附錄 99.1
艾瑞斯能源有限公司
合併年度財務報告-2023 年 6 月 30 日
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艾瑞斯能源有限公司
2023 年 6 月 30 日
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| 董事報告 |
3
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合併損益表和其他綜合收益表
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8
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合併財務狀況表
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9
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| 權益變動綜合報表 |
10
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| 合併現金流量表 |
11
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| 合併財務報表附註 |
12
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| 董事聲明 | 48 |
| 審計師的獨立聲明 | 49 |
| 獨立審計師的報告 | 50 |
2
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艾瑞斯能源有限公司
董事報告
2023 年 6 月 30 日
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董事們提交了關於合併實體（以下簡稱 “集團”）的報告和財務報表，該實體由艾瑞斯能源有限公司（以下簡稱
以下簡稱 “公司” 或 “母實體”）及其在截至2023年6月30日的年度末或期間控制的實體組成。
導演
在本財政年度和本報告發布之日，以下人員是艾瑞斯能源有限公司的董事：
Daniel Roberts 先生（執行董事兼聯席首席執行官）（2018 年 11 月 6 日獲委任）
丹尼爾·羅伯茨是艾瑞斯能源的聯合創始人、聯席首席執行官兼董事。羅伯茨先生在金融、基礎設施和可再生能源行業擁有超過20年的經驗。在
加入艾瑞斯能源之前，羅伯茨先生曾是總部位於悉尼的基礎設施基金管理公司Palisade Investment Partners的執行董事兼第二大個人股東。在加入Palisade Investment Partners之前，羅伯茨先生
分別在倫敦和悉尼的麥格理集團和普華永道會計師事務所工作。羅伯茨先生目前在貝萊德支持的電動汽車充電公司JOLT的董事會任職，他也是該公司的第二大個人
股東。羅伯茨先生曾擔任多個實體的董事會成員，這些實體涉及機場、港口、天然氣管道、散裝液體儲存業務、廢物處理設施以及風能和太陽能發電場，包括格蘭維爾港風電
農場、羅斯河太陽能發電廠、北領地機場、陽光海岸機場、澳新銀行碼頭私人有限公司和塔斯馬尼亞天然氣管道。羅伯茨先生擁有悉尼科技大學的商學學士學位和歐洲工商管理學院的金融學碩士學位（院長名單）
。羅伯茨先生是威廉·羅伯茨的兄弟，威廉·羅伯茨還擔任艾瑞斯能源公司的聯席首席執行官。
威廉·羅伯茨先生（執行董事兼聯席首席執行官）（2018 年 11 月 6 日獲委任）
威廉·羅伯茨是艾瑞斯能源的聯合創始人、聯席首席執行官兼董事。羅伯茨先生在金融、實物資產和大宗商品市場擁有超過12年的經驗，包括債務
融資和資源開採項目的本金投資，以及管理外匯和大宗商品價格風險。在加入艾瑞斯能源之前，羅伯茨先生曾在
麥格理集團、西太平洋銀行和布魯克菲爾德多元化銀行從事會計和銀行業務、資源、大宗商品和實物資產方面的工作。在麥格理集團，他共同創立了新成立的數字資產團隊。Roberts 先生擁有悉尼科技大學的商學學士學位（優異）。羅伯茨先生是丹尼爾·羅伯茨的
兄弟，他還擔任艾瑞斯能源公司的聯席首席執行官。
大衞·巴塞洛繆先生（主席）（2021 年 9 月 24 日任命）
大衞·巴塞洛繆自2021年9月起擔任艾瑞斯能源公司主席。巴塞洛繆先生目前擔任收費公路全球所有者和
運營商阿特拉斯·阿特里亞董事會的非執行董事、奮進能源（新南威爾士州電力分銷商）和凱奧利斯·唐納（在澳大利亞提供公共交通運營和維護服務）董事會的非執行董事。巴塞洛繆先生還是AusNet Services執行價格審查
指導委員會的外部獨立主席。巴塞洛繆先生的高管背景包括擔任DUET集團首席執行官一職，負責監督這家澳大利亞證券交易所上市公司向完全內部化的管理和治理結構的過渡
，並被任命為DUET投資組合公司的董事會成員，包括聯合能源配送（維多利亞州配電）、Multinet Gas（維多利亞州天然氣配送）、Dampier to Bunbury天然氣管道、能源
Limited Developments (遠程和垃圾發電發電) 和杜肯照明公司 (匹茲堡)美國配電）。他還曾在黑斯廷斯基金管理公司、Lend Lease、波士頓諮詢集團和必和必拓
礦業公司擔任高管職務。巴塞洛繆先生還曾在Vector Limited、電力和水務公司（北領地）、Dussur（沙特阿拉伯）、Helmsman Project、Interlink Roads（悉尼的M5高速公路）、全州公路（悉尼的M4高速公路）、Epic Energy（天然氣
輸電）、悉尼輕軌、吉朗港、多家林業公司和下一代網絡（通信電纜網絡）的董事會任職，代表管理的投資者由黑斯廷斯基金管理公司撰寫。Bartholomew 先生擁有阿德萊德大學的經濟學（榮譽）學士學位和澳大利亞管理研究生院的工商管理碩士學位。
Chris Guzowski先生（董事）（2019年12月19日委任）
克里斯托弗·古佐夫斯基自2019年12月起在艾瑞斯能源董事會任職。Guzowski先生在歐洲和澳大利亞的
可再生能源項目開發方面擁有超過15年的國際經驗。Guzowski先生創立了Baltic Wind，負責在歐洲開發從新建項目到運營的大型風電場項目。他還創立了Mithra Energy，自2012年以來在波蘭開發了10多個太陽能光伏項目。Guzowski先生曾是Photon Energy的
項目開發董事兼商業開發夥伴，澳大利亞正在開發一條主要的太陽能光伏管道。古佐夫斯基先生曾是澳大利亞數字貨幣商業協會ADCCA的創始董事，
是2014年ABA科技（澳大利亞區塊鏈技術）的創始人。Guzowski 先生擁有悉尼科技大學的商學學士學位和維也納經濟與商業大學的能源管理工商管理碩士學位。
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艾瑞斯能源有限公司
董事報告
2023 年 6 月 30 日
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邁克爾·艾爾弗雷德先生（董事）（2021 年 10 月 21 日委任）
邁克爾·阿爾弗雷德自 2021 年 10 月起在 Iris Energy 的董事會任職。阿爾弗雷德先生是私人投資者、顧問和董事會成員。此前，他曾擔任數字資產數據公司的首席執行官
，該公司是一家為數字資產生態系統開發企業級軟件和數據源的金融技術和數據公司，從2018年1月共同創立該公司到2020年11月將其出售給紐約數字
投資集團有限責任公司。阿爾弗雷德先生自2020年7月起擔任房地產科技公司Amenify首席執行官的顧問，並自2019年12月起擔任Outerbridge Capital Management, LLC的顧問委員會成員。2016 年 10 月至 2018 年 1 月，Alfred 先生擔任全球資產管理行業數據和軟件提供商 Strategic Insight, Inc. 的董事總經理兼五人執行委員會成員，該公司於 2019 年被
機構股東服務 (ISS) 收購。在此之前，阿爾弗雷德先生從2008年2月起擔任BrightScope, Inc. 的首席執行官。BrightScope是一家財務信息公司，為退休計劃參與者、贊助商和
顧問提供401萬份分析和工具，直到2016年10月被Strategic Insight, Inc.收購。在共同創立BrightScope公司之前，阿爾弗雷德先生曾擔任阿爾弗雷德資本管理有限責任公司的聯合創始人兼投資組合經理，該公司是一家為高淨值個人提供服務的註冊投資
顧問。Alfred先生還是包括科技和消費品在內的各種行業的主要投資者。阿爾弗雷德先生自2015年3月起在全國性
工匠麪包店Crestone Group, LLC的董事會任職；自2017年12月起在定製設計的睡艙創作者HOHM, Inc. 的董事會任職；自2019年9月起在Eaglebrook Advisors擔任董事會成員，這是一個面向財務顧問及其客户的科技驅動的數字資產管理平臺。
Alfred 先生擁有斯坦福大學歷史學文學士學位。
蘇尼塔·帕拉蘇拉曼（董事）（2023 年 7 月 17 日任命）
蘇妮塔·帕拉蘇拉曼自 2023 年 7 月起在 Iris Energy 的董事會任職。在擔任高級技術主管的職業生涯中，帕拉蘇拉曼女士在
Meta（Facebook）、VMware、基因泰克和蘋果建立並擴展了世界一流的團隊。帕拉蘇拉曼女士最近在Meta（Facebook）擔任投資和新產品實驗主管，在此之前，她曾擔任Facebook全球財務主管兼Facebook區塊鏈計劃（Libra）的全球財務主管兼財務主管。帕拉蘇拉曼女士目前在領先的上市保險分銷公司寶德威風險合夥人（納斯達克股票代碼：BRP）的董事會任職，她是該公司的審計和網絡風險委員會的成員。
她還在印度理工學院孟買傳統基金會的董事會及其財務、治理和提名委員會任職。帕拉蘇拉曼女士擁有孟買印度理工學院（IIT）的工程學學士學位、賓夕法尼亞大學的
工程碩士學位和加州大學伯克利分校哈斯商學院的工商管理碩士學位。
保羅·戈登先生還於二零一九年十二月十九日至二零二一年十月二十四日期間擔任本公司董事。
公司祕書
塞西莉亞·金自2023年1月起擔任艾瑞斯能源的首席法務官。金女士是一位高級管理人員和律師，在可再生能源、水、
基礎設施、公司治理和併購領域擁有超過20年的經驗。金女士在公司戰略、重大項目開發和批准、政策、監管改革、治理和風險管理方面有着良好的記錄。金女士最近擔任Snowy Hydro
Limited的集團高管，負責對外事務、採購和法律事務，負責廣泛的商業和多學科職權範圍，包括採購、公司事務、監管戰略和法律。在此之前，金女士曾在
Allens Linklaters從事私人執業。Kim 女士擁有澳大利亞悉尼大學商學學士學位和法學學士（榮譽）學位，並且是澳大利亞公司董事協會的成員。
喬安娜·布蘭德女士在2022年12月14日之前一直擔任艾瑞斯能源有限公司的公司祕書。
威廉·羅伯茨先生在2022年12月15日至2023年2月1日期間擔任艾瑞斯能源有限公司的公司祕書。
主要活動
該集團是機構級、高效的專有比特幣採礦數據中心的所有者和運營商，這些數據中心由可再生能源提供動力。在截至2023年6月30日的年度中，集團
在加拿大不列顛哥倫比亞省的運河平原、麥肯齊和喬治王子城的三個基地以及位於美國德克薩斯州柴爾德雷斯的一處基地開發和運營。
分紅
在本財政年度或上一財政年度中，沒有支付、建議或申報任何股息。
業務審查
扣除所得税後，集團的虧損為171,871,000美元（2022年6月30日：419,77萬美元）。
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艾瑞斯能源有限公司
董事報告
2023 年 6 月 30 日
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關鍵業務運營指標如下所示：
| • |
比特幣採礦收入為75,509,000美元（2022年6月30日：59,037,000美元）
|
| • |
通過採礦獲得的比特幣數量為 3,259 個（2022 年 6 月 30 日：1,398 個）
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事態的重大變化
無追索權SPV
2022年11月4日，IE CA 3 Holdings Ltd.和IE CA 4 Holdings Ltd.（“無追索權SPV”）根據各自的有限追索權機制
收到了貸款人發出的違約通知，指控發生了某些違約和潛在的違約事件，並聲稱宣佈每項無追索權SPV設施下的貸款立即到期並應付。該貸款機構向不列顛哥倫比亞省最高
法院提交了一份請願書，主要要求任命普華永道為無追索權特殊目的公司資產和承諾的接管人，該法院接受了該申請，隨後於2023年2月3日任命普華永道為無追索權SPV的接管人。該集團於 2023 年 2 月 3 日，即接管人任命之日，停止了
對無追索權特殊目的公司的控制，因此，這些實體已從該日起解體。”
承諾股權基金
2022年9月23日，Iris Energy與B. Riley Principal Capital II, LLC（“B. Riley”）簽訂了股票購買協議，以建立承諾股權基金（“ELOC”），根據該協議，
Iris Energy可以選擇在兩年內向B.Riley出售最多1億美元的普通股。美國證券交易委員會於2023年1月26日宣佈與根據ELOC出售給B. Riley的股票有關的轉售註冊聲明生效。
在這一年中，根據該融資機制發行了11,454,324股股票，籌集了41,581,452.20美元的總收益。通過出售交易中的388,845股股票又籌集了1,802,218.80美元，這些交易於2023年6月執行，隨後於2023年7月結算
。
在本財政年度，集團的狀況沒有其他重大變化。
財政年度結束後的事項
密鑰管理人員的變動
2023年7月18日，集團宣佈任命蘇尼塔·帕拉蘇拉曼為董事會成員並擔任審計和風險委員會主席。
有限追索權設備融資
2023年6月，NYDIG ABL LLC和無追索權SPV在不列顛哥倫比亞省最高法院舉行了聽證會。2023年8月10日對訴訟作出了判決，除其他外，宣佈，根據無追索權SPV向公司提供的算力服務進行的交易無效。2023年8月21日，該公司提交了對判決提出上訴的通知。
購買 NVIDIA H100 GPU 以瞄準生成式 AI
2023 年 8 月 29 日，集團宣佈以約 1000 萬美元的價格首次購買 248 個 NVIDIA 最新一代人工智能 (“AI”) H100 顯卡。
自 2023 年 6 月 30 日以來，沒有出現任何其他重大影響或可能重大影響集團在未來財政年度的運營、這些經營業績或集團狀況的事項或情況。
可能的事態發展
董事們認為，披露有關集團業務的任何可能發展以及此類業務的預期業績的進一步信息具有商業敏感性
，可能會對集團造成不利影響並造成不合理的損害。
環境監管
集團的正常業務和財產受各種法律法規的約束，這些法律法規涉及健康和安全、向環境排放污染物或與集團運營所在國家和地區的健康、安全和環境保護要求有關的其他
。董事們認為，有足夠的系統來管理集團的環境
要求，並且不知道有任何重大違反這些環境要求的行為。
5
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艾瑞斯能源有限公司
董事報告
2023 年 6 月 30 日
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董事會議
在截至2023年6月30日的年度中，公司董事會（“董事會”）和審計與風險委員會（“ARC”）的會議次數，以及
每個委員會成員出席的會議次數列示如下：
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董事會會議
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審計和風險委員會
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|
已參加
|
已舉行
|
已參加
|
已舉行
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大衞·巴塞洛繆斯
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8
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9
|
2
|
3
|
||||||||
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克里斯托弗·古佐夫斯基
|
9
|
9
|
2
|
3
|
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邁克爾·阿爾弗雷
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9
|
9
|
3
|
3
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||||||||
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丹尼爾·羅伯
|
9
|
9
|
-
|
-
|
||||||||
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威廉羅伯茨
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9
|
9
|
-
|
-
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||||||||
|
蘇尼塔·帕拉蘇拉曼
|
-
|
-
|
-
|
-
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已舉行：代表董事任職期間舉行的會議次數。
官員的賠償和保險
在本財政年度，公司為一份合同支付了保費，該合同旨在在2001年
公司法允許的範圍內為公司的董事和高管提供責任保險。保險合同禁止披露責任的性質和保費金額。
審計師的賠償和保險
在本財政年度結束期間或自本財政年度結束以來，公司沒有向公司審計師或任何關聯實體的審計師提供賠償，也沒有同意賠償
審計師承擔的責任。
在本財政年度中，公司沒有為公司或任何關聯實體的審計師提供保險的合同支付保費。
非審計服務
在本財政年度，審計師沒有提供非審計服務。
金額四捨五入
該集團是澳大利亞證券投資委員會公司（財務/董事報告四捨五入）2016/191號文件中提及的一種，根據該工具，除非另有説明，合併
財務報表和董事報告中的金額已四捨五入至最接近的千美元。
審計師的獨立聲明
根據2001年《公司法》第307C條的要求，審計師獨立聲明的副本在本董事報告之後立即發佈。
期權下的股票
公司發行的期權下已發行股份的詳情載於合併財務報表附註31和附註33。
6
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艾瑞斯能源有限公司
董事報告
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2023 年 6 月 30 日之後發行的限制性股票單位
2023年7月，公司共發行了3,229,589股限制性股票單位。這些限制性股票單位包括向公司以下董事發放的2,265,037個限制性股票單位：
|
董事
|
標題
|
授予的限制性股票單位數量
|
|
丹尼爾·羅伯
|
執行董事兼聯席首席執行官
|
1,072,367
|
|
威廉羅伯茨
|
執行董事兼聯席首席執行官
|
1,072,367
|
|
大衞·巴塞洛繆斯
|
非執行董事
|
43,455
|
|
克里斯·古佐夫斯基
|
非執行董事
|
28,970
|
|
邁克爾·阿爾弗雷
|
非執行董事
|
28,970
|
|
蘇尼塔·帕拉蘇拉曼
|
非執行董事
|
18,908
|
|
總計
|
2,265,037
|
授予丹尼爾·羅伯茨和威廉·羅伯茨各的1,072,367份限制性股票單位將按以下方式歸屬（視所披露的相關標準而定，該標準將在各自的歸屬期結束時進行測試）：
| • |
271,546 將在歸屬期內繼續為集團服務一年後歸屬；
|
| • |
271,546 將在歸屬期內在集團持續服務兩年後歸屬；以及
|
| • |
529,275將根據市場指數進行股東總回報測試（以及在歸屬期內的持續服務）進行歸屬。
|
向上述非執行董事發行的120,303份限制性股票單位應在董事會公佈截至2024年6月30日止年度的財務報表後的10天內歸屬，不遲於2024年12月31日，前提是相關董事在該日期之前沒有停止擔任本公司的董事。
還向以下高管主要管理人員（“KMP”）和公司祕書發放了299,772份限制性股票單位：
|
KMP
|
標題
|
授予的限制性股票單位數量
|
|
塞西莉亞·金
|
首席法務官兼公司祕書
|
111,306
|
|
大衞·肖
|
首席運營官
|
100,741
|
|
貝琳達·努西福拉
|
首席財務官
|
87,725
|
|
總計
|
299,772
|
向每個 KMP 發放的 RSU 具有相同的歸屬條件，規定如下：
| • |
在歸屬期內繼續為集團服務一年後，將有75,909人歸屬；
|
| • |
75,909 將在歸屬期內在集團持續服務兩年後歸屬；以及
|
| • |
147,954將根據市場指數進行股東總回報測試（以及在歸屬期內的持續服務）進行歸屬。
|
對於上述向董事或員工概述的每項發行，只要相關董事或僱員在該日期之前未停止擔任集團的董事或員工，每年的歸屬日期將在相應的歸屬年度的公司財務報表
發佈後的10天內，且不遲於該年度的12月31日。
對於發行的所有限制性股票單位，董事會有權隨時解釋、應用或不適用、修改、修改或終止LTIP、任何計劃規則以及任何授予和
歸屬的個人 RSU。
本報告是根據董事的決議編寫的。
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/s/ David Bartholomew
|
/s/丹尼爾·羅伯茨
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|
大衞·巴塞洛繆斯
|
丹尼爾·羅伯
|
||
|
椅子
|
聯席首席執行官
|
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|
2023 年 9 月 13 日
|
2023 年 9 月 13 日
|
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7
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艾瑞斯能源有限公司
合併損益表和其他綜合收益表
截至 2023 年 6 月 30 日的財年
|
|
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年終了
2023 年 6 月 30 日
|
年終了
2022年6月30日
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|
注意
|
美元'000
|
美元'000
|
|||||||||
|
收入
|
|||||||||||
|
比特幣採礦收入
|
75,509
|
59,037
|
|||||||||
|
其他收入
|
5
|
3,137
|
12
|
||||||||
|
出售子公司的收益
|
27
|
3,258
|
-
|
||||||||
|
開支
|
|||||||||||
|
折舊
|
6
|
(30,856
|
)
|
(7,741
|
)
|
||||||
|
電費
|
(35,753
|
)
|
(10,978
|
)
|
|||||||
|
員工福利支出
|
(17,897
|
)
|
(7,448
|
)
|
|||||||
|
基於股份的支付支出
|
31
|
(14,356
|
)
|
(13,896
|
)
|
||||||
|
資產減值
|
16
|
(105,172
|
)
|
(167
|
)
|
||||||
|
專業費用
|
(6,271
|
)
|
(6,807
|
)
|
|||||||
|
處置財產、廠房和設備的收益/（虧損）
|
(6,628
|
)
|
-
|
||||||||
|
其他運營費用
|
7
|
(18,822
|
)
|
(11,705
|
)
|
||||||
|
未計利息、外匯收益和所得税的利潤/（虧損）
|
(153,851
|
)
|
307
|
||||||||
|
財務費用
|
8
|
(16,363
|
)
|
(425,441
|
)
|
||||||
|
利息收入
|
924
|
79
|
|||||||||
|
外匯收益/（虧損）
|
(191
|
)
|
8,009
|
||||||||
|
所得税支出前的虧損
|
(169,481
|
)
|
(417,046
|
)
|
|||||||
|
所得税支出
|
9
|
(2,390
|
)
|
(2,724
|
)
|
||||||
|
本年度扣除所得税支出後的虧損
|
(171,871
|
)
|
(419,770
|
)
|
|||||||
|
其他綜合收益/（虧損）
|
|||||||||||
|
隨後可能重新歸類為損益的項目
|
|||||||||||
|
外幣折算
|
(13,641
|
)
|
(23,553
|
)
|
|||||||
|
本年度其他綜合虧損，扣除税款
|
(13,641
|
)
|
(23,553
|
)
|
|||||||
|
本年度綜合虧損總額
|
(185,512
|
)
|
(443,323
|
)
|
|||||||
|
分
|
分
|
||||||||||
|
每股基本收益
|
23
|
(313.77
|
)
|
(1,025.30
|
)
|
||||||
|
攤薄後的每股收益
|
23
|
(313.77
|
)
|
(1,025.30
|
)
|
||||||
上述合併損益表和其他綜合收益表應與隨附的附註一起閲讀
8
|
艾瑞斯能源有限公司
合併財務狀況表
截至2023年6月30日
|
|
|
注意
|
2023 年 6 月 30 日
美元'000
|
2022年6月30日
美元'000
|
|||||||||
|
資產
|
|||||||||||
|
流動資產
|
|||||||||||
|
現金和現金等價物
|
10
|
68,894
|
109,970
|
||||||||
|
其他應收賬款
|
11
|
6,543
|
23,654
|
||||||||
|
預付款和其他資產
|
13
|
13,793
|
26,630
|
||||||||
|
流動資產總額
|
89,230
|
160,254
|
|||||||||
|
非流動資產
|
|||||||||||
|
不動產、廠房和設備
|
14
|
241,102
|
247,562
|
||||||||
|
使用權資產
|
15
|
1,374
|
1,253
|
||||||||
|
善意
|
16
|
-
|
634
|
||||||||
|
遞延所得税資產
|
9
|
8
|
2,235
|
||||||||
|
採礦硬件預付款
|
12
|
68
|
158,184
|
||||||||
|
其他資產
|
292
|
338
|
|||||||||
|
非流動資產總額
|
242,844
|
410,206
|
|||||||||
|
總資產
|
332,074
|
570,460
|
|||||||||
|
負債
|
|||||||||||
|
流動負債
|
|||||||||||
|
借款和租賃負債
|
17
|
192
|
60,484
|
||||||||
|
所得税
|
32
|
1,204
|
|||||||||
|
僱員福利
|
961
|
2,136
|
|||||||||
|
貿易和其他應付賬款
|
19
|
16,644
|
18,813
|
||||||||
|
規定
|
18
|
6,172
|
2,469
|
||||||||
|
流動負債總額
|
24,001
|
85,106
|
|||||||||
|
非流動負債
|
|||||||||||
|
借款和租賃負債
|
17
|
1,256
|
47,803
|
||||||||
|
遞延所得税負債
|
9
|
1,365
|
189
|
||||||||
|
僱員福利
|
91
|
-
|
|||||||||
|
非流動負債總額
|
2,712
|
47,992
|
|||||||||
|
負債總額
|
26,713
|
133,098
|
|||||||||
|
淨資產
|
305,361
|
437,362
|
|||||||||
|
公平
|
|||||||||||
|
已發行資本
|
20
|
965,857
|
926,581
|
||||||||
|
儲備
|
21
|
(6,220
|
)
|
(6,814
|
)
|
||||||
|
累計損失
|
(654,276
|
)
|
(482,405
|
)
|
|||||||
|
權益總額
|
305,361
|
437,362
|
|||||||||
上述合併財務狀況報表應連同附註一起閲讀
9
|
艾瑞斯能源有限公司
合併權益變動表
截至 2023 年 6 月 30 日的財年
|
|
|
已發行
首都
|
儲備
|
累積的
損失
|
權益總額
|
|||||||||||||
|
美元'000
|
美元'000
|
美元'000
|
美元'000
|
|||||||||||||
|
2021 年 7 月 1 日的餘額
|
10,338
|
2,843
|
(62,635
|
)
|
(49,454
|
)
|
||||||||||
|
本年度扣除所得税支出後的虧損
|
-
|
-
|
(419,770
|
)
|
(419,770
|
)
|
||||||||||
|
本年度其他綜合虧損，扣除税款
|
-
|
(23,553
|
)
|
-
|
(23,553
|
)
|
||||||||||
|
本年度綜合虧損總額
|
-
|
(23,553
|
)
|
(419,770
|
)
|
(443,323
|
)
|
|||||||||
|
與所有者以所有者身份進行的交易：
|
||||||||||||||||
|
基於股份的付款（附註31）
|
-
|
13,896
|
-
|
13,896
|
||||||||||||
|
發行普通股（附註20）
|
220,683
|
-
|
-
|
220,683
|
||||||||||||
|
混合金融工具的轉換（附註20）
|
695,383
|
-
|
-
|
695,383
|
||||||||||||
|
基於股份的付款，提前預付（註釋20）
|
177
|
-
|
-
|
177
|
||||||||||||
|
截至 2022 年 6 月 30 日的餘額
|
926,581
|
(6,814
|
)
|
(482,405
|
)
|
437,362
|
||||||||||
|
已發行
首都
|
儲備
|
累積的
損失 |
權益總額
|
|||||||||||||
|
美元'000
|
美元'000
|
美元'000
|
美元'000
|
|||||||||||||
|
截至 2022 年 7 月 1 日的餘額
|
926,581
|
(6,814
|
)
|
(482,405
|
)
|
437,362
|
||||||||||
|
本年度扣除所得税支出後的虧損
|
-
|
-
|
(171,871
|
)
|
(171,871
|
)
|
||||||||||
|
本年度其他綜合虧損，扣除税款
|
-
|
(13,641
|
)
|
-
|
(13,641
|
)
|
||||||||||
|
本年度綜合虧損總額
|
-
|
(13,641
|
)
|
(171,871
|
)
|
(185,512
|
)
|
|||||||||
|
與所有者以所有者身份進行的交易：
|
||||||||||||||||
|
基於股份的付款（附註31）
|
515
|
14,235
|
-
|
14,750
|
||||||||||||
|
承諾股權融資下的股票發行（附註20）
|
41,581
|
-
|
-
|
41,581
|
||||||||||||
|
籌資成本（注20）
|
(2,820
|
)
|
-
|
-
|
(2,820
|
)
|
||||||||||
|
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
|
965,857
|
(6,220
|
)
|
(654,276
|
)
|
305,361
|
||||||||||
上述合併權益變動報表應與隨附的附註一起閲讀
10
|
艾瑞斯能源有限公司
合併現金流量表
截至2022年6月30日的財年
|
|
|
注意
|
年終了
2023 年 6 月 30 日
|
年終了
2022年6月30日
|
||||||||||
|
美元'000
|
美元'000
|
|||||||||||
|
來自經營活動的現金流
|
||||||||||||
|
比特幣採礦活動的收入
|
78,423
|
59,037
|
||||||||||
|
為電力、供應商和員工付款（包括商品及服務税）
|
(72,183
|
)
|
(32,231
|
)
|
||||||||
|
6,240
|
26,806
|
|||||||||||
|
收到的利息
|
803
|
4
|
||||||||||
|
收到的其他收入
|
3,104
|
-
|
||||||||||
|
已付利息
|
(4,102
|
)
|
(5,253
|
)
|
||||||||
|
來自經營活動的淨現金
|
28
|
6,045
|
21,557
|
|||||||||
|
來自投資活動的現金流
|
||||||||||||
|
扣除採礦硬件預付款後的財產、廠房和設備付款
|
14
|
(116,064
|
)
|
(83,654
|
)
|
|||||||
|
採礦硬件預付款的付款
|
-
|
(210,593
|
)
|
|||||||||
|
預付款和其他資產的付款
|
(7,363
|
)
|
(22,038
|
)
|
||||||||
|
還款/（預付）貸款收益
|
2,291
|
(1,870
|
)
|
|||||||||
|
無追索權SPV的解並
|
(1,214
|
)
|
-
|
|||||||||
|
處置不動產、廠房和設備的收益
|
14
|
32,488
|
40
|
|||||||||
|
發放存款的收益
|
18,395
|
-
|
||||||||||
|
用於投資活動的淨現金
|
(71,467
|
)
|
(318,115
|
)
|
||||||||
|
來自融資活動的現金流
|
||||||||||||
|
混合金融工具的收益
|
20
|
-
|
107,845
|
|||||||||
|
籌集資金的成本
|
20
|
(1,012
|
)
|
(4,212
|
)
|
|||||||
|
採礦硬件融資的收益
|
-
|
65,200
|
||||||||||
|
償還借款
|
(9,432
|
)
|
(12,120
|
)
|
||||||||
|
首次公開募股的收益（扣除承保費）
|
20
|
-
|
215,331
|
|||||||||
|
支付借款交易費用
|
(250
|
)
|
-
|
|||||||||
|
承諾股權融資的收益
|
39,252
|
-
|
||||||||||
|
償還租賃負債
|
(318
|
)
|
(6
|
)
|
||||||||
|
來自融資活動的淨現金
|
28,240
|
372,038
|
||||||||||
|
現金及現金等價物的淨增加/（減少）
|
(37,182
|
)
|
75,480
|
|||||||||
|
財政年度開始時的現金和現金等價物
|
109,970
|
38,990
|
||||||||||
|
匯率變動對現金和現金等價物的影響
|
(3,894
|
)
|
(4,500
|
)
|
||||||||
|
財政年度末的現金和現金等價物
|
10
|
68,894
|
109,970
|
|||||||||
上述合併現金流量報表應連同附註一起閲讀
11
|
艾瑞斯能源有限公司
合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
|
|
注意事項 1。一般信息
合併財務報表涵蓋由艾瑞斯能源有限公司（公司或母實體）組成的集團艾瑞斯能源有限公司及其在年底或年內控制的實體（統稱 “集團”）。
艾瑞斯能源有限公司在2021年10月7日之前被稱為艾瑞斯能源私人有限公司，當時它改為澳大利亞上市非上市公司。Iris Energy Limited 是
註冊成立並註冊於澳大利亞。其註冊辦事處和主要營業地點是：
|
註冊辦事處
|
主要營業地點
|
|
c/o 投手合作伙伴
柯林斯街 664 號 13 樓
維多利亞州墨爾本濱海港區 3008
澳大利亞
|
市場街 44 號 12 樓
新南威爾士州悉尼
澳大利亞
|
集團於2021年11月17日完成首次公開募股（IPO）。首次公開募股由主要賬面管理人摩根大通、Canaccord Genuity和花旗集團牽頭，總收益為231,538,468美元。本次發行後，該公司的股票在納斯達克上市，股票代碼為 “IREN”。
該集團是機構級、高效的專有比特幣採礦數據中心的所有者和運營商，這些數據中心由可再生能源提供動力。
根據董事會決議，合併財務報表於2023年9月13日獲得批准並獲準發佈。
董事有權修改和重新發布合並財務報表。
反向股份拆分
2021 年 11 月 4 日，公司對其普通股進行了 1 比 5 的反向分割。除非另有説明，否則每股普通股信息已追溯調整為
，以反映1比5的反向股票拆分。
注意事項 2。重要的會計政策
編制合併財務報表時採用的主要會計政策載列如下。
繼續關注
集團已確定存在重大不確定性，這可能會使人們對集團繼續經營的能力產生重大懷疑，但得出結論，在持續經營的基礎上編制
合併財務報表是適當的，這種財務報表應考慮正常業務活動的連續性、資產變現和正常業務過程中的負債結算。
集團產生的運營現金流本質上與幾個關鍵的不確定性和風險相關，包括但不限於與比特幣採礦經濟相關的波動性以及集團執行其業務計劃的能力。
截至2023年6月30日的財年，集團的税後虧損為171,871,000美元（2022年：419,77萬美元），淨運營現金流入為6,045,000美元（2022年：21,557,000美元）。截至 2023 年 6 月 30 日，
該集團的淨流動資產為
65,229,000美元（2022年：淨流動資產為75,148,000美元）和淨資產為305,361,000美元（2022年：淨資產為437,362,000美元）。
作為進一步的背景，該集團的礦機是專門為開採比特幣而設計的，其未來的成功將在很大程度上取決於比特幣的價值，其
價值的任何持續下降都可能對業務和經營業績產生不利影響。具體而言，比特幣採礦業務的收入主要基於兩個因素：（i）成功開採的比特幣獎勵數量和（ii）比特幣的價值
。比特幣市場價格的下跌、比特幣挖礦難度的增加、監管環境的變化、FY2024 第四季度預期的減半事件和/或其他固有風險的不利變化將對集團的運營產生重大負面影響
。由於比特幣價格的波動以及上述其他因素的影響，無法保證未來的採礦業務會盈利。
緩解這些風險和不確定性的策略是嘗試執行一項業務計劃，該計劃旨在提高運營效率、收入增長、提高整體採礦利潤、管理運營
支出和營運資金需求、保持潛在的資本支出可選性，並根據需要通過一次或多次債務和/或股權資本籌集獲得額外融資。
12
|
艾瑞斯能源有限公司
合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
|
|
注意事項 2。重要會計政策（續）
因此，集團的持續生存能力及其繼續經營並在到期時履行債務和承諾的能力在很大程度上取決於多個
因素。在編制未來12個月的現金流預測以考慮集團的持續經營時，已經考慮了這些因素。關鍵假設包括：
| • |
基本情景假設最近的比特幣價格和全球哈希率，預計在 FY2024 第四季度發生減半事件後，全球哈希率將下降；
|
| • |
四個裝機銘牌容量為180兆瓦的運營地點；30兆瓦的運河公寓（加拿大不列顛哥倫比亞省）、80兆瓦的麥肯齊（加拿大不列顛哥倫比亞省）、50兆瓦的喬治王子城（加拿大不列顛哥倫比亞省）和20兆瓦的柴爾德雷斯（美國德克薩斯州）；以及
|
| • |
繼續開發和擴建位於德克薩斯州柴爾德雷斯的600兆瓦發電廠。
|
已經使用一系列比特幣價格和全球哈希率情景對關鍵假設進行了壓力測試，包括與 FY2024 第四季度預計減半事件相關的假設。集團的目標是在切實可行的情況下，
在運營和資本支出現金流管理方面保持一定程度的靈活性，包括持續的內部現金流監控和預測分析，以確定可能出現的流動性風險
並努力做出相應的應對。
因此，集團得出結論，存在與事件或條件相關的重大不確定性，這可能會使人們對集團繼續經營的能力產生重大懷疑，
因此，它可能無法在正常業務過程中變現資產和清償負債。但是，集團認為將在上述事項上取得成功，並將有足夠的現金儲備，使其能夠
履行自合併財務報表批准之日起至少一年的債務，因此在持續經營的基礎上編制了合併財務報表。
準備的基礎
這些合併財務報表是根據澳大利亞會計準則委員會（AASB）發佈的澳大利亞會計準則（AASB）編制的。
歷史成本基礎
合併財務報表是按歷史成本編制的，但按公允價值計入損益的金融資產和負債除外。
關鍵會計估計
編制合併財務報表需要使用某些關鍵的會計估計。它還要求管理層在
適用集團會計政策的過程中做出判斷。附註3披露了判斷力或複雜程度較高的領域，或假設和估計對合並財務報表具有重要意義的領域。
父實體信息
根據2001年《公司法》，這些財務報表僅列報合併實體的業績。
注35中披露了有關母實體的補充信息。母實體披露。
四捨五入
該公司是澳大利亞證券投資委員會公司（財務/董事報告四捨五入）2016/191號文件中提及的那種公司，根據該工具，除非另有説明，否則以澳元提供的所有財務信息
均四捨五入至最接近的千位數。
整合原則
以下概述的原則以國際財務報告準則第10號 “合併財務報表” 為指導，涉及艾瑞斯能源有限公司及其子公司的合併財務報表的編制。
合併財務報表包含艾瑞斯能源有限公司截至2023年6月30日和2022年6月30日所有子公司的資產和負債，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日止年度所有子公司的業績。
13
|
艾瑞斯能源有限公司
合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
|
|
注意事項 2。重要會計政策（續）
子公司是集團控制的所有實體（如附註27所列）。當集團面臨或有權從其參與實體的
獲得可變回報時，集團控制該實體，並有能力通過其指導該實體活動的權力影響這些回報。自控制權移交給集團之日起，子公司將全面合併。自控制終止之日起，它們
被解除合併。
如果集團失去對子公司的控制權，它將取消對子公司的資產，包括商譽和負債，以及在權益中確認的任何累計折算差額
。本集團確認收到的對價的公允價值和任何保留的投資的公允價值以及損益的任何損益。
合併後，集團內各實體之間交易的公司間交易、餘額和未實現收益將被清除。子公司的會計政策與集團採用的
政策一致。
子公司的收購使用收購會計方法進行核算。在不喪失控制權的情況下，所有權權益的變更記作股權
交易，其中轉讓的對價與收購的非控股權益的賬面價值之間的差額直接在歸屬於母公司的權益中確認。
運營部門
運營部門使用 “管理方法” 列報，其中提供的信息與提供給首席運營決策者
（CODM）的內部報告的基礎相同。CODM負責向運營部門分配資源並評估其績效。
本位幣和列報貨幣
在截至2022年6月30日的年度中，董事們選擇將集團的列報貨幣從澳元（A$）更改為美元（$、美元或美元），自 2021 年 7 月 1 日起生效。列報貨幣的變動是自願變動，已作追溯考慮。已使用下述程序將2022年6月30日的合併財務報表重報為美元：
| • |
使用
相關時期的平均外幣匯率，將每個集團實體的損益表和其他綜合收益表和現金流量表合併為美元。
|
| • |
合併財務狀況表中的資產和負債按相關資產負債表日的收盤外幣匯率折算成美元。
|
| • |
合併財務狀況表的權益部分，包括外幣折算儲備、累計虧損、股本和其他儲備，
使用歷史匯率（交易當日的匯率）折算成美元。
|
| • |
每股收益和股息披露也以美元重報，以反映列報貨幣的變化。
|
母公司的本位貨幣是澳元，而集團的列報貨幣是美元。一些子公司使用澳元
美元以外的本位幣，後者折算成列報貨幣。採用美元列報貨幣是為了滿足財務報表主要用户的需要。
以實體本位幣以外的貨幣進行的交易最初是通過適用交易當日的匯率裁定以本位貨幣記錄的。
以實體本位幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債按報告日的外匯匯率重新折算。折算產生的外匯差額在
合併損益表中確認。
構成對外業務淨投資一部分的貨幣項目折算產生的外匯差額在合併財務狀況表中的外幣折算
儲備中確認。以歷史成本計量的非貨幣資產和負債以實體本位幣以外的貨幣計量，使用初始交易日
的匯率進行折算。
14
|
艾瑞斯能源有限公司
合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
|
|
注意事項 2。重要會計政策（續）
國外業務
外國業務的資產和負債使用報告日的相關匯率折算成美元。國外業務的收入和支出使用該期間的平均匯率（近似於交易當日的匯率）折算成美元。由此產生的所有外匯差異均通過外國
貨幣折算權益儲備在其他綜合收益中確認。
處置外國業務或淨投資時，反映累積折算差額的外匯儲備將在合併損益表中確認。
收入和其他收入確認
集團確認收入和其他收入如下：
與客户簽訂合同的收入
收入的確認金額反映了集團為換取向客户轉讓商品或服務而應得的對價。對於與客户簽訂的每份合同
，本集團：確定與客户的合同；確定合同中的履約義務；在考慮可變對價和資金時間價值的估算值的基礎上確定交易價格；
根據擬交付的每種不同商品或服務的相對獨立銷售價格將交易價格分配給單獨的履約義務；並在每項履約義務得到履行時或以履行方式確認收入一種描述轉移到的方式承諾的商品或服務的客户。
比特幣採礦收入
該集團運營的數據中心基礎設施，支持對比特幣區塊鏈交易進行驗證和驗證，以換取比特幣，稱為 “比特幣挖礦”。該集團
已與礦池達成協議，將計算能力引導到礦池，以換取比特幣形式的非現金對價。提供計算能力是與礦池運營商簽訂的
合同中唯一的履約義務。
在截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的年度中，本集團參與的礦池中，本集團沒有直接接觸到該礦池在區塊開採方面的成功。
該集團因其向這些礦池貢獻的哈希率而獲得比特幣獎勵。集團提供的哈希率獎勵基於當前的網絡難度和全球每日交易費收入，減去礦池
費用。
比特幣採礦收入包括區塊獎勵和交易費用，這些費用捆綁在一起的比特幣每日總存款到集團交易所錢包中。從採礦
礦池運營商處收到的比特幣將匯入礦池參與者的錢包，扣除礦池運營商的費用。礦池運營商的費用反映在集團收到的比特幣數量中，並記錄為比特幣採礦
收入的減少。
該集團以收到的比特幣的公允市場價值來衡量收到的非現金對價。管理層每天估算公允價值，方法是收到的比特幣數量
乘以收到當天在www.kraken.com（“Kraken”）上的報價。管理層認為，根據國際財務報告準則第13號公允價值計量，Kraken的報價為一級投入。截至2023年6月30日，該集團手頭沒有持有任何比特幣（2022年6月30日：無）。
其他收入
當經濟利益有可能流向集團時，將確認其他收入，並且收入金額可以可靠地計量。其他收入按收到或應收對價
的公允價值計量。出售其他資產的收益將在資產控制權移交時予以確認，該實體很可能會獲得與交易相關的經濟利益。
所得税
該期間的所得税支出是根據每個司法管轄區的適用所得税税率計算的該期間應納税所得的應納税所得税，並根據可歸因於臨時差額的遞延税
資產和負債的變化、未使用的税收損失以及前期確認的調整（如適用）進行調整。
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合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
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注意事項 2。重要會計政策（續）
遞延所得税資產和負債根據已頒佈或實質性頒佈的税率，按收回資產或結算負債時預計適用的税率確認臨時差異，但以下情況除外：
| • |
當遞延所得税資產或負債源於對非企業合併的交易中的商譽或資產或負債的初始確認時，
在交易時既不影響會計也不會影響應納税利潤；或
|
| • |
當應納税臨時差額與子公司、聯營公司或合資企業的權益相關，並且撤銷的時機可以控制，而且
臨時差額在可預見的將來很可能不會逆轉。
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只有當集團認為未來的應納税額很可能可用於使用這些臨時
差額和虧損時，才會確認遞延所得税資產中可扣除的臨時差額。
每個報告日都會審查已確認和未確認的遞延所得税資產的賬面金額。確認的遞延所得税資產減少到以下程度：
未來的應納税利潤不再可用於收回賬面金額。以前未確認的遞延所得税資產的確認，前提是未來可能有可收回資產的應納税利潤。
遞延所得税資產和負債只有在具有法律上可強制執行的權利以抵消流動所得税負債和遞延所得税資產與
遞延所得税負債相抵消的情況下，才能抵消；它們與同一應納税實體或打算同時結算的不同應納税實體的相同應納税機構有關。
複雜税收法規的解釋、税法的變化以及未來應納税所得額的金額和時間方面存在不確定性。這些不確定性可能要求
管理層根據情況變化調整預期，這可能會影響財務狀況表中確認的遞延所得税資產和遞延所得税負債金額以及未確認的其他税收損失和臨時
差額的金額。在這種情況下，已確認的遞延所得税資產和負債的部分或全部賬面金額可能需要調整，從而對合並利潤表或
虧損和其他綜合收益表產生相應的貸記或支出。
當前和非當前分類
資產和負債根據流動和非流動分類在合併財務狀況表中列報。
在集團正常運營週期內預計變現或打算出售或消費的資產被歸類為流動資產；該資產主要用於
交易；預計將在報告期結束後的12個月內變現；或者該資產為現金或現金等價物，除非在報告期結束後至少12個月內被限制進行交換或用於結算負債。所有
其他資產均被歸類為非流動資產。
當負債預計將在集團的正常運營週期內結算；主要出於交易目的持有；應在報告期結束後的12個月內結算
；或者沒有無條件的權利將負債的結算推遲到報告期之後的至少12個月，則該負債被歸類為流動負債。所有其他負債均歸類為非流動負債。遞延所得税資產和
負債始終被歸類為非流動資產。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括銀行現金、可在不另行通知的情況下提取在金融機構持有的存款、原始
期限為三個月或更短的其他短期、高流動性的投資，這些投資很容易轉換為已知金額的現金，且價值變動風險微乎其微。
金融資產
金融資產最初按公允價值計量。交易成本作為初始計量的一部分包括在內，但按公允價值計入損益的金融資產除外。隨後，這類
資產要麼按攤銷成本、公允價值計入損益，要麼按公允價值通過其他綜合收益計量，視其分類而定。除非避免會計不匹配，否則分類是根據持有此類資產的
內部的商業模式和金融資產的合同現金流特徵來確定的。
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注意事項 2。重要會計政策（續）
當獲得現金流的權利到期或已經轉移，並且集團幾乎轉移了所有權的所有風險和回報時，金融資產將被取消確認。
當沒有合理的期望收回部分或全部金融資產時，其賬面價值將被註銷。
按攤餘成本計算的金融資產
只有在滿足以下兩個條件時，金融資產才按攤銷成本計量：（i）該金融資產在商業模式中持有，其目標是持有資產以收集
合同現金流；（ii）金融資產的合同條款代表合同現金流，僅用於支付本金和利息。按攤銷成本計算的金融資產包括現金和現金等價物以及其他
應收賬款（銷售税應收賬款除外）。
金融資產減值
集團確認金融資產預期信用損失的損失備抵金，這些損失要麼按攤銷成本計量，要麼按公允價值計量，要麼通過其他綜合收益計量。損失補貼的衡量標準
取決於集團在每個報告期結束時對該金融工具的信用風險自首次確認以來是否顯著增加的評估，該金融工具的信用風險是否顯著增加，該信息基於現有的合理和可支持的信息
，而無需花費不當的費用或精力來獲取。
如果自首次確認以來信貸風險敞口沒有顯著增加，則估計12個月的預期信用損失補貼。這表示
資產生命週期預期信用損失的一部分，該損失可歸因於未來12個月內可能發生的違約事件。如果金融資產出現信用減值或確定信用風險顯著增加，
損失補貼基於該資產生命週期的預期信用損失。已確認的預期信用損失金額是根據按原始有效利率折現的工具
期內預期現金短缺的概率加權現值來衡量的。
不動產、廠房和設備
不動產、廠房和設備按歷史成本減去累計折舊和減值損失進行計量。歷史成本包括直接歸因於
購置這些物品的支出。
折舊是按直線計算的，以註銷每項財產、廠房和設備（不包括土地）在預期使用壽命內的淨成本，如下所示：
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建築物
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20 年了
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廠房和設備
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3-10 年
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採礦硬件
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4 年
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在每個報告日都對殘值、使用壽命和折舊方法進行審查，並酌情進行調整。
如果資產的賬面金額大於其估計的可收回金額，則該資產的賬面金額將立即減記為其可收回金額。
財產、廠房和設備在處置時或本集團未來沒有經濟利益時被取消承認。賬面金額與處置
收益之間的收益和虧損計為損益。
開發資產包括正在開發的數據中心站點。開發資產在可供使用之前不會折舊。資產一旦可供使用，
就會被轉移到不動產、廠房和設備內的另一個類別，並在其有用的經濟壽命內折舊。
採礦硬件包括已安裝的硬件單元和已交付但已存儲但尚未安裝的單元。一旦設備到達現場
並可供使用，採礦硬件便開始折舊。
產生的維修和維護成本在合併損益表中記入 “其他運營費用”。
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注意事項 2。重要會計政策（續）
租賃
該小組在合同開始時評估合同是否為或包含租約。也就是説，如果合同以
作為對價的交換傳遞了一段時間內控制已識別資產使用的權利。集團對所有租賃採用單一確認和衡量方法，短期租賃和低價值資產租賃除外。
集團選擇不承認期限為12個月或更短的短期租賃以及低價值資產租賃的使用權資產和租賃負債。集團將
與這些租賃相關的租賃付款視為租賃期內的直線支出。
使用權資產在租賃開始之日得到確認。使用權資產按成本計量，減去任何累計折舊和減值損失，並根據租賃負債的任何
調整進行調整。使用權資產的成本包括確認的租賃負債金額，酌情調整後的租賃負債金額，扣除收到的任何租賃激勵措施
後的任何租賃付款、產生的任何初始直接成本，以及對拆除和拆除標的資產以及恢復場地或資產的預期成本的估計，除非包含在庫存成本中。使用權資產
自租賃開始之日起，在租賃期限和資產的估計使用壽命內按直線折舊。
在租賃開始之日，集團確認按租賃付款的現值計量的租賃負債，將在租賃期內支付。租賃付款包括固定
付款（包括實質性固定付款）減去任何應收的租賃激勵措施、取決於指數或利率的可變租賃付款以及預計將在剩餘價值擔保下支付的金額。租賃付款還包括合理確定將由集團行使的購買期權的
行使價，以及因終止租約而支付的罰款（如果租賃條款反映了集團行使終止選擇權）。
在計算租賃付款的現值時，集團使用租賃中隱含的利率，如果該利率無法輕易確定，則使用集團的增量借款
利率。通常，集團使用其增量借款利率作為貼現率。隨後，租賃負債增加租賃負債的利息成本，減少租賃付款。此外，如果修改、租賃期限發生變化、租賃付款發生變化（例如，由於用於確定此類租賃付款的指數或利率的變化而導致未來付款的變化）或
購買標的資產期權的評估發生變化，則對
租賃負債的賬面金額進行重新測量。專家組運用判斷來確定包括續訂和終止選項在內的合同的租賃期限。
善意
商譽是在收購企業時產生的。商譽未攤銷。取而代之的是，每年都會對分配商譽的現金產生單位（CGU）進行減值測試，或者如果事件或情況變化表明該單位可能受到減值且按成本減去累計減值損失進行記賬，則更頻繁地進行
。商譽減值損失計為損益，隨後不予撤銷。
其他非金融資產的減值
在報告期結束時，將對不動產、廠房和設備以及使用權資產進行審查，以確定是否有任何跡象表明這些資產遭受了減值
損失。如果有跡象表明可能出現減值，則估算任何受影響資產（或相關資產組）的可收回金額，並將其與賬面金額進行比較。減值損失在資產賬面金額超過其可收回金額的
金額的損益中確認，其中可收回金額是資產公允價值減去處置成本 (FVLCOD) 或使用價值 (VIU) 中較高者。在評估VIU時，使用反映資產或該資產所屬CGU的特定風險以及相關市場評估的折現率，將資產的預計未來現金
流量折現為其現值。為了評估減值，
將資產歸為最低水平，其中有單獨可識別的現金流入，這些現金流入在很大程度上獨立於來自其他資產或資產組（現金生成單位（CGU））的現金流入。
如果用於計算資產可收回金額的變量和假設隨後發生變化，則資產的已確認減值損失可能會被逆轉。只有當資產的估計可收回金額超過其當前賬面金額時，才會執行此類
撤銷。但是，逆轉後的調整賬面金額不得超過在前幾年確認資產減值損失的情況下本應確定的資產賬面金額（扣除
折舊和攤銷）。
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注意事項 2。重要會計政策（續）
貿易和其他應付賬款
這些金額是本財政年度結束前向集團提供但尚未支付的貨物和服務的負債。它們最初按公允價值確認，
隨後使用實際利率法按攤銷成本進行計量。但是，由於其短期性質，它們不被打折。
混合金融工具（SAFE 和可轉換票據）
根據協議條款，混合金融工具分為主機負債和嵌入式衍生工具。發行時，混合
金融工具的負債部分最初按沒有股權轉換選項的類似負債的公允價值確認。嵌入式衍生成分最初按公允價值確認，公允價值的變動計入損益
。東道國債務使用實際利率法按攤銷成本進行記賬，直到在轉換或贖回時消滅為止。任何可直接歸因的交易成本均按其初始賬面金額的比例分配給負債和嵌入式衍生品
部分。
金融負債
貿易和其他應付賬款和借款最初按扣除交易成本後的對價的公允價值予以確認。隨後使用
實際利率法按攤銷成本對其進行計量。
當且僅當集團債務清償、取消或到期時，本集團才取消對金融負債的承認。取消確認的金融
負債賬面金額與已付和應付對價之間的差額在損益中確認。
財務成本
歸屬於合格資產的財務成本作為資產的一部分資本化。所有其他財務成本均使用實際利率法記作支出。
規定
當集團由於過去的事件而負有當前（法律或推定性）義務時，該集團很可能會被要求清償債務，並且可以對債務金額做出可靠的估計，則會確認準備金。考慮到圍繞該債務的風險和
不確定性，確認為準備金的金額是對在報告日結清當前債務所需對價的最佳估計。如果貨幣的時間價值很大，則使用當前特定於負債的税前税率對準備金進行貼現。隨着時間的推移而增加的準備金被確認為
財務支出。
僱員福利
短期員工福利
工資和薪金負債，包括非貨幣福利、年假和長期服務假，預計將在報告日起的12個月內全部結清，按結清負債時預計支付的
金額計量。
其他長期員工福利
預計在報告日起的12個月內無法結算的年假和長期服務假負債是按預計單位抵免法在報告日之前為員工提供的服務支付的預期未來付款的現值計算的。考慮了未來的預期工資和薪金水平、員工離職經歷和服務期限。
基於股份的支付
向員工提供股權結算的基於股份的薪酬福利。股權結算交易是股票獎勵，或股票期權和限制性股票單位（“RSU”），由
提供給員工以換取提供的服務。
股權結算交易的成本按授予日的公允價值計量。公允價值是使用Black-Scholes-Merton期權定價模型和蒙特卡洛
模擬獨立確定的，該模型考慮了行使價、期權或RSU的期限、稀釋的影響、授予日的股價、標的股票的預期價格波動、預期的股息收益率和期權期限的無風險
利率，以及不決定期權是否存在的非歸屬條件集團獲得的服務使員工有權獲得報酬。
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注意事項 2。重要會計政策（續）
股權結算交易的成本被確認為支出，在歸屬期內，淨值會相應增加。累計損益費用是基於
根據授予日期的獎勵公允價值、對可能授予的獎勵數量的最佳估計值以及歸屬期的到期部分計算得出的。該期間確認的損益金額是每個報告日
計算的累計金額減去以前各期已確認的金額。
在確定公允價值時會考慮市場狀況。因此，任何受市場條件約束的獎勵都被視為歸屬，無論該市場
條件是否得到滿足，前提是所有其他條件都得到滿足。
如果修改股權結算的獎勵，則至少將支出視為未進行修改。在剩餘的歸屬期內，對於增加截至修改之日基於股份的薪酬福利的總公允價值的任何修改，將確認額外費用
。
如果股權結算的獎勵在歸屬期內被取消或結算（不滿足歸屬條件時因沒收而取消的補助金除外），則這被視為
加速歸屬，本應在歸屬期剩餘時間內獲得的服務得到確認的金額將立即通過基於股份的支付支出在損益中進行確認。
公允價值計量
當出於確認或披露目的以公允價值計量金融或非金融資產或負債時，公允價值基於在計量日出售
資產或在市場參與者之間有序交易中為轉移負債而支付的價格；並假設交易將在：主要市場進行；或者在沒有主要市場的情況下，在
最有利的市場進行。
公允價值是使用市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來衡量的，前提是他們的行為符合其經濟最大利益。對於非金融資產，
的公允價值衡量基於其最高和最佳用途，由通過持續使用或出售給第三方實現價值最大化來確定。使用了適合具體情況且有足夠數據可用來衡量公允價值的估值技術，最大限度地利用相關的可觀測投入，最大限度地減少不可觀察投入的使用。
按公允價值計量的資產和負債分為三個級別，採用公允價值層次結構，該層次結構反映了計量所用投入的重要性。
在每個報告日對分類進行審查，級別之間的轉移是根據對公允價值衡量重要的最低投入水平的重新評估來確定的。公允價值
層次結構層次之間的轉賬在發生轉移的報告期結束時予以確認。
對於經常性和非經常性的公允價值衡量，當內部專業知識不存在或認為估值很重要時，可以使用外部估值師。外部
估值師是根據市場知識和聲譽選擇的。如果資產或負債的公允價值從一個時期到另一個時期發生重大變化，則進行分析，其中包括核實最新估值中使用的
的主要投入，並在適用的情況下與外部數據來源進行比較。
已發行資本
普通股之所以被歸類為股權，是因為它們代表公司的所有權，沒有義務以現金或其他金融資產進行回購或結算。直接歸因於新股發行的增量
成本以權益形式列報，作為扣除税款後的收益的扣除額。
每股收益
每股基本收益
每股基本收益的計算方法是將歸屬於Iris Energy Limited所有者的利潤除以
財政年度已發行普通股的加權平均數。根據集團發行的強制性可轉換工具發行的任何普通股，還對加權平均股數進行了調整。
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注意事項 2。重要會計政策（續）
攤薄後的每股收益
攤薄後的每股收益調整了用於確定每股基本收益的數字，以考慮與攤薄潛在普通股相關的利息和其他融資成本
的所得税後影響，以及假定在不考慮攤薄潛在普通股的情況下發行的加權平均股數。
商品和服務税 (GST) 和其他類似税
收入、支出和資產在扣除相關商品及服務税金額後予以確認，除非所產生的商品及服務税無法從税務機關收回。在這種情況下，它被確認為收購資產
成本的一部分或支出的一部分。
列報的應收賬款和應付賬款包括應收或應付的商品及服務税金額。可從税務機關收回或應付給税務機關的商品及服務税淨額包含在合併財務狀況表中的其他
應收賬款或其他應付賬款中。
現金流量按總額列報。投資或融資活動產生的現金流中可從税務機關收回或應付給税務機關的商品及服務税組成部分以
形式列報為運營現金流。
披露的承付款和意外開支減去了可從税務機關收回或應付給税務機關的商品及服務税金額。
採礦硬件預付款
採礦硬件預付款是指集團為購買截至本財政年度末尚未交付的採礦硬件而支付的款項。這些預付款按照
與硬件製造商簽訂的相關購買協議中規定的付款時間表進行。
金額四捨五入
本報告中的金額已四捨五入到最接近的千美元，在某些情況下，以最接近的美元計。
採用新的或修訂的會計準則和解釋
該小組已採納了AASB發佈的所有新的或修訂的AASB和解釋，這些都是本報告期的強制性規定。
任何尚未強制性的新的或修訂的會計準則或解釋尚未提前獲得通過。集團認為，最近發佈的尚未生效的準則或對現有準則的修訂
的影響不會對集團的合併財務報表產生重大影響。
注意事項 3.關鍵會計判斷、估計和假設
合併財務報表的編制要求管理層做出影響合併財務
報表中報告金額的判斷、估計和假設。管理層不斷評估其對資產、負債、或有負債、收入和開支的判斷和估計。管理層的判斷、估計和假設基於歷史經驗和
其他各種因素，包括對未來事件的預期，管理層認為在當時情況下是合理的。由此產生的會計判斷和估計很少等於相關的實際結果。下文討論了在下一個財政年度內可能導致資產和負債賬面金額（參見相應附註）重大調整的判斷、估計
和假設。
基於股份的支付交易
集團參照股票工具在授予之日的公允價值來衡量與員工進行股權結算交易的成本。公允價值由
使用Black-Scholes-Merton期權定價模型和蒙特卡洛模擬確定，後者考慮了授予工具的條款和條件。管理層在確定所用估值模型的
關鍵輸入時做出了最佳判斷，其中包括波動率、授予日期股價、預期期限和無風險利率。更多信息和關鍵假設見附註31。
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注意事項 3.關鍵會計判斷、估計和假設（續）
估算資產的使用壽命
專家組確定其不動產、廠房和設備的估計使用壽命和相關的折舊費用。由於技術
創新或其他事件，使用壽命可能會發生重大變化。如果使用壽命少於先前的估計壽命，或者已廢棄或出售的技術過時或非戰略資產將被註銷或註銷
，則折舊費用將增加。
非金融資產減值
集團通過評估集團和可能導致
減值的特定資產的特定條件，評估每個報告日除商譽以外的非金融資產的減值。如果存在減值觸發因素，則確定資產的可收回金額。這包括評估FVLCOD資產的價值，或使用包含許多關鍵估計和假設的VIU模型。截至報告日，不存在任何觸發因素
，這表明需要對資產進行任何額外的減值。
遞延税
與臨時差額和未用税收損失相關的遞延所得税資產的確認，前提是未來應納税利潤有可能用於
遞延税收益。在報告日，遞延所得税資產僅在遞延所得税負債的範圍內得到確認，前提是這些資產與同一税收管轄區有關。與
虧損相關的遞延所得税資產尚未在合併財務狀況表中確認，在未來應納税利潤的可用性更加確定之前，才會予以確認。
所得税
複雜税收法規的解釋、税法的變化以及未來應納税所得額的金額和時間方面存在不確定性。這些不確定性可能要求
管理層根據情況變化調整預期，這可能會影響合併財務狀況表中確認的遞延所得税資產和遞延所得税負債金額以及尚未確認的其他税收損失金額和
臨時差額。在這種情況下，已確認的遞延所得税資產和負債的部分或全部賬面金額可能需要調整，從而對損益或其他
綜合收益/（虧損）產生相應的抵免或扣除。
繼續關注
對持續經營的評估要求管理層根據對集團產生的運營現金流的預測做出判斷，而這些預測受一些關鍵假設的約束。該集團
已確定存在重大不確定性，這可能會使人們對集團繼續經營的能力產生重大懷疑，但得出結論，在持續經營的基礎上編制合併財務報表是適當的。有關更多信息，請參閲
註釋 2。
規定
為以往事件產生的本期債務編列了經費，在這些事件中，結算預計會導致資源外流。集團已按清償債務所需的
支出的最佳估計值記錄了銷售税準備金。管理層根據對結果概率的預期和對和解的期望對準備金進行評估，而和解預期本質上存在不確定性。有關
的更多信息，請參閲註釋 18。
本位幣的確定
公司及其子公司的本位幣是該實體運營的主要經濟環境的貨幣。
通過分析AASB 121 “外匯匯率變動的影響” 中確定的考慮因素來確定功能貨幣，可能涉及確定主要經濟環境的某些判斷。如果決定主要經濟環境的事件和條件發生變化，公司會重新考慮其實體的功能
貨幣。這些基本因素的重大變化可能導致本位幣的變化。
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注意事項 4.運營部門
確定應報告的運營部門
該集團在一個運營部門內運營，即運營以比特幣挖礦為目的建造和運營數據中心站點，並向首席運營決策者報告整個集團的業績
。
主要客户
在截至2023年6月30日的年度中，該集團通過向兩個（2022年：兩個）比特幣礦池提供計算能力，創造了100％（2022年：100％）的比特幣採礦收入。
地理信息
非流動資產，不包括遞延所得税資產，位於以下地理位置：
|
合併
|
||||||||
|
美元'000
|
美元'000
|
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年終了
2023 年 6 月 30 日
|
年終了
2022年6月30日
|
|||||||
|
澳大利亞
|
867
|
810
|
||||||
|
北美
|
241,969
|
406,820
|
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注意事項 5.其他收入
|
合併
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||||||||
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年終了
2023 年 6 月 30 日
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年終了
2022年6月30日
|
|||||||
|
美元'000
|
美元'000
|
|||||||
|
處置其他資產的淨收益
|
3,117
|
-
|
||||||
|
其他
|
20
|
12
|
||||||
|
其他收入
|
3,137
|
12
|
||||||
注意事項 6.折舊
|
合併
|
||||||||
|
年終了
2023 年 6 月 30 日
|
截至2022年6月30日的財年
|
|||||||
| 美元'000 | 美元'000 | |||||||
|
不動產、廠房和設備的折舊
|
30,636
|
7,682
|
||||||
|
使用權資產的折舊
|
220
|
59
|
||||||
|
30,856
|
7,741
|
|||||||
23
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艾瑞斯能源有限公司
合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
|
|
注意事項 7.其他運營費用
| 合併 | ||||||||
|
年終了
2023 年 6 月 30 日
|
年終了
2022年6月30日
|
|||||||
|
美元'000
|
美元'000
|
|||||||
|
保險
|
5,687
|
5,065
|
||||||
|
贊助和營銷
|
716
|
305
|
||||||
|
短期辦公室和設備租賃
|
773
|
177
|
||||||
|
慈善捐款
|
164
|
464
|
||||||
|
場地費用
|
3,789
|
1,644
|
||||||
|
申報費
|
76
|
462
|
||||||
|
場地識別費用
|
15
|
258
|
||||||
|
不可退還的銷售税（見附註18——條款）
|
4,972
|
2,469
|
||||||
|
不可退還的省級銷售税
|
371
|
-
|
||||||
|
其他開支
|
2,259
|
861
|
||||||
|
18,822
|
11,705
|
|||||||
註釋 8.財務費用
| 合併 | ||||||||
|
年終了
2023 年 6 月 30 日
|
年底已結束 2022 年 6 月 30 日 |
|||||||
|
美元'000
|
美元'000
|
|||||||
|
借款利息支出
|
15,213
|
5,343
|
||||||
|
混合金融工具的利息支出
|
-
|
26,748
|
||||||
|
租賃負債的利息支出
|
112
|
99
|
||||||
|
資本化借貸成本的攤銷
|
1,038
|
2,508
|
||||||
|
按公允價值持有的嵌入式衍生品的損益或虧損
|
-
|
390,743
|
||||||
|
16,363
|
425,441
|
|||||||
借款利息支出包括IE CA 3 Holdings Ltd和IE CA 4 Holdings Ltd持有的第三方貸款的滯納金和利息。更多信息見附註17。
24
|
艾瑞斯能源有限公司
合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
|
|
註釋 9.所得税支出
|
合併
|
||||||||
|
年終了
2023 年 6 月 30 日
|
年終了
2022年6月30日
|
|||||||
|
|
美元'000
|
美元'000
|
||||||
|
所得税支出和法定税率税收的數字對賬
|
||||||||
|
所得税支出前的虧損
|
(169,481
|
)
|
(417,046
|
)
|
||||
|
按 30% 的法定税率徵税（2022年：30%）
|
(50,844
|
)
|
(125,114
|
)
|
||||
|
計算應納税所得額時不可扣除的税收影響金額：
|
||||||||
|
不可扣除/不可扣除的物品
|
4,756
|
128,643
|
||||||
|
(46,088
|
) |
3,529
|
||||||
|
本年度的税收損失未確認
|
28,349
|
534
|
||||||
|
確認先前未確認的税收損失
|
-
|
(1,019
|
) | |||||
|
海外税率的差異
|
1,979
|
203
|
||||||
|
上一年度税收超額/（低於）條款
|
(212
|
) |
(523
|
)
|
||||
|
無追索權SPV的解並
|
18,362
|
-
|
||||||
|
所得税支出
|
2,390
|
2,724
|
||||||
|
合併
|
||||||||
|
年終了
2022年6月30日
|
年終了
2021 年 6 月 30 日
|
|||||||
|
美元'000
|
美元'000
|
|||||||
|
所得税支出
|
|
|
||||||
|
當期税收支出/（福利）
|
(1,013
|
) |
672
|
|||||
|
遞延所得税支出
|
3,403
|
2,052
|
||||||
|
所得税支出
|
2,390
|
2,724
|
||||||
|
合併
|
||||||||
|
截至30日
2023 年 6 月
|
截至30日
2022 年 6 月
|
|||||||
| 美元'000 | 美元'000 | |||||||
|
未確認的遞延所得税資產
|
||||||||
|
可用的税收損失
|
136,849
|
19,268
|
||||||
|
每個司法管轄區的適用税率下的税收影響
|
39,238
|
5,117
|
||||||
|
在應納税臨時差額範圍內確認的税收損失的遞延所得税資產
|
10,761
|
3,854
|
||||||
|
未確認虧損的遞延所得税資產
|
28,477
|
1,263
|
||||||
上述可用税收損失總額未在合併財務狀況表中確認。這些税收損失只能用於抵消未來可用利潤的可用性。這些税收
損失預計不會到期。
已確認的遞延所得税資產和負債
以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日止年度的集團確認的遞延所得税資產和負債以及變動：
25
|
艾瑞斯能源有限公司
合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
|
|
註釋 9.所得税支出（續）
|
税收損失
|
員工
好處
|
財產，
植物和
設備
|
未實現
國外
交換
損失
|
資本
提高
成本
|
其他
推遲
税收資產
|
總計
|
||||||||||||||||||||||
|
美元'000
|
美元'000
|
美元'000
|
美元'000
|
美元'000
|
美元'000
|
美元'000
|
||||||||||||||||||||||
|
遞延所得税資產
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
餘額變動截至2021年7月1日
|
798
|
31
|
-
|
-
|
82
|
-
|
911
|
|||||||||||||||||||||
|
（收費）/貸記損益
|
3,056
|
82
|
15
|
725
|
(260
|
)
|
1,222
|
4,840
|
||||||||||||||||||||
|
（收費）/貸記直接計入股權
|
-
|
-
|
-
|
-
|
4,805
|
-
|
4,805
|
|||||||||||||||||||||
|
截至2022年6月30日
|
3,854
|
113
|
15
|
725
|
4,627
|
1,222
|
10,556
|
|||||||||||||||||||||
|
抵消遞延所得税負債
|
(8,321
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||
|
截至2022年6月30日
|
2,235
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
截至2022年7月1日
|
3,854
|
113
|
15
|
725
|
4,627
|
1,222
|
10,556
|
|||||||||||||||||||||
|
（收費）/貸記損益
|
6,907
|
(381
|
)
|
(15
|
)
|
(691
|
)
|
(666
|
)
|
1,117
|
6,272
|
|||||||||||||||||
|
截至2023年6月30日
|
10,761
|
(268
|
)
|
-
|
34
|
3,961
|
2,339
|
16,827
|
||||||||||||||||||||
|
抵消遞延所得税負債
|
(16,819
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||
|
截至2023年6月30日
|
8
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
財產，
植物和
設備
|
未實現
國外
交換
收益
|
其他
遞延税
負債
|
總計
|
|||||||||||||
|
美元'000
|
美元'000
|
美元'000
|
美元'000
|
|||||||||||||
|
遞延所得税負債
|
||||||||||||||||
|
餘額變動
|
||||||||||||||||
|
截至2021年7月1日
|
(798
|
)
|
(820
|
)
|
-
|
(1,618
|
)
|
|||||||||
|
（收費）/貸記損益
|
(3,894
|
)
|
(2,651
|
)
|
(347
|
)
|
(6,892
|
)
|
||||||||
|
直接向股權充值
|
-
|
-
|
-
|
-
|
||||||||||||
|
截至2022年6月30日
|
(4,692
|
)
|
(3,471
|
)
|
(347
|
)
|
(8,510
|
)
|
||||||||
|
抵消遞延所得税資產
|
8,321
|
|||||||||||||||
|
截至2022年6月30日
|
(189
|
)
|
||||||||||||||
|
截至2022年7月1日
|
(4,692
|
)
|
(3,471
|
)
|
(347
|
)
|
(8,510
|
)
|
||||||||
|
（收費）/貸記損益
|
(7,426
|
)
|
(1,540
|
)
|
(708
|
)
|
(9,674
|
)
|
||||||||
|
直接向股權充值
|
-
|
-
|
-
|
-
|
||||||||||||
|
截至2023年6月30日
|
(12,118
|
)
|
(5,011
|
)
|
(1,055
|
)
|
(18,184
|
)
|
||||||||
|
抵消遞延所得税資產
|
16,819
|
|||||||||||||||
|
截至2023年6月30日
|
(1,365
|
)
|
||||||||||||||
26
|
艾瑞斯能源有限公司
合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
|
|
注意事項 10.現金和現金等價物
|
合併
|
||||||||
| 2023 年 6 月 30 日 | 2022年6月30日 | |||||||
|
美元'000
|
美元'000
|
|||||||
|
銀行現金
|
38,657
|
109,970
|
||||||
|
存款現金（現金等價物）
|
30,237
|
-
|
||||||
|
68,894
|
109,970
|
|||||||
注意事項 11.其他應收賬款
| 合併 |
||||||||
| 2023 年 6 月 30 日 | 2022年6月30日 | |||||||
|
美元'000
|
美元'000
|
|||||||
|
流動資產
|
||||||||
|
股票發行收益
|
1,581
|
-
|
||||||
|
預付貸款收益
|
-
|
2,320
|
||||||
|
省級應收銷售税
|
122
|
10,023
|
||||||
|
應收利息
|
-
|
75
|
||||||
|
其他應收賬款
|
97
|
1
|
||||||
|
應收商品及服務税
|
4,743
|
11,235
|
||||||
|
6,543
|
23,654
|
|||||||
註釋 12.採礦硬件預付款
|
合併
|
||||||||
|
2023 年 6 月 30 日
|
2022年6月30日
|
|||||||
|
美元'000
|
美元'000
|
|||||||
|
非流動資產
|
||||||||
|
採礦硬件預付款
|
68
|
158,184
|
||||||
根據2023年2月8日簽署的協議，該集團使用了與比特大陸簽訂的10 EH/s合同下的所有剩餘預付款，其中包括同時向第三方出售
剩餘的6.7 EH/s的合同礦機中的2.3EH/s，在不增加現金支出的情況下收購了4.4 EH/s。
在截至2023年6月30日的年度中，與採礦硬件預付款相關的減值為12,961,000美元，其中11,301,000美元與上述與比特大陸簽訂的10 EH/s合同下所有預付款
的使用有關。IE CA 3 Holdings Ltd持有的採礦硬件預付款計入了1,66萬美元的減值，使IE CA 3 Holdings Ltd
持有的採礦硬件預付款的標的賬面金額降至2381,000美元，該實體於2023年2月3日解散後被集團取消承認。參見注釋 16。
註釋 13.預付款和其他資產
| 合併 | ||||||||
| 2023 年 6 月 30 日 | 2022年6月30日 | |||||||
|
美元'000
|
美元'000
|
|||||||
|
流動資產
|
||||||||
|
保證金
|
2,420
|
18,972
|
||||||
|
預付款
|
11,373
|
7,658
|
||||||
|
13,793
|
26,630
|
|||||||
27
|
艾瑞斯能源有限公司
合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
|
|
註釋 14.財產、廠房和設備
|
合併
|
||||||||
| 2023 年 6 月 30 日 | 2022年6月30日 | |||||||
|
美元'000
|
美元'000
|
|||||||
|
土地-按成本收費
|
1,803
|
1,836
|
||||||
|
建築物-按成本計算
|
153,100
|
13,768
|
||||||
|
減去：累計折舊
|
(5,042
|
)
|
(686
|
)
|
||||
|
148,058
|
13,082
|
|||||||
|
廠房和設備-按成本計算
|
4,145
|
3,564
|
||||||
|
減去：累計折舊
|
(712
|
)
|
(364
|
)
|
||||
|
3,433
|
3,200
|
|||||||
|
採礦硬件-按成本計算
|
115,024
|
171,120
|
||||||
|
減去：累計折舊
|
(15,709
|
)
|
(7,973
|
)
|
||||
|
減去：累計減值
|
(25,934
|
)
|
-
|
|||||
|
73,381
|
163,147
|
|||||||
|
開發資產-按成本計算
|
14,427
|
66,297
|
||||||
|
241,102
|
247,562
|
|||||||
對賬
本財政年度和上一財政年度開始和結束時減記價值的對賬情況如下：
|
土地
|
建築物
|
植物和
設備
|
採礦
硬件
|
發展
資產
|
總計
|
|||||||||||||||||||
|
合併
|
美元'000
|
美元'000
|
美元'000
|
美元'000
|
美元'000
|
美元'000
|
||||||||||||||||||
|
2021 年 7 月 1 日的餘額
|
403
|
3,280
|
2,687
|
3,921
|
5,644
|
15,935
|
||||||||||||||||||
|
補充
|
1,466
|
10,603
|
844
|
168,899
|
61,650
|
243,462
|
||||||||||||||||||
|
處置
|
-
|
-
|
-
|
(28
|
)
|
-
|
(28
|
)
|
||||||||||||||||
|
交易所差異
|
(33
|
)
|
(330
|
)
|
(114
|
)
|
(2,651
|
)
|
(997
|
)
|
(4,125
|
)
|
||||||||||||
|
折舊費用（附註 6）
|
-
|
(471
|
)
|
(217
|
)
|
(6,994
|
)
|
-
|
(7,682
|
)
|
||||||||||||||
|
截至 2022 年 6 月 30 日的餘額
|
1,836
|
13,082
|
3,200
|
163,147
|
66,297
|
247,562
|
||||||||||||||||||
|
補充
|
-
|
22,467
|
673
|
163,663
|
67,866
|
254,669
|
||||||||||||||||||
|
解散子公司
|
(90,054
|
)
|
(90,054
|
)
|
||||||||||||||||||||
|
處置
|
(6
|
)
|
-
|
-
|
(39,046
|
)
|
-
|
(39,052
|
)
|
|||||||||||||||
|
交易所差異
|
(27
|
)
|
2,852
|
(93
|
)
|
(7,826
|
)
|
(4,685
|
)
|
(9,779
|
)
|
|||||||||||||
|
資產減值
|
-
|
-
|
-
|
(90,524
|
)
|
(1,084
|
)
|
(91,608
|
)
|
|||||||||||||||
|
轉入/（出）
|
-
|
113,967
|
-
|
-
|
(113,967
|
)
|
-
|
|||||||||||||||||
|
折舊費用（附註 6）
|
-
|
(4,310
|
)
|
(347
|
)
|
(25,979
|
)
|
-
|
(30,636
|
)
|
||||||||||||||
|
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
|
1,803
|
148,058
|
3,433
|
73,381
|
14,427
|
241,102
|
||||||||||||||||||
一旦設備安裝到現場並可供使用，採礦硬件便開始折舊。
開發資產包括與德克薩斯州Childress數據中心基礎設施開發相關的成本以及其他早期開發成本。
記錄的減值支出詳情見附註16。
28
|
艾瑞斯能源有限公司
合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
|
|
註釋 15.使用權資產
| 合併 | ||||||||
| 2023 年 6 月 30 日 | 2022年6月30日 | |||||||
|
美元'000
|
美元'000
|
|||||||
|
非流動資產
|
||||||||
|
土地和建築物-使用權資產
|
1,649
|
1,309
|
||||||
|
減去：累計折舊
|
(275
|
)
|
(56
|
)
|
||||
|
1,374
|
1,253
|
|||||||
對賬
本財政年度和上一財政年度開始和結束時減記價值的對賬情況如下：
|
預付
託管費
|
土地和
建築物
|
總計
|
||||||||||
|
合併
|
美元'000
|
美元'000
|
美元'000
|
|||||||||
|
2021 年 7 月 1 日的餘額
|
361
|
1,043
|
1,404
|
|||||||||
|
補充
|
-
|
298
|
298
|
|||||||||
|
處置
|
(185
|
)
|
-
|
(185
|
)
|
|||||||
|
交易所差異
|
-
|
(38
|
)
|
(38
|
)
|
|||||||
|
資產減值
|
(167
|
)
|
-
|
(167
|
)
|
|||||||
|
折舊（附註 6）
|
(9
|
)
|
(50
|
)
|
(59
|
)
|
||||||
|
截至 2022 年 6 月 30 日的餘額
|
-
|
1,253
|
1,253
|
|||||||||
|
補充
|
-
|
373
|
373
|
|||||||||
|
交易所差異
|
-
|
(32
|
)
|
(32
|
)
|
|||||||
|
折舊（附註 6）
|
-
|
(220
|
)
|
(220
|
)
|
|||||||
|
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
|
-
|
1,374
|
1,374
|
|||||||||
土地和建築物使用權資產代表加拿大不列顛哥倫比亞省喬治王子市一處場地的30年租約，澳大利亞悉尼公司辦公室的3年租約以及加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華的為期5年的公司
辦公租約。
註釋 16.商譽和減值
| 合併 |
||||||||
| 2023 年 6 月 30 日 | 2022年6月30日 | |||||||
|
|
美元'000
|
美元'000 | ||||||
|
非流動資產
|
||||||||
|
商譽——按成本計算
|
617
|
634
|
||||||
|
減去：減值
|
(617
|
)
|
-
|
|||||
| - |
634 |
|||||||
本財政年度和上一財政年度開始和結束時的商譽餘額對賬情況如下：
| 善意 | ||||
| 美元'000 | ||||
|
2021 年 7 月 1 日的餘額
|
659
|
|||
|
交易所差異
|
(25
|
)
|
||
|
截至 2022 年 6 月 30 日的餘額
|
634
|
|||
|
交易所差異
|
(31
|
)
|
||
|
減值
|
(603
|
)
|
||
|
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
|
-
|
|||
29
|
艾瑞斯能源有限公司
合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
|
|
註釋 16.商譽和減值（續）
該小組測試商譽是否每年減值，或者在存在減值指標時進行減值。為了確定商譽是否減值，將分配商譽的已確定現金產生單位（CGU）的賬面價值與其可收回金額進行比較。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度中，集團作為單一的CGU運營。
CGU的可收回金額基於 “使用價值”（“VIU”）的計算，通過折扣繼續使用CGU產生的未來現金流來確定。
截至2022年12月31日，由於確定CGU存在減值指標，因此編制了減值分析。
現金流預測是根據管理層對三年期的最佳估計編制的。這三年期以後的現金流是使用2.5％
的增長率推斷出的，該增長率不超過該業務的長期平均增長率。該集團採用了19.5％的税前貼現率來折現歸屬於CGU的預測未來現金流。
在預測三年期的現金流時，管理層根據歷史數據、集團內關鍵建築工地的完工以及
的電力成本將保持在加拿大不列顛哥倫比亞省目前的監管水平之內，以及不受監管的市場的預期外部市場定價，假設比特幣價格和全球哈希率將保持在預期的水平之內。
根據所進行的評估，管理層確定該集團的賬面價值沒有得到其可收回金額的支持。根據VIU的相關預測，該集團將其61.7萬美元的商譽減值
至零。上述減值支出已在合併損益表中確認為資產減值。
鑑於VIU不支持CGU的賬面金額，管理層還估算了CGU中資產的公允價值減去處置成本（“FVLCOD”）。這是使用
市場方法進行的，基於類似資產的可觀察市場價格。因此，集團採礦硬件的減值額為25,700,000美元。該分析支持了集團基礎設施資產（土地、
建築物、廠房和設備）的賬面價值。請參閲註釋 14。
集團分別評估了IE CA 3控股有限公司和IE CA 4控股有限公司（“無追索權SPV”）持有的資產的減值情況。在進行本次評估時，集團確定
無追索權SPV不太可能為集團帶來未來的現金流，因此將無追索權SPV評估為單獨的減值測試CGU。這項單獨的減值評估導致無追索權SPV的減值為66,484,000美元
。
和解
截至2023年6月30日的年度中記錄的減值包括以下內容：
|
年終了
2023 年 6 月 30 日
|
||||
| 美元'000 | ||||
|
善意
|
603
|
|||
|
採礦硬件
|
25,700
|
|||
|
採礦硬件 — 無追索權 SPV
|
64,824
|
|||
|
採礦硬件預付款
|
11,301
|
|||
|
採礦硬件預付款 — 無追索權SPV
|
1,660
|
|||
|
開發資產
|
1,084
|
|||
|
資產減值
|
105,172
|
|||
上述減值費用已在合併損益表中確認為資產減值。在截至2022年6月30日的年度中，集團錄得與使用權資產相關的減值16.7萬澳元。
截至2023年6月30日，公司尚未發現任何需要對不動產、廠房和設備進行新的減值測試的新因素。
30
|
艾瑞斯能源有限公司
合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
|
|
注意事項 17.借款和租賃負債
|
合併
|
||||||||
|
2023 年 6 月 30 日
|
2022年6月30日 | |||||||
|
美元'000
|
美元'000
|
|||||||
|
流動負債
|
||||||||
|
採礦硬件融資
|
-
|
61,988
|
||||||
|
資本化借貸成本——採礦硬件融資
|
-
|
(1,774
|
)
|
|||||
|
採礦硬件融資應計利息
|
-
|
189
|
||||||
|
租賃責任
|
192
|
81
|
||||||
|
192
|
60,484
|
|||||||
|
非流動負債
|
||||||||
|
採礦硬件融資
|
-
|
47,421
|
||||||
|
資本化借貸成本——採礦硬件融資
|
-
|
(803
|
)
|
|||||
|
租賃責任
|
1,256
|
1,185
|
||||||
|
1,256
|
47,803
|
|||||||
|
1,448
|
108,287
|
|||||||
採礦硬件融資
2022年6月30日之前，集團的三家子公司（即IE CA 2 Holdings Ltd.、IE CA 3 Holdings Ltd.和IE CA 4 Holdings Ltd.）分別與第三方融資方簽訂了有限追索權設備融資
和擔保協議。在截至2023年6月30日的年度中，IE CA 2 Holdings Ltd.向第三方貸款機構償還了其各自貸款下的未償還款項。
2022年11月4日，IE CA 3 Holdings Ltd.和IE CA 4 Holdings Ltd根據各自的有限追索權機制收到了貸款人發出的違約通知，指控發生了某些違約和潛在的違約事件，並聲稱宣佈每項無追索權SPV設施下的貸款立即到期並應付款。隨後，集團因為
指定了IE CA 3 Holdings Ltd.和IE CA 4 Holdings Ltd.的接管人而失去了對這些實體的控制權（更多細節見附註27）。
租賃負債
集團的租賃負債包括加拿大不列顛哥倫比亞省喬治王子城場地的30年租約、澳大利亞悉尼公司辦公室的3年租約以及加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華
的5年公司辦公租約。下文列出了租賃負債的對賬，附註24中包含了租賃負債的未貼現收縮期限分析。
|
和解
|
美元'000
|
|||
|
截至2021年7月1日的餘額
|
1,010
|
|||
|
補充
|
297
|
|||
|
租賃費用
|
(106
|
)
|
||
|
財務費用
|
101
|
|||
|
交易所差異
|
(36
|
)
|
||
|
截至2022年6月30日的餘額
|
1,267
|
|||
|
補充
|
390
|
|||
|
租賃費用
|
(332
|
)
|
||
|
財務費用
|
166
|
|||
|
交易所差異
|
(42
|
)
|
||
|
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
|
1,448
|
|||
|
當前部分
|
192
|
|||
|
非流動部分
|
1,256
|
|||
31
|
艾瑞斯能源有限公司
合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
|
|
註釋 18.規定
|
合併
|
||||||||
| 2023 年 6 月 30 日 |
2022年6月30日
|
|||||||
|
美元'000
|
美元'000
|
|||||||
|
流動負債
|
||||||||
|
不可退還的銷售税
|
6,172
|
2,469
|
||||||
不可退還的銷售税
加拿大税務局（“CRA”）目前正在對該集團的幾家加拿大子公司申請的進項税抵免（“ITC”）進行審計。CRA已發佈了與其中一家子公司有關的
評估，董事們認為該評估可能適用於集團的加拿大子公司。根據擬議的決定，CRA指出，專家組聲稱的ITC將被允許。但是，根據公司間服務協議，加拿大
子公司也將被要求匯出向澳大利亞母公司出口的服務的5％。在加拿大，服務出口通常吸收0％的商品及服務税。如果按5％的税率對這些
服務適用商品及服務税，則可能不允許澳大利亞父母退還該税款。
該集團已向CRA提交了額外信息，以進一步支持ITC聲稱的以及適用於出口服務的0％税率，並於2022年11月向
CRA提交了正式的反對通知。CRA已確認收到上訴申請，但尚未向專家組提供任何進一步的信函。
相關子公司和加拿大税務局正在考慮最近於2023年6月對加拿大税收立法進行的修訂。迄今為止，CRA尚未發佈任何關於
新立法的解釋指導，也沒有對先前傳達給集團子公司的結論提出任何可能的修改。因此，受影響的子公司繼續按照上述方法累積準備金。
注意事項 19.貿易和其他應付賬款
| 合併 | ||||||||
|
2023 年 6 月 30 日
|
2022年6月30日 | |||||||
|
美元'000
|
美元'000
|
|||||||
|
流動負債
|
||||||||
|
貿易應付賬款
|
11,544
|
13,230
|
||||||
|
其他應付賬款
|
-
|
197
|
||||||
|
應付就業税
|
2,207
|
-
|
||||||
|
應計費用
|
2,893
|
5,386
|
||||||
|
16,644
|
18,813
|
|||||||
32
|
艾瑞斯能源有限公司
合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
|
|
備註 20.已發行資本
|
合併
|
||||||||||||||||
| 2023 年 6 月 30 日 |
2022年6月30日 |
2023 年 6 月 30 日 |
2022年6月30日 | |||||||||||||
|
股份
|
股份
|
美元'000
|
美元'000
|
|||||||||||||
|
普通股-已全額支付且不受限制
|
64,747,477
|
53,028,867
|
965,857
|
926,581
|
||||||||||||
普通股本變動
|
細節
|
日期
|
股份
|
美元'000
|
|||||||
|
平衡
|
2021 年 7 月 1 日
|
19,828,593
|
10,338
|
|||||||
|
混合金融工具的轉換
|
24,835,118
|
695,383
|
||||||||
|
普通股發行（IPO）
|
8,269,231
|
231,539
|
||||||||
|
基於股份的付款，提前預付
|
95,925
|
177
|
||||||||
|
扣除税款後的首次公開募股籌資成本
|
-
|
(10,856
|
)
|
|||||||
|
平衡
|
2022年7月1日
|
53,028,867
|
926,581
|
|||||||
|
根據承諾股權融資機制發行的股票
|
11,089,357
|
39,939
|
||||||||
|
根據承諾股權融資機制發行的未付股份
|
364,967
|
1,642
|
||||||||
|
為服務而發行的股票
|
260,286
|
500
|
||||||||
|
股權結算的基於股份的付款
|
4,000
|
15
|
||||||||
|
籌資成本
|
-
|
(2,820
|
)
|
|||||||
|
平衡
|
2023 年 6 月 30 日
|
64,747,477
|
965,857
|
|||||||
有關已發行的B類限制性股票的更多信息，請參閲附註33。
普通股
普通股使持有人有權根據持有股份的數量和支付金額按比例參與股息和公司清盤的收益。
全額支付的普通股沒有面值，公司的法定資本也沒有有限的數額。
承諾股權基金
2022年9月23日，Iris Energy與B. Riley Principal Capital II, LLC（“B. Riley”）簽訂了股票購買協議，以建立承諾股權基金（“ELOC”），根據該協議，
Iris Energy可以選擇在兩年內向B.Riley出售最多1億美元的普通股。美國證券交易委員會於2023年1月26日宣佈與根據ELOC出售給B. Riley的股票有關的轉售註冊聲明生效。
在這一年中，根據該融資機制發行了11,454,324股股票，總收益為41,581,000美元。通過出售交易中的388,845股股票又籌集了1,802,000美元，這些交易於2023年6月執行，隨後於2023年7月發行和
結算。
首次公開募股
作為首次公開募股的一部分，該公司於2021年11月17日在納斯達克上市了55,036,108股普通股。作為本次發行的一部分，發行了8,269,231股普通股，價格為28.00美元。作為本次發行的一部分，集團共籌集了215,331,000美元的收益
（扣除承保費）。
混合金融工具的轉換
2021年11月16日，就在納斯達克首次公開募股之前，所有混合金融工具（可轉換票據和未來股權的簡單協議 “SAFE”）根據標的契約轉換為股權。24,835,118股普通股在轉換這些工具時向票據持有人發行，導致發行資本相應增加
695,383,000美元（基於2021年11月16日的轉換股公允價值28.00美元）。截至2023年6月30日，沒有未償還的可轉換工具（2022年6月30日：無）。
貸款資助的股票
截至2023年6月30日，根據員工股份計劃向管理層以及
Podtech Innovation Inc.的某些非僱員創始人發行了1,954,049股（2022年6月30日：1,954,049股）限制性普通股。截至2023年6月30日（2022年6月30日：54,982,916股），已發行普通股（包括貸款融資股份）總數為66,701,526股。
33
|
艾瑞斯能源有限公司
合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
|
|
備註 20.已發行資本（續）
資本風險管理
集團管理資本的目標是保持強大的資本基礎，以維持投資者、債權人和市場的信心，並維持業務的未來發展。
資本被視為合併財務狀況表中確認的總權益加上淨負債。淨負債的計算方法是借款總額減去現金和現金等價物。
為了維持或調整資本結構，集團可以調整支付給股東的股息金額，向股東返還資本，發行新股，發行新債或出售
資產以減少債務。
註釋 21.儲備
| 合併 | ||||||||
|
2023 年 6 月 30 日
|
2022年6月30日 | |||||||
|
美元'000
|
美元'000
|
|||||||
|
外幣折算儲備
|
(34,655
|
)
|
(21,014
|
)
|
||||
|
基於股份的支付準備金（附註31）
|
28,435
|
14,200
|
||||||
|
(6,220
|
)
|
(6,814
|
)
|
|||||
外幣折算儲備
儲備金用於確認將國外業務財務報表折算成美元所產生的匯兑差額。
基於股份的支付儲備金
該儲備金用於確認向員工和董事提供的股權福利的價值作為其薪酬的一部分，並確認向其他各方提供的股權福利作為其服務薪酬的一部分。
註釋 22.分紅
在本財政年度或上一財政年度中，沒有支付、建議或申報任何股息。
註釋 23.每股收益
|
年終了
2023 年 6 月 30 日
|
年終了
2022年6月30日
|
年終了
2021 年 6 月 30 日
|
||||||||||
|
美元'000
|
美元'000
|
美元'000
|
||||||||||
|
所得税後的虧損
|
(171,871
|
)
|
(419,770
|
)
|
(60,390
|
)
|
||||||
|
數字
|
數字
|
數字
|
||||||||||
|
用於計算每股基本收益的加權平均股票數
|
54,775, 571
|
40,941,074
|
20,629,327
|
|||||||||
|
計算攤薄後每股收益時使用的加權平均股票數
|
54,775,571
|
40,941,074
|
20,629,327
|
|||||||||
|
分
|
分
|
分
|
||||||||||
|
每股基本收益
|
(313.77
|
)
|
(1,025.30
|
)
|
(292.74
|
)
|
||||||
|
攤薄後的每股收益
|
(313.77
|
)
|
(1,025.30
|
)
|
(292.74
|
)
|
||||||
由於集團在所有年度的税後均出現虧損，因此任何潛在的普通股均具有反稀釋作用。
34
|
艾瑞斯能源有限公司
合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
|
|
註釋 24.金融工具
財務風險管理目標
集團的資本結構簡單，其主要金融資產是現金和現金等價物以及其他應收賬款（銷售税應收賬款除外）。該集團因面臨比特幣價格的每日波動和外匯匯率的變化而面臨市場
風險。集團的信用風險敞口有限。集團主要持有現金和現金等價物，受監管的授權存款
接受機構的信用評級很高。由於運營性質和產生資本支出的要求，集團還可能面臨流動性和資本風險。
風險管理由高級管理人員執行，他們識別、評估和對衝金融風險。
市場風險
外幣風險
集團進行某些以外幣計價的交易，並因匯率波動而面臨外幣風險。
外匯風險來自未來的商業交易以及以非實體本位貨幣計價的已確認金融資產和金融負債。
使用靈敏度分析和現金流預測來衡量風險。
當集團實體以該實體本位幣以外的貨幣持有金融資產或負債時，就會產生集團的外幣風險敞口。在
報告期結束時，集團的外幣風險敞口如下（以美元計價）：
| 金融資產 |
金融負債 |
|||||||||||||||
| 2023 年 6 月 30 日 | 2022年6月30日 | 2023 年 6 月 30 日 | 2022年6月30日 | |||||||||||||
|
美元'000
|
美元'000
|
美元'000
|
美元'000
|
|||||||||||||
|
美元
|
96,888
|
96,648
|
32,619
|
110,265
|
||||||||||||
|
加元
|
124,549
|
154,328
|
37,390
|
30,135
|
||||||||||||
|
221,437
|
250,976
|
70,009
|
140,400
|
|||||||||||||
靈敏度分析
下表説明瞭集團對匯率變動風險的敏感性。該表顯示了管理層認為合理可能的相關風險變量變化將對在
報告期末報告的利潤和股票價值產生的影響。這些敏感度假設特定變量的運動獨立於其他變量，每個
場景都假設其他變量沒有變化。
|
改變
|
已加強
影響於
之前的利潤
税
|
對股權的影響
|
改變
|
效果減弱了
税前利潤
|
對股權的影響
|
|||||||||||||||||||
|
2023 年 6 月 30 日
|
%
|
美元'000
|
美元'000
|
%
|
美元'000
|
美元'000
|
||||||||||||||||||
|
美元
|
10
|
%
|
5,843
|
|
5,843
|
|
10
|
%
|
(7,141
|
) |
(7,141
|
) | ||||||||||||
|
加元
|
10
|
%
|
4,267
|
4,267
|
10
|
%
|
(4,267
|
)
|
(4,267
|
)
|
||||||||||||||
|
澳元
|
10
|
%
|
(10,854
|
)
|
(10,854
|
)
|
10
|
%
|
10,534
|
10,534
|
||||||||||||||
|
(744
|
)
|
(744
|
)
|
(874
|
) |
(874
|
) | |||||||||||||||||
價格風險
該集團通過向礦池提供計算能力而產生的比特幣獎勵面臨每日價格風險。比特幣獎勵通常每天清算，截至報告期末（2022年6月30日：無），沒有持有
比特幣。
比特幣貨幣價格受到各種力量的影響，包括全球供需、利率、匯率、通貨膨脹或通貨緊縮以及全球政治和經濟
狀況。該集團的盈利能力與數字貨幣的當前和未來市場價格直接相關。數字貨幣市場價格的下跌可能會對集團的未來業務產生負面影響。該集團
並未對任何比特幣銷售的轉化進行套期保值。
35
|
艾瑞斯能源有限公司
合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
|
|
註釋 24.金融工具（續）
利率風險
集團的利率風險敞口有限，即由於可變
計息金融工具的市場利率變化而導致金融工具價值波動的風險。集團目前不使用衍生品來減輕這些風險。集團的現金和現金等價物由按需可用的餘額組成，這些餘額由受監管的金融機構
持有，不會使集團面臨重大利率風險。
信用風險
集團的信用風險敞口主要與其交易所、礦池和受監管金融機構的潛在交易對手信用風險有關。它通過保持與各種替代礦池的關係並定期將法定貨幣轉入其澳大利亞銀行賬户，來降低與礦池和交易所相關的信用風險
。集團現金和現金等價物由受監管的上市金融機構持有的餘額
組成。集團定期監測行業發展，積極監控每家金融機構的集中風險，並主要按需持有A-1評級機構的餘額（基於
標準普爾的評級）。
流動性風險
集團面臨流動性風險，需要保持足夠的流動資產（主要是現金和現金等價物）和可用的借貸便利，以便能夠在合同債務到期和應付時支付合同
債務。集團通過持續監控預測和實際現金流以及匹配金融資產和負債的到期情況來管理流動性風險。該集團定期更新現金
預測，以應對業務變化和比特幣價格的波動。有關集團打算如何履行其短期合同義務的更多信息，請參閲附註2中的 “持續經營” 部分。
剩餘的合同到期日
下表詳細列出了集團金融工具和其他負債的剩餘合同到期日。該表根據要求支付金融負債的最早日期列出了金融
負債的未貼現現金流。該表包括作為剩餘合同到期日披露的利息和本金現金流，因此這些總額可能與合併財務狀況表中的
賬面金額有所不同。
|
加權
平均的
合同的
利率
|
1 年或更短
|
介於 1 之間
還有 2 年
|
2 之間
還有 5 年
|
5 年以上
|
剩餘的
合同的
到期
|
|||||||||||||||||||
|
2023 年 6 月 30 日
|
%
|
美元'000
|
美元'000
|
美元'000
|
美元'000
|
美元'000
|
||||||||||||||||||
|
非衍生物
|
||||||||||||||||||||||||
|
貿易和其他應付賬款
|
-
|
13,541
|
-
|
-
|
-
|
13,541
|
||||||||||||||||||
|
租賃負債
|
-
|
335
|
326
|
446
|
2,270
|
3,377
|
||||||||||||||||||
|
非衍生品總數
|
13,876
|
326
|
446
|
2,270
|
16,918
|
|||||||||||||||||||
|
加權
平均的
合同的
利率
|
1 年或更短
|
介於 1 之間
還有 2 年
|
2 之間
還有 5 年
|
5 年以上
|
剩餘的
合同的
到期
|
|||||||||||||||||||
|
2022年6月30日
|
%
|
美元'000
|
美元'000
|
美元'000
|
美元'000
|
美元'000
|
||||||||||||||||||
|
非衍生物
|
||||||||||||||||||||||||
|
貿易和其他應付賬款
|
-
|
18,813
|
-
|
-
|
-
|
18,813
|
||||||||||||||||||
|
採礦硬件融資
|
11.35
|
%
|
61,988
|
47,421
|
-
|
-
|
109,409
|
|||||||||||||||||
|
租賃負債
|
-
|
207
|
222
|
443
|
2,435
|
3,307
|
||||||||||||||||||
|
非衍生品總數
|
81,008
|
47,643
|
443
|
2,435
|
131,529
|
|||||||||||||||||||
36
|
艾瑞斯能源有限公司
合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
|
|
註釋 25.公允價值計量
公允價值層次結構
根據
估值投入的優先級，在合併財務狀況報表中按公允價值計量的資產和負債分為三級層次結構。層次結構中的分類基於對公允價值衡量至關重要的最低級別輸入，即：
級別 1：該實體在計量日期可以獲得的相同資產或負債在活躍市場中的報價（未經調整）
第 2 級：第 1 級中包含的除報價以外且可直接或間接觀察到的資產或負債的投入
第 3 級：不可觀察的資產或負債輸入
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的財政年度中，各級別之間沒有轉賬。由於其短期性質，
假定其他應收賬款、貿易和其他應付賬款和借款的賬面金額接近其公允價值，因此不在等級結構中。
註釋 26.承諾
截至2023年6月30日，集團的承付款為7,481,000美元（2022年6月30日：346,623,000美元），應在截至2024年6月30日的年度內支付。這些承諾包括與場地開發相關的基礎設施的承諾資本
支出。
承諾金額按以下方式支付：
|
合併
|
||||||||
|
2023 年 6 月 30 日
|
2022年6月30日 | |||||||
|
|
美元'000
|
美元'000 | ||||||
|
餘額日起 12 個月內應付的金額：
|
7,481
|
322,706
|
||||||
|
餘額日 12 個月後應付的金額：
|
-
|
23,917
|
||||||
|
7,481
|
346,623
|
|||||||
37
|
艾瑞斯能源有限公司
合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
|
|
註釋 27.子公司的權益
根據附註2中描述的會計政策，合併財務報表包含以下子公司的資產、負債和業績：
|
實益所有權
利息
|
|||||||||
|
主要營業地點/
|
2023 年 6 月 30 日 | 2022年6月30日 | |||||||
|
姓名
|
公司成立的國家 | % | % | ||||||
|
艾瑞斯能源託管有限公司
|
澳大利亞
|
100
|
%
|
100
|
%
|
||||
|
SA 1 控股有限公司
|
澳大利亞
|
100
|
%
|
100
|
%
|
||||
|
SA 2 控股有限公司
|
澳大利亞
|
100
|
%
|
100
|
%
|
||||
|
Podtech 數據中心公司
|
加拿大
|
100
|
%
|
100
|
%
|
||||
|
IE CA 1 控股有限公司
|
加拿大
|
100
|
%
|
100
|
%
|
||||
|
IE CA 2 控股有限公司
|
加拿大
|
100
|
%
|
100
|
%
|
||||
|
IE CA 3 控股有限公司*
|
加拿大
|
-
|
100
|
%
|
|||||
|
IE CA 4 控股有限公司*
|
加拿大
|
-
|
100
|
%
|
|||||
|
IE CA 5 控股有限公司
|
加拿大
|
100
|
%
|
100
|
%
|
||||
|
IE CA開發控股有限公司
|
加拿大
|
100
|
%
|
100
|
%
|
||||
|
IE CA開發控股2有限公司
|
加拿大
|
100
|
%
|
100
|
%
|
||||
|
IE CA開發控股3有限公司
|
加拿大
|
100
|
%
|
100
|
%
|
||||
|
IE CA開發控股4有限公司
|
加拿大
|
100
|
%
|
100
|
%
|
||||
|
IE CA開發控股5有限公司
|
加拿大
|
100
|
%
|
100
|
%
|
||||
|
IE US 1, Inc.
|
美利堅合眾國
|
100
|
%
|
100
|
%
|
||||
|
艾瑞斯能源控股有限公司
|
澳大利亞
|
100
|
%
|
100
|
%
|
||||
|
TAS 1 控股有限公司
|
澳大利亞
|
100
|
%
|
100
|
%
|
||||
|
IE CA開發控股7有限公司
|
加拿大
|
100
|
%
|
100
|
%
|
||||
|
IE 美國開發控股1公司
|
美利堅合眾國
|
100
|
%
|
100
|
%
|
||||
|
IE 美國控股公司
|
美利堅合眾國
|
100
|
%
|
100
|
%
|
||||
|
IE 美國開發控股公司 3 Inc
|
美利堅合眾國
|
100
|
%
|
100
|
%
|
||||
|
IE 美國開發控股公司 4 Inc
|
美利堅合眾國
|
100
|
%
|
100
|
%
|
||||
|
IE 美國運營公司
|
美利堅合眾國
|
100
|
%
|
100
|
%
|
||||
|
IE 美國硬件 1 Inc
|
美利堅合眾國
|
100
|
%
|
100
|
%
|
||||
|
IE 美國硬件 2 Inc
|
美利堅合眾國
|
100
|
%
|
100
|
%
|
||||
|
IE 美國硬件 3 Inc
|
美利堅合眾國
|
100
|
%
|
100
|
%
|
||||
|
IE 美國硬件 4 Inc
|
美利堅合眾國
|
100
|
%
|
100
|
%
|
||||
*2022年11月4日，IE CA 3 Holdings Ltd.和IE CA 4 Holdings Ltd.（“無追索權SPV”）根據各自的有限追索權機制
收到了貸款人發出的違約通知，指控發生了某些違約和潛在的違約事件，並聲稱宣佈每項無追索權SPV設施下的貸款立即到期並應付。該貸款機構向不列顛哥倫比亞省最高
法院提交了一份請願書，主要要求任命普華永道為無追索權特殊目的公司資產和承諾的接管人，該法院接受了該申請，隨後於2023年2月3日任命普華永道為無追索權SPV的接管人。集團於2023年2月3日，即任命接管人的日期，停止了
對無追索權SPV的控制，因此，這些實體已從該日起解體，記錄了出售子公司的收益3,258,000美元。
38
|
艾瑞斯能源有限公司
合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
|
|
註釋 28.所得税後虧損與經營活動淨現金的對賬
| 合併 |
||||||||
|
年終了
2023 年 6 月 30 日
|
年終了
2022年6月30日
|
|||||||
|
美元'000
|
美元'000
|
|||||||
|
本年度扣除所得税支出後的虧損
|
(171,871
|
)
|
(419,770
|
)
|
||||
| 對以下各項的調整： | ||||||||
|
折舊
|
30,856
|
7,741
|
||||||
|
籌集資金的成本
|
-
|
4,212
|
||||||
|
資產減值
|
105,172
|
167
|
||||||
|
其他收入
|
(3,137
|
)
|
-
|
|||||
|
出售子公司的收益
|
(3,258
|
)
|
-
|
|||||
|
處置財產、廠房和設備的收益/（虧損）
|
6,628
|
(12
|
)
|
|||||
|
外匯損失/（收益）
|
5,055
|
(8,889
|
)
|
|||||
|
按公允價值持有的嵌入式衍生品的損益或虧損
|
-
|
390,743
|
||||||
|
應計利息
|
11,223
|
26,748
|
||||||
|
資本化借貸成本的攤銷
|
1,038
|
2,508
|
||||||
|
基於股份的支付費用
|
14,356
|
13,896
|
||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
|
其他應收賬款減少/（增加）
|
17,641
|
(72
|
)
|
|||||
|
遞延所得税資產的增加
|
(6,271
|
)
|
(9,645
|
)
|
||||
|
貿易和其他應付賬款的增加/（減少）
|
(5,800
|
)
|
6,476
|
|||||
|
所得税準備金的增加/（減少）
|
(1,172
|
)
|
671
|
|||||
|
遞延所得税負債增加
|
9,674
|
6,892
|
||||||
|
僱員福利增加/（減少）
|
(1,175
|
)
|
2,026
|
|||||
|
其他條款的增加
|
3,703
|
2,469
|
||||||
|
營業存款減少
|
-
|
-
|
||||||
|
預付款和存款增加
|
(6,617
|
)
|
(4,604
|
)
|
||||
|
來自經營活動的淨現金
|
21,557
|
1,761
|
||||||
註釋 29.非現金投資和融資活動
|
合併
|
||||||||
|
年終了
2023 年 6 月 30 日
|
年終了
2022年6月30日
|
|||||||
|
美元'000
|
美元'000
|
|||||||
|
代替利息/推薦費發行的可轉換票據
|
-
|
-
|
||||||
|
採礦硬件融資額外費用應以現金或股權支付
|
-
|
(1,424
|
)
|
|||||
|
採礦硬件融資預付款，由第三方金融家直接支付
|
(3,420
|
)
|
(37,980
|
)
|
||||
|
對使用權資產的增補
|
373
|
298
|
||||||
|
承諾股權融資下的股票發行收益
|
1,642
|
-
|
||||||
|
(1,405
|
)
|
(39,106
|
)
|
|||||
註釋 30.或有負債
除了普華永道繼續擔任無追索權SPV的接管人外，不列顛哥倫比亞省最高法院於2023年6月就貸款人NYDIG ABL LLC提出的索賠舉行了聽證會，除其他事項外，該貸款機構NYDIG ABL LLC就無追索權SPV達成的有限追索權設備融資機制尋求補救措施。2023年8月10日對這些訴訟作出了判決，
宣佈，除其他事項外，根據無追索權特殊目的公司向公司提供的算力服務進行的交易無效。2023年8月21日，該公司提交了對判決提出上訴的通知。
39
|
艾瑞斯能源有限公司
合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
|
|
註釋 31.基於股份的付款
集團已簽訂了多項基於股份的薪酬安排。這些安排被視為會計方面的備選方案，詳情如下：
員工股份計劃
集團的員工股份計劃是一項貸款資助的股票計劃。這些貸款融資股票的歸屬通常取決於令人滿意的就業服務期（在某些情況下，還取決於非市場的
業績里程碑）。就業服務期一般在發放日三週年、四週年和五週年時分三段等額滿足。根據該計劃，公司向員工發放有限追索權貸款（最長期限為
最長9年零11個月），其唯一目的是收購公司的股份。員工處置任何貸款資助的股票後，公司應使用股票的總購買價格來償還
未償還的應付貸款。
貸款的追索權限於向員工發放的貸款的初始金額和出售標的股票的收益中較低者。自分配之日起，員工有權
行使股票所附的投票權和分紅權。如果員工在歸屬期內離開公司，則公司可以按原始發行價格回購股票並償還貸款。
按照《國際財務報告準則第2號：股份支付》的要求，貸款融資股票被視為期權。根據員工股份計劃授予的工具的歸屬取決於員工達到的特定服務門檻。
2021 年執行董事流動性和目標股價期權
2021 年 1 月 20 日，集團董事會批准向由 Daniel Roberts 和 William Roberts（均為執行董事）控制的實體各授予 1,000,000 股期權，以行使價為 3.868 美元（5.005 澳元）收購普通股，到期日為 2025 年 12 月 20 日。所有 “執行董事流動性和目標價格期權” 將在2021年11月17日完成首次公開募股時歸屬。
員工期權計劃
董事會於 2021 年 7 月 28 日批准了員工期權計劃。員工期權計劃的條款與員工股票計劃基本相似，主要區別在於
激勵措施以期權的形式發放，不向參與者提供貸款。如果員工在授予期權的歸屬期限內離開公司，董事會保留取消該員工持有的任何未歸屬期權
的絕對自由裁量權。員工期權計劃授予的期權的歸屬取決於員工達到的特定服務門檻。
非執行董事期權計劃
董事會於 2021 年 7 月 28 日批准了非執行董事期權計劃（“NED 期權計劃”）。NED期權計劃的條款與員工期權計劃的條款基本相似。根據NED期權計劃授予的
票據的歸屬取決於非執行董事達到的特定服務門檻。如果期權持有人在歸屬期內不再擔任公司董事，則授予該
董事的期權將按相關服務期的比例歸屬。董事會保留取消期權持有者持有的任何剩餘未歸屬期權的絕對酌處權。
75 美元行使價期權
2021年8月18日，集團股東批准向丹尼爾·羅伯茨和威廉·羅伯茨控制的實體各授予240萬份長期期權，以每份期權75美元（“75美元行使價期權”）的
行使價收購普通股。這些期權於2021年9月14日授予，合同行使期為12年。
如果相關普通股價格等於或超過相應的歸屬門檻，且
相關執行董事未自願辭去公司董事職務，則75美元的行使價期權將在公司上市後分四批歸屬。初始歸屬閾值詳述如下：
|
•
|
如果普通股在前20個交易日的VWAP等於或超過370美元：60萬長期目標期權將歸屬
|
|
•
|
如果普通股在前20個交易日的VWAP等於或超過650美元：600,000長期目標期權將歸屬
|
|
•
|
如果普通股在前20個交易日的VWAP等於或超過925美元：600,000美元的長期目標期權將歸屬
|
|
•
|
如果普通股在前20個交易日的VWAP等於或超過1,850美元：600,000長期目標期權將歸屬
|
40
|
艾瑞斯能源有限公司
合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
|
|
註釋 31.基於股份的付款（續）
VWAP歸屬門檻也可能通過出售或收購公司來觸發，具體取決於此類交易中獲得的每股普通股價格。
期權持有人有權以期權持有者的身份獲得公司為每股普通股支付的分配，就好像行使了既得期權一樣，還有權在分配的相關時間向期權持有人發行的普通
股。
這些期權需要進行慣例調整，以反映公司資本的任何重組，以及對歸屬門檻的調整，包括公司未來發行的任何普通股
股。
2022年長期激勵計劃限制性股票單位
2022年7月1日，我們的董事會批准了一項新的長期激勵計劃，根據該計劃，參與的員工在持續
服務三年和四年後，將分兩次等額獲得限制性股份，其中一部分的歸屬還取決於在此期間實現規定的績效目標。根據新的長期激勵計劃發行的限制性股票單位受
計劃中包含的其他條款和條件的約束。
根據該計劃的條款，董事會對根據LTIP發行的票據的管理、資格和歸屬標準擁有全權酌處權。
在截至2023年6月30日的年度中，根據2022年LTIP發放了以下補助金：
|
•
|
向集團的某些員工和主要管理人員（“KMP”）發放了1,594,215份限制性股票單位（其中229,223份發放給丹尼爾·羅伯茨和威廉·羅伯茨各一人），其中每人的RSU補助金的50％將在3.25年後歸屬，其餘50％將在4.25年後歸屬，但須遵守以下標準，這些標準將在每個歸屬期結束時進行測試：
-80% 的歸屬基於在歸屬期內繼續為本集團提供的服務；以及
-根據股東總回報率（“TSR”）對納斯達克上市實體的股東總回報率（以及在歸屬
期間的持續服務）進行20％的歸屬。
|
|
•
|
向丹尼爾·羅伯茨和威廉·羅伯茨各分配305,630個限制性股票單位，這些單位受唯一歸屬條件的約束，當公司
普通股的每日收盤價在授予日之後的任何連續15個完整交易日期內10個交易日內超過28美元時將立即歸屬。
|
|
•
|
丹尼爾·羅伯茨和威廉·羅伯茨還分別獲得了首席執行官713,166美元的補助金，這些補助金有基於時間的歸屬條件，並將於2024年7月1日、2025年7月1日和2026年7月1日分成三筆等額的歸屬
|
|
•
|
向某些非執行董事發放108,559份限制性股票。這些限制性股票單位將在截至2023年6月30日止年度的合併集團財務報表發佈後的10天內或
在2023年12月31日之前歸屬，以較早者為準。
|
41
|
艾瑞斯能源有限公司
合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
|
|
註釋 31.基於股份的付款（續）
未償還股票期權的對賬
以下是所有計劃授予的期權摘要：
|
的數量
選項
|
加權
平均值 行使價格
|
的數量
選項 |
加權
平均的
行使價格
|
|||||||||||
|
2023 年 6 月 30 日
|
2023 年 6 月 30 日
|
2022年6月30日
|
2022年6月30日
|
|||||||||||
|
截至7月1日的未繳款項
|
9,010,547
|
41.67 美元
|
4,143,415
|
3.03 美元
|
||||||||||
|
年內授予
|
-
|
-
|
5,126,484
|
71.19 美元
|
||||||||||
|
年內被沒收
|
(103,708
|
)
|
20.03 美元
|
(259,352
|
)
|
8.01 美元
|
||||||||
|
在一年中鍛鍊身體
|
-
|
-
|
-
|
0.00 美元
|
||||||||||
|
財政年度末未償還款項
|
8,906,839
|
41.93 美元
|
9,010,547
|
41.67 美元
|
||||||||||
|
可在財政年度結束時行使
|
3,485,302
|
2.97 美元
|
3,351,327
|
3.04 美元
|
||||||||||
截至2023年6月30日，未償還期權的加權平均剩餘合同期限為7.57年（2022年6月30日：8.69年）。截至2023年6月30日，與
未平倉期權相關的行使價在1.53美元至75.00美元之間（2022年6月30日：1.53美元至75.00美元）
未償還的限制性股票單位的核對
以下是根據所有計劃授予的RSU的摘要：
|
的數量
RSU
2023 年 6 月 30 日
|
||||
|
截至7月1日的未繳款項
|
-
|
|||
|
年內授予
|
3,740,366
|
|||
|
年內被沒收
|
(112,499
|
) | ||
|
在一年中鍛鍊身體
|
(4,000
|
) | ||
|
財政年度末未償還款項
|
3,623,867
|
|||
|
可在財政年度結束時行使
|
-
|
|||
截至2023年6月30日，未償還的限制性股票單位的加權平均剩餘合同期限為4.55年。所有限制性股票單位的加權平均行使價均為零。截至2022年6月30日
，沒有已發行或未償還的限制性股票單位。
42
|
艾瑞斯能源有限公司
合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
|
|
註釋 31.基於股份的付款（續）
估值方法
根據員工股票計劃、員工期權計劃和NED期權計劃發行的工具的公允價值是使用Black-Scholes-Merton估值模型衡量的。
執行董事流動性和目標價格期權、75美元行使價期權和長期激勵計劃RSU的公允價值是使用蒙特卡洛模擬來衡量的。在衡量公允價值時，未考慮安排所附的服務和非市場績效條件
。
下表列出了在截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度中用於衡量授予的安排的公允價值的投入：
|
授予日期
|
分紅
產量
|
預期
揮發性
|
無風險
利率
|
預期
生命
（加權
平均值）
|
授予日期
股價
|
運動
價格
（加權
平均值）
|
公允價值
（加權
平均值）
|
的數量
期權/限制性股票單位
授予了
|
||||||||||||||||||||||||
|
%
|
%
|
%
|
年份
|
美元$
|
美元$
|
美元$
|
||||||||||||||||||||||||||
|
NED 期權計劃
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2021 年 7 月 28 日
|
-
|
90
|
%
|
0.15
|
%
|
6.58
|
34.73
|
8.76
|
30.80
|
161,707
|
||||||||||||||||||||||
|
2021 年 10 月 21 日
|
-
|
90
|
%
|
0.15
|
%
|
7.00
|
34.80
|
36.45
|
26.50
|
14,266
|
||||||||||||||||||||||
| 員工期權計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2021 年 7 月 28 日
|
-
|
90
|
%
|
0.15
|
%
|
7.00
|
34.73
|
8.76
|
31.05
|
89,541
|
||||||||||||||||||||||
|
2021 年 10 月 20 日
|
-
|
90
|
%
|
0.15
|
%
|
7.00
|
34.80
|
36.45
|
26.50
|
53,223
|
||||||||||||||||||||||
|
2022年6月17日
|
-
|
122
|
%
|
0.85
|
%
|
7.00
|
3.74
|
36.45
|
2.71
|
7,750
|
||||||||||||||||||||||
|
75 美元行使價期權
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
9 月 14 日
|
-
|
90 | % | 1.28 | % | 9.00 |
34.17
|
75.00
|
23.87
|
4,800,000
|
||||||||||||||||||||||
|
長期激勵計劃
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2022年7月1日
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
服務 RSU
|
- | - | - |
3.74
|
3.73
|
- |
3.73
|
1,109,500
|
||||||||||||||||||||||||
|
股東總回報率限制性股票單位（3.25 年）
|
- | 120 | % |
3.00
|
%
|
3.25
|
3.73
|
- |
3.22
|
138,189
|
||||||||||||||||||||||
|
股東總回報率限制性股票單位（4.25 年）
|
- | 120 | % |
3.25
|
%
|
4.25
|
3.73
|
- |
3.38
|
138,189
|
||||||||||||||||||||||
|
目標股價 RSU
|
- | 120 | % |
3.60
|
%
|
15.00
|
3.73
|
- |
1.72
|
611,260
|
||||||||||||||||||||||
|
2022年12月22日
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
服務 RSU
|
- | - | - |
1.00
|
1.13
|
- |
1.13
|
104,559
|
||||||||||||||||||||||||
|
2023 年 1 月 11 日
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
服務 RSU
|
- | - | - |
3.75
|
1.53
|
- |
1.53
|
169,870
|
||||||||||||||||||||||||
|
TSR RSU
|
- | 120 | % |
3.25
|
%
|
3.75
|
1.53
|
- |
1.32
|
42,467
|
||||||||||||||||||||||
|
2023 年 6 月 19 日
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
服務 RSU
|
- | - | - |
2.00
|
3.42
|
- |
3.42
|
1,426,332
|
||||||||||||||||||||||||
該年度的股票支付支出為14,356,000美元（2022年：13,896,000美元）。
43
|
艾瑞斯能源有限公司
合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
|
|
註釋 32.關聯方交易
父實體
艾瑞斯能源有限公司是終極母公司。
子公司
附註27列出了子公司的權益。
主要管理人員
與關鍵管理人員有關的披露載於附註33。
與關聯方的交易
在本財政年度和上一個財政年度中，沒有與關聯方進行任何交易。
關聯方應收賬款和應付關聯方
在當前和上一個報告日，沒有來自關聯方的貿易應收賬款或應付給關聯方的應付賬款。
向/向關聯方提供的貸款
截至當前和上一次報告日，沒有向關聯方或從關聯方獲得貸款。
註釋 33.主要管理人員披露
董事和主要管理人員的詳細信息
截至本報告發布之日，以下人士曾在年內任何時候擔任艾瑞斯能源有限公司的董事：
|
個人
|
位置
|
開課日期
|
日期不再是 KMP
|
|
丹尼爾·羅伯
|
執行董事兼聯席首席執行官
|
2018 年 11 月 6 日
|
-
|
|
威廉羅伯茨
|
執行董事兼聯席首席執行官
|
2018 年 11 月 6 日
|
-
|
|
大衞·巴索洛梅
|
非執行董事
|
2021 年 9 月 24 日
|
-
|
|
克里斯托弗·古佐夫斯基
|
非執行董事
|
2019 年 12 月 19 日
|
-
|
|
邁克爾·阿爾弗雷
|
非執行董事
|
2021 年 10 月 21 日
|
-
|
|
蘇尼塔·帕拉蘇拉曼
|
非執行董事
|
2023 年 7 月 18 日
|
-
|
以下人員在年內任何時候都被視為艾瑞斯能源有限公司的KMP：
|
個人
|
位置
|
開課日期
|
日期不再是 KMP
|
|
林賽·沃德
|
主席
|
2021 年 10 月 18 日
|
2023 年 6 月 30 日
|
|
大衞·肖
|
首席運營官
|
2021 年 10 月 22 日
|
-
|
|
貝琳達·努西福拉
|
首席財務官
|
2022年5月16日
|
-
|
|
塞西莉亞·金
|
首席法務官
|
2023 年 1 月 1 日
|
-
|
與關鍵管理人員的重大交易
2021年8月18日左右，公司股東批准分別向丹尼爾·羅伯茨和威廉·羅伯茨控制的實體發行每股B類股票（對價為每股B類股票1.00澳元），
。B類股票於2021年10月7日正式發行。每股B類股票向持有人授予持有本公司每股普通股十五張選票。此外，B類股票賦予持有人
提名董事參加董事會選舉的權利。由於B類股票的投票權增加，B類股票的持有人集體可以繼續控制公司股份的很大一部分合並投票權
，因此能夠控制提交給公司股東批准的所有事項，直到 (i) 持有人因
自願退休而停止擔任董事之前，公司贖回B類股票；(ii)) 違反章程轉讓B類股份；(iii) 清算或清盤公司；或（iv）在公司普通股首次在認可的股票
交易所上市12年後的任何時候。除了這些治理權外，B類股票不向持有人提供任何經濟權利（例如，B類股票不賦予其持有人任何獲得股息的權利）。
持有人不可轉讓B類股份（除非在有限情況下轉讓給持有人的關聯公司）。
44
|
艾瑞斯能源有限公司
合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
|
|
註釋 33.主要管理人員披露（續）
准入、保險和賠償契約
本集團已與我們的每位董事和某些高級管理人員簽訂了准入、保險和賠償契約。這些契約為董事和高級管理人員提供了合同
的賠償和費用預付權，並受澳大利亞維多利亞州法律的管轄。
補償
向本集團董事及主要管理人員的其他成員支付的總薪酬如下：
|
合併
|
||||||||
|
年底已結束
2023 年 6 月 30 日
|
年終了
2022年6月30日
|
|||||||
|
美元$
|
美元$
|
|||||||
|
短期員工福利
|
7,967,322
|
1,610,088
|
||||||
|
離職後福利
|
66,830
|
81,550
|
||||||
|
基於股份的支付
|
13,905,489
|
13,314,679
|
||||||
|
21,939,641
|
15,006,317
|
|||||||
下表彙總了向KMP董事和其他成員發行的期權和未償還的RSU的變動：
|
的數量
期權/限制性股票單位
2023 年 6 月 30 日
|
加權
平均的
行使價格
2023 年 6 月 30 日
|
的數量
期權/限制性股票單位
2022年6月30日
|
加權
平均的
行使價格
2022年6月30日
|
|||||||||||||
|
截至7月1日的未繳款項
|
6,973,516
|
$
|
53.16
|
2,136,171
|
$
|
4.10
|
||||||||||
|
年內授予
|
3,070,379
|
$
|
2.97
|
5,014,834
|
$
|
72.46
|
||||||||||
|
年內被沒收
|
(31,671
|
)
|
$
|
36.45
|
(177,489
|
)
|
$
|
7.90
|
||||||||
|
在一年中鍛鍊身體
|
(4,000
|
)
|
-
|
-
|
-
|
|||||||||||
|
財政年度末未償還款項
|
10,008,224
|
$
|
37.84
|
6,973,516
|
$
|
53.16
|
||||||||||
|
可在財政年度結束時行使
|
2,017,021
|
$
|
3.87
|
2,035,278
|
$
|
3.95
|
||||||||||
45
|
艾瑞斯能源有限公司
合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
|
|
註釋 34.審計師的薪酬
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度內應付或支付給我們的獨立註冊會計師事務所的費用。
| 合併 | ||||||||
|
年底已結束
2023 年 6 月 30 日
|
年終了
2022年6月30日
|
|||||||
|
美元'000
|
美元'000
|
|||||||
|
對財務報表的審計
|
|
|
||||||
|
PCAOB（美國）審計師 — Armanino LLP
|
-
|
515
|
||||||
|
PCAOB（美國）審計師 — 雷蒙德·查伯特·格蘭特·桑頓律師事務所
|
795
|
-
|
||||||
|
當地法定審計師—拜倫斯（前身為澳大利亞摩爾公司）
|
35
|
33
|
||||||
|
與保險相關的費用
|
||||||||
|
PCAOB（美國）審計師 — Armanino LLP
|
116
|
126
|
||||||
|
其他服務
|
||||||||
|
PCAOB（美國）審計師 — Armanino LLP
|
-
|
-
|
||||||
|
地方法定審計師—拜倫斯
|
-
|
-
|
||||||
|
946
|
674
|
|||||||
註釋 35.母實體披露
根據2001年《公司法》，這些合併財務報表僅列報集團的業績。截至2023年6月30日的整個財政年度，集團的
最終母公司是艾瑞斯能源有限公司（在2021年10月7日之前稱為艾瑞斯能源私人有限公司）。
以下是有關母實體的補充信息：
|
年終了
2023 年 6 月 30 日
|
年終了
2022年6月30日
|
|||||||
|
美元'000
|
美元'000
|
|||||||
|
母實體的財務業績
|
||||||||
|
所得税後的虧損
|
(173,558
|
)
|
(411,760
|
)
|
||||
|
其他綜合損失
|
(13,942
|
)
|
(34,256
|
)
|
||||
|
母實體的綜合虧損總額
|
(187,500
|
)
|
(446,016
|
)
|
||||
|
母公司年底的財務狀況
|
||||||||
|
流動資產
|
179,513
|
256,185
|
||||||
|
總資產
|
408,382
|
472,449
|
||||||
|
流動負債
|
100,131
|
34,887
|
||||||
|
負債總額
|
105,034
|
35,113
|
||||||
|
母實體的總權益包括：已發行資本
|
965,957
|
926,681
|
||||||
|
外幣折算儲備 (1)
|
(46,429
|
)
|
(33,001
|
)
|
||||
|
基於股份的支付儲備金
|
27,922
|
14,200
|
||||||
|
累計損失
|
(644,101
|
)
|
(470,543
|
)
|
||||
|
權益總額
|
303,348
|
437,336
|
||||||
(1)艾瑞斯能源有限公司的本位貨幣為澳元。為了在財務報表中保持一致的列報，母實體以美元報告。外匯
貨幣折算儲備餘額是根據以歷史成本計算的澳元計價的股票餘額折算而產生的。
46
|
艾瑞斯能源有限公司
合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
|
|
註釋 36.報告期之後發生的事件
密鑰管理人員的變動
2023年7月18日，集團宣佈任命蘇尼塔·帕拉蘇拉曼為董事會成員並擔任審計和風險委員會主席。
有限追索權設備融資
2023年6月，NYDIG ABL LLC和無追索權SPV在不列顛哥倫比亞省最高法院舉行了聽證會。2023年8月10日對訴訟作出了判決，除其他外，宣佈，根據無追索權SPV向公司提供的算力服務進行的交易無效。2023年8月21日，該公司提交了對判決提出上訴的通知。
購買 NVIDIA H100 GPU 以瞄準生成式 AI
2023 年 8 月 29 日，集團宣佈以約 1000 萬美元的價格首次購買 248 個 NVIDIA 最新一代人工智能 (“AI”) H100 顯卡。
自 2023 年 6 月 30 日以來，沒有任何其他事項或情況嚴重影響或可能嚴重影響集團未來財政年度的運營、這些業務的業績或集團
的狀況。
47
|
艾瑞斯能源有限公司
董事聲明
2023 年 6 月 30 日
|
|
董事們認為：
|
a)
|
所附的合併財務報表和附註符合2001年《公司法》，包括：
|
|
i.
|
遵守《澳大利亞會計準則》、《2001年公司條例》和其他強制性專業報告要求；以及
|
|
ii。
|
真實和公允地反映本集團截至2023年6月30日的財務狀況及其截至該日止財政年度的表現；
|
|
b)
|
有合理的理由相信公司將能夠在債務到期和應付時償還債務。
|
董事們提請注意合併財務報表附註2，其中包括國際財務報告準則遵守情況聲明。
根據根據2001年《公司法》第295（5）（a）條制定的董事決議簽署。代表董事們
代表董事們
| /s/ David Bartholomew |
/s/丹尼爾·羅伯茨 |
||
| 大衞·巴塞洛繆斯 | 丹尼爾·羅伯 | ||
| 椅子 |
董事 | ||
| 2023 年 9 月 13 日 |
2023 年 9 月 13 日 | ||
48
 |
拜倫
卡斯爾雷街 9 號 14 樓 2 號套房
新南威爾士州悉尼
新南威爾士州伯伍德市伯伍德路 62-64 號 2134
info@byrons.com.au
+61 2 8377 9000
www.byrons.com.au
|
審計師向艾瑞斯能源有限公司董事發表的獨立聲明
作為艾瑞斯能源有限公司截至2023年6月30日止年度審計的首席審計師，我宣佈，據我所知和所信，有：
| a) |
在審計方面沒有違反《2001年公司法》的審計師獨立性要求；以及
|
| b) |
在審計方面沒有違反任何適用的專業行為守則的行為。
|
該聲明涉及艾瑞斯能源有限公司及其在本財政年度控制的實體。
 |
||
|
公司名稱：
|
拜倫斯
|
|
 |
||
| 董事姓名： |
達德利·貝林
|
|
| 日期： | 2023 年 9 月 13 日 | |
| 地址： |
新南威爾士州悉尼市卡斯爾雷街 9 號 14 樓
|
|
