Cyxtera 技術有限公司

最多 160,309,118 股 A 類普通股

 

本招股説明書補充了2022年4月1日的招股説明書（不時補充或修訂的 “招股説明書”）。本招股説明書補充文件旨在使用我們在2022年8月11日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的10-Q表季度報告中包含的信息更新和補充招股説明書中的信息。因此，我們在本招股説明書補充文件中附上了10-Q表季度報告。

招股説明書和招股説明書補充文件涉及招股説明書中提名的出售證券持有人（包括其受讓人、受贈人、質押人和其他利益繼承人）（“出售證券持有人”）不時要約和出售最多160,309,118股A類普通股，面值每股0.0001美元（“A類普通股”）。

根據我們與賣出證券持有人之間的某些協議下的賣出證券持有人的註冊權，我們將對證券進行轉售登記。我們對招股説明書所涵蓋證券的註冊並不意味着賣出證券持有人將發行或出售任何A類普通股。出售證券持有人可以公開或通過私下交易以現行市場價格或協議價格出售、出售或分配其全部或部分A類普通股。我們在招股説明書中題為 “分配計劃” 的部分中提供了有關賣出證券持有人如何出售A類普通股的更多信息。

本招股説明書補充了招股説明書中的信息，如果沒有招股説明書中的信息，則不完整，除非與招股説明書（包括招股説明書的任何修正案或補充文件）結合使用，否則不得交付或使用。本招股説明書補充文件應與招股説明書一起閲讀，如果招股説明書和本招股説明書補充文件中的信息存在任何不一致之處，則應參考本招股説明書補充文件中的信息。

根據經修訂的1933年《證券法》第2（a）條的定義，我們是一家 “新興成長型公司”，受降低的上市公司報告要求的約束。

我們的A類普通股在納斯達克股票市場有限責任公司上市，股票代碼為 “CYXT”。2022年8月10日，我們的A類普通股的每股收盤價為11.90美元。

投資我們的證券涉及招股説明書第6頁開頭的 “風險因素” 部分中描述的風險。

美國證券交易委員會和任何州證券委員會均未批准或不批准根據招股説明書發行的證券，也沒有確定招股説明書或本招股説明書補充文件是否真實或完整。任何相反的陳述都是刑事犯罪。

本招股説明書補充文件的發佈日期為2022年8月11日。

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表格 10-Q

（Mark One）

截至2022年6月30日的季度期間

或者

適用於從到的過渡期

委員會文件編號 001-39496

Cyxtera Technologies

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

2333 龐塞·德萊昂大道套房 900

佛羅裏達州科勒爾蓋布爾斯 33134

（註冊人主要行政辦公室的地址，包括郵政編碼）

(305) 537-9500

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是不是 ☐

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是不是 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）：是 ☐ 否

截至2022年8月4日，註冊人的A類普通股已發行約178,566,352股，面值每股0.0001美元。

CYXTERA TECHNOLOGIES

表格 10-Q

目錄

關於前瞻性陳述的警示性説明

本10-Q表季度報告包括前瞻性陳述。我們打算將此類前瞻性陳述納入經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條中有關前瞻性陳述的安全港條款。本10-Q表季度報告中包含的歷史事實陳述以外的所有陳述均可能是前瞻性陳述。在某些情況下，你可以通過諸如 “可能”、“將”、“應該”、“預期”、“預期”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在” 或 “繼續” 等術語來識別前瞻性陳述，或者這些術語或其他類似表述的否定詞。

本10-Q表季度報告中的前瞻性陳述只是預測。我們的這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異，包括但不限於與 COVID-19 疫情對我們的業務或未來業績的影響相關的風險；與供應鏈中斷相關的風險；利率上升；能源價格波動；外幣兑換波動我們開展國際業務的市場的利率；通貨膨脹；長期停電、短缺或容量限制；可能幹擾我們運營的物理和電子安全漏洞和網絡攻擊；我們的物理基礎設施故障或對我們提供服務的能力的負面影響，或數據中心內客户基礎設施的損壞；包括預算和規劃數據在內的外部和內部信息不足或不準確，這可能導致不準確的財務預測和不恰當的財務預測決策；我們波動的經營業績；我們維持信用評級的能力；我們的政府合同，可能會被提前終止、審計、調查、制裁和處罰；我們依賴第三方為我們的數據中心提供互聯網連接；產生商譽和其他無形資產減值費用或財產和設備減值費用，這可能導致我們的收入大幅減少；我們獲得外部資本來源的能力優惠條件或根本沒有，這可能限制我們執行業務和增長戰略的能力；上市公司的要求，包括對財務和管理體系保持足夠的內部控制；我們管理增長的能力；A類普通股市場價格的波動；現有證券持有人在公開市場上對A類普通股的未來銷售或對未來銷售的看法，這可能會導致我們的A類普通股的市場價格下跌；以及我們使用A類普通股的能力美國聯邦和州網絡運營抵消未來美國聯邦和適用州應納税所得額的虧損可能會受到某些限制，這些限制可能會加速或永久增加所欠税款；以及我們在截至2021年12月31日的財年10-K表年度報告中題為 “風險因素” 的部分以及我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中討論的其他因素。本10-Q表季度報告中的前瞻性陳述基於截至本10-Q表季度報告發布之日我們獲得的信息，儘管我們認為此類信息構成了此類陳述的合理依據，但此類信息可能有限或不完整，不應將我們的陳述理解為表明我們已對所有可能的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，提醒投資者不要過分依賴這些陳述。

您應閲讀本10-Q表季度報告以及我們在本10-Q表季度報告中引用的文件，並已作為本10-Q表季度報告的附錄提交，前提是我們未來的實際業績、活動水平、業績和成就可能與我們的預期存在重大差異。我們用這些警示性陳述來限定所有前瞻性陳述。這些前瞻性陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日。除非適用法律要求，否則我們不計劃公開更新或修改本10-Q表季度報告中包含的任何前瞻性陳述，無論是由於任何新信息、未來事件還是其他原因。

在這裏你可以找到更多信息

我們的公司網站地址是 https://cyxtera.com（“公司網站”）。我們公司網站的內容或可通過我們公司網站訪問的信息不屬於本10-Q表季度報告的一部分。

該公司設有一個專門的投資者網站，網址為 https://ir.cyxtera.com（“投資者網站”），該網站同樣不屬於本10-Q表季度報告的一部分。在我們向美國證券交易委員會提交此類報告或向美國證券交易委員會提供此類報告後，我們在合理可行的情況下儘快在我們的投資者網站上免費提供向美國證券交易委員會提交的文件，包括10-K表年度報告、10-Q表季度報告、8-K表最新報告以及這些報告的所有修正案。

我們可能會使用我們的投資者網站作為公司重要信息的分發渠道，包括通過新聞稿、投資者演講、可持續發展報告和即將舉行的活動通知。我們打算利用我們的投資者網站作為接觸公眾投資者的分銷渠道，並作為披露重要非公開信息的手段，以履行FD法規規定的披露義務。

對我們的公司網站或投資者網站地址的任何提及均不構成通過引用這些網站上包含或通過這些網站獲得的信息，您不應將此類信息視為本10-Q表季度報告或我們向美國證券交易委員會提交的任何其他文件的一部分。

第一部分-財務信息

第 1 項。財務報表（未經審計）

CYXTERA TECHNOLOGIES

簡明合併資產負債表

（未經審計，以百萬計，股票信息除外）

CYXTERA TECHNOLOGIES

簡明合併運營報表

（未經審計，以百萬計，股票信息除外）

CYXTERA TECHNOLOGIES

綜合虧損簡明合併報表

（未經審計，以百萬計）

CYXTERA TECHNOLOGIES

股東權益變動簡明合併報表

（未經審計，以百萬計，股票信息除外）

CYXTERA TECHNOLOGIES

簡明合併現金流量表

（未經審計，以百萬計）

注意事項 1.業務的組織和描述

Cyxtera Technologies, Inc.（“Cyxtera”）是零售託管和互連服務領域的全球數據中心領導者。Cyxtera的數據中心平臺由分佈在三大洲33個市場的66個數據中心組成。

Cyxtera於2019年11月14日在特拉華州註冊成立，名為Starboard Value Acquisition Corp.（“SVAC”）。2021年7月29日（“截止日期”），SVAC根據2021年2月21日的協議和合並計劃（“合併協議”），完成了先前宣佈的業務合併，該合併由SVAC、特拉華州的一家公司Cyxtera Technologies, Inc.（現稱為Cyxtera Technologies, LLC）（“Legacy Cyxtera”）、特拉華州的一家公司Mundo Merger Sub 1, Inc. 和他們之間的全資業務合併 SVAC（“Merger Sub 1”）、特拉華州有限責任公司Mundo Merger Sub 2, LLC（現名為Cyxtera Holdings, LLC）的自有子公司，也是SVAC的全資子公司（”Merger Sub 2”）和Mundo Holdings, Inc.（“NewCo”），後者是特拉華州的一家公司，也是特拉華州有限合夥企業（“SIS”）SIS Holdings LP的全資子公司。根據合併協議，Legacy Cyxtera被出資給NewCo，然後轉換為有限責任公司，此後，Merger Sub 1與NewCo合併為NewCo，NewCo作為SVAC的全資子公司在合併後立即倖存下來，作為同一總體交易的一部分，NewCo與Merger Sub 2合併併成為SVAC的全資子公司（“企業”）。合併”，再加上合併協議中描述的其他交易，“交易”）。在截止日期，隨着業務合併的結束，SVAC更名為Cyxtera Technologies, Inc.

除非另有説明或上下文另有要求，否則本10-Q表季度報告中提及的 “我們”、“我們的”、“公司” 和 “Cyxtera” 是指Cyxtera Technologies, Inc.及其子公司的合併業務。提及 “SVAC” 是指業務合併完成之前的Starboard Value Acquisition Corp.，“Legacy Cyxtera” 是指業務合併完成之前的前Cyxtera Technologies, Inc.（現為Cyxtera Technologies, LLC）。

根據對會計準則編纂（“ASC”）主題805中概述的標準的分析，Legacy Cyxtera被視為業務合併中的會計收購方。這一決定主要基於業務合併前的Legacy Cyxtera的股東擁有合併後公司的多數投票權，Legacy Cyxtera有能力任命合併後公司的多數董事會，Legacy Cyxtera的現有管理層包括合併後的公司的高級管理層，Legacy Cyxtera的業務包括合併後的公司的持續運營，根據歷史和收入，Legacy Cyxtera是較大的實體業務運營和合並後的公司改用 Legacy Cyxtera 的名字。因此，出於會計目的，業務合併被視為等同於Legacy Cyxtera以SVAC的淨資產發行股票，同時進行資本重組。SVAC的淨資產按歷史成本列報，不記錄商譽或其他無形資產。

儘管SVAC是業務合併的合法收購方，因為Legacy Cyxtera被視為會計收購方，但Legacy Cyxtera的歷史財務報表在業務合併完成後成為合併後的公司的歷史財務報表。因此，本報告中包含的財務報表反映了：（i）Legacy Cyxtera在業務合併前的歷史經營業績；（ii）業務合併結束後SVAC和Legacy Cyxtera的合併業績；（iii）按歷史成本計算的Legacy Cyxtera的資產和負債；（iv）公司所有報告期的股權結構。

根據適用於這些情況的指導方針，重報了截至截止日期的所有比較期的股權結構，以反映公司向Legacy Cyxtera股東發行的與業務合併相關的A類普通股的數量，即每股面值0.0001美元（“A類普通股”）。因此，業務合併前與Legacy Cyxtera普通股相關的股份及相應的資本金額和每股收益已追溯重報為A類普通股股票，反映了業務合併中使用的120,568,182的有效兑換率。有關Cyxtera和SVAC業務合併的進一步討論，請參閲註釋3。

注意事項 2.列報基礎和重要會計政策

a) 估計數的列報和使用的依據

隨附的未經審計的簡明合併財務報表由Cyxtera編制，反映了所有調整，僅包括正常的經常性調整，管理層認為，這些調整對於公平地陳述所列中期的財務狀況和經營業績是必要的。截至2021年12月31日，未經審計的簡明合併資產負債表數據來自截至該日的經審計的合併財務報表。未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規定編制的，但省略了根據美利堅合眾國公認會計原則（“美國公認會計原則”）提交報表所需的某些信息和腳註披露。欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2021年12月31日止年度的合併財務報表，該報表包含在截至2021年12月31日止年度的10-K表年度報告（“10-K表年度報告”）中。過渡期的業績不一定代表整個財政年度的業績。

b) 風險和不確定性

根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響報告的資產、負債、收入和支出金額。例子包括但不限於資產和商譽減值、可疑賬户備抵額、未來資產報廢義務以及未經審計的簡明合併財務報表中確認的事件的未來税收後果的潛在結果。由於風險和不確定性，包括當前經濟環境的不確定性，實際結果和結果可能與這些估計和假設有所不同。

冠狀病毒 (COVID-19) 最新消息

在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，COVID-19 疫情沒有對我們未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。持續的 COVID-19 疫情將對我們未來未經審計的簡明合併財務報表產生的全部影響仍不確定，最終將取決於許多因素，包括健康危機的持續時間和潛在的週期性、為應對而採取的進一步公共政策行動，以及疫情對全球經濟以及我們的客户和供應商的持續影響。我們將繼續評估這些對我們業務和未經審計的簡明合併財務報表的潛在影響的性質和程度。

c) 重要會計政策的更新

公司的重要會計政策詳見公司截至2021年12月31日止年度的合併財務報表附註2-重要會計政策摘要，該摘要包含在公司10-K表年度報告中。下文討論了截至2022年6月30日的三個月和六個月期間採用2016-12年度會計準則更新（“亞利桑那州立大學”）、租賃以及亞利桑那州立大學2017-13年、亞利桑那州立大學2018-01、亞利桑那州立大學2018-10、亞利桑那州立大學2018-11年、亞利桑那州立大學2018-20和2020-05（統稱為 “主題842”）的初步實施指南和後續修正案，對我們的會計政策進行了重大更新。

租賃

公司從一開始就確定一項安排是否是或包含租約。該公司主要為數據中心空間、辦公空間和設備簽訂租賃安排。公司確認所有期限超過12個月的租賃（包括續約）的簡明合併資產負債表上的使用權（“ROU”）資產和租賃負債。

ROU 資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利。租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務。ROU 資產和租賃負債在開始日期進行分類和確認。租賃負債是根據租賃期內固定租賃付款的現值來衡量的。ROU資產包括（i）租賃負債的初始計量；（ii）在開始日期或之前向出租人支付的租賃款項減去獲得的任何租賃激勵；以及（iii）公司產生的初始直接成本。由於開工後發生的事實或情況的變化，包括通貨膨脹指數的變化，租賃付款可能會有所不同。根據指數或利率（例如消費者價格指數或市場利率）的可變租賃付款包括在開始之日使用該指數或利率衡量ROU資產和租賃負債時。不依賴於指數或利率的可變租賃付款不包括在ROU資產和租賃負債的計量範圍內，並在發生這些付款義務的時期內確認。由於公司的大多數租賃都不提供隱性利率，因此公司在抵押基礎上使用自己的增量借款利率（“IBR”）來確定租賃付款的現值。該公司使用基於市場的方法來估算IBR。這種方法需要大量的判斷。因此，公司利用不同的數據集通過分析（i）我們未償還的交易銀行貸款的收益率（ii）可比信用評級綜合曲線的收益率以及（iii）可比市場曲線的收益率來估算IBR。

公司的大多數租賃安排都包括延長租約的選項。如果公司合理確定會行使此類期權，則期權所涵蓋的期限將包含在租賃條款中。公司在預期的租賃期限內以直線方式確認包含預先確定的固定升級條款的運營租賃的租金支出。某些固定資產的折舊壽命和租賃權益改善受預期租賃期限的限制。公司的某些租約的初始期限為12個月或更短，不包括購買公司合理確定會行使的標的資產的期權。對於此類租賃，公司選擇不在簡明合併資產負債表上確認任何ROU資產或租賃負債。該公司簽訂了包含租賃和非租賃部分的租賃協議。對於公司已確定包含非租賃部分的租賃安排的所有標的資產，公司選擇將租賃和非租賃部分作為單一租賃組成部分。

租約修改

在正常業務過程中，公司可能會修改租約，這可能會導致原始租賃分類（即融資或經營租賃）發生變化。公司根據修改後的租約的租賃期限重新衡量租賃負債，在修改生效之日使用修訂後的IBR對修訂後的租賃付款進行折扣。公司通過對相關使用權資產進行相應調整，對出租人的租賃負債和租賃激勵措施進行核算。

d) 最近的會計聲明

根據經修訂的2012年《Jumpstart我們的商業初創企業法》（“JOBS法案”）的定義，該公司是一家 “新興成長型公司”。《喬布斯法案》規定，新興成長型公司可以利用延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則，這樣，新興成長型公司可以推遲某些會計準則的採用，直到這些準則本來適用於私營公司之後。公司已選擇利用延長的過渡期，因此，只要公司仍然是一家新興成長型公司，公司就無需在其他上市公司要求的採用日期採用新的或經修訂的會計準則。

2019年12月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了ASU 2020-04《參考利率改革》，該文件為在滿足某些標準的情況下對合同、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易適用公認會計原則提供了可選的權宜之計和例外情況。修正案僅適用於參考利率改革預計將終止的參考倫敦銀行同業拆借利率或其他參考利率的合約、套期保值關係和其他交易。修正案中規定的權宜措施和例外情況不適用於2022年12月31日之後作出的合同修改以及簽訂或評估的套期保值關係，但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外，該實體已選擇了某些可選權宜之計，並將保留到對衝關係結束為止。修正案自2020年3月12日起對所有實體生效，直至2022年12月31日。該公司正在評估該準則的採用將對其未經審計的簡明合併財務報表產生的影響。

2016年6月，財務會計準則委員會發布了ASU 2016-13年度《金融工具-信用損失（主題326）——金融工具信用損失的計量》，要求公司衡量和確認某些金融工具的終身預期信用損失，包括貿易應收賬款。預期的信貸損失是使用有關過去事件的相關信息估算的，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。該修正案自2023年起生效，允許提前採用，公司預計將在生效之日或不再符合新興成長型公司資格的日期（以較早者為準）採用新標準。允許實體使用經過修改的回顧性方法。該公司正在評估該準則的採用將對其未經審計的簡明合併財務報表產生的影響。

2019年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2019-12號《所得税（主題740）：簡化所得税會計》（“亞利桑那州立大學2019-12年”），旨在簡化與所得税會計相關的各個方面。ASU 2019-12刪除了主題740中一般原則的某些例外情況，還澄清和修訂了現有指南，以提高應用的一致性。自2022年1月1日起，我們通過了主題740的修正案，但未對我們未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。

2016年2月，財務會計準則委員會發布了主題842，取代了以前的ASC主題840 “租賃” 中的指導方針。新的租賃指導方針要求在開始之日確認所有租賃（短期租賃除外）的以下內容，從而提高了各組織之間的透明度和可比性：(1) 租賃負債，即承租人按折扣計量支付租賃產生的租賃款項的未來義務；(2) 經營租賃ROU資產，這是一種代表承租人使用權或控制使用權的資產的，租賃期限內的指定資產。公司融資租賃的會計核算基本保持不變。主題 842 允許實體採用兩種方法之一：修改後的回顧性過渡方法或替代過渡方法。

在截至2022年6月30日的六個月中，公司使用替代過渡方法採用了主題842，生效日期為2022年1月1日。因此，2022年1月1日之後開始的報告期的業績在主題842下列報，而比較信息沒有重報，將繼續根據這些期間的有效會計準則進行報告。公司認識到，最初應用該標準作為對採用期間留存收益期初餘額的調整所產生的累積影響。

在通過新指導方針時，公司選擇適用過渡指南允許的一攬子實際權宜措施，這使公司無法重新評估（1）任何到期或現有合同是否包含新租賃定義下的租約；（2）任何到期或現有租賃的租賃分類；（3）先前資本化的初始直接成本是否符合主題842下的資本化資格。

該準則的採用對公司未經審計的簡明合併資產負債表產生了重大影響，包括（1）在資產負債表上確認所有運營租賃的新的ROU資產和負債；（2）將先前確認的放棄租賃負債、遞延租金以及優惠和不利的租賃權益重新歸類為採用時確認的ROU資產的減少或增加。該準則的採用並未對未經審計的簡明合併運營報表和現金流量表產生重大影響。由於採用主題842，截至2022年1月1日，我們未經審計的簡明合併資產負債表變化的累積影響如下（以百萬計）：

有關其他信息，請參閲附註 10-租賃。

注意事項 3.業務組合

收購傳統的 Cyxtera

2021年7月29日，Legacy Cyxtera完成了與SVAC的業務合併，Legacy Cyxtera被視為會計收購方。根據美國公認會計原則，業務合併被記作反向資本重組，未記錄任何商譽或其他無形資產。因此，出於會計目的，業務合併被視為等同於Legacy Cyxtera以SVAC的淨資產發行股票，同時進行資本重組。如注1所述，隨着業務合併的結束，SVAC更名為Cyxtera Technologies, Inc.

在2020年9月首次公開募股（“IPO”）中發行的40,423,453股SVAC的A類普通股（“公開股”）中，SVAC的A類普通股26,176,891股的持有人正確行使了權利，要求此類股票贖回信託賬户中持有首次公開募股收益的全部按比例計算的截至完成前兩個工作日的部分的業務合併約為每股10,000美元，合計2.618億美元。結果，14,246,562股A類普通股仍在流通，信託賬户中剩餘1.425億美元。

由於業務合併，在業務合併之前，向Legacy Cyxtera的唯一股東SIS發行了106,100,000股A類普通股，向某些合格機構買家和合格投資者發行了2500萬股A類普通股，價格為每股10美元，總對價為2.50億美元，目的是籌集額外資金供合併後的公司在收盤後使用業務合併並滿足收盤條件之一（”PIPE 投資”）。此外，由於業務合併，以1億美元的價格向Starboard Value LP的某些客户（“遠期購買者”）發行了10,526,315股A類普通股，特拉華州有限責任公司SVAC Sponsor LLC（“贊助商”）持有的10,105,863股SVAC B類普通股自動轉換為10,105,863股A類普通股。

在首次公開募股方面，遠期購買者和SVAC簽訂了日期為2020年9月9日的可選股票購買協議（“可選股票購買協議”），根據該協議，遠期購買者獲得了購買初始業務合併中尚存實體的普通股的期權，該期權可在公司初始業務合併後的第一個工作日之後的六個月內隨時或不時行使（“可選股份”），按每股可選股的價格計算10.00 美元，可能有所調整。關於合併協議，Legacy Cyxtera 和

遠期購買者簽訂了一份書面協議，根據該協議，遠期購買者同意不購買總額超過7,500萬美元的可選股份。2021年7月29日，在交易完成之前，Legacy Cyxtera與遠期購買者簽訂了第二份書面協議（“可選購買信函協議”），根據該協議，雙方同意修改可選股票購買協議，將遠期購買者在交易後的六個月內可供購買的可選股票數量從7,500萬美元限制為3,750萬美元。此外，根據與可選購買信函協議（“轉讓協議”）同時簽訂的轉讓協議，遠期購買者同意將根據可選股票購買協議購買3,750萬美元可選股票的期權轉讓給SIS。根據可選購買信函協議和轉讓協議，SIS和遠期買方均有能力在交易截止日期後的第一個工作日之後的六個月內，以每股10.00美元的價格購買最多375萬股A類普通股（合計最高金額為7,500萬美元或750萬股）。每股10.00美元的行使價將根據任何股票分紅、股票分割、反向股票拆分或類似交易進行成比例的調整。2022年1月31日，SIS和遠期購買者行使了期權，Cyxtera以每股10.00美元的價格向SIS和遠期購買者發行了750萬股A類普通股，總對價為7,500萬美元。由於SIS和遠期購買者行使了期權，公司有義務發行A類普通股以換取現金（期權按總額結算）。ASC副主題815-40 “衍生品和套期保值：實體自有權益合約”（“ASC副主題815-40”）中的會計指南指出，如果合約（1）與發行人自有股票掛鈎，（2）在發行人財務狀況表中歸類為股東權益，則應將其歸類為股票工具（而不是資產或負債）。可選股票購買期權之所以與公司的A類普通股掛鈎，是因為這些期權被視為股票的固定換固定期權，根據該期權，期權持有人將以每股10.00美元的固定轉換價格獲得固定數量的A類普通股。可選股票購買協議不包含排除股權分類的或有行使或結算條款。

在交易生效、如上所述贖回公開股票、作為遠期購買的一部分發行股票以及PIPE投資的完成後，已發行和流通的A類普通股165,978,740股。A類普通股和公共認股權證（定義見附註4）於2021年7月30日在納斯達克股票市場有限責任公司（“納斯達克”）開始交易。如上所述，從SVAC的信託賬户中向正確行使贖回公開股票權利的持有人共支付了2.618億美元，而收盤前的剩餘餘額仍留在信託賬户中。考慮到信託賬户中的1.425億美元資金和贖回後來自SVAC現金運營賬户的140萬美元、PIPE投資的2.5億美元總收益以及遠期收購的1.00億美元總收益，公司從業務合併中獲得的現金總額約為4.939億美元，不包括約5,940萬美元的直接和增量交易成本以及4.33億加元的應計債務償還額利息。4.33億美元的債務償還額包括全額償還Legacy Cyxtera的2017年第二留置權定期貸款（定義見附註11）3.1億美元，以及償還Legacy Cyxtera循環貸款和2021年循環貸款（均定義見附註11）1.23億美元，外加應計利息。

2021年12月，該公司宣佈將贖回截至紐約時間2022年1月19日下午5點仍未償還的所有公共認股權證和私募認股權證（定義見附註4）。2022年1月26日，該公司宣佈已完成所有根據認股權證協議發行的未償還認股權證的贖回，這些認股權證在紐約時間2022年1月19日下午5點仍未到期。贖回完成後，公共認股權證停止在納斯達克交易並被註銷。

在業務合併之前，Legacy Cyxtera和SVAC分別提交了獨立的聯邦、州和地方所得税申報表。由於符合反向資本重組資格的業務合併，SVAC（現為Cyxtera Technologies, Inc.）成為合併申報集團的母公司，Legacy Cyxtera（現為Cyxtera Technologies, LLC）是子公司。

下表將業務合併的內容與截至2021年12月31日止年度的合併現金流量表和合並股東權益變動報表進行了對賬：

(1) 代表承擔的4180萬美元非現金公共認股權證和私募認股權證負債。

注意事項 4.普通股每股虧損

每股基本虧損的計算方法是將淨虧損（分子）除以該期間A類普通股的加權平均數（分母）。攤薄後的每股虧損假設任何稀釋性股票工具的行使均以已發行的A類普通股進行相應調整，而此類工具的轉換將具有稀釋性。

截至2022年6月30日的三個月和六個月中，公司的潛在攤薄股票，包括公開認股權證（“公開認股權證”）和私募認股權證（“私募認股權證”）、未歸屬的員工股票期權、未歸屬限制性股票單位（“RSU”）、未歸屬績效股票單位（“PSU”）以及根據可選股票購買協議向遠期購買者和SIS發行的期權，具有不包括在攤薄後的每股淨虧損中，因為這樣做的效果是減少每股淨虧損。在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，公司將以下潛在的A類普通股排除在攤薄後的每股淨虧損的計算範圍之外，因為將它們包括在內會產生反稀釋作用：

(1) 在截至2022年6月30日的六個月中，在這些工具代表潛在的稀釋普通股等價物期間，可選股票不包括在攤薄後每股虧損的計算中。

此外，2022年1月1日至2022年1月24日期間的每股淨虧損計算中不包括1,940萬份公開認股權證和私募認股權證，因為它們會對攤薄後的淨虧損的計算產生反稀釋作用。

在截至2021年6月30日的三個月和六個月中，公司沒有任何潛在的攤薄股份。

注意事項 5.重組、減值、關閉場地和相關成本

艾迪生網站

2021年1月，該公司通知德克薩斯州艾迪生辦公空間的房東，該公司打算在剩餘的10年內轉租該物業。在截至2021年3月31日的三個月內，公司停止使用並轉租了該空間。與該決定相關的公司承擔了790萬美元的費用，其中包括590萬美元的應計租賃終止費用和200萬美元的資產處置。

摩西湖遺址

2021年2月，該公司通知華盛頓州摩西湖數據中心設施的房東，它打算停止使用該空間。因此，公司加快了場地上所有資產的折舊和攤銷，包括優惠的租賃利息攤銷，這導致在截至2021年6月30日的三個月和六個月中分別額外折舊和攤銷90萬美元和180萬美元，在截至2021年6月30日的三個月和六個月中，收入成本中分別有30萬美元和60萬美元的額外優惠租賃利息攤銷。該公司於2021年6月停止使用該物業，當時它符合記錄與剩餘5,850萬美元租賃義務相關的費用的條件。該物業沒有轉租。此外，管理層認為，轉租該物業的能力微乎其微，因此在做出這一估計時，沒有對潛在轉租產生的未來現金流做出任何假設。

2022年1月1日，公司採用了主題842，並將5,300萬美元的重組負債準備金重新歸類為ROU資產的租賃放棄負債。截至2022年6月30日，重組負債準備金涉及ASC 420，退出或處置成本債務，摩西萊克的租賃放棄負債，該負債超過了投資回報率的資產調整。重組負債準備金包含在未經審計的簡明合併資產負債表中的其他負債中。

截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，重組負債準備金的活動如下（以百萬計）：

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，公司在未經審計的簡明合併運營報表中記錄的重組、減值、場地關閉和相關成本中分別增加了30萬美元和60萬美元。

注意事項 6.收入

收入分類

公司將與客户簽訂的合同收入分解為經常性收入和非經常性收入。Cyxtera的大部分收入來自經常性收入來源，主要包括託管服務費。這些費用通常按月計費，並在合同期限內按比例確認。公司的非經常性收入主要包括與客户初始部署相關的安裝服務和公司提供的專業服務。這些服務被視為非經常性服務，因為它們通常在安裝或完成專業服務工作後一次計費。這些非經常性收入中的大多數通常在發給客户的與初始安裝相關的第一張發票上計費。但是，根據截至2021年12月31日止年度的公司合併財務報表附註2中所述的ASC主題606 “客户合同收入”（“ASC主題606”），安裝服務收入在合同期限內按比例進行遞延和確認，該主題包含在10-K表年度報告中。

			截至6月30日的三個月												截至6月30日的六個月
			2022						2021						2022						2021
經常性收入			$	174.2					$	167.3					$	347.8					$	332.0
非經常性收入			9.9						8.1						18.7						16.3
總計			$	184.1					$	175.4					$	366.5					$	348.3

合同餘額

下表彙總了公司應收賬款、流動合同資產、非流動合同資產、流動遞延收入和非流動遞延收入（以百萬計）的期初和期末餘額：

公司合同資產的期初和期末餘額與遞延收入之間的差異主要源於公司的履約義務與客户付款之間的時間差。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，期初遞延收入餘額中確認的收入分別為770萬美元和840萬美元。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中，未經審計的簡明合併運營報表中未確認與合同餘額相關的減值損失。

除了上面顯示的合同負債金額外，未經審計的簡明合併資產負債表中的遞延收入分別包括截至2022年6月30日和2021年12月31日的4,850萬美元和4,610萬美元的預付賬單。

合同成本

截至2022年6月30日和2021年12月31日，淨資本化合同成本的期末餘額分別為2,830萬美元和2930萬美元，其中1,430萬美元和1,720萬美元分別包含在截至2022年6月30日和2021年12月31日未經審計的簡明合併資產負債表中的預付資產和其他流動資產中，1,400萬美元和1,210萬美元包含在未經審計的簡明合併資產負債表中分別截至2022年6月30日和2021年12月31日的經審計的簡明合併資產負債表。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，分別攤銷了1,070萬美元和1,450萬美元的合同成本，其中460萬美元和870萬美元計入收入成本，不包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月未經審計的簡明合併運營報表中的折舊和攤銷，其中610萬美元和580萬美元包含在銷售、一般和行政管理中截至六個月未經審計的簡明合併運營報表中的支出2022年6月30日和2021年6月30日。

剩餘的履約義務

根據託管合同，Cyxtera的履約義務是通過固定期限協議（通常為三年）為客户提供空間和電力。根據這些安排，公司按月向客户開具賬單。根據互連協議，Cyxtera的履約義務是讓客户能夠與其網絡服務提供商和業務合作伙伴建立連接。互連服務通常按月合同條款提供，併產生經常性收入。

Cyxtera在其託管協議下的剩餘履約義務是未確認的合同收入，其中包括遞延收入以及將在未來期間開具發票和確認的金額。剩餘的履約義務不包括與未履行的履約義務（例如計量電力的使用）相關的可變對價的估計，也不包括任何可能在不受到重大處罰（例如大部分互聯收入）的情況下終止的合同。截至2022年6月30日，分配給未履行或部分履行的履約義務的總金額為8.251億美元，其中47％、27％和26％預計將在下一年、未來一到兩年及以後分別予以確認。截至2021年12月31日，分配給未履行的履約義務的總金額為8.18億美元，其中45％、27％和28％預計將在下一年、未來一到兩年及以後分別予以確認。

雖然最初的合同條款長度各不相同，但幾乎所有合同都會以一年為增量自動續訂。履約義務中要麼包括 1) 初始合同條款下的剩餘履約義務，要麼2) 初始條款到期後續訂期內與合同相關的剩餘履約義務。

注意事項 7.資產負債表組成部分

可疑賬款備抵金

在截至2022年6月30日的六個月和截至2021年12月31日的年度中，可疑賬户備抵的活動如下（以百萬計）：

保理應收賬款

2021年2月9日，Cyxtera的一家子公司與野村企業融資美國有限責任公司（“保理商”）簽訂了主應收賬款收購協議，在承諾期限內的任何時候計提高達3,750萬美元的公開貿易應收賬款，承諾期限延長540天，前提是保理商有權對其在360天后完成任何購買的義務施加額外條件。保理商沒有施加任何此類額外條件。根據該安排的條款，公司的子公司應不時向保理商以無追索權的方式向保理商出售其信貸批准賬户的部分應收賬款餘額。該協議允許最多計入發票面金額的85％。該安排下的未使用餘額費用為2％。在截至2022年6月30日的六個月中，該公司的子公司計提了1,090萬美元的應收賬款，扣除20萬美元的費用，收到了1,070萬美元。在截至2021年6月30日的六個月中，公司計提了7,700萬美元的應收賬款，扣除70萬美元的費用，收取了7,630萬美元。根據該安排收取的現金反映在未經審計的簡明合併現金流量報表中的應收賬款變動中。

預付資產和其他流動資產

截至2022年6月30日和2021年12月31日，預付資產和其他流動資產包括以下資產（以百萬計）：

註釋 8.商譽和無形資產

截至2022年6月30日和2021年12月31日，商譽分別為7.551億美元和7.617億美元。在截至2022年6月30日的六個月中，商譽的變化是由於外幣折算造成的。自託管業務成立以來，公司沒有記錄任何與託管業務相關的商譽減值。

此外，截至2022年6月30日和2021年12月31日，該公司的無限期無形資產為50萬美元。

以下彙總了截至2022年6月30日和2021年12月31日主要類別攤銷無形資產的賬面價值（以百萬計）：

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，每個主要類別攤銷無形資產賬面金額的主要變化是攤銷，在較小程度上是外幣折算的影響。此外，2022年1月1日，公司採用了主題842，並將優惠的租賃權益重新歸類為ROU資產。

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，無形資產的攤銷費用，不包括不利的租賃利息攤銷的影響，分別為3,020萬美元和3,340萬美元。所有無形資產的攤銷費用，除優惠的租賃權益外，均計入未經審計的簡明合併運營報表中的折舊和攤銷費用。截至2021年12月31日，在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中，該公司在其他負債中包含1,620萬澳元的不利租賃權益。在截至2021年6月30日的六個月未經審計的簡明合併運營報表中，收入成本中記錄了330萬美元的有利租賃權攤銷和110萬美元的不利租賃權攤銷，其中不包括折舊和攤銷。

公司估計，截至2022年6月30日，應攤銷的現有無形資產的年度攤銷費用如下（以百萬計）：

損傷測試

公司在每年的10月1日或存在減值指標時進行年度商譽減值測試。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，沒有記錄任何減值費用。

註釋 9.公允價值衡量

由於這些工具的短期性質，現金、應收賬款、應計費用、遞延收入和其他流動負債的公允價值接近其賬面價值。有關認股權證負債的公允價值計量披露，請參閲附註12。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，其他金融工具的賬面價值和公允價值如下（以百萬計）：

截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們的2017年第一留置權定期融資和2019年第一留置權融資（定義見附註11）的公允價值基於該工具在非活躍市場中的報價，即二級公允價值衡量。由於利率的波動，循環貸款（定義見附註11）和2021年循環貸款（定義見附註11）的賬面價值近似於截至2021年12月31日的估計公允價值。如上所示，截至2022年6月30日和2021年12月31日，分別為570萬美元和750萬美元的債務發行成本不包含在這些工具的賬面價值中。

注意事項 10.租約

公司從一開始就確定一項安排是否是或包含租約。該公司主要為數據中心空間、辦公空間和設備簽訂租賃安排。公司在未經審計的簡明合併資產負債表中確認所有期限超過12個月的租賃的ROU資產和租賃負債。租約的剩餘租賃期為1年至32年。截至2022年6月30日，公司記錄的融資租賃資產為11.304億美元，扣除不動產和設備內的累計攤銷額2.063億美元，淨額。

租賃費用

租賃費用和收入的組成部分如下（以百萬計）：

(1) 租賃資產的攤銷包含在公司未經審計的簡明合併運營報表中的折舊和攤銷費用中。

(2) 租賃負債利息包含在利息支出中，在公司未經審計的簡明合併運營報表中淨額。

(3) 數據中心的運營租賃成本包含在收入成本中，不包括公司未經審計的簡明合併運營報表中的折舊和攤銷。辦公室租賃的運營租賃成本包含在公司未經審計的簡明合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中。

(4) 運營租賃的可變租賃成本包含在收入成本中，不包括公司未經審計的簡明合併運營報表中的折舊和攤銷。

(5) 該公司已向Lumen Technologies, Inc.（前身為CenturyLink Inc.（“Lumen”）轉租了某些數據中心，該公司還將自有場地的一部分租賃給了Lumen。該公司還轉租了注5中所述的艾迪生辦公空間。與Lumen相關的520萬美元的轉租和租賃收入包含在公司未經審計的簡明合併運營報表的收入中。與艾迪生辦公租約相關的90萬美元轉租收入包含在公司未經審計的簡明合併運營報表中的重組、減值、場地關閉和相關成本中。

(6) 在截至2022年6月30日的六個月中，公司確認了未經審計的簡明合併運營報表中記錄的重組、減值、場地關閉和相關成本中的260萬美元重組費用。重組成本由320萬美元的運營租賃成本和30萬美元的增值費用組成，其中扣除艾迪生轉租確認的90萬美元收入。

在截至2022年6月30日的六個月中，短期租賃的租賃成本無關緊要。

其他信息

與租賃相關的其他信息如下（以百萬計）：

(1) 包括合理確定可以行使的續訂期權。

租賃負債的到期日

截至2022年6月30日，主題842下的租賃負債的到期日如下（以百萬計）：

(1) 根據不可取消的轉租協議，未來到期的5,030萬美元的最低轉租租金並未減少最低租賃付款額。

截至2022年6月30日，主題842下經營租賃義務下的未來最低租賃收入如下（以百萬計）：

截至2021年12月31日，ASC Topic 840項下未來的最低租賃收入和經營租賃義務下的付款額如下（以百萬計）：

(1) 根據不可取消的轉租協議，未來到期的4510萬美元的最低轉租租金並未減少最低租賃付款額。

截至2022年6月30日的六個月中，總租金支出，包括攤還優惠和不利租賃權益的淨影響，約為5,800萬美元，包含在收入成本中，不包括簡明合併運營報表中的折舊和攤銷。

截至2021年12月31日，ASC Topic 840下資本租賃安排下的未來最低租賃付款額和售後回租融資義務如下（以百萬計）：

在截至12月31日的年度中，
2022			$	135.1
2023			128.3
2024			118.5
2025			120.6
2026			119.3
此後			2,285.0
最低租賃付款總額			2,906.8
減去：代表利息的金額			(1,930.5)
最低租賃付款淨額的現值			976.3
減去：當前部分			(38.5)
資本租賃，扣除流動部分			$	937.8

截至2021年6月30日的六個月中，與資本租賃和售後回租融資相關的利息支出總額為5,100萬美元，包含在隨附的簡明合併運營報表的利息支出中。

售後回租融資

該公司進入售後回租融資，主要與設備有關。在公司未經審計的簡明合併運營報表中，融資租賃資產的攤銷包含在折舊和攤銷費用中。在公司未經審計的簡明合併現金流量表中，售後回租融資的付款包含在售後回租融資的還款中。

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，公司增加的資產和負債分別為1,000萬美元和240萬澳元的售後回租融資。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中，售後回租融資沒有確認損益。

注意事項 11.長期債務

截至2022年6月30日和2021年12月31日，長期債務包括以下內容（以百萬計）：

			2022年6月30日						2021年12月31日
2017 年第一留置權定期融資 2024 年 5 月到期			$	776.3					$	778.3
2019年第一留置權定期貸款，將於2024年5月到期			97.3						97.5
週轉設施將於2022年5月到期			—						2.7
2021 年循環設施將於 2023 年 11 月到期			20.0						37.3
減去：未攤銷的債務發行成本			(5.7)						(7.5)
			887.9						908.3
減去：長期債務的當前到期日			(9.2)						(11.8)
長期債務，淨流動部分			$	878.7					$	896.5

高級擔保信貸額度

2017年5月1日，公司的一家子公司（“借款人”）根據第一和第二留置權信貸協議（統稱為 “優先擔保信貸額度”）簽訂了高達12.75億美元的借款信貸協議。優先擔保信貸額度包括（a）第一留置權信貸協議，規定（i）1.5億美元的第一留置權多幣種循環信貸額度（“循環信貸額度”）和（ii）（a）8.15億美元的第一留置權定期貸款借款（“2017年第一留置權定期貸款”），以及（b）第二留置權信貸協議

提供3.1億美元的第二留置權定期貸款信貸借款（“2017年第二留置權定期貸款”）。2019年5月13日，借款人根據第一留置權信貸協議（“2019年第一留置權定期貸款”）下的增量第一留置權貸款額外借入了1億美元。2021年5月7日，循環融資機制下的某些貸款人與借款人簽訂了一項修正案，根據該修正案，他們同意將某些循環承諾的到期日從2022年5月1日延長至2023年11月1日。根據該修正案的這些條款，現有循環基金下的1.413億美元承付款被換成了新的循環基金（“2021年循環基金”）下的1.201億美元承付款。2021年循環貸款的條款與循環貸款的條款基本相同，唯一的不同是2021年循環貸款的到期日為2023年11月1日。與該修正案有關，公司於2021年5月10日償還了循環貸款下的1,960萬美元未清餘額。在業務合併完成後，2017年第二留置權定期貸款、循環貸款和2021年循環貸款下的欠款已於2021年7月和8月償還（見附註3，業務合併）。在完成業務合併以及償還循環貸款和2021年循環貸款之後，公司在截至2021年12月31日的年度中從此類循環貸款中額外提取了4000萬美元。在截至2022年6月30日的六個月中，公司償還了循環貸款項下未清餘額中的4,000萬美元。在償還循環貸款後，公司在截至2022年6月30日的六個月中從2021年循環貸款中提取了2,000萬美元。截至2022年6月30日，共有2,000萬美元的未償還款項，循環貸款下的可用資金約為9,510萬美元。截至2021年12月31日，共有4,000萬美元的未償還款項，循環貸款項下的可用資金約為8,880萬美元。

優先擔保信貸額度，包括2019年第一留置權定期貸款，幾乎由借款人的所有資產擔保，幷包含習慣契約，包括報告和財務契約，其中一些契約要求借款人維持一定的財務覆蓋範圍和槓桿比率以及慣常的違約事件，並由借款人的某些國內子公司提供擔保。截至2022年6月30日，公司認為借款人遵守了這些契約。循環融資機制於2022年5月到期，沒有更新。2021年循環貸款、2017年第一留置權定期貸款和2019年第一留置權定期貸款的期限分別為18個月、七年和五年，並將分別於2023年11月1日、2024年5月1日和2024年5月1日到期。

借款人必須按年度原始本金的1.0％的利率為2017年第一留置權定期貸款和2019年第一留置權定期融資的每筆攤銷款，按季度支付，剩餘餘額將在到期時全額償還。2017年第一留置權定期貸款的利率基於倫敦銀行同業拆借利率加上利率從2.0％到3.0％不等。2019年第一留置權定期貸款的利率基於倫敦銀行同業拆借利率加上利率從3.0％到4.0％不等。截至2022年6月30日，2017年第一留置權定期融資的利率為4.0％，2019年第一留置權定期融資的利率為5.0％。

2021年循環貸款允許借款人在規定的期限內借款、還款和再借款。2021年循環融資機制為任何時候簽發不超過3,000萬美元的信用證提供了次級限額。2021年循環融資機制下的借款按倫敦銀行同業拆借利率加上利率從2.5％到3.0％不等的利率計算利息，或者，由借款人選擇的替代基準利率，其定義是（a）聯邦基金利率加上0.5％，（b）摩根大通最優惠利率或（c）一個月倫敦銀行同業拆借利率加1.0％，每種情況下的利率中較高者，再加上利潤率從1.5％不等到 3.0%。借款人必須按每張信用證的正面金額支付信用證費用，年利率為0.125％。循環貸款於2022年5月到期，沒有更新。截至2022年6月30日，2021年循環貸款的利率為4.6％。截至2022年6月30日，2021年循環貸款的餘額為2,000萬美元。

截至2022年6月30日，我們長期債務的總到期日如下（以百萬計）：

利息支出，淨額

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的淨利息支出包括以下內容（以百萬計）：

註釋 12.認股證負債

2020年9月，與首次公開募股相關的SVAC發行了公開認股權證，以每股11.50美元的價格購買SVAC的A類普通股。在首次公開募股完成的同時，SVAC向保薦人和SVAC的承銷商發行了私募認股權證，以每股11.50美元的價格購買其A類普通股。2021年7月，在附註3中描述的業務合併交易中，向包括遠期購買者在內的SVAC普通股股東發行了額外的公開認股權證和私募認股權證。

2021年12月，公司宣佈將贖回截至紐約時間2022年1月19日下午5點（“贖回時間”）尚未償還的所有公開認股權證和私募認股權證。根據認股權證協議的條款，在贖回時間之前，認股權證持有人可以（a）通過現金支付每份認股權證11.50美元的行使價，或者（b）以 “無現金方式” 行使認股權證，在這種情況下，每份認股權證持有人將獲得0.265股A類普通股。由於公開認股權證和私募認股權證的贖回通知，私募認股權證的估值方法從蒙特卡羅模擬改為使用基於公開認股權證公開交易收盤價的公允價值，因為就贖回通知的條款而言，公共認股權證和私募認股權證的行使和結算條款基本相同。這種公允價值確定代表二級公允價值投入。

2022年1月26日，公司完成了對根據認股權證協議發行並在贖回時仍未償還的所有未償還認股權證的贖回，贖回價格為每份認股權證0.10美元。在2022年1月1日至贖回時間之間，認股權證持有人選擇以現金為基礎行使126,641份認股權證，以150萬美元的價格行使17,859,466份認股權證，從而公司發行了4,859,162股A類普通股。2022年1月26日，公司以10萬美元的價格贖回了1,370,760份認股權證，這筆費用記作扣除未經審計的簡明合併運營報表中其他收益（支出）中認股權證負債公允價值變動的支出。認股權證是依據《證券法》在不需要註冊的交易中發行的

《證券法》第3（a）（9）條中包含的豁免。贖回完成後，公共認股權證停止在納斯達克交易，並被註銷，但未售出。

對於在贖回時間內行使的公共認股權證和私募認股權證，認股權證是在結算日使用公共認股權證的公開交易收盤價在結算日之前計入市場的，截至結算日的公允價值的變化記錄為其他收益（支出）中認股權證負債公允價值的變化，計入未經審計的簡明合併運營報表。結算後，剩餘的認股權證負債被撤銷，從認股權證持有人那裏收到的負債和現金記作已發行普通股的對價（額外已付資本增加了5,420萬美元）。

在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，沒有未償還的三級認股權證負債。下表顯示了截至2022年6月30日的六個月中公司以公允價值計量的1級和2級認股權證負債變動的信息（以百萬計）：

註釋 13.股東權益

如附註1所述，截至截止日期的所有比較期均重報了股權結構，以反映公司向Legacy Cyxtera股東發行的與業務合併相關的A類普通股的數量。因此，如未經審計的簡明合併股東權益變動報表所示，截至2021年1月1日，業務合併前的股份和相應的資本金額和每股收益已追溯重報為115,745,455股。該公司的法定股本由5.1億股股本組成，其中5億股被指定為A類普通股，1,000萬股被指定為優先股。截至2020年12月31日，Legacy Cyxtera共發行和流通了115,7455股A類普通股，這些股票歸SIS所有。2021年2月19日，Cyxtera贖回、取消並撤銷了SIS持有的9,645,455股A類普通股，以換取該公司向SIS支付的9,790萬美元。從2022年1月1日至贖回時間，在贖回認股權證期間，根據認股權證協議的條款分別行使了7,970,730份公開認股權證和8,576,940份私募認股權證，從而發行了4,859,162股A類普通股。此外，2022年1月31日，公司共發行了750萬股可選股票，總收購價為7,500萬美元。截至2022年6月30日，該公司已發行和流通的A類普通股178,566,352股，其中61.5％由SIS持有。截至2022年6月30日和2021年12月31日，沒有發行或流通的優先股。

註釋 14.基於股票的薪酬

股票薪酬包括股票期權、限制性股票單位、PSU和SIS Holdings LP中的B類單位，這些單位發放給公司的員工和董事。股票薪酬支出根據授予日的公允價值，在獎勵的必要服務期內以直線方式確認。股票薪酬支出包含在收入成本中，不包括折舊和攤銷，以及未經審計的簡明合併運營報表中的銷售、一般和管理費用。

SIS Holdings LP B 類利潤單位

SIS Holdings LP B類單位計劃（“SIS計劃”）下的所有獎勵均在2018年、2019年和2020年發放（2021年或2022年均未發放）。SIS計劃下的獎勵代表SIS Holdings LP的股權，而不是公司的股權。

股票薪酬成本如下（以百萬計），幷包含在隨附的未經審計的簡明合併運營報表的以下標題中：

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中，沒有確認相關的所得税優惠。

截至2022年6月30日，與尚未確認的20,270個未歸屬B類單位相關的股票薪酬支出總額為160萬美元，預計將在2.0年的加權平均時間內予以確認。

2021 年綜合激勵計劃

自2021年7月29日起，公司通過了2021年綜合激勵計劃（“2021年計劃”）。根據2021年計劃獲準發行的A類普通股總數為13,278,299股。股票期權、限制性股票單位和PSU根據2021年計劃授予並受其管轄。

股票期權

截至2022年6月30日的六個月的股票期權交易如下：

			受期權約束的股票						加權平均每股行使價						加權平均剩餘合同壽命（年）						聚合內在價值
自 2022 年 1 月 1 日起未償還款項			849,233						$	9.55					—						$	—
已授予			6,228						$	—
已鍛鍊			—						$	—
已過期/被沒收			(24,914)						$	9.55
截至 2022 年 6 月 30 日未兑現			830,547						$	9.55					9.1						$	1,486,679
2022 年 6 月 30 日可行使			—						$	—					—						$	—
未歸屬，預計將歸屬，2022年6月30日			830,547						$	9.55					9.1						$	1,486,679

截至2022年6月30日，扣除實際沒收款項後，與未歸屬股票期權相關的未確認的股票薪酬支出總額約為150萬美元（所得税前），預計將在大約3.1年的加權平均期內予以確認。

截至2022年6月30日的三個月和六個月中，股票期權薪酬支出總額分別約為20萬美元和30萬美元，扣除實際沒收額，並計入未經審計的簡明合併運營報表中的銷售、一般和管理費用。截至2022年6月30日的三個月和六個月的相關所得税優惠無關緊要。

限制性股票單位

截至2022年6月30日的六個月中，RSU的交易情況如下：

截至2022年6月30日，扣除實際沒收後，與未歸屬限制性股票單位相關的未確認的股票薪酬支出總額約為4,090萬美元，預計將在大約2.2年的加權平均期內予以確認。

截至2022年6月30日的三個月和六個月，除實際沒收外，RSU的薪酬支出總額為530萬美元和830萬美元，其中約490萬美元和770萬美元分別記錄在銷售、一般和管理費用中，30萬美元和60萬美元分別記入未經審計的簡明合併運營報表中的收入成本，不包括折舊和攤銷。截至2022年6月30日的三個月和六個月的相關所得税優惠無關緊要。

高性能庫存單位

該公司已根據公司的2021年計劃授予PSU。該公司有意也有能力用股票來解決PSU的獎勵。PSU將根據時間的流逝以及某些市場和績效條件的實現情況進行歸屬，這些條件是在自2022年1月1日起的三年期內衡量的，但須在適用的歸屬日期繼續僱用。獲得的獎勵的實際PSU數量基於PSU的目標數量，乘以目標水平的0％至200％的 “支出百分比”，並由相應績效期內對照預先設定的績效或市場組成部分的績效水平來確定。PSU受兩種業績條件的約束：基於特定市場條件實現情況的相對股東總回報率（“TSR”）和扣除利息、税項、折舊和攤銷前的調整後收益（“調整後的息税折舊攤銷前利潤”），每種收益的加權均為PSU的一半，詳情如下所示。

PSU的獎勵將在授予日期的1週年、2週年和3週年之際分三次等額分期發放。PSU將根據公司實現以下適用的績效目標來獲得：

•業績期第一年：獎勵將根據績效期第一年的業績發放；

•第二年：獎勵將根據業績期前兩年的累計業績授予；

•第三年：獎勵將根據三年績效期間的累積業績發放。

如果成就率介於閾值和目標或目標和最高績效水平之間，則將對支出百分比進行線性插值。

對於TSR測得的分量，PSU是使用蒙特卡洛仿真對PSU進行估值的。使用蒙特卡羅仿真模型確定截至2022年3月23日（授予日期）PSU中TSR測得部分的公允價值的關鍵假設如下：

就調整後的息税折舊攤銷前利潤計量部分而言，第一年的PSU是使用公司A類普通股在授予之日的公允價值進行估值的，該公允價值為11.66美元，乘以根據公司對將在第一年實現的未來調整息税折舊攤銷前利潤的估計，預計可賺取的A類普通股數量。出於會計目的，調整後的第二年和第三年的息税折舊攤銷前利潤計量PSU不被視為已批准，因為調整後的2023年和2024年的息税折舊攤銷前利潤目標尚未得到董事會的批准，因此尚無法確定。

下表彙總了截至2022年6月30日的三個月和六個月的PSU活動：

(1) 第二年和第三年經調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括在授予的PSU總額中，因為截至2022年6月30日，出於會計目的，此類單位不被視為已授予的PSU。我們排除了經調整後的第二年和第三年的息税折舊攤銷前利潤的174,883份股票。

截至2022年6月30日，與未歸屬PSU相關的未確認的股票薪酬支出總額約為550萬美元，不計所得税，預計將在大約1.5年的加權期內予以確認。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，沒有歸還任何PSU。該公司估計，截至2022年6月30日尚未頒發的所有PSU獎項都將歸屬。

截至2022年6月30日的三個月和六個月中，PSU的薪酬支出總額分別為80萬美元和90萬美元，並計入未經審計的簡明合併運營報表中的銷售、一般和管理費用。截至2022年6月30日的年度的相關所得税優惠無關緊要。

註釋 15.所得税

截至2022年6月30日的三個月和六個月的所得税（福利）和支出分別為200萬美元和210萬美元。截至2022年6月30日的六個月中，税前虧損的所得税支出主要歸因於美國和其他虧損司法管轄區持續虧損而記錄的增量估值補貼、在產生收入的外國司法管轄區記錄的税收支出、某些永久賬面與税收之間的差異以及與税務機關的有效和解。有效税率與截至2022年6月30日的三個月和六個月中按法定聯邦所得税税率計算的預期金額不同，這是由於額外的州所得税優惠，管理層認為在未來時期不太可能完全變現的某些遞延所得税資產的估值補貼增加，美國國税法第162（m）條規定的受保員工的某些不可扣除的薪酬，不可扣除的股權薪酬，變更按認股權證負債的公允價值計算，某些外國司法管轄區最終法定和/或納税申報表的雜項轉讓定價調整，以及確認與美國國税局（“IRS”）有效結算2017納税年度公司税務審查相關的税收支出。與美國國税局的和解導致淨營業虧損結轉餘額的減少導致120萬美元的額外税收支出。在考慮相應減少估值補貼後，和解產生的淨額外税收支出為20萬美元。

截至2021年6月30日的三個月和六個月的所得税（福利）分別為1,290萬美元和2580萬美元。截至2021年6月30日的三個月和六個月中，税前虧損的所得税（收益）與法定聯邦所得税税率下的預期金額不同，這是由於額外的州所得税優惠、管理層認為在未來時期不太可能完全實現的某些遞延所得税資產的估值補貼增加、不可扣除的股權薪酬以及對公司遞延所得税淨資產的重新估值英國由於頒佈了税率變動。

註釋 16.承諾和意外開支

信用證

截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司分別有490萬美元和570萬美元的不可撤銷備用信用證的未償還額，這些信用證主要用於擔保數據中心租賃義務和另一家子公司在信貸額度下的業績。截至2022年6月30日和2021年12月31日，尚未從任何不可撤銷的備用信用證中提取任何款項。

租賃承諾

該公司簽訂了馬薩諸塞州一家工廠的宂餘電源供應協議。該服務合同將包含電力宂餘設備的租賃，但是，截至2022年6月30日，該租賃尚未開始。該租約預計將於2023年開始，總租賃承諾為2,240萬美元。

購買義務

截至2022年6月30日和2021年12月31日，該公司分別有約300萬美元和440萬澳元的收購承諾，涉及IT許可證、公用事業和託管業務。這些金額並不代表公司未來的全部預期購買量，而僅代表公司分別截至2022年6月30日和2021年12月31日的合同承諾的項目。

訴訟

公司不時參與正常業務過程中出現的某些法律訴訟和索賠。公司的政策是應計與這些法律事務相關的款項，前提是可能發生負債且金額可以合理估計。管理層認為，根據與法律顧問的磋商，這些事項的個別和總體結果預計不會對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。

注意事項 17.分部報告

Cyxtera的首席運營決策者是其首席執行官。該公司將其業務作為單一運營部門進行管理，目的是評估業績和做出運營決策，即託管部門。

根據客户的服務地址，該公司幾乎所有的託管收入都來自對美國客户的銷售。根據客户的服務地址，來自美國境外客户的收入在任何外國都不大。

註釋 18.某些關係和關聯方交易

人際關係

公司是以下協議和關鍵關係的當事方：

•期票

2019年3月31日，Appgate Inc.（前身為Cyxtera Cybersity, Inc.（“Appgate”）向公司和Cyxtera Management, Inc.（“管理公司”）各發行了期票（統稱為 “本票”），以證明Appgate從公司和管理公司借入的某些資金以及未來的潛在借款。本票的初始總本金總額為9,520萬美元，並規定在本票期限內額外借款，總額不超過約5,250萬美元（包括初始本金總額約為1.477億美元）。期票未付本金餘額的應計利息，年利率等於3％；前提是：從本票發行之日起至2019年12月31日期間的任何一天，利息的計算假設當日本票的未付本金餘額是該日所在季度最後一個日曆日的票據未付本金。利息應在票據到期日支付。每張本票的初始到期日均為2020年3月30日，並根據自2020年3月30日起生效的修正案將其延長至2021年3月30日。

2021 年 2 月 8 日，該公司從 Appgate 獲得了 1.206 億美元。當時約1.171億美元和110萬美元分別被指定用於償還1.543億美元本金和應計利息的全部餘額。同日，該公司向Appgate發出了一封還款信，註銷了本票的剩餘未付餘額。剩餘款項被指定為結算與Appgate及其子公司的貿易差額以及根據Appgate與管理公司之間簽訂的過渡服務協議應付/應付的其他款項，根據該協議，管理公司向Appgate提供某些過渡服務，Appgate向Cyxtera提供某些過渡服務。結果，在截至2021年3月31日的三個月中，公司註銷了本票貸款損失備抵的期末餘額。在截至2022年6月30日的三個月中，沒有記錄任何與本票相關的交易。

在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，沒有本票貸款損失備抵活動。在截至2021年12月31日的年度中，本票貸款損失備抵的活動如下（以百萬計）：

•保薦人對第一留置權定期貸款的投資

截至2021年6月30日，在業務合併之日之前，SIS最大的股權所有者BC Partners的部分受控關聯公司持有該公司2017年第一留置權定期貸款和2019年第一留置權定期貸款的投資。總投資佔公司未償債務總額的不到5％。截至2022年6月30日和2021年12月31日，BC Partners的受控關聯公司不再持有公司2017年第一留置權定期貸款和2019年第一留置權定期貸款的投資。

•可選股票購買

2021年7月21日，在業務合併完成之前，Legacy Cyxtera與遠期購買者簽訂了可選購買信函協議，根據該協議，遠期購買者同意修改可選股票購買協議，將遠期購買者在業務合併後的六個月內可供購買的可選股票數量從750萬股限制為375萬股。此外，在這一天，遠期購買者同意將可選股票購買協議下最多375萬股的購買權轉讓給SIS。2022年1月，SIS和遠期購買者行使了以每股10.00美元的價格購買750萬股可選股票的選擇權，總收購價為7,500萬美元。

•與公司董事會某些成員的關係

董事會主席是Emerge Americas, LLC的創始人之一兼董事長，該公司在佛羅裏達州邁阿密舉辦頂級技術會議。截至2022年6月30日和2021年12月31日，該公司沒有欠Emerge Americas, LLC的任何大筆款項。

自2019年起直到業務合併之日，該公司的一位董事還曾是Pico量化交易有限責任公司（“Pico”）的董事會成員。Pico 提供全面的網絡產品，以滿足各種電子交易需求。在截至2021年6月30日的三個月中，公司向筆克開具賬單並收取了10萬美元。在截至2021年6月30日的六個月中，公司向筆克開具賬單並收取了20萬美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，筆克不再是公司的關聯方。

該公司的兩名董事也是普雷西迪奧控股公司（“Presidio”）的董事會成員，Presidio Holdings是一家數字化轉型解決方案提供商，該解決方案建立在具有業務分析功能的多雲世界中部署的敏捷安全基礎架構之上。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，公司分別向普雷西迪奧支付了10萬美元和20萬美元的服務費（2021年沒有支付任何款項）。截至2022年6月30日和2021年12月31日，該公司沒有欠普雷西迪奧的任何款項。普雷西迪奧還是公司的客户和推薦合作伙伴。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中，公司向普雷西迪奧開具賬單和收款總額為10萬美元。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，公司向普雷西迪奧開具賬單和收款總額為20萬美元。

該公司的一位董事也是Altice USA, Inc.（“Altice”）的董事會成員，該公司是該公司的供應商和客户。截至2022年6月30日的三個月和六個月的已支付和到期金額無關緊要。截至2022年6月30日的三個月和六個月的賬單和收款金額分別為10萬美元和20萬美元。在截至2021年6月30日的三個月和六個月中，Altice不是公司的關聯方。

關聯方交易和餘額

下表彙總了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中公司與關聯方的交易（以百萬計）：

			截至6月30日的三個月												截至6月30日的六個月
			2022						2021						2022						2021
收入 (1)			$	0.3					$	0.4					$	0.6					$	0.7
銷售、一般和管理費用 (2)			0.1						—						0.2						(0.1)
其他收入，淨額 (3)			—						0.1						—						0.1

(1) 截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的收入包括與Appgate和Presidio簽訂的合同中確認的金額。Appgate是該公司的子公司，也是SIS的直接子公司。

(2) 銷售、一般和管理費用包括與普雷西迪奧簽訂的合同產生的金額。

(3) 包括根據過渡服務協議確認的截至2021年6月30日的三個月和六個月的淨收入。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司與關聯方交易產生的以下餘額（百萬美元）：

(1) 2022年6月30日和2021年12月31日的應收賬款包括Appgate到期的貿易應收賬款。

(2) 2022年6月30日和2021年12月31日的應付賬款包括應付給Appgate的應付貿易應付賬款。

項目2：管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

您應閲讀以下管理層的討論和分析，以及本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註，以及我們10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表、附註、“風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。本討論包含基於當前計劃、預期和信念的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。由於各種因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異，包括我們的10-K表年度報告的 “風險因素” 部分中列出的因素，以及本10-Q表季度報告其他部分以及我們向美國證券交易委員會提交的文件中列出的其他因素。

Cyxtera 業務概述

Cyxtera是零售託管和互連服務領域的全球數據中心領導者。我們是全球第三大零售託管提供商。我們的數據中心平臺由分佈在三大洲33個市場的66個數據中心組成，其中包括通過我們最近宣佈的與Sify Data Centers的合作在印度銷售的五個地點。我們為全球2300多家領先企業、服務提供商和政府機構提供了一套創新的深度連接和智能自動化的基礎設施和互連解決方案，使他們能夠更快地擴展，滿足不斷增長的消費者期望並獲得競爭優勢。

最近的事態發展

2022年1月31日，根據可選股票購買協議，Cyxtera以每股10.00美元的價格向SIS和遠期購買者共發行了750萬股可選股票，總對價為7,500萬美元。

2021年12月，該公司宣佈將贖回截至紐約時間2022年1月19日下午5點仍未償還的所有公共認股權證和私募認股權證。2022年1月26日，該公司宣佈已完成所有根據認股權證協議發行的未償還認股權證的贖回，這些認股權證在紐約時間2022年1月19日下午5點仍未到期。贖回完成後，公共認股權證停止在納斯達克交易，並被註銷，但未售出。

影響Cyxtera業務的因素

與傳統 Cyxtera 和 SVAC 的業務合併

2021年7月29日，我們完成了業務合併，Legacy Cyxtera被視為會計收購方。根據美國公認會計原則，業務合併被記作反向資本重組，未記錄任何商譽或其他無形資產。

在2020年9月SVAC首次公開募股中發行的40,423,453股公開股票中，26,176,891股SVAC普通股的持有人正確行使了要求此類股票按比例全部贖回信託賬户中持有首次公開募股收益的信託賬户中持有的首次公開募股收益部分的權利，按業務合併完成前兩個工作日計算，約為每股1,000美元或2.618億美元總的來説。結果，14,246,562股A類普通股仍在流通，信託賬户中剩餘1.425億美元。

由於業務合併，向SIS發行了106,100,000股A類普通股，並以每股10.00美元的價格向PIPE投資者發行了2500萬股A類普通股，PIPE投資的總對價為2.5億美元，目的是籌集額外資金供合併後的公司在業務合併結束後使用，並滿足收盤條件之一。此外，由於業務合併，A類股票有10,526,315股

普通股以每股9.50美元的價格向遠期購買者發行，總對價為1億美元，保薦人持有的10,105,863股SVAC B類普通股自動轉換為10,105,863股A類普通股。

在交易生效、贖回公開股票、發行遠期購買股票和完成PIPE投資之後，截至業務合併完成後，我們的A類普通股已發行和流通165,978,740股。我們的A類普通股和公共認股權證於2021年7月30日開始在納斯達克交易，代碼分別為 “CYXT” 和 “CYXTW”，但仍在審查我們對業務合併後所有上市標準的滿意程度。如上所述，從SVAC的信託賬户中向正確行使贖回公開股票權利的持有人共支付了2.618億美元，關閉前的1.425億美元的剩餘餘額仍留在信託賬户中。考慮到贖回後信託賬户中的資金、PIPE投資的2.5億美元總收益以及出售遠期購買股票的1億美元總收益，我們在扣除費用、支出和債務償還之前從業務合併中獲得了約4.939億美元的現金總額。

上市公司成本

業務合併完成後，我們成為一家在美國證券交易委員會註冊並在納斯達克上市的公司，這要求我們僱用更多員工，並實施程序和流程，以滿足上市公司的監管要求和慣例。我們預計每年將產生大量額外支出，包括董事和高級職員責任保險、董事費以及投資者關係、會計、審計、法律和其他職能的額外內部和外部費用。

2021 年重組和場地關閉

艾迪生網站

2021年1月，我們通知了我們在德克薩斯州艾迪生的辦公空間的房東，我們打算在剩餘的十年租期內轉租該物業。在截至2021年3月31日的三個月內，我們停止使用並轉租了該空間。與該決定相關的支出為790萬美元，其中包括590萬美元的應計租賃終止費用和200萬美元的資產處置，這些費用已在截至2021年6月30日的六個月的業績中得到確認。

摩西湖遺址

2021年2月，公司通知華盛頓州摩西湖數據中心設施的房東，我們打算停止使用該空間。因此，公司加快了場地上所有資產的折舊和攤銷，包括優惠的租賃權益攤銷，這導致在截至2021年6月30日的三個月和六個月中分別額外折舊和攤銷90萬美元和180萬美元，在截至2021年6月30日的三個月和六個月中，收入成本中分別有30萬美元和60萬美元的額外優惠租賃利息攤銷。該公司於2021年6月停止使用該物業，當時它符合記錄與剩餘5,850萬美元租賃義務相關的費用的條件。該物業沒有轉租。此外，管理層認為，轉租該物業的能力微乎其微，因此在做出這一估計時，沒有對潛在轉租產生的未來現金流做出任何假設。

2022年1月1日，公司採用了主題842，並將5,300萬美元的重組負債準備金重新歸類為ROU資產的租賃放棄負債。截至2022年6月30日，重組負債準備金與ASC 420（退出或處置成本債務）有關，摩西萊克的負債超過了投資回報率的資產調整。重組負債準備金包含在未經審計的簡明合併資產負債表中的其他負債中。

截至2022年6月30日的三個月和六個月的增員支出分別為10萬美元和30萬美元。在截至2022年6月30日的三個月中，公司在未經審計的合併運營報表中記錄了與退出相關的10萬美元的增長，計入了重組、減值、場地關閉和相關成本。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，公司在未經審計的簡明合併運營報表中分別確認了130萬美元和260萬美元的重組費用，這些費用計入了重組、減值、場地關閉和相關成本。重組成本包括320萬美元的運營租賃成本和30萬美元的增值費用，其中扣除艾迪生轉租確認的90萬美元收入。

COVID-19 的影響

儘管針對 COVID-19 的疫苗的供應和管理不斷增加，對社會、商業、旅行和政府活動和職能的限制也有所放鬆，但隨着新變種的出現，各個地區的感染率和法規繼續波動，疫情對全球的持續影響，包括 (1) 中國的 COVID-19 封鎖以及 (2) 物流和供應鏈的挑戰和成本增加，例如港口擁堵加劇、供應商間歇延誤和間歇性延誤的不足半導體供應，由於俄羅斯和烏克蘭之間的衝突，所有這些都可能膨脹。歸根結底，我們無法預測 COVID-19 疫情的持續時間。

關鍵運營和業務指標

除了根據美國公認會計原則確定的公司財務業績外，我們的管理層還使用以下關鍵運營和業務指標來管理其數據中心業務和評估運營業績：

•經常性和非經常性收入；

•預訂；以及

•攪拌。

這些指標是衡量我們業務總體方向的重要指標，包括銷售趨勢以及運營和增長計劃的有效性。下表顯示了我們從公司未經審計的簡明合併財務報表中獲得的經常性和非經常性收入以及每個所述期間的某些運營指標，這些收入來自公司的內部記錄。這些指標可能與我們行業中其他公司使用的指標不同，後者對這些指標的定義可能有所不同。

我們將這些指標定義如下：

收入：我們將與客户簽訂合同的收入分為經常性收入和非經常性收入。我們的大部分收入來自經常性收入來源，主要包括託管服務費，其中包括空間和電力許可費以及互連服務費。我們認為我們的託管服務是經常性的，因為客户通常承諾根據長期合同（通常為三年）提供此類服務。我們的互連服務通常按月簽訂，但由於客户通常仍使用互連服務，因此被視為定期服務

隨着時間的推移保持穩定。這是因為互連服務通過在我們的數據中心設施內的託管客户與其首選網絡服務提供商、低延遲公共雲入口以及各種技術和網絡服務提供商和業務合作伙伴之間建立連接，促進客户充分利用託管環境或支持客户託管環境中的業務功能。我們的託管和互連服務產品通常按月計費，並在合同期限內按比例計費。我們的管理層參照 “MRR” 的指標來審查每月經常性收入，該指標是從給定月份的最後一天計算的，代表該月內提供的經常性服務的所有服務費的總和。截至2022年6月30日和2021年6月30日，我們的MRR分別為5,490萬美元和5,290萬美元。我們的非經常性收入主要包括與客户初始部署相關的安裝服務和我們提供的專業服務。這些服務被視為非經常性服務，因為它們通常在安裝或完成專業服務工作後一次性計費。這些非經常性收入中的大多數通常在發給客户的與初始安裝相關的第一張發票上計費。但是，如本10-Q表季度報告其他部分所列未經審計的簡明合併財務報表附註6所述，根據ASC主題606，安裝服務收入在合同期內按比例進行遞延和確認。

預訂：我們將給定時期的預訂定義為在相關時期內根據服務合同承諾的託管和互連服務的新月度經常性服務費。預訂量是按相應報告期計量的，代表每月服務費（基於一個月服務的服務費），可歸因於相關時期內簽訂的新服務合同和根據現有服務合同承諾的額外服務。預訂是管理層用來評估銷售隊伍生產力和預測數據中心庫存需求的關鍵績效指標。此外，我們的管理層將預訂與流失率（如下所述）一起考慮，以預測MRR的未來變化。

預訂量是根據所列的每個時期（即截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月）計算的，代表新的月度經常性服務費（基於一個月的服務的服務費），可歸因於新的服務合同和在本報告期內根據現有服務合同承諾的額外服務。

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三份中，根據服務合同（即預訂）承諾的託管和互連服務的新月度經常性服務費總額分別為240萬美元和280萬美元。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，根據服務合同（即預訂）承諾的託管和互連服務的新月度經常性服務費總額分別為460萬美元和510萬美元。

流失率：我們將給定時期內的流失率定義為相關時期內因服務終止和減少而導致的MR下降。流失率是根據相應報告期計算的，代表在相關時期內終止或減少服務合同的MRR總金額的總和，以上個月的服務費用為基礎。流失率是管理層用來評估我們的客户滿意度和競爭績效的關鍵績效指標。此外，我們的管理層將客户流失與預訂一起考慮，以預測MRR的未來變化。

如上表所示，流失率是根據所列的每個時期（即截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月）計算得出的，代表了在報告期內終止或減少服務合同的MRR總金額的總和。

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中，終止或減少服務合同（即流失）的MR總額分別為110萬美元和150萬美元。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，終止或減少服務合同的MRR（即流失）總額分別為280萬美元和330萬美元。

運營結果的關鍵組成部分

收入：

我們的大部分收入來自經常性收入來源，主要包括託管服務費，其中包括空間和電力許可費以及互聯服務費。我們認為我們的託管服務是經常性的，因為我們的客户通常承諾根據長期合同（通常為期三年）提供此類服務。我們的互連服務通常按月簽訂，但由於客户對互連服務的使用通常會隨着時間的推移保持穩定，因此被視為經常性服務。這是因為互連服務通過在我們的數據中心設施內的託管客户與其首選網絡服務提供商、低延遲公共雲入口以及各種技術和網絡服務提供商和業務合作伙伴之間建立連接，促進客户充分利用託管環境或支持客户託管環境中的業務功能。我們的託管和互連服務產品通常按月計費，並在合同期限內按比例計費。在過去三年中，我們的經常性收入每年佔總收入的95％以上。此外，在2021年和2020年，我們的預訂中分別有84％和77％來自現有客户。為了計算歸因於現有客户的預訂，現有客户是指具有有效服務合同的客户，該合同執行額外服務訂單。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，我們最大的客户平均佔經常性收入的15％左右。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，我們的50大客户分別約佔經常性收入的55％和57％。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，我們的互聯收入約佔總收入的11％。

我們的非經常性收入主要包括與客户初始部署相關的安裝服務、我們提供的專業服務和設備的銷售。非經常性安裝費雖然通常在安裝時一次性開具發票，但會延期並在合同期內按比例確認。專業服務費和設備銷售通常也在提供服務時一次性開具發票，並在提供服務或設備交付期間予以確認。我們預計，在可預見的將來，非經常性收入佔總收入的百分比將不到總收入的5％。

運營成本和支出：

收入成本，不包括折舊和攤銷。我們收入成本的最大組成部分是與租賃數據中心相關的租金；公用事業成本，包括電力和帶寬接入；數據中心員工的工資和福利，包括股票薪酬；維修和維護；用品和設備；以及安全。我們的大部分收入成本本質上是固定的，除非我們擴建現有的數據中心或開設或收購新的數據中心，否則預計不同時期之間不會有很大差異。但是，有些成本本質上被認為更具可變性，包括與我們現有和新客户羣的增長直接相關的公用事業和用品。最近，由於宏觀經濟天然氣供應和需求的限制，電力成本普遍上漲，最初是歐洲天然氣儲量不足，無法滿足歐洲的需求。烏克蘭衝突進一步加劇了這些供需問題。此外，我們預計，未來按單位成本或固定成本計算，以及客户用電量的增長，公用事業的成本，特別是電力的成本通常將繼續增加。此外，與一年中的其他時間相比，夏季的電力成本通常更高。由於氣候變化的物理影響、出於環境考慮或我們選擇使用可再生能源而增加的推動替代發電的法規，我們的電力成本也可能增加。就我們承擔的公用事業成本增加而言，這種成本的增加可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。

銷售、一般和管理費用。我們的銷售、一般和管理費用主要包括與人事相關的費用，包括我們的銷售和營銷、高管、財務、人力資源、法律和信息技術職能以及行政人員的薪酬、福利和股票薪酬、第三方專業服務費、保險費和與管理相關的租金支出。

折舊和攤銷。折舊和攤銷費用主要包括我們的不動產、廠房和設備的折舊和攤銷以及與無形資產相關的攤銷。

重組、減值、場地關閉和相關成本。重組、減值、場地關閉和相關成本主要包括處置長期資產所產生的成本，包括租賃資產的減值費用、潛在行動（例如遣散費）可能產生的相關負債、合同義務以及與場地關閉相關的其他應計費用。如果我們承諾在先前估計的使用壽命結束之前處置長期資產或改變其用途的計劃，則預計的現金流將相應修改。

利息支出，淨額。淨利息支出主要由我們的信貸額度和融資租賃產生的利息組成。

其他收入（支出），淨額。其他收入（支出），淨額主要包括外幣收益和損失的影響。

認股權證負債公允價值的變化。在業務合併完成時假設的認股權證最初在業務合併截止日按公允價值計量，隨後在每個報告期結束時定期按估計公允價值重新計量，未經審計的簡明合併運營報表中，相應認股權證負債的估計公允價值變動確認為認股權證負債公允價值的變化。2021年12月，該公司宣佈將贖回截至2022年1月19日紐約時間下午5點仍未償還的所有公共認股權證和私募認股權證。2022年1月，剩餘的公開認股權證和私募認股權證要麼由持有人行使，要麼由公司贖回（見本10-Q表季度報告其他部分所列未經審計的簡明合併財務報表附註12）。

運營結果

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月。下表顯示了我們未經審計的簡明合併經營業績：

收入

截至2022年6月30日的三個月，收入與去年同期相比增長了870萬美元，增長了5％。收入的增加歸因於經常性收入的增加，這是由於客户安裝量與去年同期相比淨增加所致。

運營成本和費用

收入成本，不包括折舊和攤銷

截至2022年6月30日的三個月，不包括折舊和攤銷在內的收入成本與去年同期相比增加了290萬美元，增長了3％。收入成本的增加主要歸因於電力成本，導致截至2022年6月30日的三個月中，公用事業費用與去年同期相比增加了790萬美元。支出的增加被我們在2021年第二季度完成的摩西湖退出所抵消，這導致2022年的租金支出與去年同期相比減少了130萬美元。受成本管理工作的推動，2022年第二季度的客户安裝、安全服務和租金支出減少了270萬美元。

銷售、一般和管理費用

截至2022年6月30日的三個月，銷售、一般和管理費用與去年同期相比增加了1180萬美元，增長了52％。由於2021年下半年授予的股權獎勵，員工人數的增加、績效的增加以及股票薪酬的增加，人事和相關支出增加了710萬美元。與去年同期相比，由於與上市公司相關的額外費用，專業服務和保險費用增加了430萬美元。

折舊和攤銷

截至2022年6月30日的三個月，折舊和攤銷與去年同期相比增加了30萬美元。增長主要歸因於2021年下半年開始的新融資租賃所產生的租賃改善折舊增加，以及融資租賃資產攤銷額增加。

重組、減值、場地關閉和相關成本

截至2022年6月30日的三個月，重組、減值、關閉場地和相關成本與去年同期相比減少了5,760萬美元。2021年6月，公司停止使用摩西湖物業，並註銷了5,850萬美元的剩餘租賃義務。在截至2022年6月30日的三個月中，公司確認了與艾迪生和摩西湖退出有關的130萬美元重組成本。由於在2022年1月1日採用了主題842，公司將5,300萬美元的重組負債準備金重新歸類為ROU資產。由於重新分類，截至2022年6月30日的三個月，增值支出減少了30萬美元。

利息支出，淨額

截至2022年6月30日的三個月，利息支出淨額與去年同期相比減少了420萬美元，下降了10％。在業務合併完成後，在2021年7月和8月償還了2017年第二留置權定期貸款以及2021年循環貸款和2021年循環貸款的償付，我們在同期內產生的利息支出減少了。

其他費用，淨額

截至2022年6月30日的三個月，其他支出淨額與去年同期相比增加了30萬美元。其他支出的淨增長是由截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的外幣折算變化推動的。

所得税優惠

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，所得税（福利）分別為200萬美元和1,290萬美元。有效税率與截至2022年6月30日的三個月中按法定聯邦所得税税率計算的預期金額不同，這是由於額外的州所得税優惠、管理層認為未來不太可能完全變現的某些遞延所得税資產的估值補貼增加、《美國國税法》第162（m）條規定的受保員工的某些不可扣除的薪酬、不可扣除的股權薪酬的變化認股權證負債的價值，對某些外國司法管轄區的最終法定和/或納税申報表進行雜項轉讓定價調整，以及確認與美國國税局有效結算2017納税年度公司税務審查相關的税收支出。有效税率與截至2021年6月30日的三個月中按法定聯邦所得税税率計算的預期金額不同，這是由於額外的州所得税優惠、管理層認為在未來時期不太可能完全變現的某些遞延所得税資產的估值補貼增加、不可扣除的股權薪酬，以及由於頒佈的税率對公司在英國的遞延所得税淨資產進行了重新評估改變。

截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月。下表顯示了我們未經審計的簡明合併經營業績：

收入

截至2022年6月30日的六個月中，收入與去年同期相比增長了1,820萬美元，增長了5％。收入的增長歸因於客户安裝量淨增加導致的經常性收入增加，以及與去年同期相比，確認的可變經常性收入增加了約210萬美元。

運營成本和費用

收入成本，不包括折舊和攤銷

截至2022年6月30日的六個月中，收入成本（不包括折舊和攤銷）與去年同期相比增加了250萬美元。收入成本的增加主要歸因於電力成本，導致截至2022年6月30日的六個月中，公用事業費用與去年同期相比增加了1150萬美元。支出的增加被我們在2021年第二季度完成的摩西湖退出所抵消，這導致租金支出減少了320萬美元

與去年同期相比，2022年。在成本管理工作的推動下，在截至2022年6月30日的六個月中，客户安裝、客户合同費和安全成本減少了540萬美元。

銷售、一般和管理費用

截至2022年6月30日的六個月中，銷售、一般和管理費用與去年同期相比增加了1,550萬美元，增長了31％。由於2021年下半年授予的股權獎勵，員工人數增加以及股票薪酬的增加，人事和相關費用增加了920萬美元。與去年同期相比，由於與上市公司相關的額外費用，專業服務和保險費用增加了630萬美元。

折舊和攤銷

截至2022年6月30日的六個月中，折舊和攤銷與去年同期相比增加了200萬美元，增長了2％。增長主要歸因於2021年下半年開始的新融資租賃所產生的租賃改善折舊增加，以及融資租賃資產攤銷額增加。

重組、減值、場地關閉和相關成本

截至2022年6月30日的六個月中，重組、減值、關閉場地和相關成本與去年同期相比減少了6,440萬美元。在截至2021年6月30日的六個月中，我們退出了艾迪生的辦公空間，承擔了790萬美元的退出費用。2021年6月，公司停止使用摩西湖物業，並註銷了5,850萬美元的剩餘租賃義務。在截至2022年6月30日的六個月中，公司確認了與艾迪生和摩西湖退出有關的260萬美元重組成本。

利息支出，淨額

截至2022年6月30日的六個月中，淨利息支出與去年同期相比減少了880萬美元，下降了10％。在業務合併完成後，在2021年7月和8月償還了2017年第二留置權定期貸款以及2021年循環貸款和2021年循環貸款的償付，我們在同期內產生的利息支出減少了。

其他收入（支出），淨額

截至2022年6月30日的六個月中，其他收入（支出）與去年同期相比淨增加了130萬美元。其他收入（支出）的增長是由截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的外幣折算變化推動的。

認股權證負債公允價值的變動

在截至2022年6月30日的季度中，由於認股權證負債公允價值的變動，我們在未經審計的簡明合併運營報表中錄得了1180萬美元的收益。2021年12月，該公司宣佈將贖回截至贖回時仍未償還的所有公共認股權證和私募認股權證。根據認股權證協議的條款，在贖回時間之前，認股權證持有人可以（a）通過現金支付每份認股權證11.50美元的行使價，或者（b）以 “無現金方式” 行使認股權證，在這種情況下，每份認股權證持有人將獲得公司0.265股A類普通股。2022年1月26日，公司宣佈完成贖回。在截至企業合併時已到期的11,620,383份公開認股權證中，有134,443份以每股A類普通股的行使價為11.50美元，以無現金方式行使了10,115,180份以無現金方式行使以換取總共2,680,285股A類普通股，每股均符合認股權證協議的條款，約佔88％ 的公共認股權證。此外，在截至企業合併之日未償還的8,576,940份私募認股權證中，有8,576,940份是在無現金基礎上行使的，作為交換

根據認股權證協議的條款，共計2,272,884股A類普通股，佔私募認股權證的100％。行使認股權證產生的總現金收益為150萬美元，截至2022年1月25日，公司沒有未償還的認股權證。該公司記錄的認股權證負債減少了6,470萬美元，與行使的認股權證相關的額外實收資本增加了5,420萬美元。

所得税支出和（福利）

截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，所得税支出和（福利）分別為210萬美元和2580萬美元。截至2022年6月30日的六個月中，税前虧損的所得税支出主要歸因於美國和其他虧損司法管轄區持續虧損而記錄的增量估值補貼、在產生收入的外國司法管轄區記錄的税收支出、某些永久賬面與税收之間的差異以及與税務機關的有效和解。有效税率與截至2022年6月30日的六個月中按法定聯邦所得税税率計算的預期金額不同，這是由於額外的州所得税優惠、管理層認為未來不太可能完全變現的某些遞延所得税資產的估值補貼增加、《美國國税法》第162（m）條規定的受保員工的某些不可扣除的薪酬、不可扣除的股權薪酬的變化認股權證負債的價值，對某些外國司法管轄區的最終法定和/或納税申報表進行雜項轉讓定價調整，以及確認與美國國税局有效結算2017納税年度公司税務審查相關的税收支出。有效税率與截至2021年6月30日的六個月中按法定聯邦所得税税率計算的預期金額不同，這是由於額外的州所得税優惠、管理層認為在未來時期不太可能完全變現的某些遞延所得税資產的估值補貼增加、不可扣除的股權薪酬，以及由於頒佈的税率對公司在英國的遞延所得税淨資產進行了重新評估改變。

流動性和資本資源

截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們的現金分別為3,970萬美元和5,240萬美元，循環信貸額度中分別有9,510萬美元和8,880萬美元的可用循環信貸額度。從歷史上看，客户收款是我們的主要現金來源。我們認為，我們現有的現金和現金等價物、運營產生的現金以及循環信貸額度下的借貸能力將足以為我們至少未來12個月和長期可預見的未來運營提供資金。我們打算繼續進行大量投資以支持我們的業務增長，其中可能包括尋求額外的擴張機會。如果當前和預期的未來流動性來源不足以為我們未來的業務活動和需求提供資金，我們可能需要尋求額外的股權或債務融資。出售額外股權將導致我們的股東進一步稀釋。債務融資的發生將導致償債義務，管理此類債務的工具可能會提供運營和融資契約，從而限制我們的運營。無法保證我們將能夠籌集更多資金。無法籌集資金將對我們實現業務目標的能力產生不利影響。如果當前的市場狀況惡化，我們的一些客户可能難以向我們付款，我們的客户羣流失率可能會增加，包括他們對我們的承諾減少，我們可能無法獲得額外的融資，或者任何此類額外融資可能只能以不利的條件提供給我們，所有這些都可能對我們的流動性產生重大不利影響。此外，無法尋求額外的擴張機會將對我們在未來維持預期收入增長水平的能力產生重大不利影響。

債務

截至2022年6月30日，我們在優先擔保信貸額度下分別有11.213億美元和8.879億美元的未償融資租賃債務和長期債務。截至2021年12月31日，我們在優先擔保信貸額度下分別有9.763億美元和9.083億美元的未償融資租賃債務和長期債務。在收到與行使可選股票購買期權有關的7,500萬美元后，我們償還了循環貸款和2021年循環貸款下的全部欠款

4000萬美元的設施。循環融資機制於2022年5月到期，沒有更新。在償還循環貸款和2021年循環貸款後，公司從2021年循環貸款中提取了2,000萬美元。

現金流

運營活動

我們的運營提供的現金由託管服務費產生，其中包括空間、電力和互連服務的許可費用。

在截至2022年6月30日的六個月中，經營活動提供了1170萬美元的淨現金，而去年同期為630萬美元。2021年2月19日，我們償還了根據服務協議拖欠的與結構化費、服務提供商費用和其他保薦人相關費用相關的2,270萬美元費用，這些費用如本10-Q表季度報告其他部分所述，未經審計的簡明合併財務報表附註18所述。此外，在截至2022年6月30日的六個月中，沒有發生此類付款。由於應收賬款保理的做法，應收賬款減少了3 790萬美元，抵消了這筆現金儲蓄。在截至2021年6月30日的六個月中，我們計入了7,700萬美元的應收賬款，收到了7,630萬美元，扣除費用70萬美元，而今年同期我們考慮了1,090萬美元的應收賬款，收到了1,070萬美元，扣除20萬美元的費用。剩下的變化是營運資金的其他變化。

投資活動

由於擴張活動和數據中心的整體現代化，我們的投資活動主要集中在資本支出上。

在截至2022年6月30日的六個月中，投資活動使用了6,230萬美元的淨現金，而去年同期的淨現金為8,900萬美元。在截至2022年6月30日的六個月中，投資活動提供的淨現金與截至2021年6月30日的六個月相比有所減少，這主要是由於Appgate在2021年2月一次性支付了1.171億美元的期票結算，以及在截至2022年6月30日的六個月中用於購買房產和設備的3,420萬美元額外現金。

融資活動

我們來自融資活動的現金流以信貸額度和租賃融資的使用為中心。

在截至2022年6月30日的六個月中，融資活動規定使用3,960萬美元的淨現金，而去年同期使用的淨現金為1.559億美元。與截至2021年6月30日的六個月相比，截至2022年6月30日的六個月中，來自融資活動的淨現金有所減少，這主要是由於行使可選股票購買期權而在該期間收到了7,500萬美元的收益。這些現金流入被循環貸款和2021年循環貸款的4,000萬美元償還以及第一留置權定期融資的230萬美元本金的償還部分抵消。自償還循環貸款以來，我們從2021年循環貸款中再借了2,000萬美元。在截至2022年6月30日的三個月中，融資租賃的還款額與去年同期相比減少了1180萬美元，這是融資租賃轉換為經營租賃的結果

分類，自 2022 年 1 月 1 日起生效。在本期間，我們還從設備售後回租交易中獲得了1,000萬美元的收益，而去年同期為240萬美元。在截至2021年6月30日的六個月中，我們一次性支付了9,790萬美元的資本贖回款，當時我們贖回、取消並退回了SIS持有的Legacy Cyxtera的9,645,455股A類普通股，以換取Legacy Cyxtera向SIS支付的此類款項。

合同義務和承諾

重大現金承諾

截至2022年6月30日，我們的主要承諾主要包括：

•來自2017年和2019年第一留置權定期貸款的約8.879億美元本金以及2021年循環貸款的餘額（扣除債務發行成本和債務折扣）；

•租賃付款總額中約為14.399億美元，淨利息支出，代表融資和經營租賃安排下的租賃付款，包括合理確定可以行使的續訂期權；以及

•與IT許可證、公用事業和我們的託管業務相關的約300萬美元其他非資本購買承諾。這些購買信息技術承諾具有合同約束力，使我們在2022年及以後交付或提供的商品、服務或安排。

我們認為，我們的流動性來源，包括我們預期的未來運營現金流，其規模足以滿足我們在可預見的將來的短期和長期實質性現金承諾。有關租賃負債和長期債務到期日的更多信息，分別參見本10-Q表季度報告中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表附註10和11。

其他合同義務

此外，我們與多位房東簽訂了主要用於數據中心空間的租賃協議，截至2022年6月30日，這些空間尚未開始。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表附註10中的 “租賃負債到期日”。

我們簽訂了馬薩諸塞州一家設施的宂餘電源供應協議，該協議截至2022年6月30日尚未開始。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表附註16中的 “租賃承諾”。

資產負債表外安排

截至2022年6月30日，我們沒有任何資產負債表外安排。

關鍵會計政策與估計

對我們財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們未經審計的簡明合併財務報表，該財務報表是根據美國公認會計原則編制的。編制這些未經審計的簡明合併財務報表要求我們做出估算和判斷，這些估算和判斷會影響財務報表日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債、收入和支出的相關披露。通常，我們的估算基於歷史經驗以及根據美國公認會計原則進行的其他各種假設，我們認為這些假設在當時情況下是合理的。由於這些問題固有的不確定性，在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計有所不同。

我們認為，與我們在10-K表年度報告中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中描述的關鍵會計政策和估計相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有實質性變化，除非下文另有説明。

租賃

我們的數據中心空間、辦公空間和設備中有很大一部分是租賃的。每當我們簽訂新的租賃或租賃修正案時，我們都會分析每份租賃或租賃修正案以進行適當的會計核算，包括確定該安排在開始時是否是或包含租約，以及對租賃物業進行評估以確定它們是運營還是融資租賃。會計處理的確定，包括每份新租約或租賃修正案的租賃分類測試結果，取決於各種判斷，例如確定租賃和非租賃部分，確定租賃期限，包括評估續訂租約的可能性，對租賃財產進行估值以及確定遞增借款利率以計算租賃測試最低租賃付款的現值。由於我們的承租人租賃不提供易於確定的隱含利率，因此我們使用根據開始之日可用信息估算的增量借款利率來確定每份融資租賃下租賃付款的現值在確定增量借款利率時，我們使用基於市場的方法。這種方法需要大量的判斷。因此，我們利用不同的數據集通過分析（i）未償公共債務的收益率（ii）可比信用評級綜合曲線的收益率以及（iii）可比市場曲線的收益率來估算IBR。

認股證負債

2022年1月，公司完成了公募和私募認股權證的贖回。結果，公司取消確認了6,470萬美元的認股權證負債，確認了1180萬美元的收益。有關所贖回認股權證的更多信息，請參閲簡明合併財務報表中的附註12。由於贖回，我們認為認股權證負債不是關鍵的會計估計。

最近的會計公告

有關近期會計聲明的討論，請參閲本10-Q表季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表附註2。

喬布斯法案會計選舉

根據喬布斯法案的定義，我們是一家新興的成長型公司。根據喬布斯法案，新興成長型公司可以推遲採用在《就業法》頒佈後發佈的新會計準則或修訂後的會計準則，直到這些準則適用於私營公司為止。我們選擇使用延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則，這些準則對上市公司和私營公司的生效日期不同，直至我們 (i) 不再是新興成長型公司或 (ii) 肯定和不可撤銷地選擇退出《就業法》規定的延長期過渡期之前。因此，我們的財務報表可能無法與截至上市公司生效之日遵守新的或經修訂的會計公告的公司進行比較。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

不適用。

第 4 項。控制和程序

對控制和程序有效性的限制

在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼精良，都只能提供合理的保證

實現所需的控制目標。此外，披露控制和程序的設計必須反映資源限制這一事實，管理層在評估可能的控制和程序相對於成本的好處時必須作出判斷。

評估披露控制和程序

截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條））的設計和運作的有效性。我們維持披露控制和程序，以便在 SEC 規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露做出決定。根據管理層的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2022年6月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。

財務報告內部控制的變化

在截至2022年6月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第 II 部分-其他信息

第 1 項。法律訴訟

我們是開展業務所附帶的各種訴訟事項的當事方。截至2022年6月30日，我們未參與任何我們認為其解決將對我們的合併業務前景、財務狀況、流動性、經營業績、現金流或資本水平產生重大不利影響的法律訴訟。

第 1A 項。風險因素

自我們發佈10-K表年度報告以來，我們的風險因素沒有實質性變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

沒有。

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

2022年7月29日，SIS Holdings LP將其Cyxtera的A類普通股的100％已發行股份分配給其有限合夥人。這樣的分配之後，不再有單一股東或集團擁有Cyxtera的大部分A類普通股。因此，我們董事會打算在2023年年度股東大會上提出一項提案，修改公司註冊證書，修改股東的投票要求，即採用、修改、修改或廢除我們經修訂和重述的法律，將我們公司當時有權在董事選舉中投票的已發行股本的投票權從66.6％提高到多數票，作為一個類別共同投票。

第 6 項。展品

* 隨函提交。

** 隨函提供。

# 代表管理合同或補償計劃或安排。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式要求下列經正式授權的簽署人代表其簽署本報告

CYXTERA 科技股份有限公司

            

日期：2022年8月11日