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Broiler反信任民事訴訟華盛頓成員2022-07-032022-10-010000100493Tsn:RepublicOfThePhilippinesDepartmentOfLaborAndEmploymentMember2004-01-012004-12-310000100493Tsn:RepublicofthePhilippinesDepartmentofLaborandEmploymentandtheNationalLaborRelationsCommissionMember2016-11-292016-11-29TSN：原告0000100493Tsn:RepublicOfThePhilippinesDepartmentOfLaborAndEmploymentMember2016-11-292016-11-290000100493Tsn:RepublicofthePhilippinesDepartmentofLaborandEmploymentandtheNationalLaborRelationsCommissionMember2016-12-212016-12-210000100493US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-10-010000100493US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-10-022023-09-300000100493US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-09-300000100493US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-10-020000100493US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-10-032022-10-010000100493US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-10-030000100493US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-10-042021-10-020000100493美國公認會計準則：庫存評估保留成員2022-10-010000100493美國公認會計準則：庫存評估保留成員2022-10-022023-09-300000100493美國公認會計準則：庫存評估保留成員2023-09-300000100493美國公認會計準則：庫存評估保留成員2021-10-020000100493美國公認會計準則：庫存評估保留成員2021-10-032022-10-010000100493美國公認會計準則：庫存評估保留成員2020-10-030000100493美國公認會計準則：庫存評估保留成員2020-10-042021-10-020000100493Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-10-010000100493Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-10-022023-09-300000100493Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2023-09-300000100493Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-10-020000100493Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-10-032022-10-010000100493Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2020-10-030000100493Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2020-10-042021-10-02 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
| | | | | | | | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告 |
| 截至本財政年度止 | 2023年9月30日 | |
| | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告 |
| 的過渡期 至 |
001-14704
(委員會文件編號)
______________________________________________
泰森食品公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
______________________________________________
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 71-0225165 | |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) | |
| | | | | | |
| 唐泰森公園西路2200號， | | | | |
| 斯普林代爾 | 阿肯色州 | | 72762-6999 | |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) | |
| (479) | 290-4000 | | | |
| (註冊人的電話號碼，包括區號) |
根據該法第12(B)節登記的證券：
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| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股 | 面值 | $0.10 | TSN | 紐約證券交易所 |
| | | | |
根據該法第12(G)節登記的證券：不適用
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條所界定的知名經驗豐富的發行人。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | | ☒ | | 加速後的文件管理器 | | ☐ |
| 非加速文件管理器 | | ☐ | | 規模較小的新聞報道公司 | | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。 ☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據§240.10D-1(B)收到的基於激勵的薪酬進行恢復分析☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ 不是☒
2023年4月1日，註冊人的非關聯公司持有的A類普通股（面值0.10美元）（“A類股票”）和B類普通股（面值0.10美元）的總市值為美元16,538,884,747及$614,259，分別為。B類股票不在任何交易所或市場系統公開上市交易。然而，B類股票可以按股換股的方式轉換為A類股票，因此市值是根據A類股票的市場價格計算的。
註明截至2023年10月28日註冊人每類普通股的已發行股數。
| | | | | | | | |
| 班級 | | 流通股 |
| A類普通股，每股價值0.10美元（“A類股票”） | | 285,230,824 |
B類普通股，每股價值0.10美元（“B類股票”） | | 70,009,005 |
以引用方式成立為法團
註冊人為將於2024年2月8日舉行的註冊人年度股東大會提交的最終委託聲明的部分內容通過引用納入本年度報告10-K表格的第三部分。
| | | | | | | | |
目錄 |
| | 頁 |
第I部分 | | |
| 第1項。 | 業務 | 3 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 9 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 20 |
| 第二項。 | 屬性 | 20 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 21 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 21 |
| | |
第II部 | | |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 23 |
| 第六項。 | 選定的財務數據 | 24 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 25 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 45 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 47 |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 91 |
| 項目9A。 | 控制和程序 | 91 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 92 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 92 |
| | |
第三部分 | | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 92 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 92 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 93 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 93 |
| 第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 93 |
| | |
第四部分 | | |
| 第15項。 | 展示、財務報表明細表 | 93 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 102 |
第一部分
第2項：業務
一般信息
泰森食品公司及其子公司(統稱為“公司”、“我們”、“泰森食品”或“泰森”)(紐約證券交易所市場代碼：TSN)是世界上最大的食品公司之一，也是公認的蛋白質領先者。該公司由約翰·W·泰森於1935年創立，在四代家族的領導下發展壯大，公司擁有廣泛的產品和品牌組合，包括泰森®、吉米·迪恩·®、希爾希爾農場®、球園®、萊特®、Aidells®、IBP®和州公平®。該公司的宗旨是通過與我們的團隊成員一起贏得勝利，與客户和消費者一起贏得勝利，通過執行贏得勝利，從而提高世界對美食的期望。公司總部位於阿肯色州斯普林代爾，截至2023年9月30日約有139,000名員工(“團隊成員”)。通過我們的核心價值觀，泰森食品是一家由從事食品生產的人組成的公司，致力於追求信任和誠信，並致力於為我們的股東、客户、團隊成員和社區創造價值。我們努力做到誠實守信、誠信經營、信仰友善、兼容幷包，管理好委託給我們的資源，提供安全的工作環境。影響我們業務的一些關鍵因素包括客户對我們產品的需求；維持和發展與客户的關係並將新的和創新的產品推向市場的能力；國際市場的可及性；我們產品的市場價格；活牛和豬的成本和可用性、原材料和飼料配料；團隊成員操作我們生產設施的可用性；以及我們設施的運營效率。
我們經營着一個完全垂直整合的雞肉生產流程，近幾年我們的大部分生產都經過了不使用抗生素的認證(有時被稱為“NAE”)；然而，在2023財年，我們開始將我們的大部分生產過渡到不使用對人類醫學重要的抗生素(有時被稱為“NAIHM”)。我們的綜合業務包括養殖業、承包養殖户、飼料生產、加工、雞肉和相關特色產品的深加工、營銷和運輸，包括動物和寵物食品原料。通過我們的全資子公司Cobb-Vantress，我們是世界領先的家禽養殖牲畜供應商之一。投資於種畜研究和開發使我們能夠將被發現最令人嚮往的特徵繁育到我們的羊羣中。
我們還加工活的飼養的牛和豬，並將經過處理的牛肉和豬肉屠體加工成原始和次要的肉塊、準備就緒的牛肉和豬肉以及完全煮熟的肉類。此外，我們還從出售給進一步加工商和其他公司的皮革和各種肉類等特色產品中獲得價值。
我們生產各種新鮮、增值、冷凍和冷藏食品。我們的產品主要由我們的銷售人員營銷和銷售給雜貨零售商、雜貨批發商、肉類分銷商、倉儲俱樂部商店、軍事小賣部、工業食品加工公司、連鎖餐廳或其分銷商、活市場、國際出口公司和國內分銷商，這些分銷商為餐館、工廠和學校食堂、便利店、醫院和其他供應商提供服務。此外，對軍方的銷售和對國際市場的一部分銷售是通過獨立的經紀人和貿易公司進行的。
作為創新和增長承諾的一部分，我們擁有一家子公司，專注於投資於開發突破性技術、商業模式和產品的公司，以可持續地養活不斷增長的世界人口。泰森新風險投資有限責任公司被用來擴大我們對創新的、新的蛋白質形式和可持續生產食品的方法的敞口，以補充公司對我們核心的牛肉、豬肉、雞肉和熟食業務的持續創新投資。
分部財務信息
我們經營四個可報告的細分市場：牛肉、豬肉、雞肉和熟食。我們將分部利潤計量為營業收入(虧損)。國際/其他主要包括我們在澳大利亞、中國、馬來西亞、墨西哥、荷蘭、韓國、泰國和沙特阿拉伯王國的海外業務、第三方合併和整合成本以及與泰森新風險投資公司相關的公司管理費用。各分部對淨銷售額和營業收入(虧損)的貢獻，以及各分部的可識別資產，載於第二部分第8項，合併財務報表附註17：分部報告。
對分段的描述
牛肉
牛肉包括我們的業務，包括加工活飼養的牛，以及將經過處理的牛肉屠體加工成原始和次要的肉塊和準備好裝箱的產品。產品在國內銷售給食品零售商、食品服務分銷商、餐廳經營者、連鎖酒店和非商業性食品服務機構，如學校、醫療設施、軍隊和其他食品加工商，以及國際出口市場。這一細分市場還包括獸皮和各種肉類等特種產品的銷售，以及通過供應鏈運輸產品的物流業務。
豬肉
豬肉包括我們的業務，包括加工活市場豬和將豬肉屠體加工成原始和次要的切肉和病例準備產品。產品在國內銷售給食品零售商、食品服務分銷商、餐廳經營者、連鎖酒店和非商業性食品服務機構，如學校、醫療設施、軍隊和其他食品加工商，以及國際出口市場。這一細分市場還包括我們的生豬小組、相關的特色產品加工活動以及通過供應鏈運輸產品的物流業務。
雞肉
雞肉包括我們國內與生雞飼養和加工相關的業務，以及購買新鮮、冷凍和附加值雞肉產品的原材料，以及銷售特色產品。我們的增值雞肉產品主要包括麪包片、雞塊、肉餅和其他即食即食或完全煮熟的雞肉部分。產品在國內銷售給食品零售商、食品服務分銷商、餐廳經營者、連鎖酒店和非商業性食品服務機構，如學校、便利店、醫療設施、軍事和其他食品加工商，以及國際出口市場。這一部門還包括通過我們的國內供應鏈運輸產品的物流業務，以及我們的養雞子公司的全球業務。
熟食
熟食包括與生產和銷售冷凍和冷藏食品相關的業務，以及通過供應鏈運輸產品的物流業務。這一細分市場包括Jimmy Dean®、Hillshire Farm®、Ball Park®、Wright®、State Fair®等品牌，以及手工品牌Aidells®和Galo Salame®。產品主要包括即食三明治、火烤漢堡和費城牛排等三明治成分、意大利辣香腸、培根、早餐香腸、土耳其、午餐肉、熱狗、麪粉和玉米餅製品、開胃菜、零食、熟餐、民族食品、配菜、肉類菜餚、麪條和加工肉類。產品在國內銷售給食品零售商、食品服務分銷商、餐廳經營者、連鎖酒店和非商業性食品服務機構，如學校、便利店、醫療設施、軍事和其他食品加工商，以及國際出口市場。
原材料和供應來源
牛肉
我們牛肉業務使用的主要原材料是活牛。我們沒有自己的飼養牛的設施，但僱用了遍佈牛產區的牛買家，他們訪問獨立的飼料場和公開拍賣，在公開現貨市場上購買活牛。這些買家接受了挑選高質量動物的培訓，我們不斷地測量它們的表現。我們還與生產者達成各種風險分擔和採購安排，以確保為我們的設施提供牲畜。儘管我們通常預計我們經營的地區有足夠的活牛供應，但可能會有供需不平衡的時期。
豬肉
我們豬肉業務使用的主要原材料是生豬。我們的生豬供應大部分是通過與獨立生產商的各種採購關係獲得的。我們僱用生豬買家，他們簽訂不同時間段的購買協議，並每天購買生豬，通常是在動物加工前幾天。這些買家接受了挑選高質量動物的培訓，我們不斷地測量它們的表現。此外，我們飼養少量斷奶豬出售給獨立的加工廠，併為我們自己的加工需求提供最少量的市場豬和生豬。儘管我們通常預計我們經營的地區生豬供應充足，但可能會出現供需不平衡的時期。
雞肉
我們國內養雞業務使用的主要原材料是用作飼料的玉米和豆粕，以及主要由獨立合同養殖户飼養的活雞。我們垂直整合的養雞流程從祖輩養殖户開始，以肉雞加工結束。種雞羣(即祖父母)在祖父母種植和下蛋的農場飼養到成熟，在那裏生產受精卵。受精卵在祖父母孵化場孵化，產生小雞(即父母)。小雞被飼養到20周齡， 被送到育種場，由此產生的卵被送到我們的孵化室。一旦小雞孵化出來，它們就會被送到肉雞養殖場。在那裏，合同養殖户根據我們的標準照顧和飼養小雞，並得到我們技術服務人員的建議，直到肉雞達到預期的加工重量。成年雞被運送到加工設施，在那裏收穫並轉化為成品，然後送到配送中心並交付給客户。
我們經營飼料廠，生產科學配方的飼料。在2023財年，玉米、豆粕和其他飼料原料是主要的生產成本，約佔我們在國內種植活雞成本的61%。除了飼養雞的飼料原料外，我們還使用烹飪原料、包裝材料和冷凍劑。我們相信，我們對這些材料的供應來源足以滿足我們目前的需求，我們預計未來在獲得這些材料方面不會有任何困難。
雖然我們生產幾乎所有的種雞和活肉雞庫存，但我們也購買冰裝或去骨的雞肉，以滿足生產和銷售要求。
熟食
我們的預製食品業務使用的主要原材料是基於商品的原材料，包括牛肉、豬肉、雞肉、土耳其、麪粉、蔬菜、奶酪、雞蛋、調味料和其他烹飪原料。其中一些原材料由我們的其他部門提供，而另一些則可能從許多供應商和製造商那裏購買。我們相信原材料的供應來源足以滿足我們目前的需要。
季節性需求
對牛肉、雞肉、豬肉和某些熟食產品，如熱狗和煙燻香腸的需求在春季和夏季普遍增加，而在冬季通常減少。其他預製食品產品，如預備餐、肉類菜餚、開胃菜、培根和早餐香腸，通常在冬季需求增加，主要是由於假日季節，而需求在春季和夏季通常下降。
客户
沃爾瑪公司佔了18.6佔我們2023財年合併銷售額的1%。對沃爾瑪公司的銷售包括在我們的所有細分市場中。任何延長對該客户的銷售中斷，如果不加以彌補，都可能對我們的運營產生實質性影響。沒有其他單一客户或客户羣佔2023財年合併銷售額的10%以上。
競爭
我們的食品與其他食品生產商和加工商以及某些預製食品製造商競爭。此外，我們的食品在世界各地的市場上競爭。我們尋求通過我們的主要營銷和競爭戰略為我們的產品實現領先的市場地位，其中包括：
•確定增值產品的目標市場；
•集中生產、銷售和營銷努力，以吸引和提高這些市場的需求；以及
•利用我們的全國分銷系統和客户支持服務。
過去的努力表明，在我們的分銷系統的支持下，通過應用我們的營銷戰略，可以增加和維持客户的需求。主要的競爭因素是價格、產品安全和質量、品牌識別、創新、產品供應的廣度和深度、產品的可獲得性、客户服務和信貸條件。
海外業務
2023財年，我們在大約140個國家和地區銷售產品。主要銷售市場包括澳大利亞、加拿大、中美洲、智利、中國、歐盟、英國、日本、墨西哥、馬來西亞、中東、新加坡、韓國、臺灣和泰國。我們有以下海外業務：
•科博-萬特萊斯是一家雞隻養殖子公司，在阿根廷、巴西、中國、哥倫比亞、多米尼加共和國、印度、荷蘭、新西蘭、祕魯、菲律賓、西班牙、土耳其和英國擁有業務利益。
•泰森亞太包括泰國的垂直整合雞肉生產業務、馬來西亞的多種蛋白質深加工業務、澳大利亞的牛肉生產業務、沙特阿拉伯王國的增值和熟雞及牛肉產品生產商和分銷商，以及在馬來西亞和沙特阿拉伯王國的兩家非綜合家禽企業和一家家禽企業的合資權益。
•泰森中國韓國分公司在中國和韓國設有辦事處，包括垂直整合的雞肉生產業務、多種蛋白質深加工業務和一家合資企業，該合資企業在一家非合併的雞肉加工業務中擁有權益。泰森中國還銷售從泰森在美國的生產設施和其他全球業務進口的牛肉、豬肉和雞肉產品。
•泰森歐洲在英國和歐洲各地銷售我們的其他全球業務和聯合包裝商安排生產的雞肉產品，並在荷蘭設有雞肉深加工工廠。
•Vibra AgroIndustrial S.A.是一家我們擁有少數股權的巴西合資企業，是一家垂直整合的雞肉加工企業。
•控股農業工業公司是一家在阿根廷和烏拉圭的合資企業，我們擁有該公司的少數股權，它是一家垂直整合的雞肉加工企業。
•Godrej Tyson Foods是我們在印度的一家合資企業，我們在該合資企業中擁有少數股權，該公司主要從事雞肉加工業務。
•泰森墨西哥貿易公司是一家墨西哥子公司，銷售雞肉和預製食品，主要來自我們的美國業務和聯合包裝商安排。
我們繼續評估海外地區的增長機會。關於出口銷售和位於國外的長期資產的其他信息載於第二部分，項目8，合併財務報表附註17：分部報告。
研究與開發
我們進行持續的研究和開發活動，以改進產品開發，在我們的加工設施和擴展操作中實現人工過程的自動化，並改善雞隻養殖種羣。我們位於阿肯色州斯普林代爾的探索中心包括超過40,000平方英尺的美國農業部(USDA)和美國食品和藥物管理局(FDA)試點工廠空間、消費者感官和焦點小組區域、包裝實驗室和19個研究廚房。該中心使我們能夠快速高效地為客户帶來新的市場領先的零售和餐飲服務產品。此外，我們在阿肯色州斯普林代爾設有製造自動化中心，旨在促進新制造解決方案的開發，並加強團隊成員對新技術的培訓。此外，我們在我們開展業務的幾個國際地點都有研發能力。
環境監管與食品安全
環境監管
我們加工牛肉、豬肉、雞肉、土耳其和預製食品、碾磨飼料和飼養活雞和豬的設施受各種國際、聯邦、州和地方環境法律和法規的約束，其中包括與所有環境介質--空氣、土地和水--相關的條款，並總體上規定了環境保護。
我們相信，我們基本上遵守了這些適用的法律和法規，並不知道任何違反這些法律和法規的行為可能會導致重大處罰或合規成本的大幅增加。遵守此類法律法規的成本並未對我們的資本支出、收益或競爭地位產生重大不利影響，除下文所述外，預計未來不會產生重大不利影響。
食品安全
我們努力確保我們的產品符合食品安全和質量的高標準。除了我們內部的食品安全和質量保證監督和審查外，我們的牛肉、豬肉、雞肉和預製食品產品也受到檢查，主要是由美國農業部和美國食品和藥物管理局(FDA)進行的。我們還參與了美國農業部的危險分析和關鍵控制點(HACCP)計劃或FDA的危險分析和基於風險的預防控制(HARPC)計劃，並遵守衞生標準操作程序和2002年公共衞生安全和生物恐怖主義準備和響應法案。此外，我們的海外業務還受到各種其他食品安全和質量保證監督和審查。
温室氣體排放
各種聯邦、州、監管機構和非美國政府繼續考慮並採用各種計劃來監管、報告和控制温室氣體排放。儘管我們沒有產生重大的成本或資本支出，但由於圍繞這一問題的持續不確定性，現在推測實施温室氣體排放控制將對我們產生的影響的具體性質以及這種影響是否會產生實質性的不利影響，還為時過早。
泰森密切關注這一領域的發展，並努力通過可持續發展倡議來降低與温室氣體排放相關的風險。例如，我們根據基於科學的目標倡議(SBTI)標準，自願設定了減少温室氣體排放的目標，包括我們到2050年實現温室氣體淨零排放的雄心。我們繼續評估實現我們的温室氣體減排目標的計劃和相關成本。
可持續性
通過我們的Formula to Feed the Future，我們的目標是彙集各種專業知識和所需的可擴展資源，以重新想象我們的人民和社區的影響，推動從農場到餐桌的產品責任，並努力維持自然資源和實現温室氣體淨零排放。我們正在重新想象我們的人民和社區的影響，使工人能夠在支持我們社區發展的同時取得成功。我們的目標是通過我們領先的產品組合，為消費者提供高質量、可持續、有營養的蛋白質，從而推動從農場到餐桌的產品責任。此外，我們正在努力維持自然資源，並通過推動我們自己的運營和供應鏈的實踐，為地球範圍內不斷增長的人口更可持續地生產蛋白質，從而實現淨零。
根據美國農業部的氣候智能商品夥伴關係贈款計劃，我們被選為2022財年的潛在贈款接受者。在美國農業部贈款的幫助下，我們計劃執行一項為期五年的計劃，鼓勵農民和牧場主採用有可能增加碳封存的農業做法，並努力減少我們供應鏈和其他地方的温室氣體排放。
我們還與世界資源研究所合作評估水風險並制定水管理戰略，完成了泰森食品可持續肉雞研究中心的建設，並在森林砍伐風險評估後宣佈了我們的全球森林保護標準。此外，我們通過董事會的治理和提名委員會建立了可持續發展治理和監督。該委員會就與企業責任及可持續性有關的事宜向董事會提供意見，包括影響本公司的環境、社會及管治事宜。它還監督公司的關鍵項目，並至少每年監督和審查公司將可持續發展原則納入我們的業務戰略和決策的情況。
人力資本管理
僱員與勞資關係
截至2023年9月30日，我們在全球擁有約13.9萬名團隊成員。在美國僱用了大約120 000名小組成員，其中約114 000人受僱於非公司地點，如生產設施、倉庫、卡車商店、孵化場和飼料廠。大約19,000名團隊成員受僱於其他國家，主要是泰國和中國。在2023財年，我們的國內勞動力保留率比2022財年下降了2%，這主要是由與具有挑戰性的勞動力環境相關的宏觀趨勢推動的。美國約有33,000名團隊成員受到與各種工會的集體談判協議的約束，其中約13%的團隊成員在談判續約的地點或在2024財年到期的協議中。剩下的協議將在接下來的幾年內到期。其他國家約有6 000名團隊成員受到集體談判協議的約束。我們相信，在加入工會和非工會的情況下，我們與勞動力的整體關係都是健康的。
健康、安全和福祉
我們堅持以消除工作場所事故、風險和已識別的危險為前提的安全文化。為了確保我們團隊成員的安全，我們專注於確保所有團隊成員都接受適當的培訓和設備。例如，每個生產設施團隊成員每年至少完成13小時的合規、安全和食品安全培訓，新員工獲得120小時的課堂和在職培訓。我們創建並實施了流程，通過降低安全事件的頻率和嚴重性來幫助識別和消除安全事件。我們還密切審查和監測我們的安全表現。我們的目標是逐年減少職業安全與健康管理局(“OSHA”)可記錄的事故。在2023財年，我們的可記錄事故率比2022財年下降了1%。作為我們福利文化的擴展和提高我們員工的整體健康和福祉的努力，我們繼續在我們的生產設施附近運營健康診所，使團隊成員及其家人更容易獲得高質量的醫療保健。
多樣性、公平和包容性(DE&I)
我們相信，多樣性、公平和包容性(“DE&I”)是我們的優勢。我們的公司是多元化的，由具有不同經驗、背景、信仰和生活方式的團隊成員組成。我們的勞動力由大約39%的婦女和超過60%的少數羣體組成。我們努力繼續培養一種文化和願景，在我們業務的各個方面為DE&I提供支持，從招聘到個人發展和團隊成員參與，目標是促進和留住人才。我們還相信，讓具有歸屬感的團隊成員參與進來，對我們繼續取得成功至關重要。該公司有八個由員工領導的業務資源小組，為我們的團隊成員提供支持，並協助建立包容文化，以確保每個人都感到受到尊重和重視。我們的一些職能團隊還聘請了正式的DE&I理事會，為特殊項目和倡議提供信息，許多生產設施經常主持當地的多樣性委員會。
人才與發展
我們的人才戰略和理念“與我們一起成長”專注於吸引最優秀的人才，認可和獎勵業績，同時不斷髮展、吸引和留住我們的團隊成員。我們注重團隊成員的體驗，消除參與的障礙，進一步實現人力資源流程的現代化，注重一線團隊成員的留住，並不斷提高所有人才實踐的公平性和有效性。本着這一重點，我們進行了第四次OneTyson敬業度調查，其中包括公司和一線團隊成員，目的是評估我們的團隊成員的經驗、內部表現以及我們在多個領域與其他公司的比較情況。此外，通過我們的Upper Academy OnSite計劃，我們為所有團隊成員提供英語作為第二語言、高中學歷、公民身份、金融知識和數字知識培訓。截至2023年9月30日，現場計劃在58個公司地點運行。為了讓所有團隊成員都能進入UPUP學院，我們還推出了一線職業發展項目UPUP Academy Online。該計劃幫助團隊成員進一步磨練專業技能，併為我們的團隊成員創造機會，通過免費的大學學位、工作技能培訓和勞動力認證，在公司內晉升到薪酬更高、更高級的職位。我們的目標是成為我們市場和同行羣體中最受歡迎的公司。我們努力發展和發展我們未來所需的不同能力和技能，同時在整個組織內保持強大的人才渠道。
營銷和分銷
我們的主要營銷目標是成為客户和消費者首選的牛肉、豬肉、雞肉和熟食產品供應商。我們打造泰森®、Jimmy Dean®、Hillshire Farm®、Ball Park®、Wright®、Aidells®、IBP®和State Fair®品牌，同時主要通過針對具有特定需求的關鍵消費者目標的獨特品牌和產品廣告、促銷和公關努力，支持強大的地區性和新興品牌。我們通過領先的研究和分析能力獲得的消費者和客户洞察力來識別增長和商業機會。我們利用我們的全國分銷系統和客户支持服務，為我們的產品和品牌實現領先的市場地位。
我們有能力在全球範圍內生產和運輸新鮮，冷凍和冷藏產品。在國內，我們的分銷系統擴展到廣泛的食品分銷商網絡，並得到我們擁有或租賃的冷藏倉庫，公共冷藏設施和我們的運輸系統的支持。我們的配送中心積累新鮮和冷凍產品，因此我們可以將部分卡車訂單填充併合併為完整的卡車訂單，從而降低運輸成本，同時提高客户服務。此外，我們為客户提供廣泛的產品選擇，不需要大量訂單。我們的分銷系統使我們能夠在美國大陸的任何地方供應大批量或小批量的產品，以滿足客户的要求。在國際上，我們利用鐵路和卡車冷藏運輸到國內港口，在那裏進行合併運輸到國外目的地。
專利和商標
我們已經提交了一些與我們的工藝和產品相關的專利申請，這些申請要麼已經獲得批准，要麼正在審查過程中。由於我們做了大量的品牌名稱和產品線廣告來宣傳我們的產品，我們認為保護我們的商標對我們的營銷努力很重要，我們定期註冊和申請一些商標的註冊。我們還開發了關於我們的生產過程和其他與產品相關的事項的非公開專有信息。我們利用內部程序和保障措施來保護此類信息的機密性，並在適當的情況下為我們使用的技術尋求專利和/或其他保護。
行業慣例
我們與客户的協議一般為短期協議，主要由於我們的產品性質、行業慣例以及該等產品的供求及價格波動所致。在我們向大客户銷售深加工產品的某些情況下，我們可能會訂立書面協議，據此，我們將作為客户的獨家或首選供應商，定價條款可以是固定的或可變的。
互聯網網站上SEC文件和利率管理文件的可用性
我們在http://ir.tyson.com.上為投資者建立了一個互聯網網站在我們以電子方式向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交此類報告後，我們在本網站上免費提供Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告、iXBRL(內嵌可擴展商業報告語言)報告以及對其中任何報告的所有修訂。公司治理原則、審計委員會章程、薪酬和領導力發展委員會章程、治理和提名委員會章程、戰略和收購委員會章程、行為準則、舉報人政策和其他公司治理政策也可在網站上查閲和打印。美國證券交易委員會維持着一個互聯網站，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他信息，網址為www.sec.gov。
與1995年私人證券訴訟改革法中“安全港”條款有關的前瞻性信息的警告性聲明
本報告中的某些信息構成前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於對我們對2024財年前景的當前看法和估計、其他未來經濟情況、國內外市場的行業狀況、我們的業績和財務結果(例如，債務水平、投資資本回報率、增值產品增長、資本支出、税率、海外市場準入和股息政策)。這些前瞻性陳述受許多因素和不確定因素的影響，這些因素和不確定性可能會導致我們的實際結果和經歷與這些前瞻性陳述中表達的預期結果和預期大不相同。我們希望提醒讀者，不要過度依賴任何前瞻性陳述，因為這些陳述只反映了截止日期的情況。我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
可能導致實際結果和經歷與此類前瞻性陳述中表達的預期結果和預期不同的因素包括：(I)全球流行病已經並可能在未來對我們的業務和運營產生不利影響；(Ii)我們卓越的財務計劃的有效性；(Iii)進入國外市場的機會以及外國經濟狀況，包括貨幣波動、進出口限制和外國政治；(Iv)網絡攻擊、其他網絡事件、安全漏洞或我們信息技術系統的其他中斷；(V)與我們未能完成有利的收購交易或整合某些收購業務有關的風險；(Vi)泰森有限合夥企業對本公司行使重大控制的能力；(Vii)投入和原材料的成本和可用性的波動，如活牛、活豬、飼料穀物(包括玉米和豆粕)和能源；(Viii)成品的市場狀況，包括來自全球和國內其他食品加工商的競爭、競爭產品和替代蛋白質的供應和定價以及對替代蛋白質的需求；(Ix)牲畜疾病(如非洲豬瘟、禽流感或牛海綿狀腦病)的爆發，這可能對我們擁有的牲畜、我們購買的牲畜的可獲得性、消費者對某些蛋白質產品的看法或我們開展業務的能力產生不利影響；(X)消費者偏好和飲食的變化，以及我們識別和應對消費趨勢的能力；(Xi)廣告和營銷計劃的有效性；(Xii)大客户重大營銷計劃的改變或失去一個或多個大客户；(Xiii)我們利用品牌價值主張的能力；(Xiv)勞動力和合同農民的可獲得性和相對成本的變化，以及我們與團隊成員、工會、合同農民和為我們提供牲畜的獨立生產者保持良好關係的能力，包括我們計劃將某些公司團隊成員重新安置到我們位於阿肯色州斯普林代爾的世界總部的結果；(Xv)與食品安全有關的問題，包括產品召回、監管合規和任何相關索賠或訴訟的成本；(Xvi)氣候變化的影響和任何法律或監管應對措施；(Xvii)遵守和改變(國內和國外)法規和法律，包括會計準則、税法、環境法、農業法和職業、健康和安全法的變化；(Xviii)訴訟的不利結果；(Xix)與槓桿相關的風險，包括由於利率上升或債務評級或前景的變化而導致的成本增加；(Xx)我們商譽或終身無形資產的賬面價值減值；(Xxi)我們參與多僱主養老金計劃；(Xii)資本市場或利率的波動；(Xii)與我們的商品購買活動相關的風險；(Xxv)非我們所能控制的因素和力量對我們業務造成的影響，例如自然災害、火災、生物恐怖主義、流行病、武裝衝突或極端天氣；(Xxvi)未能最大限度地保護或維護我們的知識產權；(Xxvii)與税率、遞延税項資產和負債的估值、税法及其解釋的變化有關的影響；以及(Xxviii)第1A項所列因素。風險因素。
項目1A.風險因素
這些風險應與本報告其他地方提供的信息一起仔細考慮，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響。
業務和運營風險因素
全球流行病已經並可能在未來對我們的業務和運營產生不利影響。
我們的業務有賴於負責公司日常運營的員工的健康和福祉。全球流行病，或局部流行病，已經並可能在未來對我們的業務和運營產生重大不利影響。具體地説，新冠肺炎大流行對我們的許多業務和運營產生了負面影響，新冠肺炎大流行的持續影響(包括大流行直接影響的間接影響)仍然難以預測，包括但不限於更多變異的持續時間和傳播、針對新變異的疫苗效力，以及正常經濟和運營條件恢復的速度。
我們已經經歷並預計將繼續經歷與保護團隊成員的健康和安全相關的更高成本導致的業務成本增加。我們不能保證，如果發生新的全球大流行，我們針對新的新冠肺炎變種或大範圍疾病採取的健康和安全措施將消除與在關鍵基礎設施行業工作相關的風險，包括但不限於員工受到感染或設施運營能力暫時下降。此外，不能保證我們不會在未來產生與新變種或大範圍疾病相關的額外直接增量支出，也不能保證這些金額不會對我們的業務、現金流或運營結果產生重大或重大影響。
如果我們有相當大比例的勞動力無法工作，包括因病，這可能會對我們的運營和運營結果產生不利影響。例如，我們的某些聲稱新冠肺炎檢測呈陽性的團隊成員或他們的家人已經在幾個州提起訴訟，要求對不當死亡和人身傷害索賠進行賠償和懲罰性賠償，其他團隊成員或團隊成員的家人可能會提出類似的索賠，作為新的新冠肺炎變種、其他傳染病或如果新的全球流行病出現。如果我們未能成功地對此類索賠進行抗辯，我們可能會遇到與這些訴訟相關的重大損失和費用，這可能會對我們的流動性、運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們還經歷了，並預計將繼續經歷供應鏈的中斷和波動，這已經並可能繼續導致某些原材料、包裝材料和運輸成本的成本增加。我們的供應鏈未來是否會因全球大流行而中斷，將取決於各種因素和情況，這些因素和情況仍然難以預測。與全球疫情相關的其他供應鏈風險包括但不限於供應商設施關閉或運營減少、一些合同生產商繼續無法管理牲畜、飼料供應鏈中斷、消費者訂單因消費者模式轉變而發生變化、牲畜和蛋白質市場價格的變化、以及我們產品的物流或分銷鏈進一步中斷，這些情況的發生已經並可能在未來導致我們對客户的供貨率下降。此外，由於勞動力短缺，我們的業務，或者為我們的生產業務提供活動物的獨立合同家禽生產商和生產商的業務，在採購、交付或生產我們的食品方面的能力可能會變得更加有限。
由於新冠肺炎疫情期間學術和餐廳用餐停擺，我們每個細分市場之前都經歷了需求從餐飲服務轉向零售的過程。雖然我們的每個細分市場隨後都經歷了不同程度的餐飲服務復甦，但新冠肺炎的長期影響仍然不確定，將取決於一些未來的發展，這些發展是不確定的，目前無法預測。此外，如果近期或未來全球疫情導致經濟長期低迷，對我們的餐飲服務產品的需求可能會繼續低於預期或進一步下降，對我們零售消費產品的需求也可能會減少，這可能會對我們的運營業績產生不利影響。
我們還面臨與新冠肺炎大流行相關或可能源於該大流行的其他風險，包括：
•投入成本的額外增加可能無法通過定價得到充分反映；
•全球經濟的不利變化可能使我們面臨重大無形資產減值和長期資產減值的風險，以及衍生品和投資等公允價值計量項目的庫存調整和市場波動；
•週轉資金需求增加和/或貿易應收賬款核銷(和相關準備金)增加，這是由於我們的供應商或客户面臨更大的財務壓力而無法及時付款或根本不付款；
•經濟低迷導致消費者支出的轉變，這可能導致消費者轉向自有品牌或價格較低的產品；以及
•打官司。
政府當局和其他第三方為應對與新冠肺炎有關的風險而採取的行動，或者在發生新的全球大流行時採取的行動是未知的，也不可能確切地預測。該公司也無法預測新冠肺炎變異或大範圍疾病是否或何時會或可能在未來擾亂我們的業務。任何此類中斷都可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們可能無法實現我們的財務卓越計劃的任何或所有預期好處，這些計劃可能被證明比預期的更困難、更昂貴或更耗時。
公司在2022財年批准了一項重組計劃(“2022計劃”)，旨在改善業務業績、加強協作、增強團隊成員的敏捷性、加快決策速度並減少裁員。結合2022年計劃，該公司將其所有公司團隊成員從前芝加哥、唐納斯格羅夫和達科他州沙丘地區的公司地點遷至位於阿肯色州斯普林代爾的世界總部。我們預計2022計劃的剩餘工作流程和相關費用將在我們的2025財年完成。有關這一計劃的更多信息，請參閲第二部分，第8項，合併財務報表附註，附註7：重組和相關費用。此外，在2022財年，我們啟動了一項新的生產力計劃，以推動一個更好、更快、更靈活的組織，並以持續改進和更快的決策文化為支撐。
財務卓越計劃或未來財務卓越計劃的成功，包括預期效益的實現，在一定程度上將取決於我們以高效和有效的方式成功實施計劃的能力。財務卓越計劃的實施可能比預期的更困難、更昂貴或更耗時，並且財務卓越計劃可能不會產生任何或所有預期的好處。如果我們不能順利或成功地實施財務卓越計劃，或者我們沒有實現預期的節省，我們的業務、運營結果和未來時期的財務狀況可能會受到負面影響。
此外，我們可能會產生比預期更高的成本，計劃影響可能會導致性能下降。財務卓越計劃可能會分散我們組織的注意力，並可能擾亂我們正在進行的業務運營；導致團隊成員士氣下降；擾亂或削弱受影響業務運營的內部控制結構；以及可能影響我們公司聲譽的負面宣傳。如果我們不能成功地管理財務卓越計劃的負面後果，我們的業務、運營結果和未來一段時間的財務狀況可能會受到不利影響。
我們受到與我們的國際活動相關的風險的影響，這可能會對我們在外國地點的客户銷售以及我們在這些地點的業務和資產產生負面影響。
在2023財年，我們向大約140個國家和地區的客户銷售產品。主要銷售市場包括澳大利亞、加拿大、中美洲、智利、中國、歐盟、英國、日本、墨西哥、馬來西亞、中東、新加坡、韓國、臺灣和泰國。2023財年，我們對外國客户的銷售額總計79億美元，其中51億美元來自美國的出口銷售。此外，截至2023財年末，我們在海外擁有約14億美元的長期資產，主要是巴西、中國、歐盟、新西蘭和泰國。
因此，我們面臨與國際銷售和運營相關的各種風險和不確定因素，包括：
•由於動物疾病或其他公認的健康或安全問題，外國對牛肉、豬肉和家禽產品的進口關閉邊境；
•美元與外國貨幣之間貨幣匯率波動的影響，特別是澳元、巴西雷亞爾、英鎊、加元、人民幣、歐洲歐元、馬來西亞林吉特、墨西哥比索和泰銖；
•政治和經濟條件，包括烏克蘭和俄羅斯之間持續的衝突，以及中東和其他地區的政治緊張和衝突；
•遵守各種複雜的國內和國際法律、條約和條例以及根據這些法律、條約和條例執行補救措施的困難和費用，包括但不限於《美國反海外腐敗法》和美國財政部外國資產管制辦公室執行的經濟和貿易制裁；
•不同的監管結構和監管環境的意外變化；
•税率可能超過美國的税率，以及在匯回時可能需要預提要求和增值税的收入；
•税法變化帶來的潛在負面後果；
•配送成本、航運中斷或貨運減少；以及
•新冠肺炎大流行的影響，包括疫情的死灰復燃和新的或現有的變種對全球經濟和全球消費者需求的影響；外國對牛肉、豬肉、家禽和熟食產品的進口實施的關税、配額、貿易壁壘和其他貿易保護措施，以及外國對進出口實施的許可證要求。
與這些風險和不確定性相關的負面後果可能危及或限制我們在一個或多個我們運營的市場或其他發展中市場進行業務交易的能力，並可能對我們的財務業績產生不利影響。
如果我們不能保護我們的資訊科技系統免受網絡攻擊、其他網絡事故或保安漏洞的侵擾，或我們的資訊科技系統因其他原因而受到破壞，我們的業務和聲譽可能會受損。
信息技術是我們業務運作的重要組成部分，我們依賴信息技術系統來管理業務數據，並提高我們的生產和分銷設施以及庫存管理流程的效率。我們還使用信息技術處理財務信息和運營結果，以便進行內部報告，並遵守法規、法律和税務要求。此外，我們依賴信息技術進行數字營銷和我們設施、人員、客户和供應商之間的電子通信，包括訂購和管理原材料和投入、接收和處理採購訂單、向客户發運產品和處理其他交易。我們的設施、人員、客户和供應商之間的通信可能包括但不限於個人機密信息和支付卡行業數據、機密和適當的知識產權、商業祕密和其他信息以及商業和金融信息。與其他公司一樣，我們的信息技術系統可能會受到各種幹擾，包括但不限於升級或更換軟件、數據庫或其組件的過程、用户錯誤、自然災害、恐怖襲擊、電信故障、計算機病毒、網絡攻擊、黑客、未經授權的訪問嘗試和其他安全問題。此外，此類事件可能導致未經授權或意外泄露重大機密信息或受監管的個人個人數據。
我們過去經歷過，未來也可能面臨網絡攻擊、其他網絡事件或安全漏洞，不能保證我們總是能夠充分減輕對我們業務和運營的影響。我們已經實施並繼續評估安全倡議和災難恢復計劃，以減少我們面臨的這些風險，但這些措施可能還不夠。未遂網絡攻擊和其他網絡事件正在更頻繁地發生，性質不斷演變，變得更加複雜，是具有廣泛動機和專業知識的團體和個人製造的。用於未經授權訪問或破壞系統或網絡的技術正在不斷髮展，通常直到對目標發起攻擊時才被識別。因此，我們可能無法預測這些技術、及時做出反應或實施充分的預防措施，並且我們可能在檢測或補救安全漏洞以及其他與安全相關的事件或漏洞方面面臨延誤。
我們系統的任何重大故障，包括我們的系統無法按預期運行的故障，或我們未能及時識別或適當響應網絡攻擊或其他網絡事件，都可能導致交易錯誤、處理效率低下、客户流失和銷售，對我們的團隊成員和業務合作伙伴產生負面影響，對我們的運營或商業聲譽產生負面影響，並使我們面臨責任、訴訟和監管執法行動。如果我們的系統出現大範圍中斷，我們可能需要關閉部分或所有系統以運行測試和維修。任何此類停機都可能對我們繼續業務運營的能力產生重大影響，包括我們運營設施、管理和跟蹤庫存、管理和跟蹤收到的新訂單和現有訂單的狀態以及繼續遵守法規、法律和税務要求的能力。如果我們的系統出現任何重大故障，需要我們升級或建立新的系統，監督和實施新系統和培訓人員的費用可能會很高，新系統的潛在不穩定可能會造成進一步的破壞，數據轉移到新系統可能會帶來更大的網絡安全風險。此外，由於未經授權披露屬於我們或我們的業務合作伙伴、客户、消費者或供應商的機密信息，我們可能遭受財務和聲譽損害或處罰。最後，通過外部媒體渠道披露非公開信息可能導致知識產權損失或損害我們的聲譽和品牌形象。我們的信息技術支持服務和行政職能(包括健康和福利計劃管理以及某些財務和會計職能)以及由第三方及其供應商管理、託管、提供和/或使用的系統所依賴的第三方供應商也存在類似的風險。在本財年，我們沒有經歷過任何與網絡相關的重大事件。
我們可能無法成功完成有利的戰略收購或資產剝離，也無法成功整合被收購的業務。
我們定期評估潛在的收購、合資企業和其他舉措，並可能尋求通過收購公司、加工廠、技術、產品和服務來擴大業務。收購和合資涉及財務和運營風險及不確定因素，包括：
•在實現交易預期利益方面面臨的挑戰；
•難以將收購的業務、技術、運營和人員與我們現有的業務整合；
•轉移管理層在談判交易和整合收購業務方面的注意力；
•難以確定合適的候選人；
•以對我們有利的條件完成交易；
•留住被收購企業的客户和關鍵團隊成員方面的挑戰；
•無法實施和維持一致的標準、控制程序和信息系統；
•對被收購公司未預見或未披露的負債的風險敞口；以及
•任何交易的額外債務或股權融資的可用性和條款。
我們可能無法應對這些風險，併成功地將這些被收購的公司或業務發展成盈利部門。如果我們無法做到這一點，這種擴張可能會對我們的財務業績產生不利影響。此外，我們可能會不時地剝離不符合我們的戰略目標或不符合我們的增長或盈利目標的業務。我們可能無法在對我們有利的條款下完成預期或擬議的資產剝離。這些業務的銷售損益或營業收入損失可能會影響我們的盈利能力和利潤率。此外，我們可能會產生與資產剝離相關的資產減值費用，從而降低我們的盈利能力。我們的資產剝離活動可能會帶來財務、管理和運營風險。這些風險包括管理層將注意力從現有業務上轉移，難以將人事和財務及其他系統分開，可能需要向買家提供過渡服務，對與供應商和客户的現有業務關係產生不利影響，以及賠償和與買家的潛在糾紛。這些因素中的任何一個都可能對我們的產品銷售、財務狀況和經營結果產生不利影響。
泰森有限合夥企業可以行使重大控制權。
截至2023年9月30日，泰森有限合夥公司(“泰森有限合夥企業”)擁有公司B類普通股99.985%的流通股，面值為0.1美元(“B類股”)，泰森有限合夥企業及泰森家族成員合計擁有公司A類普通股流通股2.44%，面值0.1美元(“A類股”)，合計控制了公司已發行有表決權股票總投票權的約71.74%。目前，TLP沒有管理普通合夥人，因此，管理普通合夥人的管理權可以由普通合夥人的多數百分比權益行使。截至2023年9月30日，通過一系列信託，董事會主席約翰·泰森先生控制着普通合夥人百分比權益的44.445，董事公司董事芭芭拉·泰森女士控制着普通合夥人百分比權益的11.115(剩餘的普通合夥人權益由唐納德·J·泰森可撤銷信託持有(44.44%))。由於這些持股、職位和董事職位，TLP的合夥人有能力對我們的管理和事務以及需要我們的股東採取行動的幾乎所有事項施加重大影響或實際控制權，包括修訂我們重述的公司註冊證書和章程、選舉和罷免董事、任何擬議的合併、合併或出售我們所有或幾乎所有資產和其他公司交易。這種所有權的集中也可能推遲或阻止控制權的改變，否則我們的其他股東會青睞我們，並可能壓低我們的股價。此外，由於TLP對我們已發行的有表決權的股票擁有大量所有權，我們有資格獲得紐約證券交易所某些公司治理要求的“受控公司”豁免。
行業風險因素
大宗商品價格的波動和原材料的可獲得性，特別是飼料穀物、活牛、活豬和其他投入，可能會對我們的收入產生負面影響。
我們的經營業績和財務狀況以及我們產品的銷售價格取決於商品和原材料的成本和供應，如牛肉、豬肉、家禽、玉米、豆粕、包裝材料和能源，在較小程度上取決於奶酪、水果、調味料混合物、麪粉、玉米糖漿、玉米油、黃油和糖的成本和供應。例如，在2023財年，玉米、豆粕和其他飼料原料約佔我們飼養活雞成本的61%。
這些商品的生產和定價是由不斷變化的市場供求力量決定的，而我們對這些力量的控制是有限的或根本沒有控制。這些因素包括，除其他外，世界各地的天氣模式，疾病的爆發，全球糧食和其他飼料原料的供應庫存和需求水平，以及國內外政府的農業和能源政策。
我們大宗商品和原材料成本的波動直接影響我們的毛利率和盈利能力。隨着時間的推移，該公司的目標仍然是通過定價行動來抵消大宗商品價格的上漲。然而，由於消費者價格敏感性或競爭對手的定價姿態，我們可能並不總是能夠將產品價格提高到足以抵消原材料成本增加的程度。此外，如果我們提高價格以抵消成本上升的影響，我們對產品和銷量的需求可能會下降。相反，我們的商品和其他投入成本的下降可能會給我們帶來降低價格的壓力。雖然我們使用衍生金融工具，主要是期貨和期權，以減少價格變化的影響，並作為採購基礎商品的機制，但我們並不完全對衝大宗商品價格的變化。
隨着時間的推移，如果我們無法為我們的產品定價以彌補增加的成本，無法通過持續改善節省的成本來抵消運營成本的增加，或者我們的大宗商品對衝計劃不成功，那麼大宗商品和原材料價格的上漲可能會對我們的盈利能力、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們收到的產品價格可能會因來自其他食品生產商和加工商的競爭而波動。
食品行業總體上競爭激烈。我們面臨着來自其他食品生產商和加工商的競爭，這些食品生產商和加工商擁有各種產品範圍和地理範圍。我們競爭的一些因素包括：定價、產品安全和質量、品牌識別、創新、產品供應的廣度和深度、我們產品的可用性（包括使用的分銷渠道，如電子商務）和競爭產品、客户服務和信貸條款。
為了應對這些競爭壓力或保持市場份額，我們可能需要不時降低部分產品的價格，或增加或重新分配營銷、廣告和促銷以及新產品創新的支出。這些壓力也可能限制我們提高價格以應對原材料和其他成本上漲的能力。由於競爭壓力而導致的任何價格下降，或任何未能提高價格以抵消成本增加的情況，都可能損害我們的利潤率。如果我們降低價格，但我們不能增加銷量以抵消價格變化，那麼我們的財務狀況和經營業績將受到影響。或者，如果我們不降低價格，而我們的競爭對手通過價格或促銷變化尋求優勢，我們的收入和市場份額可能會受到不利影響。
牲畜疾病的爆發可能對我們開展業務的能力以及我們產品的供求產生不利影響。
我們產品的供求可能會受到家畜疾病爆發的不利影響，包括非洲豬瘟(“ASF”)、牛海綿狀腦病、口蹄疫和高致病性禽流感(“HPAI”)，這些疾病可能會對我們的財務業績產生重大影響。近年來，ASF影響了中國、亞洲、歐洲和加勒比海地區的豬羣，如果ASF在美國爆發，公司的生豬和豬肉供應可能會受到重大影響。2022年在美國境內發現了HPAI，最近在某些州確認了更多的新病例。努力控制疾病風險，遵守良好的生產做法和廣泛的預防性生物安全措施，以確保牲畜的健康。然而，疾病和其他事件的爆發可能超出我們的控制，無論是我們自己的牲畜還是向我們出售牲畜的獨立生產者擁有的牲畜，都可能嚴重影響對我們產品的需求、消費者對某些蛋白質產品的看法、我們是否有牲畜可供購買以及我們開展業務的能力。此外，牲畜疾病的爆發，特別是在我們的雞肉部分，可能會對我們擁有的牲畜產生重大影響，要求我們銷燬任何受影響的牲畜。此外，疾病的爆發可能導致政府限制我們的產品與我們的供應商、設施或客户之間的進出口。這也可能導致負面宣傳，可能對我們成功營銷產品的能力和我們的財務業績產生不利影響。
消費者偏好的變化以及未能保持消費者對我們品牌和產品的良好看法可能會對我們的業務產生負面影響。
食品行業總體上受到不斷變化的消費者趨勢、需求和偏好的影響。食品行業的趨勢經常發生變化，如果不能識別這些趨勢的變化並對其做出反應，可能會導致對我們品牌和產品的需求減少和降價。我們努力迴應消費者的偏好和社會期望，但我們的努力可能不會成功。
如果消費者對某些食品或配料的安全和質量失去信心，或對整個食品安全體系失去信心，我們可能會受到不利影響。對某些食品或配料的健康影響的長期負面看法或對食品安全體系的信心喪失通常會影響消費者對我們的一些產品和營銷計劃的偏好和接受程度。持續的負面看法和未能滿足消費者偏好可能會對我們的產品銷售、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
我們有許多具有重大價值的標誌性品牌。保持並不斷提升這些品牌的價值是我們業務成功的關鍵。品牌價值在很大程度上取決於消費者的看法。成功提升和提升品牌價值在很大程度上取決於我們提供高質量產品的能力。品牌價值可能會因一系列因素而大幅下降，包括消費者認為我們的行為不負責任、對我們產品的負面宣傳(無論是否有效)、我們未能保持產品的質量、我們的產品未能提供始終如一的積極消費者體驗或消費者無法獲得產品。
如果不能通過營銷投資不斷創新併成功推出新產品並維護我們的品牌形象，可能會對我們的經營業績產生不利影響。
我們的財務成功取決於預測消費者偏好、購買行為和飲食習慣的變化，併成功開發和推出消費者在購物渠道中想要的新產品和產品擴展。我們在新產品開發和產品擴展上投入了大量資源，但我們在開發創新產品方面可能不會成功，或者我們的新產品可能不會在商業上成功。如果我們不能有效地判斷我們主要市場的方向，並在這些不斷變化的市場中成功地識別、開發、製造和銷售新的或改進的產品，例如適應新興的電子商務渠道，我們的財務業績和競爭地位將受到影響。此外，我們推出的新產品或產品擴展可能會引發競爭對手針對我們的訴訟或其他法律程序，聲稱我們侵犯了他們的知識產權或其他權利，這可能會對我們的運營結果產生負面影響。
我們還尋求通過包括廣告、消費者促銷和貿易支出在內的營銷投資來維護和擴大我們品牌的形象。由於市場中與廣告、促銷和新產品推介相關的固有風險，包括貿易和消費者接受度方面的不確定性，我們的營銷投資可能無法成功維持或增加我們的市場份額，並可能導致銷售額和利潤下降。全球對健康和健康的持續關注，包括體重管理，以及媒體對食品營銷作用的日益關注，可能會對我們的品牌形象產生不利影響，或導致更嚴格的監管和對食品營銷做法的更嚴格審查。
我們能否成功維護、擴大和擴大我們的品牌形象，還取決於我們適應快速變化的媒體環境的能力，包括我們對社交媒體和廣告活動在線傳播的日益依賴。社交媒體和數字媒體的使用越來越多，提高了信息或錯誤信息和觀點分享的速度和程度。在社交或數字媒體上發表關於我們、我們的品牌或產品的負面帖子或評論可能會嚴重損害我們的聲譽和品牌形象。
我們在如何和向誰推銷我們的產品方面受到各種法律和法規的限制，例如向兒童推銷產品，這可能會限制我們維持或擴大我們品牌形象的能力。如果我們不維護或擴展我們的品牌形象，那麼我們的產品銷售、財務狀況和經營結果可能會受到實質性的不利影響。
失去一個或多個最大的客户可能會對我們的業務產生負面影響。
如果我們的客户的計劃和/或市場發生重大變化，或者如果我們失去了一個或多個最大的客户，例如佔我們2023財年銷售額18.6%的沃爾瑪，我們的業務可能會在銷售和運營收入方面遭受重大挫折。我們的零售客户通常不簽訂書面合同，如果他們簽署了合同，他們的範圍和期限通常是有限的。不能保證重要的客户會繼續以與過去相同的組合或數量或相同的條件購買我們的產品。替代零售渠道，如便利店、一元店、藥店、俱樂部店和基於互聯網的零售商 增加了市場份額。
這種替代渠道的趨勢預計將在未來繼續下去。如果我們不能成功地在替代零售渠道中擴大銷售，我們的業務或財務業績可能會受到不利影響。我們的許多客户，如超市、倉儲俱樂部和食品分銷商，近年來都進行了整合，預計整個美國和其他主要市場的整合將繼續下去。這些整合產生了購買力增強的大型、成熟的客户，他們更有能力在減少庫存、反對漲價的情況下運營，並要求更低的定價、更多的促銷計劃和專門定製的產品。這些客户還可以將目前用於我們產品的貨架空間用於他們自己的自有品牌產品。由於這些趨勢，我們的銷量增長可能會放緩，或者我們可能需要降低價格或增加產品的促銷支出。此外，這些大客户可能要求更優惠的條款，這可能會使我們面臨更大的風險，包括無上限的賠償和沒有責任限制的條款。此類條款可能使我們有義務為索賠和相關法律程序產生的潛在損失支付鉅額費用，任何此類索賠也可能影響我們的聲譽和我們與客户的關係。我們通常試圖限制根據合同我們可能面臨的最大賠償或責任金額，但如果不冒失去客户關係的風險，這並不總是可能的，特別是與我們更重要的客户。重要客户的流失或對重要客户的銷售大幅減少，或與重要客户的貿易條款發生不利變化，都可能對我們的產品銷售、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
未能利用我們的品牌價值主張與自有品牌產品競爭，尤其是在經濟衰退期間，可能會對我們的盈利能力產生不利影響。
在許多產品類別中，我們不僅與其他廣泛宣傳的品牌產品競爭，而且與通常以較低價格銷售的自有品牌產品競爭。如果消費者認為我們的產品比其他更便宜的產品質量更高、價值更大，他們就更有可能購買我們的產品。如果我們的品牌和自有品牌產品之間的質量差異縮小，或者如果有這種縮小的感覺，消費者可能會選擇不以我們有利可圖的價格購買我們的產品。此外，在經濟不穩定時期，消費者傾向於購買價格較低的自有品牌或其他經濟品牌。在這種情況下，我們可能會遇到利潤率較高的產品銷量減少或我們的產品組合轉向利潤率較低的產品。此外，在經濟不確定的時期，消費者減少了他們在我們的餐飲服務客户那裏消費的食物量，這反過來又減少了我們的產品銷售。
勞動力和就業風險因素
勞動力短缺和營業額增加或員工和員工相關成本的增加可能會對我們的盈利能力產生不利影響。
許多因素已經並可能繼續對我們可用的勞動力產生不利影響，其中包括政府法規，其中包括與工人健康和安全、工資和工時做法以及移民有關的法律和法規。我們團隊成員的勞動力短缺和離職率增加已經並可能在未來導致成本增加，例如增加加班以滿足需求，提高工資以吸引和留住員工，並可能對我們高效運營生產設施或以其他方式滿負荷運行的能力產生負面影響。全面或長期的勞動力短缺、缺乏熟練勞動力、流動率增加或勞動力通脹可能會對對我們的經營、經營業績、流動性或現金流造成重大不利影響。
我們依賴於我們的團隊成員及其工會的可用性和良好的關係。
我們大約有139,000名團隊成員，其中大約39,000人受到集體談判協議的保護，或者是工會成員。我們的運營取決於勞動力的可用性和相對成本，以及與團隊成員和工會保持良好關係。如果我們不能與團隊成員或工會保持良好的關係，我們可能會遭遇罷工或停工，這可能會對我們的財務業績產生不利影響。
如果我們無法吸引、僱用或留住關鍵團隊成員或高技能和多元化的全球勞動力，可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生負面影響。
我們的持續增長需要我們吸引、聘用、挽留及發展主要團隊成員，包括我們的行政人員及高級管理團隊，並維持一支高技能及多元化的全球員工隊伍。我們競相吸引和僱用高技能的團隊成員，我們自己的團隊成員受到競爭對手和其他公司的高度追捧。競爭可能會導致我們失去有才華的團隊成員，而計劃外的人員流動可能會耗盡我們的機構知識，並因團隊成員競爭加劇而導致成本增加。此外，我們的薪酬安排未必總能成功吸引新員工或挽留現有團隊成員。
我們依靠合同農民和獨立生產者為我們提供牲畜。
我們主要與獨立的合同養殖户簽訂合同，飼養在我們的家禽經營中加工的活雞和火雞。我們的大多數牛和豬都是從獨立的生產者那裏購買的，他們根據銷售合同或在公開市場上向我們出售牲畜。如果我們不吸引和維護與農民的合同，或者不與獨立生產商保持營銷和採購關係，我們的生產運營可能會受到負面影響。我們的某些競爭對手可能還會談判更優惠的合同條款，這些條款可能會為他們提供競爭優勢，並影響我們的供應。
法律和監管風險因素
如果我們的產品受到污染，我們可能會受到產品責任索賠和產品召回的影響，這可能會對我們的財務業績產生不利影響，並損害我們的聲譽。
我們的產品可能受到外來物質或致病微生物或病原體的污染，如單核細胞增多性李斯特菌、沙門氏菌和大腸桿菌。這些生物體和病原體普遍存在於環境中，由於食品加工，我們的產品中可能存在一種或多種風險。這些微生物和病原體也可能由於在深加工、食品服務或消費者層面的不當處理而被引入我們的產品。這些風險可以通過遵守良好的生產實踐和成品測試來控制，但不一定可以消除。一旦我們的產品被運往分銷，我們幾乎沒有對處理程序的控制，如果有的話。即使是無意中運輸的受污染產品也可能違反法律，並可能導致面臨產品責任索賠的風險增加，聯邦和州監管機構加強審查和處罰，包括禁令救濟和工廠關閉，以及負面宣傳，這可能會加劇相關的負面消費者反應。我們與客户簽訂的一些商業合同有無上限的賠償條款或沒有責任限制條款，因此任何這些情況都可能導致我們支付鉅額罰款和花費大量資源，這可能會對我們的財務業績產生實質性的不利影響。雖然我們也從客户的某些賠償義務中受益，但此類保護可能不足以涵蓋針對我們提出的所有索賠或僅涵蓋此類索賠的一部分。此外，如果我們的一些產品變質、受到污染、被篡改或貼錯標籤，我們可能會被要求召回。大範圍的產品召回可能會導致重大損失，因為召回的成本、產品庫存的銷燬以及由於一段時間內無法獲得產品而造成的銷售損失。這樣的產品召回還可能導致負面宣傳、損害我們的聲譽，以及消費者對我們產品的信心喪失，這可能會對我們的業務業績和我們的品牌價值產生實質性的不利影響。
新的或更嚴格的國內和國際政府法規可能會給我們帶來物質成本，並可能對我們的業務產生不利影響。
我們的業務受到監管我們產品的食品安全標準和加工、包裝、儲存、分銷、廣告、標籤和出口的當局廣泛的聯邦、州和外國法律法規的約束。有關更多信息，請參閲本年度報告表格10-K第1項中的“環境監管和食品安全”。對我們施加額外監管要求的法律或法規的變化(包括英國退出歐盟)可能會增加我們的經營成本或限制我們的行動，導致我們的運營結果受到不利影響。例如，政府對廣告實踐的興趣增加可能會導致法規要求我們改變或限制我們的廣告實踐。此外，歐盟的新法律要求對商品的原產地進行可追溯性，並核實商品沒有砍伐森林，這可能會影響商品的來源、定價和我們在某些市場放置產品的能力。
由於對氣候變化的擔憂，政府增加了限制二氧化碳、甲烷和其他温室氣體排放的法規，以及替代能源政策和可持續發展倡議(包括與一次性塑料相關的政策)，這可能會導致我們的合規成本、資本支出和其他財務義務增加。我們在產品的製造和分銷中使用天然氣、柴油和電力。影響這些投入的立法或法規可能會對我們的盈利能力產生實質性影響。
氣候變化和任何法律或監管應對措施都可能對我們的業務和運營結果產生長期不利影響。
氣候變化和全球氣温上升可能會導致天氣模式發生變化、旱期延長、暴風雨和野火加劇或更加頻繁，以及自然災害的頻率和嚴重程度增加。天氣模式變化導致世界某些區域農業生產力下降，這限制並可能繼續限制關鍵農產品和自然資源配料和製造業投入以及牛肉、豬肉、家禽、玉米、豆粕和其他飼料配料等原材料的供應，或可能增加成本。這反過來可能導致世界各地社區的糧食不安全加劇。極端天氣條件的頻率或持續時間增加也可能損害生產能力，擾亂我們的供應鏈或影響對我們產品的需求。此外，氣候變化可能會影響我們以目前經歷的成本和數量獲得所需商品的能力，並可能要求我們進行額外的計劃外資本支出。
由於消費者偏好的變化，對氣候變化的日益關注也可能對我們產品的需求產生不利影響，並導致旨在管理温室氣體排放、氣候風險和由此產生的環境影響的額外法律或法規要求。由於法律或法規要求的增加而增加的能源或合規成本和支出可能成本高得令人望而卻步，並可能導致我們生產設施的運行中斷或相關成本增加。此外，為了遵守任何此類法律或法規要求，我們可能需要對我們的業務運營和戰略做出重大改變，這可能會產生大量的時間、注意力和成本。即使我們做出改變，使自己與這些法律或法規要求保持一致，如果這些法律和法規的解釋和應用方式與我們的實踐不符，我們仍可能受到鉅額罰款。氣候變化的影響以及應對氣候變化的法律或監管舉措可能會對我們的業務和運營結果產生長期不利影響。
最後，我們目前提供某些與氣候相關的披露，並不時制定並公開宣佈減少我們的碳足跡的目標和承諾。這些披露和目標，以及我們在實現這些承諾方面的進展，可能基於衡量仍在發展中的進展的標準、繼續發展的內部控制和程序，以及未來可能發生變化的假設。不能保證我們目前的披露和目標，以及我們目前用來支持我們的披露和實現目標的方法，將滿足美國和國外的任何新法規和法律要求，而使我們目前的披露和目標與任何新的法律要求保持一致的成本可能是巨大的。此外，如果我們未能實現或不恰當地報告我們在實現碳減排目標和承諾方面的進展，由此產生的負面宣傳可能會對消費者對我們產品的偏好產生不利影響。
本公司受嚴格的環境監管，並可能受到環境訴訟、訴訟和調查的影響。
我們過去和現在的業務運營以及房地產的所有權和運營都受到嚴格的聯邦、州和地方環境法律和法規的約束，這些法律和法規涉及向環境中排放材料，以及處理和處置廢物(包括固體和危險廢物)或其他與環境保護有關的法律和法規。遵守這些法律和法規，以及遵守這些法律和法規的任何修改的能力，對我們的業務至關重要。未來可能會確定需要額外調查、評估或支出的新事項或地點。此外，我們的一些設施已經運行多年，隨着時間的推移，我們和這些設施的其他以前的運營商可能已經產生和處置了現在可能被認為是危險的廢物。如果未來發現我們現在或以前的物業或製造設施和/或廢物處置地點的底層或附近的財產受到污染，我們可能需要產生額外的費用。這些事件中的任何一項的發生、新法律法規的實施或對現有法律法規的更嚴格解釋都可能對我們的財務業績產生不利影響。
法律索賠、集體訴訟、其他監管執法行動或不遵守適用的法律標準或要求可能會影響我們的產品銷售、聲譽和盈利能力。
我們在高度監管的環境中運營，法律和監管框架不斷演變。因此，我們面臨更高的法律索賠或其他監管執法行動的風險。雖然我們已經實施了旨在確保遵守現有法律法規的政策和程序，但不能保證我們的團隊成員、承包商或代理人不會違反我們的政策和程序。此外，未能維持有效的控制程序可能會導致違反法律和條例的行為，無論是無意的還是非故意的。因吾等未能或被指稱未能遵守適用法律及法規而引起的法律索償或監管執行行動，包括載於第3項法律程序及第II部分第8項綜合財務報表附註20：本Form 10-K年度報告中的承諾及或有事項，可能會令吾等受到民事及刑事處罰，包括被禁止與政府簽訂可能對本公司的產品銷售、聲譽、財務狀況及經營業績造成重大不利影響的合約。丟失或未能獲得必要的許可和註冊可能會延誤或阻止我們滿足當前的產品需求、推出新產品、建造新設施或收購新業務，並可能對經營業績產生不利影響。
金融風險因素
我們的負債水平和負債條款可能會對我們的業務和流動性狀況產生負面影響。
我們的負債，包括我們的循環信貸、定期貸款安排和商業票據計劃下的借款，可能會因為各種原因而不時增加，包括經營業績、營運資本需求、資本支出和可能的收購、合資企業或其他重大舉措的波動。我們的綜合負債水平可能會對我們的業務產生不利影響，因為：
•它可能會限制或削弱我們未來獲得融資的能力；
•我們的信用評級(或信用評級的任何降低)可能會限制或阻礙我們以理想的利率進入資本市場的能力，並增加我們的借貸成本；
•這可能會降低我們對不斷變化的商業和經濟狀況作出反應或把握可能出現的商業機會的靈活性；
•我們的運營現金流的一部分必須專門用於支付債務的利息，不能用於其他目的；以及
•它可能會限制我們支付股息的能力。
我們的循環信貸和定期貸款安排包含肯定和消極契約，其中可能限制或限制我們的能力：創建留置權和產權負擔；產生債務；合併、解散、清算或合併；進行收購和投資；處置或轉讓資產；改變我們的業務性質；與關聯公司進行某些交易；以及進行套期保值交易，在每種情況下，受某些限制和例外的限制。此外，我們還被要求保持最低利息支出覆蓋率。
我們的優先票據還包含肯定和否定契約，這些契約可能會限制或限制我們的能力：創建留置權；從事某些出售/回租交易；以及從事某些資產的合併、合併和出售。
我們商譽或無限期無形資產賬面價值的減值可能會對我們的綜合經營業績和淨值產生負面影響。
商譽及無限期無形資產最初按公允價值入賬，且不攤銷，但至少每年或在出現減值指標時更頻繁地審查減值。在評估商譽和無限年限無形資產的賬面價值時，我們根據預算、業務計劃、經濟預測、預期未來現金流和市場數據，對銷售增長、營業利潤率、特許權使用費、估值倍數和折扣率做出估計和假設。與這些因素和管理層在應用這些因素時的判斷有關的內在不確定性。商譽估值主要使用收入法和市場法進行計算。收益法是基於每個報告單位未來現金流量的現值，並被認為反映了退出交易中可能存在的市場參與者的觀點。市場法根據市場上其他購買者為資產或商業權益支付的價格計量價值，這些資產或業務權益可被視為與每個報告單位合理相似，並被認為反映了退出交易中可能存在的市場參與者觀點。無限生命無形資產估值主要使用特許權使用費減免和超額收益方法計算，並被認為反映了退出交易中可能存在的市場參與者的觀點。根據這些估值方法，除其他假設外，我們須就適當的銷售增長、營運利潤率、特許權使用費及折扣率作出各種判斷假設。全球信貸和其他金融市場的中斷，以及經濟狀況的惡化，包括通脹，可能會導致我們提高估值中使用的貼現率。如果我們遇到業務中斷、經營業績意外大幅下降、剝離我們業務的一個重要組成部分、折扣率增加或市值持續下降的情況，我們可能需要在年度評估之前評估商譽和無限期無形資產的可回收性。這些類型的事件和由此產生的分析可能會導致未來的減值費用，這可能是鉅額的。截至2023年9月30日，我們擁有140億美元的商譽和無限期無形資產，約佔總資產的38.5%。
參加多僱主養老金計劃可能會對我們的業務產生不利影響。
我們參與了一項“多僱主”養老金計劃，該計劃為集體談判協議涵蓋的某些團隊成員提供明確的福利。這類計劃通常由一個由參與公司的管理層和勞工代表組成的董事會管理。我們被要求對該計劃進行定期繳費，以使該計劃能夠履行其對其參與者的養老金福利義務。由於目前向該基金捐款的其他公司破產或退出、退出公司無力或未能支付其提取債務、養老基金資產回報低於預期或其他資金不足，我們對該基金的所需捐款可能會增加。如果我們退出該計劃，那麼適用的法律可能會要求我們對該計劃進行額外的一次性繳費，我們將不得不將其作為一項費用反映在我們的綜合經營報表中，並作為一項負債反映在我們的綜合資產負債表中。我們的提款責任將取決於該計劃為既得利益提供資金的程度。據報道，我們參與的計劃資金嚴重不足。這種資金不足可能會增加我們潛在的提款責任的規模。如果多僱主計劃發生撤資或部分撤資，對我們合併財務報表的影響可能是實質性的。
資本市場或利率的波動可能會對我們的養老金成本和我們養老金計劃的資金狀況產生不利影響。
我們為團隊成員提供多項固定福利計劃。計劃債務和資產之間的差額是決定養卹金計劃的定期福利淨成本和我們目前的供資需求的一個重要因素，它表明計劃的供資狀況。截至2023年9月30日，我們的固定收益養老金計劃的資金狀況為1.49億美元，而2022財年末的資金狀況為1.59億美元。利率和計劃資產市值的變化可能會影響計劃的資金狀況，並導致定期淨收益成本和我們未來的資金需求出現波動。任何一年向養卹金計劃提供的現金繳款的確切數額取決於若干因素，包括最低籌資要求。
市場波動可能會對我們的經營業績產生負面影響，因為我們對某些交易進行了對衝。
我們的業務很容易受到波動的市場環境的影響。我們使用衍生金融工具來降低對各種市場風險的敞口，包括大宗商品價格、利率和外匯匯率的變化。我們持有某些頭寸，主要是穀物和牲畜期貨，這些頭寸不是用於財務報告目的的對衝。這些頭寸按公允價值計價，未實現收益和虧損在每個報告日期的收益中報告。因此，這些合同的損失將對我們報告的經營業績產生不利影響。雖然這些合同減少了我們對大宗商品價格變化的風險敞口，但此類工具的使用最終可能會限制我們從有利的大宗商品價格中獲益的能力。
一般風險因素
經濟狀況惡化，包括經濟衰退、金融不穩定或通貨膨脹，可能會對我們的業務產生負面影響。
我們的業務可能會受到經濟狀況變化的不利影響，包括通脹、利率、進入資本市場的機會、消費者消費率、能源供應和成本(包括燃料附加費)以及政府管理經濟狀況的舉措的影響。任何此類變化都可能對我們產品的需求或我們所需原材料、烹飪原料和包裝材料的成本和可用性產生不利影響，從而對我們的財務業績產生負面影響。
除其他外，全球信貸和其他金融市場的中斷以及經濟狀況的惡化可能包括：
•使我們未來更難或更昂貴地為我們的業務或投資獲得融資，或為我們的債務再融資；
•使我們的貸款人背離以前的信貸行業慣例，使我們未來可能尋求的任何信貸協議的修改或豁免的批准變得更加困難或代價更高；
•損害我們的一些客户和供應商的財務狀況，從而增加客户壞賬或供應商的不良業績；
•對全球蛋白質產品需求產生負面影響，可能導致銷售額、營業收入和現金流減少；
•減少我們在股權和債務證券上的投資價值，包括我們的可銷售債務證券、公司擁有的人壽保險和養老金以及其他退休後計劃資產；
•如果我們被要求記錄與衍生金融工具有關的損失，對我們的商品購買活動產生負面影響；或
•損害了我們保險公司的財務生存能力。
此外，消費者支出隨時可能因我們無法控制的原因而下降，在經濟放緩或衰退期間，與我們的業務相關的風險可能會變得更加嚴重，這可能會降低消費者的信心，並導致消費者對我們產品的需求減少。此外，已經大幅上升的通脹已經並可能繼續增加我們的運營成本，包括勞動力成本和糧食和飼料成本，以及繼續提高利率以迴應對通脹的擔憂，可能會進一步增加經濟的不確定性，並加劇這些風險。因此，美國和全球經濟的不穩定和疲軟，包括金融市場中斷造成的影響、通脹、經濟衰退、高失業率、地緣政治事件和新冠肺炎疫情造成的其他影響，以及對消費者支出的負面影響，可能會對我們的業務和運營業績產生實質性的負面影響。消費者支出的長期減少可能會對我們的業務和我們的運營業績產生不利影響。
我們無法控制的極端因素或力量可能會對我們的業務產生負面影響。
我們製造、移動和銷售產品的能力對我們的成功至關重要。自然災害、火災、生物恐怖主義、大流行或極端天氣，包括乾旱、洪水、過冷或過熱、颶風或其他風暴，都可能會損害牲畜的健康或生長，或由於停電、燃料短缺、供水減少、生產和加工設施受損或運輸渠道中斷等原因而幹擾我們的運營，或對我們的產品需求或消費者購買我們產品的能力造成不利影響。這些因素中的任何一個都可能對我們的財務業績產生不利影響。
如果不能最大限度地利用或成功維護我們的知識產權，可能會影響我們的競爭力。
我們認為我們的知識產權，尤其是我們的商標，以及我們的商業祕密、專利和版權，是我們業務的一個重要和有價值的方面。我們試圖通過商標、商業祕密、專利法和版權法以及許可協議、第三方保密和轉讓協議以及對第三方濫用我們知識產權的監管來保護我們的知識產權。我們不能確定這些知識產權會得到最大限度的保護，也不能保證它們能夠成功地得到維護。有一種風險是，我們將無法獲得和完善我們自己的知識產權，或者在適當的情況下，無法獲得支持新產品推出所需的知識產權許可。
我們不能保證這些權利一旦獲得，將來不會被宣佈無效、被規避或受到挑戰。此外，即使這些權利是在美國獲得的，我們產品銷售或可能銷售的其他一些國家的法律也沒有像美國法律那樣保護我們的知識產權。我們未能完善或成功維護我們的知識產權可能會降低我們的競爭力，並可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們可能會產生額外的税費或承擔額外的税負。
我們在美國和許多外國司法管轄區都要納税。在確定我們的所得税撥備時，需要做出重大判斷。我們的所得税總支出可能會受到不同司法管轄區税率變化、遞延税項資產和負債估值變化或税法或其解釋變化的影響。我們還受到美國國税局和其他税務機關對我們的納税申報單和其他税務事項的審查。我們不能保證這些審查的結果。如果税務機關不同意我們的立場，我們可能面臨額外的税收責任，包括利息和罰款，這可能會對我們的財務業績產生不利影響。2021年12月，我們收到了墨西哥税務當局關於2015年出售我們在持有我們墨西哥業務的子公司的直接和間接股權的評估。截至2023年9月30日，評估總額約為4.88億美元(86億墨西哥比索)，其中包括税收、通脹調整、利息和罰款。我們認為評估信中的斷言沒有根據，如有必要，我們將通過墨西哥行政上訴程序和訴訟為我們的立場辯護。根據吾等根據財務會計準則委員會(“FASB”)有關未確認税項利益的指引對本評估所作的分析，吾等並無記錄與此問題相關的負債。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
下表彙總了截至2023年9月30日的我們的國內物業： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 設施數量(1) | | |
| 擁有 | | 租賃 | | 總計 | | 容量(2) |
| 牛肉分部設施 | 14 | | | — | | | 14 | | | 155,000頭 |
| 豬肉分部設施 | 7 | | | — | | | 7 | | | 471,000頭 |
| 雞肉分部設施 | 176 | | | 7 | | | 183 | | | 4500萬人 |
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| 熟食分部設施 | 36 | | | — | | | 36 | | | 7100萬英鎊 |
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(1)某些工廠生產的產品在多個細分市場中進行了報告。出於列報目的，設施反映在設施生產的大部分部分中。此外，畜牧場也被排除在外。
(2)每週的產能並不是生產率的指標。每週產能的計算依據如下：牛肉和豬肉(每週六天)和雞肉和熟食(每週五天)。根據所分配的產品類型和對這些產品的需求程度，產能利用率因設施而異。
牛肉
牛肉設施包括收穫活牛和製造牛肉產品和特產的各個階段。我們也有各種設施，其中有渲染操作以及製革廠和皮革處理操作。牛肉部門包括五個與豬肉部門共享設施的準備就緒的業務。其中一個牛肉設施包括一家牛脂精煉廠。
豬肉
豬肉設施包括收穫生豬和製造豬肉產品和特產的各個階段。豬肉部門包括五個準備就緒的業務，這些業務與上表中的牛肉部門共享設施幷包括在這些設施中。
雞肉
我們垂直整合的雞肉運營設施包括加工設施、加工設施、混合磨坊、飼料磨坊、穀物升降機和肉雞孵化場。雞肉加工設施包括收穫、加工、切割、包裝、去骨和深加工的各個階段。我們也有動物營養業務，這些業務與雞肉加工設施或各種雞肉加工設施有關。混合廠、飼料廠、穀物升降機和肉雞孵化場有足夠的能力滿足養雞作業的需要。雞肉部分包括一個加工設施，該設施與上表中的準備好的食品部分共享一個設施幷包括在該設施中。如第二部分，第8項，合併財務報表附註，附註7：重組及相關費用所述，我們宣佈關閉6個雞肉部門設施，其中2個已於2023年9月30日關閉，4個預計將在2024財年上半年關閉。
熟食
我們的熟食部門包括加工設施和垂直整合的土耳其業務。我們的熟食工廠將新鮮和冷凍的雞肉、土耳其、牛肉、豬肉和其他原材料加工成即食三明治、三明治成分(如火焰烤漢堡和費城牛排)、披薩配料、生肉和加工肉、開胃菜、熟餐、民族食品、麪粉和玉米餅產品以及肉類菜餚。
我們擁有並租賃國內配送和冷藏設施，這些設施支持我們所有細分業務的供應鏈，並不是專門針對個別細分市場的。
我們在亞太地區和中國-韓國的國際/其他外國生產業務包括一個牛肉工廠、21個雞肉加工設施、三個飼料廠和一個肉雞孵化場。加工設施包括收穫、精選、切割、包裝、去骨和深加工的各個階段。我們在歐洲也有一個外國生產業務，其中包括一個雞肉深加工設施。
我們相信，我們目前的設施總體上是足夠和合適的，有足夠的容量，並適當地用於我們目前的目的。庫存、生產和使用量的波動可能基於對我們產品的需求的季節性或其他變化。我們經常參與旨在擴大產能和提高我們的處理和支持設施的效率的建設和其他基礎設施改善項目。我們還考慮我們運營的效率，並可能不時考慮改變我們運營的設施的數量或類型，以適應我們的能力需求。
項目3.法律程序
請參考合併財務報表附註20：承諾及或有事項第二部分“承諾及或有事項”標題下的“肉雞反壟斷民事訴訟”、“肉雞養殖户訴訟”、“豬肉反壟斷訴訟”、“牛肉反壟斷訴訟”及“工資率訴訟”的説明，以供參考。
O2005年6月19日，俄克拉何馬州總檢察長和環境部長向美國俄克拉何馬州北區地區法院提起訴訟，指控泰森食品公司、三家子公司和其他六家家禽整合商。該起訴書後來進行了修訂，聲稱了一些州和聯邦的訴訟原因，包括但不限於根據綜合環境響應、補償和責任法案、資源保護和恢復法案以及州法律公共妨害理論進行的指控。俄克拉荷馬州聲稱，被告和某些沒有參與訴訟的合同種植者通過家禽糞便的土地應用污染了伊利諾伊河流域的地表水、地下水和相關的飲用水供應。俄克拉荷馬州的索賠通過審判前和審判期間發佈的各種裁決縮小了範圍，地區法院在2009年7月22日發佈的裁決中駁回了其自然資源損害索賠，隨後第十巡迴上訴法院在上訴中確認了這一裁決。包括俄克拉何馬州的禁令救濟請求在內的其餘索賠的無陪審團審判於2009年9月24日開始。2010年2月11日舉行了結案陳詞。2023年1月18日，地區法院輸入了有利於俄克拉荷馬州的事實調查結果和法律結論，並指示各方進行協商，試圖在2023年3月17日之前就適當的補救措施達成協議。2023年3月17日，雙方當事人從地區法院獲得了90天的延期，並繼續就適當的補救措施進行協商。2023年6月12日，法院下令當事人進行調解。雙方於2023年10月12日參加了親自調解，但未能達成決議。被告隨後提交了庭審後的駁回動議，該動議仍懸而未決。
其他事項
截至2023年9月30日，我們大約有139,000人TE我是會員，在任何時候都有各種僱傭慣例的事情懸而未決。總體而言，這些問題對公司很重要，我們在管理僱傭問題上投入了大量資源。此外，我們還面臨因經營業務而引起的其他訴訟、調查和索賠(其中一些涉及鉅額金額)。雖然這些事項的最終結果無法確定，但預計不會對我們的綜合經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
關於我們的執行官員的信息
我們的每個執行幹事的任期為一年，從他們當選之日起，或直到他們的繼任者被任命並獲得資格為止。董事會主席約翰·泰森是首席財務官約翰·R·泰森的父親，董事的侄子芭芭拉·A·泰森。這些官員之間沒有其他家庭關係。我們執行幹事的姓名、頭銜、年齡(截至2023年9月30日)和首次當選執行幹事的日曆年如下：
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| 名字 | | 標題 | | 年齡 | | 當選年份
行政總監 |
| 約翰·H·泰森 | | 董事會主席 | | 70 | | 2011 |
| 亞當·德金格 | | 總法律顧問兼祕書 | | 47 | | 2023 |
| 梅勒妮·博爾頓 | | 集團總裁，熟食公司兼首席增長官 | | 51 | | 2023 |
| 唐尼·金 | | 總裁與首席執行官 | | 61 | | 2019 |
| 韋斯·莫里斯 | | 總裁組，家禽 | | 58 | | 2023 |
| 傑森·尼科爾 | | 首席客户官 | | 51 | | 2021 |
| 約翰娜·索德斯特倫 | | 常務副總裁兼首席人事官 | | 52 | | 2020 |
| 布雷迪·斯圖爾特 | | 集團總裁，牛肉、豬肉和首席供應鏈官 | | 44 | | 2023 |
| 菲利普·託馬斯 | | 總裁副主計長兼首席會計官 | | 48 | | 2020 |
| 艾米·杜軍 | | 總裁，國際 | | 56 | | 2017 |
| 約翰·R·泰森 | | 常務副總裁兼首席財務官 | | 33 | | 2019 |
約翰·H·泰森自1998年以來一直擔任董事會主席，並於2000年至2006年擔任該公司的首席執行官。泰森先生最初於1973年受僱於該公司。
亞當·德金格自2022年11月起擔任高級副總裁和法律與合規部主管，2023年1月被任命為總法律顧問兼祕書長。在此之前，德金格先生自2018年4月首次受僱於本公司以來，一直擔任總裁副律師兼副總法律顧問。德金格先生在加入波音公司之前受僱於該公司。
梅勒妮·博爾登自2023年2月首次受僱於該公司以來，於2023年9月被任命為準備食品集團總裁，擔任首席增長官。在加入公司之前，Boulden女士於2019年至2022年受僱於可口可樂公司，2018年至2019年受僱於鋭步國際，在此之前曾受僱於Crayola和卡夫食品。
唐尼·金自2021年2月起擔任首席運營官，2020年9月起出任總裁家禽集團首席執行官，2021年6月被任命為總裁兼首席執行官。金先生於2019年2月至2020年9月擔任首席行政官，並於2019年1月至2020年2月擔任國際集團總裁。金先生曾在2015年至2016年擔任北美運營部門的總裁，並於2014年擔任北美運營和餐飲服務部門的總裁。金先生最初於1982年受僱於Valmac工業公司。Valmac Industries於1984年被該公司收購。金先生於2016年至2019年2月期間為個體户，之後重返本公司。
韋斯·莫里斯於2023年1月被任命為總裁家禽集團顧問，自2020年10月以來一直擔任該公司的顧問。莫禮時先生曾於1999年至2017年受僱於本公司，並曾擔任多個領導職務，包括總裁，準備食品運營部。莫里斯先生在回到公司之前受僱於西蒙斯食品公司。
傑森·尼科爾於2021年2月被任命為首席客户官，此前他自2016年3月起擔任沃爾瑪高級副總裁，並於2015年4月首次受僱於該公司，擔任沃爾瑪副總裁總裁。在加入本公司之前，尼科爾先生曾受僱於納貝斯科、科特飲料和蘇格蘭奇蹟公司。
約翰娜·S於2021年10月被任命為執行副總裁總裁兼首席人事官，自2020年7月開始在公司任職以來，她一直擔任執行副總裁總裁和首席人力資源官。S女士在加入陶氏化學之前受僱於陶氏化學公司。
2023年8月，布雷迪·斯圖爾特被任命為總裁集團牛肉、豬肉和首席供應鏈官，自2023年1月首次受僱於本公司以來，他一直擔任鮮肉集團總裁。在加入本公司之前，Stewart先生於2017-2022年受僱於Smithfield Foods，在此之前受僱於堪薩斯城香腸公司。
菲利普·託馬斯於2020年7月被任命為副總裁、財務總監兼首席會計官，此前他自2014年3月起擔任副總裁兼財務助理，在此之前，他於2008年7月加入本公司，擔任董事高級財務報告人員。
2022年10月，屠呦呦被任命為總裁國際律師。2022年10月至2023年8月，屠呦呦還擔任過首席行政官。在此之前，屠呦呦女士於2021年10月至2023年1月擔任常務副總裁兼首席法務官兼祕書，於2020年11月至2021年10月擔任常務副總裁兼總法律顧問兼祕書，自2017年12月初加入本公司以來擔任常務副總裁兼總法律顧問。屠呦呦在加入波音公司之前受僱於該公司。
約翰·R·泰森於2022年10月被任命為執行副總裁總裁兼首席財務官，自2021年10月起擔任執行副總裁總裁，擔任戰略和首席可持續發展官，並於2019年9月至2021年10月擔任首席可持續發展官，並於2019年5月開始在公司擔任董事首席執行官辦公室。自2014年以來，泰森一直是該公司董事會會議的觀察員。在加入本公司之前，他受僱於摩根大通，並擔任私募股權和風險資本投資者。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們有已發行和已發行兩類股本，A類股和B類股。B類股票的持有人可以按股換股的方式將該股票轉換為A類股票。B類股票的持有者有權每股10票，而A類股票的持有者有權在提交股東批准的事項上每股有一票投票權。截至2023年10月28日，我們A類股票的記錄持有人約有25,000人，B類股票的記錄持有人約有6人。
分紅
現金股利不能支付給B類股票的持有人，除非同時支付給A類股票的持有人。支付給B類股票持有人的每股現金股利金額不得超過同時支付給A類股票持有人的現金股利的90%。在2023財年，A類股票的年度股息率為每股1.92美元，B類股票的年度股息率為每股1.728美元。從2023年11月10日起，董事會將先前於2023年8月10日宣佈的季度股息增加到A類普通股每股0.49美元和B類普通股每股0.441美元。增加的季度股息將於2023年12月15日支付給2023年12月1日收盤時登記在冊的股東。董事會還宣佈，我們A類普通股的季度股息為每股0.49美元，B類普通股的季度股息為每股0.441美元，將於2024年3月15日支付給2024年3月1日收盤時登記在冊的股東。我們預計2024財年剩餘的季度股息將分別為A類和B類股票每股0.49美元和0.441美元。這導致2024年財年A類股票的年度股息率為1.96美元，B類股票的年度股息率為1.764美元，與2023年財年的年度股息率相比增加了2%。自1977年以來，我們每年都不間斷地支付普通股的季度股息。
市場信息
我們的A類股票在紐約證券交易所交易，代碼為“TSN”。我們的B類股票目前沒有公開交易市場。
發行人購買股權證券
下表提供了有關我們在所示期間購買A類股票的信息。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | 總計 數量： 股票 購得(2) | | 平均值
付出的代價
每股 | 中國股票總數： 作為以下項目的一部分購買了 公開宣佈 計劃或計劃 (3) | | 最大數量為 股票表示，可能還沒有 根據這些計劃購買的產品 或程序(1) |
| 2023年7月2日至2023年7月29日 | 73,856 | | | $ | 52.72 | | — | | | 7,301,400 | |
| 2023年7月30日至9月2023年2月2日 | 86,157 | | | 54.69 | | — | | | 7,301,400 | |
| 九月2023年3月3日至9月2023年30日 | 33,416 | | | 52.57 | | — | | | 7,301,400 | |
| 總計 | 193,429 | | | $ | 53.57 | | — | | | 7,301,400 | |
(1)2003年2月7日，我們的董事會批准了一項計劃，將不時在公開市場或私下談判的交易中回購最多2500萬股A類普通股。該計劃沒有固定或計劃的終止日期。
(2)我們在此期間購買了193，429股股票，這些股票不是根據我們之前宣佈的股票回購計劃進行的，而是為了為我們股權補償計劃下的某些公司義務提供資金。這些交易包括在公開市場交易中購買的165，441股股票和為支付限制性股票歸屬所需的税款而預扣的27，988股股票。
(3)根據我們先前宣佈的股票回購計劃，在此期間購買的股票。
性能圖表
下圖顯示了我們的A類股票、標準普爾（“標準普爾”）500指數、我們的舊同行集團和下面描述的新同行集團的五年累積總回報率比較。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度結束 |
| | | 9/29/18 | | 9/28/19 | | 10/3/20 | | 10/2/21 | | 10/1/22 | | 9/30/23 |
| 泰森食品公司 | | | $ | 100.00 | | | $ | 146.23 | | | $ | 104.29 | | | $ | 141.12 | | | $ | 121.45 | | | $ | 96.20 | |
| 標準普爾500指數 | | | 100.00 | | | 103.72 | | | 119.51 | | | 157.80 | | | 131.85 | | | 160.31 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 老對等組 | | | 100.00 | | | 115.97 | | | 119.31 | | | 131.90 | | | 146.85 | | | 152.76 | |
| 新建對等組 | | | 100.00 | | | 129.98 | | | 143.64 | | | 159.24 | | | 158.38 | | | 186.28 | |
總累計投資回報率(年終股價變化加上再投資股息)，基於2018財年末的股價或綜合指數，顯示了本公司、S指數和我們的新老同行組的每個時期。該圖表將公司A類普通股的表現與S指數以及我們的新老同行進行了比較，並以市值加權計算了同行中每一家公司的回報。上圖所示的公司A類普通股的股價表現並不一定代表未來的股價表現。在2023財年，我們改變了同行羣體，除了製造業、食品業和CPG行業的同行外，還包括地理上相關的同行。我們的新同行集團包括：艾伯森公司、阿徹丹尼爾斯米德蘭公司、卡特彼勒、可口可樂公司、迪爾股份有限公司、J.B.亨特運輸服務公司、卡夫亨氏公司、億滋國際公司、百事可樂、Performance Food Group、Sysco Corp.、聯合天然食品公司、美國食品控股公司、寶潔公司和沃爾瑪。
我們老同行的完整名單包括：阿徹-丹尼爾斯-米德蘭公司、邦吉有限公司、坎貝爾湯公司、康尼格拉食品公司、通用磨坊公司、霍梅爾食品公司、凱洛格公司、卡夫亨氏公司、億滋、百事公司、朝聖者驕傲公司、可口可樂公司、好時公司和J.M.斯莫克公司。
此“績效圖表”部分中的信息不應被視為“徵集材料”或被美國證券交易委員會“存檔”，或受第14A或14C條的約束，或承擔1934年證券交易法第18節的責任。
第6項：精選財務數據
不適用。
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
客觀化
以下討論從管理層的角度對公司的財務狀況、現金流和經營成果進行了分析，閲讀時應結合本年度報告第二部分第8項的綜合財務報表及其附註。我們的目標也是討論管理層已知的事件和不確定性，這些事件和不確定性很可能導致報告的財務信息不能指示未來的經營業績或未來的財務狀況，並提供有關我們財務狀況、現金流和經營結果的信息。有關2021財年的更多信息，請參閲公司截至2021年10月2日的財年的Form 10-K年度報告。
公司簡介
我們是世界上最大的食品公司之一，也是蛋白質領域公認的領導者。該公司由約翰·W·泰森於1935年創立，在四代家族的領導下發展壯大，公司擁有廣泛的產品和品牌組合，包括泰森®、吉米·迪恩·®、希爾希爾農場®、球園®、萊特®、Aidells®、IBP®和州公平®。
我們經營四個可報告的細分市場：牛肉、豬肉、雞肉和熟食。我們將分部利潤計量為營業收入(虧損)。國際/其他主要包括我們在澳大利亞、中國、馬來西亞、墨西哥、荷蘭、韓國、泰國和沙特阿拉伯王國的海外業務、第三方合併和整合成本以及與泰森新風險投資公司相關的公司管理費用。有關業務的進一步説明，請參閲第一部分，第1項，業務。
概述
財政年度
我們使用52周或53周的會計期，在最接近9月30日的星期六結束。該公司的會計週期導致2023、2022和2021財年為52周。
一般信息
與2022財年相比，2023財年的銷售額略有下降，降至529億美元，這主要是由於我們的牛肉和豬肉部門的銷售額下降，以及我們的雞肉和豬肉部門的平均銷售價格下降，但部分被我們的雞肉部門的銷售額增加所抵消。我們在2023財年發生了3.95億美元的運營虧損，而2022財年的運營收入為44.1億美元，這是因為除熟食部門外，我們所有部門的運營收入都較低。在2023財年，我們的營業收入受到商譽減值費用7.81億美元、工廠關閉費用3.22億美元、法定或有應計項目1.56億美元、重組及相關費用1.24億美元、生產線停產費用1700萬美元的影響，並受益於與生產設施火災相關的5,300萬美元保險收益淨額和與中國生產設施搬遷相關的1,900萬美元保險收益。在2022財年，我們的業績受到6600萬美元的重組和相關費用以及6200萬美元保險收益的影響，這其中扣除了與我們生產設施火災相關的成本。
市場環境
根據美國農業部的數據，與2022財年相比，2023財年國內蛋白質產量(牛肉、豬肉、雞肉和土耳其)略有下降。所有細分市場的運營成本都經歷了通貨膨脹，特別是勞動力和某些材料，然而，通貨膨脹率開始下降，蛋白質價格開始趨於平穩。我們繼續通過定價來收回增加的投入成本。此外，烏克蘭和俄羅斯之間的衝突導致對俄羅斯以及烏克蘭和白俄羅斯的某些地區實施經濟制裁。截至2023年9月30日，這場衝突的影響尚未對我們的綜合財務業績產生實質性的直接影響。然而，衝突仍在繼續，與衝突有關的許多風險和不確定因素超出了我們的控制。此外，中東衝突在2023年10月升級，在該地區造成經濟和政治不確定性。如果這些衝突進一步升級，影響更多的地區或國家，或者實施更多的經濟制裁，可能會對我們的業務運營和財務業績產生實質性影響。牛肉部門經歷了可上市牛供應的減少和活牛成本的增加。豬肉部門經歷了充足的供應和生豬成本的降低，但受到全球需求疲軟的負面影響。雞肉部門經歷了飼料成分和其他投入成本的增加，以及國內供應過剩對銷售定價的影響。熟食部門的原材料成本下降，主要是由於肉類成本降低。
聯儲局已加息，預計近期仍會繼續加息。考慮到我們強大的流動性狀況，加上我們目前的債務結構，我們對利率上升的直接敞口有所緩和，我們的大部分借款都是固定利率的。截至2023年9月30日，我們擁有30億美元的流動性，目前的債務為19億美元。如果我們需要根據現有的循環和定期貸款安排發行額外的債務或借款，我們可能面臨比目前未償還借款更高的利率。
邊距
2023財年，我們的總營業利潤率為(0.7%)。各部門的營業利潤率如下：
•牛肉-(0.5%)
•豬肉-(2.4)%
•雞肉--(4.5)%
•熟食-8.4%
戰略
我們的戰略是用增長最快的蛋白質品牌可持續地滿足世界的需求。我們打算在發展的同時實現我們的戰略：
我們的業務為消費者和客户提供卓越的價值；通過商業、
卓越的運營和財務；併為子孫後代支持我們的公司和我們的世界。
我們在2022財年啟動了一項新的生產力計劃，以推動一個更好、更快、更靈活的組織，並以持續改進和更快的決策文化為支撐。該方案的執行得到一個方案管理辦公室的支持，該辦公室確保交付與方案三大支柱有關的關鍵項目里程碑和節餘成果報告。第一個支柱是業務和職能的卓越，其中包括財務、人力資源和採購方面的職能效率努力，重點是應用最佳做法來降低成本。第二個支柱是使用人工智能和預測分析等新的數字解決方案來提高運營、供應鏈規劃、物流和倉儲的效率。第三個支柱是自動化，它將利用自動化和機器人技術來自動化困難和人員更替較高的職位。我們預計生產力節省將在我們每個可報告的細分市場中得到確認，因為它們受益於與計劃三大支柱相關的成就。目前，我們預計與該計劃相關的成本不會是材料成本，與自動化和其他活動相關的資本支出也包括在我們的資本支出預期中。我們的目標是到2024財年末，相對於2021財年的成本基線，節省10億美元的生產效率。我們在2022財年實現了超過7億美元的生產力節約，這部分抵消了通脹市場狀況的影響，我們在2023財年超過了10億美元的總目標，比我們的計劃提前了一年多。
該公司在2022財年批准了一項重組計劃，即2022計劃，預計將改善業務業績，增加協作，增強團隊成員的敏捷性，實現更快的決策並減少裁員。結合2022年計劃，公司將所有公司團隊成員從芝加哥、唐納斯格羅夫和達科他州沙丘地區的公司地點遷至位於阿肯色州斯普林代爾的世界總部，從2023年初開始分階段搬遷。在2023財年第三季度，該公司批准了該計劃的延期，該計劃與消除公司管理費用中的額外宂餘有關。我們在2023財年和2022財年分別確認了1.24億美元和6600萬美元的税前費用，與2022年計劃相關，包括遣散費相關成本、搬遷和相關成本、加速折舊、合同和租賃終止以及專業和其他費用。該公司目前預計，2022年計劃將產生大約2.24億美元的累計税前費用。隨着公司繼續評估其業務戰略和長期增長目標，可能會發生更多的重組活動。下表列出了綜合損益表中重組和相關費用的税前影響，以及截至2023年和2022年的財政年度我們的可報告部門的税前影響。進一步説明見第二部分，項目8，合併財務報表附註，附註7：重組及相關費用(百萬)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | | | | |
| 銷售成本 | $ | 29 | | $ | 18 | | | | | |
| 銷售、一般和行政 | 95 | | 48 | | | | | |
| 總重組及相關費用，税前 | $ | 124 | | $ | 66 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年收費 | | 2023年收費 | | 預計未來的費用 | | 預計2022年計劃費用總額 |
| 牛肉 | $ | 16 | | | $ | 33 | | | $ | 3 | | | $ | 52 | |
| 豬肉 | 5 | | | 11 | | | 1 | | | 17 | |
| 雞肉 | 6 | | | 16 | | | 2 | | | 24 | |
| 熟食 | 36 | | | 49 | | | 24 | | | 109 | |
| 國際/其他 | 3 | | | 15 | | | 4 | | | 22 | |
| 總重組及相關費用，税前 | $ | 66 | | | $ | 124 | | | $ | 34 | | | $ | 224 | |
結果摘要 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售額 | 以百萬計 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 銷售額 | $ | 52,881 | | | $ | 53,282 | | | $ | 47,049 | |
| 銷售量的變化 | 1.0 | % | | (0.3) | % | | |
| 平均銷售價格變動 | (1.5) | % | | 12.3 | % | | |
| 銷售增長 | (0.8) | % | | 13.2 | % | | |
2023年與2022年–
•銷售量- 銷售額受到銷量增長的積極影響，銷售額增加了5.07億美元，這是由於雞肉部門銷量增加而被牛肉部門銷量下降部分抵消的，因為平衡供應與客户需求，導致國內活牛和豬肉部門的供應量減少。
•平均銷售價格 - 銷售額受到平均銷售價格下降的負面影響，由於豬肉和雞肉部門定價下降，導致銷售額減少了7.52億美元，但牛肉和預製食品部門平均銷售價格上升部分抵消了這一影響。
•上述2023財年平均銷售價格的變化不包括確認法律或有事項應計費用時銷售額減少1.56億美元的影響。
2022年與2021年–
•銷售量-銷售額受到銷售額下降的負面影響，銷售額減少1.21億美元，原因是我們的豬肉和熟食部門的銷售額下降，以及與具有挑戰性的勞動力環境和持續的供應鏈限制相關的影響，但我們的雞肉部門的銷售量增加部分抵消了這一影響。
•平均銷售價格 -銷售額受到平均銷售價格上漲的積極影響，平均銷售價格增加了58.09億美元。平均銷售價格上升的主要原因是目前的通脹環境和迅速上升的成本回升。
•2022財年平均銷售價格的上述變化不包括銷售額減少5.45億美元的影響，不包括2021財年法定或有應計項目的確認。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售成本 | 以百萬計 |
| 2023 | | 2022 | 2021 |
| 銷售成本 | $ | 50,250 | | | $ | 46,614 | | $ | 40,523 | |
| 毛利 | 2,631 | | | 6,668 | | |
| 銷售成本佔銷售額的百分比 | 95.0 | % | | 87.5 | % | |
2023年與2022年 –
•銷售成本增加了36.36億美元。更高的銷售量增加了4.44億美元的銷售成本，而更高的每磅投入成本增加了31.92億美元的銷售成本。
•每磅更高的投入成本對31.92億美元的影響受到以下影響：
•我們牛肉部門的活牛成本增加了約21.35億美元。
•由於2023財年衍生品淨虧損1.17億美元而增加，而2022財年由於我們的風險管理活動導致衍生品淨收益2.25億美元。這些金額不包括相關實物購買交易的抵銷影響，這些交易包括在本文所述的生牛和生豬成本以及原材料和飼料配料成本的變化中。
•增加3.22億美元，原因是與關閉工廠有關的費用。
•增加2.38億美元，原因是存貨成本或可變現淨值調整較低。
•雞肉業務增加約3,600萬美元，這與飼料原料成本和生長費用的淨增加有關，但被外部肉類購買量的減少部分抵消。
•我們的雞肉部門在2023財年由於1100萬美元的保險收益(扣除已發生的成本)而增加了約2400萬美元，而2022財年與2021財年我們生產設施火災相關的保險收益(扣除成本)為3500萬美元。
•生豬成本在我們的豬肉部門減少了約2.95億美元。
•運費和運輸費用減少約1.75億美元。
•在我們的熟食部門，原材料和其他投入成本減少了約4500萬美元。
•我們所有部門成本的持續增長主要是由於混合結構變化對每磅平均成本的淨影響，以及通脹環境對我們勞動力和其他投入成本的影響，但部分被我們生產力計劃的節省所抵消。
•銷售量增加帶來的4.44億美元的影響主要是由我們雞肉部門的銷量增加推動的。
2022年與2021年–
•銷售成本增加了60.91億美元。較低的銷售量減少了1.04億美元的銷售成本，而較高的每磅投入成本增加了61.95億美元的銷售成本。
•每磅更高的投入成本對61.95億美元的影響受到以下影響：
•我們牛肉部門的活牛成本增加了約19.5億美元。
•雞肉業務增加約635,000,000美元，這與飼料配料成本和生長費用增加的淨影響有關，但被外部肉類採購的減少部分抵消。
•我們的熟食部門的原材料和其他投入成本增加了約6.15億美元。
•生豬成本在我們的豬肉部門增加了約2.7億美元。
•貨運和運輸費用增加約4.85億美元。
•增加約1.2億美元的前線獎金。
•增長是由於確認在2021財年出售我們的寵物食品業務獲得了7.84億美元的收益。
•由於我們的風險管理活動，2022財年的衍生品淨收益為2.25億美元，而2021財年的衍生品淨收益為1400萬美元。這些金額不包括相關實物購買交易的抵銷影響，這些交易包括在本文所述的生牛和生豬成本以及原材料和飼料配料成本的變化中。
•由於確認2021財年的法定或有應計項目，我們的雞肉部門減少了約8100萬美元。
•我們的雞肉部門減少了約5800萬美元，這與2021財年第四季度我們生產設施火災相關的保險收入減少了約5800萬美元。
•我們的牛肉部門減少了約2700萬美元，與2019財年第四季度與我們生產設施火災相關的保險收益有關。
•我們所有部門成本的持續增長主要是由於混合結構變化對每磅平均成本的淨影響、通脹環境對我們的勞動力和其他投入成本以及重組和相關費用的影響，但部分被我們生產力計劃的節省所抵消。
•銷售額下降帶來的1.04億美元的影響主要是由於我們的豬肉和熟食部門的銷量下降。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售、一般和行政 | 以百萬計 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 銷售、一般和行政 | $ | 2,245 | | | $ | 2,258 | | | $ | 2,130 | |
| 作為銷售額的百分比 | 4.2 | % | | 4.2 | % | | |
2023年與2022年–
•銷售、一般和行政收入減少1,300萬美元，主要原因是：
•員工成本減少1.71億美元，主要來自基於獎勵的薪酬。
•專業費用減少2,600萬美元。
•比截至2022年10月1日的財年確認的與牛供應商挪用公司資金有關的回收收益增加7100萬美元。
•營銷、廣告和促銷費用增加5700萬美元。
•重組及相關費用增加4,700萬美元。
2022年與2021年–
•銷售、一般和行政收入增加1.28億美元的主要原因是：
•重組及相關費用增加4,800萬美元。
•營銷、廣告和促銷費用增加4700萬美元。
•技術相關成本增加3800萬美元。
•員工成本增加3,400萬美元。
•捐款增加2,400萬美元。
•旅行和娛樂費用增加1500萬美元。
•佣金和經紀手續費減少3300萬美元。
•折舊和攤銷減少2,700萬美元。
•由於牛供應商挪用公司資金的影響發生變化，減少了1600萬美元，這是由於截至2022年10月1日的財政年度與恢復牛庫存有關的7100萬美元收益，而截至2021年10月2日的財政年度確認的收益為5500萬美元。
商譽減值
2023年VS 2022年
•在2023財年第三季度，我們經歷了低於預期的經營業績和不斷變化的市場基本面，以及我們的市值下降到低於賬面價值。因此，我們對商譽進行了中期評估，並記錄了4.48億美元的商譽減值費用。在2023財年第四季度，長期國庫利率上升，導致我們在確定報告單位公允價值時使用的貼現率增加。貼現率的增加導致該公司在2023財年第四季度進行了商譽減值評估，從而導致額外的3.33億美元商譽減值費用。
| | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | 以百萬計 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| $ | 355 | | | $ | 365 | |
2023 / 2022 –
•利息支出主要包括與我們的優先票據、商業票據、定期貸款和循環信貸安排產生的承諾費用減去資本化利息有關的利息支出。2023財年利息支出減少的主要原因是資本化利息增加2500萬美元，以及2022年6月優先票據在2022財年贖回的影響，但商業票據定期貸款餘額的增加部分抵消了這一影響。
| | | | | | | | | | | |
| 其他(收入)費用，淨額 | 以百萬計 |
| 2023 | | 2022 |
| $ | (42) | | | $ | (87) | |
2023 – 包括2200萬美元的生產設施火災保險收益，1700萬美元的外匯收益和1200萬美元的合資企業收益。
2022 -包括5800萬美元的外匯損失，5200萬美元的生產設施火災保險收益，4500萬美元的合資企業收益和3700萬美元的股權投資收益，原因是2022財年可觀察到的價格變化。
由於2023財年的税前收益(虧損)水平高於2022財年，2023財年對有效税率的百分比影響更大。此外，税收優惠提高了2023財年税前虧損的有效税率，降低了2022財年税前收入的有效税率。
2023 – 實際税率低於法定税率，原因是7.81億美元的不可抵扣商譽減值，部分被所得税抵免和2600萬美元的遞延所得税重新計量收益所抵消，這主要是由於2023財年頒佈的降低州税率的立法。
2022 -有效税率包括重新計量遞延所得税帶來的3600萬美元的好處，這主要是由於2022財年頒佈的降低州税率的立法。
| | | | | | | | | | | |
| 可歸因於泰森的淨收益(虧損) | 以百萬美元計，除每股收入外，其他國家分享的數據 |
| 2023 | | 2022 |
| 可歸因於泰森的淨收益(虧損) | $ | (648) | | | $ | 3,238 | |
| 泰森公司應佔淨收益(虧損)-稀釋後每股 | (1.87) | | | 8.92 | |
2023 -包括以下項目：
•税前7.57億美元，或稀釋後每股2.13美元的商譽減值費用(非税項可抵扣)，扣除可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)2400萬美元。
•税前3.22億美元，或每股稀釋後0.67美元，與工廠關閉有關的費用。
•税前1.56億美元，或稀釋後每股0.33美元，與確認法定或有應計項目有關。
•税前1.24億美元，或每股稀釋後0.26美元的重組和相關費用。
•税前7500萬美元，或每股稀釋後0.16美元，扣除發生的成本後的生產設施火災保險收益。
•2,600萬美元税後，或每股稀釋後0.07美元，來自按較低頒佈的州税率重新計量遞延税淨負債。
•税前1700萬美元，或稀釋後每股0.04美元的產品線停產費用。
•税前16,000,000美元，或每股稀釋後0.03美元，與搬遷位於中國的生產設施有關，扣除應佔非控股權益淨收益(虧損)3,000,000美元。
2022 -包括以下項目：
•税前1.14億美元，或每股稀釋後0.23美元，扣除發生的成本後的生產設施火災保險收益。
•税前6600萬美元，或每股稀釋後0.14美元的重組和相關費用。
•3,600萬美元税後，或每股稀釋後0.10美元，來自按較低頒佈的州税率重新計量遞延税淨負債。
細分結果
我們經營四個可報告的細分市場：牛肉、豬肉、雞肉和熟食。國際/其他主要包括我們在澳大利亞、中國、馬來西亞、墨西哥、荷蘭、韓國、泰國和沙特阿拉伯王國的海外業務、第三方合併和整合成本以及與泰森新風險投資公司相關的公司管理費用。關於我們海外業務地理區域的其他信息載於第二部分，項目8，合併財務報表附註，附註17：分部報告。下表是截至2023年、2022年和2021年的財年部門銷售額和營業收入(虧損)的摘要，這是我們衡量部門收入(虧損)的方式： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 以百萬美元計 |
| 銷售額 | | 營業收入減少(虧損) |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 牛肉 | $ | 19,325 | | | $ | 19,854 | | | $ | 17,999 | | | $ | (91) | | | $ | 2,502 | | | $ | 3,240 | |
| 豬肉 | 5,768 | | | 6,414 | | | 6,277 | | | (139) | | | 193 | | | 328 | |
| 雞肉 | 17,060 | | | 16,961 | | | 13,733 | | | (770) | | | 955 | | | (625) | |
| 熟食 | 9,845 | | | 9,689 | | | 8,853 | | | 823 | | | 746 | | | 1,456 | |
| 國際/其他 | 2,515 | | | 2,355 | | | 1,990 | | | (218) | | | 14 | | | (3) | |
| 細分市場銷售 | (1,632) | | | (1,991) | | | (1,803) | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 52,881 | | | $ | 53,282 | | | $ | 47,049 | | | $ | (395) | | | $ | 4,410 | | | $ | 4,396 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 牛肉分割結果 | | | | | | | | | 以百萬美元計 |
| 2023 | | 2022 | | 2023年與2022年的變化 | | 2021 | | 2022年與2021年的變化 |
| 銷售額 | $ | 19,325 | | | $ | 19,854 | | | $ | (529) | | | $ | 17,999 | | | $ | 1,855 | |
| 銷售量變化 | | | | | (3.1) | % | | | | 0.1 | % |
| 平均銷售價格變動 | | | | | 0.4 | % | | | | 10.2 | % |
| 營業收入(虧損) | $ | (91) | | | $ | 2,502 | | | $ | (2,593) | | | $ | 3,240 | | | $ | (738) | |
| 營業利潤率 | (0.5) | % | | 12.6 | % | | | | 18.0 | % | | |
2023年與2022年–
•銷售量- 由於活牛供應量下降，2023財年銷量下降。
•平均售價- 由於活牛供應減少和投入成本增加導致價格上漲，平均銷售價格略有上漲，但部分被出口需求減少和需求疲軟所抵消。
•營業收入(虧損)-由於不利的市場條件，包括飼養牛的成本上升，營業收入下降。此外，2023財年的營業收入受到3.33億美元商譽減值費用的影響，並受益於與2019財年生產設施火災相關的4200萬美元保險收益，但被3300萬美元的重組和相關費用部分抵消。2022財年的營業收入受到與2019財年生產設施火災相關的2700萬美元保險收益以及1600萬美元重組和相關費用的影響。
2022年與2021年–
•銷售量-2022財年銷售額相對持平。
•平均售價-平均銷售價格上升，因為投入成本，如活牛，勞動力和運輸成本增加，以及對我們的牛肉產品的需求在本財年上半年保持強勁。
•營業收入-營業收入下降，利潤率從歷史高位壓縮，同時由於通貨膨脹的市場環境，營業成本持續上升。營業收入受益於2022財年和解帶來的7100萬美元收益，而2021財年恢復牛庫存帶來的收益為5500萬美元，這與一家牛供應商挪用公司資金有關。此外，2022財年的營業收入受益於與2019財年第四季度生產設施火災相關的2700萬美元的保險收益，但部分被1600萬美元的重組和相關費用所抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 豬肉分部結果 | | | | | | | | | 以百萬美元計 |
| 2023 | | 2022 | | 2023年與2022年的變化 | | 2021 | | 2022年與2021年的變化 |
| 銷售額 | $ | 5,768 | | | $ | 6,414 | | | $ | (646) | | | $ | 6,277 | | | $ | 137 | |
| 銷售量變化 | | | | | (2.2) | % | | | | (1.9) | % |
| 平均銷售價格變動 | | | | | (7.9) | % | | | | 4.1 | % |
| 營業收入(虧損) | $ | (139) | | | $ | 193 | | | $ | (332) | | | $ | 328 | | | $ | (135) | |
| 營業利潤率 | (2.4) | % | | 3.0 | % | | | | 5.2 | % | | |
2023年與2022年–
•銷售量-由於平衡了我們的供應和客户需求，銷售量下降了。
•平均售價-由於全球需求減少，平均銷售價格下降。
•營業收入(虧損)-由於豬肉利潤率壓縮、通脹市場環境導致的運營成本增加、我們的生豬業務虧損以及2023財年第三季度生產設施火災的影響，營業收入下降。
2022年與2021年–
•銷售量-由於國內生豬供應減少，銷售量下降。
•平均售價-平均銷售價格上升，因為生豬、勞動力、運費和運輸成本等投入成本增加，部分抵消了與勞動力短缺相關的不利組合。
•營業收入-營業收入下降，原因是豬肉利潤率受到壓縮，以及通貨膨脹的市場環境導致營業成本增加。此外，波動的市場狀況導致2022財年衍生品淨收益為1,000萬美元，2021財年衍生品淨虧損為9,000萬美元，其中不包括相關實物購買交易的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 雞肉細分結果 | | | | | | | | | 以百萬美元計 |
| 2023 | | 2022 | | 2023年與2022年的變化 | | 2021 | | 2022年與2021年的變化 |
| 銷售額 | $ | 17,060 | | | $ | 16,961 | | | $ | 99 | | | $ | 13,733 | | | $ | 3,228 | |
| 銷售量變化 | | | | | 3.4 | % | | | | 0.7 | % |
| 平均銷售價格變動 | | | | | (1.9) | % | | | | 18.1 | % |
| 營業收入(虧損) | $ | (770) | | | $ | 955 | | | $ | (1,725) | | | $ | (625) | | | $ | 1,580 | |
| 營業利潤率 | (4.5) | % | | 5.6 | % | | | | (4.6) | % | | |
2023年與2022年–
•銷售量-銷售量增加，主要是由於國內生產的改善和庫存的直銷，但部分被戰略舉措組合的影響所抵消。
•平均售價-由於具有挑戰性的市場狀況，平均銷售價格下降。2023財年平均銷售價格的變化不包括銷售減少1.56億美元的影響，不包括法律或有應計項目的確認。
•營業收入(虧損)-2023財年營業收入下降，主要原因是通脹市場狀況的影響以及與2023財年上半年戰略決策相關的運營影響。2023財年的營業收入受到飼料原料成本上升3億美元和衍生品淨虧損8000萬美元的影響，而2022財年的衍生品淨收益為1.95億美元。2023財年的營業收入受到工廠關閉費用3.22億美元、商譽減值費用2.1億美元、法定或有應計項目1.56億美元和重組及相關費用1600萬美元的影響，扣除2021財年與生產設施火災相關的成本後，保險收入為1100萬美元。
2022年與2021年–
•銷售量-銷售量增加，主要是由於國內生產的改善，部分被庫存增長和戰略舉措組合的影響所抵消。
•平均售價-平均銷售價格上升，主要是由於在通脹成本環境下的定價舉措的影響。
•營業收入(虧損)-2022財年營業收入增加，主要是由於平均銷售價格上漲和銷售額增加，但部分被包括供應鏈和勞動力成本增加在內的通脹市場狀況的影響所抵消。2022財年的營業收入受到5.95億美元飼料原料成本上升的影響，與2021財年6500萬美元的淨衍生品收益相比，1.95億美元的淨衍生品收益抵消了這一影響。此外，2022財年的營業收入受益於3500萬美元的保險收入，扣除與生產設施火災相關的成本。2021財年的營業收入受到法律或有事項應計項目確認的6.26億美元損失和與生產設施火災相關的2300萬美元費用的影響。
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| 準備好的食品分類結果 | | | | | | | 以百萬計 |
| 2023 | | 2022 | | 2023年與2022年的變化 | | 2021 | | 2021年與2020年的變化 |
| 銷售額 | $ | 9,845 | | | $ | 9,689 | | | $ | 156 | | | $ | 8,853 | | | $ | 836 | |
| 銷售量變化 | | | | | 0.3 | % | | | | (4.1) | % |
| 平均銷售價格變動 | | | | | 1.3 | % | | | | 13.5 | % |
| 營業收入 | $ | 823 | | | $ | 746 | | | $ | 77 | | | $ | 1,456 | | | $ | (710) | |
| 營業利潤率 | 8.4 | % | | 7.7 | % | | | | 16.4 | % | | |
2023年與2022年–
•銷售量-2023財年銷售額略有增長，因為零售量的增加被餐飲服務量的減少部分抵消。
•平均售價-由於在通脹的成本環境和有利的產品組合下進行收入管理的影響，平均銷售價格上升。
•營業收入-在平均銷售價格上漲和原材料成本減少4500萬美元的推動下，2023財年營業收入增加，但部分抵消了營銷、廣告和促銷支出的增加。2023財年的營業收入受到1700萬美元的產品線停產費用和4900萬美元的重組和相關費用的影響。
2022年與2021年–
•銷售量-2022財年銷售額下降，原因是餐飲服務復甦參差不齊，2021財年第四季度剝離我們的寵物食品業務，定價上漲，以及影響2022財年上半年的具有挑戰性的供應環境。
•平均售價-由於在通貨膨脹的成本環境下收入管理的影響，平均銷售價格上升。
•營業收入-2022財年營業收入下降，原因是確認了2021財年第四季度出售我們的寵物食品業務獲得的7.84億美元收益。較高的平均銷售價格被通脹市場狀況的影響所抵消，包括2022財年原材料和其他投入成本增加6.15億美元，以及供應鏈和勞動力成本增加。此外，2022財年的營業收入受到3600萬美元重組和相關費用的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國際/其他結果 | | | | | | | 以百萬計 |
| 2023 | | 2022 | | 2023年與2022年的變化 | | 2021 | | 2022年與2021年的變化 |
| 銷售額 | $ | 2,515 | | | $ | 2,355 | | | $ | 160 | | | $ | 1,990 | | | $ | 365 | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 營業收入(虧損) | (218) | | | 14 | | | (232) | | | (3) | | | 17 | |
2023年與2022年–
•銷售額-由於銷量增長和為抵消高通脹成本環境而採取的定價行動，銷售額增加，這部分被匯率變動所抵消。
•營業虧損-由於2.38億美元的商譽減值，2023財年營業收入(虧損)減少。
2022年與2021年–
•銷售額-由於銷量增長和在通脹成本環境下更高的定價，銷售額增加。
•營業虧損-營業收入增加，主要是由於2021年與搬遷中國生產設施有關的2,700萬美元費用，這些費用在2022財年沒有再次出現，部分被全球通脹市場狀況的影響所抵消。
流動資金和資本資源
我們對營運資本、資本支出、增長機會、回購優先票據、償還到期債務、支付股息和股票回購的現金需求預計將由手頭的當前現金、經營活動提供的現金流或短期借款來滿足。基於我們目前的預期，我們相信我們的流動性和資本資源將足以運營我們的業務。然而，我們可能會利用機會，通過資本市場交易來產生額外的流動性或對現有債務進行再融資。任何資本市場交易的金額、性質和時間將取決於我們的經營業績和其他情況；我們當時的承諾和義務；我們資本要求的金額、性質和時間；我們目前信貸安排施加的任何限制；以及整體市場狀況。
| | | | | | | | | | | |
| 經營活動的現金流 | | | 以百萬計 |
| 2023 | | 2022 |
| 淨收益(虧損) | $ | (649) | | | $ | 3,249 | |
| 淨收益(虧損)中的非現金項目： | | | |
| 折舊及攤銷 | 1,339 | | | 1,202 | |
| 遞延所得税 | (183) | | | 264 | |
| 商譽減值 | 781 | | | — | |
| 資產減值和處置 | 101 | | | 34 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 61 | | | 93 | |
| 其他，淨額 | 115 | | | (51) | |
| 營業資產和負債淨變動 | 187 | | | (2,104) | |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 1,752 | | | $ | 2,687 | |
•業務活動提供的現金淨額減少的主要原因是業務收益減少和應付賬款減少，但被法律、年度獎勵和税收減少、應收賬款和存貨減少以及收到的保險收入增加所抵消。
| | | | | | | | | | | |
| 投資活動產生的現金流 | | 以百萬美元計 |
| 2023 | | 2022 |
| 物業、廠房和設備的附加費 | $ | (1,939) | | | $ | (1,887) | |
| (購買)有價證券/有價證券收益，淨額 | (2) | | | (1) | |
| 收購，扣除收購現金後的淨額 | (262) | | | — | |
| 收購股權投資 | (115) | | | (177) | |
| 其他，淨額 | 19 | | | 130 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | $ | (2,299) | | | $ | (1,935) | |
•物業、廠房和設備的額外支出包括生產增長、安全和動物福利、新設備、基礎設施更換和升級，以保持競爭地位並使我們為未來的機會做好準備。
•到2023年9月30日，完成在建建築和設備將需要約13億美元。
•我們預計2024財年的資本支出在10億至15億美元之間。資本支出包括利潤改善項目以及維護和維修項目的投資。這包括完成產能擴大項目以及用於產品創新的新設備、自動化技術和工藝。
•2023財年扣除現金後的收購包括2.23億美元，用於收購Williams香腸公司，以及3900萬美元收購最高食品加工公司60%的股權，最高食品加工公司是一家生產和分銷增值和熟雞和牛肉產品的公司。
•收購2023財年的股權投資主要包括：購買一家全球昆蟲配料公司的少數股權；購買中東一家完全整合的家禽公司的少數股權，該公司生產肉雞並經營孵化場和飼料廠；以及與上一年度股權方法投資相關的遞延付款。
•2022財年的股權投資收購包括購買一家總部位於南美的完全整合的家禽公司的少數股權。
•其他，2023財年的淨額主要包括與我們生產設施火災有關的保險收入。其他，2022財年的淨額主要包括與我們生產設施火災有關的保險收益、資產處置收益和用於資本支出的存款變化。
| | | | | | | | | | | |
| 融資活動產生的現金流 | | 以百萬美元計 |
| 2023 | | 2022 |
| 發行債券所得款項 | $ | 1,130 | | | $ | 103 | |
| 償還債務 | (603) | | | (1,191) | |
| | | |
| | | |
| 發行商業票據所得款項 | 7,693 | | | — | |
| 償還商業票據 | (7,103) | | | — | |
| 購買泰森A類普通股 | (354) | | | (702) | |
| 分紅 | (670) | | | (653) | |
| 行使的股票期權 | 11 | | | 126 | |
| 其他，淨額 | (16) | | | (6) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 88 | | | $ | (2,323) | |
•在2023財年，發行債務的收益包括髮行2026年5月到期的定期貸款工具的10億美元收益。
•償還債務包括：
•2023-2023年9月，我們取消了2023年9月到期的4億美元優先票據的未償還餘額。
•2022 -2022年3月，我們取消了2022年6月到期的10億美元優先票據的未償還餘額。
•購買泰森A類普通股包括：
•根據2023財年和2022財年的股票回購計劃，分別為回購的股票支付了3億美元和5.87億美元的現金。
•2023財年和2022財年，回購股份分別為5400萬美元和1.15億美元，以資助我們股權薪酬計劃下的某些義務。
•2023財年支付的股息包括2022財年季度股息率增加4%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 流動性 | | | | | | | | | | 以百萬美元計 |
| | 承付款
到期日 | | 設施
金額 | | 未償還信用證(無提款) | | 金額
借來的 | | 2023年9月30日可用金額 |
| 現金和現金等價物 | | | | | | | | | | $ | 573 | |
| 短期投資 | | | | | | | | | | 15 | |
| 定期貸款安排 | | 2026年5月 | | $ | 1,000 | | | $ | — | | | $ | 1,000 | | | — | |
| 定期貸款安排 | | 2028年5月 | | 750 | | | — | | | — | | | 750 | |
| 循環信貸安排 | | 2026年9月 | | 2,250 | | | — | | | — | | | 2,250 | |
| 商業票據 | | | | | | | | | | (592) | |
| 總流動資金 | | | | | | | | | | $ | 2,996 | |
•流動資金包括現金和現金等價物、短期投資、循環信貸和定期貸款安排下的可獲得性，減去未償還商業票據餘額。
•截至2023年9月30日，我們的流動債務為18.95億美元，我們打算用我們經營活動產生的現金和其他現有或新的流動性來源來償還這筆債務。
•在2023財年，我們執行了兩項總額為17.5億美元的新定期貸款安排，為我們的短期本票(“商業票據計劃”)和一般企業用途進行再融資。總額為10億美元的第一筆定期貸款安排將於2026年5月3日到期，我們借入了這項貸款安排下的全部10億美元。總計7.5億美元的第二筆定期貸款安排將於2028年5月3日到期，截至2023年9月30日，我們在該安排下沒有未償還的借款。2023年11月，我們借入了第二期貸款安排下可用的全部7.5億美元，為未償還的商業票據再融資，並用於一般企業用途。
•循環信貸安排支持我們的短期融資需求，也是我們商業票據計劃的後盾。在2023財年，我們在循環信貸安排下沒有借款。根據該機制的條款，如果滿足某些條件，我們可以選擇增加高達5億美元的承諾增量。
•我們預計2024財年的淨利息支出約為4億美元。
•截至2023年9月30日和2022年10月1日，我們的短期資產與短期負債的比率(流動比率)分別為1.3比1和1.8比1。2023財政年度減少的主要原因是現金和現金等價物減少以及經常債務增加。
•截至2023年9月30日，我們的現金中有5.39億美元存放在我們海外子公司的國際賬户中。一般來説，我們不依賴外國現金作為資金來源來支持我們持續的國內流動性需求。我們通過審查海外子公司的可用資金以及獲得這些資金的成本效益來管理我們在全球的現金需求。我們打算將不受監管要求的任何多餘現金(扣除適用的預扣税後)匯回國內，並將外國子公司持有的剩餘現金無限期地再投資於美國以外。我們預計，在可預見的未來，對遣返的監管限制或税收不會對我們的整體流動資金、財務狀況或運營結果產生實質性影響。
資本資源
信用和定期貸款
來自經營活動的現金流和手頭現金是我們為償債、資本支出、股息和股票回購提供資金的主要流動性來源。我們還有一個循環信貸安排，承諾的能力為22.5億美元，為營運資金需求提供額外的流動性，並支持我們的商業票據計劃。此外，我們還有17.5億美元的承諾定期貸款安排，其中截至2023年9月30日已動用10億美元。
截至2023年9月30日，我們的循環信貸和定期貸款安排下可供借款的金額總計30億美元。我們的循環信貸安排由20家銀行組成的銀團提供資金，每家銀行的承諾從3500萬美元到1.75億美元不等。
商業票據計劃
我們的商業票據計劃提供了一個低成本的借款來源，為包括營運資本要求在內的一般企業用途提供資金。根據商業票據計劃，最高借款能力為15億美元。票據的到期日可能會有所不同，但自發行之日起不能超過397天。截至2023年9月30日，根據該計劃，我們有5.92億美元的未償還商業票據，到期日不到20天。我們未來獲得商業票據的能力可能會受到限制，或者成本會增加。
大寫
為了監測我們的信用評級和長期融資能力，我們考慮了各種定性和定量因素。我們監測我們的淨債務與EBITDA的比率，以支持我們的長期融資決策。截至2023年9月30日和2022年10月1日，我們的淨債務與EBITDA的比率分別為9.1倍和1.3倍。參考下面的其他關鍵財務指標，以瞭解對可比公認會計原則(GAAP)的解釋和對賬”)措施。2023年9月30日這一比率的增加是由於淨債務增加16.29億美元，EBITDA減少47.12億美元。
信用評級
2028年5月到期的定期貸款安排
標準普爾金融服務有限責任公司業務(“S”)，適用評級為“BBB+”。穆迪投資者服務公司的S(“穆迪”)適用評級為“Baa2”。下表概述了任何未使用的借款能力的承諾費和2028年5月到期的定期貸款工具未償還本金餘額的借款利差，該借款利差對應於S和穆迪的適用評級水平。
| | | | | | | | |
| 評級水平(穆迪/S&P) | 承諾費 | 借款利差 |
| BAAL/BBB+或以上(當前水平) | 0.100 | % | 1.625 | % |
| BaA2/BBB | 0.125 | % | 1.750 | % |
| Baa3/BBB-或更低 | 0.175 | % | 1.875 | % |
2026年5月到期的定期貸款安排
S適用評級為“BBB+”，穆迪適用評級為“Baa2”。下表概述了我們將於2026年5月到期的定期貸款工具未償還本金餘額的借款利差，該利差對應於S和穆迪的適用評級水平。
| | | | | |
| 評級水平(穆迪/S&P) | 借款利差 |
| A2/A或以上 | 0.875 | % |
| A3/A- | 1.000 | % |
| BAAL/BBB+(當前水平) | 1.125 | % |
| BaA2/BBB | 1.250 | % |
| Baa3/BBB-或更低 | 1.375 | % |
循環信貸安排
S的適用評級為“bbb+”。穆迪的適用評級為“Baa2”。下表概述了與S和穆迪適用的評級水平相對應的貸款未使用部分支付的費用(“貸款費率”)以及信用證費用和借款(“全額借款利差”)。
| | | | | | | | |
| 評級水平(S/標普/穆迪) | 設施費率 | 全額借款利差 |
| A2/A或以上 | 0.700 | % | 0.875 | % |
| A3/A- | 0.090 | % | 1.000 | % |
| BAAL/BBB+(當前水平) | 0.100 | % | 1.125 | % |
| BaA2/BBB | 0.125 | % | 1.250 | % |
| Baa3/BBB或更低 | 0.175 | % | 1.375 | % |
如果評級落在不同的級別，適用的費率將基於兩個級別中較高的一個，或者，如果兩個級別之間存在超過一個檔次的分裂，則適用的費率將基於比較高級別低一個級別的級別。
債務契約
我們的循環信貸和定期貸款安排包含肯定和消極契約，其中可能限制或限制我們的能力：創建留置權和產權負擔；產生債務；合併、解散、清算或合併；進行收購和投資；處置或轉讓資產；改變我們的業務性質；與關聯公司進行某些交易；以及進行套期保值交易，在每種情況下，受某些限制和例外的限制。此外，我們還被要求保持最低利息支出覆蓋率。
我們的優先票據還包含肯定和否定契約，這些契約可能會限制或限制我們的能力：創建留置權；從事某些出售/回租交易；以及從事某些資產的合併、合併和出售。
截至2023年9月30日，我們遵守了所有債務契約，並預計我們將保持遵守。
養老金計劃
如第二部分，第8項，合併財務報表附註，附註15：養卹金和其他退休後福利進一步所述，我們的固定福利養卹金計劃的供資狀況被定義為預計福利債務超過計劃資產的數額。這些計劃的資金狀況在2023財政年度結束時為1.49億美元，而在2022財政年度結束時為1.59億美元。我們在2023財年貢獻了1300萬美元，並預計在2024財年為我們的養老金計劃貢獻約1500萬美元的現金。任何一年向養卹金計劃提供的現金繳款的確切數額取決於若干因素，包括最低籌資要求。因此，2024財年的實際資金可能與估計不同。
表外安排
我們沒有任何對我們的財務狀況或經營結果有重大影響的表外安排。我們的表外安排是對與某些外部第三方有關的債務的擔保，包括租賃、債務和畜牧業者貸款，以及涵蓋各種類型設備的某些經營租賃的剩餘價值擔保。見第二部分，項目8，合併財務報表附註，附註20：承付款和或有事項，供進一步討論。
合同義務
下表彙總了截至2023年9月30日我們的合同義務(單位：百萬)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| 按期間到期的付款 |
| 2024 | | 2025-2026 | | 2027-2028 | | 2029年及其後 | | 總計 |
債務本金支付 (1) | $ | 1,899 | | | $ | 1,844 | | | $ | 1,387 | | | $ | 4,452 | | | $ | 9,582 | |
利息支付 (2) | 416 | | | 696 | | | 481 | | | 2,800 | | | 4,393 | |
擔保 (3) | 12 | | | 34 | | | 15 | | | 24 | | | 85 | |
經營租賃義務 (4) | 171 | | | 221 | | | 100 | | | 99 | | | 591 | |
購買義務 (5) | 424 | | | 444 | | | 129 | | | 149 | | | 1,146 | |
資本支出(6) | 1,067 | | | 248 | | | — | | | — | | | 1,315 | |
其他長期負債 (7) | — | | | — | | | — | | | — | | | 842 | |
| 合同承諾總額 | $ | 3,989 | | | $ | 3,487 | | | $ | 2,112 | | | $ | 7,524 | | | $ | 17,954 | |
(1)如果出現違約，本金支付速度可能會加快。
(2)利息支付包括所有未償債務的利息。可變利率和可變期限債務的付款是根據2023年9月30日的有效利率和預期付款日期估計的。
(3)數額包括對與某些外部第三方有關的債務的擔保，包括租賃、債務和畜牧業者貸款，所有這些貸款基本上都以相關資產作抵押，以及為各種設備的某些經營租賃提供剩餘價值擔保。包括的金額是未來付款的最大潛在金額。
(4)有關經營租賃的更多信息，請參閲第二部分第8項，合併財務報表附註6：租賃。
(5)金額包括剩餘期限超過一年的購買可強制執行和具有法律約束力的商品或服務的協議，並具體説明所有重要條款，包括：將購買的固定或最低數量；固定、最低或可變價格規定；以及交易的大約時間。採購承付款包括提供符合上述標準的條款的穀物和牲畜採購合同等未來採購承諾額。對於某些有固定數量撥備的糧食收購承諾，我們已根據截至2023年9月30日可觀察到的活躍市場公佈的可用商品期貨價格承擔了該承諾下的未來義務。對於不符合這些標準的合同，我們排除了未來的採購承諾。採購訂單不包括在表中，因為採購訂單是對採購的授權，可以取消。包含無處罰終止條款的商品或服務的合同也被排除在外。
(6)金額包括截至2023年9月30日竣工的建築物和在建設備的估計金額。
(7)其他長期負債主要包括遞延補償、遞延收入、自我保險和資產報廢債務。我們無法可靠地估計2023財年以後剩餘付款的金額和時間；因此，我們僅將總負債包括在上表中。我們還有員工福利義務，包括養老金和其他1.93億美元的退休後福利，不包括在上表中。有關本公司退休金及退休後計劃的討論，包括資金事宜，載於第二部分第8項綜合財務報表附註15：退休金及其他退休後福利。
除了上面表格中顯示的金額外，我們還有1.17億美元的未確認税收優惠以及2023年9月30日的相關利息和罰款5000萬美元，這些都記錄在其他長期負債中。
根據牲畜供應商在2023年9月30日的有形淨資產的估計公允價值，與我們的現金流援助計劃相關的潛在最高合同義務總計約2.95億美元。在分析了剩餘的信用風險和一般市場狀況後，我們已經為這些計劃在2023年9月30日的估計信貸損失記錄了800萬美元的撥備。
其他關鍵財務措施
以下是該公司用於評估業績和突出運營趨勢以及我們產生足以償還債務的收益的能力的其他關鍵財務指標：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計，比率數據除外 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | (649) | | | $ | 3,249 | | | $ | 3,060 |
| 減去：利息收入 | (30) | | | (17) | | | (8) |
| 新增：利息支出 | 355 | | | 365 | | | 428 |
| 加/（減）：所得税費用（福利） | (29) | | | 900 | | | 981 |
| 添加：折舊 | 1,100 | | | 945 | | | 934 |
| 新增：攤銷(A) | 229 | | | 246 | | | 261 |
| EBITDA | $ | 976 | | | $ | 5,688 | | | $ | 5,656 |
| | | | | |
| | | | | |
| 總債務總額 | $ | 9,506 | | | $ | 8,321 | | | $ | 9,348 | |
| 減去：現金和現金等價物 | (573) | | | (1,031) | | | (2,507) | |
減去：短期投資 | (15) | | | (1) | | | — | |
| 淨債務總額 | $ | 8,918 | | | $ | 7,289 | | | $ | 6,841 | |
| | | | | |
| 比率計算： | | | | | |
| 總債務/息税折舊攤銷前利潤 | 9.7x | | 1.5x | | 1.7x |
| 淨債務/息税折舊攤銷前利潤 | 9.1x | | 1.3x | | 1.2x |
| 投資資本回報率（b） | (1.4 | %) | | 13.4 | % | | 13.3 | % |
| 債務總額與資本化比率（c） | 34.2 | % | | 29.6 | % | | 34.4 | % |
| 每股賬面值（d） | $ | 51.37 | | $ | 55.04 | | $ | 48.95 |
(a)不包括2023財年、2022財年和2021財年分別為1000萬美元、1100萬美元和1900萬美元的債務發行攤銷和債務貼現費用，因為其已計入利息費用。
(b)投資資本回報率的計算方法是將按公司實際税率計算的税後營業收入（虧損）除以年初和期末債務總額和股東權益總額減去現金和現金等值物的平均值。
(c)對於總債務對資本化的計算，資本化被定義為總債務加總股東權益。
(d)每股賬面價值的計算方法是將股東權益除以A類和B類流通股的總和。
EBITDA定義為扣除利息、所得税、折舊和攤銷前的淨收益(虧損)。淨債務與EBITDA的比率是指我們的債務(扣除現金和短期投資)與EBITDA的比率。EBITDA和淨債務與EBITDA之比是在評估我們的業務時作為補充財務指標提出的。我們相信，這些財務指標的公佈有助於投資者評估我們不同時期的經營業績，包括我們產生足以償還債務的收益的能力，加強對我們財務業績的瞭解，並突出經營趨勢。這些衡量標準被投資者和評級機構廣泛用於公司的估值、比較、評級和投資建議；然而，EBITDA和淨債務對EBITDA的衡量可能無法與其他公司的衡量標準相比較，這限制了它們作為比較衡量標準的有效性。EBITDA和債務淨額與EBITDA之比並非公認會計原則(“GAAP”)所要求或計算的指標，亦不應被視為根據GAAP報告的淨收入或任何其他財務表現指標的替代品，或被視為營運現金流或流動資金的指標。EBITDA是評估我們產生現金償還債務的能力的有用工具，但不是一個可靠的指標，因為添加到淨收入中以確定EBITDA的某些項目涉及現金支出。因此，可用於償還債務的實際現金將不同於EBITDA。投資者應該主要依賴我們的GAAP結果，在做出投資決策時只使用非GAAP財務指標作為補充。
最近發佈/通過的會計聲明
請參閲第二部分，項目8，合併財務報表附註，附註1：重要會計政策的業務和摘要，附註2：會計原則的變動。
關鍵會計估計
編制合併財務報表需要我們作出估計和假設。這些估計和假設影響在合併財務報表之日報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。以下是我們認為關鍵的某些會計估計的摘要。這些估計需要一定程度的主觀性和判斷力，這可能會導致實際結果與我們的估計不同。
或有負債
描述
我們受到與工資和工時/勞工、反壟斷、環境、產品、税務機關和其他事項有關的訴訟、調查和其他索賠的影響，並被要求評估對這些事項做出任何不利判決或結果的可能性，以及潛在的可能損失範圍。
確定這些或有事項所需的準備金和披露的數額，是在對每個單獨問題進行大量分析之後作出的。當對損失風險的評估是可能的並且可以合理估計時，我們應計或有負債。當損失風險合理地可能或可能發生時，我們披露或有負債。
判斷和不確定性
我們的或有負債包含不確定性，因為最終結果將由未來事件產生，而確定當前準備金需要與未來事實和情況變化有關的估計和判斷，對法律的不同解釋和對損害金額的評估，以及戰略或其他我們無法控制的因素的有效性。
如果實際結果與假設不同，則影響
在過去三個財政年度，我們並沒有對用以確定或有負債的會計方法作出任何重大改變。如第二部分第8項綜合財務報表附註20：承諾及或有事項所載，吾等根據吾等對可能損失的可能性及金額的評估，分別於2023及2021財年從與本公司肉雞反壟斷民事訴訟、肉雞養殖者訴訟及工資率訴訟相關的法律應計項目中確認1.56億美元及6.26億美元費用。我們不認為用於計算我們或有負債的估計或假設有合理的可能性發生重大變化。然而，如果實際結果與我們的估計或假設不一致，我們可能會面臨重大的收益或損失。
收入確認
描述
我們在履行我們的履行義務並將產品控制權轉移到客户手中的時間點確認銷售產品的收入，這通常發生在根據銷售條款向客户發貨或交付時。收入是通過交易價格來衡量的，交易價格的定義是我們為向客户提供商品而預期獲得的對價金額。交易價格根據已知或預期的可變對價估計進行調整，其中包括消費者激勵、貿易促銷和津貼，如優惠券、折扣、回扣、基於數量的激勵、合作廣告和其他計劃。與這些計劃相關的可變對價被記錄為基於我們預計支付的金額而減少的收入。
判斷和不確定性
交易價格包含已知或預期可變對價的估計。我們根據每個計劃的當前性能、歷史使用率和預計兑換率來進行這些估計。我們定期審查和更新這些估計，直到實現獎勵或產品退貨，並在確定調整期間確認任何調整的影響。
如果實際結果與假設不同，則影響
我們不認為用於確認收入的估計或假設有合理的可能性發生重大變化。如上所述，估計是根據歷史經驗和其他因素作出的。通常，提供的計劃持續時間較短，而且從歷史上看，實際體驗與估計贖回和業績之間的差異對季度或年度財務報表並不顯著。然而，如果贖回率的水平或表現與預期有很大差異，我們可能會面臨重大的收益或損失。在過去三個財政年度，我們並沒有對確認收入的會計方法作出任何重大改變。
應計自我保險
描述
我們對與健康和福利、工人賠償、汽車責任和一般責任索賠有關的某些損失進行自我保險。我們使用獨立的第三方精算師來協助確定我們的自我保險責任。我們和精算師在評估我們的自我保險責任時會考慮許多因素，包括索賠經驗、人口統計因素、嚴重性因素和其他精算假設。我們定期與我們的第三方精算師一起檢查我們的估計和假設，以幫助我們確定我們的自我保險責任的充分性。我們的政策是將應計項目維持在精算估計中位數。
判斷和不確定性
我們的自我保險責任因所要求的假設和所使用的判斷而存在不確定性。清償債務的成本，包括法律和醫療成本，可能會增加或減少，導致對我們自我保險責任的估計發生變化。事故發生率，包括頻率和嚴重程度，可能會增加或減少，導致我們的自我保險責任的估計發生變化。
如果實際結果與假設不同，則影響
在過去的三個財政年度中，我們沒有對用於確定我們的自我保險責任的會計方法進行任何實質性的改變。我們不認為用於計算我們的自我保險責任的估計或假設有合理的可能性發生重大變化。然而，如果實際結果與我們的估計或假設不一致，我們可能會面臨重大的收益或損失。2023年9月30日精算估計的10%變化不會對我們的負債產生重大影響。
所得税
描述
我們根據法定税率和我們在不同司法管轄區可獲得的税收籌劃機會估計所得税總支出。所得税包括預計將匯出的外國子公司收益的預扣税估計數，但不包括被視為無限期投資於外國子公司的收益的估計税。遞延所得税確認為財務和所得税報告之間的暫時性差異的未來税務影響，採用預期差異將逆轉的年度的有效税率。當遞延税項資產可能無法實現税項優惠時，計入估值免税額。對於已知或預期的税收問題，我們根據我們對是否應繳納額外税款以及應繳税款的範圍的分析，記錄未確認的税收優惠負債。
判斷和不確定性
預計未來收益的變化可能會影響未來記錄的估值免税額。我們與所得税相關的計算存在不確定性，這是由於在我們運營的税收司法管轄區應用複雜的税收法規時，用於計算納税義務的判斷所致。我們對未確認税收優惠的分析包含基於用於應用更可能的確認和計量閾值的判斷的不確定性。
如果實際結果與假設不同，則影響
由於其中一些判斷的複雜性和不確定性，最終解決方案可能導致支付與當前估計的税務負債大不相同的款項。如果我們在已確定未確認税項優惠負債或需要支付的金額超過我們已記錄的未確認税項優惠負債的事項中佔上風，我們在特定財務報表期間的實際税率可能會受到重大影響。不利的税務結算將需要使用我們的現金，通常會導致我們在結算期間的有效税率增加。有利的税務結算通常被認為是在結算期間我們的有效税率的降低。税法和税率的變化可能會影響未來記錄的遞延税項資產和負債。除該等潛在影響外，我們認為與税務有關的結餘或估值免税額不會有重大變動的合理可能性。
固定收益養老金計劃
描述
我們發起了四個固定收益養老金計劃，為某些團隊成員提供退休福利。我們還參與了一個多僱主計劃，該計劃為集體談判協議涵蓋的某些團隊成員提供明確的福利。這種計劃通常由一個由參與公司的管理層和勞工代表組成的董事會管理。我們使用獨立的第三方精算師來幫助我們確定我們的養老金義務和淨定期福利成本。我們和精算師審查的假設包括對所有計劃參與者的預計未來養老金支付的現值的估計，並考慮到未來可能發生的事件，如加薪和人口統計經驗。我們累積和攤銷精算損益在未來期間的影響。在2023財政年度，固定收益養卹金計劃的定期淨收益成本為600萬美元。預計2023財年末的福利債務為1.76億美元。截至2023財年末，未確認的精算收益為1300萬美元。我們目前預計，與我們的養老金計劃相關的定期淨福利成本在2024財年約為700萬美元。我們預計在2024財年將為我們的養老金計劃貢獻約1500萬美元的現金。任何一年向養卹金計劃提供的現金繳款的確切數額取決於若干因素，包括最低籌資要求。
判斷和不確定性
我們的固定收益養老金計劃由於所需的假設和使用的判斷而存在不確定性。在制定所需估計時使用的關鍵假設包括貼現率、計劃資產的預期回報、退休比率和死亡率等因素。這些假設可能會對資金狀況和定期淨收益成本產生實質性影響。在考慮這些假設的同時，還考慮了某些計劃的預期清算。貼現率是使用現金流匹配技術確定的，根據高質量債務證券形成的收益率曲線的比率應用於福利義務，以確定適當的貼現率。在確定計劃資產的長期回報率時，我們首先檢查了計劃內各種資產類別的歷史回報率。然後，我們根據預期回報率確定了一個長期預期回報率。從計劃資產中支付的投資、管理和其他費用在確定資產回報假設時被考慮在內。退休比率主要以實際計劃經驗為基礎，而標準精算表則用於估計死亡率。外部因素的變化很可能會導致用來衡量未來期間養卹金債務和定期福利淨成本的假設發生變化。
參加多僱主計劃的風險不同於單一僱主計劃。多僱主計劃的養老金淨成本等於根據談判勞動合同的規定確定的年度繳費。為此類計劃貢獻的資產不會被單獨或以其他方式限制為僅向我們的團隊成員提供福利。這些計劃的未來費用取決於若干因素，包括計劃的供資狀況以及其他參與公司履行持續供資義務的能力。
如果實際結果與假設不同，則影響
在過去的三個財政年度，我們沒有對用於確定我們的養老金義務和定期福利淨成本的會計方法進行任何實質性的改變。我們不認為用於計算我們的養老金義務和定期淨收益成本的估計或假設有合理的可能性發生重大變化。然而，如果實際結果與我們的估計或假設不一致，它們將累積並在未來期間攤銷，因此通常會影響未來期間的淨定期收益成本。2023年9月30日貼現率變化1%，不會對預計的福利義務或淨定期福利成本產生重大影響。截至2023年9月30日，計劃資產回報率變化1%，不會對淨定期福利成本產生重大影響。敏感性反映了在其餘假設保持不變的情況下，一次更改一個假設的影響。經濟因素和條件往往同時影響多個假設，假設變化的影響不一定是線性的。
商譽減值和無限期無形資產
描述
商譽及無限期無形資產每年或更頻密地評估減值，如事件或情況顯示報告單位或無限期無形資產的公允價值較可能少於其賬面值。我們已選擇將第四季度的第一天作為商譽和無限期終身無形資產的年度減值評估日期。然而，如果我們經歷了業務中斷、經營業績意外大幅下降、剝離業務的重要組成部分、市值持續下降或宏觀經濟因素(如利息和貼現率上升)的重大變化等情況，我們可能需要在所需的年度評估之外評估商譽和無限期無形資產的可回收性。
我們首先進行定性評估，以確定是否有必要進行定量商譽測試，以評估減值商譽。如果根據定性因素確定報告單位的公允價值可能低於其賬面價值，或者如果與報告單位相關的宏觀經濟因素髮生重大變化，可能對公允價值產生重大影響，則需要進行商譽減值量化測試。量化測試將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較。此外，我們可以選擇放棄定性評估，而進行定量測試。在進行量化測試時，如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，則確認減值損失的金額等於該超出的金額，但不超過商譽的賬面金額。
對於無限期無形資產，也可以進行定性評估，以確定事件和情況的存在是否表明無形資產更有可能減值。與商譽類似，我們也可以選擇放棄對無限期無形資產的定性檢驗，而進行定量檢驗。在進行量化測試時，如果無形資產的賬面價值超過其公允價值，則確認減值損失的金額等於該超出的金額。
判斷和不確定性
我們考慮使用各種估值方法來估計我們報告單位的公允價值，其中主要方法是收益法(貼現現金流量法)，另一種方法是市場法(準則上市公司法)，其使用重大不可觀察輸入或公允價值層次定義的第三級輸入。我們包括對銷售增長、營業利潤率、貼現率和估值倍數的假設，這些假設考慮了我們的預算、業務計劃、經濟預測和市場數據，並被認為反映了退出交易中可能存在的市場參與者的觀點。還對長期業務計劃期間之後各時期的不同增長率作出了假設。一般而言，我們採用基於未來預期、宏觀經濟趨勢、報告單位所屬行業歷史上實現的營業利潤率以及行業市場估值倍數的營業利潤率假設。我們認為，公允價值超出賬面價值20%或以下的報告單位減值風險較高。我們的2022財年和2021財年商譽減值分析沒有產生減值費用。
在2023財年第三季度，我們經歷了低於之前預期的運營業績和不斷變化的市場基本面，以及我們的市值下降到低於賬面價值。因此，根據我們的定性評估，我們確定有必要對我們所有的報告單位進行量化評估。基於這一評估，我們確定，除我們的一個雞肉分部報告單位和兩個國際/其他報告單位外，我們所有報告單位的估計公允價值都超過了其賬面價值。對於這些報告單位，我們確認了4.48億美元的商譽減值費用，其中包括2.1億美元用於部分損害雞肉部門報告單位的商譽，2.38億美元用於完全損害我們的兩個國際/其他報告單位的商譽。
截至2023財年第四季度的第一天，我們進行了年度減值評估，並確定有必要對我們的牛肉、豬肉和兩個雞肉部門報告部門進行量化評估，因為所有這些報告部門在第三季度評估後都面臨更高的減值風險。基於這一評估，我們確定我們的牛肉、豬肉和兩隻雞肉報告單位的估計公允價值超過了它們的賬面價值，因此，它沒有導致任何額外的商譽減值。
然而，在2023財年第四季度，我們經歷了長期國庫利率的上升，導致用於估計報告單位公允價值的貼現率淨增加50個基點。因此，由於我們的定性評估，我們決定有必要對我們的牛肉、豬肉和兩個雞肉部門的報告單位進行量化評估，截至2023年9月30日。基於這一量化評估，我們確定我們的豬肉和兩隻雞分部報告單位的估計公允價值超過了它們的賬面價值。我們牛肉報告部門的公允價值，在評估時有6.76億美元的商譽，沒有超過其賬面價值。對於牛肉報告單位，貼現率的增加導致其估計公允價值下降至低於其賬面價值。因此，我們確認了3.33億美元的商譽減值費用，以部分損害其商譽。在2023年9月30日的評估之後，我們的牛肉、豬肉和兩個雞肉部門的報告部門，總商譽約為38億美元，面臨更高的減值風險。
在減值後，我們的牛肉部門報告部門在2023年9月30日的商譽為3億美元。在估計其公允價值時，我們通常假設未來幾年的營業利潤率將隨着時間的推移而正常化，因為我們相信這與市場參與者對退出交易的看法一致。本年度業績不能反映未來市場參與者對退出交易的預期，主要是由於與牛供應減少相關的具有挑戰性的市場狀況，我們預計這種影響主要是暫時的。牛肉報告單位的商譽減記為其公允價值，導致截至2023年9月30日沒有超過賬面價值的公允價值。在所有其他假設不變的情況下，折現率的任何增加或估計長期營業利潤率的減少至2.0%-3.0%(盈虧平衡)以下，將導致本報告單位的賬面價值超過其公允價值，這可能導致額外的重大商譽減值損失。
我們的豬肉部門報告部門在2023年9月30日的商譽為4億美元。我們通常認為未來幾年的營業利潤率將隨着時間的推移而正常化，因為我們認為這與市場參與者對退出交易的看法一致。如果我們假設未來的營業利潤率與2023財年持平，我們將無法通過減值量化測試，這可能會導致重大商譽減值損失。本年度業績並不代表未來市場參與者對退出交易的預期，主要是由於在全球需求減少和豬肉利潤率壓縮的時期，與生豬供應增加相關的具有挑戰性的市場狀況，我們預計這種影響主要是暫時的。為了通過減值量化測試，利用貼現現金流方法預測的長期營業利潤率必須平均約為4.0%-5.0%(盈虧平衡)。此外，在所有其他假設不變的情況下，假設2023年9月30日的貼現率增加約10-25個基點，將導致該報告單位的賬面價值超過其公允價值，這可能會導致重大商譽減值損失。
我們的雞肉部門報告部門在2023年9月30日的商譽為31億美元。我們通常認為未來幾年的營業利潤率將隨着時間的推移而正常化，因為我們認為這與市場參與者對退出交易的看法一致。如果我們假設未來的營業利潤率與2023財年實現的營業利潤率一致，我們將無法通過減值量化測試，這可能會導致重大商譽減值損失。本年度業績不能反映未來市場參與者對退出交易的預期，主要是由於與國內供應過剩相關的挑戰性市場狀況、與衍生品相關的損失、法律或有事項和重組，我們預計這些影響大多是暫時的。為了通過減值量化測試，利用貼現現金流方法預測的長期營業利潤率必須平均約為5.0%-6.0%(盈虧平衡)。此外，在所有其他假設不變的情況下，假設2023年9月30日的貼現率增加約25-50個基點，將導致雞肉部門報告單位的賬面價值接近其公允價值，這可能導致重大商譽減值損失。
截至2023年9月30日，我們剩餘的報告單位的商譽為60億美元，截至其最近一次估計公允價值確定之日(即2023財年第三季度)，未被視為減值風險增加。在所有其他假設不變的情況下，假設在最近一次估計公允價值確定之日折現率增加約125-150個基點，將導致準備食品報告部門的賬面價值(2023年9月30日的商譽為59億美元)接近其公允價值。自2023財年第三季度至2023年9月30日，貼現現金流方法中使用的貼現率增加了約50個基點。
我們的無限年限無形資產的公允價值主要使用多期超額收益和特許權使用費寬免估值方法計算，該方法使用公允價值層次定義的重大不可觀察投入或第三級投入，並被認為反映了退出交易中可能存在的市場參與者的觀點。根據這些估值方法，我們需要根據預算、業務計劃、經濟預測、預期的未來現金流和市場數據對銷售增長、運營利潤率、特許權使用費和折扣率做出估計和假設。我們認為，公允價值高於賬面價值20%或以下的無限期限無形資產減值風險較高。我們的2023財年、2022財年和2021財年無限期無形資產減值分析沒有導致減值費用。
在截至2023財年第四季度初的年度評估中，在最近一次估計公允價值確定之日，我們所有的無限生命無形資產估計的公允價值都比其賬面價值高出20%以上，但我們的兩個準備食品品牌在2023年9月30日的賬面價值分別為5億美元和3億美元除外。對於賬面價值為5億美元的品牌，在所有其他假設不變的情況下，假設截至最近估計公允價值之日折扣率增加約50個基點，將導致賬面價值接近其公允價值。對於賬面價值為3億美元的品牌，在所有其他假設不變的情況下，假設截至最近估計公允價值之日折扣率增加約100個基點，將導致賬面價值接近其公允價值。我們通常認為未來幾年的營業利潤率和增長率將隨着時間的推移而正常化，因為我們相信這與市場參與者在退出交易中的觀點一致。如果我們假設未來的營業利潤率和增長率與2023財年實現的一致，我們將無法通過減值量化測試，這可能會導致重大減值損失。本年度業績並不代表未來市場參與者對退出交易的預期，這主要是由於快速通脹壓力和動盪的市場狀況的影響，我們預計這些影響大多是暫時的。我們目前不認為我們的任何其他無限期人壽無形資產(截至2023年9月30日的總賬面價值為33億美元)具有更高的減值風險。
如果實際結果與假設不同，則影響
在過去三年中，我們沒有對用於評估商譽和無形資產減值的會計方法進行重大修改。
我們的減值分析包含固有的估計和假設，其中許多不在管理層的控制範圍內，包括利率、資本成本、税率、市場EBITDA可比性和信用評級，這些估計和假設可能對預期的未來經濟和運營狀況產生積極或消極的影響。釐定公允價值時所使用的假設及估計需要作出相當大的判斷，並對基本假設的變動十分敏感。這些假設可能會在未來一段時間內隨着整體經濟狀況的變化而變化，包括通脹壓力、利率和貼現率上升、全球供應鏈限制和市值下降等影響。因此，不能保證為評估減值而作出的估計和假設將被證明是對未來的準確預測。可能對我們報告單位的公允價值和無限期無形資產產生負面影響的潛在情況包括但不限於低於預期的增長率或營業利潤率以及貼現率的變化。報告單位的估計公允價值和無限壽命無形資產的估計公允價值的減少可能會在未來引發減值。我們無法預測某些事件或情況的變化可能會對我們的商譽和無限期終身無形資產的賬面價值產生不利影響。
我們不斷評估不斷變化的宏觀經濟狀況，包括通脹壓力、利率上升、需求前景和出口市場，以及公司市值的下降。我們的報告單位具有較高的未來減值風險，於2023年9月30日的賬面價值為38億美元，以及如上所述賬面價值為5億美元的品牌，截至最近一次估計公允價值確定之日，均比賬面價值高出公允價值不到10%。因此，它們的估計公允價值對未來貼現率的增加、宏觀經濟狀況的變化以及預期長期營業利潤率的實現仍然高度敏感。從我們的年度減值評估之日起至2023年9月30日，貼現率增加了約50個基點。雖然於最近一次估計公允價值釐定日期，餘下的報告單位及無限期無形資產一般較賬面值多出20%以上的公允價值，但若任何假設、估計或市場因素在未來發生重大變化，則該等資產亦會受到減值的影響。
長期資產減值和確定的終身無形資產
描述
只要發生事件或環境變化表明賬面價值可能無法收回，長期資產和確定壽命的無形資產就會被評估減值。例如，我們使用資產的範圍或方式發生了重大的不利變化，其實際狀況發生了變化，或者財務狀況發生了意外的變化。
在評估長期資產和確定的壽命無形資產減值時，我們將資產的賬面價值與資產估計的未貼現未來現金流進行比較。如果估計的未來現金流量低於資產組的賬面價值，則表示減值。對於持有的待售資產，我們將出售集團的賬面價值與公允價值進行比較。減值是指資產的賬面價值超過公允價值。
在2023財年、2022財年和2021財年，我們分別記錄了1.01億美元、3400萬美元和6000萬美元的長期資產相關費用。
判斷和不確定性
我們的減值分析包含由假設中的判斷所導致的不確定性，這些假設包括資產的使用年限和預期用途、可觀察到的市場估值、基於預算、業務計劃、經濟預測、預期未來現金流和反映未來現金流固有風險的市場數據來確定公允價值的預期銷售增長、營業利潤率、特許權使用費和貼現率。
如果實際結果與假設不同，則影響
於過去三個會計年度內，我們並未對用以評估長期資產減值或確定壽命無形資產減值的會計方法作出任何重大改變。我們不認為用於計算長期資產或確定壽命無形資產的減值或使用壽命的估計或假設有合理的可能性發生重大變化。然而，如果實際結果與我們用於計算估計未來現金流的估計和假設不一致，我們可能會面臨重大減值損失。我們定期進行項目，從戰略上評估網絡容量、製造效率和商業技術等項目的優化。如果我們的戰略、前景或我們計劃使用這些資產的方式發生了重大變化，我們可能會面臨未來的減值。
企業合併
描述
我們採用收購會計方法對被收購的企業進行會計核算，該方法要求一旦獲得企業的控制權，收購的資產和承擔的負債(包括歸屬於非控股權益的金額)100%應於收購之日按各自的公允價值入賬。收購價格超過所收購淨資產的估計公允價值的任何部分都計入商譽。
我們使用不同的模型來確定收購的資產和假設的負債的價值，如可變現淨值對存貨的價值，成本法和市場法對財產的價值，特許權使用費減免和多期超額收益對無形資產的價值，以及貼現現金流量對商譽的價值。
對於重大收購，我們可能會使用獨立的第三方估值專家來幫助我們確定收購資產和承擔的負債的公允價值。
判斷和不確定性
在估計購置的資產和承擔的負債，特別是無形資產的公允價值時，往往需要作出重大判斷。我們從市場參與者的角度，根據歷史業績、業務計劃、預期的協同效應、感知的風險和市場數據，對預計的未來現金流做出估計和假設，包括銷售增長、營業利潤率、流失率和貼現率。
確定無形資產的使用壽命也需要判斷，因為不同類型的無形資產具有不同的使用壽命，某些資產可能被認為具有無限的使用壽命。
如果實際結果與假設不同，則影響
雖然管理層認為這些預期和假設是合理的，但它們本質上是不確定的。可能會發生意想不到的市場或宏觀經濟事件和情況，這可能會影響估計和假設的準確性或有效性，從而可能導致隨後的減值。關於業務合併的更多信息，請參閲第二部分，項目8，合併財務報表附註，附註3：收購和處置。
項目7A。關於市場風險的定量和定性披露
與我們業務相關的市場風險主要來自大宗商品價格、利率和外匯匯率的變化，以及信貸風險集中。為了應對其中某些風險，我們進行了各種衍生交易，如下所述。如衍生工具被視為對衝，則視乎對衝的性質而定，該工具的公允價值變動將於收益中抵銷被對衝資產、負債或公司承諾的公允價值變動，或於其他全面收益(虧損)中確認，直至被對衝項目於收益中確認為止。工具的公允價值變動中的無效部分立即確認。
此外，我們持有某些頭寸，主要是穀物和牲畜期貨，這些頭寸要麼不符合套期保值會計標準，要麼不被指定為套期保值。除預計將導致實物交割的正常購買和正常銷售外，我們按公允價值記錄這些頭寸，未實現損益在每個報告日期的收益中報告。
下文所載的敏感度分析是對與商品相關的市場價格假設變化所導致的公允價值潛在變化的衡量。敏感性分析沒有考慮我們可能採取的行動，以減少我們對變化的風險敞口，也沒有考慮這種假設的不利變化可能對整體經濟活動產生的影響。市場價格的實際變化可能不同於假設的變化。
大宗商品風險
我們在正常運營期間購買某些商品，如穀物和牲畜。作為我們商品風險管理活動的一部分，我們使用衍生金融工具，主要是遠期和期權，以減少價格變化的影響，並作為採購基礎商品的機制。然而，由於作為我們衍生金融工具基礎的大宗商品可能經歷重大價格波動，任何要求將未被指定或不符合套期保值資格的頭寸按市價計價的任何要求都可能導致我們的運營業績出現波動。套期保值工具的合同條款嚴格反映了被套期保值項目的合同條款，提供了高度的風險降低和相關性。符合這一風險降低和關聯標準的指定和高度有效的合同使用套期保值會計記錄。我們通常不會對超過18個月的預期交易進行對衝。下表提供了根據截至2023年9月30日和2022年10月1日的市場價格對未平倉公允價值的10%的假設變化所產生的敏感性分析。這類倉位的公允價值是通過按遠期和期權報價對每個淨頭寸進行估值，為每種商品計算的公允價值的總和。市場風險敞口分析既包括被指定為對衝工具的衍生品，也包括未被指定為對衝工具的衍生品。
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值變動10%的影響 | 以百萬美元計 |
| 2023 | | 2022 |
| 牲畜： | | | |
| 活牛 | $ | 68 | | | $ | 14 | |
| 瘦肉型豬 | 10 | | | 30 | |
| 穀物： | | | |
| 玉米 | 23 | | | 40 | |
| 豆粕 | 22 | | | 25 | |
利率風險
截至2023年9月30日，我們有16.08億美元的浮動利率債務，加權平均利率為6.2%。假設2023年9月30日和2022年10月1日生效的利率上調10%，不會對可變利率支出產生重大影響。
此外，利率的變化會影響我們固定利率債務的公允價值。截至2023年9月30日，我們有78.98億美元的固定利率債務，加權平均利率為4.5%。固定利率債務的市場風險被估計為公允價值的潛在增長，這是由於假設利率下降10%所導致的。假設利率變化10%，我們的固定利率債務的公允價值在2023年9月30日和2022年10月1日將改變約2.15億美元。我們債務的公允價值是根據報價的市場價格和/或公佈的利率估計的。
我們面臨着與我們的養老金和退休後福利義務相關的利率風險。利率的變化影響與這些福利計劃相關的負債以及為這些計劃確認的收入或費用。計劃資產價值的下降可能會降低養卹金計劃的資金狀況，並可能增加向這些計劃提供現金的要求。見第二部分，項目8，合併財務報表附註，附註15：養卹金和其他退休後福利。
外幣風險
我們有外匯風險，主要是由於某些應收和應付餘額造成的外幣匯率波動。我們持有的主要貨幣包括澳元、巴西雷亞爾、英鎊、加元、人民幣、歐洲歐元、馬來西亞林吉特、墨西哥比索和泰銖。我們定期簽訂外匯遠期合約和期權合約，以對衝部分外匯敞口。假設與外匯遠期合約和期權合約相關的外匯匯率變化10%，將分別對2023年9月30日和2022年10月1日的税前收入產生1700萬美元和2500萬美元的影響。
信用風險集中
我們面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金等價物和貿易應收賬款。我們的現金等價物是存放在主要銀行和金融機構的高質量證券。與應收賬款相關的信用風險集中度有限，這是因為我們的客户數量眾多，而且他們分散在不同的地理區域。我們定期對客户的財務狀況進行信用評估，通常不需要抵押品。於2023年9月30日及2022年10月1日，本公司應收賬款淨額的15.9%及16.4%分別為沃爾瑪應收賬款淨額的15.9%及16.4%，並無其他客户或客户羣佔應收賬款淨額的10%或以上。
項目8.財務報表和補充數據
泰森食品公司。
合併損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計，每股數據除外 |
| 財政年度結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
| 銷售額 | $ | 52,881 | | | $ | 53,282 | | | $ | 47,049 | |
| 銷售成本 | 50,250 | | | 46,614 | | | 40,523 | |
| 毛利 | 2,631 | | | 6,668 | | | 6,526 | |
| 銷售、一般和行政 | 2,245 | | | 2,258 | | | 2,130 | |
| 商譽減值 | 781 | | | — | | | — | |
| 營業收入(虧損) | (395) | | | 4,410 | | | 4,396 | |
| 其他(收入)支出： | | | | | |
| 利息收入 | (30) | | | (17) | | | (8) | |
| 利息支出 | 355 | | | 365 | | | 428 | |
| 其他，淨額 | (42) | | | (87) | | | (65) | |
| 其他(收入)支出總額 | 283 | | | 261 | | | 355 | |
| 所得税前收入(虧損) | (678) | | | 4,149 | | | 4,041 | |
| 所得税支出(福利) | (29) | | | 900 | | | 981 | |
| 淨收益(虧損) | (649) | | | 3,249 | | | 3,060 | |
| 減：非控股權益應佔淨收入（虧損） | (1) | | | 11 | | | 13 | |
| 可歸因於泰森的淨收益(虧損) | $ | (648) | | | $ | 3,238 | | | $ | 3,047 | |
| 歸屬於泰森的每股淨利潤（虧損）： | | | | | |
| A類基礎知識 | $ | (1.87) | | | $ | 9.18 | | | $ | 8.57 | |
| B類基礎知識 | $ | (1.68) | | | $ | 8.25 | | | $ | 7.70 | |
| 稀釋 | $ | (1.87) | | | $ | 8.92 | | | $ | 8.34 | |
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泰森食品公司。
綜合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 |
| 財政年度結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
| 淨收益(虧損) | $ | (649) | | | $ | 3,249 | | | $ | 3,060 | |
| 其他全面收益(虧損)，税後淨額： | | | | | |
衍生品被視為現金流對衝 | 2 | | | 1 | | | 2 | |
| 投資 | 1 | | | (7) | | | (1) | |
貨幣換算 | 29 | | | (162) | | | 17 | |
| 退休後福利 | 5 | | | 43 | | | (11) | |
| 其他綜合收益(虧損)合計，税後淨額 | 37 | | | (125) | | | 7 | |
| 綜合收益(虧損) | (612) | | | 3,124 | | | 3,067 | |
| 減：歸因於非控制性權益的綜合收益（損失） | (1) | | | 11 | | | 13 | |
| 歸因於泰森的綜合收入（損失） | $ | (611) | | | $ | 3,113 | | | $ | 3,054 | |
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泰森食品公司。
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 以百萬為單位，不包括共享和每股數據 |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 573 | | | $ | 1,031 | |
| 應收賬款淨額 | 2,476 | | | 2,577 | |
| 盤存 | 5,328 | | | 5,514 | |
| 其他流動資產 | 345 | | | 508 | |
| 流動資產總額 | 8,722 | | | 9,630 | |
| 淨財產、廠房和設備 | 9,634 | | | 8,685 | |
| 商譽 | 9,878 | | | 10,513 | |
| 無形資產，淨額 | 6,098 | | | 6,252 | |
| 其他資產 | 1,919 | | | 1,741 | |
| 總資產 | $ | 36,251 | | | $ | 36,821 | |
| | | |
| 負債與股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 流動債務 | $ | 1,895 | | | $ | 459 | |
| 應付帳款 | 2,594 | | | 2,483 | |
| 其他流動負債 | 2,010 | | | 2,371 | |
| 流動負債總額 | 6,499 | | | 5,313 | |
| 長期債務 | 7,611 | | | 7,862 | |
| 遞延所得税 | 2,308 | | | 2,458 | |
| 其他負債 | 1,578 | | | 1,377 | |
| 承付款和或有事項(附註20) | | | |
| 股東權益： | | | |
| 普通股(面值0.10美元)： | | | |
| A類-授權9億股，已發行3.78億股 | 38 | | | 38 | |
| 可轉換B類-授權9億股，已發行7000萬股 | 7 | | | 7 | |
| 超出票面價值的資本 | 4,560 | | | 4,553 | |
| 留存收益 | 18,760 | | | 20,084 | |
| 累計其他綜合損益 | (260) | | | (297) | |
| 庫存股，按成本計算-2023年9月30日為9200萬股，2022年10月1日為8800萬股 | (4,972) | | | (4,683) | |
| 泰森公司股東權益總額 | 18,133 | | | 19,702 | |
| 非控制性權益 | 122 | | | 109 | |
| 股東權益總額 | 18,255 | | | 19,811 | |
| 總負債與股東權益 | $ | 36,251 | | | $ | 36,821 | |
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泰森食品公司。
合併股東權益報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 以百萬計 |
| | | | | | | 財政年度結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 |
A類普通股： | | | | | | | | | | | |
| 年初和年終餘額 | 378 | | | $ | 38 | | | 378 | | | $ | 38 | | | 378 | | | $ | 38 | |
B類普通股： | | | | | | | | | | | |
| 年初和年終餘額 | 70 | | | 7 | | | 70 | | | 7 | | | 70 | | | 7 | |
超出票面價值的資本： | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | | | 4,553 | | | | | 4,486 | | | | | 4,433 | |
| 基於股票的薪酬和其他 | | | 7 | | | | | 67 | | | | | 53 | |
| 年終餘額 | | | 4,560 | | | | | 4,553 | | | | | 4,486 | |
| 留存收益： | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | | | 20,084 | | | | | 17,502 | | | | | 15,100 | |
| 可歸因於泰森的淨收益(虧損) | | | (648) | | | | | 3,238 | | | | | 3,047 | |
| 分紅 | | | (676) | | | | | (656) | | | | | (645) | |
| 年終餘額 | | | 18,760 | | | | | 20,084 | | | | | 17,502 | |
| 累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | | | (297) | | | | | (172) | | | | | (179) | |
| 其他全面收益(虧損) | | | 37 | | | | | (125) | | | | | 7 | |
| 年終餘額 | | | (260) | | | | | (297) | | | | | (172) | |
| 國庫股： | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | 88 | | | (4,683) | | | 83 | | | (4,138) | | | 83 | | | (4,145) | |
| 購買A類普通股 | 6 | | | (354) | | | 8 | | | (702) | | | 1 | | | (67) | |
| 基於股票的薪酬 | (2) | | | 65 | | | (3) | | | 157 | | | (1) | | | 74 | |
| 年終餘額 | 92 | | | (4,972) | | | 88 | | | (4,683) | | | 83 | | | (4,138) | |
| *泰森應佔股東權益總額 | | | $ | 18,133 | | | | | $ | 19,702 | | | | | $ | 17,723 | |
| | | | | | | | | | | |
| 歸屬於非控股權益的權益： | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | | | $ | 109 | | | | | $ | 131 | | | | | $ | 132 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | | | (1) | | | | | 11 | | | | | 13 | |
| 對非控股權益的分配 | | | (14) | | | | | (11) | | | | | (8) | |
| 企業合併 | | | 28 | | | | | — | | | | | — | |
| 貨幣換算和其他 | | | — | | | | | (22) | | | | | (6) | |
| 歸屬於非控股權益的總股本 | | | $ | 122 | | | | | $ | 109 | | | | | $ | 131 | |
| 股東權益總額 | | | $ | 18,255 | | | | | $ | 19,811 | | | | | $ | 17,854 | |
請參閲合併財務報表附註。
泰森食品公司。
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬計 |
| 財政年度結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | (649) | | | $ | 3,249 | | | $ | 3,060 | |
| 將淨收入與業務活動提供的現金進行核對的調整： | | | | | |
| 折舊 | 1,100 | | | 945 | | | 934 | |
| 攤銷 | 239 | | | 257 | | | 280 | |
| 遞延所得税 | (183) | | | 264 | | | (125) | |
| | | | | |
| 商譽減值 | 781 | | | — | | | — | |
| 處置業務的收益 | — | | | — | | | (784) | |
| 資產減值和處置 | 101 | | | 34 | | | 60 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 61 | | | 93 | | | 91 | |
| 其他，淨額 | 115 | | | (51) | | | (57) | |
| 應收賬款(增加)減少 | 136 | | | (176) | | | (508) | |
| 庫存(增加)減少 | 175 | | | (1,195) | | | (567) | |
| 應付帳款增加(減少) | 47 | | | 302 | | | 351 | |
| 增加(減少)應付/應收所得税 | 108 | | | (580) | | | 421 | |
| 應付利息的增加(減少) | — | | | (13) | | | (5) | |
| 其他經營資產和負債淨變動 | (279) | | | (442) | | | 689 | |
| 經營活動提供的現金 | 1,752 | | | 2,687 | | | 3,840 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 物業、廠房和設備的附加費 | (1,939) | | | (1,887) | | | (1,209) | |
| 購買有價證券 | (34) | | | (35) | | | (72) | |
| 出售有價證券所得款項 | 32 | | | 34 | | | 70 | |
| | | | | |
| 出售業務所得收益 | — | | | — | | | 1,188 | |
| 收購，扣除收購現金後的淨額 | (262) | | | — | | | — | |
| 收購股權投資 | (115) | | | (177) | | | (44) | |
| 其他，淨額 | 19 | | | 130 | | | 125 | |
| 由投資活動提供(用於)的現金 | (2,299) | | | (1,935) | | | 58 | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 發行債券所得款項 | 1,130 | | | 103 | | | 585 | |
| 償還債務 | (603) | | | (1,191) | | | (2,632) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 發行商業票據所得款項 | 7,693 | | | — | | | — | |
| 償還商業票據 | (7,103) | | | — | | | — | |
| 購買泰森A類普通股 | (354) | | | (702) | | | (67) | |
| 分紅 | (670) | | | (653) | | | (636) | |
| 行使的股票期權 | 11 | | | 126 | | | 41 | |
| 其他，淨額 | (16) | | | (6) | | | (22) | |
| 融資活動提供(用於)的現金 | 88 | | | (2,323) | | | (2,731) | |
| 匯率變動對現金的影響 | 1 | | | (35) | | | 4 | |
| （減少）現金和現金等值以及限制現金增加 | (458) | | | (1,606) | | | 1,171 | |
| 年初現金及現金等價物和限制性現金 | 1,031 | | | 2,637 | | | 1,466 | |
| 年終現金和現金等價物及限制性現金 | 573 | | | 1,031 | | | 2,637 | |
| 減去：年終受限現金 | — | | | — | | | 130 | |
| 年終現金和現金等價物 | $ | 573 | | | $ | 1,031 | | | $ | 2,507 | |
請參閲合併財務報表附註。
合併財務報表附註
泰森食品公司。
注1：重要會計政策的業務和摘要
業務説明
泰森食品公司（統稱為“公司”、“我們”、“我們”或“我們的”）是世界上最大的食品公司之一，也是蛋白質領域公認的領導者。由John W.於1935年創立泰森公司在四代家族領導下成長起來，擁有廣泛的產品和品牌組合，包括Tyson®、Jimmy Dean®、Hillshire Farm®、Ball Park®、Wright®、Aidells®、ibp®和State Fair®。我們不斷創新，使蛋白質更具可持續性，為任何地方量身定製食品，並提高世界對優質食品的期望。
整固
綜合財務報表包括所有全資附屬公司的賬目，以及吾等對其行使控制權的控股附屬公司的賬目，以及(如適用)吾等對其擁有控股權的實體或吾等為主要受益人的可變權益實體的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。
財政年度
我們採用52或53周的會計期，截至9月30日最近的週六。該公司的會計週期導致2023、2022和2021財年為52周。
現金和現金等價物
現金等價物包括對原始到期日不超過三個月的短期、高流動性證券的投資，這些投資是作為我們現金管理活動的一部分進行的。這些資產的賬面價值接近其公允價值。我們主要使用現金管理系統，其中包括一系列獨立的賬户，包括用於接收現金的鎖箱賬户、資金轉移到的集中賬户，以及用於支付工資、應付賬款、牲畜採購、牲畜飼養者付款等的幾個零餘額支出賬户。由於我們的現金管理系統，簽發的支票，但沒有提交給銀行支付，可能會導致賬面現金餘額為負。這些負賬面現金餘額計入應付賬款和其他流動負債。超過相關賬面現金餘額的未償還支票總額約為#美元。1251000萬美元和300萬美元135分別為2023年9月30日和2022年10月1日。
應收帳款
我們按可變現淨值記錄應收賬款。這一價值包括估計信貸損失的適當撥備，以反映應收賬款餘額上預期的任何損失，並計入信貸損失撥備。我們根據我們的註銷歷史、未來的經濟狀況、逾期賬款水平以及與客户的關係和經濟狀況來計算這一備付金。在2023年9月30日和2022年10月1日，我們的信貸損失準備金為$311000萬美元和300萬美元29分別為2.5億美元和2.5億美元。我們通常沒有應收賬款的抵押品，但我們會定期評估客户的信用價值。
盤存
加工產品、牲畜和供應品及其他按成本或可變現淨值中較低者計價。成本包括購買的原材料、活體購買成本、牲畜生長成本(主要是飼料、牲畜飼養者支付的費用以及捕撈和拖運成本)、勞動力、製造和生產管理費用，這些費用與採購和生產庫存有關。在2023年9月30日，庫存成本是由先進先出(FIFO)法或加權平均法確定的，這與2022年10月1日使用的方法一致。截至2023年9月30日和2022年10月1日，庫存分別扣除成本或可變現淨值調整後的1.45億美元和6000萬美元。下表反映了截至2023年9月30日和2022年10月1日的庫存主要組成部分(單位：百萬)： | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 2023 | | 2022 |
| 加工產品 | $ | 2,847 | | | $ | 3,188 | |
| 牲畜 | 1,594 | | | 1,454 | |
| 供應品和其他 | 887 | | | 872 | |
| 總庫存 | $ | 5,328 | | | $ | 5,514 | |
物業、廠房及設備
不動產、廠房和設備按成本列報，一般按直線折舊法計算建築物和租賃改進的估計壽命。10至33年限、機器和設備3至12年和土地改善以及其他3至20年大幅延長相關資產使用壽命的重大維修和保養費用予以資本化。一般維修及保養費用計入業務費用。倘有跡象顯示存在減值，我們會於各結算日檢討長期資產之賬面值。可收回性乃根據過往業績及未計利息、税項、折舊及攤銷前盈利之當前預測，使用未貼現現金流量評估。我們按資產組的賬面值超出公允價值的部分計量減值。資產組的公允價值一般採用貼現現金流量（包括市場參與者對未來經營業績的假設及貼現率）計量。
商譽與無形資產
有固定年限的無形資產初始按公允價值入賬，並在預計受益期內攤銷。品牌和商標一般採用直線法攤銷， 20客户關係和供應安排通常在以下期間攤銷： 7至30以資產使用預期產生的收入模式為基礎的年度。當記錄的金額完全攤銷且資產不再使用或合同到期時，無形資產的總成本和累計攤銷將被扣除。攤銷費用一般在銷售、一般和管理費用中確認。如果存在減值跡象，我們會在每個資產負債表日審核確定的終身無形資產的賬面價值。回收能力是根據歷史結果和當前對利息、税項、折舊和攤銷前收益的預測，使用未貼現的現金流量進行評估的。我們將減值計量為確定壽險無形資產組賬面價值超過公允價值的部分。我們使用不同的估值技術來估計公允價值，主要的技術是貼現現金流量、特許權使用費減免和多期超額收益估值方法，這些方法使用重大不可觀察投入或公允價值層次定義的第三級投入。根據這些估值方法，我們需要根據預算、業務計劃、經濟預測、預期的未來現金流和市場數據對銷售增長、運營利潤率、特許權使用費和折扣率做出估計和假設。
商譽及無限期無形資產最初按公允價值入賬，並不攤銷，但至少每年或在出現減值指標時更頻密地評估減值。我們的商譽由報告單位分配，並通過首先進行定性評估來評估減值，以確定是否需要進行定量商譽測試。如果基於定性因素確定報告單位的公允價值可能低於賬面價值，或者如果與報告單位相關的宏觀經濟因素髮生了可能對公允價值產生重大影響的重大變化，則需要進行商譽減值量化測試。此外，我們可以選擇放棄定性評估，而進行定量測試。量化測試是通過將報告單位的公允價值與其賬面金額(包括商譽)進行比較來確定是否存在潛在減值。如果報告單位的賬面金額超過公允價值，則確認減值損失的金額等於該超出的金額，但不超過商譽的賬面金額。
我們估計報告單位的公允價值時會考慮使用各種估值技術，主要技術為收入法（貼現現金流量法），另一種技術為市場法（指引公眾公司法），其使用重大不可觀察輸入數據或第三級輸入數據（定義見公允價值層級）。我們包括有關銷售增長、營業利潤率、貼現率和估值倍數的假設，這些假設考慮了我們的預算、業務計劃、經濟預測和市場數據，並被認為反映了退出交易中存在的市場參與者的觀點。本集團亦就長期業務計劃期以外期間之不同永久增長率作出假設。一般而言，我們使用基於未來預期的營業利潤率假設，報告單位行業歷史上實現的營業利潤率和行業市場估值倍數。
在確定報告單位公允價值時使用的一些固有估計和假設不受管理層的控制，包括利率、資本成本、税率、市場EBITDA可比性和信用評級。雖然我們相信我們已作出合理的估計和假設以計算報告單位的公允價值，但可能會發生重大變化。如果我們的實際結果與我們用於計算公允價值的估計和假設不一致，可能會導致我們的商譽發生額外的重大減值。
在2023財年第三季度，我們經歷了低於預期的經營業績和不斷變化的市場基本面，以及我們的市值下降到低於賬面價值。因此，我們對商譽進行了中期評估，並記錄了$4482000萬美元商譽減值費用，其中2101000萬美元和300萬美元238在我們的雞肉部門和國際/其他部門分別獲得了1.8億美元的認可。截至2023財年第四季度的第一天，我們進行了年度減值評估，沒有導致額外的商譽減值。然而，在2023財年第四季度，我們經歷了長期國庫利率的上升，導致用於估計報告單位公允價值的貼現率淨增加50個基點，我們決定有必要對截至2023年9月30日的牛肉、豬肉和兩個雞肉部門的報告單位進行量化評估。基於這一量化評估，我們確定我們的豬肉和兩隻雞分部報告單位的估計公允價值超過了它們的賬面價值。對於牛肉報告單位，貼現率的增加導致其估計公允價值下降至低於其賬面價值。因此，我們確認了一美元333100萬歐元商譽減值費用，以部分損害其商譽。在2022財年和2021財年，我們確定我們的報告單位的公允價值都沒有低於其賬面價值。
我們認為報告單位有20公允價值超過賬面價值%或以下會增加減值風險。截至最近一次估計公允價值確定之日，以下報告單位被視為減值風險較高：我們的雞肉部門報告單位、牛肉報告單位和豬肉報告單位，商譽總額為#美元。3.130億美元，0.33億美元和3,000美元0.42023年9月30日，分別為2，00億美元。
對於我們的無限期無形資產，也可以進行定性評估，以確定事件和情況的存在是否表明無形資產更有可能減值。與商譽類似，我們也可以選擇放棄對無限期無形資產的定性檢驗，而進行定量檢驗。在進行量化測試時，如果無形資產的賬面價值超過其公允價值，則確認減值損失的金額等於該超出的金額。
我們的無限年限無形資產的公允價值主要使用多期超額收益和特許權使用費寬免估值方法計算，該方法使用公允價值層次定義的重大不可觀察投入或第三級投入，並被認為反映了退出交易中可能存在的市場參與者的觀點。根據這些估值方法，我們需要根據預算、業務計劃、經濟預測、預期的未來現金流和市場數據對銷售增長、運營利潤率、特許權使用費和折扣率做出估計和假設。在2023財年、2022財年和2021財年，我們確定了我們每一項無限期無形資產的公允價值超過了其賬面價值。我們認為，公允價值高於賬面價值20%或以下的無限期限無形資產減值風險較高。我們所有的無限生命無形資產的估計公允價值都比賬面價值高出超過20在其最近一次估計公允價值確定之日，即截至2023財年第四季度初的年度評估中，我們的兩個準備食品品牌的賬面價值為$0.53億美元和3,000美元0.3 截至2023年9月30日，億美元。
我們的報告單位具有較高的未來減值風險，於2023年9月30日的賬面價值為38億美元，以及如上所述賬面價值為5億美元的品牌，截至最近一次估計公允價值確定之日，均比賬面價值高出公允價值不到10%。因此，它們的估計公允價值對未來貼現率的增加、宏觀經濟狀況的變化以及預期長期營業利潤率的實現仍然高度敏感。從我們的年度減值評估之日起至2023年9月30日，貼現率增加了約50個基點。雖然於最近一次估計公允價值釐定日期，餘下的報告單位及無限期無形資產一般較賬面值多出20%以上的公允價值，但若任何假設、估計或市場因素在未來發生重大變化，則該等資產亦會受到減值的影響。
租契
我們通過評估是否存在我們在一段時間內控制的已識別資產來確定協議在開始時是否為租賃或包含租賃。當租約存在時，我們將其歸類為融資或經營租賃，並在租賃開始時記錄使用權(“ROU”)資產和相應的租賃負債。我們已選擇不在我們的綜合資產負債表中記錄12個月或以下的租賃，因此，這些短期租賃的租賃費用是按租賃期限的直線基礎確認的。融資租賃資產在物業、廠房和設備淨額中列示，融資租賃負債在綜合資產負債表中的流動和長期負債中列示。融資租賃披露被省略，因為它們被認為是不重要的。營業ROU資產計入其他資產，營業租賃負債計入綜合資產負債表中的其他流動負債和其他負債。租賃資產須在相關長期資產組內進行減值審查。
淨收益資產根據相應負債的現值在我們的綜合資產負債表中列報，並根據任何預付款、收到的租賃獎勵或產生的初始直接成本進行調整。我們ROU資產和負債的衡量包括所有固定付款和基於指數或利率的任何可變付款。在計量淨資產和租賃負債時，不依賴於指數或費率未知的可變租賃付款被排除在租賃付款之外，因此，在產生這些付款的債務期間確認為租賃費用。由於我們的租賃安排一般不提供隱含利率，因此租賃付款的現值是基於我們根據租賃期限和租賃開始日可獲得的信息而增加的借款利率。增量借款利率是根據我們的循環信貸安排，加上適用的國家風險因素，使用假設擔保借款成本得出的。在確定抵押利率時，我們會考慮我們的信用評級和當前的經濟環境。
我們的租賃安排可以包括固定或可變的非租賃組成部分，如公共區域維護、税收和人工。我們將每個租賃和與該租賃相關的任何非租賃組成部分作為所有資產類別的單一租賃組成部分進行核算，但服務和供應協議中嵌入的生產和畜牧業資產類別以及包括重要維護或服務組成部分的其他資產類別除外。我們根據相對獨立價格分別對租賃和非租賃部分進行會計處理，如果沒有現成的可見價格，則可以是可見價格或估計價格。對於選擇不分開租賃和非租賃組成部分的資產類別，與租賃合同相關的所有成本均作為租賃成本披露。在確定合同是否為租約或包含租約、租約期限以及行使續訂或終止選擇權的可能性時，公司某些租約的會計處理可能需要重大判斷。我們的租賃可以包括延長或終止標的資產使用的選擇權。當我們合理確定我們將行使選擇權時，這些選擇權被包括在用於確定ROU資產和相應負債的租賃期中。此外，某些租賃可以有剩餘價值擔保，當我們認為可能的時候，這些擔保被包括在我們的經營租賃負債中。我們的租賃協議不包括重大限制或契約。
租賃產生的費用和現金流的確認、計量和列報將取決於作為融資或經營租賃。經營租賃費用按租賃期內的直線基礎確認，而融資租賃資產的攤銷則按標的資產的估計使用年限或租賃期限中較短的時間按直線基礎確認。經營租賃費用和融資租賃攤銷在我們的綜合損益表中的銷售或銷售成本、一般成本和行政成本中列報，具體取決於租賃項目的性質。融資租賃債務的利息支出在租賃期間入賬，並按實際利息法計入利息支出。所有經營租賃、現金支付和融資租賃利息均在經營活動的現金流量中列示，所有融資租賃本金付款在我們的綜合現金流量表中的融資活動的現金流量中列示。
投資
我們在合資企業和其他實體中有投資。權益會計方法適用於我們有重大影響力但沒有控股權或我們是主要受益人的可變權益的實體。根據權益會計方法，初始投資按成本入賬，投資隨後按其應佔收益或虧損及股息的比例進行調整，包括考慮投資的初始賬面價值與相關淨資產權益之間的差額所產生的基差(如適用)。權益法投資總額為$5801000萬美元和300萬美元477分別為2023年9月30日和2022年10月1日。
未按權益法入賬的投資並無可輕易釐定的公允價值，亦不符合以每股資產淨值計量投資的實際權宜之計。該等投資使用計量替代方案記錄，即我們的股權按成本減去減值計入，並根據同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見的價格變化進行調整。在每個報告期，我們評估這些投資是否繼續符合這一衡量替代方案的資格。當有證據表明投資的預期公允價值已降至低於記錄成本時，計入減值。對賬面價值的調整計入綜合收益表中的其他淨額。對合資企業和其他實體的投資在合併資產負債表的其他資產中列報。
我們還投資於可交易的債務證券。我們已經確定，我們所有的可銷售債務證券都是可供出售的投資。這些投資以截至資產負債表日的市場報價為基礎，按公允價值報告，未實現收益和虧損(税後淨額)記錄在其他全面收益中。
債務證券的攤銷成本根據溢價的攤銷和到期折價的增加進行了調整。這樣的攤銷記錄在利息收入中。出售證券的成本是根據具體的識別方法確定的。出售債務證券的已實現損益以及因與信貸有關的因素造成的價值下降在其他收入中按淨額入賬。歸類為可供出售證券的利息和股息計入利息收入。
應計自我保險
我們使用保險和自我保險機制相結合的方式，努力減輕健康和福利、工人賠償、汽車責任和一般責任風險的潛在責任。與我們保留的風險相關的負債部分是通過考慮索賠經驗、人口統計因素、嚴重程度因素和其他精算假設來估計的。
其他流動負債
截至2023年9月30日和2022年10月1日的其他流動負債包括(以百萬計)： | | | | | | | | | | | |
| |
| | 2023 | | 2022 |
| 應計薪金、工資和福利 | $ | 672 | | | $ | 995 | |
| 應繳税金 | 156 | | | 277 | |
| 應計當期法律或有事項 | 289 | | | 215 | |
| 其他 | 893 | | | 884 | |
| 其他流動負債總額 | $ | 2,010 | | | $ | 2,371 | |
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固定福利計劃
我們確認綜合資產負債表中確定的養老金和退休後計劃的資金狀況。資金狀況是以計劃資產的公允價值與福利債務之間的差額來衡量的。我們在財政年度結束時衡量我們的計劃資產和負債。對於固定福利養卹金計劃，福利債務是預計的福利債務；對於任何其他退休後固定福利計劃，如退休人員保健計劃，福利債務是累計的退休後福利債務。任何資金過剩的狀態都被確認為資產，任何資金不足的狀態都被確認為負債。尚未確認為定期淨成本組成部分的任何過渡性資產/負債、先前服務成本或精算損益在累計其他全面收益中確認。將對累積的其他全面收入進行調整，因為這些數額隨後被確認為未來期間定期福利淨成本的組成部分。
衍生金融工具
我們在正常運營期間購買某些商品，如穀物和牲畜。作為我們商品風險管理活動的一部分，我們使用衍生金融工具，主要是期貨和期權，以減少與這些購買相關的各種市場風險，以及外幣匯率和利率變化的風險敞口。符合套期保值工具資格的金融工具的合同條款與被套期保值項目的合同條款非常相似，提供了高度的風險降低和相關性。指定的、在滿足降低風險和相關性標準方面非常有效的合同使用對衝會計進行記錄。如衍生工具被視為對衝，則視乎對衝的性質而定，該工具的公允價值變動將於收益中抵銷被對衝資產、負債或公司承諾的公允價值變動，或於其他全面收益(虧損)中確認，直至被對衝項目於收益中確認為止。工具的公允價值變動中的無效部分立即確認。作為我們風險管理活動的一部分，我們持有的不符合對衝會計標準的工具被標記為公允價值，當前在收益中報告的未實現收益或虧損。與遠期銷售合同投入相關的風險管理活動中使用的衍生品的市值變動計入銷售成本。在我們的風險管理活動中使用的圍繞手頭庫存或預期庫存購買的衍生品的市值變化記錄在銷售成本中。在我們的風險管理活動中使用的與利率相關的衍生品的市值變化記錄在利息支出中。本公司與外匯合約相關的風險管理活動所使用的衍生工具的市值變動計入其他淨額。我們通常不會對超過18個月的預期交易進行對衝。
訴訟應計費用
有各種各樣的法律程序待決或威脅要對我們進行。當很可能發生了一項債務，並且可以根據現行法律、每個案件的進展、法律顧問和其他顧問的意見和意見、我們在類似事項上的經驗以及對訴訟的預期迴應，可以合理地估計債務金額時，就會記錄應計項目。這些數額不打折，不包括對第三方的索賠，會隨着評估工作的進展或獲得更多信息而定期調整。我們在發生索賠時為管理或訴訟索賠而支出金額。法律訴訟的應計項目計入綜合資產負債表中的其他流動負債。
供應商融資計劃
我們與金融機構有供應商融資計劃，其中我們同意在發票到期日向金融機構支付參與供應商的已確認發票金額。參與這些計劃是可選的，完全由供應商決定，供應商直接與金融機構談判安排的條款，並可能允許提前付款。供應商對這些計劃的參與對公司的到期金額沒有影響。根據這些計劃，我們與參與供應商的付款期限通常為120天。我們對供應商參與該計劃沒有經濟利益，也不與資助該計劃的金融機構有直接的財務關係。我們負責確保參與的金融機構根據與供應商談判的條款獲得付款。截至期末應付金融機構的未付債務計入綜合資產負債表的應付帳款。與這些方案有關的活動反映在現金流量表合併報表的業務活動部分。供應商融資計劃的披露被省略，因為它們被認為是不重要的。
收入確認
我們主要通過零售、餐飲服務、國際、工業和其他分銷渠道確認收入。我們的收入主要來自與客户訂立的合約，一般屬短期性質，並以交付產品作為單一履約責任。我們於履行履約責任及產品控制權轉移至客户的時間點（一般於根據銷售條款向客户付運或交付時發生）確認銷售產品的收入。我們選擇將客户獲得產品控制權後發生的運輸和處理活動作為履行成本，而不是額外的承諾服務。我們的合約一般少於一年，因此我們將為取得合約而支付予第三方經紀的成本確認為開支。此外，對合同而言不重要的項目確認為費用。代表政府當局徵收的任何税款不包括在淨收入中。
收入按交易價格計量，交易價格定義為我們預期就向客户提供貨品而收取的代價金額。交易價格根據已知或預期可變代價的估計進行調整，包括消費者激勵、貿易促銷和津貼，如優惠券、折扣、回扣、基於數量的激勵、合作廣告和其他計劃。與該等計劃有關的可變代價根據我們預期支付的金額記錄為收入減少。我們根據每個計劃的當前表現、歷史利用率和預計贖回率進行這些估計。我們定期審閲及更新該等估計，直至獎勵或產品退貨實現，且任何調整的影響於確定調整的期間內確認。在許多情況下，定價和訂購數量等關鍵銷售條款是定期制定的，因此大多數客户安排和相關獎勵的期限不到一年。應收客户款項為短期性質，並分類為應收款項，原因為付款為無條件，且僅需時間流逝即可到期付款。此外，我們不授予超過一年的付款融資期限。與運送至客户的產品有關的運費於銷售成本中確認。
廣告費
廣告費用計入發生期間的營業費用，記為銷售費用、一般費用和行政費用。廣告費用總計為$3391000萬，$2832000萬美元，和美元2462023財年、2022財年和2021財年分別為100萬.
研究與開發
研究和開發成本在發生時計入費用。研發成本總計為5美元1141000萬，$1081000萬，$1142023財年、2022財年和2021財年分別為1000萬美元。
企業合併
我們採用收購會計方法對被收購企業進行會計核算，該方法要求一旦獲得對企業的控制權，收購資產和承擔的100%資產和負債，包括非控股權益應佔金額，應於收購日按各自的公允價值入賬。收購價格超過所收購淨資產的估計公允價值的任何部分都計入商譽。與收購相關的費用，包括交易和整合成本，在發生時計入。
我們使用不同的模型來確定收購資產的價值，如可變現淨值對存貨的價值，成本法和市場法對財產的價值，特許權使用費減免和多期超額收益對無形資產的價值，以及貼現現金流量對商譽的價值。我們根據歷史業績、業務計劃、預期的協同效應、感知的風險和市場數據，考慮市場參與者的角度，對預計的未來現金流做出估計和假設，包括銷售增長、營業利潤率、流失率和貼現率。確定無形資產的使用壽命也需要判斷，因為不同類型的無形資產具有不同的使用壽命，某些資產可能被認為具有無限的使用壽命。
政府援助計劃
我們定期接受政府援助，通常是現金贈款或可退還的税收抵免(統稱為“贈款”或“贈款”)。贈款一般規定了獲得贈款所必須滿足的條件，如就業、僱員留用目標以及建造或購置財產和設備，而且往往是有時限的。如果不滿足條件或不符合安排的持續時間，補助金可能會被削減、償還或終止。
在2023年、2022年和2021年財政年度，我們收到了與贈款相關的金額，但這些金額對財務報表並不重要；然而，這一結論可能會根據未來收到的額外贈款而改變。如本公司在條件完成前已收到款項，則該等款項已在綜合資產負債表內的其他流動負債或其他負債(視何者適用而定)中確認。
預算的使用
綜合財務報表乃根據美國公認的會計原則編制，該等準則要求我們作出影響綜合財務報表及附註所載金額的估計及假設。實際結果可能與這些估計不同。在2023財年，我們修訂了估計並記錄了約3000萬美元的調整，主要是為了減少截至2022年10月1日記錄的某些員工薪酬應計。
近期發佈的會計公告
2023年3月，FASB發佈了權威性指導意見，旨在解決與共同控制實體之間的安排有關的問題，例如實體在確定租約是否存在、該租約的分類和會計以及與共同控制實體之間的租賃相關的租賃改進時應考慮的條款和條件。該指南適用於2023年12月15日，即我們的2025財年之後的年度報告期和過渡期，可以採用前瞻性或追溯性方法。我們目前正在評估這一指導將對我們的合併財務報表產生的影響。
2020年3月，FASB發佈了指導意見，提供了可選的權宜之計和例外情況，以説明參考利率改革對合同、套期保值關係和其他參考LIBOR或其他預期將被終止的參考利率的交易的影響。該可選指南於2020年3月12日生效，原定於2022年12月31日結束，FASB於2022年12月21日發佈的新指南將其延長至2024年12月31日。選擇性指引中提供的臨時會計減免並未影響我們的合併財務報表。該公司有各種參考LIBOR的合同，並正在評估如何將這一標準應用於2024年12月31日之前的具體合同修改。
注2：會計原則的變化
2022年9月，FASB發佈了指導意見，要求對供應商融資計劃進行額外披露，以使用户更好地瞭解這些計劃的性質、活動和潛在規模。除對前滾信息的要求外，該指導意見適用於2022年12月15日(我們的2024財年)之後的年度報告期和這些年度報告期內的中期。前滾信息的披露在2023年12月15日之後的財年有效，也就是我們的2025財年。允許及早採用，除前滾信息外，所有修訂都應採用追溯過渡方法，這些信息應前瞻性地應用。我們選擇提前採用截至2023年9月30日的財年的初始披露要求，這對我們的合併財務報表沒有實質性影響。
2021年11月，FASB發佈了權威指導意見，旨在通過要求披露政府援助的類型、我們對政府援助的會計處理方法以及對我們財務報表的影響，提供關於政府援助的一致和透明的披露。本指南適用於2021年12月15日之後的年度報告期，也就是我們的2023財年，可以採用前瞻性方法或追溯性方法。我們在截至2023年9月30日的財年採用了這一指導方針，它對我們的合併財務報表沒有實質性影響，因為從政府援助計劃收到的金額並不多。
注3：收購和處置
收購
在2023財年第三季度，我們以1美元收購了Williams香腸公司223100萬美元，扣除收購的現金後進行某些調整，作為我們增加產能和產品組合的增長戰略的一部分。收購完成後，其業績包括在準備食品部門，截至2023年9月30日，對我們的綜合收益表來説並不重要。收購的某些估計價值，包括商譽、無形資產、物業、廠房和設備、其他負債和遞延税項尚未敲定，可能會隨着獲得更多信息和完成更詳細的分析而進行調整。初步採購價格分配包括#美元。2淨營運資本2.5億美元，包括美元3 獲得百萬現金，美元671.5億美元的房地產、廠房和設備，120700萬美元的商譽，$65900萬美元的無形資產，以及281.6億美元的遞延所得税。無形資產包括品牌和商標以及客户關係，這些資產將在20和12分別是幾年。$46其中1.8億歐元的商譽可以在美國所得税中扣除。對威廉姆斯香腸公司的收購採用會計收購法進行核算。
在2023財年第一季度，我們完成了對60最高食品加工公司(“SFPC”)的%股權，該公司是一家生產和分銷增值和熟雞肉和牛肉產品的公司，以及15收購完全整合的家禽公司農業發展公司(“ADC”)%的股權，總收購價為$752000萬美元，扣除收購的現金。SFPC和ADC都是Tanmiah食品公司的子公司。收購完成後，SFPC的業績包括在International/Other中，用於分部列報，截至2023年9月30日，對我們的綜合收益表來説並不重要。我們在ADC的投資是按照權益法核算的。
2023財年對股權方法投資的收購總額為1.15億美元，主要包括ADC和收購一家全球昆蟲配料公司的少數股權，以及與前一年投資相關的遞延付款。
在2022財年第四季度，我們收購了35在南美一家完全整合的家禽公司中擁有%的少數股權，價格約為$1001000萬美元。我們按權益法核算這筆投資。
在2021財年第三季度，我們收購了49一家馬來西亞飼料和家禽產品生產商的%少數股權，價格為$44100萬美元，以及未來高達約美元的或有付款651000萬美元，其中272023財年確認了1.8億歐元。我們按權益法核算這筆投資。
性情
我們在2021財年第四季度完成了寵物食品業務的出售，這項業務包括在我們的熟食部門，價格為5美元1.21000億美元，有待某些調整。作為出售的結果，我們錄得税前收益#美元。7.84億，或税後收益為$5102000萬美元，反映在我們2021財年合併損益表的銷售成本中。這家公司的賬面淨值為$。4112000萬美元，其中包括$44營運資金，包括庫存、應收賬款和應付賬款，#美元172000萬美元的財產、廠房和設備以及350 百萬的善意。就税務目的而言，該善意不可扣除。該公司得出的結論是，該業務並非重大出售，也不代表戰略轉變，因此在所列任何期間均未被歸類為已終止業務.
注4：財產、廠房和設備
下表反映了截至2023年9月30日和2022年10月1日的主要類別不動產、廠房和設備以及累計折舊（單位：百萬）： | | | | | | | | | | | |
| |
| 2023 | | 2022 |
| 土地 | $ | 219 | | | $ | 214 | |
| 建築和租賃的改進 | 6,460 | | | 5,742 | |
| 機器和設備 | 10,680 | | | 9,960 | |
| 土地改善及其他 | 559 | | | 516 | |
| 在建建築物和設備 | 1,782 | | | 1,461 | |
| 19,700 | | | 17,893 | |
| 減去累計折舊 | 10,066 | | | 9,208 | |
| 淨財產、廠房和設備 | $ | 9,634 | | | $ | 8,685 | |
注5：商譽和無形資產
下表反映了2023和2022財年的善意活動（單位：百萬）：
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|
| 牛肉 | | 豬肉 | | 雞肉 | | 準備好了
食物 | | 國際/其他 | | 已整合 |
2021年10月2日餘額 (a) | $ | 676 | | | $ | 423 | | | $ | 3,274 | | | $ | 5,784 | | | $ | 392 | | | $ | 10,549 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022財年活動： | | | | | | | | | | | |
| 貨幣換算 | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (35) | | | (36) | |
2022年10月1日餘額 (a) | $ | 676 | | | $ | 423 | | | $ | 3,273 | | | $ | 5,784 | | | $ | 357 | | | $ | 10,513 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023財年活動： | | | | | | | | | | | |
| 收購 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 118 | | | $ | 19 | | | $ | 137 | |
| 測算期調整 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 減值損失 | (333) | | | — | | | (210) | | | — | | | (238) | | | (781) | |
| 貨幣換算 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 6 | | | 7 | |
2023年9月30日的餘額(a) | $ | 343 | | | $ | 423 | | | $ | 3,064 | | | $ | 5,904 | | | $ | 144 | | | $ | 9,878 | |
(a)截至2023年9月30日，已包括累計減損損失為美元893 牛肉百萬美元210 雞肉和美元百萬295 國際/其他百萬。截至2022年10月1日和2021年10月2日的善意中包括累計減損損失為美元560 百萬牛肉和美元57 國際/其他百萬。
下表按類型反映了截至2023年9月30日和2022年10月1日的無形資產（單位：百萬）： | | | | | | | | | | | |
|
| 2023 | | 2022 |
| 應攤銷無形資產： | | | |
| 品牌和商標 | $ | 1,007 | | | $ | 951 | |
| 客户關係 | 2,389 | | | 2,371 | |
| 供應安排 | 310 | | | 310 | |
| 專利、知識產權和其他 | 46 | | | 45 | |
| 土地使用權 | 9 | | | 9 | |
| 應攤銷無形資產總額 | $ | 3,761 | | | $ | 3,686 | |
| 累計攤銷較少 | 1,741 | | | 1,512 | |
| 應攤銷無形資產淨值合計 | $ | 2,020 | | | $ | 2,174 | |
| 不受攤銷影響的品牌和商標 | 4,078 | | | 4,078 | |
| *無形資產總額 | $ | 6,098 | | | $ | 6,252 | |
攤銷費用為$229百萬，$246百萬美元和美元2612023財年、2022財年和2021財年分別確認了百萬美元。我們估計2023年9月30日之後未來五個財年的無形資產攤銷費用將為：2024年-美元226百萬美元；2025年-美元217百萬；2026年--美元211百萬美元; 2027年-美元199百萬美元; 2028年-美元191百萬美元。
注6：租契
我們租賃與運輸、分配、儲存、生產、畜牧業者資產和辦公活動相關的某些設備、建築物和土地。這些租賃安排可以構成標準租賃協議，也可以嵌入服務或供應協議，主要歸類為經營租賃。有關我們租賃會計政策的進一步説明，請參閲附註1：業務和重要會計政策摘要。截至2023年9月30日和2022年10月1日，我們綜合資產負債表中列出的經營租賃ROU資產和負債如下（單位：百萬）：
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 2023 | | 2022 |
| 其他資產 | $ | 544 | | | $ | 507 | |
| 其他流動負債 | 153 | | | 145 | |
| 其他負債 | 376 | | | 350 | |
2023、2022和2021財年的租賃成本組成如下（單位：百萬）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
經營租賃成本(a) | $ | 181 | | | $ | 175 | | | $ | 183 | |
可變租賃成本(b) | 531 | | | 508 | | | 473 | |
| 短期租賃成本 | 39 | | | 30 | | | 33 | |
| 總計 | $ | 751 | | | $ | 713 | | | $ | 689 | |
(A)分租收入並不重要，亦不會從經營租賃成本中扣除。
(B)可變租賃費用是根據收到的產出量、放養的羊羣或其他業績指標確定的。
其他經營租賃信息包括2023、2022和2021財年的以下信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營性租賃的經營性現金流出(單位：百萬) | $ | 191 | | | $ | 194 | | | $ | 204 | |
| 為換取新的經營租賃負債而獲得的淨收益資產(百萬) | $ | 288 | | | $ | 159 | | | $ | 197 | |
| 加權平均剩餘租期 | 5年份 | | 5年份 | | |
| 加權平均貼現率 | 4 | % | | 3 | % | | |
截至2023年9月30日，未來的經營租賃到期日如下(單位：百萬)：
| | | | | |
| |
| 經營租賃承諾額 |
| 2024 | $ | 171 | |
| 2025 | 132 | |
| 2026 | 89 | |
| 2027 | 57 | |
| 2028 | 43 | |
| 2029年及以後 | 99 | |
| 未貼現的經營租賃付款總額 | $ | 591 | |
| 減去：推定利息 | 62 | |
| 經營租賃總負債現值 | $ | 529 | |
截至2023年9月30日，我們尚未開始的租約為不意義重大。
注7：重組及相關費用
2022計劃
公司於2022財年批准了一項重組計劃(“2022計劃”)，旨在改善業務業績、加強協作、增強團隊成員的敏捷性、加快決策速度並減少裁員。結合2022年計劃，該公司將其所有公司團隊成員從前芝加哥、唐納斯格羅夫和達科他州沙丘地區的公司地點遷至位於阿肯色州斯普林代爾的世界總部。在2023財年，該公司批准了該計劃的延期，以消除公司管理費用中的額外宂餘。此外，在2023財年，我們將2022年計劃的預期總支出修訂為69770萬美元，原因是根據實際經驗修訂了與搬遷、租賃終止以及專業人員和其他費用有關的估計數，但與延長方案有關的遣散費增加部分抵消了這一費用。我們預計2022年計劃和相關費用將在我們的2025財年完成。下表反映了與2022年計劃相關的税前預期費用總額(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| 牛肉 | 豬肉 | 雞肉 | 熟食 | 國際/其他 | 總計 | |
| 遣散費 | $ | 24 | | $ | 7 | | $ | 20 | | $ | 52 | | $ | 19 | | $ | 122 | | |
| 搬遷和相關費用 | 21 | | 7 | | 4 | | 21 | | 1 | | 54 | | |
| 加速折舊 | 5 | | 2 | | — | | 12 | | — | | 19 | | |
| 合同和租賃終止 | — | | — | | — | | 21 | | — | | 21 | | |
| 專業費和其他費用 | 2 | | 1 | | — | | 3 | | 2 | | 8 | | |
| 2022年計劃總數 | $ | 52 | | $ | 17 | | $ | 24 | | $ | 109 | | $ | 22 | | $ | 224 | | |
重組成本包括遣散費和與2022年計劃直接相關的相關費用，例如搬遷、合同和租賃終止、專業費用和設施關閉導致的加速折舊。我們預計美元501000萬美元和300萬美元174 税前預期費用總額中的百萬美元將分別記錄在我們的綜合利潤表中的銷售成本和銷售成本、一般成本和行政成本中。上表中包括$202 數百萬項費用已導致或將導致現金流出和美元22 百萬美元的非現金費用。
下表按可報告分部反映了2023財年2022年計劃重組和相關費用的税前影響（單位：百萬）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| 牛肉 | 豬肉 | 雞肉 | 熟食 | 國際/其他 | 總計 | |
| 遣散費 | $ | 8 | | $ | 2 | | $ | 14 | | $ | 16 | | $ | 15 | | $ | 55 | | |
| 搬遷和相關費用 | 18 | | 6 | | 2 | | 16 | | — | | 42 | | |
| 加速折舊 | 5 | | 2 | | — | | 12 | | — | | 19 | | |
| 合同和租賃終止 | — | | — | | — | | 2 | | — | | 2 | | |
| 專業費和其他費用 | 2 | | 1 | | — | | 3 | | — | | 6 | | |
| 總計 | $ | 33 | | $ | 11 | | $ | 16 | | $ | 49 | | $ | 15 | | $ | 124 | | |
2023財年，我們記錄了與2022年計劃相關的重組和相關費用為美元29萬及$0.95億銷售成本和銷售成本分別在我們的合併利潤表中列出。上述結果中包括$108 數百萬項費用已導致或將導致現金流出和美元16 百萬美元的非現金費用。
下表按可報告分部反映了2022財年期間2022年計劃重組和相關費用的税前影響（單位：百萬）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 牛肉 | 豬肉 | 雞肉 | 熟食 | 國際/其他 | 總計 |
| 遣散費 | $ | 16 | | $ | 5 | | $ | 6 | | $ | 36 | | $ | 3 | | $ | 66 | |
| 搬遷和相關費用 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 加速折舊 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 合同和租賃終止 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 專業費和其他費用 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 總計 | $ | 16 | | $ | 5 | | $ | 6 | | $ | 36 | | $ | 3 | | $ | 66 | |
2022財年，我們記錄了與2022年計劃相關的重組和相關費用為美元18萬及$0.48億銷售成本和銷售成本分別在我們的合併利潤表中列出。上述結果中包括$66 數百萬項費用已導致或將導致現金外流， 不是非現金費用。
下表反映了迄今為止按可報告分部劃分的2022年計劃税前費用（單位：百萬）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 牛肉 | 豬肉 | 雞肉 | 熟食 | 國際/其他 | 總計 |
| 遣散費 | $ | 24 | | $ | 7 | | $ | 20 | | $ | 52 | | $ | 18 | | $ | 121 | |
| 搬遷和相關費用 | 18 | | 6 | | 2 | | 16 | | — | | 42 | |
| 加速折舊 | 5 | | 2 | | — | | 12 | | — | | 19 | |
| 合同和租賃終止 | — | | — | | — | | 2 | | — | | 2 | |
| 專業費和其他費用 | 2 | | 1 | | — | | 3 | | — | | 6 | |
| 迄今為止的2022年計劃費用總額 | $ | 49 | | $ | 16 | | $ | 22 | | $ | 85 | | $ | 18 | | $ | 190 | |
截至2023財年第四季度，我們迄今記錄的重組和相關費用為美元471000萬美元和300萬美元143 我們的合併利潤表中的銷售成本和一般銷售成本分別為百萬美元和行政費用。上述結果中包括$174 迄今為止，已導致或將導致現金流出和美元的費用已達百萬美元16 迄今為止，非現金費用已達百萬美元。
下表反映了我們與2022年計劃相關的負債，該負債已在截至2023年9月30日的合併資產負債表中的其他流動負債中確認（單位：百萬）：
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| |
| 2022年10月1日的餘額 | 重組費用 | 付款 | 預算的更改 | 餘額為
2023年9月30日 | |
| 遣散費 | $ | 66 | | $ | 68 | | $ | (63) | | $ | (13) | | $ | 58 | | |
| 搬遷和相關費用 | — | | 42 | | (37) | | — | | 5 | | |
| 合同和租賃的終止 | — | | 5 | | (5) | | — | | — | | |
| 專業費和其他費用 | — | | 6 | | (4) | | — | | 2 | | |
| 總計 | $ | 66 | | $ | 121 | | $ | (109) | | $ | (13) | | $ | 65 | | |
隨着公司繼續評估其業務戰略和長期增長目標，可能會發生更多的重組活動。
工廠關閉
在2023財年，作為資產戰略審查的一部分，該公司批准關閉位於弗吉尼亞州格倫艾倫、阿肯色州範布倫、印第安納州科裏登、密蘇裏州德克斯特、密蘇裏州諾埃爾和阿肯色州北小石城的6家雞肉加工設施，以優化資產利用。我們在2023財年將生產轉移到其他工廠，並停止了格倫艾倫和範布倫工廠的運營，並預計在2024財年上半年轉移生產並停止其餘工廠的運營。由於關閉，我們記錄了$3222023財年的費用為100萬美元，主要與種植者合同終止、減值、加速折舊、遣散費、留任和相關成本有關。此外，在2023財年，我們記錄了1美元的減值費用17與熟食部門的一條產品線停產有關的100萬美元。這些費用反映在合併損益表的銷售成本中，幷包括#美元。201已經或將導致現金外流的費用為百萬美元138百萬美元的非現金費用。我們的工廠關閉負債是$165截至2023年9月30日，我們沒有工廠關閉的責任，截至2022年10月1日，我們沒有工廠關閉的責任。我們用現金支付了$。36在2023財年，與工廠關閉有關的收入為1.8億美元。我們繼續從戰略上評估網絡容量、製造效率和商業技術等項目的優化。如果我們的戰略、前景或我們計劃使用這些資產的方式發生了重大變化，我們可能會面臨未來的減值。
注8：債務
下表反映了截至2023年9月30日和2022年10月1日的債務主要組成部分(單位：百萬)： | | | | | | | | | | | |
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| 2023 | | 2022 |
| 循環信貸安排 | $ | — | | | $ | — | |
| 商業票據 | 592 | | | — | |
| 高級筆記： | | | |
| 2023年9月到期的3.90%票據 | — | | | 400 | |
| 債券利率3.95%，2024年8月到期 | 1,250 | | | 1,250 | |
2026年3月到期的4.00%債券(“2026年債券”) | 800 | | | 800 | |
| 債券利率3.55%，2027年6月到期 | 1,350 | | | 1,350 | |
| 債券利率7.00%，2028年1月到期 | 18 | | | 18 | |
債券利率4.35%，2029年3月到期(“2029年債券”) | 1,000 | | | 1,000 | |
| 債券利率6.13%，2032年11月到期 | 158 | | | 160 | |
| 債券將於2034年8月到期，息率4.88% | 500 | | | 500 | |
| 債券利率5.15%，2044年8月到期 | 500 | | | 500 | |
| 債券利率4.55%，2047年6月到期 | 750 | | | 750 | |
2048年9月到期的5.10%債券(“2048年債券”) | 1,500 | | | 1,500 | |
| 優先票據貼現 | (36) | | | (39) | |
| 定期貸款： | | | |
| 2026年5月到期的定期貸款便利（2023年9月30日為6.55%） | 1,000 | | | — | |
| 定期貸款便利將於2028年5月到期 | — | | | — | |
| 其他 | 164 | | | 175 | |
| 未攤銷債務發行成本 | (40) | | | (43) | |
| 債務總額 | 9,506 | | | 8,321 | |
| 減少流動債務 | 1,895 | | | 459 | |
| 長期債務總額 | $ | 7,611 | | | $ | 7,862 | |
2023年9月30日之後的五個財年的債務年到期日為：2024年-美元1,8992000萬；2025年--美元262000萬；2026年--美元1,8182000萬；2027年--美元1,3642000萬；2028年--美元231000萬美元。
循環信貸安排和信用證
我們有一美元2.2510億美元的循環信貸安排，支持短期融資需求，並作為我們商業票據計劃的後盾。該機制將到期，其承諾將於2026年9月終止，並有兩次延長一年的選擇權。截至2023年9月30日，根據這一安排可供借款的金額總計為#美元。2.2510億美元，然後扣除金額以支持我們的商業票據計劃。在2023年9月30日，我們有不是借款和不是根據這項融資出具的未償還信用證。在2023年9月30日，我們有96與循環信貸安排分開開立的雙邊信用證中，沒有一項被動用。我們開出的信用證主要是為了支持工人賠償、保險計劃和其他法律義務。未來，如果我們的任何子公司為我們的任何重大債務提供擔保，該子公司將被要求為本貸款項下的債務、義務和債務提供擔保。2022年11月，我們簽署了一項修正案，將參考利率從倫敦銀行間同業拆借利率(俗稱LIBOR)改為基於有擔保隔夜融資利率(俗稱SOFR)的利率。
商業票據計劃
我們有一個商業票據計劃，根據該計劃，我們可以發行無擔保短期本票，本金總額最高可達#美元。1.51000億美元。截至2023年9月30日，我們擁有592百萬未償還商業票據，加權平均利率為5.48期限少於以下期限的%20日數. 我們未來獲得商業票據的能力可能有限，或者其成本增加。
定期貸款安排
在2023財年第三季度，我們執行了兩項新的定期貸款安排，總額為1.75200億美元，為我們的短期本票(“商業票據計劃”)再融資，並用於一般企業用途。第一筆定期貸款總額為1美元1.030億美元將於2026年5月3日到期，我們借入了全部1.0根據這一貸款安排，可提供100億美元。第二筆定期貸款總額為1美元。7502028年5月3日到期，2023年9月30日到期，我們在這項安排下沒有未償還的借款。2023年11月，我們借入了全部美元7502,000,000美元，可根據第二期貸款安排為未償還商業票據進行再融資，並用於一般公司用途。在某些條件下，這兩種定期貸款都可以預付。這兩項定期貸款的利率將等於SOFR加上由我們的信用評級確定的預定借款利差。此外，定期貸款安排包含的契諾與循環信貸安排中的契諾類似。
債務契約
我們的循環信貸安排和定期貸款安排包含肯定和消極契約，其中可能會限制或限制我們的能力：創建留置權和產權負擔；產生債務；合併、解散、清算或合併；進行收購和投資；處置或轉讓資產；改變我們的業務性質；與關聯公司進行某些交易；以及進行套期保值交易，在每種情況下，受某些限制和例外情況的限制。此外，我們還被要求保持最低利息支出覆蓋率。
我們的優先票據還包含肯定和否定契約，這些契約可能會限制或限制我們的能力：創建留置權；從事某些出售/回租交易；以及從事某些資產的合併、合併和出售。
截至2023年9月30日，我們遵守了所有債務契約。
注9：股權
股本
我們有二股本類別，A類普通股，$0.10面值(“A類股”)和B類普通股，$0.10面值(“B類股”)。B類股票的持有人可以按股換股的方式將該股票轉換為A類股票。B類股票持有者有權10每股投票權，而A類股票持有人有權一對提交給股東批准的事項進行每股投票。截至2023年9月30日，TLP擁有99.985B類股票、TLP和泰森家族成員的流通股的百分比合計擁有2.44A類股流通股的%，使他們共同控制大約71.74已發行有表決權股票總投票權的%。
B類股票被認為是一種參與型證券，需要使用兩級法來計算基本每股收益。每一期間的兩級計算方法反映了每一類股票支付的現金股利，加上按參與百分比計算的已分配未分配收益(虧損)金額，反映了每一類股票的分紅權。所有列報期間的基本每股收益均採用兩級法計算。B類股票的股票被認為是參與的可轉換證券，因為B類股票的股票可以在股份對股票的基礎上轉換為A類股票。稀釋每股收益(如果稀釋)是假設在每個期間開始時B類股轉換為A類股的情況下計算的。
分紅
現金股利不能支付給B類股票的持有人，除非同時支付給A類股票的持有人。向B類股股東支付現金股利的每股金額不得超過90同時向A類股持有人支付現金股利的%。我們向A類和B類股東支付季度現金股息。我們支付了每股A類股息$11.92, $1.84、和$1.78分別在2023、2022和2021財年。我們支付了每股B類股息$1.73, $1.66、和$1.60分別在2023、2022和2021財年。自2023年11月10日起，董事會將先前於2023年8月10日宣佈的季度股息增加至$0.49我們A類股票的每股收益和美元0.441我們B類股票的每股收益。增加的季度股息將於2023年12月15日支付給2023年12月1日收盤時登記在冊的股東。我們有1美元的應付股息1671000萬美元和300萬美元162分別為2023年9月30日和2022年10月1日。
股份回購
截至2023年9月30日，7.3 根據公司的股份回購計劃，仍有000萬股股票可供回購。該計劃沒有固定或預定的終止日期，我們回購股份的時間和程度將取決於（除其他外）我們的運營資金需求、市場、行業狀況、流動性目標、債務義務限制和監管要求。除了股票回購計劃外，我們還在公開市場上購買股票，為股權補償計劃下的某些義務提供資金。
2023、2022和2021財年我們A類股票的累計股票回購彙總如下（單位：百萬）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 | | 2021年10月2日 |
| | 股票 | | 美元 | | 股票 | | 美元 | | 股票 | | 美元 |
| 回購股份： | | | | | | | | | | | | |
| 在股份回購計劃下 | | 4.7 | | | $ | 300 | | | 6.9 | | | $ | 587 | | | — | | | $ | — | |
| 為股權補償計劃下的某些義務提供資金 | | 0.9 | | | 54 | | | 1.3 | | | 115 | | | 0.9 | | | 67 | |
| 股份回購總額 | | 5.6 | | | $ | 354 | | | 8.2 | | | $ | 702 | | | 0.9 | | | $ | 67 | |
注10：所得税
2023、2022和2021財年持續經營所得税撥備的詳細信息包括以下內容（單位：百萬）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 聯邦制 | $ | (39) | | | $ | 764 | | | $ | 791 | |
| 狀態 | (38) | | | 94 | | | 163 | |
| 外國 | 48 | | | 42 | | | 27 | |
| | $ | (29) | | | $ | 900 | | | $ | 981 | |
| | | | | |
| 當前 | $ | 154 | | | $ | 636 | | | $ | 1,106 | |
| 延期 | (183) | | | 264 | | | (125) | |
| | $ | (29) | | | $ | 900 | | | $ | 981 | |
2023、2022和2021財年，法定聯邦所得税率與持續經營業務的有效所得税率之間存在差異的原因如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 聯邦所得税税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州所得税 | (0.7) | | | 2.9 | | | 3.3 | |
| 外國派生的無形收入扣除 | — | | | (1.0) | | | (1.1) | |
| | | | | |
| 遞延所得税重新計量 | 3.8 | | | (0.9) | | | — | |
| 一般商業信貸 | 3.4 | | | (0.5) | | | (0.5) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 商譽 | (24.2) | | | — | | | 1.8 | |
| 其他 | 1.0 | | | 0.2 | | | (0.2) | |
| 4.3 | % | | 21.7 | % | | 24.3 | % |
2023財年，扣除聯邦影響後，州税收優惠為美元212000萬美元，其中包括美元26 與遞延所得税的重新計量有關的百萬福利，主要是由於2023財年頒佈的降低州税率的立法。不可扣除的善意損失對有效税率產生不利影響 24.2%.所得税抵免的税收優惠為美元231000萬美元。
2022財年，州税收支出（扣除聯邦福利）為美元832000萬美元，其中包括美元36 與遞延所得税的重新計量有關的百萬福利，主要是由於2022財年頒佈的降低州税率的立法。外國無形收入扣除的税收優惠為美元421000萬美元。
在2021財年，扣除聯邦福利後的州税收支出為1351000萬美元，從外國獲得的無形收入扣除的税收優惠為#美元。441000萬美元。與出售我們的寵物食品業務相關的不可扣除商譽將實際税率提高了1.8%.
大約（美元643)，百萬，$4,025百萬美元和美元3,9632023、2022和2021財年持續經營業務的所得税前收入（損失）分別來自我們位於美國的業務。
我們確認遞延所得税可歸因於現有資產和負債的賬面金額與其各自税基之間的差異而產生的未來税收後果。遞延税項資產和負債採用預期適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入的税率來計量。
截至2023年9月30日和2022年10月1日，記錄為遞延所得税資產和負債的主要項目的税務影響如下（單位：百萬）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 2023 | | 2022 |
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| 資產 | | 負債 | | 資產 | | 負債 |
| 財產、廠房和設備 | $ | — | | | $ | 1,030 | | | $ | — | | | $ | 1,091 | |
| 無形資產 | — | | | 1,495 | | | — | | | 1,515 | |
| ROU資產 | — | | | 150 | | | — | | | 144 | |
| 應計費用 | 400 | | | — | | | 410 | | | — | |
| 租賃負債 | 135 | | | — | | | 126 | | | — | |
| 淨營業虧損和其他結轉 | 192 | | | — | | | 198 | | | — | |
| 其他 | 193 | | | 346 | | | 87 | | | 326 | |
| $ | 920 | | | $ | 3,021 | | | $ | 821 | | | $ | 3,076 | |
| 估值免税額 | $ | (199) | | | | | $ | (195) | | | |
| 遞延税項淨負債 | | | $ | 2,300 | | | | | $ | 2,450 | |
截至2023年9月30日，我們的總國家淨營業虧損結轉約為美元。1,710100萬美元，其中1,466100萬份在2024至2043財年到期，其餘的沒有到期。結轉的海外淨營業虧損總額接近#美元。302100萬美元，其中116100萬份在2024至2043財年到期，其餘的沒有到期。我們還有大約$的税收抵免結轉。442024年至2038年財政年度到期的100萬美元。
我們已經積累了海外子公司的未分配收益，總計約為$6672023年9月30日，100萬人。我們的未分配收益通常預計將無限期地再投資於美國以外的地區，但不受監管要求的多餘現金(扣除適用的預扣税)除外。2017年12月31日之後，外國子公司的股息通常不繳納美國聯邦所得税。因此，並無就該等收益撥備遞延所得税，且由於與該等收益相關的外部基準差額將以何種方式轉回並不確定，因此目前並不可行估計該等海外收益匯回時可能須支付的税項；然而，我們預期任何應繳税款不會是重大的。
下表彙總了截至2023年9月30日、2022年10月1日和2021年10月2日與我們的未確認税收優惠總額相關的活動(單位：百萬)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 截至年初的餘額 | $ | 152 | | | $ | 152 | | | $ | 165 | |
| 與本年度税收狀況有關的增加 | 7 | | | 16 | | | 25 | |
| 與上一年税收狀況有關的增加 | 1 | | | 20 | | | 7 | |
| 與上一年税收狀況有關的減税 | (12) | | | (13) | | | (7) | |
| 與定居點有關的削減 | — | | | (3) | | | (1) | |
| 與訴訟時效期滿相關的削減 | (17) | | | (20) | | | (37) | |
| 截至年底的餘額 | $ | 131 | | | $ | 152 | | | $ | 152 | |
未確認的税收優惠，如果確認，將影響我們的實際税率為#美元。982023年9月30日的百萬美元和1122022年10月1日為100萬人。我們將未確認的税收優惠的利息和罰金歸類為所得税費用。在2023年9月30日和2022年10月1日，在税收優惠之前，我們有50百萬美元和美元47應計利息和未確認税收優惠的罰款分別為100萬美元。
2021年12月，我們收到了墨西哥税務當局關於2015年出售我們在持有我們墨西哥業務的子公司的直接和間接股權的評估。截至2023年9月30日，評估總額約為$4883.8億(8.650億墨西哥比索)，其中包括税收、通脹調整、利息和罰款。我們認為評估信中的斷言沒有根據，如有必要，我們將通過墨西哥行政上訴程序和訴訟為我們的立場辯護。根據我們根據財務會計準則委員會關於未確認税收利益的指導方針對這項評估的分析，我們沒有記錄與這一問題相關的負債。
截至2023年9月30日，美國某些聯邦所得税申報單將在2019至2022財年接受審查。我們還分別接受主要州和外國司法管轄區2014至2022財年和2018至2022財年的所得税審查。我們預計，在未來12個月內，我們未確認的税收優惠不會發生實質性變化。
2022年8月16日，2022年《降低通貨膨脹法案》(簡稱《愛爾蘭共和軍》)簽署成為法律。愛爾蘭共和軍對2022年12月31日後生效的美國税法進行了幾次修改，包括但不限於，在三個納税年度內，對平均年財務報表收入超過10億美元的大公司徵收15%的最低税率，以及對上市公司股票回購徵收1%的消費税，這將計入庫藏股。這些變化對我們在2023財年的所得税撥備或財務報表沒有任何影響。
注11：每股收益(虧損)
用於計算基本和稀釋後每股收益的收益和加權平均普通股如下：截至2023年、2022年和2021年的財政年度(單位：百萬，不包括每股數據)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分子： | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | (649) | | | $ | 3,249 | | | $ | 3,060 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | (1) | | | 11 | | | 13 | |
| 可歸因於泰森的淨收益(虧損) | (648) | | | 3,238 | | | 3,047 | |
| 減去宣佈的股息： | | | | | |
| A類 | 554 | | | 539 | | | 532 | |
| B類 | 122 | | | 117 | | | 113 | |
| 未分配收益(虧損) | $ | (1,324) | | | $ | 2,582 | | | $ | 2,402 | |
| | | | | |
| A類未分配收益(虧損) | $ | (1,084) | | | $ | 2,122 | | | $ | 1,977 | |
| B類未分配收益（損失） | (240) | | | 460 | | | 425 | |
| 未分配收益（損失）總額 | $ | (1,324) | | | $ | 2,582 | | | $ | 2,402 | |
| | | | | |
| 分母： | | | | | |
| 每股基本收益（虧損）分母： | | | | | |
| A類加權平均股票 | 284 | | | 290 | | | 293 | |
| B類加權平均股 | 70 | | | 70 | | | 70 | |
| | | | | |
| 每股稀釋收益（虧損）分母： | | | | | |
| A類加權平均股票 | 284 | | | 290 | | | 293 | |
如果轉換法計算每股稀釋收益（虧損）的B類加權平均股(a) | — | | | 70 | | | 70 | |
| 稀釋性證券的影響：股票期權、限制性股票和績效單位 | — | | | 3 | | | 2 | |
| | | | | |
| | | | | |
每股稀釋收益（虧損）分母-加權平均股和假設轉換(a) | 284 | | | 363 | | | 365 | |
| | | | | |
| 歸屬於泰森的每股淨利潤（虧損）： | | | | | |
| A類基礎知識 | $ | (1.87) | | | $ | 9.18 | | | $ | 8.57 | |
| B類基礎知識 | $ | (1.68) | | | $ | 8.25 | | | $ | 7.70 | |
稀釋(a) | $ | (1.87) | | | $ | 8.92 | | | $ | 8.34 | |
| 宣佈的每股股息： | | | | | |
| A類 | $ | 1.940 | | | $ | 1.855 | | | $ | 1.805 | |
| B類 | $ | 1.746 | | | $ | 1.670 | | | $ | 1.625 | |
(a)2023財年，由於公司處於淨虧損狀態，如果轉換法下B類股票的影響具有反稀釋作用，因此我們尚未假設轉換。因此，在計算稀釋後歸屬於泰森的每股淨利潤（虧損）時，不包括B類加權平均股、宣佈的股息和未分配虧損。
大致9百萬，2百萬美元，以及4在2023財年、2022財年和2021財年，我們的股票薪酬股票中有100萬股是抗稀釋的。這些股票不包括在稀釋後每股收益的計算中。
我們有二股本類別、A類股票和B類股票。現金股利不能支付給B類股票的持有人，除非同時支付給A類股票的持有人。向B類股股東支付的每股現金股利金額不得超過90支付給A類股持有人的現金股利的百分比。
我們根據未分配的收益(虧損)分配1至0.9每股比率分別為A類股和B類股。我們根據這一比率分配未分配收益(虧損)，這是由於歷史股息模式、B類股東的投票權控制以及B類股票對股息的合同限制。
注12：衍生金融工具
由於商品價格、外幣匯率和利率的變化，我們的業務運營產生了一定的市場風險敞口。我們通過使用衍生金融工具管理部分風險，以減少我們對大宗商品價格風險、外幣風險和利率風險的敞口。我們的風險管理計劃由董事會審計委員會定期審查。這些計劃和風險由高級管理層監控，並可能根據市場情況進行修訂。我們目前的風險管理計劃利用了各種行業標準模型，這些模型考慮了對衝的隱性成本。與我們的衍生品合約相關的信用風險並不大，因為我們通過與信譽良好的交易對手打交道並利用交易所交易工具、保證金賬户或信用證將交易對手風險降至最低。此外，我們的衍生品合約大多是短期合約，我們一般不使用與信用風險相關的或有特徵。截至2023年9月30日，信用風險不存在顯著集中。
我們有以下與我們的衍生金融工具相關的未償還名義金額合計(單位：百萬，豆粕噸除外)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公制 | | 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 |
| 商品： | | | | | | |
| 玉米 | | 蒲式耳 | | 65 | | | 44 | |
| 豆粕 | | 噸 | | 956,630 | | | 532,700 | |
| | | | | | |
| 活牛 | | 磅 | | 319 | | | 280 | |
| 瘦肉型豬 | | 磅 | | 454 | | | 339 | |
| 外幣 | | 美元 | | $ | 171 | | | $ | 249 | |
我們在綜合資產負債表中確認所有衍生工具為公允價值的資產或負債，但預計會導致實物交付的正常購買和正常銷售除外。對於被指定為套期保值工具的衍生工具，我們根據被套期保值的風險敞口(即現金流量對衝或公允價值對衝)來指定套期保值工具。我們將某些遠期合同指定如下：
•現金流對衝--包括預測購買的某些商品遠期合約和期權合約(即穀物)、利率互換和鎖定合約，以及某些外匯遠期合約。
•公允價值套期保值-包括確定承諾的某些商品遠期合同(即牲畜)。
現金流對衝
衍生工具被指定為對衝與我們生產過程中使用的某些商品的採購相關的未來現金流金額的變化以及我們可變利率債務的利率。對於我們指定並符合資格作為現金流對衝的衍生工具，衍生工具的有效損益部分作為其他全面收益(“保監局”)的組成部分報告，並重新分類為被對衝交易影響收益的同一期間或多個期間的收益。代表對衝無效的收益和損失在當期收益中確認。在2023財年、2022財年和2021財年，與現金流對衝相關的低效並不顯著。截至2023年9月30日，我們有$12與2026年、2029年和2048年債券發行有關的已實現虧損中，有100萬與國庫利率鎖定有關，這些債券將重新歸類為這些債券有效期內的收益。在2023財年、2022財年和2021財年，我們在保監處確認的被指定為現金流對衝的衍生品沒有收益或虧損。
公允價值對衝
我們將某些衍生品合約指定為購買牲畜以供收穫的確定承諾的公允價值對衝。我們這些套期保值的目標是最大限度地減少與固定價格牲畜公司承諾相關的商品價格波動所造成的公允價值變化的風險。對於我們指定並符合公允價值對衝資格的這些衍生工具，衍生工具的收益或虧損以及對衝項目的對衝收益或虧損應歸因於對衝風險，在同一時期的收益中確認。我們將套期保值項目(即牲畜收購公司承諾)的收益或虧損計入同一行項目銷售成本，作為相關牲畜遠期頭寸的抵銷收益或虧損。在2023財年、2022財年和2021財年，與我們的公允價值對衝相關的無效並不顯著。截至2023財年、2022財年和2021財年，公允價值對衝(資產)負債的賬面金額如下(以百萬計)：
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| 合併資產負債表分類 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 庫存 | $ | 16 | | | $ | (12) | | | $ | (6) | |
未指定職位
除我們的指定持倉外，我們亦持有衍生工具合約，而我們並不就該等合約應用對衝會計法。這些風險包括與商品價格風險有關的某些衍生工具，包括穀物、牲畜、能源和外匯風險。我們在每個報告日期將這些頭寸按公允價值計入收益。
重新分類為收入
下表列出了截至2023年、2022年和2021年財年記錄了對衝影響的綜合利潤表中列出的每個收入和費用細目的總額（單位：百萬）：
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| 綜合收益表分類 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 銷售成本 | $ | 50,250 | | | $ | 46,614 | | | $ | 40,523 | |
| 利息支出 | 355 | | | 365 | | | 428 | |
| 其他，淨額 | (42) | | | (87) | | | (65) | |
下表列出了截至2023年、2022年和2021年財年合併利潤表中現金流量、公允價值和未指定衍生工具的税前影響（單位：百萬）：
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| 綜合收益表分類 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 銷售成本 | 現金流對衝的收益(虧損)從OCI重新歸類為收益： | | | | | |
| 商品合同 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | |
| 公允價值套期收益(虧損)： | | | | | |
| 商品合同(A) | (19) | | | (29) | | | (55) | |
| | | | | | |
| 未被指定為套期保值工具的衍生工具的收益(損失)： | | | | | |
| 商品合同 | (98) | | | 254 | | | 70 | |
| 總計 | | $ | (117) | | | $ | 225 | | | $ | 14 | |
| | | | | | |
| 利息支出 | 現金流對衝的收益(虧損)從OCI重新歸類為收益： | | | | | |
| 利率合約 | $ | (2) | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
| | | | | | |
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| 其他，淨額 | 未被指定為套期保值工具的衍生工具的收益(損失)： | | | | | |
| 外匯合約 | $ | 3 | | | $ | (9) | | | $ | (5) | |
| | | | | | |
(a)金額指指定為在所列期間實現的確定承諾的公允價值對衝的商品合同的收益/（損失），該收益/（損失）被基礎對衝庫存的相應收益/（損失）所抵消。與未實現商品合同公允價值變化相關的損益，以及對衝庫存的抵消損益，也通過盈利按市場計價，對淨基礎沒有影響。
合併資產負債表中所有未償還衍生工具的公允價值均包含在附註13：公允價值計量中。
注13：公允價值計量
公允價值被定義為於計量日期在市場參與者之間有序交易中，在資產或負債的本金或最有利市場上出售資產或轉移負債而收取或支付的價格(退出價格)。公允價值層次結構包括三個層次，如下：
1級-在測量日期，相同資產或負債在活躍市場上的未調整報價。
2級-除第1級所列報價外，在測量日期可獲得的其他可觀察到的直接或間接投入，包括：
•類似資產或負債在活躍市場的報價；
•非活躍市場中相同或類似資產的報價；
•資產或負債的可觀察到的報價以外的投入；以及
•投入主要來源於其他可觀察到的市場數據或得到其他可觀察市場數據的證實。
3級-無法觀察到的投入，無法被可觀察到的市場數據證實，並反映了重大管理判斷的使用。這些價值通常是使用定價模型確定的，而定價模型的假設利用了管理層對市場參與者假設的估計。
按公允價值經常性計量的資產和負債
公允價值層次要求使用可觀察到的市場數據(如果有)。在用於計量公允價值的投入屬於公允價值層次的不同水平的情況下，公允價值計量是根據對公允價值計量整體重要的最低水平投入來確定的。我們對某一特定項目對整個公允價值計量的重要性的評估需要判斷，包括考慮特定於該資產或負債的投入。
下表按公允價值等級內的級別列出了我們的金融資產和負債根據我們用於確定其截至2023年9月30日和2022年10月1日的公允價值的估值技術，以經常性的公允價值核算的金融資產和負債（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 第1級 | | 二級 | | 第三級 | | 淨額結算：(A) | | 總計 |
| 其他流動資產： | | | | | | | | | |
| 衍生金融工具： | | | | | | | | | |
| 指定為對衝 | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | 5 | |
| 未指定 | — | | | 95 | | | — | | | (19) | | | 76 | |
| 可供出售證券（當前） | — | | | 15 | | | — | | | — | | | 15 | |
| 其他資產： | | | | | | | | | |
| 可供出售證券（非流動） | — | | | 59 | | | 30 | | | — | | | 89 | |
| 遞延補償資產 | 27 | | | 375 | | | — | | | — | | | 402 | |
| 總資產 | $ | 27 | | | $ | 551 | | | $ | 30 | | | $ | (21) | | | $ | 587 | |
| | | | | | | | | |
| 其他流動負債： | | | | | | | | | |
| 衍生金融工具： | | | | | | | | | |
| 指定為對衝 | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | (27) | | | $ | — | |
| 未指定 | — | | | 126 | | | — | | | (107) | | | 19 | |
| 總負債 | $ | — | | | $ | 153 | | | $ | — | | | $ | (134) | | | $ | 19 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月1日 | 第1級 | | 二級 | | 第三級 | | 淨額結算：(A) | | 總計 |
| 其他流動資產： | | | | | | | | | |
| 衍生金融工具： | | | | | | | | | |
| 指定為對衝 | $ | — | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | (6) | | | $ | 8 | |
| 未指定 | — | | | 154 | | | — | | | (58) | | | 96 | |
| 可供出售證券（當前） | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 其他資產： | | | | | | | | | |
| 可供出售證券（非流動） | — | | | 65 | | | 35 | | | — | | | 100 | |
| 遞延補償資產 | 38 | | | 327 | | | — | | | — | | | 365 | |
| 總資產 | $ | 38 | | | $ | 561 | | | $ | 35 | | | $ | (64) | | | $ | 570 | |
| | | | | | | | | |
| 其他流動負債： | | | | | | | | | |
| 衍生金融工具： | | | | | | | | | |
| 指定為對衝 | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | — | |
| 未指定 | — | | | 106 | | | — | | | (72) | | | 34 | |
| 總負債 | $ | — | | | $ | 108 | | | $ | — | | | $ | (74) | | | $ | 34 | |
(A)當衍生合約的交易對手與吾等之間存在可依法強制執行的總淨額結算安排時，吾等的衍生資產及負債按淨額在綜合資產負債表中列報。此外，在2023年9月30日和2022年10月1日，我們有$1131000萬美元和300萬美元10分別向存在主要淨額結算安排且沒有持有現金抵押品的各交易對手入賬的現金抵押品淨額為百萬美元。
下表提供了截至2023年9月30日和2022年10月1日使用重大不可觀察投入(級別3)的可交易債務證券的期初和期末餘額之間的對賬，這些債務證券使用了截至2023年9月30日和2022年10月1日(單位：百萬)的公允價值。 | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 |
| 年初餘額 | $ | 35 | | | $ | 48 | |
| 已實現和未實現收益(虧損)合計： | | | |
| 計入其他全面收益(虧損) | 1 | | | (3) | |
| 購買 | 10 | | | 8 | |
| 聚落 | (16) | | | (18) | |
| 年終餘額 | $ | 30 | | | $ | 35 | |
使用以下方法和假設來估計每類金融工具的公允價值：
衍生工具資產和負債
我們的衍生金融工具主要包括交易所買賣合約及場外交易合約，詳見附註12：衍生金融工具。本公司按公允價值記錄衍生金融工具，採用按信貸及非履行風險而作出必要調整的報價市場價格，以及使用可隨時觀察到的市場投入作為基準的內部模型，包括當前及遠期市場價格及利率。我們將這些工具歸類為第二級，當報價的市場價格可以利用活躍交易所或可觀察到的市場交易的可觀察到的當前和遠期商品市場價格來證實時。
可供出售的證券
我們對可銷售債務證券的投資被歸類為可供出售，並根據定價模型和經信貸和不良表現風險調整後的市場報價按公允價值報告。期限在以下期限的短期投資12在綜合資產負債表中，其他流動資產主要包括存款證和商業票據。所有其他有價債務證券均計入綜合資產負債表的其他資產，到期日最多為 46好幾年了。
我們將我們對美國政府、美國機構、存單和商業票據債務證券的投資歸類為2級，因為公允價值通常是使用貼現現金流模型估計的，這些模型主要是行業標準模型，考慮了各種假設，包括時間價值和收益率曲線以及其他現成的相關經濟衡量標準。我們將某些公司、資產支持證券和其他債務證券歸類為3級，因為估值模型中的活動有限或可觀察到的投入較少，包括當前利率和基礎投資組合或結構性投資工具的估計提前還款、違約率和回收率。假設的重大變化或我們3級工具估值中的不可觀察到的投入不會對我們的綜合財務報表產生重大影響。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年10月1日按重大投資類別劃分的可供出售證券的攤銷成本基礎、公允價值和未實現收益（損失）（單位：百萬）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 |
| 攤銷
成本基礎 | | 公平
價值 | | 未實現
得/(失) | | 攤銷
成本基礎 | | 公平
價值 | | 未實現
得/(失) |
| 可供出售的證券： | | | | | | | | | | | |
| 債務證券： | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部和機構 | $ | 79 | | | $ | 74 | | | $ | (5) | | | $ | 71 | | | $ | 66 | | | $ | (5) | |
| 企業和資產支持 | 31 | | | 30 | | | (1) | | | 37 | | | 35 | | | (2) | |
未實現的持有收益(損失)，税後淨額，從收益中剔除，並在保監處報告，直到證券結算或出售。我們每季度評估與可供出售證券相關的損失是由信用因素還是非信用因素造成的。如果我們打算或很可能需要在收回之前出售債券，債務證券的損失將被記錄為通過收益直接沖銷攤銷成本基礎。我們無意或不太可能需要在追回之前出售證券的債務證券的損失將得到進一步評估，以確定損失是與信貸有關還是與信貸無關。與信貸相關的損失將通過通過收益的信貸損失撥備和通過保監處的非信貸相關損失的撥備來記錄。
我們在決定虧損是否與信貸有關時，會考慮多項因素，包括髮行人的財務狀況及近期前景、借款人對資產抵押證券的還款特徵，以及我們持有投資一段足夠時間以應付任何預期復甦的能力及意向。我們在2023、2022或2021財年的收益中沒有確認直接沖銷或信貸損失撥備。
遞延補償資產
我們為某些高管和其他高薪團隊成員保留非限定遞延薪酬計劃。投資通常在信託基金內進行，包括貨幣市場基金、共同基金和人壽保險保單。人壽保險單的現金退保額主要投資於共同基金。該等投資按公允價值按市場報價入賬，並計入綜合資產負債表內的其他資產。我們將在活躍市場中有可觀察到的市場價格的投資歸類為一級，因為這些投資通常是公開交易的共同基金。其餘遞延補償資產歸類於第2級，因為公允價值可根據可觀察到的市場數據予以證實。遞延補償的已實現和未實現收益(損失)計入收益。
按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
除了在經常性基礎上按公允價值記錄的資產和負債外，我們還在非經常性基礎上按公允價值記錄資產和負債。一般而言，由於減值費用的影響，資產按公允價值按非經常性原則入賬，而就我們的股權投資而言，由於缺乏可隨時釐定的公允價值，則採用另一計量替代方案入賬，該等投資按成本入賬，並按同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見的價格變動作出調整。
在2023財年，我們記錄的商譽減值費用為3331000萬，$2101000萬美元和300萬美元238我們的牛肉和雞肉部門以及國際/其他部門分別為1000萬美元。我們利用各種估值方法估計報告單位的公允價值，其中主要方法是收益法(貼現現金流量法)，另一種方法是市場法(準則上市公司法)，其中納入了重大的不可觀察的第三級投入。在2022財年，我們確認的收益為37根據可觀察到的價格變化，合併損益表中的其他淨額為1000萬美元。沒有可輕易釐定公允價值的權益投資採用第3級投入計量，並計入綜合資產負債表內的其他資產。在截至2023年9月30日、2022年10月1日或2021年10月2日的12個月內首次確認後，我們沒有按公允價值對資產或負債進行任何其他重大計量。
其他金融工具
我們債務的公允價值主要是使用基於這些或類似工具的報價的二級投入來估計的。我們債務的公允價值和賬面價值如下：2023年9月30日和2022年10月1日(單位：百萬)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年10月1日 |
| 公平
價值 | | 攜帶
價值 | | 公平
價值 | | 攜帶
價值 |
| 債務總額 | $ | 8,693 | | | $ | 9,506 | | | $ | 7,762 | | | $ | 8,321 | |
信用風險的集中度
我們面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等值物以及應收賬款。我們的現金等值物是存放在主要銀行和金融機構的優質證券。由於客户數量龐大且分散在地理區域，應收賬款的信用風險集中程度有限。我們定期對客户的財務狀況進行信用評估，一般不要求抵押品。2023年9月30日和2022年10月1日， 15.9%和16.4我們的應收賬款淨餘額的%是由沃爾瑪支付的。沒有其他單一客户或客户羣的比例超過10應收賬款淨額的百分比。
注14：基於股票的薪酬
根據我們的股票薪酬計劃，我們通過從國庫中發行A類股來發行股票。根據泰森食品公司2000年股票激勵計劃(“激勵計劃”)，未來可供授予的股票總數為6,923,3702023年9月30日
股票期權
股東於2001年1月批准了該激勵計劃。該激勵計劃由董事會薪酬和領導力發展委員會(“薪酬委員會”)管理。激勵計劃包括以不低於授予之日公允價值的價格授予A類股票激勵股票期權的條款。非限定股票期權可以在授予期權之日以等於或高於A類股票公允價值的價格授予。激勵計劃下的股票期權通常可以按比例行使三年由批出日期起生效，並必須在10自授予之日起數年。我們的政策是在整個獎勵的必要服務期內以直線方式確認補償費用。沒收行為在發生時予以確認。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票價格低於
選擇權 | | 加權
平均運動量
每股價格： | | 加權平均剩餘合同年限(年) | | 集料
內在價值
(單位：百萬) |
| 優秀，2022年10月1日 | 6,029,629 | | | $ | 67.95 | | | | | |
| 已鍛鍊 | (245,991) | | | 47.15 | | | | | |
| 沒收或過期 | (942,905) | | | 71.52 | | | | | |
| 授與 | 1,539,275 | | | 65.55 | | | | | |
| 未完成，2023年9月30日 | 6,380,008 | | | $ | 67.65 | | | 6.2 | | $ | 7 | |
| | | | | | | |
| 可行使，2023年9月30日 | 4,422,711 | | | $ | 66.94 | | | 5.2 | | $ | 7 | |
2023、2022和2021財年授予的期權的授予日加權平均公允價值為美元15.82, $16.53及$11.03，分別為。每個期權授予的公允價值是在授予之日使用二叉格法確定的。我們使用與期權預期壽命相當的一段時間的歷史波動率來確定波動率假設。預期壽命是根據每筆贈款的合同期限計算的，並考慮到參與者的歷史行使和終止行為。無風險利率以五年期國債利率為基礎。公允價值計算中使用的假設是截至授予日期，並在下表中概述。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 預期壽命(年) | 4.5 | | 4.4 | | 4.3 |
| 無風險利率 | 3.9 | % | | 1.1 | % | | 0.3 | % |
| 預期波動率 | 31.2 | % | | 30.0 | % | | 32.2 | % |
| 預期股息收益率 | 2.9 | % | | 2.4 | % | | 3.4 | % |
我們確認了與股票期權有關的基於股票的薪酬支出，扣除所得税後，淨額為$13百萬，$13百萬美元和美元192023年、2022年和2021年分別為百萬美元。2023、2022和2021財年的相關税收優惠為美元3百萬，$3百萬美元和美元4分別為100萬美元。我們有1.2百萬，1.5百萬美元和1.9百萬份期權分別於2023財年、2022財年和2021財年歸屬，授予日期公允價值為美元18百萬，$19百萬美元和美元25分別為100萬美元。
2023年、2022年和2021財年，我們收到現金美元11百萬，$126百萬美元和美元41分別為行使股票期權而支付百萬美元。股票由國庫發行用於股票期權行使。2023、2022和2021財年期間行使的股票期權實現的相關税收利益為美元1百萬，$12百萬美元和美元5百萬，分別。2023、2022和2021財年行使的期權的總內在價值為美元1百萬，$22百萬美元和美元20分別為100萬美元。
截至2023年9月30日，我們擁有18與股票期權計劃有關的未確認薪酬成本總額的百萬美元，將在加權平均期間確認1.1好幾年了。
限制性股票
我們按授予之日的市值發行限制性股票，限制將在2026財年之前到期。未分配的補償在特定贈款的歸屬期內使用直線法確認。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 新股數量： | | 加權
平均撥款-
公允價值日期
每股 | | 加權平均
剩餘
合同期限
(單位：年) | | 集料
內在價值
(單位：百萬) |
| 未歸屬，2022年10月1日 | 1,606,531 | | | $ | 76.36 | | | | | |
| 授與 | 1,006,545 | | | 62.23 | | | | | |
| 分紅 | 26,709 | | | 62.56 | | | | | |
| 既得 | (669,511) | | | 79.38 | | | | | |
| 被沒收 | (334,359) | | | 71.47 | | | | | |
| 未歸屬，2023年9月30日 | 1,635,915 | | | $ | 67.20 | | | 1.5 | | $ | 83 | |
截至2023年9月30日，我們擁有50與限制性股票獎勵有關的未確認薪酬總額的百萬美元，將在加權平均期間確認2.0好幾年了。
我們確認了與限制性股票有關的基於股票的薪酬支出，扣除所得税後，淨額為$32百萬，$28百萬美元和美元352023年、2022年和2021年分別為百萬美元。2023、2022和2021財年的相關税收優惠為美元9百萬，$7百萬美元和美元9分別為100萬美元。我們有0.7百萬，0.9百萬美元和0.5百萬股限制性股票獎勵分別於2023財年、2022財年和2021財年歸屬，授予日期公允價值為美元53百萬，$57百萬美元和美元37分別為100萬美元。
基於業績的股票
我們將我們A類股票的業績股票獎勵給某些團隊成員。這些獎項通常每年頒發一次。基於業績的股票基於時間的推移和業績或市場業績標準的實現而授予，範圍從0%至200%，由賠償委員會在裁決日期之前確定。這些獎勵的獲得期為三年。在授權期內，我們每個季度都會審查達到績效標準的進展情況。當很可能達到獎勵的最低業績標準時，我們開始確認費用等於授予日A類股票價格總公允價值的比例份額。在業績獎勵期限內確認的總費用將等於授予之日的A類股票價格乘以根據業績標準達到的水平最終獎勵的股票數量。對於符合市場表現標準的授予，公允價值是在授予日確定的，並使用與上文所述的股票期權相同的預期波動率、預期股息收益率和無風險利率的輸入來計算，期限為三年。在獎勵期間確認的總費用將等於公允價值，無論是否符合市場表現標準。
下表彙總了基於各自績效股票協議的最高獎勵金額的基於績效的股票。將授予的實際股份取決於業績標準的實現程度。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 新股數量： | | 加權
平均撥款-
公允價值日期
每股 | | 加權平均
剩餘
合同期限
(單位：年) | | 集料
內在價值
(單位：百萬) |
| 未歸屬，2022年10月1日 | 1,781,519 | | | $ | 58.13 | | | | | |
| 授與 | 938,835 | | | 48.80 | | | | | |
| 既得 | (243,782) | | | 90.05 | | | | | |
| 被沒收 | (830,423) | | | 50.74 | | | | | |
| 未歸屬，2023年9月30日 | 1,646,149 | | | $ | 51.81 | | | 1.2 | | $ | 83 | |
我們確認了與績效股票相關的基於股票的薪酬支出，扣除所得税後，淨額為$2百萬，$37百萬美元和美元192023年、2022年和2021年分別為百萬美元。2023財年的相關税收優惠微不足道。2022財年和2021財年的相關税收優惠為美元7百萬美元和美元4百萬，分別。截至2023年9月30日，我們有美元6未確認薪酬總額百萬美元，基於我們在實現與業績獎勵有關的標準方面的進展，該標準將在加權平均期間內確認1.6好幾年了。
注15：養老金和其他退休後福利
我們有四固定收益養老金計劃包括一凍結和非供款資助的合格計劃和三凍結的無資金不合格計劃。這些計劃下提供的福利基於使用服務年數和指定福利率或補償水平的公式。不合格的固定福利計劃針對某些官員，並使用基於服務年數和最終平均工資的公式。我們還有其他退休後福利計劃，如果我們的幾乎所有團隊成員滿足適用的資格標準，他們都可以獲得福利。退休後醫療保健計劃是繳費型的，參與者的繳費在必要時進行調整。
我們為不同的團隊成員定義了繳費退休計劃。我們確認的費用為$113百萬，$114百萬美元和美元1062023財年、2022財年和2021財年分別為100萬。
我們對我們的固定福利計劃和其他退休後計劃使用財政年度結束衡量日期。對於其他退休後計劃，我們確認精算損益立即計入收益的影響，而不是在未來期間攤銷這種影響。退休後的其他福利包括退休後的醫療費用和人壽保險。
2021財年，我們修改了公司的其他退休後福利計劃之一，導致確認收益為美元34 百萬，記錄在其他中，在我們的綜合利潤表中為淨額。
福利義務和供資狀況
下表提供了截至2023年9月30日和2022年10月1日計劃福利義務、資產和資金狀況變化的對賬（單位：百萬）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 其他退休後員工 |
| 合格 | | 不合格 | | 優勢 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 福利義務的變更 | | | | | | | | | | | |
| 年初的福利義務 | $ | 17 | | | $ | 28 | | | $ | 166 | | | $ | 220 | | | $ | 55 | | | $ | 65 | |
| 服務成本 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 1 | |
| 利息成本 | 1 | | | 1 | | | 8 | | | 6 | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 精算(收益)/損失 | 1 | | | (11) | | | (3) | | | (47) | | | (5) | | | (8) | |
| | | | | | | | | | | |
| 已支付的福利 | (1) | | | (1) | | | (13) | | | (13) | | | (3) | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | |
| 年終福利義務 | 18 | | | 17 | | | 158 | | | 166 | | | 50 | | | 55 | |
| 計劃資產變動 | | | | | | | | | | | |
| 年初計劃資產的公允價值 | 24 | | | 33 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 計劃資產的實際回報率 | 4 | | | (9) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 僱主供款 | — | | | 1 | | | 13 | | | 13 | | | 3 | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | |
| 已支付的福利 | (1) | | | (1) | | | (13) | | | (13) | | | (3) | | | (4) | |
| 計劃資產年終公允價值 | 27 | | | 24 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 資金狀況 | $ | 9 | | | $ | 7 | | | $ | (158) | | | $ | (166) | | | $ | (50) | | | $ | (55) | |
截至2023年9月30日和2022年10月1日的合併資產負債表中確認的金額包括（以百萬計）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 其他退休後員工 |
| 合格 | | 不合格 | | 優勢 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 其他資產 | $ | 9 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 其他流動負債 | — | | | — | | | (13) | | | (13) | | | (2) | | | (3) | |
| 其他負債 | — | | | — | | | (145) | | | (153) | | | (48) | | | (52) | |
| 總資產(負債) | $ | 9 | | | $ | 7 | | | $ | (158) | | | $ | (166) | | | $ | (50) | | | $ | (55) | |
截至2023年9月30日和2022年10月1日，在累計其他綜合收益中確認的税前金額包括（單位：百萬）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 其他退休後員工 |
| 合格 | | 不合格 | | 優勢 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 累計其他綜合(收益)/虧損： | | | | | | | | | | | |
| **精算(收益)虧損 | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | (15) | | | $ | (15) | | | $ | 9 | | | $ | 13 | |
| 降低前期服務(信用)成本 | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | | (5) | | | (5) | |
| 累計其他綜合(收益)/虧損合計： | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | (14) | | | $ | (13) | | | $ | 4 | | | $ | 8 | |
我們有三截至2023年9月30日和2022年10月1日，累積福利義務超過計劃資產的養老金計劃。 累計福利義務超過計劃資產的計劃如下(以百萬為單位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 養老金福利 |
| 合格 | | 不合格 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 預計福利義務 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 158 | | | $ | 166 | |
| 累積利益義務 | — | | | — | | | 158 | | | 166 | |
| 計劃資產的公允價值 | — | | | — | | | — | | | — | |
所有合格養卹金計劃的累計福利義務為#美元。18百萬美元和美元172023年9月30日和2022年10月1日分別為百萬。
定期收益淨成本(貸方)
截至2023年、2022年和2021年財年，合併利潤表中確認的養老金和退休後福利計劃的淨定期福利成本（抵免）組成部分如下（單位：百萬）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 其他退休後員工 |
| 合格 | | 不合格 | | 優勢 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 服務成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
| 利息成本 | 1 | | | 1 | | | — | | | 8 | | | 6 | | | 6 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 計劃資產的預期回報 | (1) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
攤銷先前服務費用 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 5 | | | 4 | | | (2) | |
| 確認精算損失(收益)，淨額 | — | | | — | | | — | | | (3) | | | 3 | | | 4 | | | (5) | | | (8) | | | — | |
| 公認的結算收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (34) | |
| 定期收益淨成本(信用) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | 10 | | | $ | 11 | | | $ | 3 | | | $ | (2) | | | $ | (33) | |
除服務成本部分外的每個部分均記錄在其他淨綜合利潤表中。截至2023年9月30日，我們預計 不是與合格養老金計劃的淨定期福利成本（抵免）相關的未來12個月內將重新分類為收益的金額。截至2023年9月30日，與不合格養老金計劃和其他退休後福利計劃的淨定期福利成本（抵免）相關的預計在未來12個月內重新分類為收益的金額並不重大。
假設
截至2023年、2022年和2021年財年的加權平均假設如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 其他退休後員工 |
| 合格 | | 不合格 | | 優勢 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 確定淨定期收益成本的貼現率 | 5.20 | % | | 2.00 | % | | 1.70 | % | | 5.42 | % | | 2.83 | % | | 2.63 | % | | 4.59 | % | | 2.07 | % | | 1.95 | % |
| 確定福利義務的貼現率 | 5.70 | % | | 5.20 | % | | 2.00 | % | | 5.79 | % | | 5.42 | % | | 2.83 | % | | 4.92 | % | | 4.59 | % | | 2.07 | % |
| 補償增值率 | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| 計劃資產的預期回報 | 5.20 | % | | 2.00 | % | | 1.70 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
為了確定計劃資產假設的預期回報率，我們首先檢查了計劃內各種資產類別的歷史回報率。然後我們根據預期回報確定長期預計回報率。我們用於計算養老金和其他退休後福利計劃的貼現率假設反映了可以有效結算福利義務的利率。我們計劃的貼現率是使用現金流匹配技術確定的，根據該技術，將從高質量債務證券開發的收益率曲線的利率應用於福利義務，以確定適當的貼現率。
我們有八其他退休後福利計劃，其中五與醫療保健和人壽保險有關。二這些計劃中，福利義務總額為#美元9截至2023年9月30日，100萬人沒有受到醫療保健成本趨勢率的影響， 一由固定的年度付款和一與人壽保險有關嗎？一醫療保健計劃中，福利義務不到$1由於之前的計劃修正案，截至2023年9月30日，該數字沒有受到醫療保健成本趨勢率的影響。其餘 二福利義務低於美元的計劃1百萬美元和美元3截至2023年9月30日，使用假設的醫療保健費用趨勢率為 7.1%和7.0%。這兩個計劃的醫療費用趨勢費率將逐步下調至最終費率4.52032年和2031年分別為%。
投稿
我們的政策是至少為滿足適用的聯邦員工福利和地方税法所需的最低繳款提供資金。我們可以自行決定，不時資助額外金額。2024財年養老金計劃的預計繳款約為美元15萬2023、2022和2021財年，我們資助了美元13百萬，$13百萬美元和美元15100萬美元，分別用於養老金計劃。
預計未來的福利支付
預計將支付以下福利付款(百萬美元)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 養老金福利 | | 其他退休後員工 |
| 合格 | | 不合格 | | 優勢 |
| 2024 | $ | 1 | | | $ | 14 | | | $ | 2 | |
| 2025 | 1 | | | 14 | | | 2 | |
| 2026 | — | | | 14 | | | 3 | |
| 2027 | — | | | 13 | | | 2 | |
| 2028 | — | | | 13 | | | 2 | |
| 2029-2033 | 5 | | | 62 | | | 7 | |
預計2024財年，其他退休後福利計劃的上述福利支付不會被聯邦醫療保險D部分補貼所抵消。
多僱主計劃
此外，我們還參與了一多僱主計劃，為集體談判協議涵蓋的某些團隊成員提供明確的福利。這種計劃通常由一個由參與公司的管理層和勞工代表組成的董事會管理。
參加多僱主計劃的風險不同於單一僱主計劃。一個僱主為多僱主計劃貢獻的資產可用於向其他參與僱主的團隊成員提供福利。如果參加計劃的僱主停止為該計劃繳費，該計劃的資金不足的義務可能由其餘參加計劃的僱主承擔。如果我們停止參加計劃，我們可能被要求根據計劃的資金不足狀態向該計劃支付一筆金額，稱為提取負債。
該計劃的養老金淨成本等於按照協商的勞動合同的規定確定的年度繳費。對該計劃的捐款為#美元。22023財年和2022財年為100萬人。為此類計劃貢獻的資產不會被單獨或以其他方式限制為僅向我們的團隊成員提供福利。這些計劃的未來費用取決於若干因素，包括計劃的供資狀況以及其他參與公司履行持續供資義務的能力。
我們參與了2023財年的多僱主計劃，概述如下。EIN/養老金計劃編號列提供僱主識別號(“EIN”)和三位數的計劃編號。2023財年和2022財年可用的最新養老金保護法(“PPA”)區域狀態是該計劃分別從2023年1月1日和2022年1月1日開始的年度。區域狀態基於我們從該計劃收到的信息，並由該計劃的精算師認證。在其他因素中，紅區計劃的資金一般不到65%。處於關鍵和下降狀態的計劃預計將出現累積的資金短缺。FIP/RP狀態欄顯示財務改善計劃(“FIP”)或恢復計劃(“RP”)待定或已實施的計劃。最後一欄列出了該計劃所受的集體談判協議的到期日。
除了經常繳款外，如果有無資金來源的既得利益，我們可能有義務支付額外的繳款(稱為全部或部分提取負債)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | PPA區域狀態 | | FIP/RP狀態 | | 投稿
(單位：百萬) | | 徵收附加費 | | |
| 養老基金計劃名稱 | EIN/養老金計劃編號 | | 2023 | | 2022 | | 已實施 | 2023 | 2022 | 2021 | | 2023 | | 集體談判協議的到期日 |
| 烘焙和糖果聯盟和工業國際養老基金 | 52-6118572/001 | | 紅色 | | 紅色 | | 2012年11月 | | $2 | $2 | $1 | | 5% | | 2024-08-02 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
注16：綜合收益(虧損)
截至2023年9月30日和2022年10月1日的累計其他全面收益（虧損）組成如下（單位：百萬）： | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | |
| 未實現套期保值損失淨額 | $ | (10) | | | $ | (12) | |
| 投資未實現淨收益(虧損) | (5) | | | (6) | |
| 貨幣換算調整 | (252) | | | (281) | |
| 退休後福利準備金調整 | 7 | | | 2 | |
| 累計其他綜合收益(虧損)合計 | $ | (260) | | | $ | (297) | |
截至2023年、2022年和2021年財年，其他全面收益（虧損）組成部分的税前和税後變化如下（單位：百萬）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 税前 | 税收 | 税後 | | 税前 | 税收 | 税後 | | 税前 | 税收 | 税後 |
| | | | | | | | | | | | |
| 作為現金流對衝的衍生品： | | | | | | | | | | | | |
| (收益)重新分類為利息支出的虧損 | | $ | 2 | | $ | — | | $ | 2 | | | $ | 1 | | $ | — | | $ | 1 | | | $ | 1 | | $ | — | | $ | 1 | |
(收益)重新分類為銷售成本的損失 | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | | 1 | | — | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 投資： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
未實現收益(虧損) | | 1 | | — | | 1 | | | (8) | | 1 | | (7) | | | (1) | | — | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 貨幣換算： | | | | | | | | | | | | |
| 翻譯調整 | | 29 | | — | | 29 | | | (166) | | 4 | | (162) | | | 17 | | — | | 17 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 退休後福利： | | | | | | | | | | | | |
| 未實現收益(虧損) | | 6 | | (1) | | 5 | | | 58 | | (15) | | 43 | | | 10 | | (2) | | 8 | |
| 養老金結算重新分類為其他(收入)支出 | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | | (26) | | 7 | | (19) | |
| 其他全面收益(虧損)合計 | | $ | 38 | | $ | (1) | | $ | 37 | | | $ | (115) | | $ | (10) | | $ | (125) | | | $ | 2 | | $ | 5 | | $ | 7 | |
注17：細分市場報告
我們的業務是在四可報告部門：牛肉、豬肉、雞肉和預製食品。我們將分部利潤作為營業收入（虧損）來衡量。國際/其他主要包括我們在澳大利亞、中國、馬來西亞、墨西哥、荷蘭、韓國、泰國和沙特阿拉伯王國的海外業務、與Tyson New Ventures，LLC相關的第三方合併和整合成本以及企業管理費用。
牛肉
牛肉包括我們的業務，包括加工活飼養的牛，以及將經過處理的牛肉屠體加工成原始和次要的肉塊和準備好裝箱的產品。產品在國內銷售給食品零售商、食品服務分銷商、餐廳經營者、連鎖酒店和非商業性食品服務機構，如學校、醫療設施、軍隊和其他食品加工商，以及國際出口市場。這一細分市場還包括獸皮和各種肉類等特種產品的銷售，以及通過供應鏈運輸產品的物流業務。
豬肉
豬肉包括我們的業務，包括加工活市場豬和將豬肉屠體加工成原始和次要的切肉和病例準備產品。產品在國內銷售給食品零售商、食品服務分銷商、餐廳經營者、連鎖酒店和非商業性食品服務機構，如學校、醫療設施、軍隊和其他食品加工商，以及國際出口市場。這一細分市場還包括我們的生豬小組、相關的特色產品加工活動以及通過供應鏈運輸產品的物流業務。
雞肉
雞肉包括我們國內與生雞飼養和加工相關的業務，以及購買新鮮、冷凍和附加值雞肉產品的原材料，以及銷售特色產品。我們的增值雞肉產品主要包括麪包片、雞塊、肉餅和其他即食即食或完全煮熟的雞肉部分。產品在國內銷售給食品零售商、食品服務分銷商、餐廳經營者、連鎖酒店和非商業性食品服務機構，如學校、便利店、醫療設施、軍事和其他食品加工商，以及國際出口市場。這一部門還包括通過我們的國內供應鏈運輸產品的物流業務，以及我們的養雞子公司的全球業務。
熟食
熟食包括與生產和銷售冷凍和冷藏食品相關的業務，以及通過供應鏈運輸產品的物流業務。這一細分市場包括Jimmy Dean®、Hillshire Farm®、Ball Park®、Wright®、State Fair®等品牌，以及手工品牌Aidells®和Galo Salame®。產品主要包括即食三明治、火烤漢堡和費城牛排等三明治成分、意大利辣香腸、培根、早餐香腸、土耳其、午餐肉、熱狗、麪粉和玉米餅製品、開胃菜、零食、熟餐、民族食品、配菜、肉類菜餚、麪條和加工肉類。產品在國內銷售給食品零售商、食品服務分銷商、餐廳經營者、連鎖酒店和非商業性食品服務機構，如學校、便利店、醫療設施、軍事和其他食品加工商，以及國際出口市場。
我們將與公司活動相關的費用分配給各個部門，但第三方合併和整合成本為#美元31000萬，$5百萬美元和美元22023財年、2022財年和2021財年分別為100萬美元，以及與Tyson New Ventures，LLC相關的企業管理費用，均計入國際/其他。按市場價格計算的分部間銷售交易包含在下表的分部銷售中。與企業活動相關的資產和不動產、廠房和設備增加仍在國際/其他項下。
截至2023年、2022年和2021年財年的分部信息以及持續經營業務所得税前收入對賬如下（單位：百萬）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 牛肉 | | 豬肉 | | 雞肉 | | 準備好了
食物 | | | | 國際/其他 | | 網段間
銷售額 | | 已整合 |
| 2023 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售額 | $ | 19,325 | | | $ | 5,768 | | | $ | 17,060 | | | $ | 9,845 | | | | | $ | 2,515 | | | $ | (1,632) | | | $ | 52,881 | |
| 營業收入(虧損) | (91) | | | (139) | | | (770) | | | 823 | | | | | (218) | | | | | (395) | |
| 其他(收入)支出總額 | | | | | | | | | | | | | | | 283 | |
| 所得税前收入(虧損) | | | | | | | | | | | | | | | (678) | |
| 折舊及攤銷 | 128 | | | 68 | | | 693 | | | 373 | | | | | 67 | | | | | 1,329 | |
| 總資產 | 3,772 | | | 1,696 | | | 12,143 | | | 15,198 | | | | | 3,442 | | | | | 36,251 | |
| 物業、廠房和設備的附加費 | 169 | | | 62 | | | 834 | | | 578 | | | | | 296 | | | | | 1,939 | |
| 2022 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售額 | $ | 19,854 | | | $ | 6,414 | | | $ | 16,961 | | | $ | 9,689 | | | | | $ | 2,355 | | | $ | (1,991) | | | $ | 53,282 | |
| 營業收入(虧損) | 2,502 | | | 193 | | | 955 | | | 746 | | | | | 14 | | | | | 4,410 | |
其他(收入)支出總額 | | | | | | | | | | | | | | | 261 | |
| 所得税前收入 | | | | | | | | | | | | | | | 4,149 | |
| 折舊及攤銷 | 128 | | | 70 | | | 563 | | | 372 | | | | | 58 | | | | | 1,191 | |
| 總資產 | 3,883 | | | 1,697 | | | 12,386 | | | 14,920 | | | | | 3,935 | | | | | 36,821 | |
物業、廠房和設備的附加費 | 136 | | | 82 | | | 906 | | | 456 | | | | | 307 | | | | | 1,887 | |
| 2021 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售額 | $ | 17,999 | | | $ | 6,277 | | | $ | 13,733 | | | $ | 8,853 | | | | | $ | 1,990 | | | $ | (1,803) | | | $ | 47,049 | |
| 營業收入(虧損) | 3,240 | | | 328 | | | (625) | | | 1,456 | | | | | (3) | | | | | 4,396 | |
| 其他(收入)支出總額 | | | | | | | | | | | | | | | 355 | |
| 所得税前收入 | | | | | | | | | | | | | | | 4,041 | |
| 折舊及攤銷 | 108 | | | 61 | | | 564 | | | 385 | | | | | 77 | | | | | 1,195 | |
| 總資產 | 3,678 | | | 1,583 | | | 11,373 | | | 14,630 | | | | | 5,045 | | | | | 36,309 | |
| 物業、廠房和設備的附加費 | 246 | | | 100 | | | 518 | | | 237 | | | | | 108 | | | | | 1,209 | |
我們最大的客户沃爾瑪，佔了18.6%, 17.7%和18.3分別佔2023財年、2022財年和2021財年合併銷售額的百分比。對沃爾瑪公司的銷售額包括在所有細分市場中。任何延長對該客户的銷售中斷，如果不加以彌補，都可能對我們的運營產生實質性影響。
我們的大部分業務都在美國註冊。大致952023財年、2022財年和2021財年，面向外部客户的銷售額中，有1%來自美國。大約$26.110億美元25.7截至2023年9月30日和2022年10月1日，分別有10億美元的長壽資產位於美國。不包括商譽和無形資產，位於美國的長期資產總額約為#美元。10.510億美元9.52023年9月30日和2022年10月1日分別為10億美元。大約$1.410億美元1.5截至2023年9月30日和2022年10月1日，分別有10億美元的長壽資產位於外國，主要是巴西、中國、歐盟、馬來西亞、新西蘭和泰國。不包括商譽和無形資產，外國的長期資產總額約為#美元。1,101百萬美元和美元9162023年9月30日和2022年10月1日分別為100萬人。
我們在國外市場銷售某些產品，主要是澳大利亞、加拿大、中美洲、智利、中國、歐盟、英國、日本、墨西哥、馬來西亞、中東、新加坡、韓國、臺灣和泰國。我們從美國的出口銷售總額為美元5.1億，美元5.810億美元4.92023財年、2022財年和2021財年分別為10億美元。我們幾乎所有的出口銷售都是通過無關聯的經紀人、營銷協會和外國銷售人員促進的。美國以外國家生產的產品銷量低於 10佔2023、2022和2021財年各財年合併銷售額的百分比。
下表按主要分銷渠道進一步細分了我們對客户的銷售額(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 截至二零二三年九月三十日止十二個月 |
| 零售(a) | | 餐飲服務(b) | | 國際(c) | | 工業和其他(d) | | 網段間 | | 總計 |
| 牛肉 | $ | 8,947 | | | $ | 4,839 | | | $ | 2,633 | | | $ | 2,395 | | | $ | 511 | | | $ | 19,325 | |
| 豬肉 | 1,677 | | | 477 | | | 1,235 | | | 1,338 | | | 1,041 | | | 5,768 | |
| 雞肉 | 7,483 | | | 6,589 | | | 1,007 | | | 1,901 | | | 80 | | | 17,060 | |
| 熟食 | 5,795 | | | 3,690 | | | 213 | | | 147 | | | — | | | 9,845 | |
| 國際/其他 | — | | | — | | | 2,515 | | | — | | | — | | | 2,515 | |
| 網段間 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,632) | | | (1,632) | |
| 總計 | $ | 23,902 | | | $ | 15,595 | | | $ | 7,603 | | | $ | 5,781 | | | $ | — | | | $ | 52,881 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 截至2022年10月1日的十二個月 |
| 零售(a) | | 餐飲服務(b) | | 國際(c) | | 工業和其他(d) | | 網段間 | | 總計 |
| 牛肉 | $ | 8,687 | | | $ | 4,940 | | | $ | 3,247 | | | $ | 2,439 | | | $ | 541 | | | $ | 19,854 | |
| 豬肉 | 1,817 | | | 516 | | | 1,180 | | | 1,616 | | | 1,285 | | | 6,414 | |
| 雞肉 | 7,194 | | | 6,475 | | | 1,131 | | | 1,996 | | | 165 | | | 16,961 | |
| 熟食 | 5,587 | | | 3,751 | | | 191 | | | 160 | | | — | | | 9,689 | |
| 國際/其他 | — | | | — | | | 2,355 | | | — | | | — | | | 2,355 | |
| 網段間 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,991) | | | (1,991) | |
| 總計 | $ | 23,285 | | | $ | 15,682 | | | $ | 8,104 | | | $ | 6,211 | | | $ | — | | | $ | 53,282 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 截至2021年10月2日的12個月 |
| 零售(a) | | 餐飲服務(b) | | 國際(c) | | 工業和其他(d) | | 網段間 | | 總計 |
| 牛肉 | $ | 8,779 | | | $ | 4,326 | | | $ | 2,720 | | | $ | 1,719 | | | $ | 455 | | | $ | 17,999 | |
| 豬肉 | 1,787 | | | 474 | | | 1,173 | | | 1,563 | | | 1,280 | | | 6,277 | |
| 雞肉 | 6,112 | | | 5,566 | | | 770 | | | 1,217 | | | 68 | | | 13,733 | |
| 熟食 | 5,231 | | | 3,311 | | | 140 | | | 171 | | | — | | | 8,853 | |
| 國際/其他 | — | | | — | | | 1,990 | | | — | | | — | | | 1,990 | |
| 網段間 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,803) | | | (1,803) | |
| 總計 | $ | 21,909 | | | $ | 13,677 | | | $ | 6,793 | | | $ | 4,670 | | | $ | — | | | $ | 47,049 | |
(A)包括對消費品和食品零售商的銷售，如雜貨零售商、倉儲俱樂部商店和基於互聯網的零售商。
(B)包括對食品服務分銷商、餐館經營者、連鎖酒店和非商業性食品服務機構，如學校、便利店、保健設施和軍隊的銷售額。
(C)包括與國際生產產品有關的對國際市場的銷售或國內生產產品的出口銷售。
(d)包括對工業食品加工公司的銷售，這些公司進一步加工我們的產品以銷售給最終消費者，以及不包括在零售、食品服務或國際類別中的任何剩餘銷售。2023財年和2021財年，雞肉部門包括1美元1561000萬美元和300萬美元545 由於確認法律或有應計費用，其他減少百萬美元.
注18：補充現金流信息
下表總結了截至2023、2022和2021財年的利息和所得税現金支付（單位：百萬）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 利息，扣除資本化金額後的淨額 | $ | 340 | | | $ | 363 | | | $ | 444 | |
| 所得税，扣除退款的淨額 | 46 | | | 1,216 | | | 683 | |
注19：與關聯方的交易
我們有關聯方租約，二廢水設施與唐納德·J·泰森可撤銷信託(該公司董事長約翰·泰森先生是該信託的受託人)擁有的實體，漿果街廢水處理廠，LP(90其中%由TIP擁有）和泰森先生的姐妹們擁有。截至2023年9月30日和2022年10月1日，一項租賃被歸類為融資租賃，債務餘額為美元6百萬美元，主要在我們的綜合資產負債表中確認為長期債務。另一份租賃被歸類為經營租賃，租賃負債餘額為#美元。21000萬美元和300萬美元3 截至2023年9月30日和2022年10月1日，分別為百萬，主要在我們合併資產負債表的其他負債中確認。付款總額約為美元12023財年、2022財年和2021財年各支付了100萬美元的租金來租賃這些設施。
截至2023年9月30日，由約翰·泰森（John Tyson）和董事芭芭拉·泰森（Barbara Tyson）擔任普通合夥人的TIP擁有 70百萬股，或99.985%的已發行B類股票，並與泰森家族成員一起擁有6.92000萬股A類股，使其控制約71.74佔我們已發行有表決權股票總投票權的百分比。
2023財年、2022財年和2021財年，該公司向TIP（以下簡稱TIP）提供了行政服務 70百萬股B類股票，以及通過TIP Investment，LP報銷公司美元0.2 2023財年、2022財年和2021財年各為百萬美元。
注20：承付款和或有事項
承付款
我們為某些外部第三方的債務提供擔保，這些債務主要由種植者貸款組成，這些貸款基本上以基礎資產為抵押。標的債務的剩餘條款涵蓋期限最長為8年，截至2023年9月30日的未來最大潛在付款金額為不意義重大。根據這些擔保，物質付款的可能性被認為是不可能的。2023年9月30日和2022年10月1日，不是記錄了大量的擔保債務。
我們有現金流援助計劃，某些牲畜供應商參與其中。根據這些計劃，在市場銷售價格較低的時期，我們為牲畜支付的金額相當於飼養此類牲畜的標準成本。超過市場銷售價格的這類付款的金額計入應收賬款和應計利息。當市場銷售價格超過標準成本或協議終止時，參與供應商有義務償還這些應收賬款餘額。我們與這些計劃相關的最大承諾僅限於每個參與的牲畜供應商的淨有形資產的公允價值。截至2023年9月30日，潛在的最高債務約為美元295百萬美元。這些方案下的應收賬款總額為#美元。12百萬美元和美元62023年9月30日和2022年10月1日分別為100萬人。這些應收賬款在扣除壞賬準備後計入綜合資產負債表的應收賬款。即使這些計劃僅限於參與的牲畜供應商的淨有形資產，我們也通過獲得牲畜供應商資產的擔保權益來管理與這些計劃相關的部分信用風險。在分析了剩餘的信用風險和一般市場狀況後，我們已經為這些項目的估計壞賬準備了#美元。82023年9月30日和不是這兩個項目的補貼分別為2022年10月1日。
在建設新設施或對現有設施進行重大改進時，我們偶爾會與地方政府機構簽訂獎勵協議，以減少某些州和地方的税收支出。這些資金通常被認為是限制性現金，在合併資產負債表中以其他資產的形式報告。我們有不是2023年9月30日和2022年10月1日的存款。此外，根據某些協議，我們將相關資產轉讓給各種地方政府實體，並獲得行業收入債券。我們立即向當地政府實體租賃設施，並有權在不同預定日期將工業收入債券投標給當地政府實體後，以象徵性金額重新購買設施。工業收入債券和設施租賃的相關債務相互抵銷，相關資產仍為房地產、廠房和設備。截至2023年9月30日，根據這類安排的總金額為#美元。797百萬美元。
此外，我們還為各種可評估且剩餘期限超過一年的項目簽訂了其他採購承諾，如穀物、牲畜合同和可變牲畜飼養者承諾，截至2023年9月30日，這些承諾為(以百萬計)：
| | | | | |
| |
| 購買義務 |
| 2024 | $ | 424 | |
| 2025 | 293 | |
| 2026 | 151 | |
| 2027 | 79 | |
| 2028 | 50 | |
| 2029年及以後 | 149 | |
| 總計 | $ | 1,146 | |
或有事件
在正常業務過程中，我們涉及各種索賠、訴訟、調查和法律程序，包括以下具體確定的索賠、訴訟、調查和法律程序。每個季度，我們根據我們對潛在損失是可能的、合理的可能的還是遙遠的以及在可能的範圍內是否可以合理估計的損失的評估來確定是否應計提或有損失。我們在公司的綜合財務報表中記錄了我們認為可能發生並且財務影響可以合理評估的事項的應計項目。無論解決方式如何，一個問題的狀況往往可能在很短的時間內發生最重大的變化，往往是在很長一段時間幾乎沒有實質性活動之後發生的。雖然這些應計項目反映了本公司對截至該等應計項目日期的可能虧損的最佳估計，但記錄的金額可能與該等項目的實際虧損金額存在重大差異。以下列出了針對本公司提出的某些索賠，其潛在風險的大小可能對本公司的綜合財務報表具有重大影響。
肉雞反壟斷民事訴訟
從2016年9月開始，一系列可能的聯邦集體訴訟風格在Re肉雞反壟斷訴訟中(“肉雞反壟斷民事訴訟”)在美國伊利諾伊州北區地區法院對我們和我們的某些家禽子公司以及其他幾家家禽加工公司提起訴訟。在整個訴訟過程中進行了修改的執行起訴書中，除其他外，指控稱，從2008年1月開始，被告合謀並聯合起來固定、飼養、維持和穩定肉雞的價格，違反了美國反壟斷法。原告還聲稱，被告“操縱並人為地誇大了廣泛使用的肉雞價格指數--喬治亞碼頭指數。”原告進一步聲稱，被告對原告和假定的階級成員隱瞞了這一行為。原告代表假定的階層尋求三倍的損害賠償、禁令救濟、判決前和判決後的利息、費用和律師費。此外，代表假定的間接購買者類別的投訴包括根據各種國家不正當競爭法、消費者保護法和不當得利普通法提起的訴訟。自最初提交以來，某些假定的階級成員已選擇退出此事，並繼續進行個人直接訴訟，提出類似的索賠，其他人可能會在未來這樣做。此案的第一次審判於2023年9月12日開始，涉及直接購買者原告階層和某些直接訴訟原告提出的索賠。該公司沒有參加第一次審判，因為它在第一次審判中與原告解決了所有索賠。
聚落
2021年1月19日，我們宣佈，我們已達成協議，解決與肉雞反壟斷民事訴訟相關的某些類別索賠。與推定的直接買方原告類別、推定的商業及機構間接買方原告類別及推定的最終用户原告類別(統稱為“類別”)達成和解條款。根據和解協議的條款，我們同意向這些班級支付總計#美元。221.51000萬美元，以了結這些班級提出的所有未決索賠。2021年2月23日、2021年3月22日和2021年10月15日，法院分別初步批准了與推定的直接購買者原告類別、推定的最終用户原告類別以及推定的商業和機構間接購買者原告類別的和解。2021年6月29日、2021年12月20日和2022年4月18日，法院分別最終批准了與直接購買者原告類別、最終用户原告類別以及商業和機構間接購買者原告類別的和解。上述和解協議不解決在肉雞反壟斷民事訴訟中選擇退出類的原告提出的索賠。
我們目前正在與其餘選擇退出的原告就剩餘的索賠進行和解談判。雖然我們不承認任何責任作為和解的一部分，但我們相信和解符合公司及其股東的最佳利益，以避免曠日持久的訴訟的不確定性、風險、費用和分心。2023財年和2021財年，公司記錄的法律或有應計項目總額為#美元。1461000萬美元和300萬美元545與這件事相關的索賠分別為300萬美元。此外，d在財政年度內2023, 2022年和2021年，公司將其記錄的法律或有應計項目總額減少了#美元。941000萬，$3431000萬美元和300萬美元80分別為它支付的與這件事有關的金額。因此，在2023年9月30日和2022年10月1日，與此有關的索賠的法定或有應計費用為#美元。1741000萬美元和300萬美元122分別為2.5億美元和2.5億美元。
政府調查
美國司法部(DoJ)反壟斷司。2019年6月21日，美國司法部提交了一項幹預動議，並尋求在肉雞反壟斷民事訴訟中有限暫緩發現，法院部分批准了這一動議。隨後，我們收到了美國司法部的大陪審團傳票，要求提供與雞肉行業相關的更多文件和信息。2020年6月2日，科羅拉多州地區的一個大陪審團發回了一份起訴書，指控另外兩家家禽加工公司僱用的四名個人高管合謀操縱投標，違反了聯邦反壟斷法。2020年6月10日，我們宣佈，我們發現了與大陪審團傳票有關的信息，這些信息是我們之前向司法部自我報告的，並一直在與司法部合作，作為我們根據司法部的企業寬大處理計劃申請寬大處理的一部分。隨後，美國司法部宣佈對更多的個人以及其他家禽加工公司提起訴訟，指控至少從2012年到2019年初共謀操縱肉雞產品的價格和操縱投標。2021年8月，公司就我們自我報告的事項獲得了美國司法部的有條件寬大處理，這意味着如果公司繼續與美國司法部合作，公司和我們的任何合作員工都不會面臨起訴、刑事罰款或處罰。我們繼續就正在進行的聯邦反壟斷調查與美國司法部進行合作。
國家事務。新墨西哥州、阿拉斯加州和華盛頓州的總檢察長辦公室已經對我們和我們的某些家禽子公司以及其他幾家家禽加工公司和信息服務提供商AGRI STATS，Inc.提出了申訴。這些投訴基於的指控與肉雞反壟斷民事訴訟中的指控類似，並指控違反了國家反壟斷、不公平貿易做法和不當得利法。2022年10月，我們與華盛頓總檢察長達成協議，以#美元了結所有索賠。10.5截至2022年10月1日，公司在其合併財務報表中計入應計項目的1000萬美元，公司在2023財年支付了和解款項。雖然我們不承認任何責任作為和解的一部分，但我們相信和解符合公司及其股東的最佳利益，以避免曠日持久的訴訟的不確定性、風險、費用和分心。我們正在與多個州政府機構和官員合作，包括佛羅裏達州和路易斯安那州總檢察長辦公室，調查或以其他方式尋求信息、證詞和/或文件，涉及在布賴勒反壟斷民事訴訟和相關事宜中指控的行為。雖然本公司相信它對已提出的索賠有可取的辯護理由，但我們正在探索是否有可能以符合本公司及其股東最佳利益的方式解決這些索賠，並避免曠日持久的訴訟的不確定性、風險、費用和分心。截至2023年9月30日，公司在公司的綜合財務報表中記錄了預計將因此而產生的估計可能損失的應計項目。
肉雞養殖户訴訟
2017年1月27日和2017年3月26日，我們和我們的某些家禽子公司以及其他幾家垂直整合的家禽加工公司在美國俄克拉何馬州東區地區法院被提起集體訴訟。原告聲稱，除其他事項外，被告串通不競爭肉雞飼養服務，目的和效果是將養殖者的補償固定、維持和/或穩定在競爭水平以下。原告還聲稱，被告“同意分享有關[g]賽艇運動員相互補償，目的和效果是人為壓低[g]賽艇運動員的薪酬低於競爭水平。原告辯稱，這些被指控的行為違反了謝爾曼反壟斷法和1921年糧食檢驗、包裝和堆場法案第202條。原告代表假定的階級要求三倍的損害賠償、判決前和判決後的利息、費用和律師費。其他被點名的原告向北卡羅來納州、科羅拉多州、堪薩斯州和加利福尼亞州的聯邦地區法院提出了類似的集體訴訟。隨後在俄克拉何馬州東區合併了所有行動。2021年6月，我們與假定的肉雞養殖户類別達成協議，按照對本公司不具實質性的條款，就本次合併行動中提出的所有索賠達成和解，本公司於2021年10月2日的綜合財務報表中記錄了這些索賠。法院於2021年8月23日初步批准和解，並於2022年2月18日最終批准，公司在2022財年支付了和解款項。美國司法部反壟斷司對肉雞養殖户合同和涉嫌涉及基於績效的薪酬分享的非競爭做法展開民事調查，目的是將薪酬穩定在競爭水平以下。我們將繼續配合調查。
豬肉反壟斷訴訟
從2018年6月18日開始，美國明尼蘇達州地區法院對我們和我們的某些豬肉子公司以及其他幾家豬肉加工公司提出了一系列可能的集體訴訟在豬肉反壟斷訴訟中(《豬肉反壟斷民事訴訟》)原告指控，除其他外，從2009年1月開始，被告合謀並聯合操縱、提高、維持和穩定豬肉和豬肉產品的價格，違反了聯邦反壟斷法。代表假定的間接購買者類別的投訴還包括根據各種州不正當競爭法、消費者保護法和不當得利普通法提起的訴訟。原告代表假定的階層尋求三倍的損害賠償、禁令救濟、判決前和判決後的利息、費用和律師費。自最初提交以來，某些假定的階級成員已選擇退出此事，並繼續進行個人直接訴訟，提出類似的索賠，其他人可能會在未來這樣做。本公司並無就此事記錄任何責任，因本公司相信其擁有針對該等指控的有效及有價值的抗辯，故並不認為損失可能或合理地可予估計。
新墨西哥州和阿拉斯加州的總檢察長辦公室已經對我們和我們的某些豬肉子公司以及其他幾家豬肉加工公司和農業統計公司提出了申訴。這些投訴基於的指控與豬肉反壟斷民事訴訟中的指控類似，指控違反了國家反壟斷法、不公平貿易做法和不當得利，這些指控基於共謀交換信息和操縱豬肉供應。本公司並無就上述事項記錄任何責任，因為本公司並不認為目前虧損可能或合理地評估。
牛肉反壟斷訴訟
2019年4月23日，美國伊利諾伊州北區地區法院對我們和我們的牛肉和豬肉子公司泰森鮮肉公司(“泰森鮮肉”)以及其他牛肉包裝商被告提起了可能的集體訴訟。原告稱，被告從2015年1月至今密謀降低飼料牛的價格，違反了聯邦反壟斷法、1921年《穀物檢驗、包裝和畜牧場法》和《商品交易法》，他們定期減少屠宰量以減少對飼料牛的需求，在同一時期限制他們購買和屠宰現金購買的牛，協調他們對以現金結算的飼料牛的採購做法，虧本進口外國牛以減少國內需求，以及關閉和閒置工廠。此外，原告還指控被告串通操縱芝加哥商品交易所交易的活牛期貨和期權。除其他事項外，原告尋求三倍的金錢損害賠償、懲罰性損害賠償、恢復原狀、判決前和判決後的利息，以及宣告性和禁令救濟。其他類似的訴訟由牧場主在其他地區法院提起，然後移交給美國明尼蘇達州地區法院，合併並命名為在Re牛反壟斷訴訟中。2021年2月18日，我們動議駁回修改後的申訴，2021年9月14日，法院批准了關於某些州法律申訴的動議，但駁回了關於原告聯邦反壟斷申訴的動議。本公司並無就此事記錄任何責任，因本公司相信其對該等指控擁有有效及有價值的抗辯，以及法院尚未界定或證明有關類別，故目前並不認為損失可能或合理地可予估計。
2019年4月26日，一個假定的間接購買者類別向美國明尼蘇達州地區法院提交了針對我們、其他牛肉包裝商和農業統計公司的集體訴訟。原告稱，包裝商被告合謀通過關閉或閒置工廠、限制購買貨幣牛、協調採購貨幣牛以及減少屠宰量以減少牛肉產量來降低屠宰量，所有這些都是為了人為提高牛肉價格。原告根據州反壟斷和消費者保護法規以及大約30個州的普通法尋求損害賠償，以及禁令救濟。間接消費者購買者訴訟被稱為彼得森訴JBS美國食品公司控股等人案。還代表一類假定的牛肉直接購買者提出了其他投訴，指控違反了《謝爾曼法》第一節，指控他們合謀人為操縱、提高和穩定牛肉批發價，以及代表一類假定的商業和機構間接牛肉購買者，指控他們違反了《謝爾曼法》第一節、多項州反壟斷法和基於涉嫌合謀人為抬高牛肉價格的不當得利。2021年2月18日，我們動議駁回原告修改後的申訴，2021年9月14日，法院批准了關於某些州法律申訴的動議，但駁回了關於原告聯邦反壟斷申訴的動議。自最初提交以來，某些假定的階級成員已選擇退出此事，並繼續進行個人直接訴訟，提出類似的索賠，其他人可能會在未來這樣做。本公司並無就此事記錄任何責任，因本公司相信其對該等指控擁有有效及有價值的抗辯，以及法院尚未界定或證明有關類別，故目前並不認為損失可能或合理地可予估計。
2022年2月18日，不列顛哥倫比亞省最高法院開始對我們、泰森鮮肉公司和其他牛肉包裝商被告提起集體訴訟BUI訴嘉吉公司等人案。原告聲稱，被告合謀操縱、維持、增加或控制牛肉價格，以及操縱、維持、控制、防止或減少牛肉的生產或供應，同意減少屠宰牛的數量，減少屠宰能力，不增加屠宰和牛肉加工能力，限制在現貨市場上購買牛，並協調牛的收購和投標，以減少餵養牛的供應。原告根據《競爭法》、民事共謀、不當得利和《魁北克民法典》提出訴訟理由。原告尋求證明一個類別，該類別由在加拿大直接或間接購買牛肉的所有個人或實體組成，無論是為了轉售還是為了自己消費，從2015年1月1日到現在，並尋求關於所指控的共謀、一般損害賠償、加重、懲罰性和懲罰性損害賠償、禁令救濟、費用和利息的聲明。 2022年3月24日，魁北克高等法院對同一被告提起了一項推定的集體訴訟De Bellefeuille訴嘉吉公司等人案。 原告提出的指控與不列顛哥倫比亞省訴訟中的指控基本相同。 原告代表自2015年1月1日以來在魁北克購買牛肉的推定類別的人，要求補償性損害賠償、調查費用和利息。本公司並無就上述事項記錄任何責任，因訴訟仍在初步階段，故本公司並不認為目前虧損可能或合理地評估。
2022年10月31日，代表假定的間接牛生產者類別向美國堪薩斯州地區法院提起集體訴訟，起訴我們、泰森鮮肉公司和其他牛肉包裝商被告。原告稱，被告參與了一項陰謀，從2015年1月至今，違反了《謝爾曼法》第1節、1921年《包裝和畜牧場法》以及各種州的不公平競爭和消費者保護法，通過定期減少奶牛、牛、小牛、牛或小母牛的屠宰量以減少對飼養牛的需求，減少對飼養牛的購買和屠宰，協調其採購以現金結算的飼養牛的做法，虧本進口外國牛以減少國內需求，以及關閉和閒置工廠。原告根據州反壟斷和消費者保護法規以及大約33個州的普通法，尋求三倍的貨幣損害賠償、懲罰性損害賠償、恢復原狀、判決前和判決後的利益，以及宣告性和禁令救濟。間接生產者訴訟被稱為Sprecht et.艾爾V.Tyson，Inc.等人。2022年11月，案件被移交併合併為Re牛和牛肉反壟斷訴訟，MDL編號3031。2023年2月3日，我們動議駁回申訴，法院於2023年8月17日批准了這項動議，但後來允許原告修改他們的申訴。本公司並無就此事記錄任何責任，因本公司相信其對該等指控擁有有效及有價值的抗辯，以及法院尚未界定或證明有關類別，故目前並不認為損失可能或合理地可予估計。
在2020年5月22日、2020年12月23日和2021年10月29日，我們收到了美國司法部民事反壟斷司的民事調查要求(CID)。CID要求提供與飼料牛和牛肉包裝市場有關的信息。在CID方面，我們一直在與美國司法部合作。多個州的總檢察長辦公室正在參與調查並與司法部協調。
我們收到了紐約州總檢察長消費者欺詐和保護局2022年4月21日的傳票，要求提供有關我們牛肉、豬肉和雞肉產品的銷售、價格和生產成本的信息。在我們初步提供信息後，我們無法就傳票的適當範圍與紐約總檢察長辦公室達成一致。在就傳票範圍進行初步訴訟後，我們正在審查和提交文件。
工資率訴訟
2019年8月30日，美國大陸雞肉加工廠的一個假定類別的非監督生產和維護員工向美國馬裏蘭州地區法院提交了針對我們和我們的某些子公司以及其他幾家家禽加工公司的集體訴訟。原告聲稱，被告直接並通過工資調查和基準服務交換了有關勞動率的信息，試圖壓低和固定非監督生產和維護工人的工資率，這違反了聯邦反壟斷法。除其他事項外，原告尋求三倍的金錢損害賠償、懲罰性損害賠償、恢復原狀、判決前和判決後的利息，以及宣告性和禁令救濟。合併了其他提出類似指控的訴訟，包括修改後的合併起訴書，其中包含有關土耳其加工廠點名更多被告的更多指控。我們採取行動駁回修改後的合併申訴。2020年9月16日，法院駁回了針對我們和其他某些被告的指控，理由是這些指控不適當地將公司子公司合併在一起。此外，法院駁回了被告的駁回動議，並維持了基於涉嫌共謀操縱工資和交換針對其他五名被告的信息的索賠。原告於2020年11月2日提交了第二份修訂後的合併起訴書。我們在2020年12月18日採取行動駁回了這一申訴，理由是缺乏代表所謂階級主張的資格。法院於2021年3月10日駁回了駁回動議。2022年2月16日，原告提交了第三份修訂後的合併起訴書，將更多的家禽加工商列為被告，並將索賠範圍擴大到包括孵化場和飼料廠的員工。我們採取行動駁回了與孵化場和飼料廠員工有關的索賠。法院於2022年7月19日駁回了駁回動議。在2021財年第三季度，公司在公司的綜合財務報表中記錄了預計將因此而產生的估計可能損失的應計項目。財政年度的應計項目沒有變化。2023.
美國司法部反壟斷部門已經對幾家家禽公司的人力資源展開了民事調查。我們正在配合調查。
2022年11月11日，美國大陸牛肉加工廠和豬肉加工廠的一個假定類別的員工向美國科羅拉多州地區法院提起集體訴訟，起訴我們和我們的某些子公司，以及其他幾家牛肉加工和豬肉加工公司。原告聲稱，被告直接並通過工資調查和基準服務交換了有關勞動力費率的信息，試圖壓低和固定員工的工資費率，這違反了聯邦反壟斷法。除其他事項外，原告尋求三倍的金錢損害賠償、懲罰性損害賠償、恢復原狀、判決前和判決後的利息，以及宣告性和禁令救濟。2023年2月17日，我們提出駁回申訴，2023年9月27日，法院駁回了我們的動議。本公司並無就此事項記錄任何責任，原因是本公司相信其對該等指控擁有有效而有價值的抗辯，以及案件仍處於申辯階段，而法院尚未界定或證明有關類別，故本公司並不認為目前損失可能或合理地可予估計。
其他事項
我們的子公司Hillshire Brands Company(前身為Sara·李公司)參與了1998年至1999年7月期間向菲律賓共和國、勞動與就業部和國家勞動關係委員會(“勞委會”)提起的個人申訴案的合併。訴訟針對ARIS菲律賓公司、Sara·李公司、Sara·李菲律賓公司、時尚配飾菲律賓公司和律師塞薩爾·C·克魯茲(統稱為“被告”)。起訴書稱，除其他事項外，被告在1995年終止Hillshire Brands公司的前子公司Aris菲律賓公司在菲律賓的製造業務方面從事了不公平的勞動做法。2004年底，一名勞工仲裁員做出了對被告不利的裁決，並判給申訴人大約美元。611000萬美元的損害賠償和手續費。從2004年到2014年，雙方提出了許多上訴、複議動議和複審請願書，其中一些案件幾年來一直懸而未決。2016年12月15日，我們瞭解到，全國勞資關係委員會於2016年11月29日就被告方對2004年勞動仲裁員做出的有利於原告的裁決提出上訴。全國勞資關係委員會增加了對4,922在總數中5,984申訴者約為$2621000萬美元。然而，全國勞資關係委員會批准了先前與該組織達成的和解協議，其中包括大約18佔班級的百分比5,984投訴人，據此，Hillshire Brands公司同意向每位和解投訴人支付約$1,200。雙方就NLRC裁決和和解付款提出了許多上訴、複議動議和複審請願書。上訴法院隨後於2018年4月12日撤銷了NLRC的裁決。申訴人向上訴法院提出複議動議，但被駁回。自那以後，索賠人向菲律賓最高法院提交了移審令的請願書，菲律賓最高法院已經接受了這一請求。公司繼續在公司的綜合財務報表中為這一事項的估計可能損失保留應計費用。
聲稱在我們的設施中籤訂了新冠肺炎合同的團隊成員及其代表向公司、其子公司及其高級管理人員和代理提出了各種索賠。本公司並無就該等事項記錄任何責任，因為本公司並不認為損失目前可能或合理地估計，因為本公司認為索賠中的指控並無根據。
獨立註冊會計師事務所報告
致泰森食品公司董事會和股東。
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
本公司已審計泰森食品公司及其附屬公司(“貴公司”)截至2023年9月30日及2022年10月1日的綜合資產負債表，以及截至2023年9月30日、2022年10月1日及2021年10月2日的財政年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益表及現金流量表，包括列於項目15(統稱為“綜合財務報表”)下的相關附註及截至2023年9月30日、2022年10月1日及2021年10月2日的財政年度的估值及合格帳目表。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2023年9月30日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為，上述合併財務報表在所有重大方面公平地反映了公司截至2023年9月30日和2022年10月1日的財務狀況，以及截至2023年9月30日、2022年10月1日和10月2日的財年的經營結果和現金流量。於二零二一年按美國公認會計原則計算。我們亦認為，截至2023年9月30日，貴公司已根據COSO頒佈的內部監控-綜合框架（2013）所確立的標準，在所有重大方面維持對財務報告的有效內部監控。
意見基礎
本公司管理層負責編制該等綜合財務報表、維持有效的財務報告內部控制，以及對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在9A項下管理層的財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
第三季度和第四季度中期商譽減值評估-雞、牛肉和豬肉部門以及國際/其他部門的某些報告單位
如綜合財務報表附註1和附註5所述，截至2023年9月30日，公司的綜合商譽餘額為98.78億美元，其中雞肉、牛肉和豬肉部門和國際/其他部門的報告單位分別為30.64億美元、3.43億美元、4.23億美元和1.44億美元。至少每年審查商譽減值，如果出現減值指標，則更頻繁地審查商譽減值。如果根據定性因素確定報告單位的公允價值可能低於賬面價值，則進行商譽減值量化測試。管理層在考慮使用各種估值方法的情況下估計報告單位的公允價值，主要方法是收益法(貼現現金流量法)，另一種方法是市場法(準則上市公司法)。使用這些技術確定公允價值包括對銷售增長、營業利潤率、折現率和估值倍數的假設，這些假設考慮了預算、業務計劃、經濟預測和市場數據。在2023財年第三季度，該公司的經營業績低於預期，市場基本面不斷變化，其市值下降至低於賬面價值。因此，管理層對商譽進行了中期評估，並記錄了4.48億美元的商譽減值費用，其中2.1億美元和2.38億美元分別在雞肉業務和國際/其他業務中確認。截至2023財年第四季度第一天，管理層進行了年度減值測試，沒有導致額外的商譽減值。在2023財政年度第四季度，長期國庫利率上升，導致用於估計報告單位公允價值的貼現率增加。因此，管理層決定有必要對牛肉、豬肉和兩個雞肉部門的報告單位進行量化評估，截至2023年9月30日，管理層確認了與牛肉報告單位相關的3.33億美元商譽減值費用。
我們決定執行與雞肉、牛肉和豬肉部門以及國際/其他部門某些報告單位第三季度和第四季度中期商譽減值評估有關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在制定報告單位的公允價值估計時的重大判斷；(Ii)審計師在執行程序和評估管理層的重大假設方面具有高度的主觀性和努力，這些假設涉及(A)第三季度中期減值評估：牛肉、豬肉和某些雞肉和國際/其他報告單位的銷售增長、營業利潤率和貼現率，以及某些雞肉和國際/其他報告單位的指導上市公司方法中使用的估值倍數，以及(B)第四季度中期減值評估：牛肉報告單位的營業利潤率和貼現率；(3)審計工作涉及使用具有專門技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層第三季度和第四季度中期商譽減值評估有關的公司控制措施的有效性，包括對雞肉、牛肉和豬肉部門以及國際/其他部門某些報告單位的估值進行控制。該等程序亦包括(其中包括)適用於上述報告單位及中期減值評估的(I)測試管理層為雞、牛肉及豬肉分部及國際/其他類別的若干報告單位編制公允價值估計的程序；(Ii)評估收入及市場估值方法的適當性；(Iii)測試估值方法所使用的相關數據的完整性及準確性；及(Iv)評估管理層有關銷售增長、營運利潤率、折現率及估值倍數的重大假設的合理性。評估管理層有關銷售增長、營運利潤率、折現率及估值倍數的假設，包括評估所使用的假設是否合理，並考慮(I)報告單位現時及過往的表現；(Ii)與外部市場及行業數據的一致性；及(Iii)假設是否與審計其他方面取得的證據一致。具備專業技能及知識的專業人士被用來協助評估(I)本公司估值方法的適當性及(Ii)適用於上述報告單位及中期減值評估的銷售增長、折現率及估值倍數等重大假設的合理性。
/s/ 普華永道會計師事務所
阿肯色州斯普林代爾
2023年11月13日
自2009年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
項目9.會計人員在會計和財務披露方面的變化和分歧
不適用。
項目9A。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在包括首席執行官(“首席執行官”)和首席財務官(“首席財務官”)在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法(“1934年法”)下第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定的)的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序是有效的。
管理層財務報告內部控制年度報告
根據1934年法案第13 a-15（f）條和第15 d-15（f）條的規定，管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制。我們對財務報告的內部控制旨在合理保證財務報告的可靠性，並根據公認會計原則編制供對外使用的財務報表。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯報。此外，對未來期間的任何有效性評估的預測都存在風險，即控制措施可能因情況變化而變得不充分，或政策或程序的遵守程度可能惡化。
管理層對截至2023年9月30日的財務報告內部控制有效性進行了評估。在進行這項評估時，我們參考了特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)在#年提出的標準。內部控制--綜合框架（2013年）。根據2004年框架下的這一評價， 內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈，管理層得出結論，公司對財務報告的內部控制自2023年9月30日起有效。
本公司獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計了本Form 10-K年度報告中包含的2023財年財務報表，也審計了本公司截至2023年9月30日財務報告內部控制的有效性，該報告載於本Form 10-K年報第二部分第8項。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制(根據1934年法案第13a-15(F)和15d-15(F)規則的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B。其他信息
規則10b5-1交易計劃
截至2023年9月30日止三個月內，本公司董事或高級管理人員概無採納或終止任何買賣公司證券的合約、指示或書面計劃，而該等合約、指示或書面計劃旨在滿足規則10b5-1(C)的正面抗辯條件或S-K規則第408(C)項所界定的任何“非規則10b5-1交易安排”。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
沒有。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
見本公司將於2024年2月8日召開的年度股東大會的最終委託書(“委託書”)中“董事會選舉”和“董事會與公司治理信息”兩個標題下的信息，該信息在此併入作為參考。根據表格10-K年度報告的一般指示G(3)，本表格10-K年度報告第I部分的“有關本公司行政人員的資料”一欄內載有若干有關本公司行政人員的資料。根據S-K法規第405條的規定，本條款所要求的有關違約者的信息將包括在委託書中“違約者第16(A)條報告”的標題下，並以引用的方式併入本文。
我們擁有S-K法規第406項中定義的道德準則，該準則適用於我們的所有董事和團隊成員，包括我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官或財務總監，以及履行類似職能的人員。這份名為《泰森行為準則》的道德準則可在我們的網站上免費獲取，網址為：http://ir.tyson.com.
我們將在我們的網站上發佈對行為準則的任何修訂以及SEC或紐約證券交易所規則要求披露的任何豁免。
第11項.高管薪酬
請參閲代理聲明中“高管薪酬”、“2023財年董事薪酬”、“薪酬討論和分析”、“薪酬和領導力發展委員會報告”以及“薪酬委員會互鎖和內部人士參與”標題下列出的信息，該信息通過引用併入本文。然而，根據S-K法規第407（e）（5）項的指示，子標題“薪酬和領導力發展委員會的報告”下出現的材料應被視為“提供”，而不被視為已向SEC“提交”，本第11項規定的除外。
項目12.某些實益所有人和管理層的擔保所有權及有關股東事項
請參閲委託書中“某些受益所有人的擔保所有權”和“管理層的擔保所有權”標題下的信息，這些信息通過引用併入本文。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
以下信息反映了截至2023年9月30日有關我們股權薪酬計劃的某些信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股權薪酬計劃信息 |
| 數量
證券業前景看好
發佈日期：
演練
傑出的
選項 | | 加權
平均值
行權價格
未完成的工作
選項 | | 美國證券剩餘可供購買的數量
根據以下條款未來發行
股權和薪酬計劃
(不包括反映的證券
(第一欄(A)項) |
| 證券持有人批准的股權補償計劃 | 6,380,008 | | | $ | 67.65 | | | 22,571,688 | |
| 未經證券持有人批准的股權補償計劃 | — | | | — | | | — | |
| 總計 | 6,380,008 | | | $ | 67.65 | | | 22,571,688 | |
(a)根據股票激勵計劃（6,923,370）、員工股票購買計劃（8，000，710）和退休儲蓄計劃（7，647，608）。
第13項：某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
請參閲委託聲明中“董事選舉”、“董事會和公司治理信息”和“某些交易”標題下包含的信息，這些信息通過引用併入本文。
項目14.總會計師費用和服務
請參閲委託書中“審計費用”、“審計相關費用”、“税費”、“所有其他費用”和“審計委員會預先批准政策”標題下包含的信息，這些信息通過引用併入本文。
第四部分
項目15.物證、財務報表附表
(a)以下文件作為本報告的一部分提交：
(1)合併財務報表
截至2023年9月30日的三年合併利潤表
截至2023年9月30日的三年合併全面收益表
2023年9月30日和2022年10月1日合併資產負債表
截至2023年9月30日的三年合併股東權益表
截至2023年9月30日的三年合併現金流量表
合併財務報表附註
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238)
(2)合併財務報表附表
財務報表附表-附表二截至2023年9月30日三年的估值和合格賬目
所有其他時間表都被省略，因為它們既不適用也不必要。
(3)法規S-K第601項要求的展品
展品索引
證物編號：
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| 3.1 | | 重述的公司註冊證書(之前作為公司截至1998年10月3日的財政年度10-K表格年度報告的附件3.1提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 3.2 | | 第六次修訂和重新修訂公司章程(以前作為公司當前報告的8-K表格的附件3.1提交，於2020年2月12日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文)。 | |
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| 4.1 | | 根據1934年《證券交易法》第12條登記的註冊人證券描述(之前作為公司截至2019年9月28日的10-K表格年度報告的附件4.1提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 4.2 | | 本公司與受託人大通曼哈頓銀行(以下簡稱“公司契約”)簽訂日期為1995年6月1日的契約(“公司契約”)(先前作為S-3表格註冊説明書的附件4提交，於1997年12月18日向證券交易委員會提交，註冊號333-42525，並通過引用併入本文)。 | |
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| 4.3 | | 於2028年1月15日到期的7.0%票據表格，根據本公司契約發行(以前作為本公司截至1997年12月27日的Form 10-Q季度報告的附件4.2提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 4.4 | | 補充契約日期為2012年6月13日，由本公司和紐約梅隆銀行全國協會信託公司(作為JPMorgan Chase Bank，N.A.(前身為大通曼哈頓銀行，N.A.)的繼任者)作為受託人，補充本公司契約(之前作為本公司2012年6月13日提交的當前8-K表格報告的附件4.1提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 4.5 | | 補充契約日期為2014年8月8日，由本公司和紐約梅隆銀行全國協會信託公司(作為JPMorgan Chase Bank，N.A.(前大通曼哈頓銀行，N.A.)的繼任者)作為受託人，補充本公司契約(之前作為本公司2014年8月8日提交的當前8-K表格報告的附件4.2提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 4.6 | | 補充契約日期為2014年8月8日，由本公司和紐約梅隆銀行全國協會信託公司(作為JPMorgan Chase Bank，N.A.(前大通曼哈頓銀行，N.A.)的繼任者)作為受託人，補充本公司契約(之前作為本公司2014年8月8日提交的當前8-K表格報告的附件4.4提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 4.7 | | 2024年到期的3.95%優先票據的格式(包括在2014年8月8日提交的公司當前報告的8-K表格的附件4.4中，並通過引用併入本文)。 | |
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| 4.8 | | 補充契約日期為2014年8月8日，由本公司和紐約梅隆銀行全國協會信託公司(作為JPMorgan Chase Bank，N.A.(前大通曼哈頓銀行，N.A.)的繼任者)作為受託人，補充本公司契約(之前作為本公司2014年8月8日提交的當前8-K表格報告的附件4.6提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 4.9 | | 2034年到期的4.875%優先票據的格式(包括在2014年8月8日提交的公司當前報告的8-K表格的附件4.6中，並通過引用併入本文)。 | |
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| 4.10 | | 補充契約日期為2014年8月8日，由本公司和紐約梅隆銀行全國協會信託公司(作為JPMorgan Chase Bank，N.A.(前大通曼哈頓銀行，N.A.)的繼任者)作為受託人，補充本公司契約(之前作為本公司2014年8月8日提交的當前8-K表格報告的附件4.8提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 4.11 | | 2044年到期的5.15%高級票據的表格(之前作為2014年8月8日提交的公司當前8-K表格的附件4.8提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 4.12 | | Sara·李公司與大陸銀行作為受託人於1990年10月2日簽訂的契約(“Sara·李契約”)(之前由山郡品牌公司的前身、高瓴品牌公司的前身Sara·李公司提交，作為表格S-3的註冊説明書第33-33603號修正案第1號的第4.1號附件，於1990年10月5日提交給證券交易委員會，並通過引用併入本文)。 | |
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| 4.13 | | 根據Sara李氏契約發行的2032年到期61/8釐債券表格(先前作為本公司截至2014年9月27日止財政年度10-K表格年報的附件4.25提交，並以引用方式併入本文)。 | |
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| 4.14 | | 補充契約日期為2017年6月2日，由本公司與紐約梅隆銀行信託公司(作為JPMorgan Chase Bank，N.A.(前身為大通曼哈頓銀行，N.A.)的繼任者)作為受託人，補充本公司契約(先前作為本公司於2017年6月2日提交的當前8-k表格報告的附件4.2提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 4.15 | | 補充契約日期為2017年6月2日，由本公司與紐約梅隆銀行信託公司(作為JPMorgan Chase Bank，N.A.(前身為大通曼哈頓銀行，N.A.)的繼任者)作為受託人，補充本公司契約(先前作為本公司於2017年6月2日提交的8-K表格的附件4.4提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 4.16 | | 補充契約日期為2017年6月2日，由本公司與紐約梅隆銀行信託公司(作為JPMorgan Chase Bank，N.A.(前身為大通曼哈頓銀行，N.A.)的繼任者)作為受託人，補充本公司契約(先前作為本公司於2017年6月2日提交的當前8-K表格報告的附件4.6提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 4.17 | | 2027年到期的3.55%優先票據表格(之前作為公司於2017年6月2日提交的8-K表格當前報告的附件4.6提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 4.18 | | 補充契約日期為2017年6月2日，由本公司與紐約梅隆銀行信託公司(作為JPMorgan Chase Bank，N.A.(前身為大通曼哈頓銀行，N.A.)的繼任者)作為受託人，補充本公司契約(先前作為本公司於2017年6月2日提交的8-K表格的附件4.8提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 4.19 | | 2047年到期的4.55%優先票據表格(之前作為公司於2017年6月2日提交的8-K表格當前報告的附件4.8提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 4.20 | | 補充契約，日期為2018年9月28日，由本公司和紐約梅隆銀行信託公司(作為JPMorgan Chase Bank，N.A.(前身為大通曼哈頓銀行，N.A.)的繼任者)作為受託人，補充本公司契約(先前作為證據4.2於2018年9月28日提交的本公司當前8-K表格報告中提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 4.21 | | 補充契約，日期為2018年9月28日，由本公司和紐約梅隆銀行信託公司(作為JPMorgan Chase Bank，N.A.(前身為大通曼哈頓銀行，N.A.)的繼任者)作為受託人，補充本公司契約(先前作為本公司於2018年9月28日提交的8-K表格的附件4.4提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 4.22 | | 2048年到期的5.100%優先票據表格(之前作為2018年9月28日提交的公司當前報告的8-K表格的附件4.5提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 10.1 | | 循環信貸協議，日期為2021年9月30日，由泰森食品公司、其附屬借款方、貸款方和作為行政代理的摩根大通銀行(以前作為公司當前8-K報表的附件10.1提交，於2021年10月4日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文)簽訂。 | |
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| 10.2 | ** | 截至2022年11月9日，泰森食品公司和摩根大通銀行作為行政代理簽訂的循環信貸協議的第一修正案(之前作為公司截至2022年10月1日的財政年度Form 10-K年度報告的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 10.3 | * | 定期貸款協議，日期為2023年5月3日，貸款方為泰森食品公司，行政代理為美國銀行，牽頭安排方為美國銀行證券公司(之前作為公司截至2023年4月1日的Form 10-Q季度報告的附件10.3提交，通過引用併入本文)。 | |
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| 10.4 | * | 泰森食品公司於2023年5月3日簽訂的定期貸款協議，協議的貸款方為泰森食品公司，管理代理為CoBank ACB，唯一的牽頭安排方為CoBank FCB(之前作為公司截至2023年4月1日的Form 10-Q季度報告的附件10.4提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 10.5 | * | 本公司與John Tyson之間於2017年11月9日簽訂的第二次修訂和重新簽署的僱傭協議(之前作為公司截至2017年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告的附件10.76，通過引用併入本文)。 | |
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| 10.6 | * | 由公司和唐尼·金簽署並於2021年6月2日生效的僱傭協議(之前作為公司當前8-K表格報告的附件10.1提交，於2021年6月2日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文)。 | |
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| 10.7 | * | 本公司與John Randal Tyson之間的補償安排(先前作為截至2019年12月28日期間的公司當前報告10-Q表的附件10.17提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 10.8 | * | 泰森食品公司和斯科特·斯普拉德利公司於2023年1月17日簽署的解除協議(之前作為公司截至2022年12月31日的10-Q表格季度報告的附件10.1提交，並通過引用併入本文)。
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| 10.9 | * | 泰森食品公司和韋斯·莫里斯公司之間的邀請函(之前作為公司截至2023年4月1日的10-Q表格季度報告的附件10.1提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 10.10 | * | 泰森食品公司和布雷迪·斯圖爾特公司之間的邀請函(之前作為公司截至2023年4月1日的10-Q表格季度報告的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 10.11 | * | 本公司與Noel W.White簽訂的於2020年10月2日生效的第二次修訂和重新簽署的僱傭協議(之前作為本公司於2020年10月8日提交的8-K表格的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 10.12 | * | 泰森食品公司與約翰娜·S之間的邀請函 (之前作為本公司截至2020年10月3日的財政年度Form 10-K年度報告的附件10.11提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 10.13 | * | 賠償協議，日期為2007年9月28日，由公司與John Tyson簽訂(之前作為2007年9月28日提交的公司當前8-K報表的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 10.14 | *
| 泰森食品公司與其董事和某些高管之間的賠償協議表(之前作為公司截至2020年10月3日的財政年度10-K表年度報告的附件10.13提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 10.15 | * | 泰森食品公司高級管理人員年度激勵薪酬計劃於2005年2月4日通過，並於2021年8月4日生效(以前作為公司截至2022年1月1日會計期間的Form 10-Q季度報告的附件10.31提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 10.16 | * | 修訂和重訂泰森食品股份有限公司員工購股計劃，自2013年2月1日起生效(於2013年2月22日作為S-8表格註冊書證據99.2提交，註冊號333-186797，並通過引用併入本文)。 | |
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| 10.17 | * | 泰森食品公司員工股票購買計劃第一修正案，2013年2月1日生效(之前作為公司截至2013年9月28日的財政年度Form 10-K年度報告的附件10.26提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 10.18 | * | 修訂和重訂泰森食品公司2013年1月1日生效的高管儲蓄計劃(之前作為公司截至2013年9月28日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.27提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 10.19 | * | 泰森食品公司高管儲蓄計劃第一修正案於2017年11月16日生效(之前作為公司截至2017年12月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.7提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 10.20 | * | 泰森食品公司2000年股票激勵計劃，截至2021年2月11日修訂和重述(以前作為公司最終委託書的附件A-1提交，於2020年12月23日提交給證券交易委員會，並通過引用併入本文)。 | |
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| 10.21 | * | 修訂和重訂泰森食品公司補充高管退休和人壽保險保費計劃，自2017年1月1日起生效(之前作為公司截至2016年10月1日的財政年度Form 10-K年度報告的附件10.68提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 10.22 | * | 《泰森食品公司補充高管退休和人壽保險保費計劃第一修正案》於2017年11月16日生效(之前作為公司截至2017年12月30日的10-Q表格季度報告的附件10.6提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 10.23 | * | 《泰森食品公司高管退休和人壽保險補充保費計劃第二修正案》於2018年2月生效(之前作為公司截至2017年12月30日的10-Q表格季度報告的附件10.16提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 10.24 | * | 2011年1月1日生效的泰森食品公司的退休儲蓄計劃(之前作為公司截至2011年10月1日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.33提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 10.25 | * | 泰森食品公司退休儲蓄計劃第一修正案，自2011年1月1日起修訂和重申(之前作為公司截至2013年9月28日的財政年度Form 10-K年度報告的附件10.32提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 10.26 | * | 修訂和重新實施IBP，Inc.的退休收入計劃，自2000年8月1日起生效，以及凍結IBP，Inc.的退休收入計劃的修正案，自2002年12月31日起生效(先前作為公司截至2008年9月27日的財政年度Form 10-K年度報告的附件10.46提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 10.27 | * | Tyson Foods，Inc.合同工遣散費計劃，自2017年12月1日起修訂和重述(之前作為公司截至2017年12月30日的10-Q表格季度報告的附件10.15提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 10.28 | * | 2018年10月15日生效的高管離職計劃(之前作為公司截至2018年9月29日期間的10-K表格年度報告的附件10.65提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 10.29 | * | 高管離職計劃，自2020年2月15日起修訂和重述(先前作為公司截至2022年1月1日期間的10-Q表格年度報告的附件10.4提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 10.30 | * | 高管離職計劃，自2023年10月1日起修訂和重述(之前作為公司截至2022年12月31日的10-Q表格季度報告的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 10.31 | * | 股票期權形式(簽約)-股票激勵獎勵協議，根據該協議，根據2022年11月18日生效的泰森食品公司股票激勵計劃(先前作為公司截至2022年12月31日的10-Q表格季度報告的附件10.3提交，並通過引用併入本文)授予股票期權獎勵。 | |
| | | |
| 10.32 | * | 股票期權形式(5+1)-股票激勵獎勵協議，根據該協議，股票期權獎勵根據泰森食品公司股票激勵計劃於2022年11月18日生效(先前作為公司截至2022年12月31日的10-Q表格季度報告的附件10.4提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 10.33 | * | 股票期權形式(董事/非合同)-股票激勵獎勵協議，根據該協議，股票期權獎勵根據2022年11月18日生效的泰森食品公司股票激勵計劃(先前作為公司截至2022年12月31日的10-Q表格季度報告的證據10.5提交，通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 10.34 | * | 股票期權的形式(CEO和其他CT)-股票激勵獎勵協議，根據該協議，股票期權獎勵根據泰森食品公司股票激勵計劃於2022年11月18日生效(之前作為公司截至2022年12月31日的10-Q表格季度報告的附件10.6提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 10.35 | * | 限制性股票(簽約)形式-股票獎勵協議，根據該協議，根據2022年11月18日生效的泰森食品公司股票激勵計劃授予限制性股票獎勵(先前作為公司截至2022年12月31日的10-Q表格季度報告的附件10.7提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 10.36 | * | 限制性股票形式(董事/非合同)-股票激勵獎勵協議，根據該協議，根據2022年11月18日生效的泰森食品公司股票激勵計劃(先前作為公司截至2022年12月31日的10-Q表格季度報告的證據10.8提交，通過引用併入本文)授予限制性股票獎勵。 | |
| | | |
| 10.37 | * | 限制性股票(5+1)形式-股票獎勵協議，根據該協議，根據2022年11月18日生效的泰森食品公司股票激勵計劃授予限制性股票獎勵(先前作為公司截至2022年12月31日的10-Q表格季度報告的附件10.9提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 10.38 | * | 績效股票-營業收入-股票獎勵協議，根據該協議，根據2022年11月18日生效的泰森食品公司股票激勵計劃(先前作為公司截至2022年12月31日的10-Q表格季度報告的附件10.10提交，並通過引用併入本文)授予績效股票。 | |
| | | |
| 10.39 | * | 績效股票的形式-營業收入(5+1)-股票激勵獎勵協議，根據該協議，根據2022年11月18日生效的泰森食品公司股票激勵計劃(先前作為公司截至2022年12月31日的10-Q表格季度報告的附件10.11提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 10.40 | * | 績效股票的形式-股東總回報-股票獎勵協議，根據該協議，根據2022年11月18日生效的泰森食品公司股票激勵計劃(先前作為公司截至2022年12月31日的10-Q表格季度報告的附件10.12提交，並通過引用併入本文)授予績效股票。 | |
| | | |
| 10.41 | * | 績效股票的形式-股東總回報(5+1)-股票激勵獎勵協議，根據該協議，根據2022年11月18日生效的泰森食品公司股票激勵計劃(先前作為公司截至2022年12月31日的10-Q表格季度報告的附件10.13提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 10.42 | * | 績效股票的形式-投資資本回報-股票激勵獎勵協議，根據該協議，根據2022年11月18日生效的泰森食品公司股票激勵計劃(以前作為公司截至2022年12月31日的10-Q表格季度報告的附件10.14提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 10.43 | * | 績效股票的形式-投資資本回報率(5+1)-股票激勵獎勵協議，根據該協議，根據2022年11月18日生效的泰森食品公司股票激勵計劃(先前作為公司截至2022年12月31日的10-Q表格季度報告的附件10.15提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 10.44 | * | 績效股份形式-營業收入-股票激勵獎勵協議，根據該協議，泰森食品公司（Tyson Foods，Inc.）項下授予績效股份。2000年股票激勵計劃於2017年11月17日生效（先前作為截至2018年12月29日期間的公司10-Q表格季度報告的附件10.4提交，並通過引用併入本文）。 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 10.45 | * | 績效股份形式-營業收入（5+1）-股票激勵獎勵協議，根據該協議，泰森食品公司（Tyson Foods，Inc.）項下授予績效股份。2000年股票激勵計劃於2017年11月17日生效（先前作為截至2018年12月29日期間的公司10-Q表格季度報告的附件10.5提交，並通過引用併入本文）。 | |
| | | |
| 10.46 | * | 符合業績標準的限制性股票形式-股票激勵獎勵協議，根據該協議，根據2017年11月17日生效的泰森食品公司2000年股票激勵計劃(先前作為公司截至2018年12月29日的10-Q表格季度報告的附件10.6提交，並通過引用併入本文)授予限制性股票獎勵。 | |
| | | |
| 10.47 | * | 符合業績標準的限制性股票形式(5+1)-股票激勵獎勵協議，根據該協議，根據2017年11月17日生效的泰森食品公司2000年股票激勵計劃(先前作為公司截至2018年12月29日的10-Q表格季度報告的附件10.7提交，並通過引用併入本文)授予限制性股票獎勵。 | |
| | | |
| 10.48 | * | 股票期權形式(簽約)-股票激勵獎勵協議，根據該協議，根據2017年11月17日生效的泰森食品公司2000股票激勵計劃(先前作為公司截至2018年12月29日的10-Q表格季度報告的附件10.8提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 10.49 | * | 股票期權形式(5+1)-股票激勵獎勵協議，根據該協議，根據2017年11月17日生效的泰森食品公司2000股票激勵計劃(先前作為公司截至2018年12月29日的10-Q表格季度報告的附件10.9提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 10.50 | * | 限制性股票(簽約)形式-股票獎勵協議，根據該協議，根據2017年11月17日生效的泰森食品公司2000年股票激勵計劃(先前作為公司截至2018年12月29日的10-Q表格季度報告的附件10.11提交，並通過引用併入本文)授予限制性股票獎勵。 | |
| | | |
| 10.51 | * | 限制性股票形式(董事/非合同)-股票激勵獎勵協議，根據該協議，根據2017年11月17日生效的泰森食品公司2000年股票激勵計劃(先前作為公司截至2018年12月29日的10-Q表格季度報告的附件10.12提交，並通過引用併入本文)授予限制性股票獎勵。 | |
| | | |
| 10.52 | * | 限制性股票(5+1)形式-股票獎勵協議，根據該協議，根據2017年11月17日生效的泰森食品公司2000年股票激勵計劃(先前作為公司截至2018年12月29日的10-Q表格季度報告的附件10.13提交，並通過引用併入本文)授予限制性股票獎勵。 | |
| | | |
| 10.53 | * | 業績股份的形式-股東總回報-股票獎勵協議，根據該協議，根據2017年11月17日生效的泰森食品公司2000年股票激勵計劃(先前作為公司截至2018年12月29日的10-Q表格季度報告的附件10.14提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 10.54 | * | 績效股票的形式-股東總回報(5+1)-股票激勵獎勵協議，根據該協議，根據2017年11月17日生效的泰森食品公司2000年股票激勵計劃(先前作為公司截至2018年12月29日的10-Q表格季度報告的附件10.15提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 10.55 | * | 股票增值權獎勵協議的形式，根據該協議，股票增值權根據泰森食品股份有限公司於2017年11月17日生效的2000年股票激勵計劃(以前作為公司截至2018年12月29日的10-Q表格季度報告的附件10.16提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 10.56 | * | 業績股票-營業收入-股票獎勵協議，根據該協議，根據2019年11月18日生效的泰森食品公司2000年股票激勵計劃(先前作為公司截至2019年12月28日的10-Q表格季度報告的附件10.1提交，並通過引用併入本文)授予業績股票。 | |
| | | |
| 10.57 | * | 績效股票的形式-營業收入(5+1)-股票激勵獎勵協議，根據該協議，根據2019年11月18日生效的泰森食品公司2000股票激勵計劃(先前作為公司截至2019年12月28日的10-Q表格季度報告的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 10.58 | * | 業績股份的形式-股東總回報-股票激勵獎勵協議，根據該協議，根據泰森食品公司2019年11月18日生效的2000年股票激勵計劃(先前作為公司截至2019年12月28日的10-Q表格季度報告的附件10.3提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 10.59 | * | 績效股票的形式-股東總回報(5+1)-股票激勵獎勵協議，根據該協議，根據2019年11月18日生效的泰森食品公司2000股票激勵計劃(先前作為公司截至2019年12月28日的10-Q表格季度報告的附件10.4提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 10.60 | * | 符合業績標準的限制性股票形式-股票激勵獎勵協議，根據該協議，根據泰森食品公司2000年股票激勵計劃授予限制性股票獎勵，該計劃於2019年11月18日生效(先前作為公司截至2019年12月28日的10-Q表格季度報告的附件10.5提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 10.61 | * | 符合業績標準的限制性股票形式(5+1)-股票激勵獎勵協議，根據該協議，根據2019年11月18日生效的泰森食品公司2000股票激勵計劃授予限制性股票獎勵(先前作為公司截至2019年12月28日的10-Q表格季度報告的附件10.6提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 10.62 | * | 限制性股票(簽約)形式-股票獎勵協議，根據該協議，根據2019年11月18日生效的泰森食品公司2000年股票激勵計劃(先前作為公司截至2019年12月28日的10-Q表格季度報告的附件10.7提交，並通過引用併入本文)授予限制性股票獎勵。 | |
| | | |
| 10.63 | * | 限制性股票形式(董事/非合同)-股票激勵獎勵協議，根據該協議，根據2019年11月18日生效的泰森食品公司2000年股票激勵計劃(先前作為公司截至2019年12月28日的10-Q表格季度報告的證據10.8提交，通過引用併入本文)授予限制性股票獎勵。 | |
| | | |
| 10.64 | * | 限制性股票(5+1)形式-股票獎勵協議，根據該協議，根據泰森食品公司2000年股票激勵計劃授予限制性股票獎勵，該計劃於2019年11月18日生效(先前作為公司截至2019年12月28日的10-Q表格季度報告的附件10.9提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 10.65 | * | 限制性股票形式(國際董事/非合同)-股票激勵獎勵協議，根據2019年11月18日生效的泰森食品公司2000年股票激勵計劃(先前作為公司截至2019年12月28日的10-Q表格季度報告的附件10.10提交，通過引用併入本文)授予限制性股票獎勵。 | |
| | | |
| 10.66 | * | 限制性股票(國際合同)-股票獎勵協議，根據該協議，根據2019年11月18日生效的泰森食品公司2000年股票激勵計劃(先前作為公司截至2019年12月28日的10-Q表格季度報告的附件10.11提交，並通過引用併入本文)授予限制性股票獎勵。 | |
| | | |
| 10.67 | * | 股票期權形式(簽約)-股票激勵獎勵協議，根據該協議，根據泰森食品公司2000年股票激勵計劃授予股票期權獎勵，該計劃於2019年11月18日生效(先前作為公司截至2019年12月28日的10-Q表格季度報告的附件10.12提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 10.68 | * | 股票期權形式(5+1)-股票激勵獎勵協議，根據該協議，根據泰森食品公司2000年股票激勵計劃授予股票期權獎勵，該計劃於2019年11月18日生效(之前作為公司截至2019年12月28日的10-Q表格季度報告的附件10.13提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 10.69 | * | 股票期權形式(董事/非合同)-股票激勵獎勵協議，根據該協議，股票期權獎勵根據泰森食品公司2000年股票激勵計劃於2019年11月18日生效(先前作為公司截至2019年12月28日的10-Q表格季度報告的附件10.14提交，通過引用併入本文)。 | |
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| 10.70 | * | 股票期權形式(簽約)-股票激勵獎勵協議，根據該協議，根據泰森食品公司2000年股票激勵計劃授予股票期權獎勵，該計劃於2020年11月20日生效(之前作為公司截至2021年1月2日的10-Q表格季度報告的附件10.1提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 10.71 | * | 股票期權形式(5+1)-股票激勵獎勵協議，根據該協議，股票期權獎勵根據泰森食品公司2000年股票激勵計劃於2020年11月20日生效(之前作為公司截至2021年1月2日的10-Q表格季度報告的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 10.72 | * | 股票期權形式(董事/非合同)-股票激勵獎勵協議，根據該協議，股票期權獎勵根據2020年11月20日生效的泰森食品公司2000年股票激勵計劃(以前作為公司截至2021年1月2日的10-Q表格季度報告的證據10.3提交，通過引用併入本文)。 | |
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| 10.73 | * | 股票期權的形式(CEO特別)-股票激勵意識協議，根據該協議，根據泰森食品公司2000年股票激勵計劃授予股票期權獎勵，該計劃於2020年10月5日生效(之前作為公司截至2021年1月2日的10-Q表格季度報告的附件10.4提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 10.74 | * | 限制性股票(簽約)形式-股票獎勵協議，根據該協議，根據2020年11月20日生效的泰森食品公司2000年股票激勵計劃(先前作為公司截至2021年1月2日的10-Q表格季度報告的附件10.5提交，並通過引用併入本文)授予限制性股票獎勵。 | |
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| 10.75 | * | 限制性股票形式(董事/非合同)-股票激勵獎勵協議，根據該協議，根據2020年11月20日生效的泰森食品公司2000年股票激勵計劃(先前作為公司截至2021年1月2日的10-Q表格季度報告的證據10.6提交，並通過引用併入本文)授予限制性股票獎勵。 | |
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| 10.76 | * | 限制性股票(5+1)形式-股票獎勵協議，根據該協議，根據2020年11月20日生效的泰森食品公司2000年股票獎勵計劃(先前作為公司截至2021年1月2日的10-Q表格季度報告的附件10.7提交，並通過引用併入本文)授予限制性股票獎勵。 | |
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| 10.77 | * | 業績股票-營業收入-股票獎勵協議，根據該協議，根據2020年11月20日生效的泰森食品公司2000年股票激勵計劃(以前作為公司截至2021年1月2日的10-Q表格季度報告的附件10.8提交，並通過引用併入本文)授予業績股票。 | |
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| 10.78 | * | 業績股票的形式-營業收入(5+1)-股票獎勵協議，根據該協議，根據2020年11月20日生效的泰森食品公司2000年股票激勵計劃(以前作為公司截至2021年1月2日的10-Q表格季度報告的附件10.9提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 10.79 | * | 績效股票的形式-股東總回報-股票激勵獎勵協議，根據該協議，根據2020年11月20日生效的泰森食品公司2000年股票激勵計劃(以前作為公司截至2021年1月2日的10-Q表格季度報告的附件10.10提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 10.80 | * | 業績股票的形式-股東總回報(5+1)-股票激勵獎勵協議，根據該協議，根據2020年11月20日生效的泰森食品公司2000年股票激勵計劃(先前作為公司截至2021年1月2日的10-Q表格季度報告的附件10.11提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 10.81 | * | 限制性股票(5+1特別)-股票獎勵協議，根據該協議，根據2020年11月20日生效的泰森食品公司2000年股票獎勵計劃(先前作為公司截至2021年1月2日的10-Q表格季度報告的附件10.12提交，並通過引用併入本文)授予限制性股票獎勵。 | |
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| 10.82 | * | 限制性股票(簽約特別)-股票獎勵協議，根據該協議，根據2020年11月20日生效的泰森食品公司2000年股票獎勵計劃(先前作為公司截至2021年1月2日的10-Q表格季度報告的附件10.13提交，並通過引用併入本文)授予限制性股票獎勵。 | |
| | | |
| 10.83 | * | 限制性股票(國際非合同)-股票獎勵協議，根據該協議，根據2020年11月20日生效的泰森食品公司2000年股票獎勵計劃(先前作為公司截至2021年1月2日的10-Q表格季度報告的附件10.14提交，並通過引用併入本文)授予限制性股票獎勵。 | |
| | | |
| 10.84 | * | 限制性股票(國際合同)-股票獎勵協議，根據該協議，根據2020年11月20日生效的泰森食品公司2000年股票激勵計劃(先前作為公司截至2021年1月2日的10-Q表格季度報告的附件10.15提交，並通過引用併入本文)授予限制性股票獎勵。 | |
| | | |
| 10.85 | * | 限制性股票的形式(董事長和首席執行官特別)-股票激勵意識協議，根據該協議，根據泰森食品公司2000年股票激勵計劃授予限制性股票獎勵，自2020年10月5日起生效(該計劃以前作為公司截至2021年1月2日的10-Q表格季度報告的附件10.16提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 10.86 | | 績效股票的形式-投資資本回報(5+1)-股票獎勵協議，根據該協議，根據2021年11月19日生效的泰森食品公司2000年股票激勵計劃(先前作為公司截至2022年1月1日的10-Q表格季度報告的證據10.2提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 10.87 | | 績效股票的形式-投資資本回報(簽約)-股票激勵獎勵協議，根據該協議，根據2021年11月19日生效的泰森食品公司2000年股票激勵計劃(先前作為公司截至2022年1月1日的10-Q表格季度報告的附件10.3提交，並通過引用併入本文)。 | |
| | | |
| 19 | ** | 內幕交易政策 | |
| | | |
| 21 | ** | 本公司的附屬公司。 | |
| | | |
| 23 | ** | 普華永道會計師事務所同意。 | |
| | | |
| 31.1 | ** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《美國證券交易委員會規則》第13a-14(A)/15d-14(A)條頒發的首席執行官證書。 | |
| | | |
| 31.2 | ** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《美國證券交易委員會規則》第13a-14(A)/15d-14(A)條頒發首席財務官證書。 | |
| | | |
| 32.1 | *** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 | |
| | | |
| 32.2 | *** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。 | |
| | | |
| 97 | ** | 追回政策 | |
| | | |
| 101 | | 以下財務信息來自我們截至2023年9月30日的年度報告Form 10-K，格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)：(I)綜合收益表，(Ii)綜合全面收益表，(Iii)綜合資產負債表，(Iv)綜合股東權益表，(V)綜合現金流量表，(Vi)綜合財務報表附註，以及(Vii)財務報表附表。 | |
| | | |
| 104 | | IXBRL格式的封面交互數據文件。 | |
| | | |
| * | | 指管理合同或補償計劃或安排。 | |
| ** | | 隨函存檔 | |
| *** | | 隨信提供 | |
財務報表附表
泰森食品公司。
附表II
估值及合資格賬目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日、2022年10月1日和2021年10月2日的財年 |
| | | | 加法 | | | | |
| 以百萬計 | | 平衡點：
起頭
週期的 | | 被收費至
成本和
費用 | | 被收費至
其他類型
帳目 | | (扣除額) | | 期末收支平衡
週期的 |
| 信貸損失準備： | | | | | | | | | | |
| 2023 | | $ | 29 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | (10) | | | $ | 31 | |
| 2022 | | 25 | | | 6 | | | — | | | (2) | | | 29 | |
| 2021 | | 26 | | | 5 | | | — | | | (6) | | | 25 | |
庫存成本或可變現淨值撥備的下限： | | | | | | | | | | |
| 2023 | | $ | 60 | | | $ | 333 | | | $ | — | | | $ | (248) | | | $ | 145 | |
| 2022 | | 47 | | | 36 | | | — | | | (23) | | | 60 | |
| 2021 | | 27 | | | 79 | | | — | | | (59) | | | 47 | |
遞延税項資產的估值準備： | | | | | | | | | | |
| 2023 | | $ | 195 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 199 | |
| 2022 | | 151 | | | 44 | | | — | | | — | | | 195 | |
| 2021 | | 127 | | | 24 | | | — | | | — | | | 151 | |
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 泰森食品公司。 | | |
| | | | |
| 發信人： | /s/ John R.泰森 | | 2023年11月13日 |
| | 約翰·R·泰森 | | |
| | 執行副總裁總裁兼首席財務官(首席財務官) | | |
| | | | |
| 發信人： | /s/菲利普·W·託馬斯 | | 2023年11月13日 |
| | 菲利普·W·託馬斯 | | |
| | 總裁副主計長兼首席會計官(首席會計官) | | |
| | | | |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| /S/約翰·H·泰森 | | 董事會主席 | | 2023年11月13日 |
| 約翰·H·泰森 | | | | |
| | | | |
| /S/萊斯·R·巴利奇 | | 董事 | | 2023年11月13日 |
| 萊斯·R·巴爾奇 | | | | |
| | | | |
| /S/Mike畢比 | | 董事 | | 2023年11月13日 |
| Mike·畢比 | | | | |
| | | | |
| /S/瑪麗亞·克勞迪婭·博拉斯 | | 董事 | | 2023年11月13日 |
| 瑪麗亞·克勞迪婭·博拉斯 | | | | |
| | | | |
| /S/David J.布朗切克 | | 董事 | | 2023年11月13日 |
| David·布朗切克 | | | | |
| | | | |
| /S/米克爾·A·達勒姆 | | 董事 | | 2023年11月13日 |
| 米克爾·A·達勒姆 | | | | |
| | | | |
| /s/唐尼·金 | | 首席執行官總裁和董事 | | 2023年11月13日 |
| 唐尼·金 | | (首席行政主任) | | |
| | | | |
| /撰稿S/喬納森·D·水手 | | 董事 | | 2023年11月13日 |
| 喬納森·D·馬林納 | | | | |
| | | | |
| /S/凱文·M·麥克納馬拉 | | 董事會副主席 | | 2023年11月13日 |
| 凱文·M·麥克納馬拉 | | | | |
| | | | |
| /S/謝麗爾·S·米勒 | | 董事 | | 2023年11月13日 |
| 謝麗爾·S·米勒 | | | | |
| | | | |
| /S/傑弗裏·K·舒姆伯格 | | 董事 | | 2023年11月13日 |
| 傑弗裏·K·舒姆伯格 | | | | |
| | | | |
| /s/菲利普·W·託馬斯 | | 總裁副主計長兼首席會計官 | | 2023年11月13日 |
| 菲利普·W·託馬斯 | | (首席會計主任) | | |
| | | | |
| /s/ Barbara A.泰森 | | 董事 | | 2023年11月13日 |
| 芭芭拉A.泰森 | | | | |
| | | | |
| /s/ John R.泰森 | | 常務副總裁兼首席財務官 | | 2023年11月13日 |
| 約翰·R·泰森 | | (首席財務官) | | |
| | | | |
| /s/ Noel White | | 董事會執行副主席 | | 2023年11月13日 |
| Noel White | | | | |
