美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表格 10-Q

（標記一號）

x 根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的季度 報告

在截至2020年9月30日的季度期間，

或者

§ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡 報告

在從到的過渡期內

委員會文件編號：001-39496

Starboard 價值收購公司

（註冊人的確切姓名在 其章程中指定）

根據該法 第 12 (b) 條註冊的證券：

用複選標記表明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，並且 (2) 在過去 90 天內 一直受此類申報要求的約束。是的沒有 x*

*註冊人於 2020 年 9 月 9 日受到此類 要求的約束，並且自該日起已提交了所有要求的報告。

用複選標記表明註冊人 在過去 12 個月內（或註冊人被要求 提交此類文件的較短期限），是否以電子方式提交了根據 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。是 x 否

用複選標記指明註冊人 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型 公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報機構”、“加速申報機構”、“小型申報公司 ” 和 “新興成長型公司” 的定義。

如果是新興成長型公司，請用複選標記註明 註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務 會計準則。 ¨

用複選標記表明註冊人 是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是 x 否

截至2020年11月16日，已發行和流通了40,423,453股面值0.0001美元的A類普通股，以及10,105,863股面值0.0001美元， 的B類普通股。

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10-Q 表格的季度報告

目錄

第一部分-財務信息

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簡明資產負債表

(1) 該數字包括最多135萬股普通股，如果截至2019年12月31日，承銷商未全部或部分行使超額配股權 ，則該數字可能被沒收。2020年9月18日，承銷商 部分行使了超額配股權，額外購買了4,423,453套單位；因此，只有244,137股B類普通股 被相應沒收。（參見注釋 5）

附註是這些未經審計的簡明財務報表不可分割的一部分。

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未經審計的簡明 運營報表

隨附的附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。

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未經審計的簡明 股東權益變動表

在截至2020年9月30日的三個 和九個月中

隨附的 附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。

(1) 該數字包括最多1350,000股 股普通股，如果承銷商未全部或部分行使超額配股權，則將被沒收。 2020年9月18日，承銷商部分行使了超額配股權，額外購買了4,423,453股單位；因此， 僅有244,137股B類普通股被相應沒收。（參見注釋 5）

(2) 截至2019年12月31日、2020年3月31日和2020年6月30日的 ，公司已發行和流通8,625,000股B類普通股，面值 每股0.0001美元。2020年9月9日，公司實現了1. 2:1 的股票市值， 共發行了10,35萬股B類普通股。所有股票和相關金額均已追溯重報，以反映股本。

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未經審計的簡明現金流量表

在截至2020年9月30日的九個 個月中

隨附的 附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。

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未經審計 簡明財務報表附註

注1 —組織、業務運營和陳述基礎的描述

Starboard Value Acquisition Corp.（ “公司”）於2019年11月14日在特拉華州註冊成立。公司成立的目的是 與一項或 多項業務進行合併、股權交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併（“業務合併”）。該公司是一家新興成長型公司，因此，公司 面臨與新興成長型公司相關的所有風險。

截至2020年9月30日，該公司 尚未開始任何運營。從2019年11月14日（開始）到2020年9月30日 期間的所有活動都與公司的成立和下文 所述的首次公開募股（“首次公開募股”）有關。公司最早 要等到其初始業務合併完成後才會產生任何營業收入。公司將從首次公開募股獲得的 收益中以現金和現金等價物的利息收入的形式產生營業外收入。

該公司的贊助商是特拉華州有限責任公司SVAC Sponsor LLC（“贊助商”）。公司首次公開募股的註冊 聲明於2020年9月9日生效。 2020年9月14日，公司以每單位10.00美元的價格完成了3600萬個單位（“單位”，A類普通股的面值 每股0.0001美元，包括在所發行單位中的 “公開股票”）的首次公開募股，產生了3.6億美元的總收益 ，發行成本約為2,300萬美元，其中包括1.6億美元 20萬美元的遞延 承保佣金（註釋5）。自首次公開募股相關的最終招股説明書發佈之日起，承銷商獲得了45天的期權，可以額外購買最多5400,000個單位以支付超額配股（如果有）， ，每單位10.00美元，減去承保折扣和佣金。2020年9月18日，承銷商部分行使了超額配股權，並於2020年9月23日又購買了4,423,453套單位（“超額配股 單位”），總收益約為4,420萬美元，併產生了約270萬美元的額外發行成本（扣除承銷商提供的約22.1萬美元的某些費用報銷），包括大約 美元 200萬美元的遞延承保費。

在首次公開募股結束的同時，公司完成了向保薦人共計6,1333份認股權證（“私募認股權證”）的私募出售（“私募認股權證”），每份私募認股權證的收購價格為1.50美元，為公司帶來了920萬美元的總收益。在承銷商 部分行使超額配股權方面，保薦人額外購買了589,794份私募認股權證，為公司帶來了約90萬澳元的 總收益。

首次公開募股 結束後，私募配售、超額配股單位的出售 和額外的589,794份私募認股權證、首次公開募股中出售單位、私募股權、 超額配股單位和額外私募認股權證的淨收益中的4.042億美元（每單位10.00美元）存入信託賬户（“信託 賬户”）位於美國，由大陸證券轉讓和信託公司擔任受託人，僅向美國 “政府” 投資 證券，” 根據經修訂的1940年《投資公司法》（“投資公司法”）第2（a）（16）條的規定，到期日不超過185天，或者貨幣市場 基金中符合《投資公司法》第2a-7條第 (d) (2)、(d) (3) 和 (d) (4) 段條件的證券， 根據公司的決定，它們僅投資於美國政府的直接國庫債務，直至：(i) 完成業務合併和 (ii) 信託賬户的分配，如下文所述，以較早者為準。

儘管基本上所有淨收益通常用於完成企業 組合，但公司管理層在首次公開募股和出售私人 認股權證的淨收益的具體應用方面擁有廣泛的 自由裁量權。無法保證公司能夠成功完成業務合併。公司必須 在協議簽訂時 完成一項或多項初始業務合併，其公允市場總價值至少為信託 賬户價值的80％（不包括任何遞延承保折扣和信託賬户所得收入的應納税款），才能簽訂初始業務合併。但是，只有交易後公司擁有或收購目標公司50％或以上的有表決權證券，或者以其他方式收購了目標公司的 控股權益，足以使其無需根據《投資公司法》註冊為投資公司，公司才會完成業務合併 。

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未經審計 簡明財務報表附註

公司將為 公開股的持有人（“公眾股東”）提供在 業務合併完成後贖回其全部或部分公開股票的機會，可以是（i）與召開的股東會議批准業務 合併有關，或（ii）通過要約方式。公司是尋求股東批准 業務合併還是進行要約的決定將由公司自行決定。公眾股東將 有權按比例贖回其公開股票，以兑換當時在信託賬户中持有的金額（最初預計 為每股公開股票10.00美元）。向贖回其公開股票的公眾股東分配的每股金額 不會因公司向承銷商支付的延期承保佣金（如附註5所述）而減少。 贖回權將包括要求受益持有人必須表明自己的身份才能有效贖回其股份。 根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂 （“ASC”）主題480 “區分負債和股權”，這些公開股票將按贖回價值入賬，並在首次公開發行完成後歸類為臨時股權。在這種情況下，如果公司在完成該業務合併後擁有至少5,000,001美元的淨有形資產，並且大多數被投票支持業務合併，則公司將繼續進行業務合併 。如果法律 不要求股東投票，並且公司出於商業或其他法律原因沒有決定舉行股東投票，則公司將根據其 公司註冊證書（“公司註冊證書”）根據美國證券交易委員會（“SEC”）的要約要約 規則進行贖回，並在 之前向美國證券交易委員會提交要約文件以完成投票業務組合。但是，如果法律要求股東批准該交易，或者公司出於業務或法律原因決定 獲得股東批准，則公司將根據代理規則，而不是根據要約規則，在進行代理 招標的同時贖回股份。此外，每位公眾股東 都可以選擇贖回其公開股票，無論他們是投票贊成還是反對擬議的交易。如果公司 就業務合併尋求股東批准，則保薦人和公司的高級管理人員和董事 已同意將其創始人股份（定義見下文附註4）以及在首次公開發行 期間或之後購買的任何公開股進行投票，以支持業務合併。此外，保薦人和公司的高級管理人員和董事已同意放棄與完成 業務合併相關的創始人股份和公開股票的贖回權。

儘管有上述規定，但公司註冊證書 規定，公眾股東以及該股東的任何關聯公司或與 該股東共同行事或作為 “團體”（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13條）的任何其他個人將被限制贖回超過 的股份未經公司事先同意，共計15％或以上的公開股份。

如果公司未在下述 期限內完成業務合併，則保薦人和公司高管 和董事已同意，除非公司向公眾股東提供與任何此類修正一起贖回其公開 股份的機會，否則不對公司贖回100％公開股份的義務的實質或時機提出修正案。

如果公司無法在首次公開募股結束後的24個月內或2022年9月14日（“合併 期”）內完成 業務合併，則公司將 (i) 停止除清盤目的以外的所有業務，(ii) 儘快 儘快但之後不超過十個工作日，按每股價格贖回公開發行股票，以 支付現金，等於當時存入信託賬户的總金額，包括信託 賬户中持有的資金所賺取的利息，而不是先前向公司發放以支付其特許經營税和所得税（減去用於支付 解散費用的高達100,000美元的利息），除以當時已發行的公開股票的數量，贖回將完全消滅 公眾股東作為股東的權利（包括獲得進一步清算分配的權利，如果有的話），前提是 受適用法律約束，以及 (iii) 在此類贖回後儘快合理地進行 公司剩餘股東及其董事會的批准，解散和清算，但每種情況都要遵守特拉華州法律規定的公司的 義務，即規定債權人的索賠和其他適用法律的要求。

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未經審計 簡明財務報表附註

如果公司未能在合併期內完成 業務合併，則保薦人和公司高管 和董事已同意，放棄對創始人股份的清算權。但是，如果保薦人和公司的高級管理人員和董事應 在首次公開募股中或之後收購公開股票，則如果公司未能在合併期內完成業務合併，他們將有權清算信託 賬户中與此類公開股票相關的分配。 承銷商已同意，如果公司未在合併期內完成業務合併，則放棄其對信託賬户 中持有的延期承保佣金（見附註5）的權利，在這種情況下，此類金額 將包含在信託賬户中持有的可用於贖回公開股票的其他資金中。 如果進行此類分配，剩餘可供分配的剩餘資產 （包括信託賬户資產）的每股價值可能僅為10.00美元。為了保護信託賬户中持有的金額，如果第三方（公司獨立 註冊會計師事務所除外）就向公司提供的服務或出售的產品提出的任何索賠或公司與 簽訂的交易協議的潛在目標業務將信託賬户中的資金金額減少到較低的 以下，則保薦人已同意對公司承擔責任 (i) 每股公開發行股票10.00美元，以及 (ii) 信託賬户中每股公開發行股票的實際到期金額減去截至信託賬户清算之日信託資產的價值 ，每種情況都包括信託賬户中持有的資金所賺取的 利息，此前未發放給公司用於支付特許經營税和所得税，減去特許經營權 和應付的所得税。該責任不適用於簽訂了 協議的第三方或目標方提出的任何索賠，該協議放棄了對信託賬户的索賠和所有權利，無論該協議是否可執行 ，也不適用於根據公司對首次公開募股承銷商對某些負債（包括經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）下的負債的賠償。公司將努力讓 所有供應商、服務提供商（公司的獨立註冊會計師事務所除外）、潛在目標企業 或與公司有業務往來的其他實體簽訂協議，放棄任何權利、所有權、利息 或任何形式的索賠，努力減少保薦人因債權人的索賠而不得不賠償信託賬户的可能性信託賬户中持有的資金。

演示基礎

隨附的 公司未經審計的簡明財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則（“美國公認會計原則”）和第S-X條例第8條編制的。因此， 它們不包括美國公認會計原則要求的所有信息和腳註。管理層認為，為公允列報而考慮的所有調整（包括正常應計額 ）均已包括在內。截至2020年9月30日 的三個月和九個月的經營業績不一定代表截至2020年12月31日 年度的預期業績。

隨附的未經審計的簡明財務 報表應與公司分別於2020年9月18日、2020年9月28日和2020年9月11日向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書 中包含的8-K表當前報告和最終招股説明書 中包含的經審計的資產負債表及其附註一起閲讀。

新興成長 公司

根據《證券法》第2 (a) 條的定義，該公司是 經2012年《Jumpstart 我們的商業創業法》（“JOBS 法案”）修改的 “新興成長型公司”，它可以利用適用於其他非新興成長型公司的上市公司的各種申報 要求的某些豁免，包括但不限於 無需遵守審計師的要求 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 404 條的認證要求減少了有關高管的 披露義務其定期報告和委託書中的薪酬，以及豁免 就高管薪酬舉行不具約束力的諮詢投票和股東批准任何先前 未批准的黃金降落傘付款的要求 。

此外，《喬布斯法》 第102 (b) (1) 條免除新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則 的要求，除非私營公司（即那些尚未宣佈生效的《證券法》註冊聲明或沒有 有一類證券在《交易法》下注冊）必須遵守新的或修訂後的財務會計 準則。《喬布斯法案》規定，新興成長型公司可以選擇退出延長的過渡期並遵守 適用於非新興成長型公司的要求，但任何此類選擇退出 的選擇都是不可撤銷的。公司已選擇不選擇退出此類延長的過渡期，這意味着，當 標準發佈或修訂後，上市公司或私營公司的申請日期不同時，作為新興成長型公司， 可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。

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未經審計 簡明財務報表附註

這可能會使 將公司的財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較變得困難或不可能，後者由於所使用的會計準則可能存在 差異而選擇不使用延長的過渡期。

流動性和 資本資源

截至 2020年9月30日，該公司的運營銀行賬户中約有270萬美元，營運資金 約為270萬美元。

迄今為止，公司的 流動性需求已通過保薦人支付25,000美元用於購買創始人股票、保薦人根據票據（定義見下文）提供的約14.1萬美元（見註釋4）下的 貸款，以及未存入信託賬户的私募募的淨收益 得到滿足。該公司於2020年9月14日全額償還了該票據。此外， 為了支付與業務合併相關的交易成本，保薦人或保薦人的關聯公司或 公司的高級管理人員和董事可以但沒有義務向公司提供營運資金貸款（定義見下文註釋4中的 ）。截至2020年9月30日，沒有未償還的營運資金貸款。

基於前述情況， 管理層認為，公司將有足夠的營運資金和向保薦人或保薦人的附屬公司 或公司高管和董事借款能力，以滿足其需求，以較早者完成業務 合併之日或本次申報後的一年內滿足其需求。在這段時間內，公司將使用這些資金支付應付賬款， 確定和評估潛在的初始業務合併候選人，對潛在目標 業務進行盡職調查，支付差旅支出，選擇要合併或收購的目標企業，以及構建、談判 和完成業務合併。

管理層繼續 評估 COVID-19 疫情的影響，並得出結論，截至資產負債表公佈之日，具體影響尚不容易確定。財務報表不包括因這種不確定性而可能產生的任何調整。

附註2—重要會計政策摘要

估算值的使用

根據美國公認會計原則編制財務報表要求公司管理層做出估計 和假設，以影響報告的資產和負債金額、財務報表之日或有資產和負債的披露 以及報告期內報告的收入和支出金額。做出 估算需要管理層做出重大判斷。由於未來發生的一個或多個確認事件， 管理層在編制估算時考慮的對財務報表發佈之日存在的狀況、情況或一系列情況的 影響的估計在短期內可能會發生變化，這種估計至少是合理的。 因此，實際結果可能與這些估計值有很大差異。

現金和現金等價物

公司將購買時原始到期日為三個月或更短的所有短期 投資視為現金等價物。截至2020年9月30日，該公司沒有現金 等價物。

信託賬户中持有的投資

按照 投資公司法第2 (a) (16) 條的規定，公司的 投資組合僅由到期日不超過185天的美國政府證券，或投資於美國 政府證券的貨幣市場基金或兩者的組合。公司在信託賬户中持有的投資被歸類為 交易證券。交易證券在每個報告期末 以公允價值在未經審計的簡明資產負債表上列報。這些證券公允價值變動產生的收益和虧損包含在隨附的未經審計的簡明運營報表中，信託賬户中投資的淨收益 中。信託賬户中持有的投資的估計公允價值 是根據可用的市場信息確定的。

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未經審計 簡明財務報表附註

信用風險的集中度

可能使公司面臨信用風險集中的金融工具 包括金融機構的現金賬户（ 有時可能超過25萬美元的聯邦存託保險承保範圍）以及信託賬户中持有的投資。截至2020年9月30日，公司在這些賬户上沒有出現虧損，管理層認為公司在這些賬户上沒有面臨重大 風險。

金融工具的公允價值

公允價值是 定義為在計量之日，在市場參與者之間的有序交易 中，出售資產或為負債轉移支付的價格。美國公認會計原則建立了三級公允價值層次結構，對用於衡量公允價值的投入進行優先排序。

層次結構 將活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價列為最高優先級（一級衡量標準） ，對不可觀察的輸入（三級衡量標準）給予最低優先級。這些等級包括：

在某些情況下， 用於衡量公允價值的輸入可能歸入公允價值層次結構的不同級別。在這些情況下， 根據對公允價值衡量具有重要意義的最低級別輸入， 將公允價值衡量標準完全歸類為公允價值層次結構。

截至2020年9月30日 ，由於工具的短期性質，現金、應付賬款、應計費用和特許經營税的賬面價值接近其公允價值 。公司在信託賬户中持有的投資組合包括 對原始到期日不超過185天的美國國債的投資或對投資於美國政府證券的 貨幣市場基金的投資，或兩者的組合。證券交易的公允價值根據活躍市場的報價 確定。

與首次公開募股相關的發行成本

發行 成本包括與首次公開募股 發行直接相關的承保、法律、會計和其他費用，這些費用在首次公開募股完成後記入股東權益。

A 類 普通股可能需要贖回

根據ASC主題480 “區分 負債和權益” 中的指導方針，公司的A類普通股記賬 可能需要贖回。需要強制贖回的A類普通股（如果有）被歸類為負債工具 ，按公允價值計量。有條件可贖回的A類普通股（包括具有 贖回權的A類普通股，這些股票要麼在持有人控制範圍內，要麼在發生不確定事件時可以贖回 不僅在公司控制範圍內）被歸類為臨時股權。在所有其他時間，A類普通股 被歸類為股東權益。公司的A類普通股具有某些贖回權， 被認為不在公司的控制範圍內，可能會發生不確定的未來事件。因此， 截至2020年9月30日，可能贖回的38,349,052股A類普通股作為臨時 股權列報，不屬於公司簡明資產負債表的股東權益部分。

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未經審計 簡明財務報表附註

所得税

公司 遵循資產和負債法計算所得税。遞延所得税資產和負債是根據 現有資產和負債的財務報表賬面金額與其各自税基之間的差異所產生的預計未來税收後果進行確認的。遞延所得税資產和負債是使用 頒佈的税率來衡量的，該税率預計適用於預計收回或結算這些暫時差異的年份的應納税所得額。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的 期間的收入中確認。必要時設立估值補貼，以將遞延税 資產減少到預期變現的金額。截至2020年9月30日，該公司的遞延所得税資產約為37,000美元，其全額估值補貼約為37,000美元。遞延税 資產包括本納税年度的預計淨營業虧損約26,000美元以及大約 11,000美元的組織和啟動成本。

要確認税收優惠 ，税務機關審查後，税收狀況必須更有可能得以維持。截至2020年9月30日， 沒有未確認的税收優惠。公司將與未確認的 税收優惠相關的應計利息和罰款視為所得税支出。截至 2020 年 9 月 30 日，未累計支付利息和罰款的金額。該公司目前未發現任何可能導致大量付款、應計款項或重大偏離其狀況的問題。自成立以來，公司一直接受主要税務機構的所得税審查。

普通股每股淨 收益（虧損）

每股淨虧損的計算方法是 除以該期間已發行普通股的加權平均數。在計算每股 股的攤薄收益時，公司 未考慮在首次公開募股和私募中出售的認股權證對購買公司A類普通股最多20,197,611股的影響，因為根據庫存股法，這些認股權證的納入將具有反稀釋作用。

公司未經審計的 簡明運營報表包括以 贖回方式列報的普通股的每股淨收益（虧損），其方式類似於兩類每股收益法。A類普通股的每股普通股、基本和攤薄後 的淨收益的計算方法是將信託賬户中持有的投資的淨收益除去截至2020年9月30日的三個月和九個月 中可從信託賬户提取的約27,000美元的適用税款，得出截至2020年9月30日 的三個月和九個月的淨收益為零自發行之日起已發行的A類普通股。B類普通股的每股 股基本淨虧損和攤薄後的淨虧損的計算方法是，將截至2020年9月30日的三個月和九個月中分別約17.4萬美元和 17.6萬美元的淨虧損減去每個時期歸屬於A類普通股 股的收益為零，再除以該期間已發行的B類普通股的加權平均數。

最近的會計 公告

管理層確信 認為，任何最近發佈但尚未生效的會計公告，如果目前獲得通過，都不會對公司的財務報表產生重大 影響。

注3—首次公開發行

2020年9月14日，公司以每單位10.00美元的價格完成了3600萬個單位的首次公開募股，產生了3.6億美元的總收益， 的發行成本約為2300萬美元，其中包括1,620萬美元的遞延承保佣金。自與首次公開募股 有關的最終招股説明書發佈之日起， 承銷商獲得45天的選擇權，可以額外購買最多5400,000個單位，以支付超額配股（如果有），每單位10.00美元，減去承保折扣 和佣金。2020年9月18日，承銷商部分行使了超額配股權， 2020年9月23日，又購買了4,423,453套單位，總收益約為4,420萬美元，額外的 發行成本約為270萬美元（扣除承銷商提供的約22.1萬美元的某些費用報銷）， 包括約200萬美元的遞延承保費。

每個單位由一股A類 普通股和六分之一的可贖回認股權證（假設承銷商的超額配股權沒有行使 ，共計6,737,242份可贖回認股權證）（每份均為 “可拆卸可贖回認股權證”）和在初始業務合併贖回時間之後獲得至少六分之一的可贖回認股權證的或有權利 （定義見下文 ）在某些情況下並可能進行調整（“可分配可贖回認股權證”）。每份公開 認股權證（定義見下文）使持有人有權以每股 股11.50美元的價格購買一股A類普通股，但須進行調整（見附註6）。

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未經審計 簡明財務報表附註

公司的公司註冊證書 規定，在分發時（定義見下文），公司將按如下方式分配若干份認股權證，其中 等於首次公開募股中發行的單位數量乘以六分之一（“權證總額”） ，具體如下：(i) 在沒有公眾股東贖回與初始業務 組合相關的公開股份的前提下，每份認股權證公眾股東將獲得每股公開股票一份可分配可贖回認股權證的六分之一，以及 (ii) 在 的範圍內任何公眾股東贖回與初始業務合併相關的任何公開股票， 則 (A) 將根據未贖回的每股公開股票 （“剩餘公開股票”）分配一份可分配可贖回權證的六分之一，並且 (B) 認股權證的金額等於認股權證總額減去根據前述條款分發的 份認股權證數量 (A) 將根據剩餘公開股的 持有人佔A類普通股的百分比，按比例分配給（x）贖回和 以可分配可贖回權證形式發行任何遠期購買股份後持有的股票，以及 (y) 遠期購買 股票的持有人，其依據是在贖回和發行任何遠期購買 股票後持有的A類普通股的百分比，作為私募認股權證。行使贖回權的公眾股東無權獲得與此類已贖回的公開股票相關的任何 分發的可分配可贖回認股權證。任何公眾股東 有權就其持有的每股公開股票獲得任何額外的可分配可贖回認股權證，前提是這些 股未被贖回與初始業務合併相關的股票。對於每股未贖回的A類普通股，分配給 的可分配可贖回認股權證的數量取決於與初始業務合併相關的公共 股的總數。獲得可分配可贖回認股權證的權利 將仍然附屬於A類普通股，並且不可單獨轉讓、轉讓或出售。可分配 可贖回認股權證將在 “分發時間” 分配，即在初始業務 組合贖回時間之後以及初始業務合併結束之前。可分發可贖回 認股權證以及可拆卸可贖回認股權證在此統稱為 “公開認股權證”。 “初始業務合併贖回時間” 是指公司贖回其持有人選擇贖回的與初始業務合併相關的A類 普通股的時間，贖回將在初始業務合併完成之前 進行。

注4-相關的 方交易

創始人股票

2019年11月27日，贊助商 購買了公司8,625,000股B類普通股，面值每股0.0001美元（“創始人股份”）， 總價格為25,000美元。2020 年 6 月，保薦人將 (i) 431,250 股創始人股份轉讓給公司首席執行官兼董事會成員小馬丁 D. McNulty, Jr.，以及 (ii) 向寶琳·布朗、米歇爾·費爾曼和洛厄爾·羅賓遜各轉讓了 25,000 股創始人 股份。2020 年 7 月，發起人將 25,000 股創始人 股份轉讓給了羅伯特·格林。2020年9月9日，公司實現了1. 2:1 的股本流通，共有 股已發行10,35萬股B類普通股。所有股票和相關金額均已追溯重報 以反映股本。

保薦人和公司首席執行官 官員同意沒收最多1350,000股創始人股票，前提是承銷商未全額行使超額配股權 ，因此 首次公開募股後，創始人股份將佔公司已發行和流通股票的20.0％。2020年9月23日，承銷商行使部分超額配股權後，保薦人和公司首席執行官共沒收了244,137股創始人股份。

保薦人和公司高管 和董事同意，在 (A) 初始業務合併完成之日起一 年後，或 (B) 在初始業務合併之後， (x) 如果A類普通股的收盤價等於或超過每股12.00美元（經股票拆分調整後），則不轉讓、轉讓或出售任何創始人股份，但有限的例外情況除外，從 開始的任何 30 個交易日內，任意 20 個交易日的 股票分紅、重組、資本重組等）首次業務合併後至少 150 天，或 (y) 公司完成清算、 合併、股本交易或其他導致所有公眾股東都有權 將其普通股換成現金、證券或其他財產的類似交易之日。

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未經審計 簡明財務報表附註

私募認股權證

在首次公開募股結束的同時，公司以每份私募認股權證1.50美元的價格向保薦人完成了6,1333份私人 份私募認股權證的私募配售，為公司 創造了920萬美元的總收益。在承銷商部分行使超額配股 期權方面，保薦人額外購買了589,794份私募認股權證，價格為每份私募認股權證1.50美元， 為公司帶來了約90萬美元的總收益。

每份完整的私募認股權證均可 以每股11.50美元的價格行使整股A類普通股。 向保薦人出售私募認股權證的部分收益已添加到信託 賬户中首次公開募股的收益中。如果公司未在合併期內完成業務合併，則私募認股權證 將毫無價值地到期。只要 由保薦人或其允許的受讓人持有，私募認股權證就不可兑換成現金，也可以在無現金基礎上行使。

保薦人已同意，在 初始業務合併完成後的30天內，不得轉讓、轉讓或出售其任何私募認股權證，但有限的 例外情況除外。

關聯方貸款

2019年11月27日， 發起人同意根據期票（“票據”）向公司提供總額不超過30萬美元的貸款，以支付與首次公開募股 相關的費用。該票據不計息，應在 2020 年 10 月 31 日或首次公開募股完成時支付。該公司在 票據下借入了約14.1萬美元，並於2020年9月14日全額償還了該票據。

此外，為了為與業務合併相關的交易 費用融資，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的高級管理人員和 董事可以，但沒有義務根據需要向公司貸款（“營運資金貸款”）。如果 公司完成業務合併，公司將從向公司發放的信託賬户 的收益中償還營運資金貸款。如果業務合併未關閉，公司可以使用信託賬户之外持有的 部分收益來償還營運資金貸款，但信託賬户中持有的收益不會用於償還 營運資金貸款。營運資金貸款要麼在企業合併完成後償還，不計利息， ，要麼由貸款人自行決定，最多150萬美元的此類營運資金貸款可以以 的價格轉換為認股權證，每份認股權證的價格為1.50美元。認股權證將與私募認股權證相同。除上述內容外， 此類營運資金貸款（如果有）的條款尚未確定，也沒有關於這類 貸款的書面協議。迄今為止，該公司在營運資金貸款項下沒有借款。

行政服務協議

公司簽訂了一項協議， 規定，從公司證券首次在納斯達克股票市場有限責任公司上市之日起，一直延續 直到公司完成業務合併或公司清算的較早時為止，公司 每月將向保薦人支付總額為10,000美元的辦公空間、行政和支持服務。

發起人、公司高管 高級管理人員和董事或其任何關聯公司將獲得報銷與 代表公司開展活動相關的任何自付費用，例如確定潛在目標業務和對合適的 業務合併進行盡職調查。公司的審計委員會將每季度審查向 發起人、高級職員、董事或其關聯公司支付的所有款項，並將確定哪些費用和費用金額將獲得報銷。 對此類人員因代表公司開展活動 而產生的自付費用報銷沒有上限或上限。

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未經審計 簡明財務報表附註

附註 5—承諾和 意外開支

遠期購買協議

2020年9月9日，特拉華州有限合夥企業Starboard Value LP的某些客户 與公司簽訂了遠期 購買協議（“遠期購買協議”），根據該協議，此類客户（“遠期 購買者”）將以相同的價格購買公司A類普通股（“遠期購買股份”） 的股份至每股9.50美元，私募將與初始業務 組合的收盤同時結束。收盤時，遠期購買者將從公司購買一定數量的遠期購買股份，這些 將產生淨收益，以履行與初始業務合併相關的公開股份持有人行使 贖回權（“贖回 義務”）產生的總付款義務，前提是遠期購買者的最高融資承諾為1億美元。此外，在 購買任何遠期購買股票時，遠期購買者將在分配 時收購私募認股權證。遠期購買者已同意，他們不會贖回他們持有的與 初始業務合併有關的任何A類普通股。遠期購買股份與單位中包含的 A類普通股相同，唯一的不同是遠期購買股份受轉讓限制和某些註冊權的約束， 如本文所述，並且沒有獲得與遠期購買 股票相關的可分配可贖回認股權證的或有權利。相反，在購買任何遠期購買股票時，遠期購買者將獲得私募股權 認股權證。

可選股票購買協議

此外，2020年9月9日， 公司與遠期購買者簽訂了一項協議，根據該協議，遠期購買者可以在初始業務合併完成後的6個月內隨時或不時地以每股 10.00美元的價格購買初始業務合併中尚存實體的額外普通股（或其他相關股權）（“可選股份”），總對價不超過（i）美元之間的差額 1.5億美元，以及（ii）（a）贖回義務或（b）1.00億美元 （“可選股票購買協議”）中較低者。

註冊權

創始人股票、私人 配售權證和在營運資本貸款（如果有）轉換時可能發行的認股權證（以及在行使私募認股權證和週轉 資本貸款轉換時可能發行的認股權證和創始人股份轉換時發行的任何A類普通股）的持有人有權根據註冊權 協議獲得註冊權。這些持有人將有權獲得某些要求和 “搭便車” 註冊權。但是，註冊 權利協議規定，在證券註冊的適用封鎖期結束之前，公司不允許根據《證券法》提交的任何註冊聲明生效。公司將承擔與提交任何此類註冊聲明有關的 費用。

根據遠期購買協議， 公司已同意盡其商業上合理的努力，(i) 在初始業務 合併完成後的30天內，向美國證券交易委員會提交一份註冊聲明，以進行二次發行遠期購買股票和向遠期購買者發行的任何私人 認股權證（包括行使後可發行的普通股），(ii) 使 這樣的註冊聲明此後立即宣佈生效，但在任何情況下都不得遲於生效之後的60天關閉 和 (iii) 保持此類註冊聲明的有效性，直到 (A) 遠期購買者停止持有該聲明所涵蓋證券的日期，以及 (B) 根據《證券法》第144條，可以不受限制或限制地公開出售所涵蓋的所有證券 ，且無需遵守《證券法》第144 (c) (1) 條，以較早者為準，但須遵守遠期購買協議 中規定的某些條件和限制。公司將承擔註冊遠期購買股票和私募股權 認股權證的費用。可選股票購買協議規定，遠期購買者有權獲得與其可選股份相關的某些註冊 權利。

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未經審計 簡明財務報表附註

承保協議

在 首次公開募股結束和超額配股出售後，承銷商有權獲得每單位0.20美元的 承保折扣，總共獲得約810萬美元的報酬。承銷商同意並向公司支付了大約 200萬美元，以償還公司與首次公開募股 發行和出售超額配股相關的部分費用。

將向承銷商支付每單位0.45美元的額外費用， ，合計1,820萬美元，以支付遞延承保佣金。只有在 公司完成業務合併的情況下，才能根據承保協議的條款，從信託賬户中持有的金額向承銷商支付 遞延費。

遞延律師費

公司向一家法律顧問公司獲得了與首次公開募股有關的法律諮詢服務 ，並同意僅在公司完成業務合併的情況下向該法律顧問公司支付 250,000 美元。

附註6—股東 權益

優先股 — 公司被授權發行1,000,000股優先股，面值每股0.0001美元，其名稱、投票權 以及公司董事會可能不時決定的其他權利和優惠。截至2020年9月30日 和2019年12月31日，沒有發行或流通的優先股。

A 類普通股 —公司獲準發行2億股A類普通股，面值 為每股0.0001美元。截至2020年9月30日，共有40,423,453股已發行A類普通股 ，其中包括38,349,052股可能需要贖回的A類普通股，在隨附的簡明資產負債表中被歸類為 臨時股權。截至2019年12月31日，沒有發行或流通的A類普通股。

B 類普通股 —公司獲準發行20,000,000股B類普通股，面值 為每股0.0001美元。2019年11月，該公司發行了8,62.5萬股B類普通股。 2020 年 9 月 9 日，公司實現了股本增值，共有 10,350,000 股 B 類普通股流通。所有股票和相關金額均已追溯重報，以反映 股本。保薦人和公司首席執行官同意沒收最多1350,000股創始人股票 ，前提是承銷商未完全行使超額配股權，因此 創始人股份 將佔首次公開募股後公司已發行和流通股票的20.0％。 2020年9月23日，在承銷商行使部分超額配股權後， 保薦人和公司首席執行官共沒收了244,137股創始人股份。截至2020年9月30日和2019年12月31日， 已發行的B類普通股分別為10,105,863股和10,35萬股。

在最初的業務合併之前， 只有公司B類普通股的持有人才有權對董事的選舉進行投票。在此期間，A類普通股的持有人 將無權對董事的選舉進行投票。 的這些條款只有在獲得至少90％的公司普通股 的持有人批准後才能修改 ，有權對此進行投票。對於提交給公司股東表決的任何其他事項，包括與初始業務合併相關的任何 票，除非適用法律或證券交易所規則要求，否則公司A類普通股的持有人 和公司B類普通股的持有人將作為一個類別共同投票 ，每股股東有權獲得一票。

B類普通股將在初始業務合併時以一對一的方式自動 轉換為A類普通股，但須進行調整。 如果A類普通股或股票掛鈎證券的額外發行量超過首次公開募股中出售的金額的 ，且與初始業務合併（ 遠期購買股份和根據遠期購買協議交割的私募認股權證除外）的發行量的 ，則B類普通股的比例應轉換為A類股份普通股將進行調整（除非 大部分已發行股票的持有人 B類普通股同意對任何此類發行或視同發行（ ）免除此類反稀釋調整，這樣 所有B類普通股轉換後可發行的A類普通股數量在轉換後的基礎上，總共等於首次公開募股完成後所有已發行普通股 股總數的20％加上所有A類普通股 以及與初始業務合併相關的已發行或視為已發行的股票掛鈎證券（扣除贖回的與初始業務合併相關的A類普通股的數量），不包括根據遠期購買協議交付的遠期購買 股票和私募認股權證、在初始業務合併中向任何賣方發行或將要發行的任何股票或股票掛鈎證券 以及在轉換向公司提供的營運資金貸款 時發行的任何私募認股權證。

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未經審計 簡明財務報表附註

認股權證 —公開 認股權證只能行使整數股份。 單位分離後，不會發行任何部分公共認股權證，只有完整的公開認股權證可以交易。公開認股權證將在 (a) 企業合併完成後 30 天 或 (b) 首次公開募股結束後的 12 個月後開始行使；前提是 在每種情況下公司都有一份有效註冊聲明，涵蓋行使公共認股權證時可發行的A類 普通股，並且有與之相關的當前招股説明書（或公司 允許持有人以無現金方式行使公共認股權證，這種無現金行使是免税的從 《證券法》註冊開始）。公司已同意，在 業務合併完成後，儘快，但無論如何都不遲於15個工作日，公司將盡最大努力向美國證券交易委員會提交註冊聲明 ，根據《證券法》，註冊行使公開 認股權證時可發行的A類普通股。根據認股權證協議的規定，公司將盡其合理的最大努力使該註冊聲明生效，並維持該註冊聲明及與之相關的當前招股説明書的有效性，直到公共認股權證到期。儘管如此，如果A類普通股在 行使未在國家證券交易所上市的認股權證，且符合《證券法》第18（b）（1）條中 “擔保證券” 的定義，則公司可以自行選擇要求 行使認股權證的公共認股權證持有人在 “無現金” 的基礎上這樣做，以及，如果公司這樣選擇，則不要求公司 提交或保留有效的註冊聲明，但公司將被要求使用其註冊聲明在沒有豁免的情況下，盡最大努力 根據適用的藍天法律註冊股票或提高股票資格。公開 認股權證將在企業合併完成五年後到期，或在贖回或清算後更早到期。

私募認股權證與公共認股權證相同 ，唯一的不同是私募認股權證和行使 私募認股權證時可發行的A類普通股在完成 業務合併後30天內不可轉讓、轉讓或出售，但某些有限的例外情況除外。此外，私募認股權證只要由保薦人或其允許的受讓人持有，就不可兑換 。如果私募認股權證由保薦人或其允許的受讓人以外的 其他人持有，則私募認股權證將由公司贖回，並可由此類持有人在與公開認股權證相同的基礎上行使 。

認股權證可行使後， 公司可以召集公開認股權證進行贖回：

如果公司要求公開認股權證 進行贖回，管理層可以選擇要求所有希望行使公開認股權證的持有人按照認股權證協議的規定在 “無現金基礎上” 行使公開認股權證。

此外，從 認股權證可行使後的90天起，公司可以將未償還的認股權證贖回A類普通股（包括 公開認股權證和私募認股權證）：

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未經審計 簡明財務報表附註

在某些情況下，包括在 股票分紅或資本重組、重組、合併或合併的情況下，可以調整行使認股權證時可發行的 普通股的行使價和數量。此外，如果 (x) 公司 額外發行A類普通股或股票掛鈎證券以籌集資金，與 初始業務合併以低於每股9.20美元的發行價格或有效發行價格收盤有關 （該發行價格或有效發行價格將由公司真誠地確定，(i) 對於 進行任何此類發行贊助商或其關聯公司，不考慮贊助商或 此類關聯公司持有的任何創始人股份（如適用）進行此類發行，並且 (ii) 不考慮 (A) 保薦人與此類發行有關的 創始人股份或私募認股權證的轉讓（包括此類轉讓以向公司投保的形式進行以及 隨後由公司重新發行）或 (B) 根據遠期購買協議（“新發行價格”）發行的任何私募股權 份認股權證（“新發行價格”），(y) 此類發行的 總收益佔可用於 資金的總股本收益及其利息的60％以上初始業務合併完成之日的初始業務組合（扣除 贖回），以及 (z) 從公司完成初始業務合併 之日的前一交易日開始的20個交易日內，A類普通股的交易量加權平均交易價格低於每股9.20美元的認股權證將進行調整 （至最接近的美分），等於市值和新發行的認股權證中較高者的 115%價格以及上述每股 18.00美元的贖回觸發價格將進行調整（至最接近的美分），使其等於 市值和新發行價格中較高者的 180%。

在任何情況下，都不會要求公司 以淨現金結算任何認股權證。如果公司無法在合併期內完成業務合併，且 公司清算了信託賬户中持有的資金，則認股權證持有人將不會獲得與 認股權證相關的任何此類資金，也不會從與此類認股權證的 信託賬户之外持有的公司資產中獲得任何分配。因此，認股權證可能會過期，一文不值。

注7—公平的 價值測量

下表列出了截至2020年9月30日定期按公允價值計量的有關公司資產的信息 ，並指出了公司用來確定此類公允價值的估值技術的公允價值層次結構。

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未經審計 簡明財務報表附註

一級工具包括美國國債。公司使用實際交易數據、基準收益率、 交易商或經紀商的報價以及其他類似來源等輸入來確定其投資的公允價值。

在報告期結束時， 確認往返第 1、2 和 3 級的轉賬。在截至2020年9月30日 的三到九個月中，沒有關卡間的轉賬。

截至2020年9月30日，信託賬户 中持有的投資包括2940美元的現金。

注意 8—後續的 事件

管理層 已對後續事件進行了評估，以確定在2020年11月16日（ 財務報表可供發佈之日）之前發生的事件或交易是否需要對財務報表 進行可能的調整或披露，並得出結論，所有需要確認或披露的此類事件均已得到確認或披露。

本10-Q表季度報告（本 “季度報告”）中提及的 “公司”、 “我們” 或 “我們” 是指Starboard Value Acquisition Corp. 以下對公司 財務狀況和經營業績的討論和分析應與本季度報告中其他地方包含的未經審計的簡明財務報表和 相關附註一起閲讀。下文 的討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。

關於前瞻性陳述的警告 説明

本季度報告包括經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條、 和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性 陳述。我們將這些前瞻性 陳述建立在我們當前對未來事件的預期和預測之上。這些前瞻性陳述受有關我們的已知 和未知風險、不確定性和假設的影響，這些風險和假設可能導致我們的實際業績、活動水平、業績或 成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、活動水平、業績或成就存在重大差異。在某些情況下，您可以通過諸如 “可能”、 “應該”、“可以”、“會”、“期望”、“計劃”、“預期”、 “相信”、“估計”、“繼續” 等術語或此類術語的否定詞或其他類似表述來識別前瞻性陳述。 此類陳述包括但不限於可能的業務合併及其融資及相關事項， 以及本季度報告中除歷史事實陳述以外的所有其他陳述。可能導致 或促成這種差異的因素包括但不限於我們在其他證券交易委員會 （“SEC”）文件中描述的因素。

概述

我們是一家空白 支票公司，於2019年11月14日在特拉華州註冊成立，目的是與我們尚未確認的一家或多家企業（“企業 組合”）進行合併、股權交易、 資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併（“企業 組合”）。我們的贊助商是特拉華州的一家有限責任公司 SVAC Sponsor LLC（我們的 “贊助商”）。

我們的首次公開發行（“首次公開募股”）的註冊聲明已於 2020 年 9 月 9 日生效。2020年9月14日，我們以每單位10.00美元的價格完成了3600萬個單位（“單位”，以及所發行單位中包含的A類 普通股的 “公開股票”）的首次公開募股 ，產生了3.6億美元的總收益， 的發行成本約為2300萬美元，其中包括1,620萬美元的遞延承銷佣金。 承銷商被授予自首次公開募股相關的最終招股説明書發佈之日起45天的選擇權，可以額外購買最多540萬個單位，以支付超額配股（如果有），每單位10.00美元，減去承保 折扣和佣金。2020年9月18日，承銷商部分行使了超額配股權， 2020年9月23日，又購買了4,423,453套單位（“超額配股單位”），總收益約為4,420萬美元，併產生了約270萬美元的額外發行成本（扣除承銷商為某些費用提供的約22.1萬美元報銷 ），其中包括約200萬美元遞延承保費。從 2020 年 11 月 2 日起，單位持有人可以選擇單獨交易單位中包含的公開股票和可拆卸可贖回認股權證 （定義見下文）。

在首次公開募股結束的同時，我們以每份私募股權 認股權證1.50美元的收購價向我們的保薦人完成了共計6,1333份認股權證（“私募認股權證”）的私募銷售（“私募配售”），總收益為920萬美元。在承銷商部分行使超額配股 期權方面，我們的保薦人額外購買了589,794份私募認股權證，總收益約為90萬美元。

首次公開發行 、私募配售、超額配股單位的出售 以及額外出售589,794份私募認股權證結束後，首次公開募股中出售單位、私募股權、 超額配股單位和額外私募認股權證的淨收益中的4.042億美元（每單位10.00美元） 已存入信託賬户（“信託 賬户”）位於美國，由大陸證券轉讓和信託公司擔任受託人，僅在美國投資 政府證券”，按照經修訂的1940年《投資公司法》（“投資公司法”）第2（a）（16）條的規定，到期日不超過185天，或者在貨幣市場 基金中符合《投資公司法》第2a-7條第 (d) (2)、(d) (3) 和 (d) (4) 段條件的基金， 根據我們的決定，僅投資於美國政府的直接國庫債務，直至：（i）企業合併完成 和（ii）信託賬户的分配，如下文所述，以較早者為準。

如果我們無法在首次公開募股結束後的24個月內或2022年9月14日（“合併 期”）內完成企業 組合，我們將 (i) 停止除清盤目的以外的所有業務，(ii) 儘快合理地 ，但之後不超過十個工作日，以現金支付的每股價格贖回公開股票，等於 } 轉為隨後存入信託賬户的總金額，包括信託賬户 中持有但之前未發放的資金所賺取的利息要求我們繳納特許經營税和所得税（減去用於支付解散費用的不超過100,000美元的利息）， 除以當時已發行的公開股票的數量，贖回將完全取消公眾股東作為股東的 權利（包括獲得進一步清算分配的權利，如果有的話），並且 (iii) 在此類贖回後必須獲得批准我們剩餘的股東 和董事會解散和清算，視具體情況而定根據特拉華州法律，我們在規定債權人索賠 方面的義務以及其他適用法律的要求。

操作的結果

自成立至2020年9月30日，我們 的全部活動 都與我們的組建、首次公開募股的準備以及自首次公開募股結束以來的 以及尋找潛在的 初始業務合併有關。迄今為止，我們既沒有從事任何業務，也沒有產生任何收入。在完成初始業務合併之前，我們 不會產生任何營業收入。我們將以現金和現金等價物的利息收入的形式產生營業外收入 。由於成為 上市公司（法律、財務報告、會計和審計合規），以及盡職調查費用，我們預計會增加費用。

在截至2020年9月30日的 三個月中，我們的淨虧損約為17.4萬美元，其中包括約 27,000美元的信託賬户投資淨收益，被約53,000美元的一般和管理 支出以及約14.8萬美元的特許經營税支出所抵消。

在截至2020年9月30日的九個月 個月中，我們的淨虧損約為17.6萬美元，其中包括約27,000美元的信託賬户投資淨收益，抵消了約53,000美元的一般和管理費用以及 約15萬美元的特許經營税支出。

流動性和 資本資源

截至2020年9月30日， 我們的運營銀行賬户中有270萬美元，營運資金約為270萬美元。

迄今為止，我們的流動性 需要通過向我們的保薦人支付25,000美元來購買創始人股份（定義見下文）， 根據保薦人的期票（“票據”）提供的約141,000美元的貸款，以及未存入信託賬户的 私募完成所得的淨收益。我們於2020年9月14日全額償還了該票據。 此外，為了支付與業務合併相關的交易成本，我們的保薦人或贊助商的關聯公司 或我們的高級管理人員和董事可以（但沒有義務）向我們提供營運資金貸款。截至2020年9月30日， 沒有未償還的營運資金貸款。

基於上述情況，管理層認為，在業務合併完成之日或本次申報後的一年內，我們將有足夠的營運資金和向保薦人 的關聯公司或我們的高級管理人員和董事那裏借款的能力， 滿足我們的需求。在這段時間內， 我們將使用這些資金支付現有應付賬款，確定和評估潛在的初始業務合併 候選人，對潛在目標業務進行盡職調查，支付差旅支出，選擇目標企業 進行合併或收購，以及構建、談判和完善業務合併。

我們繼續 評估 COVID-19 疫情的影響，並得出結論，截至資產負債表公佈之日，具體影響尚不容易確定。財務報表不包括因這種不確定性而可能產生的任何調整。

合同 義務

我們 沒有任何長期債務、資本租賃義務、經營租賃義務、購買義務或 長期負債，除非與我們的贊助商達成協議，每月向我們的贊助商支付總計 10,000 美元的辦公 空間以及行政和支持服務。

關鍵會計 政策

該管理層對我們的財務狀況和經營業績的 討論和分析以我們的財務報表為基礎， 是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。編制財務 報表要求我們做出估算和判斷，以影響報告的資產、負債、收入和支出 金額以及財務報表中或有資產和負債的披露。我們會持續評估我們的估計 和判斷，包括與金融工具公允價值和應計費用相關的估計 和判斷。我們的估算基於歷史 經驗、已知趨勢和事件以及我們認為在這種情況下合理的各種其他因素，其結果 構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的依據，這些因素從其他來源看不見 。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。公司已將以下 確定為其關鍵會計政策：

A 類 普通股可能需要贖回

需要強制贖回的A類 普通股（如果有）被歸類為負債工具，按公允價值計量。有條件地， 可贖回的A類普通股（包括具有贖回權的A類普通股，其贖回權要麼在 持有人控制範圍內，要麼在發生不確定事件時需要贖回，而不僅僅是在公司 控制範圍內）被歸類為臨時股權。在所有其他時候，A類普通股都被歸類為股東權益 。我們的A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在我們的控制範圍內， 可能會發生不確定的未來事件。

普通股每股淨 收益（虧損）

每股淨虧損的計算方法是， 淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。在計算攤薄後的每股收益時，我們沒有考慮在首次公開募股和私募中出售的 認股權證對購買公司A類普通股 的影響，因為根據庫存股方法，這些認股權證的納入將具有反稀釋作用。

我們未經審計的 運營簡明報表包括以類似於兩類每股收益法的方式 列報需要贖回的普通股的每股淨收益（虧損）。A類普通股的每股普通股基本淨收益和攤薄後的淨收益為 ，計算方法是將信託賬户中持有的投資證券的淨收益（扣除信託賬户中提取的適用税款）除以每個時期已發行的A類普通股的加權平均數。 B類普通股的基本和攤薄後的每股普通股淨虧損的計算方法是將淨虧損減去歸屬於A類普通股的 收益除以該期間已發行的B類普通股的加權平均數 。

最近的會計 公告

我們的管理層 認為，任何最近發佈但尚未生效的會計準則，如果目前採用，都不會對所附財務報表產生重大 影響。

資產負債表外安排

截至2020年9月30日， ，我們沒有任何S-K法規第303（a）（4）（ii）項所定義的資產負債表外安排。

《就業法》

2012年《Jumpstart 我們的創業公司法》（“JOBS 法案”）包含的條款除其他外，放寬了對符合條件的上市公司的某些報告 要求。我們有資格成為 “新興成長型公司”，根據喬布斯法案， 允許根據私營（非上市公司）公司的生效日期遵守新的或經修訂的會計聲明。 我們選擇推遲採用新的或修訂的會計準則，因此，在要求非新興成長型公司採用新會計準則或修訂後的 會計準則的相關日期，我們可能不遵守這些準則。因此，財務報表可能無法與截至上市公司生效之日遵守新的或經修訂的會計聲明 的公司進行比較。

此外， 我們正在評估依賴《喬布斯法案》規定的其他簡化報告要求的好處。 在符合《喬布斯法案》規定的某些條件的前提下，如果作為 “新興成長型公司”，我們選擇依賴 此類豁免，除其他外，我們可能不需要 (i) 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條就我們的財務報告內部控制體系 提供審計師認證報告，(ii) 提供 所有薪酬披露根據《多德-弗蘭克華爾街 改革和消費者保護法》，可能要求非新興成長型上市公司這樣做，（iii）遵守任何要求上市公司會計 監督委員會（美國）可能會採納有關強制性審計公司輪換的條款，或者作為審計師報告的補充，提供 有關審計和財務報表的更多信息（審計師討論和分析），以及（iv）披露某些 高管薪酬相關項目，例如高管薪酬與績效的相關性以及 首席執行官薪酬與員工薪酬中位數的比較。這些豁免將在首次公開募股完成後的五年 年內適用，或者直到我們不再是 “新興成長型公司”， 以較早者為準。

根據《交易法》第 12b-2 條的規定，我們是一家規模較小的 申報公司，無需提供本項目要求的其他信息 。

對披露控制和程序的評估

在 的監督下，在我們的管理層，包括我們的首席執行官兼首席財務和會計 官的參與下，我們對截至2020年9月30日的財年 季度末的披露控制和程序的有效性進行了評估，該術語的定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條。 根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，在本季度報告所涵蓋的 期間，我們的披露控制和程序是有效的。

披露控制 和程序旨在確保在 SEC 規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告我們在《交易法》報告中要求披露的信息，並酌情收集此類信息 並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的 人員，以便及時就所需的披露做出決定。

財務報告內部控制的變化

在截至2020年9月30日的九個月中， 本季度報告涵蓋的對財務報告的內部控制沒有變化 ，對我們對 財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。

第二部分-其他信息

沒有。

與之前在公司於2020年9月11日向美國證券交易委員會提交的首次公開募股的最終招股説明書中披露的風險因素相比， 沒有實質性變化。

未註冊的銷售

2020 年 9 月 14 日，我們完成了 3600萬個單位的首次公開募股。2020年9月23日，隨着承銷商選舉 部分行使超額配股權，我們又出售了4,423,453套單位。這些單位以每單位10.00美元的發行價 出售，總收益為404,234,530美元。每個單位由一股A類普通股 和六分之一的可贖回認股權證（“可拆卸可贖回認股權證”）組成。此外，在某些情況下，首次公開募股中發行的每股A類 普通股都有在初始業務合併贖回時間之後獲得至少六分之一的可贖回權證 的或有權利（“可分配 可贖回認股權證”，以及可拆卸可贖回認股權證的 “可贖回認股權證”）。瑞銀證券 有限責任公司、Stifel、Nicolaus & Company、Incorporated和Cowen and Company, LLC擔任 發行的賬面管理經理。本次發行中出售的證券是根據《證券法》在S-1表格（編號333-248094）上的註冊聲明進行註冊的，美國證券交易委員會宣佈該聲明於2020年9月9日生效，並在 S-1MEF 表格（編號333-248699）上發佈了相關注冊聲明，該聲明於同日生效。

在 首次公開募股結束的同時，公司完成了向 發起人共計6,1333份私募認股權證的私下出售，每份私募認股權證的收購價格為1.50美元，為公司帶來了920萬美元的總收益。 與承銷商部分行使超額配股權有關的，保薦人額外購買了589,794份私募認股權證，為公司帶來了884,691美元的總收益。此類證券是根據《證券法》第4（a）（2）條中包含的註冊豁免 發行的。

私募認股權證與首次公開募股中出售的單位所依據的可贖回認股權證相同 ，唯一的不同是，只要它們由 贊助商或其允許的受讓人持有：(1) 除非 公司的招股説明書中另有規定，否則公司將無法贖回；(2) 它們（包括行使時可發行的A類普通股）除某些有限例外情況外，保薦人在 完成後 30 天內不得轉讓、轉讓或出售私募股權（ 認股權證）公司初始業務合併的；（3）可以由持有人以無現金方式 行使；（4）其持有人（包括行使 私募認股權證時可發行的普通股）有權獲得註冊權。

在 首次公開募股、部分行使超額配股權和私募認股權證獲得的總收益中，404,234,530美元存入了信託賬户。

所得款項的用途

我們共支付了約790萬美元 承保折扣和佣金（不包括延期部分），並支付了約710萬美元的其他發行成本 和與首次公開募股相關的費用。在首次公開募股方面，我們產生的發行成本 約為2570萬美元，其中包括1,820萬美元的延期承保佣金。其他產生的發行成本 主要包括與首次公開募股相關的準備費。扣除承保折扣和 佣金（不包括遞延部分，該金額將在初始業務合併完成時支付， 如果已完成）和首次公開募股費用，出售首次公開募股中單位 、私募配售、超額配售單位和額外私募認股權證的淨收益中約有4.042億美元存入信託賬户 。首次公開募股的淨收益和出售私人 配售認股權證的某些收益存入信託賬户並按本季度報告其他部分所述進行投資。

正如公司與首次公開募股有關的最終 招股説明書中所述， 首次公開募股和私募所得收益的計劃用途沒有實質性變化。

沒有。

不適用。

沒有。

以下證物作為本季度報告 的一部分提交，或以引用方式納入本季度報告。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。