WHR-20231231
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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由__至_的過渡期
佣金文件編號1-3932
whirlpoolcorplogoa26.jpg
惠而浦公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州38-1490038
(成立為法團的狀況)(國際税務局僱主身分證號碼)
2000North M-63
本頓港
密西根
49022-2692
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號(269) 923-5000

根據該法第12(B)節登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值1美元WHR芝加哥證券交易所和紐約證券交易所

根據該法第12(G)節登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是
☒
不是☐
如果註冊人不需要根據《交易法》第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。是☐不是
☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了《交易所法案》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是
☒
不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是
☒
不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
(勾選一項)
大型加速文件服務器
☒
加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐ 規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。是☒不是☐
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。是☐不是
☒
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。是☐不是
☒
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐不是
☒
在2023年6月30日(註冊人最近完成的第二個財政季度的最後一個營業日)交易結束時，不包括由註冊人的董事和高管持有的有表決權的普通股和註冊人的某些員工計劃(不包括該等股票，不應被視為註冊人承認任何該等人是註冊人的關聯公司)的股東持有的有表決權普通股的總市值為$7,941,546,633.

2024年2月9日，註冊人54,643,756已發行普通股的股份。

以引用方式併入的文件
在此通過引用將以下文件的部分併入所示表格10-K的部分：
文檔10-K表格的第二部分，其中包含了
登記人將於2023年12月31日的財政年度結束後120天內按照第14A條的規定提交的2024年股東年會的委託書(“委託書”)的部分內容以引用方式併入本年度報告的第III部分，從10-K開始。
第III部


惠而浦公司
表格10-K的年報
截至2023年12月31日的財政年度
目錄
  頁
第一部分
第1項。
業務
2
第1A項。
風險因素
16
項目1B。
未解決的員工意見
31
項目1C。
網絡安全
31
第二項。
屬性
32
第三項。
法律訴訟
33
第四項。
煤礦安全信息披露
33
第II部
第五項。
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
34
第六項。
[已保留]
34
第7項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
35
第7A項。
關於市場風險的定量和定性披露
56
第八項。
財務報表和補充數據
57
第九項。
會計與財務信息披露的變更與分歧
119
第9A項。
控制和程序
119
項目9B。
其他信息
119
項目9C。
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
119
第三部分
第10項。
董事、高管與公司治理
120
第11項。
高管薪酬
120
第12項。
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
121
第13項。
某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
121
第14項。
首席會計師費用及服務
121
第四部分
第15項。
展示、財務報表明細表
122
第16項。
表格10-K摘要
122
簽名
130







1995年的《私人證券訴訟改革法案》為我們或代表我們作出的前瞻性陳述提供了安全港。本年度報告所載的某些陳述，包括管理層討論與分析部分中的前瞻性觀點部分，與歷史或當前事實並不嚴格相關，可能包含前瞻性陳述，反映我們對未來事件和財務業績的當前看法。這些陳述可以通過使用諸如“可能”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“計劃”、“預測”、“預測”、“潛在”、“預期”、“估計”、“預期”、“項目”、“打算”、“相信”、”可能影響”、”在軌道上“、“保證”、“尋求”、“預期”、“預期”預期“、”預期“、”預期““以及這些詞的否定詞和類似實質的詞和術語。這些前瞻性陳述應考慮的理解是，這些陳述涉及各種風險和不確定性，已知和未知的，包括那些確定如下，在“項目1A.風險因素”，以及其他地方。除非另有説明，術語“Whirlpool”、“公司”、“我們”和“我們的”指的是Whirlpool Corporation及其合併子公司。

第1項。生意場
我公司


112年來，改善家庭生活一直是我們業務的核心-這就是我們存在的原因，也是我們對所做的事情充滿激情的原因。
惠而浦公司（“惠而浦”），致力於成為最好的廚房和洗衣公司，不斷追求改善家庭生活，於1955年根據特拉華州法律成立，並於1911年成立。惠而浦在10個國家生產產品，並在全球幾乎每個國家銷售產品。我們在各種商業和社會努力方面的成就獲得了全球認可，包括領導力，多樣性，創新產品設計，商業道德，環境可持續性，社會責任和社區參與。惠而浦在2023年的年淨銷售額約為190億美元，員工人數為59，000人。
於2023年，我們透過四個經營分部開展業務，我們根據地理位置界定。惠而浦2023年的運營部門包括北美;歐洲、中東和非洲（“EMEA”）;拉丁美洲和亞洲。從2024年1月1日開始，我們通過五個經營部門開展業務，包括主要家用電器（“MDA”）北美; MDA歐洲，MDA拉丁美洲; MDA亞洲;和小型家用電器（“SDA”）全球。有關其他資料，請參閲綜合財務報表附註14。
於2023年1月16日，惠而浦與Arcelik A. Pennsylvania（“Arcelik”）訂立出資協議，以配合惠而浦的投資組合轉型。根據協議條款，惠而浦將貢獻其歐洲主要家用電器業務，Arcelik將貢獻其歐洲主要家用電器，消費電子產品，空調和小型家用電器業務到新成立的實體中，惠而浦將擁有25%，Arcelik擁有75%，並根據某些財務事項進行調整。另外，惠而浦隨後達成協議，將惠而浦的中東和非洲業務出售給Arcelik。該等交易影響統稱為歐洲主要家用電器業務的業務，該業務於二零二二年第四季度分類為持作出售。惠而浦將保留其EMEA KitchenAid小型家用電器業務的所有權。
這些交易預計將於2024年4月完成，包括位於意大利、波蘭、斯洛伐克和英國的9個惠而浦生產基地，以及位於羅馬尼亞的2個Arcelik生產設施。歐洲交易還需滿足某些成交條件，包括歐盟委員會、德國、奧地利和中國的監管批准，以及英國的批准。2024年2月8日，英國競爭和市場管理局（“CMA”）暫時批准了該交易。CMA預計將在2024年3月26日之前發佈最終決定。有關其他資料，請參閲綜合財務報表附註15。
MDA歐洲業務將於與Arcelik完成歐洲貢獻協議交易後取消綜合入賬，且其不符合資格呈報為已終止經營業務。
3

如本文所用，除非上下文另有要求，“Whirlpool”、“公司”、“我們”和“我們的”指的是Whirlpool Corporation及其合併子公司。
我們的戰略架構
我們的戰略架構是推動我們的股東價值創造和戰略的基本組成部分。以下是我們戰略架構的關鍵組成部分。
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投資組合轉型
惠而浦公司致力於為我們的消費者和股東提供重大的長期價值。2023年，我們繼續多年的投資組合轉型之旅，我們預計將公司轉變為更高增長和更高利潤率的業務。有見及此，我們已成功將InSinkErator業務整合至我們的北美業務，並即將完成與Arcelik就我們歐洲主要家用電器業務達成的貢獻協議交易。我們的價值創造方法由三大支柱實現：小型家電，美洲和印度的大型家電以及商用電器，我們致力於投資支持更高增長和更高利潤率的業務。為了認識到我們的投資組合轉型，包括我們正在進行的歐洲交易，我們已經重組了我們的經營分部，自2024年1月1日起生效，包括將我們的SDA Global業務作為一個獨立的經營分部。
4

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由於上述息税前利潤百分比代表了我們對這些業務部門的預期，因此沒有提供與同等GAAP淨收益衡量標準的對賬，也沒有提供關於任何特定時期的業績。
我們致力於成為最好的廚房和洗衣公司。我們的全球足跡包括髮達國家和新興市場，包括我們預計將在其中開展業務的許多關鍵國家的領先地位。隨着我們歐洲主要家電業務的貢獻，我們預計將繼續憑藉我們在多個國家的領先地位和領先的美國建築商份額在美洲獲勝，並在2023年推出100多種新產品，並在印度加速增長。
我們對創新的持續投資
惠而浦公司負責許多率先推向市場的創新。其中包括1911年的第一臺電動絞盤式洗衣機，1919年的第一臺住宅立式攪拌機，1967年的第一臺臺面微波爐，1998年的第一臺節能節水的頂載式洗衣機，以及2021年的第一臺帶可拆卸攪拌器的頂載式洗衣機等。2023年，我們在全球推出了100多款新品，展示了我們對創新的承諾，包括廚房幫手 去無繩系統、具有領先容量和低噪音的70釐米內置式底部安裝冰箱，以及我們的超範圍沖水微波爐罩組合。我們還揭開了我們的SlimTech 絕緣技術，我們預計這種技術將帶來從增加容量和更安靜的性能到提高可持續性和設計靈活性的潛力等各種好處。考慮到我們對地球的影響，我們的整體創新方法在我們的全球平臺中使用可持續發展設計原則，並將產品可持續發展與我們的業務目標直接聯繫起來。例如，我們的Insinkerator食物處理器可以從垃圾填埋場減少平均四口之家產生的高達600磅的食物垃圾。我們為我們的創新記錄感到自豪，併為我們在可持續創新方面取得的進展感到自豪，我們生產的環保產品減少了對環境的影響。
我們致力於繼續為新一代消費者創新。在過去的幾年裏，我們世界級的創新管道推動了持續的創新，這是由專注於將新技術推向市場的員工的熱情文化推動的。
5

隨着向數字轉型的繼續，消費者繼續渴望能夠無縫融入更大的家庭生態系統的聯網家電。作為一家領先的互聯家電製造商，我們很高興能將互聯產品和技術推向市場，包括兼容智能家居助手的語音控制、食品識別和自動洗衣液補充，以及對合格的互聯家電進行空中更新。這些數字化產品和服務將日益增強我們消費者的家電體驗，我們的高評級移動應用程序就證明瞭這一點。
惠而浦製造和營銷全系列主要家用電器和相關產品。我們的主要產品是洗衣用具、冰箱和冰櫃、烹飪用具和洗碗機。此外，公司還擁有強大的小型家用電器產品組合，包括廚房幫手臺式攪拌機，以及強大的商用洗衣機系列。我們已經成功地將Insinkerator將業務擴展到我們的北美業務，擴大了我們的產品組合，包括家庭和商業使用的食物垃圾處理器和快速熱水飲水機。Insinkerator淨銷售額是在“其他”產品類別下報告的，這些產品類別彙總在下表中的“洗碗機和其他”類別下。廚房幫手小家電的淨銷售額報告在‘烹飪電器’產品類別下。
下表提供了過去三年我們的每個產品類別的淨銷售額佔我們綜合淨銷售額的10%或更多的百分比：
7026
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最佳品牌組合
我們擁有業內最好的品牌組合，擁有多個收入超過10億美元的品牌。該公司正在通過其標誌性的品牌組合推動有目的的創新，以滿足消費者不斷變化的需求，表明我們致力於成為最好的廚房和洗衣公司，改善我們消費者的家居生活。
6

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我們的目標是將這些令人嚮往的品牌定位於許多消費細分市場。我們的銷售額是由我們的全球品牌帶動的按摩浴缸和廚房幫手. 按摩浴缸作為一個每天提供創新護理的品牌，受到世界各地的信任。我們的廚房幫手品牌帶來了創新和設計的結合，激發和激發了世界各地廚師、麪包師和廚房愛好者的熱情。這兩個品牌提供差異化的產品，提供卓越的性能和理想的功能，同時保持消費者負擔得起。
此外，我們還擁有一些強大的地區和本地品牌，包括梅塔格，領事，布拉斯特普，阿瑪納，鮑克內赫特，珍妮爾，熱點*，Indeset，和侵略者，還有其他的。這些品牌增加了我們令人印象深刻的廚房和洗衣產品供應的深度和廣度，並幫助我們提供符合當地消費者需求和偏好的產品。我們業內最好的品牌組合，再加上我們在研發和消費者洞察方面的強大投資，使我們處於有利地位，能夠滿足消費者偏好和市場需求的趨勢。
強大的成本優勢
我們有一種成本優化和生產力的文化，我們稱之為生產力促進增長，它包括對成本效率的持續關注。自2017年以來，我們通過降低業務方方面面的複雜性實現了顯著收益：研究、設計、架構減少和佔地面積減少。地區規模使我們的本地對本地生產模式成為可能，因為我們繼續專注於盡可能高效地生產。

隨着宏觀環境的持續變化，我們相信我們被證明的執行成本外賣的能力使我們能夠有效地應對宏觀經濟挑戰，我們看到了進一步精簡成本結構的更多機會。在整個2023年，我們繼續管理我們的固定成本基礎，包括製造、物流和銷售、一般和行政費用，同時繼續我們的投資組合轉型之旅。我們還將繼續努力降低設計和產品平臺的複雜性。我們認為，除其他許多舉措外，這一舉措將使我們能夠在全球採購中利用更多的模塊化生產和更大的規模。

我們相信，我們在家電行業的成本地位明顯不同，我們致力於進一步改善，為我們的股東創造強勁的價值水平，無論外部環境如何。





*該項目的惠而浦所有權熱點該品牌在歐洲、中東和非洲和亞太地區並不隸屬於。熱點該品牌在美洲銷售。
7

價值創造框架
我們的長期價值創造框架建立在我們已有的堅實基礎之上：我們行業領先的品牌組合和強大的產品創新管道，由我們的全球運營平臺支持，並由我們在世界各地的傑出員工執行。

我們的長期價值創造目標反映了我們靈活而有彈性的業務模式，這種模式使我們能夠在任何盈利增長、利潤率擴大和現金轉換的運營環境中取得成功。
資本配置策略
我們採取平衡的方式進行資本配置，重點關注以下關鍵指標：
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2023年，我們延續了第68年的季度股息，2023年支付了3.84億美元的股息。我們繼續優先償還債務，2023年第四季度將償還5億美元債務。2023年11月，我們宣佈打算減少我們在印度惠而浦子公司的所有權權益，同時保持多數股權，我們預計將利用所得資金在2024年進一步降低債務水平。我們仍然致力於為創新和增長提供資金，並相信我們有能力產生強勁的自由現金流。我們的自由現金流產生，加上我們的資產負債表實力，為我們提供了靈活性，以支持我們向股東返還現金的承諾。








8

地區業務摘要
以下概述包括與2023年合併財務報表所列期間相關的我們當前經營部門的摘要。從2024年1月1日開始，我們重新調整了我們的運營部門。關於更多信息，見合併財務報表附註14。
北美
•在美國和加拿大，我們銷售和分銷主要家用電器和其他消費品，主要是根據Whirlpool，Kitchenaid，Maytag，Amana，InSinkErator，Jennair，Affresh，Swash，EveryDrop和角鬥士品牌名稱主要面向零售商、分銷商和建築商，以及直接面向消費者。我們也銷售小家電產品。廚房幫手品牌名稱傳給零售商、分銷商，並直接傳給消費者。

•我們將一些產品出售給其他製造商、分銷商和零售商，以這些製造商和零售商各自的品牌在北美轉售。
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歐洲、中東和非洲(EMEA)
•在歐洲，我們根據以下規定向零售商、分銷商和直接面向消費者營銷和分銷主要國內家用電器按摩浴缸, Indeset、Hotpoint*、Baukeck ht、Ignis、Maytag和特權品牌名稱。我們也銷售主要的家用電器和小家電。廚房幫手品牌名稱主要面向零售商和經銷商，以及直接面向消費者的小家電。

•我們通過以下方式營銷和分銷產品惠而浦、鮑克內赫特、梅塔格、因德西特、阿瑪納和伊耿斯向非洲和中東的分銷商和經銷商提供品牌名稱。

•2023年，我們與Arçelik簽訂了出資協議，將我們的歐洲主要家電業務貢獻給一家新成立的歐洲家電公司，並就出售中東和北非業務達成單獨協議，預計在2024年4月之前完成這兩筆交易。
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拉丁美洲
•在拉丁美洲，我們生產、營銷和分銷我們的主要家用電器、小家電和其他消費品，主要是根據領事，布拉斯特普，惠而浦， 廚房援助組織， Acros，梅塔格和埃斯拉邦·德盧霍品牌名稱主要面向零售商、分銷商和直接面向消費者。

•我們通過經認可的分銷商進行銷售和分銷，服務於巴西、墨西哥、玻利維亞、巴拉圭、烏拉圭、阿根廷、哥倫比亞、智利以及某些加勒比和中美洲國家。
 
Latin-America.jpg
亞洲
•在亞洲，我們在多個國家營銷和分銷我們的主要家用電器和小型家用電器，特別是在印度。

•我們在亞洲銷售和分銷我們的產品，主要是通過按摩浴缸, 伊莉卡, 梅塔格, 廚房幫手，以及獨立網站通過直銷家電零售商和連鎖店，以及通過提供全方位服務的分銷商，向大型零售店網絡銷售品牌。

•2021年5月，我們出售了在惠而浦中國的多數股權，隨後保留了非控股權益。漩渦中國繼續銷售按摩浴缸-品牌產品通過在中國簽訂的許可協議。2021年9月，我們收購了Elica PB India的多數股權。
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*該項目的惠而浦所有權熱點該品牌在歐洲、中東和非洲和亞太地區並不隸屬於。熱點該品牌在美洲銷售。

9

競爭
主要家電行業的競爭非常激烈，包括博世(Bosch)、伊萊克斯、海爾、海信、LG、Mabe、美的、松下和三星等競爭對手，其中許多公司正日益擴大到現有製造足跡之外。競爭環境包括零售環境變化的影響，包括消費者購買方式向電子商務和其他渠道的轉變。此外，我們的客户基礎包括大型、成熟的貿易客户，他們有許多選擇，要求具有競爭力的產品、服務和價格，其中許多人擁有自己的品牌，與我們的產品競爭。我們相信，通過專注於推出創新產品，打造強大品牌，通過我們提供的產品和服務提升貿易客户和消費者價值，達到或超過我們的排放和產品效率承諾，優化我們的地區足跡和貿易分銷渠道，提高生產率，提高質量，降低成本，以及採取其他提高效率的措施，我們可以在當前的環境下進行最佳競爭。
季節性
該公司的季度收入歷來受到各種季節性因素的影響，包括假日推動的促銷期間。從歷史上看，公司的總收入和營業利潤率在第三季度和第四季度都是最高的，這一模式在我們的小型家電全球業務中更為明顯。2022年和2021年，由於新冠肺炎疫情、供應鏈中斷等宏觀經濟因素，我們實現了與歷史時期不同的季節性格局。2023年，公司恢復了收入和營業利潤率的季節性模式，這一模式對下半年的權重更大，我們預計這種模式將持續到2024年。
原材料和外購件
我們的供應商表現對我們的業務至關重要。如果先前的單一供應商關係突然中斷或終止，在過渡到新供應商的過程中已經並可能發生一些供應中斷和意外費用。在發生中斷的情況下，我們已經能夠並相信我們將能夠利用我們的規模來鑑定和使用替代材料，儘管有時會以溢價成本。2022年和2021年，我們的行業受到供應商、工廠和物流提供商供應限制的影響，這在很大程度上是基於地緣政治事態發展和我們無法控制的宏觀經濟因素。更具體地説，在2022年第四季度，我們經歷了一次性供應鏈中斷，導致北美運營部門收入下降。2023年，供應鏈制約和通貨膨脹有所緩和，而某些國家的地緣政治和宏觀經濟因素仍然不穩定。
營運資金
該公司全年保持不同水平的營運資金，以通過各種庫存管理技術，包括需求預測和規劃，支持業務需求和客户需求。有關營運資金要求和流程的更多信息，請參閲本年度報告10-K表格中“管理層的討論和分析”部分的“財務狀況和流動性”部分。
商標、許可證和專利
我們認為，我們擁有的商標、版權、專利和商業祕密，以及我們持有的許可證，總的來説都是一筆寶貴的資產。惠而浦在美國和其他國家擁有多個商標。北美最重要的商標是惠而浦、梅塔格、珍妮爾、廚房援助、InSinkErator、和阿瑪納。拉丁美洲最重要的商標是領事，布拉斯特普，按摩浴缸，廚房援助和Acros。對亞洲來説，最重要的商標是按摩浴缸.
10

EMEA最重要的商標是按摩浴缸、廚房援助、包克內赫特、因德西特、熱點*和伊耿斯。關於與Arcelik的歐洲主要家用電器交易，包克奈克特, 獨立網站, 熱點*及伊耿斯商標將轉讓給這家新成立的公司，該公司還獲得了在歐洲銷售惠而浦品牌產品的許可證，詳情如下。
我們從將我們的商標授權給製造、銷售和服務某些帶有惠而浦、梅塔格、廚房援助和阿瑪納品牌名稱。作為與Arcelik達成的涉及我們歐洲主要家用電器業務貢獻的交易的一部分，我們同意為按摩浴缸將品牌轉讓給新成立的公司，在歐洲銷售。我們不斷地在全球範圍內申請和獲得專利。獲得專利的主要目的是保護我們的設計、技術、產品和服務。
政府管制與環境保護
在惠而浦，我們相信，我們的願景是成為世界上最好的廚房和洗衣公司，不斷追求改善家裏的生活，這是一個迫切的行動呼籲。我們對可持續發展的承諾是以這一信念為指導的，並通過我們所做的選擇和投資而變得生動起來：保護我們共享的環境，支持我們員工的持續增長和確保他們的安全，並始終盡我們最大努力提升我們的社區。我們處於獨特的地位，可以實現這一目標。
我們知道，環境可持續的惠而浦是一個更具競爭力的惠而浦-一家更適合長期成功的公司。我們的環境、社會和治理(ESG)戰略是我們長期的、全球一致的戰略要務和運營優先事項的組成部分。它深深地植根於我們作為一個組織的願景、使命和價值觀中。我們不斷尋求擴大我們對ESG努力的承諾，並在實現我們的目標方面取得進展，使我們的家園、我們的社區和我們的行動在現在和未來變得更好。
我們致力於開發創新產品，以提高用水和能源使用效率，並節省我們消費者的時間。由於我們考慮消費者的偏好和文化影響，以及我們運營的地區在基礎設施和資源(如水和能源)可獲得性方面的差異，我們的方法和影響因地區而異。在美國和歐洲等發達國家，幾十年來，我們在提供高效家電的過程中不斷取得成功，在不犧牲性能的情況下實現了創新。在發展中國家，我們致力於提供針對這些領域的解決方案，同時最大限度地減少這些產品的水和能源消耗。正是這些有目的的創新以有意義的方式改善了數百萬消費者的生活。我們還承諾到2030年，與2016年的水平相比，在全球範圍內減少與使用我們的產品(範圍3，11類)相關的排放20%。這一目標已得到以科學為基礎的目標倡議的批准，並建立在該公司自2005年以來在所有範圍內減少排放的基礎上。
2021年，惠而浦宣佈了一項全球承諾，到2030年在其工廠和運營(範圍1和2)實現淨零排放目標，預計將覆蓋惠而浦公司在世界各地的20多個製造基地和大型配送中心，不包括歐洲製造基地。我們希望通過生產和消費可再生能源來實現這一目標，包括安裝風力渦輪機、太陽能電池板，並通過虛擬購電協議投資於場外可再生能源，提高能源效率，利用碳消除來抵消無法避免的排放。截至2023年，我們正在實施兩項虛擬購電協議，預計這兩項協議將覆蓋美國網站100%的用電量。我們還在採取行動減少全球所有制造設施的廢物，2023年，我們在兩個新的製造基地實現了零廢物填埋(ZWtL)的黃金水平，並將黃金或鉑水平保持在我們其他大型全球製造基地的100%。

*惠而浦的所有權熱點歐洲、中東和非洲地區和亞太地區的品牌與熱點在美洲銷售的品牌。
11

我們繼續在北美生產的冰箱中使用全球變暖潛力較低的先進配方發泡劑，從而繼續進行碳抵消倡議。這些轉換使我們能夠產生可交易的環境資產，並通過遵循經批准的美國碳登記(ACR)方法在自願碳抵消市場運營。ACR是一家領先的碳抵消計劃，多年來一直在開發環境嚴謹的、基於科學的抵消方法。我們在ACR註冊的碳補償通過經紀人出售給外部買家，資金用於推動我們通過可持續產品開發和排放補償減少碳足跡的舉措。2023年ACR信用銷售收到的金額微不足道。抵銷激活、驗證和經紀在2023年也不重要，預計2024年也不會重要。
我們遵守與環境保護有關的所有法律和法規，在許多法律和法規限制較少的情況下，我們已經建立並正在遵循我們自己的標準，與我們對環境責任的承諾一致。這些合規要求往往與我們的ESG重點很好地結合在一起，我們相信我們在所有實質性方面都遵守了目前適用的與我們有製造業務的國家的環境保護有關的政府規定。2023年，遵守這些環境法律法規對資本支出、收益或我們的競爭地位沒有實質性影響，預計2024年也不會有實質性影響。
包括惠而浦在內的整個主要家電行業都必須與採用更嚴格的政府能源和環境標準作鬥爭。這些標準已在過去幾年中分階段實施，並將繼續分階段實施，包括全面淘汰用於製冷的消耗臭氧層化學品，以及選定主要電器的能源和相關標準、某些司法管轄區對我們產品中指定使用的材料含量的監管限制，以及強制回收我們的產品和包裝材料。遵守這些不同的標準，當它們生效時，將增加成本或需要重新設計產品。然而，我們相信，基於我們對擬議法規的當前狀態的理解，我們將能夠開發、製造和銷售符合這些法規的產品。
多個市政、州和聯邦監管機構以氣候變化和其他擔憂為由，討論、提出或頒佈了對使用天然氣的家用電器的新法規或禁令，這將帶來過渡成本，並影響我們的產品組合和產品供應，以及其他影響。我們還相信，向低碳經濟轉型為我們的業務帶來了機遇，因為我們擁有廣泛的資源節約型家電產品組合，包括全系列電力、天然氣和感應電器。
我們的運營還受到許多關於產品能源使用、數據隱私、網絡安全、就業條件以及工作場所健康和安全的法律和法規要求的約束。這些要求往往賦予政府當局廣泛的自由裁量權，它們可能會被解釋或修改為推遲生產或使生產成本更高。合規成本或與任何不合規相關的成本是或可能是巨大的，並因時期而異。
人力資本管理
在惠而浦，我們永恆的價值觀指導着我們所做的一切。我們已經創造了一個開放和誠實的溝通是期望的環境，而不是例外。我們要求員工遵守這一標準，並提供同樣的回報。我們的誠信手冊幫助我們的員工遵守我們的承諾，以正確的方式贏得勝利。此外，我們的供應商行為準則正式確定了要求惠而浦供應商運營的關鍵原則。
我們的人力資本戰略建立在三大支柱之上：
有效和高效的組織
我們的員工是惠而浦全球業務業績的關鍵推動力。2023年12月31日，惠而浦在48個國家和地區僱用了大約59,000名員工，其中32%位於
12

美國。在美國以外，我們最大的員工羣體位於巴西和墨西哥。我們確保我們的人員戰略與組織的戰略優先事項保持一致，通過吸引、發展、參與和留住我們的全球人才來執行我們的優先事項。
通過我們的組織有效性實踐，我們確保我們的組織設計、流程和治理符合目標。我們為所有員工提供學習機會，以提高關鍵技能，以培養現在和未來取得成功所需的能力。
最佳人才和領導力
我們相信，我們的人才是競爭優勢。我們投資於吸引最優秀的人才，發展員工的技能和能力，並留住頂尖人才。我們為員工提供穩健和具有挑戰性的職業機會，這確保了我們為我們的領導角色建立了一個深厚的繼任者長椅。
在惠而浦公司內部培養領導敏鋭性對於確保人民各級領導人有能力和自信有能力把我們人民的最好一面發揮出來至關重要。在惠而浦，我們相信“領導者教育領導者”，期望我們的高級領導者站出來，接受他們在培養我們的下一代領導者中的作用。因此，我們所有的正式領導力發展項目都是由惠而浦領導者自己內部設計和促進的。這一戰略的好處是多方面的：我們的高級領導人通過扮演教師的角色不斷成長，我們的下一級領導人從他們的榜樣個人經驗中學習，反過來，我們的組織建立了領導引擎。領導力發展是我們整體組織戰略的重要組成部分，在未來幾年仍將是重點領域。
制勝文化
我們不斷努力培養一種“家庭感覺”的文化，在這種文化中，我們對彼此負責。這意味着我們踐行我們永恆的價值觀，並以一種與惠而浦領導模式行為一致的方式行事。
我們利用多方面的員工傾聽策略來更好地瞭解員工的體驗和需求，包括涵蓋更廣泛的敬業度、歸屬感和幸福感主題的定期員工敬業度脈搏調查。
我們員工的安全和福祉是最重要的。惠而浦擁有為員工提供全面和有競爭力的福利方案的自豪歷史，我們將繼續為員工的健康和福祉進行投資。我們的全球福祉戰略集中在六條主要途徑上--保持健康；做你自己；保持平衡；保持好奇心；做好準備；保持聯繫，進一步授權和支持我們的員工在生活的方方面面保持健康。此外，我們還為所有員工提供有關關係、財務、退休計劃、法律問題和情感需求的臨牀諮詢和指導。所有全球員工，無論其全職或兼職身份，都有資格享受這項免費福利。
惠而浦在全球範圍內提供各種計劃，以保護我們員工的健康和安全。雖然我們維持每年減少可記錄的總事故率和嚴重傷害的目標，但我們的目標始終是零。
惠而浦相信創造一種包容的文化，讓所有員工都有歸屬感。幾十年來，包容性和多樣性一直是惠而浦的永恆價值。我們努力欣賞所有視角和背景，使我們能夠了解我們多樣化的消費者基礎，改進我們的產品，使它們能夠被每個人使用，並使我們的社區變得更強大。我們的包容性和多樣性的價值包括有針對性地採取行動，建設多元化的勞動力隊伍、包容性的工作場所和充滿活力的生態系統。在世界各地，19個員工資源組織支持我們的包容性文化，為員工提供相互聯繫、個人和專業成長的機會，並回饋他們的社區。
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2020年，惠而浦致力於以行動為基礎的承諾，專注於平等和公平，具體的工作流程側重於我們在公司和社區內可以採取的行動。自從宣佈這一承諾以來，我們投資了一些項目，幫助為員工和當地社區帶來可持續的積極影響。2023年，這些投資包括在我們的第二個年度6月19日影響日通過公園修復來支持我們的當地社區，以及通過本頓港一座有80個單元的公寓樓的盛大開業。這座名為Emma Jean Hull Flats的公寓樓為當地居民提供了高質量的住房機會，包括為急救人員和教師等家鄉英雄提供折扣租賃。
同樣在2023年，作為我們對平等和公平的承諾的一部分，我們繼續加強與佛羅裏達農工大學的關係。這種關係為惠而浦的員工提供了一個通過指導和工程項目與學生互動的機會，同時也為從歷史悠久的著名黑人學院和大學(HBCU)招聘頂尖工程人才提供了機會。在佛羅裏達農工大學校園附近舉辦一座仁人家園建築，讓學生、教師和當地居民能夠以新的方式與惠而浦的員工互動。
欲瞭解更多信息，請訪問惠而浦網站(www.whirlpoolcorp.com)，以及即將發佈的2024年委託書和2023年可持續發展報告。我們的可持續發展報告、委託書(除非本文另有説明)和公司網站的內容不會以引用的方式併入本10-K年報或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他報告或文件中。
其他信息
關於與我們的海外業務有關的挑戰和風險的信息，見項目1a下的“風險因素”。
惠而浦是北美零售商Lowe‘s的洗衣、冷藏、烹飪和洗碗機家用電器的主要供應商。2023年、2022年和2021年，對勞氏的銷售額分別約佔我們合併淨銷售額的13%、14%和13%。截至2023年12月31日和2022年12月31日，勞氏分別佔我們合併應收賬款的38%和37%。關於更多信息，見合併財務報表附註14。
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關於我們的執行官員的信息
下表列出了我們在2024年2月14日擔任的執行幹事的姓名和年齡、他們在該日擔任的職位和職務，以及他們第一次成為執行幹事的年份：
名字辦公室第一個是成為
一位高管
軍官		年齡
馬克·R·比策董事會主席兼首席執行官200659
詹姆斯·W·彼得斯惠而浦亞洲執行副總裁總裁兼首席財務官總裁201654
凱裏·馬丁常務副總裁兼首席人力資源官202347
吉勒斯·莫雷爾惠而浦歐洲、中東和非洲執行副總裁總裁、總裁201958
胡安·卡洛斯·普恩特惠而浦拉丁美洲執行副總裁總裁和總裁202349
艾娃·哈特常務副總裁兼首席法務官202354
盧多維奇·博菲爾斯廚衞小家電執行副總裁總裁兼總經理202451
亞歷桑德羅·佩魯切蒂執行副總裁總裁和總裁，惠而浦北美202448
上述高管由本公司董事會選舉產生，任職至2024年股東年會後召開的董事會第一次會議，直至選出符合資格的繼任者，或高管提前辭職或被免職。
除莫雷爾先生和哈特女士外，我們的每一位高管至少在過去五年中擔任過上表所列職位，或在惠而浦擔任過各種行政或行政職務。在2019年4月加入惠而浦之前，莫雷爾先生曾在薩文西亞集團擔任過兩年的北歐和中歐首席執行官。在此之前，他在瑪氏公司工作了27年，擔任過不同的領導職位，最近擔任的職務是瑪氏巧克力公司歐洲和歐亞地區的總裁。在2020年12月加入惠而浦之前，哈特女士自2015年起擔任歐文斯康寧公司總法律顧問高級副總裁兼公司祕書。在歐文斯·康寧之前，哈特女士在通用電氣、陶氏化學公司、Jones Day和Thompson Hine LLP擔任過越來越多的職責。
可用信息
財務結果和投資者信息(包括惠而浦的Form 10-K、10-Q和8-K報告)可在惠而浦的投資者網站上查閲：Investors.Whirlpoolcorp.com。我們的Form 10-K、10-Q和8-K報告和修正案(如果有)的副本可在向美國證券交易委員會提交或提供給證券交易委員會的同一天通過我們的網站免費獲得。
我們經常在我們的網站Whirlpoolcorp.com的“投資者”部分為投資者發佈重要信息。我們還打算更新本網站的熱門話題問答部分，以此作為披露材料、非公開信息的手段，並履行我們在FD法規下的披露義務。因此，投資者除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會申報文件、公開電話會議、演示文稿和網絡廣播外，還應該關注我們網站的投資者部分。我們網站上包含的或可能通過本網站訪問的信息未通過引用併入本文件，也不是本文件的一部分。
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第一部分
項目1A.風險因素
本報告包含涉及惠而浦的陳述，這些陳述不是歷史事實，被認為是1995年私人證券訴訟改革法所指的“前瞻性陳述”。這些聲明旨在利用1995年《私人證券訴訟改革法》中的“安全港”條款，是基於對運營、行業狀況、財務狀況和流動性的當前預測。識別前瞻性陳述的詞語包括“可能”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“計劃”、“預測”、“預測”、“潛在”、“預期”、“確定”、“估計”、“預期”、“項目”、“打算”、“相信”、“可能影響”、“在軌道上”、“可能影響”、“保證”、“在任何有關未來經營或財務表現、收購或合併，或我們的業務的討論中使用的這些詞語和類似實質的詞語的否定。此外，任何提及對未來事件或環境的預期、預測或其他特徵的陳述，包括任何潛在的假設，都是前瞻性陳述。這些陳述不是擔保，受到難以預測的風險、不確定性和假設的影響。因此，實際結果可能與這些前瞻性陳述大不相同。
我們在下面列出了我們認為與我們的業務相關的最重大的戰略、運營、財務、法律和合規以及一般風險。
戰略風險
我們在家電行業面臨着激烈的競爭，如果競爭不成功，可能會對我們的業務和財務表現產生不利影響。
我們的每個經營部門，包括從2024年1月1日起生效的新重組的小型家電業務，都在競爭激烈的商業環境中運營，並面臨着來自大量競爭對手的激烈競爭，其中許多競爭對手擁有強大的消費者品牌資產。其中一些競爭對手，如本年度報告10-K表格中的商業部分所列的競爭對手，都是實力雄厚的大型公司，躋身全球財富500強。我們還面臨着競爭，這些競爭可能能夠迅速適應不斷變化的消費者偏好，特別是在互聯家電領域，或者能夠更快地適應供應鏈限制、通脹壓力、貨幣波動、地緣政治不確定性、流行病或流行病、利率上升或其他因素帶來的變化。此外，我們的客户羣包括大型、複雜的貿易客户，他們有許多選擇，需要有競爭力的產品、服務和價格，這些客户已經並可能在未來合併、合併、結成聯盟或進一步擴大他們的相對採購規模。全球家電行業的競爭基於一系列因素，包括銷售價格、產品功能和設計、消費者品味、性能、創新、聲譽、能效、服務、質量、成本、分銷和財務激勵，如促銷資金、銷售激勵、數量回扣和條款。我們的許多競爭對手正在越來越多地在現有製造足跡之外擴張。我們的競爭對手，特別是擁有低成本供應來源、垂直整合的商業模式和/或美國以外高度保護的母國的全球競爭對手，已積極為其產品定價和/或推出新產品，以增加市場份額並擴展到新的地理位置。我們的許多競爭對手已經在瞬息萬變的零售環境中建立並可能擴大自己的存在，包括消費者購買行為繼續轉向電子商務和其他渠道，以及直接面向消費者的銷售模式在全球日益流行。此外，技術創新是我們產品的一個重要競爭因素，因為消費者不斷尋找節省時間、精力、水和能源的新產品功能。我們可能進一步面臨與現有參與者或新進入者採用和應用新技術有關的競爭風險，以及貿易法律、法規和政策變化(包括關税、制裁和進出口管制)帶來的不確定性帶來的競爭風險。如果我們不能成功地

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在這個競爭激烈的環境中競爭，我們的業務和財務業績可能會受到不利影響。
對我們的任何主要貿易客户、主要購買集團和/或建築商的銷售額的損失或大幅下降可能會對我們的財務業績產生不利影響。
我們向包括國內和國際貿易大客户在內的大型貿易客户組成的複雜客户羣銷售產品，這些客户作為買家對其供應商具有重要的影響力。我們的大多數產品不是通過長期合同銷售的，允許貿易客户在我們這樣的供應商之間改變數量。隨着貿易客户通過合併、整合或有機增長不斷擴大，他們已經並可能尋求通過各種手段來利用自己的地位來提高盈利能力，包括提高效率、降低價格和增加促銷計劃。正如過去發生的那樣，如果我們無法滿足他們的需求，我們的銷量增長和財務業績可能會受到不利影響。我們還繼續在全球範圍內開展直接面向消費者的銷售，包括近年來在我們的大多數品牌網站上推出了直接面向消費者的銷售，這可能會影響我們與現有貿易客户的關係。對我們的主要貿易客户、主要購買集團、建築商或我們向其銷售大量產品的任何其他貿易客户的銷售額的損失或大幅下降，已經並在未來可能對我們的財務業績產生不利影響。此外，這些貿易客户失去市場份額或財務困難，包括破產和財務重組，可能會對我們的財務報表產生重大不利影響。
如果不能維護我們的聲譽和品牌形象，可能會對我們的業務造成不利影響。
我們的品牌擁有全球知名度，我們的成功取決於我們維護和提升品牌形象和聲譽的能力。維持、推廣和發展我們的品牌有賴於我們的營銷努力，包括廣告和消費者活動，以及產品創新。如果我們無法實現這些目標中的任何一項，或者如果我們的公司或我們的任何品牌的聲譽或形象受損或受到負面宣傳，無論是否合理，我們都可能受到不利影響。此外，有關針對我們的監管或法律行動、產品安全問題、數據隱私泄露或質量問題、無法實現我們的淨零或其他可持續發展目標的負面宣傳，或與任何品牌的負面關聯，都可能損害我們的聲譽和品牌形象，削弱我們客户對我們的信心，並減少對我們產品的長期需求，即使監管或法律行動是沒有根據的或對我們的運營沒有實質性影響。
此外，我們能否成功維護、擴大和擴大我們的品牌形象，取決於我們適應快速變化的媒體環境的能力，包括對社交媒體和廣告活動在線傳播的日益依賴。關於我們或我們的產品的不準確或負面的帖子、評論或評論已經並可能繼續在社交網絡和其他網站上發表，這些帖子、評論或評論可能會通過此類論壇迅速傳播，這可能會嚴重損害我們的聲譽和品牌形象。如果我們不保護、維護、延伸和擴大我們的品牌形象，那麼我們的財務報表可能會受到實質性的不利影響。
無法有效執行和管理我們的業務目標和全球運營平臺計劃可能會對我們的財務業績產生不利影響。
我們行業的高度競爭性要求我們有效地執行和管理我們的業務目標，包括我們的全球運營平臺計劃。我們的全球運營平臺計劃旨在降低成本、擴大利潤率、推動生產率和質量改進、加快我們的創新速度、產生自由現金流並推動股東價值。無法有效控制成本和推動生產率提高可能會對我們的盈利能力產生不利影響。此外，無法提供高質量的創新產品可能會對我們維持或增加銷售額的能力產生不利影響，這可能會對我們的收入和整體財務業績產生負面影響。


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如果不能瞭解消費者的喜好，不能及時識別、開發、製造、營銷和銷售滿足客户需求的產品，可能會對我們的業務造成不利影響。
我們的成功取決於對消費者偏好變化的預期和適當反應，包括消費者購買行為向電子商務、直接面向消費者和其他渠道的轉變，以及成功的新產品開發，包括在生態效益領域、互聯家電領域和數字空間，以及為應對這些變化而進行的流程開發和產品重新發布。此外，產生式人工智能(AI)技術的採用可能會在顛覆我們的商業模式和現有技術和產品方面帶來挑戰。我們可能進一步面臨與現有參與者或新進入者以及其他人採用和應用新技術有關的競爭風險。如果我們無法保持創新的步伐，技術發展的速度可能會被證明是顛覆性的。為了有效地競爭，我們還必須對技術變革、潛在的監管發展和公眾監督做出反應。我們未來的業績以及保持或提高我們競爭地位的能力將取決於我們判斷我們關鍵產品類別和地理區域方向的能力，以及我們在這些不斷變化的環境中成功和及時地識別、開發、製造、營銷和銷售新的或改進的產品的能力。
我們的知識產權是寶貴的，如果不能保護它們，可能會降低我們產品、服務和品牌的價值。
我們認為我們的知識產權，包括專利、商標、版權和商業祕密，以及我們持有的許可證，是我們業務的一個重要和有價值的方面。我們試圖通過專利、商標、版權和商業祕密法律、許可協議和第三方保密和轉讓協議以及與我們的員工和其他方的協議和政策(包括可能受到未來監管行動影響的許多公司的競業禁止協議)來保護我們的知識產權。我們未能確保和維持對我們的商標、產品、產品的新功能或我們的流程的保護或充分保護，可能會削弱我們的競爭力。
我們已經在美國和其他主要司法管轄區申請了某些創新和新產品、設計專利、產品功能和工藝方面的知識產權保護。我們不能保證美國專利商標局或其他司法管轄區的任何類似機構會批准我們的任何專利申請。此外，我們擁有的專利可能會受到挑戰或宣佈無效，其他人可能會圍繞我們的專利進行設計，或者這些專利可能沒有足夠的範圍或實力為我們提供任何有意義的保護或商業優勢。此外，我們在其中開展業務或打算在未來開展業務的某些外國國家的法律不承認知識產權或對其進行與美國法律同等程度的保護。這些因素可能會削弱我們在外國司法管轄區的產品、服務和品牌的競爭優勢，從而可能對我們的財務業績產生不利影響。
此外，雖然我們不認為我們的任何產品侵犯了第三方可強制執行的知識產權，但其他產品在過去和未來可能會主張覆蓋我們的一些技術、品牌、產品或服務的知識產權。任何與專利或其他知識產權有關的訴訟都可能代價高昂且耗時，並可能轉移我們管理層和關鍵人員對我們業務運營的注意力。對知識產權侵權的索賠還可能要求我們簽訂代價高昂的許可協議或修改我們的產品或服務。我們還可能受到重大損害賠償、禁止開發和銷售某些產品或服務的禁令，或限制使用我們的品牌。
此外，人工智能技術的進步和越來越多的採用可能會加劇知識產權風險，包括鑑於人工智能技術的進步，現有的知識產權法和權利可能無法提供足夠的保護的風險。人工智能還可能增加惠而浦商業祕密和其他機密信息被無意泄露的風險，以及惠而浦無意中侵犯他人知識產權的風險。

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操作風險
我們面臨着與資產剝離、收購、其他投資和合資企業相關的風險。
我們不時地進行戰略性的資產剝離、收購、投資和參與合資企業。例如，2022年，我們剝離了在俄羅斯的業務，從艾默生電氣公司收購了InSinkErator業務。2022年第四季度，我們還將我們的歐洲主要家電業務歸類為持有出售，並於2023年1月簽署了一項協議，將我們的歐洲主要家電業務貢獻給與Arcelik新成立的實體，我們預計這筆交易將於2024年4月完成。這些交易，以及我們已經達成或未來可能達成的其他交易，可能涉及重大挑戰和風險，包括交易不能推進我們的業務戰略或未能產生令人滿意的投資回報。我們在將收購與我們的業務整合、進行收購後重組活動、將我們的內部控制程序應用於這些收購、管理戰略投資以及監督被收購公司的運營、系統和控制方面遇到了困難，而且可能會遇到困難。我們還經歷了並可能在未來經歷實體治理和管理困難，我們只持有少數或簡單的多數股權。整合收購和剝離資產往往代價高昂，可能會稀釋收益，並可能需要管理層的高度關注。還可能存在不同或不充分的網絡安全和數據保護控制，這可能會影響我們對數據安全事件的風險敞口，並可能增加整合業務的預期成本或時間。此外，我們可能沒有意識到當我們第一次進行交易時，我們預期的好處的程度或時機。雖然我們對任何潛在交易的評估包括商業、法律、監管和財務盡職調查，目的是識別和評估所涉及的重大風險，但我們的盡職調查審查並不總是或一致地確定，並且在未來可能不總是或一致地確定準確估計特定交易的成本、時間和潛在虧損或有可能發生的所有問題，包括收購目標以前的活動可能導致的監管制裁、與收購目標遺留產品的任何質量問題相關的成本或與獲得必要的監管批准相關的困難和成本。此外，惠而浦在關閉設施、剝離實體或出售實物資產時，過去和未來可能會保留某些負債，其中某些保留負債已經過去，可能會在未來成為重要資產。例如，我們同意保留與2019年出售恩布拉科有關的反壟斷、税收、環境、勞工和產品的某些責任。此外，與收購相關的當前和擬議的美國和外國監管審批流程和要求的變化可能會導致審批獲得的時間比預期的更長，不會提供，或者包含繁重的條件，這可能會危及、推遲或減少交易給我們帶來的預期好處，並可能阻礙我們業務戰略的執行。
我們的供應商是否有能力按照要求的進度和質量向我們的製造設施交付零部件和製造設備，可能會影響我們不中斷生產的能力，並可能影響產品的供應和銷售。
我們在全球生產我們的產品時使用了各種材料和部件，這些材料和部件來自全球眾多供應商。由於我們並不是所有的業務安排都提供有保證的供應，我們的供應商還受到他們所在國家的經濟、社會和政治條件的制約，而且一些關鍵部件可能只能從單一來源的獨立第三方供應商或有限的供應商集團獲得，因此我們面臨供應鏈風險。此外，我們一些產品中使用的某些專有零部件是由單一來源的獨立第三方供應商提供的。如果這些單一來源供應商停止或中斷生產，或未能按協議向我們供應這些組件，我們將無法在一段不確定的時間內獲得這些專有組件，這可能會對我們的產品銷售和經營業績產生不利影響。

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我們的業務和我們供應商的業務受到各種意想不到的原因的影響，包括但不限於業務條件的突然變化、供應商工廠關閉或減速、港口延誤或供應鏈任何中斷導致的運輸延誤、停工、流行病和流行病、勞動力短缺、勞資關係、全球地緣政治不穩定、價格上漲、政府監管和執法行動、對供應商的知識產權索賠、與供應商、分銷商或運輸提供商的糾紛、供應商破產等財務問題、信息技術故障、火災、地震、洪水或其他自然災害等危險，包括氣候變化，並提高了美國和其他國家的國土安全要求。例如，我們預計將繼續受到供應鏈問題的影響，原因是我們無法控制的因素：某些零部件的全球短缺，如精選半導體、原材料壓力和投入成本通脹，所有這些都在2022年底開始緩解，但在未來幾個季度可能再次升級。這些問題推遲了進口，並可能在未來推遲進口，增加產品和/或組件的成本，或者要求我們尋找替代供應商，以避免對客户造成幹擾。這些替代方案並不總是而且在未來可能不會在短時間內獲得，並且在過去和未來可能會導致更高的運輸成本和庫存供應，這可能會對我們的業務和財務報表產生不利影響。此外，我們受制於供應商準確預測和管理其生產和供應鏈的能力，並持續向我們供應零部件和其他原材料，這可能會影響我們的運營，因為潛在問題的組合包括從多個國家和地區的眾多供應商那裏採購全球數千個零部件。
由於供應鏈中斷而無法及時轉換我們的積壓訂單，這使我們面臨定價和產品可用性風險，並將其轉換為收入。如果我們的供應商不能有效地回收零部件，我們不能有效地管理價格上漲的影響並及時轉換我們的積壓，我們的財務報表可能會受到實質性的不利影響。
缺乏任何部件、部件或設備已導致並可能在未來導致生產延遲和銷售中斷，以及我們履行合同義務的能力。由於我們依賴供應商的業績始終如一地製造產品並將產品發貨給客户，因此無法完全消除意外中斷風險。
我們繼續識別和消除供應鏈中單一故障點的能力仍然是我們的優先事項之一，以減少與第三方供應商相關的風險，以及宏觀經濟、環境、政治或社會潛在的不可預測的中斷。
某些中斷的保險可能無法獲得、負擔得起或不夠充分。氣候變化的影響，包括極端天氣事件、氣温水平的長期變化和水的可獲得性，可能會加劇這些風險。這種幹擾在過去已經發生，未來可能會中斷我們製造某些產品的能力。由於上述原因或其他原因造成的任何重大供應鏈中斷都可能對我們的財務報表產生重大不利影響。
我們的財務狀況和經營業績已經受到新冠肺炎疫情的影響，未來可能會受到其他突發公共衞生事件、流行病或流行病的不利影響。
從2020年開始，這場大流行造成了嚴重的商業中斷和經濟不確定性，並在隨後幾年對我們產生了影響。新的新冠肺炎菌株的捲土重來或發展，或其他突發公共衞生事件、流行病或流行病，可能會對我們的全球業務、貿易客户、供應商、消費者及其每個人的財務狀況產生負面影響。突發公共衞生事件、流行病或流行病對我們的業務、經營結果、財務狀況或流動性的影響程度高度不確定，可能對我們今後的財務報表產生重大影響，也可能加劇項目1A其他部分討論的其他風險。本年度報告(Form 10-K)中的風險因素，其中任何一項都可能對我們的財務報表產生重大不利影響。


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我們面臨着與我們在新興市場的業務相關的風險。
我們的增長計劃包括努力增加來自新興市場的收入，包括通過收購。這些國家/地區的當地商業實踐可能不符合美國法律、當地法律或適用於我們或我們的合規政策的其他法律，不符合規定的實踐可能會導致責任風險增加。例如，我們可能會因收購目標違反適用法律(如美國《反海外腐敗法》(FCPA)、英國《反賄賂法》和/或美國以外司法管轄區的類似反賄賂/反腐敗法律)而招致意想不到的成本、支出或其他責任。我們可能會產生意想不到的成本或支出，包括關閉後的資產減值費用、與消除重複設施相關的費用、訴訟和其他負債。例如，我們在2014年收購Indeset後的幾年裏發生了重大減值和重組費用。此外，我們最近的收購已經，而且未來的收購可能會增加我們面臨的與國際經營相關的其他風險，包括外匯匯率波動；政治、法律和經濟不穩定；通貨膨脹；税率和税法的變化；停工和勞資關係，以及在項目1A其他地方討論的其他風險。本年度報告Form 10-K中的風險因素
與我們的國際業務相關的風險可能會減少我們的收入，增加我們的成本。
在截至2023年12月31日的一年中，北美地區以外的銷售額約佔我們淨銷售額的0.41%。我們預計國際銷售額將繼續佔我們淨銷售額的很大比例。因此，我們一直面臨並將繼續面臨與開展國際業務相關的許多風險，任何風險都可能對我們的財務業績產生負面影響。這些風險包括：
•在我們開展業務的國家，與大流行有關的關閉、治療和疫苗的時間、可獲得性和有效性，以及與大流行有關的其他不確定性；
•政治、法律、經濟不穩定和不確定性，包括俄羅斯與烏克蘭、以色列與巴勒斯坦之間的持續衝突，紅海衝突及其對航運和物流的影響，以及其他全球衝突，包括中國與美國之間的緊張關係；
•外幣匯率波動；
•外國税收規則、法規和其他要求的變化，如税率的變化和税法的法律和司法解釋；
•外交和貿易關係的變化，包括我們開展業務的國家當前政治局勢造成的制裁和相關法規；
•通貨膨脹和/或通貨緊縮，以及利率的變化；
•外國監管要求的變化，包括數據隱私法；
•各種進出口限制和中斷，以及所需進出口許可證的提供情況；
•徵收關税和其他貿易壁壘；
•管理廣泛的業務並執行內部政策和程序，如遵守美國和外國的反賄賂、反腐敗法規和反洗錢法規，如《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》和反壟斷法；
•我們的運營和供應商的勞資糾紛、勞動力短缺和停工；
•政府價格管制；
•貿易客户資不抵債，無法收回應收賬款;

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•對收入和現金匯回或轉移的限制;
•各種美國和非美國法律和法規，具體針對和/或側重於確保我們的供應鏈中不使用強迫勞動和童工的要求，以及遵守各種適用的人權法律和法規。
我們受到英國FCPA的約束。反賄賂法》以及其他類似的非美國法律和法規，這可能使我們在競爭中處於不利地位，外國公司不受類似的法規。此外，任何懷疑或確定我們違反了FCPA，英國。《反賄賂法》或其他反賄賂及/或反腐敗法律可能對我們產生重大不利影響。
於二零二二年八月三十一日，我們完成向Arcelik出售俄羅斯業務，並錄得出售虧損。我們繼續密切關注俄羅斯和烏克蘭之間持續衝突對我們業務各個方面的影響，其中最重要的是，包括我們在該地區員工的安全和保障。俄羅斯和烏克蘭之間的衝突以及由此產生的制裁和出口管制的影響包括但不限於俄羅斯金融機構被排除在全球銀行體系之外所造成的宏觀金融影響;運營風險，包括潛在的物流、銷售、分銷和能源相關挑戰;以及消費者和貿易客户需求的減少。我們不能保證未來不會發生違反制裁或出口管制的行為，我們可能會在未來受到潛在的額外影響。制裁和出口管制法律也可能對我們的業務產生間接不利影響。對俄羅斯的制裁導致全球價格和某些原材料的供應出現不利變化，這已經並可能減少我們的銷售和收入，或對我們的業務產生不利影響，美國、英國、歐盟或其他國家未來實施的任何額外出口管制或制裁可能進一步加劇這些影響。我們還可能在未來經歷潛在的額外影響。
我們尚未確定美國、歐盟或其他政府的任何行動在多大程度上可能減輕這些影響。此外，我們的保險範圍可能無法應對其中許多影響。
與不可預見的社會、政治和/或經濟事件相關的風險可能會對我們的業務產生重大不利影響。
恐怖襲擊、網絡事件、武裝衝突（包括在風險因素和其他全球衝突中討論的烏克蘭戰爭）、銀行倒閉、內亂、間諜活動、自然災害、政府行動、流行病和大流行病（包括在風險因素中討論的COVID-19的影響）已經並可能影響我們的國內和國際銷售，擾亂我們的供應鏈，並削弱我們生產和交付產品的能力。許多此類事件已經影響並可能直接影響我們的實體設施或我們的供應商或客户。
我們已經並可能會受到信息技術系統故障、網絡中斷、網絡安全攻擊和數據安全漏洞的影響，這可能會對我們的運營、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們依靠信息技術來提高運營效率，與客户、消費者和員工溝通，保持生產運營的連續性，並保持財務準確性和效率。此外，我們收集、存儲和處理機密或敏感數據，包括專有商業信息、個人數據或其他受隱私和安全法律、法規和/或客户強制控制的信息。我們的業務流程和供應商之間的數據共享取決於技術系統的可用性。我們的系統可能直接或間接依賴於第三方開發的軟件（如開源庫或供應商軟件），我們可能對設計、開發或修復此第三方軟件期間遵循的安全實踐的穩健性具有有限的可見性。任何此類系統的故障，無論是內部還是第三方，都可能通過導致交易錯誤、處理效率低下、客户訂單延遲或取消、客户流失、產品製造或運輸受阻、其他財務和業務中斷、員工關係問題、

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知識產權的損失或損害，以及未經授權披露或泄露消費者和員工的個人數據或商業敏感信息。
此外，我們已將某些技術服務和行政職能外包給第三方服務提供商，並可能在未來外包其他職能。如果這些服務提供商不能有效地執行或遇到故障，我們可能會遇到類似的問題，這取決於所涉及的功能。此外，我們可能無法實現預期的外包成本節約，並可能產生額外的成本來糾正這些服務提供商所犯的錯誤。
我們的信息系統或我們的第三方服務提供商的信息系統已經是過去的，未來可能會受到意圖提取或破壞信息或中斷業務流程的威脅參與者的惡意活動的影響，或者受到我們的員工或服務提供商的無意數據泄露活動的影響。使用生成性人工智能技術可能會導致敏感、專有或機密信息的未經授權泄露，無意中侵犯第三方擁有的知識產權，並可能導致第三方新的潛在網絡攻擊方法。
未經授權的訪問在過去和將來可能會擾亂我們的業務，導致資產損失，使公司面臨潛在的訴訟和/或監管責任，並對我們的聲譽造成不利影響。網絡攻擊正變得越來越複雜，包括勒索軟件攻擊、試圖未經授權訪問數據、社會工程和其他安全漏洞，這些漏洞在過去和未來都可能導致關鍵系統的可用性中斷，未經授權發佈機密或其他受保護的信息，以及數據損壞。我們在直接面向消費者的銷售和連接家電(“物聯網”)領域的增長，以及日益先進的數據處理能力，伴隨着對消費者信息處理的增加，以及我們對遠程工作安排的依賴，增加了這些風險。這些事件在過去和未來可能會影響我們的客户、消費者、員工、第三方和聲譽，並且在過去和未來可能會導致補救行動、業務損失或潛在的訴訟或監管責任或費用增加造成的財務損失。雖然我們還沒有經歷過網絡攻擊的任何實質性影響，但未來任何一次或多次網絡攻擊都可能對我們的財務報表產生實質性的不利影響。此外，市場動態正越來越多地推動加強網絡安全保護，並要求我們的產品採用網絡安全標準，我們可能會為應對這些增加的風險和滿足這些要求而產生額外的成本。
與產品相關的責任或產品召回成本可能會對我們的業務和財務表現產生不利影響。
我們已經並可能在未來承擔與產品相關的責任，在某些情況下，這可能會導致產品重新設計、產品召回或其他糾正措施。此外，任何導致重大負面宣傳的索賠、產品召回或其他糾正行動，特別是當這些索賠或召回導致客户質疑我們產品的安全性或可靠性時，都可能對我們的財務報表產生不利影響。我們維持產品責任保險，但它可能不足以彌補與向我們提出的產品責任索賠有關的損失。產品責任保險可能會變得更加昂貴和難以維護，或者可能無法以商業合理的條款獲得，如果有的話。我們現在和未來可能會捲入集體訴訟，可能會涉及我們通常沒有購買保險的產品召回，也可能涉及保險產品可能具有侷限性的其他訴訟或事件。

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我們定期對潛在的質量和安全問題進行調查，作為我們為客户提供高質量產品的持續努力的一部分。我們目前正在全球範圍內調查某些潛在的質量和安全問題，如果調查得出有必要採取此類行動的結論，我們承諾在適當的情況下對家用電器進行維修或更換。這些問題和任何未來問題的實際成本取決於幾個因素，包括迴應特定召回、維修和管理成本的消費者數量，任何糾正行動的成本是由我們還是供應商承擔，如果由我們承擔，我們是否會成功地從供應商那裏收回成本。這些問題產生的實際成本以及未來的任何問題都可能對我們的財務報表產生重大不利影響。
我們吸引、培養和留住高管和其他合格員工的能力對我們的運營結果和未來的增長至關重要。
我們依賴於我們的主要管理人員、高級管理人員和熟練人員的持續服務和表現，特別是在我們的業務、運營、工程、技術和家用電器行業具有經驗的專業人士。雖然我們努力通過執行我們的人力資本戰略來吸引、培養和留住這些人，但我們不能確保這些人中的任何一個會繼續被我們聘用。在人才流失的情況下，需要大量時間來僱用、培養和培訓熟練的替代人員。有關我們的人力資本策略的更多資料，請參閲本年報10-K表格第1項內的“人力資本管理”。我們還必須吸引、發展和留住具有必要的工程和技術專長的人員，以開發新技術和推出新產品和服務。
像許多其他公司一樣，我們在某些關鍵崗位上受到合格勞動力供應波動的影響。例如，在當今的勞動力市場，吸引和留住擔任公司關鍵職位的合格人才是具有挑戰性的，這可能會導致工資上漲，或者阻礙我們在應對勞動力短缺時執行某些關鍵戰略舉措的能力。
關鍵員工的短缺可能會危及我們實現業務目標的能力，關鍵高管的變動可能會導致連續性的喪失、積累的知識丟失、其他關鍵員工的離職、我們的運營中斷以及過渡期的效率低下。此外，如果我們無法在關鍵員工離職到競爭對手時執行某些競業禁止公約和保密條款，我們可能會失去這些前員工所知道的機密和專有公司信息所產生的競爭優勢。無法僱用、開發、轉讓保留的知識、聘用和保留足夠數量的合格員工可能會嚴重阻礙我們的業務，例如，延遲我們將新產品和服務推向市場的能力或損害我們運營的成功，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。

勞資關係的惡化可能會對我們的全球業務產生不利影響。
截至2023年12月31日，我們在全球擁有約59,000名員工。我們必須遵守與某些工會的單獨集體談判協議，以及與我們的勞動力有關的各種其他承諾。我們定期與代表我們員工的某些工會進行談判，可能會被停工，或者可能無法以相同或類似的條款續簽集體談判協議，或者根本不能續簽。此外，我們的全球重組活動在過去和將來可能會受到各國政府和工會的負面影響，並引起媒體的負面關注，這可能會推遲此類計劃的實施。勞資關係的惡化可能會對我們的財務報表產生實質性的不利影響。


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金融風險
原材料和採購部件的成本和可獲得性的波動和波動可能會對我們的運營結果產生不利影響。
用於製造我們的產品和包含這些材料的組件的主要材料(例如鋼、樹脂和賤金屬)的來源和價格容易受到全球和地區重大價格波動或可用性的影響，原因包括通脹、供需趨勢、新冠肺炎疫情、運輸和燃料成本、港口和航運能力、勞動力成本或糾紛、政府法規(包括提高國土安全要求)、關税、貨幣匯率和利率變化、價格控制、經濟氣候、惡劣天氣、氣候變化和其他不可預見的情況。例如，我們在2021年和2022年分別經歷了顯著的原材料通脹，以及整個業務中的許多其他成本增加。此外，我們進行合同談判並簽訂大宗商品掉期合同，以管理與某些大宗商品購買相關的風險，我們過去曾因大宗商品價格變化而蒙受損失，未來也可能遭受損失。現在和將來材料成本和可獲得性以及其他成本的大幅增加可能會對我們的財務報表產生實質性的不利影響。例如，該公司近年來經歷了並可能在未來經歷我們所有業務的大宗商品、物流和工資水平的大幅上漲。針對這些通脹因素，我們採取了強有力的降低成本措施和基於成本的價格上漲。如果不能有效應對通脹壓力，可能會對我們的財務報表產生重大不利影響。
外匯波動可能會影響我們的財務表現。
我們創造了很大一部分收入，併產生了很大一部分以外幣計價的支出。這些業務的功能貨幣匯率的變化會影響我們的收入和海外業務收益的美元價值。我們使用貨幣遠期、淨投資對衝和期權來管理我們的外幣交易敞口。我們不能完全消除受外幣波動的影響，外幣波動已經並可能對我們的財務表現產生不利影響。此外，因為我們的綜合財務結果是以美元報告的，所以當我們以其他貨幣產生銷售額或收益時，將這些結果換算成美元可能會導致這些銷售額或收益的顯著增加或減少。最後，與海外業務有關的法律或有事項的數額可能會根據匯率的變化而大幅波動，通常不能通過貨幣遠期、期權或其他安排進行管理。匯率的這種波動可能會顯著增加或減少與我們的海外業務相關的任何法律意外事件的金額，並使評估和管理潛在風險變得困難。
商譽和無限期無形資產減值費用過去已經計入，將來可能會對我們的經營業績產生不利影響。
我們的資產負債表上有大量的商譽和無限期無形資產，主要是商標。我們會按年測試商譽及無形資產的減值，並在事件發生或情況變化時，顯示報告單位或無形資產的公允價值可能低於其賬面值。公允價值的釐定需要相當大的判斷力，對有關收入增長率、息税前利潤、資本開支、營運資金需求、税率、終端增長率、貼現率、特許權使用費、與應税交易相關的利益以及市場參與者可獲得的協同效應等估計和假設的內在不確定性和變化十分敏感。市況下降、我們報告單位的財務表現弱於預期的趨勢或我們商標的預期收入下降、我們的股價持續下跌、基於市場的加權平均資本成本增加或特許權使用費費率下降等因素都表明，我們的商譽或無限期無形資產的賬面價值可能無法收回。我們在2022年第二季度為我們的EMEA報告部門記錄了2.78億美元的商譽減值費用，併為某些其他無形資產記錄了1.06億美元的減值費用。2022年第四季度，由於計劃剝離我們的歐洲主要家電業務，EMEA商標的剩餘賬面價值為2.55億美元

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被歸類為持有待售。2022年第四季度，我們完成了對InSinkErator業務的收購，從而錄得11億美元的商譽增長和16億美元的無形資產增長。我們未來可能被要求記錄商譽或無形資產減值費用，如果發生，可能會對我們的財務報表產生重大不利影響。
長期資產的減值可能會對我們的經營業績產生不利影響。
當某些觸發事件或情況顯示我們的長期資產組的賬面價值可能減值時，我們的長期資產組將接受減值評估。如果賬面價值超過我們對與資產組有關的業務的未來未貼現現金流量的估計，則就資產組的賬面金額與公允價值之間的差額計入減值。這些潛在減值測試的結果在過去和未來可能會受到不利的市場狀況、我們的財務表現趨勢或利率上升等因素的不利影響。如果減值測試的結果是我們確定我們的任何長期資產組的公允價值低於其賬面價值，我們可能會產生減值費用，這可能會對我們的財務報表產生重大不利影響。
我們面臨庫存估值風險。
我們減記已經過時或不能滿足預期需求或可變現淨值的產品和零部件庫存。我們不能保證，鑑於產品報廢的速度和與貿易客户的業務狀況不可預測，我們總體上不會產生額外的庫存相關費用。此類費用可能會對我們的財務報表產生不利影響。
我們的養老金計劃和退休後醫療福利計劃未來資金數額的實際結果與估計之間的重大差異，以及由於法規變化而導致資金假設的重大變化或資金義務的顯著增加，可能會對我們的財務業績產生不利影響。
我們有基金和非基金的固定收益養老金計劃，覆蓋世界各地的某些員工。我們還為符合條件的退休員工提供了資金不足的退休後醫療福利計劃。《1974年僱員退休收入保障法》(ERISA)和修訂後的《國税法》規定了我們的美國養老金計劃的資金義務，這些計劃是我們的主要養老金計劃。我們的美國固定福利計劃在2006年12月31日或之前被凍結，幾乎適用於所有參與者。自2007年以來，根據我們的固定繳費(401(K))計劃，美國員工有資格獲得增強的僱主繳費。
截至2023年12月31日，我們在養老金計劃和退休後健康和福利計劃下的預計福利義務比計劃資產的公允價值高出約3億美元，其中2億美元可歸因於養老金計劃和 1億美元 其中可歸因於退休後的保健福利。對這些養老金計劃和退休後健康和福利計劃未來籌資義務的數額和時間的估計基於各種假設，包括貼現率、計劃資產的預期長期回報率、預期壽命和醫療保健成本趨勢率。這些假設可能會根據優質債券利率、股票和債券市場回報、醫療保健成本趨勢利率和監管變化的變化而變化，所有這些在很大程度上都不在我們的控制範圍內。業績的重大差異或假設的重大變化可能會對我們退休後的義務以及相關的未來供款和支出產生重大影響。
法律和合規風險
法律和監管程序的不利結果可能會對我們的業務、財務狀況和業績產生重大不利影響。
我們正在或可能在未來受到各種訴訟和法律合規風險的影響，這些風險涉及：產品；知識產權；所得税和間接税；環境問題(包括與氣候變化有關的問題)；公司事務；商業

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在這方面，我們有權討論以下事項：信貸事宜；競爭法；分銷、營銷和貿易實務事宜；海關和關税；職業健康和安全(包括與新冠肺炎疫情有關的事宜)；工業事故、反賄賂和反腐敗條例；能源條例；數據隱私和網絡安全條例；金融和證券條例；以及就業和福利事務。例如，我們目前正在對巴西當局發佈的某些所得税和間接税相關評估提出異議；我們正在意大利、印度和全球其他司法管轄區的各種法律程序中對某些所得税和間接税評估提出異議。關於巴西當局發佈的某些與收入和間接税有關的攤款的更多信息，見合併財務報表附註7。這些評估的不利結果可能會對我們在任何特定報告期的財務報表產生重大不利影響。法律和監管程序的結果不能肯定地預測，對於一些事項，如集體訴訟，沒有成本效益的保險可用。無論是非曲直，法律和監管程序都可能既耗時又對我們的運營造成幹擾，並可能轉移我們管理層和關鍵人員對我們業務運營的注意力。此類訴訟還可能產生重大負面宣傳，並對我們的聲譽和品牌形象產生負面影響，無論責任的存在或金額如何。我們根據我們對或有負債的評估，根據我們在特定時間點所知的事實和情況，估計或有損失，並根據GAAP的要求建立應計項目。法律程序的後續發展、外幣匯率的波動和其他因素可能會影響我們對記錄的或有損失的評估和估計，並可能對我們在確認負債期間的經營業績或支付金額期間的現金流量造成不利影響。實際結果可能與我們的儲備有很大不同。
我們正在接受政府調查或其他第三方的行動，並可能進一步受到這些調查或行動的影響。
我們受到各種聯邦、外國和州法律的約束，包括反壟斷和與產品相關的法律和法規，違反這些法律和法規可能涉及民事或刑事制裁。應對政府調查或其他行動可能既耗時又對我們的運營造成幹擾，並可能轉移我們管理層和關鍵人員對我們業務運營的注意力。例如，法國競爭管理局調查的第二部分目前預計將於2024年上半年完成(見合併財務報表附註7)，該調查主要側重於製造商與零售商的互動。這些以及其他調查和訴訟的影響可能會對我們的財務報表產生實質性的不利影響，並損害我們的聲譽。
法律和監管環境的變化，包括數據隱私和保護、公司治理和證券披露，以及税收和外貿法律、法規和政策的變化，可能會限制我們的業務活動，增加我們的運營成本，減少對我們產品的需求，或者導致訴訟或監管行動。
我們的業務行為，以及我們許多產品的生產、分銷、銷售、廣告、標籤、安全、運輸和使用，都受美國聯邦、州和地方政府機構管理的各種法律和法規以及我們所在國家的政府實體和機構管理的外國法律和法規的約束。為了遵守這些規定，我們可能需要改變我們的製造流程或產品供應，或從事其他代價高昂的活動。此外，我們的運營環境是，在我們運營所在的美國各州和外國司法管轄區，存在不同且可能相互衝突的數據隱私和數據保護法律，我們必須瞭解並遵守每個司法管轄區的每項法律和標準。例如，歐盟的一般數據保護條例、加州消費者隱私法和巴西一般數據保護法，以及其他州和國家已經通過或正在等待通過的各種其他隱私和數據保護法，共同實施或將實施我們必須遵守的新的監管數據隱私和保護標準。這些不斷擴大的隱私和數據保護法律可能會影響我們對消費者信息和其他個人數據的收集、處理和跨境傳輸，例如與我們在直接面向消費者銷售、物聯網和數字空間領域的增長相關的法律。一些人

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這些法律中的大多數允許鉅額罰款，達到全球公司收入的幾個百分點或更多。這些法律和條例可能會因政治、經濟或社會事件而發生變化，有時甚至是急劇變化。法律、法規或政府政策及相關詮釋的變動可能會改變我們的業務環境，並可能影響我們的業績或增加我們的成本或負債。此外，我們可能會因未能遵守或被指控未能遵守包括環境法規在內的各種法律法規而承擔未來責任、罰款或處罰或暫停生產。此外，一些司法管轄區正在考慮涉及數據保護法的生成人工智能監管框架。
美國聯邦公司治理和證券法的某些改革和擬議改革可能涉及或影響我們的業務，並可能導致我們承擔額外的義務和合規成本。例如，SEC關於網絡安全的新規則要求在8-K表格上披露任何重大網絡安全事件的性質、範圍和時間，以及此類事件可能產生的合理影響。
此外，作為一家總部位於美國的全球性公司，我們面臨着美國和全球税收變化的影響，特別是那些影響我們有效企業所得税率的變化以及影響我們業務運營的各種非所得税。美國或其他司法管轄區可能會在未來頒佈税收立法，這可能會對我們的税率、我們的運營或兩者產生重大影響。
經濟合作與發展組織經合組織（“經合組織”）繼續設計其税基侵蝕和利潤轉移計劃，（“BEPS”），旨在通過（其中包括）確保大型跨國企業在其經營所在的每個司法管轄區支付最低水平的税收來實現國際税收制度的現代化。BEPS的最低税收方面，稱為“第二支柱”，計劃於2024年生效。第二支柱通過引入15%的全球最低税率來解決利潤轉移到低税收司法管轄區實體的風險。雖然第二支柱預計不會對我們的企業所得税率產生重大影響，但預計會增加我們跟蹤，收集和報告此類税收的成本。
此外，當前的國內和國際政治環境，包括政府關閉和貿易法律、法規和政策的變化，包括關税、制裁和進出口管制，導致全球經濟未來狀況的不確定性。我們許多最重要的競爭對手都是全球性公司，在全球貿易衝突升級或實施關税、制裁或其他貿易限制的情況下，其各自的政府可能會實施有利於我們競爭對手的法規或政策。美國聯邦政府可能會對國際貿易協定、關税、税收和其他政府規則和法規提出額外的修改。這些監管或政策變化可能會對我們的業務和財務表現產生重大影響。有關我們綜合税項撥備的其他資料，請參閲綜合財務報表附註13。
氣候變化和氣候變化或其他環境法規的影響可能會對我們的業務產生不利影響。
氣候變化的影響，無論是否涉及物理風險（如極端天氣事件、温度水平、水資源可用性和風險海平面的長期變化）或過渡風險，可能對我們的業務產生影響，並在過去和未來可能對我們的業務產生影響，導致我們產生資本和其他支出，以遵守各種法律法規，特別是與保護環境、人類健康和安全以及水和能源效率有關的風險，也可能加劇項目1A中其他地方討論的其他風險。風險因素在本年度報告中的表格10-K，這可能會對我們的業務產生不利影響。聯邦、州或地方一級或國際司法管轄區的氣候變化法規，或客户或消費者的偏好或期望，可能要求我們限制排放，改變我們的製造工藝或產品供應，或採取其他昂貴的活動。在全球範圍內，我們經營所在的司法管轄區在ESG法律和監管改革方面缺乏協調，可能會影響我們未來實施和遵守，

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快速發展的ESG標準和要求，如歐盟的企業可持續報告指令。
此外，各個市、州和聯邦監管機構已經討論、提出或頒佈了針對使用天然氣的設備的新法規或禁令，理由是氣候變化和其他問題，這將增加過渡成本，並影響我們的產品組合和產品供應。我們認識到，對我們的供應鏈、製造流程和產品供應進行更改可能會且確實會帶來轉型風險。這些風險包括：我們提供的更高效的產品在價格或消費者感知方面缺乏競爭力的風險;我們的上游供應商無法提供成本和質量具有競爭力的低排放供應源的風險;我們未能持續創新以開發具有較低碳足跡的產品和製造工藝的風險;我們的供應商無法提供低排放的產品和製造工藝的風險。具體到我們的再生塑料計劃（EMEA承諾到2025年平均使用30%的再生塑料含量），我們無法開發出符合我們嚴格質量和安全標準的新配方塑料材料的解決方案的風險。
包括惠而浦在內的整個主要家電行業必須應對政府對選定的主要家電採用更嚴格的能源和相關標準，包括最近發佈的美國能源部家電能效標準。遵守這些不同的標準，一旦生效，預計會增加成本或需要重新設計一些產品。我們還受制於與我們產品中的化學物質和材料相關的全球法規(如美國《有毒物質控制法》)，這些法規可能要求我們修改產品中使用的材料或從事可能影響成本的活動。政府和非政府實體也更加重視可持續性問題。此外，一些政府機構已經敲定、提議或正在考慮進行更多的立法和監管改革，以應對氣候變化的潛在影響。特別是，我們的任何製造基地可能出現的清理義務或未來實施更嚴格的環境法律可能會對我們的業務產生不利影響。
我們為温室氣體減排和相關的可持續發展目標設定了嚴格的目標，包括2021年宣佈的我們工廠和運營的淨零排放目標。這些目標可能被證明比我們預期的更昂貴或更難實現，我們可能無法以可接受的成本或根本無法實現這些目標或任何其他可持續發展目標或承諾。無論是由於成本、運營或技術限制，還是如果這些目標或我們相對於這些目標的進展被認為不夠強勁，未能實現我們的可持續發展目標或減少我們對環境的影響，任何用於客觀衡量成功的科學或政府指標的任何變化，或者我們未能在氣候變化問題上負責任地採取行動的看法，都可能導致負面宣傳，並對我們與客户、投資者和其他利益相關者的關係產生不利影響，這反過來可能對我們的業務運營、聲譽產生不利影響，包括客户和消費者情緒的下降，並對我們的財務狀況產生負面影響，包括我們獲得資金的機會和債務成本。此外，並非所有我們的競爭對手都試圖建立氣候或其他ESG目標和目標，或與我們的水平相當，這可能會導致我們的競爭對手通過更低的供應鏈或運營成本獲得競爭優勢，這可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和前景產生不利影響。
不同的利益相關者羣體對可持續性和ESG事項的看法越來越不同，這增加了與可持續性或ESG事項有關的任何行動或缺乏行動的風險，至少會被一些利益相關者視為負面，並對我們的聲譽和業務產生不利影響。反ESG的情緒在全美範圍內獲得了一些勢頭，有幾個州已經制定或提出了“反ESG”政策或立法。如果我們不能成功地管理利益相關方與ESG相關的期望，可能會侵蝕利益相關方的信任，影響我們的聲譽，並對我們的業務產生不利影響。
此外，若我們未能監控經營所在司法管轄區的氣候相關法規及政策變化，或未能採用流程及工具追蹤温室氣體排放及評估氣候相關法規的營運及財務影響，以及未能遵守任何該等法規及政策，均可能令我們承擔額外成本，

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懲罰和損害我們的聲譽。違反環境、健康和安全法的行為將受到民事制裁，在某些情況下還將受到刑事制裁。由於這些不同的不確定性，我們可能會遭遇意外的運營中斷、罰款、處罰或其他收入減少，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響，並損害我們的聲譽。
一般風險
我們面臨與全球經濟不確定相關的風險。
當前國內外政治經濟環境對我們所處行業構成挑戰。一些經濟因素，包括國內生產總值的影響，消費信貸的可用性，利率，消費者情緒和債務水平，零售趨勢，房屋開工，現房銷售，抵押貸款再融資和違約水平，財政和信貸市場的不確定性，以及外幣匯率，貨幣管制，通貨膨脹和通貨緊縮，通常會影響我們的產品在美國和我們經營的其他國家的需求。
經濟不確定性和相關因素，包括潛在的經濟衰退，可能會加劇企業和消費者支出的負面趨勢，並在過去和未來可能導致某些客户推掉、取消或避免訂購我們的產品。不確定的市場狀況、通貨膨脹、利率上升、難以獲得資本或盈利能力下降已經導致並可能導致一些客户縮減運營、退出市場、與其他零售商合併或申請破產保護並可能停止運營，這也可能導致銷售額下降和/或庫存增加。這些情況已經影響並可能同樣影響主要供應商，這可能會削弱他們交付零件的能力，並導致我們的產品延遲或成本增加。
近年來，我們經營業務的某些領域的經濟活動和條件的下降對我們的財務狀況和經營業績產生了不利影響，未來的經濟衰退和不利條件可能會產生類似的不利影響。我們開展業務的國家的地區、政治和經濟不穩定可能對業務狀況產生不利影響，擾亂我們的運營，並對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。此外，我們預計將繼續受到項目1A其他地方討論的全球供應鏈問題的影響。風險因素在本年度報告中的10-K表格。
未來經濟和行業狀況的不確定性也使我們在預測經營業績、做出業務決策以及識別和優先考慮可能對我們的業務、現金來源和使用、財務狀況和經營業績產生不利影響的風險方面更具挑戰性。我們可能需要實施額外的成本削減措施，包括重組活動，這可能會對我們利用市場復甦機遇的能力產生不利影響。此外，我們的業務亦須承受一般信貸、流動資金、外匯、市場及利率風險。我們獲取流動資金或借款以投資於我們的業務、為戰略收購提供資金以及為到期債務再融資的能力，部分取決於能否進入資本市場。例如，美國聯邦儲備委員會於二零二二年三月開始上調其基準利率，自二零二二年年初以來合共上調5. 25%。該等增加及任何未來增加可能（其中包括）減少獲得新浮息債務及為現有債務再融資的可用性及增加成本，並對我們的財務狀況及經營業績造成不利影響。如果通貨膨脹使成本增加超出我們的控制能力，我們可能無法調整價格或使用我們的投資組合策略來充分抵消影響，而不會對消費者需求或我們的毛利率產生負面影響。
如果我們不能及時和適當地適應不確定的宏觀經濟環境和行業狀況所帶來的變化，或金融市場的困難，或如果我們無法繼續進入資本市場，我們的財務報表可能會受到重大不利影響。


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項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目1C。網絡安全
信息安全風險管理與策略
我們的董事會（“董事會”）負責監督惠而浦的風險管理，這是我們的執行副總裁兼首席財務官的責任。我們的風險管理流程旨在識別、優先考慮和監控可能影響我們執行企業戰略和實現業務目標的能力的風險，並適當降低此類風險。
作為我們風險管理流程的一部分，我們進行風險評估，根據概率、即時性和潛在規模，對通過上述流程確定的信息安全風險進行映射和優先排序，包括與我們使用第三方服務提供商相關的風險。這些評估為我們的風險緩解戰略提供信息，董事會和管理層定期審查這些戰略，我們將信息安全風險視為我們面臨的關鍵風險類別之一。例如，我們的信息技術和基礎設施已經經歷並在未來可能容易受到網絡攻擊(包括勒索軟件攻擊)或安全事件的影響，第三方過去曾經歷過，未來可能能夠訪問我們收集、存儲和處理的專有商業信息和個人數據。有關我們面臨的信息安全相關風險的更多信息，請參閲“我們已經並可能遭受信息技術系統故障、網絡中斷、網絡安全攻擊和數據安全漏洞，這些可能對我們的運營、財務狀況和經營業績產生重大不利影響”標題下的“項目1A：風險因素”中的信息。
我們的風險緩解流程對信息安全風險和漏洞進行評估、優先排序和監控，並幫助確保將風險緩解工作嵌入整個業務。除其他外，我們的內部專家定期對我們的信息系統進行審計和測試，我們的網絡安全計劃定期得到成熟的獨立第三方顧問的協助，他們通過桌面和其他準備工作提供幫助。我們還審查我們參與的政府實體和其他組織發佈的信息安全威脅信息，並積極與供應商、行業協會、關鍵思想領袖和執法團體接觸，作為我們評估和提高網絡安全計劃有效性的持續努力的一部分。2022年，我們啟動並要求所有受薪員工完成強制性的全球網絡安全和隱私培訓，涵蓋信息安全、最終用户安全策略、遠程工作、網絡釣魚和電子郵件安全以及數字威脅。該培訓在2023年增加了有關社交媒體、社交工程和入侵應對等方面的其他主題。此外，我們在公司門户網站上定期發佈有關網絡意識的出版物，並進行持續的模擬網絡釣魚練習。我們利用這些和其他過程的調查結果來改進我們的信息安全做法、程序和技術。2023年，我們通過創建全球網絡安全和數據隱私指導委員會實施了額外的管理治理，該委員會定期召開會議，幫助確保信息安全風險和漏洞得到適當管理和緩解。此外，我們還提供保險，以防範信息安全事件可能造成的損失。
雖然我們尚未經歷網絡攻擊的任何重大影響，但未來任何一次或多次網絡攻擊都可能對公司造成重大不利影響，包括失去客户和消費者的信任、關鍵員工的離職、我們的全球聲譽普遍下降、補救行動造成的財務損失、業務損失或潛在的訴訟或監管責任。此外，不斷髮展的市場動態正在越來越多地推動加強網絡安全保護，並要求我們的產品採用網絡安全標準，我們可能會為應對這些增加的風險和滿足這些要求而產生額外的成本。
除了上面確定的風險管理流程外，惠而浦還維護着積極的知識安全和數據隱私計劃。利用政策和治理，持續進行

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通過培訓和認知以及強有力的控制和基於系統的方法，這些計劃有助於確保惠而浦機密信息得到保護，並確保公司遵守我們開展業務的所有國家/地區適用的數據隱私和數據保護法律。
信息安全治理和監督
我們的風險管理流程和信息安全風險緩解框架使我們的董事會和管理層能夠就我們的信息安全風險管理做法和能力的有效性建立相互瞭解，包括審查我們的信息安全風險暴露和風險容忍度的職責分工，跟蹤新出現的信息風險，並確保適當地升級某些關鍵風險，供董事會及其委員會定期審查。
作為其更廣泛風險監督活動的一部分，董事會直接或通過董事會審計委員會(“審計委員會”)監督來自信息安全威脅的風險。正如其章程所示，審計委員會通過定期審查有關風險評估和風險管理的政策和指導方針，包括關於我們管理和報告風險的流程的管理報告，協助董事會監督風險。作為風險監督活動的另一個要素，審計委員會每季度收到我們的全球首席信息官(“CIO”)和全球首席信息安全官(“CISO”)關於我們的網絡安全和隱私計劃的執行和有效性、網絡安全事件、網絡彈性指標和全球威脅形勢的報告。審計委員會還監督我們對財務報告的內部控制，包括與財務報告相關的信息系統。
我們的CISO管理我們的網絡安全計劃，定期向我們的CIO報告某些信息安全風險是如何管理的，朝着商定的緩解目標的進展情況，以及來自網絡安全威脅的任何潛在的重大風險。CIO和CISO與我們的審計委員會討論這些事項，審計委員會向董事會報告其審查和討論的實質內容。除了這些討論外，我們的CIO和CISO每年都會向董事會提交與網絡安全相關的趨勢和計劃更新。我們的CIO和CISO還負責確定風險緩解活動的優先順序，並在管理層的大力支持下發展風險意識實踐文化。我們的CIO和CISO在信息安全方面都擁有廣泛的背景和專業知識，在加入惠而浦之前，他們分別擔任過信息和信息安全領域的高級領導職位多年。
對信息安全風險和事件響應職能的日常監控、識別和評估由我們的核心網絡事件響應團隊(“CIRT”)集中管理，該團隊負責實施我們的“網絡事件響應計劃”(“計劃”)。該計劃包括對信息安全事件(包括與我們的第三方服務提供商相關的事件)進行分類、評估嚴重性、上報、控制、調查和補救的流程，以及遵守可能適用的法律義務和減輕品牌和聲譽損害的流程。根據該計劃，CIRT可以根據事件的嚴重程度，根據需要將問題上報給我們的CISO和CIO、首席法務官和其他高級領導。
除上述董事會及審計委員會一般課程的報告及監督外，我們亦維持披露控制及程序，旨在就我們的風險管理框架涵蓋的重大事件(包括資訊安全風險)向董事會迅速報告及適時公開披露。

第二項。特性
我們的主要執行辦事處位於密歇根州本頓港。2023年12月31日，我們的主要製造業務在全球10個主要國家和地區的34個地點進行。我們總共佔地約6600萬平方英尺，專門用於製造、服務、銷售和行政辦公室、倉庫和配送空間。超過4400萬平方英尺的此類空間是通過租賃方式佔用的。惠而浦物業包括適合和足夠製造和分銷惠而浦產品的設施。

32


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按經營部門劃分，該公司的主要生產地點如下：
運營細分市場北美歐洲、中東和非洲拉丁美洲亞洲
生產地點11986
第三項。法律程序
有關法律程序的資料載於綜合財務報表附註7，並以參考方式併入本文。根據美國證券交易委員會規則，公司將使用1,000,000美元的門檻來確定是否需要披露該規則所涵蓋的某些環境過程。
第四項。煤礦安全信息披露
不適用。

33

第II部
第5項。註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
惠而浦的普通股在紐約證券交易所和紐約證券交易所芝加哥證券交易所上市，股票代碼為WHR。截至2024年2月9日，惠而浦普通股的記錄持有人人數約為7,426人。
2021年4月19日，我們的董事會批准了一項高達20億美元的股份回購計劃，該計劃沒有到期日。2022年2月14日，董事會根據公司正在進行的股份回購計劃，批准了額外20億美元的股份回購。在截至2023年12月31日的12個月內，我們沒有回購任何股票。截至2023年12月31日，根據這些計劃授權的剩餘資金約為26億美元。
在條件許可的情況下，公開市場會不時進行股份回購。這些計劃沒有義務回購我們的任何股票，而且它們沒有到期日。
下表彙總了截至2023年12月31日的三個月惠而浦普通股回購情況：
期間(百萬美元，不包括數量和每股價格)購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據該計劃可能尚未購買的股份的大約美元價值
2023年10月1日至2023年10月31日— —— $2,587 
2023年11月1日至2023年11月30日— —— 2,587 
2023年12月1日至2023年12月31日— —— 2,587 
*總計— — 
第6項。[已保留]
沒有。

34

第7項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
以下管理層討論和分析財務狀況和經營結果(MD&A)旨在促進對公司經營結果和財務狀況的瞭解，並概括討論本年度與前兩年相比的經營結果。MD&A是對本表格10-K中包含的合併財務報表和合並財務報表附註的補充，應結合其閲讀。
綜合財務報表附註中對某些特定信息的某些提法是為了幫助讀者。
概述
惠而浦的全年淨銷售額下降了1%，因為北美市場份額的增加、銷量的增加和InSinkErator業務的增加，被更好的促銷環境所抵消，促銷環境在2023年下半年恢復到大流行前的水平。
惠而浦的GAAP淨收益為4.81億美元(淨利潤率為2.5%)，或每股8.72美元，而惠而浦去年同期的GAAP淨虧損為(1,519美元)(淨虧損利潤率為(7.7%))，或每股(27.18美元)，主要是由於與我們2022年記錄的歐洲主要家電業務計劃貢獻相關的非現金虧損。惠而浦公司的持續(非公認會計準則)每股收益為16.16美元，全年持續息税前利潤為6.1%，而去年同期分別為19.64美元和6.9%。
在公認會計原則基礎上，淨利潤率受到強勁的成本扣除行動和供應鏈績效改善的影響，但被負價格/組合、貨幣和持續的營銷和技術投資以及2022年歐洲、中東和非洲地區戰略審查結束所抵消。在持續的基礎上，惠而浦的業績主要受到強勁的成本削減行動和供應鏈績效改善的相同驅動因素的影響，但負面的價格/組合、貨幣以及持續的營銷和技術投資抵消了這一影響。
經營活動提供的現金為9.15億美元，2022年為14億美元，2023年自由現金流(非GAAP)為3.66億美元，2022年為8.2億美元，主要是由於收益下降和營運資本轉換減少。
有關這些非GAAP財務措施與其同等GAAP措施的對賬，請參閲本管理層討論和分析中其他部分的“非GAAP財務措施”。




35
管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析
行動結果--(續)
行動的結果
下表彙總了業務的綜合結果：
十二月三十一日，
合併-以百萬為單位(每股數據除外)2023較好/(較差)%2022較好/(較差)%2021
淨銷售額$19,455 (1.4)%$19,724 (10.3)%$21,985 
毛利率3,170 3.23,073 (30.3)4,409 
銷售、一般和行政1,993 (9.5)1,820 12.52,081 
重組成本16 23.821 44.738 
商譽和其他無形資產減值— NM384 NM— 
(收益)出售和處置業務時的虧損106 NM1,869 NM(105)
利息和雜費(收入)71 NM(19)(88.1)(159)
利息支出351 (84.7)190 (8.6)175 
所得税費用77 70.9265 48.8518 
惠而浦可獲得的淨收益481 NM(1,519)NM1,783 
惠而浦每股可攤薄淨收益$8.72 NM$(27.18)NM$28.36 
NM：沒有意義
與2022年相比，2023年合併淨銷售額下降1.4%，主要是由於產品價格/組合的不利影響，但銷量增加和收購InSinkErator業務部分抵消了這一影響。剔除外匯的影響，2023年的淨銷售額比2022年下降了1.7%。與2021年相比，2022年合併淨銷售額下降10.3%，主要原因是銷量下降、剝離我們的俄羅斯業務以及外匯的影響，但產品/價格組合的有利影響部分抵消了這一影響。剔除外匯的影響，2022年的淨銷售額比2021年下降了8.1%。
下表彙總了2023年、2022年和2021年按運營部門分列的淨銷售額餘額。
733
2023年的綜合毛利率百分比從2022年的15.6%上升至16.3%，主要是由於原材料成本和成本生產率下降，但不利的產品/價格組合部分抵消了這一影響。2022年的綜合毛利率百分比從2021年的20.1%降至約15.6%，這主要是由於銷量下降、成本通脹和庫存減少所致，但有利的產品/價格組合部分抵消了這一影響。

36
管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析
行動結果--(續)
經營分部的業績
2023年、2022年和2021年，我們的運營部門分別基於地理區域，並被定義為北美、EMEA、拉丁美洲和亞洲。這些地區也代表了我們的可報告細分市場。從2024年1月1日開始，我們將通過五個運營部門開展業務，分別是大型家用電器(“MDA”)北美；MDA歐洲，MDA拉丁美洲；MDA亞洲；以及小家電(“SDA”)全球。首席運營決策者是公司的董事長兼首席執行官，他根據每個部門的息税前收益(EBIT)來評估業績，我們將EBIT定義為營業利潤減去利息和雜項(收入)支出，不包括重組成本、資產減值費用和管理層認為不能反映該地區持續業績的某些其他項目。更多信息見合併財務報表附註14。
2023年1月16日，惠而浦與Arcelik A.Ş(“Arcelik”)簽訂了一項貢獻協議，涉及我們在歐洲、中東和非洲地區可報告的部分中報告的歐洲主要家電業務。歐洲處置集團在2022年第四季度達到了持有待售會計標準。處置小組的業務不符合作為中止業務列報的標準。這筆交易預計將於2024年4月完成，在交易完成之前，歐洲主要家電業務的業績將包括在我們的財務報表中。關於更多信息，見合併財務報表附註15。惠而浦將保留其EMEA廚房輔助小家電業務的所有權，該業務將從2024年1月1日起納入SDA全球運營部門。
以下是對我們每個運營部門的結果的討論。我們的每個運營部門都受到供應鏈和分銷渠道中斷的影響，這些中斷在2023年第一季度基本穩定，以及在整個2023年持續的其他宏觀經濟影響。


37
管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析
行動結果--(續)
北美
1819
淨銷售額摘要
與2022年相比，2023年的淨銷售額下降0.4%，主要是由於產品價格/組合的不利影響，但銷量的增加和對InSinkErator業務的收購部分抵消了這一影響。剔除外幣的影響，2023年淨銷售額下降0.1%。Ne2022年T銷售額減少 8.1%與2021年相比，主要由成交量下降，部分被產品/價格組合的有利影響所抵消。不包括外幣的影響，淨銷售額下降7.9%在2022年。
息税前利潤摘要
2023年息税前利潤為9.7%，而2023年為11.5%2022年。息税前利潤下降的主要原因是產品價格/組合的不利影響，但部分被原材料通脹下降和成本生產率的有利影響所抵消。2022年息税前利潤為11.5%與17.8%2021年。息税前利潤減少主要是因為成本上漲和銷量下降，部分被產品/價格組合的有利影響所抵消.
歐洲、中東和非洲地區
816817
淨銷售額摘要
與2022年相比，2023年的淨銷售額下降了10.5%，主要是由於銷量下降，部分被產品價格/組合的有利影響所抵消。剔除外幣的影響，2023年淨銷售額下降12.2%。2022年淨銷售額減少 20.9%與2021年相比，主要是因為銷量下降，外匯和剝離俄羅斯業務的不利影響，部分被產品/價格組合所抵消。不包括外幣的影響，淨銷售額下降11.8%在2022年。
息税前利潤摘要
2023年息税前利潤為1.6%，而去年同期為(1.4%)2022年。息税前利潤的增加主要是由於持有待售處理的有利影響和原材料通脹的減少，但部分被較低的銷量所抵消。2022年息税前利潤為(1.4%)2.0%2021年。2022年息税前利潤減少主要是因為成本上漲和銷量下降，部分被產品價格/組合的有利影響所抵消。


38
管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析
行動結果--(續)
拉丁美洲
17351736
淨銷售額摘要
與2022年相比，2023年的淨銷售額增長了9.0%，主要是由於銷量增加和外國貨幣的影響。剔除外幣的影響，2023年淨銷售額增長6.8%。與2021年相比，2022年的淨銷售額下降了1.3%，主要是由於銷量下降，部分被產品價格/組合的有利影響和外匯的影響所抵消。剔除外匯的影響，2022年的淨銷售額下降了3.5%。
息税前利潤摘要
2023年息税前利潤為6.0%，而2022年為6.4%。息税前利潤下降主要是由於成本上漲，但部分被較高的銷量所抵消。2022年息税前利潤為6.4%，而2021年為8.4%。息税前利潤下降的主要原因是成本上漲和銷量下降，但部分被產品價格/組合的有利影響所抵消。
亞洲
26812682
淨銷售額摘要
與2022年相比，2023年的淨銷售額下降了7.5%，這主要是由於產品價格/組合和外匯的不利影響，但部分被更高的銷量所抵消。剔除外幣的影響，2023年淨銷售額下降3.3%。與2021年相比，2022年的淨銷售額下降11.2%，主要是由於剝離惠而浦中國的資產和外匯的不利影響。剔除外匯的影響，2022年的淨銷售額下降了6.8%。
息税前利潤摘要
2023年息税前利潤為2.7%，而2022年為4.9%。息税前利潤下降主要是由於產品價格/組合的不利影響，但被原材料通脹和成本生產率的有利影響部分抵消。2022年息税前利潤為4.9%，而2021年為5.4%。息税前利潤下降的主要原因是銷量和成本上漲較低，但部分被產品價格/組合的有利影響所抵消。

39
管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析
行動結果--(續)
銷售、一般和行政
下表彙總了按運營部門劃分的銷售、一般和管理費用佔銷售額的百分比：
十二月三十一日，
數百萬美元2023作為一家公司，這一比例為1%
淨銷售額的百分比		2022作為一家公司，這一比例為1%
淨銷售額的百分比		2021作為一家公司，這一比例為1%
淨銷售額的百分比
北美$936 8.2 %$837 7.3 %$860 6.9 %
歐洲、中東和非洲地區381 10.6 366 9.1 502 9.9 
拉丁美洲323 9.5 272 8.7 261 8.3 
亞洲114 11.2 124 11.3 151 12.2 
公司/其他239 — 221 — 307 — 
已整合$1,993 10.2 %$1,820 9.2 %$2,081 9.5 %
與2023年相比，合併銷售、一般和管理費用佔合併淨銷售額的百分比有所增加到2022年。這一增長主要是由於投資組合轉型、員工薪酬增加和營銷投資的影響，以及2022年第一季度的售後回租交易帶來的收益。與2021年相比，2022年下半年合併銷售、一般和行政費用佔合併淨銷售額的百分比有所下降。這一下降主要是由於員工薪酬相關成本的減少、營銷支出的減少、2022年售後回租交易的收益、業務剝離以及之前重組行動的好處。
重組
在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中，我們分別產生了1600萬美元、2100萬美元和3800萬美元的重組費用。
商譽和其他無形資產的減值
截至2023年12月31日或2021年12月31日止年度，並無錄得商譽或其他無形資產的重大減值費用。
在2022年第二季度，我們記錄了3.84億美元的減值虧損，涉及商譽(2.78億美元)和其他與EMEA報告單位相關的無形資產(1.06億美元)，以及獨立網站和熱點*各自的商標。主要的減值指標是俄羅斯和烏克蘭衝突的持續造成的不利影響，導致歐洲、中東和非洲地區的經濟不確定性、剝離我們的俄羅斯業務以及其他宏觀經濟因素。
更多信息見合併財務報表附註5和附註10以及本管理層討論和分析的關鍵會計政策和估計部分。
(收益)出售和處置業務的虧損
在截至2023年12月31日的12個月中，我們記錄了與計劃剝離我們的歐洲主要家電業務相關的1.06億美元虧損，其中包括2023年第四季度的1.8億美元收益。這些調整主要是由於營運資本淨額的季節性推動的公允價值波動，但部分被交易成本所抵消。2022年第四季度，我們發生了15億美元的虧損，導致交易的處置虧損總計16億美元。這項調整計入出售及出售業務的虧損，並反映交易成本及出售集團的公平值減去出售成本的持續重估，將於每個報告期內繼續評估，直至交易完成為止。

*該項目的惠而浦所有權熱點該品牌在歐洲、中東和非洲和亞太地區並不隸屬於。熱點該品牌在美洲銷售。

40
管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析
行動結果--(續)
於二零二二年六月二十七日，我們的附屬公司Whirlpool EMEA SpA與Arcelik訂立股份購買協議，以向Arcelik出售我們的俄羅斯業務作為或然代價。於二零二二年八月三十一日，我們完成向Arcelik出售。截至2022年12月31日止十二個月，我們就出售俄羅斯業務產生虧損3. 48億元。
於2021年5月6日，惠而浦中國的部分要約收購已完成，而在實體取消綜合入賬後，我們於2021年第三季度錄得收益2. 84億美元。
於2021年6月30日，我們完成出售土耳其附屬公司，並於2021年第二季度產生虧損1. 64億美元。2021年第三季度，與最終購買價格調整相關的額外虧損為1300萬美元，使總虧損增加至1.77億美元。
有關額外資料，請參閲綜合財務報表附註15。
利息和雜項（收入）
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的利息及利息（收入）開支分別為7，100萬元、1，900萬元及1. 59億元。
2023年的淨利息及利息收入較2022年減少9，000萬美元，主要由於與遺留EMEA法律事務相關的儲備。
2022年的利息及股息收入淨額較2021年減少1. 40億元，主要由於一間離岸附屬公司進行大規模清盤，導致對衝及累計換算調整的其他全面收益撥回支出合共8，400萬元。餘下減少主要由於二零二一年錄得先前持有Elica PB India 49%股權的收益42，000，000元。
利息支出
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的利息開支分別為3. 51億元、1. 90億元及1. 75億元。二零二三年的利息開支較二零二二年增加，主要由於收購InSinkErator導致長期債務增加及平均利率上升所致。二零二二年的利息開支較二零二一年增加，主要由於收購InSinkErator導致長期債務增加。
有關其他資料，請參閲綜合財務報表附註6。
所得税
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的所得税開支分別為7，700萬元、2. 65億元及5. 18億元。與2022年相比，2023年的税收支出變化包括法人實體重組税收優惠，與簡化其法人實體結構以降低與先前結構相關的行政成本有關。重組完成後產生了可扣税虧損，並於2023年第四季度確認，並帶來了1.72億美元的淨税收優惠，部分被估值準備金的增加所抵消。
2022年的税項開支較2021年減少，主要由於整體盈利水平下降，但部分被不可扣税的銷售及出售業務及商譽錄得減值以及估值撥備增加的影響所抵銷。
有關額外資料，請參閲綜合財務報表附註13。

41
管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析
行動結果--(續)
前瞻性視角
根據對行業和更廣泛經濟的內部預測，我們目前估計2024年上半年的稀釋後每股收益和行業需求將在以下範圍內：
2024
當前展望
截至12月31日的年度的估計GAAP稀釋後每股收益$8.50—$10.50
行業需求
丙二醛北美
0%—%2%
丙二醛拉丁美洲
0%—%3%
亞洲丙二醛4%—%6%
SDA全球2%—%4%
丙二醛歐洲(第一季度)(8)%—%(6)%
對於2024年全年，我們在指引中納入了對以下主要趨勢的最新預期：需求低迷，全年逐步改善；強勁的淨成本外賣行動帶來3億至4億美元的收益；以及隨着歐洲主要家電業務的貢獻，我們重新調整投資組合的利潤率擴大。我們預期的GAAP税率約為24%。此外，我們預計從運營活動中產生的現金約為1,150-1,250美元，自由現金流在5.5億至6.5億美元之間，包括重組現金支出約5,000萬美元，以及自由現金流方面的資本支出約6億美元。
下表將根據公認會計原則確定的經營活動預計提供的2024年現金與自由現金流量(非公認會計準則衡量標準)進行核對。管理層認為，自由現金流為股東提供了相關的流動資金衡量標準，併為評估惠而浦為其活動和債務提供資金的能力提供了有用的基礎。使用非GAAP財務指標存在侷限性，包括與使用類似名稱的非GAAP指標的公司進行比較相關的困難，這些公司的計算結果可能與我們的計算不同。我們將自由現金流定義為經營活動提供的現金減去資本支出。有關非公認會計準則財務計量的更多信息，請參閲《管理層討論和分析》中的非公認會計準則財務計量部分。
2024
數百萬美元當前展望
經營活動提供(用於)的現金(1)
$1,150 - $1,250
資本支出
~(600)
自由現金流~$550 - $650
(1)對於融資活動提供(用於)的現金和投資活動提供(用於)的現金，尚未提供基於GAAP的財務指導，因為為了準備任何此類估計或預測，公司將需要依賴於其控制之外的市場因素和某些其他條件和假設。
上述預測基於許多估計，並可能根據管理層和惠而浦董事會的未來決定以及重大的經濟、競爭和其他不確定性和意外情況而發生變化。
非公認會計準則財務衡量標準
我們在根據美國公認會計原則(GAAP)確定的財務信息報告中補充了某些非GAAP財務指標，其中一些我們稱為“持續”指標，包括：
•息税前收益(EBIT)

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管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析
行動結果--(續)
•息税前利潤
•持續息税前利潤
•稀釋後每股持續收益
•持續息税前利潤
•不含外幣的銷售額
•自由現金流
•總債務槓桿
持續的衡量標準，包括持續的稀釋後每股收益和持續的息税前利潤，排除了可能不能反映或與我們持續運營的結果無關的項目，併為分析我們基礎業務的趨勢提供了更好的基線。持續息税前利潤和息税前利潤分別除以淨銷售額計算。不包括外幣的銷售額是通過使用上一年期間與上一年期間淨銷售額的匯率將本期本期淨銷售額換算為美元來計算的。管理層認為，不包括外幣的銷售為股東提供了更清晰的基礎，以評估我們隨着時間的推移的業績，不包括匯率波動的影響。管理層認為，總債務槓桿(總債務/持續EBITDA)為股東提供了更清晰的基礎，以評估公司償還已發生債務的能力。我們還披露了分部息税前利潤，我們將其定義為營業利潤減去利息和雜項(收入)支出，不包括重組成本、資產減值費用和管理層認為不能反映該地區持續業績的某些其他項目，作為公司首席運營決策者根據ASC 280分部報告評估業績和分配資源的財務指標。
管理層認為，自由現金流為股東提供了相關的流動資金衡量標準，併為評估惠而浦為其活動和債務提供資金的能力提供了有用的基礎。該公司提供與自由現金流相關的指標，如自由現金流佔淨銷售額的百分比，作為長期管理目標，而不是其年度財務指導的要素，因此不為這些長期目標指標提供自由現金流和調整後的自由現金流與經營活動提供(用於)現金的對賬，經營活動是最直接可比較的GAAP指標。任何此類對賬都將取決於市場因素以及公司無法控制的某些其他條件和假設。惠而浦沒有為其他前瞻性的長期價值創造和其他目標，如有機淨銷售額、息税前利潤和總債務/持續息税前利潤提供非公認會計準則的對賬，因為這種與較長期指標相關的對賬將取決於市場因素和公司控制之外的某些其他條件和假設。
我們認為，這些非GAAP衡量標準提供了有意義的信息，有助於投資者和股東瞭解我們的財務結果和評估我們未來業績的前景，並反映了另一種看待我們業務方面的方式，當用我們的GAAP財務衡量標準來衡量時，可以更全面地瞭解我們的業務。由於非GAAP財務計量沒有標準化，可能無法將這些財務計量與具有相同或相似名稱的其他公司的非GAAP財務計量進行比較。這些非GAAP財務指標不應單獨考慮，也不應替代惠而浦報告的淨收益(虧損)、淨銷售額、淨收益(虧損)佔淨銷售額(淨利潤率)的百分比、稀釋後每股淨收益(虧損)以及經營活動提供(用於)的現金，這些都是GAAP財務指標最直接的可比性。我們強烈鼓勵投資者和股東全面審查我們的財務報表和公開提交的報告，不要依賴任何單一的財務衡量標準。


43
管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析
行動結果--(續)
請參考以下這些非公認會計準則財務計量與最直接可比的公認會計準則財務計量的對賬。
持續息税前收益(EBIT)對賬：
以百萬計

截至12月31日的12個月，
20232022
惠而浦可獲得的淨收益(虧損)(1)
$481 $(1,519)
可供非控股權益使用的淨收益(虧損)7 8 
所得税費用77 265 
利息支出351 190 
息税前收益$916 $(1,056)
商譽、無形資產和其他資產的減值(a)
— 396 
併購交易的影響(b)
181 1,936 
遺留的EMEA法律問題 (c)
94 — 
子公司大量清盤(d)
— 84 
持續息税前利潤(2)
$1,191 $1,360 
(1)截至2023年12月31日和2022年12月31日的12個月的淨利潤率分別約為2.5%和7.7%，計算方法是將惠而浦可用的淨收益(虧損)除以截至2023年12月31日和2022年12月31日的12個月的綜合淨銷售額。
(2)截至2023年12月31日及2022年12月31日止12個月的持續息税前利潤分別約為6.1%及6.9%。持續息税前利潤的計算方法是將持續息税前利潤除以截至2023年12月31日和2022年12月31日的12個月的綜合淨銷售額。

持續稀釋後每股收益對賬：截至12月31日的12個月，
20232022
稀釋後每股收益$8.72 $(27.18)
商譽和其他無形資產減值(a)
— 7.08 
併購交易的影響(b)
3.27 34.63 
遺留的EMEA法律問題 (c)
1.71 — 
子公司大量清盤(d)
— 1.51 
所得税影響0.35 (1.89)
歸一化税率調整(e)
2.11 5.69 
份額數調整(f)
— (0.20)
稀釋後每股持續收益$16.16 $19.64 

自由現金流(FCF)調節：
以百萬計
截至12月31日的12個月，
20232022
經營活動提供(用於)的現金$915 $1,390 
資本支出(549)(570)
自由現金流$366 $820 
由投資活動提供(用於)的現金$(553)$(3,568)
由融資活動提供(用於)的現金$(792)$1,206 




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管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析
行動結果--(續)
腳註
(a) 商譽、無形資產和其他資產的減值-2022年第二季度，EMEA報告單位的賬面價值和獨立網站和熱點*商標超出其公允價值，導致減值費用3.84億美元，計入商譽減值和其他無形資產減值。
此外，在2022年第四季度，我們確認了與巴西權益法投資相關的1200萬美元減值費用，該費用計入權益法投資收入（虧損）（扣除税項）。
(b) 併購交易的影響 -於2023年1月16日，我們與Arcelik簽署出資協議，將我們的歐洲主要家用電器業務出資至新成立的實體。與此交易有關，該公司在2022年第四季度錄得15億美元的非現金出售損失。虧損包括將出售集團的12億美元淨資產撇減至1.39億美元的公允價值，還包括3.93億美元的累計貨幣換算調整，9800萬美元的退休金其他全面虧損和1800萬美元的其他交易相關成本。惠而浦的歐洲主要家用電器業務在2022年第四季度符合持作出售會計準則，並將計入公司業績，直至交易完成。截至2023年12月31日止12個月，我們錄得與計劃剝離歐洲主要家用電器業務有關的虧損1. 06億美元，包括2023年第四季度的收益1. 8億美元，導致該交易的總虧損為16億美元。
此外，我們還產生了與投資組合轉型相關的其他可識別成本，2023年總計7500萬美元，其中5700萬美元記錄在第四季度。該金額包括以下成本：與巴西的權益法投資有關的減值費用2700萬美元，計入權益法投資收入（虧損）（扣除税項），以及北美的減值費用以及其他業務關閉相關成本2000萬美元，主要計入銷售、一般及行政費用。此外，在2023年第四季度，我們產生了與投資組合轉型相關的其他獨特交易相關成本1000萬美元，截至2023年12月31日止12個月共計2800萬美元。這些其他交易成本記錄在我們的綜合損益表中的銷售、一般及行政費用中。
於二零二二年第二季度，我們訂立協議出售俄羅斯業務。我們將此出售組別分類為持作出售，並就資產撇減至其公平值錄得減值虧損346，000，000元。於2022年第三季度，出售虧損經調整一筆不重大金額，導致截至2022年12月31日止十二個月的最終虧損金額為3. 48億元。
此外，在2022年第四季度，我們產生了與投資組合轉型相關的2500萬美元的獨特交易相關成本，截至2022年12月31日的12個月總計為6700萬美元。這些交易成本記錄在我們的綜合損益表的銷售、一般及行政費用中。
(c) LEGACY EMEA法律事務- 於2023年第一季度，本公司就歐洲主要家用電器業務的競爭調查及貿易客户破產事宜計提6，200萬元。於2023年第二季度，應計費用增加3600萬美元，導致截至2023年6月30日止六個月的總金額為9800萬美元。2023年第四季度就該等事項進行了非重大調整。有關其他資料，請參閲綜合財務報表附註7。


* 惠而浦擁有的 熱點該品牌在歐洲、中東和非洲和亞太地區並不隸屬於。熱點該品牌在美洲銷售。

45
管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析
行動結果--(續)
(d) 附屬公司的實質性調整- 在2022年第四季度，公司清算了一家離岸子公司，並記錄了8400萬美元的一次性費用，用於對衝和累計換算調整的其他綜合收益釋放。
(e) 規範化税率調整 -對於2023年全年，公司使用調整後的税率（6. 7）%計算每股持續盈利，其中不包括併購交易的某些税務相關影響和法人實體重組交易的某些税務相關影響。對於2022年全年，公司使用4.4%的調整後税率計算每股持續盈利，其中不包括2022年第二季度記錄的出售俄羅斯業務的不可扣税虧損3.48億美元和商譽減值2.78億美元的影響，以及2022年第四季度約15億美元的併購交易的影響。
(f)標準化股份調整- 由於我們的2022年GAAP收益虧損，反稀釋股票的影響被排除在GAAP基礎上的每股虧損計算之外。在計算全年每股攤薄收益時使用的股數調整包括5590萬股基本流通股加上60萬股反稀釋股的影響，這些影響在公認會計原則的基礎上不包括在內。
財務狀況和流動性
我們的目標是通過運營現金流和適當的長期和短期債務組合來為我們的業務融資。通過使期限結構多樣化，我們避免了債務集中，降低了流動性風險。由於業務性質的不同，我們對短期營運資本融資的需求各不相同。我們定期審查我們的資本結構，以保持我們強大的投資級信用評級。我們還定期審查我們的資本分配優先事項，包括通過資本和研發支出為創新和增長提供資金；機會性合併和收購；通過股息和/或股票回購向股東回報；以及償還債務。
該公司認為，自由現金流為股東提供了相關的流動資金衡量標準，併為評估惠而浦為其活動和債務提供資金的能力提供了有用的基礎。惠而浦歷來能夠利用其強大的自由現金流為我們的運營提供資金，支付任何償債成本，並將資本分配給我們的業務再投資，為股票回購和股息支付提供資金。
我們對流動性的短期潛在用途包括為我們持續的資本和研發支出、債務償還和股東回報提供資金。我們有8億美元的債務將在未來12個月內到期，我們預計將通過再融資、現金流產生和手頭現金的組合來償還這些債務。此外，我們預計2024年的資本支出約為6億美元。
於2023年11月30日，本公司宣佈有意於2024年進行一項或多項交易，出售其於印度惠而浦有限公司(“惠而浦印度”)最多24%的所有權權益。本公司目前透過一家全資附屬公司持有惠而浦印度公司75%的所有權權益，並打算在該等交易完成後保留對惠而浦印度公司的控股權。該公司預計將利用交易收益來降低債務水平，這將增強資產負債表的靈活性。這項擬議的交易對截至2023年12月31日的12個月沒有任何財務影響。
截至2023年12月31日，公司的現金和現金等價物約為16億美元，其中72%由外國子公司持有。對於其每一家外國子公司，該公司就打算用於永久再投資的收益金額進行斷言，餘額可匯回美國。外國子公司持有的用於永久再投資的現金通常用於資助子公司的經營活動和預期的未來外國投資。我們的意圖是永久地將這些資金再投資到美國以外的地方，我們目前的計劃並不表明有必要將現金匯回國內為我們的美國業務提供資金。然而，如果這些資金匯回國內，我們將被要求應計和支付適用的美國税(如果有)和應繳預扣税。

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管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析
行動結果--(續)
到不同的國家。由於其假設計算的複雜性，估計與匯回現金有關的遞延税項負債額是不切實際的。
截至2023年12月31日，我們在美國、巴西和印度的現金或現金等價物超過我們合併資產的1%，分別佔2.5%、2.5%和1.5%。此外，我們在美國以外的第三方應收賬款佔我們在巴西和墨西哥合併資產的1%以上，分別佔1.7%和1.2%。我們繼續在全球範圍內監測普遍的金融不穩定和不確定性。
應付票據主要由應付銀行的短期借款組成，一般用於支付營運資金需求。截至2023年12月31日，我們有1700萬美元的應付票據未償還。更多信息見合併財務報表附註6。
我們定期監測貸款銀行、存託銀行、衍生品交易對手銀行和客户的信用評級和信用風險市場指標，並採取一定行動管理信用風險。我們分散短期現金等價物的存款和投資，以限制交易對手的風險敞口。我們還繼續在全球範圍內審查客户狀況。
在過去，當我們的貿易分銷網絡的任何一個特定部分面臨潛在的銷量減少時，我們通常能夠通過在我們廣泛的分銷網絡中增加銷售額來抵消這種下降。
關於金融資產的轉移和服務、應付賬款外包和擔保的更多信息，見合併財務報表附註1和附註7。
股份回購計劃
有關我們的股票回購計劃的更多信息，請參閲合併財務報表的附註11。
現金的來源和用途
我們在2023年通過運營現金流、現金和現金等價物以及融資安排滿足了我們的現金需求。截至2023年12月31日，我們的現金、現金等價物和限制性現金與2022年同期相比減少了3.88億美元。
下表彙總了所列期間現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少)情況。2023年我們現金和現金等價物餘額變化的主要驅動因素如下：
現金流摘要
數百萬美元202320222021
現金提供方(使用於)：
經營活動$915 $1,390 $2,176 
投資活動(553)(3,568)(660)
融資活動(792)1,206 (1,339)
匯率變動的影響45 (20)(67)
減去：歸類為持有待售的現金變化(3)(94)— 
現金、現金等價物和限制性現金淨增加$(388)$(1,086)$110 
經營活動的現金流
與2022年相比，2023年經營活動提供的現金減少。這一減少主要是由於2023年現金收益減少和前一年增加營運資金行動所致。

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管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析
行動結果--(續)
與2021年相比，2022年經營活動提供的現金減少。這一減少主要是由於現金收益減少，部分被前一時期營運資本和對衝結算改善的有利現金影響所抵消。
由於生產水平、銷售模式、促銷計劃、資金要求、信貸管理以及應收賬款和付款條款的變化，全年運營現金流的時間差別很大。根據現金流動的時間、現金餘額的位置以及每個國家的流動資金需求，使用外部資金來源支持週轉資金需求。
投資活動產生的現金流
與2022年相比，2023年用於投資活動的現金減少。這一下降主要是由於2022年發生的收購InSinkErator業務的30億美元現金流出。
2022年用於投資活動的現金增加，主要反映了用於收購InSinkErator業務的30億美元現金流出。
融資活動產生的現金流
與2022年相比，2023年用於融資活動的現金有所增加。這一增長主要是由於本年度淨債務償還約4.5億美元，以及前一年與InSinkErator收購相關的長期債務借款所得25億美元。2022年期間融資活動提供的現金增加，主要反映了與InSinkErator收購相關的長期債務借款所得25億美元。
2023年、2022年和2021年，融資活動中支付的股息分別為3.84億美元、3.9億美元和3.38億美元。
融資安排
截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司承諾的信貸安排總額分別約為57億美元和62億美元。這些設施的地理位置不同，反映了該公司的全球業務。該公司相信，這些設施足以支持其全球業務。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們分別從定期貸款中提取了20億美元和25億美元。這些資金在2022年第四季度用於為InSinkErator的收購提供資金，並於2023年部分償還。
更多信息見合併財務報表附註6。
其他重大債務包括在正常業務過程中產生的表外安排。它們主要包括我們與金融機構簽訂的發行銀行擔保、信用證和擔保債券的協議。這些協議主要與巴西未解決的税務問題有關，這是當地法規的慣例，以及其他政府義務和債務協議。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，根據這些協議，我們分別有約4.64億美元和4.01億美元的未償債務。
此外，我們還有實質性的合同義務。它們主要包括長期債務債務、經營租賃債務、購買債務、税收、美國和外國養老金計劃以及其他退休後福利。更多信息見合併財務報表附註1、3、6-9和13。
分紅
2023年10月16日，我們的董事會批准了普通股的季度股息，每股1.75美元。

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管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析
行動結果--(續)
關鍵會計政策和估算
按照公認會計原則編制財務報表，要求管理層作出某些估計和假設，這些估計和假設會影響資產、負債、收入、費用和相關披露的報告金額。我們定期評估這些估計和假設，這些估計和假設基於歷史經驗、預測的事件、商業環境的變化以及管理層認為在當時情況下合理的其他因素。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。管理層認為，以下會計政策對描述我們的財務狀況和經營結果至關重要，需要管理層做出最困難、最主觀或最複雜的判斷。
退休金和其他退休後福利
養老金和其他退休後福利的會計核算涉及估計未來福利的成本，並將成本歸因於僱員的預期就業期限。在確定我們對這些費用的義務和費用時，需要使用某些假設。這些關鍵假設包括貼現率、預期長期計劃資產回報率、預期壽命和醫療保健成本趨勢率。這些假設可能會根據高質量債券和股票的利率以及醫療成本通脹而發生變化。與我們的假設不同的實際結果是在未來期間累積和攤銷的，因此，通常會影響我們在該等未來期間確認的費用和應計負債。雖然我們認為，鑑於目前的經濟條件和實際經驗，我們的假設是適當的，但結果的重大差異或我們假設的重大變化可能會對我們的養老金和其他退休後福利義務以及相關的未來支出產生重大影響。
我們在2023年12月31日的養老金和其他退休後福利義務以及2024年的初步退休福利成本是根據截至2023年12月31日確定的假設編制的。下表總結了我們美國計劃的2023年12月31日退休義務和2024年退休福利成本對用於確定這些結果的關鍵假設變化的敏感性：
  預計將增加(減少)1個月。
數百萬美元百分比
變化
2024年支出
PBO/APBO(1)
2023年
美國養老金計劃
貼現率+/-50bps1/(1)(84)/91
預期長期計劃資產收益率+/-50bps(11)/11–
美國其他退休後福利計劃
貼現率+/-50bps0/0(4)/4
(1)養老金計劃的預計福利債務(PBO)和其他退休後福利計劃的累積退休後福利債務(APBO)。
這些敏感性可能不適合用於其他年份的財務業績。此外，在上述範圍之外的假設變化的影響可能不能用上述結果來近似。有關我們的養老金和其他退休後福利義務的更多信息，請參見合併財務報表附註8。
所得税
我們估計在我們運營的每個徵税司法管轄區的所得税。這涉及到為税務和會計目的估計當期實際税收支出，以及評估因某些項目的不同處理而產生的任何暫時性差異，例如確認費用的時間。這些差異可能導致遞延税項資產或負債，這些資產或負債計入我們的綜合資產負債表。我們須評估遞延税項資產在未來數年變現的可能性，包括結轉淨營業虧損、一般業務信貸及可扣除的暫時性差額。實現我們的淨營業虧損和

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管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析
行動結果--(續)
一般業務信貸遞延税項資產由特定税務籌劃策略支持，並在可能的情況下考慮對未來盈利能力的預測。如果收回的可能性不大，我們將根據對各個課税管轄區未來應納税所得額的估計，為最終可變現的遞延税額提供估值津貼。如未來應課税收入低於預期，或如税務籌劃策略未如預期般可用，吾等可於作出該等釐定期間，透過所得税支出入賬額外估值免税額。同樣，如果我們確定我們能夠在未來實現我們的遞延税項資產超過淨記錄金額，對遞延税項資產的調整將有利於在做出此類確定期間的所得税支出。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們的遞延税項資產總額分別為29億美元和26億美元，分別扣除4.9億美元和4.12億美元的估值津貼。公司已經制定了税務籌劃策略和轉讓定價政策，以提供足夠的未來應納税收入來實現這些遞延税項資產。在過去的五年裏，我們的所得税支出波動很大。税收支出主要受到外國税收抵免、審計結算和調整、税收規劃戰略、立法和全球收入分散的影響。未來有效税率的變化將受到幾個因素的影響，包括企業盈利能力、税收籌劃戰略和制定的税法。
我們在適用司法管轄區提交了各種税務申報文件，以捍衞我們關於扣除和抵免的時間和金額以及在不同司法管轄區之間分配收入的立場。我們定期清點、評估及衡量所有已採取或預期將採取的不確定税務頭寸，以確保及時記錄經有關税務機關審核後可能無法維持或僅部分維持的税務頭寸的負債。我們相信，我們對不確定税收狀況的估計和判斷在制定時是合理和準確的。然而，由於不可預見的未來事件和情況，實際結果可能會有所不同。如果一個或多個適用的税務機關成功挑戰我們實現我們已記錄的部分或全部税收優惠的權利，可能會對我們的財務報表產生重大不利影響。
此外，我們在多個税務管轄區內運作，並在這些司法管轄區接受審計。這些審計可能涉及複雜的問題，可能需要較長的時間來解決，並可能導致對公司不利的結果。有關所得税的其他信息，請參閲合併財務報表附註1、附註7和附註13。
保證義務
保修義務的估計是在確認相關產品銷售收入的同一時期確定的。保修義務基於歷史經驗，代表我們在產品銷售時對預期成本的最佳估計。隨着新信息的出現，保修應計金額將根據已知或預期的保修索賠進行調整。在獲得歷史經驗之前，新產品發佈需要在制定評估時更多地使用判斷力。未來的事件和情況可能會大幅改變我們的估計，並需要對保修義務進行調整。在截至2023年和2022年12月31日的一年中，保修費用佔合併淨銷售額的百分比分別約為1.2%和1.4%。有關保證義務的更多信息，請參閲合併財務報表附註7。
商譽與無限的無形資產
某些業務收購導致了商譽和商標資產的記錄，這些資產沒有攤銷。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的商譽分別約為33億美元和33億美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的商標資產賬面價值分別約為28億美元和28億美元。
更多信息見合併財務報表附註10和附註15。

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管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析
行動結果--(續)
我們自10月1日起對商譽和其他無限期無形資產進行年度減值評估，如果事件或情況變化表明資產可能減值，我們會更頻繁地進行評估。我們考慮定性因素來評估商譽或無限期無形資產的公允價值是否更有可能低於賬面價值。我們也可以選擇繞過定性評估，而進行定量評估。
在進行定性評估時，本公司分析可能影響報告單位或無限期無形資產的公允價值的各種事件或因素，包括但不限於：先前進行的量化評估的結果；報告單位或無限期無形資產賬面金額的變化；實際和預計的收入和息税前利潤；本公司及其同行公司的相關市場數據；行業前景；宏觀經濟狀況；流動性；關鍵人員的變化；以及公司的競爭地位。重大判斷被用來評估這些事件和因素的總和，以確定報告單位或無限期無形資產的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。
對於我們截至2023年10月1日的年度減值評估，公司對商譽進行了定性減值評估，並選擇繞過定性評估，進行定量評估以評估某些品牌商標。本公司選擇對其他無限期無形資產進行定性評估，未發現任何事件表明公允價值低於需要進行量化減值評估的賬面價值。
商譽估值
2023年，我們使用定性評估來評估商譽，以確定任何報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如吾等確定報告單位的公允價值可能少於其賬面值，則會進行商譽減值測試以識別潛在減值。商譽減值測試將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較。如果報告單位的賬面價值超過報告單位的公允價值，則商譽減值損失以報告單位的賬面價值超過其公允價值的金額計量，但不得超過商譽的賬面金額。否則，我們的結論是沒有損傷的跡象，也不需要進一步的測試。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值，則不計量減值損失。
根據截至2022年5月31日進行的量化評估，EMEA報告單位的賬面價值超過其公允價值，導致2022年第二季度和截至2022年12月31日的12個月的全部賬面金額2.78億美元的商譽減值虧損。
無限期生活的無形資產估值
在對商譽(主要是商標)以外的無限期無形資產進行量化評估時，我們使用特許權使用費減免方法估計這些無形資產的公允價值，該方法需要與我們的年度長期計劃的預計收入相關的假設；假設的特許權使用費費率(如果我們不擁有商標則可能支付)；以及基於加權平均資本成本的市場參與者折扣率。如果無限期無形資產的估計公允價值低於其賬面價值，我們將確認減值損失。
用於確定無形資產公允價值的未來現金流量估計涉及重大管理層判斷，並基於對預期未來經營業績、經濟狀況、市場狀況和資本成本的假設。估計未來現金流的內在不確定性是我們無法控制的，例如資本市場的變化。由於業務狀況、經營業績和經濟狀況的變化，實際現金流可能與管理層的估計大不相同。在對這些資產進行量化評估時，我們的特許權使用費減免模型中使用的重要假設包括收入增長率、假設特許權使用費比率和貼現率，這些將在下文進一步討論。

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管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析
行動結果--(續)
收入增長率與我們的財務規劃和分析過程中的預計收入有關，並因品牌而異。經營環境的不利變化或我們無法以預測的速度增長收入可能會導致重大減值費用。
在確定我們商標估值的版税費率時，我們考慮了影響假定的版税費率的因素，假設這些費率將由市場參與者為商標的使用支付。決定假定使用費費率的最重要因素包括商標在特定行業中的整體作用和重要性、利用商標的產品的盈利能力以及商標產品在特定產品類別中的地位。
在為我們的商標估值制定貼現率時，我們使用了基於加權平均資本成本的市場參與者貼現率，並根據與在其他國家開展業務相關的較高相對風險水平以及與無形資產相關的較高相對風險水平進行了適當調整。
如果實際結果與管理層的估計和假設不一致，我們的商標可能會發生重大減值費用，這可能會對我們的合併財務報表產生重大不利影響。
梅塔格商標
我們的梅塔格商標將於2023年12月31日面臨風險。低於預期的行業需求對美泰的影響與北美地區的其他地區類似；然而，隨着我們從暫時的銷量損失中恢復過來，並繼續執行我們的品牌領導戰略並受益於新產品投資，我們預計未來一年的收入將有所改善。的公允價值梅塔格商標的賬面價值超過其賬面價值10.21億美元約9%。
預測值減少10%梅塔格收入將導致約2400萬美元的減值費用。
我們確定的特許權使用費為4%梅塔格商標，指出版税費率降低50個基點將導致約6000萬美元的減值費用。
我們確定的貼現率為9.50%。梅塔格注意到貼現率提高50個基點將導致盈虧平衡的情況。
Insinkerator商標
我們的Insinkerator商標將於2023年12月31日面臨風險。InSinkErator業務於2022年第四季度被收購，幷包括在我們的北美運營部門。低於預期的行業需求對InSinkErator業務的影響與北美地區的其他地區類似。對這項新收購業務的長期預期沒有改變，InSinkErator業務的全部價值潛力有望在未來幾年實現。
的公允價值Insinkerator商標超過其賬面價值13億美元約3%。我們預計，隨着我們從暫時的銷量損失中恢復過來，並繼續執行我們的品牌領導戰略，並從我們的新產品投資中受益，該品牌未來的財政年度收入將有所改善。
預測值減少10%Insinkerator收入將導致約1.14億美元的減值費用。
我們確定的特許權使用費為12%Insinkerator商標，指出版税費率降低50個基點將導致約2,100萬美元的減值費用。
我們確定的貼現率為8.25%。侵略者，注意到貼現率提高50個基點將導致約9800萬美元的減值費用。


52
管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析
行動結果--(續)
其他無限期無形資產
根據我們截至2022年5月31日的量化減值評估，熱點*和獨立網站商標分別比其公允價值高出3600萬美元和7000萬美元，我們在2022年第二季度為這些金額記錄了無形減值費用。的剩餘賬面價值熱點*和獨立網站商標被列入歐洲主要家電處置集團，該集團於2022年第四季度被歸類為持有待售。
所有其他商標的公允價值超過其賬面價值的金額足以被視為不存在風險。在2023年或2022年，無限期無形資產沒有其他減值。
有關商譽及無限期無形資產估值的其他資料，請參閲綜合財務報表附註5及附註10。
已發佈但尚未生效的會計聲明
有關最近發佈的會計聲明的更多信息，請參閲合併財務報表附註1。
其他事項
有關我們某些或有損失/訴訟的更多信息，請參閲綜合財務報表附註7。這些訴訟的不利結果可能會對我們在任何特定報告期的財務報表產生重大不利影響。
反傾銷
正如之前報道的那樣，惠而浦在2011年和2015年提交了請願書，指控三星、LG和伊萊克斯向美國傾銷大型家用洗衣機，違反了美國和國際貿易法。這些請願書導致命令對從韓國、墨西哥和中國進口的某些大型家用洗衣機徵收反傾銷税，並對來自韓國的某些大型家用洗衣機徵收反補貼税。2019年3月，涵蓋來自墨西哥的某些大型家用洗衣機的訂單被再延長5年，而涵蓋來自韓國的某些大型住宅洗衣機的訂單被撤銷。2022年8月，中國的某些大型家用洗衣機的訂單又延長了五年。
原材料與全球經濟
當前的國內和國際政治環境加劇了圍繞全球經濟未來狀況的不確定性。由於美國關税和其他全球宏觀經濟因素的影響，我們在前幾年經歷了原材料通脹。由於許多我們無法控制的因素，包括烏克蘭衝突和相關制裁、以巴衝突、紅海衝突及其對航運和物流的影響以及中國的政府行動等因素，我們預計將繼續受到以下因素的影響：半導體等某些零部件的全球短缺、原材料和投入成本通脹的壓力以及物流可獲得性、時間和成本的波動，所有這些都從2023年開始緩解，但仍不穩定。這可能需要我們修改目前的業務做法，並可能對我們在任何特定報告期的財務報表產生重大不利影響。





* 惠而浦擁有的 熱點該品牌在歐洲、中東和非洲和亞太地區並不隸屬於。熱點該品牌在美洲銷售。

53
管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析
行動結果--(續)
前瞻性陳述
1995年的《私人證券訴訟改革法案》為我們或代表我們作出的前瞻性陳述提供了安全港。本季度報告中包含的某些陳述，包括管理層討論和分析部分中的前瞻性觀點部分，以及我們或代表我們不時做出的其他書面和口頭陳述，與歷史或當前事實並不嚴格相關，可能包含前瞻性陳述，反映我們對未來事件和財務業績的當前看法。因此，它們被認為是“前瞻性陳述”，提供當前的預期或未來事件的預測。這些陳述可以通過使用諸如“可能”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“計劃”、“預測”、“預測”、“潛在”、“預期”、“估計”、“預期”、“項目”、“打算”、“相信”、”可能影響”、”在軌道上“、“保證”、“尋求”、“預期”、“預期”預期“、”預期“、”預期““以及這些詞的否定詞和類似實質的詞和術語。我們的前瞻性陳述通常與我們的增長戰略、財務業績、產品開發和銷售工作有關。在考慮這些前瞻性陳述時，應瞭解這些陳述涉及各種已知和未知的風險和不確定性，並可能受到不準確假設的影響。因此，不能保證任何前瞻性陳述，實際結果可能會有很大差異。
本文件包含有關惠而浦公司及其合併子公司（“惠而浦”）的前瞻性陳述，這些陳述僅截至該日期。惠而浦不承擔更新這些聲明的任何義務。本文件中的前瞻性陳述可能包括但不限於有關未來財務業績、長期價值創造目標、重組和重新劃分預期、生產力、原材料價格和相關成本、供應鏈、交易相關成交和協同效應預期、資產減值、訴訟、ESG工作、債務償還預期以及COVID-19和俄羅斯/烏克蘭的影響的陳述，以色列和紅海衝突對我們的行動。許多風險、意外事件和不確定性可能導致實際結果與惠而浦的前瞻性陳述存在重大差異。這些因素包括：（1）家用電器行業的激烈競爭，以及不斷變化的零售環境的影響，包括直接面向消費者的銷售;（2）惠而浦保持或增加對重要貿易客户的銷售的能力;（3）惠而浦保持其聲譽和品牌形象的能力;（4）惠而浦實現其業務目標和利用其全球運營平臺以及加快創新速度的能力;（5）惠而浦瞭解消費者偏好併成功開發新產品的能力;（6）惠而浦獲得和保護知識產權的能力;（7）收購、剝離和投資相關風險，包括與我們過去收購相關的風險;（8）關鍵零部件和製造設備供應商以及時和具有成本效益的方式向惠而浦交付足夠數量的能力;（9）COVID-19疫情、其他公共衞生緊急事件相關的業務中斷和經濟不確定性;（10）Whirlpool應對與我們在新興市場的業務相關的風險的能力;（11）與我們的國際業務相關的風險;（12）Whirlpool應對意外的社會、政治和/或經濟事件的能力;（13）信息技術系統故障、數據安全漏洞、數據隱私合規、網絡中斷和網絡安全攻擊;（14）產品責任和產品召回成本;（15）惠而浦吸引、培養和留住高管和其他合格員工的能力;（16）勞資關係的影響;（17）關鍵材料成本的波動（包括鋼材、樹脂、賤金屬）和部件，以及惠而浦抵消成本增加的能力;（18）惠而浦管理外匯波動的能力;（19）商譽減值和相關費用的影響;（20）觸發影響我們長期資產賬面價值的事件或情況;（21）庫存和其他資產風險;（22）醫療保健成本趨勢、監管變化以及結果和估計之間的差異，這些變化可能會增加養老金和退休後福利計劃的未來資金義務;（23）訴訟、税收和法律合規風險和成本;（24）政府調查或第三方相關行動的影響和成本;（25）法律和監管環境的變化，包括環境、健康和安全法規、數據隱私以及税收和關税;（26）惠而浦應對氣候變化影響和氣候變化法規的能力;以及（27）全球經濟的不確定性和經濟狀況的變化。
有關這些和其他因素的更多信息，請參見本報告第1A項的“風險因素”。

54
管理層對財務狀況和財務狀況的討論與分析
行動結果--(續)
我們沒有義務更新任何前瞻性聲明，建議投資者查閲我們向SEC提交的文件中的披露。不可能預見或確定可能導致實際結果與預期或歷史結果不同的所有因素。因此，投資者不應將上述因素視為所有風險、不確定性或可能導致實際結果與前瞻性陳述不同的因素的詳盡陳述。
除非另有説明，術語“Whirlpool”、“公司”、“我們”和“我們的”指的是Whirlpool Corporation及其合併子公司。

55

項目7A。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險
我們有一個企業風險管理流程，涉及系統地識別和緩解風險，涵蓋企業風險、戰略風險、財務風險、運營風險、合規風險和報告風險。企業風險管理流程接受董事會和管理層的監督，推動風險緩解決策，並完全融入我們的內部審計規劃和執行週期。
我們面臨外幣匯率、國內外利率和大宗商品價格變化帶來的市場風險，這可能會影響我們的經營業績和整體財務狀況。我們通過我們的經營和融資活動管理這些風險敞口，並在被認為適當的情況下通過使用衍生品進行管理。衍生品被視為風險管理工具，不用於投機或交易目的。衍生品通常與投資級交易對手的多元化集團簽訂合同，以減少此類工具的不良風險敞口。
我們使用外幣遠期合約、貨幣期權、貨幣互換和交叉貨幣互換來對衝與持續業務和運營融資活動相關的堅定承諾和預測的跨境付款和收入相關的價格風險。在2023年12月31日和2022年12月31日，我們最重要的外匯敞口與巴西雷亞爾、加元和英鎊有關。我們也可以使用遠期合約或期權合約來對衝我們對某些國際子公司的淨資產的投資，以抵消與我們在這些子公司的淨投資相關的外幣換算調整。這些外幣合約對外幣匯率的變化很敏感。截至2023年12月31日，我們的外幣合同組合中每種貨幣10%的有利或不利匯率變動將分別導致約1.95億美元的增量未實現收益或約2.15億美元的損失。與使用這些合同減輕匯率波動的影響相一致，這種未實現的損失或收益將在重新計量基礎風險時分別由相應的收益或損失抵消。
我們簽訂利率互換和跨貨幣互換協議，以管理長期債務發行或跨貨幣債務帶來的利率風險敞口。截至2023年12月31日，利率每上調或下調100個基點，將分別導致與這些合同相關的增量未實現收益約300萬美元或未實現虧損約400萬美元。
我們簽訂大宗商品掉期合約，以對衝與堅定承諾和預測的大宗商品購買相關的價格風險，這些大宗商品的價格不是直接通過供應合同固定的。截至2023年12月31日，大宗商品價格每出現10%的有利或不利變化，就會導致與這些合約相關的增量收益或虧損分別約為1800萬美元。
除外匯外，市場風險敞口並無重大變化，這是由於衍生產品組合的規模逐年變化所致。關於更多信息，見合併財務報表附註9。

56

第8項。財務報表和補充數據

目錄
頁
財務報表和補充數據
合併損益表(損益)
58
綜合全面收益表(損益表)
59
合併資產負債表
60
合併現金流量表
61
合併股東權益變動表
62
頁
合併財務報表附註
1
重大會計政策
63
2
收入確認
72
3
租契
76
4
盤存
77
5
商譽和其他無形資產
78
6
融資安排
81
7
承付款和或有事項
83
8
養老金和其他退休後福利計劃
87
9
套期保值和衍生金融工具
95
10
公允價值計量
99
11
股東權益
102
12
基於股份的激勵計劃
103
13
所得税
105
14
細分市場信息
110
15
收購和資產剝離
113

獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：42)
133



57


惠而浦公司
合併損益表(損益)
截至2013年12月31日止的年度，
(百萬美元，不包括每股數據)
202320222021
淨銷售額$19,455 $19,724 $21,985 
費用
產品銷售成本16,285 16,651 17,576 
毛利率3,170 3,073 4,409 
銷售、一般和行政1,993 1,820 2,081 
無形攤銷40 35 47 
重組成本16 21 38 
商譽和其他無形資產減值— 384 — 
出售和處置業務的虧損(收益)106 1,869 (105)
營業利潤(虧損)1,015 (1,056)2,348 
其他(收入)支出
利息和雜費(收入)71 (19)(159)
利息支出351 190 175 
所得税前收益(虧損)593 (1,227)2,332 
所得税支出(福利)77 265 518 
權益法投資收益(虧損)，税後淨額(28)(19)(8)
淨收益(虧損)488 (1,511)1,806 
減去：可用於非控股權益的淨收益(虧損)7 8 23 
惠而浦可獲得的淨收益(虧損)$481 $(1,519)$1,783 
每股普通股
惠而浦可獲得的基本淨收益(虧損)$8.76 $(27.18)$28.73 
惠而浦可獲得的稀釋後淨收益$8.72 $(27.18)$28.36 
加權平均流通股(百萬股)
基本信息55.055.962.1
稀釋55.255.962.9
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

58

惠而浦公司
綜合全面收益表(損益表)
截至2013年12月31日止的年度，
(百萬美元)
202320222021
淨收益(虧損)$488 $(1,511)$1,806 
税前其他全面收益(虧損)：
**外幣折算調整22 280 364 
**衍生工具：
*預計期內產生的淨(虧損)收益(100)119 282 
淨收益(虧損)較少：重新分類調整計入淨收益(虧損)的損益(36)93 255 
*衍生工具，淨額(64)26 27 
以下是固定福利養老金和退休後計劃：
提供期間產生的優先服務(成本)信用。(1)5 — 
不包括期內產生的淨收益(虧損)(99)(54)56 
成本較低：攤銷先前服務信貸(成本)和精算(損失)(1)(22)(48)
*固定福利養老金和退休後計劃，淨額(99)(27)104 
税前其他全面收益(虧損)(141)279 495 
扣除與其他綜合收益(虧損)項目相關的所得税優惠(費用)53 (12)(41)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額$(88)$267 $454 
綜合收益(虧損)$400 $(1,244)$2,260 
收益較少：綜合收益(虧損)，可用於非控股利益7 8 23 
惠而浦可獲得的綜合收益（損失）$393 $(1,252)$2,237 
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

59

惠而浦公司
合併資產負債表
12月31日，
(百萬美元)
20232022
資產
流動資產
現金和現金等價物$1,570 $1,958 
應收賬款，扣除備用金#美元47及$49，分別
1,529 1,555 
盤存2,247 2,089 
預付資產和其他流動資產717 653 
持有待售資產144 139 
流動資產總額6,207 6,394 
財產，扣除累計折舊$5,259及$4,808，分別
2,234 2,102 
使用權資產721 691 
商譽3,330 3,314 
其他無形資產，累計攤銷淨額#美元440及$400，分別
3,124 3,164 
遞延所得税1,317 1,063 
其他非流動資產379 396 
總資產$17,312 $17,124 
負債和股東權益
流動負債
應付帳款$3,598 $3,376 
應計費用491 481 
應計廣告和促銷603 623 
員工薪酬238 159 
應付票據17 4 
長期債務當期到期日800 248 
其他流動負債614 550 
為出售而持有的負債587 490 
流動負債總額6,948 5,931 
非流動負債
長期債務6,414 7,363 
養老金福利147 184 
退休後福利107 96 
租賃負債612 584 
其他非流動負債547 460 
非流動負債總額7,827 8,687 
股東權益
普通股，$1面值，250授權的百萬股，114百萬美元和114分別發行了100萬股和55百萬美元和54分別為百萬股流通股
114 114 
額外實收資本3,078 3,061 
留存收益8,358 8,261 
累計其他綜合損失(2,178)(2,090)
國庫股，60百萬美元和60百萬股，分別
(7,010)(7,010)
惠而浦股東權益總額2,362 2,336 
非控制性權益175 170 
股東權益總額2,537 2,506 
總負債和股東權益$17,312 $17,124 
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

60

惠而浦公司
合併現金流量表
截至2013年12月31日止的年度，
(百萬美元)
202320222021
經營活動
淨收益(虧損)$488 $(1,511)$1,806 
對淨收益與經營活動提供(用於)現金的調整：
折舊及攤銷361 475 494 
商譽和其他無形資產減值— 384 — 
出售和處置業務的虧損(收益)106 1,869 (105)
(收益)以前持有的股權的虧損— — (42)
資產和負債變動情況：
應收賬款159 854 (232)
盤存(123)(49)(648)
應付帳款1 (612)949 
應計廣告和促銷(37)(51)70 
應計費用和流動負債122 113 125 
遞延和應付税款淨額(97)18 130 
應計養卹金和退休後福利(59)(105)(116)
員工薪酬103 (288)16 
其他(109)293 (271)
經營活動提供(用於)的現金915 1,390 2,176 
投資活動
資本支出(549)(570)(525)
出售資產和業務的收益10 77 302 
收購業務，扣除收購現金後的淨額(14)(3,000)(46)
被剝離企業持有的現金— (75)(393)
其他— — 2 
由投資活動提供(用於)的現金(553)(3,568)(660)
融資活動
長期債務借款所得款項淨額304 2,800 300 
長期債務淨收益（償還）(750)(300)(300)
短期借款淨收益（償還）34 (4)(1)
已支付的股息(384)(390)(338)
普通股回購— (903)(1,041)
已發行普通股4 3 76 
其他— — (35)
由融資活動提供(用於)的現金(792)1,206 (1,339)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響45 (20)(67)
減去：歸類為持有待售的現金變化(3)(94)— 
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金(388)(1,086)110 
年初現金、現金等價物和限制性現金1,958 3,044 2,934 
期末現金、現金等價物和限制性現金$1,570 $1,958 $3,044 
補充披露現金流量信息
支付利息的現金$370 $161 $169 
繳納所得税的現金$175 $247 $388 
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

61

惠而浦公司
合併股東權益變動表
截至2013年12月31日止的年度，
(百萬美元) 
  惠而浦股東權益 
 總計保留
收益		累計其他綜合收益(虧損)國庫股/
額外的實收資本		普普通通
庫存		非-
控管
利益
餘額，2020年12月31日$4,795 $8,725 $(2,811)$(2,142)$113 $910 
綜合收益
淨收益(虧損)1,806 1,783 — — — 23 
其他全面收益(虧損)454 — 454 — — — 
綜合收益2,260 1,783 454 — — 23 
已發行(回購)股票(938)— — (939)1 — 
宣佈的股息(340)(338)— — — (2)
收購和資產剝離(764)— — — — (764)
餘額，2021年12月31日5,013 10,170 (2,357)(3,081)114 167 
綜合收益
淨收益(虧損)(1,511)(1,519)— — — 8 
其他全面收益(虧損)267 — 267 — — — 
綜合收益(1,244)(1,519)267 — — 8 
已發行(回購)股票(868)— — (868)— — 
宣佈的股息(395)(390)— — — (5)
收購和資產剝離— — — — — — 
餘額，2022年12月31日2,506 8,261 (2,090)(3,949)114 170 
綜合收益
淨收益488 481 — — — 7 
其他全面收益(虧損)(88)— (88)— — — 
綜合收益400 481 (88)— — 7 
已發行(回購)股票17 — — 17 — — 
宣佈的股息(386)(384)— — — (2)
收購和資產剝離— — — — — — 
餘額，2023年12月31日$2,537 $8,358 $(2,178)$(3,932)$114 $175 
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

62

合併財務報表附註
(1)    重大會計政策
一般信息
惠而浦公司是特拉華州的一家公司，在10並以品牌名稱在世界上幾乎每個國家銷售產品，例如按摩浴缸, 廚房幫手, 梅塔格, 領事, 布拉斯特普, 阿瑪納, 包克奈克特, Jennair，Indeset，InSinkErator，Yummly和熱點*。我們通過以下途徑開展業務四運營部門，這是我們根據地理位置定義的。惠而浦公司的運營和報告部門包括北美、歐洲、中東和非洲(“EMEA”)、拉丁美洲和亞洲。從2024年1月1日開始，我們將通過五營運分部，包括大型家用電器(“MDA”)北美、MDA歐洲、MDA拉丁美洲、MDA亞洲及全球小家電(“SDA”)。
2023年1月16日，惠而浦與Arçelik A.Ş(“Arcelik”)簽訂了一項出資協議，以配合惠而浦的投資組合轉型。根據協議條款，惠而浦將貢獻其歐洲主要家電業務，而Arcelik將把其歐洲主要家電、消費電子、空調和小家電業務貢獻給惠而浦將擁有的新實體25%和Arcelik75%，受基於某些財務事項的調整機制的制約。另外，惠而浦原則上同意將惠而浦的中東和非洲業務出售給Arcelik。這些交易影響了統稱為歐洲主要家電業務的業務，該業務在2022年第四季度被歸類為持有待售。惠而浦將保留其EMEA Kitchenaid小家電業務的所有權。
這些交易預計將於2024年4月完成，包括九位於意大利、波蘭、斯洛伐克和英國的惠而浦生產基地，以及阿索利克的二在羅馬尼亞的生產設施。關於更多信息，見合併財務報表附註15。
MDA歐洲業務將於與Arcelik完成歐洲貢獻協議交易後取消綜合入賬，且其不符合資格呈報為已終止經營業務。
合併原則
合併財務報表是按照公認會計準則編制的，包括所有持有多數股權的子公司。合併後，所有重要的公司間交易均已註銷。我們不會合並我們擁有50%或以下所有權權益的任何公司的財務報表，除非該公司被視為可變權益實體(VIE)，我們是該公司的主要受益人。當公司是這些實體的主要受益者並有能力直接影響這些實體的活動時，VIE被合併。我們的主要業務目的和與VIE的合作是為了產品開發和分銷。
風險和不確定性
D2022年第一季度，俄羅斯開始軍事入侵烏克蘭，隨之而來的衝突在EMEA地區和世界各地造成了破壞。雖然我們在本季度繼續經歷一些這種幹擾，但對我們的業務和全球經濟的影響的持續時間和嚴重程度本質上是不可預測的。我們繼續密切監測持續不斷的衝突，這可能會對我們未來的財務業績產生重大影響。我們在烏克蘭有一些銷售和分銷業務，但收入和淨資產對我們的EMEA運營部門和綜合業績並不重要。


*該項目的惠而浦所有權熱點該品牌在歐洲、中東和非洲和亞太地區並不隸屬於。熱點該品牌在美洲銷售。

63
合併財務報表附註--(續)
2022年6月27日，我們的子公司惠而浦EMEA spa與Arcelik達成了一項股份購買協議，將我們的俄羅斯業務出售給Arcelik，以獲得或有對價。俄羅斯業務的出售於2022年8月31日完成。關於更多信息，見合併財務報表附註15。
此外，宏觀經濟的波動以及持續不斷的國際衝突繼續影響着世界各國，其影響的持續時間和嚴重程度目前尚不清楚。
本文提出的綜合財務報表反映了管理層在2023年12月31日和截至2023年12月31日的12個月的估計和假設。
這些估計和假設影響公司的商譽、長期資產和無限期無形資產的估值、存貨估值、年度有效税率的評估、遞延所得税和所得税或有事項的估值，以及預期的信貸損失和壞賬準備。2024年2月14日之後發生的事件和情況變化，包括宏觀經濟波動的影響以及持續的國際衝突造成的事件和變化，將反映在管理層對未來期間的估計數中。
商譽和無限期無形資產
我們繼續監測重大的全球經濟不確定性，以評估對我們產品的需求前景，以及對我們的業務和整體財務業績的影響。我們的梅塔格和Insinkerator商標將於2023年12月31日面臨風險。我們任何報告單位的商譽或其他無限期無形資產目前不存在未來減值的風險。

需求中斷、生產影響或供應限制以及許多其他因素的潛在影響可能會對梅塔格和Insinkerator但我們仍然致力於採取必要的戰略行動，以實現這些商標的長期預測收入和盈利能力。
市場狀況沒有復甦或進一步惡化，我們的財務表現持續弱於預期梅塔格和Insinkerator除其他因素外，由於宏觀經濟因素或其他不可預見的事件，商標可能導致未來期間的減值費用，這可能對我們的財務報表產生重大不利影響。
所得税
根據美國公認會計原則，該公司根據本年度的估計有效税率計算其季度計税準備，然後每個季度通過某些離散項目調整這一金額。潛在的變化和動盪的宏觀經濟狀況可能會導致所得税前預測收益的波動。因此，公司的有效税率可能會受到波動的影響，因為所得税前的預測收益受到無法預測的事件的影響。此外，疫情、烏克蘭、以色列和紅海持續不斷的衝突以及相關制裁或其他因素，如可能出售企業和新的税法，可能會對某些遞延税項資產的變現能力和/或估值產生負面影響。
預算的使用
我們必須作出影響綜合財務報表及附註所載金額的估計及假設。最重要的假設是在確定商譽和無限期無形資產、待售資產、法律或有事項、所得税和養老金以及其他退休後福利的公允價值時的估計。實際結果可能與這些估計大相徑庭。


64
合併財務報表附註--(續)
收入確認
當履行與我們客户的合同條款下的履行義務，銷售價格可確定，所有權的風險和回報轉移時，收入被確認。通常，所有權的風險和回報隨着我們產品和服務的控制權轉移而轉移。對於我們的大部分銷售來説，一旦產品發貨，控制權就轉移到客户手中。對於我們銷售的一部分，一旦在客户所在地收到產品，控制權就轉移到客户手中。銷售額是扣除基於歷史退貨率和某些促銷活動的產品退貨折扣後的淨額。更多信息見合併財務報表附註2。
銷售激勵措施
銷售獎勵的成本在收入被惠而浦確認為收入減少之日應計。如果在產品發貨後增加了新的激勵措施，那麼這些激勵措施將在那時累積，也是作為收入的減少。這些應計促銷是根據貿易客户或消費者最終將要求的激勵措施的預期價值金額確認的。如果不能合理估計獎勵金額，應按最高潛在金額確認應計晉升負債。更多信息見合併財務報表附註2。
應收賬款與預期信貸損失準備
我們按銷售價值減去預期信貸損失準備計提應收賬款。我們主要通過使用老化方法來估計我們預期的信貸損失，併為高風險交易客户建立特定於客户的準備金。我們的預期信用損失是在每個地理區域內評估和控制的，考慮到特定於國家、市場和經濟環境的獨特信用風險。在發展儲備時，我們會綜合考慮客户的具體情況、信貸狀況、市場狀況、對未來經濟狀況的合理及可支持的預測，以及過往的撇賬及收款記錄。在確定應收賬款核銷時，我們對項目進行個別評估。一般來説，我們的政策是在發票過期後不對應收貿易賬款收取利息。如果未在商定的發票條款內收到付款，則應收賬款被視為逾期。
金融資產的轉讓和服務
為了管理經濟和地理貿易客户的風險，公司會不時地將某些客户的應收賬款餘額轉移到金融機構，主要是無追索權，從而產生名義上的影響，計入利息和雜項(收入)費用。這些交易作為應收款的銷售入賬，導致應收款從合併資產負債表中取消確認。這些轉讓不需要公司的持續參與。
某些安排包括惠而浦為轉讓的應收款提供服務。根據本公司繼續為轉移的資產提供服務的安排轉移的未付應收賬款為$2271000萬美元和300萬美元80截至2023年12月31日，分別於2022年12月31日。根據這些安排收到的現金收益為#美元。3791000萬美元和300萬美元80在截至2023年12月31日的12個月內分別於2022年12月31日。
運費和倉儲費
我們在綜合損益表中將運費和倉儲成本歸入產品銷售成本。

65
合併財務報表附註--(續)
現金和現金等價物
所有購買的初始到期日不超過三個月的高流動性債務工具都被視為現金等價物。短期投資主要包括貨幣市場基金和初始到期日不到90天的高流動性、低風險投資。更多信息見合併財務報表附註10。
公允價值計量
我們根據退出價格計量公允價值，該價格代表在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的金額。因此，公允價值是一種基於市場的計量，應基於市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。作為考慮該等假設的基礎，建立了一個三級公允價值等級，該等級對計量公允價值所使用的投入的優先順序如下：(第一級)可觀察的投入，如活躍市場的報價；(第二級)除活躍市場的報價外的直接或間接可觀察的投入；及(第三級)幾乎沒有或沒有市場數據的不可觀測的投入，這要求報告實體制定自己的假設。某些投資以淨資產價值(NAV)為基礎進行估值，淨資產價值接近公允價值。這一基準是通過參考各自基金的基礎資產來確定的。這些投資不存在資金不足的承諾或其他限制。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們擁有3級資產，其中包括合併財務報表附註8中披露的養老金計劃資產。我們有不是分別於2023年12月31日和2022年12月31日的3級負債。
我們使用活躍市場上相同或可比資產的報價來衡量貨幣市場基金、可供出售的投資和持有至到期日證券的公允價值。我們根據模型驅動的估值計量衍生工具合約的公允價值，這些合約的交易對手都擁有較高的信用評級，估值使用來自可觀察到的市場數據的重要數據。我們也根據出售所得的預期收益計量待售出售集團的公允價值。對於以資產淨值衡量的資產，我們有不是資金不足的承諾或重大限制。我們分別使用貼現現金流模型和特許權使用費減免方法來計量商譽和其他無形資產的公允價值(非經常性)，並基於可觀測和不可觀測的市場數據進行投入。
盤存
北美和歐洲、中東和非洲地區的報告部門使用先進先出法進行庫存估值。拉丁美洲和亞洲的庫存是按平均成本計算的。成本包括正常生產能力下的材料、人工和生產管理費用。成本不超過可變現淨值。
屬性
財產按成本計算，扣除累計折舊後的淨額。對於生產機器和設備，我們根據生產單位記錄折舊，除非生產的單位降至使用直線法記錄折舊的最低門檻以下。對於某些收購的生產資產，我們基於直線法對成本進行折舊。
與我們的歐洲主要家用電器業務有關的物業、廠房和設備，賬面淨值為$9521000萬美元和300萬美元822分別於2023年12月31日和2022年12月31日的3.8億美元已被歸類為持有待售資產。不動產、廠房和設備，賬面淨值為#美元141作為2022年第三季度俄羅斯業務解固的一部分，與我們俄羅斯業務相關的100萬美元被移除。更多信息見合併財務報表附註10和附註15。
所有被剝離業務的物業、廠房和設備以及相關累計折舊已被剔除。關於更多信息，見合併財務報表附註15。

66
合併財務報表附註--(續)
財產折舊費用，包括在我們的綜合損益表中列為重組費用的加速折舊，為$321百萬，$440百萬美元和美元4472023年、2022年和2021年分別為100萬。由於出售集團被歸類為持有待售，並按公允價值減去銷售成本計量，我們的歐洲主要家電業務的折舊已於2022年12月起暫停。
下表彙總了我們在2023年和2022年12月31日的物業：
數百萬美元20232022估計有用壽命
土地$29 $32 不適用
建築物893 862 
10至今為止50五年
機器和設備6,571 6,016 
3至20年份
累計折舊(5,259)(4,808)
物業廠房和設備，淨值$2,234 $2,102 
我們在綜合損益表中將與資產處置相關的損益歸入與處置資產的基本折舊相同的項目。
在截至2023年12月31日的12個月內，我們處置了建築物、機器和設備，賬面淨值為#美元。16百萬美元，相比之下，25前一年為3.8億美元。在截至2023年12月31日的12個月內，出售的淨虧損並不重要。出售資產的淨收益為$。542022年同期為1000萬美元，主要由售後回租交易推動。
當事件及情況顯示長期資產可能減值，而該等資產所產生的估計未貼現未來現金流量少於其賬面值時，我們會記錄長期資產(不包括商譽及無限期無形資產)的減值損失。
不包括持有的待售資產，有不是分別在2023年、2022年和2021年期間記錄了重大減值。更多信息見合併財務報表附註10和附註15。
內部使用軟件成本的資本化

我們利用與合格應用程序開發階段活動或購買供內部使用的計算機軟件相關的某些計算機軟件開發成本。資本化是基於特定的標準來確定的，包括軟件是否處於開發階段，以及是否滿足定義的資本化標準。

資本化的軟件成本被確認為財產、廠房和設備的一部分，並在軟件的估計使用壽命內以直線方式折舊，通常不超過五年.

截至2023年12月31日和2022年12月31日，扣除累計折舊後的資本化軟件成本為#美元1351000萬美元和300萬美元136分別為2.5億美元和2.5億美元。這些數額包括在綜合資產負債表財產部分的機器和設備類別中。為這些資產記錄的折舊費用為#美元。341000萬，$392000萬美元，和美元47分別在截至2023年、2022年和2021年的12個月內達到1.2億美元。分別在2023年、2022年和2021年期間沒有記錄到明顯的減值。
租契
我們在合同開始時確定一項安排是否包含租賃，並通過假設合理保證的那些續期選擇權的行使來確定租賃期限。初始租期為12個月或以下的租約不計入綜合資產負債表，我們以直線法確認該等租約在租賃期內的租賃費用。我們選擇不將所有租約的租賃和非租賃部分分開。

67
合併財務報表附註--(續)
由於本公司的租賃協議通常不提供隱含利率，因此我們採用基於開始日期可獲得的信息的本公司遞增借款利率來確定未來租賃付款的現值。在確定公司遞增借款利率時使用的相關信息包括租賃期限、租賃地點以及公司相對於無風險市場利率的信用風險。
某些租賃還包括按公允市場價值購買標的資產的選擇權。如果租賃資產有租賃改進，則這些租賃改進的折舊壽命通常會受到預期租賃期限的限制。此外，某些租賃協議還包括對租金進行通貨膨脹調整。
商譽和其他無形資產
截至10月1日，我們對商譽和無限期無形資產進行年度減值評估，如果存在減值指標，則會更頻繁地進行減值評估。我們考慮定性因素來評估商譽或無限期無形資產的公允價值是否更有可能低於賬面價值。我們也可以選擇繞過定性評估，而進行定量評估。
在進行定性評估時，本公司分析可能影響報告單位或無限期無形資產公允價值的各種事件或因素，包括但不限於：宏觀經濟狀況、行業和市場因素、成本因素、整體財務業績、股價和其他相關因素。
商譽
我們有四我們評估減值的報告單位，也代表我們的經營部門，並被定義為北美、歐洲、中東和非洲、拉丁美洲和亞洲。我們任何報告單位的商譽目前不存在未來減值的風險，並於2023年進行了定性的年度減值評估。我們使用定性評估來評估商譽，以確定任何報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值(包括商譽)。
當沒有采用定性評估而進行定量測試時，我們使用我們所能獲得的最佳信息來估計每個報告單位的公允價值，包括市場信息和貼現現金流預測，也稱為收益法。收益法使用報告單位對估計經營業績和現金流的預測，這些預測使用基於加權平均資本成本的市場參與者貼現率進行貼現。此外，我們採用市場法將公允價值與公允價值估計進行比較，以確認我們在收益法下對公允價值的估計。
商譽減值測試將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值，則不計量減值損失。如果報告單位的賬面價值超過報告單位的公允價值，則商譽減值損失以報告單位的賬面價值超過其公允價值的金額計量，但不得超過商譽的賬面金額。
更多信息，見合併財務報表附註5和附註10。
無形資產
我們對主要由商標組成的其他無限期無形資產進行量化評估。我們使用特許權使用費減免法估計這些無形資產的公允價值，這主要需要與我們長期計劃的預計收入相關的假設、假設的特許權使用費費率(如果我們不擁有商標)以及基於加權平均資本成本的市場參與者折扣率。
其他定期無形資產在其使用年限內攤銷，並在存在減值指標時進行減值評估。
更多信息，見合併財務報表附註5和附註10。

68
合併財務報表附註--(續)
供應鏈融資安排
該公司在全球範圍內與不同的第三方簽訂了持續的協議，允許某些供應商有機會向參與的金融機構出售我們的應收賬款，由供應商和金融機構共同決定。
我們在出售這些應收賬款中沒有經濟利益，也沒有與金融機構就這些服務建立直接的財務關係。我們對供應商的義務，包括到期金額和預定付款條件，不受影響。這些方案下的所有未償還餘額都記錄在應付帳款在我們的綜合資產負債表上。在2023年12月31日，大約是$1.2已向參與的金融機構發行了10億美元，其中383發行的餘額中有100萬與我們的歐洲主要家電業務有關，該業務從2022年第四季度開始被歸類為持有待售。更多信息見合併財務報表附註15。在2022年12月31日，大約是$1.1已向參與的金融機構發行了10億美元，其中368百萬美元與我們在歐洲的主要家用電器業務有關。
我們信用評級的下調或金融市場的變化可能會限制金融機構承諾為這些計劃提供資金並參與這些計劃的意願。我們不認為此類風險會對我們的營運資本或現金流產生實質性影響。
衍生金融工具
我們使用指定為現金流、公允價值和淨投資對衝的衍生工具來管理我們對材料成本、外幣和某些債務工具利率波動的風險敞口。衍生工具資產或負債(即損益)的公允價值變動乃根據對衝關係的類別及是否已指定對衝而確認。對於符合套期保值會計資格的衍生工具，我們根據被套期保值的風險敞口，將套期保值工具指定為現金流對衝、公允價值對衝或對外國業務的淨投資進行對衝。對於被指定為公允價值對衝的衍生工具，衍生工具的收益或虧損立即在收益中確認，並與對衝項目的抵銷收益或虧損一起確認。對於被指定為現金流對衝的衍生工具，衍生工具的有效損益最初報告為其他全面收益(虧損)的組成部分，當對衝風險影響收益時，該衍生工具隨後在收益中確認。就被指定為對衝海外業務淨投資的衍生工具而言，衍生工具的實際損益於其他全面收益(虧損)中列報，作為累計換算調整的一部分。不符合對衝會計資格的衍生工具的公允價值變動立即在當期淨收益中確認。有關套期保值及衍生金融工具的其他資料，請參閲綜合財務報表附註9。
外幣折算和交易
以外幣計價的資產和負債按各自資產負債表日的匯率折算成美元。匯率波動引起的換算調整計入累計其他全面收益(虧損)的單獨組成部分。境外子公司的經營業績按各自期間的平均匯率換算。外幣交易產生的損益計入淨收益。
研發成本
研究和開發費用記在費用項下和總額為$473百萬，$465百萬美元和美元4852023年、2022年和2021年分別為100萬。
廣告費
廣告費用在廣告第一次傳播時計入費用和總額為$392百萬，$329百萬美元和美元3452023年、2022年和2021年分別為100萬。



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合併財務報表附註--(續)
所得税和間接税事項
我們使用資產負債法來核算所得税。根據這一方法，遞延税項資產和負債是根據財務報表與資產和負債的計税基礎之間的暫時性差異而產生的未來税務後果確認的，採用制定的税率。税率變動對遞延税項資產的影響在制定日期間的收入中確認。
在合併資產負債表中，我們主要在其他非流動負債中認識到所得税狀況不確定的影響。與不確定的納税狀況相關的利息和罰金反映在所得税費用中。我們在確定不確定的税務狀況在基於其技術價值進行審查後更有可能不會持續後，才記錄負債。當我們確定可能發生損失並且損失的金額或範圍可以合理估計時，我們就應計間接税或有事項。
就外國附屬公司及相關公司的未分配盈利的税項作出撥備，惟以該等盈利不被視為永久投資為限。
有關額外資料，請參閲綜合財務報表附註13。
基於股份的激勵計劃
以股份為基準的薪酬開支按授出日期公允價值計算，並於僱員須提供服務以換取獎勵的期間(一般為歸屬期間)支出。該公司的股票激勵計劃包括股票期權、績效股票單位和限制性股票單位等獎勵類型。股票期權的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型確定的，該模型包含了關於無風險利率、預期波動率、預期期權壽命、預期沒收和股息收益率的假設。預期的沒收是基於歷史經驗。股票期權授予時的行權價格等於授予當日的收盤價。限制性股票單位和績效股票單位的公允價值一般以惠而浦普通股在授予日的收盤價為基礎。以股份為基礎的補償計入綜合損益表的銷售、一般和行政費用。更多信息見合併財務報表附註12。
收購
自收購之日起，我們將收購控股權的業務的經營結果包括在我們的綜合財務報表中。於收購日期，除商譽外，吾等確認收購的資產，包括可單獨確認的無形資產，以及根據初步收購價格分配而承擔的負債。轉移的對價超過分配給所收購企業的可確認淨資產和負債的公允價值的部分確認為商譽。交易成本與收購分開確認，並在發生時計入費用。
吾等可在自收購日期起計12個月的評算期內，將於收購日期確認的初步金額調整為其後釐定的收購日期公允價值。
有關更多信息，請參閲備註15 合併財務報表。
權益法投資
惠而浦持有的股權為20惠而浦(中國)有限公司(惠而浦中國)為本公司之前控股的實體。本公司按權益法核算餘下權益，惠而浦中國及其附屬公司繼續在正常業務過程中向本公司供應權益。惠而浦中國還獲得了在中國銷售惠而浦品牌產品的許可證。
下表彙總了上述期間與惠而浦中國及其子公司的餘額和交易。

70
合併財務報表附註--(續)
數百萬美元2023年12月31日2022年12月31日
其他非流動資產股權的賬面價值$187 $201 
應付帳款應繳未付款項$91 $75 
股權的賬面價值變動受被投資方的收益(虧損)、股息的收取和外匯的影響所驅動。
截至12月31日的12個月，
數百萬美元20232022
從按摩浴缸購物中國$303 $376 
授權收入及應收自惠而浦中國及其附屬公司的未付賬款於所述期間並不屬重大事項。
公司在權益法投資的結果中所佔的份額和實體內結果的抵銷包括在權益法投資收益(虧損)、綜合損益表中的税後淨額和綜合資產負債表中的其他非流動資產中。
我們的市場價值20按市場報價計算，中國在惠而浦的投資比例為$191截至2023年12月31日，為1.2億美元。管理層得出的結論是，除暫時性減值外，目前沒有其他指標。
有關更多信息，請參見附註15合併財務報表。
關聯方交易
2018年，惠而浦公司的控股子公司印度惠而浦有限公司(“惠而浦印度”)收購了49以美元收購Elica PB India的%股權22百萬美元。2021年9月27日，惠而浦印度公司簽訂股份購買協議，收購另一家38以美元收購Elica PB India的%股權572000萬美元，這導致了對87%。交易於2021年9月29日完成後，Elica PB India被合併到惠而浦公司的財務報表中，並在我們的亞洲可報告部門中報告。這筆交易帶來了大約$的收益。42本公司之前持有的股權為1,000,000美元。這一收益計入了2021年第三季度的利息和雜項(收入)支出。
商譽為$100這筆不可扣除税項的100萬歐元來自這筆交易，並分配給亞洲可報告部門。這項分配是在確定的預期協同效應將主要惠及這一可報告部門的基礎上進行的。
Elica PB India是一家VIE，公司是VIE的主要受益者。客户關係的賬面價值包括在其他無形資產中，扣除累計攤銷後的淨額為#美元。29截至2023年12月31日。Elica PB India的其他資產或負債對本公司的綜合財務報表並不重要。
惠而浦印度公司和非控股股東均保留讓惠而浦印度公司按公允價值購買Elica PB India剩餘股權的選擇權，這可能會對公司的財務報表產生重大影響，具體取決於業務表現。
採用新會計準則
我們在截至2023年12月31日的年度採用了以下標準，這些標準對我們的合併財務報表沒有實質性影響：
標準生效日期
2022-04供應商財務方案(子主題405-50)：供應商財務方案義務的披露2023年1月1日

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合併財務報表附註--(續)
已發佈但尚未生效的會計公告
2023年11月，FASB發佈了更新2023-07，“分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進”。本更新適用於需要根據主題280報告分部信息的所有公共實體。本次更新中的修訂改進了可報告部門的披露要求，主要是通過加強對重大部門費用的披露。本次更新中的修訂不會改變公共實體如何識別其經營部門、彙總這些經營部門或應用量化閾值來確定其應報告的部門。新標準適用於2023年12月15日之後的財政年度，以及2024年12月15日之後財政年度內的過渡期。允許及早領養。該標準應追溯適用於財務報表中列報的以前所有期間。該公司目前正在評估採用這一新標準的影響。
2023年12月，FASB發佈了更新2023-09，“所得税(主題740)：所得税披露的改進”。此更新適用於受主題740約束的所有實體。本次更新中的修訂改進了所得税披露，主要涉及税率調節和已支付所得税信息，以及某些其他所得税披露的有效性。新標準在2024年12月15日之後的年度期間生效。允許及早領養。該標準應在前瞻性的基礎上應用，但允許追溯應用。該公司目前正在評估採用這一新標準的影響。
所有其他已發佈及尚未生效的會計準則與本公司無關。
(2)    收入確認
與客户簽訂合同的收入
根據主題606，收入在滿足與我們客户的合同條款下的履行義務時確認；這通常發生在我們產品或服務的控制權轉移時。收入是指我們因轉讓產品或提供服務而預期獲得的對價金額。某些客户可能會獲得現金和/或非現金獎勵，這些獎勵被計入可變對價。為了實現這一核心原則，公司採取了以下五個步驟：
1.確定與客户的合同
當(I)公司與客户訂立協議，界定每一方對要轉讓的產品或服務的權利，並確定與這些產品或服務有關的付款條款，(Ii)合同雙方承諾履行各自的義務，(Iii)合同具有商業實質，以及(Iv)公司根據客户的意圖和支付承諾對價的能力，確定可能收取轉讓產品或服務的幾乎所有對價時，與客户的合同就存在。本公司在確定客户的支付能力和意願時採用判斷，這是基於各種因素，包括客户的支付歷史，或者在新客户的情況下，發佈與客户有關的信用和財務信息。
2.確定合同中的履行義務
合同中承諾的履約義務是根據將轉讓給客户的產品或服務確定的，這些產品或服務都能夠是不同的，從而客户可以單獨或與第三方或公司隨時可用的其他資源一起受益於產品或服務，並且在合同上下文中是不同的，因此產品或服務的轉讓可與合同中的其他承諾分開識別。如果一份合同包括多個承諾的產品或服務，公司必須作出判斷，以確定承諾的產品或服務是否能夠在合同的背景下區分開來。如果不滿足這些標準，承諾的產品或服務將被視為綜合履約義務。這個

72
合併財務報表附註--(續)
公司已選擇將運輸和搬運活動作為標準允許的履行成本進行核算。
3.確定成交價
交易價格是根據公司為向客户轉讓產品或服務而有權獲得的對價確定的。在交易價格可變的情況下，收入以與公司預期有權獲得的對價相等的金額確認。這一估計包括客户銷售激勵措施，這些激勵措施被視為收入的主要減少，並主要使用預期值法進行估計。確定交易價格需要重要的判斷，這將在下文按收入類別進一步詳細討論。
實際上，我們不會向客户提供超過一年的延期付款期限。因此，我們不會調整我們對融資安排的考慮。
4.將交易價格分攤到合同中的履約義務
如果合同包含單一履行義務，則將整個交易價格分配給該單一履行義務。包含多個履約義務的合同要求根據相對獨立的銷售價格將交易價格分配給每個履約義務，除非與合同有關的可變對價的一部分完全分配給履約義務。本公司根據履約義務單獨銷售的價格確定獨立銷售價格。
5.在公司履行履約義務時或在履行義務時確認收入
公司通常會在某個時間點履行履約義務。收入根據相關履行義務通過將承諾的產品或服務轉讓給客户而履行時的交易價格確認。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的12個月，與上期業績義務相關的收入受到的影響分別不到全球綜合收入的1%。
收入的分類
下表列出了我們按收入來源分列的收入。我們在每個運營細分市場銷售所有主要產品類別的產品。關於按地理區域分列的收入的補充資料，見合併財務報表附註14。
截至12個月
數百萬美元202320222021
主要產品類別：
洗衣房$5,333 $5,133 $6,122 
冷藏5,794 6,248 6,677 
蒸煮4,721 5,056 5,639 
洗碗1,729 1,822 1,890 
主要產品類別淨銷售額合計$17,577 $18,259 $20,327 
備件和保修953 923 1,187 
其他925 542 470 
總淨銷售額$19,455 $19,724 $21,985 
主要產品類別銷售額
惠而浦公司製造和營銷全系列家用電器及相關產品和服務。我們的主要產品類別包括：冷藏、洗衣、烹飪和洗碗機。製冷產品類別包括冰箱、冰櫃、製冰機和冰箱水過濾器。洗衣產品類別包括洗衣用具，

73
合併財務報表附註--(續)
商業洗衣產品及相關洗衣配件。烹飪類別包括烹飪用具和其他小型家用電器。洗碗機產品類別包括洗碗機用具及相關配件。
對於產品銷售，當我們將產品從我們的製造設施發貨給我們的客户時，或者當客户根據商定的發貨條款收到產品時，我們轉移控制和確認銷售。每售出一個單位都被視為一項獨立的、非捆綁的履約義務。除了在合同中具有重大意義的產品銷售外，我們沒有任何額外的履約義務。我們收到的對價金額和我們確認的收入因我們向客户提供的銷售激勵和回報而有所不同。當我們給我們的客户退回合格產品的權利時，我們減少了主要基於歷史經驗分析的預期回報估計的收入。
備件和保修
備件主要銷售給零部件經銷商和零售商，少量銷售給終端消費者。對於備件銷售，當我們將產品發貨給客户或當客户根據商定的發貨條款收到產品時，我們會轉移控制權並確認銷售。每售出一個單位都被視為一項獨立的、非捆綁的履約義務。除了在合同中屬於重要內容的備件銷售外，我們沒有任何額外的履約義務。我們收到的對價金額和我們確認的收入因我們向客户提供的銷售激勵和回報而有所不同。當我們給我們的客户退回合格產品的權利時，我們減少了主要基於歷史經驗分析的預期回報估計的收入。
保修分為保證型或服務型保修。如果保修為消費者提供產品將按預期發揮作用的保證，則該保修被視為保證類型的保修。超出標準功能的保修被視為服務類型保修。本公司提供某些有限保修，即保證型保修和延長服務安排，即服務型保修。在收入模式下，保證型保修不作為單獨的履約義務計入。如果服務型保修與產品一起銷售或單獨銷售，收入將在保修期內確認。該公司對照行業標準和市場預期對保修產品進行評估，以確定適當的保修分類。行業標準和市場預期由司法管轄區法律、競爭對手產品和客户預期決定。市場預期和行業標準可能會因產品類型和地理位置而異。本公司主要提供保證式保修。
惠而浦將某些延長服務安排與產品銷售分開銷售。根據這些安排中的大多數，惠而浦充當銷售代理，根據這些安排，公司收到一筆費用，該費用在銷售延長服務安排時被確認為收入。
其他收入
其他收入來源主要包括2022年第四季度收購的InSinkErator業務的收入、訂閲安排和許可證，如下所述。
Insinkerator的收入主要包括食物垃圾處理器和快速熱水分配器。當我們將產品從我們的製造設施發運給我們的客户時，或者當客户根據商定的發貨條款收到產品時，我們以類似於我們主要產品類別銷售的方式轉移控制和確認銷售。
該公司擁有水過濾訂閲業務，在我們的布拉斯特普品牌，在我們的拉丁美洲部門，為消費者和企業提供安裝在消費者或企業所在地的水過濾系統。我們的布拉斯特普水過濾訂閲合同代表一項履行義務，隨着時間的推移，履行義務得到履行，收入在履行義務完成時確認。在合同範圍內，水過濾系統的安裝和維護不是不同的服務(即客户將與安排有關的所有活動視為一個單一的價值主張)。對於這些安排，合同期限一般不到一年，收入是根據每月發票金額確認的，這直接對應於我們迄今完成的業績價值。2024年1月16日，本公司與第三方訂立購股協議

74
合併財務報表附註--(續)
買方將出售公司的布拉斯特普拉丁美洲地區的水過濾訂閲業務。交易的完成取決於監管部門的批准和慣常的成交條件，預計將於2024年完成。關於更多信息，見合併財務報表附註15。
我們在不包括其他性能義務的安排下授權我們的品牌。惠而浦許可證提供了在整個許可期內使用公司知識產權的權利。惠而浦確認許可合同有效期內的許可收入作為基礎銷售或使用發生。因此，我們確認這些合同的收入與提供給客户的價值直接對應。
獲得或履行合同的費用
我們不將成本資本化來獲得合同，因為名義上有一些合同的期限超過一年。該公司沒有大量與履行有關的資本化成本。
銷售税和間接税
本公司在某些司法管轄區須繳交某些間接税，包括但不限於銷售税、增值税、消費税及我們在進行創收活動時徵收的其他税項，這些税項不包括在交易價格內，因此不包括在收入內。
預期信貸損失和壞賬費用準備
我們主要通過使用老化方法來估計我們預期的信貸損失，併為高風險交易客户建立特定於客户的準備金。我們的預期信用損失是在每個地理區域內評估和控制的，考慮到特定於國家、市場和經濟環境的獨特信用風險。在開發儲備時，我們考慮了過去的事件、當前的情況以及合理和可支持的預測。
下表彙總了截至2023年12月31日的12個月按經營部門劃分的壞賬準備。
數百萬美元
2022年12月31日
記入收入賬核銷外幣
其他(1)
2023年12月31日
應收賬款備抵
北美$6 $— $(1)$— $— $5 
歐洲、中東和非洲地區2 (3)(3)1 4 1 
拉丁美洲38 4 (8)4 — 38 
亞洲3 — — — — 3 
$49 $1 $(12)$5 $4 $47 
應收融資備抵
拉丁美洲$27 $— $— $2 $— $29 
已整合$76 $1 $(12)$7 $4 $76 
(1)從2022年第四季度開始，我們歐洲主要家電業務的應收賬款備抵被轉移到持有待售資產。關於更多信息，見合併財務報表附註15。
我們分別在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度記錄了無形的壞賬支出。

75
合併財務報表附註--(續)
(3)    租契
租契
我們租賃某些生產設施、倉庫/配送中心、辦公空間、土地、車輛和設備。在租賃開始時，我們通過假設合理保證的那些續期選擇權的行使來確定租賃期限。初始租期為12個月或以下的租約不計入綜合資產負債表，我們以直線法確認該等租約在租賃期內的租賃費用。該公司的運營租賃成本約為y $235百萬，$218萬和$234萬在過去幾年裏分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
在2023年12月31日和2022年，我們有不是材料租賃被歸類為融資租賃。我們有大約$929百萬不可撤銷的經營租賃承諾，不包括2023年12月31日的可變對價和$889萬在2022年12月31日。未貼現的未來年度最低租賃付款按年彙總於下表，不包括與歸類為持有待售的歐洲主要家用電器業務有關的租賃付款。
租賃負債到期日經營租約
(單位：百萬)
2024$191 
2025152 
2026138 
2027117 
202887 
此後244 
租賃付款總額$929 
減去：利息156 
租賃負債現值$772 
上述金額所包括的租賃負債的長期部分為$612百萬截至2023年12月31日。其餘租賃負債計入綜合資產負債表中的其他流動負債。
於2023年12月31日及2022年12月31日，營運租賃的加權平均剩餘租期及加權平均貼現率為7年份和5%。
在截至2023年12月31日的年度內，為計入負債和經營現金流的金額支付的現金為$236百萬。用來換取新負債的使用權資產是$157百萬截至2023年12月31日的年度。
在截至2022年12月31日的年度內，為計入負債和經營現金流的金額支付的現金為$219萬。用來換取新負債的使用權資產是$79萬截至2022年12月31日的年度。
由於本公司的租賃協議通常不提供隱含利率，因此我們採用基於開始日期可獲得的信息的本公司遞增借款利率來確定未來租賃付款的現值。在確定公司遞增借款利率時使用的相關信息包括租賃期限、租賃地點以及公司相對於無風險市場利率的信用風險。
我們的許多租約都包括可以延長租期的續訂選項。該等續期選擇權的執行由吾等全權酌情決定，並於合理確定將予行使時反映於租賃期內。
某些租賃還包括按公允市場價值購買標的資產的選擇權。如果租賃資產有租賃改進，通常是這些租賃改進的折舊年限

76
合併財務報表附註--(續)
受預期租期的限制。此外，某些租賃協議還包括對租金進行通貨膨脹調整。
我們的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾，但合成租賃除外(見合成租賃安排)。
我們將某些房地產出租或轉租給第三方艾斯。我們的轉租組合主要包括倉庫內的營運租賃，導致截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的轉租收入分別為名義金額。
售後回租交易
有幾個不是2023年材料銷售-回租交易。2022年第一季度，公司出售並回租了一組非核心物業，淨收益約為#美元。521000萬美元。這些物業的初始總年租金約為#美元。2在最初的基礎上每年15租期為一年，須按年加租。根據租賃協議的條款，該公司負責所有税收、保險和公用事業，並被要求在租賃期內對物業進行充分維護。該公司擁有二順序5年期續訂選項。
該交易符合售後回租會計要求。因此，該公司記錄了這些財產的出售，產生了大約#美元的收益。442000萬(美元)36税後淨額)在截至2022年12月31日的12個月的綜合全面收益(虧損)報表中計入銷售、一般和行政費用。相關土地和建築物從不動產、廠房和設備、淨額和適當的使用權資產和租賃負債中扣除約#美元。32在2022年第一季度進行交易時，合併資產負債表中記錄了1.3億美元。
有幾個不是2021年的材料銷售-回租交易。
綜合租賃安排
我們與金融機構就非核心物業達成了多項綜合租賃安排。租約包含購買、延長原有期限或返還房產的選擇權。截至2023年12月31日，這些安排包括高達約$378萬這可能會在未來一段時間內到期。我們認為，根據這些擔保，不太可能發生任何實質性的欠款。因此，用於計量使用權資產和租賃負債的租賃付款不包括與剩餘價值擔保有關的重大金額。剩餘價值擔保相當於$334萬截至2022年12月31日。
這些租約大部分被歸類為經營性租約。我們已評估這些條款的合理確定性，以確定適當的租約期限。租賃以我們的增量借款利率計量，並計入綜合資產負債表中的使用權資產和租賃負債。租金支付是按適用的參考匯率加差額計算的。對綜合資產負債表和綜合損益表(虧損)的影響是象徵性的。

(4)     庫存
下表彙總了我們在2023年12月31日和2022年的庫存：
數百萬美元20232022
成品$1,732 $1,580 
原材料和在製品515 509 
總庫存$2,247 $2,089 


77
合併財務報表附註--(續)
(5)     商譽和其他無形資產
商譽
下表彙總了本報告所述期間各報告單位的商譽：
數百萬美元北
美國		歐洲、中東和非洲地區拉丁語
美國		亞洲總計
按摩浴缸
2021年12月31日期末餘額
$1,695 $296 $33 $461 $2,485 
貨幣換算調整(3)(18)— (9)(30)
資產剝離和收購(1)
1,137 — — — 1,137 
減損(2)
$— $(278)$— $— $(278)
2022年12月31日期末餘額
$2,829 $— $33 $452 $3,314 
貨幣換算調整1 — — (1)— 
資產剝離和收購(1)
16 — — — 16 
折舊減值$— $— $— $— $— 
2023年12月31日期末餘額
$2,846 $— $33 $451 $3,330 
(1)商譽增加與2022年收購InSinkErator業務及2023年相關計價期調整有關。關於更多信息，見合併財務報表附註15。
(2)2022年第二季度錄得EMEA商譽全額減值。關於更多信息，見合併財務報表附註10。
A神經損傷評估
截至2023年10月1日和2022年10月1日，我們完成了年度商譽測試。本公司對我們所有的報告單位進行了定性評估，並確定沒有顯示減值。
中期減值評估
在編制截至2022年6月30日的三個月的綜合簡明財務報表時，我們為我們的EMEA報告部門確定了商譽減值指標，這要求我們完成中期減值評估。主要的減值指標是俄羅斯和烏克蘭衝突持續帶來的不利影響，包括對需求的影響、剝離我們在俄羅斯的業務以及其他持續的不利宏觀經濟影響，如原材料通脹、供應鏈中斷和不利需求。由於這些因素，截至2022年6月30日的三個月的經營業績明顯低於預期，我們實現該地區長期計劃的預期被推遲。
在進行商譽的量化評估時，我們使用貼現現金流模型在收益法下估計了報告單位的公允價值。收益法使用了報告單位對估計經營業績和現金流的預測，這些預測使用基於加權平均資本成本的市場參與者貼現率進行貼現。支持現金流預測的主要假設包括收入增長、息税前利潤和貼現率。財務預測反映了管理層對預測期內經濟和市場狀況的最佳估計，包括預測的收入增長、息税前利潤、税率、資本支出、折舊和攤銷、營運資本需求的變化以及終端增長率。
根據我們於2022年6月30日的中期量化減值評估，EMEA報告單位的賬面價值超過其公允價值，我們就商譽賬面價值的全部金額計入商譽減值費用1美元。2782022年第二季度為1.2億美元。
關於更多信息，見合併財務報表附註10。

78
合併財務報表附註--(續)
其他無形資產
下表彙總了本報告所述期間的其他無形資產：
2023年12月31日2022年12月31日
數百萬美元總賬面金額累計攤銷網絡總賬面金額累計攤銷網絡
其他無形資產，有限的生命：
客户關係(1)
$669 $(326)$343 $668 $(287)$381 
專利和其他(2)
115 (114)1 116 (113)3 
其他無形資產總額，有限壽命$784 $(440)$344 $784 $(400)$384 
商標，無限期的生命(3)(4)
2,780 — 2,780 2,780 — 2,780 
其他無形資產總額$3,564 $(440)$3,124 $3,564 $(400)$3,164 
(1)客户關係的使用壽命估計為5至19好幾年了。包括$3272022年收購InSinkErator時收購的客户關係中，扣除累計攤銷後的淨額為1.5億美元。
(2)專利和其他無形資產的使用壽命估計為3至43好幾年了。
(3)價值$$的商標1.32022年，作為InSinkErator收購的一部分，160億美元被收購。更多信息見合併財務報表附註10和附註15。
(4)包括梅塔格的Insinkerator和珍納航空 賬面價值為美元的商標1.330億美元，1.03億美元和3,000美元304分別為2.5億美元和2.5億美元。
A神經損傷評估
我們已於二零二三年十月一日完成其他無形資產的年度減值評估。本公司選擇繞過定性評估，並進行定量評估，以評估若干無限年期無形資產。根據量化年度評估的結果，我們釐定無形資產的賬面值並無減值。
於2022年第四季度，由於我們的歐洲主要家用電器業務分類為持作出售，我們錄得虧損$1,521 將出售集團撇減至其估計公平值$139 萬交易之虧損包括本集團之 熱點 * 和獨立網站商標為$921000萬美元和300萬美元133 及其他無形資產撇減$54 萬有關額外資料，請參閲綜合財務報表附註10及15。
我們已於二零二二年十月一日完成其他無形資產的年度減值評估。本公司選擇繞過定性評估，並進行定量評估，以評估若干無限期無形資產。根據量化評估的結果，我們確定除2022年第二季度記錄的金額外，無形資產沒有減值。有關額外資料，請參閲綜合財務報表附註10。
攤銷費用為$40百萬，$35百萬美元和美元47截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。





*該項目的惠而浦所有權熱點該品牌在歐洲、中東和非洲和亞太地區並不隸屬於。熱點該品牌在美洲銷售。

79
合併財務報表附註--(續)
下表按年度彙總了我們未來的預計攤銷費用。與轉讓至持有待售歐洲主要家電業務的無形資產相關的攤銷費用不包括在下表中。
數百萬美元 
202427 
202524 
202624 
202724 
202824 
中期減值評估
與對EMEA報告單位的審查類似，在編制截至2022年6月30日的三個月的綜合簡明財務報表時，我們在EMEA報告單位確定了與其他無形資產相關的減值指標，這要求我們完成中期減值評估。主要減值指標與為EMEA報告單位確定的減值指標相同，導致截至2022年6月30日的三個月的實際收入顯著低於預測獨立網站和熱點*商標。
在對其他無形資產(主要是商標)進行量化評估時，我們使用特許權使用費救濟方法估計公允價值，該方法需要與我們長期計劃的預計收入相關的假設；假設的特許權使用費費率(如果我們不擁有商標則可能支付)；以及使用基於市場的加權平均資本成本的貼現率。根據我們截至2022年6月30日的中期量化減值評估，其他某些無形資產的賬面價值，包括獨立網站和熱點*超過其公允價值，我們記錄了#美元的減值費用1062022年第二季度為1.2億美元。更多信息見合併財務報表附註10。
用於確定商譽和無形資產公允價值的未來現金流量估計涉及重大管理層判斷，並基於對預期未來經營業績、經濟狀況、市場狀況和資本成本的假設。估計未來現金流的內在不確定性是我們無法控制的，例如資本市場的變化。由於業務狀況、經營業績和經濟狀況的變化，實際現金流可能與管理層的估計大不相同。










*該項目的惠而浦所有權熱點該品牌在歐洲、中東和非洲和亞太地區並不隸屬於。熱點該品牌在美洲銷售。

80
合併財務報表附註--(續)
(6)    融資安排
長期債務
下表彙總了我們在2023年和2022年12月31日的長期債務：
數百萬美元20232022
高級説明-3.70%，2023年到期
$— $250 
高級説明-4.00%，2024年到期
300 300 
定期貸款-SOFR+85個基點，2024年到期
500 1,000 
定期貸款-SOFR+110個基點，2025年到期
1,500 1,500 
高級説明-3.70%，2025年到期
350 350 
高級説明-1.25%，2026年到期(1)
549 532 
高級説明-1.10%，2027年到期(1)
659 638 
高級説明-0.50%，2028年到期(1)
550 533 
高級説明-4.75%，2029年到期
695 695 
高級説明-2.40%，2031年到期
300 300 
高級説明-4.70%，2032年到期
298 297 
高級説明-5.50%，2033年到期
300 — 
高級説明-5.15%，2043年到期
249 249 
高級説明-4.50%，2046年到期
497 497 
高級説明-4.60%，2050年到期
493 493 
其他，淨額(26)(23)
$7,214 $7,611 
較少的當前到期日800 248 
長期債務總額$6,414 $7,363 
(1)歐元計價債務反映貨幣影響
就我們的全資附屬公司發行的未償還票據而言，債務由本公司提供全面及無條件擔保。
下表概述於2023年12月31日我們長期債務的合約到期日（包括現時到期日）：
數百萬美元 
2024800 
20251,850 
2026549 
2027659 
2028550 
此後2,806 
長期債務，包括本期債務$7,214 
債券發行
於2023年2月22日，本公司完成發行$300本金總額為1,000萬美元5.5% 2033年到期的優先票據（“2033票據”），根據表格S-3（文件編號333-255372）上的登記聲明進行公開發行。2033年票據是根據本公司（作為發行人）與美國銀行信託公司，全國協會（作為美國銀行，全國協會和花旗銀行的繼承人）於2000年3月20日簽訂的契約（“契約”）發行的，作為受託人2033年票據的銷售是根據與法國巴黎銀行證券公司（BNP Paribas Securities Corp.）簽訂的日期為2023年2月14日的承銷協議的條款進行的，ING Financial Markets LLC、Mizuho Securities USA LLC、SMBC Nikko Securities America，Inc.及SG Americas Securities，LLC，作為與發售及銷售2033年票據有關的數家承銷商的代表。2033票據包含限制公司產生某些留置權或進行某些售後回租交易的能力的契約。此外，如果我們經歷了一種特殊的

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合併財務報表附註--(續)
控制權變動，我們須要約購買所有票據，購買價為 101%，另加應計未付利息。本公司將出售2033年票據所得款項淨額用於償還2033年票據的本金及利息。250本金總額為1,000萬美元3.72023年3月1日支付的票據百分比，用於一般公司用途。
2022年5月4日，該公司完成了美元的發售300本金為300萬美元4.7%2032年到期的優先債券(“2032年債券”)，根據S-3表格的登記聲明(檔案編號333-255372)進行公開發售。2032年的紙幣是根據契約發行的。2032年債券的發售是根據2022年5月2日該公司與法國巴黎銀行證券公司、花旗全球市場公司、高盛公司、瑞穗證券美國公司和富國銀行證券公司簽訂的一份承銷協議的條款進行的，該協議日期為2022年5月2日。2032年的票據包含限制公司產生某些留置權或進行某些出售和回租交易的能力的契諾。此外，如果我們經歷了一種特定的控制權變化，我們必須提出以購買價格購買所有票據的要約101本金的%，外加應計利息和未付利息。該公司用出售2032年債券所得款項淨額償還$300本金總額為1,000萬美元4.72022年6月1日支付的票據百分比。
定期貸款協議
於2022年9月23日，本公司與作為行政代理兼辛迪加代理及貸款人的本公司、三井住友銀行(“SMBC”)以及作為貸款人的若干其他金融機構訂立定期貸款協議。SMBC、法國巴黎銀行、荷蘭國際銀行、都柏林分行、瑞穗銀行有限公司和法國興業銀行擔任聯席牽頭協調人和辛迪加代理；豐業銀行和中國銀行芝加哥分行擔任文件代理；SMBC擔任定期貸款協議的唯一簿記管理人。定期貸款協議規定貸款人總承諾額為#美元。2.51000億美元。該公司在延遲提取的基礎上利用定期貸款融資所得款項為大部分#美元提供資金。3.0本公司向Emerson Corporation(“Emerson”)收購Emerson旗下InSinkErator業務的收購價代價，詳見惠而浦與Emerson於2022年8月7日訂立的資產及股票購買協議(“收購協議”)。
定期貸款安排分為二分批：A$130億美元，到期日為2024年4月30日，1.530億美元，到期日為2025年10月31日。
根據本公司目前的債務評級，有關定期貸款的應付利率及收費如下：(1)與有抵押隔夜融資利率(SOFR)的利差18個月部分是0.75%；(2)與SOFR的利差3年制部分是1.00%；(3)兩批債券的質數利差均為零；及(4)兩批股票的收費額均為0.10%，自本合同之日起。
定期貸款協議包含慣例契諾和保證，其中包括要求大於或等於的12個月滾動利息覆蓋率3.0到每個財政季度的1.0。此外，公約限制了本公司的能力(或允許任何附屬公司)，但須受各種例外情況及限制所規限：(I)與其他公司合併；(Ii)對其財產設定留置權；及(Iii)在附屬公司層面招致債務。截至2023年12月31日，我們遵守了定期貸款協議下的利息覆蓋率。
截至2023年12月31日，這項定期貸款協議的未償還金額為#美元。230億美元，其中約為500100萬美元在綜合資產負債表上歸類為流動負債。
信貸安排
於2022年5月3日，本公司與本公司、若干其他借款人、文件所指貸款人、行政代理摩根大通銀行及辛迪加代理花旗銀行訂立經修訂及重訂的第五份長期信貸協議(“經修訂長期貸款”)。法國巴黎銀行、瑞穗銀行和富國銀行全國協會擔任文件代理。摩根大通銀行、法國巴黎銀行、花旗銀行、瑞穗銀行和富國證券有限責任公司擔任聯席牽頭協調人。

82
合併財務報表附註--(續)
和經修訂的長期貸款的聯合簿記管理人。與公司先前的信貸協議一致，經修訂的長期貸款提供總計#美元的借款能力。3.51000億美元。除非提前終止，否則該貸款的到期日為2027年5月3日。

經修訂的長期貸款的應付利率減少了0.125本公司先前信貸安排的利差為%，並以本公司目前的債務評級，期限SOFR+為基礎1.00年息差百分比(連同0.10%SOFR利差調整)或替代基本利率+0.00每年%，在公司選舉中。

經修訂的長期貸款包含慣例契諾和保證，例如，除其他事項外，滾動四個季度的利息覆蓋率要求大於或等於3.0截至每個財政季度末。經修訂的長期融資亦包括對本公司的能力(或準許任何附屬公司)的限制，但須受多項例外及限制所規限：(I)與其他公司合併；(Ii)對其財產設定留置權；及(Iii)在附屬公司層面招致債務。截至2023年12月31日，我們遵守了經修訂的長期貸款的利息覆蓋率。
除了承諾的$3.5億美元修訂的長期貸款和承諾的美元2.550億美元定期貸款，我們承諾在巴西和印度。這些承諾的信貸安排提供了高達約美元的借款。218百萬美元2023年12月31日和美元204根據當時的有效匯率，截至2022年12月31日，分別為3.8億美元。這些承諾的信貸安排的到期日將持續到2025年。
我們有一塊錢2.010億美元2.5分別於2023年12月31日和2022年12月31日從承諾信貸安排中提取10億美元。
應付票據
應付票據由應付給銀行的短期借款或商業票據組成，通常用於支付營運資金要求。由於這些債務到期日較短，我們應付票據的公允價值接近賬面金額。
下表彙總了2023年12月31日和2022年到期應付票據的賬面價值：
數百萬美元20232022
應付銀行的短期借款$17 $4 
應付票據總額$17 $4 
(7)    承付款和或有事項
其他事項
BEFIEX抵免和其他巴西税收事宜
前幾年，我們的巴西業務根據巴西政府的出口激勵計劃(BEFIEX)獲得了税收抵免。這些抵免降低了巴西聯邦政府對國內銷售的消費税。
我們的巴西業務已經收到了與某些貨幣化的BEFIEX抵免相關的所得税和社會貢獻税的納税評估。我們不認為BEFIEX抵免需要繳納所得税或社會繳款税。我們沒有為這些BEFIEX抵免準備所得税或社會貢獻税，根據税務和法律顧問的意見，截至2023年12月31日，我們沒有應計任何與這些評估相關的金額。收到的與BEFIEX抵免有關的所得税和社會繳款税未繳税款總額，包括利息和罰款，約為2.310億巴西雷亞爾(約合美元)4702023年12月31日為百萬)。

83
合併財務報表附註--(續)
根據現有的巴西法律先例，在2003年和2004年，我們確認的税收抵免總額為#美元。26在購買用於生產的原材料(“IPI税收抵免”)方面，經貨幣調整後為100萬歐元。巴西税務當局隨後對IPI税收抵免的記錄提出了質疑。自2004年以來，沒有確認過這樣的信用額度。2009年，我們加入了巴西政府的一項計劃(“IPI大赦”)，該計劃延長了付款期限，減少了罰款和利息，以鼓勵納税人解決這一金額和其他某些有爭議的税收抵免金額。在該計劃允許的情況下，我們選擇通過使用其他現有的税收抵免來清償某些債務，並記錄了大約$342009年，與這些問題有關的總人數為100萬人。2012年7月，巴西税務局通知我們，我們提出的和解方案的一部分被拒絕，我們收到了285百萬巴西雷亞爾(約合美元)59截至2023年12月31日，為100萬美元)，反映了迄今的利息和罰款。我們認為這些納税評估是沒有價值的，我們正在大力捍衞我們的立場。政府在此案中的評估在很大程度上依賴於其關於某些年份BEFIEX信用的可税性的論點，我們在上一段引用的BEFIEX政府評估案例之一中對此提出了異議。由於IPI大赦案件的進展速度快於BEFIEX納税案件，我們可能被要求在對BEFIEX納税案件做出最終裁決之前支付IPI大赦評估。
我們收到了巴西聯邦税務當局的納税評估，涉及自2007年以來確認的税收抵免方面據稱應支付的保險税(PIS/COFINS)金額。這些信用被確認為對某些製造和其他業務流程的投入。在巴西，這些評估正在行政和司法層面受到質疑。為PIS/COFINS投入確認的抵免收到的未繳税款總額約為334百萬巴西雷亞爾(約合美元)692023年12月31日為百萬)。我們認為這些納税評估是沒有價值的，並正在大力捍衞我們的立場。根據我們税務和法律顧問的意見，我們有不是T應計任何與這些攤款有關的款項。
除上述BEFIEX、IPI税收抵免和PIS/COFINS投入事項外，巴西税務當局發佈的與間接税和所得税事項有關的其他評估，以及其他事項，在許多行政和司法程序中處於不同的審查階段。與這些攤款有關的數額將繼續通過按巴西中央銀行設定的基準利率--SELIC匯率進行貨幣調整而增加。根據我們的會計政策，我們定期評估這些事項，並在必要時記錄我們對損失的最佳估計。我們認為這些納税評估是沒有價值的，並正在大力捍衞我們的立場。
訴訟本質上是不可預測的，這些問題的結束可能需要多年的時間才能最終解決。由於未來期間的利息和罰款，未來潛在訴訟中的爭議金額可能會增加。因此，這些訴訟中的不利結果可能會對我們在任何特定報告期的財務報表產生重大不利影響。
遺留的EMEA法律問題
競爭調查
2013年，法國競爭管理局(“FCA”)開始對法國的家電製造商和零售商進行調查，包括惠而浦和Indeset。FCA的調查分為兩部分，2018年12月，我們與FCA就第一部分調查敲定了和解協議。FCA調查的第二部分主要集中在製造商與零售商的互動上，目前正在進行中。該公司已同意與FCA達成初步和解範圍，並記錄了約#美元的費用。692023年上半年為1.2億美元。該公司預計和解金額將於2024年上半年敲定，並於2024年向FCA支付款項。
儘管目前無法評估與FCA調查相關的事項可能對我們的財務報表產生的影響(如果有的話)，但與FCA調查相關的事項可能會在任何特定報告期對我們的財務報表產生重大不利影響。

84
合併財務報表附註--(續)
貿易客户破產
該公司曾是Alno AG的間接少數股東，Alno AG是在德國申請破產保護的長期貿易客户。2020年，我們支付了歐元的和解52.751000萬歐元(約合人民幣180萬元)59(付款時為百萬美元)，以解決破產受託人可能對本公司提出的任何潛在索賠。我們還通過一項和解解決了由第三方提出的與Alno破產有關的某些索賠，其中包括全面釋放該第三方的任何和所有索賠，並在第二季度積累了與本決議有關的非實質性增量金額。
格倫費爾大廈
2017年6月23日，倫敦大都會警察局發佈聲明稱，已確定一臺Hotpoint品牌的冰箱是倫敦西部格倫費爾大廈火災的最初來源。英國當局正在進行調查，包括火災的原因和蔓延。這款車型是在惠而浦於2014年收購Indeset之前的2006至2009年間由Indeset公司製造的。我們正在全力配合調查當局。在賓夕法尼亞州聯邦法院與此事有關的產品責任訴訟中，惠而浦被列為被告。聯邦法院於2020年9月以偏見駁回了該案，並於2022年7月上訴確認了駁回。原告於2023年1月向美國最高法院提交了請願書，隨後被駁回。2020年12月，與格倫費爾大廈有關的訴訟在英國被提起，針對大約20被告，包括惠而浦公司和某些惠而浦子公司。在2022年第四季度，我們在財務報表中應計了與這些索賠相關的非實質性金額。可能會提交與此事件相關的其他索賠。
拉丁美洲税收審查
在2023年第一季度，我們在與拉丁美洲地區前期增值税(VAT)匯款相關的合併簡明財務報表中應計了一筆非實質性金額。我們在2023年第二季度解決了這一問題的某些方面，該決議對財務報表的總體影響並不重要。我們會繼續檢視區內的税務事宜是否有任何潛在的額外影響(如有)；某些事宜可能會對本公司於任何特定報告期的財務報表產生重大不利影響。
其他訴訟
有關某些美國所得税訴訟的信息，請參閲附註13。此外，我們成功地防禦了二在美國聯邦法院被認證為集體訴訟的訴訟，涉及二頂載式洗衣機型號。2019年12月，其中一起訴訟的法院進入了有利於惠而浦的即決判決，並於2023年底上訴時維持了這一判決。第二起訴訟被擱置，等待第一起訴訟的解決，也已被駁回。
我們目前正在積極為其他一些與我們產品的製造和銷售有關的訴訟辯護，其中包括集體訴訟指控，並可能捲入類似的訴訟。這些訴訟指控的索賠包括疏忽、違反合同、違反保修、產品責任和安全索賠、虛假廣告、欺詐以及違反聯邦和州法規，包括消費者保護法。一般來説，我們沒有為集體訴訟提供保險。我們還參與了在正常業務過程中出現的各種其他法律訴訟，根據訴訟的性質，這些訴訟可能會獲得保險，也可能不會。我們對這些訴訟和行動的是非曲直提出異議，並打算積極為其辯護。管理層認為，根據其目前的瞭解，在考慮到法律顧問對此類訴訟和行動的評估，並考慮到當前的訴訟應計費用後，這些針對惠而浦的懸而未決的事項的結果應該不會對我們的財務報表產生重大不利影響。

85
合併財務報表附註--(續)
產品保修儲備
產品保修準備金計入我們綜合資產負債表中的其他流動負債和其他非流動負債。下表彙總了本報告期間產品保修準備金總額的變化情況：
產品保修
數百萬美元20232022
1月份的餘額(1)
$190 $286 
期內的發行/應計項目311 267 
在此期間/其他期間進行的結算(303)(304)
*分類為持有待售的負債(1)
8 (59)
12月31日的結餘$206 $190 
當前部分$136 $131 
非流動部分70 59 
總計$206 $190 
(1)從2022年第四季度開始，我們的歐洲主要家電業務的產品保修準備金及其後續變動已轉移到持有出售的負債中。
在正常的業務過程中，我們會對潛在的質量和安全問題進行調查。作為我們為消費者提供優質產品的持續努力的一部分，我們目前正在調查全球範圍內某些潛在的質量和安全問題。如有必要，我們承諾在調查得出有必要採取此類行動的情況下，對電器進行維修或更換。
擔保
我們在巴西的一家子公司有擔保安排。對於某些信譽良好的客户，該子公司為客户在商業銀行的信貸額度提供擔保，以支持遵循其正常信貸政策的購買。如果客户在銀行的信用額度違約，我們的子公司將被要求承擔信用額度並履行對銀行的義務。截至2023年12月31日和2022年12月31日，保證金額合計1,321百萬巴西雷亞爾(約合美元)273於二零二三年十二月三十一日， 1,122 100萬巴西雷亞爾（約為100萬美元）215於2022年12月31日）。於二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日，該等擔保之公平值為名義值。在正常經營條件下，我們的子公司通過向高質量承銷商購買保單，為這些擔保的大部分信貸風險提供保險。
我們為多間綜合附屬公司提供債務擔保及信貸額度。合併子公司的最高合同債務金額和這些額度下的可用信貸額度總計約為美元3.02023年12月31日的10億美元和2.92022年12月31日，億元。我們的短期未償還銀行擔保債務總額（不包括與歐洲主要家用電器業務有關的債務）為17 於2023年12月31日，本集團的資產淨值為人民幣100，000，000元，而於2022年12月31日為名義價值。

86
合併財務報表附註--(續)
購買義務
我們因不可撤銷採購責任而產生的預期現金流出按年度概述於下表。與歐洲主要家用電器業務有關的不可撤銷採購責任自二零二四年四月起（歐洲交易預期完成時）自下表中剔除。
數百萬美元 
2024$257 
2025119 
202649 
202720 
202818 
此後44 
購買債務總額$507 
(8)    養卹金和其他離職後福利計劃
我們設有供款及非供款界定福利退休金計劃，涵蓋北美洲、歐洲、亞洲及巴西的若干僱員。美國的計劃包括我們義務的大部分。除一項計劃外，所有參與者的所有計劃都被凍結。符合條件的福利確定型計劃和無準備金、無條件的退休金恢復計劃所涵蓋的美國受薪僱員的主要公式是以服務年數和最後平均薪金為依據的，而福利確定型計劃所涵蓋的美國小時工的主要公式是以每一服務年的具體美元數額為依據的。有多個公式為僱員涵蓋的合格和不合格的界定福利計劃，是由美泰克贊助，包括現金餘額公式。我們有外國的養老金計劃，積累利益。該等計劃一般按僱員薪酬及服務年期計算之公式提供福利付款。
此外，我們贊助一項未撥資的補充行政人員退休計劃，該計劃仍對新參與者開放，並提供額外應計福利。該計劃是不合格的，並提供某些關鍵員工額外的界定養老金福利，補充公司的其他退休計劃所提供的福利。
向所有美國僱員提供固定繳款計劃，該計劃不列入定期福利費用淨額。公司提供年度匹配和自動公司捐款，現金或公司股票，最多 7僱員合格工資的百分比。我們於2023年、2022年及2021年的貢獻分別為$87百萬，$90百萬美元和美元91分別為100萬美元。
我們在美國、加拿大和巴西為符合條件的退休員工提供退休後醫療福利。對於我們的美國計劃，包括我們的大部分義務，符合條件的退休人員包括那些全職員工10達到年齡的人的服務年限55在為我們和那些符合其集體談判協議資格要求的工會退休人員服務期間。一般來説，退休後健康和福利福利計劃包括費用分攤條款，限制我們對最近和未來退休人員的風險敞口，併為繳費，參與者的繳費每年進行調整。在美國，某些退休人員的福利遵循固定繳費模式，根據該計劃，將某些每月或每年的金額分配到退休人員的賬户中。
從2022年第四季度開始，與歐洲主要家電業務相關的養老金資產和負債被歸類為持有待售。
退休後的醫療福利計劃沒有資金。我們保留在未來修改這些福利的權利。


87
合併財務報表附註--(續)
固定福利--養老金和其他退休後福利計劃
年終債務和資金狀況
 美國
養老金和福利		外國
養老金福利		其他退休後
優勢
數百萬美元202320222023202220232022
資金狀況
計劃資產的公允價值$1,980 $2,072 $29 $30 $— $— 
福利義務2,098 2,211 65 60 123 121 
資金狀況$(118)$(139)$(36)$(30)$(123)$(121)
在綜合資產負債表中確認的金額
非流動資產$— $21 $6 $7 $— $— 
流動負債(8)(9)(5)(4)(16)(25)
非流動負債(110)(151)(37)(33)(107)(96)
已確認金額$(118)$(139)$(36)$(30)$(123)$(121)
在累計其他綜合虧損中確認的金額(税前)
淨精算損失$1,239 $1,266 $206 $111 $(2)$(15)
前期服務(信用)成本1 1 2 3 (9)(52)
已確認金額$1,240 $1,267 $208 $114 $(11)$(67)
福利義務的變更
 美國
養老金和福利		外國
養老金福利		其他退休後員工
優勢
數百萬美元202320222023202220232022
福利義務，年初$2,211 $2,968 $60 $924 $121 $166 
服務成本2 3 3 4 — — 
利息成本115 82 26 15 7 5 
計劃參與者的繳費— — — — — — 
精算(收益)損失44 (606)53 (262)11 (28)
已支付的福利(274)(230)(30)(28)(19)(18)
圖則修訂— — (1)— 2 (5)
其他調整— — — 11 — — 
結算/削減(收益)— (6)(6)(7)— — 
外幣匯率— — 29 (82)1 1 
持有待售債務的重新分類(1)
— — (69)(515)— — 
年終福利義務$2,098 $2,211 $65 $60 $123 $121 
累計福利義務，年終$2,090 $2,205 $58 $52 不適用不適用
(1)從2022年第四季度開始，我們歐洲主要家電業務的福利義務轉移到持有出售的資產中。關於更多信息，見合併財務報表附註15。
2023年和2022年所有養卹金和其他退休後福利計劃的精算(收益)損失主要與用來衡量這些計劃的福利義務的貼現率的變化有關。



88
合併財務報表附註--(續)
計劃資產的變更
 美國養老金和福利外國
養老金福利		其他退休後員工
優勢
數百萬美元202320222023202220232022
計劃資產的公允價值，年初$2,072 $2,904 $30 $665 $— $— 
計劃資產的實際回報率175 (605)1 (181)— — 
僱主供款7 9 3 30 19 18 
計劃參與者的繳費— — — — — — 
已支付的福利(274)(230)(4)(28)(19)(18)
轉移計劃資產— — — — — — 
其他調整— — (1)— — — 
聚落— (6)— (7)— — 
外幣匯率— — — (70)— — 
將計劃資產重新分類為持有以供出售 (1)
— — — (379)— — 
計劃資產公允價值，年終$1,980 $2,072 $29 $30 $— $— 
(1)從2022年第四季度開始，我們歐洲主要家電業務的計劃資產的公允價值轉移到持有出售的資產。關於更多信息，見合併財務報表附註15。
淨週期效益成本的構成要素
 美國
養老金和福利		外國
養老金福利		其他退休後員工
優勢
數百萬美元202320222021202320222021202320222021
服務成本$2 $3 $3 $3 $4 $5 $— $— $— 
利息成本115 82 77 26 15 14 7 5 5 
計劃資產的預期回報(140)(144)(158)(22)(31)(34)— — — 
攤銷：
精算損失37 57 69 5 9 19 (1)— — 
前期服務成本(積分)— — — — — — (41)(46)(46)
削減（收益）/損失— — — — (1)— — — — 
結算損失— 1 5 1 2 2 — — — 
定期收益淨成本(收益)$14 $(1)$(4)$13 $(2)$6 $(35)$(41)$(41)
下表概述截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度於經營溢利及利息及其他（收入）開支確認的定期成本淨額：
 美國
養老金和福利		外國
養老金福利		其他退休後員工
優勢
數百萬美元202320222021202320222021202320222021
營業（利潤）損失$2 $3 $3 $3 $4 $5 $— $— $— 
利息和雜費(收入)12 (4)(7)10 (6)1 (35)(41)(41)
定期收益淨成本(收益)$14 $(1)$(4)$13 $(2)$6 $(35)$(41)$(41)




89
合併財務報表附註--(續)
2023年在其他全面收益(虧損)(税前)中確認的計劃資產和福利義務的其他變化
數百萬美元美國
養老金和福利		外國
養老金福利		其他退休後員工
優勢
本年度精算虧損/(收益)$10 $78 $11 
本年度確認的精算(損失)(37)(6)1 
本年度前期服務成本(積分)— (1)2 
本年度確認的先前服務信用(成本)— — 41 
在其他綜合收益(虧損)中確認的總額(税前)$(27)$71 $55 
在定期福利淨成本和其他綜合收益(虧損)(税前)中確認的總額$(13)$84 $20 
我們將精算損失和以前的服務成本(信用)攤銷，最長可達16年和10分別是幾年。
假設
用於確定年終福利義務的加權平均假設
 美國
養老金福利
外國
養老金福利(1)
其他退休後
優勢
 202320222023202220232022
貼現率5.15 %5.55 %4.44 %4.72 %5.72 %6.05 %
補償增值率4.50 %4.50 %3.58 %3.52 %不適用不適用
現金餘額計劃的利息貸記率3.90 %4.30 %2.81 %2.85 %不適用不適用
(1) 加權平均假設包括與被歸類為持有待售的養老金計劃相關的假設。
用於確定淨週期成本的加權平均假設
 美國
養老金和福利
外國
養老金福利(1)
其他退休後
優勢
 202320222021202320222021202320222021
貼現率5.55%2.85%2.50%4.72%1.89%1.55%6.36%4.27%3.66%
預期長期計劃資產收益率6.00%5.50%6.00%5.33%5.23%5.48%不適用不適用不適用
補償增值率4.50%4.50%4.50%3.52%3.59%3.47%不適用不適用不適用
現金餘額計劃的利息貸記率4.30%1.60%1.25%2.85%2.36%1.99%不適用不適用不適用
醫療費用趨勢率
初速不適用不適用不適用不適用不適用不適用5.50%5.75%6.00%
極限率不適用不適用不適用不適用不適用不適用5.00%5.00%5.00%
達到終極税率的那一年不適用不適用不適用不適用不適用不適用202520252025
(1) 加權平均假設包括與被歸類為持有待售的養老金計劃相關的假設。

90
合併財務報表附註--(續)
貼現率
對於我們的美國養老金和退休後福利計劃，貼現率是根據12月31日未償還的高質量債券的假設投資組合選擇的，這些債券將提供必要的現金流，以匹配我們預計的福利支付。對於我們的外國養老金和退休後福利計劃，貼現率主要是根據該計劃涵蓋的各個國家或地區的高質量債券收益率來選擇的。
計劃資產的預期回報率
在美國，計劃資產的預期回報是考慮資產組合、歷史資產類別數據和長期預期而制定的。由此得出的加權平均回報率被舍入到最接近的1%的四分之一，並應用於2023年12月31日的計劃資產的公允價值。
對於外國退休金計劃，計劃資產的預期回報率主要是通過觀察本地固定收益和股票市場的歷史收益，並計算加權平均收益來確定的，加權平均收益是每個計劃的資產配置。
現金流
撥款政策
我們的資金政策是為我們合格的美國養老金計劃提供足夠的資金，以滿足員工福利和税法定義的最低資金要求，外加我們可能確定為適當的額外金額。在美國以外的某些國家，為養老金計劃提供資金的做法並不常見。對我們的美國養老金計劃的繳費可以是現金的形式，如果是我們自行決定的固定繳款計劃，則可以是公司股票的形式。我們支付退休人員的醫療福利，因為他們發生了。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的12個月裏，我們的美國固定福利計劃的養老金信託基金沒有繳費。
僱主對基金計劃的預期繳款
數百萬美元美國
養老金和福利		外國
養老金福利
2024$— $19 
預期福利付款
與歸類為持有待售的歐洲主要家用電器業務有關的預期福利付款不包括在下表中。這筆交易預計將在2024年4月完成，與2024年第一季度相關的付款不是實質性的。
數百萬美元美國
養老金和福利		外國
養老金福利		其他退休後福利
2024$245 $6 $16 
2025206 9 13 
2026201 6 12 
2027196 9 10 
2028186 6 10 
2029-2033$800 $30 $43 
計劃資產
我們的整體投資策略是通過廣泛的資產類型、基金策略和投資基金經理多元化，實現長期增長和短期福利支付的適當投資組合。我們計劃的目標分配大約是 20%

91
合併財務報表附註--(續)
增長型資產， 80%的固定收益證券，但外國養老金計劃除外。固定收益證券的期限旨在與我們的美國養老金負債相匹配。

計劃資產按基於退出價格的公允價值報告，退出價格指市場參與者之間在有序交易中出售資產將收到的金額。因此，公允價值是一種基於市場的計量方法，應根據市場參與者在為資產定價時使用的假設來確定。作為考慮該等假設的基礎，本集團建立了一個三層公允價值層級，其將計量公允價值所用的輸入數據按以下優先次序排列：（第一層）活躍市場報價等可觀察輸入數據;（第二層）活躍市場報價以外的可直接或間接觀察輸入數據;（第三層）可觀察輸入數據，包括可觀察輸入數據;（第四層）可觀察輸入數據。及（第三級）極少或沒有市場數據的不可觀察輸入數據，需要報告實體自行制定假設。某些投資根據淨資產價值（NAV）進行估值，該價值接近公允價值。此基準乃參考有關基金的相關資產而釐定。這些投資沒有資金未到位的承諾或其他限制。我們管理流程並批准第三方定價服務的結果，以評估我們的大部分證券並確定公允價值層級中的適當級別。

92
合併財務報表附註--(續)
於2023年及2022年12月31日，我們的退休金計劃資產按資產類別劃分的公平值如下：
12月31日，
報價
(1級)		其他重要的
可觀測輸入
(2級)		意義重大
不可觀測的輸入
(3級)		資產淨值總計
數百萬美元2023202220232022202320222023202220232022
現金和現金等價物$— $— $178 $159 $— $— $— $— $178 $159 
政府和政府機構證券(1)
美國證券— — 75 82 — — — — 75 82 
國際證券— — 39 42 — — — — 39 42 
公司債券和票據(1)
美國公司— — 1,094 1,194 — — — — 1,094 1,194 
國際公司— — 154 187 — — — — 154 187 
股權證券(2)
美國公司— — — — — — — — — — 
國際公司8 11 — — — — — — 8 11 
共同基金(3)
— — 71 73 — — — — 71 73 
按資產淨值計算的投資
美國股票證券(4)
— — — — — — 227 166 227 166 
國際股權證券(4)
— — — — — — 119 123 119 123 
短期投資基金(4)
— — — — — — — — — — 
國際債務證券(5)
— — — — — — — — — — 
國際股權證券(5)
— — — — — — — — — — 
房地產(6)
— — — — — — — — — — 
有限合夥企業(7)
美國私募股權投資— — — — 15 17 — — 15 17 
多元化基金中的基金— — — — — 1 — — — 1 
新興成長— — — — 2 2 — — 2 2 
所有其他投資— — 27 45 — — — — 27 45
$8 $11 $1,638 $1,782 $17 $20 $346 $289 $2,009 $2,102 
(1)估值使用定價供應商，他們使用專有模型來估計交易商購買證券所支付的價格，使用重要的可觀察輸入，如利率、收益率曲線和信用風險。
(2)用國家證券交易所的收盤價來估值，這反映了一年中最後一個營業日的最後一次報告的銷售價格。
(3)使用基金的資產淨值(NAV)進行估值，該資產淨值以標的證券的公允價值為基礎。該基金主要投資於由非美國公司發行的股權證券、固定收益債務證券和房地產的多元化投資組合。

93
合併財務報表附註--(續)
(4)共同信託基金和集體信託基金使用基金的資產淨值進行估值，該資產淨值是基於標的證券的公允價值。
(5)使用基金資產淨值進行估值的基金，該資產淨值基於標的證券的公允價值。國際債務證券包括公司債券和票據以及政府和政府機構證券。
(6)使用基金的資產淨值進行估值，基金的資產淨值基於標的資產的公允價值。
(7)以普通合夥人確定的有限合夥企業公允價值中的比例份額為基礎的估計公允價值。
使用重大不可觀察投入計量公允價值(第3級)
數百萬美元有限
夥伴關係
平衡，2022年12月31日
$20 
已實現損益(淨額)— 
未實現損益(淨額)(2)
購買(1)
聚落(1)
平衡，2023年12月31日
$16 
附加信息
截至2023年12月31日和2022年12月31日，預計福利債務超過計劃資產的養卹金計劃的預計福利債務和計劃資產公允價值如下：
 美國
養老金和福利		外國
養老金和福利
數百萬美元2023202220232022
預計福利義務$2,098 $1,866 $42 $37 
計劃資產的公允價值$1,980 $1,706 $1 $(1)
截至2023年12月31日和2022年12月31日，累計福利義務超過計劃資產的養卹金計劃的預計福利義務、累計福利義務和計劃資產公允價值如下：
 美國
養老金和福利		外國
養老金和福利
數百萬美元。2023202220232022
預計福利義務$2,098 $1,866 $42 $37 
累積利益義務2,090 1,860 39 34 
計劃資產的公允價值$1,980 $1,706 $1 $(1)

94
合併財務報表附註--(續)
(9)    套期保值和衍生金融工具
衍生工具按公允價值按市場匯率入賬。我們選擇對衝會計的衍生品被指定為現金流、公允價值或淨投資對衝。未按對衝會計核算的衍生品按市價計價。如果指定的現金流量對衝非常有效，收益和虧損將計入其他全面收益(虧損)，然後重新分類為收益，以抵消對衝項目發生時的影響。倘若與現金流對衝有關的預測交易可能不會發生，衍生工具將會終止，而累積的其他全面收益(虧損)將於盈利中確認。對衝資產或負債的公允價值計入綜合資產負債表中的其他流動資產/負債或其他非流動資產/負債，以及綜合現金流量表中由經營活動提供(用於)的現金中的其他資產/負債。使用衍生品工具意味着承擔交易對手的信用風險。交易對手信用風險是指如果交易對手在衍生品合約上違約，我們可能遭受的損失。我們一般與投資級交易對手打交道，並監控整體信用風險和對個別交易對手的敞口。我們預計不會有任何交易對手違約。交易對手信用敞口的金額限於此類衍生品合約的未實現收益(如果有的話)。我們不要求也不為這類合同提供抵押品。
套期保值策略
在正常業務過程中，我們管理與我們正在進行的業務運營相關的風險，包括因大宗商品價格、外匯匯率和利率變化而產生的風險。這些利率和價格的波動可能會影響我們的經營業績和財務狀況。我們使用各種策略，包括使用衍生工具來管理這些風險。我們不會為交易或投機目的而訂立衍生金融工具。
商品價格風險
我們簽訂各種商品的商品衍生合約，以管理與我們製造過程中使用的材料的預測購買相關的價格風險。這些套期保值的目的是減少與商品預測購買相關的現金流的可變性。
外幣和利率風險
我們在有限的幾個國家採購和生產產品相關的費用，而我們以大量國家的當地貨幣銷售。我們的主要外匯敞口來自產品的交叉貨幣銷售。因此，我們簽訂外匯合同，以對衝某些公司承諾和預期的交易，以獲得以外幣計價的產品和服務。我們簽訂了某些未指定的非功能性貨幣資產和負債對衝，主要涉及短期應收賬款、應收賬款、公司間貸款和股息。當我們用衍生工具對衝以外幣計價的應付或應收款項時，外匯匯率變動的影響目前反映在應付/應收款項及衍生工具的利息及雜項(收入)開支中。因此，由於經濟套期保值，我們不選擇套期保值會計。
我們還進行套期保值，以緩解主要與預測外幣計價支出、公司間融資協議和特許權使用費協議相關的貨幣風險，並將其指定為現金流對衝。被指定為現金流對衝的衍生工具的損益，只要它們被計入有效性評估，將被記錄在其他全面收益(虧損)中，然後重新分類為收益，以抵消對衝項目發生時的影響。
我們可能會進行交叉貨幣利率互換，以管理與交叉貨幣債務相關的風險敞口。交叉貨幣利率互換協議的未償還名義金額為#美元。618百萬美元和美元618分別為2023年12月31日和2022年12月31日。

95
合併財務報表附註--(續)
我們可能會簽訂利率互換協議，以管理利率風險敞口。我們的利率互換協議(如果有的話)有效地改變了我們的利率風險敞口，主要是通過將某些浮動利率債務轉換為固定利率基礎，以及將某些固定利率債務轉換為浮動利率基礎。這些協議涉及在協議有效期內收取或支付浮動利率金額，以分別換取固定利率利息付款或收入，而無需交換相關本金金額。我們可能會簽訂掉期利率鎖定協議，通過鎖定可能發行的長期債務的利率，有效地降低我們對利率風險的敞口。有幾個不是截至2023年12月31日和2022年12月31日的未償還利率互換協議名義金額。
淨投資套期保值
對於被指定為淨投資對衝的工具，該工具的收益或損失的有效部分作為其他全面收益(虧損)的組成部分報告，並計入累計其他全面損失。當被對衝的淨投資被出售或大量清算時，收益或虧損隨後將被重新歸類為淨收益。對衝工具的剩餘公允價值變動為無效部分，該部分立即在我們的綜合收益表的利息和雜項(收入)費用中確認。2022年第四季度，惠而浦大幅清算了其在墨西哥的外幣投資。因此，損失約為1美元。53在2022年合併財務報表中，在累計其他全面虧損中記錄的1000萬美元重新歸類為利息和雜項(收入)費用。截至2023年12月31日，有不是指定為淨投資套期保值的未償還套期保值。


96
合併財務報表附註--(續)
下表彙總了截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日我們的未償還衍生品合約及其對我們綜合資產負債表的影響。我們的歐洲主要家電業務的對衝資產和負債已被歸類為持有待售，不包括在下表中。
  的公允價值類型：Of
樹籬		 
名義金額對衝資產對衝債務最長期限(月)
數百萬美元20232022202320222023202220232022
衍生品計入套期保值(1)
商品互換/期權$193 $170 $4 $7 $9 $17 (Cf)2424
外匯遠期/期權952 998 1 24 31 20 (cf/ni)1515
交叉貨幣互換618 618 5 5 79 42 (Cf)6274
利率衍生品— — — — — — (Cf)00
作為套期保值的衍生品總額$10 $36 $119 $79 
衍生品不計入套期保值
商品互換/期權$— $1 $— $— $— $— 不適用00
外匯遠期/期權(2)
1,569 439 13 5 9 6 不適用105
未計入套期保值的衍生品總額$13 $5 $9 $6 
總衍生品$23 $41 $128 $85 
當前$22 $40 $46 $41 
非電流1 1 82 44 
總衍生品$23 $41 $128 $85 
(1)被視為套期保值的衍生工具被視為現金流(CF)或淨投資(NI)套期保值。
(2)外匯遠期/期權因公司間貸款變動而增加，這與我們歐洲主要國內家電業務的預期貢獻有關。


97
合併財務報表附註--(續)
下表彙總了衍生工具對截至2023年12月31日和2022年12月31日的綜合損益表和綜合全面損益表的影響：
得(損)
在保險業保監處獲得認可
(有效部分)(3)
數百萬美元20232022
現金流對衝
*商品掉期/期權$(13)$(3)
*外匯遠期/期權(69)113 
*交叉貨幣互換(18)(47)
*利率衍生品— 56 
淨投資對衝
人民幣兑美元外幣— (26)
$(100)$93 
損益地點重新歸類自
保監處進入年度收益
(有效部分)
損益重新歸類自
保監處進入年度收益
(有效部分)(3),(4),(5)
現金流對衝--數百萬美元20232022
商品互換/期權(3)
產品銷售成本$(15)$39 
外匯遠期/期權淨銷售額(2)— 
外匯遠期/期權產品銷售成本(46)(26)
外匯遠期/期權利息和雜費(收入)24 130 
交叉貨幣互換(5)
利息和雜費(收入)3 (50)
$(36)$93 
衍生工具上確認的損益的位置不是
被認為是對衝基金
衍生品上確認的損益
被認為是對衝基金(3)
未計入對衝的衍生品-數百萬美元20232022
外匯遠期/期權利息和雜費(收入)$(35)$(24)
(3)在OCI(有效部分)中確認的收益(損失)的變化主要是由商品價格的上漲以及貨幣和利率的波動推動的。現金流對衝的税收影響為#美元。17百萬美元和$(2)分別在2023年和2022年達到100萬。淨投資對衝的税收影響為#美元。0百萬美元和美元62023年和2022年分別為100萬人。
(4)從保監處重新分類為收益(有效部分)的收益(虧損)的變化主要是由於貨幣和大宗商品價格以及利率與上年相比的波動。
(5)交叉貨幣互換的變化主要是由歐元每年的貨幣變化推動的。
對於現金流對衝，在2023年至2022年期間，在利息和雜項(收入)支出中確認的無效金額是名義上的。2023年和2022年沒有被指定為公允價值的對衝。衍生工具的未實現收益或虧損淨額計入與到期合同有關的累計其他全面收益(虧損)，預計在未來12個月內實現，收益約為#美元。40截至2023年12月31日，為3.5億美元。


98
合併財務報表附註--(續)
(10)    公允價值計量
公允價值是基於退出價格計量的，該價格代表在市場參與者之間的有序交易中，出售一項資產或轉移一項負債將獲得的收入或支付的金額。因此，公允價值是一種基於市場的計量，應根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。資產和負債按公允價值計量，採用市場估值方法，使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。作為考慮該等假設的基礎，建立了一個三級公允價值等級，該等級對計量公允價值所使用的投入的優先順序如下：(第一級)可觀察的投入，如活躍市場的報價；(第二級)除活躍市場的報價外的直接或間接可觀察的投入；及(第三級)幾乎沒有或沒有市場數據的不可觀測的投入，這要求報告實體制定自己的假設。
2023年12月31日和2022年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債如下：
總成本基礎中國報價：
活躍的房地產市場持續
完全相同的資產
(1級)		重要和其他
可觀察到的輸入
(2級)		總公允價值
數百萬美元20232022202320222023202220232022
短期投資(1)
$1,126 $1,209 $867 $934 $259 $275 $1,126 $1,209 
淨衍生工具合約— — — — (105)(44)(105)(44)
(1)短期投資主要包括貨幣市場基金和初始到期日不到90天的高流動性、低風險投資。
非經常性公允價值僅代表報告期內賬面價值調整為公允價值的資產。有幾個不是2023年錄得商譽或無形資產減值費用。更多信息見合併財務報表附註5。
商譽
我們有三我們評估其減值的報告單位。我們在商譽和無形資產分析中使用貼現現金流分析來確定公允價值(第三級投入)和一致的預期財務信息。2022年第二季度，歐洲、中東和非洲地區報告單位量化減值評估的貼現現金流分析使用了15%。根據截至2022年5月31日的量化評估，EMEA報告單位的賬面價值超過其公允價值，導致全額賬面金額的商譽減值損失為#美元。278在2022年第二季度和截至2022年12月31日的12個月內為1.2億美元。
其他無形資產
2022年第二季度，歐洲、中東和非洲地區報告單位其他無形資產量化減值評估的特許權使用費減免法使用的貼現率為19%和特許權使用費，從1.5% - 3.5%。根據截至2022年5月31日進行的量化評估，獨立網站和熱點*商標超過其公允價值(3級投入)，導致減值費用為$1062022年第二季度為1.2億美元。
無限期居住的無形資產獨立網站和熱點*賬面金額約為$2011000萬美元和300萬美元1371000萬美元減記為公允價值(3級投入)$1311000萬美元和300萬美元1012000萬美元，導致減值費用為#美元701000萬美元和300萬美元36分別為2.5億美元和2.5億美元。



99
合併財務報表附註--(續)
2022年第四季度，剩餘的賬面金額獨立網站和熱點*商標包括在歐洲主要家用電器處置集團的淨資產中，該集團被歸類為持有待售。
歐洲主要家電業務被擱置出售
2023年1月16日，公司與Arcelik A.Ş(“Arcelik”)簽訂了一項出資協議。根據協議條款，惠而浦將貢獻其歐洲主要家電業務，而Arcelik將把其歐洲主要家電、消費電子、空調和小家電業務貢獻給惠而浦將擁有的約25%和Arcelik75%.
2022年12月20日，公司董事會批准了與Arcelik的交易，歐洲主要家電業務被歸類為2022年第四季度持有待售。出售集團按公允價值減去出售成本計量。我們在分析中使用了貼現現金流分析和多個市場數據點來確定公允價值(第三級投入)25%留存利息，估計公允價值為#美元。1391000萬美元。貼現現金流分析使用的貼現率為16.52022年12月31日。由於外幣的影響，估計公允價值為#美元。144截至2023年12月31日，為3.5億美元。於2023年第四季度，吾等於持有待售日期後審閲更新後的假設，並無重大變動。
我們記錄了一美元的損失。106與計劃在截至2023年12月31日的12個月內剝離我們的歐洲主要家電業務有關的百萬美元，包括收益$1802023年第四季度為1.2億美元。
有關額外資料，請參閲綜合財務報表附註15。
Insinkerator收購
2022年10月31日，我們根據與艾默生的採購協議條款完成了對InSinkErator業務的收購。本次收購已在會計收購法下作為業務合併入賬。這需要將購買價格分配到所獲得的可識別資產和承擔的負債的估計公允價值，包括商譽和其他無形資產。本公司已敲定收購價格分配的第三方估值，任何進一步採購會計調整的計量期已過。
不動產、廠房和設備的估計價值包括共計#美元的調整數。361000萬美元，將賬面淨值增加到公允價值估計為#美元1731000萬美元。財產、廠房和設備的公允價值是採用成本和市場法確定的。所使用的模型主要包括2級和3級投入。這一估計是基於其他可比收購和歷史經驗，以及對我們預計從這些資產中實現收益的持續時間的初步預期。
存貨的估計價值包括總額為#美元的調整。102000萬美元，將庫存增加到估計的公允價值931000萬美元。存貨的公允價值是用比較銷售法估算的。所使用的模型主要包括2級和3級投入。為了估計庫存的公允價值，我們考慮了InSinkErator的庫存組成，以及基於InSinkErator的歷史經驗對銷售價格以及銷售和分銷成本的估計。



*該項目的惠而浦所有權熱點該品牌在歐洲、中東和非洲和亞太地區並不隸屬於。熱點該品牌在美洲銷售。

100
合併財務報表附註--(續)
收購的可識別無形資產的估計公允價值是採用收益估值法編制的，該方法要求通過使用特許權使用費減免法、多期超額收益法或有無超額收益法對預期未來收入、未來現金流量和貼現率(第3級投入)進行預測。
這一期間的採購會計調整不是實質性的。任何額外採購會計調整的計量期已經結束，因為從收購之日起已過了一年。
有關額外資料，請參閲綜合財務報表附註15。
俄羅斯銷售交易
在2022年第二季度，我們達成了一項協議，出售我們的俄羅斯業務。我們將這個處置集團歸類為持有待售，公允價值為零。公允價值低於俄羅斯業務的賬面價值，是根據購買價格估計的，其中包括基於未來業務和其他條件的或有對價(第2級投入)。我們記錄了一筆減值費用#美元。333用於將淨資產減記至其公允價值。
有關額外資料，請參閲綜合財務報表附註15。
Elica PB印度收購
截至2021年9月30日，公司合併了Elica PB印度公司。因此，之前持有的股權49%按公允價值#美元重新計量。742百萬美元(2級投入)，導致隱含公允價值約為$1501000萬美元。
有關其他資料，請參閲綜合財務報表附註1。
旋渦中國權益法投資
2021年第二季度，對惠而浦中國的部分要約收購完成，實體解除合併。股份轉讓於2021年5月6日完成後，本公司持有約20%在漩渦中國。於解除合併當日，保留於惠而浦中國的投資的公允價值是根據惠而浦中國的股票價格(一級投入)、保留的權益部分及已發行股份計算的，公允價值為#美元。2141000萬美元。
更多信息見合併財務報表附註15。
土耳其子公司撤資
在2021年第二季度，我們達成了出售土耳其子公司的股權轉讓協議，出售於2021年6月30日完成。公允價值是根據現金購買價格計算的，但在成交時進行慣例調整(第2級投入)，我們記錄了出售和處置業務的損失#美元。40用於將資產減記至公允價值#美元1111000萬美元。2021年第三季度對銷售和處置業務的損失進行了非實質性調整。
更多信息見合併財務報表附註15。
其他公允價值計量
長期債務(包括本期債務)的公允價值為#美元。6.93億美元和3,000美元7.0在2023年、2023年和2022年12月31日分別為10億美元，並使用基於類似類型借款安排(第2級投入)增量借款利率的貼現現金流分析進行估計。

101
合併財務報表附註--(續)
(11)    股東權益
綜合收益(虧損)
全面收益(虧損)主要包括(1)我們報告的淨收益(虧損)，(2)外幣換算，包括淨投資對衝，(3)指定為現金流對衝的未平倉衍生合約的有效部分的變化，以及(4)我們未確認的養老金和其他退休後福利的變化。
下表顯示了惠而浦在2021年、2021年、2022年和2023年12月31日可用的累計其他全面收益(虧損)的組成部分，以及當時結束的年度的活動：
數百萬美元外國
貨幣		導數
儀器		養老金和
退休後
負債		總計
2020年12月31日$(1,918)$21 $(914)(2,811)
未實現收益(虧損)364 27 — 391 
未實現精算收益(損失)和先前服務貸項(成本)— — 104 104 
税收效應(1)(14)(26)(41)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額363 13 78 454 
減去：非控股權益可得的其他全面損失— — — — 
惠而浦可獲得的其他全面收益(虧損)363 13 78 454 
2021年12月31日$(1,555)$34 $(836)$(2,357)
未實現收益(虧損)280 26 — 306 
未實現精算收益(損失)和先前服務貸項(成本)— — (27)(27)
税收效應— (2)(10)(12)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額280 24 (37)267 
減去：非控股權益可得的其他全面損失— — — — 
惠而浦可獲得的其他全面收益(虧損)280 24 (37)267 
2022年12月31日$(1,275)$58 $(873)$(2,090)
未實現收益(虧損)22 (64)— (42)
未實現精算收益(損失)和先前服務貸項(成本)— — (99)(99)
税收效應— 17 36 53 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額22 (47)(63)(88)
減去：非控股權益可得的其他全面損失— — — — 
惠而浦可獲得的其他全面收益(虧損)22 (47)(63)(88)
2023年12月31日$(1,253)$11 $(936)$(2,178)




102
合併財務報表附註--(續)
每股淨收益
普通股每股攤薄淨收益包括股票期權和其他基於股份的薪酬計劃的攤薄效應。普通股基本淨收益和稀釋後每股淨收益計算如下：
數百萬美元和股票202320222021
基本每股收益和稀釋後每股收益的分子-惠而浦的淨收益(虧損)$481 $(1,519)$1,783 
基本每股收益的分母-加權平均股票55.0 55.9 62.1 
稀釋證券的影響--基於股票的補償0.2 — 0.8 
稀釋後每股收益的分母-調整後的加權平均股票55.2 55.9 62.9 
每股收益不包括的反攤薄股票期權/獎勵1.2 0.6 0.1 
分紅
支付給股東的每股股息為$7.00, $7.00及$5.45分別在2023年、2022年和2021年期間。
股份回購計劃
2021年4月19日，我們的董事會批准了一項高達1美元的股票回購計劃21000億美元，沒有到期日。2022年2月14日，董事會批准了額外的美元2根據公司正在進行的股份回購計劃進行的股份回購金額為100億美元。在截至2023年12月31日的12個月裏，我們做到了不回購股份回購計劃下的任何股份。在2023年12月31日，大約有$2.6根據這些計劃授權的剩餘資金為10億美元。
在條件許可的情況下，公開市場會不時進行股份回購。該計劃沒有義務我們回購任何我們的股票，它也沒有到期日。
(12)    基於股份的激勵計劃
我們發起了幾個基於股份的員工激勵計劃。根據這些計劃發放的贈款的基於股份的薪酬支出為#美元。33百萬, $58百萬美元和美元822023年、2022年和2021年分別為100萬。在收益中確認的相關所得税優惠是 $7百萬，$10百萬美元和美元102023年、2022年和2021年分別為100萬。
截至2023年12月31日，與非既得股票期權和股票單位獎勵相關的未確認補償成本總計為#美元。62百萬美元。這些非既有獎勵的成本預計將在加權平均剩餘歸屬期間確認27月份。
基於股份的員工激勵計劃
2023年4月18日，我們的股東批准了2023年綜合股票和激勵計劃(2023年OSIP)。該計劃於2023年2月20日由我們的董事會通過，規定了發行股票期權、績效股票單位和限制性股票單位等獎勵類型。在股東批准該計劃之日的十週年之後，不得根據2023年OSIP授予新的獎勵。然而，在此之前授予的裁決的期限和行使可能會延長到該日期之後。在2023年12月31日，大約3.6根據2018年和2023年的OSIP，仍有1.8億股可供發行。
2018年4月17日，我們的股東批准了2018年綜合股票和激勵計劃(2018年OSIP)。該計劃於2018年2月20日由我們的董事會通過，規定了發行股票期權、績效股票單位和限制性股票單位等獎勵類型。在2023年OSIP批准後，不得根據2018年OSIP授予新的獎項

103
合併財務報表附註--(續)
由我們的股東提供，但2018年OSIP將繼續管轄在2023年OSIP生效之前根據2018年OSIP授予的獎勵。
股票期權
符合條件的員工可以獲得股票期權，作為其總薪酬的一部分。這樣的期權通常可以通過3年制以基本相等的增量計算的期限到期10自授予之日起數年內，除因死亡、殘疾、退休或經委員會同意(如授標協議所界定)外，合同一經終止，即可被沒收。我們使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來衡量授予員工的股票期權的公允價值。授予期權的行使價格等於授予日惠而浦普通股的市場價格。對期權進行估值時使用的主要假設包括：(1)無風險利率--基於到期日等於期權預期壽命的美國零息證券收益率的估算；(2)預期波動率--基於惠而浦普通股在等於期權預期壽命的一段時間內的歷史波動率估算；(3)預期期權壽命--基於歷史經驗的估算。股票期權的費用是在扣除估計罰沒金額後按直線計算的。根據模型的結果，2023年、2022年和2021年授予的股票期權的加權平均授予日期公允價值為e $37.55, $53.16及$52.44分別使用以下假設： 
加權平均布萊克-斯科爾斯假設202320222021
無風險利率4.0 %1.9 %0.5 %
預期波動率39.8 %37.4 %37.7 %
預期股息收益率5.0 %2.9 %2.5 %
預期期權壽命，以年為單位555
股票期權活動
下表總結了2023年期間的股票期權活動：
以千為單位，每股數據除外數
可供選擇的		加權的-
平均值
行權價格
截至1月1日未償還債務983 $178.57 
授與212 145.00 
已鍛鍊(25)131.72 
已取消或已過期(219)193.10 
截至12月31日未繳攤款951 $169.01 
可於12月31日行使620 $170.93 
行使的股票期權的總內在價值為$。0.3百萬, $2.0百萬美元和美元121.02023年、2022年和2021年分別為100萬。相關的税收優惠包括e $0.1百萬, $0.3百萬美元和美元23.02023年、2022年和2021年分別為100萬。行使股票期權收到的現金為#美元。3百萬, $4百萬美元，以及$772023年、2022年和2021年分別為100萬。
下表彙總了與2023年12月31日未償還股票期權相關的其他信息：
以千/百萬美元為單位的選項，每股數據除外未清償債務淨額
預期的沒收		選項
可操練
選項數量946 620 
加權平均每股行權價$169.08 $170.93 
合計內在價值$— $— 
加權平均剩餘合同期限，以年為單位65


104
合併財務報表附註--(續)
股票單位
符合條件的員工可以獲得限制性股票單位或績效股票單位作為其總薪酬的一部分。
限制性股票單位通常按年授予選定的管理員工，並在三年。根據特殊的認可或保留情況，可定期向選定的員工授予限制性股票單位，並通常從三年至七年了。以前授予的獎勵基於惠而浦普通股宣佈的股息，對已發行單位(以額外股票單位的形式)應計股息等價物。這些獎勵在歸屬期結束時轉換為不受限制的普通股。
績效股票單位按年授予管理人員，通常在年末授予三年績效期間，在歸屬期間結束時轉換為不受限制的普通股。最終的獎勵可以等於0%至200目標贈款的百分比，基於惠而浦相對於預先設定的目標的績效結果。
我們根據惠而浦普通股在授予日的收盤價來衡量股票單位的補償成本，並對績效股票單位進行調整，以反映最終授予的獎勵。2023年、2022年和2021年獲獎的加權平均獲獎日期公允價值請注意$125.44, $158.27和$191.64，分別為。2023年、2022年和2021年期間歸屬的股票單位的公允價值總額為 $76百萬，$67百萬美元和美元43分別為100萬美元。
下表彙總了2023年期間的庫存單位活動：
以千為單位的股票單位，每股數據除外數量
股票單位		加權平均數
贈與日期交易會
價值
非既得利益，截至1月1日1,163 $161.51 
授與433 125.44 
取消(165)165.76 
已授予並轉讓給不受限制(379)144.99 
非既得利益者，截至12月31日1,052 $150.19 
非員工董事股權獎
2023年，董事的每位非員工每年都會獲得一股不受限制的惠而浦普通股，向董事發行的股票數量通過除以美元來確定150,000以惠而浦普通股在股東年會當天的收盤價為準。
(13) 所得税
所得税支出為#美元。77百萬，$265百萬美元，以及$5182023年、2022年和2021年分別為100萬。與2022年相比，2023年的税收支出減少包括法人重組税收優惠，這與簡化我們的法人結構以減少與先前結構相關的行政成本有關。重組的完成造成了2023年第四季度確認的可扣税虧損，併產生了#美元1721000萬淨税收優惠，部分被估值免税額的增加所抵消。
與2021年相比，2022年税項支出減少主要是由於收益下降，但被不可扣除費用的影響部分抵消，包括銷售和處置損失以及商譽減值，以及估值免税額的增加。

105
合併財務報表附註--(續)
下表彙總了分別在2023年、2022年和2021年按美國法定税率21%計算的所得税優惠和税收支出與相應期間按全球有效税率計算的所得税支出之間的差額：
數百萬美元202320222021
所得税前收益(虧損)
美國$9 $(158)$1,287 
外國584 (1,069)1,045 
所得税前收益(虧損)$593 $(1,227)$2,332 
按美國法定税率計算的所得税(福利)費用$125 $(258)$490 
美國政府税收優惠政策(20)(19)(19)
外國政府税收優惠(30)(23)(23)
國外税率差異41 (3)66 
美國的外國税收抵免(43)11 (29)
估值免税額78 222 1 
州税和地方税，扣除聯邦税收優惠(43)(21)57 
外國預提税金13 52 19 
美國對外國股息和F分部收入的徵税36 22 9 
未確認税收優惠的結算和變更43 3 100 
已制定税率的變動1 (2)(14)
出售和處置業務的不可抵扣損失5 421 — 
不可扣除的罰款和罰金18 — — 
不可扣除商譽減值— 59 — 
法人債務重組— (159)— 
資產剝離税的影響— — (35)
法人重組對税收的影響(172)— (98)
其他項目，淨額25 (40)(6)
按全球有效税率計算的所得税$77 $265 $518 
當期和遞延税額撥備
下表彙總了我們2023年、2022年和2021年的所得税(福利)撥備：
 202320222021
數百萬美元當前延期當前延期當前延期
美國$(27)$(212)$(40)$65 $132 $251 
外國197 155 180 85 184 (126)
州和地方(3)(33)(9)(16)80 (3)
$167 $(90)$131 $134 $396 $122 
所得税總支出$77 $265 $518 
美國對外國股息的徵税
我們歷來將我們大多數海外子公司和附屬公司的所有未匯出收益進行再投資，因此沒有確認這些收益的任何美國遞延納税義務。該公司的現金和現金等價物約為#美元。1.6截至2023年12月31日，約為3億美元，其中約1.1100億美元由外國子公司持有。我們的意圖是將所有這些資金永久地再投資到美國以外的地方，而我們目前的計劃並不表明有必要將現金匯回國內為我們的美國業務提供資金。然而，如果這些資金匯回國內，它們很可能不需要繳納美國聯邦所得税

106
合併財務報表附註--(續)
根據之前徵税的收入或股息豁免規則，我們可能會被要求應計和支付美國的州和地方税，以及應支付給各國的預扣税。由於其假設計算的複雜性，估計扭轉外部基差或匯回現金的税務影響是不可行的。
估值免税額
截至2023年12月31日，我們的淨營業虧損結轉為$5.4億，美元1.2其中10億美元為美國州級淨營業虧損結轉，相比之下，5.83億美元和3,000美元578分別為2022年12月31日和2022年12月31日。美國州結轉淨營業虧損的增加主要是由2023年的法人重組行動推動的。在2023年12月31日結轉的淨營業虧損總額中，3.310億美元不會到期，幾乎所有剩餘的結轉都將在2043年之前的不同年份到期。截至2023年12月31日，我們有1美元365在2031年至2043年之間到期的美國普通商業信貸中，有100萬美元可用於抵消未來支付的聯邦所得税。
我們經常根據預計的應税暫時性差異的未來逆轉、可用的税務籌劃策略和預計的未來應納税所得額來審查遞延税項資產的未來實現。我們已計入估值撥備，以反映與淨營業虧損及我們相信將會變現的其他遞延税項資產有關的某些遞延税項資產的淨估計金額。我們記錄的估值津貼為#美元。4902023年12月31日的百萬美元包括393淨營業虧損結轉遞延税項資產百萬美元97百萬其他遞延税項資產。我們記錄的估值津貼為$4122022年12月31日為百萬美元，其中包括$334百萬美元的淨營業虧損結轉遞延税項資產和78百萬美元的其他遞延税項資產。我們估值撥備的增加主要是由歐洲主要家電業務交易推動的，包括1美元78在淨收益中確認的百萬美元。
淨營業虧損結轉美元2.110億涉及截至2023年12月31日的歐洲主要家電業務。遞延税項淨資產#美元5122000萬美元，包括美元106與出售集團相關的100萬歐元估值津貼已轉移到2023年第四季度持有的待售資產中。更多信息見合併財務報表附註10和附註15。


107
合併財務報表附註--(續)
遞延税項負債和資產
遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面金額與用於所得税目的的金額之間的臨時差異的淨税收影響。下表彙總了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日我們的遞延税項負債和資產的重要組成部分：
數百萬美元20232022
遞延税項負債
無形資產$429 $329 
財產，淨值224 185 
使用權資產190 220 
庫存儲備(3)20 
其他238 168 
遞延税項負債總額$1,078 $922 
遞延税項資產
美國一般商業抵免結轉，包括能源税抵免$365 $421 
企業替代性最低税收抵免
28 — 
租賃負債200 231 
養老金64 40 
虧損結轉1,388 1,300 
退休後的義務29 30 
外國税收抵免結轉94 9 
研究與開發資本化315 194 
員工工資總額和福利48 46 
應計費用52 52 
產品保修應計49 48 
應收賬款和存貨備抵67 61 
其他676 552 
遞延税項資產總額3,375 2,984 
遞延税項資產的估值免税額(490)(412)
遞延税項資產，扣除估值免税額2,885 2,572 
將遞延税項淨資產重新分類為持有待售資產(515)(602)
遞延税項淨資產$1,292 $1,048 

108
合併財務報表附註--(續)
2022年8月16日，2022年《降低通貨膨脹率法案》(簡稱《愛爾蘭共和軍》)頒佈成為法律。在對1986年修訂的《國內税法》(下稱《税法》)的其他修改中，愛爾蘭共和軍對某些公司徵收15%的公司替代最低税(CAMT)。如果一家公司在上一個課税年度繳納CAMT，並在後一個納税年度繳納正常公司税，則該公司可以將根據CAMT支付的先前金額用於其常規納税義務，只要此類抵免不能減少該納税年度適用的CAMT以下的常規納税義務。我們已經確認了一筆$28截至2023年12月31日，1000萬CAMT負債及相關遞延税項資產結轉。
未確認的税收優惠
下表表示未確認税收優惠的期初和期末金額的調節，如果確認，將影響有效税率，不包括州和地方税職位的聯邦福利以及利息和罰款：
數百萬美元202320222021
餘額，1月1日$589 $580 $427 
本年度新增納税頭寸13 24 17 
增加前幾年的納税狀況22 32 179 
前幾年的減税情況(56)(45)(34)
所述期間的定居點(1)
(188)(1)(7)
適用的訴訟時效失效— (1)(2)
平衡，12月31日$380 $589 $580 
(1)在2023年第四季度，該公司解決了與美國和其他税務當局的一些有爭議的税務問題。本公司先前已就與該等税務狀況有關的風險計提準備金，而這些事項的解決導致本公司未確認的税務優惠減少，如上表所示。
與未確認的税收優惠相關的利息和罰款導致淨收益為#美元。12百萬美元，淨支出為$24百萬美元和美元14分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。我們總共積累了$78百萬，$90百萬美元和美元66分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
合理地説，某些未確認的税收優惠是$30在接下來的12個月裏，可能會與不同的相關司法管轄區達成和解。
我們正處於與某些政府税務機關的税務糾紛的不同階段(包括審計、上訴和訴訟)。我們為納税申報條款與財務報表中確認的收益之間的差額確定負債。這些數額代表了最終預計要繳納的税款的合理撥備，隨着更多信息的公佈，可能需要隨着時間的推移進行調整。我們在2010年前不再有任何與美國聯邦所得税有關的重大税務糾紛(包括審計、上訴和訴訟)，在2003年前不再有任何與任何州、地方或外國所得税有關的重大税務糾紛。
其他所得税事項
在審查惠而浦2009年的美國聯邦所得税申報單時，美國國税局聲稱，盧森堡子公司通過其墨西哥分行獲得的收入應在其2009年美國聯邦所得税申報單上確認為收入。本公司認為建議的評估毫無根據，並在美國税務法院(US Tax Court)對此事提出異議。惠而浦和美國國税局都在這個問題上提出了部分即決判決。2020年5月5日，美國税務法院批准了美國國税局的部分即決判決動議，駁回了惠而浦的動議。

109
合併財務報表附註--(續)
該公司就美國税務法院的裁決向美國第六巡迴上訴法院提出上訴，2021年12月6日，由三名法官組成的陪審團在意見分歧的裁決中確認了美國税務法院的裁決(“裁決”)。該公司記錄了#美元的準備金。982021年第四季度，這代表了公司2009至2019年所得税支出淨額加上利息的預期增長，這代表了公司受裁決影響的所有納税年度。2022年1月20日，該公司向第六巡迴法院提出重審請願書，但於2022年3月2日被駁回。2022年6月30日，該公司向美國最高法院提交了移送申請，但於2022年11月21日被駁回。本公司認為這一税務糾紛已得到解決，未確認對準備金進行任何調整。

(14)    細分市場信息
我們的可報告部門基於地理區域，定義為北美、歐洲、中東和非洲、拉丁美洲和亞洲。這些地區也代表着我們的運營細分市場。每個細分市場都生產家用電器和相關零部件，但服務於不同的戰略市場。首席運營決策者是公司的董事長兼首席執行官，他根據每個部門的息税前收益(EBIT)來評估業績，我們將EBIT定義為營業利潤減去利息和雜項(收入)支出，不包括重組成本、資產減值費用和管理層認為不能反映該地區持續業績的某些其他項目。
按分部劃分的總資產是指與各自經營活動直接相關的資產。“其他/抵銷”一欄主要包括公司費用、資產和抵銷，以及重組成本、資產減值費用和管理層認為不能反映該地區持續業績的某些其他項目。在每個區域內消除細分市場間的銷售。
對北美零售商Lowe‘s的銷售額約佔13%, 14%，以及13分別佔我們2023年、2022年和2021年合併淨銷售額的百分比。洛威代表的是大約38%和37分別佔截至2023年12月31日和2022年12月31日的綜合應收賬款的百分比。
美國分別佔2023年、2022年和2021年合併淨銷售額的10%，金額為#10.5億，美元10.510億美元11.5分別為10億美元。
下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中至少佔合併長期資產10%的國家/地區。長期資產包括截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財產、廠房和設備以及使用權資產。
數百萬美元美國墨西哥所有其他國家/地區總計
2023
長壽資產$1,829$429$698$2,956

數百萬美元美國墨西哥所有其他國家/地區總計
2022
長壽資產$1,742$389$662$2,793

110
合併財務報表附註--(續)
 運營細分市場

數百萬美元		北
美國		歐洲、中東和非洲地區拉丁語
美國		亞洲其他/
淘汰		總計
按摩浴缸
淨銷售額
2023$11,428 $3,601 $3,408 $1,018 $— $19,455 
202211,474 4,023 3,127 1,100 — 19,724 
202112,491 5,088 3,167 1,239 — 21,985 
細分市場銷售
2023$210 $81 $1,530 $43 $(1,864)$— 
2022261 85 1,494 42 (1,882)— 
2021312 102 1,277 252 (1,943)— 
折舊及攤銷
2023$212 $4 $66 $21 $58 $361 
2022198 134 65 20 58 475 
2021175 168 63 26 62 494 
息税前利潤
2023$1,104 $56 $204 $27 $(475)$916 
20221,319 (58)200 54 (2,571)(1,056)
20212,220 100 265 66 (152)2,499 
總資產
2023$11,061 $916 $4,861 $1,531 $(1,057)$17,312 
202210,913 5,240 4,343 1,516 (4,888)17,124 
20217,980 10,210 4,716 1,565 (4,186)20,285 
資本支出
2023$227 $107 $134 $9 $72 $549 
2022238 132 121 27 52 570 
2021169 152 133 30 41 525 

111
合併財務報表附註--(續)
資產：$3.33億美元和3,000美元3.4 本集團與歐洲主要家用電器業務相關的200億美元已分類為持作出售資產，並分別於2023年12月31日及2022年12月31日按公平值減出售成本入賬。由於歐洲主要家用電器業務的預期貢獻所需的公司間活動，區域資產出現了暫時波動。這些變化在整個實體層面消除。
資產：$3.0 億美元與InSinkErator收購有關，該收購增加了2022年第四季度北美運營部門的總資產。
更多信息見合併財務報表附註10和附註15。
下表概述所呈列期間EBIT總額“其他/對銷”列中的對賬項目：
截至12月31日的12個月，
以百萬計202320222021
未分配至分部的項目：
重組成本$(16)$(21)$(38)
先前持有股權的收益（虧損）— — 42 
出售和處置企業的收益（損失）(106)(1,869)107 
商譽、無形資產和其他資產的減值— (396)— 
產品保修及責任收入（開支）— — 9 
遺留的EMEA法律問題(94)— — 
公司費用和其他(259)(285)(272)
其他/淘汰合計$(475)$(2,571)$(152)
下表顯示了本公司各期息税前利潤總額與綜合損益表(虧損)中相應金額的對賬：
截至12月31日的12個月，
以百萬計202320222021
營業利潤$1,015 $(1,056)$2,348 
利息和雜費(收入)71 (19)(159)
權益法投資收益(虧損)，税後淨額(28)(19)(8)
息税前利潤總額$916 $(1,056)$2,499 
利息支出351 190 175 
所得税費用77 265 518 
淨收益(虧損)$488 $(1,511)$1,806 
減去：可用於非控股權益的淨收益(虧損)7 8 23 
惠而浦可獲得的淨收益(虧損)$481 $(1,519)$1,783 
後續事件
從2024年1月1日起，我們重組了我們的運營部門結構，以更好地代表我們投資組合轉型中的修訂結構，包括更加關注我們強大的創造價值的小家電業務。公司實施這一變化是為了與公司新的運營結構保持一致，與公司首席運營決策者評估業績和分配資源的方式一致ASC 280，分部報告。展望未來，公司將通過以下途徑開展業務五運營部門，由MDA北美、MDA歐洲、MDA拉丁美洲、MDA亞洲和SDA Global組成。截至2023年12月31日止年度，這項重組尚未反映在我們的財務報表中。
在完成與Arcelik的歐洲貢獻協議交易後，MDA歐洲業務將被解除合併，它沒有資格報告為非持續業務。更多信息見合併財務報表附註15。

112
合併財務報表附註--(續)
(15)    收購和資產剝離
歐洲主要家電業務被擱置出售
2023年1月16日，惠而浦與Arcelik B.V.(“Arcelik”)簽訂了一項出資協議，將我們的主要家電歐洲業務剝離並貢獻給一家新成立的歐洲家電公司，該公司構成了Arcelik和Whirlpool的歐洲業務的組合。惠而浦將擁有大約25%，而Arcelik將擁有大約75歐洲家電公司的%。此次出售包括該公司在歐洲、中東和非洲地區的主要家電業務，包括九生產現場。
2023年6月22日，惠而浦與Arcelik達成股份購買協議，出售我們的中東和北非(MENA)業務。此次出售之前是原則上達成的，並於2023年1月17日宣佈，作為惠而浦對歐洲、中東和非洲業務進行戰略評估的結果的一部分。中東和北非交易的財務影響已計入與歐洲主要家用電器業務交易有關的業務銷售和處置損失，如下文進一步討論。
我們的歐洲主要家電業務，包括中東和北非業務，在我們的EMEA可報告部門中進行了報告，並符合2022年第四季度持有待售會計的標準。歐洲處置集團的業務不符合作為非連續性業務列報的標準。
在歐洲的交易需要滿足一定的成交條件，包括歐盟委員會、德國、奧地利和中國的監管批准，以及英國的批准。2024年2月8日，英國競爭和市場管理局(CMA)暫時批准了這筆交易。預計CMA將在2024年3月26日之前發佈最終決定。我們正在與各方共同努力，儘快完成交易，預計交易將於2024年4月完成。
交易完成後，歐洲主要家電業務將被解除合併。與出售有關，我們記錄了處置損失#美元。1.52022年第四季度為10億美元。損失包括減記淨資產#美元。1.2出售集團20億美元的公允價值1391000萬美元，還包括$393累計貨幣換算調整金額為2000萬美元98300萬美元的養老金和其他綜合損失18700萬美元的其他交易相關成本。出售集團不包括任何商譽。
我們記錄了一美元的損失。106與計劃在截至2023年12月31日的12個月內剝離我們的歐洲主要家電業務有關的百萬美元，包括收益$1802023年第四季度為1.2億美元。這些調整主要是由於營運資本淨額的季節性推動的公允價值波動，但部分被交易成本所抵消。在2022年第四季度，我們發生了1美元的虧損1.530億美元，導致處置虧損總額為美元1.620億美元用於這筆交易。這項調整計入出售及出售業務的虧損，並反映交易成本及出售集團的公平值減去出售成本的持續重估，將於每個報告期內繼續評估，直至交易完成為止。
惠而浦和交易結束後的控股股東都將保留選擇權，讓Arcelik以公允價值購買一家新成立的歐洲家電公司的剩餘股權，這可能對公司的財務報表產生重大影響，具體取決於業務表現。
下表分別列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日處置集團主要類別資產和負債的賬面金額。


113
合併財務報表附註--(續)
十二月三十一日，
數百萬美元20232022
主要資產類別的賬面金額
流動資產
現金和現金等價物$97 $94 
應收賬款，扣除備用金#美元28及$32，分別
578 667 
盤存589 650 
預付資產和其他流動資產94 145 
流動資產總額1,358 1,556 
財產，扣除累計折舊$1,442及$1,648，分別
952 822 
使用權資產162 163 
其他無形資產，累計攤銷淨額#美元149及$141，分別
286 279 
遞延所得税574 610 
其他非流動資產13 17 
非流動資產總額1,987 1,891 
總資產$3,345 $3,447 
主要負債類別的賬面金額
流動負債
應付帳款$1,266 $1,394 
應計費用218 152 
應計廣告和促銷171 172 
員工薪酬120 107 
應付票據4 3 
其他流動負債97 125 
流動負債總額1,876 1,953 
非流動負債
長期債務— 2 
養老金福利168 122 
租賃負債132 131 
其他非流動負債87 88 
非流動負債總額387 343 
總負債$2,263 $2,296 
歸類為持有待售的出售集團的淨資產總額$1,082 $1,151 
持有待售資產留存權益的公允價值$144 $139 
為出售而持有的負債累計貨幣換算調整和養老金的其他綜合收入$587 $490 

114
合併財務報表附註--(續)
下表彙總了歐洲主要家電業務在截至2023年、2022年和2021年12月31日的12個月中惠而浦可獲得的所得税前收益(虧損)：
截至12月31日的12個月，
以百萬計202320222021
所得税前收益(虧損)$28$(106)$(46)
所得税前的收益(虧損)不包括公司內部的其他收入和支出，這在總體惠而浦水平上被剔除。此外，歐洲、中東和非洲地區的運營部門包括其他未被歸類為持有待售的業務。
Insinkerator收購
於2022年8月7日，本公司與Emerson Electric Co.(“Emerson”)訂立資產及股票購買協議(“購買協議”)，收購Emerson的InSinkErator業務，InSinkErator是一家生產食物垃圾處理器及家用及商用快速熱水器的製造商，收購價格為$3200億美元現金，視慣例調整而定。
2022年10月31日，我們根據購買協議的條款完成了對InSinkErator業務的收購。我們用一美元的淨收益2.5在我們的延遲提款定期貸款安排下借款30億美元和500手頭有2000萬美元的現金為此次收購提供資金。有關定期貸款安排的更多信息，請參閲合併財務報表附註6。
購進價格分配
本次收購已在會計收購法下作為業務合併入賬。這需要將購買價格分配到所獲得的可識別資產和承擔的負債的估計公允價值，包括商譽和其他無形資產。本公司已敲定收購價格分配的第三方估值，任何進一步採購會計調整的計量期已過。
下表列出了截至2023年12月31日與InSinkErator收購相關的收購價格的最終分配。2023年記錄的採購會計調整不是實質性的。
(單位：百萬)金額
現金和現金等價物$7 
應收賬款淨額74 
盤存93 
其他流動資產1 
財產、廠房和設備、淨值173 
商譽1,153 
其他無形資產1,630 
其他資產10 
應付帳款49 
應計費用26 
其他流動負債34 
遞延所得税1 
其他長期負債10 
購買總對價$3,021 

115
合併財務報表附註--(續)
收購的無形資產的估計使用年限是基於我們的歷史經驗和對我們預期從這些資產中實現利益的持續時間的預期。取得的可確認無形資產的公允價值估計、使用年限和相關計價方法如下：
數百萬美元初步公允價值預計使用壽命估值
方法論
取得的無形資產的初步公允價值：
商標$1,300 不定免收特許權使用費
客户關係330 16年份多期超額收益/
有方法和無方法
收購的無形資產$1,630 
更多信息見合併財務報表附註10。
大部分無形資產估值與Insinkerator品牌，這是一種不確定的活着的無形。該公司對具有無限生命期的商標的評估是基於許多因素，包括競爭環境、市場份額、品牌在質量和性能方面的聲譽以及產品生命週期。InSinkErator的客户關係無形資產主要分配給其傳統的貿易分銷商，這些分銷商的估計使用壽命高達16基於其零售商較低的歷史和預測客户流失率。有限年限的無形資產將採用直線法攤銷。
商譽為$1.1來自本次交易並分配給北美可報告部門的不可扣除税項的30億美元，包括預期未來產品銷售產生的預期未來經濟利益、價值創造機會、運營效率和收購可能產生的其他協同效應。這項分配是在確定的預期協同效應將主要惠及這一可報告部門的基礎上進行的。
於截至2022年12月31日止年度內，本公司與收購有關的交易及其他成本約為441000萬美元，包括在我們的綜合損益表中的銷售、一般和行政費用。
備考財務信息
下表提供了惠而浦在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度運營的形式結果，就好像InSinkErator已於2021年1月1日被收購一樣。形式上的結果不一定表明如果收購發生在指定的日期或將來可能發生的結果。
Year ended December 31,
數百萬美元20222021
淨銷售額$20,246 $22,565 
惠而浦可獲得的淨收益$(1,493)$1,716 
這些預計金額是根據公司的會計政策計算的，並進行了某些調整，主要包括：(1)與財產、廠房和設備的公允價值遞增有關的折舊調整；(2)與收購無形資產的公允價值估計有關的攤銷調整；(3)與美元相關的遞增利息支出。2.51億美元定期貸款借款，為相關債務發行成本的購置和攤銷提供資金；(4)與交易和債務融資相關的成本約為#美元44在銷售、一般和行政費用中記錄了100萬美元。預計結果不包括任何預期的成本節省或收購整合的其他影響。

116
合併財務報表附註--(續)
拉丁美洲計劃出售布拉斯特普自來水過濾訂閲業務
於2024年1月16日，本公司與第三方買方訂立股份購買協議，出售本公司的布拉斯特普-拉丁美洲地區的品牌水過濾訂閲業務。交易的完成取決於監管部門的批准和其他慣常的成交條件，預計將於2024年完成。
處置組符合於2023年12月31日持有待售的標準。處置集團截至2023年12月31日和2022年12月31日的資產和負債的賬面價值分別為非實質性的。出售集團在截至2023年、2022年和2021年12月31日的12個月的所得税前可供惠而浦使用的收益(虧損)也不重要。
俄羅斯銷售交易
2022年6月27日，公司的子公司惠而浦歐洲、中東和非洲公司簽訂了一項股份購買協議，將公司的俄羅斯業務出售給Arçelik A.Ş。(“Arcelik”)，但須遵守成交時的慣常條件。此次出售包括該公司在俄羅斯的全部業務，包括該公司在俄羅斯利佩茨克的製造設施和在俄羅斯莫斯科的銷售機構，以及在哈薩克斯坦和其他選定的獨聯體國家的銷售業務。
2022年8月31日，我們完成了對Arcelik的出售。對價包括基於未來業務和俄羅斯業務其他條件的或有對價。由於俄羅斯市場的不確定性，當收到或有對價時，我們將確認或有對價的好處。此外，或有對價以歐元俄羅斯業務商定的資產淨值為上限。261成交時為2000萬美元(約合美元262(截至2022年8月31日為100萬人)。
與出售有關，我們記錄了處置損失#美元。3462022年第二季度為1.2億美元。損失包括一筆費用#美元。333用於將出售集團淨資產減記為公允價值和#美元13累計貨幣換算調整金額為1,000萬美元。在2022年8月31日的結算日，我們記錄了對最終損失金額的非實質性調整，導致總損失#美元。348在截至2022年9月30日的9個月中，
在本報告所述期間，俄羅斯的所得税前收益並不重要。
更多信息見合併財務報表附註10。
旋渦中國撤資
2020年8月25日，廣東格蘭仕家用電器製造有限公司(“格蘭仕”)宣佈有意收購惠而浦中國股份有限公司(“惠而浦中國”)的多數股權，惠而浦中國是公司的控股子公司，在上海證券交易所上市。格蘭仕在公告中指出，預計將提供人民幣5.23每股(約$0.76截至2020年8月25日的每股收益)51%，且不超過61惠而浦中國流通股的30%。這一股價報價相當於惠而浦中國股票一年來的日加權平均交易價30在宣佈之前的幾個交易日。
在2021年第一季度，我們的董事會批准了惠而浦中國的出售，這是我們亞洲報告部門報告的，並符合2021年第一季度持有出售會計的標準。惠而浦中國的業務不符合作為非持續業務提出的標準。
2021年5月6日，要約收購完成，股權轉讓以人民幣為對價執行1.252000億歐元(約合193(完工之日為百萬美元)。股份轉讓後，本公司持有20%在漩渦中國。
在出售方面，我們記錄了扣除交易和其他成本後的淨收益#美元。2842021年第二季度為1.2億美元。出售收益等於惠而浦中國的總交易金額與賬面價值之間的差額，其中包括美元。742000萬美元的累計外幣折算調整和美元80分配給處置集團的1.8億歐元商譽。

117
合併財務報表附註--(續)
總交易金額包括$193出售惠而浦中國股份所收到的代價，100萬美元214留存權益的公允價值和美元783惠而浦中國股權的賬面價值為100萬美元。所保留權益的公允價值是根據惠而浦中國於交易完成日的所有權金額及股價計算，並按權益會計方法於2021年6月30日核算餘下的少數股權。
在本報告所述期間，惠而浦中國股份轉讓前的所得税前收益對本公司並不重要。
土耳其子公司撤資
2021年5月17日，我們與Arcelik簽訂了股份轉讓協議，以現金收購價格歐元出售我們的土耳其子公司781000萬歐元(約合人民幣180萬元)93(截至2021年6月30日)，視成交時的慣例調整而定。
2021年6月30日，我們完成了土耳其子公司的出售。與出售有關，我們記錄了處置損失#美元。164截至2021年6月30日，為1.2億美元。損失包括一筆費用#美元。40用於將出售集團的資產減記為公允價值和分配的商譽，以及#美元124出售集團的賬面金額計入累計外幣折算調整。2021年第三季度，最後確定了週轉金和其他慣常的結賬後調整數，並追加了#美元13錄得與出售業務有關的100萬英鎊虧損。
土耳其子公司的主要資產是一家制造工廠，在我們的EMEA可報告部門中進行了報告。土耳其的運營不符合被列為非持續運營的標準。在本報告所述期間，土耳其的所得税前收益並不重要。
更多信息見合併財務報表附註10。


118

第9項。會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
項目9A。控制和程序
披露控制和程序。惠而浦維持披露控制和程序(如1934年證券交易法，經修訂(“證券交易法”)第13a-15(E)條所界定)，旨在提供合理的保證，確保我們根據證券交易法提交的文件中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的期限內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給惠而浦的管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關所需披露的決定。
在提交本報告之前，我們在惠而浦管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，完成了對截至2023年12月31日我們的披露控制和程序的設計和運行的有效性的評估。根據這項評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年12月31日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
管理層關於財務報告內部控制的年度報告。根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404節和據此通過的規則和條例，我們在本報告中包括了一份管理層對我們財務報告內部控制有效性的評估報告。管理層的報告載於第頁132在題為《管理層關於財務報告的內部控制報告》的標題下發表，並通過引用併入本文。
我們截至2023年12月31日的財務報告內部控制已由獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所審計，其報告載於第頁133本報告的標題為“獨立註冊會計師事務所報告”，並以引用的方式併入本文。
財務報告內部控制的變化。於截至2023年12月31日止年度內，我們對財務報告的內部控制並無重大影響，或合理地可能會對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。

119

第三部分
第10項。董事、行政人員和公司治理
有關我們執行幹事的資料載於本報告第一部分“關於我們執行幹事的資料”下的第1項。
有關董事的背景、與審計委員會有關的事項以及股東推薦董事會候選人的程序，可在委託書中的“董事和提名董事”、“董事會和公司治理-董事會和委員會”、“董事會和公司治理-委員會成員的獨立性和專長”、“審計委員會報告”和“董事會和公司治理-股東提名董事”標題下找到。該委託書將於本公司截至2023年12月31日的財政年度結束後120天內根據美國證券交易委員會第14A條提交(“委託書”)。
我們通過了一套適用於我們所有員工、高級管理人員和董事的道德準則，包括首席執行官、首席財務官和首席會計官。我們道德規範的文本，題為《我們的誠信手冊》，發佈在我們的網站Whirlpoolcorp.com/道德上。惠而浦擬在修改或豁免後四個工作日內，在本網站上披露未來對高管和董事道德守則某些條款的修訂或豁免。股東可從以下地址索取我們的誠信手冊的免費副本：

投資者關係
惠而浦公司
2000North M-63
郵寄2609
密西西比州本頓港，郵編：49022-2692
電子郵件：Investors_Relationship@Whirlpool.com
惠而浦還為其審計、財務、人力資源和公司治理和提名委員會採納了公司治理準則和書面章程，所有這些都發布在我們的網站上：Whirlpoolcorp.com(滾動到主頁底部，然後單擊“政策和指南”)。股東可從上述地址或電子郵件地址索取章程和指南的免費副本。

第11項。高管薪酬
有關我們高管和董事的薪酬信息，可以在委託書中的“非員工董事薪酬”、“薪酬討論和分析”、“2023年高管薪酬表”、“薪酬比率披露”、“薪酬風險評估”和“人力資源委員會聯鎖和內部人士參與”的標題下找到，本文通過引用將其併入本文。另請參閲委託書中“人力資源委員會報告”標題下的信息，通過引用併入本文；然而，此類信息僅在本文中“提供”，並不被視為“徵集材料”或“存檔”於美國證券交易委員會，或受第14A或14C規則或1934年證券交易法第18節的責任。

120

第12項。某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項
有關我們所知實益擁有惠而浦股票5%以上的任何人以及每一位惠而浦董事、每一位惠而浦被任命的高管以及所有董事和高管作為一個羣體的擔保所有權的信息，可以在委託書的“擔保所有權”和“受益所有權”的標題下找到，該委託書通過引用併入本文。有關根據股權補償計劃授權的證券的信息可以在委託書中的“股權補償計劃信息”的標題下找到，該委託書通過引用併入本文。
第13項。某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
有關某些關係和相關交易(如果有)以及惠而浦董事獨立性的信息，可以在委託書中的“相關人士交易”和“董事會和公司治理--董事會和委員會”的標題下找到，這份委託書通過引用併入本文。
第14項。首席會計師費用及服務
有關本公司核數師及審核委員會的預先審批政策的資料，可於委託書的“與獨立註冊會計師事務所有關的事項”一欄內找到，該委託書併入本文作為參考。

121

第四部分
第15項。展品、財務報表附表
(A)作為本報告的一部分，提交了下列文件：
1.財務報表
頁
合併損益表(損益)
58
綜合全面收益表(損益表)
59
合併資產負債表
60
合併現金流量表
61
合併股東權益變動表
62
合併財務報表附註
63
管理層關於合併財務報表的報告
131
獨立註冊會計師事務所報告
133
2.財務報表附表--“附表二--估值和符合資格的賬目”載於第頁138這份報告的。在美國證券交易委員會適用的會計條例中作出規定的某些附表不是相關指示所要求的或不適用的，因此被省略。
(二)“展品索引”內的展品載於123這份報告的。
(C)按照權益法核算的註冊人的關聯外國公司的個別財務報表被省略，因為這些公司沒有單獨構成一個重要的子公司。
第16項。表格10-K摘要
沒有。


122

表格10-K的年報
第15(A)(3)及15(B)項
展品索引
截至2023年12月31日的年度

根據項目15(A)(3)和15(B)，隨函提交或以引用的方式將以下證據併入本文。根據表格10-K第15(A)(3)項的規定，每個被視為管理合同或補償計劃或安排的展品均以“(Z)”標識。
展品數量及説明
 
2(i)**
2018年4月24日惠而浦公司、其某些子公司和Nidec公司之間的購買協議[通過引用將附件2.1併入公司於2018年4月24日提交的Form 8-K(委員會文件編號1-3932)]
2(Ii)**
2019年5月3日對惠而浦公司、其某些子公司和Nidec公司之間於2018年4月24日簽訂的採購協議的修訂[通過引用將附件2.1併入公司截至2019年6月30日的10-Q表格(委員會文件編號1-3932)]
2(Iii)**
艾默生電氣公司和惠而浦公司資產和股票購買協議，日期為2022年8月7日[通過引用將附件2.1併入公司於2022年8月10日提交的Form 8-K(委員會文件編號1-3932)]
2(Iv)**
惠而浦公司、惠而浦歐洲、中東和非洲控股有限責任公司、Arçelik A.Ş.、Beko Europe B.V.和Ardutch B.V.之間的捐款協議日期為2023年1月16日。[通過引用將附件2.1併入公司2023年1月17日提交的Form 8-K(委員會文件編號1-3932)]
3(i)
重述惠而浦公司註冊證書(自2009年4月22日起修訂和重新生效)[通過引用將附件3.1併入公司於2009年4月23日提交的Form 8-K(委員會文件編號1-3932)]
3(Ii)
《惠而浦公司章程》(自2023年2月20日起)[通過引用將附件3.1併入公司2023年2月21日提交的Form 8-K(委員會文件編號1-3932)]
4(i)註冊人在此同意應要求向美國證券交易委員會提供一份界定註冊人及其附屬公司每期長期債務持有人權利的文書副本。
4（二）惠而浦公司與北卡羅來納州花旗銀行於1990年4月15日簽訂的契約。[通過引用將附件4(A)併入公司1991年5月6日提交的S-3表格(委員會檔案號33-40249)的註冊説明書]
4(Iii)
惠而浦公司與全美銀行協會(作為花旗銀行的繼承者)於2000年3月20日簽訂的契約。[通過引用將附件4(A)併入公司於2000年3月21日提交的S-3表格(委員會檔案號333-32886)的註冊説明書中]
4(Iv)梅塔格公司與芝加哥第一國民銀行於1987年6月15日簽訂的契約[引用自美泰公司截至1987年6月30日的季度報告Form 10-Q(委員會檔案編號1-00655)]

123

4(v)
截至2001年10月30日，梅塔格公司和第一銀行之間的第九份補充契約，全國協會[通過引用將附件4.1併入美泰公司於2001年10月31日提交的Form 8-K(委員會文件編號1-00655)]
4(Vi)
截至2010年12月30日，由梅塔格公司、惠而浦公司和紐約銀行梅隆信託公司簽署的第十份補充契約。[通過引用將附件4(Vi)併入公司截至2010年12月31日的財政年度的10-K表格年度報告(委員會檔案號1-3932)]
4(Vii)
契約，日期為2016年11月2日，由惠而浦金融盧森堡公司簽署。R.L.、惠而浦公司和美國銀行全國協會[通過引用將附件4.1併入公司於2016年11月2日提交的Form 8-K(委員會文件編號1-3932)]
4(Viii)
惠而浦公司的證券説明[通過引用將附件4(Viii)併入公司截至2021年12月31日的財政年度的10-K表格年度報告(委員會檔案號1-3932)]
4(Ix)
債券，日期為2020年2月21日，在惠而浦歐洲、中東和非洲金融公司之間。R.L.、惠而浦公司和美國國家銀行協會[通過引用將附件4.1併入公司於2020年2月21日提交的Form 8-K(委員會文件編號1-3932)].
10(I)(A)
截至2022年5月3日，惠而浦公司、借款方、貸款方、作為行政代理的摩根大通銀行、作為辛迪加代理的花旗銀行以及作為文件代理的法國巴黎銀行、瑞穗銀行和富國銀行之間的第五次修訂和重新簽署的長期信貸協議[通過引用將附件10.1併入公司截至2022年6月30日的10-Q表格(委員會文件編號1-3932)]
10(I)(B)
惠而浦株式會社、作為行政代理和辛迪加代理的三井住友銀行、作為貸款人的三井住友銀行與某些其他金融機構簽訂的截至2022年9月23日的定期貸款協議[通過引用將附件10.2併入公司截至2022年9月30日的10-Q表格(委員會文件編號1-3932)]
10(Iii)(A)
惠而浦公司非員工持股董事計劃(1999年2月16日修訂，1999年4月20日生效)(Z)[通過引用將附件A併入公司1999年年度股東大會的委託書(委員會檔案編號1-3932)]
10(Iii)(B)惠而浦公司慈善獎勵捐款及董事額外人壽保險計劃(1993年4月20日生效)(Z)[附件10(III)(P)以引用方式併入公司截至1994年12月31日的財政年度的10-K表格年度報告(委員會檔案編號1-3932)]
10(Iii)(C)惠而浦公司董事延期補償計劃(經修訂，1992年1月1日和1993年4月20日生效)(Z)[將附件10(III)(F)作為參考併入公司截至1993年12月31日的財政年度的10-K表格年度報告(委員會檔案編號1-3932)]
  
10(Iii)(D)
惠而浦公司非僱員董事遞延薪酬計劃II(經修訂和重述，2009年1月1日生效)(Z)[附件10(Iii)(E)以引用方式併入公司截至2008年12月31日的財政年度的10-K表格年度報告(委員會檔案編號1-3932)]

124

  
10(Iii)(E)
惠而浦公司非員工董事股權計劃(2005年1月1日生效)(Z)[通過引用將附件99.1併入公司於2005年4月21日提交的Form 8-K(委員會文件編號1-3932)]
10(Iii)(F)
修改惠而浦公司非僱員董事股權計劃(2008年1月1日生效)(Z)[通過引用附件10(III)(A)併入公司於2008年4月24日提交的Form 10-Q季度報告(委員會文件編號1-3932)]
10(Iii)(G)
非僱員董事股票期權協議表格(Z)[本公司於2008年4月24日提交的Form 10-Q季度報告(委員會檔案號1-3932)引用了附件10(III)(B)的內容]
10(Iii)(H)
非僱員董事股票期權協議表格(Z)[通過引用將附件10.2併入公司於2010年4月26日提交的Form 8-K(委員會文件編號1-3932)]
10(Iii)(I)
惠而浦公司與Gilles Morel於2022年8月17日簽訂的保留協議[通過引用將附件10.1併入公司截至2022年9月30日的10-Q表格(委員會文件編號1-3932)]
10(Iii)(J)
綜合股本計劃409a修訂(2008年12月19日生效)(Z)[附件10(III)(N)以引用方式併入公司截至2008年12月31日的財政年度的10-K表格年度報告(委員會檔案編號1-3932)]
  
10(Iii)(K)
惠而浦公司2010年綜合股票和激勵計劃(Z)[通過引用將附件10.1併入公司於2010年4月26日提交的Form 8-K(委員會文件編號1-3932)]
十(三)(L)
惠而浦公司修訂和重新制定2010年綜合股票和激勵計劃(Z)[在2013年4月16日提交的公司S-8表格(委員會檔案號333-187948)的註冊説明書中引用了附件10.1]
10(Iii)(M)惠而浦公司職業股票獎勵計劃協議格式(根據惠而浦的一項或多項綜合股票和獎勵計劃)(Z)[附件10(III)(Q)以引用方式併入公司截至1995年12月31日的財政年度的10-K表格年度報告(委員會檔案編號1-3932)]
10(Iii)(N)
惠而浦公司職業獎勵協議修訂表(Z)[將附件10(III)(P)作為參考併入公司截至2008年12月31日的財政年度的10-K表格年度報告(委員會檔案編號1-3932)]
10(Iii)(P)
限制性股票單位協議格式(根據惠而浦的一項或多項綜合股票和獎勵計劃)(Z)[通過引用將附件10.1併入公司於2010年6月21日提交的Form 8-K(委員會文件編號1-3932)]
10(Iii)(Q)
惠而浦公司2010年總括股票及獎勵計劃限制性股票單位獎(Z)[通過引用將附件10(Iii)(A)併入公司截至2011年3月31日的季度的10-Q表格(委員會文件編號1-3932)]
10(Iii)(R)
惠而浦公司2010年綜合股票和激勵計劃戰略卓越計劃績效單位獎(Z)[通過引用將附件10(Iii)(B)併入公司截至2011年3月31日的季度的10-Q表格(委員會文件編號1-3932)]

125

十(三)(S)
惠而浦公司2010年綜合股票和激勵計劃戰略卓越計劃股票期權授予(Z)[通過引用將附件10(Iii)(C)併入公司截至2011年3月31日的季度的10-Q表格(委員會文件編號1-3932)]
10(Iii)(T)
惠而浦公司2010年綜合股票和激勵計劃戰略卓越計劃限制性股票單位獎(Z)[通過引用將附件10(Iii)(D)併入公司截至2011年3月31日的季度的10-Q表格(委員會文件編號1-3932)]
10(Iii)(U)
惠而浦公司2010年綜合股票和激勵計劃戰略卓越計劃股票期權授予文件(Z)[通過引用將附件10(III)(A)併入公司截至2012年3月31日的10-Q表格(委員會文件編號1-3932)]
10(Iii)(V)
惠而浦公司2010年綜合股票和獎勵計劃戰略卓越計劃業績限制性股票單位/業績單位授予文件(Z)[通過引用將附件10(Iii)(B)併入公司截至2012年3月31日的季度的10-Q表格(委員會文件編號1-3932)]
10(Iii)(X)
惠而浦公司2018年綜合股票和激勵計劃(Z)[通過引用將附件10.1併入公司於2018年4月18日提交的Form 8-K(委員會文件編號1-3932)]
10(Iii)(Y)
補償及福利保障協議的格式(Z)[通過引用將附件10.1併入公司於2010年8月23日提交的Form 8-K(委員會文件編號1-3932)]
10(Iii)(Z)惠而浦公司執行延期儲蓄計劃(1992年1月1日起修訂)(Z)[附件10(III)(N)以引用方式併入公司截至1993年12月31日的財政年度的10-K表格年度報告(委員會檔案編號1-3932)]
10(Iii)(Aa)
惠而浦公司執行延期儲蓄計劃二(經修訂和重述，2009年1月1日生效)，包括附錄A，惠而浦執行恢復計劃(經修訂和重述，2009年1月1日生效)(Z)[將附件10(Iii)(Y)作為參考併入公司截至2008年12月31日的財政年度的10-K表格年度報告(委員會檔案編號1-3932)]
10(Iii)(Bb)
惠而浦公司執行延期儲蓄計劃II修正案(日期：2009年12月21日)(Z)[通過引用附件10(III)(X)併入公司截至2009年12月31日的財政年度的10-K表格年度報告(委員會文件編號1-3932)]
10(Iii)(Cc)
惠而浦退休福利恢復計劃(自2009年1月1日起修訂及重述)(Z)[附件10(Iii)(Dd)以引用方式併入公司截至2008年12月31日的財政年度的10-K表格年度報告(委員會檔案編號1-3932)]
10(Iii)(Dd)
惠而浦高管補充退休計劃(經修訂和重述，2009年1月1日生效)(Z)[通過引用附件10(Iii)(Ee)併入公司截至2008年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告(委員會文件編號1-3932)]
10(Iii)(Ee)
惠而浦公司的賠償協議格式(Z)[通過引用將附件10.1併入公司於2006年2月23日提交的Form 8-K(委員會文件編號1-3932)]

126

10(Iii)(Ff)
惠而浦公司業績卓越計劃(Z)[通過引用附件10(III)(A)併入公司截至2014年3月31日的季度報告10-Q表(委員會檔案號1-3932)]
10(Iii)(Gg)
惠而浦公司2014年度高管業績卓越計劃(Z)[通過引用將附件10.1併入公司於2014年4月17日提交的Form 8-K(委員會文件編號1-3932)]
10(Iii)(Hh)
公司與João Brega(Z)於2023年3月24日簽署的商業保密、合作、終止、和解和釋放協議[通過引用將附件10.1併入公司於2023年3月30日提交的Form 8-K(委員會文件編號1-3932)]
10(Iii)(Ii)
惠而浦EMEA S.p.A.和Gilles Morel(Z)之間於2019年4月1日簽訂的永久僱傭合同[本公司截至2019年12月31日財政年度的10-K表格年度報告(委員會檔案號1-3932)引用了附件10(III)(II)]
10(Iii)(JJ)
惠而浦公司2018年綜合股票和激勵計劃戰略卓越計劃業績限制股獎勵文件(Z)[通過引用將附件10.1併入公司截至2019年3月31日的10-Q表格(委員會文件編號1-3932)]
10(Iii)(Kk)
惠而浦公司2018年綜合股票和激勵計劃戰略卓越計劃股票期權授予文件(Z)[通過引用將附件10.2併入公司截至2019年3月31日的10-Q表格(委員會文件編號1-3932)]
10(Iii)(Ll)
惠而浦公司2018年綜合股票和激勵計劃戰略卓越計劃限制性股票單位獎勵文件(Z)[通過引用將附件10.3併入公司截至2019年3月31日的10-Q表格(委員會文件編號1-3932)]
10(Iii)(毫米)
惠而浦公司和馬克·比策於2019年7月29日簽署的飛機分時協議[通過引用將附件10.1併入公司截至2019年9月30日的10-Q表格(委員會檔案號1-3932)]
10(Iii)(Nn)
2022年2月14日對惠而浦公司2018年綜合股票和激勵計劃的修正案(Z)[通過引用將附件10.1併入公司截至2022年3月31日的10-Q表格(委員會文件編號1-3932)]
10(Iii)(O)
惠而浦公司2018年綜合股票和激勵計劃戰略卓越計劃業績限制股獎勵文件(Z)[通過引用將附件10.2併入公司截至2022年3月31日的10-Q表格(委員會文件編號1-3932)]
10(Iii)(Pp)
惠而浦公司2018年綜合股票和激勵計劃戰略卓越計劃股票期權獎勵文件(Z)[通過引用將附件10.3併入公司截至2022年3月31日的10-Q表格(委員會文件編號1-3932)]
10(Iii)(QQ)
2022年2月14日對惠而浦公司高管卓越業績計劃的修正案(Z)[通過引用將附件10.4併入公司截至2022年3月31日的10-Q表格(委員會文件編號1-3932)]

127

10(Iii)(Rr)
2022年2月14日對惠而浦公司執行延期儲蓄計劃II(Z)的修正案[通過引用將附件10.5併入公司截至2022年3月31日的10-Q表格(委員會文件編號1-3932)]
10(Iii)(Ss)
2022年2月14日對惠而浦公司高管補充退休計劃的修訂(Z)[通過引用將附件10.6併入公司截至2022年3月31日的10-Q表格(委員會文件編號1-3932)]
10(Iii)(TT)
惠而浦公司執行延期儲蓄計劃II(經修訂和重述，2023年1月1日生效)(Z)[將附件10(III)(TT)作為參考併入公司截至2022年12月31日的財政年度的10-K表格年度報告(委員會檔案號1-3932)]
10(Iii)(UU)
公司與Joseph T.Liotine(Z)簽署並於2023年3月16日生效的放棄和釋放協議[通過引用將附件10.1併入公司於2023年3月22日提交的Form 8-K(委員會文件編號1-3932)]
10(Iii)(V)
惠而浦公司和João Brega(Z)於2023年3月24日簽署的具有約束力的董事會成員和競業禁止協議[通過引用將附件10.2併入公司於2023年3月30日提交的Form 8-K(委員會文件編號1-3932)]
10(III)(全球)
惠而浦公司2023年綜合股票和激勵計劃(Z)[通過引用將附件10.1併入公司於2023年4月20日提交的Form 8-K(委員會文件編號1-3932)]
10(Iii)(Xx)
2023年8月14日生效的惠而浦公司2023年綜合股票和獎勵計劃第1號修正案(Z)[通過引用將附件10.1併入公司截至2023年9月30日的10-Q表格(委員會文件編號1-3932)]
10(Iii)(Yy)
2023年8月14日生效的惠而浦公司2018年綜合股票和激勵計劃第2號修正案(Z)[通過引用將附件10.2併入公司截至2023年9月30日的10-Q表格(委員會文件編號1-3932)]
10(III)(ZZ)
惠而浦公司執行延期儲蓄計劃II修正案1,2023年8月14日生效(Z)[通過引用將附件10.3併入公司截至2023年9月30日的10-Q表格(委員會文件編號1-3932)]
10(III)(AAA)
2023年8月14日生效的惠而浦公司高管業績卓越計劃第2號修正案(Z)[通過引用將附件10.4併入公司截至2023年9月30日的10-Q表格(委員會文件編號1-3932)]
10(Iii)(Bbb)
2023年8月14日生效的惠而浦公司卓越業績計劃第2號修正案(Z)[通過引用將附件10.5併入公司截至2023年9月30日的10-Q表格(委員會文件編號1-3932)]
18.1
安永律師事務所於2021年4月22日發出的信函[通過引用將附件18.1併入公司截至2021年3月31日的10-Q表格(委員會文件編號1-3932)]
21*
附屬公司名單

128

22*
擔保證券擔保人及附屬發行人名單[通過引用附件22併入公司截至2022年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告(委員會文件編號1-3932)]
23*
獨立註冊會計師事務所的同意
24*
授權書
31.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證
31.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證
32*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證
97*
惠而浦公司追回錯誤賠償金的政策
101.INS*XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.Sch*內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.卡爾*內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.定義*內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.實驗所*內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.前期*內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104*封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

*隨函存檔
**根據S-K法規第601(A)(5)項，附表(或類似的附件)已被省略。應要求，公司將向證券交易委員會提供該等遺漏的附表(或類似附件)的補充副本。



129

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
WHIRLPOOL C企業組織
(註冊人)
發信人： 
/記者S/記者詹姆斯·W·彼得斯
2024年2月14日
 詹姆斯·W·彼得斯
常務副總裁兼首席財務官
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
簽名  標題
/記者S/記者馬克·R·比策董事會主席總裁和首席執行官
(首席行政主任)
馬克·R·比策  
/記者S/記者詹姆斯·W·彼得斯常務副總裁兼首席財務官
(首席財務官)
詹姆斯·W·彼得斯  
/S/克里斯托弗·S·康利總裁副會長與公司主計長
(首席會計主任)
克里斯托弗·S·康利
塞繆爾·R·艾倫*董事
塞繆爾·R·艾倫  
格雷格·克里德*董事
格雷格·克里德
黛安·M·迪茨*董事
黛安·M·迪茨
格里·T·埃利奧特*董事
格里·T·埃利奧特
詹妮弗·A·拉克萊爾*董事
詹妮弗·A·拉克萊爾  
**記者劉強東**
董事
約翰·D·劉
詹姆斯·M·洛裏*
董事
詹姆斯·M·洛裏
哈里什·曼瓦尼*
董事
哈里什·曼瓦尼
帕特里夏·K·波普*董事
帕特里夏·K·波普
拉里·O·斯賓塞*董事
拉里·O·斯賓塞
邁克爾·D·懷特*董事
邁克爾·D·懷特  
魯迪·威爾遜*董事
魯迪·威爾遜
*由： /記者S/記者詹姆斯·W·彼得斯 事實律師 2024年2月14日
 
詹姆斯·W·彼得斯
  

130

管理層關於合併財務報表的報告
惠而浦公司的管理層編制了所附的財務報表。該等財務報表已由獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所審計，該會計師事務所的報告根據其審計結果，認為該等財務報表按照美國普遍接受的會計原則，公平地反映惠而浦及其附屬公司的綜合財務狀況、損益表及現金流量。他們的審計工作是按照美國上市公司會計監督委員會的審計標準進行的。
財務報表是根據公司的會計記錄、賬簿和賬目編制的，這些會計記錄、賬簿和賬目合理詳細、準確和公平地反映了所有重大交易。本公司設有內部控制系統，旨在提供合理保證，確保本公司的賬簿和記錄以及本公司的資產按照管理層的授權進行保存和核算。公司的會計記錄、政策遵從性和內部控制由內部審計人員定期審查。
本公司董事會審計委員會由六名獨立董事組成，董事會認為他們符合相關的財務經驗、素養和專業知識要求。審計委員會對本公司的會計職能和內部控制提供獨立和客觀的監督，並監督(1)本公司財務報表的完整性，(2)本公司遵守法律和監管要求的情況，(3)獨立註冊會計師事務所的資格和獨立性，以及(4)本公司內部審計職能和獨立註冊會計師事務所的表現。在履行這些職能時，委員會有責任與管理層和獨立註冊會計師事務所審查和討論年度經審計的財務報表、季度財務報表和相關報告，包括公司在“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”項下的披露，以監督財務披露的充分性。委員會亦有責任保留及終止本公司的獨立註冊會計師事務所，並行使委員會的獨家權力，審閲及批准所有審計聘用費用及條款，以及預先批准由獨立註冊會計師事務所提供的所有非審計服務的性質、範圍及成本。
/撰稿S/撰稿詹姆斯·W·彼得斯
詹姆斯·W·彼得斯
執行副總裁總裁兼首席財務官
2024年2月14日

131

管理層關於財務報告內部控制的報告
惠而浦公司的管理層負責根據1934年《證券交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定，建立和維持對財務報告的充分內部控制。惠而浦的內部控制系統旨在向惠而浦的管理層和董事會提供合理的保證，保證財務報告的可靠性以及已公佈財務報表的編制和公平列報。
所有的內部控制系統，無論設計得多麼好，都有其固有的侷限性。因此，即使是那些被確定為有效的系統，也只能在編制和列報財務報表方面提供合理的保證。
惠而浦管理層評估了截至2023年12月31日惠而浦財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，它使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)在《內部控制--綜合框架(2013年框架)》中提出的標準。根據評估和這些標準，管理層認為，截至2023年12月31日，惠而浦對財務報告保持了有效的內部控制。
惠而浦的獨立註冊會計師事務所發佈了一份關於其對惠而浦財務報告內部控制的評估的審計報告。此報告顯示在第頁上137.

/S/馬克·R·比策  /撰稿S/撰稿詹姆斯·W·彼得斯
馬克·R·比策  詹姆斯·W·彼得斯
董事會主席總裁和首席執行官  常務副總裁兼首席財務官
2024年2月14日  2024年2月14日


132

獨立註冊會計師事務所報告

致惠而浦公司股東和董事會

對財務報表的幾點看法

我們審計了隨附的惠而浦公司的合併資產負債表（本公司）截至2023年12月31日及2022年12月31日的相關合並利潤（虧損）、綜合收益（虧損）、股東權益和現金流量表，截至2023年12月31日止三個年度各期的相關合並利潤（虧損）、綜合收益（虧損）、股東權益和現金流量表，以及索引第15（a）項所列的相關附註和財務報表附表（統稱“合併財務報表”）。我們認為，合併財務報表在所有重大方面公允地列報了貴公司於2023年及2022年12月31日的合併財務狀況以及截至2023年12月31日止三個年度各年的合併經營業績和現金流量，符合美國公認會計原則。

我們還根據上市公司會計監督委員會的標準進行了審計（美國）（PCAOB），公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，基於特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架中制定的標準（二零一三年框架）及我們日期為二零二四年二月十四日的報告對此發表無保留意見。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。








133



Maytag和InSinkErator不確定壽命無形資產的評估

有關事項的描述
於2023年12月31日，本集團之結餘為 梅塔格和Insinkerator無限期無形資產分別為10億美元和13億美元。誠如綜合財務報表附註1、附註5及附註10所述，無限期無形資產至少每年或於無形資產層面出現減值跡象時進行減值測試。

審計管理層對Maytag和InSinkErator無限壽命無形資產的估計公允價值的評估是複雜的，由於估值過程中使用的假設具有判斷性質，因此需要估值專家的參與。公平值估計對重大假設（包括未來收益、特許權使用費率及貼現率）敏感。

我們是如何在審計中解決這個問題的
我們獲得了理解，評估了設計，並測試了對公司無限期無形資產公允價值評估過程控制的運營有效性。這包括測試對管理層對預計財務信息和估值模型中使用的重要假設的審查的控制，以及對Maytag和InSinkErator無限期無形資產賬面價值的控制。

為測試本集團之估計公平值， 梅塔格和Insinkerator對於不確定的已存在無形資產，我們執行了審計程序，其中包括評估模型中使用的方法和測試上文討論的重要假設。這包括將管理層使用的重大假設與當前的行業和經濟趨勢、公司業務模式、客户基礎或產品組合的變化以及其他相關因素進行比較。我們評估了管理層在公允價值計算中使用的預測的合理性，並獲得了支持這些預測的倡議的支持。我們還將之前的預測與實際結果進行了比較，以評估管理層的預測過程。為了評估貼現率，我們審查了公司使用的方法，並考慮了與當前經濟因素相關的每一項投入。

我們請估值專家協助評估重要的假設和方法。我們對重大假設進行了敏感性分析，以評估假設變化將導致的不確定無形資產公允價值的變化。此外，我們還對模型的數學精度進行了檢驗。


















134


未確認所得税優惠的估值
有關事項的描述
截至2023年12月31日，如合併財務報表附註13所述，公司有3.8億美元的未確認所得税優惠。本公司於綜合財務報表中記錄不確定税務狀況的利益後，根據其技術優點確定該不確定税務狀況經審核後更有可能維持下去。

審計管理層對這些未確認的税收優惠的會計和披露是複雜的，因為評估是基於對國內和國際税法的解釋，具有主觀性，需要重大判斷。

我們是如何在審計中解決這個問題的
我們確定並測試了控制措施，以解決與這些所得税事項的估值有關的重大錯報風險。這其中包括測試對公司流程的控制，以評估這些頭寸的技術優勢和衡量標準。我們還測試了公司的程序，以確定這些事項的披露。

在我們所得税專業人士的協助下，我們執行了審計程序，其中包括評估公司頭寸的技術優勢、計量和相關披露。例如，我們評估了管理層進行的評估中使用的投入和得出的結論。我們還審查了公司與相關税務機關的通信，並閲讀了董事會委員會的會議記錄。此外，我們使用我們對歷史結算活動、税法和其他市場信息的知識來評估公司頭寸的技術優勢。


















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收入確認-客户銷售激勵的完整性和評估(促銷負債)
有關事項的描述
截至2023年12月31日，公司應計促銷負債為6.03億美元。如綜合財務報表附註2所述，本公司根據應支付予貿易客户的客户銷售獎勵金額，確認收入減少及相應的應計促銷負債。這一估計數被記為所發生期間的收入減少額，主要使用預期值法計算。

對應計促銷負債的審計是複雜和主觀的，因為活動量很大，在某些國家對負債進行手工調整，以及在估計收入減少和相應促銷負債的過程中存在固有的估計不確定性。此外，評估應計項目的完整性需要審計師做出重要的判斷。
我們是如何在審計中解決這個問題的
我們取得了瞭解，評估了設計，並測試了對收入減少和相應促銷負債的完整性和估值的控制的操作有效性。例如，我們測試了對管理層審查應計項目調整的控制，以及他們對應計項目重大假設的審查。

我們對完整性和估值的審計程序包括測試促銷責任的關鍵投入樣本，包括審查關鍵客户合同協議和第三方銷售數據。我們對資產負債表日期之後的活動進行了測試，以確定這些項目對2023年財務報表的影響(如果有的話)。此外，為了評估管理層的估計準確性，我們進行了一項回顧分析，將上一年的應計金額與隨後支付的金額進行比較。

我們還進行了分類分析程序，並對銷售人員和主要財務管理人員進行了詢問。


/s/ 安永律師事務所

自1927年以來，我們一直擔任該公司的審計師。

芝加哥，伊利諾斯州
2024年2月14日

136

獨立註冊會計師事務所報告
致惠而浦公司股東和董事會

財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準，審計了惠而浦公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制。我們認為，惠而浦公司(本公司)根據COSO標準，截至2023年12月31日，在所有重要方面都對財務報告進行了有效的內部控制。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，審計了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表，截至2023年12月31日期間各年度的相關綜合收益(虧損)、全面收益(虧損)、股東權益和現金流量表，以及列於指數第15(A)項的相關附註和財務報表附表，我們於2024年2月14日的報告就此發表了無保留意見。

意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。

我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/S/安永律師事務所
芝加哥，伊利諾斯州
2024年2月14日

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附表二-估值及合資格賬目
惠而浦公司及其子公司
截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度
(百萬美元)
描述期初收支平衡
週期的		計入成本費和
和費用
扣除額(1)
期末收支平衡
週期的
壞賬準備
截至2023年12月31日的年度報告：
$49 $1 $(3)$47 
截至2022年12月31日的年度：
97 7 (55)49 
截至2021年12月31日的年度報告：
132 6 (41)97 
遞延税額估值免税額(2)
截至2023年12月31日的年度報告：
$412 $78 $— $490 
截至2022年12月31日的年度：
195 222 (5)412 
截至2021年12月31日的年度報告：
214 (20)1 195 
(1)關於壞賬準備，這些數額是扣除換算調整和轉賬後註銷的賬户。2023年、2022年和2021年的復甦都是名義上的。
(2)有關遞延税項估值免税額的其他資料，請參閲綜合財務報表附註13。

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