美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格6-K

外國私人發行人報告

第13 a-16或15 d-16條

1934年《證券交易法》

2023年11月

委託文件編號： 001-15276

Itaú Unibanco Holding S.A.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

Itaú Unibanco Holding S.A.

(註冊人姓名英文譯本)

Praça Alfredo Egydio de Souza Aranha，100-Torre Conceição

CEP 04344-902 São Paulo，SP，巴西

(主要行政辦公室地址)

用複選標記表示註冊人是在20-F表還是40-F表的封面下提交或將提交年度報告。

表格 20-F[X]表格40-F☐

用複選標記表示註冊人是否按照S法規第101(B)(1)條的規定以紙質形式提交6-K表格：

是 ☐否[X]

用複選標記表示註冊人是否按照S法規第101(B)(7)條的規定以紙質形式提交表格6-K：

是 ☐否[X]

目錄

頁面

某些術語和慣例

本表格6-K 中對(I)“ItaúUnibanco Holding”、“ItaúUnibanco Group”、“We”、“us”或“Our”的所有提及均指ItaúUnibanco Holding S.A.及其合併子公司，除非上下文另有説明或要求；(Ii)“巴西政府”指的是巴西聯邦共和國或巴西聯邦政府；(Iii)“優先股”指的是我們的授權和已發行的、無面值的 優先股；和(Iv)“普通股”是指我們的授權普通股和已發行普通股，沒有面值。所有提及的“美國存托股份”均指美國存托股份，每股代表一股優先股，不含面值。美國存託憑證由紐約梅隆銀行或紐約梅隆銀行發行的美國存託憑證或“ADR”證明。本文件中所有提及的“真實,” “雷亞爾“或”R$“ 對於巴西人來説真實，巴西的官方貨幣。凡提及“美元”、“美元”或“美元”均指美元。

此外，除非另有説明或上下文另有説明，以下定義適用於整個表格6-K：

此外， 重複使用的首字母縮略詞、定義和技術術語、特定市場表達以及本6-K表報告中引用的主要子公司和其他 實體的全名，在 4月28日向SEC提交的截至2022年12月31日的20-F表年度報告第200頁開始的 術語表中進行了解釋或詳細説明，2023年，或我們的2022年表格20-F。

關於前瞻性陳述的警示聲明

表格6-K 中的本報告包含的陳述屬於或可能構成《1995年美國私人證券訴訟改革法案》、《1933年美國證券法》第27 A節（修訂版）或《證券法》以及《1934年美國證券交易法》第21 E節（修訂版）或《交易法》所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述主要基於我們對影響我們業務的未來事件和財務趨勢的當前 預期和預測。這些前瞻性陳述受 風險、不確定性和假設的影響，其中包括：

“相信”、“可能”、“將”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、 “預期”等類似詞語旨在識別前瞻性陳述，但不是識別此類陳述的唯一手段。我們不承擔因新信息、未來事件或其他原因而公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務。鑑於這些風險和不確定性，本報告6-K表中討論的前瞻性信息、事件和情況可能不會發生。我們的實際結果和表現可能與此類 前瞻性陳述中預期的大不相同。

財務和其他資料的列報

在本表格6-K中找到的信息僅在該信息的日期或本表格6-K的日期(視何者適用而定)為止是準確的。自該日起，我們的活動、財務狀況和資產、運營結果和前景可能發生了變化。

我們的網站或本文引用的任何其他網站中包含或可通過其訪問的信息不構成本表格6-K的一部分，除非我們明確聲明通過引用併入該信息，並構成本表格6-K的一部分。本表格6-K中對網站的所有引用均為非活動文本 引用，僅供參考。

舍入的效果

本表格6-K中包括的某些金額和百分比 ，包括本表格6-K中題為“經營和財務回顧及展望”的章節 已四捨五入，以便於列報。本表6-K所列的百分比數字並非在所有情況下都是以四捨五入的數字為基礎計算的，而是以四捨五入前的原始金額為基礎計算的。因此，本表格6-K中的某些百分比金額可能與使用我們未經審計的中期合併財務報表中的數字進行相同計算所獲得的百分比金額有所不同。本表格6-K中顯示的某些其他數額可能略有不同，某些表格中顯示為合計的數字可能不是其前面數字的算術彙總。

關於我們的財務信息

從本表格6-K中包含的綜合資產負債表中獲得的量化信息的參考日期為2023年9月30日和2022年12月31日，從我們的綜合損益表中獲取的信息的參考日期為截至2022年9月30日、2023年和2022年的9個月期間，除非另有説明。

我們截至2023年9月30日和2022年12月31日以及截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的9個月期間的未經審計的中期合併財務報表，包括在本表格6-K末尾，是根據國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際會計準則(IAS)第34號--“中期財務報告”編制的。

我們截至2023年9月30日和2022年12月31日的未經審計的中期合併財務報表以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間的綜合財務報表根據國際審計準則由我們的獨立審計師普華永道審計有限公司或普華永道進行審核。此類財務報表在本文中稱為我們未經審計的中期合併財務報表。

有關我們的管理報告制度與我們根據國際會計準則委員會發布的國際會計準則第34號編制的未經審計中期綜合財務報表之間的主要差異的進一步詳情，請參閲我們的未經審計中期綜合財務報表的“附註30-分類信息”。

選定的財務數據

以下是我們精選的 財務數據，這些數據來自本表格6-K中包含的未經審計的中期合併財務報表。我們未經審計的中期綜合財務報表於2023年9月30日和2022年12月31日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間列報，並根據國際會計準則委員會發布的國際會計準則第34號編制。考慮到自2023年1月1日起持有的保險和再保險合同採用國際財務報告準則第17號 ，我們採用了修改後的追溯方法，過渡日期為2022年1月1日，以便進行比較 。有關詳情，請參閲我們未經審計的中期合併財務報表的“附註2-重要會計政策”。

此外，我們在 “經營和財務回顧與展望”一節中介紹了我們的合併損益表、合併資產負債表和合並現金流量表的彙總版本。

閲讀以下精選的財務數據時，應同時閲讀《財務和其他信息演示文稿》和《經營和財務回顧與展望》。

經營和財務回顧與展望

以下討論應與本公司未經審計的中期合併財務報表和附註及其他財務信息一併閲讀 本表格6-K中的其他部分，以及2022表格20-F中的“第4項.公司信息”中對我們業務的描述。以下討論包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。由於各種因素的影響，我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同，包括在本文的“前瞻性陳述” 和我們的2022 Form 20-F中陳述的那些。

經營成果

2023年8月，我們達成了一項協議，出售阿根廷伊塔烏銀行的全部股份。由於此次出售，截至2023年9月30日的ItaúUnibanco 綜合資產負債表不包括阿根廷銀行的餘額，而截至2023年9月30日的9個月期間的損益表僅反映了截至2023年7月31日的7個月期間的業績。

下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月期間的彙總綜合損益表。所列利率 以巴西為單位雷亞爾幷包括了真實兑外幣。有關我們提供的產品和服務的更多 信息，請參閲我們的2022 Form 20-F中的“項目4.公司信息”。

請參閲我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間的未經審計的 中期綜合財務報表，以瞭解有關我們的綜合 損益表的更多詳細信息。

截至2023年9月30日的9個月期間，而截至2022年9月30日的9個月期間。

在截至2023年9月30日的9個月內，母公司所有者應佔淨收益 從2022年同期的219.15億雷亞爾增加到243.32億雷亞爾，增幅為11.0%。這主要是由於營業收入增加9.9%，或105.32億雷亞爾，以及當期和遞延所得税及社會貢獻税減少21.3%，或12.71億雷亞爾，被其他營業收入(支出)增加10.1%，或57.63億雷亞爾，以及來自金融資產的預期虧損增加18.7%，或37.88億雷亞爾所抵消。這些行項目將進一步 描述如下：

在截至2022年9月30日的9個月內，淨利息收入 比2022年同期增加83.74億雷亞爾，或12.8%，主要是由於下列項目增加：(I)利息和類似收入增加356.98億雷亞爾，主要是根據轉售協議購買證券的收入增加134.86億雷亞爾，貸款業務收入增加129.35億雷亞爾，通過其他綜合收入按公允價值計算的金融資產增加54.45億雷亞爾；(Ii)通過損益按公允價值計算的金融資產和負債收入增加94.12億雷亞爾。和(Iii)64.12億雷亞爾的外匯結果和外匯交易中的匯率變動。這些增長被利息增加431.48億雷亞爾和類似的 支出所抵消。

有關利息及類似開支的進一步詳情，請參閲本公司未經審計的中期合併財務報表的“附註21-利息及類似收入及支出及按公允價值計提損益的金融資產及負債收入”。

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的9個月中，非利息收入增長了5.3%，即21.58億雷亞爾。這一增長主要是由於(I)來自保險合同和私人養老金的收入增加了35.4%，即13.47億雷亞爾，這是由於主要與團體人壽產品、信用人壽和抵押保險產品有關的保險銷售增加，以及我們的財務業績 期內的增長；以及(Ii)佣金和銀行手續費增加了1.6%，即5.31億雷亞爾，這是由於信用卡和借記卡的交易量在發行和收購業務中都有所增加。

下圖顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間我們的銀行服務費的主要組成部分：

有關銀行手續費的詳細信息，請參閲我們未經審計的中期合併財務報表中的“注 22-佣金和銀行手續費”。

金融資產的預期損失

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的9個月期間，我們來自金融資產的預期虧損增加了37.88億雷亞爾，或18.7%，這主要是由於截至2023年9月30日的9個月期間，貸款和租賃業務的預期虧損比2022年同期增加了32.72億雷亞爾。這一增長主要是由於我們的信貸組合增加，以及巴西零售業務的撥備增加，這是無擔保消費信貸產品來源增加的結果。此外，我們在巴西批發業務部門的貸款損失撥備較高，原因是該部門的撥備流程正常化，這是由於2022年該部門某些客户的信用評級上調導致撥備發生逆轉。

有關我們的貸款和租賃業務組合的詳細信息，請參閲我們未經審計的中期合併財務報表的“附註 10-貸款和租賃業務”。

截至2023年9月30日，我們的90天不良貸款率為3.5%，比2022年9月30日增加了40個基點。這一增長是由於我們的個人貸款組合的90天不良貸款比率增加了50個基點 ，這是因為我們的公司貸款組合的不良貸款比率增加了 10個基點。在2023年第三季度，我們記錄了活躍投資組合的銷售 ，沒有對非關聯公司進行風險保留。在這些銷售中，1.01億雷亞爾是指逾期超過90天的活躍貸款，其中來自巴西公司部門的1900萬雷亞爾如果不出售，在期末仍將是活躍的貸款組合。此外， 我們出售了3.88億雷亞爾，這是指未逾期或短期拖欠的活躍投資組合。這些銷售並未對拖欠率產生實質性影響。

我們將15至90天的不良貸款率計算為貸款組合的15至90天不良貸款率。15至90天的不良貸款率是早期拖欠的一個指標。

截至2023年9月30日，我們的15天至90天不良貸款率為2.4%，與2022年9月30日相比上升了10個基點。在此期間，我們的15天至90天不良貸款率 在我們個人貸款組合的15天至90天不良貸款率中增加了30個基點，這正在恢復到大流行之前的水平， 主要是由於違約率上升。與2022年9月30日相比，截至2023年9月30日，我們公司貸款組合的不良貸款率下降了10個基點，部分抵消了這一影響。

下圖顯示了截至2022年9月30日至2023年9月30日每個季度的兩個不良貸款率比較：

覆蓋率(90天)：我們將我們的覆蓋率計算為90天不良貸款的預期損失撥備。截至2023年9月30日，根據巴西適用於經央行授權運營的機構的會計慣例，我們的覆蓋率為209% ，而截至2022年9月30日的比率為215%。這一下降主要是由於90天不良貸款的增加，集中在巴西的個人業務部門，以及我們貸款組合的增長，特別是零售業務部門。

下圖顯示了截至2022年9月30日至2023年9月30日每個季度的覆蓋率比較：

截至2023年9月30日的9個月期間，其他營業收入(支出)增長10.1%，達到629.35億雷亞爾，而2022年同期的支出為571.72億雷亞爾。這一增長主要是由於截至2023年9月30日的九個月期間，我們的一般 和行政費用增加了57.52億雷亞爾，或11.4%。這一增長是由於：(I)與出售阿根廷銀行有關的虧損；(Ii)我們年度集體工資協議的影響；(Iii)利潤分享費用的增加；(Iv)數據處理和電信費用的增加；以及(V)折舊和攤銷費用的增加。

有關詳情，請參閲我們未經審計的中期綜合財務報表的“附註 23-一般及行政費用”。

截至2023年9月30日的9個月期間，當期和遞延所得税和社會繳款税支出為46.85億雷亞爾，而截至2022年9月30日的9個月期間的支出為59.56億雷亞爾，主要原因是平均年化長期利率(TJLP)從截至2022年9月30日的9個月的6.64%上升至2023年同期的7.22%。

有關詳情，請參閲我們未經審計的中期合併財務報表的“附註 24-税項”。

分部信息的列報依據

我們根據高級管理層使用的報告維護部門信息，以評估我們業務的財務業績，並就投資和其他用途的資金分配 做出決定。

分部信息並非根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制，而是根據BRGAAP編制。它還包括以下調整：(I)確認使用專有模型進行資本分配的影響；(Ii)使用某些管理標準，以市價使用資金和資本成本；(Iii)從我們的業績中排除或納入非常項目；以及(Iv)管理調整和重新分類 ，使我們能夠從管理角度審查我們的業務分析。

非常項目對應於我們在每個相關期間的經營業績中確定的相關事件(具有積極或消極的會計影響)。我們 採用歷史上一致的方法(經我們的治理程序批准)，根據該方法，相關事件要麼與我們的核心業務無關，要麼與前幾個財年相關。重組撥備是非常項目，因此， 不影響以下分部信息的結果和分析。

有關我們部門的更多信息，請參閲我們未經審計的中期合併財務報表中的2022 Form 20-F中的“項目4.公司信息”和“附註30-部門信息” 。

下表列出了截至2023年9月30日的9個月內我們的運營部門的彙總結果：

以下討論應與我們未經審計的中期合併財務報表一起閲讀，特別是“附註30-分部信息”。 本附註所示的調整欄顯示了分部結果(基本上根據BRGAAP)與根據IASB發佈的IFRS未經審計中期綜合財務報表中採用的原則計算的結果之間差異的影響。

截至2023年9月30日的9個月與截至2022年9月30日的9個月相比：

這部分業務包括與零售客户、賬户持有人和非賬户持有人、個人和法人實體、高收入客户(Itaú Uniclass和Personnalité)以及公司部門(微型企業和小公司)的業務。除了信用卡和工資貸款外，它還包括在分支機構網絡之外進行的融資和信貸分配。

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月零售業務部門的彙總綜合收益表：

在截至2023年9月30日的九個月裏，我們零售業務部門的淨收入增長了16.6%，從2022年同期的81.39億雷亞爾 增加到94.93億雷亞爾。對這些結果的解釋如下：

營業收入：在截至2023年9月30日的9個月裏，與2022年同期相比，營業收入增加了49.18億雷亞爾 ，原因是利差增加了8.9%， 因為平均信貸量增加了。此外，在截至2023年9月30日的9個月期間，非利息收入較2022年同期增長4.9%，這是由於佣金和手續費的增加，這是由於收購收入的增加， 由於信用卡和借記卡的交易量增加，以及作為我們的商户服務(收購方預付信用卡應收賬款)提供的“靈活”產品的更高收益，以及信用卡交易量的增加， 交換費收益增加，導致髮卡活動增加。部分抵消了獎勵計劃費用的增加 。在賺取保費增加的推動下，來自保險的收入也有所增加。

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的九個月期間的信貸和索賠成本增加了26.81億雷亞爾，這是由於消費信貸和無擔保信貸產品的起源增加導致貸款損失撥備增加。

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的9個月期間，其他營業收入(支出)增加了14.49億雷亞爾，這主要是由於我們的年度集體工資協議以及利潤分享費用增加導致的人員支出增加，以及由於數據處理和電信以及折舊和攤銷費用的增加而導致的行政費用增加。

零售業務部門以及批發業務部門和市場+公司業務部門的所得税和社會貢獻，採用全額所得税税率，扣除任何支付資本利息的税收影響後計算 。我們未經審核的中期合併財務報表中所述，為每個業務部門確定的所得税金額與實際所得税金額之間的差額記在市場+公司業務部門的活動項下。如上文“母公司所有者應佔淨收入--當期和遞延所得税及社會繳款税”一節所述，由於資本利息帶來的税收優惠，我們的當期及遞延所得税和社會繳款税均有所減少。

(B)批發業務

這一業務部門 包括向中端市場公司、高淨值客户(私人銀行)、拉丁美洲部門和ItaúBBA部門提供的產品和服務，ItaúBBA部門負責與大公司的業務和投資銀行業務。

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月期間我們關於批發業務部門的彙總綜合收益表：

批發業務部門的淨收入 在截至2023年9月30日的9個月內增長了12.8%，從2022年同期的131.88億雷亞爾增至148.8億雷亞爾。對這些結果的解釋如下：

營業收入：在截至2023年9月30日的9個月中，營業收入比2022年同期增加了46.24億雷亞爾， 或12.9%，這是由於在此期間記錄的負債利潤率較高，利差增加了19.0%。非利息收入下降0.9%是由於經濟諮詢和經紀服務量減少，以及與基金管理活動相關的績效費用收益減少所致。截至2023年9月30日，我們參與了163筆本地固定收益交易，其中包括債券和本票發行，以及證券化交易，總額474億雷亞爾，根據巴西金融和資本市場協會(巴西金融市場協會和首都金融協會，或Anbima)。在股票市場，截至2023年9月30日，我們的業務數量排名第一，參與了27項業務(包括大宗交易)，交易量為85億雷亞爾，均在Dealogic S的排名中。我們還為巴西的28筆併購交易提供財務諮詢服務，總額達180億雷亞爾。截至2023年9月30日，我們在Dealogic的排名中併購交易數量排名第二，交易量排名第六。

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的9個月期間，信貸和索賠成本增加了26.2億雷亞爾，這是因為巴西批發業務部門的貸款損失準備金 正常化。

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的9個月期間，其他營業收入(支出)增加了8.57億雷亞爾，主要是由於年度集體工資協議的影響導致人員支出增加，以及與數據處理和電信以及折舊和攤銷有關的 支出增加。

此業務部門以及零售業務和市場+公司部門的所得税和社會貢獻的計算方法是採用扣除任何資本利息的税收影響後的全額所得税税率。於我們未經審核的中期綜合財務報表中所述，為每一分部釐定的所得税金額與實際所得税金額之間的差額，在市場+公司業務分部入賬 。如上所述，我們的當期和遞延所得税和社會貢獻税減少的主要原因是資本利息的税收優惠。

(C)與市場+公司的活動

這部分由資本盈餘、次級債務盈餘以及税項抵免和借方的淨餘額構成。它還包括市場交易的財務保證金、國庫運營成本以及不包括在其他任何一個細分市場中的公司的收益中的股本。

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月期間我們與市場+公司部門活動相關的彙總綜合收益表：

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的9個月期間，市場+公司業務部門的淨收入 增加了5300萬雷亞爾，增幅為2.9%。由於在截至2022年9月30日的九個月期間獲得的税收優惠，我們的其他營業收入(支出)增加了11.02億雷亞爾。營業收入增加14.2億雷亞爾，部分抵消了這一影響。

這部分業務以及零售業務和批發業務部門的所得税和社會貢獻的計算方法是採用全額所得税税率，即扣除支付資本利息所產生的税收影響。我們未經審核的中期綜合財務報表所述，為每一分部確定的所得税金額與實際所得税金額之間的差額計入市場+公司分部的活動 項下。如上所述，我們的當期和遞延所得税和社會繳費税增加的主要原因是税前收入和社會繳費增加。

資產負債表

下表列出了我們截至2023年9月30日和2022年12月31日的彙總資產負債表。有關綜合資產負債表的更多詳細信息，請參閲我們的未經審計的中期合併財務報表 。

2023年9月30日，與2022年12月31日相比。

截至2023年9月30日，總資產 較2022年12月31日增加1880. 51億雷亞爾，主要由於按攤餘成本列賬的金融資產 和按公允價值列賬且其變動計入損益的金融資產增加。這一結果進一步説明如下：

截至2023年9月30日， 攤餘成本的金融資產較2022年12月31日增加1061. 17億雷亞爾，增幅為6. 7%，主要原因是 同業存款、根據轉售協議購買的證券和攤餘成本證券以及巴西中央銀行的強制存款 增加。

銀行間存款，根據轉售協議購買的證券，截至2023年9月30日，以攤銷成本計算的證券比2022年12月31日增加了748億雷亞爾，增幅為15.1%，主要原因是：(1)根據轉售證券協議購買的證券增加了479.72億雷亞爾；(Ii)證券增加了404.89億雷亞爾，主要是公司證券，特別是農村產品票據(Cédula Do Productor鄉村)和債券。

有關詳情，請參閲我們未經審計的中期合併財務報表中的“附註 4-根據轉售協議購買的銀行同業存款和證券”、“附註9-按攤銷成本計算的金融資產 -證券”。

貸款和租賃業務 截至2022年9月30日，貸款和租賃業務組合與2022年12月31日相比減少了36.18億雷亞爾，或0.4%，主要是由於(I)拉丁美洲的外國貸款減少了127.57億雷亞爾，這主要是由於匯率變化的影響，以及 我們只將阿根廷銀行的業績合併到2023年7月；以及(Ii)我們的公司投資組合中的19.03億雷亞爾。 我們的個人貸款組合增加了98.23億雷亞爾，這是由於個人貸款增加了78.69億雷亞爾；抵押貸款增加了71.76億雷亞爾；這部分被信用卡減少69.47億雷亞爾所抵消，特別是分期付款的利息。

有關進一步詳情，請參閲未經審核中期綜合財務報表“附註10—貸款及租賃業務”。

下表載列 我們於2023年9月30日及2022年12月31日的資產負債表摘要—負債及股東權益。請 參閲未經審核中期合併財務報表，瞭解有關合並資產負債表的更多詳情。

截至2023年9月30日，總負債和股東權益較2022年12月31日增加1880.51億雷亞爾，主要原因是按攤銷成本計算的財務負債增加。這些結果詳列如下：

截至2023年9月30日，與2022年12月31日相比，存款增加了608.46億雷亞爾，增幅為7.0%，這主要是由於商業戰略將重點放在零售業務領域的這一產品以及對固定收益產品的更高需求，定期存款增加了752.8億雷亞爾。

有關詳情，請參閲我們未經審計的中期綜合財務報表的“備註 15-存款”。

截至2023年9月30日，根據回購協議出售的證券比2022年12月31日增加了642.42億雷亞爾，增幅21.9%，主要是由於政府證券增加了483.95億雷亞爾。

有關詳情，請參閲我們未經審計的中期合併財務報表中的“附註 17-根據回購協議及銀行間和機構市場基金出售的證券”。

截至2023年9月30日，銀行間市場資金、機構市場資金和其他金融負債較2022年12月31日增加279.44億雷亞爾，增幅4.7%，主要原因是銀行間市場資金增加371.06億雷亞爾和其他金融負債31.44億雷亞爾，但被機構市場資金減少123.06億雷亞爾所抵消。

有關詳情，請參閲我們未經審計的中期綜合財務報表的“附註 17-根據回購協議及銀行同業及機構市場基金出售的證券”及“附註18-其他資產及負債”。

截至2023年9月30日，保險合同和私人養老金與2022年12月31日相比增加了255.25億雷亞爾，或10.9%，這主要是由於 標準私人養老金合同(PGBL和VGBL)的更新。

資本管理

資本充足率

通過我們的內部資本充足性評估流程，或ICAAP，我們評估我們的資本是否足以應對我們面臨的風險。對於ICAAP來説，資本 由信貸、市場和操作風險的監管資本以及覆蓋其他風險的必要資本組成。

為了確保我們資本的穩健性和可用性以支持業務增長，我們根據普通股第一級資本、額外第一級資本和第二級最低比率，將資本水平維持在高於最低要求的水平。

我們的總資本、一級資本和普通股一級資本比率是在綜合基礎上計算的，適用於我們保誠集團 中的機構，該集團不僅包括金融機構，還包括財團管理人(諮詢管理）、支付 機構、保理公司或直接或間接承擔信貸風險的公司，以及我們的Itaú Unibanco Group保留幾乎所有風險和回報的投資基金。

截至2023年9月30日，我們的總資本達到1976.53億雷亞爾，比2022年12月31日增加122.38億雷亞爾。我們的巴塞爾資本比率(計算為我們的總資本與風險加權資產總額之間的比率，簡稱RWA)達到16.3%，增加了130個基點，這是由於期間的結果以及由於央行第229號決議的生效而導致的風險加權資產的減少，以及 內部模型的演變。

此外，固定資產比率 (我不想再做任何事情)表示承諾用於調整後永久資產的總資本水平。Itaú Unibanco Holding不超過央行規定的調整後總資本的50%的最高限制。2023年9月30日，我們的固定資產比率達到20%，相當於586.76億雷亞爾的緩衝。

截至2023年9月30日，我們的一級資本充足率達到14.6%，比2023年6月30日增加了100個基點，這是由於這一時期的結果，由於央行第229號決議生效導致風險加權資產減少以及內部模型的演變。

有關監管資本的進一步詳情，請參閲我們未經審計的中期合併財務報表的“附註32-風險及資本管理”。

流動性比率

巴塞爾III框架引入了全球流動性標準，規定了最低流動性要求，旨在確保銀行能夠依靠自己的流動性來源 ，讓央行成為最後的貸款人。《巴塞爾協議III》規定了兩種流動性比率，以確保金融機構有足夠的流動性來履行其短期和長期義務：(I)流動性覆蓋率，或LCR， 和(Ii)淨穩定融資比率，或NSFR。

我們認為，LCR和NSFR提供的信息比對彙總現金流的分析更相關。

我們在下面討論了截至2023年9月30日的三個月期間LCR和截至2023年9月30日的NSFR的平均值。

流動性覆蓋率

LCR衡量銀行流動性風險狀況的短期阻力。它是優質流動資產存量與未來30天預期現金淨流出的比率，假設出現特殊或系統性流動性壓力的情況。

我們根據中央銀行通函第3,749/2015號確立的方法計算我們的LCR。我們以現金流出和流入衡量每個期間結束時的高流動性資產總額 ，作為每個期間的日平均值。根據自2019年1月1日起生效的中央銀行規定，最低LCR為100%。

截至2023年9月30日，我們的平均LCR為187.8%，因此高於中央銀行的要求。

淨穩定資金比率

NSFR衡量長期流動性 風險。它是在一年的時間內，假設有壓力的情況下，可用穩定資金與所需穩定資金的比率。

我們根據中央銀行通告3,869/2017號確定的方法計算我們的NSFR。NSFR對應於我們在每個期間結束時的可用穩定資金的比率([醫]無規律性遞歸，或ASF)到我們每個期末所需的穩定資金 (Reursos Estáveis Requeridos，或RSF)。

根據自2018年10月1日起生效的中央銀行規定，最低NSFR為100%。

截至2023年9月30日，我們的ASF總額為12,240億雷亞爾，主要來自資本和零售業務以及批發業務融資，我們的RSF總額為9,620億雷亞爾， 特別是由於與批發業務和零售業務客户、中央政府以及與央行的交易的貸款和融資。

截至2023年9月30日，我們的NSFR為127.3%，因此高於中央銀行的要求。

流動性與資本資源

我們將我們的綜合集團 運營流動性儲備定義為根據當地市場慣例和 法律限制可以迅速轉換為現金的資產總額。業務流動資金儲備一般包括：(1)即期現金和存款；(2)根據轉售協議購買的有價證券的融資頭寸；(3)未設押的政府債券。

下表顯示了我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的運營流動性儲備：

我們的主要資金來源是有息存款、根據回購協議收到的存款、從政府金融機構借出的存款、在外國銀行的信貸額度和在海外發行證券。

有關融資的進一步詳情，請參閲我們未經審計的中期綜合財務報表的“備註 15-存款”。

資本支出

根據我們過去幾年的做法，截至2023年9月30日的9個月期間，我們的資本支出由內部資源提供資金。我們 不能保證我們將在未來進行資本支出，如果進行了，也不能保證金額與當前的 估計相符。下表顯示了截至2023年9月30日的9個月期間和截至2022年12月31日的年度的資本支出：

有關資本開支的詳情，請參閲未經審核中期綜合財務報表的“附註13—固定資產”及“附註14—商譽及無形資產”。

大寫

下表列出 我們截至2023年9月30日的資本。所述資料摘自我們截至二零二三年九月三十日止九個月期間的未經審核中期綜合財務報表 。截至本表6—K日期，自2023年9月30日以來，我們的 資本化沒有任何重大變化。

表外安排

除未經審計的中期財務報表“附註13-固定資產”、“附註14-商譽和無形資產”、“附註32-風險和資本管理”、“附註32-抵押品和降低信用風險的政策” 和“附註32-風險和資本管理-I.IV-金融資產對信用風險的最大敞口” 中描述的擔保、財務擔保、待解除的承諾、待解除的信用證和合同承諾外，我們沒有任何表外安排。

監管的最新發展

在我們經營的細分市場中，我們受到各種監管實體的監管和監督。對這些實體的監管對我們的業務結構 至關重要，並直接影響我們的增長戰略。我們的2022年Form 20-F包含對我們在“項目4B”中受制於的各種監管實體的法規和監督的披露。業務概述--監督和監管。

我們在下面描述了在截至2023年9月30日的九個月期間以及截至本表格 6-K之日期間發生的適用於我們的重大監管事態發展。

即時支付

央行於2020年11月實施了即時支付生態系統。該系統的結算集中在中央銀行。除了提高支付或轉賬的速度， 一週七天、一天24小時、全年無休，該生態系統還提高了市場競爭力和效率，降低了成本，並改善了客户體驗。

央行第1/20號決議 或PIX條例於2020年9月1日生效，建立了即時支付安排或PIX系統支付 方案，並批准了其條例。

2023年2月17日，中央銀行公佈了第293號決議，該決議為市場參與者在PIX系統內建立的合作伙伴關係和外包安排建立了額外規則，以前在中央銀行第269號決議中定義了這些規則，其中定義了PIX計劃內的“夥伴關係” 定義為直接參與PIX計劃的兩個或更多機構之間的商業關係，以及“外包” 為參與機構和非參與私人代理之間的關係。央行第269號決議還明確禁止在兩種情況下與PIX相關的外包安排：(I)當第三方提供交易性賬户時；以及(Ii)當第三方不持有交易性賬户但通過參與機構提供的賬户發起支付交易時。 第一種類型的外包被明確禁止，因為持有交易性賬户並希望向其 客户提供PIX的代理人本身必須是PIX參與者。

我們不參與任何合作 計劃，也不外包PIX系統活動，但這些變化提高了市場競爭力。

9月26日，央行發佈第342號決議，該決議於2023年9月28日生效，並加強了主要與PIX系統安全事件相關的規則， 主要是指在發生任何涉及個人數據的事件時與數據主體進行溝通，以及參與PIX系統的機構在不符合技術和監管安全要求的情況下受到的框架處罰。

開放金融

巴西開放金融包括 金融機構、支付機構和其他中央銀行許可的實體，通過整合信息系統，以分階段的方式，通過安全、迅速、準確和方便的方式，在客户授權時共享有關產品和服務的數據、客户記錄數據和客户交易數據。開放金融還包括提供初始支付服務和通過數字代理轉發貸款提案。

2023年2月27日，中央銀行發佈了第294號決議，該決議於2023年4月1日生效，其中規定了在巴西實施開放金融的技術要求和操作程序。這一規則帶來的主要變化與分配給負責實施開放財政的治理結構的監測職能的範圍有關。

2023年10月26日，央行 發佈了第7號聯合決議，並於2023年10月30日生效，簡化了開放金融中數據共享同意的續簽流程 。為了簡化客户的流程，新規則允許我們等參與機構提供比目前12個月的數據共享限制更長的 條款，同時保留允許客户隨時撤銷同意的條款。

外匯交易和風險敞口

2023年10月17日，央行 發佈第348號決議，自2023年11月1日起施行。該規則修訂了以前的規則，除其他事項外，規定在符合第348號決議規定的其他條件的情況下，外國直接投資和向外國投資者發放貸款不再要求同時執行外匯交易 相關交易涉及的資金沒有實際流動。非居民投資者在巴西資本和金融市場進行的投資仍必須遵循外匯交易。

《巴塞爾協議III》在巴西的實施

2023年3月16日，央行發佈了第303號決議，該決議於2023年7月1日生效，規定了與通過內部評級法(IRB)計算的信用風險敞口相關的資本金要求 的計算方法。第303號決議引入了對某些參數的限制，減少了符合內部評級辦法的投資組合，並對適用的審慎監管制度進行了若干改進，包括在申請過程中靈活地使用內部評級辦法，現在允許機構針對特定的投資組合部分採用。雖然該規則適用於分類為S1類和S2類的金融機構，如 美國和S2，但根據中央銀行為按照系統性風險按比例適用審慎監管而發佈的分類，截至本報告日期，這些分類中包括我們在內的所有機構都沒有使用IRB 辦法，因為採用是可選的，並須事先得到中央銀行的批准。

支柱3報告

2023年3月23日，中央銀行發佈了第306號決議，修改了幾項審慎規則，將監管企業集團(普魯登斯)由支付機構牽頭。除其他變化外，支柱3報告還增加了兩個新的專題部分。第一個 處理通過標準方法和內部審查委員會方法計算的RWA金額之間的比較，第二個 與披露與因法律、法規、法定或合同方面的任何談判障礙或限制的資產有關的信息。

關於會計準則的新規則

2023年3月28日，中央銀行發佈了第309號決議，除其他事項外，規定了會計程序，以(I)確定金融工具的組成部分，構成對本金價值的本金和利息的支付，以便對金融資產進行分類；(Ii) 確定確定金融工具有效利率的方法；(Iii)確定衡量與信用風險有關的預期損失的參數，包括確定與信用風險有關的預期損失的最低撥備水平；以及(4)在説明附註中詳細説明有關金融工具的資料。第309號決議將於2025年1月1日生效，該決議與國際會計準則理事會發布的國際公告“IFRS 9--金融工具”一致，適用於在巴西經營的金融機構的個別報表。

2023年10月20日，CVM發佈了第193號決議，該決議於2023年11月1日生效，規定巴西的上市公司(如我們)、投資基金和證券化公司必須根據國際可持續發展標準委員會(ISSB)發佈的國際標準(IFRS S1和IFRS S2)編制和披露與可持續性和氣候有關的財務信息報告，並符合某些要求。從2026年1月1日開始的財政年度起，遵守這些標準將成為強制性的。

適用於信用衍生品的新監管制度

2023年4月20日，國家貨幣理事會(CMN)發佈了5070號決議，該決議於2023年6月1日生效，並對金融機構和其他經央行授權經營的機構開展信用衍生品業務的規則進行了全面修訂。法規 考慮了兩種類型的信用衍生工具：信用違約互換(CDS)和總回報互換(TRS)。除其他事項外， 條例根據國際掉期和衍生工具協會提出的標準調整了某些條款； 更新了能夠在與金融機構進行的交易中充當接受信用風險的交易對手的機構名單； 允許將信用指數、資產指數、籃子或參考投資組合指定為信用衍生品的參考實體和債務 ；允許以貨幣或參考貨幣計價或參考的金融流量或 價格指數履行信用衍生品，而不是以參考債務計價或編制索引的信用指數；允許信用衍生品具有流動性較低的參考義務 ，只要其定價方法符合適用於 衍生品的監管框架中所載規則；擴大能夠充當參考義務報價供應商的機構名單，包括監管或自律實體和國際交易平臺；以及靈活地要求轉移風險的交易對手保持對參考義務的所有權，現在只有在參考義務是一項或多項信貸或租賃交易的情況下才強制執行這一要求。

預防欺詐

CMN和中央銀行發佈了聯合第6號決議和第343號決議，其中規定金融機構和中央銀行授權的其他實體有義務相互分享關於國家金融系統內發生的欺詐行為的信息(Sistema financeiro國家，或SFN)和巴西支付系統(帕加門託斯·巴西萊羅，或SPB)，但須經客户事先 合同同意。該規則旨在減少這些機構面臨的數據和信息不對稱的情況，以支持其預防欺詐過程中的程序和控制，並改進其做法。這兩項決議均於2023年11月1日生效。

風險管理要求的變更

2023年6月29日，CMN發佈了第5,089號決議，修訂了先前的規定，並對適用於我們等金融機構的風險管理要求進行了修改。此前，國家風險和轉移風險被包括在信用風險的定義中。根據新規則，它們現在將被視為自主風險。根據新規則，國家風險被定義為與與外國司法管轄區有關的事件 相關或發生的損失的可能性，其中包括主權風險，如果對外國司法管轄區中央政府的敞口 ；以及間接國家風險，如果與交易對手或風險緩解工具發行人所在地以外的外國司法管轄區有關，與適用的金融集團承擔的風險敞口相關 當交易對手或發行人可能受到相應事件的重大影響時。

轉移風險現在的定義是，如果向金融集團清償債務所需的資金在各自進行結算的司法管轄區以外的司法管轄區持有，則在貨幣兑換方面發生障礙的可能性為 。

第5,089號決議提出的修正案將於2024年1月1日起生效。

對循環信貸收取的利率限制 為信用卡和其他後付票據發票融資而收取的信貸

2023年10月3日，巴西總裁批准了第14,690號法律，該法律對與信用卡和其他後付費票據發票融資有關的循環信貸收取的利率進行了限制，並批准了根據債務人的類別重新談判違約個人債務的緊急計劃 ，這反過來又取決於債務人的債務規模(取消註冊巴西 )。該法規定了對為我們等信用卡髮卡人的信用卡餘額和其他後付費票據發票進行融資而收取的利息限制和財務費用限制，根據法律，這些限制將在髮卡人提交併在法律公佈後最多90天內由中央銀行批准的自我監管中定義為 以及防止債務人違約的其他措施。如果自律在此期間未獲批准，第14,690號法律規定，對信用卡和其他後付費票據的未償餘額融資收取的利息和其他財務費用不得超過融資債務的本金金額。

最近的其他發展

央行制定了接受銀行信用證書作為發行金融流動性額度的抵押品的指導方針

2023年3月3日，央行 明確了接受銀行信用憑證的基本準則(Céulas de Crédito BancáRio，或CCB) 作為發行金融流動資金額度(Linhas Financeiras de Liquidez，或LFL)，其目的是指導和協調市場，以實現2024年第一季度有效運營所需的發展。總而言之，存放在金融資產中央託管銀行的簿記和公證CCB將有資格 作為LFL的抵押品。

LFL由中央銀行於2021年設立，作為一項結構性措施，旨在改善其運營框架，目的是向國家金融系統提供流動性，無論是為了應對整個市場的功能失調，還是為了應對一些機構的具體問題。目前，唯一有資格作為抵押品提供的資產是債券和商業證書。這些變化預計將於2024年第一季度實施 。

央行發佈房地產應收賬款登記和集中存管規定

2023年3月28日，央行 發佈第308號決議，自2023年5月2日起施行。第308號決議規範了與房地產項目相關的房地產應收賬款的登記和集中交存活動，並主要由市場參與者自行決定， 利用登記實體和中央託管機構提供的服務以及這些機構管理的系統的結構來改進房地產應收賬款的管理流程，並使潛在融資者能夠更廣泛和更透明地獲取應收賬款議程，這可能有助於開發商和分部業主獲得更好的信貸條件。

巴西聯邦政府授權中央銀行監管虛擬資產市場

2023年6月13日，巴西政府頒佈了第11,563號法令，該法令於2023年6月20日生效，規範虛擬資產市場法(2022年12月21日第14,478號法律或第14,478號法律)，並指定中央銀行為該法範圍內負責監管和監督該市場的機構 。

巴西新的轉讓定價立法公佈

2023年6月14日，頒佈了第14,596號法律，通過規範巴西模式與經濟合作與發展組織(OECD)所採用的標準的趨同，改變了轉讓定價立法。根據新法律，在跨境交易中的應税利潤在關聯方之間的分配將根據國際準則和公平原則開始，與以前在巴西適用的固定利潤率方法 不同。這部法律的幾項規定有待進一步規範。

第14,596號法律將於2024年1月1日起生效。納税人可根據第14,596號法律第45節的規定，選擇預見該法律的影響，該具體規定已於其公佈之日(2023年6月15日)生效。

中央銀行發佈規則，對公共實體應收賬款的風險敞口進行審慎處理。

巴西金融系統目前對公共實體應收賬款的敞口(普拉斯托裏奧斯)不到其資產的0.1%。然而，金融機構資產負債表上的這些資產最近出現了增加的趨勢。有鑑於此，中央銀行決定對此類風險敞口的審慎處理進行監管。2023年10月5日，央行發佈了第346號決議，規定了對金融機構從公共實體(普拉斯托裏奧斯) 通過承認確認應收款到期和應付的法律程序的每個階段所涉及的不同風險， 以及普拉斯托裏奧斯和《預言書》向聯邦政府支付的款項以及各州、聯邦區和市政當局欠下的款項。該決議納入了先前的條例，其中規定了計算RWA部分的程序，該部分涉及使用標準 方法(RWA)計算資本金要求的信用風險敞口_CPAD)，並將於2024年1月2日起生效。

巴西國會發布物權抵押物完善和執行適用法律改革規則

2023年10月30日，被稱為擔保法律框架的第4,188/2021年號法律草案被巴西總裁批准，從而公佈了第14,711號法律。該規則對抵押品的法律框架進行了重要變化，預計其結果將是更大的法律擔保，減少擔保貸款的利差，並增加借款人獲得信貸的可能性。它的主要目的是解決目前房地產受託銷售中資本枯竭的問題，即同一財產不可能被多次用作抵押品。因此，第14,711號法律促進對巴西民法進行以下修改，以解決這一問題： (1)允許同一財產的新受託銷售；(2)將目前的擔保擴大到新債務；以及(3)將抵押品代理人引入巴西法律制度。新法律還在抵押品的完善和法外執行方面引入了幾項改進，包括修訂和廢除過時的法律，修改抵押品登記規則 等。

中央銀行發佈信用卡應收賬款登記規則

10月30日，中央銀行發佈了第349號決議，該決議於2023年11月3日生效，規定需要在基於後付費賬户(即信用卡和其他後付費支付工具)的支付計劃範圍內登記交易產生的應收款，這些賬户是巴西支付系統的一部分 。這一規則改進了先前規則所採取的措施，這些措施已經針對商家終止與收購人之間的預付應收款協議的時間效力。商家收購支付機構(如我們的子公司Redecard Instituição de Pagamento S.A.)登記實體必須在2024年4月1日之前遵守這些新義務。

中央銀行數字貨幣，“真正的數字貨幣”，或德雷克斯

目前，央行正在進行一項關於創建一種名為Drex的國家數字貨幣的試點項目。試點項目有幾項規則，如2023年3月6日發佈的第31/2023號投票，根據該規則，中央銀行審查了適用於DREX的準則，除其他事項外，這些準則涉及：(1)標記化資產將遵循其各自的監管制度，以避免這些資產的當前形式和標記化形式之間產生不對稱；(2)強調設計分佈式分類賬技術，使 能夠登記各種性質的資產，並採用智能合同和可編程貨幣的技術； 和(Iii)完全遵守有關保密、數據保護和反洗錢的規定。

此外，央行於2023年4月27日發佈了第315號決議，其中確立了適用於“真實數字”試點的正式規則，並設立了“真實數字”平臺執行管理委員會。

第315號決議規定，將允許受中央銀行監管且必須有能力根據其相應的業務模式測試涉及金融資產發行、贖回或轉讓的交易，以及執行交易事件產生的金融流動的模擬的金融機構 將被允許 參與試點項目。2023年5月24日，監管機構公佈了一份14名選定參與者的名單，其中包括我們。央行將於2023年6月中旬開始將參與者納入Real Digital試點平臺。

第315號決議還規定，在進行試點項目期間，將設立一個論壇，以交流信息，並適當介紹與“真實數字”平臺開發和擬議測試有關的期望。

巴西參議院批准巴西消費税改革

2023年11月8日，巴西參議院批准了消費税改革。税制改革規定，以兩個新的增值税取代5個税種，即商品和服務税（服務和服務，或IBS）以及貨物和服務的貢獻（貢獻者和服務者或CBS）在7年的過渡期內。目前將被IBS和CBS取代的消費税包括（i）商品和服務分銷税（Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços（ii）服務税（冒充Serviços，或ISS）;（iii）製成品税（產品的導入（四）投資者的投資（社會綜合研究所， 或PIS），以及社會保障融資貢獻（為社會安全籌資捐款或COFINS）。 税收改革的批准文本還授權巴西政府對有害健康和/或環境的商品和 服務徵收選擇性税。

巴西眾議院目前正在審查税收改革，以獲得批准或進行新的修正案，然後將返回參議院（取決於修改的相關性 ）或送交總統批准。

簽名

根據修訂後的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。

時間：2023年11月22日

Itaú Unibanco Holding S.A.

作者：/S/米爾頓·馬盧希·菲略 姓名：米爾頓·馬盧希·菲略
職務：首席執行官

作者：S/亞歷山德羅·布羅德爾
姓名：aleXsandro Broedel
職務：首席財務官

財務報表

Itaú Unibanco Holding S.A.
及其子公司

綜合財務

2023年9月30日的聲明

並報告審查情況

綜合財務報表審閲報告

致ItaúUnibanco Holding S.A.董事會和股東

引言

我們已審閲了隨附的ItaúUnibanco Holding S.A.及其附屬公司(“銀行”)於2023年9月30日的綜合資產負債表 及截至該日止季度及九個月期間的相關綜合收益及全面收益表，以及截至該日止九個月期間的股東權益及現金流量變動 ，以及財務報表附註，包括主要會計政策及其他説明性 資料。

管理層負責根據國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際會計準則(IAS)第34號--“中期財務報告” 編制和公允列報這些綜合財務報表。我們的責任是根據我們的審查對這些合併財務報表 做出結論。

覆核範圍

我們根據巴西和國際中期財務信息審查準則(NBC TR2410-“實體獨立審計師進行的中期財務信息審查”和ISRE 2410-“實體獨立審計師進行的中期財務信息審查”)進行審查。對財務信息的審查包括進行詢問，主要是向負責財務和會計事務的人員進行詢問，並應用分析和其他審查程序。審查的範圍遠小於根據巴西和國際審計準則進行的審計，因此我們不能保證我們將 瞭解審計中可能發現的所有重大事項。因此，我們不發表審計意見。

結論

根據我們的審查，我們沒有注意到任何事項使我們認為上述隨附的綜合財務報表在所有重要方面都沒有公平地反映ItaúUnibanco Holding S.A.及其子公司於2023年9月30日的財務狀況、截至該季度和九個月期間的綜合財務業績以及根據國際會計準則第34號截至該九個月期間的綜合現金流量。

S，保羅，2023年11月6日

普華永道 審計師獨立有限公司。 CRC 2SP000160/O-5	愛默生·拉爾特·達席爾瓦 康塔多CRC 1SP171089/O-3

2

普華永道獨立審計有限公司，Avenida Brigadeiro Faria Lima，3732，Edifício B32，16 o São Paulo，SP，巴西，04538-132

電話：+55(11)4004-8000，網址：www.pwc.com.br

Itaú Unibanco Holding S.A.

合併財務報表附註

資產負債表賬目在2023年9月30日和2022年12月31日，損益表在2023年1月1日至2022年9月30日

(除特別註明外，以百萬雷亞爾為單位)

注1-運營

ItaúUnibanco Holding S.A.(ItaúUnibanco Holding)是一家根據巴西法律組織和存在的上市公司。總部位於巴西S保羅州S保羅市的Praça{br]Alfredo Egydio de Souza Aranha，n°100。

意大利聯合銀行控股公司在18個國家和地區開展業務，通過其分支機構、子公司和國際附屬公司向巴西和海外的個人和企業客户提供各種金融產品和服務，這些客户不一定與巴西有關。它 通過其不同的投資組合提供全方位的銀行服務：商業銀行業務；投資銀行業務；房地產貸款業務；貸款、融資和投資；租賃和外匯業務。其業務分為三個部分：零售業務、批發業務和與Market+Corporation的活動。更詳細的分部信息載於附註30。

ItaúUnibanco Holding是一家金融控股公司，由ItaúUnibanco Participaçóes S.A.(“IUPAR”)控制，Itau Unibanco Holding持有Itau Unibanco Holding 51.71%的普通股，由(I)Itaúsa S.A.(“ITA ausa”)， 由Egydio de Souza Aranha家族成員控制的控股公司，以及(Ii)由Moreira Salles家族控制的控股公司Compania E.Johnston de Participaçáes(“E.Johnston”)共同控制。Itaúsa還直接持有意大利聯合銀行控股公司39.21%的普通股。

董事會於2023年11月6日批准了這些合併財務報表 。

注2-重要的會計政策

A)準備的基礎

ITA-Unibanco Holding的合併財務報表是根據國家貨幣委員會(CMN)的要求和準則編制的，其中要求從2010年12月31日起，年度合併財務報表按照國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)編制。

這些合併財務報表 是根據《國際會計準則第34號-中期財務報告》編制的，可以選擇列報完整的合併財務報表 而不是簡明合併財務報表。

在編制這些合併財務報表的過程中，ITA在Unibanco Holding中採用了國際財務報告準則和國際財務報告解釋委員會(IFRIC)確立的確認、計量和披露標準。

財務報表及附註中的信息證明瞭財務報表固有的所有相關信息，且僅限於財務報表信息，這與管理層在其行政管理中使用的信息是一致的。

B)新會計準則 對現有準則的更改和解釋

I-適用於2023年9月30日終了期間的會計準則

·《國際財務報告準則》 17--保險合同：該公告取代了《國際財務報告準則4--保險合同》。IFRS 17適用於自2023年1月1日起持有的所有保險和再保險合同，為便於比較，過渡期為2022年1月1日。採用改良的 回顧方法。

向國際財務報告準則第17號過渡

ITA在採用IFRS第17號後確定的Unibanco Holding的主要變化與保險合同和私人養老金的彙總和計量有關。 有關採用的重大會計政策的進一步細節載於附註2d。

(I)保險合同和私人養老金的彙總和計量

《國際財務報告準則》第17號要求將保險合同 歸入投資組合，考慮到類似的風險、其管理、合同發行期和初始確認時的預期盈利能力。保險合同組和私人養老金組由本季度發佈的合同組成。

Ita？Unibanco Holding將保險和健康產品組合在保險組合中，並將補充養老金計劃組合在私人養老金組合中。

保險產品組合以人壽保險和財產保險產品為主，分為不超過一年的保險合同和較長保險期限的保險合同。私人養老金投資組合由具有生存保險和死亡和殘疾風險的產品組成，包括三個組：風險保險計劃和具有和不具有直接參與功能的生存計劃 。

對於保險合同和私人養老金組的計量，ITA？Unibanco Holding考慮到現有保險合同和私人養老金的特點，採用了BBA、VFA和PAA三種計量方法：

·構建 整體方法(BBA)：適用於所有沒有直接參與特徵的保險合同，對應於標準模式。意大利聯合銀行控股公司(Unibanco Holding)將這種方法應用於保險合同和覆蓋範圍超過1年或負擔繁重的私人養老金。

·可變費用法(VFA)：適用於具有直接參與特徵的保險合同，這些保險合同基本上是與投資有關的服務合同，根據這些合同，實體承諾根據標的項目獲得投資回報。Ita？Unibanco Holding將這種方法應用於自由福利生成計劃(PGBL)和自由福利生成人生計劃(VGBL)私人養老金計劃 ，因為投保方的繳費基於專門組織的投資基金的盈利能力 ，並且投保方有可能在累積期後獲得收入。

·保費 分配法(PAA)：適用於期限長達12個月的保險合同，或當其產生的結果與使用標準模式時的結果相似。Ita？Unibanco Holding將這一方法應用於保險合同，保險合同的承保期限等於或少於一年。

保險合同和私人養老金組的初始確認由以下合計執行：

·合同保證金 服務保證金，表示未來提供保險合同服務時將確認的未賺取利潤。

·履行情況 現金流，包括投資組合所涉期間資金的估計現金流入和流出的現值，經非金融風險調整的風險 。非財務風險的風險調整是實體因承擔非財務風險產生的現金流的數額和時間的不確定性而需要的補償。

保險合同和私人養老金的資產和負債隨後被劃分為：

·資產 或剩餘覆蓋範圍的負債：由與未來服務相關的履行現金流和合同服務利潤率表示。合同服務保證金的分派和責任合同中的損失(或沖銷)在扣除再保險後的保險合同和私人養老金的營業收入中確認。在私人養老金PGBL和VGBL投資組合中，合同服務利潤率根據管理服務和保險風險的提供情況確認，而在其他投資組合中，確認 是在合同期限內的直線基礎上。

·已發生索賠的資產或負債：指已提供服務的履行現金流，即與已發生的索賠和其他費用有關的待財務結算金額。履約現金流的變化，包括因當期發生的索賠和費用導致確認金額增加而產生的變化，在扣除再保險後的保險合同和私人養老金的營業收入中確認。

由於無法獲得歷史數據，ITABANCO HOLDING採用 經修訂的追溯法，使用合理且有依據的信息來計量 於過渡日期生效的保險合同和私人養老金。ITABANCO HOLDING使用了允許的修改 ，並根據其產品和投資組合選擇了單一的合同分組。此外，意大利聯合銀行控股公司 估計了過渡日期的未來現金流量，並根據該日期之前的歷史信息對其進行了調整。關於貼現率 ，考慮了2015年至2021年期間的平均值。保險合同保證金是在對確定的未來現金流應用 非財務風險的風險調整後確定的。

對於長期保險合同和私人養老金的投資組合，除私人養老金PGBL和VGBL投資組合外，意大利聯合銀行控股選擇 確認其他全面收入中貼現率的變化，即來自保險合同和私人養老金的財務收入將在期間的其他全面收入和收入之間進行分離，不影響過渡日期。在短期保險和私人養卹金PGBL和VGBL投資組合中，財務收入在當期收入中完全確認。

(2)重新指定金融資產

由於國際財務報告準則第17號更改了保險合約的計量(現按責任現值確認)，故於過渡日期及準則許可的情況下，部分重新指定Unibanco Holding的ITA Unibanco Holding，將按攤銷成本分類的金融工具的業務模式透過其他全面收益計入公允價值。此商業模式旨在通過在機會窗口中銷售以及收取本金和利息來最大化金融資產的結果，從而實現資產和負債之間更好的對稱性。

·《國際會計準則》第1號修正案--財務報表列報：

會計政策信息 -要求只披露有關材料會計政策的信息，避免披露重複 或彙總IFRS要求的信息。這些修正案自1月1日起生效。^ST，2023，並且它們不會對財務 造成影響。

·《國際會計準則》第8號修正案 --《會計政策、會計估計數的變動和誤差》--包括會計估計數的定義：貨幣金額 在計量時受到不確定因素的影響。預期信貸損失和資產或負債的公允價值是會計估計的例子。這一變化自1月1日起生效。^ST，2023年，且不影響意大利電信在Unibanco Holding的合併財務報表。

·《國際會計準則》第12號修正案--所得税：

租賃業務遞延税金 -要求承租人根據税法確認因初始確認使用權資產和租賃負債而產生的暫時性差額所產生的遞延税金。

支柱二示範規則--在承認和披露經濟合作與發展組織(經合組織)頒佈的支柱二示範規則的影響方面引入臨時例外，巴西不是該組織的有效成員。

這些修正案的有效期為 年1月1日起^ST，2023年，且不會對意大利聯合銀行控股的合併財務報表產生影響。

二-會計準則 最近發佈並在未來適用

·《國際會計準則》第1號修正案--財務報表列報：

流動負債和 非流動負債之間的分離-澄清何時考慮可能影響無條件權利的合同條件(契諾)，將負債的清償時間推遲到報告期後至少12個月，幷包括將契諾歸類為非流動負債的披露要求 。這些變化從1月1日開始的財政年度生效。^ST，2024，追溯申請 。關於披露可能變化的分析將在該標準生效之日完成。

C)關鍵會計 估計和判斷

根據《國際財務報告準則》編制合併財務報表時，由於某些項目的確認和計量涉及高度的不確定性和主觀性，管理層需要作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產、負債和或有負債的報告金額。存在重大風險並可能對資產和負債的價值​​產生重大影響的估計和判斷披露如下。實際結果可能與這些估計和判斷所確定的結果不同。

I -合併

子公司是指Unibanco Holding的參與使其暴露於或有權獲得可變回報的所有子公司，以及ITA通過其對實體的影響而影響這些回報的子公司。對控制的存在進行持續評估。子公司從控制建立之日起至不再存在之日進行合併。

綜合財務報表採用一致的會計政策編制。公司間資產和負債賬户餘額、收入賬户和交易額已被取消 。

II-未在活躍市場交易的金融工具的公允價值，包括衍生品

金融工具(包括未在活躍市場交易的衍生工具)的公允價值是根據考慮市場信息和條件的假設使用估值技術計算的。主要假設是：類似交易的歷史數據和信息。對於較複雜的 或非流動性工具，必須作出重大判斷，以確定在選擇特定投入時所使用的模型，在某些情況下，對不活躍交易的金融工具的模型金額或報價進行評估調整。

III--實際利率

對於有效利率的計算，ITA？Unibanco Holding估計現金流時考慮了金融工具的所有合同條款，但沒有考慮未來的信貸損失。此計算包括合同各方之間支付或收到的所有佣金、交易成本以及所有其他溢價或折扣。

利息收入是通過將實際利率應用於金融資產的賬面總額來計算的。對於購買或產生信貸減值的金融資產，調整後的實際利率計入預期的信貸損失後，適用於該金融資產的攤銷成本 。

四-修改金融資產

用於確定是否對合同進行了重大修改的因素包括：評估是否進行了不屬於原始合同條款的重新談判 ；由於債務人的財務限制，合同現金流發生重大變化，交易期限顯著延長；利率發生重大變化；交易計價貨幣發生變化。

V-金融資產劃轉核銷

當一項金融資產沒有合理的收回預期時，考慮到歷史曲線，其全部或部分撇賬與相關的預期信貸損失撥備的使用同時進行，對ITA Unibanco控股的綜合收益表沒有重大影響。以前註銷金額的後續收回在綜合損益表中作為收入入賬。

因此，當不存在收回金融資產的合理預期時，或者當ITA在Unibanco 控股實質上轉移了所有權的所有風險和利益並且所述轉移有資格被註銷時，金融資產被全部或部分註銷。

VI-預期信貸損失

對預期信貸損失的衡量 需要應用重要的假設和使用量化模型。管理層在評估模型產生的預期損失金額的充分性時作出判斷，並根據其經驗作出調整，這些調整可能因某些客户的信用狀況或尚未在模型中反映的情況或新情況而導致的臨時調整。

主要假設如下：

·到期日：Ita？Unibanco Holding考慮其將面臨金融工具信用風險的最長合同期。然而，沒有固定到期日的資產的估計使用壽命是基於信用風險敞口的期限 。此外，在確定預期壽命時會考慮所有合同條款，包括預付款 和展期選項。

·預期信息：《國際財務報告準則》第9號要求對信貸損失作出平衡和公正的估計，其中包括對未來經濟狀況的預測。意大利聯合銀行控股公司使用宏觀經濟預測和公開信息以及內部準備的預測，以確定這些估計對預期信貸損失計算的影響。用於確定預期損失的主要預期信息與SELIC利率、信用違約互換(CDS)、失業率、國內生產總值(GDP)、工資、工業生產和零售額有關。

·宏觀經濟 情景：這些信息涉及內在風險、市場不確定性和其他可能導致結果與預期不同的因素。

· 概率加權 損失情景：ITABANCO HOLDING使用加權情景確定在適當的觀察 範圍內的預期信用損失，該範圍足以分階段進行分類，並考慮基於經濟變量的預測。

·確定信用風險顯著增加或減少的標準：Unibanco Holding確定金融資產自最初確認以來信用風險顯著增加的觸發因素(指標)。金融資產遷移到較早的 階段時，信用風險持續降低，主要特徵是信用惡化觸發因素至少在6個月內未被激活。觸發因素是在個人或集體基礎上確定的。出於集體評估目的，金融資產根據共享信用風險的特徵進行分組，同時考慮工具類型、信用風險分類、初始確認日期、剩餘期限、行業等重要因素。

Vii-商譽減值

對減值商譽的審核反映管理層對現金產生單位(CGU)未來現金流量的最佳估計，包括現金產生單位(CGU)的識別和對其公允價值減去銷售成本和/或使用價值的估計。

為了確定這一估計，意大利聯合銀行控股採用了為期5年的貼現現金流量法、宏觀經濟假設、增長率和折現率。

貼現率通常反映財務和經濟變量，如無風險利率和風險溢價。

現金產生單位或CGU組是在為內部管理目的而監測商譽的最低級別確定的。

八--遞延所得税和社會貢獻

遞延税項資產僅就可扣除的暫時性差異、税項虧損及社會貢獻虧損結轉抵銷而確認 只有在意大利電信及Unibanco Holding有可能為其使用而產生未來應課税溢利的範圍內。遞延税項資產的預期實現是基於對未來應納税利潤的預測和技術研究。

IX-定義福利 養老金計劃

目前的養卹金計劃數額是從精算計算中獲得的，該計算使用貼現率等假設，貼現率在每年年底撥付，用於確定估計的未來現金流出的現值。為了確定適當的貼現率，意大利聯合銀行控股有限公司考慮了到期日與各自債務條款相似的國庫券的利率。

養老金計劃債務的主要假設 部分基於當前的市場狀況。

十--撥備和或有事項

Unibanco Holding定期 根據管理層的S最佳估計評估其撥備和或有事項，並在有可能需要財政資源來清償債務且金額可能被合理估計的情況下，考慮法律顧問的意見 。

被歸類為可能損失的或有事項 在資產負債表的準備金下確認。

或有數額是使用適當的模型和標準來計量的，這些模型和標準允許計量或有數額，儘管時間和數額本身存在不確定性。

Xi-保險合同和私人養老金

為了估計履行現金流和預期的盈利能力(合同服務利潤率)，ITA在Unibanco Holding使用精算模型和假設，運用判斷 主要確定：(I)合同合計；(Ii)提供的服務期限；(Iii)貼現率；(Iv)精算計算 模型；(V)非財務風險模型和信心水平的風險調整；(Vi)集團的盈利水平；以及(Vii)合同覆蓋單位。使用的主要假設是：(1)流入假設：繳費和保費；(2)流出假設： 轉換率為收入、贖回、銷賬率和損失率；(3)貼現率；(4)生物統計表；(5)非財務風險的風險調整。

關於保險合同的評估部分分離，Unibanco Holding的ITA私人養老金合同中存在的投資部分與保險部分高度相關，即投資部分(累積階段)是衡量應向投保人支付的款項 (福利發放階段)所必需的。

定期審查保險合同和私人養老金計量中使用的假設，並基於最佳實踐和對Unibanco Holding中ITA經驗的分析。

ITA的Unibanco Holding用於將保險合同和私人養老金的預計現金流轉化為現值的貼現率是通過構建 帶有內部建模的利率期限結構獲得的，該結構代表一組包含與期限(或期限)相關的利率預期的頂點。除了考慮每個投資組合的指數單位(IGPM、IPCA和tr)的特點外，貼現率還有一個組成部分，旨在反映證實市場利率的金融工具的流動性特徵與保險合同的流動性特徵之間的差異(“自下而上”方法)。

具體地説，對於保險產品，現金流 使用稱為徑流三角形的方法按季度進行預測。對於私人養老金計劃，現金流是根據適用於該產品的假設進行預測的。

非金融風險的風險調整是 根據索賠數據進行分組重抽樣，採用蒙特卡羅統計方法得到的。使用適用於未來現金流的貼現率將重採樣帶入現值 。在此基礎上，計算與置信度成正比的百分位數，根據組的不同，在60%到70%的區間內確定。

生物統計表表示投保方死亡、存活或殘疾的概率。對於死亡和生存估計，使用最新的巴西市場保險公司經驗表(BR-EMS)，根據G量表壽命預期的發展標準進行調整，而對於進入殘疾的估計，使用阿爾瓦羅·文達斯表。

收入轉換率反映了投保人將積累的餘額轉換為退休福利的歷史預期，決策受到行為、經濟和税收因素的影響。

D)主要會計慣例摘要

I -合併

I.I--附屬公司

根據IFRS 10-合併財務報表 ，子公司是ITA在Unibanco Holding中控制的所有實體。

2018年第三季度，意大利聯合銀行開始調整其在阿根廷的子公司的財務報表，以反映惡性通貨膨脹的影響， 根據國際會計準則29--惡性通貨膨脹經濟體的財務報告。

I.II--業務合併

一般而言，企業由一套綜合的活動和資產組成，這些活動和資產可以進行和管理，以股息、較低的成本或其他經濟利益的形式向投資者或其他股東、成員或參與者提供回報。如果在一系列活動和轉移的資產中存在商譽，則被推定為企業。

對於業務合併，除屬於共同控制的業務合併外，採用收購方式進行會計處理。

收購成本按收購日轉讓的資產、已發行的權益工具及產生或承擔的負債的公允價值計量。收購資產 及企業合併中可確認的假設負債及或有負債於收購日期按公允價值初步計量，不論是否存在非控股權益。當支付金額加上非控股權益高於收購的可識別淨資產的公允價值時，差額將計入商譽。另一方面，如果差額為負，將被視為負商譽，金額將直接在收入中確認。

I.III--善意

商譽並不攤銷，但其可收回價值每半年評估一次，或當有減值虧損跡象時，採用的方法涉及確認 現金產生單位(CGU)及估計其公允價值減去銷售成本及/或其使用價值。

商譽和無形資產的細目載於附註14。

一.四-與非控股股東的資本交易

附屬公司所有權權益的變動 不會導致失去控制權，計入資本交易，支付金額與非控股股東的賬面金額之間的任何差額直接在股東權益中確認。

II-外幣折算

二.--職能貨幣和列報貨幣

ITA在Unibanco Holding的合併財務報表以其本位幣和列報貨幣巴西雷亞爾列報。對於每一家子公司、合資企業或在聯營公司的投資 ，意大利聯合銀行控股將本位幣定義為實體運營所在的主要經濟環境的貨幣 。

二.外幣業務

使用交易日期的匯率將外幣業務折算為本位幣。匯兑損益在合併損益表中確認，除非匯兑損益與現金流量套期保值和境外業務淨投資套期保值有關，後者在股東權益中確認。

三--現金和現金等價物

定義為在 銀行的現金和活期賬户，在資產負債表的現金、銀行間存款和根據轉售協議購買的證券(持有的抵押品)標題下顯示，原始到期日不超過90天。

四--金融資產和負債

金融資產和負債相互抵銷 只有在存在法律上可執行的抵銷權利和 按淨額結算或同時變現資產和清償負債的意圖時，才在資產負債表中報告淨額。

四.-初始確認和取消確認

金融資產及負債最初按公允價值確認，其後按攤銷成本或公允價值計量。

定期購買和出售金融資產分別在交易日確認和取消確認。

在下列情況下，金融資產將部分或全部取消確認：

·金融資產現金流的合同權利到期，或

·Unibanco Holding轉讓金融資產，此轉讓有資格取消確認。

金融負債終止時，即合同規定的義務解除、註銷或期滿時，即不再確認。

金融資產不再確認

當Unibanco Holding實質上轉移其財產的所有風險和利益時，金融資產被取消確認。如果無法確定所有風險和收益的轉移情況，則應對控制進行評估，以確定與交易相關的持續參與。

如果保留了風險和收益，則繼續記錄金融資產，並就收到的對價確認負債。

四.二分類 及後續金融資產計量

金融資產分為以下 類別：

·攤銷成本：在管理金融資產以獲得合同現金流時使用，僅包括本金和利息的支付。

·通過其他全面收益實現的公允價值：當金融資產既用於獲得合同現金流(僅包括本金和利息支付)，也用於出售時。

·損益公允價值：用於不符合上述標準的金融資產。

金融資產的分類和後續計量取決於：

·管理它們的商業模式。

·其現金流的 特徵(僅支付本息測試-SPPI測試)。

商業模式：代表如何管理金融資產以產生現金流，而不取決於管理層對單個工具的意圖。 管理金融資產的目的可能是：i)獲得合同現金流；ii)獲得合同現金流和銷售； 或iii)其他。為了評估業務模式，ITAúUnibanco Holding考慮了影響業務模式績效的風險 業務經理如何獲得薪酬，以及如何評估業務模式的績效並向管理層報告。

當一項金融資產受到業務 模型一)或二)應用SPPI測試是必需的。

SPPI測試：對金融工具產生的現金流的評估，目的是檢查它們是否僅代表本金和利息的支付。要將 納入這一概念，現金流應僅包括對貨幣時間價值和信用風險的考慮。如果合同條款引入風險敞口或現金流波動，例如對權益工具價格或商品價格變動的敞口，金融資產將按公允價值通過損益進行分類。混合合約必須作為一個整體進行評估，包括所有嵌入特徵。 包含嵌入衍生工具的混合合約的會計處理是在聯合基礎上進行的，即整個工具按公允價值通過損益計量。

攤銷成本

攤銷成本是指金融資產或負債在初始確認時計量的金額，加上根據實際利息法進行的調整，減去本金和利息的償還，以及任何預期信貸損失準備金。

公允價值

公允價值是指在計量日期 因出售資產而收到的價格，或因市場參與者之間有序交易中的負債轉移而支付的價格。

Unibanco Holding根據計量過程中觀察到的數據的相關性對公允價值層次進行分類。

有關金融工具(包括衍生工具)的公允價值及公允價值層級的詳情載於附註28。

財務資產和負債的公允價值調整確認為：

·在 股東權益中，金融資產和負債通過其他全面收入按公允價值計量。

·在 合併損益表中，在按公允價值計入損益的金融資產和負債標題下， 其他金融資產和負債。

平均成本用於確定按公允價值處置金融資產時實現的收益和虧損，在綜合收益表中計入利息 以及按公允價值計入損益的金融資產和負債的類似收入和收入。通過其他全面收益按公允價值分紅資產的股息在綜合收益表中確認為利息和類似收入，前提是很可能 保證意大利聯合銀行控股公司S有權獲得該等股息。

股權工具

權益工具是指在扣除實體的所有負債，如股份和單位後， 證明實體資產存在剩餘權益的任何合同。

Unibanco Holding隨後 通過損益按公允價值計量其所有權益工具，除非管理層在初始確認時選擇不可撤銷地通過其他全面收益按公允價值指定權益工具，而持有該權益工具的目的不只是為了產生 回報。當選擇此選項時，該工具的公允價值損益在綜合全面收益表中確認，隨後不會重新分類到綜合收益表中，即使在出售時也是如此。股息繼續 在綜合收益表中確認為利息和類似收入，當意大利聯合銀行控股公司獲得股息的權利得到保證時。

權益工具的損益按公允價值透過損益計量，計入綜合損益表。

預期信用損失

Ita？Unibanco Holding對金融資產的預期信貸損失進行前瞻性評估，按攤餘成本或通過其他全面的 收入、貸款承諾和財務擔保合同衡量：

·財務 資產：損失以合同現金流與ITA在 Unibanco Holding預計收到的現金流之間的差額的現值衡量。

·貸款 承諾額：預期損失是在提取承諾額的情況下到期的合同現金流與意大利電信聯合銀行控股公司預計收到的現金流之間的差額的現值。

·財務 擔保：損失是按交易對手預期退款與Unibanco Holding預計收回的金額之間的差額來衡量的。

Unibanco Holding採用了三階段法來衡量預期的信用損失，即金融資產根據信用風險的變化從一個階段轉移到另一個階段。

·階段1-12個月預期信用損失：表示12個月內可能發生的違約事件。適用於購買或發起時未出現信用減值的金融資產。

·階段2-金融工具的終身預期信用損失：考慮所有可能的違約事件。適用於始發或購買時未發生信用減損但信用風險顯着增加的金融資產。

·階段 3-信用受損資產的預期信用損失：考慮所有可能的違約事件。適用於購買或發起時已發生信用減值的金融資產。本階段分類資產的計量有別於第二階段，這是因為 利息收入的確認是通過將實際利率應用於攤銷成本(扣除撥備)而不是按賬面總額進行確認。

隨着信用風險的增加或降低，資產將在不同階段之間遷移。因此，遷移到第二階段和第三階段的金融資產可能會返回第一階段，除非它是作為信用減值金融資產購買或產生的。

宏觀經濟情景

前瞻性信息基於 每年或市場情況需要時重新評估的宏觀經濟情景。有關其他信息，請參閲 附註32。

修改合同 現金流

當金融資產的合同現金流被重新談判或以其他方式修改時，這不會實質性地改變其條款和條件，ITA？Unibanco Holding不會取消對該資產的識別。然而，這項金融資產的賬面總額將重新計算為重新協商或變更的合同現金流量的現值，按原實際利率貼現，並在損益中確認修改收益或虧損。產生的任何成本或費用將調整經修訂的賬面金額，並在金融資產的剩餘期限 內攤銷。

另一方面，如果重新談判或變更大幅修改了金融資產的條款和條件，意大利聯合銀行控股公司將取消對原始資產的確認，並確認一項新的資產。因此，重新談判日期被視為新資產的初始確認日期 ，用於計算預期的信用損失，並確定信用風險的顯著增加。

Unibanco Holding還評估新的金融資產是否可被視為購買或產生的信用減值金融資產，特別是當重新談判 是出於債務人的財務限制時。原始資產的賬面價值與新資產的公允價值之間的差額立即在綜合收益表中確認。

金融資產現金流變動的影響，以及管理層為計量預期信貸損失撥備而採用的方法和假設的其他詳情，包括使用預期資料，詳見附註32。

四.三--金融負債的分類和後續計量

金融負債隨後按攤銷成本計量，但下列情況除外：

·通過損益按公允價值計算的財務負債：這一分類適用於通過損益按公允價值計算的衍生品和其他金融負債，以減少“會計錯配”。Ita？Unibanco Holding在初始確認(公允價值期權)中不可撤銷地按公允價值通過損益指定金融負債(公允價值期權)，當該期權消除了 或顯著減少計量或確認不一致時。

·貸款承諾和財務擔保：詳情見附註2d IV.VlIl。

修改財務負債

金融負債的債務工具變更或重大條款修改被視為取消對原始金融負債的確認，並確認新的金融負債。

當新條款下的現金流折現現值(包括任何已支付/收到的費用以及按原有效利率折現的任何費用)與原財務負債剩餘現金流的折現現值相差至少10%時，合同條款發生重大變化 。

IV.IV-根據轉售協議購買的證券

Ita？Unibanco Holding以轉售承諾(轉售協議)購買 金融資產，並以金融資產回購承諾(回購協議) 出售證券。回售和回購協議分別計入根據轉售協議購買的證券和根據回購協議出售的證券。

出售和回購價格之間的差額 被視為利息，並使用有效利率方法在協議有效期內確認。

回購協議中作為抵押品的金融資產 可以作為回購協議的抵押品，也可以出售。

IV.V-導數

當公允價值為正時，所有衍生品均作為金融資產入賬，當公允價值為負值時，所有衍生品均作為金融負債入賬。

受《國際財務報告準則》第9號約束的有效混合合約 的估值是整體進行的，包括所有嵌入特徵，而會計則是在聯合基礎上進行的，即每種工具均按公允價值通過損益計量。

如果合同的主要組成部分超出國際財務報告準則9的範圍，如應收租賃協議或保險合同，甚至金融負債，則嵌入衍生品 在以下情況下被視為單獨的金融工具：

·它們的特點和經濟風險與主要組成部分的特點和經濟風險沒有密切關係。

· 單獨的工具符合衍生工具的定義。

·標的工具不按公允價值計入損益。

這些嵌入衍生工具按公允價值單獨入賬，變動在綜合收益表中確認為對財務資產和負債公允價值的調整。

Ita？Unibanco Holding將繼續適用《國際會計準則第39號》的所有對衝會計要求；但是，如果管理層決定，它可以採用IFRS 9的規定。

根據本準則，衍生工具 可被指定為符合會計目的的套期保值工具，而確認公允價值損益的方法將視套期保值項目的性質而定。

在套期保值交易開始時，Unibanco Holding記錄套期保值工具和被套期保值項目之間的關係，以及其風險管理目標和策略。該套期保值將持續進行評估，以確定其在指定的財務報表的所有期間是否都非常有效。

《國際會計準則第39號》描述了三種套期保值策略：公允價值對衝、現金流對衝和對海外業務的淨投資進行對衝。Ita？Unibanco Holding使用衍生品 作為所有三種對衝策略下的對衝工具，詳情見附註7。

公允價值對衝

這些操作採用以下做法：

·按公允價值重新計量套期保值工具所產生的收益或損失在收入中確認。

·套期保值項目產生的可歸因於套期保值風險有效部分的 損益計入 套期保值項目的賬面價值，並在收入中確認。

當衍生工具到期或被出售，或對衝不再符合對衝會計準則時，或在指定被撤銷的情況下，對衝會計必須預期終止。此外，對套期保值項目賬面價值的任何調整都必須在收益中攤銷。

現金流對衝

對於被指定為現金流對衝中的套期保值工具的衍生品，做法是：

·衍生品收益或損失的有效部分直接在其他綜合收益--現金流量對衝中確認。

·代表無效部分的衍生品收益或損失的 部分或被排除在有效性評估之外的對衝部分的收益或損失在收益中確認。

原來計入其他綜合收益並重新分類為收益的金額在金融資產和負債的標題收入中按公允價值通過損益確認，同時金融對衝項目的相應收入或費用項目影響收入。對於非金融對衝項目，最初在其他全面收益中確認的金額計入相應的 資產或負債的初始成本。

當衍生工具到期或出售、當不再符合對衝會計準則或當實體撤銷對衝會計指定時，其他全面收益中存在的任何累計損益將重新分類為預期交易發生或不再發生時的收益。

海外業務的淨投資對衝

境外業務中淨投資的對衝，包括作為淨投資一部分入賬的貨幣項目的對衝，其會計處理方式類似於 現金流量對衝：

·被確定為有效的套期保值工具損益的 部分在其他全面收益中確認。

·無效部分在收入中確認。

在其他全面收益中確認的與套期保值有效部分相關的套期保值工具 的收益或虧損將重新分類為海外業務部分或全部出售時的收益。

四、六--貸款業務

如果本金或利息的支付已逾期60天或更長時間，意大利聯合銀行控股公司將貸款歸類為不良貸款。在這種情況下，不再確認應計利息 。

IV.VII-高級債券計劃

在巴西，高級債券計劃受到保險監管機構的監管。這些計劃不符合《國際財務報告準則》第17號對保險合同的定義，因此根據《國際財務報告準則》第9號，它們被歸類為按攤銷成本計算的財務負債。

溢價債券計劃的收入在合同期間確認 ，並根據客户存入的金額與意大利電信Unibanco Holding必須償還的金額之間的差額進行計量。

四.八--貸款承諾和財務擔保

Unibanco Holding在發行日將貸款和財務擔保承諾的公允價值確認為資產負債表中的一項義務。公允價值 通常由向客户收取的費用表示。這一數額在票據期限內攤銷，並在損益表中佣金和銀行手續費項下確認。

發行後，如果Unibanco Holding根據最佳估計得出結論，與所出具擔保有關的預期信貸損失高於 公允價值減去累計攤銷後的公允價值，則該金額將由損失準備金取代。

V-在聯營企業和合資企業中的投資

VI.-Associates

聯營公司是指投資者 擁有重大影響力但不控制的公司。對這些公司的投資最初按收購成本確認 ，隨後使用權益法入賬。對聯營公司和合資企業的投資包括收購時確認的商譽，扣除任何累計減值損失。

V.II--合資企業

Ita？Unibanco Holding擁有合資企業，據此，共同控制該安排的各方有權獲得淨資產。

Unibanco Holding在收購後其聯營公司和合資企業的利潤或虧損中所佔的份額 在合併損益表中確認。其在其聯營公司和合資企業的相應股東權益中的其他全面收益中的變動份額 在其自身的資本公積中確認。收購後的累計變動根據投資的賬面金額進行調整 。當意大利聯合銀行控股公司在聯營公司和合資企業中的虧損份額等於或超過其權益(包括任何其他應收賬款)的價值時，國際信託銀行不確認額外的損失， 除非它代表聯營公司和合資企業產生了任何債務或支付了任何款項。

Unibanco Holding與其聯營公司和合資企業之間交易的未實現利潤將在ITA和Unibanco Holding的利益範圍內註銷。除非交易提供轉讓資產減值的證據，否則未實現虧損也會被剔除。 聯營公司和合資實體的會計政策根據需要進行更改，以確保與意大利電信協會在Unibanco Holding採用的政策保持一致。

若其於聯營公司及合營公司的權益減少，但意大利聯合銀行控股保留重大影響力或共同控制權，則在適當情況下，只有先前在其他全面收益中確認的比例金額 會在收入中重新分類。

VI-租賃業務 (承租人)

Ita？Unibanco Holding租賃 主要是房地產(基礎資產)以開展其業務活動。初始確認發生在簽署協議時，在其他負債項中，該負債對應於作為使用權資產交易對手的未來按現值支付的總金額，按直線法在租賃期內折舊，並每半年進行一次測試，以確定可能的減值 損失。

與租賃負債利息 對應的財務費用在綜合收益表的利息和類似費用項下確認。

VII--固定資產

固定資產在購置時計入成本減去累計折舊，並在適用的情況下進行減值調整。折舊按直線法計算 使用基於這些資產的估計使用年限的比率。該等費率及其他詳情載於附註13。

資產的剩餘價值和使用年限將在每個期間結束時進行審查和調整(如適用)。

Unibanco Holding對其資產進行審查，以確定其可收回金額中的減值跡象。資產的可收回金額定義為其公允價值減去出售成本和使用價值後的較高者。為評估減值，資產按可確定獨立現金流的最低水平(現金產生單位)進行分組。當能夠可靠地確定公允價值減去銷售成本時，可以在單個資產水平進行評估。

處置固定資產的損益 在綜合收益表中其他收入或一般及行政費用項下確認。

八--無形資產

無形資產是無形資產，包括軟件和其他資產，最初按成本確認。無形資產在產生於法定權利或合同權利時予以確認，其成本可以可靠地計量，如果無形資產不是產生於單獨收購或企業合併，則其使用可能會產生未來的經濟效益。無形資產餘額是指收購資產或內部產生的資產。

無形資產的使用壽命可以是確定的，也可以是不確定的。具有確定使用年限的無形資產按其估計使用年限採用直線方法攤銷。 使用壽命不確定的無形資產不進行攤銷，而是定期進行測試，以確定任何減值。

Unibanco Holding每半年評估一次其無形資產，以確定是否存在任何減值跡象，以及是否可能沖銷之前的減值損失。如果發現此類跡象，則對無形資產進行減值測試。資產的可收回金額定義為其公允價值減去出售成本和使用價值後的較高者。為評估減值，資產按可確定獨立現金流的最低水平(現金產生單位)進行分組。當能夠可靠地確定公允價值減去銷售成本時，可以在單個資產水平進行評估。

Ita？Unibanco Holding在初始確認後使用 成本模型來計量其無形資產。

商譽和無形資產的細目載於附註14。

IX-持有待售資產

持有待售資產在實際被收回或有意出售時，在資產負債表 其他資產項下確認。該等資產最初按以下兩者中較低者入賬：(I)資產的公允價值減去估計銷售開支，或(Ii)相關待售資產的賬面金額。

X-所得税和社會貢獻

所得税和社會繳費準備金有兩個組成部分：當期和遞延。

當前部分大約是報告期內應繳納或追回的税款總額。

遞延所得税和社會貢獻，由遞延所得税資產和負債表示，是根據資產和負債的計税基礎與每個期末報告的金額之間的差異而獲得的。

所得税和社會繳款支出 在合併所得税和社會貢獻項下確認，但在其他全面收益中直接確認的項目除外，例如：通過其他綜合收入按公允價值計量的金融資產公允價值税、離職後福利和對外經營淨投資現金流量套期和套期税。隨後，這些項目 在變現票據的損益時在收入中確認。

税法和税率的變動在頒佈期間的綜合損益表中確認。利息和罰款在綜合損益表的一般和行政費用項下確認。

為了確定為不確定的税收狀況而維持的税收撥備的適當水平，所採用的辦法是，如果税收優惠更有可能在確認的假設下得以維持，而不是不能維持，則確認税收優惠，詳情見項目2d XIV。

Xi-保險合同和私人養老金

考慮到保險合同的特點 ，ITA？Unibanco Holding將使用以下三種衡量方法來衡量保險合同 和私人養老金：

·標準 模式(積木方法-BBA)：沒有直接參與的保險合同，保險範圍超過1年或 ，責任繁重。保險組合主要包括人壽、健康、信用人壽和住房，前兩個是繁重的。 私人養老金組合包括傳統計劃和死亡和殘疾風險覆蓋計劃，前者負擔繁重。保險 合同和被歸類為繁重的私人養老金銷售不活躍，有效的人壽保險合同的合同條件不同，被歸類為有利可圖。

·可變費用辦法(VFA)：PGBL和VGBL私人養老金計劃，其繳款按基金所投資的特別組織的投資基金的公允價值支付。

·簡化的 模型(保費分配法-PAA)：所持有的保險合同和再保險合同，其承保期限等於或小於一年，主要包括：人身事故和保護卡。由於這些是短期合同，因此剩餘的 保險責任不會按現值打折。然而，已發生索賠的負債現金流按現值折現，並進行調整以反映非財務風險，因為它們的付款是在索賠發生一年後支付的。

第十二條--離職後福利

Ita？Unibanco Holding贊助商定義了 福利計劃和確定的繳款計劃，這些計劃按照國際會計準則第19號--給員工的福利入賬。

Ita？Unibanco Holding被要求 在巴西和其運營的其他國家/地區為政府的社會保障和勞動賠償計劃做出貢獻。

養老金計劃-定義的福利計劃

在資產負債表中確認的與定義福利計劃有關的負債或資產，對應於資產負債表日期的定義福利義務的現值減去計劃資產的公允價值。定義的福利義務每年使用預測的單位積分方法進行計算。

養老金計劃-確定的繳費

對於固定繳款計劃，通過養老金計劃基金對ITA？Unibanco Holding所做計劃的繳款 被確認為負債，到期時與費用的對手方 。如果所作貢獻超過所提供服務的負債，將按公允價值計入資產， 任何調整將在發生期間在其他全面收益項下的股東權益中確認。

其他離職後義務

與固定收益養老金計劃一樣，這些債務由精算專家每年進行評估，這些福利的預期成本將在受僱期間累計。 由於實踐的變化和精算假設的變化而產生的收益和損失在發生收益的期間在其他全面收益項下的股東權益中確認。

第十三條--股份支付

基於股份的支付是根據授予日的公允價值按授予的權益工具的 價值入賬的。此成本在票據權利歸屬期間確認。

將支出的總金額是參考權益工具的公允價值確定的 不包括任何服務佣金和費用以及非市場表現的影響 歸屬條件(特別是當員工在公司停留特定時間段時)。

十四--準備金、或有資產和或有負債

這些是過去事件可能產生的權利和潛在的義務，其實現取決於不確定的未來事件。

或有資產不在財務報表中確認，除非ITA Unibanco Holding的管理層認為變現幾乎是確定的。 一般而言，它們對應於在最終和不可上訴的判決中取得有利結果的訴訟，以及由於收到和解款項或與現有負債達成抵消協議而撤回的訴訟 。

這些或有事項是根據管理層的最佳估計進行評估的，分類如下：

·可能： 在資產負債表中按撥備確認的負債。

·可能：在財務報表中披露，但沒有記錄撥備。

·遠程： 既不需要提供也不需要披露的。

擔保中的保證金金額將根據現行法律進行調整。

XV--資本

普通股和優先股在會計上等同於普通股，但沒有投票權，歸入股東權益。直接可歸因於發行新股的額外成本 計入股東權益，扣除税項後的收益。

第十六條--庫存股

回購的普通股和優先股 按其平均購買價格計入庫存股下的股東權益。

隨後出售的股份，如根據國際電信協會Unibanco Holding以股份為基礎的付款計劃出售給受讓人的股份，按當日持有的庫存股的平均價格計算，計入庫存股減持。

出售價格與庫藏股平均價格之間的差額計入資本儲備的減少或增加。庫存股的註銷 按註銷日庫存股的平均價格計入資本儲備中庫存股的減少。

第十七--股息和資本利息

本附例所規定的最低股息金額於每年年底記為負債。超過強制性最低股息的任何其他金額在董事會批准時作為負債計入 。

資本利息在會計上被視為股息，並在合併財務報表中作為股東權益的減少列報。

股息一直並將繼續根據根據巴西會計準則和金融機構條例編制的財務報表計算和支付，而不是根據國際財務報告準則編制的綜合財務報表。

股息及資本利息載於附註19。

Xviii-每股收益

Ita？Unibanco Holding授予 稀釋效應反映在每股攤薄收益中的股票期權，採用“庫存股方法”計算每股收益，就好像所有股票期權都已行使，所得款項用於購買ITA？Unibanco Holding的股份。

每股盈利載於附註25。

XIX-細分市場信息

所披露的分部信息與為執行委員會準備的內部報告一致，執行委員會作出了Unibanco Holding的運營決定。

它在Unibanco Holding有三個可報告的部門：(I)零售業務，(Ii)批發業務和(Iii)市場+公司。

分部信息載於附註30。

XX-佣金和銀行手續費

佣金和銀行手續費是在意大利電信集團向客户提供或提供服務時確認的。佣金和銀行手續費的金額反映了意大利電信集團希望從這些服務中收取的對價。收入核算採用五步模式：i)確定與客户的合同；ii)確定合同中的履約義務；iii)確定交易價格；iv)將交易價格分配到合同中的履約義務；以及v)在履行與客户協議中商定的義務時確認收入。履行與客户協議的增量成本和成本在發生時確認為費用。

ITA在Unibanco Holding中提供的主要服務包括：

·信用卡和借記卡：主要是指髮卡人和收購人為處理信用卡交易而收取的費用，為獲得和管理信用卡而收取的年金，以及Rede機器的租金。

·活期賬户服務：主要由活期賬户維持費、公司套餐中的PIX(巴西中央銀行即時支付系統)轉賬、活期存款提款和匯票組成。

·經濟， 金融和經紀諮詢：主要指金融交易結構服務、證券配售和證券交易所業務的中介。

在提供上述服務時，確認與信用卡、借記卡、活期賬户以及經濟、金融和經紀諮詢卡有關的服務收入。

·基金 管理：指對投資基金和財團的管理和業績收取的費用。

·提供信貸業務和財務擔保：主要指預付存款人手續費、資產評估服務和提供擔保的佣金 。

·代收 服務：代收和收費服務。

在提供服務時，某些服務的收入，如資金管理、收取和託管費用，在各自協議的有效期內予以確認。

附註3-業務發展

智利伊塔烏銀行

智利伊塔烏銀行(ITA在智利) 自4月1日起受控^ST，2016，ITA？Unibanco Holding。同日，意大利聯合銀行控股公司 與Corp Group簽訂了一份股東協議，其中規定意大利聯合銀行控股公司和法國聯合銀行集團有權根據各自在股本中的權益任命智利國際電信協會董事會成員，該股東集團有權任命智利國際電信協會董事會的多數成員，而意大利聯合銀行控股公司有權任命通過本集團選舉產生的大多數成員。

在2021年7月13日舉行的智利ITA特別股東大會上，ITA在智利增資8300億CLP，通過發行461,111,111股，經監管部門批准，已於2021年10月和11月全額認購、繳入並交割。意大利聯合銀行控股公司認購了總計350,048,242,004股股份，金額為6,300億CLP(約合4,296雷亞爾)，當時持有智利ITA公司56.60%的資本。

2022年3月22日，意大利電信控股公司通過其子公司CGB II SPA以64雷亞爾(CLP 99.12億)的價格出售了其在智利ITA公司0.64%的權益(6,266,019,265股)，當時持有55.96%的股份。

2022年7月14日，ITAúUnibanco Holding 通過其關聯公司獲得了經美國法院監督的重組程序(第11章)批准的智利ITA在集團公司債務重組範圍內發行的股票。相應地，股權 增至65.62%，智利ITA的股東協議完全終止。

2023年6月6日至7月5日期間，意大利電信聯合銀行為收購國際電信協會在智利和美利堅合眾國發行的流通股進行了自願公開募股，包括以美國存托股份(ADS)形式發行的股份。

持有智利國際旅行社資本約1.07%股份的股東堅持自願公開發行股票，其中2,122,994股和554,650股美國存托股份(相當於184,883股)是通過控股公司巴西國際旅行社控股有限公司收購的。收購後，智利國際旅行社控股公司現在持有智利國際旅行社66.69%的股份。

有效收購發生在2023年7月8日，財務結算髮生在2023年7月13日，金額為119雷亞爾(CLP 19，6.17億)。

Itaú 哥倫比亞公司

Unibanco Holding通過其子公司智利ITA和ItaúHolding哥倫比亞S.A.S.，以2,219雷亞爾的價格收購了ItaúColumbia S.A.‘S資本12.36%(93,306,684股)的額外股權。

在獲得監管授權後， 有效收購和財務結算髮生在2022年2月22日。

XP Inc.的非控股權益。

2020至2021年間，ITA？Unibanco Holding將XP Inc.(XP Inc.)的投資部分剝離給一家新公司(XPart S.A.)隨後於2021年10月1日併入XP Inc.。

2022年4月29日，如2017年5月簽訂的原始協議所述，經BACEN和海外監管機構批准，ITA在Unibanco Holding通過其子公司ITB Holding Brasil Participaçóes Ltd.收購了相當於XP Inc.資本11.36%的少數股權，金額為8,015雷亞爾，這些股份通過其他全面收益按公允價值指定。

2022年6月7日和9日，出售了相當於XP Inc.資本1.40%的股票，金額為867雷亞爾，公允價值為901雷亞爾。

2023年4月，XP Inc.取消了庫存股 ，導致ITA在Unibanco Holding的所有權權益增加到XP Inc.資本的10.54%。並且， 2023年6月26日，相當於XP Inc.資本1.89%的股票以1,068雷亞爾的價格出售，其公允價值為1,121雷亞爾，當時持有XP Inc.8.65%的權益。

2023年7月，Unibanco Holding在XP Inc.資本中的權益稀釋0.30%後，2023年9月13日，相當於XP Inc.資本0.56%的股份以375雷亞爾的價格出售，其公允價值為387雷亞爾，然後持有XP Inc.7.79%的權益 。

收購Idea Holding Financeira S.A.

2022年1月13日，Unibanco Holding通過其子公司ItaúCorretora de Valore S.A.簽訂了一項買賣協議，最高可持有Idea Holding Financeira S.A.(Idea)資本的100%。收購將在五年內分兩個階段進行。在第一階段，ITA？Unibanco Holding以700雷亞爾收購了Idea總表決權資本的50.1%，開始控制該公司 。在第二階段，五年後，意大利聯合銀行控股公司可能會行使購買剩餘 所有權權益的權利，以達到理想資本的100%。

Idea是一家100%的數字經紀人，目前在一個靈活的基於雲的平臺內提供電子交易和DMA(直接市場訪問)解決方案。

根據本次交易的股東協議的條款和條件，理想的 業務的管理和發展將繼續自主於Unibanco Holding中的ITA，而Unibanco Holding中的ITA將不具有提供服務的排他性。

在收到所需的監管批准後，於2023年3月31日進行了有效的收購和財務結算。

ZUP I.T.Seriços em Tecnologia e Inovação S.A.

意大利聯合銀行控股公司通過其控股公司Redecard Instituição de Pagamento S.A.(REDE)，在此期間以199雷亞爾的 金額收購了Zup I.T.Seriços em Tecnologia e Inovação S.A.(ZUP)20.57%(2,228,342股)的額外所有權權益。於2019年10月31日簽訂的買賣協議規定分三個階段收購ZUP的100%資本；第一階段授予控制權收購，於2020年3月進行。期內收購後，意大利聯合銀行控股在ZUP總資本中的最終所有權權益為72.51%。最後一個階段計劃在2024年進行。

在獲得必要的監管授權後，於2023年5月31日和6月14日進行了有效的收購和財務結算。

Totvs Techfin S.A.

2022年4月12日，ITA在Unibanco Holding與TOTVS S.A.(TOTVS)達成協議，成立一家名為Totvs Techfin S.A.(TECHFIN)的合資企業，該合資企業將結合技術和金融解決方案，增加合作伙伴的補充專業知識，以快速和集成的方式為企業客户 提供直接從TOTVS已提供的平臺購買產品的最佳體驗。

TOVS將其目前TECHFIN業務的資產貢獻給一家公司，ITA-Unibanco Holding成為該公司的合夥人，擁有50%的資本所有權，每個合夥人可以任命一半的董事會和執行董事會成員。對於所有權權益，ITA在 Unibanco Holding向TOTVS支付了610雷亞爾的金額，作為補充價格(賺取)，它將在五年後 實現與增長和業績目標一致的目標時支付高達450雷亞爾。此外，ITA？Unibanco Holding將為TECHFIN當前和未來的運營、信貸專業知識和新產品開發貢獻 資金承諾。

在獲得所需的監管批准後，於2023年7月31日進行了有效的收購和財務結算。

阿根廷伊塔烏銀行

在2023年11月2日獲得阿根廷共和國中央銀行的授權後，ITA通過ItaúUnibanco S.A.完成了將其在Banco Itaú阿根廷S.A.及其控股公司的全部股份出售給Banco Macro S.A.的操作。

2023年11月3日，意大利聯合銀行控股有限公司從Banco Macro S.A.收到了約250雷亞爾(5,000萬美元)的交易完成費用， 因此對2023年第三季度的業績產生了影響(1,211雷亞爾)。

注4 -銀行同業存款 和根據轉售協議購買的證券

在根據轉售協議購買的證券 ，金額為8，783雷亞爾（2022年12月31日為14，576雷亞爾），以擔保B3 S.A.的運營。- 巴西、Bolsa、Balcão （B3）和巴西中央銀行，金額為168，905雷亞爾（2022年12月31日為151，856雷亞爾），以擔保回購 承諾交易。

在整個投資組合中，包括金額為R $（22）（R $（9），於2022年12月31日）的損失。

附註5-按公允價值計入損益的金融資產 按公允價值計入損益的金融資產-證券

A)按公允價值計提損益的金融資產--證券

作為金融機構和客户資金及離職後福利擔保的證券（附註26b），為：a）巴西政府證券88，781雷亞爾（截至2022年12月31日45，746雷亞爾），b）政府證券—拉丁美洲519雷亞爾（R $317，截至2022年12月31日），c）政府證券 —海外R $475（2022年12月31日為0盧比）和d）公司證券10，183盧比（2022年12月31日為14，199盧比），共計99，958盧比（2022年12月31日為60，262盧比）。

按公允價值計入損益的金融資產—證券包括公允價值為241，027雷亞爾（2022年12月31日為216，467雷亞爾）的資產，屬於Itaú Vida e Previdência S.A.全資擁有的投資基金。這些資產的回報（正或負）全部轉移給我們的PGBL和VGBL私人養老金計劃的客户 ，這些客户的保費（扣除費用）由我們的子公司用於購買這些投資基金的配額。

b）指定為按公允價值計入損益的金融資產 —證券

附註6--衍生工具

Ita？Unibanco Holding與各種交易對手進行衍生品金融工具交易，以管理其整體風險敞口，並幫助其客户管理自己的風險敞口。

期貨-利率和外幣期貨合約是在未來日期以商定的價格或收益率購買或出售金融工具的承諾，可以 以現金或通過交割的方式結算。名義金額代表標的票據的面值。商品期貨 合約或金融工具是指在未來某一日期以商定的價格買賣商品(主要是黃金、咖啡和橙汁)的承諾，以現金結算。名義金額表示此類商品的數量乘以合同日期的未來價格。對所有工具的價格變動進行每日現金結算。

遠期利率遠期合約是根據市場利率從交易日 到合約結算日的變化，在指定的未來日期交換付款的協議。外匯遠期合約是指在商定的結算日以商定的價格將一國貨幣兑換成另一國貨幣的協議。金融工具遠期合約是以商定價格在未來日期購買或出售金融工具的承諾，並以現金結算。

掉期-利率和外匯掉期合約是承諾在未來某一日期或日期以現金結算兩個特定財務指數之間的差額 (以單一貨幣計算的兩種不同利率或以不同貨幣計算的兩種不同利率)，適用於名義上的 本金金額。下表其他項下顯示的掉期合約實質上與通脹率掉期合約相對應。

期權-期權合同賦予購買者權利，但不是義務，在有限的時間內購買或出售金融工具，包括利息、外幣、大宗商品或金融工具的商定價格，也可以現金結算，這是基於特定指數之間的差額。

信用衍生品-信用衍生品是價值源自第三方(參考實體)發行的債務信用風險的金融工具，它允許一方(套期保值的買方)將風險轉移給交易對手(套期保值的賣方)。如果參考實體發生信用事件，如破產、違約或債務重組，則套期保值的賣方必須按照合同規定付款。套期保值的賣方收到套期保值的溢價，但另一方面，賣方承擔合同中提及的標的工具發生信用事件的風險，賣方可能需要向套期保值的買方支付高達信用衍生工具名義金額的款項。

ITABOUT UNIBANCO HOLDING擔保的保證金總額為22，787雷亞爾（2022年12月31日為13，504雷亞爾），基本上由政府證券組成。

有關用於管理風險的參數的更多信息，可在附註32-風險和資本管理中找到。

A)衍生品摘要

該投資組合包括與Libor掛鈎的R $（424）（2022年12月31日為R $24）。

B)按指數和風險係數計算的派生指數