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月到期會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-09-300001075531美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-09-300001075531BKNG: A3.65 SeniorNotes2025 年 3 月到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-09-300001075531BKNG: A01 SeniorNotes2025 年 3 月到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-09-300001075531美國公認會計準則：SeniorNotes會員BKNG: A3.6 SeniorNotes將於2026年6月到期成員2023-09-300001075531BKNG: A40 高級票據將於 2026 年 11 月到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-09-300001075531bkng: a1.8 SeniorNotes 2027 年 3 月到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-09-300001075531BKNG: A3.55 SeniorNotes2028 年 3 月到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-09-300001075531bkng：a05SeniorNotes 2028 年 3 月到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-09-300001075531BKNG: A3625 高級票據將於 2028 年 11 月到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-09-300001075531BKNG: A425高級票據將於2029年5月到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-09-300001075531BKNG: A4.625SeniorNotes將於2030年4月到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-09-300001075531BKNG: A45 SeniorNotes 將於 2031 年 11 月到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-09-300001075531BKNG: A4125 高級票據將於 2033 年 5 月到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-09-300001075531BKNG: A475SeniorNotes 將於 2034 年 11 月到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-09-300001075531美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-09-300001075531美國公認會計準則：SeniorNotes會員BKNG: A2.75 SeniorNotes2023 年 3 月到期成員2022-12-310001075531美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310001075531美國公認會計準則：SeniorNotes會員BKNG: A2375 SeniorNotes 將於 2024 年 9 月到期會員2022-12-310001075531BKNG: A3.65 SeniorNotes2025 年 3 月到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310001075531BKNG: A01 SeniorNotes2025 年 3 月到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310001075531BKNG: A075 高級可轉換票據將於 2025 年 5 月到期會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-12-310001075531美國公認會計準則：SeniorNotes會員BKNG: A3.6 SeniorNotes將於2026年6月到期成員2022-12-310001075531BKNG: A40 高級票據將於 2026 年 11 月到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310001075531bkng: a1.8 SeniorNotes 2027 年 3 月到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310001075531BKNG: A3.55 SeniorNotes2028 年 3 月到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310001075531bkng：a05SeniorNotes 2028 年 3 月到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310001075531BKNG: A425高級票據將於2029年5月到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310001075531BKNG: A4.625SeniorNotes將於2030年4月到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310001075531BKNG: A45 SeniorNotes 將於 2031 年 11 月到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310001075531BKNG: A475SeniorNotes 將於 2034 年 11 月到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310001075531美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310001075531US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001075531US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001075531BKNG: A075 高級可轉換票據將於 2025 年 5 月到期會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2020-04-300001075531BKNG: A075 高級可轉換票據將於 2025 年 5 月到期會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2020-01-012020-12-310001075531BKNG: A075 高級可轉換票據將於 2025 年 5 月到期會員美國公認會計準則：可轉換債務成員SRT: 最低成員2020-04-012020-04-30bkng: day0001075531BKNG: A075 高級可轉換票據將於 2025 年 5 月到期會員美國公認會計準則：可轉換債務成員SRT: 最大成員2020-04-012020-04-300001075531BKNG: A075 高級可轉換票據將於 2025 年 5 月到期會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2020-04-012020-04-300001075531BKNG: A075 高級可轉換票據將於 2025 年 5 月到期會員美國公認會計準則：可轉換債務成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001075531BKNG: A075 高級可轉換票據將於 2025 年 5 月到期會員美國公認會計準則：可轉換債務成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001075531美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-07-012022-09-300001075531美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-07-012023-09-300001075531美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-01-012022-09-300001075531美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-01-012023-09-300001075531美國公認會計準則：SeniorNotes會員BKNG: A2.75 SeniorNotes2023 年 3 月到期成員2023-03-012023-03-310001075531美國公認會計準則：SeniorNotes會員BKNG: A0.8 SeniorNotes2022年3月到期成員2022-03-012022-03-310001075531美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-07-012023-09-300001075531美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-01-012023-09-300001075531美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-07-012022-09-300001075531美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-01-012022-09-300001075531BKNG：以歐元計價的債務成員SRT: 最低成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-01-012023-09-300001075531SRT: 最大成員BKNG：以歐元計價的債務成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-01-012023-09-300001075531BKNG：以歐元計價的債務成員SRT: 最低成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-01-012022-09-300001075531SRT: 最大成員BKNG：以歐元計價的債務成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-01-012022-09-300001075531BKNG: 2019 年股票回購計劃會員2022-12-310001075531BKNG: 2019 年股票回購計劃會員2019-12-310001075531BKNG: A2023 股票回購計劃成員2023-03-3100010755312023-01-012023-03-310001075531BKNG：普通股回購計劃成員2023-07-012023-09-300001075531BKNG：普通股回購計劃成員2022-07-012022-09-300001075531BKNG：普通股回購計劃成員2023-01-012023-09-300001075531BKNG：普通股回購計劃成員2022-01-012022-09-3000010755312023-09-012023-09-300001075531US-GAAP：荷蘭税務和海關管理局成員2022-07-012022-09-300001075531US-GAAP：荷蘭税務和海關管理局成員2023-07-012023-09-300001075531US-GAAP：荷蘭税務和海關管理局成員2022-01-012022-09-300001075531US-GAAP：荷蘭税務和海關管理局成員2023-01-012023-09-300001075531BKNG：歸因於母公司外幣轉換成員的累計外幣調整2023-06-300001075531BKNG：歸屬於母淨投資對衝基金成員的累計外幣調整2023-06-300001075531US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-06-300001075531US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-06-300001075531BKNG：歸因於母公司外幣轉換成員的累計外幣調整2023-07-012023-09-300001075531BKNG：歸屬於母淨投資對衝基金成員的累計外幣調整2023-07-012023-09-300001075531US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-07-012023-09-300001075531US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-07-012023-09-300001075531BKNG：歸因於母公司外幣轉換成員的累計外幣調整2023-09-300001075531BKNG：歸屬於母淨投資對衝基金成員的累計外幣調整2023-09-300001075531US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-09-300001075531US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-09-300001075531BKNG：歸因於母公司外幣轉換成員的累計外幣調整2022-12-310001075531BKNG：歸屬於母淨投資對衝基金成員的累計外幣調整2022-12-310001075531US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310001075531US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-12-310001075531BKNG：歸因於母公司外幣轉換成員的累計外幣調整2023-01-012023-09-300001075531BKNG：歸屬於母淨投資對衝基金成員的累計外幣調整2023-01-012023-09-300001075531US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-09-300001075531US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-01-012023-09-300001075531BKNG：歸因於母公司外幣轉換成員的累計外幣調整2022-06-300001075531BKNG：歸屬於母淨投資對衝基金成員的累計外幣調整2022-06-300001075531US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-06-300001075531US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-06-300001075531BKNG：歸因於母公司外幣轉換成員的累計外幣調整2022-07-012022-09-300001075531BKNG：歸屬於母淨投資對衝基金成員的累計外幣調整2022-07-012022-09-300001075531US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-07-012022-09-300001075531US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-07-012022-09-300001075531BKNG：歸因於母公司外幣轉換成員的累計外幣調整2022-09-300001075531BKNG：歸屬於母淨投資對衝基金成員的累計外幣調整2022-09-300001075531US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-09-300001075531US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-09-300001075531BKNG：歸因於母公司外幣轉換成員的累計外幣調整2021-12-310001075531BKNG：歸屬於母淨投資對衝基金成員的累計外幣調整2021-12-310001075531US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-12-310001075531US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2021-12-310001075531BKNG：歸因於母公司外幣轉換成員的累計外幣調整2022-01-012022-09-300001075531BKNG：歸屬於母淨投資對衝基金成員的累計外幣調整2022-01-012022-09-300001075531US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-01-012022-09-300001075531US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-01-012022-09-300001075531US-GAAP：累積翻譯調整成員US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-09-300001075531US-GAAP：累積翻譯調整成員US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-06-300001075531US-GAAP：累積翻譯調整成員US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：淨投資對衝成員2021-12-310001075531US-GAAP：累積翻譯調整成員US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-09-300001075531US-GAAP：累積翻譯調整成員US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-06-300001075531US-GAAP：累積翻譯調整成員US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-12-310001075531BKNG：意大利税務審計成員BKNG：2013 至 2018 納税年度會員2018-12-012021-08-310001075531BKNG：意大利税務審計成員2023-09-300001075531BKNG：意大利税務審計成員2022-12-310001075531BKNG：意大利税務審計成員BKNG：2013 至 2019 納税年度會員2021-06-012021-06-300001075531BKNG：意大利税務審計成員BKNG：2013 至 2022 納税年度會員2023-07-012023-07-310001075531BKNG：養老金相關訴訟成員2023-09-300001075531US-GAAP：備用信用證成員2023-09-300001075531US-GAAP：備用信用證成員2022-12-310001075531US-GAAP：Saleno處置的處置集團不是已停止運營的成員2022-01-012022-09-300001075531BKNG: eTraveli 集團成員2023-09-012023-09-300001075531BKNG: 大衞·古爾登會員2023-07-012023-09-300001075531BKNG: 大衞·古爾登會員2023-09-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
（Mark One）
☒ 根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告 1934 年證券交易法
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐ 根據第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告 1934 年證券交易法
在從到的過渡期內
委員會檔案編號： 1-36691
Booking控股公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | |
| 特拉華 | 06-1528493 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主識別號） |
康涅狄格大道 80
諾沃克, 康涅狄格06854
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號： (203) 299-8000
如果自上次報告以來更改了以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度： 不適用
_____________________________________________________________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題： | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱： |
| 普通股面值每股0.008美元 | | BNG | | 納斯達克全球精選市場 |
| | | | |
| 2.375% 2024 年到期的優先票據 | | BNG 24 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 0.100% 2025 年到期的優先票據 | | BNG 25 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 4.000% 2026年到期的優先票據 | | BNG 26 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 1.800% 2027 年到期的優先票據 | | BNG 27 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 3.625% 2028年到期的優先票據 | | BKNG 28A | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 0.500% 2028 年到期的優先票據 | | BNG 28 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 4.250% 2029年到期的優先票據 | | BNG 29 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 4.500% 2031年到期的優先票據 | | BNG 31 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 4.125% 2033 年到期的優先票據 | | BKNG 33 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 4.750% 2034 年到期的優先票據 | | BNG 34 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的☒沒有 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ | 非加速過濾器 | ☐ |
| 規模較小的申報公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。 是的 ☐沒有 ☒
截至2023年10月26日的已發行普通股數量：
| | | | | | | | |
| 普通股，面值每股0.008美元 | | 34,889,873 |
| （課堂） | | （股票數量） |
Booking控股公司
10-Q 表格
截至2023年9月30日的三個月
| | | | | |
| 第一部分-財務信息 | |
| | |
| 第 1 項。財務報表 | 3 |
| | |
截至2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日的合併資產負債表 | 3 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併運營報表（未經審計） | 4 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表（未經審計） | 5 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的股東（赤字）權益變動合併報表（未經審計） | 6 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月合併現金流量表（未經審計） | 8 |
| 未經審計的合併財務報表附註 | 9 |
| | |
| 第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 26 |
| | |
| 第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 41 |
| | |
| 第 4 項。控制和程序 | 41 |
| | |
| 第二部分-其他信息 | |
| | |
| 第 1 項。法律訴訟 | 42 |
| |
| 第 1A 項。風險因素 | 42 |
| |
| 第 2 項。未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 | 42 |
| |
| 第 5 項。其他信息 | 42 |
| |
| 第 6 項。展品 | 43 |
| | |
| 簽名 | 44 |
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
Booking控股公司
合併資產負債表
（以百萬計，股票和每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | （未經審計） | | |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 13,294 | | | $ | 12,221 | |
短期投資（可供出售的債務證券）： 攤銷成本為 $632和 $176，分別是） | | 624 | | | 175 | |
應收賬款，淨額（預期信貸損失備抵金美元）116和 $117，分別是） | | 3,447 | | | 2,229 | |
| 預付費用，淨額 | | 680 | | | 477 | |
| 其他流動資產 | | 434 | | | 696 | |
| 流動資產總額 | | 18,479 | | | 15,798 | |
| 財產和設備，淨額 | | 733 | | | 669 | |
| 經營租賃資產 | | 643 | | | 645 | |
| 無形資產，淨額 | | 1,660 | | | 1,829 | |
| 善意 | | 2,804 | | | 2,807 | |
長期投資（包括可供出售的債務證券： 攤銷成本為 $576在 2022 年 12 月 31 日) | | 420 | | | 2,789 | |
| 其他資產，淨額 | | 896 | | | 824 | |
| 總資產 | | $ | 25,635 | | | $ | 25,361 | |
| 負債和股東（赤字）權益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 應付賬款 | | $ | 3,020 | | | $ | 2,507 | |
| 應計費用和其他流動負債 | | 4,182 | | | 3,244 | |
| 延期商家預訂 | | 3,717 | | | 2,223 | |
| 短期債務 | | 1,913 | | | 500 | |
| 流動負債總額 | | 12,832 | | | 8,474 | |
| 遞延所得税 | | 350 | | | 685 | |
| 經營租賃負債 | | 547 | | | 552 | |
| 美國的長期過渡納税義務 | | 515 | | | 711 | |
| 其他長期負債 | | 160 | | | 172 | |
| 長期債務 | | 11,856 | | | 11,985 | |
| 負債總額 | | 26,260 | | | 22,579 | |
承付款和意外開支（見附註13） | | | | |
| | | | |
| 股東（赤字）權益： | | | | |
普通股，$0.008面值， 授權股票： 1,000,000,000 已發行股票： 64,032,162和 63,780,528，分別地 | | — | | | — | |
庫存股： 28,843,826和 25,917,558分別為股票 | | (38,944) | | | (30,983) | |
| 額外的實收資本 | | 6,996 | | | 6,491 | |
| 留存收益 | | 31,608 | | | 27,541 | |
| 累計其他綜合虧損 | | (285) | | | (267) | |
| 股東（赤字）權益總額 | | (625) | | | 2,782 | |
| 負債和股東（赤字）權益總額 | | $ | 25,635 | | | $ | 25,361 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
Booking控股公司
未經審計的合併運營報表
（以百萬計，股票和每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束
9月30日 | | 九個月已結束
9月30日 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 商家收入 | | $ | 3,945 | | | $ | 2,614 | | | $ | 8,467 | | | $ | 5,413 | |
| 機構收入 | | 3,135 | | | 3,203 | | | 7,346 | | | 6,954 | |
| 廣告和其他收入 | | 261 | | | 235 | | | 768 | | | 674 | |
| 總收入 | | 7,341 | | | 6,052 | | | 16,581 | | | 13,041 | |
| 運營費用： | | | | | | | | |
| 營銷費用 | | 2,022 | | | 1,795 | | | 5,340 | | | 4,679 | |
| 銷售和其他費用 | | 723 | | | 540 | | | 1,931 | | | 1,344 | |
人員，包括股票薪酬 $128, $101, $369，以及 $302，分別地 | | 788 | | | 636 | | | 2,262 | | | 1,867 | |
| 一般和行政 | | 387 | | | 262 | | | 980 | | | 627 | |
| 信息技術 | | 187 | | | 129 | | | 468 | | | 400 | |
| 折舊和攤銷 | | 129 | | | 109 | | | 370 | | | 327 | |
| 重組、處置和其他退出活動 | | 2 | | | (2) | | | 4 | | | 40 | |
| | | | | | | | |
| 運營費用總額 | | 4,238 | | | 3,469 | | | 11,355 | | | 9,284 | |
| 營業收入 | | 3,103 | | | 2,583 | | | 5,226 | | | 3,757 | |
| | | | | | | | |
| 利息支出 | | (254) | | | (102) | | | (689) | | | (246) | |
| 其他收入（支出），淨額 | | 300 | | | (305) | | | 533 | | | (1,040) | |
| | | | | | | | |
| 所得税前收入 | | 3,149 | | | 2,176 | | | 5,070 | | | 2,471 | |
| 所得税支出 | | 638 | | | 510 | | | 1,003 | | | 648 | |
| 淨收入 | | $ | 2,511 | | | $ | 1,666 | | | $ | 4,067 | | | $ | 1,823 | |
| 適用於普通股股東每股基本普通股的淨收益 | | $ | 70.62 | | | $ | 42.10 | | | $ | 111.09 | | | $ | 45.20 | |
| 已發行基本普通股的加權平均數（千股） | | 35,570 | | | 39,564 | | | 36,615 | | | 40,326 | |
| 攤薄後每股普通股適用於普通股股東的淨收益 | | $ | 69.80 | | | $ | 41.98 | | | $ | 110.02 | | | $ | 45.00 | |
| 攤薄後已發行普通股的加權平均數（千股） | | 35,987 | | | 39,671 | | | 36,971 | | | 40,504 | |
| | | | | | | | |
見未經審計的合併財務報表附註。
Booking控股公司
未經審計的綜合收益表
（以百萬計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
9月30日 | | 九個月已結束
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | | $ | 2,511 | | | $ | 1,666 | | | $ | 4,067 | | | $ | 1,823 | |
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | 4 | | | (127) | | | (22) | | | (235) | |
| | | | | | | | |
| 可供出售證券的未實現淨收益（虧損） | | 2 | | | (12) | | | 4 | | | (12) | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額 | | 6 | | | (139) | | | (18) | | | (247) | |
| 綜合收入 | | $ | 2,517 | | | $ | 1,527 | | | $ | 4,049 | | | $ | 1,576 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
Booking控股公司
未經審計的股東（赤字）權益變動合併報表
（以百萬計，股票數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 國庫股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 總計 |
| 截至2023年9月30日的三個月 | | 股份
（在 000 年代） | | 金額 | | 股份
（在 000 年代） | | 金額 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | | 64,015 | | | $ | — | | | (27,974) | | | $ | (36,319) | | | $ | 6,848 | | | $ | 29,097 | | | $ | (291) | | | $ | (665) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,511 | | | — | | | 2,511 | |
| 扣除税款的外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售證券的未實現淨收益，扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使股票期權以及限制性股票單位和績效股票單位的歸屬 | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | 13 | |
| 回購普通股 | | — | | | — | | | (870) | | | (2,625) | | | — | | | — | | | — | | | (2,625) | |
| 基於股票的薪酬和其他基於股票的付款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 135 | | | — | | | — | | | 135 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | | 64,032 | | | $ | — | | | (28,844) | | | $ | (38,944) | | | $ | 6,996 | | | $ | 31,608 | | | $ | (285) | | | $ | (625) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | | 63,781 | | | $ | — | | | (25,918) | | | $ | (30,983) | | | $ | 6,491 | | | $ | 27,541 | | | $ | (267) | | | $ | 2,782 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,067 | | | — | | | 4,067 | |
| 扣除税款的外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (22) | | | (22) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售證券的未實現淨收益，扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使股票期權以及限制性股票單位和績效股票單位的歸屬 | | 251 | | | — | | | — | | | — | | | 122 | | | — | | | — | | | 122 | |
| 回購普通股 | | — | | | — | | | (2,926) | | | (7,961) | | | — | | | — | | | — | | | (7,961) | |
| 基於股票的薪酬和其他基於股票的付款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 383 | | | — | | | — | | | 383 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | | 64,032 | | | $ | — | | | (28,844) | | | $ | (38,944) | | | $ | 6,996 | | | $ | 31,608 | | | $ | (285) | | | $ | (625) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 國庫股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | | 股份
（在 000 年代） | | 金額 | | 股份
（在 000 年代） | | 金額 | | | | | 總計 |
| 餘額，2022 年 6 月 30 日 | | 63,766 | | | $ | — | | | (23,618) | | | $ | (26,664) | | | $ | 6,278 | | | $ | 24,640 | | | $ | (252) | | | $ | 4,002 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,666 | | | — | | | 1,666 | |
| 扣除税款的外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (127) | | | (127) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除税款的可供出售證券的未實現淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12) | | | (12) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使股票期權以及限制性股票單位和績效股票單位的歸屬 | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 回購普通股 | | — | | | — | | | (1,067) | | | (1,966) | | | — | | | — | | | — | | | (1,966) | |
| 基於股票的薪酬和其他基於股票的付款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 105 | | | — | | | — | | | 105 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額，2022 年 9 月 30 日 | | 63,774 | | | $ | — | | | (24,685) | | | $ | (28,630) | | | $ | 6,385 | | | $ | 26,306 | | | $ | (391) | | | $ | 3,670 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | | 63,584 | | | $ | — | | | (22,518) | | | $ | (24,290) | | | $ | 6,159 | | | $ | 24,453 | | | $ | (144) | | | $ | 6,178 | |
| 採用會計準則更新的累積影響 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (96) | | | 30 | | | — | | | (66) | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,823 | | | — | | | 1,823 | |
| 扣除税款的外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (235) | | | (235) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除税款的可供出售證券的未實現淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12) | | | (12) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使股票期權以及限制性股票單位和績效股票單位的歸屬 | | 190 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | 7 | |
| 回購普通股 | | — | | | — | | | (2,167) | | | (4,340) | | | — | | | — | | | — | | | (4,340) | |
| 基於股票的薪酬和其他基於股票的付款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 315 | | | — | | | — | | | 315 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額，2022 年 9 月 30 日 | | 63,774 | | | $ | — | | | (24,685) | | | $ | (28,630) | | | $ | 6,385 | | | $ | 26,306 | | | $ | (391) | | | $ | 3,670 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
Booking控股公司
未經審計的合併現金流量表
（以百萬計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 九個月已結束
9月30日 |
| | | 2023 | | 2022 |
| 經營活動： | | | | |
| 淨收入 | | $ | 4,067 | | | $ | 1,823 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | | |
| 折舊和攤銷 | | 370 | | | 327 | |
| 為預期的信貸損失和退款準備金 | | 224 | | | 179 | |
| 遞延所得税優惠 | | (409) | | | (246) | |
| 股票證券的淨虧損 | | 151 | | | 1,142 | |
| 基於股票的薪酬支出和其他基於股票的付款 | | 369 | | | 302 | |
| 經營租賃攤銷 | | 120 | | | 117 | |
| | | | |
| 與歐元計價債務相關的未實現外幣交易收益 | | (2) | | | (70) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 其他 | | 3 | | | 40 | |
| 資產和負債的變化： | | | | |
| 應收賬款 | | (1,506) | | | (1,358) | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 96 | | | (424) | |
| 延期商户預訂和其他流動負債 | | 2,644 | | | 3,591 | |
| | | | |
| 長期資產和負債 | | (129) | | | (1,042) | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 5,998 | | | 4,381 | |
| 投資活動： | | | | |
| 購買投資 | | (12) | | | (751) | |
| 出售和到期投資的收益 | | 1,785 | | | 30 | |
| 財產和設備增補 | | (251) | | | (293) | |
| 其他投資活動 | | 3 | | | (14) | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | | 1,525 | | | (1,028) | |
| 融資活動： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 發行長期債務的收益 | | 1,893 | | | — | |
| | | | |
| 債務到期時付款 | | (500) | | | (1,102) | |
| 回購普通股的款項 | | (7,889) | | | (4,278) | |
| | | | |
| 行使股票期權的收益 | | 122 | | | 7 | |
| 其他籌資活動 | | (45) | | | (3) | |
| 用於融資活動的淨現金 | | (6,419) | | | (5,376) | |
| 匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物的影響 | | (29) | | | (83) | |
| 現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物的淨增加（減少） | | 1,075 | | | (2,106) | |
| 期初現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物總額 | | 12,251 | | | 11,152 | |
| 期末現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物總額 | | $ | 13,326 | | | $ | 9,046 | |
| 補充現金流信息： | | | | |
| 在此期間支付的所得税現金 | | $ | 1,573 | | | $ | 501 | |
| 在此期間支付的利息現金 | | $ | 557 | | | $ | 240 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
Booking控股公司
未經審計的合併財務報表附註
1. 列報基礎
Booking Holdings Inc.（“公司”）的管理層對本文件中包含的未經審計的合併財務報表負責。未經審計的合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的，包括公司管理層認為公允列報其財務狀況和經營業績所必需的所有正常和經常性調整。公司根據美國證券交易委員會對中期報告的要求編制了未經審計的合併財務報表。在這些規則允許的情況下，公司壓縮或省略了美國公認會計原則通常要求的年度財務報表所需的某些腳註或其他財務信息。這些未經審計的合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的合併財務報表一起閲讀。
未經審計的合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目，包括自收購之日起的收購業務。在合併中，所有公司間賬户和交易均已清除。公司子公司的本位幣通常是相應的當地貨幣。對於國際業務，資產和負債按資產負債表日的現行匯率折算成美元。損益表金額按適用於該期間的月平均匯率折算。折算損益作為 “累計其他綜合虧損” 的一部分包含在隨附的合併資產負債表中。外幣交易收益和虧損包含在未經審計的合併運營報表中 “其他收入（支出），淨額” 中。
一年中每個季度的收入、支出、資產和負債可能有所不同。因此，這些中期財務報表的業績和趨勢可能與隨後任何季度或全年的業績和趨勢不同。
COVID-19 的影響
儘管自 COVID-19 疫情開始以來，公司業務的經濟和運營狀況有所改善，但該公司無法預測疫情對其業務或整個旅遊和餐飲業的長期影響。有關 COVID-19 疫情影響的更多信息，請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的合併財務報表附註2。
重新分類
以往各期的某些金額已重新分類，以符合本期的列報方式。
最近的會計公告
請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中合併財務報表附註2中的 “最近通過的會計公告” 和 “其他近期會計聲明”。
2. 收入
收入分解
地理信息
該公司在美國境外業務的收入包括Booking.com、Agoda和Rentalcars.com的全部業績以及位於美國境外的KAYAK和OpenTable業務的業績。該分類與消費者居住地、消費者在使用公司服務時的實際位置或旅行服務提供商或餐廳的位置無關。例如，美國消費者通過Booking.com（居住在荷蘭）在紐約的一家酒店進行的預訂是該公司在美國以外的業務業績的一部分。 公司的收入地理信息如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在美國以外 | | |
| | 美國 | | 荷蘭 | | 其他 | | 道達爾公司 |
| 截至9月30日的三個月的總收入， | | | | | | | | |
| 2023 | | $ | 633 | | | $ | 6,127 | | | $ | 581 | | | $ | 7,341 | |
| 2022 | | $ | 606 | | | $ | 4,991 | | | $ | 455 | | | $ | 6,052 | |
| | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月的總收入 | | | | | | | | |
| 2023 | | $ | 1,771 | | | $ | 13,326 | | | $ | 1,484 | | | $ | 16,581 | |
| 2022 | | $ | 1,675 | | | $ | 10,300 | | | $ | 1,066 | | | $ | 13,041 | |
按服務類型劃分的收入
大約 89截至2023年9月30日的三個月和九個月公司收入的百分比以及 90% 和 88截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司收入的百分比分別與在線住宿預訂服務有關。來自所有其他在線旅行預訂服務和廣告來源的收入以及其他收入分別低於 10佔公司每個時期總收入的百分比。
激勵計劃
截至2023年9月30日和2022年12月31日，負債為美元183百萬和美元143在合併資產負債表的 “應計支出和其他流動負債” 中，分別包括百萬美元，用於向消費者提供的激勵措施，包括推薦獎金、回扣、積分、折扣和忠誠度計劃。
商家延期預訂
在公司完成履約義務之前從旅客那裏收到的現金付款包含在公司合併資產負債表的 “延期商户預訂” 中，主要由估計應支付給旅行服務提供商的金額以及公司預計的未來佣金或利潤率和費用收入組成。如果取消預訂，這些金額大多可以退款。
3. 股票薪酬
公司維持股權激勵計劃，包括對限制性股票單位的廣泛授予、向高管和某些其他員工發放的績效股票單位以及向某些員工授予的股票期權。
在截至2023年9月30日的九個月中，公司授予的限制性股票單位和績效股票單位的總授予日公允價值為美元574百萬。在截至2023年9月30日的九個月中歸屬的限制性股票單位和績效股票單位在歸屬時的總公允價值為美元436百萬。2023 年 9 月 30 日，有 $748與未歸屬的限制性股票單位和績效股份單位相關的未來股票薪酬支出總額的百萬美元將在加權平均期內予以確認 1.9年份。
下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中員工和非僱員董事的限制性股票單位和績效份額單位的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 限制性股票單位 | | 績效共享單位 |
| | 股份 | | 加權平均授予日公允價值 | | 股份 | | 加權平均授予日公允價值 |
2022年12月31日未歸屬 (1) | | 280,460 | | $2,070 | | 143,702 | | $2,294 |
| | | | | | | | |
已授予 (2) | | 165,427 | | $2,629 | | 51,941 | | $2,679 |
| 既得 | | (133,767) | | $2,021 | | (30,118) | | $2,327 |
績效份額調整 (3) | | | | | | 33,096 | | $2,411 |
| 被沒收 | | (13,903) | | $2,315 | | (7,141) | | $2,262 |
| 截至2023年9月30日未歸屬 | | 298,217 | | $2,391 | | 191,480 | | $2,415 |
(1) 排除 14,087在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中授予的績效份額單位，根據會計準則編纂（“ASC”）718的授予日期， 補償-股票補償，截至 2022 年 12 月 31 日尚未成立。除其他條件外，要確定授予日期，公司與員工之間必須就該獎項的關鍵條款和條件，包括績效目標達成相互諒解。該獎項下每個年度績效期的績效目標是在相應年初設定的。
(2) 包括 9,688在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中授予的績效份額單位，根據ASC 718的授予日期。
(3) 基於績效的獎勵的可能結果將根據實際和預測的經營業績或預期實現績效目標（如適用）的變化以及修改的影響進行更新。
下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中股票期權的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工股票期權 | | 股票數量 | | 加權平均行使價 | | 聚合
內在價值（以百萬計） | | 剩餘合同期限的加權平均值
（以年為單位） |
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | | 120,813 | | | $1,408 | | $ | 73 | | | 7.3 |
| | | | | | | | |
| 已鍛鍊 | | (86,763) | | | $1,407 | | | | |
| 被沒收 | | (62) | | | $1,411 | | | | |
| | | | | | | | |
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | | 33,988 | | | $1,411 | | $ | 57 | | | 6.6 |
| 可在 2023 年 9 月 30 日行使 | | 33,988 | | | $1,411 | | $ | 57 | | | 6.6 |
在截至2023年9月30日的九個月中行使的員工股票期權的總內在價值為美元110百萬。
4. 每股淨收益
公司通過將適用於普通股股東的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數來計算每股基本淨收益。攤薄後的每股淨收益基於該期間已發行普通股和普通等價股的加權平均數。只有減少每股淨收益的攤薄普通等價股才包括在攤薄後的每股淨收益的計算中。
與股票期權、限制性股票單位和績效股票單位相關的普通等價股票使用庫存股法計算。績效份額單位包含在加權平均普通等價股中，其依據是報告期末為業績期末，如果結果具有稀釋性，則將發行的股票數量。
該公司的可轉換優先票據具有淨股結算功能，要求公司在轉換後將債務本金結算為現金，以及現金或公司普通股的轉換溢價，由公司選擇。如果可轉換優先票據的轉換價格超過公司當期的平均股價，則可轉換優先票據通常對攤薄後的每股淨收益沒有影響。公司在計算攤薄後的每股淨收益時使用可轉換優先票據的折算法。
計算攤薄後所用已發行股票的加權平均數的對賬 淨收入每股如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束
9月30日 | | 九個月已結束
9月30日 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 已發行基本普通股的加權平均數 | | 35,570 | | | 39,564 | | | 36,615 | | | 40,326 | |
加權平均稀釋股票期權、限制性股票單位和績效股票單位 | | 231 | | | 107 | | | 211 | | | 149 | |
| 可轉換優先票據的假設轉換 | | 186 | | | — | | | 145 | | | 29 | |
攤薄後的已發行普通股和普通等價股的加權平均數 | | 35,987 | | | 39,671 | | | 36,971 | | | 40,504 | |
| | | | | | | | |
5. 投資
下表彙總了截至2023年9月30日公司按主要證券類型劃分的投資（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 成本 | | 格羅斯
未實現收益/向上調整 | | 格羅斯
未實現虧損/向下調整 | | 賬面價值 |
| 短期投資： | | | | | | | | |
| 債務證券： | | | | | | | | |
| 國際政府證券 | | $ | 73 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 72 | |
美國政府證券 (1) | | 185 | | | — | | | (2) | | | 183 | |
| 公司債務證券 | | 374 | | | — | | | (5) | | | 369 | |
| | | | | | | | |
| 短期投資總額 | | $ | 632 | | | $ | — | | | $ | (8) | | | $ | 624 | |
| | | | | | | | |
| 長期投資： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 股權證券： | | | | | | | | |
| 公允價值易於確定的股權證券 | | $ | 715 | | | $ | — | | | $ | (424) | | | $ | 291 | |
| 私人公司的股權證券 | | 78 | | | 259 | | | (208) | | | 129 | |
| | | | | | | | |
| 長期投資總額 | | $ | 793 | | | $ | 259 | | | $ | (632) | | | $ | 420 | |
(1) 包括對美國市政債券的投資。
下表彙總了截至2022年12月31日公司按主要證券類型劃分的投資（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 成本 | | 格羅斯
未實現收益/向上調整 | | 格羅斯 未實現虧損/向下調整 | | 攜帶 價值 |
| 短期投資： | | | | | | | | |
| 債務證券： | | | | | | | | |
| 國際政府證券 | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13 | |
美國政府證券 (1) | | 131 | | | — | | | (1) | | | 130 | |
| 公司債務證券 | | 32 | | | — | | | — | | | 32 | |
| | | | | | | | |
| 短期投資總額 | | $ | 176 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 175 | |
| | | | | | | | |
| 長期投資： | | | | | | | | |
| 債務證券： | | | | | | | | |
| 國際政府證券 | | $ | 63 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 62 | |
美國政府證券 (1) | | 147 | | | — | | | (3) | | | 144 | |
| 公司債務證券 | | 366 | | | — | | | (7) | | | 359 | |
| 債務證券總額 | | 576 | | | — | | | (11) | | | 565 | |
| 股權證券： | | | | | | | | |
| 公允價值易於確定的股權證券 | | 1,165 | | | 1,352 | | | (446) | | | 2,071 | |
| 私人公司的股權證券 | | 78 | | | 259 | | | (184) | | | 153 | |
| 股票證券總額 | | 1,243 | | | 1,611 | | | (630) | | | 2,224 | |
| 長期投資總額 | | $ | 1,819 | | | $ | 1,611 | | | $ | (641) | | | $ | 2,789 | |
(1) 包括對美國市政債券的投資。
該公司已將其對國際政府證券、美國政府證券和公司債務證券的投資歸類為可供出售的債務證券。扣除税款的可供出售債務證券的未實現損益總額包含在合併資產負債表的 “累計其他綜合虧損” 中。
截至2023年9月30日，公司對債務證券的投資的平均信貸質量為AA-/AA2/A+。該公司投資於信貸質量高的國際政府證券。截至2023年9月30日，對國際政府證券的投資主要包括德國、法國、挪威、加拿大和瑞典政府發行的債務證券。
截至2023年9月30日，公允價值易於確定的股票證券包括公司對Grab Holdings Limited（“Grab”）和滴滴環球公司（“滴滴”）的投資，公允價值為美元150百萬和美元127分別為百萬。截至2022年12月31日，公允價值易於確定的股權證券包括公司對Grab、滴滴和美團的投資，公允價值為美元136百萬，美元125百萬，以及 $1.8分別為十億。公允價值易於確定的股票證券包含在合併資產負債表的 “長期投資” 中。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的合併運營報表中 “其他收入（支出），淨額” 中包含的與這些投資相關的淨未實現收益（虧損）如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
9月30日 | | 九個月已結束
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
抓住 | | $ | 5 | | | $ | 4 | | | $ | 14 | | | $ | (190) | |
滴滴 | | 9 | | | (44) | | | 2 | | | (123) | |
美團 | | — | | | (294) | | | — | | | (629) | |
在截至2023年9月30日的九個月中，該公司以美元的價格出售了其對美團的全部投資1.7十億美元，造成損失 $149在截至2023年9月30日的九個月未經審計的合併運營報表中 “其他收入（支出），淨額” 中包含百萬美元。公司投資美團的成本基礎為 $450百萬。
公允價值不易確定的股票證券投資按成本減去減值（如果有）進行計量。對於同一發行人的相同或相似投資，此類投資還必須按截至某些可觀察交易之日的公允價值進行計量。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司對私營公司股權證券的投資包括美元51最初向Yanolja有限公司（“Yanolja”）投資了100萬美元。該公司對Yanolja的投資進行了截至2023年6月30日和2022年6月30日的減值評估，確認的減值費用為美元24百萬和美元184在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元（見註釋6）。公司對Yanolja投資的賬面價值為$98百萬和美元122截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。
6. 公允價值測量
用於衡量公允價值的估值技術有三個層次的投入：
級別1：活躍市場的報價，公司在計量之日可以獲得相同資產和負債的報價。
級別 2：可直接或間接觀察的輸入。此類價格可能基於活躍市場中相同或可比證券的報價，或未在活躍市場上報價，但得到市場數據證實的投入的報價。
級別 3：當市場數據很少或根本沒有可用時，使用不可觀察的輸入。
截至2023年9月30日以公允價值計量的金融資產和負債以及非經常性公允價值計量分為下表所述的類別（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| | | | | | | | |
| 定期公允價值測量 | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | |
| 現金等價物和限制性現金等價物： | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金投資 | | $ | 12,105 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,105 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 存款證 | | 79 | | | — | | | — | | | 79 | |
| 短期投資： | | | | | | | | |
| 國際政府證券 | | — | | | 72 | | | — | | | 72 | |
| 美國政府證券 | | — | | | 183 | | | — | | | 183 | |
| 公司債務證券 | | — | | | 369 | | | — | | | 369 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 長期投資： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 股權證券 | | 291 | | | — | | | — | | | 291 | |
| 衍生品： | | | | | | | | |
| 外幣交易衍生品 | | — | | | 52 | | | — | | | 52 | |
| 按公允價值計算的總資產 | | $ | 12,475 | | | $ | 676 | | | $ | — | | | $ | 13,151 | |
| | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 外幣交易衍生品 | | $ | — | | | $ | 102 | | | $ | — | | | $ | 102 | |
| | | | | | | | |
| 非經常性公允價值衡量標準 | | | | | | | | |
投資私人公司的股權證券 (1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 98 | | | $ | 98 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1) 在截至2023年6月30日的三個月中，對Yanolja的投資按其估計的公允價值減記（見註釋5）。
截至2022年12月31日以公允價值計量的金融資產和負債以及非經常性公允價值計量分為下表所述的類別（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
定期公允價值計量 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | |
| 現金等價物和限制性現金等價物： | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金投資 | | $ | 11,483 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,483 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 存款證 | | 60 | | | — | | | — | | | 60 | |
| 短期投資： | | | | | | | | |
| 國際政府證券 | | — | | | 13 | | | — | | | 13 | |
| 美國政府證券 | | — | | | 130 | | | — | | | 130 | |
| 公司債務證券 | | — | | | 32 | | | — | | | 32 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 長期投資： | | | | | | | | |
| 國際政府證券 | | — | | | 62 | | | — | | | 62 | |
| 美國政府證券 | | — | | | 144 | | | — | | | 144 | |
| 公司債務證券 | | — | | | 359 | | | — | | | 359 | |
| | | | | | | | |
| 股權證券 | | 2,071 | | | — | | | — | | | 2,071 | |
| 衍生品： | | | | | | | | |
| 外幣交易衍生品 | | — | | | 65 | | | — | | | 65 | |
| 按公允價值計算的總資產 | | $ | 13,614 | | | $ | 805 | | | $ | — | | | $ | 14,419 | |
| | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 外幣交易衍生品 | | $ | — | | | $ | 26 | | | $ | — | | | $ | 26 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 非經常性公允價值衡量標準 | | | | | | | | |
投資私人公司的股權證券 (1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 122 | | | $ | 122 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1) 在截至2022年12月31日的年度中，對Yanolja的投資減記為其估計的公允價值。
投資
有關公司投資的更多信息，請參閲附註5。
使用三級輸入來衡量對私營公司的投資
公司使用三級投入衡量的投資主要包括對私人控股公司的投資，這些公司被歸類為股權證券，公允價值不易確定。私人持有證券的公允價值是使用包括市場和收入方法在內的各種估值方法估算的。公司使用適合投資類型的估值技術以及截至估值之日有關被投資者的可用信息來確定公允價值。儘管被投資者的可觀察融資交易通常被認為是企業價值的最佳指標，但考慮到融資交易時間與估值日期相近等因素，公司也可以使用校準過程和其他估值技術來補充這些數據，包括收益法。校準是使用被投資公司自有工具中的觀察到的交易的過程，以確保在隨後的衡量日期對投資進行估值所採用的估值技術從與觀察到的交易一致的假設開始。
截至2023年6月30日和2022年6月30日，公司在估算截至該日的投資公允價值和確認的減值費用時，結合了市場方法和收益方法，對其對Yanolja的投資進行了減值評估。市場方法使用涉及可比公司的市場交易生成的價格和其他相關信息來估算價值。收入方法根據對公司未來產生的現金流的預期來估算價值。這些未來的現金流使用貼現率折現為其現值，該貼現率基於公司的加權平均資本成本進行調整，以反映其現金流固有的風險。用於2023年6月減值評估的關鍵不可觀察的輸入和範圍，主要使用收益法，包括加權平均資本成本（10.5%-14.5%) 和終期息税折舊攤銷前利潤倍數 (14x-16x)。從市場角度來看，用於2022年6月減值評估的關鍵不可觀察的輸入和範圍包括校準後的息税折舊攤銷前利潤倍數的下降百分比（36%），對於收入法，加權平均資本成本（10%-14%) 和終期息税折舊攤銷前利潤倍數 (14x-16x)。這些投入中的任何一項單獨發生重大變化都將導致公允價值衡量標準的顯著差異。調整息税折舊攤銷前利潤倍數的假設將導致博覽會發生方向相似的變化
價值以及用於加權平均資本成本的假設的變化將導致公允價值的方向相反的變化。
在公司為少數股東且可以從被投資方獲得有限信息的情況下，投資公允價值的確定反映了許多受各種風險和不確定性影響的假設，包括有關被投資人預期增長率和營業利潤率的關鍵假設，以及與公司控制範圍之外的事項（例如貼現率和市場可比性）有關的其他關鍵假設。它需要大量的判斷和估計，實際結果可能與公允價值估算中使用的判斷和估計存在重大差異。未來的事件和不斷變化的市場狀況可能會導致公司重新評估估值中反映的假設，這可能導致需要確認額外的減值費用。
衍生品
公司在合併資產負債表中分別以 “其他流動資產” 和 “應計費用和其他流動負債” 的總額報告其衍生資產和負債的公允價值。截至2023年9月30日和2022年12月31日，出於會計目的，公司沒有將任何衍生品指定為套期保值。
下表提供了截至2023年9月30日和2022年12月31日未償還的外幣交易所衍生品的估計公允價值和名義金額（以百萬計）。外幣遠期合約的名義金額是要兑換的外幣的合同金額，不記錄在資產負債表中。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 衍生資產的估計公允價值 | | $ | 52 | | | $ | 65 | |
| 衍生負債的估計公允價值 | | $ | 102 | | | $ | 26 | |
| | | | |
| 名義金額： | | | | |
| 購買外幣 | | $ | 4,475 | | | $ | 2,870 | |
| 外幣銷售 | | $ | 3,957 | | | $ | 2,682 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的合併運營報表中 “其他收入（支出），淨額” 中記錄的外幣兑換衍生品的影響如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
9月30日 | | 九個月已結束
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 外幣兑換衍生品的損失 | | $ | 56 | | | $ | 58 | | | $ | 140 | | | $ | 114 | |
其他金融資產和負債
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的現金由銀行存款組成。現金等價物主要包括貨幣市場基金投資和存款證，其賬面價值通常接近公允價值，因為它們很容易轉換為已知金額的現金。其他金融資產和負債，包括限制性現金、應付賬款、應計費用和延期商户預訂，由於這些項目的短期性質，其成本接近其公允價值。以攤銷成本計量的應收賬款和其他金融資產按成本減去預期信貸損失備抵額進行記賬，以顯示預計收取的淨金額（見附註7）。有關公司未償還優先票據的估計公允價值，包括公司可轉換優先票據的估計公允價值，請參閲附註9。
7. 應收賬款和其他金融資產
截至2023年9月30日和2022年12月31日合併資產負債表中的應收賬款包括來自客户的應收賬款2.5十億和美元1.5分別為十億美元，來自支付處理商和網絡的應收賬款為美元909百萬和美元730分別為百萬。剩餘餘額主要與營銷關聯公司的應收賬款有關。上述金額按毛額列報，然後扣除預期信貸損失備抵金。
需要作出重大判斷和假設來估算預期的信貸損失備抵額，此類假設在未來時期可能會發生變化，尤其是與客户和營銷關聯公司的業務前景和財務狀況相關的假設，還要考慮宏觀經濟狀況、通貨膨脹壓力、潛在衰退以及公司收取應收賬款或收回預付款的能力等因素。
下表彙總了應收賬款預期信貸損失備抵的活動（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束
9月30日 |
| | | 2023 | | 2022 |
| 餘額，年初 | | $ | 117 | | | $ | 101 | |
| 向收入收取的準備金 | | 103 | | | 104 | |
| 註銷和調整 | | (103) | | | (75) | |
| 外幣折算調整 | | (1) | | | (11) | |
| 期末餘額 | | $ | 116 | | | $ | 119 | |
8. 無形資產和商譽
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的無形資產包括以下內容（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| 總承載量
金額 | | 累積的
攤銷 | | 淨負載
金額 | | 總承載量
金額 | | 累積的
攤銷 | | 淨負載
金額 | | 攤銷期 |
| 商標名稱 | $ | 1,805 | | | $ | (883) | | | $ | 922 | | | $ | 1,806 | | | $ | (812) | | | $ | 994 | | | 3 - 20年份 |
| 供應和分銷協議 | 1,383 | | | (723) | | | 660 | | | 1,386 | | | (658) | | | 728 | | | 3 - 20年份 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 技術和其他無形資產 | 327 | | | (249) | | | 78 | | | 330 | | | (223) | | | 107 | | | 最多 20年份 |
| 無形資產總額 | $ | 3,515 | | | $ | (1,855) | | | $ | 1,660 | | | $ | 3,522 | | | $ | (1,693) | | | $ | 1,829 | | | |
無形資產按直線攤銷。攤銷費用為 $55百萬和美元166截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，以及美元55百萬和美元167截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。
截至2023年9月30日和2022年12月31日的商譽餘額在扣除累計減值費用後列報2.0十億。如果事件發生或情況發生變化，很可能會使申報單位的公允價值降至賬面金額以下，則公司每年和兩次測試之間對商譽進行減值測試。該公司在報告單位層面測試商譽，年度測試自9月30日起進行。截至2023年9月30日，公司進行了年度商譽減值測試，得出的結論是 不商譽減值。
9. 債務
循環信貸額度
2023 年 5 月，公司簽訂了 五年向一組貸款人提供的無擔保循環信貸額度。循環信貸額度可延長循環信貸額度，最高可達 $2.0向公司提供十億美元，並規定最多發行 $80百萬張信用證，以及最多 $100數百萬筆當日通知的借款，稱為swingline貸款。除了僅以美元提供的 swingline 貸款外，循環貸款和信用證以美元、歐元、英鎊以及行政代理人和每個貸款機構同意的任何其他貨幣提供。循環信貸額度包含最大槓桿率協議，遵守該協議是公司借款能力的條件。
循環信貸額度下的借款將按參考基準利率加上適用的利差（範圍從 0% 至 1.375%）基於借款時公司的槓桿率或信用評級。循環信貸額度下可用的未支用餘額需按參照公司的槓桿率或信用評級確定的適用費率繳納承諾費。
進入這項新的循環信貸額度後，公司終止了美元2.0十億 五年循環信貸額度於2019年8月生效。2023 年 9 月 30 日有 不未償借款和 $18根據新的循環信貸額度簽發了數百萬份信用證。截至 2022 年 12 月 31 日，有 不未償借款和 $14根據先前的循環信貸額度簽發的數百萬份信用證。有關先前循環信貸額度的更多信息，請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的合併財務報表附註12。
未償債務
截至2023年9月30日的未償債務包括以下內容（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 傑出 校長 金額 | | 未攤銷的債務
折扣和債務
發行成本 | | 攜帶 價值 |
| 流動負債： | | | | | | |
2.375% (€12024 年 9 月到期的（十億）優先票據 | | $ | 1,059 | | | $ | (2) | | | $ | 1,057 | |
0.752025年5月到期的可轉換優先票據百分比 | | 863 | | | (7) | | | 856 | |
| 流動負債總額 | | $ | 1,922 | | | $ | (9) | | | $ | 1,913 | |
| | | | | | |
| 長期債務： | | | | | | |
3.652025年3月到期的優先票據百分比 | | $ | 500 | | | $ | (1) | | | $ | 499 | |
0.1% (€9502025 年 3 月到期的（百萬）優先票據 | | 1,006 | | | (2) | | | 1,004 | |
| | | | | | |
3.6% 2026年6月到期的優先票據 | | 1,000 | | | (2) | | | 998 | |
4.0% (€7502026 年 11 月到期的（百萬）優先票據 | | 794 | | | (3) | | | 791 | |
1.8% (€12027 年 3 月到期的（十億）優先票據 | | 1,059 | | | (2) | | | 1,057 | |
3.552028年3月到期的優先票據百分比 | | 500 | | | (2) | | | 498 | |
0.5% (€7502028 年 3 月到期的（百萬）優先票據 | | 794 | | | (3) | | | 791 | |
3.625% (€5002028 年 11 月到期的（百萬）優先票據 | | 529 | | | (3) | | | 526 | |
4.25% (€7502029 年 5 月到期的（百萬）優先票據 | | 794 | | | (5) | | | 789 | |
4.625% 2030 年 4 月到期的優先票據 | | 1,500 | | | (8) | | | 1,492 | |
4.5% (€12031 年 11 月到期的（十億）優先票據 | | 1,059 | | | (7) | | | 1,052 | |
4.125% (€1.252033 年 5 月到期的（十億）優先票據 | | 1,323 | | | (14) | | | 1,309 | |
4.75% (€12034 年 11 月到期的（十億）優先票據 | | 1,059 | | | (9) | | | 1,050 | |
| 長期債務總額 | | $ | 11,917 | | | $ | (61) | | | $ | 11,856 | |
截至2022年12月31日，未償債務包括以下內容（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 傑出
校長
金額 | | 未攤銷的債務
折扣和債務
發行成本 | | 攜帶 價值 |
| 流動負債： | | | | | | |
2.752023年3月到期的優先票據百分比 | | $ | 500 | | | $ | — | | | $ | 500 | |
| 流動負債總額 | | $ | 500 | | | $ | — | | | $ | 500 | |
| | | | | | |
| 長期債務： | | | | | | |
2.375% (€12024 年 9 月到期的（十億）優先票據 | | $ | 1,067 | | | $ | (3) | | | $ | 1,064 | |
3.652025年3月到期的優先票據百分比 | | 500 | | | (1) | | | 499 | |
0.1% (€9502025 年 3 月到期的（百萬）優先票據 | | 1,014 | | | (3) | | | 1,011 | |
0.752025年5月到期的可轉換優先票據百分比 | | 863 | | | (9) | | | 854 | |
3.6% 2026年6月到期的優先票據 | | 1,000 | | | (3) | | | 997 | |
4.0% (€7502026 年 11 月到期的（百萬）優先票據 | | 800 | | | (3) | | | 797 | |
1.8% (€12027 年 3 月到期的（十億）優先票據 | | 1,067 | | | (2) | | | 1,065 | |
3.552028年3月到期的優先票據百分比 | | 500 | | | (2) | | | 498 | |
0.5% (€7502028 年 3 月到期的（百萬）優先票據 | | 800 | | | (3) | | | 797 | |
4.25% (€7502029 年 5 月到期的（百萬）優先票據 | | 800 | | | (6) | | | 794 | |
4.625% 2030 年 4 月到期的優先票據 | | 1,500 | | | (9) | | | 1,491 | |
4.5% (€12031 年 11 月到期的（十億）優先票據 | | 1,067 | | | (7) | | | 1,060 | |
4.75% (€12034 年 11 月到期的（十億）優先票據 | | 1,067 | | | (9) | | | 1,058 | |
| 長期債務總額 | | $ | 12,045 | | | $ | (60) | | | $ | 11,985 | |
債務公允價值
截至2023年9月30日和2022年12月31日，未償債務的估計公允價值約為美元14.0十億和美元12.4分別為十億，被視為 “二級公允價值計量”（見註釋6）。公允價值是根據報告期末的實際交易或最新的可用交易以及報告期末公司的股票價格估算的。截至2023年9月30日，公司債務的估計公允價值超過未償本金額，主要與2025年5月到期的可轉換優先票據的轉換溢價有關，部分被市場利率的上升所抵消。截至2022年12月31日，公司債務的未償本金超過債務的公允價值，這主要是由於市場利率的上漲被2025年5月到期的可轉換優先票據的轉換溢價部分抵消。
可轉換優先票據
2020年4月，該公司發行了美元8632025年5月到期的可轉換優先票據本金總額為百萬美元，利率為 0.75%（“2025年5月票據”）。公司支付了 $19截至2020年12月31日的年度中，與發行相關的債務發行成本為百萬美元。2025年5月的票據在某些條件下可轉換為公司的普通股，轉換價格為美元1,886.44每股。如果發生特定事件，包括但不限於控制權變動，或者公司普通股的收盤銷售價格至少為 2024 年 11 月 1 日，則持有人可以選擇2025年5月的票據進行兑換 20在此期間的交易日 30在前一個日曆季度的最後一個交易日結束的連續交易日超過 130上一季度最後一個交易日票據轉換價格的百分比。如果在2025年5月票據到期時或之前收購了公司的全部或幾乎全部普通股，而支付給公司普通股持有人的對價由全部或幾乎所有現金組成，則公司將被要求以額外普通股的形式向2025年5月票據的持有人支付額外款項，總價值在美元之間0到 $235百萬美元，具體取決於交易日期和公司當時的股價。從2024年11月1日起，無論公司的股價如何，持有人都有權轉換2025年5月票據的全部或任何部分。公司不得在到期前贖回2025年5月的票據。在某些情況下，持有人可能會要求公司以現金回購2025年5月的票據。2025年5月票據的利息應在每年的5月1日和11月1日支付。如果票據持有人行使轉換選擇權，則公司交付現金以償還票據的本金，並根據其選擇將普通股或現金交付給
滿足超過本金的轉換值。截至2023年9月30日和2022年12月31日，2025年5月票據的估計公允價值為美元1.4十億和美元1.2分別為十億，被視為 “二級公允價值計量”（見註釋6）。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，與可轉換優先票據相關的加權平均實際利率為 1.2%.
根據公司普通股在規定計量期內的收盤銷售價格，2025年5月的票據在2023年第二和第三日曆季度可由持有人選擇兑換，並在2023年第四日曆季度繼續可兑換。截至2023年9月30日，2025年5月的票據在合併資產負債表中被歸類為 “短期債務”。
其他高級筆記
2023年5月，公司發行了2028年11月到期的優先票據，利率為 3.625% 表示本金總額為 500百萬歐元和2033年5月到期的優先票據，利率為 4.125% 表示本金總額為 1.25十億歐元。發行這些優先票據的收益可用於一般公司用途，包括回購公司普通股。
2023 年 3 月，公司償還了美元5002023年3月到期的優先票據到期日為百萬美元。2022年3月，公司償還了美元1.12022年3月到期的優先票據到期日為10億美元。此外，公司還支付了與每張優先票據相關的應計和未付利息。
其他優先票據的總賬面價值為美元12.9十億和美元11.6截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為10億。債務折扣和債務發行成本在從發起之日到規定的到期日這段時間內使用實際利率法進行攤銷。
與其他優先票據相關的利息支出主要包括票面利息支出 $109百萬和美元301截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，以及美元54百萬和美元168截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元。
公司將歐元計價債務總本金價值的某些部分指定為對衝對某些歐元本位貨幣子公司的淨投資的外幣敞口。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，被指定為淨投資對衝工具的歐元計價債務部分的賬面價值從美元不等5.9十億到美元8.4十億美元起4.2十億到美元5.6分別為十億。
10. 庫存股
截至2022年12月31日，該公司的剩餘授權總額為美元3.910億美元與公司董事會（“董事會”）在2019年批准的回購計劃有關，該計劃最多可回購美元15.0公司十億股普通股。2023年第一季度，董事會批准了一項額外計劃，最多可回購美元20.0公司十億股普通股。截至2023年9月30日，該公司的剩餘授權總額為美元16.2數十億美元用於回購其普通股。公司預計將在剩餘授權下完成股票回購 四年假設旅遊市場沒有出現重大衰退，從公司於2023年第一季度啟動該計劃時起。此外，董事會已普遍授權公司回購其預扣的普通股，以履行與股票薪酬相關的員工預扣税義務。
下表彙總了公司在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中的股票回購活動（以百萬計，股票除外，以千股為單位）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 |
| 授權的股票回購計劃 | | 867 | | | $ | 2,616 | | | 1,064 | | | $ | 1,959 | | | 2,856 | | | $ | 7,776 | | | 2,090 | | | $ | 4,178 | |
| 對股票獎勵歸屬時被扣留的股票的一般授權 | | 3 | | | 9 | | | 3 | | | 7 | | | 70 | | | 185 | | | 77 | | | 162 | |
| 總計 | | 870 | | $ | 2,625 | | | 1,067 | | $ | 1,966 | | | 2,926 | | $ | 7,961 | | | 2,167 | | $ | 4,340 | |
美元股票回購702023 年 9 月的百萬美元於 2023 年 10 月結算。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司匯出的員工預扣税為美元185百萬和美元160分別向税務機關繳納百萬美元，由於匯款的時機，這可能與每個時期預扣税款的股份的總成本有所不同。匯入税務機關的現金包含在未經審計的合併現金流量表中的融資活動中。
自2023年1月1日起，2022年的《通貨膨脹降低法》要求對股票回購徵收1％的消費税。公司股票回購產生的消費税義務記作庫存股交易的成本。截至2023年9月30日，公司記錄的消費税負債額估計為美元72在截至2023年9月30日的九個月中，100萬美元用於股票回購，這包括在合併資產負債表的 “應計費用和其他流動負債” 中。
11. 所得税
所得税支出由美國和國際所得税組成，根據公司年度有效税率的估算值確定，該估算值基於產生收入的國家的適用税率和税法。所有應納税臨時差額均確認遞延所得税負債，所有可扣除的臨時差額以及營業虧損和税收抵免結轉額均確認遞延所得税資產。當遞延所得税資產的部分或全部可能無法變現時，將提供估值補貼。在評估遞延所得税資產未來變現的可能性時，公司會考慮許多因素，包括其最近的税收管轄區的累積收益經驗、對未來收入的預期、税收籌劃策略、可用於納税申報目的的結轉期以及其他相關因素。
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司的有效税率為 20.3% 和 19.8百分比，分別為 23.4% 和 26.2截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百分比。該公司2023年的有效税率不同於美國聯邦的法定税率 21％，主要是由於荷蘭創新箱税的好處（如下所述），但部分被更高的國際税率和某些不可扣除的費用所抵消。該公司2022年的有效税率不同於美國聯邦的法定税率 21％，主要是由於更高的國際税率、未確認的税收優惠、與某些未實現的股權證券虧損相關的估值補貼以及某些不可扣除的費用，但部分被荷蘭創新箱税的好處所抵消。
截至2023年9月30日的三個月，該公司的有效税率低於截至2022年9月30日的三個月的有效税率，這主要是由於未確認的税收優惠降低，國際税率降低以及某些不可扣除的費用降低，部分被某些較低的離散税收優惠和荷蘭創新箱税優惠的減少所抵消。
截至2023年9月30日的九個月中，該公司的有效税率低於截至2022年9月30日的九個月的有效税率，這主要是由於未確認的税收優惠降低、與某些股權證券未實現虧損相關的估值補貼降低、國際税率降低以及某些不可扣除費用的降低，部分被荷蘭創新箱税收益的減少所抵消。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司的大部分收入是在Booking.com所在地荷蘭報告的。根據荷蘭企業所得税法，符合條件的創新活動產生的收入按以下税率徵税 9％（“創新箱税”）而不是荷蘭的法定税率 25.8%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，Booking.com的部分收益有資格享受創新箱税待遇，這對公司在這些時期的有效税率產生了有利影響。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，所有事項的未確認税收優惠總額為美元51百萬和美元184分別為百萬。截至2023年9月30日，未確認的淨税收優惠為美元31百萬如果得到確認，將影響有效税率。截至2023年9月30日和2022年12月31日，應計利息和罰款總額為美元7百萬和美元43分別為百萬。未確認的税收優惠以及總利息和罰款的減少主要與Booking.com對某些法國税務事項的和解有關。截至2023年9月30日，大多數未確認的税收優惠包含在合併資產負債表中的 “其他淨資產” 和 “其他長期負債” 中。在未來12個月中，未確認的税收優惠總額的餘額有可能發生變化。
12. 按組成部分分列的累計其他綜合虧損的變化
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中按組成部分分列的累計其他綜合虧損（“AOCI”）餘額的變化（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外幣折算調整 | | | | 可供出售證券的未實現（虧損）淨收益 | | | | | | AOCI 總額，扣除税款 |
| 外幣折算 | | 淨投資套期保值 (1) | | 總計，扣除税款 | | | | | | | | 税前 | | 税 | | 總計，扣除税款 | | | | |
| 税前 | | 税 (2) | | 税前 | | 税 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 |
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | | $ | (476) | | | $ | 76 | | | $ | 163 | | | $ | (46) | | | $ | (283) | | | | | | | | | $ | (11) | | | $ | 3 | | | $ | (8) | | | | | | | $ | (291) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 該期間的其他綜合收益（虧損）（“OCI”） | | (240) | | | 46 | | | 259 | | | (61) | | | 4 | | | | | | | | | 3 | | | (1) | | | 2 | | | | | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | | $ | (716) | | | $ | 122 | | | $ | 422 | | | $ | (107) | | | $ | (279) | | | | | | | | | $ | (8) | | | $ | 2 | | | $ | (6) | | | | | | | $ | (285) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九個月 |
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | | $ | (579) | | | $ | 93 | | | $ | 310 | | | $ | (81) | | | $ | (257) | | | | | | | | | $ | (13) | | | $ | 3 | | | $ | (10) | | | | | | | $ | (267) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在此期間的 OCI | | (137) | | | 29 | | | 112 | | | (26) | | | (22) | | | | | | | | | 5 | | | (1) | | | 4 | | | | | | | (18) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | | $ | (716) | | | $ | 122 | | | $ | 422 | | | $ | (107) | | | $ | (279) | | | | | | | | | $ | (8) | | | $ | 2 | | | $ | (6) | | | | | | | $ | (285) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
| 餘額，2022 年 6 月 30 日 | | $ | (717) | | | $ | 112 | | | $ | 470 | | | $ | (119) | | | $ | (254) | | | | | | | | | $ | 3 | | | $ | (1) | | | $ | 2 | | | | | | | $ | (252) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在此期間的 OCI | | (402) | | | 51 | | | 293 | | | (69) | | | (127) | | | | | | | | | (16) | | | 4 | | | (12) | | | | | | | (139) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額，2022 年 9 月 30 日 | | $ | (1,119) | | | $ | 163 | | | $ | 763 | | | $ | (188) | | | $ | (381) | | | | | | | | | $ | (13) | | | $ | 3 | | | $ | (10) | | | | | | | $ | (391) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | | $ | (276) | | | $ | 67 | | | $ | 91 | | | $ | (28) | | | $ | (146) | | | | | | | | | $ | 3 | | | $ | (1) | | | $ | 2 | | | | | | | $ | (144) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在此期間的 OCI | | (843) | | | 96 | | | 672 | | | (160) | | | (235) | | | | | | | | | (16) | | | 4 | | | (12) | | | | | | | (247) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額，2022 年 9 月 30 日 | | $ | (1,119) | | | $ | 163 | | | $ | 763 | | | $ | (188) | | | $ | (381) | | | | | | | | | $ | (13) | | | $ | 3 | | | $ | (10) | | | | | | | $ | (391) | |
(1) 截至2023年9月30日及上述更早日期的淨投資套期保值餘額，包括公允價值調整產生的累計淨虧損美元35百萬 ($)53税前百萬美元），與先前結算的被指定為淨投資套期保值的衍生品有關。剩餘餘額與公司歐元計價債務相關的外幣交易收益（虧損）和相關税收優惠（支出）有關，這些債務被指定為對衝某些歐元本位幣子公司的淨投資的外幣敞口（見附註9）。
(2) 税收優惠涉及對公司於2017年12月31日記錄的一次性視同遣返納税義務的外幣折算調整，以及美國減税和就業法頒佈後2017年12月31日以後需要繳納美國聯邦和州所得税的國外收益。
13. 承付款和意外開支
競爭和消費者保護審查
有時，包括在線旅遊平臺在內的在線平臺會成為各國家競爭主管機構（“NCA”）或其他政府機構就競爭法事務、消費者保護問題或其他關注領域進行調查或詢問的對象。該公司現在和過去都參與了許多此類調查。例如，該公司一直並將繼續參與有關Booking.com與住宿提供商的合同平等安排（有時也被稱為 “最惠國” 或 “最惠國待遇” 條款）是否具有反競爭的調查，因為它們要求住宿提供商向Booking.com提供至少與其他在線旅遊公司或通過住宿提供商網站提供的房價、條件或空房情況一樣優惠。為了解決和結束某些調查，公司不時就未來的商業行為或活動向調查機構作出承諾，例如同意縮小其對等條款的範圍，以解決與公平相關的調查。這些調查已導致罰款，公司將來可能會被處以額外的罰款。此外，瑞士價格監督辦公室於2017年9月對Booking.com在瑞士的佣金水平展開了調查，調查仍在進行中。如果出現不利結果且Booking.com在任何上訴中均未成功，則Booking.com可能需要減少在瑞士的佣金。2022年10月，西班牙全國市場與競爭委員會展開了調查，調查Booking.com的某些做法是否可能對酒店和其他在線旅行社產生不利影響。2023年7月，波蘭競爭與消費者保護辦公室對Booking.com的私人和消費者保護身份展開了調查
專業房東及其與對消費者的義務相關的信息。如果任何調查發現Booking.com的行為違反了相應的法律，Booking.com可能會面臨鉅額罰款和/或被要求做出其他承諾。一些當局正在通過市場調查對在線酒店預訂行業進行更廣泛的審查，該公司無法預測此類調查的結果或對業務、經營業績、現金流或財務狀況的任何影響。
該公司正在並一直參與NCA或其他政府機構進行的涉及消費者保護事宜的調查或查詢，包括在英國和歐盟。該公司此前曾向競爭主管機構作出某些自願承諾，以解決調查或查詢，其中包括顯示包含所有強制性税收和費用的價格，在搜索結果頁面上或之前提供有關收入對搜索結果排名的影響的信息，以及對向消費者顯示折扣和有關受歡迎程度或可用性的聲明的方式進行某些調整。將來，新的司法管轄區可能會讓該公司參與討論，以實施其在這些國家的業務變革。該公司無法預測未來任何類似承諾將對其業務、行業慣例或在線商務產生什麼影響（如果有的話）。如果任何其他調查或查詢導致額外的承諾、罰款、損害賠償或其他補救措施，則公司的業務、財務狀況和經營業績可能會受到損害。
公司無法預測如何解決當前或未來的任何調查或訴訟，也無法預測任何此類決議對其業務的長期影響。例如，與競爭和消費者法相關的調查、立法或問題可能會導致私人訴訟，而公司目前正在參與此類訴訟。除其他外，更直接的結果可能包括處以罰款、支付賠償金、承諾改變某些商業慣例或聲譽損害，其中任何一項都可能損害公司的業務、經營業績、品牌或競爭地位。
税務問題
在2018年12月至2021年8月期間，意大利税務機關發佈了對Booking.com意大利子公司的評估，總額約為 251百萬歐元 ($)266百萬）在2013年至2018年的納税年度，聲稱其轉讓定價政策不足。該公司認為，Booking.com一直並將繼續遵守意大利税法。2020年9月，意大利税務機關批准了意大利和荷蘭在2013年納税年度開啟共同協議程序（“MAP”），意大利税務機關隨後批准將2014至2018納税年度納入MAP。該公司預計，2013年至2018年的意大利攤款以及隨後開放年度的任何轉讓定價評估將通過MAP程序並在考慮潛在的清算金額後結算， 18百萬歐元 ($)19百萬）已反映在未確認的淨税收優惠中，其中大部分在2023年9月30日和2022年12月31日的合併資產負債表中記入 “其他淨資產”。截至2023年9月30日，公司預付了 74百萬歐元 ($)78百萬）移交給意大利税務機關，以在案件的上訴階段之前阻止徵收執法。這些款項並不構成承認公司欠税，將在公司允許的範圍內退還給公司（連同利息）。這些款項包含在2023年9月30日和2022年12月31日的合併資產負債表中的 “其他淨資產” 中。
2021年6月，意大利税務機關的調查部門發佈了一份税務審計報告，建議對以下方面進行正式税務評估 154百萬歐元 ($)163百萬），外加利息和罰款，將在Booking.com BV上繳納與2013年至2019年期間向某些意大利住宿提供商收取的佣金相關的增值税（“增值税”）。關於税務審計報告，熱那亞檢察官已要求Booking.com提供某些税務信息和相關數據。該公司正在就該請求進行合作。儘管該公司仍然認為Booking.com符合適用的增值税法，但在2023年7月，該公司與意大利税務機關簽訂了協議，並支付了大約 93百萬歐元 ($)103百萬），以解決2013年至2022年期間的税務審計報告中提出的問題。
該公司還參與與所得税、增值税、旅行交易税（例如酒店佔用税）、預扣税和其他税收相關的其他税收相關審計、調查和訴訟。任何超出公司税收條款的税收或評估，包括任何税務訴訟或訴訟的解決，都可能對公司的經營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
其他事項
從2014年開始，Booking.com收到了荷蘭旅遊業養老基金（Reiswerk）（“BPF”）的幾封信，聲稱Booking.com必須參與BPF的強制性養老金計劃，其追溯效力至1999年，該計劃的繳款率高於Booking.com目前參與的養老金計劃。BPF對Booking.com提起了法律訴訟，2016年，阿姆斯特丹地方法院駁回了BPF的所有索賠。BPF就該裁決向上訴法院提出上訴，2019年5月，上訴法院還駁回了BPF的所有索賠，裁定Booking.com不符合強制性養老金計劃對旅行中介機構的定義。BPF隨後向荷蘭最高法院提出上訴。2021年4月，最高法院推翻了上訴法院先前的裁決，並認為Booking.com符合強制性養老金計劃中旅行中介的定義。最高法院僅就Booking.com作為強制性養老金計劃的旅行中介機構的資格作出裁決，沒有對該公司針對BPF的索賠提出的各種其他辯護作出裁決。最高法院將此事移交給另一個上訴法院，該上訴法院必須評估公司提出的其他辯護。公司打算在隨後的訴訟中提出多項辯護，最終可能全部或部分勝訴。儘管該公司仍然認為Booking.com遵守了其養老金義務，鑑於最高法院的裁決，上訴法院最終可能會作出有利於Booking.com的裁決，但該公司認為很可能在此事上蒙受了損失。公司無法合理估計損失或損失範圍，因為在隨後的訴訟中，有重大的事實和法律問題尚待確定。因此，截至2023年9月30日，公司尚未記錄與該訴訟可能產生的最終不利結果有關的責任。但是，如果Booking.com最終蒙受損失，並且BPF的所有索賠都被接受（包括追溯至1999年的索賠），該公司估計，截至2023年9月30日，不包括任何潛在利息或罰款的最大損失將約為 405百萬歐元 ($)428百萬）。由於Booking.com繼續不向BPF繳款，且取決於Booking.com在2023年9月30日之後適用的員工薪酬，因此預計的潛在損失會增加。
根據《通用數據保護條例》規定的義務，公司會不時將某些偶然和意外的個人數據安全事件通知主管數據保護機構，例如荷蘭數據保護機構。例如，如果荷蘭數據保護機構認定這些事件是由於技術和組織安全措施或做法不當造成的，則可以決定處以罰款。
在正常業務過程中，公司過去、現在和預計將繼續受到法律訴訟和索賠，包括涉嫌侵犯第三方知識產權的索賠。此類説法即使沒有道理，也可能導致大量財務和管理資源的支出，轉移管理層對公司業務目標的注意力，並對公司的業務、聲譽、經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。
在可能發生損失且金額可以合理估計的情況下，公司應計某些其他突發事件。此類應計金額對公司的資產負債表並不重要，記錄的準備金對公司的經營業績或現金流並不重要。
其他合同義務和意外開支
該公司有 $690百萬和美元452截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別代表公司簽發的百萬份備用信用證和銀行擔保，包括根據循環信貸額度簽發的備用信用證和銀行擔保。這些主要是出於監管目的而獲得的。有關循環信貸額度下開具的信用證的信息，見附註9。
Booking.com提供合作伙伴責任保險，在通過Booking.com進行預訂的情況下，為某些住宿合作伙伴（“家庭合作伙伴”）提供保障。伴侶責任保險可以為這些家庭伴侶（包括業主和物業經理）提供最高 $ 的保險1.0針對通過Booking.com預訂的住宿期間發生的第三方訴訟、人身傷害索賠或第三方個人財產損失，每次發生100萬等值金額，視限制和例外情況而定。Booking.com保留與該保險產品相關的某些財務風險，該保險由第三方保險公司承保。
14. 其他收入（支出），淨額
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，其他收入（支出）的組成部分淨額如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
9月30日 | | 九個月已結束
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
| 利息和股息收入 | | $ | 289 | | | $ | 61 | | | $ | 783 | | | $ | 88 | |
股票證券的淨收益（虧損） (1) | | 16 | | | (336) | | | (151) | | | (1,142) | |
| | | | | | | | |
外幣交易（虧損）收益 (2) | | (1) | | | (34) | | | (102) | | | 12 | |
| | | | | | | | |
其他 | | (4) | | | 4 | | | 3 | | | 2 | |
| 其他收入（支出），淨額 | | $ | 300 | | | $ | (305) | | | $ | 533 | | | $ | (1,040) | |
(1) 包括美元的損失149在截至2023年9月30日的九個月中，100萬美元與美團的出售有關。有關股票證券淨收益（虧損）的更多信息，請參閲附註5，有關股權證券投資減值的更多信息，請參閲附註6。
(2) 外幣交易（虧損）收益包括美元的收益36百萬和美元2截至2023年9月30日的三個月和九個月中分別為百萬美元，收益為美元2百萬和美元70在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元，與未被指定為淨投資套期保值的歐元計價債務和應計利息有關（見附註9）。
15. 其他
未經審計的合併現金流量表：附加信息
下表將合併資產負債表中報告的現金和現金等價物以及限制性現金和現金等價物與未經審計的合併現金流量表中顯示的總金額（以百萬計）進行對賬：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | （未經審計） | | |
| 如合併資產負債表所示： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 13,294 | | | $ | 12,221 | |
限制性現金和現金等價物 (1) | | 32 | | | 30 | |
| | | | |
未經審計的合併現金流量表中顯示的現金和現金等價物總額以及限制性現金和現金等價物 | | $ | 13,326 | | | $ | 12,251 | |
(1) 包含在合併資產負債表中的 “其他流動資產” 中，主要包括與公司旅行相關保險業務相關的金額。
與財產和設備增加相關的非現金投資活動，包括股票薪酬和應計負債，為美元39百萬和美元33截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為百萬美元。有關與股票回購消費税相關的非現金融資活動的更多信息，請參閲附註10。
重組、處置和其他退出活動
在截至2022年12月31日的年度中，公司將Booking.com的某些客户服務業務移交給Majorel集團盧森堡有限公司，損失了美元40截至2022年9月30日的九個月未經審計的合併運營報表中的 “重組、處置和其他退出活動” 中包含了百萬美元。
收購-終止費
2021年11月，公司簽訂了收購全球航班預訂提供商Etraveli集團的協議。收購的完成取決於某些成交條件，包括監管部門的批准。2023 年 9 月，歐盟委員會宣佈決定禁止此次收購，因此收取的終止費為 85百萬歐元 ($)90百萬）已支付給賣方。解僱費於2023年10月支付，在截至2023年9月30日的三個月和九個月未經審計的合併運營報表中記錄在 “一般和管理” 費用中。截至2023年9月30日，相關應付賬款包含在未經審計的合併資產負債表的 “應付賬款” 中。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論應與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告一起閲讀，包括第一部分第1A項 “風險因素”，以及我們未經審計的合併財務報表和附註以及標題為 "關於前瞻性陳述的特別説明"在本10-Q表季度報告中。我們網站上的信息不是本季度報告的一部分，也未以引用方式納入此處。
我們在報告和固定貨幣的基礎上評估某些運營和財務指標。我們使用相應的上一年度月平均匯率，而不是本年度期間的月平均匯率，將以美元以外貨幣記錄的交易的本年度運營和財務業績進行換算，從而計算固定貨幣。
概述
我們的使命是讓每個人都能更輕鬆地體驗世界。我們通過我們的在線平臺將希望預訂旅行的消費者與世界各地的旅行服務提供商聯繫起來。我們通過六個主要面向消費者的品牌提供這些服務：Booking.com、Priceline、Agoda、Rentalcars.com、KAYAK和OpenTable。
我們幾乎所有的收入都來自於幫助消費者預訂旅行服務。我們還通過廣告服務、餐廳預訂和餐廳管理服務以及各種其他服務（例如與旅行相關的保險服務）獲得收入。有關更多信息，請參閲我們的未經審計的合併財務報表附註2。
趨勢
自2020年第二季度至2023年第三季度，由於政府因 COVID-19 疫情而實施的旅行限制有所緩解，消費者對旅行的需求普遍改善，住宿房晚與2019年同期相比的變化普遍有所改善。2022年，全球房晚比2021年增加了52％，比2019年增長了6％。2022年客房住宿的同比增長主要是由歐洲、亞洲和世界其他地區的復甦以及北美的增長推動的。2023年第三季度，全球客房住宿同比增長15％，與2019年相比增長24％。2023年第三季度客房住宿的同比增長主要是由亞洲的持續復甦和歐洲強勁的旅行需求推動的。2023年前三個季度，全球房晚同比增長19％，與2019年相比增長25％。在2023年前三個季度，與2022年和2019年前三個季度相比，預訂窗口有所擴大，這有利於2023年前三個季度的客房住宿量與去年同期相比的增長。
由於以色列-哈馬斯戰爭，我們看到了2023年10月的房間夜間增長受到負面影響，尤其是在以色列。由於人們吸收了這一消息，對國外旅行趨勢也產生了一些短期影響，例如取消和新預訂量下降。如果衝突持續或擴大，可能會對我們的服務需求產生不利影響，尤其是在附近地區。
為了説明 COVID-19 疫情和復甦隨時間推移的影響，下圖將結果與上一年和 2019 年的同期進行了比較。
季度房晚和與上年和 2019 年相比的變化
2022年3月初，在俄羅斯入侵烏克蘭之後，我們暫停了在俄羅斯和白俄羅斯的旅行服務的預訂。這導致這些國家的預訂者失去了新的預訂。不包括每個可比時期的俄羅斯、烏克蘭和白俄羅斯預訂者的房晚，我們在2023年第三季度的總房晚與2022年相比增長了約15％，與2019年相比增長了約28％。
近年來，我們觀察到取消率總體上有所改善，儘管我們看到取消率不時升高的時期，例如在 COVID-19 疫情期間實施新的旅行限制之後。與2022年第三季度的取消率相比，2023年第三季度的取消率略有增加，但仍略低於2019年同期的取消率。
由於我們在旅客辦理登機手續時確認預訂收入，因此我們報告的收入不存在因取消而被撤銷的風險。取消率的提高可能會對我們的營銷效率產生負面影響，因為在預訂時會產生績效營銷費用，儘管如果根據靈活的取消政策進行預訂，將來該預訂可能會被取消。除了取消率外，還有許多因素可以提高營銷效率，包括平均每日價格（“ADR”）、每次點擊費用、外幣匯率、我們向預訂消費者轉化付費流量的能力、品牌營銷活動的時機和有效性以及消費者直接來到我們平臺進行預訂的程度。取消率（例如2020年第二季度的取消率）的大幅上漲可能會增加我們的客户服務成本。
從2020年第二季度到2022年，由於 COVID-19 大流行而實施的政府實施的旅行限制通常對國際旅行（旅行者預訂在本國境外的物業住宿）的限制要大於國內旅行（在自己國家內預訂住宿的旅行者）。與2022年第三季度相比，我們在2023年第三季度預訂的國際旅行房晚組合有所增加，與2019年第三季度持平。
與2022年第三季度相比，我們在2023年第三季度通過移動設備預訂的房晚組合有所增加。由於我們看到不同設備的消費者購買模式不同，因此通過移動設備進行交易所獲得的收入可能低於典型的臺式機交易。例如，在移動設備上預訂的住宿通常是針對較短的停留時間，並且住宿 ADR 較低。與 2022 年第三季度相比，我們在 2023 年第三季度通過移動應用程序預訂的房晚組合有所增加。我們繼續在移動應用程序中看到消費者重複直接預訂的良好行為，這使我們有更多機會直接與消費者互動。
與2022年第三季度相比，我們的全球ADR在2023年第三季度按固定貨幣計算增長了約4％，這主要是受歐洲和亞洲ADR上升的推動。與2022年第三季度相比，我們在2023年第三季度全球ADR的增長受到了大約兩個百分點的負面影響，這是由於我們業務的地域結構變化主要是由亞洲的房晚組合增加（ADR較低的地區）和來自北美（ADR較高的地區）的房晚組合減少。
在 COVID-19 疫情爆發之前，我們觀察到固定貨幣寬鬆政策 ADR 下降的趨勢，部分原因是我們業務地域結構的變化（例如，亞洲等較低的 ADR 地區的增長速度通常快於西歐和北美等較高的 ADR 地區）的負面影響，以及當地市場內部不時的定價壓力。這些下降的ADR趨勢導致住宿總預訂量的增長低於房晚的增長。隨着旅遊市場從 COVID-19 疫情的影響中恢復過來，以及所有地區的價格普遍通脹，我們看到旅遊業的ADR普遍從2020年的疫情低點上漲。儘管與2022年第三季度相比，我們的ADR在2023年第三季度持續增長，但行業ADR的未來趨勢仍非常不確定。
Booking.com向消費者和旅行服務提供商提供更多支付選擇，增加Booking.com上可用的住宿數量和種類，並使我們的長期戰略能夠通過支付平臺（我們稱之為 “互聯旅行”）提供更加整合的多元旅行服務，這是我們戰略的一部分，Booking.com越來越多地以商家為基礎處理交易，為旅行者為所提供服務的付款提供便利。這使Booking.com能夠處理旅行服務提供商的交易，並提高其向消費者提供安全和靈活的交易條款的能力，例如付款的形式和時間。我們認為，擴大這些類型的服務將使消費者和旅行服務提供商受益，以及我們的總預訂量、房晚和收入增長率。但是，這會導致額外的人事、付款處理、退款（包括與欺詐相關的費用）以及與這些交易相關的其他費用，這些費用記錄在我們未經審計的合併運營報表中的 “人員” 和 “銷售和其他費用” 中，以及相關的增量收入（例如支付卡返利），這些收入記錄在 “商户收入” 中。我們在商家身上產生的總預訂量組合
2023年第三季度的基數為56％，高於2022年第三季度的45％。如果我們的更多業務是以商户為基礎產生的，那麼這些與商户相關的費用就會增加，儘管相關的增量收入有所增加，但這會對我們的營業利潤率產生負面影響。此外，如果我們的非住宿服務（例如機票預訂服務）的利潤率較低且佔總業務的百分比有所增加，則我們的營業利潤率可能會受到負面影響。
我們通過營銷和促銷活動建立了廣泛使用和認可的電子商務品牌。我們的總營銷支出由性質上可變的業績和品牌營銷費用組成，在2023年第三季度達到20億美元，與2022年第三季度相比增長了13％，這要歸因於需求環境的改善以及我們努力投資營銷，但績效營銷投資回報率（“ROI”）的同比提高以及直接訪問我們平臺的消費者預訂的房晚比例的增加部分抵消了這一點。我們的績效營銷費用佔我們營銷支出的絕大部分，主要與使用在線搜索引擎（主要是谷歌）、聯盟營銷和元搜索服務為我們的平臺帶來流量有關。我們的品牌營銷費用主要與製作和播出電視廣告、在線視頻廣告（例如，在YouTube和Facebook上）以及在線展示廣告相關的成本有關。
營銷效率（以營銷費用佔總預訂量的百分比表示）和績效營銷投資回報率受許多因素的影響，這些因素可能存在差異，在某些情況下是我們無法控制的，包括ADR、每次點擊費用、取消率、外幣匯率、我們向預訂客户轉化付費流量的能力，以及品牌營銷活動的時機和有效性。近年來，我們觀察到投資回報率穩定或增加的時期。儘管很難預測未來績效營銷的投資回報率將如何變化，但競爭水平的增加和其他因素可能會對投資回報率產生負面影響。在評估我們的績效營銷支出時，我們通常會考慮每個渠道的幾個因素，例如廣告平臺上的客户體驗、我們獲得的增量流量和預期的重複率。營銷效率還可能受到消費者直接訪問我們平臺進行預訂的程度的影響。2023年第三季度營銷費用佔總預訂量的百分比低於2022年第三季度，這要歸因於業績營銷投資回報率的提高以及直接訪問我們平臺的消費者預訂的房晚份額的增加。與2022年第三季度相比，2023年第三季度的績效營銷投資回報率有所提高，部分原因是我們一直在努力提高營銷支出的效率。
從歷史上看，我們的增長主要來自Booking.com的全球住宿預訂業務，部分原因是其網站上有大量房產，其中包括截至2023年9月30日的約330萬處房產，包括超過45萬家酒店、汽車旅館和度假村以及超過280萬套替代住宿物業（包括住宅、公寓和其他獨特的住宿場所），比2022年9月30日的260多萬處房產有所增加。房地產總量的同比增長主要是由替代住宿物業的增加所推動的。
2023年第三季度，Booking.com為替代住宿物業預訂的房晚比例約為33％，高於2022年第三季度的約30％。隨着消費者對此類房產的需求增長，以及我們在Booking.com上向消費者提供的替代住宿物業數量和種類的增加，我們觀察到總體長期趨勢，即替代住宿物業預訂的房晚比例不斷增加。由於與在我們的平臺上提供替代住宿相關的額外成本，例如客户服務成本增加，我們的利潤率可能會降低。隨着我們替代住宿業務的發展，這些不同的特徵對我們的利潤率產生了負面影響，這種趨勢可能會持續下去。
儘管我們認為提供大量房產、卓越的客户服務以及直觀、易於使用的消費者體驗是影響消費者預訂決策的重要因素，但對於許多消費者來説，旅行服務的價格是決定消費者是否預訂的主要因素。折扣和優惠券（即銷售）發生在我們經營的所有主要地區，尤其是亞洲。在某些情況下，我們的競爭對手願意從交易中獲得很少或根本沒有利潤，或者虧本提供旅行服務，以獲得市場份額。因此，無論是通過折扣、優惠券、封閉用户團體價格還是忠誠度計劃、提高取消政策的靈活性或其他方式，以具有競爭力的價格提供旅行服務（例如住宿預訂）變得越來越重要。這些舉措已經產生了結果，而且將來可能會導致ADR降低，收入佔總預訂量的百分比降低。與2022年第三季度相比，2023年第三季度總收入佔總預訂量的百分比受到銷售投資的負面影響。
許多税務機關越來越關注增加税收收入的方法，並在這些努力中將大型跨國科技公司作為目標。因此，許多國家和一些美國州已經實施或正在考慮採用數字服務税或類似的税，對數字廣告收入徵税。
或使用在線平臺，即使在司法管轄區內沒有實際存在的情況下也是如此。目前，該税的税率從該司法管轄區視為產生的收入的1.5％至10％不等。目前生效的數字服務税對我們的經營業績產生了負面影響，我們將其記錄在未經審計的合併運營報表中的 “一般和管理” 費用中。儘管經濟合作與發展組織一直在研究可能要求所有成員國取消所有數字服務税的跨國税收變革，但該項目的完成時間已經推遲，許多細節仍不確定。如果該項目嚴重延遲或未完成，更多的國家可能會徵收數字服務税，這可能會對我們的經營業績和現金流產生負面影響。
監管部門越來越關注在線業務，包括像我們這樣的在線旅行業務，可能會導致合規成本增加或以其他方式對我們的業務產生不利影響。例如，《數字市場法》（“DMA”）和《數字服務法》（“DSA”）為歐盟監管機構提供了更多工具來調查和監管數字業務，並對根據DMA指定為 “看門人” 的平臺和更廣泛的在線平臺實施新的規則和要求，DSA下的 “超大型在線平臺”（VLOP）有單獨的規定。今年早些時候，Booking.com收到了歐盟委員會的VLOP指定通知。由於 COVID-19 對其業務產生負面影響，Booking.com已確定其目前不符合DMA中規定的 “看門人” 通知標準。我們預計這些門檻很可能會在2023年底達到，在這種情況下，我們預計將按要求通知歐盟委員會。有關與 DMA 和 DSA 相關的風險的信息，請參閲第一部分，第 1A 項，風險因素-”我們的業務受世界各地各種競爭/反壟斷、消費者保護和在線商務法律、規章和法規的約束，隨着我們業務規模的增長，立法者和監管機構在這些領域對我們業務的審查可能會加強“在我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中。有關監管對我們業務影響的更多信息，請參閲我們未經審計的合併財務報表附註13。
我們在美國以外的業務（有關按地理區域劃分的收入信息，請參閲未經審計的合併財務報表附註2）佔我們財務業績的絕大部分，但由於我們以美元報告業績，因此我們面臨着外幣匯率變動的風險，因為我們在美國以外業務的財務業績和財務狀況從當地貨幣（主要是歐元和英鎊）折算成美元。由於外幣匯率的變動，我們以外幣計價的淨資產、總預訂量、收入、運營費用和以美元表示的淨收入的絕對金額和百分比變化都受到影響。與2022年第三季度相比，我們在2023年第三季度的總收入增長了21％，但在沒有外幣匯率變動影響的情況下，按固定貨幣計算，我們的總收入同比增長了約18％。由於我們的支出通常以外幣計價，其基礎與收入相似，因此我們的營業利潤率沒有受到貨幣波動的重大影響。我們通常訂立衍生工具是為了最大限度地減少外幣匯率波動的影響。我們簽訂外幣遠期合約，以對衝外幣匯率變動對以本位幣以外貨幣計價的交易餘額的影響所帶來的風險。有關我們的衍生合約的更多信息，請參閲我們未經審計的合併財務報表附註6。此外，我們將以歐元計價的債務總本金價值的某些部分指定為對衝對某些歐元本位貨幣子公司的淨投資的外幣敞口。未被指定為會計目的對衝工具的歐元計價債務的外幣交易收益或虧損在未經審計的合併運營報表的 “其他收入（支出），淨額” 中確認（見我們未經審計的合併財務報表附註9和14）。此類外幣交易收益或虧損取決於歐元本位幣子公司的淨資產金額、指定為套期保值的歐元計價債務的金額以及外幣匯率的波動。
其他因素
從長遠來看，我們打算繼續在與改善長期經營業績相一致的範圍內對營銷和促銷、技術和人員進行投資，即使這些支出給營業利潤率帶來壓力。近年來，由於我們投資於推動未來增長的舉措，我們的營業利潤率面臨壓力。我們還打算擴大業務範圍，包括探索收購等戰略選擇。
我們行業對技術人才的競爭非常激烈。由於競爭激烈的勞動力市場和通貨膨脹對薪酬的壓力，我們吸引和留住關鍵人才的人事支出有所增加，這對我們的經營業績產生了不利影響，並可能對我們未來的經營業績產生不利影響。
外表
我們估計，2023年10月，房晚同比增長約為8％。由於以色列-哈馬斯戰爭，我們看到了本月房間夜間增長的負面影響。按預訂人數和入境人數計算，以色列加起來約佔戰前總房晚的1％。如果不包括2023年10月和2022年10月的以色列房晚，我們估計該月的房晚同比增長約為9％。考慮到戰爭的影響，我們假設2023年第四季度房晚將比2022年第四季度增長約9％。鑑於客房夜間增長的假設，我們預計2023年第四季度將出現以下情況：
•總預訂量的同比增長將比客房住宿的同比增長高出約五個百分點；
•收入佔總預訂量的百分比將略高於2022年第四季度；以及
•營業利潤將高於2022年第四季度。
鑑於我們在2023年前三個季度的強勁預訂量，並結合我們對第四季度的展望，我們正在更新2023年全年展望。就全年而言，假設與2022年相比，2023年的房晚增長幅度為中到青少年的百分比，我們預計會出現以下情況：
•總預訂量的同比增長將超過20％；
•收入佔總預訂量的百分比將略高於2022年；以及
•營業利潤將高於2019年和2022年。
關鍵會計估計
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們未經審計的合併財務報表，這些報表是根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。我們的某些會計估算對我們的財務狀況和經營業績尤其重要，需要我們做出困難和主觀的判斷，這通常是因為需要對本質上不確定的事項做出估計。我們使用我們的判斷來確定用於確定某些估計值的適當假設，並持續評估我們的估計。估算基於歷史經驗、現有合同條款、我們對旅遊行業趨勢的遵守以及我們認為在這種情況下合理的其他各種假設。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計值有所不同。涉及管理層重大估計和判斷的事項包括對私營公司投資的估值、商譽和其他長期資產的估值、所得税和意外開支。有關我們的關鍵會計估算的討論，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析的 “關鍵會計估計” 部分。我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “關鍵會計估計” 部分包括有關我們在Yanolja的投資估值的更多信息。有關截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中確認的減值費用信息，請參閲我們未經審計的合併財務報表附註5和6。
最近的會計公告
有關近期會計公告的詳細信息，請參閲我們未經審計的合併財務報表附註1，該附註以引用方式納入本項目2。
運營結果
截至2023年9月30日的三個月和九個月與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比
我們在報告和固定貨幣的基礎上評估某些運營和財務指標。我們使用相應的上一年度月平均匯率，而不是本年度期間的月平均匯率，將以美元以外貨幣記錄的交易的本年度運營和財務業績進行換算，從而計算固定貨幣。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，外匯匯率波動影響了我們的總預訂量、收入和運營支出的同比增長。由於我們的支出通常以外幣計價，其基礎與收入相似，因此我們的營業利潤率沒有受到貨幣波動的重大影響。
運營和統計指標
我們的財務業績由某些運營指標驅動，這些指標包括我們的旅行和旅行相關服務產生的預訂和其他業務活動。有關我們的運營和統計指標的更多信息，包括房晚、租車天數、機票以及商户和代理機構的總預訂量，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第二部分第7項中的 “經營業績”，管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月內，通過我們的服務預訂的房晚、租車天數和機票如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
9月30日
| | 增加（減少） | | 九個月已結束
9月30日
| | 增加（減少） |
| （單位：百萬） | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| 房間之夜 | | 276 | | 240 | | 14.9 | % | | 818 | | 685 | | 19.5 | % |
| 租車天數 | | 20 | | 16 | | 20.0 | % | | 59 | | 48 | | 22.3 | % |
| 航空公司機票 | | 9 | | 6 | | 56.6 | % | | 27 | | 16 | | 62.0 | % |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，通過我們的服務預訂的房晚與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比有所增加，這主要是受亞洲和歐洲持續復甦的推動。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，通過我們的服務預訂的租車天數與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比有所增加，這主要是由於租車需求的同比增長，這得益於平均每日租車價格的下降。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，通過我們的服務預訂的機票與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比有所增加，這主要是由於Booking.com航班服務的擴大。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月內，通過我們的商户和代理商類別預訂房晚、租車日和機票產生的總預訂量如下（由於四捨五入，數字可能不合計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
9月30日
| | 增加（減少） | | 九個月已結束
9月30日
| | 增加（減少） |
| （單位：百萬） | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| 商家總預訂量 | | $ | 22,271 | | | $ | 14,506 | | | 53.5 | % | | $ | 63,320 | | | $ | 40,610 | | | 55.9 | % |
| 代理機構的總預訂量 | | 17,542 | | | 17,614 | | | (0.4) | % | | 55,612 | | | 53,348 | | | 4.2 | % |
| 總預訂量 | | $ | 39,813 | | | $ | 32,120 | | | 24.0 | % | | $ | 118,932 | | | $ | 93,958 | | | 26.6 | % |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，商户總預訂量與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比有所增加，這要歸因於旅行需求趨勢的持續改善以及Booking.com商户住宿預訂服務的擴展。與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月中，代理機構的總預訂量有所下降，這幾乎完全是由於Booking.com從代理預訂向商家預訂的持續轉變。截至2023年9月30日的九個月中，代理機構的總預訂量與截至2022年9月30日的九個月相比有所增加，這主要是由於同比增長
2023年第一季度代理機構總預訂量的同比增長，部分被2023年第二和第三季度代理機構總預訂量的同比下降所抵消。
在截至2023年9月30日的三個月中，總預訂量同比增長主要是由於房晚的增加，固定貨幣住宿ADR的增長約4％，外匯匯率波動的積極影響，以及機票預訂總預訂量同比增長的積極影響。在截至2023年9月30日的九個月中，總預訂量同比增長主要是由於房晚的增加，固定貨幣的住宿ADR增長了約6％，以及機票預訂總預訂量同比增長的積極影響，但部分被外匯匯率波動的負面影響所抵消。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，機票預訂產生的總預訂量分別同比增長了56％和72％，這主要是由於機票增長加快。在截至2023年9月30日的三個月中，租車日預訂產生的總預訂量同比增長了3％，這主要是由於租車天數的增長，但平均每日租車價格的下降部分抵消了這一點。在截至2023年9月30日的九個月中，租車天數預訂產生的總預訂量同比下降了2％，這主要是由於平均每日租車價格下降，但租車天數的增長部分抵消了這一點。
收入
在線旅行預訂服務
我們幾乎所有的收入都是通過提供在線旅行預訂服務產生的，這為旅行服務提供商和旅行者之間的在線旅行購買提供了便利。有關收入（包括商業和代理收入）的更多信息，請參閲截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中的 “經營業績”。
廣告和其他收入
有關我們的廣告和其他收入的更多信息，請參閲截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中的 “經營業績”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
9月30日
| | 增加（減少） | | 九個月已結束
9月30日
| | 增加（減少） |
| （單位：百萬） | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| 商家收入 | | $ | 3,945 | | | $ | 2,614 | | | 50.9 | % | | $ | 8,467 | | | $ | 5,413 | | | 56.4 | % |
| 機構收入 | | 3,135 | | | 3,203 | | | (2.1) | % | | 7,346 | | | 6,954 | | | 5.6 | % |
| 廣告和其他收入 | | 261 | | | 235 | | | 11.2 | % | | 768 | | | 674 | | | 13.9 | % |
| 總收入 | | $ | 7,341 | | | $ | 6,052 | | | 21.3 | % | | $ | 16,581 | | | $ | 13,041 | | | 27.1 | % |
| 佔總預訂量的百分比 | | 18.4 | % | | 18.8 | % | | | | 13.9 | % | | 13.9 | % | | |
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月中，商户和廣告及其他收入有所增加，這主要是由於旅行需求趨勢的持續改善以及外匯匯率波動的積極影響。截至2023年9月30日的三個月中，代理收入與截至2022年9月30日的三個月相比有所下降，這主要是由於Booking.com的代理收入持續從代理收入轉向商業收入。與截至2022年9月30日的九個月相比，商業、代理和廣告及其他收入在截至2023年9月30日的九個月中有所增加，這主要是由於旅行需求趨勢的持續改善，但部分被外匯匯率波動的負面影響所抵消。由於Booking.com持續從代理收入轉向商業收入，截至2023年9月30日的三個月和九個月中，商户收入的增長超過了代理收入。
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，總收入佔總預訂量的百分比分別為18.4％和13.9％，而截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為18.8％和13.9％。在截至2023年9月30日的三個月中，與截至2022年9月30日的三個月相比，總收入佔總預訂量的百分比有所下降，這主要是由於機票總預訂量組合的增加、地域結構的變化和銷售投資的增加，但部分被便利收入的增加所抵消
付款，以及截至2023年9月30日的三個月中預訂時間與旅行時間差異所產生的更積極的影響。
運營費用
市場營銷 開支
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
9月30日
| | 增加（減少） | | 九個月已結束
9月30日
| | 增加（減少） |
| （單位：百萬） | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| 營銷費用 | | $ | 2,022 | | | $ | 1,795 | | | 12.7 | % | | $ | 5,340 | | | $ | 4,679 | | | 14.1 | % |
| 佔總預訂量的百分比 | | 5.1 | % | | 5.6 | % | | | | 4.5 | % | | 5.0 | % | | |
| 佔總收入的百分比 | | 27.5 | % | | 29.6 | % | | | | 32.2 | % | | 35.9 | % | | |
營銷費用主要包括以下成本：
•搜索引擎關鍵字購買；
•加盟計劃；
•來自元搜索網站的推薦；
•線下和線上品牌營銷；以及
•其他基於績效的營銷。
我們會根據我們的增長和盈利目標以及營銷渠道中的旅行需求和預期的投資回報率來調整營銷支出。我們依靠我們的營銷渠道為我們的網站帶來大量流量。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的營銷費用與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比有所增加，這有助於增加總預訂量和收入，其性質可變。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，營銷費用佔總預訂量的百分比與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比有所下降，這是由於績效營銷投資回報率的同比增長以及直接流量組合的同比增加。與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，績效營銷的投資回報率在截至2023年9月30日的三個月和九個月中有所提高，部分原因是我們一直在努力提高營銷支出的效率。
銷售和其他費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
9月30日
| | 增加（減少） | | 九個月已結束
9月30日
| | 增加（減少） |
| （單位：百萬） | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| 銷售和其他費用 | | $ | 723 | | | $ | 540 | | | 33.8 | % | | $ | 1,931 | | | $ | 1,344 | | | 43.6 | % |
| 佔總預訂量的百分比 | | 1.8 | % | | 1.7 | % | | | | 1.6 | % | | 1.4 | % | | |
| 佔總收入的百分比 | | 9.9 | % | | 8.9 | % | | | | 11.6 | % | | 10.3 | % | | |
銷售和其他費用主要包括：
•與商户交易相關的信用卡和其他付款手續費；
•向提供呼叫中心和其他客户服務、機票相關服務、網站內容翻譯和其他服務的第三方支付的費用；
•與商户交易相關的退款條款和防欺詐費用；
•預期信貸損失準備金，主要與住宿佣金應收賬款和對某些客户的預付款有關；
•客户關係費用；以及
•旅行交易税。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，本質上可變的銷售和其他支出與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比有所增加，這主要是由於商户交易成本分別增加了1.4億美元和3.79億美元，以及第三方呼叫中心成本增加了2,800萬美元
分別為1.47億美元。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，商户交易量同比增長，這要歸因於旅行需求趨勢的持續改善以及Booking.com商户住宿預訂服務的擴展。在截至2023年9月30日的九個月中，第三方呼叫中心成本同比增長的部分原因是Booking.com的某些客户服務業務於2022年6月轉移到Majorel，這將成本從人員支出轉移到銷售和其他費用。
人事
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
9月30日
| | 增加（減少） | | 九個月已結束
9月30日
| | 增加（減少） |
| （單位：百萬） | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| 人事 | | $ | 788 | | | $ | 636 | | | 23.8 | % | | $ | 2,262 | | | $ | 1,867 | | | 21.1 | % |
| 佔總收入的百分比 | | 10.7 | % | | 10.5 | % | | | | 13.6 | % | | 14.3 | % | | |
人事支出主要包括：
•工資；
•獎金；
•股票補償；
•工資税；以及
•員工健康和其他福利。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，不包括股票薪酬在內的人事支出分別同比增長了23％和21％，這是由於薪金支出分別增加了8900萬美元和2.41億美元，應計獎金支出分別增加了1,600萬美元和4900萬美元。截至2023年9月30日，員工人數約為23,450人，與2022年9月30日相比增長了13％。由於Booking.com的某些客户服務業務於2022年6月轉移到Majorel，將成本從人事支出轉移到銷售和其他費用，截至2023年9月30日的九個月的人事支出和截至2023年9月30日的員工人數有所減少。截至2023年9月30日的三個月和九個月的股票薪酬支出分別為1.28億美元和3.69億美元，而截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為1.01億美元和3.02億美元。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
9月30日
| | 增加（減少） | | 九個月已結束
9月30日
| | 增加（減少） |
| （單位：百萬） | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| 一般和行政 | | $ | 387 | | | $ | 262 | | | 47.7 | % | | $ | 980 | | | $ | 627 | | | 56.2 | % |
| 佔總收入的百分比 | | 5.3 | % | | 4.3 | % | | | | 5.9 | % | | 4.8 | % | | |
一般和管理費用主要包括：
•間接税，例如數字服務税和某些旅行交易税；
•某些外部專業人員的費用；
•入住和辦公費用；以及
•人事相關費用，例如差旅、搬遷、招聘和培訓費用。
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月的一般和管理費用有所增加，這是由於與Etravi集團收購協議相關的終止費為9,000萬美元（更多信息見我們未經審計的合併財務報表附註15），以及外部專業人員的費用同比增加2200萬美元。與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月的一般和管理費用有所增加，這是由於間接税增加了1.28億美元，其中包括與結算某些間接税事項相關的6200萬美元款項（更多信息見我們未經審計的合併財務報表附註13），以及與Etravi集團收購協議相關的9000萬美元終止費應計款項，而且外部費用同比增加5800萬美元的專業人員。
信息技術
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
9月30日
| | 增加（減少） | | 九個月已結束
9月30日
| | 增加（減少） |
| （單位：百萬） | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| 信息技術 | | $ | 187 | | | $ | 129 | | | 45.4 | % | | $ | 468 | | | $ | 400 | | | 17.1 | % |
| 佔總收入的百分比 | | 2.5 | % | | 2.1 | % | | | | 2.8 | % | | 3.1 | % | | |
信息技術費用主要包括：
•軟件許可和系統維護費；
•雲計算成本和外包數據中心成本；
•向承包商付款；以及
•與運營我們的服務相關的數據通信和其他費用。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，信息技術支出與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比有所增加，這是由於軟件許可費的增加以及雲計算成本和外包數據中心成本的增加。
折舊和攤銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
9月30日
| | 增加（減少） | | 九個月已結束
9月30日
| | 增加（減少） |
| （單位：百萬） | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| 折舊和攤銷 | | $ | 129 | | | $ | 109 | | | 19.6 | % | | $ | 370 | | | $ | 327 | | | 13.4 | % |
| 佔總收入的百分比 | | 1.8 | % | | 1.8 | % | | | | 2.2 | % | | 2.5 | % | | |
折舊和攤銷費用包括：
•分期償還壽命可確定的無形資產；
•內部開發和購買的軟件的攤銷；
•計算機設備的折舊；以及
•租賃權益改善、傢俱和固定裝置以及辦公設備的折舊。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，折舊和攤銷費用與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比有所增加，這主要是由於與內部開發和購買的軟件相關的攤銷費用增加以及計算機設備的折舊。
重組、處置和其他退出活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
9月30日
| | 增加（減少） | | 九個月已結束
9月30日
| | 增加（減少） |
| （單位：百萬） | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| 重組、處置和其他退出活動 | | $ | 2 | | | $ | (2) | | | (230.0) | % | | $ | 4 | | | $ | 40 | | | (90.3) | % |
| | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的九個月的重組、處置和其他退出活動涉及將Booking.com的某些客户服務業務轉讓給Majorel的損失。有關其他信息，請參閲我們未經審計的合併財務報表附註15。
利息支出和其他收入（支出），淨額
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
9月30日
| | | | 九個月已結束
9月30日
| | |
| （單位：百萬） | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| 利息支出 | | $ | 254 | | | $ | 102 | | | | | $ | 689 | | | $ | 246 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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其他收入（支出），淨額
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中 “其他收入（支出），淨額” 的構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
9月30日
| | 九個月已結束
9月30日
|
| （單位：百萬） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 利息和股息收入 | | $ | 289 | | | $ | 61 | | | $ | 783 | | | $ | 88 | |
| 股票證券的淨收益（虧損） | | 16 | | | (336) | | | (151) | | | (1,142) | |
| | | | | | | | |
| 外幣交易（虧損）收益 | | (1) | | | (34) | | | (102) | | | 12 | |
| | | | | | | | |
| 其他 | | (4) | | | 4 | | | 3 | | | 2 | |
| 其他收入（支出），淨額 | | $ | 300 | | | $ | (305) | | | $ | 533 | | | $ | (1,040) | |
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的利息和股息收入以及利息支出的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
9月30日
| | 增加（減少） | | 九個月已結束
9月30日
| | 增加（減少） |
| （單位：百萬） | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 利息和股息收入 | | $ | 289 | | | $ | 61 | | | 373.1 | % | | $ | 783 | | | $ | 88 | | | 791.9 | % |
| 利息支出 | | (254) | | | (102) | | | 150.7 | % | | (689) | | | (246) | | | 180.3 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的利息和股息收入有所增加，這主要是由於更高的利率對現金管理活動（相關支出記入利息支出）和投資活動的影響。與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的利息支出有所增加，這主要是由於我們的現金管理活動（相關收入記入利息收入）以及2022年11月和2023年5月發行優先票據相關的利率上升，但部分被2022年和2023年5月優先票據的到期日所抵消。
有關 “其他收入（支出），淨額” 的更多信息，請參閲我們未經審計的合併財務報表附註14。有關股票證券淨收益（虧損）的更多信息，請參閲我們未經審計的合併財務報表附註5。
截至2023年9月30日的三個月和九個月的外幣交易（虧損）收益分別包括與我們的歐元計價債務和未被指定為淨投資套期保值的應計利息相關的3,600萬美元和200萬美元收益以及衍生品合約的虧損分別為5,600萬美元和1.4億美元。截至2022年9月30日的三個月和九個月的外幣交易（虧損）收益分別包括與我們的歐元計價債務和未被指定為淨投資套期保值的應計利息相關的200萬美元和7,000萬美元的收益，由衍生品合約的5800萬美元和1.14億美元的虧損所抵消。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
9月30日
| | 增加（減少） | | 九個月已結束
9月30日
| | 增加（減少） |
| （單位：百萬） | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| 所得税支出 | | $ | 638 | | | $ | 510 | | | 25.2 | % | | $ | 1,003 | | | $ | 648 | | | 54.8 | % |
所得税前收入的百分比 | | 20.3 | % | | 23.4 | % | | | | 19.8 | % | | 26.2 | % | | |
我們的2023年有效税率與美國聯邦法定税率21％不同，這主要是由於荷蘭創新箱税的好處（如下所述），但較高的國際税率和某些不可扣除的費用部分抵消了這一點。我們2022年的有效税率與美國聯邦21％的法定税率不同，這主要是由於更高的國際税率、未確認的税收優惠、與某些未實現的股權證券虧損相關的估值補貼以及某些不可扣除的費用，但部分被荷蘭創新箱税的好處所抵消。
與截至2022年9月30日的三個月的有效税率相比，我們截至2023年9月30日的三個月的有效税率較低，這主要是由於未確認的税收優惠降低，國際税率降低以及某些不可扣除的費用降低，部分被某些較低的離散税收優惠和荷蘭創新箱税優惠的減少所抵消。
與截至2022年9月30日的九個月的有效税率相比，我們截至2023年9月30日的九個月的有效税率較低，這主要是由於未確認的税收優惠降低、與某些股權證券未實現虧損相關的估值補貼降低、國際税率降低以及某些不可扣除費用的降低，部分被荷蘭創新箱税收益的減少所抵消。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，我們的大部分收入是在Booking.com所在地荷蘭報告的。根據荷蘭企業所得税法，符合條件的創新活動產生的收入按9％的税率（“創新箱税”）徵税，而不是荷蘭25.8％的法定税率。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，Booking.com的部分收益符合創新箱税待遇，這對這些時期的有效税率產生了有利影響。有關Booking.com創新箱税待遇的更多信息，包括相關風險，請參閲第一部分第1A項，風險因素——”我們可能無法維持我們的 “創新箱税” 優惠“在我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中。
流動性和資本資源
我們的財務業績和前景幾乎完全取決於促進旅行相關服務的銷售。營銷費用和人員支出是我們業務最重要的運營支出。我們依靠營銷渠道為我們的網站帶來大量流量。有關營銷費用和人員支出（包括股票薪酬支出）的更多信息，請參閲我們未經審計的合併運營報表以及上面的 “趨勢” 和 “經營業績”。我們能否持續獲得流動性來源取決於多種因素，這些因素在第一部分第1A項 “風險因素” 中有更全面的描述——”我們的流動性、信用評級和持續的資本渠道可能會受到全球金融狀況和事件的重大和負面影響“在我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中。
截至2023年9月30日，我們擁有143億美元的現金、現金等價物和投資，其中約92億美元由我們的國際子公司持有。我們的國際子公司持有的現金、現金等價物和長期投資主要以歐元、英鎊和日元計價。有關我們的現金等價物和投資的更多信息，請參閲未經審計的合併財務報表附註5和6。我們的投資政策旨在保護資本並保持足夠的流動性，以滿足業務的運營和其他需求。2023年2月，我們完成了對美團股權證券投資的出售，並獲得了17億美元的總收益。
截至2023年9月30日，37億美元的商户延期預訂是指在我們履行義務之前從旅客那裏收到的現金付款，主要包括預計應支付給旅行服務提供商的金額以及我們預計的未來佣金或利潤率和費用收入。如果取消預訂，這些金額主要可以退款。
截至2023年9月30日，由於美國減税和就業法案（“税收法案”），我們的剩餘過渡納税義務為6.9億美元，其中包括被列為 “美國長期過渡納税義務” 的5.15億美元和1.75億美元
包含在合併資產負債表中的 “應計費用和其他流動負債” 中。這筆債務將在未來三年內支付。根據税法，通常，未來的國際現金匯回將不作為股息繳納美國聯邦所得税，但需要繳納我們累積的美國州所得税和國際預扣税。
2023年5月，我們發行了2028年11月到期的優先票據，利率為3.625％，本金總額為5億歐元，以及2033年5月到期的優先票據，利率為4.125％，本金總額為12.5億歐元。發行這些優先票據的收益可用於一般公司用途，包括回購我們的普通股。2023年3月，我們在2023年3月到期的優先票據到期時償還了本金總額為5億美元。2025年5月到期的可轉換優先票據目前可由持有人選擇進行兑換，截至2023年9月30日，在合併資產負債表中被歸類為 “短期債務”。有關我們債務安排的更多信息，包括本金金額、利率和到期日，請參閲未經審計的合併財務報表附註9。
2023年5月，我們與一組貸款機構簽訂了為期五年的無抵押循環信貸額度。循環信貸額度為我們提供了高達20億美元的循環信貸額度，並規定在當日通知後發放高達8000萬美元的信用證以及高達1億美元的借款。循環信貸額度包含最大槓桿率協議，遵守該協議是我們根據該協議借款能力的先決條件。在進入這項新的循環信貸額度後，我們終止了2019年8月達成的20億美元的五年期循環信貸額度。截至2023年9月30日，沒有未償還的借款，根據新的循環信貸額度發放了1,800萬美元的信用證。有關新循環信貸額度的更多信息，請參閲我們未經審計的合併財務報表附註9。
在截至2023年9月30日的九個月中，我們使用了79億美元的現金回購了普通股。2023年第一季度，董事會批准了一項回購高達200億美元普通股的計劃，截至2023年9月30日，我們的剩餘授權總額為162億美元。假設旅遊市場沒有出現重大衰退，我們預計將在今年年初啟動該計劃後的四年內完成剩餘授權下的股票回購。自2023年1月1日起，2022年的《通貨膨脹降低法》要求對股票回購徵收1％的消費税。我們的股票回購產生的消費税義務被計為庫存股交易的成本。有關其他信息，請參閲我們的未經審計的合併財務報表附註10。
截至2023年9月30日，我們的租賃義務為8.79億美元。此外，截至2023年9月30日，我們個人共有3.24億美元的不可撤銷購買債務，超過1,000萬美元，其中7400萬美元將在未來十二個月內支付。此類購買義務涉及購買商品和服務的協議，這些協議具有強制性和法律約束力，並規定了所有重要條款，包括購買數量、價格條款和交易的大致時間。
截至2023年9月30日，代表我們簽發了6.9億美元的備用信用證和銀行擔保。這些主要是出於監管目的而獲得的。
有關我們的承諾和意外開支的更多信息，請參閲未經審計的合併財務報表附註13。
我們認為，我們現有的現金餘額和流動資源將足以為至少未來十二個月的運營活動、資本支出和其他債務提供資金。但是，如果我們未能成功地從運營中產生足夠的現金流，也沒有成功地在需要時以足夠的金額和可以接受的條件籌集額外資金，則我們可能需要減少計劃資本支出並縮減業務計劃的範圍，這兩種情況都可能對我們的業務、競爭能力或未來的增長前景、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。如果通過發行股票證券籌集更多資金，我們當時的股東的所有權百分比將被稀釋。我們將來可能無法從運營中產生足夠的現金流，收入增長或持續的盈利能力可能無法實現，未來的借款或股票出售的金額可能不足以支付預期的資本支出、為我們的戰略提供資金或償還債務。
現金流分析
截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金為60億美元，淨收入為41億美元，非現金和其他項目調整的有利影響為8.26億美元，營運資金和長期資產負債淨變動11億美元。非現金和其他項目主要與遞延所得税優惠、折舊和攤銷、股票薪酬支出和其他股票支付、預期信貸損失和退款準備金、股權證券淨虧損和經營租賃攤銷有關。在截至2023年9月30日的九個月中，延期商户預訂和其他流動負債增加了26億美元，應收賬款增加了15億美元，這主要是由於業務量的增加。
截至2022年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金為44億美元，這歸因於18億美元的淨收入、18億美元的非現金和其他項目調整的有利影響，以及營運資金和長期資產與負債的有利淨變動7.67億美元。非現金項目主要與權益證券淨虧損、折舊和攤銷、股票薪酬支出和其他股票支付、遞延所得税優惠、預期信貸損失和退款準備金以及經營租賃攤銷有關。在截至2022年9月30日的九個月中，延期商户預訂和其他流動負債增加了36億美元，應收賬款增加了14億美元，這主要是由於業務量的增加。
截至2023年9月30日的九個月中，投資活動提供的淨現金為15億美元，主要來自18億美元的出售和到期投資收益，部分被2.51億美元的不動產和設備增加所抵消。截至2022年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為10億美元，主要來自購買7.51億美元的投資，主要是各種公司和政府債務證券（更多信息見未經審計的合併財務報表附註5），以及2.93億美元的財產和設備增加。
截至2023年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金為64億美元，來自79億美元普通股回購的付款和5億美元到期債務的支付，部分被髮行19億美元長期債務的收益所抵消。截至2022年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金為54億美元，這源於43億美元的普通股回購付款和11億美元的到期債務的支付。
突發事件
有關税務事項的信息，請參閲我們未經審計的合併財務報表附註13和第一部分第IA項，風險因素-”我們可能面臨額外的納税負債” 在我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中。
有關養老金問題和其他或有負債的信息，請參閲我們未經審計的合併財務報表附註13。
關於前瞻性陳述的特別説明
本 10-Q 表格包含前瞻性陳述。這些前瞻性陳述反映了我們對當前預期和未來事件和狀況預測的看法，並基於當前可用信息。這些前瞻性陳述不能保證未來的業績，並受難以預測的風險、不確定性和假設的影響，包括截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項中確定的風險因素；因此，我們的實際業績可能與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異。
表達未來目標和期望以及反映歷史事實以外內容的類似表述，包括 “可能”、“將”、“應該”、“目標”、“尋求”、“期望”、“計劃”、“預期”、“打算”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛力”、“目標” 和 “繼續”，旨在識別前瞻性陳述。除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。但是，讀者應仔細閲讀我們不時向美國證券交易委員會提交或提供的報告和文件，尤其是截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告、隨後的10-Q表季度報告以及8-K表的當前報告。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨多種類型的市場風險，包括利率、外幣匯率和股票價格的變化。有關我們的政策以及我們如何管理此類風險敞口的更多信息，請參閲我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的第二部分第7A項 “關於市場風險的定量和定性披露”。
有關我們的可轉換優先票據和其他債務的更多信息，請參閲未經審計的合併財務報表附註9。不包括對我們可轉換優先票據公允價值的影響，假設利率下降100個基點（1.0％），將導致截至2023年9月30日我們其他債務的估計公允價值增加約5.74億美元。與利率變化相比，我們的可轉換優先票據對股票的股票市場價格波動更為敏感。隨着我們股票市場價格的上漲，可轉換優先票據的公允價值可能會增加，並且可能會隨着我們股票市場價格的下跌而下降。
我們面臨着外幣匯率變動的風險，因為佔我們財務業績的絕大多數的美國境外業務的財務業績和財務狀況已從當地貨幣（主要是歐元和英鎊）折算成美元。請參閲我們未經審計的合併財務報表附註9和14以及項目2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，以獲取有關外幣交易收益和虧損、外幣匯率變化、此類變化對收入和營業利潤率增長的影響，以及我們指定歐元計價債務的某些部分作為對衝某些歐元本位貨幣子公司淨投資的外幣風險敞口的更多信息。
有關我們投資上市公司和私營公司股權證券的更多信息，請參閲未經審計的合併財務報表附註5和6。假設截至2023年9月30日此類投資的公允價值下降10％，將導致淨收益確認的税前虧損約4,000萬美元。
第 4 項。控制和程序
在包括我們的首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們對我們的披露控制和程序進行了評估，該術語的定義見《交易法》第13a-15（e）條。根據這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序在本報告所涉期末生效。
2022年，我們開始了為期多年的實施，以整合和升級某些跨品牌的全球財務系統和流程，包括但不限於SAP S4 HANA（“SAP”）。由於這些改進，在截至2023年9月30日的三個月中，我們對財務報告流程和程序的內部控制發生了變化。隨着SAP分階段實施的繼續，我們的流程和程序還將發生更多變化，這些變化可能會影響我們對財務報告的內部控制。
我們認為，在這段變革時期，我們正在採取必要措施，監測和維持對財務報告的適當內部控制。
儘管我們預計此項實施將通過自動化某些手動流程和標準化整個組織的業務流程和報告來加強我們的內部財務控制，但隨着實施的繼續，管理層將繼續評估和監督我們的內部控制。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
對我們參與的任何重大法律訴訟的描述及其更新包含在本截至2023年9月30日的三個月的10-Q表季度報告中未經審計的合併財務報表附註13中，並以此為參考納入本第二部分第1項。
第 1A 項。風險因素
我們的運營和財務業績受到各種風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和普通股的交易價格產生不利影響。有關此類風險的討論，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的第一部分第1A項 “風險因素”。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
下表列出了截至2023年9月30日的三個月內回購我們的股票證券的相關信息（以十億計，股票和每股數據除外）。
發行人購買股權證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時期 | | 總數
的股份（或
單位）已購買 | | 平均值 每人支付的價格 份額（或單位） (1) | | 的總數
股份（或單位）
作為其中的一部分購買
公開宣佈
計劃或計劃 | | 最大值
數字（或
近似美元價值）
股份（或單位）
那年五月
還沒被購買
在下面
計劃或計劃 | | |
| 2023 年 7 月 1 日 — | | 377,812 | | (2) | $ | 2,848 | | | 377,812 | | | $ | 17.7 | | | (2) |
| 2023年7月31日 | | 21 | | (3) | $ | 3,153 | | | 不適用 | | 不適用 | | |
| | | | | | | | | | |
| 2023 年 8 月 1 日 — | | 264,935 | | (2) | $ | 3,076 | | | 264,935 | | | $ | 16.9 | | | (2) |
| 2023年8月31日 | | 2,583 | | (3) | $ | 3,204 | | | 不適用 | | 不適用 | | |
| | | | | | | | | | |
| 2023 年 9 月 1 日 — | | 224,460 | | (2) | $ | 3,118 | | | 224,460 | | | $ | 16.2 | | | (2) |
| 2023年9月30日 | | 80 | | (3) | $ | 3,144 | | | 不適用 | | 不適用 | | |
| 總計 | | 869,891 | | | | | 867,207 | | | $ | 16.2 | | | |
（1）這些金額不包括《通貨膨脹減少法》規定的股票回購的1％消費税。
(2) 根據2023年2月23日宣佈的股票回購計劃，我們被授權回購高達200億美元的普通股。
(3) 根據一項未公開宣佈的一般授權，根據該授權，我們有權回購普通股，以履行與股票薪酬相關的員工預扣税義務。上表不包括截至2023年9月30日的三個月中對先前預扣的股票金額（減少7股）的調整，這些調整反映了員工預扣税義務估計值的變化。
第 5 項。其他信息
開啟 2023年9月8日, 大衞古爾登, 首席財務官, 採用旨在滿足肯定辯護的交易計劃 規則 10b5-1 (c)最多可出售 12,000公司普通股，銷售從2024年1月16日開始，到2024年12月16日結束。
第 6 項。展品
以下列出的證物是作為本10-Q表季度報告的一部分提交的。
| | | | | | | | |
展覽
數字 | 描述 | |
| | | |
3.1(a) | 重述的公司註冊證書。 | |
3.2(b) | 重述公司註冊證書的修訂證書，日期為2021年6月4日。 | |
3.3(b) | 修訂和重述了預訂控股公司章程，日期為2021年6月4日。 | |
31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官兼總裁格倫·福格爾進行認證。 | |
31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條，對執行副總裁兼首席財務官戴維·古爾登進行認證。 | |
32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官兼總裁格倫·福格爾進行認證。 | |
32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條，對執行副總裁兼首席財務官大衞·古爾登進行認證。 | |
| 101.INS | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 | |
| 104 | 封面交互式數據文件——截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為行內XBRL（包含在附錄101中）。 | |
(a) 此前曾作為2018年2月21日提交的8-K表最新報告的附錄提交，並以引用方式納入此處。
(b) 此前曾作為2021年6月4日提交的8-K表最新報告的附錄提交，並以引用方式納入此處。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| | | 預訂控股公司 |
| | | （註冊人） |
| | | |
| | | |
| 日期： | 2023年11月2日 | 來自： | /s/ 大衞一世·古爾登 |
| | | 姓名：大衞·古爾登
職位：執行副總裁兼首席財務官 |
| | | （代表註冊人並作為首席財務官） |
