附錄 99.1
Vision 海洋技術公司
簡明的 中期合併財務報表
對於 ,三個月和六個月的期限已結束
2024 年 2 月 29 日
(未經審計)
Vision 海洋技術公司
合併 財務狀況表
[Going 關注不確定性 — 見註釋 2]
(未經審計)
截至 2024 年 2 月 29 日 | 截至八月 31, 2023 | |||||||
$ | $ | |||||||
資產 | ||||||||
當前 | ||||||||
現金 | 1,185,083 | 3,359,257 | ||||||
交易 和其他應收賬款 [注意事項 3] | 376,703 | 550,836 | ||||||
應收所得税 | 42,238 | 98,540 | ||||||
庫存 [注意事項 4] | 4,781,765 | 2,445,554 | ||||||
預付費用 | 3,849,800 | 1,973,591 | ||||||
應收股份 份額認購 [note 16] | 39,200 | 39,200 | ||||||
向關聯方預付款 [note 16] | 19,071 | 20,135 | ||||||
流動資產總額 | 10,293,860 | 8,487,113 | ||||||
使用權 資產 [注意事項 6] | 2,125,430 | 2,414,593 | ||||||
財產 和設備 [注意 7] | 2,296,299 | 2,313,926 | ||||||
無形資產 [註釋 8] | 885,400 | 966,724 | ||||||
善意 [備註 9] | 5,431,975 | 9,680,941 | ||||||
遞延所得税 | 185,950 | 68,460 | ||||||
其他金融資產 | 114,578 | 114,755 | ||||||
總資產 | 21,333,492 | 24,046,512 | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
當前 | ||||||||
信貸 設施 [備註 10] | 136,911 | 155,000 | ||||||
交易 和其他應付賬款 [備註 11 和 16] | 2,071,544 | 1,754,900 | ||||||
關於繁瑣合同的規定 | 91,667 | 91,667 | ||||||
合約 負債 [note 12] | 1,762,632 | 1,815,731 | ||||||
租賃負債的當前 部分 [note 13] | 714,842 | 647,638 | ||||||
長期債務的當前 部分 [注意 14] | 165,948 | 271,546 | ||||||
其他金融負債 | 78,709 | 113,695 | ||||||
流動負債總額 | 5,022,253 | 4,850,177 | ||||||
租賃 負債 [note 13] | 1,697,820 | 1,994,156 | ||||||
長期 債務 [注意 14] | 222,962 | 33,783 | ||||||
衍生 負債 [備註 15] | 7,992,930 | 5,558,822 | ||||||
遞延所得税 | - | 45,137 | ||||||
負債總額 | 14,935,965 | 12,482,075 | ||||||
股東權益 | ||||||||
資本 股票 [note 17] | 52,268,158 | 50,395,717 | ||||||
貢獻的 盈餘 [註釋 18] | 12,006,417 | 11,684,829 | ||||||
累計其他綜合收益 | 1,053,709 | 1,032,628 | ||||||
赤字 | (58,930,757 | ) | (51,548,737 | ) | ||||
股東權益總額 | 6,397,527 | 11,564,437 | ||||||
21,333,492 | 24,046,512 |
參見隨附的註釋
Vision 海洋技術公司
合併 權益變動表(赤字)
[Going 關注不確定性 — 見註釋 2]
(未經審計)
在截至的六個月期間
累積的 | |||||||||||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||||||||||
貢獻了 | 綜合的 | ||||||||||||||||||||||
Capital 股票 | 剩餘 | 赤字 | 收入 | 總計 | |||||||||||||||||||
單位 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
截至2022年8月31日的股東 權益 | 8,417,923 | 43,441,591 | 10,560,886 | (30,671,552 | ) | 697,671 | 24,028,596 | ||||||||||||||||
綜合收益總額(虧損) | - | - | - | (13,487,720 | ) | 356,835 | (13,130,885 | ) | |||||||||||||||
行使的股票期權 | 5,057 | 30,949 | (12,238 | ) | - | - | 18,711 | ||||||||||||||||
股票發行 | 1,061,922 | 1,934,150 | - | - | - | 1,934,150 | |||||||||||||||||
基於股份的 薪酬 [註釋 18] | - | - | 423,167 | - | - | 423,167 | |||||||||||||||||
截至 2023 年 2 月 28 日 的股東權益 | 9,484,902 | 45,406,690 | 10,971,815 | (44,159,272 | ) | 1,054,506 | 13,273,739 | ||||||||||||||||
截至 2023 年 8 月 31 日的股東 權益 | 11,172,800 | 50,395,717 | 11,684,829 | (51,548,737 | ) | 1,032,628 | 11,564,437 | ||||||||||||||||
綜合收益總額(虧損) | - | - | - | (7,382,020 | ) | 21,081 | (7,360,939 | ) | |||||||||||||||
A系列 可轉換優先股已轉換 [筆記 15 和 17] | 132,380 | 94,622 | 94,622 | ||||||||||||||||||||
股票 發行 [note 17] | 793,041 | 1,777,819 | - | - | - | 1,777,819 | |||||||||||||||||
基於股份的 薪酬 [註釋 18] | - | 321,588 | - | - | 321,588 | ||||||||||||||||||
截至 2024 年 2 月 29 日的股東 權益 | 12,098,221 | 52,268,158 | 12,006,417 | (58,930,757 | ) | 1,053,709 | 6,397,527 |
參見隨附的註釋
Vision 海洋技術公司
合併 綜合收益(虧損)報表
[Going 關注不確定性 – 參見 註釋 2]
(未經審計)
三個月了 期間 已結束 二月 |
三- 月 時期 已結束 二月 |
六- 月 時期 已結束 二月 |
六- 月 時期 已結束 二月 |
|||||||||||||
29, 2024 | 28, 2023 | 29, 2024 | 28, 2023 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
收入 [備註 19] | 728,611 | 831,195 | 1,715,003 | 2,230,955 | ||||||||||||
銷售成本 [注意事項 4] | 508,528 | 781,871 | 1,059,392 | 2,077,355 | ||||||||||||
毛利 | 220,083 | 49,324 | 655,611 | 153,600 | ||||||||||||
開支 | ||||||||||||||||
研究和開發 | 334,731 | 633,557 | 1,319,237 | 4,320,754 | ||||||||||||
辦公室工資和福利 | 1,044,772 | 985,453 | 1,905,226 | 1,825,185 | ||||||||||||
銷售和營銷費用 | 611,492 | 498,503 | 1,400,824 | 1,140,581 | ||||||||||||
專業費用 | 513,555 | 719,634 | 1,606,407 | 1,580,219 | ||||||||||||
辦公室和一般 | 707,379 | 686,836 | 1,460,374 | 1,397,251 | ||||||||||||
基於股份的 薪酬 [註釋 18] | 72,019 | 110,288 | 146,352 | 423,167 | ||||||||||||
折舊和攤銷 | 210,942 | 124,099 | 414,151 | 215,843 | ||||||||||||
淨 財務費用(收入) [備註 20] | 861,776 | 3,084,250 | (4,362,403 | ) | 2,938,590 | |||||||||||
商譽 減值損失 [備註 9] | 4,274,000 | - | 4,274,000 | - | ||||||||||||
其他費用(收入) | 36,735 | (74,881 | ) | (29,509 | ) | (193,133 | ) | |||||||||
8,667,401 | 6,767,739 | 8,134,659 | 13,648,457 | |||||||||||||
税前虧損 | (8,447,318 | ) | (6,718,415 | ) | (7,479,048 | ) | (13,494,857 | ) | ||||||||
所得税 | ||||||||||||||||
當前的税收支出 | 47,642 | 20,000 | 65,438 | 30,000 | ||||||||||||
遞延税收回收 | (87,811 | ) | (37,137 | ) | (162,466 | ) | (37,137 | ) | ||||||||
(40,169 | ) | (17,137 | ) | (97,028 | ) | (7,137 | ) | |||||||||
該期間的淨虧損 | (8,407,149 | ) | (6,701,278 | ) | (7,382,020 | ) | (13,487,720 | ) | ||||||||
隨後 將重新歸類為收益的綜合收益項目: | ||||||||||||||||
國外業務的外幣折算差額 ,扣除税款 | (7,439 | ) | 773 | 21,081 | 356,835 | |||||||||||
扣除 税後的其他綜合收益(虧損) | (7,439 | ) | 773 | 21,081 | 356,835 | |||||||||||
該期間的綜合虧損總額, 扣除税款 | (8,414,588 | ) | (6,700,505 | ) | (7,360,939 | ) | (13,130,885 | ) | ||||||||
已發行普通股的加權平均投票率 | 11,701,400 | 8,726,591 | 11,619,671 | 8,577,507 | ||||||||||||
每股基本虧損和攤薄後虧損 | (0.72 | ) | (0.77 | ) | (0.63 | ) | (1.57 | ) |
參見隨附的註釋
Vision 海洋技術公司
合併 現金流量表
[Going 關注不確定性 – 參見 註釋 2]
(未經審計)
對於 ,六個月期限已結束
二月 29, | 2月28日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
$ | $ | |||||||
經營活動 | ||||||||
淨虧損 | (7,382,020 | ) | (13,487,720 | ) | ||||
折舊和攤銷 | 540,277 | 519,186 | ||||||
長期債務和租賃負債的增加 | 90,844 | 74,524 | ||||||
基於股份的薪酬——期權和認股權證 | 321,588 | 423,167 | ||||||
為服務而發行的股票 | 762,358 | 216,300 | ||||||
投資石灰石的損失 [注意事項 5] | - | 2,435,000 | ||||||
商譽減值損失 | 4,274,000 | - | ||||||
交易 成本 — 優先股 [備註 15] | 1,535,627 | - | ||||||
追回所得税 | (97,028 | ) | (7,137 | ) | ||||
所得税已收回 | (8,802 | ) | - | |||||
處置財產和設備的損失(收益) | 2,558 | (59,611 | ) | |||||
衍生負債虧損(收益) | (6,317,928 | ) | 376,455 | |||||
終止租賃的收益 | - | (45,141 | ) | |||||
匯率波動的影響 | (1,458 | ) | 84,769 | |||||
(6,279,984 | ) | (9,470,208 | ) | |||||
非現金營運資金項目的淨變動 | ||||||||
貿易和其他應收賬款 | 174,133 | 404,005 | ||||||
庫存 | (2,204,047 | ) | (424,795 | ) | ||||
其他金融資產 | - | 3,790 | ||||||
預付費用 | (1,876,209 | ) | 1,820,036 | |||||
貿易和其他應付賬款 | 316,644 | 786,155 | ||||||
合同負債 | (53,099 | ) | (303,118 | ) | ||||
其他金融 負債 | (34,985 | ) | (28,520 | ) | ||||
用於經營活動的現金 | (9,957,547 | ) | (7,212,655 | ) | ||||
投資活動 | ||||||||
財產和設備增補 | (247,130 | ) | (612,742 | ) | ||||
處置財產 和設備的收益 | - | 401,782 | ||||||
用於投資活動的現金 | (247,130 | ) | (210,960 | ) | ||||
籌資活動 | ||||||||
信貸額度的變化 | (18,089 | ) | 975,000 | |||||
發行長期債券 | 247,000 | - | ||||||
償還長期債務 | (184,020 | ) | (44,230 | ) | ||||
為行使期權而發行的有表決權的普通股 | - | 18,711 | ||||||
A和B系列可轉換優先股和認股權證的發行 [備註 15] | 6,545,298 | - | ||||||
發行 有表決權的普通股和認股權證 [note 17] | 1,781,194 | 5,117,632 | ||||||
償還租賃負債 | (340,880 | ) | (352,562 | ) | ||||
融資活動提供的現金 | 8,030,503 | 5,714,551 | ||||||
本期現金淨減少 | (2,174,174 | ) | (1,709,064 | ) | ||||
現金,期初 | 3,359,257 | 5,824,716 | ||||||
現金,期末 | 1,185,083 | 4,115,652 |
參見隨附的註釋
Vision Marine 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024 年 2 月 29 日
1。 公司註冊和業務性質
遠景海洋科技 Inc. [“公司”]成立於 2012 年 8 月 29 日,其主要業務是製造、銷售或租賃 電動船。公司的有表決權的普通股在納斯達克上市,交易代碼為 “VMAR”。
該公司 在加拿大註冊成立,其總部和註冊辦事處位於魁北克省博伊斯布里昂市Curé-Boivin大道730號, J7G 2A7。
商業 季節性
由於總體經濟狀況的變化和每個應報告的細分市場的季節性波動( 等),公司 的經營業績通常因季度而異。這意味着公司在一個季度的業績不一定代表公司未來一個季度的表現。
銷售 電動船
電動 船的銷售業務具有季節性。大多數客户從公司購買電動船的目的是 在夏季使用它們,夏季通常為6月初至8月下旬,對應於公司財政年度的第四季度。因此,該運營板塊的收入根據船隻交付量而波動, 在第四季度和第一季度分別處於高位和低位。
電動船出租
電動船租賃板塊產生的收入 的運營也有季節性因素。天氣較温和時(通常在 5 月至 8 月期間), 客户會強烈要求租船作為一項活動。任何一年的夏季都比預期的冷或 的降雨量更大,都可能影響該細分市場的收入,進而影響其盈利能力。 遊艇俱樂部會員的收入不受季節性的影響,因為會員資格通常按年計算。
2。準備和前進的基礎 涉及不確定性
與《國際財務報告準則》的合規性
這些簡明的 中期合併財務報表適用於截至2024年2月29日的三個月和六個月期間,並根據IAS 34:中期財務報告編制 。它們不包括根據國際會計準則 理事會(“IASB”)發佈的國際財務報告準則(“IFRS”)的年度財務報表 中要求的所有信息,應與截至2023年8月31日止年度的合併財務報表一起閲讀。
在編制這些簡明的中期合併財務報表時採用的會計 政策與 編制截至2023年8月31日的公司年度合併財務報表時遵循的會計政策一致。
這些簡明的 中期合併財務報表已於2024年4月15日由董事會授權發佈。
1
Vision Marine 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024 年 2 月 29 日
Going 擔心不確定性
截至2024年2月29日, ,該公司的現金為1,185,083美元,營運資金為5,271,607美元。該公司出現經常性虧損,尚未實現 盈利業務,自成立以來赤字為58,930,757美元。截至2023年8月31日的三個 年度以及截至2024年2月29日的當前六個月期間,運營現金流均為負數。公司將需要額外的融資 來為其運營提供資金並實現E-Motion動力總成業務的商業化。綜合來看 ,這些問題表明存在重大不確定性,這使人們對公司自這些簡明的中期合併財務報表發佈起至少12個月內將 作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。鑑於 這些問題,持續經營取決於公司的持續運營,這將取決於 公司滿足其財務要求的能力,包括籌集額外資金的能力。
公司 正在評估幾種不同的戰略,並正在積極採取有望提高其流動性狀況的行動,包括 但不限於推行額外的成本節約計劃,通過發行股權證券從公開和私募市場 尋求額外融資,以及可能出售與公司未來 運營前景不符的資產。在截至2024年2月29日的六個月期間,公司得以籌集發行普通股、認股權證、優先股和期權的淨收益,以購買額外的8,326,492美元的優先股和認股權證。但是,公司的 管理層無法保證公司將成功完成其任何擬議的融資計劃。管理層 也無法對未來12個月內可能發生的不可預見的情況提供任何保證,這些情況可能會增加 公司立即籌集額外資金的需求,而公司可能無法獲得額外的資金。
隨附的 簡明中期合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的,該財務報表假設公司將在可預見的將來繼續 運營,並將能夠在 正常業務過程中變現資產並清償負債和承諾。截至2024年2月29日的三個月和六個月期間 的這些簡明中期合併財務報表不包括對賬面金額和資產、負債和申報的 支出分類的任何調整,如果持續經營基礎不合適,則可能需要進行這些調整。這樣的調整可能是實質性的。
測量依據
這些簡明的 中期合併財務報表以加元列報,並按歷史成本編制。
整合的基礎
簡明的中期 合併財務報表包括公司及其控制的子公司的賬目。當 公司對子公司擁有控制權、何時因參與子公司 而面臨或有權獲得可變回報時,以及當它有能力利用其權力影響其回報時,控制權就存在。公司控制的子公司從收購生效之日起至處置或失去控制權的生效之日起進行合併。
2
Vision Marine 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024 年 2 月 29 日
在報告期結束時, 公司重要子公司的詳細信息如下。
子公司名稱 | 主要活動 |
註冊的國家 和操作 | 的比例 持有 所有權 由公司提供 | ||||
7858078 加拿大公司 | 擁有 一個電動船租賃中心 | 加拿大 | 100 | % | |||
EB 租賃有限公司 | 經營電動 船租賃中心 | 美國 | 100 | % | |||
EB Rental Ventura Corp. | 經營電動 船租賃中心 | 美國 | 100 | % | |||
佛羅裏達州EB 租賃公司 | 經營電動 船租賃中心 | 美國 | 100 | % | |||
EBR 棕櫚灘 Inc. | 經營電動 船租賃中心 | 美國 | 100 | % | |||
Vision 海洋技術公司 | 經營 一家電動船服務中心 | 美國 | 100 | % |
外國 貨幣換算
公司的 簡明中期合併財務報表以加元列報,加元也是母公司的功能 貨幣。7858078加拿大公司的本位貨幣是加元,而EB Rental Ltd.、EB Rental Ventura Corp.、EB Rental FL Corp.、EBR Palm Beach Inc.和Vision Marine Technologies Corp. 的本位貨幣是美元。
用於編制中期簡明合併財務報表的貨幣的匯率 如下:
交易所 匯率為: | 的平均 匯率 六個月 期限已結束 | |||||||||||||||
2024 年 2 月 29 日 | 8月31日 2023 | 二月 29, 2024 | 2月28日 2023 | |||||||||||||
美元 | 1.3570 | 1.3535 | 1.3553 | 1.3484 |
使用 的估計值和判斷
按照國際財務報告準則編制 財務報表要求管理層做出判斷、估計和假設,這些判斷、估計和假設會影響財務報表之日報告的資產和負債金額以及 報告期內報告的收入和支出金額。儘管這些估計是基於管理層對金額、事件或行動的最佳瞭解,但實際結果 最終可能與這些估計有所不同。判斷、估計和假設被認為對簡明的 中期合併財務報表具有重要意義的領域與2023年年度財務報表保持不變,但在確定與其船租賃業務現金生成單位 (“CGU”)相關的商譽賬面金額時對 基本假設進行了更改,這是公司內部出於內部管理目的對商譽進行監控的最低水平 [備註 9].
3
Vision Marine 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024 年 2 月 29 日
標準 已發佈但尚未生效
對國際會計準則1的修正: 負債歸類為流動或非流動
2020年1月和2022年10月,國際會計準則理事會發布了對國際會計準則1第69至76段的修正案,規定了將負債 歸類為流動或非流動負債的要求。修正案澄清了:
- | 所説的推遲和解權是什麼意思。 | |
- | 延期權必須在報告期結束時存在。 | |
- | 這種 分類不受實體行使延期 權利的可能性的影響。 | |
- | 只有當可轉換負債中的嵌入式衍生品本身就是股票工具時 ,負債條款才不會影響其分類。 |
對於公司而言, 修正案自2024年9月1日起的財政年度生效,必須追溯適用。這將導致 將公司的衍生負債從長期負債重新歸類為短期負債 [備註 15].
3。貿易和其他應收賬款
截至目前 2 月 29日 2024 |
截至8月31日, 2023 |
|||||||
$ | $ | |||||||
貿易應收賬款 | 40,732 | 59,364 | ||||||
應收銷售税 | 184,308 | 159,114 | ||||||
應收研發税收抵免 | 143,500 | 143,500 | ||||||
其他應收賬款 | 8,163 | 188,858 | ||||||
376,703 | 550,836 |
上面披露的貿易應收賬款 包括在報告期末逾期的金額,由於信貸質量沒有重大變化,而且該金額仍被視為可收回,因此公司尚未確認預期信用損失備抵金 。
截至2024年2月29日 ,貿易應收賬款為40,732美元 [2023 年 8 月 31 日 — 59,364 美元]已逾期但未受損。它們與 沒有默認歷史記錄的客户有關。這些應收賬款的賬齡分析如下:
截至目前 2 月 29日 2024 |
截至8月31日, 2023 |
|||||||
$ | $ | |||||||
0 – 30 | - | 13,986 | ||||||
31 – 60 | 3,174 | - | ||||||
61 – 90 | - | - | ||||||
91 及以上 | 37,558 | 45,378 | ||||||
40,732 | 59,364 |
4
Vision Marine 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024 年 2 月 29 日
截至2024年2月29日 的三個月和截至2023年8月31日的年度, 的預期信貸損失備抵金沒有變化。
4。庫存
截至目前 2 月 29日 2024 |
截至8月31日, 2023 |
|||||||
$ | $ | |||||||
原材料 | 3,665,531 | 1,553,501 | ||||||
在處理中工作 | 259,498 | 369,753 | ||||||
成品 | 856,736 | 522,300 | ||||||
4,781,765 | 2,445,554 |
在截至2024年2月29日的三個月 和六個月期間,確認為支出的庫存分別為508,528美元和1,059,392美元 [2023 年 2 月 28 日 — 分別為 781,871 美元和 1,857,355 美元].
在截至2024年2月29日的三個月 和六個月期間,銷售成本分別包括53,497美元和126,126美元的折舊 [2023 年 2 月 28 日, — 分別為 139,199 美元和 314,125 美元].
5。投資石灰石
2021 年 5 月 14 日,公司認購併購買了 Limestone Boat Company Limited 的 3,400 張優先無抵押次級可轉換債券 [“石灰石”],一家在多倫多證券交易所風險交易所上市的上市公司,交易代碼 “BOAT” [“債券”],總額為340萬美元。
債券 的年利率為10%,每年拖欠支付,期限為36個月 [“期限”]。公司可隨時選擇將債券 轉換為石灰石的普通股 [“普通股”]轉換 價格為每股普通股0.36美元 [“轉換價格”]。如果在 債券發行之日起 120 天后的任何時候 [“截止日期”]在期限結束前30天之前,多倫多證券交易所風險交易所或普通股可能上市的其他交易所普通股的交易量加權平均收盤價 連續20個交易日等於或高於每股普通股0.50美元,Limestone本可以通知公司, 債券將自動按轉換價格轉換為普通股自此類通知發佈之日起 30 天。
Limestone的投資 按公允價值計入損益,在公允價值 層次結構中被視為三級金融工具。
2023 年 1 月 20 日, ,Limestone 宣佈,Limestone 的美國子公司根據《破產法》第 7 章向美國田納西州中區破產法院自願申請救濟。因此,截至2023年8月31日的財年,公司對債券的全部價值 進行了減值,減值金額為263.7萬美元。
5
Vision Marine 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024 年 2 月 29 日
2023年7月18日,公司同意給予石灰石以0.071美元的轉換價將債券 轉換為石灰石普通股的權利,該權利已獲得Limestone 股東的批准,在Limestone行使轉換權之後,正在等待公司股東 證書的發行。截至2024年2月29日,公司 將其對石灰石的投資的公允價值維持在零 [ 2023 年 8 月 31 日 — 無].
在截至2024年2月29日的三個月和 六個月期間,該公司對Limestone的投資虧損為零 [ 2023 年 2 月 28 日 — 分別為 2,637,000 美元和 2,746,667 美元]在淨財務(收入)支出中 [備註 20].
6。使用權資產
房舍 | 計算機 設備 | 機車車輛 | 船出租 艦隊 | 總計 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||||||
截至2022年8月31日的餘額 | 2,880,039 | 3,646 | 88,020 | 211,459 | 3,183,164 | |||||||||||||||
補充 | 921,498 | - | - | - | 921,498 | |||||||||||||||
處置 | - | - | (46,200 | ) | (170,298 | ) | (216,498 | ) | ||||||||||||
轉入財產和設備 | - | (3,646 | ) | - | (41,161 | ) | (44,807 | ) | ||||||||||||
貨幣換算 | 38,254 | - | 2,100 | - | 40,354 | |||||||||||||||
截至2023年8月31日的餘額 | 3,839,791 | - | 43,920 | - | 3,883,711 | |||||||||||||||
補充 | - | - | 38,283 | - | 38,283 | |||||||||||||||
貨幣換算 | 1,821 | - | 958 | - | 2,779 | |||||||||||||||
2024 年 2 月 29 日的餘額 | 3,841,612 | - | 83,161 | - | 3,924,773 | |||||||||||||||
累計折舊 | ||||||||||||||||||||
截至2022年8月31日的餘額 | 822,407 | 2,878 | 20,315 | 76,464 | 922,064 | |||||||||||||||
折舊 | 615,937 | 768 | 23,934 | 21,442 | 662,081 | |||||||||||||||
處置 | - | (3,646 | ) | (13,475 | ) | (97,906 | ) | (115,027 | ) | |||||||||||
截至2023年8月31日的餘額 | 1,438,344 | - | 30,774 | - | 1,469,118 | |||||||||||||||
折舊 | 313,130 | - | 17,095 | - | 330,225 | |||||||||||||||
2024 年 2 月 29 日的餘額 | 1,751,474 | - | 47,869 | - | 1,799,343 | |||||||||||||||
淨賬面金額 | ||||||||||||||||||||
截至2023年8月31日 | 2,401,447 | - | 13,146 | - | 2,414,593 | |||||||||||||||
截至2024年2月29日 | 2,090,138 | - | 35,292 | - | 2,125,430 |
6
Vision Marine 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024 年 2 月 29 日
7。 財產和設備
機械和 設備 | 滾動 股票 | 計算機 設備 | 模具 | 租賃地產 改進 | 船 租賃船隊 | 總計 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||||||||
截至2022年8月31日的餘額 | 333,084 | 118,664 | 21,032 | 911,924 | 264,356 | 971,477 | 2,620,537 | |||||||||||||||
補充 | 62,409 | 69,029 | 565 | 30,501 | 97,699 | 678,599 | 938,802 | |||||||||||||||
處置 | - | (136,072 | ) | - | - | - | (499,770 | ) | (635,842 | ) | ||||||||||||
從使用權資產中轉移 | - | - | 3,646 | - | - | 41,161 | 44,807 | |||||||||||||||
貨幣換算 | - | (2,347 | ) | - | - | - | (70,115 | ) | (72,462 | ) | ||||||||||||
截至2023年8月31日的餘額 | 395,493 | 49,274 | 25,243 | 942,425 | 362,055 | 1,121,352 | 2,895,842 | |||||||||||||||
補充 | 29,196 | 3,087 | - | - | 10,000 | 204,847 | 247,130 | |||||||||||||||
處置 | - | (6,213 | ) | - | - | - | - | (6,213 | ) | |||||||||||||
已將 轉移到庫存1 | - | - | - | - | - | (153,341 | ) | (153,341 | ) | |||||||||||||
貨幣換算 | - | - | - | - | - | (9 | ) | (9 | ) | |||||||||||||
2024 年 2 月 29 日的餘額 | 424,689 | 46,148 | 25,243 | 942,425 | 372,055 | 1,172,849 | 2,983,409 | |||||||||||||||
累計折舊 | ||||||||||||||||||||||
截至2022年8月31日的餘額 | 197,804 | 29,999 | 12,803 | 73,028 | 44,505 | 43,416 | 401,555 | |||||||||||||||
折舊 | 31,495 | 25,875 | 4,485 | 37,696 | 69,332 | 72,163 | 241,046 | |||||||||||||||
處置 | - | (21,864 | ) | - | - | - | (38,821 | ) | (60,685 | ) | ||||||||||||
截至2023年8月31日的餘額 | 229,299 | 34,010 | 17,288 | 110,724 | 113,837 | 76,758 | 581,916 | |||||||||||||||
折舊 | 17,628 | 2,193 | 2,038 | 18,846 | 43,398 | 45,923 | 130,026 | |||||||||||||||
處置 | - | (3,655 | ) | - | - | - | - | (3,655 | ) | |||||||||||||
已將 轉移到庫存1 | - | - | - | - | - | (21,177 | ) | (21,177 | ) | |||||||||||||
2024 年 2 月 29 日的餘額 | 246,927 | 32,548 | 19,326 | 129,570 | 157,235 | 101,504 | 687,110 | |||||||||||||||
淨賬面金額 | ||||||||||||||||||||||
截至2023年8月31日 | 166,194 | 15,264 | 7,955 | 831,701 | 248,218 | 1,044,594 | 2,313,926 | |||||||||||||||
截至2024年2月29日 | 177,762 | 13,600 | 5,917 | 812,855 | 214,820 | 1,071,345 | 2,296,299 |
1 公司定期出售電動船,這些電動船在正常運營過程中供出租。當此類電動船停止租用並持有待售時, 將按賬面金額轉入庫存。這些銷售的收益被確認 為收入,以經營活動的現金流以及製造這些船隻的現金流中列報。
7
Vision Marine 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024年2月29日
8。無形資產
知識產權 | 軟件 | 貿易 名稱 | 待辦事項 | 網站 | 總計 | |||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||||||||||
截至2022年8月31日的餘額 | 1,035,070 | 101,775 | 98,294 | 79,550 | 18,858 | 1,333,547 | ||||||||||||||||||
貨幣換算 | - | - | 6,057 | 4,556 | 1,211 | 11,824 | ||||||||||||||||||
截至2023年8月31日的餘額 | 1,035,070 | 101,775 | 104,351 | 84,106 | 20,069 | 1,345,371 | ||||||||||||||||||
貨幣換算 | - | - | (657 | ) | (510 | ) | (131 | ) | (1,298 | ) | ||||||||||||||
2024 年 2 月 29 日的餘額 | 1,035,070 | 101,775 | 103,694 | 83,596 | 19,938 | 1,344,073 | ||||||||||||||||||
累計折舊 | ||||||||||||||||||||||||
截至2022年8月31日的餘額 | 159,089 | 24,700 | 14,439 | 19,830 | 2,819 | 220,877 | ||||||||||||||||||
折舊 | 103,508 | 12,920 | 20,426 | 16,911 | 4,005 | 157,770 | ||||||||||||||||||
截至2023年8月31日的餘額 | 262,597 | 37,620 | 34,865 | 36,741 | 6,824 | 378,647 | ||||||||||||||||||
折舊 | 51,753 | 7,270 | 10,478 | 8,510 | 2,015 | 80,026 | ||||||||||||||||||
2024 年 2 月 29 日的餘額 | 314,350 | 44,890 | 45,343 | 45,251 | 8,839 | 458,673 | ||||||||||||||||||
淨賬面金額 | ||||||||||||||||||||||||
截至2023年8月31日 | 772,473 | 64,155 | 69,486 | 47,365 | 13,245 | 966,724 | ||||||||||||||||||
截至2024年2月29日 | 720,720 | 56,885 | 58,351 | 38,345 | 11,099 | 885,400 |
9。善意
公司每年對 具有無限期壽命的資產(例如商譽)進行減值測試,如果事件或情況 表明可能存在減值,則更頻繁地進行減值測試。在截至2024年2月29日的三個月期間,公司注意到某些事件和情況 ,這些事件和情況表明,與其船租賃業務CGU相關的商譽可能會出現減值(見下文 的詳細描述)。
由於 這些觸發事件和情況,公司對船舶租賃業務CGU截至2024年2月29日 進行了減值分析。根據這項分析,公司確定與船隻租賃業務 CGU相關的商譽賬面金額超過了其可收回金額,因此,在截至2024年2月29日的三個月期間,公司記錄的商譽減值損失為4,274,000美元。由於這一損失,與該CGU相關的商譽賬面金額 減少至5,431,975美元 [2023 年 11 月 30 日-9,714,558 美元],餘額的剩餘變化是外匯折算造成的。
可收回的 金額是使用貼現現金流模型根據公允價值減去處置成本的方法確定的。公允價值衡量 屬於公允價值層次結構的第 3 級。該模型包括基於管理層編制的涵蓋五年期的最新財務計劃 的預測現金流,其中考慮了將提高 CGU 資產績效的未來投資和擴張活動以及以下關鍵假設:
8
Vision Marine 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024 年 2 月 29 日
- | 預計 扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(“息税折舊攤銷前利潤”)佔CGU收入的百分比在2024年剩餘時間內為12.7%,2025年為15.8%,2026年為19.3% ,2027年為19.9%,2028年為20.7%,2029年及以後為21.5%。 | |
- | 預計 CGU的營運資金現金吸收率為年度增量銷售增長的20%。 | |
- | 預計 2024年剩餘時間CGU的年度資本支出需求為56,500美元,2025年為12.6萬美元,2026年為346,800美元,2027年為594,259美元,2028年為229,820美元,2029年為234,310美元,此後每年為238,876美元。 |
貼現 現金流模型是使用28.0%的税後折現率建立的,該折扣率基於加權平均資本成本,使用 可觀測的基於市場的投入或代表性上市公司樣本的基準計算得出。所使用的 2% 的最終增長率 基於公佈的長期增長率。
這些關鍵假設的任何合理的 負面變化都可能導致CGU的額外減值。
在之前的時期,儘管在截至2023年8月31日的財年中,關鍵市場經歷了不利的天氣狀況,但 管理層還是根據其對CGU維持在 COVID-19 疫情期間的增長水平和 盈利水平的能力的評估來選擇假設。但是,持續不利的天氣條件以及最近划船業的普遍衰退 對CGU在本財年前六個月的收入和息税折舊攤銷前利潤產生了負面影響。此外,管理層試圖在當前 季度出售公司全部或部分船隻租賃業務,但基本上沒有成功,這表明CGU的價值可能下降。因此,減值費用是管理層在考慮到 當前經濟環境的情況下修訂了與收入和預期息税折舊攤銷前利潤佔銷售額的百分比相關的假設的結果。
10。信貸額度
該公司 的授權信貸額度為25萬美元,每年可續期,利息按最優惠利率加1%,由排名第一的可動產 抵押擔保,該抵押金為75萬美元,用於所有當前和未來的應收賬款和存貨。截至 2024 年 2 月 29 日,公司已提取 120,000 美元 [2023 年 8 月 31 日-155,000 美元]在信貸額度上。
11。貿易和其他應付賬款
截至目前 2 月 29日 2024 |
截至8月31日, 2023 |
|||||||
$ | $ | |||||||
應付貿易款 | 1,337,058 | 1,107,310 | ||||||
應付銷售税 | 41,965 | 62,398 | ||||||
應付工資和休假 | 692,521 | 585,192 | ||||||
2,071,544 | 1,754,900 |
9
Vision Marine 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024 年 2 月 29 日
12。 合同負債
截至2月29日 2024 | 截至目前 8月31日 2023 | |||||||
$ | $ | |||||||
期初餘額 | 1,815,731 | 1,029,318 | ||||||
預先收到的付款 | 404,563 | 3,330,235 | ||||||
船隻銷售押金 | - | 151,572 | ||||||
已報銷的款項 | - | (8,131 | ) | |||||
轉入收入 | (460,314 | ) | (2,718,943 | ) | ||||
貨幣換算 | 2,652 | 31,680 | ||||||
期末餘額 | 1,762,632 | 1,815,731 |
13。租賃負債
截至2月29日 2024 | 截至目前 8月31日 2023 | |||||||
$ | $ | |||||||
期初餘額 | 2,641,794 | 2,415,549 | ||||||
補充 | 38,283 | 921,498 | ||||||
還款 | (340,880 | ) | (726,893 | ) | ||||
租賃負債利息 | 70,243 | 139,132 | ||||||
租約終止 | - | (151,800 | ) | |||||
貨幣換算 | 3,222 | 44,308 | ||||||
期末餘額 | 2,412,662 | 2,641,794 | ||||||
當前 | 714,842 | 647,638 | ||||||
非當前 | 1,697,820 | 1,994,156 | ||||||
2,412,662 | 2,641,794 |
截至2024年2月29日,未來的未貼現的 租賃付款如下:
$ | ||||
不到一年 | 828,798 | |||
一到五年 | 1,781,836 | |||
2,610,634 |
10
Vision Marine 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024 年 2 月 29 日
14。長期債務
截至目前 2 月 29日 2024 |
截至8月31日, 2023 |
|||||||
$ | $ | |||||||
政府援助貸款是無息的 ,有效期至2023年12月31日,屆時該貸款的年利率為5%。這筆貸款必須在 2025 年 12 月 31 日之前償還。 | - | 40,000 | ||||||
商業定期貸款,年利率為10.70%, 在2028年12月之前按月分期支付667美元。 | 39,333 | - | ||||||
定期貸款,利率為 ,年利率分別為9.44%和13.87%,分期付款,截至2026年12月,為13,026美元。 | 349,577 | 265,329 | ||||||
388,910 | 305,329 | |||||||
長期債務的當前部分 | 165,948 | 271,546 | ||||||
222,962 | 33,783 |
15。衍生負債
向普通股股東發行的 認股權證
2023 年 1 月 19 日,作為股票訂閲的一部分,該公司發行了認股權證,可選擇從授予之日起三年內以4.21美元(合5.63美元)的原始行使價購買公司 的554,253股有表決權的普通股。
2023 年 2 月 17 日,作為股票訂閲的一部分,公司發行了認股權證,可選擇自授予之日起三年內購買公司 475,059股有表決權的普通股,初始行使價為4.21美元(5.67美元)。
2023 年 4 月 19 日,作為股票訂閲的一部分,該公司發行了認股權證,可選擇自授予之日起三年內購買公司 381,293股有表決權的普通股,初始行使價為4.21美元(5.64美元)。
2023年6月16日, ,作為股票認購的一部分,公司發行了認股權證,可選擇自授予之日起三年內以4.21美元(5.35美元)的原始行使價購買公司 的493,828股有表決權的普通股。
2023年8月2日, ,作為股票認購的一部分,公司發行了認股權證,可選擇自授予之日起三年內以4.21美元(合5.37美元)的原始行使價購買公司 的493,832股有表決權的普通股。
2023 年 9 月 20 日,作為股票訂閲的一部分 [note 17],該公司發行了認股權證,可選擇自授予之日起三年內以4.21美元(合5.44美元)的原始行使價購買公司372,870股有表決權的普通股 股。
11
Vision Marine 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024 年 2 月 29 日
2023年12月13日, ,該公司同意將其先前發行的2,771,135份認股權證的行使價降至1.05美元(1.43美元)。
下表 列出了用於確定這些認股權證發放或發行的公允價值的假設。波動率基於公司和其他具有類似公司特徵的上市公司的歷史股價 波動率。
原創
練習 價格 | 市場 價格 | 預期 波動率 | 無風險 興趣 費率 | 預期 生活 | ||||||||||||||||
發行日期 | $ | $ | % | % | [年份] | |||||||||||||||
2023年1月19日 | 5.63 | 5.63 | 100 | 3.4 | 3 | |||||||||||||||
2023年2月17日 | 5.67 | 6.05 | 100 | 4.0 | 3 | |||||||||||||||
2023年4月19日 | 5.64 | 5.55 | 75 | 3.9 | 3 | |||||||||||||||
2023年6月16日 | 5.35 | 5.50 | 75 | 4.1 | 3 | |||||||||||||||
2023年8月2日 | 5.37 | 5.10 | 75 | 4.8 | 3 | |||||||||||||||
2023年9月20日 | 5.44 | 4.40 | 75 | 4.8 | 3 |
修訂後的 行使價 | 認股權證數量 非常出色 | 剩餘的加權平均值
合同壽命 | ||||||||||
發行日期 | $ | # | [年份] | |||||||||
2023年1月19日 | 1.43 | 554,253 | 1.89 | |||||||||
2023年2月17日 | 1.43 | 475,059 | 1.97 | |||||||||
2023年4月19日 | 1.43 | 381,293 | 2.14 | |||||||||
2023年6月16日 | 1.43 | 493,828 | 2.30 | |||||||||
2023年8月2日 | 1.43 | 493,832 | 2.42 | |||||||||
2023年9月20日 | 1.43 | 372,870 | 2.56 |
截至2024年2月29日 ,與向普通股股東發行的認股權證相關的衍生負債為1,105,128美元 [2023 年 8 月 31 日 — 5,558,822 美元]。在截至2024年2月29日的三個月零六個月期間,公司分配了與該期間向普通股股東發行的認股權證相關的149,472美元的交易成本,這些成本記入淨財務支出(收益) [2023 年 2 月 28 日, — 437,897 美元][備註 20].
12
Vision Marine 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024 年 2 月 29 日
下表 彙總了截至2024年2月29日的六個月期間以及截至2023年8月31日的財政年度 與向普通股股東發行的認股權證 相關的衍生負債的變動:
截至2月29日 2024 | 截至目前 8月31日 2023 | |||||||
$ | $ | |||||||
期初餘額 | 5,558,822 | - | ||||||
補充 | 765,733 | 7,614,510 | ||||||
認股權證重新定價對公允價值的影響 | 1,871,499 | - | ||||||
公允價值估計值的變化 | (7,090,926 | ) | (2,055,688 | ) | ||||
期末餘額 | 1,105,128 | 5,558,822 |
在截至2024年2月29日的三個月 期間,公司在淨財務 支出(收益)中記錄了與這些工具估值相關的191,741美元的虧損 [2023年2月29日——收益61,442美元][備註 20]。在截至2024年2月29日的六個月期間,公司錄得5,219,427美元的收益,該收益與這些工具的淨財務支出(收益)估值有關 [2023 年 2 月 28 日, — 61,442 美元][備註 20].
A 系列 可轉換優先股
2023 年 12 月 13 日,公司批准發行 A 系列可轉換優先股。此類股票在有表決權的 普通股中排名靠前,但不保留投票權。它們的規定價值為每股1,000美元,可隨時由持有人選出,以每股1.05美元的價格轉換為公司的有表決權普通股 ,行使價可能調整。A系列 可轉換優先股可由其持有人選擇轉換為該數量的有表決權普通股,其確定方法是將其 的規定價值(加上可能欠下的任何及所有其他金額)除以行使價,但須遵守一些 實益所有權限制,這些限制禁止任何持有人將導致該 持有人實益擁有當時 4.99% 以上的有表決權普通股已發行的有表決權普通股)。在最初的 發行日期一週年之際,A系列可轉換優先股將在截至該日期(含當日)的五個 交易日內,按行使價 和公司有表決權普通股平均成交量加權平均價格的80%自動轉換為有表決權的普通股。在任何情況下,A系列可轉換優先股 股的轉換價格均不得低於0.30美元,但將在此處進行調整。持有者還將獲得952份認股權證,用於購買A系列可轉換優先股的規定價值 1,000美元的有表決權普通股,自發行之日起,5年內可行使,價格為每股1.05美元。此外,持有人可以選擇購買自發行之日起 期限為6個月的每股A系列可轉換優先股再購買一股A系列可轉換優先股和952股有表決權的普通股,購買期限為1,000美元。
2023年12月21日, 公司發行了3,000股A系列可轉換優先股和2,857,142股認股權證,以 的總現金對價為4,036,025美元(合3,000萬美元)的價格購買有表決權的普通股。在截至2024年2月29日的三個月零六個月期間, 公司產生了與本次發行相關的交易成本為615,306美元,計入淨財務支出(收入) [2023 年 2 月 28 日, — 無][備註 20].
2024 年 2 月 8 日,63 股 A 系列可轉換優先股轉換為 60,000 股有表決權的普通股,價值為 42,886 美元 [注十七].
13
Vision Marine 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024 年 2 月 29 日
2024 年 2 月 23 日,76 股 A 系列可轉換優先股轉換為 72,380 股有表決權的普通股,價值為 51,736 美元 [注十七].
鑑於與該工具各個組成部分相關的可變性 ,這些工具被記錄為衍生負債, 將在發行日和隨後的資產負債表日進行公允價值調整。公允價值是通過在幾何布朗運動下運行的蒙特卡洛 模擬確定的。由於公允價值是基於使用不可觀察的市場投入進行估值的,因此 公司在初始確認時沒有確認損失。初始確認時的公允價值與交易 價格之間的差額是遞延的,並根據每種金融工具的個別條款在一段時間內予以確認。 確定的這種差異是由於談判的延遲、資本市場的變化和公司的流動性狀況造成的。
下表 彙總了截至2024年2月29日的六個月期間和截至2023年8月31日的財年中與A系列可轉換優先股相關的衍生負債的變動,包括相關的 認股權證和購買額外A系列可轉換優先股和相關認股權證的期權:
截至2月29日 2024 | 截至目前 8月31日 2023 | |||||||
$ | $ | |||||||
期初餘額 | - | - | ||||||
發行時的公允價值 | 11,996,301 | - | ||||||
發行時的遞延虧損 | (7,960,276 | ) | - | |||||
期末的重新估值 | (3,224,782 | ) | - | |||||
期內遞延虧損的攤銷 | 1,824,824 | - | ||||||
在此期間將 轉換為有表決權的普通股 [注十七] | (94,622 | ) | - | |||||
期末餘額 | 2,541,445 | - |
在截至2024年2月29日的三個月 和六個月期間,公司錄得1399,958美元的收益,與這些工具的淨財務支出(收益)估值 有關 [2023 年 2 月 28 日 — 無][備註 20].
B 系列 可轉換優先股
2023 年 12 月 13 日,公司授權發行 B 系列可轉換優先股。此類股票在有表決權的 普通股中排名靠前,但不保留投票權。它們的規定價值為每股1,000美元,可隨時由持有人選出,以每股1.05美元的價格轉換為公司的有表決權普通股 ,行使價可能調整。B 系列 可轉換優先股可由其持有人選擇轉換為該數量的有表決權普通股,其確定方法是將其 的規定價值(加上可能欠下的任何及所有其他金額)除以行使價,但須遵守一些 實益所有權限制,這些限制禁止任何持有人將導致該 持有人實益擁有當時 4.99% 以上的有表決權普通股已發行的有表決權普通股)。在最初的 發行日期一週年之際,B系列可轉換優先股將在截至該日期(含當日)的五個 交易日內,按行使價 和公司有表決權普通股平均成交量加權平均價格的80%自動轉換為有表決權的普通股。在任何情況下,B系列可轉換優先股 股的轉換價格均不得低於0.30美元,但將在此處進行調整。持有者還將獲得952份認股權證,用於購買自發行之日起,每股1.05美元的 申報價值為1,000美元的B系列可轉換優先股的有表決權普通股,可行使期為5年。
14
Vision Marine 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024 年 2 月 29 日
2024年1月17日, 公司發行了3,000股B系列可轉換優先股和2,857,142股認股權證,以 的總現金對價為4,044,900美元(合3,000萬美元)的價格購買有表決權的普通股。在截至2024年2月29日的三個月零六個月期間, 公司產生了與本次發行相關的839,195美元的交易成本,計入淨財務支出(收益) [2023 年 2 月 28 日, — 無][備註 20].
鑑於與該工具各個組成部分相關的可變性 ,這些工具被記錄為衍生負債, 將在發行日和隨後的資產負債表日進行公允價值調整。公允價值是通過在幾何布朗運動下運行的蒙特卡洛 模擬確定的。由於公允價值是基於使用不可觀察的市場投入進行估值的,因此 公司在初始確認時沒有確認損失。初始確認時的公允價值與交易 價格之間的差額是遞延的,並根據每種金融工具的個別條款在一段時間內予以確認。 確定的這種差異是由於談判的延遲、資本市場的變化和公司的流動性狀況造成的。
下表 彙總了截至2024年2月29日的六個月期間和截至2023年8月31日的財年中與B系列可轉換優先股相關的衍生負債的變動,包括相關的 認股權證:
截至2月29日 2024 | 截至目前 8月31日 2023 | |||||||
$ | $ | |||||||
期初餘額 | - | - | ||||||
發行時的公允價值 | 6,272,022 | - | ||||||
發行時的遞延虧損 | (2,227,122 | ) | - | |||||
期末在 進行重估 | 80,202 | - | ||||||
期內遞延虧損的攤銷 | 221,255 | - | ||||||
期末 餘額 | 4,346,357 | - |
在截至2024年2月29日的三個月 和六個月期間,公司在淨財務支出(收益)中記錄了與這些工具 估值相關的虧損301,457美元 [2023 年 2 月 28 日 — 無][備註 20].
16。關聯方交易
通過共同所有權關聯的公司
EB 租賃有限公司 [2021 年 6 月 3 日之前]
7858078 加拿大 Inc. [2021 年 6 月 3 日之前]
蒙大拿州策略 Inc.
15
Vision Marine 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024 年 2 月 29 日
公司的關鍵 管理人員可以控制以下實體
加州電氣 船舶公司
9335-1427 魁北克 Inc.
颶風企業 服務有限公司
Mac Engineering, SASU — 自 2021 年 2 月 16 日起
Ultimate 創始人股東及其個人控制的實體
亞歷山大·蒙金
帕特里克·鮑比
羅伯特·蓋蒂
Immobilier R. Ghetti Inc.
Société de Placement Robert Ghetti Inc.
下表 彙總了公司在此期間的關聯方交易:
三個月的
期限 已結束 2 月 29日 2024 | 三個月 時期 已結束 2 月 28 日 2023 | 六個月 時期 已結束 2 月 29日 2024 | 六個月 時期 已結束 2 月 28 日 2023 | |||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||
辦公室工資和福利 | ||||||||||||||||
蒙大拿州策略公司 | - | 4,213 | - | 23,733 | ||||||||||||
研究和開發 | ||||||||||||||||
Mac 工程、SASU | 788,870 | 77,731 | 1,580,776 | 127,695 |
該公司從加州電動船公司租用 其在博伊斯布里安的辦公場所。截至2024年2月29日,與這些租賃相關的使用權資產和租賃負債 分別為1,182,284美元和1,317,323美元 [2023 年 8 月 31 日 — 分別為 1,270,955 美元和 1,395,732 美元][備註 6 和 13].
16
Vision Marine 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024 年 2 月 29 日
公司董事和主要管理層的薪酬
三個月的
期限 已結束 2 月 29日 2024 | 三個月 時期 已結束 2 月 28 日 2023 | 六個月 時期 已結束 2 月 29日 2024 | 六個月 時期 已結束 2 月 28 日 2023 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
工資 | 494,216 | 527,509 | 996,231 | 1,149,372 | ||||||||||||
基於股份的付款——股本 | 50,038 | - | 116,626 | - | ||||||||||||
基於股份的付款——股票期權 | 61,552 | 3,435 | 83,106 | 67,726 | ||||||||||||
605,806 | 530,944 | 1,195,963 | 1,217,098 |
應向 關聯方支付的金額如下:
截至目前 2 月 29日 2024 |
截至8月31日, 2023 |
|||||||
$ | $ | |||||||
應收股票認購 | ||||||||
9335-1427 魁北克公司 | 25,000 | 25,000 | ||||||
亞歷山大·蒙金 | 14,200 | 14,200 | ||||||
39,200 | 39,200 | |||||||
目前向關聯方支付的預付款 | ||||||||
亞歷山大·蒙金 | 19,071 | 20,135 |
截至目前 2 月 29日 2024 | 截至目前 8月31日 2023 | |||||||
$ | $ | |||||||
交易中包含的應付關聯方的金額和 其他應付款 | ||||||||
亞歷山大·蒙金 | 15,077 | 19,384 | ||||||
帕特里克·鮑比 | 10,770 | 13,847 | ||||||
庫爾萬特·桑德爾 | 6,731 | 8,654 | ||||||
澤維爾·蒙塔涅 | 8,131 | 10,454 | ||||||
加州電動船公司 | 48,014 | - | ||||||
Mac 工程、SASU | 2,021 | 9,935 | ||||||
90,744 | 62,274 |
來自關聯方 方的預付款不計息,也沒有明確的還款條款。
17
Vision Marine 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024 年 2 月 29 日
17。 股本
已授權 |
投票普通股 — 系列創始人,系列投資者 1,系列投資者 2,投票和參與
無投票權普通股 股,無表決權
優先股, 無面值,非累積年度股息,可按發行價格兑換,非參與式,無表決權
已發行 |
截至目前 2024 年 2 月 29 日 |
截至2023年8月31日 | |||||||
$ | $ | |||||||
12,098,221 股有表決權的普通股 [2023 年 8 月 31 日, — 11,172,800] | 52,268,158 | 50,395,717 |
在截至2024年2月29日的三個月 和六個月期間,公司分別向第三方共發行了316,522股和420,171股有表決權的普通股 ,以換取向公司提供的營銷服務。
在截至2024年2月29日的六個月的 期內,公司發行了372,870股有表決權的普通股和認股權證,用於購買有表決權的普通股,這是 輪融資的一部分,總現金對價為1,781,194美元,扣除246,298美元的交易成本。在截至2024年2月29日的六個月的 期內,發行的認股權證將購買公司372,870股有表決權的普通股,期限為自發行之日起三年,行使價為4.05美元 [備註 15].
在截至2024年2月29日的三個月 和六個月期間,公司通過轉換 139 股 A 系列可轉換優先股共發行了 132,380 股有表決權的普通股 [備註 15].
18。基於股份的付款
計劃的描述
該公司有 固定期權計劃。公司的股票期權計劃由董事會管理。根據該計劃,公司 董事會可以向員工、顧問和顧問授予股票期權,並根據新期權指定期權數量和股價 ,但須遵守適用法規。授予期權後,其行使價將不低於授予之日股票的估計公允價值 。
股票 期權
在多個授予日期 ,公司以每股1.03美元至16.29美元不等的行使價向公司的董事、高級管理人員、員工 和顧問授予股票期權。股票期權將在授予之日起5至10年內到期。
18
Vision Marine 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024 年 2 月 29 日
公司使用Black-Scholes估值模型,根據授予之日的公允價值 確認期權授予的股份支付支出。截至2024年2月29日的三個月和六個月期間確認的基於股份的支付費用 分別為72,019美元和146,352美元 [2023 年 2 月 28 日 — 分別為 110,288 美元和 423,167 美元]。下表列出了用於確定這些期權授予的 公允價值的假設。波動率基於 公司和其他具有類似公司特徵的上市公司的歷史股價波動率。
行使 價格 | 市場價格 | 預期 波動率 | 無風險 利率 | 預期壽命 | ||||||||||||||||
授予日期 | $ | $ | % | % | [年份] | |||||||||||||||
2020年5月27日 | 3.70 | 3.70 | 84 | 0.4 | 5 | |||||||||||||||
2020年5月27日 | 2.78 | 3.70 | 84 | 0.4 | 5 | |||||||||||||||
2020年10月23日 | 3.70 | 3.70 | 97 | 0.4 | 5 | |||||||||||||||
2020年11月24日 | 16.29 | 13.03 | 101 | 0.4 | 5 | |||||||||||||||
2020年11月24日 | 5.68 | 5.72 | 75 | 3.6 | 4 | |||||||||||||||
2021年2月23日 | 15.75 | 15.05 | 103 | 0.6 | 5 | |||||||||||||||
2021年5月14日 | 5.68 | 5.72 | 75 | 3.6 | 3 | |||||||||||||||
2021年7月14日 | 9.25 | 9.01 | 105 | 0.7 | 5 | |||||||||||||||
2021年9月21日 | 8.85 | 8.58 | 106 | 0.9 | 5 | |||||||||||||||
2022年1月22日 | 5.65 | 5.52 | 107 | 1.5 | 5 | |||||||||||||||
2022年11月30日 | 6.09 | 6.09 | 107 | 3.1 | 5 | |||||||||||||||
2022 年 12 月 1 日 | 5.83 | 5.83 | 107 | 3.0 | 5 | |||||||||||||||
2023年3月22日 | 5.76 | 5.14 | 75 | 3.6 | 2 | |||||||||||||||
2023年3月25日 | 5.77 | 5.23 | 75 | 3.6 | 3 | |||||||||||||||
2023年3月25日 | 5.77 | 5.23 | 75 | 3.6 | 4 | |||||||||||||||
2023年4月20日 | 5.79 | 5.27 | 75 | 3.6 | 5 | |||||||||||||||
2023年12月29日 | 4.54 | 1.48 | 76 | 3.1 | 5 | |||||||||||||||
2024年1月26日 | 1.03 | 1.08 | 76 | 3.5 | 5 |
下表 彙總了截至2024年2月29日未償期權補助金的相關信息:
選項的數量 | 加權 平均值 行使價 | |||||||
# | $ | |||||||
截至2022年8月31日的餘額 | 1,706,418 | 9.45 | ||||||
已授予 | 88,500 | 5.80 | ||||||
被沒收 | (268,158 | ) | 9.65 | |||||
股票期權修改 | (370,000 | ) | 5.78 | |||||
已鍛鍊 | (57,219 | ) | 2.86 | |||||
截至2023年8月31日的餘額 | 1,099,541 | 5.22 | ||||||
已授予 | 100,000 | 2.78 | ||||||
被沒收 | (14,409 | ) | 5.22 | |||||
2024 年 2 月 29 日的餘額 | 1,185,132 | 5.02 |
19
Vision Marine 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024 年 2 月 29 日
行使價 區間 | 的數量 選項 非常出色 | 加權平均值 授予日期公允價值 | 加權平均值 剩餘合同期限 | 可鍛鍊 選項 | |||||
$ | # | $ | [年份] | # | |||||
1.03 - 3.70 | 495,132 | 2.29 | 1.62 | 450,287 | |||||
4.54 – 5.83 | 625,000 | 2.74 | 4.06 | 545,874 | |||||
6.09 – 8.85 | 30,000 | 6.26 | 7.08 | 26,667 | |||||
16.29 | 35,000 | 9.33 | 6.75 | 35,000 |
認股證
2020年11月23日, 公司授予承銷商自首次公開募股之日起五年內以12.50美元(合16.53美元)的行使價購買公司151,800股有表決權的普通股的選擇權。
2022年8月5日, ,公司授予承銷商自授予之日起四年內以8.00美元(合10.30美元)的行使價購買公司50,000股有表決權的普通股的選擇權。
2023年12月21日, 公司授予承銷商自授予之日起五年內以1.05美元(1.41美元)的行使價購買公司138,095股有表決權的普通股的選擇權。
行使價格 | 未兑現的認股權證數量 | 剩餘加權平均值 合同壽命 | ||||||||||
撥款日期 | $ | # | [年份] | |||||||||
2020年11月23日 | 16.53 | 151,800 | 1.73 | |||||||||
2022年8月5日 | 10.30 | 50,000 | 1.43 | |||||||||
2023年12月21日 | 1.41 | 138,095 | 4.81 |
公司使用Black-Scholes估值模型,根據授予之日的公允價值確認認股權證授予的 基於股份的支付費用。 截至2024年2月29日的三個月和六個月期間確認的基於股份的支付支出為175,236美元 [2023 年 2 月 28 日 — 無]。下表列出了用於確定這些認股權證發放公允價值的假設。 波動率基於公司和其他具有與 公司相似特徵的上市公司的歷史股價波動率。
行使 價格 | 市場價格 | 預期 波動率 | 無風險 利率 | 預期壽命 | ||||||||||||||||
授予日期 | $ | $ | % | % | [年份] | |||||||||||||||
2020年11月23日 | 16.53 | 13.03 | 100 | 0.4 | 5 | |||||||||||||||
2022年8月5日 | 10.30 | 7.20 | 100 | 2.9 | 3 | |||||||||||||||
2023年12月21日 | 1.41 | 1.83 | 76 | 4.0 | 5 |
20
Vision Marine 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024 年 2 月 29 日
19。收入
三個月的
期限 已結束 2 月 29日 2024 | 三個月 時期 已結束 2 月 28 日 2023 | 六個月 時期 已結束 2 月 29日 2024 | 六個月 時期 已結束 2 月 28 日 2023 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
船隻的銷售 | 170,614 | 193,956 | 258,707 | 351,241 | ||||||||||||
零件銷售和船舶維修 | 5,414 | 84,020 | 35,911 | 174,856 | ||||||||||||
租船和遊艇俱樂部會員 收入 | 552,583 | 553,219 | 1,420,385 | 1,704,858 | ||||||||||||
728,611 | 831,195 | 1,715,003 | 2,230,955 |
在截至2024年2月29日和2023年2月28日的三個月和六個月期間,來自外部 客户的收入主要來自美國。
20。 淨財務費用(收入)
三個月的
期限 已結束 2 月 29日 2024 | 三個月 時期 已結束 2 月 28 日 2023 | 六個月 時期 已結束 2 月 29日 2024 | 六個月 時期 已結束 2 月 28 日 2023 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
利息和銀行手續費 | 78,927 | 70,795 | 143,490 | 127,135 | ||||||||||||
利息收入 | (21,254 | ) | - | (48,300 | ) | (311,667 | ) | |||||||||
債券損失 [注意事項 5] | - | 2,637,000 | - | 2,746,667 | ||||||||||||
交易 成本 [備註 15] | 1,710,863 | 437,897 | 1,860,335 | 437,897 | ||||||||||||
衍生負債的收益 [備註 15] | (906,760 | ) | (61,442 | ) | (6,317,928 | ) | (61,442 | ) | ||||||||
861,776 | 3,084,250 | (4,362,403 | ) | 2,938,590 |
21。公允價值衡量和層次結構
公司金融和非金融資產及負債的公允價值 衡量儘可能使用市場可觀察的投入和數據。根據所用估值技術中使用的輸入 的可觀察性(“公允價值層次結構”),用於確定公允價值衡量標準的輸入分為不同的級別:
● | 第 1 級: 活躍市場中相同商品的報價 [未經調整]; |
● | 級別 2: 除 1 級輸入之外的可觀察直接或間接輸入;以及 |
● | 級別 3: 不可觀察的輸入 [即,不是從市場數據中得出的]. |
21
Vision Marine 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024 年 2 月 29 日
將某項商品歸入上述等級的依據是所用投入的最低水平 ,該輸入對該商品的公允價值衡量有顯著影響。關卡之間的 物品轉移將在其發生的時間段內被識別。
由於其短期性質,假定貿易和其他應收賬款、往/來自關聯方的預付款以及貿易和其他應付賬款的賬面金額 接近其公允價值 。
金融負債的公允價值 是通過按當前市場利率折現剩餘的合同到期日來估算的, 可用於類似金融負債。
債券的公允價值被歸類為 3 級,是使用偏微分方程模型估算的,用於對包含 看漲特徵的可轉換債券進行估值。該模型中使用的關鍵假設包括基於實際交易數據的波動率、自該工具和類似工具在市場上首次發行以來的波動率差 以及信用利差,後者基於市場上的公司債券 收益利差和類似上市公司的信用利差數據。該模型包括基於 初始校準活動的公允價值調整。在截至2023年2月28日的三個月中,公司根據金融資產的估計可收回金額記錄了 債券的減值虧損 [注意事項 5].
與向普通股股東發行的認股權證相關的衍生負債的公允價值 被歸類為公允價值層次結構中的第三級 ,使用Black-Scholes期權定價模型計算,該模型使用可比公司的歷史波動率作為未來波動率的估計 ,以及有表決權普通股的當前市場價格。截至2024年2月29日,公司在剩餘合同期內使用了約76%的 波動率來確定衍生負債的公允價值。 截至2024年2月29日,如果使用的波動率增加10%,則影響將是衍生品 負債增加12.1萬美元,總綜合收益相應減少。截至2024年2月29日,如果 有表決權普通股的當前市場價格上漲10%,則影響將是衍生負債增加199,000美元,總綜合收益相應減少 [備註 15].
與A系列和B系列可轉換優先股相關的衍生負債的公允價值 在公允價值 層次結構中被歸類為第三級,是使用在幾何布朗運動模型下運行的蒙特卡羅模擬計算得出的。模型中每個估值日期的重要輸入假設 包括起始股價、截至發行之日適用於A系列和B系列 可轉換優先股的70%的波動率、截至2024年2月29日適用於A系列和B系列可轉換優先股 股票的75%波動率、適用於A系列和B系列可轉換股可轉換股發行的認股權證的50%波動率以及基於無風險利率的無風險利率關於與A系列和 B系列每個組成部分的期限相匹配的美國國債利率可轉換優先股。截至2024年2月29日,如果使用的波動率增加5%, 的影響將是衍生負債增加18.4萬美元,總綜合收益相應減少 [備註 15].
22。區段信息
該公司在兩個應報告的業務領域經營 。
這兩個應報告的 業務部門提供不同的產品和服務,需要不同的流程,並以 內部財務信息的生成方式為基礎,以監控經營業績,並由公司首席運營決策者做出有關資源分配和績效評估的決策 。
22
Vision Marine 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024 年 2 月 29 日
以下 摘要描述了公司每個應申報業務 部門的運營:
· | 銷售 電動船 — 為消費市場製造定製的電動船, 銷售船舶零件維護,以及 |
· | 電動船租賃 — 短期租賃業務和船隻俱樂部會員。 |
分部之間的銷售額 按近似公允價值的價格計算。尚未彙總任何業務板塊以構成上述可報告的業務分部 。
截至 2024 年 2 月 29 日的三個月 期 | ||||||||||||||||
出售電動 船 | 的出租 電動船 | 分段間 淘汰賽 | 總計 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
來自外部客户的收入 | 176,028 | 552,583 | - | 728,611 | ||||||||||||
來自其他細分市場的收入 | 206,859 | 5,059 | (211,918 | ) | - | |||||||||||
分部收入 | 382,887 | 557,642 | (211,918 | ) | 728,611 | |||||||||||
分部毛利(虧損) | (40,126 | ) | 267,422 | (7,213 | ) | 220,083 | ||||||||||
分部税前利潤(虧損) | (3,868,221 | )1 | (4,573,228 | )2 | (5,869 | ) | (8,447,318 | ) | ||||||||
研究和開發 | 334,731 | - | - | 334,731 | ||||||||||||
辦公室工資和福利 | 917,109 | 127,663 | - | 1,044,772 |
截至 2023 年 2 月 28 日的三個月 期限 | ||||||||||||||||
電動汽車的銷售 船 | 的出租 電動船 | 分段間 淘汰賽 | 總計 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
來自外部客户的收入 | 277,975 | 553,220 | - | 831,195 | ||||||||||||
來自其他細分市場的收入 | 258,000 | 150,109 | (408,109 | ) | - | |||||||||||
分部收入 | 535,975 | 703,329 | (408,109 | ) | 831,195 | |||||||||||
分部毛利(虧損) | (134,780 | ) | 328,574 | (144,470 | ) | 49,324 | ||||||||||
分部税前利潤(虧損) | (6,377,246 | ) | (291,237 | ) | (49,932 | ) | (6,718,415 | ) | ||||||||
研究和開發 | 736,899 | - | (103,342 | ) | 633,557 | |||||||||||
辦公室工資和福利 | 719,958 | 265,495 | - | 985,453 |
1在截至2024年2月29日的三個月期間 中,該板塊的分部利潤包括906,760美元的衍生負債收益和1,710,863美元的交易成本 [參見注釋 15].
2在截至2024年2月29日的三個月期間 中,該板塊的分部利潤包括4,274,000美元的商譽減值虧損 [參見注釋 9].
23
Vision Marine 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024 年 2 月 29 日
截至 2024 年 2 月 29 日的六個月 期 | ||||||||||||||||
出售電動 船 | 的出租 電動船 | 分段間 淘汰賽 | 總計 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
來自外部客户的收入 | 294,618 | 1,420,385 | - | 1,715,003 | ||||||||||||
來自其他細分市場的收入 | 225,753 | 11,967 | (237,720 | ) | - | |||||||||||
分部收入 | 520,371 | 1,432,352 | (237,720 | ) | 1,715,003 | |||||||||||
分部毛利(虧損) | (68,869 | ) | 738,600 | (14,120 | ) | 655,611 | ||||||||||
分部税前利潤(虧損) | (2,741,581 | )3 | (4,738,734 | )4 | 1,267 | (7,479,048 | ) | |||||||||
研究和開發 | 1,319,237 | - | - | 1,319,237 | ||||||||||||
辦公室工資和福利 | 1,598,103 | 307,123 | - | 1,905,226 |
截至 2023 年 2 月 28 日的六個月 期限 | ||||||||||||||||
電動汽車的銷售 船 | 的出租 電動船 | 分段間 淘汰賽 | 總計 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
來自外部客户的收入 | 526,097 | 1,704,858 | - | 2,230,955 | ||||||||||||
來自其他細分市場的收入 | 479,915 | 277,220 | (757,135 | ) | - | |||||||||||
分部收入 | 1,006,012 | 1,982,078 | (757,135 | ) | 2,230,955 | |||||||||||
分部毛利(虧損) | (578,459 | ) | 980,100 | (248,041 | ) | 153,600 | ||||||||||
分部税前利潤(虧損) | (13,270,298 | ) | (126,053 | ) | (98,506 | ) | (13,494,857 | ) | ||||||||
研究和開發 | 4,506,002 | - | (185,248 | ) | 4,320,754 | |||||||||||
辦公室工資和福利 | 1,350,575 | 474,610 | - | 1,825,185 |
截至 2024 年 2 月 29 日 | ||||||||||||||||
電動汽車的銷售 船 | 的出租 電動船 | 分段間 淘汰賽 | 總計 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
分部資產 | 22,306,514 | 9,354,635 | (10,327,657 | ) | 21,333,492 | |||||||||||
現金 | 1,129,578 | 55,505 | - | 1,185,083 | ||||||||||||
財產和設備增補 | 42,283 | 207,000 | (2,153 | ) | 247,130 | |||||||||||
分部負債 | 12,664,094 | 3,719,232 | (1,447,361 | ) | 14,935,965 |
3 在截至2024年2月29日的六個月期間,該板塊的分部利潤 分別包括6,317,928美元的衍生負債收益和1,860,335美元的交易成本, [參見注釋 15].
4在截至2024年2月29日的六個月期間 中,該板塊的分部利潤包括4,274,000美元的商譽減值虧損 [參見注釋 9].
24
Vision Marine 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024 年 2 月 29 日
截至 2023 年 8 月 31 日 | ||||||||||||||||
出售電動 船 | 的出租 電動船 | 分段間 淘汰賽 | 總計 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
分部資產 | 20,344,002 | 13,941,898 | (10,239,388 | ) | 24,046,512 | |||||||||||
現金 | 3,025,565 | 333,692 | - | 3,359,257 | ||||||||||||
財產和設備增補 | 194,820 | 974,533 | (185,744 | ) | 983,609 | |||||||||||
分部負債 | 10,154,031 | 3,341,868 | (1,013,824 | ) | 12,482,075 |
公司 已披露了每個應報告細分市場的上述金額,因為首席運營決策者定期對這些金額進行審查。
23。其他現金流信息
不涉及現金的融資和投資 活動:
六個月 週期已結束 2024 年 2 月 29 日 |
六個月 期限已結束 2023 年 2 月 28 日 |
|||||||
$ | $ | |||||||
使用權資產的補充 | 38,283 | 307,525 | ||||||
租約終止 | - | 112,707 |
24。 承諾
除了 租賃規定的義務外 [note 12],公司受供應協議的約束,並承諾最低支出。未來幾年無條件購買義務的最低固定和可確定部分的金額 如下:
$ | ||||
2024 | 10,824,529 |
2021年10月, EB Rental Ltd.簽訂了房屋租賃安排,但該安排尚未開始,因此,截至2024年2月29日,相關的使用權資產 和租賃負債尚未記錄在案。如果出租人在租約開始之日未滿足某些 合同要求,該租約為EB Rental Ltd.提供了終止條款。
25
Vision Marine 科技公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024 年 2 月 29 日
截至2024年2月29日,公司與此租約有關的 未貼現租賃承諾如下:
$ | |||||
2024 | 67,850 | ||||
2025 | 164,197 | ||||
2026 | 167,481 | ||||
2027 年及以後 | 447,891 |
25。 後續事件
在2024年3月和4月的 個月中,公司共向第三方發行了64,303股有表決權的普通股,以換取向公司提供的服務 。
2024年4月3日,該公司與EB Strategies Inc.簽署了一份意向書 ,以無現金債務 的基礎上以100萬美元的價格出售EB Rental, Ltd.100%的股本。該交易預計將在意向書簽署之日起三週內完成。EB Strategies Inc.是關聯方 方,其控股股東是公司船舶租賃業務的管理層成員。該公司將繼續擁有並運營其在加利福尼亞州文圖拉和佛羅裏達州棕櫚灘的船租賃業務,因為該交易僅用於出售其位於加利福尼亞州紐波特海灘的 船租賃業務。
26