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會員2022-12-310001498710保存：設備説明系列A20151會員2023-09-300001498710US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住保存：設備説明系列A20151會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001498710保存：設備説明系列A20151會員2022-12-310001498710US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住保存：設備説明系列A20151會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001498710保存：設備説明系列B20151會員2023-09-300001498710保存：設備説明系列B20151會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001498710保存：設備説明系列B20151會員2022-12-310001498710保存：設備説明系列B20151會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001498710保存：設備筆記系列c20151會員2023-09-300001498710保存：設備筆記系列c20151會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001498710保存：設備筆記系列c20151會員2022-12-310001498710保存：設備筆記系列c20151會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001498710保存：設備説明系列AA20171會員2023-09-300001498710US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住保存：設備説明系列AA20171會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001498710保存：設備説明系列AA20171會員2022-12-310001498710US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住保存：設備説明系列AA20171會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001498710保存：設備説明系列A20171會員2023-09-300001498710US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員保存：設備説明系列A20171會員2023-09-300001498710保存：設備説明系列A20171會員2022-12-310001498710US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員保存：設備説明系列A20171會員2022-12-310001498710保存：設備説明系列B20171會員2023-09-300001498710保存：設備説明系列B20171會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001498710保存：設備説明系列B20171會員2022-12-310001498710保存：設備説明系列B20171會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001498710保存：設備説明系列C20171會員2023-09-300001498710US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住保存：設備説明系列C20171會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001498710保存：設備説明系列C20171會員2022-12-310001498710US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住保存：設備説明系列C20171會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001498710美國公認會計準則：可轉換債務成員保存：四分七五百分可轉換高級票據會員2022-12-310001498710美國公認會計準則：可轉換債務成員保存：四分七五百分可轉換高級票據會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001498710美國公認會計準則：可轉換債務成員保存：四分七五百分可轉換高級票據會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001498710美國公認會計準則：可轉換債務成員保存：OnepointZerozerozero百分比可轉換票據到期兩千二萬六會員2022-12-310001498710美國公認會計準則：可轉換債務成員保存：OnepointZerozerozero百分比可轉換票據到期兩千二萬六會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001498710美國公認會計準則：可轉換債務成員保存：OnepointZerozerozero百分比可轉換票據到期兩千二萬六會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001498710US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300001498710US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001498710美國公認會計準則：有擔保債務成員US-GAAP：備用信用證成員2023-09-300001498710保存：控制利息和費用支付協議會員2023-09-300001498710美國公認會計準則：可轉換債務成員保存：OnepointZerozerozero百分比可轉換票據到期兩千二萬六會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-07-012023-09-300001498710美國公認會計準則：可轉換債務成員保存：OnepointZerozerozero百分比可轉換票據到期兩千二萬六會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-01-012023-09-300001498710美國公認會計準則：可轉換債務成員保存：OnepointZerozerozero百分比可轉換票據到期兩千二萬六會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-07-012022-09-300001498710美國公認會計準則：可轉換債務成員保存：OnepointZerozerozero百分比可轉換票據到期兩千二萬六會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-01-012022-09-300001498710US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300001498710US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-09-300001498710US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001498710US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-09-300001498710US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001498710US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001498710US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001498710US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001498710美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員保存：兩千二十四會員的循環信貸額度2022-12-310001498710美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員保存：兩千二十四會員的循環信貸額度2023-09-300001498710美國公認會計準則：可轉換債務成員保存：四分七五百分可轉換高級票據會員2020-05-122020-05-12保存:天0001498710美國公認會計準則：可轉換債務成員保存：四分七五百分可轉換高級票據會員2023-01-012023-03-310001498710美國公認會計準則：可轉換債務成員保存：四分七五百分可轉換高級票據會員2023-01-012023-09-300001498710美國公認會計準則：可轉換債務成員保存：四分七五百分可轉換高級票據會員2023-07-012023-09-300001498710美國公認會計準則：可轉換債務成員保存：OnepointZerozerozero百分比可轉換票據到期兩千二萬六會員2021-04-300001498710美國公認會計準則：可轉換債務成員保存：OnepointZerozerozero百分比可轉換票據到期兩千二萬六會員2021-04-302021-04-300001498710美國公認會計準則：有擔保債務成員保存：EightpointZerozero0% 的高級安全票據應付給兩千二萬五會員2023-07-012023-09-300001498710美國公認會計準則：有擔保債務成員保存：EightpointZerozero0% 的高級安全票據應付給兩千二萬五會員2022-07-012022-09-300001498710美國公認會計準則：有擔保債務成員保存：EightpointZerozero0% 的高級安全票據應付給兩千二萬五會員2023-01-012023-09-300001498710美國公認會計準則：有擔保債務成員保存：EightpointZerozero0% 的高級安全票據應付給兩千二萬五會員2022-01-012022-09-300001498710保存：固定利率貸款會員2023-07-012023-09-300001498710保存：固定利率貸款會員2022-07-012022-09-300001498710保存：固定利率貸款會員2023-01-012023-09-300001498710保存：固定利率貸款會員2022-01-012022-09-300001498710美國公認會計準則：無擔保債務成員保存：工資支持計劃 CareSact 會員2023-07-012023-09-300001498710美國公認會計準則：無擔保債務成員保存：工資支持計劃 CareSact 會員2022-07-012022-09-300001498710美國公認會計準則：無擔保債務成員保存：工資支持計劃 CareSact 會員2023-01-012023-09-300001498710美國公認會計準則：無擔保債務成員保存：工資支持計劃 CareSact 會員2022-01-012022-09-300001498710保存：設備説明系列A20151會員2023-07-012023-09-300001498710保存：設備説明系列A20151會員2022-07-012022-09-300001498710保存：設備説明系列A20151會員2023-01-012023-09-300001498710保存：設備説明系列A20151會員2022-01-012022-09-300001498710保存：設備説明系列B20151會員2023-07-012023-09-300001498710保存：設備説明系列B20151會員2022-07-012022-09-300001498710保存：設備説明系列B20151會員2023-01-012023-09-300001498710保存：設備説明系列B20151會員2022-01-012022-09-300001498710保存：設備筆記系列c20151會員2023-07-012023-09-300001498710保存：設備筆記系列c20151會員2022-07-012022-09-300001498710保存：設備筆記系列c20151會員2023-01-012023-09-300001498710保存：設備筆記系列c20151會員2022-01-012022-09-300001498710保存：設備説明系列AA20171會員2023-07-012023-09-300001498710保存：設備説明系列AA20171會員2022-07-012022-09-300001498710保存：設備説明系列AA20171會員2023-01-012023-09-300001498710保存：設備説明系列AA20171會員2022-01-012022-09-300001498710保存：設備説明系列A20171會員2023-07-012023-09-300001498710保存：設備説明系列A20171會員2022-07-012022-09-300001498710保存：設備説明系列A20171會員2023-01-012023-09-300001498710保存：設備説明系列A20171會員2022-01-012022-09-300001498710保存：設備説明系列B20171會員2023-07-012023-09-300001498710保存：設備説明系列B20171會員2022-07-012022-09-300001498710保存：設備説明系列B20171會員2023-01-012023-09-300001498710保存：設備説明系列B20171會員2022-01-012022-09-300001498710保存：設備説明系列C20171會員2023-07-012023-09-300001498710保存：設備説明系列C20171會員2022-07-012022-09-300001498710保存：設備説明系列C20171會員2023-01-012023-09-300001498710保存：設備説明系列C20171會員2022-01-012022-09-300001498710美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-07-012023-09-300001498710美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-07-012022-09-300001498710美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-01-012023-09-300001498710美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-01-012022-09-300001498710保存：金融租賃義務會員2023-07-012023-09-300001498710保存：金融租賃義務會員2022-07-012022-09-300001498710保存：金融租賃義務會員2023-01-012023-09-300001498710保存：金融租賃義務會員2022-01-012022-09-300001498710美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-07-012023-09-300001498710美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-01-012023-09-300001498710美國公認會計準則：有擔保債務成員2022-07-012022-09-300001498710美國公認會計準則：有擔保債務成員2022-01-012022-09-300001498710美國公認會計準則：可轉換債務成員保存：2026年到期的可轉換債務會員2023-07-012023-09-300001498710美國公認會計準則：可轉換債務成員保存：2026年到期的可轉換債務會員2023-01-012023-09-300001498710美國公認會計準則：可轉換債務成員保存：2026年到期的可轉換債務會員2022-07-012022-09-300001498710美國公認會計準則：可轉換債務成員保存：2026年到期的可轉換債務會員2022-01-012022-09-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
 _______________________________________________________________________
表單 10-Q
_______________________________________________________________________
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期間
委員會檔案編號： 001-35186
_______________________________________________________________________
SPIRIT AIRLINES, IN
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
_______________________________________________________________________
特拉華38-1747023
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
證件號）
2800 行政大道米拉瑪佛羅裏達33025
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）

(954) 447-7920
（註冊人的電話號碼，包括區號） 
____________________________________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題註冊的交易所名稱交易符號
普通股，面值0.0001美元紐約證券交易所保存

用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。是的  ☒沒有☐

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件（如果有），並在其公司網站上發佈了所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐

用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一項）：
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
（不要檢查申報公司是否規模較小）新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用勾號註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的☐沒有☒
註明截至2023年10月19日營業結束時註冊人每類普通股的已發行股票數量：
班級 股票數量
普通股，面值0.0001美元 109,167,560

1

目錄
索引
 
 頁號
第一部分財務信息
第 1 項。
簡明合併財務報表（未經審計）
1
簡明合併運營報表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
1
簡明綜合收益（虧損）報表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
2
簡明合併資產負債表——2023年9月30日和2022年12月31日
3
簡明合併現金流量表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
4
簡明合併股東權益報表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月
6
簡明合併財務報表附註
7
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
23
航空公司術語表
38
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
40
第 4 項。
控制和程序
41
第二部分。其他信息
第 1 項。
法律訴訟
42
第 1A 項。
風險因素
43
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
44
第 3 項。
優先證券違約
44
第 4 項。
礦山安全披露
44
第 5 項。
其他信息
45
第 6 項。
展品
46
簽名
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第一部分財務信息
第 1 項。未經審計的簡明合併財務報表
Spirit 航空公司
簡明合併運營報表
（未經審計，以千計，每股金額除外）

 
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
營業收入：
乘客$1,233,912 $1,322,079 $3,971,446 $3,619,694 
其他24,631 21,100 69,343 57,443 
總營業收入1,258,543 1,343,179 4,040,789 3,677,137 
運營費用：
飛機燃料455,241 508,496 1,333,984 1,435,714 
工資、工資和福利
404,177 311,957 1,201,067 926,481 
着陸費和其他租金107,525 95,174 311,357 270,131 
折舊和攤銷82,802 78,184 241,335 230,844 
飛機租金97,393 75,332 274,761 210,008 
維護、材料和維修56,465 45,126 167,704 136,048 
分佈46,323 47,385 145,041 131,460 
特別收費12,378 38,359 46,333 71,926 
處置資產的虧損（收益）(2,250)9,374 5,652 31,562 
其他操作187,249 170,182 594,499 526,151 
運營費用總額1,447,303 1,379,569 4,321,733 3,970,325 
營業收入（虧損）(188,760)(36,390)(280,944)(293,188)
其他（收入）支出：
利息支出41,260 23,708 121,933 91,712 
資本化利息(8,582)(5,964)(24,675)(16,903)
利息收入(18,442)(5,642)(49,838)(8,670)
其他（收入）支出649 402 1,957 1,115 
其他（收入）支出總額14,885 12,504 49,377 67,254 
所得税前收入（虧損）(203,645)(48,894)(330,321)(360,442)
所得税準備金（福利）(46,093)(12,517)(66,509)(76,956)
淨收益（虧損）$(157,552)$(36,377)$(263,812)$(283,486)
每股基本收益（虧損）$(1.44)$(0.33)$(2.42)$(2.61)
攤薄後的每股收益（虧損）$(1.44)$(0.33)$(2.42)$(2.61)
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
1


Spirit 航空公司
綜合收益（虧損）簡明合併報表
（未經審計，以千計）

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
淨收益（虧損）$(157,552)$(36,377)$(263,812)$(283,486)
短期投資證券以及現金和現金等價物的未實現收益（虧損），扣除遞延所得税（美元）108, $32, $57和 $ (96)
(22)109 194 (329)
扣除税款後，利率衍生品損失重新歸類為收益29, $11, $31和 $37
12 38 98 114 
其他綜合收益（虧損）$(10)$147 $292 $(215)
綜合收益（虧損）$(157,562)$(36,230)$(263,520)$(283,701)

隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。


2

Spirit 航空公司
簡明合併資產負債表
（未經審計，以千計）
2023年9月30日2022年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$818,323 $1,346,350 
限制性現金119,400 119,392 
短期投資證券110,933 107,115 
應收賬款，淨額170,959 197,276 
應收所得税549 36,261 
預付費用和其他流動資產228,878 187,589 
流動資產總額1,449,042 1,993,983 
財產和設備：
飛行裝備4,216,125 4,326,515 
地面財產和設備677,815 521,802 
減去累計折舊(1,161,980)(1,098,819)
3,731,960 3,749,498 
經營租賃使用權資產3,354,082 2,699,574 
飛行設備交付前押金495,300 487,553 
延期的大量維修，淨額293,299 190,349 
其他長期資產37,867 63,817 
總資產$9,361,550 $9,184,774 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$86,297 $75,449 
空中交通責任429,355 429,618 
長期債務、淨租賃和融資租賃的當前到期日235,868 346,888 
經營租賃的當前到期日210,994 188,296 
其他流動負債638,286 556,330 
流動負債總額1,600,800 1,596,581 
長期債務、淨租賃和融資租賃，減去當前到期日3,043,391 3,200,376 
運營租約，減去當前到期日3,108,399 2,455,619 
遞延所得税160,054 226,843 
遞延收益和其他長期負債132,861 133,704 
股東權益：
普通股11 11 
額外的實收資本1,155,637 1,146,015 
庫存股，按成本計算(79,706)(77,998)
留存收益240,407 504,219 
累計其他綜合收益（虧損）(304)(596)
股東權益總額1,316,045 1,571,651 
負債和股東權益總額$9,361,550 $9,184,774 
隨附的附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
3

Spirit 航空公司
簡明合併現金流量表
（未經審計，以千計）
 截至9月30日的九個月
20232022
經營活動：
淨收益（虧損）$(263,812)$(283,486)
為調節淨虧損與（用於）業務提供的淨現金而進行的調整：
從其他綜合收益中重新歸類的虧損 129 151 
基於股份的薪酬 9,322 8,545 
可疑賬款備抵金（追回款）159 (108)
債務發行成本的攤銷11,675 9,897 
折舊和攤銷241,335 230,844 
的增加 8.00% 優先擔保票據
3,157 782 
債務折扣的攤銷5,262 10,154 
遞延所得税優惠(66,877)(77,538)
處置資產的虧損（收益）5,652 31,562 
運營資產和負債的變化：
應收賬款，淨額26,158 (43,276)
存款和其他資產(23,105)(30,553)
延期進行大量維護(162,675)(99,314)
應收所得税35,712 1,527 
應付賬款9,406 48,081 
空中交通責任(263)113,498 
其他負債106,769 46,666 
其他(1,890)310 
由（用於）經營活動提供的淨現金(63,886)(32,258)
4

投資活動：
購買可供出售的投資證券(95,473)(59,707)
可供出售的投資證券到期和出售的收益93,770 59,000 
出售財產和設備的收益52,466 — 
扣除退款後的飛行設備交付前押金1,978 (15,636)
資本化利息(16,117)(13,306)
正在為他人建造的資產(11,086)(2)
購買財產和設備(211,083)(174,751)
由（用於）投資活動提供的淨現金(185,545)(204,402)
籌資活動：
償還債務債務(287,005)(139,783)
融資租賃債務的付款(408)(631)
償還其他在建資產的費用11,088 2 
回購普通股(1,708)(1,807)
債務發行成本(555)(1,200)
由（用於）融資活動提供的淨現金(278,588)(143,419)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）(528,019)(380,079)
期初的現金、現金等價物和限制性現金 (1)1,465,742 1,428,907 
期末現金、現金等價物和限制性現金 (1) $937,723 $1,048,828 
補充披露
以下各項的現金支付：
扣除資本化利息的利息$101,729 $79,791 
已付（收到）的所得税，淨額$(32,724)$(411)
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
經營租賃的運營現金流$289,465 $211,944 
為融資租賃的現金流融資 $25 $47 
非現金交易：
由融資租賃借款資助的資本支出$145 $— 
由經營租賃借款資助的資本支出 $821,133 $490,690 
(1) 公司簡明合併資產負債表上的現金和現金等價物以及限制性現金的總和等於公司簡明合併現金流量表中的現金、現金等價物和限制性現金。
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5

Spirit 航空公司
股東權益簡明合併報表
（未經審計，以千計）
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
普通股額外實收資本國庫股留存收益累計其他綜合收益（虧損）總計
截至2021年12月31日的餘額$11 $1,131,826 $(75,639)$1,058,369 $(532)$2,114,035 
基於股份的薪酬— 4,046 — — — 4,046 
回購普通股— — (1,772)— — (1,772)
綜合收益（虧損）的變化— — — — (230)(230)
淨收益（虧損）— — — (194,703)— (194,703)
截至2022年3月31日的餘額$11 $1,135,872 $(77,411)$863,666 $(762)$1,921,376 
可轉換債務轉換— 2,705 — — — 2,705 
基於股份的薪酬— 1,677 — — — 1,677 
回購普通股— — (5)— — (5)
綜合收益（虧損）的變化— — — — (132)(132)
淨收益（虧損）— — — (52,406)— (52,406)
截至2022年6月30日的餘額$11 $1,140,254 $(77,416)$811,260 $(894)$1,873,215 
基於股份的薪酬— 2,822 — — — 2,822 
回購普通股— — (30)— — (30)
綜合收益（虧損）的變化— — — — 147 147 
淨收益（虧損）— — — (36,377)— (36,377)
2022 年 9 月 30 日的餘額$11 $1,143,076 $(77,446)$774,883 $(747)$1,839,777 


截至2023年9月30日的九個月
普通股額外實收資本國庫股留存收益 累計其他綜合收益（虧損）總計
截至2022年12月31日的餘額$11 $1,146,015 $(77,998)$504,219 $(596)$1,571,651 
可轉換債務轉換— 300 — — — 300 
基於股份的薪酬— 3,273 — — — 3,273 
回購普通股— — (1,673)— — (1,673)
綜合收益（虧損）的變化— — — — 206 206 
淨收益（虧損）— — — (103,911)— (103,911)
截至2023年3月31日的餘額$11 $1,149,588 $(79,671)$400,308 $(390)$1,469,846 
基於股份的薪酬— 3,480 — — — 3,480 
回購普通股— — (1)— — (1)
綜合收益（虧損）的變化— — — — 96 96 
淨收益（虧損）— — — (2,349)— (2,349)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$11$1,153,068$(79,672)$397,959$(294)$1,471,072
基於股份的薪酬— 2,569 — — — 2,569 
回購普通股— — (34)— — (34)
綜合收益（虧損）的變化— — — — (10)(10)
淨收益（虧損）— — — (157,552)— (157,552)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$11 $1,155,637 $(79,706)$240,407 $(304)$1,316,045 
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6

簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1. 演示基礎

隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括Spirit Airlines, Inc.（“Spirit”）及其合併子公司（以及Spirit，“公司”）的賬目。

這些未經審計的簡明合併財務報表反映了所有正常的經常性調整，管理層認為這些調整是公允列報公司在相應時期的財務狀況、經營業績和現金流所必需的。根據美國證券交易委員會10-Q表的規章制度，通常包含在根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制的經審計的年度財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與公司經審計的財務報表及其附註一起閲讀，這些附註包含在公司於2023年2月6日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日年度的10-K表年度報告中。

按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估算和假設，這些估計和假設既影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露，也影響報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值有所不同。

未經審計的簡明合併財務報表中反映的中期業績不一定代表其他中期或全年的預期業績。航空運輸業務受重大季節性波動的影響，因為每年第二和第三季度的需求通常更大。航空運輸業務動盪不定，受到經濟週期和趨勢的嚴重影響。


2. 最近的事態發展

捷藍航空合併

2022年7月28日，Spirit與特拉華州的一家公司捷藍航空公司（“捷藍航空”）和特拉華州公司、捷藍航空的直接全資子公司Sundown Acquisition Corp.（“Merger Sub”）簽訂了協議和合並計劃（“合併協議”），根據該協議和條件，Merger Sub將與Spirit合併併入Spirit，Spirit繼續作為倖存實體（“以下簡稱 “Merger Sub”）合併”）。合併後，Spirit普通股的每股已發行股份（捷藍航空、Merger Sub或其各自的全資子公司擁有的異議股、庫存股和Spirit普通股除外）將轉換為每股獲得不計利息的現金的權利，金額等於（該金額，“合併對價”）(i) $33.50減去 (ii) (A) $2.50（“批准預付款金額”），在Spirit股東於2022年10月19日通過合併協議後於2022年10月26日支付，以及（B）按美元乘積計算的額外每月每股預付款金額0.10以及已支付的額外預付款的數量（或者，如果結算髮生在任何此類額外預付款的記錄日期之後，但在收盤後支付的付款日期之前），不得超過美元1.15捷藍航空根據合併協議向Spirit股東支付的每股Spirit普通股（每筆此類款項稱為 “額外預付款”，此類款項均稱為 “額外預付款”，此類款項為美元）0.10金額被稱為 “額外預付款金額”）。如果總計為 $1.15在合併完成或終止之前支付的額外預付款中，Spirit股東將在此後繼續按相同美元獲得每月額外預付款0.10每月費率，直至交易完成或合併協議終止。2024年7月24日之後，捷藍航空或Spirit均可單方面終止合併協議。

根據合併協議的條款，捷藍航空必須在Spirit為批准合併協議的特別會議確定的記錄日期向Spirit股東支付或促使他們支付批准預付款項 五Spirit 股東批准後的幾個工作日。此後，在自2022年12月31日之後的每個月的最後一個工作日當天或之前，直至合併協議成交或終止（以較早者為準），捷藍航空還將向Spirit股東支付或促使他們支付額外的預付款金額，但不超過記錄日期 五該月最後一個工作日之前的工作日。捷藍航空向Spirit股東支付的款項不會影響公司的經營業績或現金流。

2022年10月19日，Spirit的股東在股東特別會議上批准了合併協議。公司特別會議和批准預付款的記錄日期均為2022年9月12日。我n 符合
7

合併協議的條款，o2022年10月26日，捷藍航空向Spirit股東支付了批准預付款金額為美元2.50每股。此外，捷藍航空在 2023 年 1 月 31 日、2023 年 2 月 28 日、2023 年 4 月 28 日、2023 年 5 月 31 日、2023 年 6 月 30 日、2023 年 7 月 31 日、2023 年 8 月 31 日和 2023 年 9 月 29 日，捷藍航空支付了額外的預付款0.10分別向截至2023年1月25日、2023年2月22日、2023年3月27日、2023年4月24日、2023年5月24日、2023年5月24日、2023年6月26日、2023年7月25日、2023年8月25日和2023年9月25日的登記在冊的所有Spirit股東的普通股股東每股普通股。

由於根據相應的債務契約和認股權證協議的條款，支付了批准預付款和每筆額外預付款金額， 公司宣佈對2025年到期的可轉換票據和2026年到期的可轉換票據的轉換率進行相關調整，並調整已發行的PSP1、PSP2和PSP3認股權證的行使價和認股權證。截至2023年9月30日，2025年和2026年到期的可轉換票據的轉換率為 93.0267和 24.1714的股份 每股有投票權的普通股 $1,000分別為可轉換票據的本金。此外，一個截至 2023 年 9 月 30 日，PSP1、PSP2和PSP3認股權證的行使價為美元11.924, $20.680和 $30.869，分別將行使PSP1、PSP2和PSP3認股權證時可發行的認股權證數量調整為 614,963.26, 162,665.78和 95,100.17，分別地。

合併的完成需滿足或免除某些成交條件，其中包括：（1）Spirit股東對交易的批准，該批准於2022年10月19日獲得；（2）收到適用的監管批准，包括美國聯邦通信委員會、美國聯邦航空管理局和美國交通部（“DOT”）的批准，以及法定等待期的到期或提前終止 1976年的《哈特-斯科特-羅迪諾反壟斷改進法》，經修訂的，以及其他競爭法和其他必要的監管部門批准；（3）沒有任何禁止完成交易的法律或命令；（4）對Spirit沒有任何實質性的不利影響（定義見合併協議）。

2023 年 3 月 7 日，美國司法部提起訴訟，要求阻止合併。該訴訟的審判日期原定為2023年10月16日。2023年10月25日，由於日程安排與其他案件發生衝突，審判日期改期為2023年10月31日，審判將在波士頓的美國馬薩諸塞州地方法院舉行。

此外，Spirit還同意，除其他外，它及其任何董事、高級職員、員工和代表都不會（1）徵求替代交易，（2）參與與另類交易有關的任何討論或談判，（3）提供與另類交易有關的任何非公開信息，或（4）簽訂任何與替代交易有關的協議，除非合併協議中描述的有限情況。但是，在某些情況下，Spirit可能會終止合併協議，以就高級提案（定義見合併協議）達成最終協議。此外，Spirit、JetBlue和Merger Sub分別在合併協議中作出某些慣常陳述、擔保和承諾（如適用）。

合併協議包含Spirit和JetBlue的某些終止權，包括但不限於2023年7月28日當天或之前未完成合並（“外部日期”），則任何一方都有權終止，如果需要獲得監管部門的批准，可能會自動延期至2024年7月24日。由於截至2023年7月28日尚未獲得完成合並所需的所有監管部門批准，因此當前的截止日期已自動延長至2024年1月28日。在特定情況下終止合併協議後，Spirit將被要求向捷藍航空支付終止費 $94.2百萬。捷藍航空因合併協議精神未經糾正的重大違約行為而終止合併協議後，Spirit將被要求向捷藍航空支付相當於捷藍航空向Spirit股東支付的所有款項的總和。由於未能獲得反壟斷監管許可而終止合併協議後，捷藍航空將被要求向Spirit支付（i）美元70.0百萬，（ii）向Spirit股東支付超出的（A）美元400.0百萬減去（B）批准預付款金額和捷藍航空先前向Spirit股東支付的所有額外預付款金額的總和。

普拉特和惠特尼

2023年7月25日，普惠公司的母公司RTX宣佈，它已確定用於製造某些發動機零件的粉末金屬中的一種罕見狀況需要加快對為A320neo飛機提供動力的PW1100G-JM（GTF）機隊的檢查。

2023年8月4日，普惠公司向由GTF提供動力的A320飛機的運營商發佈了一項特別指令（SI），要求在2023年9月15日之前加快檢查並拆除涵蓋第一批運行發動機的發動機。普惠最近還為剩餘受影響的 PW1100 GTF 發動機制定了車隊管理計劃，該計劃需要將重複拆除和檢查協議相結合。在與監管機構協調後，該機隊計劃預計將在一份或多份服務公告（SB）中發佈。加速視察預計將產生大約 600到 700從現在起到2026年底，所有運營商的商店訪問量都有所增加。其中的大多數
8

2023年和2024年初將逐步拆除發動機。普惠表示，他們專注於應對粉末金屬製造問題帶來的挑戰，並將積極採取措施支持和減輕其對客户的運營影響。

截至2023年9月30日，根據普惠公司發佈的SI，該公司已刪除 五服務中的發動機， 四其中一些人目前正在等待接受檢查.普惠最近通知該公司，在尚未確定的期限內，其機隊中的所有GTF發動機，包括為未來飛機交付的發動機，都可能需要拆除、檢查或更換粉末金屬高壓渦輪機和壓縮機盤。該公司目前估計，這些發動機將主要在2023年和2024年期間需要拆除和檢查，但要到2026年，這是基於普惠公司發佈的SB和美國聯邦航空局發佈的相關適航指令。普惠已經提供了這些發動機的初步檢查和拆除時間表，該公司正在評估其產能計劃的影響。但是，該公司確實預計將在計劃檢查和拆除這些受影響發動機的同時，減少產能的數量和時間。該公司已開始與普惠公司就使用損失的補償進行討論；但是，尚不清楚將要商定的補償金額、時間或結構。

除了普惠GTF發動機問題對其運營的影響外，該公司還經歷了對其產品的需求總體下降和燃油價格的上漲，這對收入和成本產生了負面影響。該公司目前預計，這些趨勢將在可預見的將來持續下去，這可能會給經營業績帶來不確定性。因此，公司評估了這種情況對其流動性需求的影響，並預計將有足夠的流動性來滿足其未來的現金需求，包括現金和現金等價物、運營現金流、全權成本削減戰略的實施以及尋求額外的融資安排。該公司還預計將獲得普惠公司對GTF發動機使用損失的補償。


3. 收入
    
營業收入由乘客收入（包括票價和非票價收入）以及其他收入組成。 下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的分列營業收入。
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
（以千計）
營業收入：
票價$526,776 $673,848 $1,782,981 $1,796,044 
非票價707,136 648,231 2,188,465 1,823,650 
乘客收入總額1,233,912 1,322,079 3,971,446 3,619,694 
其他24,631 21,100 69,343 57,443 
總營業收入$1,258,543 $1,343,179 $4,040,789 $3,677,137 

該公司作為單一業務部門管理，為乘客提供航空運輸。 根據美國交通部的定義，按地理區域劃分的營業收入彙總如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
（以千計）
DOT—國內$1,091,157 $1,163,193 $3,511,446 $3,154,984 
DOT—拉丁美洲167,386 179,986 529,343 522,153 
總計$1,258,543 $1,343,179 $4,040,789 $3,677,137 
公司延期將獎勵旅行義務金額作為公司簡明合併資產負債表（“ATL”）中的忠誠度遞延收入（“ATL”）的一部分，並將忠誠旅行獎勵計入乘客收入，因為積分用於旅行或過期未使用。
9


截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的ATL餘額為美元429.4百萬和美元429.6分別為百萬。該公司幾乎所有的ATL預計將在相應資產負債表日期後的12個月內得到確認。

忠誠度計劃

該公司運營 Spirit Saver$ 俱樂部®，這是一項基於訂閲的忠誠度計劃，允許會員獲得未公佈的超低票價以及行李和座位的折扣價格、快捷登機和安檢、“Flight Flex” 航班修改產品以及酒店、租車和其他旅行必需品的獨家優惠。該公司還運營Free Spirit忠誠度計劃，該計劃通過提供各種獎勵、福利和服務來吸引會員和合作夥伴，並建立公司的客户忠誠度。Free Spirit 忠誠度計劃會員通過在 Spirit 上花費的美元購買航班和其他非票價服務以及來自零售商家、酒店或租車公司等非航空合作伙伴的服務，賺取和累積積分。客户還可以根據在公司與該公司簽訂了出售積分協議的聯名信用卡公司的消費來獲得積分。該公司的聯名信用卡協議規定了聯合營銷，根據聯合營銷，持卡人通過使用聯名卡購物來獲得積分。Free Spirit 忠誠度計劃成員賺取和累積的積分可以兑換旅行獎勵，例如免費（税費和政府徵收的費用除外）、折扣或升級旅行。2023年6月28日，公司將與Free Spirit Affinity信用卡計劃管理員的協議延長至2028年12月31日。

4. 出售時虧損（收益）

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司錄得收益為美元2.3百萬美元虧損美元5.7簡明合併運營報表中處置資產的虧損（收益）分別為百萬美元。截至2023年9月30日的三個月中處置資產的收益包括美元2.2與之相關的百萬收益 三飛機銷售回租交易於2023年第三季度完成。截至2023年9月30日的九個月中，處置資產的虧損（收益）包括美元4.5與之相關的百萬損失 八在截至2023年9月30日的九個月中完成的飛機銷售回租交易。

此外，在2022年第四季度，公司決定加快退休 29其A319飛機，並於2023年1月簽署了一項銷售協議，將在明年出售這些飛機 兩年。在截至2023年9月30日的三個月中，公司完成了以下產品的出售 四A319 機身和 五A319發動機，相關淨收益為美元0.3百萬。在截至2023年9月30日的九個月中，公司完成了以下產品的出售 11A319 機身和 16A319發動機，相關淨收益為美元1.9百萬。剩餘的受銷售協議約束的A319飛機仍在服役，並將繼續運營直至飛機出售之前。

此外，該公司記錄了 $0.2百萬和美元3.1在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別記錄了100萬美元的虧損，這些損失與過時資產的註銷和其他調整有關。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司記錄了美元9.4百萬和美元31.6簡明合併運營報表中處置資產的虧損（收益）分別為百萬美元。截至2022年9月30日的三個月中，處置資產的虧損（收益）主要包括美元9.4百萬美元與損失有關 四飛機銷售回租交易於2022年第三季度完成。截至2022年9月30日的九個月中，處置資產的虧損（收益）主要包括美元23.8百萬美元與損失有關 11在截至2022年9月30日的九個月中完成的飛機銷售回租交易，以及美元6.6百萬美元與2022年第一季度的減值有關 一備用發動機損壞得無法經濟修復。

10

5. 特別收費

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司記錄了美元9.6百萬和美元30.0在公司簡明合併運營報表的特別費用中，分別是與2022年7月28日與捷藍航空簽訂的合併協議相關的法律、諮詢和其他費用。此外，作為與捷藍航空合併協議的一部分，公司在2022年第三季度實施了員工留用獎勵計劃（“捷藍航空留用獎勵計劃”）。目標留存獎勵將在合併成功完成後支付給公司的員工。如果合併失敗或被放棄， 50目標留存獎勵的百分比將支付給公司的員工。這筆款項將支付給公司的員工 二分期付款。第一期付款於 2023 年 7 月支付，第二期付款在 2024 年 7 月或合併終止或放棄時支付，以先到者為準。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司記錄了美元2.7百萬和美元16.3在與公司留存獎勵計劃相關的公司簡明合併運營報表的特別費用中，分別為百萬美元。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司記錄了美元17.7百萬和美元39.2在公司簡明合併運營報表的特別費用中，分別是與2022年第一季度簽訂的前合併協議（“前邊境合併協議”）以及捷藍航空於2022年3月收到的以全現金交易收購公司所有已發行股份的提議相關的法律、諮詢和其他費用。

此外，作為前邊境合併協議的一部分，公司實施了一項員工留用獎勵計劃（“前沿留用獎勵計劃”）。2022年7月27日，《前邊境合併協議》相互終止；因此， 50目標留存獎勵的百分比是在2022年第三季度授予公司員工的。此外，如上所述，該公司在2022年第三季度實施了捷藍航空留存獎勵計劃。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司記錄了美元20.6百萬和美元32.7在公司簡明合併運營報表中與公司留存獎勵計劃相關的特別費用中，分別為百萬美元。


6. 每股收益（虧損）

下表列出了每股普通股基本收益（虧損）和攤薄後收益（虧損）的計算方法：

 
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
（以千計，每股金額除外）
分子
淨收益（虧損）$(157,552)$(36,377)$(263,812)$(283,486)
分母
加權平均已發行股票，基本109,164 108,853 109,145 108,711 
稀釋性股票的影響— — — — 
調整後的加權平均已發行股份，攤薄109,164 108,853 109,145 108,711 
每股收益（虧損）
普通股每股基本收益（虧損）$(1.44)$(0.33)$(2.42)$(2.61)
普通股攤薄後每股收益（虧損）$(1.44)$(0.33)$(2.42)$(2.61)
在所列任何期限的攤薄後每股虧損計算中排除的反稀釋普通股等價物都不重要。

11

7. 短期投資證券

該公司的短期投資證券被歸類為可供出售證券，通常包括合同期限為12個月或更短的美國財政部和美國政府機構證券。這些證券在公司簡明合併資產負債表上的流動資產中按公允價值列報。投資銷售的已實現收益和虧損（如果有）反映在簡明合併運營報表中的非營業其他（收益）支出中。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的收入為美元110.9百萬和美元107.1分別為百萬的短期可供出售投資證券。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，這些投資的利息收入的加權平均固定利率約為 4.3% 和 0.5分別為％。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，未實現虧損為美元15千美元和未實現收益205扣除遞延所得税後的千美元分別記入與這些投資證券相關的累計其他綜合收益（“AOCI”）中。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，未實現收益為美元100千和未實現虧損 $335扣除遞延所得税後，AOCI中分別記錄了與這些投資證券相關的千美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司 不由於公司在此期間未出售任何此類證券，因此實現了收益或虧損。截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，美元61千和 $267扣除税款後，AOCI中分別保留了與這些工具相關的數千個。


8. 應計負債

截至2023年9月30日和2022年12月31日的其他流動負債包括以下內容：

2023年9月30日2022年12月31日
（以千計）
工資、工資和福利$175,228 $154,881 
機場義務107,789 84,928 
聯邦消費税和其他應付旅客税和費用93,162 96,424 
飛機維修90,455 59,243 
燃料44,063 76,979 
應付利息31,291 32,613 
飛機和設施租賃義務25,347 22,068 
其他70,951 29,194 
其他流動負債$638,286 $556,330 


9.租賃

該公司租賃飛機、發動機、機場航站樓、維護和培訓設施、飛機庫、商業地產、辦公和計算機設備等。其中某些租賃包括基於多個因素的可變租賃付款條款，包括但不限於相對租賃面積、計劃乘客和機場的年度運營預算。由於利率的可變性，這些租賃未作為使用權資產和租賃負債記錄在公司的簡明合併資產負債表中。租賃條款通常是 8年到 18飛機使用年限及最多 99其他租賃設備和財產的年限。
在截至2023年9月30日的九個月中，公司交付了 十一直接經營租賃的飛機， 八在售飛機、回租交易以及 四用現金購買的備用發動機。截至 2023 年 9 月 30 日，該公司的艦隊包括 202A320 家族飛機。截至 2023 年 9 月 30 日，該公司已經 107根據經營租賃融資的飛機，租賃期限在2025年至2041年之間。此外，該公司擁有 94飛機，其中，截至 2023 年 9 月 30 日， 22沒有受到阻礙。該公司還有 一飛機被記錄為售後回租失敗。相關財務負債記入公司簡明合併資產負債表中的長期債務。有關其他信息，請參閲附註 12 “債務和其他債務”。相關資產記錄在公司簡明合併資產負債表中的飛行設備中。截至2023年9月30日，該公司還有 6根據運營租賃融資的備用發動機，租期到期日從2024年到2033年不等，自有 28備用發動機，其中，截至 2023 年 9 月 30 日， 4不受阻礙而且 24是在公司循環信貸額度下作為抵押品抵押的，該額度將於2024年到期。
12


飛機租金支出包括根據公司飛機和直線認可的備用發動機租賃協議條款提供的飛機和備用發動機的每月租賃租金。記錄在飛機租金支出中的補充租金主要由可能和可估算的回報條件義務以及與租賃修改和租賃期外購買的飛機和發動機相關的租賃回報成本調整組成。

根據租賃協議的條款，公司將繼續運營和維護飛機。大多數租賃協議下的付款在租賃期內是固定的。租賃協議包含標準的終止事件，包括因公司違反租金支付義務而終止，以及因任何其他重大違反租賃義務而終止，以及標準維護和退貨條件條款。這些回報條款在租賃開始時和整個租賃條款中均進行評估，在可能產生此類金額時，將按固定或可變租賃付款（視租賃回報條件的性質而定）入賬。在確定退還租賃義務的概率和估計成本時，還需要考慮其他各種因素，例如租賃合同條款、更換髮動機或其他飛機部件的能力、飛機的當前狀況、租約到期時飛機的使用年限、發動機和其他部件的使用情況、返回時所需的維修範圍、歸還地點、飛機的當前配置以及歸還時的維修和材料成本。管理層評估了上述因素以及在整個租賃期間累積租賃回報成本的必要性，因為事實和情況需要進行評估。該公司預計，隨着個別飛機租賃協議的終止日期臨近，以及公司開始累積相應飛機的預計退貨條件成本，租賃回報成本將增加。由於公司違約而終止租約後，公司將承擔標準合同損害賠償責任，可能包括出租人因再銷售飛機或飛機未租賃給另一方而遭受的損失。

截至2023年9月30日，公司的融資租賃義務主要與公司機組人員使用的計算機設備和辦公設備的租賃有關。這些融資租賃協議下的付款是固定的，期限從 四到 五年。融資租賃資產記錄在財產和設備中，相關負債記錄在公司簡明合併資產負債表中的長期債務和融資租賃中。
在2019年第四季度，該公司購買了 8.5-英畝的土地，售價 $41.0百萬並輸入了 99 年租賃的租賃協議 2.6-英畝的土地，位於佛羅裏達州的達尼亞海灘，公司正在那裏建造新的總部園區和 200-單位住宅建築。在2022年第一季度，公司開始建造其新的總部園區及其 200-單元住宅建築，該項目預計於2024年第一季度完工。這個 8.5-英畝的土地在公司簡明合併資產負債表中以地面財產和設備為資本。這個 99 年租賃被確定為經營租賃，並記錄在公司簡明合併資產負債表上的經營租賃使用權資產和經營租賃負債中。與該租約相關的經營租賃承諾包含在房地產設施租賃的下表中。
下表詳細介紹了截至2023年9月30日公司簡明合併資產負債表中記錄的公司未來融資租賃負債和經營租賃負債下的最低租賃付款額。該表不包括視當前不確定或未知的事件或其他因素而定的承付款。
13

融資租賃經營租賃
飛機和備用發動機租賃物業設施租賃其他總計
運營和融資租賃義務
（以千計）
2023 年的剩餘時間$88 $104,765 $1,792 $177 $106,822 
2024252 410,295 6,624 176 417,347 
2025154 395,582 4,143 — 399,879 
202676 369,269 3,994 — 373,339 
202727 353,560 3,166 — 356,753 
2028 及以後— 3,568,211 145,094 — 3,713,305 
最低租賃付款總額$597 $5,201,682 $164,813 $353 $5,367,445 
減去代表利息的金額34 1,913,165 134,284 6 2,047,489 
最低租賃付款的現值$563 $3,288,517 $30,529 $347 $3,319,956 
減少當前部分283 205,497 5,150 347 211,277 
長期部分$280 $3,083,020 $25,379 $— $3,108,679 
未記錄在公司簡明合併資產負債表上的與公司不可取消的短期經營租約相關的承付款預計為美元3.62023 年剩餘時間為 100 萬美元以及 無適用於 2024 年及以後。
下表列出了與公司財務和運營租賃相關的租賃成本信息：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
（以千計）
融資租賃成本
租賃資產的攤銷$102 $188 $362 $563 
租賃負債的利息7 13 25 47 
運營租賃成本
運營租賃成本 (1)
95,798 66,241 271,159 194,922 
短期租賃成本 (1)
7,411 10,451 29,780 30,259 
可變租賃成本 (1)
61,170 54,711 168,071 153,433 
總租賃成本$164,488 $131,604 $469,397 $379,224 
(1) 在公司簡明合併運營報表中，費用歸類為飛機租金和着陸費以及其他租金。
下表列出了與公司財務和運營租賃相關的租賃條款和貼現率：
2023年9月30日2022年9月30日
加權平均剩餘租賃期限
經營租賃15.1年份14.5年份
融資租賃2.4年份2.1年份
加權平均折扣率
經營租賃6.66 %5.94 %
融資租賃4.27 %4.45 %


10. 承付款和或有開支

與飛機有關的承諾和融資安排

14

公司的合同購買承諾主要包括通過製造商和飛機租賃公司收購飛機和發動機。截至2023年9月30日，該公司的公司飛機總訂單包括 101搭載空客的A320系列飛機，包括A320neos和A321neos，預計交付到2029年。其中 101飛機，該公司有 3飛機計劃在2023年剩餘時間內交付，以及 7飛機計劃於2024年交付。2023年期間，由於空中客車公司在過去18個月左右的時間裏延遲交付，預計在2024年交付的飛機數量高於預期，導致原定於2022年至2024年交付的飛機主要推遲到2023年至2025年。2023年7月31日，公司與空中客車公司（“空中客車公司”）簽訂了截至2019年12月20日的A320 NEO系列購買協議（“空中客車購買協議”）的第6號修正案（“修正案”）。該修正案將根據空中客車購買協議交付的剩餘A319neo飛機轉換為A321neo飛機。該修正案還（i）將某些A320neo飛機的交付從2024年推遲到2025年及以後的幾年，（ii）將某些A320neo和A321neo飛機的交付日期從2025-2027年延長至2025-2029年，以及（iii）將期權飛機的交付時間從2026-2028年調整至2027-2029年。此外，該修正案規定了在交付期內更平等地分配飛機交付和期權的權利。截至2023年9月30日，該公司已為以下項目提供了融資 7飛機計劃在2024年之前由空中客車公司交付，將通過售後回租交易融資。截至2023年9月30日，公司尚未為其餘部分做出融資承諾 94空中客車飛機在2029年之前的確認訂單。但是，該公司與空中客車公司簽訂了融資協議書，為空中客車購買協議中包含的大多數飛機提供支持性融資。該協議以優先擔保抵押貸款債務融資的形式提供備用信貸額度。空中客車公司所有飛機訂單的合同購買金額包含在以下購買承諾中。此外，與飛機相關的租金承諾包含在以下飛機租賃承諾中，這些租金將通過售後回租交易進行融資。

在2021年第三季度，公司簽訂了發動機購買支持協議，要求公司購買一定數量的備用發動機，以維持機隊中備用發動機與飛機的合同比例。截至2023年9月30日，公司承諾購買 19PW1100G-JM 備用發動機，交付期至 2029 年。

截至2023年9月30日，公司飛機和發動機訂單的購買承諾，包括合同價格上漲和交付前付款的估計金額，預計為美元120.32023 年剩餘時間為百萬美元456.02024 年為百萬，美元1,018.62025 年將達到百萬美元1,034.32026 年為百萬，美元1,100.02027 年為百萬美元，以及1,959.12028 年及以後將達到百萬人。

在2019年第三季度，美國宣佈決定對從歐盟進口的某些商品徵收關税，包括商用飛機和相關零部件。這些費率包括公司根據合同已經有義務購買的飛機和其他部件，包括上述部分。2021年6月，美國貿易代表宣佈，美國和歐盟已同意在五年內暫停對大型民用飛機的互惠關税，等待解決其貿易爭端的討論。

除了空中客車收購協議外，截至2023年9月30日，該公司還簽訂了以下協議 24A321neo將通過與第三方出租人的直接租賃來融資，計劃在2023年剩餘時間至2025年期間交付。截至2023年9月30日，未來交付飛機的飛機租賃承諾將由第三方出租人的直接租賃和售後回租交易融資，預計約為美元4.72023 年剩餘時間為百萬美元90.32024 年為百萬，美元140.82025 年為百萬，美元143.22026 年為百萬，美元143.22027 年為百萬美元，以及1,196.12028 年及以後將達到百萬人。
與有擔保債務融資相關的利息承諾 73截至 2023 年 9 月 30 日，交付的飛機為美元15.42023 年剩餘時間為百萬美元53.32024 年為百萬，美元45.82025 年為百萬，美元38.32026 年為百萬，美元30.12027 年為百萬美元，以及60.22028 年及以後將達到百萬人。截至2023年9月30日，與公司相關的利息承諾 8.00% 優先擔保票據、可轉換債務融資、無抵押定期貸款和循環信貸額度為美元25.72023 年剩餘時間為百萬美元96.42024 年為百萬，美元89.42025 年為百萬，美元5.92026 年為百萬，美元3.42027 年為百萬美元，以及10.52028 年及以後將達到百萬人。有關公司債務融資的本金承諾，請參閲附註12 “債務和其他債務”。
根據合同，截至2023年9月30日，公司有義務為其預訂系統、與新總部園區和住宅樓相關的施工承諾以及其他雜項訂閲和服務支付以下最低擔保款項：美元35.92023 年剩餘時間為百萬美元21.72024 年為百萬，美元19.92025 年為百萬，美元17.12026 年為百萬，美元17.12027 年為百萬美元，以及1.72028 年及以後的數百萬人。在2018年第一季度，公司與其預訂系統提供商續訂了合同，該合同將於2028年到期。
 
訴訟和評估
15

公司受商業訴訟索賠以及可能不時主張或維持的行政和監管程序及審查的約束。公司認為，此類訴訟、訴訟和審查的最終結果，無論是個人還是總體而言，都不會對其財務狀況、流動性或經營業績產生重大不利影響。在確定應計費用時，公司使用現有信息評估在公司參與的法律或監管程序和評估中出現不利結果的可能性，並在可能發生負債且可以合理估計損失金額時記錄虧損意外開支。這些主觀決定基於此類法律或監管程序的現狀、公司辯護的案情以及與法律顧問的協商。這些法律和監管程序的實際結果可能與公司目前的估計存在重大差異。解決目前懸而未決或面臨的一項或多項法律問題可能會對公司簡明的合併經營業績、流動性或財務狀況造成實質性損失。
2017年，該公司在紐約東區被起訴，涉嫌集體訴訟， Cox 等人訴Spirit Airlines, Inc..，指控州法律指控與公司收取輔助產品和服務費用的做法有關的違反合同、不當致富和欺詐行為。最初的訴訟被地區法院駁回；但是，在原告向第二巡迴法院提出上訴後，該案被髮回地區法院重審，以進一步審查違約索賠。2021年12月10日就公司的簡易判決動議和原告的集體認證動議舉行了聽證會。法院批准了原告的集體認證動議，並於2022年3月29日駁回了Spirit的即決判決動議。該公司隨後於2022年4月26日提出了複議動議，並於2022年5月19日進行了口頭辯論。法院於2023年2月14日駁回了Spirit的複議動議。2023年4月3日，Spirit以缺乏個人管轄權為由採取行動，要求對某些集體成員進行仲裁和/或駁回其索賠。審判定於2024年1月16日開始。2023 年 6 月，公司通過調解達成了初步和解，最高金額為 $8.3百萬。法院於2023年9月21日發佈了初步批准令，最終批准聽證會定於2023年12月11日舉行。支付的總金額將取決於許多因素，包括集體成員的參與以及法院批准的和解協議的任何條件。目前，公司對與和解相關的可能損失的最佳估計是 $6.0百萬，該公司已將這筆金額記入其簡明合併運營報表中的其他運營支出。

2023年2月27日，APA對該公司提起申訴，聲稱該公司將其飛行員排除在公司作為前邊境合併協議和與捷藍航空的合併協議的一部分發放的留用獎勵計劃之外，從而違反了集體談判協議（“CBA”）。2023年9月8日，該公司提出動議，要求駁回申訴，因為它認為阿爾帕沒有在CBA規定的時間表內提出申訴。此事定於2023年11月在華盛頓特區進行仲裁。截至2023年9月30日，該索賠的潛在結果尚無法確定，也無法估計合理可能的損失或損失範圍。
美國國税局（“IRS”）於2022年3月31日對2018年第二季度至2020年第四季度期間的可選乘客座位選擇費用徵收聯邦消費税進行了審計，此後，該公司的攤款為美元34.9百萬。2022年7月19日，評估降至美元27.5百萬。該公司認為自己有防禦手段並打算對評估提出質疑；因此，公司認為在這件事上蒙受損失的可能性不大，並且 不確認了應急損失。
信用卡處理安排
公司與處理因客户購買航空旅行、行李費和其他輔助服務而產生的信用卡交易的組織簽訂了協議。按照航空業的標準，公司與信用卡處理商的合同安排允許他們在未來通過信用卡交易購買航空旅行和其他未來服務時，在某些情況下保留保留款或其他抵押品，公司將其記錄為限制性現金。所需的滯留金是指公司信用卡處理商在公司未能履行其航班義務時為向客户退款而持有的信用卡總銷售額的百分比。
公司的信用卡處理商不要求公司保留現金抵押品，前提是公司滿足一定的流動性和其他財務條件。不履行這些契約將賦予處理者扣留的權利，從而相應減少無限制的現金。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的信用卡處理商一直處於停滯狀態 不匯款。
根據預售門票銷售和Spirit Saver$ Club，公司信用卡處理商面臨的最大現金滯留風險敞口®截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，會員資格為 $473.8百萬和美元468.5分別是百萬。
16

員工
該公司有 六由工會代表的員工羣體，總共代表了大約 85截至 2023 年 9 月 30 日，佔所有員工的百分比。 下表列出了公司的員工羣體和集體談判協議的狀況。
員工團體代表
可修改日期 (1)
勞動力百分比
飛行員國際航空公司飛行員協會（“ALPA”）2025 年 1 月27%
空姐空姐協會（“AFA-CWA”）2026 年 1 月48%
調度員專業航空公司飛行控制協會（“PAFCA”）2023 年 10 月1%
Ramp 服務代理國際機械師和航空航天工人協會（“IAMAW”）2026 年 11 月3%
客運服務代理美國運輸工人工會（“TWU”）2027 年 2 月2%
飛機維修技術人員
飛機力學兄弟會 (AMFA) (2)
不適用 (2)
5%

(1) 須遵守標準的提前揭幕戰條款。
(2) 集體談判協議目前正在談判中。

在2022年第四季度，公司與阿爾帕達成了一項新協議 兩年該協議於 2023 年 1 月 10 日獲得 ALPA 成員的批准。批准的協議包括提高工資率和其他增強的福利。

2023年2月，公司和AFA-CWA與公司的空姐達成協議，該協議於2023年4月13日獲得空姐的批准，並於2026年1月生效。批准的協議包括提高工資率和其他增強的福利。

2022年8月，該公司的飛機維修技術人員（“AMT”）投票決定由飛機機械兄弟會（“AMFA”）作為其集體談判代理人。2022年11月，AMFA通知該公司有意就CBA進行談判，並開始談判。截至2023年9月30日，該公司繼續與AMFA進行談判。截至 2023 年 9 月 30 日，該公司大約有 650AMT。

2023年5月，PAFCA通知公司，它打算修改與調度員的集體談判協議。雙方於2023年7月12日開始就CBA的變更進行談判。截至2023年9月30日，該公司繼續與PAFCA進行談判。



11.公允價值測量

根據ASC 820的 “公允價值衡量和披露”，需要披露如何確定資產和負債的公允價值，並根據大量的投入建立必須對這些資產和負債進行分組的層次結構，如下所示：
第 1 級—相同資產或負債在活躍市場上的報價。
第 2 級—除一級價格以外的可觀測投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債期內可觀察到或可以被可觀測市場數據證實的其他投入。
第 3 級—由很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債公允價值具有重要意義的不可觀察的輸入。
公允價值的定義是，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在本市或最有利的市場上為轉移負債（退出價格）而獲得的交易所收取或為轉移負債（退出價格）而支付的交易價格。公司使用多種估值技術來評估公司金融資產和負債的公允價值。
長期債務
17

公司有擔保票據、定期貸款債務協議和循環信貸額度的估計公允價值已確定為三級，因為用於確定這些協議公允價值的某些投入是不可觀察的。公司使用貼現現金流法來估算三級長期債務的公允價值。公司公開和非公開持有的EETC債務協議以及公司的可轉換票據的估計公允價值已確定為二級，因為該公司利用交易量低的市場的報價來估算其二級長期債務的公允價值。
    截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司長期債務的賬面金額和估計公允價值如下：
2023年9月30日2022年12月31日公允價值等級層次結構
 賬面價值估計公允價值賬面價值估計公允價值
（單位：百萬）
8.00% 優先擔保票據
$1,110.0 $1,093.0 $1,110.0 $1,085.0 第 3 級
固定利率定期貸款994.2 912.6 1,094.7 1,003.9 第 3 級
無抵押定期貸款136.3 116.9 136.3 116.0 第 3 級
2015-1 EETC A 級 267.6 239.3 278.6 247.5 第 2 級
2015-1 EETC B 級 44.0 42.9 48.0 45.6 第 2 級
2015-1 EETC C 類— — 63.8 63.1 第 2 級
2017-1 EETC AA 級172.2 149.4 186.3 161.6 第 2 級
2017-1 EETC A 級57.4 48.4 62.1 52.3 第 2 級
2017-1 EETC B 級48.2 42.8 51.7 44.9 第 2 級
2017-1 EETC C 類— — 85.5 85.1 第 2 級
4.752025 年到期的可轉換票據百分比
25.1 43.1 25.4 44.9 第 2 級
1.002026 年到期的可轉換票據百分比
500.0 419.3 500.0 405.1 第 2 級
長期債務總額$3,355.0 $3,107.7 $3,642.4 $3,355.0 
現金和現金等價物

截至2023年9月30日和2022年12月31日，現金和現金等價物由流動貨幣市場基金和現金組成，被歸類為一級工具。公司在各種高質量的金融機構存放現金。
限制性現金

限制性現金包括在受賬户控制協議約束的賬户中持有的現金或以其他方式作為公司信用證抵押品質押的現金，被歸類為一級工具。截至 2023 年 9 月 30 日，該公司有 $85.0百萬份備用信用證，由美元擔保75.0百萬的限制性現金，其中 $42.3簽發了100萬張信用證。此外，該公司有 $44.4在受控制協議約束的賬户中持有的數百萬美元限制性現金用於支付利息和費用 8.00% 優先擔保票據。
短期投資證券

2023年9月30日和2022年12月31日的短期投資證券被歸類為可供出售的證券，通常包括合同到期日為12個月或更短的美國財政部和美國政府機構證券。公司的短期投資證券被歸類為一級工具，因為公司在確定這些證券的公允價值時使用活躍市場的報價。有關更多信息，請參閲附註7 “短期投資證券”。

衍生責任

與捷藍航空簽訂的合併協議修改了2026年到期的可轉換票據（定義見下文）的任何轉換的結算條款，這導致轉換期權（嵌入式衍生品）不符合ASC 815規定的衍生品會計範圍例外情況。因此，公司將2026年到期的可轉換票據的轉換期權的公允價值分為衍生負債，隨後的公允價值變動計入收益。

18

公司在其簡明合併資產負債表中將嵌入式衍生品的公允價值記錄為遞延收益和其他長期負債中的衍生負債。衍生負債的公允價值估計為可轉換票據交易價格的差額，包括轉換期權和沒有轉換期權時可轉換票據的價值（債務部分）。債務部分的價值是使用貼現現金流分析估算的，收益率根據可轉換票據的交易價格進行了調整。衍生負債公允價值的變動記入公司簡明合併運營報表的利息支出。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司記錄了美元5.9百萬和美元18.4與衍生負債公允價值的變化有關的市場調整分別為百萬美元有利馬克。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司記錄了美元15.0百萬和美元24.3與衍生負債公允價值的變化有關的市場調整分別為百萬美元有利馬克。衍生負債的公允價值已確定為二級，因為使用了可觀察的輸入來確定衍生負債的公允價值。有關更多信息，請參閲附註12 “債務和其他債務”。
    按經常性公允價值總額計量的資產和負債彙總如下：
 截至 2023 年 9 月 30 日的公允價值衡量
 總計級別
1		級別
2		級別
3
（單位：百萬）
現金和現金等價物$818.3 $818.3 $— $— 
限制性現金119.4 119.4 — — 
短期投資證券110.9 110.9 — — 
持有待售資產1.9 — — 1.9 
總資產$1,050.6 $1,048.7 $— $1.9 
衍生責任$10.8 $— $10.8 $— 
負債總額$10.8 $— $10.8 $— 

 截至2022年12月31日的公允價值計量
 總計級別
1		級別
2		級別
3
（單位：百萬）
現金和現金等價物$1,346.4 $1,346.4 $— $— 
限制性現金119.4 119.4 — — 
短期投資證券107.1 107.1 — — 
持有待售資產2.5 — — 2.5 
總資產$1,575.4 $1,572.9 $— $2.5 
衍生責任$29.2 $— 29.2 $— 
負債總額$29.2 $— $29.2 $— 

在截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的年度中，公司在上述任何水平之間均未進行資產或負債轉移。


12. 債務和其他義務

截至2023年9月30日，該公司有未償還的公開和非公開債務工具。

循環信貸額度將於2024年到期

19

截至 2023 年 9 月 30 日以及 2022年12月31日，公司有一個 $300.0百萬美元的循環信貸額度是 未繪製且可用。從該貸款中提取的任何金額均包含在c中長期債務、淨租賃和融資租賃的當前到期日在公司的簡明合併資產負債表上。該設施將於2024年3月30日到期。

2025年到期的可轉換優先票據

2020年5月12日，公司完成了美元的公開發行175.0百萬本金總額為 4.752025年到期的可轉換優先票據百分比（“2025年到期的可轉換票據”）。

票據持有人只能在以下情況下自行選擇轉換票據：（1）在截至2020年6月30日的日曆季度之後的任何日曆季度（且僅在該日曆季度內），如果公司上次報告的普通股每股銷售價格超過 130至少每項的轉換價格的百分比 20期間的交易日（無論是否連續） 30連續交易日截至幷包括上一個日曆季度的最後交易日；(2) 在 五任何一個工作日之後立即連續工作日 五連續交易日週期（例如 五連續交易日期間，“計量期”），在此期間，計量期內每個交易日每1,000美元本金票據的交易價格低於 98該交易日公司普通股上次報告的每股銷售價格的百分比以及該交易日的轉換率；（3）公司普通股發生某些公司事件或分配時；（4）從2025年2月18日起（含當日）至到期日前第二個預定交易日營業結束的任何時間。自2023年9月30日起，票據持有人可以在2023年12月31日之前轉換票據。

根據契約的條款，轉換後，公司將視情況支付或交付現金、公司普通股或現金和普通股的組合，由公司選擇。但是，根據與捷藍航空的合併協議的條款，通過與捷藍航空的合併協議的終止或終止轉換2025年到期的任何可轉換票據時，轉換價值，包括本金，將以公司普通股的全部形式支付。初始轉化率為 78.4314每美元有表決權的普通股股份1,000可轉換票據的本金（相當於初始轉換價格約為美元）12.75每股普通股）。在某些情況下，轉換率可能會有所調整，但不會根據任何應計和未付利息進行調整。 由於捷藍航空根據契約條款向公司股東支付了批准預付款和額外預付款項， 公司已宣佈對2025年到期的可轉換優先票據的轉換率進行相關調整。截至 2023 年 9 月 30 日，轉化率為 93.0267的股份 每股有投票權的普通股 $1,000可轉換票據的本金（相當於轉換價格約為美元）10.75每股普通股）。請參閲註釋 2， 最近的事態發展瞭解有關批准預付款和額外預付款金額的更多信息。

在 2023 年第一季度，美元0.3該公司2025年到期的可轉換票據中有100萬張已轉換為 27,204公司有表決權的普通股的股份。截至2023年9月30日，該公司已錄得美元0.3百萬美元，扣除發行成本和普通股，額外實收資本 o在其截至的簡明合併資產負債表中 2023年9月30日與這些票據的轉換有關。 由於這些票據目前可以根據管理此類票據的契約條款進行兑換，因此該公司有 $25.1在 c 中記錄了百萬個長期債務、淨租賃和融資租賃的當前到期日截至其簡明的合併資產負債表上 2023年9月30日與其2025年到期的可轉換票據有關。 截至2023年9月30日，如果轉換後的價值超過2025年到期的可轉換票據的本金 $14.2百萬和 $15.2百萬，分別使用截至2023年9月30日的三個月和九個月的平均股價。

2026年到期的可轉換優先票據

2021年4月30日，公司完成了美元的公開發行500.0百萬本金總額為 1.002026年到期的可轉換優先票據百分比（“2026年到期的可轉換票據”）。

票據持有人只能在以下情況下自行選擇轉換票據：（1）在截至2021年6月30日的日曆季度之後的任何日曆季度（且僅在該日曆季度內），如果公司上次報告的普通股每股銷售價格超過 130至少每項的轉換價格的百分比 20期間的交易日（無論是否連續） 30連續交易日截至幷包括上一個日曆季度的最後交易日；(2) 在 五任何一個工作日之後立即連續工作日 五連續交易日週期（例如 五連續交易日期間，“計量期”），在此期間，計量期內每個交易日每1,000美元本金票據的交易價格低於 98該交易日上次公佈的公司普通股每股銷售價格的產品百分比以及該交易日的轉換率；（3）在公司普通股發生某些公司活動或分配時；（4）如果公司要求贖回此類票據；以及（5）從2026年2月17日起至第二天營業結束之間的任何時間
20

到期日之前的預定交易日。截至2023年9月30日，截至2023年12月31日，票據持有人沒有資格轉換這些票據。

根據契約的條款，公司將有權選擇以現金、公司普通股或現金和普通股的組合進行兑換。轉換任何票據後，公司將以現金支付轉換價值，但不得超過所轉換票據的本金。但是，根據與捷藍航空的合併協議的條款，通過與捷藍航空的合併協議的終止或終止，轉換2026年到期的任何可轉換票據時，包括本金在內的轉換價值將全部以現金支付。轉換值將在觀察期內確定，該觀察期包括 40交易日。初始轉化率為 20.3791每股有表決權的普通股股份 $1,000 可轉換票據的本金（相當於初始轉換價格約為 $49.07 每股普通股）。在某些情況下，轉換率可能會有所調整，但不會根據任何應計和未付利息進行調整。 由於捷藍航空根據契約條款向公司股東支付了批准預付款和額外預付款項， 公司已宣佈對2026年到期的可轉換優先票據的轉換率進行相關調整。截至 2023 年 9 月 30 日，轉化率為 24.1714的股份 每股有投票權的普通股 $1,000可轉換票據的本金（相當於轉換價格約為美元）41.37每股普通股）。請參閲註釋 2， 最近的事態發展瞭解有關批准預付款和額外預付款金額的更多信息。

如上所述，與捷藍航空的合併協議包括2026年到期的可轉換票據的任何轉換的結算條款，這些轉換導致轉換期權（嵌入式衍生品）不符合ASC 815規定的衍生品會計範圍例外情況。因此，公司將2026年到期的可轉換優先票據轉換期權的公允價值分為衍生負債，隨後的公允價值變動計入收益。該公司將嵌入式衍生品的公允價值記錄為遞延收益和其他長期負債中的衍生負債，以及長期債務和融資租賃中的債務折扣，減去其簡明合併資產負債表上的當前到期日。債務折扣將在該工具的剩餘壽命內繼續使用實際利率法通過利息支出進行攤銷。

由於根據管理此類票據的契約條款，這些票據目前無法兑換，因此該公司有 $469.7百萬，扣除相關的未攤銷債務折扣美元30.3百萬，已記錄 在長期債務和融資租賃中，減少公司的當前到期日 壓縮合並資產負債表截至 2023年9月30日與其2026年到期的可轉換票據有關。 有關更多信息，請參閲附註11 “公允價值計量”。

長期債務包括以下內容：

截至截至截至截至
2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日2022年12月31日
（單位：百萬）（加權平均利率）
8.002025年到期的優先有擔保票據百分比
$1,110.0 $1,110.0 8.00 %8.00 %
2039年到期的固定利率貸款 (1)
994.2 1,094.7 3.52 %3.52 %
2031年到期的無抵押定期貸款136.3 136.3 1.00 %1.00 %
2015-1 年固定利率 A 類 EETC 將於 2028 年到期267.6 278.6 4.10 %4.10 %
2015-1 年固定利率 B 類 EETC 將於 2024 年到期44.0 48.0 4.45 %4.45 %
固定利率 C 類 2015-1 EETC 將於 2023 年到期— 63.8 4.93 %4.93 %
固定利率 AA 類 2017-1 EETC 將於 2030 年到期
172.2 186.3 3.38 %3.38 %
2017-1 年固定利率 A 類 EETC 將於 2030 年到期
57.4 62.1 3.65 %3.65 %
2017-1 年固定利率 B 類 EETC 將於 2026 年到期
48.2 51.7 3.80 %3.80 %
固定利率 C 類 2017-1 EETC 將於 2023 年到期
— 85.5 5.11 %5.11 %
2025 年到期的可轉換票據25.1 25.4 4.75 %4.75 %
2026 年到期的可轉換票據500.0 500.0 1.00 %1.00 %
長期債務$3,355.0 $3,642.4 
減少當前到期日235.6 346.4 
減去未攤銷的折扣，淨額
76.3 95.8 
總計$3,043.1 $3,200.2 
(1) 包括與以下內容相關的義務 一飛機被記錄為售後回租失敗。 有關其他信息，請參閲附註 9 “租賃”。
21

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司按計劃支付了本金45.2百萬和美元287.0其未償債務分別為百萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司按計劃支付了本金43.0百萬和美元139.8其未償債務分別為百萬美元。
截至2023年9月30日，未來五年及以後的長期債務本金支付情況如下：

2023年9月30日
（單位：百萬）
2023 年的剩餘時間$49.7 
2024222.1 
20251,323.5 
2026731.1 
2027197.3 
2028 年及以後831.3 
債務本金還款總額$3,355.0 


利息支出

與長期債務和融資租賃相關的利息支出包括以下內容：
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
（以千計）
8.00% 優先擔保票據 (1)
$23,252 $10,461 69,757 $31,382 
固定利率定期貸款9,111 10,273 28,012 31,442 
無抵押定期貸款344 344 1,020 1,020 
A 級 2015-1 EETC2,758 2,985 8,312 8,986 
B 類 2015-1 EETC492 581 1,506 1,772 
C 類 2015-1 EETC— 856 777 2,629 
AA 類 2017-1 EETC1,495 1,615 4,537 4,893 
A 類 2017-1 EETC539 582 1,636 1,764 
B 類 2017-1 EETC470 503 1,423 1,525 
C 類 2017-1 EETC— 1,104 522 3,275 
可轉換票據 (2)
(1,468)(9,641)(8,510)(9,442)
融資租賃7 13 24 47 
承諾費和其他費用415 830 1,243 1,785 
遞延融資成本的攤銷3,845 3,202 11,674 10,634 
總計$41,260 $23,708 $121,933 $91,712 
(1)包括 $1.1百萬和美元3.2百萬的增量和美元22.2百萬和美元66.6截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元的利息支出。包括 $0.3百萬和美元0.8百萬的增量和美元10.2百萬和美元30.6截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元的利息支出。
(2)包括 $4.4百萬和美元9.92026年到期的可轉換票據的折扣以及2025年和2026年到期的可轉換票據的利息支出的百萬美元攤銷，由美元抵消5.9百萬和美元18.4在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，2026年到期的可轉換票據的市場調整分別獲得百萬利潤。包括 $5.4百萬和美元14.92026年到期的可轉換票據折扣的攤銷額為百萬美元，以及2025年和2026年到期的可轉換票據的利息支出，由美元抵消15.0百萬和美元24.3在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，2026年到期的可轉換票據的市場調整分別獲得百萬利潤。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

我們使用美利堅合眾國普遍接受的各種會計原則（“GAAP”）和非公認會計準則財務指標（包括調整後CASM和調整後的燃料CASM）來評估我們的財務業績。這些非公認會計準則財務指標是作為本季度報告中提供的財務信息的補充信息提供的，這些財務信息是根據公認會計原則計算和列報的，這些非公認會計準則財務指標之所以列報，是因為管理層認為它們補充或增強了管理層、分析師和投資者對我們基本財務業績和趨勢的總體理解，並便於當前、過去和未來時期的比較。
由於非公認會計準則財務指標不是根據公認會計原則計算的，因此不應將其視為優於本季度報告中列出的相關GAAP財務指標，也不應將其視為本季度報告中列出的相關GAAP財務指標的替代品，由於計算方法和調整項目可能存在差異，因此可能與其他公司提出的類似標題的指標不相同或具有可比性。我們鼓勵投資者全面審查我們向美國證券交易委員會提交的財務報表和其他文件，不要依賴任何單一的財務指標。
以下信息解釋了非公認會計準則財務指標中反映的某些調整，並顯示了本季度報告中報告的非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬。在列出的財務表中，由於使用了四捨五入的數字，某些列和行可能不會相加。顯示的每單位金額是根據基礎金額計算得出的。
每可用座位里程的運營費用（“CASM”）是航空業用來衡量航空公司成本結構和效率的常用指標。我們不包括2023年第二季度記錄的特別費用、資產處置損失（收益）和訴訟損失意外開支，以確定調整後的CASM。我們認為，將飛機燃料和相關税（“調整後的CASM ex-fuel”）排除在某些衡量標準之外對投資者很有用，因為這為管理層的業績提供了額外的衡量標準，其中不包括管理層影響力有限的重大成本項目的影響，並且增加了與其他也提供類似指標的航空公司的可比性。

前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述，這些陳述受這些條款建立的 “安全港” 的約束。前瞻性陳述基於我們管理層的信念和假設以及管理層目前可獲得的信息。就這些條款而言，除歷史因素陳述以外的所有陳述均為 “前瞻性陳述”。在某些情況下，您可以通過 “可能”、“將”、“應該”、“可能”、“將”、“期望”、“計劃”、“預測”、“預期”、“相信”、“估計”、“項目”、“預測”、“潛力” 等術語以及旨在識別前瞻性陳述的類似表述來識別前瞻性陳述。此類前瞻性陳述受風險、不確定性和其他重要因素的影響，這些因素可能導致實際結果和某些事件發生的時間與此類前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績存在重大差異。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於下文確定的因素，以及本報告 “風險因素” 部分以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以及後續的10-Q表季度報告或8-K表當前報告中的第1A項 “風險因素” 中討論的因素。此外，此類前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日。除非法律要求，否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況。
概述

Spirit Airlines總部位於佛羅裏達州米拉瑪，為注重價值的客户提供經濟實惠的旅行。我們的全空客S.A.S.（“空中客車”）機隊是美國最年輕、燃油效率最高的機隊之一。我們為美國、拉丁美洲和加勒比地區的目的地提供服務，並致力於回饋和改善這些社區。我們的股票在紐約證券交易所（“NYSE”）交易代碼為 “SAVE”。

我們專注於自費旅行的注重價值的旅行者，我們的商業模式旨在提供賓客想要的東西：低票價和出色的體驗。我們根據總價格進行競爭。我們允許乘客在購買機票之前查看所有可用的選項及其相應的價格，這種完全透明的做法表明，我們的總價格（包括所選選項）平均低於其他航空公司。通過向乘客提供非捆綁式基本票價，我們讓他們能夠通過僅支付 A La Smarte 來節省開支®他們選擇的選項，例如託運行李和隨身行李以及高級座位
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任務。我們將與這些選項相關的收入記錄為非票價旅客收入，該收入記錄在我們的運營報表中的乘客收入中。

我們使用低票價來解決服務不足的市場，這有助於我們增加客運量、載客係數和非機票收入。我們還在節油的全空客機隊中採用了高密度座位配置，並採用了旨在降低成本的簡化機上產品。高客流量和載荷係數幫助我們銷售更多的輔助產品和服務，這反過來又使我們能夠進一步降低票價。

我們致力於提供最佳的空中價值，同時提供卓越的賓客體驗。我們經過優化的移動友好型網站使預訂變得更加容易。我們更新的移動應用程序允許乘客搜索最低票價，在旅途中預訂和辦理登機手續，而我們的機場自助終端和自助行李標籤可幫助我們的乘客更快地通過機場。


比較運營統計數據：
下表列出了我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的運營統計數據：

 
截至9月30日的三個月變化百分比
 20232022
運營統計數據（未經審計）(A)：
平均飛機200.5 181.4 10.5 %
期末的飛機202 184 9.8 %
飛機每日平均使用率（小時）10.8 10.6 1.9 %
平均賽段長度（英里）1,020 989 3.1 %
出發72,728 66,745 9.0 %
客運航段 (PFS)（千個）10,809 9,980 8.3 %
收入乘客里程 (RPM)（千）11,205,742 10,104,170 10.9 %
可用座位里程 (ASM)（千）13,769,941 12,131,033 13.5 %
負荷係數 (%)81.4 %83.3 %-1.9 點積分
每個客運航段的票價收入（美元）48.73 67.52 (27.8)%
每個客運航段的非機票收入（美元）67.70 67.07 0.9 %
每個客運航段的總收入（美元）116.43 134.59 (13.5)%
平均收益率（美分）11.23 13.29 (15.5)%
電車（美分）9.14 11.07 (17.4)%
CAM（美分）10.51 11.37 (7.6)%
調整後 CASM（美分）10.44 10.98 (4.9)%
調整後的 CASM 不含燃料（美分）7.13 6.79 5.0 %
消耗的加侖燃料（千）146,818 133,140 10.3 %
每加侖的平均經濟燃料成本（美元）3.10 3.82 (18.8)%

(A) 有關本表中使用的定義，請參閲本季度報告中其他地方的 “航空公司術語表”。


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截至9月30日的九個月 變化百分比
 20232022
運營統計數據（未經審計）(A)：
平均飛機197.8 177.9 11.2 %
期末的飛機202 184 9.8 %
飛機每日平均使用率（小時）11.1 10.7 3.7 %
平均賽段長度（英里）1,006 1,019 (1.3)%
出發220,264 190,851 15.4 %
客運航段 (PFS)（千個）32,596 28,204 15.6 %
收入乘客里程 (RPM)（千）33,413,072 29,346,890 13.9 %
可用座位里程 (ASM)（千）40,887,191 35,696,476 14.5 %
負荷係數 (%)81.7 %82.2 %-0.5 分
每個客運航段的票價收入（美元）54.70 63.68 (14.1)%
每個客運航段的非機票收入（美元）69.27 66.70 3.9 %
每個客運航段的總收入（美元）123.97 130.38 (4.9)%
平均收益率（美分）12.09 12.53 (3.5)%
電車（美分）9.88 10.30 (4.1)%
CAM（美分）10.57 11.12 (4.9)%
調整後 CASM（美分）10.43 10.83 (3.7)%
調整後的 CASM 不含燃料（美分）7.17 6.81 5.3 %
消耗的加侖燃料（千）438,673 388,027 13.1 %
每加侖的平均經濟燃料成本（美元）3.04 3.70 (17.8)%

(A) 有關本表中使用的定義，請參閲本季度報告中其他地方的 “航空公司術語表”。



執行摘要

捷藍航空合併

2022年7月28日，我們與特拉華州的一家公司捷藍航空公司（“捷藍航空”）和特拉華州的一家公司、捷藍航空的直接全資子公司 Sundown Acquisition Corp.（“Merger Sub”）簽訂了協議和合並計劃（“合併協議”），根據該協議和條件，Merger Sub將與Spirit合併併入Spirit，Spirit繼續作為倖存的實體（“以下簡稱 “Merger Sub”）合併”）。合併後，Spirit普通股的每股現有股份（捷藍航空、Merger Sub或其各自的全資子公司擁有的異議股、庫存股和Spirit普通股除外）將轉換為獲得每股不計利息的現金的權利，金額等於（該金額，“合併對價”）(i) 33.50 美元減去 (ii) (A) 2.50 美元（“批准預付款金額”），在Spirit股東於2022年10月19日通過合併協議後於2022年10月26日支付，以及（B) 根據合併協議，捷藍航空向Spirit股東額外支付的每月每股預付款金額按0.10美元的乘積和額外預付款的數量計算（或者，如果收盤是在任何此類額外預付款的記錄日期之後但在收盤後支付的付款日期之前），不超過每股Spirit普通股1.15美元（每筆此類付款被稱為 “額外預付款” 和這樣的 0.10 美元金額被稱為 “額外預付款金額”）。如果在合併完成或終止之前共支付了1.15美元的額外預付款，則Spirit股東將在交易完成或合併協議終止之前繼續按每月0.10美元的利率獲得每月額外預付款。2024年7月24日之後，捷藍航空或Spirit均可單方面終止合併協議。

根據合併協議的條款，捷藍航空必須在Spirit股東批准後的五個工作日內向Spirit股東支付或促使向Spirit股東支付批准預付款金額，以便特別會議批准合併協議。此後，在最後一天或之前
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自2022年12月31日之後起至合併協議結束或終止之日止，捷藍航空還將向Spirit股東支付或促使他們支付額外預付款金額，截至創紀錄的日期，不超過該月最後一個工作日的五個工作日。捷藍航空向Spirit股東支付的款項不會影響我們的經營業績或現金流。

2022年10月19日，Spirit的股東在股東特別會議上批准了合併協議。Spirit特別會議和批准預付款的記錄日期均為2022年9月12日。我根據合併協議的條款，o2022年10月26日，捷藍航空向Spirit股東支付了每股2.50美元的批准預付款。此外，捷藍航空於2023年1月31日、2023年2月28日、2023年4月28日、2023年5月31日、2023年6月30日、2023年7月31日、2023年8月31日和2023年9月29日，向截至2023年1月25日、2023年2月22日、2023年3月27日、2023年4月24日、5月24日登記在冊的所有Spirit股東支付了每股普通股0.10美元的額外預付款，分別是 2023 年、2023 年 6 月 26 日、2023 年 7 月 25 日、2023 年 8 月 25 日和 2023 年 9 月 25 日。

由於根據相應的債務契約和認股權證協議的條款，支付了批准預付款和每筆額外預付款金額，我們宣佈對2025年到期的可轉換票據和2026年到期的可轉換票據的轉換率進行相關調整，並調整已發行的PSP1、PSP2和PSP3認股權證的行使價和認股權證。截至2023年9月30日，2025年和2026年到期的可轉換票據的轉換率為93.0267股和24.1714股 每股有投票權的普通股 $1,000分別為可轉換票據的本金。此外，一個截至 2023 年 9 月 30 日，PSP1、PSP2和PSP3認股權證的行使價分別為11.924美元、20.680美元和30.869美元，行使PSP1、PSP2和PSP3認股權證時可發行的認股權證數量分別調整為614,963.26、162,665.78和95,100.17。

合併的完成需滿足或免除某些成交條件，其中包括：（1）Spirit股東對交易的批准，該批准於2022年10月19日獲得；（2）收到適用的監管批准，包括美國聯邦通信委員會、美國聯邦航空管理局和美國交通部的批准，以及Hart-Scottscott下法定等待期的到期或提前終止 -1976 年的《羅迪諾反壟斷改進法》，如經修訂的，以及其他競爭法，以及其他必要的監管部門批准；（3）沒有任何禁止完成交易的法律或命令；（4）對Spirit沒有任何實質性的不利影響（定義見合併協議）。

2023 年 3 月 7 日，美國司法部提起訴訟，要求阻止合併。該訴訟的審判日期原定為2023年10月16日。2023年10月25日，由於日程安排與其他案件發生衝突，審判日期改期為2023年10月31日，審判將在波士頓的美國馬薩諸塞州地方法院舉行。

此外，Spirit還同意，除其他外，它及其任何董事、高級職員、員工和代表都不會（1）徵求替代交易，（2）參與與另類交易有關的任何討論或談判，（3）提供與另類交易有關的任何非公開信息，或（4）簽訂任何與替代交易有關的協議，除非合併協議中描述的有限情況。但是，在某些情況下，Spirit可能會終止合併協議，以就高級提案（定義見合併協議）達成最終協議。此外，Spirit、JetBlue和Merger Sub分別在合併協議中作出某些慣常陳述、擔保和承諾（如適用）。

合併協議包含Spirit和JetBlue的某些終止權，包括但不限於2023年7月28日當天或之前未完成合並（“外部日期”），則任何一方都有權終止，如果需要獲得監管部門的批准，可能會自動延期至2024年7月24日。由於截至2023年7月28日尚未獲得完成合並所需的所有監管部門批准，因此當前的截止日期已自動延長至2024年1月28日。在特定情況下終止合併協議後，Spirit將被要求向捷藍航空支付9,420萬美元的終止費。捷藍航空因合併協議精神未經糾正的重大違約行為而終止合併協議後，Spirit將被要求向捷藍航空支付相當於捷藍航空向Spirit股東支付的所有款項的總和。由於未能獲得反壟斷監管許可而終止合併協議後，捷藍航空將被要求支付（i）向Spirit股東支付（i）7,000萬美元，以及（ii）向Spirit股東支付（A）4億美元減去（B）批准預付款金額和捷藍航空先前向Spirit股東支付的所有額外預付款金額的總和。

普拉特和惠特尼

2023年7月25日，普惠公司的母公司RTX宣佈，它已確定用於製造某些發動機零件的粉末金屬中的一種罕見狀況需要加快對為A320neo飛機提供動力的PW1100G-JM（GTF）機隊的檢查。
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2023年8月4日，普惠公司向由GTF提供動力的A320飛機的運營商發佈了一項特別指令（SI），要求在2023年9月15日之前加快檢查並拆除涵蓋第一批運行發動機的發動機。普惠最近還為剩餘受影響的 PW1100 GTF 發動機制定了車隊管理計劃，該計劃需要將重複拆除和檢查協議相結合。在與監管機構協調後，該機隊計劃預計將在一份或多份服務公告（SB）中發佈。預計從現在起到2026年底，加速檢查將使所有運營商增加約600至700次商店拜訪。大部分的增量發動機拆除將在2023年和2024年初發生。普惠表示，他們專注於應對粉末金屬製造問題帶來的挑戰，並將積極採取措施支持和減輕其對客户的運營影響。

截至2023年9月30日，根據普惠公司發佈的SI，我們已停止使用五臺發動機，其中四臺目前正在等待檢驗。普惠最近通知我們，在尚未確定的期限內，我們機隊中的所有GTF發動機，包括為未來飛機交付的發動機，都可能需要拆除、檢查或更換粉末金屬高壓渦輪和壓縮機盤。我們目前估計，這些發動機將主要在2023年和2024年期間需要拆除和檢查，但要到2026年，這是基於普惠公司發佈的SB和美國聯邦航空局發佈的相關適航指令。普惠已經為這些發動機提供了初步檢查和拆除時間表，我們正在評估其對產能計劃的影響。但是，我們預計將在計劃檢查和拆除這些受影響發動機的同時，減少產能的數量和時間。根據我們的評估，我們目前估計，由於GTF的可用性問題，2023年第四季度平均將有10架飛機停用，2024年平均有26架飛機停用，全年從13架到41架不等。我們已經開始與普惠公司討論使用損失的補償；但是，尚不清楚將要商定的補償金額、時間和結構。

除了普惠GTF發動機的問題對我們運營的影響外，我們還經歷了對我們產品的需求總體下降和燃油價格的上漲，這對收入和成本產生了負面影響。我們目前預計，這些趨勢將在可預見的將來持續下去，這可能會給經營業績帶來不確定性。因此，我們評估了這種情況對我們流動性需求的影響，並預計將有足夠的流動性來滿足我們未來的現金需求，包括現金和現金等價物、運營現金流、全權成本削減戰略的實施以及尋求額外的融資安排。我們還預計將獲得普惠公司對GTF發動機使用損失的補償。

結果摘要

2023年第三季度，我們的營業利潤率為負15.0％，而去年同期的負營業利潤率為2.7％。我們的税前虧損為2.036億美元，淨虧損1.576億美元，營業收入為12.585億美元。2022年第三季度，我們的税前虧損為4,890萬美元，淨虧損3,640萬美元，營業收入為13.432億美元。
我們2023年第三季度調整後的CASM不含燃料費用為7.13美分，而去年同期為6.79美分。按每個ASM計算，增長主要是由於工資、工資和福利的增加。
截至 2023 年 9 月 30 日，我們的機隊中有 202 架空客 A320 系列飛機，包括 20 架 A319、64 架 A320、30 架 A321、6 架 A321neo 和 82 架 A320neo。截至2023年9月30日，我們計劃在2029年之前交付125架A320系列飛機，其中5架飛機計劃在2023年剩餘時間內交付。

截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月的比較
營業收入

與2022年第三季度相比，2023年第三季度的營業收入下降了8,460萬美元，至12.585億美元，下降6.3％，這主要是由於平均收益率下降了15.5％，負載係數下降了1.9個百分點，但流量同比增長10.9％，部分抵消了這一點。

每個客運航段的總收入同比下降了13.5％。每個客運航段總收入的下降主要是由同期平均收益率下降15.5％推動的。與去年相比，每個客運航班段的票價收入下降了27.8％，每個客運航班段的非機票收入略有增長0.9％。
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運營費用

與2022年第三季度的13.796億美元相比，2023年第三季度的運營支出增加了6,770萬美元，至14.473億美元，這主要是由於薪水、工資和福利以及飛機租金和着陸費及其他租金的增加，但同期飛機燃料支出的減少部分抵消了這一點。
飛機燃料費用包括飛機燃料支出（定義見下文）以及與我們的燃料衍生合約相關的已實現和未實現收益和損失（如果有）。飛機上燃料費用定義為我們通常在機場支付的價格，包括税費。飛機內燃料價格受全球石油市場、煉油成本、税收和費用的影響，這些因素可能因美國地區和我們運營的其他國家而異。飛機燃料費用近似於支付給供應商的現金，並不反映任何燃料衍生品的影響。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們沒有與燃料衍生工具相關的活動。
飛機燃料支出減少了5,330萬美元，下降了10.5％，從2022年第三季度的5.085億美元降至2023年第三季度的4.552億美元。同期燃料支出的下降是由於每加侖的平均經濟燃料成本下降了18.8％，但被消耗的燃料加侖增加10.3％所部分抵消。
下表説明瞭飛機燃料支出變化的要素：
 截至9月30日的三個月
 20232022
（以千計，每加侖除外）變化百分比
消耗的燃料加侖146,818 133,140 10.3 %
每加侖飛機上的燃料成本$3.10 $3.82 (18.8)%
飛機燃料支出（每份簡明合併運營報表）$455,241 $508,496 (10.5)%
墨西哥灣沿岸航空指數燃料是我們絕大多數燃料消耗的基礎，受原油價格以及與將原油轉換為噴氣燃料相關的煉油利潤率增加或減少的影響。每加侖飛機上的燃料成本下降了18.8％，這主要是由於噴氣燃料價格的下降。

我們以每個 ASM 為基礎來衡量運營成本績效，因為一個 ASM 是航空公司產能的生產單位。下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的每ASM成本或單位成本，隨後按美元和/或單位成本解釋了重大變化：
 截至9月30日的三個月美元變化變化百分比每個 ASM 的成本每個 ASM 的變化變化百分比
截至9月30日的三個月
 2023202220232022
（以千計）（以美分計）
飛機燃料$455,241 $508,496 $(53,255)(10.5)%3.31 4.19 (0.88)(21.0)%
工資、工資和福利404,177 311,957 92,220 29.6 %2.94 2.57 0.37 14.4 %
着陸費和其他租金107,525 95,174 12,351 13.0 %0.78 0.78 — — %
折舊和攤銷82,802 78,184 4,618 5.9 %0.60 0.64 (0.04)(6.3)%
飛機租金97,393 75,332 22,061 29.3 %0.71 0.62 0.09 14.5 %
維護、材料和維修56,465 45,126 11,339 25.1 %0.41 0.37 0.04 10.8 %
分佈46,323 47,385 (1,062)(2.2)%0.34 0.39 (0.05)(12.8)%
特別收費12,378 38,359 (25,981)NM0.09 0.32 (0.23)NM
處置資產的虧損（收益）(2,250)9,374 (11,624)NM(0.02)0.08 (0.10)NM
其他操作187,249 170,182 17,067 10.0 %1.36 1.40 (0.04)(2.9)%
運營費用總額$1,447,303 $1,379,569 $67,734 4.9 %10.51 11.37 (0.86)(7.6)%
調整後的 CASM (1)10.44 10.98 (0.54)(4.9)%
調整後的 CASM 不含燃料 (2)7.13 6.79 0.34 5.0 %
 
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(1)CASM 與調整後 CASM 的對賬：
截至9月30日的三個月
20232022
（單位：百萬）根據 ASM（單位：百萬）根據 ASM
CAM（美分）10.51 11.37 
特別收費$12.4 0.09 $38.4 0.32 
處置資產的虧損（收益）(2.3)(0.02)9.4 0.08 
調整後 CASM（美分）10.44 10.98 

(2)不包括2023年第三季度記錄的飛機燃料支出、特別費用和資產處置損失（收益）。
我們2023年第三季度調整後的CASM不含燃料費用為7.13美分，而去年同期為6.79美分。按每個ASM計算，增長主要是由於工資、工資和福利的增加。
2023年第三季度的工資、工資和福利增加了9,220萬美元，增長29.6％縮減至2022年第三季度。按美元和每個ASM計算，與去年同期相比，由於工資、401（k）支出、休假時間支出和工作人員加班時間增加，工資、工資和福利支出有所增加。這些增長主要是由與2023年1月和2023年4月分別批准的與我們的飛行員和空姐簽訂的集體談判協議相關的合同工資率提高所推動的。此外，與去年同期相比，我們的飛行員和空乘人員增加了17.6％，運營量也有所增加，推動了這些增長。
與2022年第三季度相比，2023年第三季度的着陸費和其他租金增加了1,240萬美元，增長了13.0％。按美元計算，着陸費和其他租金支出的增加主要是由於設施租金、着陸費和相關機場服務的增加，這要歸因於運營增加、租金上漲以及在現有車站增加新站和新登機口，一段時間以來，設施租金、着陸費和相關機場服務的增加。登機口費和着陸費以及我們的部分設施租金和行李租金本質上是可變的，並且會根據出發人數和乘客數量等因素而有所不同。與去年同期相比，起飛量增長了9.0％，客運航班段增長了8.3％。按每個 ASM 計算，着陸費和其他租金在一段時間內保持相對穩定。

與去年同期相比，2023年第三季度的折舊和攤銷增加了460萬美元，增長了5.9％。按美元計算，折舊和攤銷費用的增加主要是由該期間備用發動機和計算機軟件的增加所推動的。自2022年第三季度以來，我們已經交付了五臺用現金購買的備用發動機。這一增長被本期折舊和攤銷支出的減少部分抵消，這是由於我們的29架A319飛機減值的影響，這些減值與決定在2022年第四季度加快退役有關，以及在截至2023年9月30日的九個月中出售了11架A319機身和16台A319發動機。按每個 ASM 計算，折舊和攤銷費用減少，這是由於購買的飛機（折舊費用記在折舊和攤銷項下）和租賃飛機（租金支出記在飛機租金項下）之間，我們的機隊構成發生了變化。自去年同期以來，我們已經交付了29架由運營租賃融資的新飛機，這增加了運力，但對摺舊費用沒有影響。
在延期方法下，我們會考慮大量維護。根據延期法，重型維護成本作為運營報表中折舊和攤銷費用的一部分進行資本化並攤銷，直至下一次重大維護事件發生或租賃期結束時止。2023年和2022年第三季度，重型維護成本的攤銷額穩定在2340萬美元。鉅額維護成本的攤銷由維護事件的時間和數量驅動。在2023年第三季度，重型維護成本的攤銷同比減少，這主要與我們的29架A319飛機減值的影響有關，包括與決定在2022年第四季度加快退役相關的淨資本化維護；但是，這一下降被延遲的大型維護事件的增加所抵消。隨着我們機隊的持續增長和老化，我們普遍預計，延期的大型維護事件的數量將增加，並將導致這些成本的攤銷增加。如果在簡明的合併運營報表中將重大維護事件分攤到維護、材料和維修費用中，那麼我們在2023年和2022年第三季度的維護、材料和維修費用將分別為7,990萬美元和6,850萬美元。
與2022年第三季度相比，2023年第三季度的飛機租金支出增加了2,210萬美元，增長29.3％。按美元和每個 ASM 計算，飛機租金支出的增加主要是由於飛機數量的增加
29

與上年同期相比，本期以經營租賃方式融資的飛機。自2022年第三季度以來，我們已經收購了29架以經營租賃方式融資的新飛機。
與2022年第三季度相比，2023年第三季度的維護、材料和維修費用增加了1,130萬美元，增長了25.1％。按美元計算，增長主要是由於運營量增加導致維護事件數量增加，出勤人數同比增長9.0％以及費率提高就證明瞭這一點。按每個ASM計算，維護、材料和維修費用的增加主要是由於自去年同期以來的費率上升。

與2022年第三季度相比，2023年第三季度的分銷成本下降了110萬美元，下降了2.2％。按美元計算，下降的主要原因是銷量下降，這影響了我們的可變分銷成本，例如信用卡費用。按每個 ASM 計算，配送成本下降的主要原因是平均票價降低，導致信用卡費用同比下降。

截至2023年9月30日的三個月的特別費用包括與捷藍航空合併協議相關的960萬美元法律、諮詢和其他費用，以及與捷藍航空合併協議相關的270萬美元留存獎勵計劃。截至2022年9月30日的三個月，特別費用包括與前邊境合併協議和與捷藍航空的合併協議相關的1770萬美元法律、諮詢和其他費用，以及與我們的r相關的2,060萬美元留用獎勵計劃. 有關更多信息，請參閲 “簡明合併財務報表附註—5”。特別收費。”

截至2023年9月30日的三個月，資產處置虧損（收益）主要包括與三筆飛機售後回租交易相關的220萬美元收益，以及與出售四架A319機身和五臺A319發動機相關的30萬美元淨收益，部分被與註銷過時資產和其他調整相關的20萬美元虧損所抵消。截至2022年9月30日的三個月，資產處置虧損（收益）主要包括940萬美元，與2022年第三季度完成的四筆飛機售後回租交易的虧損有關。有關更多信息，請參閲 “簡明合併財務報表附註—4”。處置時的損失（收益）。”

與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月的其他運營支出增加了1,710萬美元，增長了10.0％。按美元計算，其他運營支出的增加主要是由於地勤費用、差旅和住宿費用以及其他機場服務費用同期增加。這些增長主要是由於我們運營的某些機場的運營量增加以及同期地勤率的提高。與去年同期相比，起飛量增長了9.0％，客運航班段增長了8.3％，這推動了其他可變運營支出的增加。按每個 ASM 計算，其他運營支出減少的主要原因是該期間獲得的發動機積分。


其他（收入）支出

截至2023年9月30日的三個月，我們的利息支出和相應的資本化利息主要是與我們的8.00％的優先擔保票據相關的利息和增值，以及與購買的飛機融資、與2026年到期的可轉換票據相關的折扣攤銷和市場調整以及與可轉換票據相關的利息。 截至2022年9月30日的三個月，我們的利息支出和相應的資本化利息，p主要代表與所購飛機融資相關的利息，以及與我們的8.00％優先有擔保票據、與2026年到期的可轉換票據相關的折扣攤銷以及與可轉換票據相關的利息。截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，我們有 73 空氣通過固定利率的長期債務籌集資金。

截至2023年9月30日的三個月，我們的利息收入主要是現金、現金等價物和短期投資的利息收入以及所得税退税所得的利息。截至2022年9月30日的三個月，我們的利息收入主要代表現金、現金等價物和短期投資的利息收入。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們的利息收入分別為1,840萬美元和560萬美元。利息收入的增加主要是由於與去年同期相比利率的上升。


所得税

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我們2023年第三季度的有效税率為22.6％，而2022年第三季度的有效税率為25.6％。與去年同期相比，税率下降的主要原因是年化有效税率的變化推動了税收支出的調整。儘管我們預計我們的税率在短期內將保持相當穩定，但它往往會根據永久税收項目的變化、我們在每個州的收入金額以及適用於此類收入的州税等項目而有所不同。特定年份的離散項目也可能會影響我們的有效税率。


截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月的比較
營業收入
與去年同期相比，截至2023年9月30日的九個月中，營業收入增長了3.637億美元，達到40.08億美元，增長9.9％，這主要是由於13.9％的流量增長被3.5％的平均收益率下降部分抵消。

每個客運航段的總收入同比下降了4.9％。每個客運航段總收入的下降與同期平均收益率下降3.5％一致。與去年同期相比，每個客運航班段的票價收入下降了14.1％，而與去年同期相比，每個客運航班段的非機票收入增長了3.9％。與去年相比，每個客運航班段的非機票收入增長主要歸因於每個客運航班段的捆綁輔助收入的增加。

運營費用
截至2023年9月30日的九個月中，運營支出與去年同期相比增加了3.514億美元，增長了8.9％，這主要是由於工資、工資和福利以及飛機租金的增加，以及其他運營支出的增加，這主要是由於運營的增加，流量增長了13.9％，運力增長了14.5％。同期飛機燃料的減少部分抵消了這些增加。
下表説明瞭飛機燃料支出變化的要素：
 截至9月30日的九個月
 20232022
（以千計，每加侖除外）變化百分比
消耗的燃料加侖438,673 388,027 13.1 %
每加侖飛機上的燃料成本$3.04 $3.70 (17.8)%
飛機燃料支出（每份簡明合併運營報表）$1,333,984 $1,435,714 (7.1)%

31

我們以每個 ASM 為基礎來衡量運營成本績效，因為一個 ASM 是航空公司產能的生產單位。下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的每ASM成本或單位成本，隨後按單位成本和/或美元計算對重大變化的解釋：
 截至9月30日的九個月 美元變化變化百分比每個 ASM 的成本每個 ASM 的變化變化百分比
截至9月30日的九個月
 2023202220232022
（以千計）（以美分計）
飛機燃料$1,333,984 $1,435,714 $(101,730)(7.1)%3.26 4.02 (0.76)(18.9)%
工資、工資和福利1,201,067 926,481 274,586 29.6 %2.94 2.60 0.34 13.1 %
着陸費和其他租金311,357 270,131 41,226 15.3 %0.76 0.76 — — %
折舊和攤銷241,335 230,844 10,491 4.5 %0.59 0.65 (0.06)(9.2)%
飛機租金274,761 210,008 64,753 30.8 %0.67 0.59 0.08 13.6 %
維護、材料和維修167,704 136,048 31,656 23.3 %0.41 0.38 0.03 7.9 %
分佈145,041 131,460 13,581 10.3 %0.35 0.37 (0.02)(5.4)%
特別收費46,333 71,926 (25,593)NM0.11 0.20 (0.09)NM
處置資產的虧損（收益）5,652 31,562 (25,910)NM0.01 0.09 (0.08)NM
其他操作594,499 526,151 68,348 13.0 %1.45 1.47 (0.02)(1.4)%
運營費用總額$4,321,733 $3,970,325 $351,408 8.9 %10.57 11.12 (0.55)(4.9)%
調整後的 CASM (1)10.43 10.83 (0.40)(3.7)%
調整後的 CASM 不含燃料 (2)7.17 6.81 0.36 5.3 %
 
(1)CASM 與調整後 CASM 的對賬：
截至9月30日的九個月
20232022
（單位：百萬）根據 ASM（單位：百萬）根據 ASM
CAM（美分）10.57 11.12 
特別收費$46.3 0.11 $71.9 0.20 
處置資產的虧損（收益）5.7 0.01 31.6 0.09 
訴訟損失意外情況6.0 0.01 — — 
調整後 CASM（美分）10.43 10.83 

(2)不包括飛機燃料支出、特別費用、資產處置損失（收益）和2023年第二季度記錄的訴訟損失應急資金。
截至2023年9月30日的九個月中，我們調整後的CASM不含燃料的CASM為7.17美分，而截至2022年9月30日的九個月為6.81美分。按每個ASM計算，增長的主要原因是工資、工資和福利支出以及飛機租金支出的增加，但折舊和攤銷費用的減少部分抵消了這一增長。
截至2023年9月30日的九個月中，工資、工資和福利與去年同期相比增加了2.746億美元，增長了29.6％。按美元和每個 ASM 計算，這種增長主要是由更高的工資、休假時間支出、401 (k) 支出和工作人員加班費推動的。這些增長主要是由與2023年1月和2023年4月分別批准的與我們的飛行員和空姐簽訂的集體談判協議相關的合同工資率提高所推動的。此外，這些增長是由我們的飛行員和空乘人員同期增長19.0％以及運營量與去年同期相比的增長所推動的。

截至2023年9月30日的九個月中，着陸費和其他租金與去年同期相比增加了4,120萬美元，增長了15.3％。按美元計算，着陸費和其他租金支出的增加主要是由於運營增加、租金上漲以及現有車站增設新站和新登機口的推動，設施租金、着陸費和車站行李租金的增加。登機口費、着陸費以及部分設施租金和車站行李租金本質上是可變的，並因起飛次數等因素而異
32

乘客。與去年同期相比，起飛量增長了15.4％，客運航班段增長了15.6％。按每個 ASM 計算，着陸費和其他租金在一段時間內保持相對穩定。
截至2023年9月30日的九個月中，折舊和攤銷與去年同期相比增加了1,050萬美元，增長了4.5％。按美元計算，折舊和攤銷費用的增加主要是由備用發動機和計算機軟件的增加以及該期間資本化的新發動機大修的攤銷所推動的。自2022年第三季度以來，我們已經交付了五臺用現金購買的備用發動機。這一增長被本期折舊和攤銷支出的減少部分抵消，這是由於我們的29架A319飛機減值的影響，這些減值與決定在2022年第四季度加快退役以及在截至2023年9月30日的九個月中出售11架A319機身和16台A319發動機有關。按每個 ASM 計算，折舊和攤銷費用減少，這是由於購買的飛機（折舊費用記在折舊和攤銷項下）和租賃飛機（租金支出記在飛機租金項下）之間，我們的機隊構成發生了變化。自去年同期以來，我們已經交付了29架新的租賃飛機，這增加了運力，但對摺舊費用沒有影響。
在延期方法下，我們會考慮大量維護。根據延期法，大型維護成本作為運營報表中折舊和攤銷費用的一部分進行資本化並攤銷，直至下一次重大維護事件或租賃期限結束之前進行。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，重大維護成本的攤銷額分別為5,970萬美元和6,930萬美元。鉅額維護成本的攤銷由維護事件的時間和數量驅動。同期重型維護成本攤銷的減少主要與我們的29架A319飛機減值的影響有關，其中包括與決定在2022年第四季度加快退役相關的淨資本化維護；但是，隨着我們機隊的持續增長和老化，我們普遍預計延期的大型維護事件的數量將增加，並將導致這些成本的攤銷增加。如果在簡明的合併運營報表中將重大維護事件分攤到維護、材料和維修費用中，那麼在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們的維護、材料和維修費用將分別為2.274億美元和2.054億美元。
截至2023年9月30日的九個月中，飛機租金支出與去年同期相比增加了6,480萬美元，增長了30.8％。飛機租金支出按美元和每ASM計算的增加主要是由於與去年同期相比，本期根據運營租賃融資的飛機數量有所增加。自2022年第三季度以來，我們已經收購了29架以經營租賃方式融資的新飛機。
截至2023年9月30日的九個月中，維護、材料和維修費用與去年同期相比增加了3,170萬美元，增長了23.3％。按美元計算，增長主要是由於本期的起飛量與上年同期相比增加了15.4％，導致飛機的數量增加和可輪換的維護活動。按每個ASM計算，維護、材料和維修費用的增加主要是由於自去年同期以來的費率上升。
與去年同期相比，截至2023年9月30日的九個月中，分銷成本增加了1,360萬美元，增長了10.3％。按美元計算，增長主要是由於銷售量的增加，這影響了我們的可變分銷成本，例如信用卡費用。按每個 ASM 計算，配送成本同比保持穩定。
截至2023年9月30日的九個月的特別費用包括與捷藍航空合併協議相關的3,000萬美元法律、諮詢和其他費用，以及與捷藍航空合併協議相關的留用獎勵計劃相關的1,630萬美元。截至2022年9月30日的九個月的特別費用包括與前邊境合併協議和與捷藍航空的合併協議相關的3,920萬美元的法律、諮詢和其他費用，以及與我們的留存獎勵計劃相關的3,270萬美元。
截至2023年9月30日的九個月中，資產處置虧損（收益）主要包括與8架飛機售後回租交易相關的450萬美元虧損，以及與註銷過時資產和其他調整相關的310萬美元虧損，部分被與出售11架A319機身和16台A319發動機相關的190萬美元淨收益所抵消。截至2022年9月30日的九個月中，資產處置虧損（收益）主要包括與截至2022年9月30日的九個月中完成的11筆飛機售後回租交易的虧損相關的2380萬美元，以及與2022年第一季度1台備用發動機的減值相關的660萬美元，該備用發動機受損無法經濟修復。
截至2023年9月30日的九個月中，其他運營費用與去年同期相比增加了6,830萬美元，增長了13.0％。按美元計算，其他運營支出的增加主要是由於地勤費用、軟件維護、差旅和住宿費用以及其他機場服務支出同期增加，這主要是運營增加所致。與去年同期相比，起飛量增長了15.4％，我們的客運航班段增加了15.6％，這推動了其他可變運營支出的增加。此外，
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我們在2023年第二季度記錄了600萬美元的訴訟損失應急資金。這些增長被同期內乘客改造費用的減少所抵消，這與一系列不利天氣事件以及空中交通管制計劃和限制的增加有關，這導致了2022年上半年大量航班延誤和取消。此外，這些增長被本期獲得的發動機積分部分抵消。與去年同期相比，按每個ASM計算，其他運營支出保持相對穩定。


其他（收入）支出

截至2023年9月30日的九個月中，我們的利息支出和相應的資本化利息主要是與我們的8.00％的優先擔保票據相關的利息和增值，以及與購買的飛機融資、與2026年到期的可轉換票據相關的折扣攤銷和市場調整以及與可轉換票據相關的利息。截至2022年9月30日的九個月中，我們的利息支出和相應的資本化利息主要包括與所購飛機融資相關的利息，以及與我們的8.00％優先擔保票據、與2026年到期的可轉換票據相關的折扣攤銷以及與可轉換票據相關的利息。 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，我們有73架飛機通過固定利率的長期債務融資。

我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的利息收入代表現金、現金等價物和短期投資所得的利息收入以及所得税退税所得的利息。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們的利息收入分別為4,980萬美元和870萬美元。利息收入的增加主要是由於與去年同期相比利率的上升。


所得税

截至2023年9月30日的九個月中，我們的有效税率為20.1％，而截至2022年9月30日的九個月的有效税率為21.4％。與去年同期相比，税率下降的主要原因是年化有效税率的變化推動了税收支出的調整。儘管我們預計我們的税率在短期內將保持相當穩定，但它往往會根據永久税收項目的變化、我們在每個州的收入金額以及適用於此類收入的州税等項目而有所不同。特定年份的離散項目也可能會影響我們的有效税率。


流動性和資本資源

我們的主要流動性來源通常包括手頭現金、運營提供的現金以及來自債務和股權融資的資本。流動性的主要用途是營運資金需求、資本支出、飛機和發動機交付前押金（“PDP”）以及債務和租賃義務。截至2023年9月30日，我們的流動性為12.293億美元，包括不受限制的現金和現金等價物、短期投資證券以及2024年到期的循環信貸額度下的可用資金。我們預計將通過現金和現金等價物、運營現金流、全權成本削減戰略的實施、融資安排以及普惠公司對GTF發動機使用損失的補償來滿足未來十二個月的現金需求。

截至2023年9月30日，我們的長期債務和融資租賃的本期到期日記錄了2510萬美元 壓縮合並與2025年到期的可轉換票據相關的資產負債表。從2023年9月30日起，票據持有人可以在2023年12月31日之前轉換2025年到期的可轉換票據。在2023年第一季度，我們在2025年到期的30萬美元可轉換票據轉換為27,204股有表決權的普通股。請參閲 “簡明合併財務報表附註—12”。債務和其他債務”，瞭解有關2025年到期的可轉換票據的更多信息。

截至 2023 年 9 月 30 日，我們有 4.697 億美元, 扣除相關的3,030萬美元未攤銷債務貼現，記錄在長期債務、淨租約和融資租賃中，減去我們當前的到期日 壓縮合並與我們在2026年到期的可轉換票據相關的資產負債表。截至2023年9月30日，2026年到期的可轉換票據在2023年12月31日之前沒有資格被票據持有人轉換。請參閲 “簡明合併財務報表附註—12”。債務和其他債務”，瞭解有關2026年到期的可轉換票據的更多信息。

目前，我們最大的資本支出需求之一是為飛機的購置成本提供資金。可以通過債務融資、現金購買、直接租賃或售後回租交易來收購飛機。在結束的九個月中
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2023 年 9 月 30 日，我們交付了 11 架直接運營租賃飛機、8 架在售回租約飛機，以及用現金購買的 4 台備用發動機。在截至2023年9月30日的九個月中，我們為未償飛機債務償還了3.363億美元的債務（本金、利息和費用）。

根據我們的飛機和發動機的購買協議，我們需要在每個交付日期之前的不同時間支付與未來交付相關的PDP。在截至2023年9月30日的九個月中，我們支付了200萬美元的PDP（扣除退款），以及1,610萬美元的資本化利息，用於未來交付的飛機和備用發動機。截至2023年9月30日，我們的簡明合併資產負債表中有4.953億美元的飛行設備交付前存款，包括資本化利息。

截至2023年9月30日，我們已經獲得了24架飛機的融資，將直接從第三方出租人那裏租用，7架飛機將通過售後回租交易融資，預計交付到2025年。對於計劃在2029年之前交付的剩餘94架空客公司飛機，我們沒有融資承諾。但是，我們與空中客車公司簽訂了一份融資協議書，該協議為空客與Spirit簽訂的截至2019年12月20日的A320 NEO系列購買協議（“空中客車購買協議”）中包含的大部分飛機提供支持性融資。該協議以優先擔保抵押貸款債務融資的形式提供備用信貸額度。未來的飛機交付可能以現金、租賃或以其他方式融資，具體取決於市場狀況、我們當前的流動性水平和資本市場的可用性。

用於經營活動的淨現金流。截至2023年9月30日的九個月中，經營活動使用了6,390萬美元的現金，而截至2022年9月30日的九個月中使用的現金為3,230萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，經營活動使用的現金主要與該期間的淨虧損以及該期間遞延鉅額維護和遞延所得税優惠的增加有關。這些增長被折舊和攤銷的非現金支出以及其他負債的增加部分抵消。

用於投資活動的淨現金流。在截至2023年9月30日的九個月中，投資活動使用了1.855億美元，而去年同期的使用量為2.044億美元。在截至2023年9月30日的九個月中，投資活動使用的現金主要與用於購買房產和設備的現金有關，部分被出售財產和設備的收益所抵消。

用於融資活動的淨現金流。在截至2023年9月30日的九個月中，融資活動使用了2.786億美元的現金，而截至2022年9月30日的九個月中使用的現金為1.434億美元。在截至2023年9月30日的九個月中，我們支付了2.870億美元的債務本金償還義務。

承諾和合同義務

我們的合同購買承諾主要包括通過製造商和飛機租賃公司收購飛機和發動機。截至2023年9月30日，我們的飛機訂單包括空中客車公司的101架A320系列飛機，包括A320neos和A321neos，預計交付到2029年。在這101架飛機中，我們有3 架飛機計劃在 2023 年剩餘時間內交付，7 架飛機計劃於 2023 年交付 2024.2023年期間，由於空中客車公司在過去18個月左右的時間裏延遲交付，預計在2024年交付的飛機數量高於預期，導致原定於2022年至2024年交付的飛機主要推遲到2023年至2025年。2023 年 7 月 31 日，我們簽訂了《空客購買協議》第 6 號修正案（“修正案”）。該修正案將根據空中客車購買協議交付的剩餘A319neo飛機轉換為A321neo飛機。該修正案還（i）將某些A320neo飛機的交付從2024年推遲到2025年及以後的幾年，（ii）將某些A320neo和A321neo飛機的交付日期從2025-2027年延長至2025-2029年，以及（iii）將期權飛機的交付時間從2026-2028年調整至2027-2029年。此外，該修正案規定了在交付期內更平等地分配飛機交付和期權的權利。截至2023年9月30日，我們已經為計劃在2024年之前從空中客車公司交付的7架飛機獲得了融資，將通過售後回租交易進行融資。截至2023年9月30日，在2029年之前，我們還沒有為剩餘的94架已確認訂單的空中客車飛機做出融資承諾。但是，我們與空中客車公司有一份融資協議書，其中規定對2019年第四季度簽署的空中客車購買協議中包含的大部分飛機的支持性融資。該協議以優先擔保抵押貸款債務融資的形式提供備用信貸額度。 從空中客車公司訂購的所有飛機的合同購買金額均包含在下表中的飛行設備採購義務中。此外，與飛機相關的租金承諾包含在以下飛機租賃承諾中，這些租金將通過售後回租交易進行融資。

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在2021年第三季度，我們簽訂了發動機購買支持協議，該協議要求我們購買一定數量的備用發動機，以維持機隊中備用發動機與飛機的合同比例。截至 2023 年 9 月 30 日，我們承諾購買 19 台 PW1100G-JM 備用發動機，交付期至 2029 年。

在2019年第三季度，美國宣佈決定對從歐盟進口的某些商品徵收關税，包括商用飛機和相關零部件。這些費率將包括我們已經根據合同有義務購買的飛機和其他部件，包括上面反映的零件。2021年6月，美國貿易代表宣佈，美國和歐盟已同意在五年內暫停對大型民用飛機的互惠關税，等待解決其貿易爭端的討論。

除空客購買協議外，截至2023年9月30日，我們還與第三方出租人簽訂了24架飛機的直接租約，並將在2023年剩餘時間至2025年交付。未來交付飛機的飛機租賃承諾將由第三方出租人的直接租賃和售後回租交易融資，預計2023年剩餘時間約為470萬美元，2024年約為9,030萬美元，2025年為1.408億美元，2026年為1.432億美元，2027年為1.432億美元，2028年及以後為11.961億美元。

我們對飛機和備用發動機負有重要的租賃義務，因為我們的202架飛機中有107架和34台備用發動機中有6台是根據運營租賃融資的。這些租約將在2024年至2041年之間到期。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，飛機租金分別為1.004億美元和7,210萬美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，飛機租金分別為2.809億美元和2.050億美元。

我們期限超過12個月的固定利率運營租賃包含在經營租賃使用權資產中，相應的負債包含在運營租賃和運營租賃的當前到期日內，減少我們簡明合併資產負債表上的當前到期日。期限不超過12個月的租賃和浮動利率租賃不記錄在我們的簡明合併資產負債表中。請參閲 “簡明合併財務報表附註—9.租賃”，以進一步討論我們的租約。

我們的合同義務和承諾主要涉及未來購買飛機和發動機、償還債務和租賃安排。下表披露了有關我們截至2023年9月30日的合同義務以及到期付款期限的彙總信息（以百萬計）： 
2023 年的剩餘時間2024 - 20252026 - 20272028 年及以後總計
長期債務 (1)$50 $1,546 $928 $831 $3,355 
利息和費用承諾 (2)41 285 78 70 474 
融資和經營租賃債務 107 817 730 3,713 5,367 
飛行設備購買義務 (3)120 1,475 2,134 1,959 5,688 
其他 (4)36 42 34 2 114 
合同債務未來付款總額$354 $4,165 $3,904 $6,575 $14,998 

(1) 僅包括與我們相關的校長 8.00% 優先擔保票據、優先定期貸款、固定利率貸款、無抵押定期貸款、2015-1年A類和B類EETC、A類、A類和B類系列2017-1年EETC和B類EETC和可轉換票據。請參閲 “簡明合併財務報表附註—12”。債務和其他義務。”
(2) 與我們有關 8.00% 優先擔保票據、優先定期貸款、固定利率貸款、無抵押定期貸款、2015-1年A類和B類EETC、A類、A類和B類系列2017-1年EETC和B類EETC和可轉換票據。包括截至2023年9月30日與我們的浮動利率循環信貸額度相關的應計利息。
(3) 包括合同價格上漲和PDP的估計金額。
（4）主要與我們的預訂系統、與我們的新總部園區和住宅樓相關的施工承諾以及其他雜項訂閲和服務有關。請參閲 “簡明合併財務報表附註—10”。承諾和突發事件。”

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在2019年第四季度，我們以4,100萬美元的價格購買了一塊佔地8.5英畝的土地，並簽訂了為期99年的租賃協議，在佛羅裏達州達尼亞海灘租賃一塊2.6英畝的土地，我們正在那裏建造一個新的總部園區和一棟200個單元的住宅樓。在2022年第一季度，我們開始建造新的總部園區和一棟200個單元的住宅樓，該項目預計將於2024年第一季度完工。與該租約相關的經營租賃承諾包含在上表 “融資和經營租賃義務” 的標題下。更多詳細信息，請參閲 “簡明合併財務報表附註—9”。租賃。”與建造總部大樓和200個單元的住宅樓有關的承付款列於上表 “其他” 標題下。

資產負債表外安排
截至2023年9月30日，我們與公司信用卡相關的信貸額度為2,010萬美元，從中提取了180萬美元。

截至2023年9月30日，我們與交易對手的實物燃料交付和衍生品的信貸額度為2500萬美元。截至2023年9月30日，我們已經從這些信貸額度中提取了60萬美元用於實物燃料交付。如果衍生品處於淨負債狀況，我們需要為信貸額度以上的任何超額部分提供抵押品，並定期付款，以維持足夠的未提取部分用於實物燃料交付。截至2023年9月30日，我們沒有持有任何衍生品。
截至2023年9月30日，我們有1,370萬美元的無抵押擔保債券和8,500萬美元的備用信用證，由7,500萬美元的限制性現金作為抵押，構成資產負債表外承諾，其中4,230萬美元為信用證。


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航空公司術語表
以下是行業術語表：
“調整後的CASM” 是指運營費用，不包括特別費用、資產處置損失（收益）和2023年第二季度記錄的訴訟損失意外開支除以ASM。
“調整後的不含燃料的CASM” 是指不包括飛機燃料支出、特別費用、資產處置損失（收益）和2023年第二季度記錄的訴訟損失意外開支除以ASM的運營費用。
“AFA-CWA” 是指空姐協會-CWA。
“空中交通責任” 或 “ATL” 是指在旅行前售出的機票的價值。
“ALPA” 指國際航空公司飛行員協會。
“AMFA” 是指飛機力學兄弟會。
“ASIF” 是指 TSA 對每家航空公司評估的航空安全基礎設施費。
“可用座位里程” 或 “ASM” 是指可供乘客使用的座位數乘以座位飛行里程數，也稱為 “容量”。
“平均飛機” 是指我們機隊中每天計算的平均飛機數量。
“平均每日飛機利用率” 是指區塊時數除以該期間的天數除以平均飛機。
“每加侖平均燃料成本” 是指飛機燃料支出總額除以消耗的燃料加侖總數。
“平均航段長度” 代表每次飛行的平均飛行里程數。
“平均收益率” 是指每RPM獲得的平均營業收入，計算方法是總收入除以RPM，也稱為 “乘客產量”。
“封鎖時長” 是指飛機在營收服務期間的小時數，從起飛前的登機口起飛時間到登機口到達目的地之時計算。
“CASM” 或 “單位成本” 是指運營費用除以 ASM。

“CBA” 是指集體談判協議。

“CBP” 是指美國海關和邊境保護局。

“DOT” 指美國交通部。

“EETC” 是指增強型設備信任證書。

“EPA” 指美國環境保護署。
“FAA” 指美國聯邦航空管理局。
“每個客運航段的票價收入” 是指票價旅客收入總額除以客運航班航段。
“FCC” 指美國聯邦通信委員會。
“FLL 機場” 指勞德代爾堡好萊塢國際機場。
“GDS” 指全球分銷系統（例如艾瑪迪斯、伽利略、Sabre和Worldspan）。
“IAMAW” 是指國際機械師和航空航天工人協會。
“每加侖飛機上的燃料成本” 是指飛機上的燃料費用除以消耗的加侖燃料量。
“飛機上燃料費用” 是指噴氣燃料的成本和某些其他費用，例如燃油税和機油。
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“負荷係數” 是指飛行中實際佔用的飛機座位的百分比（RPM 除以 ASM）。
“NMB” 指國家調解委員會。
“非機票收入” 指非票價旅客總收入和其他收入
“每個客運航段的非機票收入” 是指非票價旅客收入和其他收入總額除以客運航班航段。
“OTA” 是指在線旅行社（例如 Orbitz 和 Travelocity）。
“PAFCA” 指專業航空公司飛行控制協會。
“客運航段” 是指所有航段的乘客總數。
“PDP” 是指交付前的押金。
“收入乘客里程” 或 “RPM” 是指一名收入乘客運送一英里。RPM 等於乘客收入乘以飛行里程，也稱為 “流量”。
“RLA” 是指《美國鐵路勞工法》。
“每個 ASM 的總營業收入”、“TRASM” 或 “單位收入” 是指營業收入除以 ASM。
“TWU” 指美國運輸工人工會。
“TSA” 是指美國運輸安全管理局。
“ULCC” 表示 “超低成本航空公司”。


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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險敏感型工具和頭寸

我們面臨某些市場風險，包括大宗商品價格（特別是飛機燃料）和利率。我們以現行市場價格購買大部分噴氣燃料，並尋求通過執行我們的套期保值策略和其他手段來管理市場風險。我們有固定利率債務工具、短期投資證券等市場敏感工具，以及不時用來對衝航空燃料價格上漲和利率上升風險的金融衍生工具。我們不為交易目的購買或持有任何衍生金融工具。如下文所述，這些市場變化的不利影響可能構成潛在的損失。下文提供的敏感度分析沒有考慮此類不利變化可能對整體經濟活動產生的影響，也沒有考慮我們為減少此類變化風險可能採取的額外行動。實際結果可能有所不同。

飛機燃料。由於飛機燃料價格和可用性的變化，我們的運營業績可能會有重大差異。截至2023年9月30日的九個月中，飛機燃料支出約佔我們運營支出的30.9％。飛機燃料價格的波動或供應短缺可能會對我們的運營和經營業績產生重大不利影響。我們的很大一部分燃料來自位於美國東南部的煉油資源，尤其是鄰近墨西哥灣的設施。墨西哥灣沿岸的燃料易受波動和供應中斷的影響，尤其是在颶風季節，煉油廠關閉，或者與天氣相關的中斷威脅導致墨西哥灣沿岸燃料價格飆升至超過其他地區來源時。航空燃料互換和噴氣燃料期權有時都用於保護原油價格和精煉噴氣燃料價格之間的煉油價格風險，並管理燃油價格上漲的風險。墨西哥灣沿岸噴氣機指數燃料是我們絕大多數燃料消耗的基礎。根據我們在過去12個月中的年度燃料消耗，假設每加侖飛機燃料的平均價格上漲10％，飛機燃料支出將增加約1.83億美元。截至2023年9月30日，我們沒有任何未償還的航空燃料衍生品，自2015年以來我們也沒有從事燃料衍生品活動。

利率。我們的短期投資證券存在市場風險，截至2023年9月30日，短期投資證券的公允市場價值為1.109億美元。

固定利率債務。截至2023年9月30日，我們有15.836億美元的未償固定利率債務，與43架空中客車A320飛機和30架空中客車A321飛機有關，其公允價值為14.354億美元。此外，截至2023年9月30日，我們有11.10億美元和1.363億美元的未償固定利率債務分別與8.00％的優先有擔保票據和無抵押定期貸款有關，其公允價值為10.930億美元和1.169億美元。截至2023年9月30日，我們還有5.251億美元的未償可轉換債務，公允價值為4.624億美元。

浮動利率債務。截至2023年9月30日，我們沒有任何未償還的可變利率長期債務。
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第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至目前我們的披露控制和程序的有效性 2023 年 9 月 30 日。 根據《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的定義，“披露控制和程序” 一詞是指公司的控制措施和其他程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保公司在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給我們的管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。

管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼完善，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須作出判斷。

根據截至目前對我們的披露控制和程序的評估 2023年9月30日， 我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至該日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。

財務報告內部控制的變化

我們對財務報告的內部控制沒有變化（定義見《交易法》第13a-15（f）條），在結束的季度中 2023年9月30日已對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有合理可能的重大影響。
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第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

我們受商業訴訟索賠以及可能不時主張或維持的行政和監管程序及審查的約束。我們認為，此類訴訟、訴訟和審查的最終結果，無論是個人還是總體而言，都不會對我們的財務狀況、流動性或經營業績產生重大不利影響。在根據現有信息確定應計費用時，我們會評估在我們參與的法律或監管程序和評估中出現不利結果的可能性，並在可能發生負債且可以合理估計損失金額時記錄意外損失。這些主觀決定基於此類法律或監管程序的現狀、我們的辯護案情以及與法律顧問的協商。這些法律和監管程序的實際結果可能與我們目前的估計存在重大差異。解決目前懸而未決或面臨的一項或多項法律問題可能會給我們的合併經營業績、流動性或財務狀況造成實質性損失。
2017年，我們在紐約東區一起所謂的集體訴訟中被起訴， Cox 等人訴Spirit Airlines, Inc..，指控州法律指控我們收取輔助產品和服務費用的做法違反合同、不當致富和欺詐。最初的訴訟被地區法院駁回；但是，在原告向第二巡迴法院提出上訴後，該案被髮回地區法院重審，以進一步審查違約索賠。2021年12月10日就公司的簡易判決動議和原告的集體認證動議舉行了聽證會。法院於2022年3月29日批准了原告的集體認證動議，並駁回了Spirit的即決判決動議。隨後，我們於2022年4月26日提出了複議動議，並於2022年5月19日進行了口頭辯論。法院於2023年2月14日駁回了Spirit的複議動議。2023年4月3日，Spirit以缺乏個人管轄權為由採取行動，要求對某些集體成員進行仲裁和/或駁回其索賠。審判定於2024年1月16日開始。但是，在2023年6月，我們在調解中達成了暫定和解，最高金額為830萬美元。法院於2023年9月21日發佈了初步批准令，最終批准聽證會定於2023年12月11日舉行。支付的總金額將取決於多種因素，包括集體成員的參與以及法院批准的和解協議的任何條件t. 目前，我們對與和解相關的可能損失的最佳估計為600萬美元，我們在簡明合併運營報表中的其他運營費用中記錄了這筆款項。

2023年2月27日，APA對我們提起申訴，聲稱我們將其飛行員排除在作為前邊境合併協議和與捷藍航空的合併協議的一部分發放的留用獎勵計劃之外，從而違反了集體談判協議（“CBA”）。2023年9月8日，我們提出了駁回申訴的動議，因為我們認為阿爾帕沒有在CBA規定的時間表內提出申訴。此事定於2023年11月在華盛頓特區進行仲裁。截至2023年9月30日，該索賠的潛在結果尚無法確定，也無法估計合理可能的損失或損失範圍。
美國國税局（“IRS”）對2018年第二季度至2020年第四季度期間的可選乘客座位選擇費用徵收聯邦消費税進行了審計，此後，於2022年3月31日對我們進行了3,490萬美元的評估。2022年7月19日，評估減少至2750萬美元。我們認為我們有防禦手段，我們打算對評估提出質疑；因此，我們認為不太可能在這件事上蒙受損失，也沒有確認意外損失。
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第 1A 項。風險因素

除了我們在2023年8月3日向美國證券交易委員會提交的截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告中第1A項 “風險因素” 中披露的風險因素外，我們在2023年2月6日向美國證券交易委員會提交的截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告中第1A項 “風險因素” 中披露的風險因素沒有重大變化。我們敦促投資者仔細審查所有這些風險因素。
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第 2 項。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

回購股權證券
下表反映了我們在2023年第三季度對普通股的回購。在此期間，所有股票回購均來自獲得限制性股票的員工。所有員工的股票回購都是根據我們的回購要約由每位員工選擇進行的。在每種情況下，回購的股份均構成滿足預扣税要求所需的既得股份部分。
發行人購買股票證券
時期購買的股票總數每股支付的平均價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值
2023年7月1日至31日— $— — $— 
2023年8月1日至31日2,088 16.20 — — 
2023年9月1日至30日— — — — 
總計2,088 $16.20 — 

第 3 項。優先證券違約

沒有

第 4 項。礦山安全披露

不適用


























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第 5 項。其他信息

沒有

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第 6 項。展品
 
展品編號展品描述
10.1
截至2023年7月31日的空中客車股份公司與Spirit Airlines, Inc.之間於2019年12月20日簽訂的A320 NEO系列購買協議的第6號修正案，以及截至2023年7月31日的第二份經修訂和重述的第4號信函協議
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。
32.1*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。
32.2*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節對首席財務官進行認證。
101.INSXBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。
101.SCHXBRL 分類擴展架構
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase
101.PREXBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫
104封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）
 
*證物32.1和32.2正在提供中，就交易法第18條而言，不得將其視為 “已提交”，也不得以其他方式受該節的責任約束，也不得將此類證物視為以引用方式納入根據《證券法》或《交易法》提交的任何註冊聲明或其他文件，除非此類文件中另有明確規定。

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 
SPIRIT AIRLINES, IN
2023年10月25日來自：/s/ 斯科特 M. 哈拉爾森
斯科特·哈拉爾森
執行副總裁和
首席財務官

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