附錄 99.1

VinFast 公佈未經審計的第四季度和財年 2023 財年財務業績

季度收入達到10,417,758億越南盾 （4.365億美元） 季度電動汽車交付量為13,513輛

全年收入達到28,5962.21億越南盾 （12.982億美元）

全年汽車交付量為34,855輛

新加坡， 2024年2月22日（PRNewsWire）——Vingroup JSC旗下的 子公司、越南領先的電動汽車製造商VinFast Auto Ltd.（“VinFast” 或 “公司”）（納斯達克股票代碼：VFS）今天公佈了截至2023年12月31日的第四季度和財年未經審計的財務 業績。

2023年第四季度和 全年經營亮點

2023 財年 4Q2023 3Q2023
電動汽車交付1 34,855 13,513 10,027
電動踏板車配送 72,468 24,309 28,220

·2023年第四季度，電動汽車 的交付量為13,513輛，比2023年第三季度增長了約 35％。2023 年全年，電動汽車交付量為 34,855 輛， 比 2022 年增長了約 374%。

·2023年第四季度，電動滑板車 的交付量為24,309輛，比2023年第三季度下降了約14％，比2022年第四季度增長了約48％。2023年全年，電動踏板車的交付量為72,468輛， 比2022年增長了約21％。

·截至2023年12月31日，該公司在全球擁有 123個電動車展廳，246個電動踏板車展廳和服務車間，包括VinFast展廳和經銷商展廳。

2023 年第四季度的財務亮點

·2023年第四季度的汽車銷售額為94.56934億越南盾（3.963億美元），較2022年第四季度增長161.8％，比2023年第三季度增長22.9％。

·2023年第四季度的總收入為104177.58億越南盾（4.365億美元），較2022年第四季度增長133.3％，比2023年第三季度增長26.2％。總收入主要由電動汽車銷售收入組成。

·2023年第四季度的總虧損為41.743億越南盾（1.749億美元），較2022年第四季度增長13.1％，比2023年第三季度增長69.2％。

·2023年第四季度 的毛利率為負數（40.1％），而2022年第四季度的毛利率為負數（82.6％）， 2023年第三季度的毛利率為負數（29.9％）。

·2023年第四季度的運營虧損為 109.357億越南盾（4.582億美元），比 2022年第四季度下降14.7％，比2023年第三季度增長22.6％。

·2023年第四季度的淨虧損為155.163億越南盾 （6.501億美元），較2022年第四季度增長1.3％，較2023年第三季度增長3.4％。

2023 年第四季度關鍵 財務業績

（以百萬越南盾計，百分比和基點 （“bp”）除外）

1包括 VF e34、VF 5、VF 6、VF 8、VF 9 和電動巴士

1

2023 Q4 2023 Q3 2022 Q4 QoQ 同比
車輛銷售 9,456,934 7,697,601 3,611,844 22.9% 161.8%
總收入 10,417,758 8,254,306 4,465,119 26.2% 133.3%
總虧損 (4,174,304) (2,467,661) (3,689,597) 69.2% 13.1%
毛利率 (40.1)% (29.9)% (82.6)% (1,017) bp (4,256) bp
運營損失 (10,935,750) (8,922,454) (12,819,838) 22.6% (14.7)%
淨虧損 (15,516,340) (15,003,845) (15,313,453) 3.4% 1.3%

截至 2023 年 12 月 31 日的財政年度的財務摘要

·2023 年的汽車銷售額為 26,179,028 億越南盾 （10.969 億美元），比 2022 年增長了 111.3%。

·2023 年的總收入為 28,5962.21 億越南盾 （12.982 億美元），比 2022 年增長了 91.1%。2023 年的總收入主要包括 電動汽車銷售的收入。

·2023 年的總虧損為 13,1653.57 億越南盾 （5.516 億美元），比 2022 年增長了 7.3%。

·2023年的毛利率為負數（46.0％）， 與2022年的負數（82.0％）相比有所改善。

·2023年，運營虧損為402.309億越南盾（合16.857億美元），比2022年下降4.8％。

·2023 年的淨虧損為 571.762.12 億越南盾（23.957 億美元），比 2022 年增長了 14.7%。

·截至2023年12月31日，現金及現金等價物為4,0022.72億越南盾（1.677億美元）。

截至 2023 年 12 月 31 日的財政年度的關鍵 財務業績

（以百萬越南盾計，百分比和基點 （“bp”）除外）

2023 財年 2022 財年 同比
車輛銷售 26,179,028 12,391,500 111.3%
總收入 28,596,221 14,965,591 91.1%
總虧損 (13,165,357) (12,266,905) 7.3%
毛利率 (46.0)% (82)% 3593bp
運營損失 (40,230,900) (42,256,364) (4.8)%
淨虧損 (57,176,212) (49,848,870) 14.7%

近期業務更新

新產品發佈

·

2023 年 12 月，VinFast 在越南開啟了其 C 級電動車型 VF 7 的訂單

·VF 7 由 Torino Design 設計， 有兩種內飾（基本版和增強版），基本內飾的起價為 VND850 百萬美元（約合35,616美元），Plus內飾的起價為 VND999 百萬美元（約合41,900美元），不包括電池。Base 和 Plus 內飾的預期WLTP行駛里程分別為233英里和268英里。

·

在1月份的2024年國際消費電子展上，我們 宣佈全球推出4座迷你電動越野車VF 3，並推出了中型皮卡車VF Wild的概念。

美國的經銷商

·我們與五個州（紐約州、德克薩斯州、堪薩斯州、佛羅裏達州和北卡羅來納州）的六家經銷商 簽署了協議。包括這些，我們已經收到了 經銷商團體的 75 份申請。

·這些經銷商最初將開始銷售VF 8車型， 計劃增加VF9，然後在北美市場推出VF 6和VF 7車型。

新的市場擴張

·在印度，我們與泰米爾納德邦簽署了諒解備忘錄，以建立 一座綜合電動汽車製造工廠，該項目的第一階段計劃承諾高達5億美元。開創性的 儀式定於2024年2月25日舉行。

2

·在印度尼西亞，在2024年印度尼西亞國際車展（“IIMS”）上，我們宣佈 將推出VF 5、VF e34、VF 6和VF 7車型的右手驅動版本，並於2024年2月與五家 經銷商簽署意向書。

·同樣在IIMS期間，我們與三家 總部位於雅加達的公司PT簽署了諒解備忘錄。Energi Mandiri Bumi Pertiwi，PT.來源 Amarta Jaya 和 PT.Teknologi Karya Digital Nusa Tbk，用於計劃購買大約 600 輛 VinFast 電動汽車。

領導層過渡

·2024年1月，Pham Nhat Vuong 先生從董事長一職過渡到首席執行官的執行職位，以促進VinFast下一階段的全球擴張。

·圖伊夫人轉任VinFast董事會主席 ，專注於籌集資金和擴大國際和戰略關係。

·Lan Anh Nguyen女士被任命為VinFast首席財務官 一職，接替戴維·曼斯菲爾德先生。

收購 VinES

· 2023年10月，VinFast宣佈從範一旺先生手中收購我們的主要電動汽車 電池供應商之一VinES能源解決方案股份公司（“VinES”）。

·對 Vines 的收購於 2024 年 1 月完成。

關聯方交易

·在2023年交付的34,855輛電動汽車中，有72％是公司關聯方 （主要交付給綠色智能出行股份公司（“GSM”））。

·在2023年交付的72,468輛電動踏板車中，有46％是給 公司的關聯方（主要是GSM）。

管理層評論

VinFast董事長 Thuy Le女士説：“2023年對VinFast來説是一場創紀錄的旋風， 在公開場合首次亮相時達到了高潮。我們推出了令人興奮的新產品，擴大了我們的分銷網絡，鞏固了我們在現有 市場的影響力，同時為前景光明的新產品打開了大門。這些舉措為2024年，即全球擴張和成本優化的一年奠定了堅實的基礎。而且我們已經在美國和印度尼西亞等主要市場看到了積極的跡象。我們不會滿足於自己的 成就。在這一勢頭和消費者信心恢復的推動下，我們設定了一個雄心勃勃的目標，即到2024年交付10萬輛汽車 。這證明瞭我們堅定不移地致力於為所有人建設更綠色的未來。我們已經準備好在 2024 年征服新的高度 ”

VinFast首席財務官 Anh Nguyen女士補充説：“我們在第四季度看到了良好的業務運營業績，強勁的銷售量和產品組合的改善推動了強勁的收入增長。我們仍然專注於降低 生產和物料清單（“BOM”）成本，並從戰略上優化我們的全球製造資本支出。這些舉措將 支持我們向印度尼西亞和印度等高增長市場的擴張努力，同時我們的目標是釋放這些 地區的潛力，推動銷售大幅增長。”

2023 年第四季度的財務業績

收入

·2023年第四季度的總收入為104177.58億越南盾（4.365億美元），較2022年第四季度增長133.3％，比2023年第三季度增長26.2％。總收入主要由電動汽車銷售收入組成。

·2023年第四季度的汽車銷售額為94.56934億越南盾（3.963億美元），較2022年第四季度增長161.8％，比2023年第三季度增長22.9％。收入 增長是由於 2023 年第四季度電動汽車銷量的增加以及產品組合的改善導致 平均銷售價格上漲所推動的。與2022年第四季度相比的增長還歸因於包括 Feliz和Evo在內的電動踏板車銷量的增加，但由於我們全面過渡到純電動汽車製造商，ICE汽車銷量的下降部分抵消了這一增長。與2023年第三季度相比，汽車銷量的增長 被電動踏板車銷量的略有下降部分抵消

銷售成本和毛利率

·2023年第四季度的銷售成本為145.92億越南盾（合6.114億美元）， 比 2022 年第四季度增長了 78.9%，比 2023 年第三季度增長了 36.1%。與2022年第四季度和2023年第三季度相比， 的增長 主要歸因於汽車銷售成本的增加， 公司在2023年第四季度向客户交付了更多電動汽車。由於電動踏板車銷量減少，電動踏板車銷售成本的下降部分抵消了2023年第三季度的增長。與2022年第四季度相比的增長還歸因於電動踏板車銷售成本的增加，但部分被ICE汽車銷售總成本的下降所抵消， 是由於我們全面過渡到純電動汽車製造商導致ICE汽車銷量下降。

·2023年第四季度的總虧損為41.743億越南盾（1.749億美元），較2022年第四季度增長13.1％，較2023年第三季度增長69.2％。

·毛利率 2023年第四季度 為負數（40.1％），而2022年第四季度為負數（82.6％），2023年第三季度為負數（29.9％）。 與2022年第四季度相比，毛利率的提高主要歸因於電動汽車銷量的強勁增長， 的毛利率更高。與2023年第三季度相比，下降的主要原因是減記庫存賬面價值的費用增加。

3

運營費用

·研發（R&D）成本 2023年第四季度為27.464億越南盾（1.151億美元） ，比 2022 年第四季度下降了 53.4%，比 2023 年第三季度下降了 13.3%。與2022年第四季度和2023年第三季度相比，下降幅度與我們的四款電動汽車車型VF 8、VF 9、VF 5和VF6相一致，在過去四個季度中從開發階段進入商業化生產。

·銷售、一般和管理費用 是 2023 年第四季度為 28.97418 億越南盾（1.214 億美元） ，比 2022 年第四季度下降了 25.4%，比 2023 年第三季度增長了 4.9%。與2022年第四季度相比的下降主要是由於電池租賃 活動的減值費用減少以及幾乎所有市場的營銷成本下降，這被勞動力成本和 外部服務提供的增加部分抵消。與2023年第三季度相比的增長主要歸因於勞動力成本的增加， 我們努力擴大海外市場的銷售和管理業務。

·2023年第四季度的淨其他運營支出為11.17567億越南盾（合4,680萬美元），淨支出較2022年第四季度的 淨收入增長了272.1％，比2023年第三季度增長了113.2％。 淨支出的增加主要是由於與已終止項目和外匯 損失相關的支出增加。

運營損失

·2023年第四季度的運營虧損為 109.357億越南盾（4.582億美元），比 2022年第四季度下降14.7％，比2023年第三季度增長22.6％。

淨虧損和 每股淨虧損

·2023年第四季度 第四季度按公允價值計入損益的金融工具淨虧損為10.393.28億越南盾（合4,350萬美元），較2022年第四季度的淨虧損增長了1,926.6％，較2023年第三季度 季度的淨虧損下降了59.4％。 比2022年第四季度的淨虧損增加和2023年第三季度的淨虧損減少主要歸因於貨幣利率互換合約、股息 優先股的金融負債和認股權證的公允價值的變化。

·2023年第四季度的淨虧損為155.163億越南盾 （6.501億美元），較2022年第四季度增長1.3％，較2023年第三季度增長3.4％。

·2023年第四季度歸因於 控股權益的淨虧損為15,5081.59億越南盾（6.498億美元），較2022年第四季度增長1.5％，較2023年第三季度增長3.5％。

·2023年第四季度，每股普通股 的基本淨虧損和攤薄淨虧損均為6,642越南盾（0.28美元），而2022年第四季度為6,648越南盾（0.28美元），2023年第三季度為6,491越南盾（0.27美元）。

資產負債表

·截至2023年12月31日，現金及現金等價物為4,0022.72億越南盾（1.677億美元）。

截至 2023 年 12 月 31 日的財政年度的財務業績

收入

·2023 年的總收入為 28,5962.21 億越南盾 （12.982 億美元），比 2022 年增長了 91.1%。2023 年的總收入主要包括 電動汽車銷售的收入。

·2023 年的汽車銷售額為 26,179,028 億越南盾（10.969 億美元），比 2022 年增長了 111.3%。收入增長是由2023年電動汽車和電動滑板車銷量的增長推動的，包括VF e34、 VF 8、VF 5、VF6、VF 9電動車型以及Feliz和Evo電動滑板車車型以及產品組合的改善，這導致平均銷售價格上漲 。這些銷售大部分在越南，輔之以VF 8車型在北美市場的銷售，這代表着 我們開始在國際上推出。由於我們全面過渡到純電動汽車製造商，ICE 汽車銷量的下降部分抵消了2022年汽車銷售收入的增長。

銷售成本和毛利率

·2023 年的銷售成本為 417.615.78 億越南盾 （17.498 億美元），比 2022 年增長了 53.4%。與2022年相比的增長主要歸因於公司在2023年向客户交付了更多電動汽車和電動踏板車，汽車銷售成本增加。由於我們完全轉型為 純電動汽車製造商後，ICE汽車的銷量有所下降，部分抵消了這一增長 汽車銷售量下降所致。

4

·2023年的總虧損為131.65357億越南盾（5.516億美元），比2022年增長7.3％。

·毛利率 2023年為負數（46.0％），而2022年的 為負數（82.0％）。與2022年相比，毛利率的提高主要歸因於電動汽車銷量 的強勁增長，毛利率更高，以及由於我們逐步淘汰ICE汽車生產 ，加速攤銷和折舊費用的減少。

運營費用

·研發（R&D）成本 是 2023 年為 145342.91 億越南盾（6.09 億美元） ，比 2022 年下降了 27.1%。下降幅度與我們的四款電動汽車車型，即VF 8、VF 9、VF 5和VF 6車型一致，這些車型將在2023年從開發階段進入商業化生產。

·銷售、一般和管理 費用 2023 年為 10,7908.56 億越南盾（4.521 億美元）， 比 2022 年增長了 17.0%。與2022年相比的增長主要歸因於勞動力成本 和租金成本的增加，這是我們努力擴大海外市場的銷售和管理業務的結果。隨着我們在2023年停止ICE車輛生產 ，ICE車輛的延長保修期的減少部分抵消了這一增長 。

·2023年，淨其他運營支出為 17.403.96億越南盾（合7,290萬美元），比2022年增長110.8％。淨支出的增加主要是由於與已終止項目相關的支出增加，並被部分抵消了 外匯損失的減少。

運營損失

·2023年的運營虧損為402.309億越南盾（合16.857億美元），比2022年下降了4.8％。

淨虧損和每股收益

·2023 年，以公允價值 計入損益的金融工具淨虧損為4,8798.33億越南盾（2.045億美元），較2022年的淨收益12.260.12億越南盾下降了498.0％]。與2022年淨收益相比下降的主要原因是 貨幣利率互換合約、股息優先股的金融負債和認股權證的公允價值的變化。

·2023 年的淨虧損為 571.762.12 億越南盾（23.957 億美元），比 2022 年增長了 14.7%。

·2023 年，歸屬於控股權益 的淨虧損為5710.1541億越南盾（合23.926億美元），較2022年增長14.7％。

·2023年，每股普通股的基本淨虧損和攤薄淨虧損 均為24,710越南盾（1.04美元），而2022年為21,654越南盾（0.91美元）。

商業展望

·FY2024 交付目標：該公司的目標是交付 100,000 輛電動汽車。

·物料清單成本：該公司正在制定舉措，在每款車型推出後 兩年內將物料清單成本優化40％。

·FY2024 資本支出計劃：公司預計，2024年的資本支出將以與2023年相似的 運行率產生，預計將主要用於建造我們在北卡羅來納州的製造工廠以及印度和印度尼西亞的完全 拆除工廠。

該前景反映了公司 對業務和現有市場狀況的當前和初步看法，這種看法可能會發生變化。

電話會議

公司管理層將於美國東部時間2024年2月22日上午8點舉行其2023年第四季度財報電話會議。

網絡直播： https://edge.media-server.com/mmc/p/97n5zeka/

參與問答環節：https://register.vevent.com/register/BIffc51cc3f8a04a119934deb5bc4af497

5

VinFast Auto Ltd

未經審計的簡明合併 資產負債表

截至2022年12月31日 截至 2023 年 12 月 31 日 截至 2023 年 12 月 31 日
百萬越南盾 百萬越南盾 美元
（已審計）

（未經審計）

 （未經審計）
資產
流動資產
現金和現金等價物 4,271,442 4,002,272 167,697,645
貿易應收賬款 652,922 412,926 17,301,852
向供應商支付的預付款 8,968,752 4,544,011 190,396,841
庫存，淨額 21,607,277 28,662,793 1,200,988,561
短期預付款和其他應收賬款 6,457,169 7,309,198 306,259,868
短期衍生資產 532,718 548,010 22,961,954
目前對銷售類租賃的淨投資 5,448 54,061 2,265,189
短期投資 3,902 4,105 172,002
關聯方應付的短期款項 1,978,097 3,169,213 132,791,963
歸類為待售資產 360,893 - -
流動資產總額 44,838,620 48,706,589 2,040,835,875
非流動資產
貿易應收賬款 - 28,656 1,200,704
財產、廠房和設備，淨額 57,188,667 67,916,328 2,845,735,691
無形資產，淨額 1,461,071 1,295,303 54,273,988
善意 272,203 - -
經營租賃使用權資產 4,558,983 6,736,622 282,268,583
長期衍生資產 696,332 66,124 2,770,636
向供應商提供的長期預付款 29,082 - -
長期預付款 7,611 193,429 8,104,793
銷售類租賃的非流動淨投資 82,062 517,456 21,681,723
關聯方應付的長期款項 44,533 47,443 1,987,891
其他非流動資產 4,426,135 5,464,562 228,968,491
非流動資產總額 68,766,679 82,265,923 3,446,992,500
總資產 113,605,299 130,972,512 5,487,828,375

6

VinFast Auto Ltd

未經審計的簡明合併 資產負債表（續）

截至2022年12月31日 截至 2023 年 12 月 31 日 截至 2023 年 12 月 31 日
百萬越南盾 百萬越南盾 美元
（已審計） （未經審計）

（未經審計）
權益和負債
流動負債
長期計息貸款和借款的短期和流動部分 14,579,553 39,894,782 1,671,615,771
短期衍生負債 - 18,258,063 765,024,009
債券票據 - 1,190,475 49,881,631
貿易應付賬款 16,636,820 10,937,631 458,293,430
客户的存款和首付 1,572,537 780,266 32,693,623
短期遞延收入 107,448 169,329 7,094,989
短期應計 11,056,666 11,312,799 474,013,199
其他流動負債 4,177,978 10,306,456 431,846,811
當期經營租賃負債 768,883 1,410,444 59,098,466
應付給關聯方的款項 17,325,317 44,265,557 1,854,753,918
流動負債總額 66,225,202 138,525,802 5,804,315,847
非流動負債
長期計息貸款和借款 41,624,960 30,170,149 1,264,147,700
長期衍生負債 15,180,723 137,057 5,742,772
其他非流動負債 606,429 1,910,709 80,059,876
非流動經營租賃負債 3,256,351 5,192,481 217,568,130
長期遞延收入 499,395 1,701,340 71,287,187
遞延所得税負債 947,981 911,272 38,182,854
長期應計 16,007 123,867 5,190,103
應付給關聯方的款項 21,918,710 18,116,587 759,096,078
非流動負債總額 84,050,556 58,263,462 2,441,274,700
承付款和意外開支
公平
普通股（截至2022年12月31日和2023年12月31日已發行和流通的股票分別為2,299,999,998股和2,337,788,498股） 871,021 9,847,536 412,617,783
累計損失 (127,188,455) (184,292,753) (7,721,979,092)
額外的實收資本 12,311,667 31,748,427 1,330,278,513
其他綜合損失 (104,065) (487,421) (20,423,238)
歸屬於母公司股東的赤字 (114,109,832) (143,184,211) (5,999,506,034)
非控股權益 77,439,373 77,367,459 3,241,743,862
赤字總額 (36,670,459) (65,816,752) (2,757,762,172)
赤字和負債總額 113,605,299 130,972,512 5,487,828,375

7

VinFast Auto Ltd

未經審計的簡明合併運營報表

在截至12月31日的三個月中 在截至12月31日的年度中，
2022 2023 2023 2022 2023 2023
百萬越南盾 百萬越南盾 美元 百萬越南盾 百萬越南盾 美元
（未經審計） （未經審計） （未經審計） （未經審計） （未經審計） （未經審計）
收入
車輛的銷量 3,611,844 9,456,934 396,251,320 12,391,500 26,179,028 1,096,917,288
商品的銷售 65,792 98,557 4,129,599 112,206 151,482 6,347,188
備件和組件的銷售 609,014 282,864 11,852,175 2,072,628 870,622 36,479,594
服務的提供 62,950 158,147 6,626,456 222,732 458,193 19,198,567
租金收入
租賃活動收入 115,519 421,256 17,650,884 166,525 936,896 39,256,516
收入 4,465,119 10,417,758 436,510,433 14,965,591 28,596,221 1,198,199,154
售出車輛的成本 (7,175,037) (13,627,696) (571,008,799) (24,660,149) (39,110,839) (1,638,768,080)
銷售商品的成本 (105,108) (102,595) (4,298,793) (151,353) (155,959) (6,534,778)
備件和組件的銷售成本 (558,966) (253,307) (10,613,718) (1,869,084) (619,098) (25,940,585)
渲染服務的成本 (196,179) (349,861) (14,659,390) (389,635) (1,032,905) (43,279,351)
租賃活動的成本 (119,426) (258,603) (10,835,624) (162,275) (842,777) (35,312,872)
銷售成本 (8,154,716) (14,592,062) (611,416,324) (27,232,496) (41,761,578) (1,749,835,666)
總虧損 (3,689,597) (4,174,304) (174,905,891) (12,266,905) (13,165,357) (551,636,512)
運營費用
研究和開發成本 (5,898,324) (2,746,461) (115,078,396) (19,939,898) (14,534,291) (608,995,684)
銷售和分銷成本 (1,852,529) (1,438,143) (60,259,071) (5,213,739) (5,469,520) (229,176,234)
管理費用 (2,028,829) (1,459,275) (61,144,515) (4,010,012) (5,321,336) (222,967,234)
其他運營費用淨額 649,441 (1,117,567) (46,826,741) (825,810) (1,740,396) (72,923,657)
營業虧損 (12,819,838) (10,935,750) (458,214,615) (42,256,364) (40,230,900) (1,685,699,321)
財務收入 (3,801) 16,202 678,874 88,060 82,672 3,464,007
財務成本 (2,505,046) (3,474,164) (145,569,597) (7,959,840) (12,073,433) (505,884,229)
按公允價值計入損益的金融工具淨（虧損）/收益 (51,284) (1,039,328) (43,548,479) 1,226,012 (4,879,833) (204,467,988)
所得税支出前的虧損 (15,379,969) (15,433,040) (646,653,817) (48,902,132) (57,101,494) (2,392,587,530)
税收收入/（支出） 66,516 (83,300) (3,490,321) (946,738) (74,718) (3,130,730)
該期間的淨虧損 (15,313,453) (15,516,340) (650,144,138) (49,848,870) (57,176,212) (2,395,718,260)
歸屬於非控股權益的淨虧損 (27,715) (8,181) (342,789) (65,075) (74,671) (3,128,761)
歸屬於控股權益的淨虧損 (15,285,738) (15,508,159) (649,801,349) (49,783,795) (57,101,541) (2,392,589,500)

8

VinFast Auto Ltd

未經審計的全面虧損簡明合併報表

在截至12月31日的三個月中 在截至12月31日的年度中，
2022 2023 2023 2022 2023 2023
百萬越南盾 百萬越南盾 美元 百萬越南盾 百萬越南盾 美元
（未經審計） （未經審計） （未經審計） （已審計） （未經審計） （未經審計）
該期間的淨虧損 (15,313,453) (15,516,340) (650,144,138) (49,848,870) (57,176,212) (2,395,718,260)
其他綜合（虧損）/收入
其他將在後續時期重新歸類為損益的綜合（虧損）/收益（扣除税款）：
對外業務翻譯的匯兑差異 (48,453) (386,021) (16,174,516) (40,571) (383,356) (16,062,851)
其他綜合（虧損）/收入淨額，將在後續時期重新歸類為損益 (48,453) (386,021) (16,174,516) (40,571) (383,356) (16,062,851)
該期綜合虧損總額，扣除税款 (15,361,906) (15,902,361) (666,318,654) (49,889,441) (57,559,568) (2,411,781,111)
歸屬於非控股權益的淨虧損 (27,715) (8,181) (342,789) (65,075) (74,671) (3,128,761)
歸因於控股權的綜合虧損 (15,334,191) (15,894,180) (665,975,865) (49,824,366) (57,484,897) (2,408,652,351)
歸屬於普通股股東的每股淨虧損 VND VND 美元 VND VND 美元
基本款和稀釋版 (6,648) (6,642) (0.28) (21,654) (24,710) (1.04)
單位：股票
計算每股虧損時使用的加權平均股票數量
基本款和稀釋版 2,299,143,522 2,334,761,397 2,334,761,397 2,299,008,659 2,310,823,009 2,310,823,009

9

VinFast Auto Ltd

未經審計的現金流簡明合併報表

在截至12月31日的年度中，
2022 2023 2023
百萬越南盾 百萬越南盾 美元
（已審計） （未經審計） （未經審計）
經營活動
本年度淨虧損 (49,848,870) (57,176,212) (2,395,718,260)
為調節淨虧損與淨現金流而進行的調整：
不動產、廠房和設備的折舊 3,924,658 5,827,511 244,176,276
無形資產的攤銷 2,341,850 466,454

19,544,708
持有待售資產的 商譽、資產減值和公允價值變動 1,133,743 1,024,215 42,915,235
經營租賃使用權資產的變動 448,651 1,107,894 46,421,436
與補償費用、擔保類擔保和庫存可變現淨值相關的準備金 5,988,521 8,570,494 359,108,942
應收賬款備抵金 172,571 - -
遞延所得税支出 946,738 74,718 3,130,730
未實現的外匯損失 744,989 774,137 32,436,814
投資損失 18,962 - -
按公允價值計入損益的金融工具的淨（收益）/虧損 (1,226,012) 4,879,833 204,467,988
以攤銷成本計量的金融工具攤銷成本的變化 1,999,914 2,798,691 117,266,865
處置固定資產的損失 - 84,829 3,554,387
基於股份的薪酬支出 - 144,083 6,037,166
營運資金的變化：
貿易應收賬款，向供應商預付款 622,707 531,268 22,260,454
庫存 (20,241,698) (12,329,479) (516,612,713)
貿易應付賬款、遞延收入和其他應付賬款 17,792,820 (9,761,303) (409,004,567)
經營租賃負債 (420,877) (707,841) (29,658,971)
預付款、其他應收賬款和其他資產 (27,080) (120,203) (5,036,579)
用於經營活動的淨現金流量 (35,628,413) (53,810,911) (2,254,710,090)

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VinFast Auto 有限公司

未經審計的簡明 合併現金流量表（續）

在截至12月31日的年度中，
2022 2023 2023
百萬越南盾 百萬越南盾 美元
（已審計）

（未經審計）

 （未經審計）
投資活動
購買不動產、廠房和設備以及無形資產 (17,681,672) (25,100,932) (1,051,744,406)
根據商業投資與合作合同還款 (968,773) - -
根據商業投資與合作合同收到的存款 170,017 - -
處置不動產、廠房和設備的收益 1,412,976 1,003,506 42,047,515
銀行存款的支付 (3,902) - -
收取貸款 1,034,648 545,400 22,852,594
收購子公司的付款（扣除被收購實體持有的現金） - (6,900) (289,114)
出售股權投資的收益（扣除處置實體持有的現金） (2,240) - -
政府補助金收據 - 393,934 16,506,076
用於投資活動的淨現金流量 (16,038,946) (23,164,992) (970,627,336)
籌資活動
所有者的資本出資 6,317,129 4,759,291 199,417,204
業主的視同捐款 646,655 20,647,786 865,154,865
為將認股權證轉換為資本而支付的額外金額 - 1,421,444 59,559,373
支付首次公開募股費用 (41,649) - -
借款和可轉換債券的收益 87,660,103 101,393,847 4,248,464,217
償還借款 (41,637,135) (50,801,704) (2,128,622,475)
來自融資活動的淨現金流量 52,945,103 77,420,664 3,243,973,184
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 1,277,744 444,761 18,635,758
1月1日的現金、現金等價物和限制性現金 3,024,916 4,271,442 178,976,033
淨外匯差額 (31,218) (204) (8,548)
截至12月31日的現金、現金等價物和限制性現金 4,271,442 4,715,999 197,603,243
補充非現金活動的披露
債務轉換為股權 71,515,874 - -
增建非現金財產、廠房和設備 13,349,412 9,319,831 390,506,620
在生效日期確立使用權資產和租賃負債並修改租約 2,772,465 3,285,532 137,665,801
應付利息轉換為債務 2,625,845 - -
補充披露
已支付的利息，扣除資本化利息 4,378,839 7,341,014 307,592,977
繳納的所得税 22,618 - -

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前瞻性陳述

本新聞稿中的前瞻性陳述不是歷史事實，是1955年《私人證券訴訟 改革法》所指的前瞻性陳述。這些陳述包括有關我們未來的經營業績和財務狀況、計劃中的 產品和服務、業務戰略和計劃、VinFast未來運營的管理目標、市場規模和 增長機會、競爭地位以及技術和市場趨勢的陳述，並涉及 難以預測的已知和未知風險。因此，我們的實際業績、業績或成就可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的業績、業績或成就存在重大差異。在某些情況下，您可以識別前瞻性陳述，因為它們包含諸如 “可能”、“將”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、 “項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛力”、“目標”、“目標” 等詞語、”、“目標”、“尋求”、“繼續” 或這些詞語或其他與我們的期望、戰略、計劃或意圖有關的類似術語或表述中的否定 。這類 前瞻性陳述必然基於估計和假設，儘管我們和我們的 管理層認為這些估計和假設是合理的，但本質上是不確定的。可能導致實際業績與當前預期存在重大差異的因素包括， 但不限於：(i) 業務合併的完成和 公司證券的公開上市對其業務關係、業績、財務狀況和總體業務的影響，(ii) 公司證券可能因為 出現價格大幅下跌和此類證券價格波動的 風險各種因素，（iii）任何法律程序和監管調查的不利影響以及對 公司業務的調查，（iv）公司可能無法維持其證券在納斯達克的上市， （v）與公司有限運營歷史相關的風險，（vi）公司實現 盈利能力、經營活動產生的正現金流和淨營運資本盈餘的能力，（vii） 公司通過額外債務和股權為其資本需求提供資金的能力在商業上合理的條件下進行融資，以及額外融資導致股權稀釋的 風險籌集資金（如果適用）（viii）與成為電動汽車行業新進入者相關的風險，（ix）負面宣傳損害公司的品牌、聲譽、公眾信譽和消費者 對其業務的信心的風險，（x）公司成功推出和 銷售新產品和服務的能力，（xi）汽車行業的競爭，（xii）公司的能力 充分控制與其運營相關的成本，（xiii）公司獲得組件和原材料 的能力根據時間表，以供應商可接受的價格、質量和產量，（xiv） 公司與對汽車產量和 生產至關重要和必要的現有供應商保持關係以及與新供應商建立關係的能力，（xv）公司在越南以外建立 製造設施並在預算範圍內及時擴大產能的能力，（xvi） 的風險基於預期，公司的實際汽車銷量和收入可能與預期水平存在重大差異關於收到的預訂數量 ，（xvii）對電動汽車的需求和消費者採用電動汽車的意願，（xiii）電動汽車充電站或相關基礎設施的可用性和可訪問性，（xix）政府和 對電動汽車製造商和買家有利的經濟激勵措施或政府政策的不可用、減少或取消，（xx）未能維持 有效的內部控制體系財務報告，並準確、及時地報告公司的財務 狀況、經營業績或現金流量，（xxi）公司或其 競爭對手的電動汽車電池組故障的風險，（xxii）與公司業務合作伙伴未能提供 服務相關的風險，（xxiii）錯誤、錯誤、漏洞、設計缺陷或與 公司電動汽車或運營中使用或涉及的技術相關的其他問題，（xxiv）公司的研究和運營風險開發工作可能無法產生 預期結果，(xxv) 與自動駕駛技術相關的風險，(xxvi) 公司 可能需要召回的產品，（xxvii）公司控股股東控制並對公司施加重大 影響力的能力，（xxiii）公司依賴Vingroup及其附屬公司的財務和其他支持 以及公司與Vingroup及其關聯公司之間的密切關係，（xxix）利益衝突或任何影響Vingroup關聯公司聲譽或不利的市場條件或不利的業務運營的事件 Vingroup 和 Vingroup 關聯公司的，以及 (xxx) 我們在提交的報告中討論的其他風險或提供給美國證券交易委員會。

所有歸因於 我們或代表我們行事的人的前瞻性陳述均受上述警示性陳述的全部明確限制。提醒 不要過分依賴任何前瞻性陳述，這些陳述僅在本新聞稿發佈之日作出。除非適用法律要求 ，否則VinFast 不承擔或承擔任何義務公開更新任何前瞻性陳述以反映實際業績、新信息 或未來事件、假設變化或影響前瞻性陳述的其他因素的變化。如果VinFast更新了一項或多項前瞻性陳述，則不應推斷它會對這些或其他前瞻性陳述進行額外 更新。在本新聞稿中包含任何聲明並不構成 VinFast或任何其他人承認此類聲明中描述的事件或情況是實質性的。不應過分依賴前瞻性陳述 。

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匯率

本公告僅為方便讀者而將某些 越南盾按指定匯率翻譯成美元。除非另有説明，否則 從越南盾兑換成美元的所有匯率均為23,866越南盾兑1美元，代表截至2023年12月31日越南國家銀行運營中心報價的中央匯率。公司未就所提及的越南盾或美元 美元金額可視情況按任何特定匯率或根本兑換成美元或越南盾作出任何陳述。

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