況(單位:千):
採辦 |
| 局部性 |
| Jibestream |
| CXApp |
| 總計 |
| ||||
截至2021年1月1日的餘額 | | $ | 672 | | $ | 1,463 | | $ | — | | $ | 2,135 | |
通過收購增加商譽 | | | — | | | — | | | 17,432 | | | 17,432 | |
商譽減值 | | | (689) | | | (967) | | | (10,240) | | | (11,896) | |
估值計量期匯率波動調整(A) | | | — | | | — | | | (2,126) | | | (2,126) | |
2021年12月31日的匯率波動 | | | 17 | | | (16) | | | — | | | 1 | |
截至2022年1月1日的餘額 | | $ | — | | $ | 480 | | $ | 5,066 | | $ | 5,546 | |
商譽減值 | | | — | | | (474) | | | (5,066) | | | (5,540) | |
2022年12月31日的匯率波動 | | | — | | | (6) | | | — | | | (6) | |
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
(A)2021年第四季度,公司最終確定了與2021年第二季度CXApp收購相關的收購資產和承擔負債的估值,並調整後的臨時金額如下:
a. | 該公司將遞延税的臨時公允價值增加了190萬美元,並相應減少了善意。 |
b. | 該公司最終確定了收購價格分配和營運資金餘額20萬美元,導致善意相應減少。 |
F-24
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日的無形資產包括以下內容(以千為單位):
|
| 總賬面金額12月31日, |
|
| 累計攤銷12月31日, |
|
| 剩餘權重平均使用壽命 |
| |||||||||||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
|
|
| |||||
商品名稱/商標 |
| $ | 2,183 |
|
| $ | 2,183 |
|
| $ | (725 | ) |
| $ | (290 | ) |
|
| 3.37 |
|
客户關係 |
|
| 6,401 |
|
|
| 6,493 |
|
|
| (1,765 | ) |
|
| (909 | ) |
|
| 5.44 |
|
發達的技術 |
|
| 15,179 |
|
|
| 15,479 |
|
|
| (3,398 | ) |
|
| (1,909 | ) |
|
| 8.46 |
|
競業禁止協議 |
|
| 3,150 |
|
|
| 3,635 |
|
|
| (1,736 | ) |
|
| (1,214 | ) |
|
| 1.52 |
|
總計 |
| $ | 26,913 |
|
| $ | 27,790 |
|
| $ | (7,624 | ) |
| $ | (4,322 | ) |
|
|
|
|
合計攤銷金額:
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的攤銷費用總額分別為390萬美元和300萬美元。
無形資產之未來攤銷開支預期如下(千):
截至12月31日止的年度, |
| 金額 |
| |
2023 | | | 3,825 | |
2024 | | | 3,162 | |
2025 | | | 2,833 | |
2026 | | | 2,432 | |
2027 | | | 2,172 | |
2028年及其後 | | | 4,865 | |
總計 | | $ | 19,289 | |
附註11 -遞延收入
截至2022年12月31日、2022年和2021年的遞延收入包括以下內容(以千為單位):
| | 截至12月31日, | | ||||
|
| 2022 |
| 2021 | | ||
遞延收入 | | |
| | |
|
|
維修協議 | | $ | 1,937 | | $ | 2,524 | |
服務協議 | | | 225 | | | 622 | |
遞延收入總額 | | $ | 2,162 | | $ | 3,146 | |
遞延收入的公允價值與將提供的服務大致相同。
F-25
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合併例外財務報表註釋
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
附註12--應計負債
截至2022年12月31日和2021年12月31日的應計負債包括以下內容(以千為單位):
| | 截至12月31日, | | ||||
|
| 2022 |
| 2021 | | ||
應計薪酬和福利 | | $ | 586 | | $ | 7,101 |
|
應計花紅和佣金 | | | 422 | | | 340 | |
應計租金 | | | 559 | | | 388 | |
應計其他 | | | 83 | | | 11 | |
應計銷售額和其他應付間接税 | | | 86 | | | 7 | |
| $ | 1,736 | | $ | 7,847 | |
附註13--股票獎勵計劃和股票薪酬
在計算因發行期權和限制性股票而產生的基於股票的薪酬時,母公司使用Black-Scholes期權定價模型,該模型受母公司股票價格的公允價值以及關於許多主觀變量的假設的影響。這些變量包括但不限於,母公司在獎勵期間的預期股價波動,以及實際和預期的員工股票期權行使行為。
員工股票期權
截至2021年12月31日止年度,本公司共向員工及董事授予46,167份購買母公司普通股的購股權。這些期權在12個月、24個月或36個月內100%歸屬或按比例歸屬,有效期為10年,行權價在每股77.25美元至137.25美元之間。股票期權採用布萊克-斯科爾斯期權估值模型進行估值,獎勵的公允價值被確定為約150萬美元。截至授予日,普通股的公允價值被確定為每股77.25億美元至137.25美元之間。
截至2022年12月31日止年度,本公司共向員工授出57,099份購買母公司普通股的購股權。這些期權是100%既得或按比例在12個月、24個月或36個月內獲得的,有效期為10年,行權價在每股33.00美元至39.75美元之間。股票期權的估值採用布萊克-斯科爾斯期權估值模型,並確定獎勵的公允價值約為80萬美元。截至授予日,普通股的公允價值被確定為每股11.70美元至13.88美元之間。
於截至2022年及2021年12月31日止年度,本公司分別錄得約128萬美元及87萬美元的員工股票期權攤銷費用(不包括限制性股票獎勵),包括在合併經營報表的一般及行政部分。
截至2022年12月31日,非既得期權的公允價值總計約50萬美元,將在0.77年的加權平均剩餘期限內攤銷為費用。
F-26
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合併例外財務報表註釋
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
附註13--股票獎勵計劃和股票薪酬(續)
每個員工期權授予的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估計的。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內,用於應用這一定價模型的關鍵加權平均假設如下:
| | 在截至2011年12月31日的五年中, | | ||||
| | 2022 | | 2021 | | ||
無風險利率 |
| | 1.50% - 1.76 | % | | 0.59% - 1.26 | % |
購股權授出的預期年期 | | | 5年 | | | 5年 | |
標的股票預期波動率 | | | 37.24% - 37.45 | % | | 37.21% - 38.15 | % |
除法假設 | | $ | — | | $ | — | |
限制性股票獎
2021年2月19日,公司向公司員工授予2.9萬股限制性股票獎勵。這些股票獎勵要麼在授予日25%,要麼在授予日一週年時授予25%,或者在授予日50%,在一週年日授予50%。根據限制性股票獎勵協議的條款,公司扣留了4,728股與獎勵相關的普通股,以滿足授予此類獎勵所需支付的員工部分工資税。
2022年2月19日,因母公司限制性股票授予而發行的5717股母公司普通股因繳納員工税而被沒收。
在截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度,本公司分別錄得約36萬美元及325萬美元的費用,用於攤銷既有限制性股票獎勵。
附註14-所得税-
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度所得税前虧損的國內外部分如下(單位:千):
| | 在過去的幾年裏,我們結束了12月31日, | | ||||
|
| 2022 |
| 2021 | | ||
國內 | | $ | (21,771) | | $ | (37,909) |
|
外國 | | | (7,251) | | | (6,593) | |
所得税撥備前持續經營虧損 | | $ | (29,022) | | $ | (44,502) | |
F-27
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的所得税撥備(福利)包括以下內容(以千計):
| | 在他結束的五年裏。12月31日, | | ||||
|
| 2022 |
| 2021 | | ||
外國 | | |
| | |
|
|
當前 | | $ | 152 | | $ | 64 | |
延期 | | | (1,533) | | | 314 | |
美國聯邦政府 | | | | | | ||
當前 | | | — | | | — | |
延期 | | | (2,697) | | | (5,413) | |
州和地方 | | | | | | ||
當前 | | | 3 | | | 2 | |
延期 | | | (743) | | | (461) | |
| | (4,818) | | | (5,494) | | |
更改估值免税額 | | | 4,971 | | | 2,967 | |
| | | | | |||
所得税支出/(福利) | | $ | 153 | | $ | (2,527) | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,美國法定聯邦所得税税率與公司有效税率之間的對賬如下:
| | 在截至2011年12月31日的五年中, | | ||
| | 2022 | | 2021 | |
美國聯邦法定利率 |
| 21.0 | % | 21.00 | % |
扣除聯邦福利後的州所得税 | | 2.01 | % | 0.82 | % |
激勵性股票期權 | | (0.16) | % | (0.12) | % |
162(M):賠償限額 | | — | % | (0.32) | % |
商譽減值損失 | | (4.00) | % | (4.83) | % |
美國-外國所得税税率差異 | | 1.02 | % | 0.86 | % |
其他永久性物品 | | (1.01) | % | (1.10) | % |
用於退還調整的準備金 | | (1.29) | % | (0.33) | % |
僅延期調整 | | (0.91) | % | (3.64) | % |
其他 | | (0.06) | % | — | % |
更改估值免税額 | | (17.13) | % | (6.67) | % |
有效率 | | (0.53) | % | 5.67 | % |
F-28
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截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,公司的遞延税項資產包括可歸因於以下因素的暫時性差異的影響:
(在2000年代) |
| 截至2013年12月31日, |
| |||||
遞延税金資產 |
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
淨營業虧損結轉 |
| $ | 17,038 |
|
| $ | 14,142 |
|
基於股票的薪酬 |
|
| 549 |
|
|
| 936 |
|
研究學分 |
|
| 123 |
|
|
| 131 |
|
應計補償 |
|
| 49 |
|
|
| 46 |
|
固定資產 |
|
| 22 |
|
|
| 38 |
|
其他 |
|
| 1,328 |
|
|
| 400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延税金資產總額 |
|
| 19,109 |
|
|
| 15,693 |
|
減去:估值免税額 |
|
| (14,403 | ) |
|
| (9,758 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延税項資產,扣除估值準備後的淨額 |
| $ | 4,706 |
|
| $ | 5,935 |
|
|
| 截至2013年12月31日, |
| |||||
遞延税項負債 |
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
無形資產 |
| $ | (4,386 | ) |
| $ | (5,396 | ) |
固定資產 |
|
| (13 | ) |
|
| (16 | ) |
其他 |
|
| (177 | ) |
|
| (152 | ) |
資本化研究 |
|
| (127 | ) |
|
| (112 | ) |
遞延税項負債總額 |
|
| (4,703 | ) |
|
| (5,935 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延税金淨資產(負債) |
| $ | 3 |
|
| $ | — |
|
於2022年12月31日,本公司並無任何境外子公司的未分配收益。因此,沒有撥備額外的所得税或預扣税。本公司並不預期全球無形低税收入(“GILTI”)及基數侵蝕反濫用税(“BEAT”)會有任何影響,因此,本公司並無記錄任何與GILTI或BEAT有關的影響。
根據《國税法》第382節的規定,公司NOL結轉的扣除額在發生控制權變更的情況下受到年度限額的限制,如法規所定義的那樣。該公司進行了一項分析,以確定2021年至2022年期間所有權變更導致的年度限額。根據本公司的分析,2021年期間沒有所有權變更。所有權的變化確實發生在2022年3月底。2022年所有權變更後,可用於抵消未來應税收入的NOL約為4450萬美元。NOL是在2017年後產生的,有無限的壽命,不會過期。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,作為AirPatrol合併協議的一部分於2014年4月至18日收購的InPixon Canada分別有約2,460萬美元和2,090萬美元的加拿大NOL結轉可用於抵消未來的應税收入。這些NOL如果不被利用,將於2023年開始到期。截至2022年12月31日的NOL包括Jibestream,該公司於2019年8月15日被收購,並於2020年1月1日與InPixon Canada合併。
截至2022年12月31日,成立於2022年4月12日的InPixon菲律賓公司擁有約10萬美元的菲律賓NOL結轉資金,可用於抵消未來的應税收入。這些NOL如果不被利用,將於2026年開始到期。
F-29
設計反應堆,Inc.及附屬公司
合併例外財務報表註釋
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面金額與用於所得税目的的金額之間的臨時差異的淨税收影響。在評估遞延税項資產的變現時,管理層會考慮是否“很可能”部分或全部遞延税項資產不會變現。遞延税項資產的最終變現取決於在代表未來可扣除淨額的臨時差額變為可扣除期間產生的未來應納税所得額。截至2022年12月31日,遞延所得税計入隨附的合併資產負債表中的其他資產。
根據美國會計準則第740條,“所得税”要求在“很有可能”全部或部分遞延税項資產無法變現的情況下,建立估值準備。需要考慮審查所有現有的積極和消極證據,包括遞延納税負債的預定沖銷、預計的未來應納税所得額和納税籌劃戰略。在考慮了所有可獲得的信息後,管理層認為其遞延税項資產的未來變現存在不確定性,涉及InPixon、InPixon加拿大和InPixon菲律賓,因此已於2022年12月31日和2021年12月建立了全額估值準備。截至2022年、2021年和2021年12月31日,估值津貼變動分別為460萬美元和300萬美元。
ASC 740還澄清了企業財務報表中確認的所得税中的不確定性的會計處理,並規定了財務報表確認的確認閾值和計量程序,以及對納税申報單中所採取或預期採取的税收頭寸的計量。為了確認這些好處,税務機關審查後,必須更有可能維持税收狀況。ASC 740還就取消確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡提供指導。該公司被要求在美國(聯邦)、加拿大、印度、菲律賓和美國各州提交所得税申報單。根據本公司的評估,本公司截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度的合併財務報表並無重大不確定税務狀況需要確認。
本公司記錄與未確認税收優惠相關的利息和罰款的政策是將此類利息和罰款記錄為利息支出和所得税支出的組成部分。截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度沒有利息或罰款應計金額。管理層預計其未確認的税收優惠明年不會有任何實質性變化。
本公司在多個税務管轄區經營,在正常業務過程中,其報税表須經各税務機關審核。這種審查可能會導致這些税務機關未來的評估。從截至2017年12月31日的年度開始,該公司將接受美國税務機關的審查。一般來説,加拿大税務局可自最初的評税通知書發出之日起計四年內重新評税。仍然開放並需要加拿大重新評估的納税年度是2018-2022年。保持開放並受印度重新評估的納税年度是從2017年3月31日開始的納税年度。一般來説,菲律賓税務專員可自最初的評税通知書發出之日起三年內重新評税。仍然開放並需要菲律賓重新評估的納税年度是2022年。
注15-信用風險、集中度和細分報告
本公司承受信貸風險之金融工具主要包括應收貿易賬款及現金及現金等價物。本公司執行若干信貸評估程序,並不要求就面臨信貸風險的金融工具提供抵押品。本公司認為信貸風險有限,因為本公司定期評估其客户的財務實力,並根據其客户信貸風險的因素,就無法收回的賬款作出撥備,因此,本公司相信超出該撥備的應收賬款信貸風險有限。
本公司在金融機構保持現金存款,這些存款不時可能超過聯邦保險限額。外國金融機構還為其加拿大和菲律賓子公司及其子公司保留現金
F-30
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合併例外財務報表註釋
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
擁有多數股權的印度子公司。截至2022年和2021年12月31日,外國金融機構的現金並不重要。本公司並無出現任何虧損,並相信其並無因現金而承受任何重大信貸風險。
下表列出了截至2022年和2021年12月31日止年度公司從這些客户獲得的收入百分比,這些客户至少佔收入的10%(單位:千):
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| 截至該年度為止2022年12月31日 |
|
| 截至該年度為止2021年12月31日 |
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| $ |
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| % |
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| $ |
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| % |
| ||||
客户A |
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| 961 |
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| 11 | % |
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| 760 |
|
|
| 12 | % |
截至2022年12月31日,客户D約佔應收賬款總額的26%,客户B約佔16%,客户E約佔應收賬款總額的14%。截至2021年12月31日,客户A約佔應收賬款總額的17%,客户B約佔14%,客户C約佔應收賬款總額的10%。
截至2022年12月31日,一家供應商約佔應付賬款總額的21%。在截至2022年12月31日的一年中,從該供應商購買的金額為70萬美元。截至2021年12月31日,兩家供應商約佔應付款總額的23%。在截至2021年12月31日的一年中,從這些供應商那裏購買的金額為10萬美元。
在截至2022年12月31日的一年中,一家供應商約佔總購買量的28%。在截至2021年12月31日的一年中,兩家供應商約佔總購買量的53%。
F-31
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合併例外財務報表註釋
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
附註16--海外業務
該公司的業務主要分佈在美國、加拿大、菲律賓和印度。按地理區域劃分的收入按子公司所在國家/地區計算。按地理區域劃分的財務數據如下(單位:千):
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| 美聯航 州政府 |
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| 加拿大 |
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| 印度 |
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| 菲律賓 |
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| 淘汰 |
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| 總計 |
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截至二零二二年十二月三十一日止年度: |
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按地理區域劃分的收入 |
| $ | 7,011 |
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| $ | 2,061 |
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| $ | 1,345 |
|
| $ | 166 |
|
| $ | (2,113 | ) |
| $ | 8,470 |
|
按地理區域分列的營業收入(損失) |
| $ | (22,358 | ) |
| $ | (7,163 | ) |
| $ | 569 |
|
| $ | (96 | ) |
| $ | 23 |
|
| $ | (29,025 | ) |
按地理區域開列的淨收入(損失) |
| $ | (21,774 | ) |
| $ | (7,769 | ) |
| $ | 467 |
|
| $ | (99 | ) |
| $ | — |
|
| $ | (29,175 | ) |
|
|
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截至二零二一年十二月三十一日止年度: |
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按地理區域劃分的收入 |
| $ | 4,651 |
|
| $ | 2,638 |
|
| $ | 1,211 |
|
| $ | — |
|
| $ | (2,132 | ) |
| $ | 6,368 |
|
按地理區域分列的營業收入(損失) |
| $ | (38,345 | ) |
| $ | (6,456 | ) |
| $ | 295 |
|
| $ | — |
|
| $ | 3 |
|
| $ | (44,503 | ) |
按地理區域開列的淨收入(損失) |
| $ | (35,320 | ) |
| $ | (6,882 | ) |
| $ | 227 |
|
| $ | — |
|
| $ | — |
|
| $ | (41,975 | ) |
|
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截至2022年12月31日: |
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|
按地理區域開列的可識別資產 |
| $ | 85,183 |
|
| $ | 5,484 |
|
| $ | 228 |
|
| $ | 415 |
|
| $ | (62,030 | ) |
| $ | 29,280 |
|
按地理區域劃分的長期資產 |
| $ | 15,558 |
|
| $ | 4,788 |
|
| $ | 98 |
|
| $ | 215 |
|
| $ | — |
|
| $ | 20,659 |
|
按地理區域劃分的商譽 |
| $ | — |
|
| $ | — |
|
| $ | — |
|
| $ | — |
|
| $ | — |
|
| $ | — |
|
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|
|
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截至2021年12月31日: |
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|
按地理區域開列的可識別資產 |
| $ | 89,500 |
|
| $ | 7,191 |
|
| $ | 331 |
|
| $ | — |
|
| $ | (58,532 | ) |
| $ | 38,490 |
|
按地理區域劃分的長期資產 |
| $ | 19,033 |
|
| $ | 5,864 |
|
| $ | 173 |
|
| $ | — |
|
| $ | — |
|
| $ | 25,070 |
|
按地理區域劃分的商譽 |
| $ | 5,066 |
|
| $ | 480 |
|
| $ | — |
|
| $ | — |
|
| $ | — |
|
| $ | 5,546 |
|
F-32
設計反應堆,Inc.及附屬公司
合併例外財務報表註釋
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
附註17-租約
該公司在加拿大、印度和菲律賓擁有行政辦公室的運營租賃。
該公司為其位於印度海得拉巴和菲律賓馬尼拉的行政辦公室簽訂了兩份新的運營租約。印度海得拉巴和菲律賓馬尼拉的寫字樓租約分別於2025年3月25日和2025年5月14日到期。
本公司並無其他租期超過12個月之經營或融資租賃。
使用權資產摘要如下(以千計):
|
| 截至2013年12月31日,2022 |
|
| 截至2021年12月31日 |
| ||
海得拉巴,印度辦事處 |
|
| 342 |
|
|
| 359 |
|
Coquitlam,Canada |
|
| — |
|
|
| 97 |
|
加拿大多倫多辦事處 |
|
| 565 |
|
|
| 949 |
|
菲律賓馬尼拉 |
|
| 247 |
|
|
| — |
|
累計攤銷較少 |
|
| (473 | ) |
|
| (682 | ) |
使用權資產,淨額 |
| $ | 681 |
|
| $ | 723 |
|
在資產負債表中記錄的經營租賃的租賃費用計入經營成本和支出,並基於在租賃期限內按直線原則確認的未來最低租賃支付加上任何可變租賃成本。在截至2022年和2021年12月31日的合併經營報表中確認的經營租賃費用,包括短期和可變租賃費用,分別為60萬美元和60萬美元。
截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度,本公司分別錄得40萬美元及40萬美元的使用權資產租金開支。
租賃負債摘要如下(以千計):
|
| 截至2022年12月31日 |
|
| 截至2021年12月31日 |
| ||
租賃總負債 |
| $ | 710 |
|
| $ | 744 |
|
減去:短期部分 |
|
| (266 | ) |
|
| (213 | ) |
長期部分 |
| $ | 444 |
|
| $ | 531 |
|
F-33
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合併例外財務報表註釋
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
租賃協議下的到期日分析如下(單位:千):
截至2023年12月31日的年度 |
| $ | 311 |
|
截至2024年12月31日的年度 |
|
| 247 |
|
截至2025年12月31日的年度 |
|
| 169 |
|
截至2026年12月31日的年度 |
|
| 57 |
|
截至2027年12月31日的年度 |
|
| — |
|
總計 |
| $ | 784 |
|
減去:現值折扣 |
|
| (74 | ) |
租賃責任 |
| $ | 710 |
|
經營租賃負債以剩餘租賃期內剩餘租賃付款的淨現值為基礎。在確定租賃付款的現值時,該公司使用了基於採用ASC主題842之日可獲得的信息的遞增借款利率。截至2022年12月31日,加權平均剩餘租賃期限為2.82,用於確定經營租賃負債的加權平均貼現率為8.0%。
附註18--重組活動
2022年9月21日,公司通知員工,正在採取措施精簡運營,節約現金資源。這些措施包括裁員,使公司的全球員工人數減少了約19%。裁員導致約70萬美元的一次性支出,其中包括截至2022年12月31日的年度終止員工的遣散費和再就業服務支出。這些費用計入公司合併經營報表的總營業費用,未支付的重組成本計入合併資產負債表的應計負債。
本公司記錄了與上述重組活動相關的已發生但截至2022年12月31日尚未支付的成本的應付重組成本。截至2022年12月31日的年度活動摘要如下(單位:千):
應付重組成本-2022年1月1日 |
| $ | — |
|
發生的重組成本 |
|
| 676 |
|
已支付的重組成本 |
|
| 624 |
|
應付重組成本-2022年12月31日 |
| $ | 52 |
|
附註19承付款和或有事項
訴訟
自財務報表發佈之日起可能存在的某些情況可能會導致公司虧損,但只有在未來發生或未能發生一個或多個事件時,這些情況才會得到解決。本公司評估該等或有負債,而該評估本身涉及行使判斷力。在評估與針對本公司的待決法律訴訟有關的或有損失,或可能導致該等訴訟的未聲明索賠時,本公司評估任何法律訴訟或未聲明索賠的感知價值,以及所尋求或預期尋求的救濟金額的感知價值。
如果對或有事項的評估表明很可能發生了重大損失,並且可以估計負債的金額,那麼估計的負債將在公司的財務報表中應計。如果評估表明潛在的重大意外損失不可能發生,但合理地可能發生,或很可能發生
F-34
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合併例外財務報表註釋
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度
但不能估計的,則將披露或有負債的性質和可能損失範圍的估計,如果這些損失是可確定的和重大的。
被視為極低的或然虧損一般不會披露,除非涉及擔保,在此情況下,擔保將予以披露。無法保證該等事項不會對本公司的業務、財務狀況、經營成果或現金流量造成重大不利影響。
附註20--後續活動
剝離企業應用業務
2022年9月25日,InPixon、KINS、CXApp和KINS Merge Sub之間簽訂了一項合併協議,根據該協議,KINS收購了InPixon的企業應用業務(包括其工作場所體驗技術、室內地圖、活動平臺、增強現實和相關業務解決方案)(“企業應用業務”),以換取發行價值6900萬美元的KINS股本股份(“業務組合”)。這筆交易於2023年3月14日完成。
緊接合並前,根據日期為2022年9月25日的分拆及分銷協議(日期為2022年9月25日)(“分拆協議”)及其他附屬運輸文件,InPixon(其中包括)根據分拆協議的條款及條件,將企業應用業務(包括InPixon的若干關連附屬公司,包括Design Reader)轉讓予CXApp(“重組”)。重組後,截至記錄日期,InPixon將CXApp 100%的普通股、面值0.00001美元分配給某些InPixon證券持有者(“分拆”)。
緊隨分拆後,根據合併協議之條款及條件,合併附屬公司與CXApp合併(“合併”),CXApp繼續為KINS之存續公司及全資附屬公司。
F-35