附錄 99.1
中期合併財務報表
（以千計 美元計）
THERECHNOLOGIES INC.
截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 2 月 28 日的三個月期間
（未經審計）
THERECHNOLOGIES INC.
目錄
（以千美元計）
（未經審計）
| 頁面 | ||||
| 中期合併財務狀況表 |
1 | |||
| 中期綜合虧損報表 |
2 | |||
| 中期綜合權益變動表 |
3 | |||
| 中期合併現金流量表 |
4 | |||
| 中期合併財務報表附註 |
5 - 21 | |||
THERECHNOLOGIES INC.
中期合併財務狀況表
（以 千美元計）
截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 11 月 30 日
（未經審計）
| 注意 | 二月 29, 2024 |
11月30日 2023 |
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| 資產 |
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| 流動資產 |
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| 現金 |
$ | 32,240 | $ | 34,097 | ||||||||
| 債券和貨幣市場基金 |
6,213 | 6,290 | ||||||||||
| 貿易和其他應收賬款 |
9,996 | 13,023 | ||||||||||
| 應收税收抵免和補助金 |
499 | 524 | ||||||||||
| 應收所得税 |
| 4 | ||||||||||
| 遞延所得税資產 |
| 29 | ||||||||||
| 庫存 |
5 | 6,303 | 6,066 | |||||||||
| 預付費用和押金 |
2,587 | 3,154 | ||||||||||
| 衍生金融資產 |
103 | 110 | ||||||||||
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| 流動資產總額 |
57,941 | 63,297 | ||||||||||
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| 非流動資產 |
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| 財產和設備 |
1,133 | 1,206 | ||||||||||
| 使用權 資產 |
686 | 770 | ||||||||||
| 無形資產 |
12,136 | 12,496 | ||||||||||
| 遞延所得税資產 |
29 | | ||||||||||
| 遞延融資成本 |
165 | | ||||||||||
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| 非流動資產總額 |
14,149 | 14,472 | ||||||||||
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| 總資產 |
$ | 72,090 | $ | 77,769 | ||||||||
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| 負債 |
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| 流動負債 |
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| 應付賬款和應計負債 |
$ | 29,929 | $ | 28,471 | ||||||||
| 規定 |
6 | 6,195 | 9,603 | |||||||||
| 貸款機制的當前部分 |
7 | 12,354 | 7,286 | |||||||||
| 租賃負債的流動部分 |
8 | 431 | 421 | |||||||||
| 馬拉鬆認股權證 |
9(b) | 1,262 | 1,475 | |||||||||
| 應繳所得税 |
106 | | ||||||||||
| 遞延收入 |
38 | 38 | ||||||||||
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| 流動負債總額 |
50,315 | 47,294 | ||||||||||
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| 非流動負債 |
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| 貸款機制 |
7 | 45,895 | 50,688 | |||||||||
| 租賃負債 |
8 | 460 | 573 | |||||||||
| 其他負債 |
22 | 84 | ||||||||||
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| 非流動負債總額 |
46,377 | 51,345 | ||||||||||
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| 負債總額 |
96,692 | 98,639 | ||||||||||
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| 公平 |
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| 股本和認股權證 |
9 | 363,927 | 363,927 | |||||||||
| 繳款盈餘 |
23,867 | 23,178 | ||||||||||
| 赤字 |
(413,140 | ) | (408,659 | ) | ||||||||
| 累計其他綜合收益 |
744 | 684 | ||||||||||
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| 權益總額 |
(24,602 | ) | (20,870 | ) | ||||||||
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| 負債和權益總額 |
$ | 72,090 | $ | 77,769 | ||||||||
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附註是這些中期合併財務報表的組成部分。
1
THERECHNOLOGIES INC.
中期綜合虧損表
（以 千美元計，每股金額除外）
截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 2 月 28 日 的三個月期限
（未經審計）
| 注意 | 2024 | 2023 | ||||||||||
| 收入 |
3 | $ | 16,247 | $ | 19,908 | |||||||
| 運營費用 |
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| 銷售商品的成本 |
5,284 | 4,693 | ||||||||||
| 研發費用，扣除32美元（2023年72美元）的税收抵免 |
3,752 | 9,356 | ||||||||||
| 銷售費用 |
5,701 | 6,814 | ||||||||||
| 一般和管理費用 |
3,756 | 4,452 | ||||||||||
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| 運營費用總額 |
18,493 | 25,315 | ||||||||||
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| 經營活動造成的損失 |
(2,246 | ) | (5,407 | ) | ||||||||
| 財務收入 |
4 | 629 | 348 | |||||||||
| 財務成本 |
4 | (2,754 | ) | (5,288 | ) | |||||||
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| (2,125 | ) | (4,940 | ) | |||||||||
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| 所得税前虧損 |
(4,371 | ) | (10,347 | ) | ||||||||
| 所得税支出 |
(110 | ) | (96 | ) | ||||||||
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| 該期間的淨虧損 |
(4,481 | ) | (10,443 | ) | ||||||||
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| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 |
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| 未來可能被重新歸類為淨利潤（虧損）的項目 |
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| 通過其他綜合收益 (FVOCI) 金融資產按公允價值計算的金融資產的淨變動 |
60 | 77 | ||||||||||
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| 60 | 77 | |||||||||||
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| 該期間的綜合虧損總額 |
$ | (4,421 | ) | $ | (10,366 | ) | ||||||
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| 每股基本虧損和攤薄後虧損 |
9(d) | (0.10 | ) | (0.43 | ) | |||||||
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附註是這些中期合併財務報表的組成部分。
2
THERECHNOLOGIES INC.
中期綜合權益變動表
（以 千美元計，股份金額除外）
截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 2 月 28 日 的三個月期限
（未經審計）
| 在截至 2023 年 2 月 28 日的 三個月期間 |
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| 注意 | 股本和公眾 發行認股權證 |
公平 組件 可轉換的 筆記 |
累積的 其他 綜合的 收入 |
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| 數字 的股份(1) |
金額 | 貢獻了 剩餘 |
赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年11月30日的餘額 |
24,201,582 | 338,751 | 2,132 | 18,810 | (382,649 | ) | 385 | (22,571 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 該期間的綜合虧損總額 |
| | | (10,443 | ) | | (10,443 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 該期間的淨虧損 |
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| 其他綜合收益（虧損）： |
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| 扣除税後FVOCI金融資產公允價值的淨變動 |
| | | | | 77 | 77 | |||||||||||||||||||||||||
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| 該期間的綜合虧損總額 |
| | | (10,443 | ) | 77 | (10,366 | ) | ||||||||||||||||||||||||
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| 與所有者的交易，直接記入股權 |
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| 股票 期權計劃的基於股份的薪酬 |
| | | 626 | | | 626 | |||||||||||||||||||||||||
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| 所有者的捐款總額 |
| | | 626 | | | 626 | |||||||||||||||||||||||||
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| 截至2023年2月28日的餘額 |
24,201,582 | $ | 338,751 | $ | 2,132 | $ | 19,436 | $ | (393,092 | ) | $ | 462 | $ | (32,311 | ) | |||||||||||||||||
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| 在截至 2024 年 2 月 29 日的 三個月期間 |
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| 注意 | 股本和公眾 發行認股權證 |
公平 組件 可轉換的 筆記 |
累積的 其他 綜合的 收入 |
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| 數字 的股份(1) |
金額 | 貢獻了 剩餘 |
赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 11 月 30 日的餘額 |
45,980,019 | 363,927 | | 23,178 | (408,659 | ) | 684 | (20,870 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 該期間的綜合虧損總額 |
| | | | (4,481 | ) | | (4,481 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 該期間的淨虧損 |
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| 其他綜合收益（虧損）： |
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| 扣除税後FVOCI金融資產公允價值的淨變動 |
| | | | | 60 | 60 | |||||||||||||||||||||||||
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| 該期間的綜合虧損總額 |
| | | (4,481 | ) | 60 | (4,421 | ) | ||||||||||||||||||||||||
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| 與所有者的交易，直接記入股權 |
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| 股票 期權計劃的基於股份的薪酬 |
9(c) | | | | 689 | | | 689 | ||||||||||||||||||||||||
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| 所有者的捐款總額 |
| | | 689 | | | 689 | |||||||||||||||||||||||||
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| 截至2024年2月29日的餘額 |
45,980,019 | $ | 363,927 | $ | $ | 23,867 | $ | (413,140 | ) | $ | 744 | $ | (24,602 | ) | ||||||||||||||||||
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| 1 | 有關股票合併，請參閲附註1。 |
附註是這些中期合併財務報表的組成部分。
3
THERECHNOLOGIES INC.
中期合併現金流量表
（以千計 美元計）
截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 2 月 28 日的三個月期間
（未經審計）
| 注意 | 2024 | 2023 | ||||||||||
| 來自（用於）的現金流 |
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| 正在運營 |
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| 該期間的淨虧損 |
$ | (4,481 | ) | $ | (10,443 | ) | ||||||
| 的調整 |
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| 財產和設備的折舊 |
73 | 98 | ||||||||||
| 無形資產和其他資產的攤銷 |
360 | 739 | ||||||||||
| 的攤銷使用權資產 |
84 | 102 | ||||||||||
| 股票期權計劃和股票 增值權的股份補償 |
627 | 576 | ||||||||||
| 終止租賃的收益 |
| (121 | ) | |||||||||
| 衍生金融資產公允價值的變化 |
7 | 331 | ||||||||||
| 與遞延股票單位計劃相關的負債公允價值的變化 |
(3 | ) | (155 | ) | ||||||||
| 可轉換無抵押優先票據和定期貸款的利息 |
4 | 2,274 | 1,784 | |||||||||
| 為可轉換無抵押優先票據和定期貸款支付的利息 |
(2,325 | ) | (2,188 | ) | ||||||||
| 利息收入 |
(420 | ) | (227 | ) | ||||||||
| 收到的利息 |
430 | 240 | ||||||||||
| 所得税支出 |
110 | 96 | ||||||||||
| 外匯 |
(26 | ) | 285 | |||||||||
| 貸款機制修改造成的損失 |
| 2,650 | ||||||||||
| 遞延融資成本的增值費用和攤銷 |
4 | 374 | 533 | |||||||||
| 馬拉鬆認股權證公允價值變動 |
(213 | ) | | |||||||||
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| (3,129 | ) | (5,700 | ) | |||||||||
| 運營資產和負債的變化 |
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| 貿易和其他應收賬款 |
3,027 | 2,085 | ||||||||||
| 應收税收抵免和補助金 |
24 | (72 | ) | |||||||||
| 庫存 |
(237 | ) | 4,578 | |||||||||
| 預付費用和押金 |
567 | 1,644 | ||||||||||
| 應付賬款和應計負債 |
1,422 | (6,545 | ) | |||||||||
| 規定 |
(3,382 | ) | 671 | |||||||||
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| 1,421 | 2,361 | |||||||||||
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| (1,708 | ) | (3,339 | ) | |||||||||
| 籌資活動 |
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| 股票發行成本 |
(153 | ) | (37 | ) | ||||||||
| 租賃負債的支付 |
8 | (122 | ) | (125 | ) | |||||||
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| (275 | ) | (162 | ) | |||||||||
| 投資活動 |
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| 出售債券和貨幣市場基金的收益 |
134 | | ||||||||||
| 收購衍生金融資產 |
| (104 | ) | |||||||||
| 購置財產和設備 |
| (222 | ) | |||||||||
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| 134 | (326 | ) | ||||||||||
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| 期內現金變動淨額 |
(1,849 | ) | (3,827 | ) | ||||||||
| 現金，期初 |
34,097 | 23,856 | ||||||||||
| 外匯對現金的影響 |
(8 | ) | (6 | ) | ||||||||
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| 現金，期末 |
$ | 32,240 | $ | 20,023 | ||||||||
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有關補充現金流披露，請參閲附註10。
附註是這些中期合併財務報表的組成部分。
4
THERECHNOLOGIES INC.
中期合併財務報表附註（續）
（以千美元計，股份和每股金額除外）
截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 2 月 28 日的三個月期間
（未經審計）
Theratechnologies Inc. 是一家生物製藥公司，專注於 創新療法的開發和商業化，以滿足未滿足的醫療需求。
合併財務報表（財務報表）包括 Theratechnologies Inc.及其全資子公司（統稱為公司，分別稱為公司的子公司）的賬目。
該公司有一家重要的全資子公司：
| | Theratechnologies U.S., Inc.，一家由... 管理的公司 特拉華州通用公司法（特拉華州）。 Theratechnologies U.S., Inc. 為 Theratechnologies Inc. 在美國的活動提供人員服務。 |
Theratechnologies Inc. 由... 管理 《商業公司法》（魁北克），居住在加拿大魁北克。公司位於加拿大魁北克省蒙特利爾市皮爾街 2015 號皮爾街 1100 號套房，位於 H3A 1T8。
| 1. | 準備的基礎 |
| (a) | 股票整合 |
2023 年 7 月 19 日，董事會批准以一比四的方式合併已發行和流通的普通股（普通股 股） （1 比 4）普通股（合併）於 2023 年 7 月 31 日生效。這些財務 報表中提及普通股數量、公開發行認股權證（定義見附註8（a））、馬拉鬆認股權證（定義見附註8（b））、期權（定義見附註8（c））、加權平均普通股數量、每股基本虧損和攤薄虧損 以及公開發行認股權證、馬拉鬆認股權證和期權的行使價的所有內容均為追溯性內容調整和重報, 以反映合併對所有列報期間的影響.
| (b) | 會計框架 |
這些未經審計的中期合併財務報表（中期財務報表），包括比較信息， 是根據國際會計準則（IAS）34編制的， 中期財務報告國際會計 準則委員會（IASB）發佈的《國際財務報告準則》（IFRS）。
某些信息，特別是通常包含在根據國際財務報告準則編制的年度 合併財務報表中的附註，已被省略或簡化。這些中期財務報表不包括國際財務報告準則要求的所有披露，因此，應與截至2023年11月30日止年度的年度 合併財務報表及其附註一起閲讀。
這些中期財務報表 已由公司審計委員會於2024年4月9日授權發佈。
| (c) | 持續經營的不確定性 |
作為這些中期財務報表編制工作的一部分，管理層有責任確定任何可能 對公司持續經營能力產生懷疑的事件或情況。如果綜合考慮的事件或條件表明公司 在自2024年2月29日起的至少（但不限於）12個月內可能無法履行到期的義務，則對公司繼續作為持續經營企業的能力存在重大懷疑。如果公司得出結論，認為事件或情況使人們對其繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑，則必須評估為緩解這些事件或條件而制定的計劃是否會消除任何可能的實質性疑問。
5
THERECHNOLOGIES INC.
中期合併財務報表附註（續）
（以千美元計，股份和每股金額除外）
截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 2 月 28 日的三個月期間
（未經審計）
| 1. | 準備基礎（續） |
| (c) | 持續經營的不確定性（續） |
在截至2024年2月29日的三個月中，公司淨虧損4,481美元（2023年至10,443美元），經營活動產生的正現金流為1,421美元（2023年-2,361美元）。截至2024年2月29日，現金為32,240美元，債券和貨幣市場基金為6,213美元。
公司的貸款機制包含各種契約，包括最低流動性契約，根據該契約，公司需要在指定賬户中保持 大量現金、現金等價物和符合條件的短期投資餘額，這限制了公司流動性的管理（參見附註6）。違反流動性契約（流動性 違約）使貸款人能夠要求立即償還貸款額度，並向貸款人提供抵押資產，其中包括幾乎所有受 控制協議約束的現金、債券和貨幣市場基金，並可能導致未償貸款餘額利率提高300個基點。在2023財年，公司發生了流動性泄漏，並對Marathon Credit 協議進行了多項修訂，以修改其中的某些條款和條件（見附註6）。
截至2024年2月29日，經修訂的 馬拉鬆信貸協議的重大承諾包括：（i）根據馬拉鬆調整後的息税折舊攤銷前利潤（定義見馬拉鬆信貸協議，馬拉鬆調整後息税折舊攤銷前利潤） 目標，最低流動性要求在15,000美元至20,000美元之間；以及（ii）馬拉鬆調整後息税折舊攤銷前利潤的季度最低目標。無法保證貸款人會同意修改或放棄未來任何可能的違約行為（如果有）。 公司不符合馬拉鬆信貸協議下額外提款的先決條件，並且目前沒有其他承諾的融資來源。
公司能否自2024年2月29日起持續經營至少12個月， 涉及重大判斷，取決於對馬拉鬆信貸協議條件的遵守情況，或獲得貸款人的支持（包括必要時可能的豁免和修改）、增加收入和 對其開支的管理（包括主要側重於研發活動的重組，以便達到或超過馬拉鬆調整後的息税折舊攤銷前利潤目標併產生足夠的收入正的運營現金流。 管理計劃的某些要素不在管理層的控制範圍內，目前無法預測結果。如果管理計劃未能實現，公司可能會違約《馬拉鬆信貸協議》，被迫減少 或推遲支出和增資，尋求額外的替代融資，或出售或清算其資產。因此，存在與事件或條件相關的重大不確定性，這使人們對公司 繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。
這些中期財務報表是在假設公司將繼續經營 的情況下編制的，假設公司將在可預見的將來繼續運營，並將能夠在正常業務過程中變現資產並清償負債和承諾。這些中期財務報表 不包括對賬面價值和資產負債分類以及報告的支出進行的任何調整，這些調整可能由這種不確定性的結果導致，如果這些中期財務報表的持續經營基礎不合適 ，則可能是必要的。如果公司無法繼續經營下去，則可能需要對公司資產（包括無形資產）的賬面價值進行重大減值。
6
THERECHNOLOGIES INC.
中期合併財務報表附註（續）
（以千美元計，股份和每股金額除外）
截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 2 月 28 日的三個月期間
（未經審計）
| 1. | 準備基礎（續） |
| (d) | 測量基礎 |
公司的中期財務報表是根據持續經營和歷史成本基礎編制的，但債券和貨幣 市場基金、衍生金融資產、與現金結算的股份安排相關的負債以及按公允價值計量的認股權證負債除外。根據國際財務報告準則第2號 “基於股份的支付 支付”，股票分類的股份支付安排在授予之日按公允價值計量。
附註12進一步討論了用於衡量公允價值的方法。
| (e) | 估計和判斷的使用 |
根據國際財務報告準則編制公司中期財務報表要求管理層做出估算和 假設，這些估計和 假設會影響中期財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告 期間報告的收入和支出金額。
截至2023年11月30日的年度合併財務報表附註1中披露了有關在應用會計政策和假設方面的關鍵判斷以及對中期財務報表中確認金額產生最大影響的估算不確定性的信息。
| (f) | 本位幣和列報貨幣 |
公司的本位幣是美元（USD）。
所有以美元顯示的財務信息均四捨五入到最接近的千位。
| 2. | 重要會計政策 |
公司截至2023年11月30日的年度合併財務報表中披露的重要會計政策一直適用於這些中期財務報表的編制。
會計政策的變化
標準已發佈但尚未生效。
許多新準則在2023年12月1日之後開始的年度內生效，並且允許提前適用；但是， 公司在編制這些合併的中期財務報表時尚未提前採用新的或經修訂的準則。有關 這些準則的描述，請參閲截至2023年11月30日的年度合併財務報表附註1。
7
THERECHNOLOGIES INC.
中期合併財務報表附註（續）
（以千美元計，股份和每股金額除外）
截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 2 月 28 日的三個月期間
（未經審計）
| 3. | 收入 |
按產品劃分的淨銷售額如下：
| 2024 | 2023 | |||||||
| GRIFTA VS® |
$ | 9,586 | $ | 12,711 | ||||
| 特羅加佐® |
6,661 | 7,197 | ||||||
|
|
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|
|||||
| $ | 16,247 | $ | 19,908 | |||||
|
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按地域劃分的淨銷售額如下：
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美國 |
$ | 16,169 | $ | 19,645 | ||||
| 歐洲 |
78 | 263 | ||||||
|
|
|
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|
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| $ | 16,247 | $ | 19,908 | |||||
|
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| 4. | 財務收入和財務成本 |
| 注意 | 2024 | 2023 | ||||||||||
| 按公允價值記賬的金融工具的收益 |
$ | 209 | $ | | ||||||||
| 終止租賃的收益 |
| 121 | ||||||||||
| 利息收入 |
420 | 227 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 財務收入 |
629 | 348 | ||||||||||
| 遞延融資成本的增值費用和攤銷 |
7 和 8 | (374 | ) | (533 | ) | |||||||
| 可轉換無抵押優先票據和定期貸款的利息 |
(2,274 | ) | (1,784 | ) | ||||||||
| 銀行手續費 |
(6 | ) | (20 | ) | ||||||||
| 按公允價值記賬的金融工具的虧損 |
| (176 | ) | |||||||||
| 淨外匯損失 |
(2 | ) | (125 | ) | ||||||||
| 其他 |
(98 | ) | | |||||||||
| 貸款設施修改造成的損失 |
| (2,650 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 財務成本 |
(2,754 | ) | (5,288 | ) | ||||||||
|
|
|
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|||||||||
| 在淨利潤或虧損中確認的淨財務成本 |
$ | (2,125 | ) | $ | (4,940 | ) | ||||||
|
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8
THERECHNOLOGIES INC.
中期合併財務報表附註（續）
（以千美元計，股份和每股金額除外）
截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 2 月 28 日的三個月期間
（未經審計）
| 5. | 庫存 |
2024年第一季度，837美元（2023年零）的庫存準備金在等待替薩莫瑞林的F8配方 的上市批准之前得到確認，並計入銷售成本。
| 6. | 規定 |
| 退款 和回扣 |
退貨 | 重組 | 總計 | |||||||||||||
| 截至2022年11月30日的餘額 |
$ | 6,032 | $ | 1,485 | $ | | $ | 7,517 | ||||||||
| 已做出的規定 |
15,407 | 1,086 | 1,963 | 18,456 | ||||||||||||
| 使用的條款 |
(14,506 | ) | (309 | ) | (1,721 | ) | (16,536 | ) | ||||||||
| 匯率變動的影響 |
168 | | (2 | ) | 166 | |||||||||||
|
|
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|
|
|||||||||
| 截至 2023 年 11 月 30 日的餘額 |
$ | 7,101 | $ | 2,262 | $ | 240 | $ | 9,603 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||||||||
| 已做出的規定 |
3,629 | 430 | 18 | 4,077 | ||||||||||||
| 使用的條款 |
(6,717 | ) | (535 | ) | (207 | ) | (7,459 | ) | ||||||||
| 匯率變動的影響 |
(26 | ) | | | (26 | ) | ||||||||||
|
|
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|
|
|
|||||||||
| 截至2024年2月29日的餘額 |
$ | 3,987 | $ | 2,157 | $ | 51 | 6,195 | |||||||||
|
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|
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| 7. | 貸款機制 |
2022年7月20日，公司與馬拉鬆資產管理有限責任公司 擔任投資管理人的某些基金和賬户簽訂了信貸協議（統稱為馬拉鬆），提供高達10萬美元的貸款（貸款額度或馬拉鬆信貸協議）。這筆貸款將在 期內分四批發放給公司，每批都有公司需要滿足的特定條件。
2022年7月27日， 40,000美元（第一批貸款）的本金獲得融資，而2023年6月21日，第二筆2萬美元（第二批貸款）獲得了融資，原因是該貸款機構在2023年第一季度取消了與向 食品和藥物管理局提交公司當時進行的人為因素研究結果相關的條件。該公司不符合分別提取15,000美元和25,000美元額外資本的先決條件。
9
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中期合併財務報表附註（續）
（以千美元計，股份和每股金額除外）
截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 2 月 28 日的三個月期間
（未經審計）
| 7. | 貸款機制（續） |
2023年7月3日，公司發生流動性泄露，導致該貸款機構 有能力要求立即償還債務，並向貸款人提供抵押資產，其中包括幾乎所有受控制協議約束的現金、債券和貨幣市場基金。2023年7月10日， 公司和貸款機構修改了馬拉鬆信貸協議的條款，將2023年7月10日至7月28日期間的最低流動性契約減少如下：
| | 2023 年 7 月 10 日至 2023 年 7 月 21 日（含當日）期間，從 20,000 美元到 14,000 美元不等；以及 |
| | 從 2023 年 7 月 22 日到 2023 年 7 月 28 日（含當天），從 14,000 美元到 16,000 美元不等。 |
2023年7月28日，公司和貸款機構對馬拉鬆信貸協議的條款進行了另一項修訂，其中 規定，從2023年7月29日起至2023年10月31日（含當日），最低流動性契約為15,000美元。在此之後，最低流動性契約定為20,000美元；但是，前提是如果在2024年3月31日之前美國食品藥品監督管理局未批准替薩莫瑞林的F8配方，則最低流動性契約定為30,000美元。2023年9月21日，公司獲得了貸款人 對2023年7月3日至截至2023年7月9日（包括2023年7月9日）流動性泄露的豁免。2023年10月13日，公司和貸款機構對馬拉鬆信貸協議（ 第五修正案）簽訂了另一項修正案，除其他外，規定了以下修正案：
| | 根據最近結束的四個財季馬拉鬆調整後息税折舊攤銷前利潤的門檻，將2023年10月31日之後所有時間的最低流動性要求修訂為15,000至20,000美元； |
| | 從截至2023年11月30日的季度開始，將最低收入要求修訂為基於馬拉鬆調整後息税折舊攤銷前利潤的目標，而不是 季度收入目標； |
| | 刪除了公司年度報告所附的公司 獨立註冊會計師事務所意見中禁止公司開設持續經營的解釋性段落。 |
對第五修正案的考慮，公司同意（i）支付相當於540美元的攤銷價值（600美元）的金額，或根據截至2023年10月13日融資債務的未償本金計算的100個基點（60,000美元）， 該金額作為實物支付添加到融資債務的未償本金中；（ii）重置馬拉鬆認股權證的行使價，該價格現為馬拉鬆認股權證可按每股普通股2.30美元的價格行使125萬股普通股，低於之前的每股普通股5.80美元。
根據貸款機制提取的金額的主要條件如下：
| | 該貸款機制的初始期限為五年，僅計息期限為24個月，按擔保隔夜融資利率（SOFR）加9.5％計算 利息。從2024年7月開始，第一批貸款和第二批貸款按36個月的攤還計劃按等額的月度分期償還。公司 有權隨時預付未償還的貸款額度，但須繳納一定的預付保費金額：對於2024年7月27日之前的第一批貸款，金額等於已發放的全部金額，在此日期之後，最高預付金額為本金 金額的3％。對於第二批貸款，在2025年6月21日之前，金額等於全部金額，在此日期之後，最高預付金額為本金的3％； |
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中期合併財務報表附註（續）
（以千美元計，股份和每股金額除外）
截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 2 月 28 日的三個月期間
（未經審計）
| 7. | 貸款機制（續） |
| | 根據最近結束的四個財政季度的馬拉鬆調整後息税折舊攤銷前利潤門檻，貸款機制提供基於馬拉鬆調整後息税折舊攤銷前利潤的目標和最低流動性要求（均為馬拉鬆信貸協議中定義的 ），所有時間均在15,000美元至20,000美元之間； |
| | 貸款機制要求貸款人同意承擔額外債務，並對產品或資產進行收購、 處置、許可和外包許可。違反馬拉鬆信貸協議的條款和條件將造成違約事件 ，導致未償貸款增加300個基點，並使貸款人能夠要求立即償還債務； |
| | 該貸款機構在公司的所有資產上擁有排名第一的擔保權益，但須遵守一定的信用 卡安排限制。 |
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中期合併財務報表附註（續）
（以千美元計，股份和每股金額除外）
截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 2 月 28 日的三個月期間
（未經審計）
貸款機制賬面價值的變動情況如下：
| 2022 年 7 月 27 日貸款額度的收益 |
$ | 40,000 | ||
| 交易成本 |
(2,285 | ) | ||
| 增值費用 |
179 | |||
|
|
|
|||
| 截至2022年11月30日的定期貸款 |
$ | 37,894 | ||
| 2023 年 6 月 21 日第二批貸款的收益 |
20,000 | |||
| 與發放第二批貸款相關的費用 |
(1,182 | ) | ||
| 與馬拉鬆認股權證相關的費用 |
(78 | ) | ||
| 對第五修正案的審議 |
540 | |||
| 增值費用 |
800 | |||
|
|
|
|||
| 截至 2023 年 11 月 30 日的定期貸款 |
$ | 57,974 | ||
| 增值費用 |
275 | |||
|
|
|
|||
| 截至2024年2月29日的定期貸款 |
$ | 58,249 | ||
| 當前部分 |
(12,354 | ) | ||
| 非流動部分 |
45,895 | |||
|
|
|
| 8. | 租賃負債 |
| 攜帶 價值 |
||||
| 截至2022年11月30日的餘額 |
$ | 1,922 | ||
| 增值費用 |
101 | |||
| 租賃付款 |
(452 | ) | ||
| 匯率變動的影響 |
17 | |||
| 終止 |
(920 | ) | ||
| 新租約 |
326 | |||
|
|
|
|||
| 截至 2023 年 11 月 30 日的餘額 |
$ | 994 | ||
| 增值費用 |
19 | |||
| 租賃付款 |
(122 | ) | ||
|
|
|
|||
| 截至2024年2月29日的餘額 |
891 | |||
| 當前部分 |
(431 | ) | ||
|
|
|
|||
| 非流動部分 |
$ | 460 | ||
|
|
|
|||
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中期合併財務報表附註（續）
（以千美元計，股份和每股金額除外）
截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 2 月 28 日的三個月期間
（未經審計）
| 9. | 股本和認股權證 |
| (a) | 公開發行認股權證 |
2021年1月19日，公司完成了單位銷售和發行的公開發行。每個單位由公司的一股普通股 股和公司普通股購買權證（每份完整認股權證，公開發行認股權證）的一半組成，分為股本和股權內的公開發行認股權證。在截至2024年2月29日的第一季度 中，沒有行使任何公開發行認股權證（2023年11月30日為零）。
8,130,550 份公開發行認股權證 已於 2024 年 1 月 19 日到期。
2023年10月31日，公司完成了以每股普通股1.00美元的價格出售和發行 12,500,000股普通股的公開發行，總收益為12,500美元。2023年11月14日，公司以每股普通股1.00美元的價格發行了16萬股普通股，與 部分行使超額配股權相關的總收益為160美元。該公司還與魁北克投資局完成了9,118,184股普通股和3,381,816份資金充足、無表決權的認購收據的並行私募配售（同步私募配售），可隨時通過股票兑換成普通股 一對一每種情況下， 總收益為12,500美元的基準為1.00美元。發行認購收據是為了將投資者的股票所有權限制在不超過已發行和流通普通股的19.9％，並且只要遵守 所有權限制，認購收據可以隨時兑換。該公司還簽訂了投資者權利協議，根據該協議，魁北克投資局將有權提名一名董事進入公司董事會，任期只要其 持有根據並行私募配售購買的普通股的50％。此次發行的成本為2,053美元。
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中期合併財務報表附註（續）
（以千美元計，股份和每股金額除外）
截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 2 月 28 日的三個月期間
（未經審計）
| 9. | 股本和認股權證（續） |
| (b) | 馬拉鬆認股證 |
2023年2月27日，公司向馬拉鬆發行了總計500萬股普通股購買權證（馬拉鬆 認股權證），可在合併後以5.80美元的行使價行使125萬股普通股。馬拉鬆認股權證的行使期限為七年。馬拉鬆認股權證不在任何證券交易所交易， 只能根據貸款機制及其關聯公司的條款轉讓給馬拉鬆的關聯公司或其他潛在貸款機構，並且可以在無現金基礎上行使。因此，馬拉鬆認股權證是衍生金融負債 ，以公允價值計量，計入損益。
馬拉鬆認股權證是作為對 馬拉鬆信貸協議進行各種修正的對價而發行的，包括：
| | 一項修正案取消了要求公司 發放第二批貸款的先決條件，該修正案已在2023年6月30日之前向美國食品和藥物管理局提交了人為因素研究的結果；以及 |
| | 一項修正案，允許在 獨立註冊會計師事務所截至2022年11月30日的財政年度的年度報告中納入持續經營解釋性段落。 |
考慮到 第五修正案，公司已同意重置5,000,000份馬拉鬆認股權證的行使價，該認股權證現可按每股普通股2.30美元的價格行使為125萬股普通股。（請參閲註釋 7）。
在測試債務修改是否為重大修改時，馬拉鬆認股權證的公允價值被視為現金流出 ，並得出結論，修改幅度不大。發行時，根據Black-Sholes模型和下表中列出的假設，2650美元被記錄為債務修改虧損。記錄的金額為350美元 ，這反映了第五修正案生效後馬拉鬆認股權證重新定價的公允價值的增加。與馬拉鬆認股權證相關的衍生金融負債在 合併財務狀況表中記錄為負債，截至2024年2月29日的季度公允價值調整收益為213美元。
| 測量日期 截至2024年2月29日 |
發行日期 測量 |
|||||||
| 無風險利率 |
4.25 | % | 3.92 | % | ||||
| 預期波動率 |
89.86 | % | 61.985 | % | ||||
| 平均期權壽命（年） |
6 年 | 7 年 | ||||||
| 股票價格 |
$ | 1.45 | 3.80 | |||||
| 認股權證行使價 |
$ | 2.30 | 5.80 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
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THERECHNOLOGIES INC.
中期合併財務報表附註（續）
（以千美元計，股份和每股金額除外）
截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 2 月 28 日的三個月期間
（未經審計）
| 9. | 股本和認股權證（續） |
| (b) | 馬拉鬆認股權證（續） |
無風險利率基於加拿大政府零息債券的隱含 收益率，剩餘期限等於馬拉鬆認股權證的期限。波動率基於加權平均歷史波動率，根據公開信息導致的預期變化 進行了調整。馬拉鬆認股權證的有效期以合同條款為基礎。股息收益率不包括在計算範圍內，因為公司目前的政策是保留所有收益用於 財務業務和未來增長。
| (c) | 股票期權計劃 |
公司已經制定了股票期權計劃（期權計劃），根據該計劃，它可以向其董事、高級職員、員工、 研究人員和顧問授予購買普通股的不可轉讓期權（期權）。期權的行使日期不得遲於授予之日後的10年。 2023年3月28日，公司董事會修訂了期權計劃，除其他外，規定根據期權計劃（以及任何其他基於證券的薪酬 安排）可以發行的最大普通股數量不得超過已發行和流通普通股的17％，未攤薄。期權計劃具有充值或常青功能，因此，當 行使期權時，期權計劃下可發行的普通股數量將得到補充，此類已行使的期權將在未來可供重新授予。股東於 2023 年 5 月 9 日批准了該修正案。通常，期權 在授予之日或最多三年的期限內歸屬。
截至2024年2月29日，根據期權計劃， 公司（2023 137,347）仍可以授予5,764,622份期權。
所有期權均應通過普通股的實物交割來結算。
在過去兩年中，未償期權數量的變化如下：
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（以千美元計，股份和每股金額除外）
截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 2 月 28 日的三個月期間
（未經審計）
| 9. | 股本和認股權證（續） |
| (c) | 股票期權計劃（續） |
| 加權平均值 |
||||||||||||
| 數字 的期權 |
CAD | 美元 | ||||||||||
| 以加元計算的未償還期權 |
||||||||||||
| 截至 2022 年 11 月 30 日的期權加元 |
1,180,052 | $ | 15.92 | $ | 11.84 | |||||||
| 已授予 CA$ |
792,193 | 5.16 | 3.80 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至 2023 年 2 月 28 日的未償還期權加元 |
1,972,245 | $ | 11.60 | $ | 8.48 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至 2023 年 11 月 30 日的期權加元 |
1,774,559 | 11.51 | 8.48 | |||||||||
| 已沒收且已過期 CA$ |
(708 | ) | 15.41 | 11.41 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至 2024 年 2 月 29 日的未償還期權加元 |
1,773,851 | 11.51 | 8.48 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至 2024 年 2 月 29 日可行使的期權加元 |
1,199,279 | 13.35 | 9.83 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至 2023 年 2 月 28 日可行使的期權加元 |
806,050 | $ | 15.80 | $ | 11.56 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
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中期合併財務報表附註（續）
（以千美元計，股份和每股金額除外）
截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 2 月 28 日的三個月期間
（未經審計）
| 9. | 股本和認股權證（續） |
| (c) | 股票期權計劃（續） |
| 以美元計的未償還期權 |
||||||||
| 截至2022年11月30日的期權（美元） |
106,643 | 10.00 | ||||||
| 撥款美元 |
203,935 | 3.80 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至2023年2月28日的未償還期權（美元） |
310,578 | 5.92 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至 2023 年 11 月 30 日的期權（美元） |
279,369 | 6.02 | ||||||
| 美元已被沒收並過期 |
(1,250 | ) | 3.80 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至2024年2月29日的未償還期權（美元） |
278,119 | 6.84 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至2024年2月29日可行使的期權（美元） |
123,191 | 8.03 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至 2023 年 2 月 28 日可行使的期權（美元） |
37,014 | 9.52 | ||||||
|
|
|
|
|
在截至2024年2月29日的三個月期間，該計劃的股份薪酬支出為689美元（2023年為626美元）。在截至2024年2月29日的第一季度中，沒有授予任何期權。2023 年 期間授予的期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes模型和以下加權平均假設估算的：
| 2023 | ||||
| 以 CA$ 授予的期權 |
||||
| 無風險利率 |
3.33 | % | ||
| 預期波動率 |
64.3 | % | ||
| 平均期權壽命（年） |
9.5 年 | |||
| 授予日期股價 |
$ | 3.80（5.16 加元） | ||
| 期權行使價 |
$ | 3.80（5.16 加元） | ||
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（以千美元計，股份和每股金額除外）
截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 2 月 28 日的三個月期間
（未經審計）
| 9. | 股本和認股權證（續） |
| (c) | 股票期權計劃（續） |
| 2023 | ||||
| 以美元授予的期權 |
||||
| 無風險利率 |
3.92 | % | ||
| 預期波動率 |
62 | % | ||
| 平均期權壽命（年） |
9.5 年 | |||
| 授予日期股價 |
$ | 3.80 | ||
| 期權行使價 |
$ | 3.80 | ||
|
|
|
|||
無風險利率基於加拿大 政府或美國零息債券的隱含收益率，剩餘期限等於期權的預期期限。波動率基於加權平均歷史波動率，調整後的週期等於 預期壽命。期權的壽命是根據授予之日的歸屬期限、期權的有效期以及過去類似補助金的平均未償還期限來估算的。 不包括股息收益率，因為公司目前的政策是保留所有收益來為運營和未來增長提供資金。
下表彙總了截至期內授予的股票期權的計量日期加權平均公允價值：
| 在結束的 三個月期間 |
||||||||
| 期權數量 | 加權 平均的 授予日期 公允價值 |
|||||||
| 以 CA$ 授予的期權 |
||||||||
| 2023年2月28日 |
792,193 | $ | 2.76（3.76 加元） | |||||
|
|
|
|
|
|||||
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（以千美元計，股份和每股金額除外）
截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 2 月 28 日的三個月期間
（未經審計）
| 9. | 股本和認股權證（續） |
| (c) | 股票期權計劃（續） |
| 在結束的 三個月期間 |
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| 期權數量 | 加權 平均的 授予日期 公允價值 |
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| 以美元授予的期權 |
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| 2023年2月28日 |
203,935 | $ | 2.72 | |||||
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公司用來計算期權價值的Black-Scholes模型 旨在估算不受歸屬限制的可自由交易、完全可轉讓的期權的公允價值，這與公司的股票期權獎勵有很大不同。該模型還需要某些主觀假設， 包括未來股價波動率和平均期權壽命，這會極大地影響計算值。
| (d) | 每股虧損 |
每股基本虧損的計算基於歸屬於公司普通股股東的淨虧損4,481美元（2023年為10,443美元）和已發行普通股的加權平均數，計算方法如下：
| 二月 29, 2024 |
2月28日 2023 |
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| 截至12月1日已發行普通股 |
45,980,019 | 24,201,582 | ||||||
| 訂閲收據發放的影響 |
3,381,816 | | ||||||
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| 普通股的加權平均數，基本股和攤薄後的普通股數量 |
49,361,835 | 24,201,582 | ||||||
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在截至2024年2月29日的三個月期間，2,051,970份（2023年2,282,823份）期權和500萬份馬拉鬆認股權證被排除在攤薄後的普通股加權平均數計算之外，因為它們的影響本來是反稀釋的。 公開發行認股權證和可轉換無擔保優先票據也被排除在未償還期限的攤薄普通股加權平均數計算之外。
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THERECHNOLOGIES INC.
中期合併財務報表附註（續）
（以千美元計，股份和每股金額除外）
截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 2 月 28 日的三個月期間
（未經審計）
10。補充現金流披露
該公司進行了以下對其現金流沒有影響的交易：
| 二月 29, 2024 |
2月28日 2023 |
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| 應付賬款和 應計負債中包含的財產和設備增加額 |
$ | | $ | 74 | ||||
| 遞延融資成本包含在應付賬款和應計負債中 |
165 | 196 | ||||||
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| 11. | 金融工具 |
考慮到以下最新情況，公司金融工具風險敞口的性質和範圍與截至2023年11月30日的 年度合併財務報表中的披露一致。
| 12. | 公允價值的確定 |
公司的某些會計政策和披露要求確定金融和非金融資產和負債的公允價值。公允價值是根據以下方法確定的，用於衡量和/或披露目的。如果適用，將在特定於該資產或負債的附註中披露有關 在確定公允價值時所作假設的更多信息。
以公允價值計量的金融資產和金融負債
在確定公允價值時，公司使用基於等級的公允價值層次結構，定義如下：
| 第 1 級： | 定義為可觀察的輸入，例如活躍市場的報價。 | |
| 第 2 級： | 定義為活躍市場中可直接或間接觀察到的報價以外的投入。 | |
| 第 3 級： | 定義為基於很少或根本沒有可觀察到的市場數據的輸入，因此要求實體制定自己的假設。 | |
其他金融資產和金融負債
公司已確定，其短期金融資產和金融 負債（包括現金、貿易和其他應收賬款以及應付賬款和應計負債）的賬面價值接近其公允價值，因為它們的到期期期限相對較短。
債券和貨幣市場基金以及衍生金融資產和負債按公允價值列報，由投入 確定，這些投入主要基於報告日（第二級）經紀商報價。
該公司已確定其貸款額度 的賬面價值近似於其公允價值，因為這些條款是在2023財年末末接近尾聲時修改的。
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THERECHNOLOGIES INC.
中期合併財務報表附註（續）
（以千美元計，股份和每股金額除外）
截至 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 2 月 28 日的三個月期間
（未經審計）
| 12. | 公允價值的確定（續） |
基於股份的支付交易
股票期權的公允價值是根據Black-Scholes估值模型衡量的。衡量 輸入包括測量日期的股價、該工具的行使價、預期波動率（基於經公開信息預期變動調整的加權平均歷史波動率）、加權平均預期 期限（基於歷史經驗和一般期權持有者的行為）、預期分紅和無風險利率（基於政府債券）。在確定公允價值時，不考慮與交易相關的服務和非市場績效條件（如果有）。
DSU的公允價值根據公司普通股的報價確定，並被視為 公允價值層次結構中的第二級。
馬拉鬆認股證
馬拉鬆認股權證按公允價值認可，在公允價值層次結構中被視為第三級。
| 13. | 運營部門 |
該公司只有一個運營部門。該公司99％以上的收入來自一個客户RxCrossroads，該客户居住在美國 。
| 2024 | 2023 | |||||||
| rxCrosroad |
$ | 16,169 | $ | 16,645 | ||||
| 其他 |
78 | 263 | ||||||
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| $ | 16,247 | $ | 19,908 | |||||
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截至2024年2月29日，公司 14,149美元的非流動資產位於加拿大（13,809美元）、美國（56美元）和愛爾蘭（284美元）。
| 14. | 隨後的事件 |
2024年3月22日，該公司宣佈將逐步減少其臨牀前腫瘤學研究活動。該公司將繼續優先進行正在進行的針對晚期卵巢癌患者的新型肽藥物偶聯物（PDC）舒多西他賽增多索肽（TH1902）的1期臨牀試驗。逐步減少研究活動符合公司對商業業務的關注 ，並將進一步優化其組織成本結構。這些變化預計將導致與遣散費和其他費用相關的約600美元的重組費用，以及大約800美元的 設備加速折舊。該公司預計，所有費用將在2024年全部收取。
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