美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
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表格：10-K
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(標記一)
截至本財政年度止2019年10月31日
或
對於從到的過渡期
委託文件編號：001-15405
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(註冊人的確切姓名載於其章程)
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (税務局僱主身分證號碼) | |||||
主要執行機構地址：史蒂文斯克裏克大道5301號 , 聖克拉拉， 加利福尼亞 95051
註冊人的電話號碼，包括區號：(800) 227-9770
根據該法第12(B)節登記的證券：
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||||||
根據該法第12(G)節登記的證券：無
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用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。是 ☒不是☐
如果不要求註冊人根據法案第13條或第15（d）條提交報告，則勾選。是的 ☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是☐
請勾選註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12條b-2款中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“小型申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ | ||||
規模較小的報告公司 | 新興成長型公司 | |||||||
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ 不是☒
截至2019年4月30日，非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值約為 $18.9 十億.管理人員、董事和5%或5%以上的股東持有的股票被排除在外，因為這些人可能被視為關聯公司。對於其他目的，這種附屬機構地位的確定不一定是決定性的確定。
截至2019年12月10日， 310,183,415 普通股流通股，每股面值0.01美元。
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以引用方式併入的文件
文檔描述 | 10-K部件 | |
(三) | ||
目錄表
目錄
頁面 | ||
前瞻性陳述 | 3 | |
第一部分 | ||
第1項 | 業務 | 3 |
項目1A. | 風險因素 | 15 |
項目1B | 未解決的員工意見 | 25 |
項目2 | 屬性 | 25 |
項目3 | 法律訴訟 | 25 |
項目4 | 煤礦安全信息披露 | 26 |
第II部 | ||
項目5 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 26 |
第6項 | 選定的財務數據 | 29 |
項目7 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 30 |
項目7A | 關於市場風險的定量和定性披露 | 51 |
項目8 | 財務報表和補充數據 | 52 |
項目9 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 114 |
項目9A | 控制和程序 | 114 |
項目9B | 其他信息 | 114 |
第三部分 | ||
第10項 | 董事、高管與公司治理 | 114 |
項目11 | 高管薪酬 | 115 |
項目12 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 115 |
第13項 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 116 |
第14項 | 首席會計費及服務 | 116 |
第四部分 | ||
第15項 | 展示、財務報表明細表 | 117 |
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目錄表
前瞻性陳述
本報告包含前瞻性陳述，包括但不限於關於增長機會的陳述，包括但不限於關於增長機會的陳述，包括收入和我們的終端市場、我們銷售市場的優勢和驅動因素、銷售漏斗、我們的戰略方向、新產品和服務的推出以及我們當前產品和服務的地位、市場對我們產品的需求和採用、我們的產品和解決方案滿足客户需求和滿足行業要求的能力、我們對產品解決方案的差異化、改善客户體驗和增長我們的收益、未來的財務業績、我們的營業利潤率、組合、我們的投資，包括在製造基礎設施、研發以及擴大和改進我們的應用程序和解決方案組合方面的投資。擴大我們在發展中國家和新興市場的地位，我們對平衡資本配置的關注，我們對養老金和其他固定收益計劃的貢獻，商譽和其他無形資產的減值，美國《2017年減税和就業法案》(以下簡稱《税法》)和美國及其他關税的影響，外匯變動的影響，我們的對衝計劃和其他抵消關税和外匯變動影響的行動，我們未來的有效税率，税收估值津貼和未確認的税收優惠，地方政府法規對我們支付供應商或開展業務的能力的影響，我們滿足流動性要求的能力，包括通過運營產生的現金、採用新的會計聲明的潛在影響、賠償、我們產品中使用的材料的來源和供應、我們的銷售、我們的購買承諾、我們的資本支出、我們收購和其他交易的整合和影響，以及我們的股票回購計劃和股息，這些涉及風險和不確定因素。我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述預期的結果大不相同，因為各種因素，包括第一部分第11A項和本表格10-K其他部分中討論的那些因素。
第一部分
第1項。以下項目：業務
概述
Agilent Technologies Inc.安捷倫（“我們”、“安捷倫”或“公司”）於1999年5月在美國特拉華州註冊成立，是生命科學、診斷和應用化學市場的全球領導者，為整個實驗室工作流程提供以應用為中心的解決方案，包括儀器、軟件、服務和耗材。
截至的財政年度2019年10月31日，我們有三個業務部門，包括生命科學和應用市場業務、診斷和基因組學業務以及安捷倫交叉實驗室業務。
我們的生命科學和應用市場業務提供以應用為重點的解決方案，其中包括使客户能夠識別、量化和分析物質和產品的物理和生物屬性的儀器和軟件，以及使臨牀和生命科學研究領域的客户能夠在分子和細胞水平上詢問樣本。我們的診斷和基因組學業務包括六個領域，為寡聚療法提供活性藥物成分(“原料藥”)，以及解決方案，包括試劑、儀器、軟件和消耗品，使臨牀和生命科學研究領域的客户能夠在細胞和分子水平上詢問樣本。安捷倫CrossLab業務覆蓋整個實驗室，其廣泛的耗材和服務產品組合旨在改善客户結果。此外，我們還通過訂單履行和供應鏈組織(OFS)為我們的業務進行集中的訂單履行和供應鏈運營。OFS為我們各自的業務提供製造、工程和戰略採購資源。我們的每一項業務，以及OFS和安捷倫技術研究實驗室，都得到了我們的全球基礎設施組織的支持，該組織在金融、信息技術、法律、某些採購服務、工作場所服務和人力資源領域提供共享服務。
我們主要通過直銷銷售我們的產品，但我們也利用分銷商、經銷商、製造商代表和電子商務。自.起2019年10月31日，我們僱傭了大約16,300世界各地的人們。我們的主要研發和製造基地位於美國的加利福尼亞州、科羅拉多州、特拉華州、馬薩諸塞州、得克薩斯州和佛蒙特州，以及澳大利亞、中國、丹麥、德國、意大利、日本、馬來西亞、新加坡和英國。
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目錄表
生命科學和應用市場業務
我們的生命科學和應用市場業務提供以應用為重點的解決方案，其中包括使客户能夠識別、量化和分析物質和產品的物理和生物屬性的儀器和軟件，以及使臨牀和生命科學研究領域的客户能夠在分子和細胞水平上詢問樣本。主要產品類別包括：液相色譜(LC)系統和部件；液-色質譜(LC-MS)系統；氣相色譜(GC)系統和部件；氣相色譜-質譜儀(GCMS)系統；電感耦合等離子體質譜(ICPMS)儀器；原子吸收(AA)儀器；微波等離子體原子發射光譜(MP-AES)儀器；電感耦合等離子體光學發射光譜(ICPOES)儀器；拉曼光譜；細胞分析平板分析；流式細胞儀；實時細胞分析儀；細胞成像系統；微型平板閲讀器；用於樣品跟蹤的實驗室軟件；信息管理和分析；實驗室自動化和機器人系統；溶解測試；真空泵和測量技術。
我們僱傭了大約5,400人們截至 2019年10月31日在我們的生命科學和應用市場業務中。
生命科學與應用市場
我們的生命科學和應用市場業務主要集中在以下五個市場：
製藥、生物製藥、CRO和CMO市場。這個市場由跨製藥價值鏈參與治療研究、發現和開發、臨牀試驗、製造和質量保證及質量控制領域的“營利性”公司組成。這一市場的一個細分市場是核心和新興製藥公司(“製藥公司”)。第二個細分包括生物製藥公司(“生物製藥”)、合同研究組織(“CRO”)和合同製造組織(“CMO”)。生物製藥公司以及CRO和CMO在一定程度上通常參與制藥行業價值鏈中的特定點。此外，由於腫瘤學領域的藥物療效相對較低，製藥公司正在與診斷公司合作，將有效的測試與他們的新藥推向市場。
學術和政府市場。這個市場主要由“非營利”組織組成，包括學術機構、大型政府機構和私人資助的組織。學術和政府市場在製藥和分子診斷公司的技術採用和治療開發方面發揮着重要作用。在政府資助機構對基礎生物醫學研究進行了數十年的投資之後，重點已經擴大到包括轉化研究-旨在加速治療發展的多學科科學努力。
化學工業和能源市場。他們説，天然氣和石油精煉市場使用我們的產品來測量和控制其成品的質量，並驗證其運營的環境安全性。煉油商使用我們的測量解決方案來分析原油成分、進行原材料分析、驗證和改進煉油工藝，並確保汽油、燃料、潤滑油和其他產品的整體質量。我們的解決方案還用於精細化學品的開發、製造和質量控制以及其他工業應用，如材料分析。
環境保護和取證市場。目前，我們的儀器、軟件和工作流程解決方案被環境市場用於空氣、水、土壤和固體廢物中化學污染物的實驗室和現場分析等應用。環境行業客户包括各級政府、工業和製造業、工程和諮詢公司、商業檢測實驗室和高校。毒品測試和取證實驗室使用我們的儀器、軟件和工作流程解決方案進行應用，如分析與犯罪相關的證據、篩查運動員是否服用提高成績的藥物、分析娛樂藥物的樣本，或檢測和識別生物和化學戰劑。我們的一些儀器也用於移動實驗室。客户包括地方、州、聯邦和國際執法機構和健康實驗室。
食品市場。我們的儀器、軟件和工作流程解決方案應用於整個食品生產鏈，包括進貨檢驗、新產品開發、質量控制和保證以及包裝。例如，我們的質譜儀組合用於分析食品中的污染物和殘留農藥。還有一個重要的食品安全市場，涉及分析食品中的病原體污染、準確核實物種類型和轉基因成分的證據。
生命科學和應用市場產品和應用
我們的產品分為八個主要領域：液相色譜、氣相色譜、質譜學、光譜學、軟件和信息學、實驗室自動化和機器人技術、真空技術和細胞分析。
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目錄表
我們的主要產品和應用包括以下技術：
液體色譜學
液色儀(LC)或高效液相色譜儀(HPL C)用於分離液體混合物中的分子，以確定存在的分子的數量和特性。安捷倫LC產品組合在結構上是模塊化的，可以配置為分析和準備系統。這些系統可以逐步升級為高度複雜的自動化工作流程解決方案，如方法開發、多方法/無障礙、大容量/高通量或多維LC，並可擴展到基於應用的分析儀，例如用於生物分子分離、手性分析或尺寸排除色譜。作為液相色譜領域的領先者，我們繼續通過新的高效液相色譜柱、新的服務和診斷產品以及持續的儀器和軟件產品增強來擴大我們的應用空間。
氣相色譜
安捷倫是世界領先的氣相色譜儀供應商，包括實驗室型號和便攜式型號。GC用於分離任何可蒸發的氣體、液體或固體，然後檢測存在的分子，以確定它們的身份和數量。安捷倫提供針對特定化學分析應用而配置的定製或標準分析儀，例如複雜碳氫化合物流的詳細形態分析、現場氣體熱值計算或新生物燃料配方的分析。我們還為這些和其他類似的儀器提供相關的軟件、配件和消耗品。
質譜學
質譜儀(MS)根據化學物質的分子質量和分子分解時產生的碎片離子質量的特徵模式來識別和量化化學物質。液相色譜通常用於分離化合物並將它們引入MS系統。聯用LC和MS是鑑定和定量化合物的常用方法。質譜學是分析小分子的重要工具，也可以用來表徵和量化蛋白質和其他生物實體。安捷倫的LCMS產品組合包括圍繞四種主要分析儀類型構建的儀器：單四極、三四極、飛行時間(TOF)和四極飛行時間(QTOF)。近年來，我們顯著擴展了我們的質譜學產品組合，專注於提高性能、靈敏度和易用性。
光譜學
光譜學是一種基於對特定波長的光的電磁輻射的吸收或發射來分析物質的單個化學成分的技術。我們的光譜儀器包括AA光譜儀、微波等離子體原子發射光譜儀、電感耦合等離子體原子發射光譜儀、熒光光譜儀、紫外可見光譜儀、傅立葉變換紅外光譜儀、近紅外光譜儀、拉曼光譜儀和樣品自動化產品。我們還為這些和其他類似的儀器提供相關的軟件、配件和消耗品。
軟件與信息學
我們為儀器控制、數據採集、數據分析、實驗室內容和業務流程管理以及信息學提供軟件。我們的軟件有助於在製藥質量保證/質量控制環境中合規使用儀器。通過我們的OpenLab實驗室軟件套件，安捷倫擁有一個可擴展的開放式軟件平臺，使客户能夠在整個實驗室和整個企業中捕獲、分析和共享科學數據。
實驗室自動化與機器人學
我們為我們的生命科學客户提供一整套工作流程解決方案，並增加了自動化液體處理和機器人技術，範圍從獨立儀器到臺式自動化解決方案。這些解決方案加強了我們在各種應用中提供的自動化樣品製備解決方案。
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目錄表
真空技術
我們的真空技術產品用於創建、控制、測量和測試生命科學、工業和科學應用中需要超清潔、高真空環境的真空環境。真空技術的客户通常是為這些應用製造設備的OEM，或者需要在其設施中使用真空解決方案的政府和研究機構。產品包括各種高真空泵和超高真空泵(擴散泵、渦輪分子泵和離子吸氣劑)、中級真空泵(旋葉泵、吸附真空泵和乾式渦旋真空泵)、真空儀表(真空控制儀器、傳感器儀表和儀表)以及真空部件(閥門、法蘭和其他機械硬件)。這些產品還包括氦質譜儀和氦傳感泄漏檢測儀器，用於在密封或真空環境中識別和測量泄漏。除了產品銷售，我們還提供廣泛的服務，包括更換和重建計劃、真空系統設計和集成方面的協助、應用支持以及基礎和高級真空技術方面的培訓。
細胞分析
我們的細胞分析工具用於通過代謝譜分析、實時細胞阻抗測量和傳統的細胞術技術來研究細胞信號通路、一般細胞功能和行為。表徵細胞的行為和功能是理解正常行為與疾病狀態、這些疾病的進展以及對治療反應的越來越關鍵的一步，為研究人員提供了一種更有針對性的藥物發現方法，並最終提供了更有效的治療方法。我們的細胞分析產品組合包括細胞分析平板分析、流式細胞儀、實時細胞分析儀、微板閲讀器、細胞成像系統和相關消耗品。細胞分析的客户通常是學術機構以及製藥和生物製藥公司。
生命科學和應用市場客户
我們有大約23,700我們的生命科學和應用市場業務在本財年的客户2019。沒有一家客户代表了生命科學和應用市場業務的淨收入的實質性金額。我們的大量生命科學和應用市場客户也是我們安捷倫CrossLab業務的客户。
生命科學和應用市場業務的訂單和收入主要與美國和外國政府預算、化學、能源和環境客户以及大型製藥公司預算有關，受季節性影響。從歷史上看，結果是我們的第一財季和第四財季往往為這一羣體帶來最強勁的利潤。然而，在任何一年，總體經濟趨勢、新產品的推出和競爭都可能使這一趨勢黯然失色。
生命科學和應用市場銷售、市場營銷和支持
生命科學和應用市場渠道專注於治療學和人類疾病研究客户羣(製藥、生物製藥、CRO、CMO和仿製藥)、臨牀客户羣(高複雜性臨牀測試實驗室)、生命科學研究所和應用市場的新興生命科學機會(化學和能源、食品、環境和法醫學)。我們採用多渠道方式，通過直銷、電子商務、經銷商、製造商代表和分銷商向客户推銷產品。我們主要通過直銷向我們的製藥、生物製藥、臨牀、生命科學研究和應用市場客户推銷我們的解決方案。銷售代理通過提供更廣泛的地理覆蓋範圍和較小客户的覆蓋範圍來補充直銷。我們積極的經銷商計劃增強了我們為客户提供更完整解決方案的能力。我們通過分銷商、電子商務和直銷銷售我們的消費品。
我們的產品通常附帶標準保修，延長保修則需額外付費。
生命科學與應用市場製造
我們的製造支持我們多樣化的產品範圍和以客户為中心的關注。我們根據個別客户的訂單組裝高度可配置的產品，並根據庫存生產標準產品。我們採用先進的製造技術和供應鏈管理系統來降低成本和縮短製造週期。然後，我們的製造流程將這些設計轉換為標準和定製產品，以便發貨給客户。我們有選擇地使用第三方來為製造、倉儲和物流提供一些供應鏈流程。在美國國內，我們在加利福尼亞州、特拉華州、馬薩諸塞州和佛蒙特州設有製造工廠。在美國以外，我們在德國、馬來西亞和新加坡都有製造工廠。我們在加利福尼亞州、佛蒙特州、德國和新加坡都有FDA註冊網站。
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目錄表
生命科學與應用市場競賽
我們競爭的分析儀器市場的特點是不斷髮展的行業標準和激烈的競爭。我們在生命科學和應用市場領域的主要競爭對手包括：Danaher Corporation、PerkinElmer Inc.、Shimadzu Corporation、Thermo Fisher Science Inc.和Waters Corporation。安捷倫以產品性能、可靠性、支持質量、應用專業知識、全球渠道覆蓋和價格為基礎展開競爭。
診斷和基因組學業務
我們的診斷和基因組業務包括基因組學、核酸合同製造和研發、病理學、伴隨診斷、試劑合作和生物分子分析業務。
我們的診斷和基因組學業務包括六個領域，為寡聚療法提供活性藥物成分(“API”)，以及包括試劑、儀器、軟件和消耗品在內的解決方案，使臨牀和生命科學研究領域的客户能夠在細胞和分子水平上詢問樣本。首先，我們的基因組業務包括DNA突變檢測、基因分型、基因拷貝數確定、基因重排鑑定、DNA甲基化分析、基因表達分析，以及下一代測序(“NGS”)靶標豐富和基因數據管理和解釋支持軟件。這項業務還包括使臨牀實驗室能夠識別與遺傳病相關的DNA變異並幫助指導癌症治療的解決方案。其次，我們的核酸解決方案業務提供設備和專業知識，專注於在藥品良好製造規範(GMP)條件下生產合成寡核苷酸，用於將核酸分子用於疾病治療的新興藥物的原料藥。第三，我們的病理解決方案業務專注於為癌症診斷和解剖病理工作流程提供產品。廣泛的產品組合包括免疫組織化學(IHC)、原位雜交(ISH)、蘇木精伊紅(H&E)染色和特殊染色。第四，我們還與一些主要製藥公司合作開發新的潛在藥物診斷方法，也稱為伴隨診斷方法，可用於識別最有可能從特定靶向治療中受益的患者。第五，試劑合夥企業是濁度測定和流式細胞術所用試劑的供應商。最後，我們的生物分子分析業務為核酸樣本的質量控制分析提供完整的工作流程解決方案，包括儀器、耗材和軟件。這些樣本使用定量和定性技術進行分析，以確保進一步的基因組分析技術在臨牀和生命科學研究應用中的準確性。
我們僱傭了大約2,800人們截至 2019年10月31日在我們的診斷和基因組學業務中。
診斷和基因組學市場
在診斷和基因組學業務中，我們主要專注於診斷和臨牀市場。我們的臨牀診斷客户中有很大一部分在世界各地的病理實驗室。我們的高質量、自動化病理組織染色平臺和解決方案最常被位於醫院、醫療中心和參考實驗室的大型實驗室使用。市場向成熟經濟體傾斜，大部分市場在北美、西歐和日本。然而，隨着新興市場增加對人類健康的支出，這一組合正在發生變化。
基因組學臨牀市場由進行患者檢測的高度複雜的臨牀實驗室組成，包括“營利性”參考實驗室、醫院實驗室和分子診斷公司。雖然這些實驗室主要購買標記為體外診斷(IVD)的檢測試劑盒，但它們通常開發和驗證自己的基於分子的檢測。這些實驗室經常使用分析物特異性試劑(“ASR”)。
診斷和基因組學產品
我們的產品分為八個主要工作領域：病理學產品、特定蛋白質和流動試劑、配套診斷、靶標濃縮、細胞遺傳學研究解決方案和微陣列、聚合酶鏈式反應和定量聚合酶鏈式反應儀器和分子生物學試劑、核酸解決方案以及自動化電泳和微流體。
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目錄表
病理學
該領域包括基於組織的癌症診斷的常規臨牀解決方案，以及針對初級和高級癌症診斷的抗體、試劑、儀器和軟件的解決方案。我們基於CoverStainer和Artisan的產品系列旨在通過蘇木精和曙紅染色以及特殊染色進行初級癌症診斷，以獲得更多洞察力和檢測潛在致癌組織。基於DAKO OMNIS和AutoStaner的IHC溶液和即時質量熒光原位雜交(“IQFISH”)技術通過研究蛋白質和基因表達提供先進的腫瘤分型。這些產品還包括配套的診斷測試，用於幫助確定最有可能從特定靶向治療中受益的患者。
特異蛋白和流動試劑
我們的試劑OEM業務是一家臨牀診斷產品的供應商，涉及用於濁度測定的特定蛋白質和用於流式細胞術的試劑。這些產品作為定製試劑解決方案出售給OEM客户，供應給頂級IVD公司或通過零售合作伙伴。
配套診斷
在我們的配套診斷業務中，我們與多家主要製藥公司合作開發新的潛在藥物診斷技術，可用於識別最有可能從特定靶向治療中受益的患者。我們在藥物開發過程的每個階段為製藥公司提供支持，從早期臨牀前到商業投放活動。伴隨診斷公司有開發臨牀相關和驗證測試的歷史，具有準確有效的評分和解釋指南，使我們的全球市場能夠成功獲得監管批准。
目標濃縮
我們提供由兩個主要平臺SureSelect和HaloPlex組成的目標濃縮產品組合，這兩個平臺都使客户能夠選擇基因組的特定目標區域進行測序。客户可以使用SureDesign軟件為他們感興趣的地區定製我們的產品，或者他們可以從廣泛的目錄產品中進行選擇，包括用於特定應用的基因面板和允許分析基因組完整編碼序列的Exome設計。這些技術提供了一個簡單的樣本準備工作流程，可以通過Agilent Bravo平臺實現自動化，以實現可擴展性。HaloPlex提供不到24小時的快速工作流程，這使其適用於要求從樣品到結果的快速週轉時間的實驗室。這些產品用於突變檢測和基因分型。使用安捷倫軟件解決方案GeneSpring或SureCall可以輕鬆分析結果。我們的解決方案還使臨牀實驗室能夠識別與遺傳疾病相關的DNA變異，並幫助指導癌症治療。
細胞遺傳學研究解決方案和微陣列
我們提供用於比較基因組雜交(“CGH”)的微陣列，主要由客户在細胞遺傳學實驗室使用。這些陣列使客户能夠以高分辨率檢測全基因組拷貝數的變化(從整個染色體拷貝數的變化到特定的微缺失或複製)。該陣列提供多種格式，允許客户從不同的分辨率級別和每個陣列的樣本數中進行選擇。陣列也可以使用SureDesign軟件進行定製。除了微陣列，安捷倫的解決方案還包括樣品處理試劑、讀取微陣列的硬件以及幫助用户以有意義的方式查看數據的軟件。除了CGH產品組合外，細胞遺傳學解決方案還包括一系列用於熒光原位雜交(“FISH”)的寡核苷酸探針，稱為SureFish。此外，安捷倫還為不同類型的應用向研究市場提供了廣泛的微陣列：基因表達、microRNA、甲基化、剪接變體和染色質免疫沉澱應用。陣列以目錄設計或可定製設計的形式提供，沒有最小訂單規模和較短的交貨時間，這使我們有別於其他供應商，並使研究人員能夠在研究中獲得最大的靈活性。
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目錄表
聚合酶鏈式反應和定量聚合酶鏈式反應儀器與分子生物學試劑
聚合酶鏈式反應是一種標準的實驗室方法，用於放大給定樣本的遺傳物質的數量，以便進行進一步的詢問。定量聚合酶鏈式反應或實時聚合酶鏈式反應也是基因組研究機構用來測量樣本中特定核酸序列數量的標準方法。定量聚合酶鏈式反應有幾種應用，其中最常見的是識別特定基因的表達水平，或計算樣本中存在的特定病原體的數量。安捷倫提供完整的聚合酶鏈式反應和定量聚合酶鏈式反應儀器組合，以及用於擴增困難樣本類型的專用酶。除了聚合酶鏈式反應和定量聚合酶鏈式反應，安捷倫還提供廣泛的分子生物學試劑，包括用於克隆和突變應用的工具。
核酸溶液
我們的核酸解決方案業務是一家合同製造和開發服務業務，擁有設備和專業知識，專注於在製藥GMP條件下為利用寡核苷酸分子進行疾病治療的新興藥物生產中大規模合成寡核苷酸原料藥。這些藥物已經從單鏈DNA分子發展到複雜的、高度修飾的分子，包括反義、適配子、雙鏈RNA和RNA混合物。這些技術的進步極大地提高了寡聚糖在體內的傳遞效率和穩定性。我們的核酸解決方案業務提供行業領先的經驗，以有效地推動我們客户的寡聚候選藥物從臨牀試驗到商業推出，並以患者的健康和安全為共同目標。
自動電泳法與微流控技術
自動電泳是一種分離蛋白質、多肽和核酸(RNA和DNA)等生物分子的技術，用於根據分子的大小或電荷確定分子的身份。它被廣泛用作在後續分析之前檢查樣品完整性的質量控制工具。突出的例子是聚合酶鏈式反應、NGS和微陣列前的核酸製備產品。
診斷和基因組學客户
我們有大約11,500財年我們診斷和基因組學業務的客户2019。沒有一個客户代表了診斷和基因組學業務的淨收入的實質性金額。
診斷和基因組學銷售、營銷和支持
診斷和基因組學渠道側重於治療學和人類疾病研究客户羣(製藥、生物製藥、CRO、CMO和仿製藥)、臨牀客户羣(病理學實驗室和高複雜性臨牀檢測實驗室)以及生命科學研究機構的新興生命科學機會。我們採用多渠道方式，通過直銷、電子商務、經銷商、製造商代表和分銷商向客户推銷產品。我們主要通過直銷向我們的製藥、生物製藥和臨牀客户推銷我們的解決方案。銷售代理通過提供更廣泛的地理覆蓋範圍和較小客户的覆蓋範圍來補充直銷。我們積極的經銷商計劃增強了我們為客户提供更完整解決方案的能力。我們通過分銷商、電話銷售、電子商務和直銷來銷售我們的消費品。我們利用電話銷售更成熟的產品線，以及重新訂購試劑產品。
診斷與基因組學制造
我們的製造支持我們多樣化的產品範圍和以客户為中心的關注。我們根據個別客户的訂單組裝高度可配置的產品，並根據庫存生產標準產品。我們採用先進的製造技術和供應鏈管理系統來降低成本和縮短製造週期。我們有選擇地使用第三方來為製造、倉儲和物流提供一些供應鏈流程。在美國，我們在加利福尼亞州、科羅拉多州和德克薩斯州設有製造工廠。在美國以外，我們在丹麥和馬來西亞都有製造工廠。我們FDA的註冊網站包括加利福尼亞州、科羅拉多州、德克薩斯州和丹麥。我們採用準時制生產，因此通常不會保持較高的庫存水平。
診斷學與基因組學競賽
我們競爭的診斷和基因組分析產品市場的特點是不斷髮展的行業標準和激烈的競爭。我們在診斷和基因組領域的主要競爭對手包括：羅氏文塔納
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醫療系統公司是羅氏集團的成員，徠卡生物系統公司是丹納赫公司的一個部門，雅培，伊盧米納公司和Affymetrix公司是Thermo Fisher Science公司的一個部門。安捷倫在產品性能、可靠性、支持質量、應用專業知識、整體解決方案提供、全球渠道覆蓋和價格方面進行競爭。
診斷和基因組學政府監管
診斷和基因組學業務銷售的一些產品需要得到FDA和世界各地其他監管機構的監管批准。這些法規管理着各種與產品相關的活動，從質量管理、設計和開發到標籤、製造、促銷、銷售和分銷。我們不斷投資於我們的製造基礎設施，以獲得和保持許可水平所需的認證。
安捷倫交叉實驗室業務
安捷倫CrossLab業務覆蓋整個實驗室，其廣泛的耗材和服務產品組合旨在改善客户結果。該產品組合的大部分是供應商中立的，這意味着安捷倫可以服務和供應客户，而不考慮他們購買儀器的選擇。解決方案範圍從化學用品到幫助連接整個實驗室的服務和軟件。消耗品的主要產品類別包括GC和LC色譜柱、樣品製備產品、定製化學制品和大量實驗室儀器用品。服務包括啟動、運營、培訓和合規支持、軟件即服務，以及有助於提高客户生產力的資產管理和諮詢服務。定製服務和消耗品捆綁包是為滿足不同行業的特定應用需求而量身定做的，並使儀器充分運行並符合各自的行業要求。
我們的安捷倫CrossLab業務僱用了大約5,500人們截至 2019年10月31日.
安捷倫交叉實驗室市場
製藥、生物製藥、CRO和CMO市場。我們的服務和消耗品為這一市場中的客户提供支持，該市場由參與治療研究、發現和開發、臨牀試驗、製造和質量保證及質量控制領域的跨製藥價值鏈的“營利性”公司組成。這一市場的一個細分市場是核心和新興製藥公司(“製藥公司”)。第二個細分包括生物製藥公司(“生物製藥”)、合同研究組織(“CRO”)和合同製造組織(“CMO”)。生物製藥公司以及CRO和CMO在一定程度上通常參與制藥行業價值鏈中的特定點。此外，由於腫瘤學領域的藥物療效相對較低，製藥公司正在與診斷公司合作，將有效的測試與他們的新藥推向市場。
學術和政府市場。我們的服務和消費品支持這個市場的客户，這個市場主要由非營利性組織組成，包括學術機構、大型政府機構和私人資助組織。學術和政府市場在製藥和分子診斷公司的技術採用和治療開發中發揮着重要作用。在政府資助機構對基礎生物醫學研究進行了數十年的投資之後，重點已經擴大到包括轉化性研究-旨在加快治療開發的多學科科學努力。
化學工業和能源市場。他説，天然氣和石油精煉市場使用我們的服務和消耗品來支持他們的質量控制和環境安全審查。煉油商使用我們的服務和消耗品來支持他們對原油成分和原材料的分析，並幫助改進他們的煉油工藝和提高他們的產品質量。我們的服務和消耗品還用於精細化學品和其他工業應用的開發、製造和質量控制，如材料分析。
環境保護和取證市場。此外，我們的服務和消耗品為環境行業客户提供支持，這些客户對空氣、水、土壤和固體廢物中的化學污染物進行實驗室和現場分析。環境行業客户包括各級政府、工業和製造業、工程和諮詢公司、商業檢測實驗室和高校。我們的服務和消耗品還支持藥物測試和法醫實驗室，這些實驗室涉及分析與犯罪有關的證據、為運動員篩查提高成績的藥物、分析娛樂藥物的樣本，或檢測和識別生物和化學戰劑。客户包括地方、州、聯邦和國際執法機構以及商業測試實驗室。
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食品市場。此外，我們的服務和耗材產品支持食品生產鏈，包括進貨檢驗、新產品開發、質量控制和保證、包裝。我們的服務和消耗品還支持食品安全市場分析食品中的病原體污染、基因改造、物種驗證等問題。
診斷學和臨牀市場。我們的服務和耗材產品為世界各地病理實驗室的臨牀診斷客户提供支持。市場向成熟經濟體傾斜，大部分市場在北美、西歐和日本。然而，隨着新興市場增加對人類健康的支出，這一組合正在發生變化。
安捷倫CrossLab產品和應用
化學用品和用品
在我們的技術平臺的支持下，我們提供廣泛的市場特定的消耗品和用品，以完成客户的分析工作流程，從樣品準備到分離和分析再到存儲。這包括樣品製備消耗品，如固相萃取(“SPE”)和過濾產品、自制的GC和LC柱、化學標準和儀器更換部件。消耗品還包括科學儀器零部件和用品，如用於GC系統的過濾器和配件；用於UV-VIS-NIR、熒光、FT-IR和拉曼光譜儀器的氙燈和試管；以及用於我們的AA、ICP-OES和ICP-MS產品的石墨爐管、中空陰極燈和專門的進樣玻璃器皿。
服務和支持
我們為我們的測量和數據處理系統提供廣泛的啟動、運營、教育和合規支持服務。我們的支持服務包括所有化學和生物分析儀器硬件和軟件產品的維護、故障排除、維修和培訓。還設計了特殊服務捆綁包，以滿足各行業的特定應用需求。隨着客户繼續外包實驗室運營和整合供應商，我們的企業服務包括廣泛的綜合實驗室管理服務組合，包括儀器服務、實驗室供應管理、資產管理、採購、信息和科學服務。我們提供的軟件和服務解決方案的進步將幫助我們的客户運營一個更數字化的智能實驗室，可以從數據分析、人工智能和機器人技術中獲得更多價值。
備註的樂器
我們翻新和轉售認證的二手工具給價值導向型客户，這些客户要求安捷倫以合理的價格獲得質量和性能。
安捷倫CrossLab客户
我們有大約52,500安捷倫CrossLab客户在財年2019而且，沒有一個客户代表着安捷倫CrossLab業務的淨收入的實質性金額。我們的許多安捷倫CrossLab客户也是我們生命科學和應用市場業務的客户。
服務和消耗品業務在本質上主要是經常性的，與我們的儀器業務相比，不太容易受到市場季節性和行業週期的影響。產品組合的供應商中立部分允許業務相對獨立於我們的儀器業務。
安捷倫CrossLab的銷售、市場營銷和支持
我們採用多渠道方式，通過直銷、電子商務、經銷商、製造商代表和分銷商向客户營銷產品和服務。我們主要通過直銷向我們的大客户推銷我們的解決方案。銷售代理通過提供更廣泛的地理覆蓋範圍和較小客户的覆蓋範圍來補充直銷。我們積極的經銷商計劃增強了我們為客户提供更完整解決方案的能力。我們利用電話銷售來增強我們產品的交易銷售模式。所有渠道均由技術產品和應用專家提供支持，以滿足客户的特定要求。
我們以多種方式向客户提供支持服務，包括現場幫助維修或更換退回的產品、電話支持和通過互聯網提供的自我診斷服務。我們還提供以行業為重點的特殊服務捆綁包，旨在滿足碳氫化合物加工、環境、製藥和
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生物製藥客户確保儀器完全正常運行並符合各自的行業要求。我們的產品通常附帶標準保修，延長保修則需額外付費。
安捷倫CrossLab製造
我們耗材業務的主要生產基地在美國的加利福尼亞州和特拉華州，以及美國以外的荷蘭和英國。我們的直接服務交付組織在30個國家和地區開展業務。
安捷倫交叉實驗室大賽
我們在服務和消費品領域的主要競爭對手包括許多儀器行業的競爭對手，如Danaher Corporation、PerkinElmer，Inc.、Shimadzu Corporation、Thermo Fisher Science Inc.和Waters Corporation，以及眾多利基消費品和服務提供商。安捷倫以產品性能、可靠性、支持質量、應用專業知識、全球渠道覆蓋和價格為基礎展開競爭。
安捷倫技術研究實驗室
安捷倫技術研究實驗室(以下簡稱“安捷倫實驗室”)是我們位於加利福尼亞州聖克拉拉的中心研究機構。研究實驗室通過高影響力的技術創造競爭優勢，推動安捷倫核心業務的市場領先地位和增長，並將安捷倫的足跡擴展到鄰近市場。在組織的十字路口，研究實驗室能夠識別並實現整個安捷倫業務的協同效應，以創造競爭差異化和引人注目的客户價值。
技術人員擁有高級學位，涵蓋廣泛的科學和工程領域，包括分子和細胞生物學、化學、物理、病理學、數學、軟件和信息學、人工智能、深度和機器學習、圖像處理、納米/微製造、流體學和商業。
全球基礎設施組織
我們通過我們的全球基礎設施組織為我們的業務提供支持。這種支持包括金融、税務、國庫、法律、房地產、保險服務、工作場所服務、人力資源、信息技術服務、訂單管理和其他企業基礎設施費用等領域的服務。一般來説，這些組織在加利福尼亞州的聖克拉拉管理，在全球範圍內開展業務和提供服務。截至年末2019年10月，我們的全球基礎設施組織僱用了大約2,600世界各地的人們。
安捷倫訂單履行組織
我們的訂單履行和供應鏈組織(“OFS”)專注於我們業務中的訂單履行和供應鏈運營。OFS為我們各自的業務提供製造、工程和戰略採購資源。一般來説，OFS員工專門從事特定的業務，相關成本直接分配給這些業務。
以下關於研發、積壓、知識產權、材料、環境以及物質資產的收購和處置的討論包括我們每項業務的共同信息。
研究與開發
我們預計，我們將繼續投入大量的研發支出，以保持我們的競爭地位，不斷湧現創新的、高質量的產品和服務。我們的研究和開發工作側重於潛在的新產品和涵蓋各種技術的產品改進，這些技術對我們的運營都不是單獨重要的。我們的研究旨在提高軟件、系統和解決方案、生命科學和診斷方面的各種技術能力。在這些研究領域中的每一個領域，我們都進行專注於短期內發佈的特定產品開發的研究，以及旨在成為更長時間範圍內未來產品的基礎的其他研究。我們的大部分產品開發研究旨在改進已投入生產的產品，專注於主要的新產品發佈，併為未來開發新的產品細分市場。我們仍然致力於在研發方面進行大量投資，並將我們的開發努力集中在關鍵的戰略機遇上，以使我們的業務與現有市場保持一致，並使我們處於有利地位，以奪取市場份額。
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積壓
我們認為，積壓不是我們業務部門未來業務前景的有意義的指標，因為我們在給定季度的收入中有很大一部分來自本季度的訂單。因此，我們認為積壓信息對於瞭解我們的業務並不重要。
知識產權
我們產生專利和其他知識產權，涵蓋重大發明和其他創新，以創造競爭優勢。雖然我們相信我們的許可證、專利和其他知識產權是有價值的，但一般來説，沒有任何單一的許可證、專利或其他知識產權本身是重要的。此外，我們的知識產權可能會受到挑戰、無效或規避，或者可能無法提供顯著的競爭優勢。
材料
我們的生命科學和應用市場、診斷和基因組學以及安捷倫交叉實驗室業務都從全球數千家供應商那裏採購材料。一些需要定製設計工作的部件由於其獨特的設計或設計工作所需的時間長度，不容易從替代供應商處獲得。我們與供應商的長期關係使我們能夠主動管理技術路線圖和產品停產計劃，並監控他們的財務狀況。為了應對供應鏈中的任何潛在中斷，我們使用了許多技術，包括鑑定多個供應來源和重新設計替代部件的產品。此外，雖然我們通常試圖將庫存保持在最低水平，但我們確實會在情況需要時購買增量庫存，以保護供應鏈。
環境
我們的研發、製造和分銷業務涉及使用危險物質，並受管理健康、安全和環境的國際、聯邦、州和地方法律監管。我們對美國境內和境外的地點實行嚴格的環境保護和職業健康安全標準，即使不受外國政府的監管。我們相信，我們設施中的物業和運營在所有實質性方面都符合適用的環境法和職業健康安全法。我們還受到許多關於回收、產品包裝和產品內容要求的國際、聯邦、州和地方法律的監管。我們相信，我們基本上遵守了這些環境、產品內容/處置和回收方面的法律。
我們維持一份全面的環境現場責任保險單，該保險單可能包括某些清理費用或與環境污染有關的法律索賠。此政策涵蓋指定的活動、非活動和剝離位置。
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關於我們的執行官員的信息
我們現任行政人員的姓名、年齡、職務及履歷載列如下：
亨利克·安克爾-延森 54歲的安徹-延森先生自2013年9月以來一直擔任我們的高級副總裁、安捷倫和總裁三位副總裁，負責訂單執行。從2012年9月到2013年9月，安徹-延森先生擔任我們的全球產品供應、診斷和基因組事業部副總裁總裁。從2010年9月到2012年9月，他擔任丹麥診斷公司達科A/S的全球運營副總裁總裁，並於2006年到2010年9月擔任達科的供應鏈和首席信息官總裁副。在加入達科之前，他在CHR公司擔任了超過15年的高級管理職位和管理諮詢。漢森、德勤諮詢和NVE。
馬克·多克現年64歲，自2014年9月起擔任安捷倫高級副總裁和安捷倫交叉實驗室集團總裁。2008年8月至2014年9月，安多克先生擔任安捷倫副總裁總裁和服務與支持事業部總經理。在此之前，他曾在市場營銷、質量和服務等職能部門擔任過多個高級管理職位。
羅德尼·貢薩爾維斯54歲，自2015年5月起擔任公司副董事長兼首席會計官總裁。從2009年9月至2015年5月，貢薩爾維斯先生在公司內部各業務部門擔任副總裁和運營首席財務官，最近的職務是生命科學和應用市場部門。在此之前，貢薩爾維斯先生曾在安捷倫擔任過各種職務，包括安捷倫全球基礎設施組織投資者關係、財務總監、公司治理和客户融資副總裁以及照片系統業務部總監。在加入安捷倫之前，貢薩爾維斯先生曾在惠普公司擔任過各種財務職位。
多米尼克·P·格勞現年60歲，自2014年8月起擔任我們的人力資源部高級副總裁。2012年5月至2014年8月，格勞先生擔任總裁副總裁，負責全球人力資源部。在此之前，他於2006年5月至2012年5月擔任總裁副總裁，負責薪酬、福利和人力資源服務。格勞先生之前曾在安捷倫和惠普公司擔任過各種職務。
羅伯特·W·麥克馬洪51歲，自2018年8月起擔任我們的高級副總裁，自2018年9月起擔任首席財務官。他曾於2014年5月至2018年8月擔任醫療技術公司霍洛奇公司的首席財務官。在加入霍洛奇之前，麥克馬洪先生在強生手下工作了20年，最近擔任的職務是強生醫療器械和診斷集團旗下整形外科臨牀診斷公司財務和業務發展全球副總裁總裁。
邁克爾·R·麥克馬倫現年58歲，自2015年3月起擔任首席執行官，2014年9月起出任總裁。2014年9月至2015年3月，他還擔任首席運營官。2009年9月至2014年9月，先後擔任高級副總裁、安捷倫、總裁化學分析事業部。在此之前，他曾在安捷倫擔任過各種職務，包括我們的總裁副總經理、生命科學和化學分析集團化學分析解決方案部門總經理以及安捷倫中國日本和韓國生命科學和化學分析集團的區域經理。在此之前，麥克馬倫先生於1996年7月至1999年3月擔任惠普公司和橫河電機合資企業的財務總監。自2018年9月以來，麥克馬倫先生一直擔任Coherent，Inc.的董事會成員。
薩姆拉特·S·拉哈現年47歲，自2018年4月以來一直擔任我們的高級副總裁、安捷倫和總裁，診斷和基因組學組。2017年5月至2018年4月，拉哈先生擔任我們的高級副總裁先生，負責戰略和企業發展。2013年6月至2017年1月，他擔任Illumina，Inc.全球營銷副總裁總裁；2008年至2012年，他擔任生命科技公司基因組分析/下一代qPCR副總裁兼總經理。
唐英年，45歲，自2016年1月起擔任我們的總法律顧問兼祕書長高級副總裁。2015年5月至2016年1月任總裁副主任、助理總法律顧問兼祕書長；2013年11月至2015年4月任總裁副主任、助理總法律顧問、助理祕書長。2012年3月至2013年10月，他在安捷倫企業發展部門擔任業務發展經理。在此之前，Mr.Tang曾在安捷倫法律部擔任過各種職務。在加入安捷倫之前，Mr.Tang曾在加州威爾遜·桑西尼·古德里奇·羅薩蒂律師事務所和加州芬威克·韋斯特律師事務所工作。
雅各布·泰森現年44歲，自2018年4月以來一直擔任我們的高級副總裁、安捷倫和總裁生命科學和應用市場部。2014年11月至2018年4月任診斷與基因組學事業部高級副總裁、安捷倫、總裁；2013年10月至2014年11月任診斷與基因組學事業部副總裁兼總經理。在此之前，他於2013年1月至2013年10月擔任總裁副總裁兼基因組解決方案事業部總經理。在加入安捷倫之前，他曾在丹麥診斷公司達科A/S擔任過各種職務，
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先後擔任公司研發副總裁總裁、系統開發研發副總裁總裁、戰略營銷副總裁總裁、全球銷售運營副總裁總裁。 在加入達科之前，塞森曾擔任一家高科技初創公司的管理顧問、首席技術官和創始人。
投資者信息
我們必須遵守1934年《證券交易法》(簡稱《交易法》)的信息要求。因此，我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交定期報告、委託書和其他信息。美國證券交易委員會擁有一個互聯網網站(http://www.sec.gov))，其中包含以電子方式提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息。
我們的財務和其他信息可以在我們的投資者關係網站上訪問。網址是www.investor.agilent.com。我們以電子形式或以其他方式將材料提交給美國證券交易委員會後，在合理可行的範圍內儘快免費提供我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告以及根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提供的報告修正案的副本。
我們修訂和重新修訂的章程、公司治理標準、審計和財務委員會、薪酬委員會、執行委員會和提名/公司治理委員會的章程，以及我們的商業行為標準(包括適用於我們的主要高管、主要財務官、主要會計官和高級財務官的道德準則條款)可在我們的網站www.Investor.agilent.com的“公司治理”下查閲。這些物品也可以通過撥打電話(877)942-4200向美國和加拿大的任何要求打印的股東購買。這些信息也可以通過寫信給公司，地址在本年度報告封面上的Form 10-K上。
項目1A.風險因素
風險、不確定性和其他可能影響未來業績的因素
如果我們銷售產品的市場下滑或沒有像預期的那樣增長，我們的經營業績和財務狀況可能會受到損害。
對我們市場的瞭解是有限的。我們的季度銷售和經營業績高度依賴於本財季收到的訂單數量和時間，這些訂單很難預測，可能會被我們的客户取消。此外，我們對未來財政季度的收入和收益預測通常基於我們市場的預期季節性。然而，我們服務的市場並不總是經歷我們預期的季節性，因為客户支出政策和預算分配，特別是資本項目的預算分配可能會發生變化。我們的客户市場或總體經濟狀況的任何下降都可能導致對我們產品和服務的需求減少。此外，如果我們的客户市場下滑，我們可能無法收回欠我們的未償還金額。這種下降可能會損害我們的綜合財務狀況、運營結果、現金流和股票價格，並可能限制我們的盈利能力。此外，在這樣的環境下，定價壓力可能會加劇。由於銷售、研發和製造成本的影響，我們很大一部分運營費用本質上是相對固定的，如果我們不能足夠快地做出反應，這些定價壓力可能會進一步降低我們的運營利潤率。
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如果我們不及時推出成功的新產品和服務，通過不斷推出新產品和服務、快速的技術變革和不斷變化的行業標準來應對日益激烈的競爭，我們的產品和服務可能會過時，我們的經營業績可能會受到影響。
我們通常在競爭激烈的行業銷售我們的產品，這些行業的特點是通過頻繁推出新產品和服務、快速技術變化和不斷變化的行業標準。如果不及時推出新的產品、服務和增強功能，隨着時間的推移，我們的產品和服務可能會在技術上過時，在這種情況下，我們的收入和運營業績可能會受到影響。我們新產品和服務的成功將取決於幾個因素，包括我們是否有能力：
• | 正確識別客户需求並預測未來需求； |
• | 創新和開發新技術、新服務、新應用； |
• | 適當將研發經費投向增長前景較好的產品和服務； |
• | 及時成功地將新技術商業化； |
• | 及時、足量地生產和交付新產品； |
• | 將我們的產品與競爭對手的產品區分開來； |
• | 我們的產品價格具有競爭力; |
• | 預測我們競爭對手的新產品、服務或技術創新的發展;以及 |
• | 在我們的製造過程中控制產品質量。 |
此外，如果我們未能準確預測未來客户的需求和偏好，或未能生產出可行的技術，我們可能會投資於不會帶來顯著收入的產品和服務的研發，這將對我們的盈利能力產生不利影響。即使我們成功地創新和開發了新的和增強的產品和服務，我們也可能在這樣做的過程中產生大量成本，我們的經營業績可能會受到影響。此外，有前景的新產品可能無法推向市場，或僅實現有限的商業成功，因為我們的客户真正或感覺到的擔憂。此外，當我們與製藥客户合作開發藥物(如伴隨診斷分析)或提供有效藥物成分等藥物成分時，我們面臨着這些藥物計劃可能因臨牀試驗失敗而被取消的風險。
總體經濟狀況可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們的業務對美國國內外總體經濟狀況的負面變化很敏感。全球經濟增長放緩和我們所在市場的不確定性可能會對我們的業務產生不利影響，導致：
• | 對我們產品的需求減少、訂單發貨延遲或訂單取消增加； |
• | 庫存過剩和陳舊的風險增加； |
• | 我們產品和服務的價格壓力增加；以及 |
• | 我們投資組合的價值有更大的減值風險，流動性也會受到損害。 |
由於不斷變化的市場狀況或未能準確估計客户的需求而未能調整我們的購買量，可能會對我們的收入產生不利影響。
如果我們不能調整我們的購買量以反映市場波動，包括我們所在市場的季節性造成的波動，我們的收入可能會受到損害。我們產品和服務的銷售在很大程度上依賴於其行業受其產品需求季節性趨勢影響的客户。在市場好轉期間，我們可能無法購買足夠的供應或零部件來滿足日益增長的產品需求，這可能會對我們的業績產生重大影響。在過去，我們的一些產品經歷了零部件短缺的情況。此外，一些需要定製設計的部件由於其獨特的設計或設計工作所需的時間長度，不容易從替代供應商那裏獲得。如果供應商停止生產這樣的部件，我們將被迫重新設計我們的產品。除了停產零件外，供應商還可能因產能限制或其他因素而延長交貨期、限制供應或提高價格。為了確保生產產品的零部件，我們可能會繼續與供應商簽訂不可取消的採購承諾，或者有時向供應商預付款，這可能會影響我們調整庫存以適應不斷下降的市場需求的能力。如果對我們產品的需求低於我們的預期，我們可能會遇到額外的過剩和過時的庫存，並被迫產生額外的費用。
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對我們一些產品和服務的需求取決於我們客户的資本支出政策、研發預算和政府資金政策。
我們的客户包括製藥公司、實驗室、大學、醫療保健提供者、政府機構以及公共和私人研究機構。許多因素，包括公共政策支出優先事項、現有資源、合併和合並、機構和政府預算政策和支出優先事項以及產品和經濟週期，都對這些實體的資本支出政策產生重大影響。這些組織研發預算的波動可能會對我們的產品和服務的需求產生重大影響。由於現有資源、合併、支出優先事項、一般經濟狀況以及機構和政府預算政策的變化，研究和開發預算會出現波動。由於難以預測的因素，來自依賴政府資金或研究的客户的收入時間和金額可能會有很大差異，包括我們產品和服務的支出授權和預算優先事項的變化。如果對我們的產品和服務的需求受到不利影響，我們的收入和經營業績將受到影響。
與國際銷售和運營相關的經濟、政治、外匯和其他風險可能對我們的經營業績產生不利影響。
由於我們的產品銷往世界各地，我們的業務受到與國際業務相關的風險的影響。我們預計來自國際業務的收入將繼續佔我們總收入的大部分。國際收入和成本受到外幣匯率波動可能對我們的財務業績產生不利影響的風險，當換算成美元進行財務報告時。外幣匯率變化的不利影響使收入減少了約2截至該年度的百分比2019年10月31日。當外幣匯率變動對收入產生負面影響時，它們也會通過降低我們的成本和支出而產生積極影響。此外，我們的許多員工、合同製造商、供應商、工作職能、外包活動和製造設施都位於美國以外。因此，我們未來的業績可能會受到各種因素的影響，包括：
• | 向我們交付零件和向我們的客户交付成品的運輸流程中斷; |
• | 特定國家或者地區的政治、經濟或者其他條件的變化； |
• | 外交和貿易關係的變化，例如聯合王國退出歐盟，包括新的關税、貿易保護措施、進出口許可證要求、新的或不同的關税、貿易禁運和制裁以及其他貿易壁壘； |
• | 美國對其他國家商品徵收的關税和其他國家對美國商品徵收的關税，包括美國政府對從中國進口的各種商品和中國政府對某些美國商品徵收的關税； |
• | 法律和法規的變化或不同解釋的負面影響，包括與税收和進出口有關的法律和法規; |
• | 在人員配置和管理廣泛業務方面遇到困難； |
• | 不同的勞動法規； |
• | 對知識產權的不同保護; |
• | 監管要求的意外變化；以及 |
• | 地緣政治的不確定性或動亂，包括恐怖主義和戰爭。 |
我們向許多國家銷售我們的產品，我們還從不同的國家採購我們產品的許多零部件和材料，並在不同的國家制造我們的產品。最近宣佈和實施的關税可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。對於我們來説，為了適應任何此類變化而改變我們的業務運營可能既耗時又昂貴。此外，已經提出或威脅的額外關税，如果實施，其範圍和持續時間仍不確定，貿易戰和報復措施的潛在升級可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們的大部分會計和税務流程，包括一般會計、成本會計、應付賬款、應收賬款和税務職能，都集中在印度和馬來西亞的地點。如果這些國家的情況發生變化，可能會對業務產生不利影響，包括削弱我們向供應商付款和收取應收賬款的能力。我們的經營結果以及我們的流動性可能會受到不利影響，並可能在報告財務業績時出現延遲。
此外，儘管我們的大多數產品都是以美元定價和支付的，但工資、水電費、税金和營銷費用等某些類型的費用卻是以當地貨幣支付的。我們的對衝計劃減少了，但並不總是在任何給定的12個月內完全消除貨幣匯率變動的影響，因此匯率波動，包括由貨幣管制引起的匯率波動，可能會影響我們的業務。
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經營業績和財務狀況導致收入減少或支出增加。對於超過這12個月的費用，我們的對衝策略不會減少我們的風險敞口。此外，我們的貨幣對衝計劃涉及第三方金融機構作為交易對手。金融機構交易對手的削弱或倒閉可能會對我們的對衝計劃和我們的財務狀況產生不利影響，其中包括可用交易對手數量的減少、越來越不利的條款以及交易對手未能履行套期保值合同。
我們調整成本結構的戰略舉措可能會對我們的業務產生長期不利影響，我們可能無法實現此類行動帶來的運營或財務好處。
我們已經在我們的業務中實施了多項戰略舉措，以調整我們的成本結構，我們未來可能會從事類似的活動。這些戰略舉措和我們正在進行的定期成本削減活動可能會分散管理層的注意力，可能會減緩我們產品和服務的改進，並限制我們在產品需求增加時迅速提高產量的能力。此外，延遲實施我們的戰略舉措、意外成本或未能實現有針對性的改進，可能會削弱我們從這些行動中實現的業務和財務利益。上述任何情況都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
如果我們不能留住和聘用關鍵人員，我們的業務將受到影響。
我們未來的成功在一定程度上取決於我們關鍵的研究、工程、銷售、營銷、製造、執行和管理人員的持續服務。如果我們不能留住和聘用足夠數量的這些人員，我們將無法維持或擴大我們的業務。我們經營的市場非常有活力，我們的企業繼續通過重組、裁員和關閉網站來應對。我們相信，在我們運營的地區內，我們的薪酬水平非常有競爭力。然而，在我們繼續招聘的地理區域，某些高科技專業的競爭非常激烈，招聘和留住我們的關鍵員工可能會變得更加困難。
我們的收購、戰略投資和聯盟、合資企業、業務退出和資產剝離可能會導致與預期不同的財務結果。
在正常業務過程中，我們經常與第三方就可能的收購、戰略投資和聯盟、合資企業和資產剝離進行討論，並一般預計每年完成幾筆交易。此外，我們可能決定退出我們產品組合中的特定業務。作為此類交易的結果，我們的財務結果可能與我們自己或投資界在特定財政季度或長期內的預期不同。我們可能很難開發、製造和營銷新收購的公司的產品，以提高我們合併後的業務或產品線的業績。被收購的業務也可能使我們面臨新的風險和新的市場，我們可能難以以經濟高效和及時的方式應對這些風險。收購等交易已經導致，並可能在未來導致意想不到的鉅額成本和支出。未來，如果我們確定存在商譽或無形資產的減值，或在戰略投資和聯盟的情況下，合併第三方的業績(包括虧損)，或減記與戰略投資相關的投資價值或貸款和可轉換票據，我們可能需要在此期間將費用計入收益。
將被收購企業的運營整合到安捷倫內部可能是一個困難、昂貴和耗時的過程，涉及許多風險。收購、戰略投資和聯盟可能需要我們與不同的公司文化、管理團隊、商業模式、業務基礎設施以及銷售和分銷方法進行整合和合作，並吸收和保留地理上分散的分散的運營和人員。根據收購的規模和複雜性，我們對實體的成功整合取決於各種因素，包括推出新產品和實現預期的收入目標、留住關鍵員工和關鍵客户、增加對某些政府法規和合規要求的敞口以及增加成本和資源使用。此外，收購業務的整合可能會導致我們的系統和內部控制變得越來越複雜，更難管理。將被收購的業務納入我們的控制系統的任何困難都可能損害我們的經營業績或導致我們無法履行我們的財務報告義務。
即使我們能夠成功地將被收購的業務整合到安捷倫內部，我們也可能無法在我們預期的時間框架內實現我們從收購中預期的收入和其他協同效應和增長，而實現這些好處的成本可能高於我們的預期。因此，收購和整合被收購的業務可能不會像預期的那樣對我們的收益做出貢獻，我們可能無法按預期實現我們的營業利潤率目標，或者根本無法實現，我們可能無法實現此類交易的其他預期戰略和財務利益。
成功的剝離取決於各種因素，包括我們是否有能力有效地將債務、合同、設施和員工轉移給購買者，識別並將要剝離的知識產權與
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我們希望保留和降低以前與剝離的資產或業務相關的固定成本。此外，如果剝離業務的客户沒有從新所有者那裏獲得相同級別的服務，這可能會對我們的其他業務產生不利影響，因為這些客户也會購買其他安捷倫產品。在退出業務時，我們仍可能保留與這些業務的支持和保修相關的責任以及其他賠償義務。所有這些努力都需要不同程度的管理資源，這可能會分散我們對其他業務運營的注意力。如果我們沒有意識到這類交易的預期收益或協同效應，我們的綜合財務狀況、運營結果、現金流和股票價格可能會受到負面影響。
如果我們不能保持有效的內部控制系統，我們可能無法準確地報告我們的財務業績，這可能會導致投資者對我們的財務報表失去信心，並對我們的股價產生不利影響。
有效的內部控制對於我們提供可靠和準確的財務報表和有效防止欺詐是必要的。我們投入了大量的資源和時間來遵守2002年薩班斯-奧克斯利法案對財務報告的內部控制要求，並繼續加強我們的控制。然而，我們不能肯定我們將能夠防止未來的重大缺陷或實質性弱點。內部控制不足可能會導致投資者對我們報告的財務信息失去信心，這可能會對投資者對我們的財務報表、我們股票的交易價格和我們獲得資本的信心產生負面影響。
我們的客户和我們都受到各種政府法規的約束。遵守或更改此類法規可能會導致我們產生鉅額費用，如果我們未能保持對某些法規的滿意遵守，我們可能會被迫召回產品並停止製造和分銷，我們可能會受到民事或刑事處罰。
我們的客户和我們受到各種重要的國際、聯邦、州和地方法規的約束，包括但不限於健康和安全、包裝、產品含量、就業、勞工和移民、進出口管制、貿易限制和反競爭方面的法規。此外，aS是一家全球性組織，我們受到數據隱私和安全法律、法規和客户強加的控制在無數司法管轄區由於在業務過程中能夠訪問和處理機密、個人、敏感和/或患者的健康數據。2018年5月生效的歐盟一般數據保護條例(GDPR)適用於我們向歐盟客户和工人提供的所有與產品和服務相關的活動。GDPR建立了有關處理個人數據的新要求，幷包括對不遵守規定的重大處罰(包括可能高達公司總收入4%的罰款)。世界各地的其他政府當局已經通過或正在考慮關於數據保護的類似類型的立法和監管建議。這些隱私、安全和數據保護法律和法規中的每一個都可能施加重大限制，增加我們提供產品和服務以處理最終用户個人數據的成本，並可能損害我們的運營結果，並使我們面臨鉅額罰款、處罰和其他損害。
我們還必須遵守複雜的外國和美國法律法規，如美國《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》和其他禁止向政府官員行賄的本地法律、美國外國資產控制辦公室實施的反競爭法規和制裁以及其他類似的法律法規。違反這些法律和法規可能會導致罰款和處罰、刑事制裁、對我們的商業行為和我們在一個或多個國家/地區提供產品的能力的限制，還可能對我們的品牌、我們吸引和留住員工的能力、我們的國際業務、我們的業務和我們的經營業績產生重大影響。儘管我們已經實施了旨在確保遵守這些法律法規的政策和程序，但不能保證我們的員工、承包商或代理商不會違反我們的政策。
這些條例很複雜，經常變化，而且隨着時間的推移往往變得更加嚴格。我們可能會被要求承擔大量費用以遵守這些法規或糾正任何違反這些法規的行為。我們未能遵守適用的政府法規也可能導致我們的業務或部分業務停止，產品召回或罰款，以及限制我們繼續或擴大業務的能力。此外，由於我們的許多產品受到監管或銷售到受監管的行業，我們在營銷我們的產品時必須遵守其他法規。我們開發、配置和銷售我們的產品，以滿足這些法規所產生的客户需求。這些法規的任何重大變化都可能減少對我們產品的需求，迫使我們修改產品以符合新法規或增加我們生產這些產品的成本。如果對我們產品的需求受到不利影響或我們的成本增加，我們的經營業績和業務將受到影響。
我們的產品和運營也經常受到國際標準組織等行業標準機構的規則以及FDA等其他機構的監管。我們還必須遵守工作安全規則。如果我們不能充分解決這些法規中的任何一項，我們的業務可能會受到損害。
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我們受到FDA和某些類似的外國監管機構的廣泛監管，不遵守這些法規可能會損害我們的聲譽，業務，財務狀況和運營結果。
我們的許多產品都受到FDA和某些類似的外國監管機構的監管。此外，我們的一些產品未來可能會受到FDA和某些類似的外國監管機構的監管。這些法規管理各種與產品有關的活動，從質量管理、設計和開發到標籤、製造、促銷、銷售和分銷。如果我們或我們的任何供應商或經銷商未能遵守FDA及其他適用的監管要求，或被認為可能未能遵守，除其他外，我們可能面臨警告信；對我們和我們客户的不利宣傳；調查或違規通知、罰款、禁令和民事處罰；進口或出口限制；部分暫停或完全關閉生產設施或實施經營限制；在獲得FDA所需許可或批准或國外同等產品方面的難度增加；我們或我們客户的產品被扣押或召回；或者無法銷售我們的產品。FDA或其他監管機構的任何此類行動都可能擾亂我們的業務和運營，導致鉅額補救成本，並對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，全球監管環境日益嚴格。例如，歐盟通過了新的歐盟體外診斷條例(EU IVDR)，對醫療器械的營銷和銷售施加了更嚴格的要求，包括在臨牀評估要求、質量系統和上市後監督方面。製造商將在2022年5月之前滿足歐盟對目前市場上的體外診斷醫療設備的IVDR要求。未能滿足這些要求可能會對我們在歐盟和其他將其產品註冊與歐盟要求捆綁在一起的地區的業務造成不利影響。
我們的一些產品受到特別複雜的法規的約束，例如有毒物質的法規，如果不遵守這些法規，可能會損害我們的業務。
我們的一些產品和相關消耗品與化學品一起使用，這些化學品的製造、加工、分銷和通知要求受美國環境保護局(EPA)根據《有毒物質控制法》以及其他國家/地區的監管機構根據類似法律進行監管。《有毒物質控制法》規定，除其他事項外，對化學品的測試、製造、加工和分配，對受管制化學品對人體健康和安全的影響進行測試，以及化學品的進出口。《有毒物質控制法》禁止任何人在美國製造任何未經環保局審查其對健康和安全影響的化學品，並將其列入環保局的化學物質清單。我們必須確保這些化學品的製造、加工、分銷和通知符合這些法律，並隨着這些要求的變化而適應所有適用國家/地區的監管要求。如果我們在製造或分銷我們的產品時未能遵守通知、記錄保存和其他要求，我們可能會受到民事處罰、刑事起訴，在某些情況下，在產品或成分物質合規之前，我們可能被禁止分銷或營銷我們的產品。
如果我們未能遵守政府的合同法律和法規，我們的業務可能會受到影響。
我們收入的一部分來自對美國、州、地方和外國政府及其各自機構的直接和間接銷售。此類合同須遵守各種採購法律和條例，以及與合同的訂立、管理和履行有關的合同規定。不遵守這些法律、法規或我們政府合同中的條款，可能會導致施加各種民事和刑事處罰、終止合同、沒收利潤、暫停付款、增加定價壓力或暫停未來的政府合同。如果我們的政府合同被終止，如果我們被暫停政府工作，或者如果我們競爭新合同的能力受到不利影響，我們的業務可能會受到影響。
我們的聲譽、開展業務的能力和財務報表可能因我們的任何員工、代理人或業務合作伙伴的不當行為而受到損害。
我們不能保證我們的內部控制和合規系統將始終保護我們免受我們的員工、代理或業務合作伙伴(或我們收購或合作的業務)違反美國和/或非美國法律的行為的影響，這些行為包括監管向政府官員支付款項、賄賂、欺詐、回扣和虛假索賠、定價、銷售和營銷做法、利益衝突、競爭、僱傭做法和工作場所行為、進出口合規、洗錢和數據隱私的法律。特別是，美國《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》和其他司法管轄區的類似反賄賂法律一般禁止公司及其中間人以獲取或保留業務為目的向政府官員支付不當款項，我們在世界上許多地區開展業務，這些地區在一定程度上經歷了政府腐敗。任何此類不當行為或對此類行為的指控都可能損害我們的聲譽，使我們在美國和其他司法管轄區受到民事或刑事調查以及相關的股東訴訟，可能導致重大的民事和刑事、金錢和非金錢處罰，並可能導致我們產生鉅額法律和調查費用。此外，政府可能會尋求追究我們作為繼任者對以下行為的責任
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我們投資或收購的公司。我們還依賴我們的供應商遵守我們的供應商行為標準，而此類行為標準的重大違規行為可能會對我們的業務、聲譽和財務報表產生實質性影響。
我們的退休及退休後退休金計劃受金融市場風險影響，可能對我們未來的經營業績及現金流量產生不利影響。
我們有大量的退休和退休後養老金計劃資產和債務。金融市場和利率的表現會影響我們的計劃支出和融資義務。市場利率的大幅下降、計劃資產公允價值的減少以及計劃資產的投資損失將增加我們的融資義務，並對我們的經營業績和現金流產生不利影響。
合併和收購競爭對手的影響很難預測，可能會損害我們的業務。
生命科學行業競爭激烈，面臨着越來越多的整合。我們行業的整合可能導致現有競爭對手通過業務合併增加其市場份額，並導致更強大的競爭對手，這可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。我們可能無法在日益整合的行業中成功競爭，也不能肯定地預測行業整合將如何影響我們的競爭對手或我們。
如果我們不能成功地管理我們製造業務的整合和精簡，我們可能無法實現預期的效率，我們向客户交付產品的能力可能會中斷。
儘管我們利用世界各地的製造設施，但我們已經並可能進一步將我們的製造業務整合到我們的某些工廠，以實現效率和毛利率的提高。此外，我們通常會將我們收購的產品的生產整合到我們的供應鏈和製造流程中，這些流程技術複雜，需要專業知識才能運營。如果我們無法在合併後的地點建立生產高質量產品的流程，我們可能無法實現預期的協同效應，生產可能會中斷，這可能會對我們的業務和運營業績產生不利影響。
如果我們的製造能力與我們產品的需求不匹配，我們的經營業績可能會受到影響。
由於我們不能立即調整我們的產能和相關成本結構以適應快速變化的市場狀況，當需求不符合我們的預期時，我們的製造能力可能會超過我們的生產要求。如果在經濟低迷期間我們有過剩的製造能力，那麼與過剩的製造能力相關的固定成本將對我們的毛利率和運營業績產生不利影響。如果在市場普遍好轉或某一細分市場好轉期間，我們無法增加製造能力以滿足產品需求，我們可能無法及時履行訂單，這可能會導致訂單取消、合同違約或賠償義務。這種無能為力可能會對我們改善業績的能力造成實質性的不利影響。
依賴合同製造和外包供應鏈的其他部分，包括物流和第三方包裹遞送服務，可能會對我們將產品推向市場的能力產生不利影響，並損害我們的聲譽。依賴外包的信息技術和其他行政職能可能會削弱我們有效運作的能力。
作為我們簡化運營和管理成本的努力的一部分，我們外包了製造過程和其他功能的各個方面，並繼續評估額外的外包。如果我們的合同製造商或其他外包商不能及時或在令人滿意的質量水平上履行他們的義務，我們將產品推向市場的能力和我們的聲譽可能會受到影響。例如，在市場好轉期間，我們的合同製造商可能無法滿足我們的需求要求，這可能使我們無法及時滿足客户的訂單。這些製造商的業績在很大程度上不受我們的控制。如果一個或多個第三方包裹遞送提供商遭遇服務嚴重中斷或價格大幅上漲，我們可能不得不尋找替代提供商，我們的成本可能會增加，我們的產品可能會被阻止或延遲交付。此外，更改或更換我們的合同製造商、物流提供商或其他外包商可能會導致中斷或延誤。此外，我們還將大部分信息技術(“IT”)和其他行政職能外包出去。由於IT對我們的運營至關重要，我們的IT提供商的任何失敗都可能會削弱我們有效運營的能力。除了上述風險外，製造或IT外包的問題還可能導致收入下降和未執行效率下降，並影響我們的運營結果和股票價格。
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過去和正在進行的業務造成的環境污染可能使我們承擔重大責任。
我們以前擁有或租賃的某些物業正在接受地下污染的補救。儘管我們因某些物業所需的補救責任而受到賠償，但如果這些賠償義務沒有履行，我們可能會承擔責任。在其他情況下，我們已同意就與污染有關的責任向某些物業的現有所有者提供賠償，包括我們以前有關聯的公司，如惠普公司、惠普企業(前身為惠普公司)和瓦里安醫療系統公司。此外，我們以前擁有或租賃的其他物業，我們過去曾經營或以其他方式合同承擔的其他物業或為某些實際或或有環境責任提供賠償，可能需要或確實需要補救。雖然我們不知道任何該等物業或設施有任何與任何潛在環境污染有關的重大責任，但如果發現存在材料層面的環境污染，我們可能會承擔重大責任。此外，在收購某些公司方面，我們承擔了環境問題的其他成本和潛在或或有負債。任何重大成本或負債都可能對經營業績產生不利影響。
我們當前和歷史上的製造流程和運營涉及或曾經涉及使用受各種外國、聯邦、州和地方環境保護以及健康和安全法律法規監管的某些物質。因此，我們可能會因環境污染而承擔責任，而這些責任可能是巨大的。儘管我們的政策是對我們在美國境內外的地點實施嚴格的環境保護和健康安全標準，但我們可能並不知道可能使我們承擔責任的所有條件。此外，如果未來的任何氣候變化立法將要求國內或國際環境監管機構實施更嚴格的標準，我們可能需要對我們的製造工藝進行某些改變和適應。不遵守這些環境保護和健康安全法律法規可能會導致民事、刑事、監管、行政或合同制裁，包括罰款、處罰或停職。如果我們違反這些法律或法規，或根據這些法律或法規承擔責任，我們的財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
第三方可能會聲稱我們侵犯了他們的知識產權，我們可能會遭受鉅額訴訟或許可費用，或者被阻止銷售產品或服務。
第三方可能會不時地聲稱我們的一個或多個產品或服務侵犯了他們的知識產權。我們在個案的基礎上對此類索賠進行分析並採取行動。由於我們技術的複雜性和知識產權訴訟的不確定性，任何有關專利或其他知識產權的糾紛或訴訟都可能代價高昂且耗時，並可能分散我們的管理層和關鍵人員的業務運營。侵犯知識產權的索賠可能迫使我們簽訂代價高昂或限制性的許可協議，這可能要求我們重新設計我們的產品，這將是昂貴和耗時的，和/或可能使我們面臨重大損害或禁止開發和銷售我們的某些產品或服務的禁令。我們的知識產權組合在提出反索賠或談判許可證以迴應知識產權侵權索賠方面可能沒有用處。在我們的某些業務中，我們依賴第三方知識產權許可，我們不能確保這些許可在未來繼續向我們提供，或者可以擴展到以優惠條款或根本不包括新產品。
第三方可能會侵犯我們的知識產權，我們可能會遭受競爭損害或花費大量資源來執行我們的權利。
我們的成功在很大程度上取決於我們的專有技術，包括我們通過收購獲得的技術。我們依靠各種知識產權，包括專利、版權、商標和商業祕密，以及保密條款和許可安排，來建立我們的專有權利。如果我們不成功地執行我們的知識產權，我們的競爭地位可能會受到影響，從而損害我們的經營業績。
我們未決的專利、版權和商標註冊申請可能不被允許，或者競爭對手可能會對我們的專利、版權或商標的有效性或範圍提出質疑。此外，我們的專利、版權、商標和其他知識產權可能不會為我們提供顯著的競爭優勢。
我們可能需要花費大量資源來監控和執行我們的知識產權，而我們可能不知道或無法檢測或證明第三方的侵權行為。如果我們不能發現侵權行為並迅速或根本不執行我們的知識產權，我們的競爭地位可能會受到損害。在某些情況下，我們可能會因為侵權者擁有主導的知識產權地位或其他商業原因而選擇不執行。此外，競爭對手可以通過圍繞我們的知識產權進行設計或開發非侵權的競爭技術來避免侵權。知識產權和我們行使知識產權的能力在一些國家可能無法獲得或受到限制
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可能會讓競爭對手更容易奪取市場份額，並可能導致收入損失。此外，我們的一些知識產權被授權給其他人，這可能使他們能夠利用這些知識產權與我們競爭。
税法的變化、税務審查的不利解決方案或額外的税務負債可能對我們的經營業績、財務狀況和流動性產生重大不利影響。
我們在美國、新加坡和不同的外國司法管轄區都要納税。在我們運營的司法管轄區內的政府定期實施税收法律和法規的變化。任何從根本上改變美國或新加坡公司税收的税法的實施都可能對我們的有效税率產生重大影響，並可能對我們的財務業績產生重大不利影響。
美國《減税和就業法案》(簡稱《税法》)顯著改變了總部設在美國的跨國公司的税收。我們遵守税法要求在我們的財務報表中使用估計，並在核算其條款時做出重大判斷。税法的實施需要國税局(“IRS”)以及州税務當局的解釋和實施條例。這項立法可能需要進行潛在的修正和技術修正，其中任何一項都可能大大減輕或增加立法的某些不利影響。隨着税法法規和指導的演變，以及我們收集信息和進行更多分析，我們的結果可能與之前的估計不同，並可能對我們的財務狀況產生重大影響。
我們亦須接受全球多個司法權區税務機關的報税審查。我們定期評估持續税務檢查導致不利結果的可能性，以確定我們的税項撥備是否充足。這些評估可能需要高度的判斷和估計。與銷售庫存、服務、知識產權和成本分攤安排相關的公司間交易非常複雜，會影響我們的納税義務。我們的税務負債的計算涉及處理多個司法權區複雜税務法律及法規應用的不確定性。不能保證持續税務檢查的結果不會對我們的經營業績及財務狀況產生不利影響。税務不確定性的最終解決方案與目前估計的差異可能對我們的財務業績和狀況產生不利影響。
如果税收優惠政策改變或停止生效，我們的所得税可能會大幅增加。
我們受益於向我們的海外子公司提供的税收優惠，以鼓勵投資或就業。幾個司法管轄區已經向美國提供了税收優惠，這些優惠需要在未來的不同時間續簽。這些激勵措施的條件是達到各種投資和就業門檻，或特定類型的收入。如果激勵措施到期後不續簽，我們的税收可能會增加。如果我們不能或不希望滿足全部或部分税收優惠條件，我們可能會失去相關的税收優惠，並可能被要求退還之前實現的税收優惠。因此，如果我們保持税收優惠的好處，我們的實際税率可能會更高。
我們有未償債務，並可能在未來產生其他債務，這可能會對我們的財務狀況、流動性和運營結果產生不利影響。
我們參與了一項10億美元的五年期無擔保信貸安排，該安排將於2024年3月13日到期。自.起2019年10月31日，該公司有1.15億美元在信貸安排下的未償還債務。2019年8月7日，我們簽署了一項信貸協議修正案，其中規定了一項5億美元的短期貸款安排，該貸款已全部用於完成對BioTek的收購。2019年10月21日，我們對信貸協議進行了第二次修訂，更新了信貸協議下可用於額外增量定期貸款的金額，以允許額外的增量貸款，最高可達5億美元截至2019年10月31日，我們在額外的增量貸款下沒有借款。我們目前的未償還本金總額為18億美元在優先無擔保票據中。我們可能會在未來借入更多金額，並將未來借款所得款項用於一般公司用途、未來收購、擴大業務或回購我們已發行的普通股。
我們發生這筆債務以及我們總債務水平的增加，可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響，其中包括：
• | 增加了我們在業務不景氣、競爭壓力以及不利的經濟和行業狀況下的脆弱性； |
• | 需要將更多的運營預期現金流用於償還債務，從而減少可用於其他目的的預期現金流，包括資本支出、收購、股票回購和股息；以及 |
• | 限制了我們在規劃或應對業務和行業變化方面的靈活性。 |
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我們的信貸安排對我們施加了限制，包括限制我們對我們的資產設立留置權和從事某些類型的出售和回租交易的能力，以及我們的子公司產生債務的能力，並要求我們保持遵守特定的財務比率。我們遵守這些比率的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響。此外，管理我們優先票據的契約包含可能對我們產生某些留置權或從事某些類型的出售和回租交易的能力產生不利影響的契約。如果我們違反了任何公約，並且沒有從貸款人或票據持有人那裏獲得豁免，那麼，在適用的治療期的限制下，我們的未償債務可以被立即宣佈為到期和應付。
如果我們的工廠、設施或分銷系統因災難而蒙受損失，我們的運營可能會受到嚴重損害。
我們的工廠、設施和配電系統因火災、洪水、恐怖主義、日益嚴重或日益頻繁的極端天氣事件或其他自然或人為災難而遭受災難性損失。特別是，我們的幾個設施可能會因為它們的位置而受到地震造成的災難性損失。我們在加州的生產設施、總部和實驗室，以及我們在日本的生產設施，都位於地震活動高於平均水平的地區。如果我們的任何設施發生災難性損失，可能會擾亂我們的運營，推遲生產、發貨和收入，並導致修復或更換設施的鉅額費用。如果發生這種中斷，我們可能會違反協議，我們的聲譽可能會受到損害，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。此外，由於我們已經整合了我們的製造設施，而且我們可能沒有現成的宂餘製造能力，因此在任何一個地點發生災難時，我們的運營更有可能發生中斷。雖然我們為財產損失和業務中斷提供保險，但我們不為地震或恐怖主義造成的中斷或潛在損失提供保險或財務準備金。此外，我們的第三方保險覆蓋範圍將根據可用性、成本和我們關於風險保留的決定而不時在類型和金額上有所不同。經濟狀況和全球市場的不確定性可能會對我們能夠獲得第三方保險的成本和其他條款產生不利影響。如果我們的第三方保險承保範圍受到不利影響，或者在我們選擇自我保險的程度上，我們可能面臨更大的風險，即我們的財務狀況將受到災難性損失的損害。
如果我們的信息技術系統遭遇重大破壞或安全漏洞，或者如果我們未能成功實施新系統和軟件，我們的業務可能會受到不利影響。
我們依賴整個公司的幾個集中式信息技術系統來提供產品和服務、保存財務記錄、處理訂單、管理庫存、處理對客户的發貨以及運行其他關鍵功能。我們的信息技術系統可能容易受到停電、硬件故障、計算機病毒、計算機黑客攻擊、電信故障、用户錯誤、災難或其他不可預見事件的破壞、中斷或關閉。我們的信息技術系統也可能遇到服務中斷、延誤或中斷，或與不時發生的系統集成、軟件升級或系統遷移工作有關的錯誤。如果我們在涉及我們與客户或供應商的互動的信息技術系統中經歷長期的系統中斷，可能會導致銷售和客户的損失，以及大量的增量成本，這可能會對我們的業務產生不利影響。此外，我們的信息技術系統的安全漏洞可能導致屬於我們或我們的員工、合作伙伴、客户或供應商的機密信息被挪用或未經授權披露，這可能會導致我們遭受重大的財務或聲譽損害。
全球銀行業和信貸市場的不利狀況可能會對我們的現金投資價值產生不利影響，或損害我們的流動性。
自.起2019年10月31日，我們有現金和現金等價物，大約13.82億美元以貨幣市場基金、定期存款賬户和銀行活期存款賬户的組合投資或持有。在某些情況下，金融市場的混亂可能會導致無法獲得貨幣市場基金等傳統上被視為高流動性的資產。我們投資的交易對手金融機構或基金的任何倒閉都可能對我們的現金和現金等價物頭寸產生不利影響，進而影響我們的經營業績和財務狀況。
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與“衝突礦物”相關的法規可能會導致我們產生額外的費用，並可能限制用於製造我們產品的某些金屬的供應並增加成本。
我們受美國證券交易委員會規則的約束，該規則要求上市公司披露被稱為衝突礦物的特定礦物，這些礦物對於已製造或簽約製造的產品的功能或生產是必要的。該規定要求企業在每年5月31日之前向美國證券交易委員會提交年度披露報告，要求公司進行盡職調查，披露並報告此類礦產是否來自剛果民主共和國或鄰國。我們正在實施的這些規則可能會影響以具有競爭力的價格採購我們產品中使用的某些礦物的充足數量，包括錫、鉭、金和鎢。供應無衝突礦產的供應商數量可能有限。此外，可能存在與遵守披露要求相關的重大成本，例如與確定我們產品中使用的某些礦物來源的盡職調查過程相關的成本，以及由於此類核實活動而可能導致的產品、工藝或供應來源變化的成本。由於我們的供應鏈很複雜，我們的一些產品使用合同製造商，我們可能無法通過我們實施的盡職調查程序充分核實我們產品中使用的相關礦物的來源，這可能會損害我們的聲譽。我們還可能遇到挑戰，以滿足那些要求我們產品的所有組件都被認證為無衝突的客户，如果我們無法做到這一點，這可能會使我們處於競爭劣勢。
我們不能保證我們將繼續為我們的普通股支付股息。
自2012財年第一季度以來，我們已經為普通股支付了季度股息。任何未來派息的時間、宣佈、金額和支付均由我們的董事會酌情決定，並將取決於許多因素，包括我們的可用現金、估計的現金需求、收益、財務狀況、經營結果、資本要求，以及我們合同協議中的限制、適用法律、監管限制、行業慣例和董事會認為相關的其他業務考慮因素。我們分紅計劃的改變可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。
項目1B。項目2。未解決的員工意見
沒有。
第二項。屬性
自.起2019年10月31日，我們在全球擁有或租賃了總計約660萬平方英尺的空間。其中，我們擁有約450萬平方英尺，並租賃了剩餘的210萬平方英尺。我們的銷售和支持設施總共佔地約80萬平方英尺。我們的製造工廠、研發設施以及倉庫和行政設施佔地約580萬平方英尺。我們的所有業務都在世界各地共用銷售辦事處。
有關我們每項業務的信息如下：
生命科學與應用市場業務。我們的生命科學和應用市場業務在澳大利亞、中國、德國、意大利、馬來西亞、新加坡、英國和美國設有製造和研發設施。
診斷和基因組學業務。我們的診斷和基因組業務在比利時、丹麥、馬來西亞和美國擁有製造和研發設施。
Agilent CrossLab Business 我們的安捷倫交叉實驗室業務在澳大利亞、中國、德國、日本、荷蘭、新加坡、英國和美國擁有製造和研發設施。
第三項。法律訴訟
我們參與訴訟、索賠、調查和訴訟，包括但不限於在正常業務過程中出現的知識產權、商業、房地產、環境和就業問題。目前不存在我們目前認為可能和合理地可能對我們的業務、綜合財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響的懸而未決的事項。
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第四項。煤礦安全信息披露
不適用。
第II部
第5項。註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
我們的普通股在紐約證券交易所上市，股票代碼為“A”。 截至 2019年12月2日，有幾個20,989記錄在案的普通股東
本項目要求提供的有關股權補償計劃的信息包括在標題下。“股權薪酬計劃“ 在我們即將召開的股東周年大會的委託聲明中， 2020年3月18日，將根據第14A條向美國證券交易委員會提交，並通過引用併入本文。
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目錄表
股價表現圖
下圖顯示了我們普通股的累計股東總回報與S指數和我們的同行組的累計總回報，該組由S指數醫療保健和材料指數中的所有公司組成，假設2014年10月31日的初始投資為100美元，並對所有股息進行再投資。我們普通股的累計回報也進行了調整，以反映我們的電子測量業務於2014年11月1日剝離為一家名為Keysight Technologies，Inc.的獨立上市公司。
安捷倫的股價表現如下圖所示，並不代表未來的股價表現。這張績效圖表的數據是由標準普爾為我們編制的。
*指數回報 | |||||||||||
基座 | * | ||||||||||
期間 | |||||||||||
公司名稱/索引 | 10/31/2014 | 10/31/2015 | 10/31/2016 | 10/31/2017 | 10/31/2018 | 10/31/2019 | |||||
安捷倫科技 | 100 | 96.51 | 112.56 | 177.46 | 170.53 | 201.15 | |||||
標準普爾500指數 | 100 | 105.20 | 109.94 | 135.93 | 145.91 | 166.81 | |||||
同級組 | 100 | 106.66 | 104.08 | 128.12 | 138.06 | 151.39 | |||||
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目錄表
發行人購買股權證券
下表彙總了該公司在截至本季度結束的季度期間按交易日期購買根據《交易法》第12節登記的股權證券的信息。2019年10月31日。公司在截止會計年度內購買的普通股總數2019年10月31日是10,436,060股份。
期間 | 總人數 普通股 購買庫存（1） | 加權平均 每股支付價格 普通股(2) | 總計 數量 普通股 購買的股票 公開的一部分 已宣佈的計劃或 節目(1) | 極大值 近似值 股份價值 普通股， 可能還會是 根據以下條款購買 計劃或計劃 (單位：百萬)(1) | ||||||||||
2019年8月1日至 2019年8月31日 | 234,947 | 69.42 | 234,947 | $ | 1,060 | |||||||||
2019年9月1日至 2019年9月30日 | 208,701 | 75.77 | 208,701 | $ | 1,044 | |||||||||
2019年10月1日至 2019年10月31日 | 222,205 | $ | 74.93 | 222,205 | $ | 1,027 | ||||||||
總計 | 665,853 | $ | 73.25 | 665,853 | ||||||||||
(1) | 2018年11月19日，我們宣佈董事會批准了一項新的股份回購計劃（“2019年回購計劃”），該計劃旨在減少或消除因公司員工股權激勵計劃下發行股票而導致的攤薄效應。2019年股票回購計劃授權購買最多 17.5億美元我們的普通股由公司酌情決定，並沒有固定的終止日期。截至 2019年10月31日，我們有剩餘的回購授權， 10.3億美元我們的普通股在這個計劃下。2019年回購計劃並不要求公司收購特定數量的股份，並可能隨時暫停、修改或終止。截至 2019年10月31日所有回購股份均已退出。 |
(2) | 普通股每股支付的加權平均價格不包括佣金成本。 |
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目錄表
項目6. 選定的財務數據
選定的財務數據
(未經審計)
截至2011年10月31日的年度， | |||||||||||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | |||||||||||||||
(單位：百萬，不包括每股數據) | |||||||||||||||||||
綜合運營報表數據： | |||||||||||||||||||
淨收入 | $ | 5,163 | $ | 4,914 | $ | 4,472 | $ | 4,202 | $ | 4,038 | |||||||||
持續經營的税前收入 | $ | 919 | $ | 946 | $ | 803 | $ | 544 | $ | 480 | |||||||||
持續經營收入 | $ | 1,071 | $ | 316 | $ | 684 | $ | 462 | $ | 438 | |||||||||
已終止業務的虧損，税後淨額 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | (37 | ) | ||||||||
淨收入 | $ | 1,071 | $ | 316 | $ | 684 | $ | 462 | $ | 401 | |||||||||
每股淨收益—基本： | |||||||||||||||||||
持續經營收入 | $ | 3.41 | $ | 0.98 | $ | 2.12 | $ | 1.42 | $ | 1.32 | |||||||||
已終止業務的虧損，税後淨額 | — | — | — | — | (0.12 | ) | |||||||||||||
每股淨收益-基本 | $ | 3.41 | $ | 0.98 | $ | 2.12 | $ | 1.42 | $ | 1.20 | |||||||||
每股淨收益—攤薄： | |||||||||||||||||||
持續經營收入 | $ | 3.37 | $ | 0.97 | $ | 2.10 | $ | 1.40 | $ | 1.31 | |||||||||
已終止業務的虧損，税後淨額 | — | — | — | — | (0.11 | ) | |||||||||||||
每股淨收益-稀釋後 | $ | 3.37 | $ | 0.97 | $ | 2.10 | $ | 1.40 | $ | 1.20 | |||||||||
計算每股基本淨收益所用的加權平均股份 | 314 | 321 | 322 | 326 | 333 | ||||||||||||||
計算每股攤薄淨收益所用的加權平均股份 | 318 | 325 | 326 | 329 | 335 | ||||||||||||||
宣佈的每股普通股現金股息 | $ | 0.656 | $ | 0.596 | 0.528 | $ | 0.460 | $ | 0.400 | ||||||||||
10月31日， | |||||||||||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | |||||||||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||||||||||
綜合資產負債表數據： | |||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | 1,382 | $ | 2,247 | $ | 2,678 | $ | 2,289 | $ | 2,003 | |||||||||
營運資本 | $ | 1,109 | $ | 2,677 | $ | 2,906 | $ | 2,690 | $ | 2,710 | |||||||||
總資產 | $ | 9,452 | $ | 8,541 | $ | 8,426 | $ | 7,794 | $ | 7,479 | |||||||||
長期債務 | $ | 1,791 | $ | 1,799 | $ | 1,801 | $ | 1,904 | $ | 1,655 | |||||||||
股東權益 | $ | 4,748 | $ | 4,567 | $ | 4,831 | $ | 4,243 | $ | 4,167 | |||||||||
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目錄表
第7項。以下項目：管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
以下討論應與本年度報告10-K表其他部分所載的合併財務報表及其附註一併閲讀。本報告包含前瞻性陳述，包括但不限於關於增長機會的陳述，包括但不限於關於增長機會的陳述，包括收入和我們的終端市場、我們銷售市場的優勢和驅動因素、銷售漏斗、我們的戰略方向、新產品和服務的推出以及我們當前產品和服務的地位、市場對我們產品的需求和採用、我們的產品和解決方案滿足客户需求和滿足行業要求的能力、我們對產品解決方案的差異化、改善客户體驗和增長我們的收益、未來的財務業績、我們的營業利潤率、組合、我們的投資，包括在製造基礎設施、研發以及擴大和改進我們的應用程序和解決方案組合方面的投資。擴大我們在發展中國家和新興市場的地位，我們對平衡資本配置的關注，我們對養老金和其他固定收益計劃的貢獻，商譽和其他無形資產的減值，美國《2017年減税和就業法案》(以下簡稱《税法》)和美國及其他關税的影響，外匯變動的影響，我們的對衝計劃和其他抵消關税和外匯變動影響的行動，我們未來的有效税率，税收估值津貼和未確認的税收優惠，地方政府法規對我們支付供應商或開展業務的能力的影響，我們滿足流動性要求的能力，包括通過運營產生的現金、採用新的會計聲明的潛在影響、賠償、我們產品中使用的材料的來源和供應、我們的銷售、我們的購買承諾、我們的資本支出、我們收購和其他交易的整合和影響以及我們的股票回購計劃和股息，這些都包含風險和不確定因素。我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述預期的結果大不相同，因為各種因素，包括第一部分第11A項和本表格10-K其他部分中討論的那些因素。
概述和執行摘要
Agilent Technologies Inc.安捷倫（“我們”、“安捷倫”或“公司”）於1999年5月在美國特拉華州註冊成立，是生命科學、診斷和應用化學市場的全球領導者，為整個實驗室工作流程提供以應用為中心的解決方案，包括儀器、軟件、服務和耗材。
2019年，我們以2.5億美元收購了細胞分析工具開發商ACEA Biosciences Inc.(簡稱ACEA)100%的股份。此外，我們還完成了對私人所有的獅心科技有限公司(“BioTek”)的收購，該公司是設計、製造和分銷創新生命科學儀器的領先者11.7億美元.該等業務之財務業績已自結算日起計入我們之財務業績。
2018年，我們收購了七家業務，收購價合計約為5.36億美元。其中最大的是Advanced Analytical Technologies，Inc.（“AATI”）以現金約2.68億美元。 在……裏面2017年，我們收購了兩家業務，合併收購價約為1.25億美元現金。
Agilent的淨收入， 51.63億美元在……裏面2019增額5%相比 2018. 2000年外匯變動 2019產生了全面的 不利的對收入的影響約為 2 與之相比， 2018.收購 2019與之相比， 2018.生命科學和應用市場業務的收入增長 1%在……裏面2019相比 2018.外匯走勢， 不利的對收入的影響 2百分點 2019相比 2018. 診斷和基因組學業務的收入增長 8個百分點在……裏面2019相比 2018.外匯走勢， 不利的對收入的影響 3百分點 2019相比 2018. Agilent CrossLab業務收入增長 8個百分點在……裏面2019相比 2018.外匯走勢， 不利的對收入的影響 3百分點 2019相比 2018.
Agilent的淨收入， 49.14億美元增額10%在……裏面2018相比 2017. 2000年外匯變動 2018產生了全面的 有利的對收入的影響約為 2 與之相比， 2017.收購 2018與之相比， 2017.生命科學和應用市場業務的收入增長 9%在……裏面2018相比 2017.外匯走勢總體而言， 有利的對收入的影響 2百分點 2018相比 2017.診斷和基因組學業務的收入增長 10%在……裏面2018相比 2017.外匯走勢總體而言， 有利的影響3收入的百分比 2018相比 2017. Agilent CrossLab業務收入增長 百分之11在……裏面2018相比 2017.外匯走勢總體而言， 有利的對收入的影響 2百分點 2018相比 2017.
淨收入為10.71億美元在……裏面2019與淨收益相比3.16億美元和6.84億美元在……裏面2018和2017，分別。截至2009年12月24日止年度淨收入 2019年10月31日受到2.99億美元的離散税收優惠的影響，
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目錄表
重組和延長公司在新加坡的税收優惠政策。截至2009年12月24日止年度淨收入 2018年10月31日受到與2017年12月22日通過的税法頒佈有關的5.52億美元的離散税費的影響。 截至 2019年10月31日和2018，我們有現金和現金等價物餘額， 13.82億美元和22.47億美元，分別為。
2015年5月28日，我們宣佈董事會已批准股份回購計劃（“2015年回購計劃”）。2015年股票回購計劃授權購買最多 11.4億美元我們的普通股由公司酌情決定，直至2018年11月1日。 2015年的回購計劃並沒有要求公司收購特定數量的股份，並可能隨時暫停或終止。止年度 2017年10月31日，我們回購並退休大約 4.1萬的股份1.94億美元根據這項授權。止年度 2018年10月31日，我們回購並退休大約 6.4萬的股份4.22億美元根據這項授權。截至 2018年10月31日，我們有剩餘的回購授權， 1.88億美元我們的普通股根據該計劃於2018年11月1日到期。
2018年11月19日，我們宣佈董事會批准了一項新的股份回購計劃（“2019年回購計劃”），該計劃旨在減少或消除因公司員工股權激勵計劃下發行股票而導致的攤薄效應。2019年股票回購計劃授權購買最多 17.5億美元我們的普通股由公司酌情決定，並沒有固定的終止日期。2019年回購計劃並不要求公司收購特定數量的股份，並可能隨時暫停、修改或終止。 止年度 2019年10月31日，我們回購並退休大約 10.4萬的股份7.23億美元根據這項授權。截至 2019年10月31日，我們有剩餘的回購授權， 10.3億美元我們的普通股在這個計劃下。
截至年底止年度2019年10月31日，現金分紅， 0.656每股，或2.06億美元已申報並支付公司發行在外的普通股。止年度 2018年10月31日，現金分紅， 0.596每股，或1.91億美元已申報並支付公司發行在外的普通股。止年度 2017年10月31日，現金分紅， 0.528每股，或1.7億美元已申報並支付公司發行在外的普通股。
在……上面2019年11月20日我們宣佈了季度分紅， $0.18每股普通股，或約 5600萬美元這筆錢將在2020年1月22日致截至交易日收盤時登記在冊的股東2019年12月31日。未來派息的時間和金額將由我們的董事會決定和批准。
展望未來，我們將繼續專注於差異化產品解決方案、改善客户體驗、持續增長和收益擴張。我們仍然樂觀地認為，我們有能力和韌性應對任何不斷變化的市場狀況，在2020財年取得積極成果。此外，我們仍然專注於通過我們的股息和股票回購計劃實現均衡的資本配置。我們預計外匯將對2020年的收入產生負面影響，但我們也預計近期收購的貢獻將部分抵消匯率影響。
關鍵會計政策和估算
按照美國公認的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響我們的合併財務報表和附註中報告的金額。管理層的估計是基於歷史經驗和各種其他被認為合理的假設。儘管這些估計是基於管理層對當前事件和未來可能影響公司的行動的最佳瞭解，但實際結果可能與估計不同。如一項會計政策要求根據作出估計時高度不確定事項的假設作出會計估計，而不同的估計可合理地使用，或會計估計中合理可能發生的變化可能會對財務報表產生重大影響，則該政策被視為關鍵。我們的關鍵會計政策是那些對我們的財務報表有重大影響並涉及管理層困難、主觀或複雜判斷的政策。這些政策包括收入確認、庫存估值、退休和退休後計劃假設、商譽和購買的無形資產的估值以及所得税的會計處理。
收入確認2018年11月1日，我們通過了會計準則編撰主題606，與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)。
我們簽訂合同銷售產品、服務或產品和服務的組合。產品可以包括硬件或軟件，服務可以包括一次性服務事件或隨時間推移執行的服務。
我們的收入主要來自銷售分析和診斷產品和服務。履約義務是合同中承諾將一種獨特的產品或服務轉讓給客户的承諾，是ASC 606規定的會計單位。當承諾的產品或服務的控制權轉移給我們的客户並履行義務時，收入即被確認
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目錄表
履行的金額反映了我們預期有權換取這些產品或服務的對價、交易價格。對於設備、消耗品和大多數軟件許可證，控制權在某個時間點轉移給客户。我們使用當前的支付權、法律所有權、資產的實際佔有以及所有權的風險和回報作為指標來確定控制權轉移給客户。如果接受不是一種形式，客户必須記錄他們對產品或服務的接受。對於包括安裝的產品，如果安裝符合被視為單獨履行義務的標準，則在控制權移交給客户時確認產品收入，並在完成後確認安裝收入。在記錄相關銷售期間，產品收入，包括對經銷商和分銷商的銷售，因保修、退貨和其他調整撥備而減少。
服務收入包括延長保修、客户和軟件支持，包括：軟件即服務、合同後支持、諮詢（包括伴隨診斷）以及培訓和教育。儀器服務合同和軟件維護合同通常為年度合同，在合同或維護期開始時計費。該等合約的收入按直線法於服務期內確認為收入，因為以時間為基礎的進度計量最能反映我們履行該責任的表現。由於服務成本於提供服務時入賬，故並無與服務合約有關的遞延成本。未包含在支持合同中的服務呼叫在提供服務時確認為收入。
我們有獨立軟件的銷售。這些安排通常包括軟件許可證和維護合同，我們已確定這兩者都是不同的履約義務。我們根據各履約責任的相對獨立售價釐定分配至許可及維護合約的交易價格金額。軟件許可收入於控制權轉移至客户時確認。分配至軟件維護合約的收益於維護期（即合約的合約期限）內按直線法確認，因為以時間為基礎的進度計量最能反映我們履行該責任的表現。未指定的軟件升級權利通常作為維護合同的一部分出售，前提是隨時可用。
我們的多要素安排通常包括儀器、安裝或其他啟動服務、和/或軟件、和/或支持或服務的組合。硬件和軟件元素通常同時交付，當控制權移交給客户時確認收入。服務收入遞延入賬，並於合約期間或提供服務並獲客户接納時確認。我們的安排一般不包括任何會對已確認收入產生重大影響的取消、終止或退款規定。
對於有多個履約義務的合同，我們根據相對獨立的銷售價格分配我們預期有權獲得每個履約義務的對價，並在將每個單獨的履約義務的控制權轉讓給客户時確認相關收入。我們通過計算每個履約義務在每個國家/地區的產品和服務的平均歷史銷售價格來估算獨立銷售價格。合同中每個不同的商品或服務的獨立銷售價格是確定的，然後我們根據履約義務按比例分配交易價格。
我們收入的一部分與租賃安排有關。獨立租賃安排不在ASC 606的範圍內，因此按照ASC 840租賃入賬。這些合同中的每一項都被評估為租賃安排，要麼是經營租賃，要麼是使用當前租賃分類指導的銷售型資本租賃。
庫存估價。*我們定期評估庫存的估值，並根據對未來需求和實際使用量的估計，對估計的過剩和過時庫存的價值進行調整。在大多數經濟條件下，很難做出這樣的估計。通過這一分析確定的超額餘額成為我們超額庫存費用的基礎。我們的超額庫存審查流程包括分析銷售預測、管理產品展期以及與製造業合作以最大限度地回收超額庫存。如果實際市場狀況不如管理層預測的那樣有利，可能需要進行額外的減記。如果實際市場狀況比預期更有利，以前減記的庫存可能會出售給客户，導致銷售成本低於預期，運營收入高於預期。
退休和退休後福利計劃假設。額外的退休和退休後福利計劃成本是做生意的一大成本。它們代表的是最終將在未來某個時候結清的債務，因此需要進行估計。養老金會計旨在根據計劃以及投資和資金決定的條款，反映對未來福利成本的確認，高於員工對安捷倫未來平均預期服務的確認。為了估計這些未來付款的影響和我們關於為這些債務提供資金的決定，我們需要在美國普遍接受的會計原則框架內使用精算概念進行假設。兩個關鍵假設是貼現率和計劃資產的預期長期回報。其他重要的假設包括：預期未來工資
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目錄表
增加，預計未來增加的福利支付，預期退休日期，員工流動率，退休人員死亡率，以及投資組合。我們至少每年對這些假設進行評估。
貼現率用於確定美國和非美國計劃在衡量日期10月31日至10月31日期間未來福利支付的現值。為2019和2018，美國的貼現率是基於將預期的計劃福利支付與假設構建的債券投資組合的現金流匹配的結果。在……裏面2019與前一年相比，美國計劃的貼現率有所下降。為2019和2018，非美國計劃的貼現率通常基於高質量公司債券的公佈利率和2019，與前一年相比有所下降。如果我們將貼現率改變1%，影響將小於100萬美元在美國的養老金支出和1300萬美元關於非美國的養老金支出。較低的貼現率增加了養老金福利債務和次年養老金支出的現值；較高的貼現率減少了養老金福利債務和次年養老金支出的現值。
該公司採用權威指引所允許的其他攤銷方法，在列報年度內以一致的基礎攤銷精算損益。對於美國計劃，收益和損失是使用走廊法在參與者的平均未來壽命內攤銷的。對於大多數非美國計劃和美國退休後福利計劃，收益和損失都是使用單獨的層來攤銷每年的收益和損失。
在美國，我們退休和退休後福利計劃的目標資產配置大約為80%到股票，大約 20%固定收益投資。我們的遞延利潤分享計劃目標資產分配約為 60%到股票，大約 百分之40固定收益投資。約 3%我們美國股票投資組合中的一部分是有限合夥制。在美國以外，我們的目標資產配置範圍包括： 31至60%到股票，從 38至百分之61固定收益投資，以及從 零至25%房地產，取決於計劃所有計劃的資產廣泛分散。由於股票市場波動，我們的計劃資產實際分配為 2019年10月31日和2018與目標分配不同。我們的政策是使實際分配與目標分配一致。
股權證券包括交易所交易的普通股和來自廣泛多元化行業的公司的優先股。固定收益證券包括多元化行業的公司債券、政府證券、抵押貸款支持證券、資產支持證券、衍生品工具等的全球投資組合。其他投資包括一個主要由私募股權合夥企業組成的集團信託基金。
計劃資產之預期長期回報乃使用現時及預期資產分配以及過往及預期回報估計。計劃資產按公平值估值。如果我們改變我們的資產回報率， 1%影響將是 400萬美元美國養老金支出， 9百萬美元非美國退休金支出為 2019資產的實際回報率高於預期，加上年內的繳款，降低了明年的養卹金費用，並導致年底的資金到位情況有所增加。記錄的定期養卹金和退休後福利費用淨額為 1000萬美元費用在2019300萬美元的福利， 2018和1500萬美元的支出， 2017.止年度 2018年10月31日和2017包括削減開支和結算收益分別為500萬美元和3200萬美元。
商譽和購買的無形資產。在權威的指導下，我們可以選擇進行定性評估，以確定是否需要進一步的減值測試。會計準則允許實體選擇首先評估定性因素，以確定是否有必要進行兩步測試。如果一家實體根據其定性評估結果認為，報告單位的公允價值低於其賬面價值的可能性大於不可能性(即大於50%的可能性)，則需要進行量化減值測試。否則，將不需要進一步的測試。
該指南包括可能表明報告單位的公允價值低於其賬面價值的事件和情況的例子。這些因素包括宏觀經濟條件，例如實體的經營環境或行業或市場因素的惡化；特定於實體的事件，例如成本增加、財務業績下降或關鍵人員流失；或其他事件，例如預期報告單位將被出售或股票價格在絕對基礎上或相對於同行持續下降。
如果定性評估結果確定報告單位的公允價值極有可能低於其賬面價值，權威指引的規定要求我們對商譽進行兩步減值測試。在第一步，我們將每個報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較。第二步(如有需要)通過對每個報告單位內的個別資產和負債進行基於公允價值的測試來計量減值金額。根據權威指南的定義，報告單位是一個運營部門，或低於一個運營部門的一個級別。我們將具有類似經濟特徵的運營部門的組成部分彙總到我們的報告單位中。
在本財年2019，我們評估了我們三個報告部門的商譽減值，這三個部門包括三個部門：生命科學和應用市場、診斷和基因組學以及安捷倫交叉實驗室。我們對商譽進行了定性測試
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目錄表
三個報告單位減值，截至9月30日，2019。根據我們的定性測試結果，我們認為每個報告單位的公允價值很可能大於其各自的賬面價值。每個季度，我們都會審查事件和情況，以確定是否表明了商譽減值。曾經有過不是截至年度的商譽減值2019年10月31日, 2018和2017.
購買的無形資產主要由收購的開發技術、專有技術、商標和客户關係組成，並使用反映經濟利益消耗或耗盡模式的資產使用年限的最佳估計或6個月至15年的直線方法進行攤銷。我們對所收購無形資產的公允價值的確定涉及使用重大估計和假設。具體地説，我們對所收購的已開發產品技術和正在進行的研發(“IPR&D”)的公允價值的確定涉及與收入增長率和貼現率相關的重大估計和假設。我們對獲得的客户關係的公允價值的確定涉及與收入增長率、折扣率和客户流失率相關的重大估計和假設。我們對收購商標的公允價值的確定涉及使用與收入增長率、特許權使用費費率和折扣率相關的重大估計和假設。該公司認為，分配給收購的資產和承擔的負債的公允價值是基於市場參與者將使用的合理假設和估計。實際結果可能與這些估計值大不相同。知識產權研發最初按公允價值作為無形資產進行資本化，使用年限不確定，此後評估減值。當知識產權研發項目完成時，它被重新分類為可攤銷的購入無形資產，並在其估計使用壽命內攤銷。如果知識產權研發項目被放棄，我們將在放棄期間將相關無形資產的價值計入我們的合併運營報表。
我們不斷監測可能表明有限壽命無形資產的賬面價值可能無法收回的事件和情況變化。當該等事件或情況發生變化時，我們評估有限年期無形資產的可回收性，方法是確定該等資產的賬面價值是否會透過未貼現的預期未來現金流量收回。如果未貼現的未來現金流量總額少於該等資產的賬面金額，我們將根據賬面金額超過資產的公允價值確認減值損失。於2018年內，我們錄得減值費用為2100萬美元與購買的診斷和基因組學部門內被視為無法追回的無形資產有關。
我們的無限期無形資產是知識產權研發無形資產。會計指引容許採用與已發出的商譽減值測試指引類似的定性方法，以測試無限期居住無形資產的減值，並允許選擇首先評估可能影響確定無限期居住無形資產公允價值時所用重大投入的定性因素(事件及情況)，以確定該無限期居住無形資產是否更有可能(即大於50%的機會)減值。一個組織可以選擇繞過對任何時期的任何無限期無形資產的定性評估，而直接計算其公允價值。我們對截至9月30日的無限期無形資產減值進行了定性測試，2019。根據我們的定性測試結果，我們認為這些無限期無形資產的公允價值很可能大於其各自的賬面價值。每個季度，我們都會審查事件和情況，以確定是否對無限期無形資產進行減值。截至年底止年度2019年10月31日, 2018和2017有幾個不是無限期無形資產減值。
所得税會計。 在確定用於財務報表目的的所得税費用時，我們必須做出某些估計和判斷。該等估計及判斷出現於計算税項抵免、利益及扣減，以及計算因就税務及財務報表確認收入及開支的時間差異而產生的若干税項資產及負債，以及與不確定税務狀況有關的利息及罰款時。該等估計的重大變動可能導致我們於往後期間的税項撥備增加或減少。在季度基礎上，我們根據估計的年度有效税率提供所得税。 實際税率高度取決於全球盈利的地理構成、各地區的税務法規、税收抵免的可用性以及我們税務規劃策略的有效性。 我們監控多項因素的變動，並適時調整有效所得税率。 倘實際結果與該等估計不同，則可能對我們的財務狀況及經營業績造成重大影響。
於釐定遞延税項資產是否將全部或部分變現時，亦需要管理層作出重大判斷。當遞延所得税資產的全部或部分很可能無法實現時，必須對遞延所得税資產計提減值準備。在評估遞延税項資產是否有可能收回時，我們會按個別司法權區的基準考慮所有可用的正面及負面證據。我們考慮的證據包括我們過去的經營業績、近年來存在的虧損以及我們對未來應納税收入的預測。
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目錄表
我們的税務負債的計算涉及處理多個司法管轄區複雜税務法律及法規應用的不確定性。儘管所得税不確定性的會計處理指引規定使用確認及計量模式，但釐定不確定税務狀況是否符合該等門檻仍需管理層作出重大判斷。根據所得税不確定性會計處理的指引，對於所有美國和其他税務司法管轄區，我們根據我們對是否以及在何種程度上需要支付額外税款和利息的估計，確認預期税務審計問題的潛在負債。税務不確定性的最終解決方案可能與目前的估計不同，這可能會對所得税開支產生重大影響。如果我們對所得税負債的估計被證明低於最終評估，則需要進一步從費用中扣除。如果發生了某些事件，並且最終證明這些金額的支付是不必要的，則負債的轉回將導致在我們確定不再需要負債的期間確認税收優惠。我們將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款納入合併經營報表的所得税撥備中。
2017年12月22日，税法制定為法律。《税法》極大地改變了美國現行税法，並納入了許多影響我們業務的條款。從我們的2018年年度報告Form 10-K到過渡税費用金額沒有實質性變化。該公司將繼續評估聯邦和州税務當局的進一步指導對其業務和合並財務報表的影響。未來的任何調整都將在確定調整的期間確認為離散所得税支出或福利。我們已經完成了我們的分析，並選擇將全球無形低税收入(“GILTI”)視為“本期成本”。詳情見附註6，“所得税”。
通過新的聲明
有關新會計公告的説明，請參閲綜合財務報表附註2“新會計公告”。
外幣
由於我們的全球經營和融資活動，我們的收入、成本和支出以及貨幣資產和負債都受到外幣匯率變化的影響。這個不利的外幣匯率變化的影響使收入減少了約2截至該年度的百分比2019年10月31日。當外幣匯率的變動對收入產生負面影響時，它也會對我們的成本和支出產生積極影響。這個有利的外幣匯率變化的影響使收入增加了約2截至該年度的百分比2018年10月31日。當外幣匯率的變動對收入產生積極影響時，它也會對我們的成本和支出產生負面影響。我們通過將本年度每個季度最後一個月的實際外幣匯率應用於適用的本年度和上一年期間來計算外幣匯率變動的影響。我們在短期和預期的基礎上對不以子公司功能貨幣計價的收入、費用和資產負債表風險進行對衝。我們確實在綜合經營報表和資產負債表的個別項目中經歷了一些波動，因為我們的對衝計劃並不是為了抵消每一類收入、費用、貨幣資產和負債的匯率變動。我們的套期保值計劃旨在相對短期(最長12個月的滾動週期)對匯率變動進行對衝。因此，從長遠來看，我們會受到匯率波動的影響。在一定程度上，如果我們被要求以外幣支付全部或部分收購價格，我們可能會簽訂外匯合同，以降低匯率變動影響交易美元成本的風險。
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目錄表
運營成果
淨收入
截至2011年10月31日的年度， | 2019年比2018年 變化 | 2018年與2017年相比變化 | |||||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||||||
淨收入： | |||||||||||||||
產品 | $ | 3,877 | $ | 3,746 | $ | 3,397 | 3% | 10% | |||||||
服務和其他 | $ | 1,286 | $ | 1,168 | $ | 1,075 | 10% | 9% | |||||||
淨收入合計 | $ | 5,163 | $ | 4,914 | $ | 4,472 | 5% | 10% | |||||||
截至2011年10月31日的年度， | 2019年比2018年 變化 | 2018年與2017年相比變化 | ||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | ||||||||||
佔總淨收入的百分比： | ||||||||||||
產品 | 75 | % | 76 | % | 76 | % | (1)ppt | — | ||||
服務和其他 | 25 | % | 24 | % | 24 | % | 1個百分點 | — | ||||
總計 | 100 | % | 100 | % | 100 | % | ||||||
Agilent的淨收入， 51.63億美元截至該年度為止2019年10月31日增額5%相比 2018. 2000年外匯變動 2019有 不利的影響近似 2 相比之下， 2018. Agilent的淨收入， 49.14億美元增額10%在……裏面2018相比 2017. 2000年外匯變動 2018vbl.有一個有利的影響近似 2 相比之下， 2017.
產品收入包括銷售分析儀器、軟件和耗材產生的收入。 產品收入增加 3%截至該年度為止2019年10月31日相比之下， 2018.產品收入增長受到細胞分析業務銷售額增加的影響，主要是由於我們最近收購的貢獻。此外，產品收入增長受到消耗品及核酸解決方案業務強勁銷售的影響，部分被液相色譜、氣相色譜、液相色譜質譜及光譜產品收入疲弱所抵銷。產品收入增加 10%截至該年度為止2018年10月31日相比之下， 2017.產品收入增長主要由光譜、質譜及耗材業務產品收入強勁增長帶動。
服務和其他收入主要包括安捷倫CrossLab服務以及診斷和基因組學業務中的服務產生的收入。安捷倫CrossLab業務中的一些重要服務包括多供應商儀器的維修和維護、合規服務和安裝服務。診斷和基因組學業務中的一些重要服務包括與配套診斷和核酸業務相關的諮詢服務。
服務和其他收入增加10%在……裏面2019與之相比2018。2019年，安捷倫CrossLab業務的服務和其他收入比2018年增長了9%，對匯率的不利影響為3個百分點。安捷倫CrossLab業務提供的幾乎所有主要服務都為所有地理區域的收入增長做出了貢獻。由於我們所有業務的服務收入增長，診斷和基因組業務的服務正在增加。
服務和其他收入增加9%在……裏面2018與之相比2017。在我們的安捷倫交叉實驗室業務中，所有主要服務類別的服務和其他收入都有所增加。由於我們的基因組學和病理學業務的服務收入增長，診斷和基因組學業務的服務正在增加。
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目錄表
按部門劃分的淨收入
截至2011年10月31日的年度， | 2019年比2018年 變化 | 2018年與2017年相比變化 | |||||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||||||
按部門劃分的淨收入： | |||||||||||||||
生命科學與應用市場 | $ | 2,302 | $ | 2,270 | $ | 2,081 | 1% | 9% | |||||||
診斷學和基因組學 | $ | 1,021 | $ | 943 | $ | 860 | 8% | 10% | |||||||
安捷倫交叉實驗室 | $ | 1,840 | $ | 1,701 | $ | 1,531 | 8% | 11% | |||||||
淨收入合計 | $ | 5,163 | $ | 4,914 | $ | 4,472 | 5% | 10% | |||||||
生命科學和應用市場業務的收入增長 1%在……裏面2019相比 2018.外匯走勢總體而言， 不利的對收入的影響 2百分點 2019相比 2018. 與去年同期相比，收購對收入增長產生了4個百分點的總體有利影響，主要影響了製藥、學術界和政府市場。因此，學術界和政府部門的收入增長良好，製藥業温和，環境和法醫市場温和，與去年同期相比，這主要被食品市場收入下降以及化學品和能源市場收入下降所抵消。生命科學和應用市場業務的收入增長 9%在……裏面2018相比 2017.外匯走勢總體而言， 有利的影響2百分點 2018相比 2017. 止年度 2018年10月31日由於醫藥市場全年強勁增長，我們在生命科學及應用市場業務的表現帶動了整個生命科學及應用市場業務的表現。 化學和能源市場以及環境和法醫市場繼續顯示強勁增長， 2017.
診斷和基因組學業務的收入增長 8個百分點在……裏面2019相比 2018.外匯走勢總體而言， 不利的對收入的影響 3百分點 2019相比 2018.在核酸解決方案及生物分子分析業務的表現帶動下，診斷及臨牀市場及醫藥市場的收益增長持續強勁。診斷和基因組學業務的收入增長 10%在……裏面2018相比 2017.外匯走勢總體而言， 有利的對收入的影響 3百分點 2018相比 2017。截至該年度為止2018年10月31日在此期間，我們在診斷及基因組業務的表現受到基因組、伴隨診斷及生物分子分析業務的強勁增長所帶動。
Agilent CrossLab業務收入增長 8個百分點在……裏面2019相比 2018.外匯走勢總體而言， 不利的對收入的影響 3百分點 2019相比 2018.我們在Agilent CrossLab業務的表現見證了所有關鍵終端市場的持續增長，製藥、學術界、政府和食品市場的強勁增長。Agilent CrossLab創造的收入增加 百分之11在……裏面2018相比 2017.外匯走勢總體而言， 有利的影響2%百分點 2018相比 2017.我們在Agilent CrossLab業務的表現見證了所有關鍵終端市場的持續增長，製藥和食品市場的強勁增長。
成本和開支
截至2011年10月31日的年度， | 2019年比2018年 變化 | 2018年與2017年相比變化 | |||||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||||||
(單位：百萬，利潤率數據除外) | |||||||||||||||
產品毛利率 | 56.7 | % | 57.4 | % | 56.6 | % | (1)ppt | 1個百分點 | |||||||
服務和其他業務的毛利率 | 47.3 | % | 45.3 | % | 44.2 | % | 2ppt | 1個百分點 | |||||||
總毛利率 | 54.3 | % | 54.5 | % | 53.6 | % | — | 1個百分點 | |||||||
研發 | $ | 404 | $ | 387 | $ | 341 | 5% | 14% | |||||||
銷售、一般和行政 | $ | 1,460 | $ | 1,389 | $ | 1,251 | 5% | 11% | |||||||
營業利潤率 | 18.2 | % | 18.4 | % | 18.1 | % | — | — | |||||||
截至本年度止年度毛利總額增長2019年10月31日與去年持平。截至本年度止年度的毛利總額2019年10月31日反映了效率提高、較低的庫存費用和有利的貨幣影響對成本的影響，這些影響被更高的工資和浮動工資、產品組合、與關税相關的更高費用以及無形資產更高的攤銷費用所抵消。
截至本年度止年度毛利總額增長2018年10月31日與上一年相比增加了1個百分點。截至該年度的毛利總額增加2018年10月31日反映了較高的銷售量、有利的業務組合、較低的製造材料成本和較低的無形資產攤銷費用，部分被較高的工資和浮動工資、某些無形資產的減值和不利的匯率變動所抵消。
2019年總庫存費用為1900萬美元，2018年為2600萬美元，2017年為2400萬美元。之前減記的庫存銷售額在2019年為600萬美元，2018年為800萬美元，2017年為900萬美元。
*研發費用增加5%截至該年度為止2019年10月31日與去年相比。研發費用的增加是由於與我們所有業務相關的新產品的計劃支出增加，此外還有工資和浮動工資的增加，以及與被收購業務相關的額外費用，與去年同期的支出相比，有利的匯率變動部分抵消了這一影響。研發費用增加14%截至該年度為止2018年10月31日與之相比2017。與2017年的支出相比，研發費用增加是因為與我們所有業務相關的新產品的計劃支出增加，此外還有更高的工資和浮動工資、不利的匯率變動以及與被收購業務相關的額外費用。
銷售、一般和行政費用增加5%在……裏面2019與2018。銷售、一般和行政費用增加是由於工資和浮動工資增加、佣金增加、法律費用增加、收購和整合成本增加以及轉型計劃費用增加，部分被運營效率和節省以及有利的匯率影響所抵消。銷售、一般和行政費用增加百分之11在……裏面2018與2017。銷售、一般和行政費用增加是由於工資和浮動工資增加、佣金增加、公司成本增加、基於股份的薪酬支出增加、轉型計劃成本增加、某些無形資產減值以及不利的匯率變動。
截至本年度的總營業利潤率持平2019年10月31日，與去年相比。營業利潤率受到更高的工資和浮動薪酬、更高的收購和整合成本、與關税相關的更高費用和更高的轉型計劃費用的影響，這些費用被運營效率和節省以及有利的匯率影響所抵消。截至本年度的總營業利潤率持平2018年10月31日相比之下， 2017。營業利潤率受到毛利率上升、收購和整合成本下降以及攤銷費用下降的影響，這一影響被工資和浮動薪酬增加、某些無形資產減值、轉型計劃成本上升以及與我們最近收購相關的額外研發和銷售、一般和行政費用所抵消。
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目錄表
截至年度的利息開支2019年10月31日, 2018和2017曾經是7400萬美元, 7500萬美元和7900萬美元分別與優先票據收取的利息及終止遠期起始利率掉期合約時記錄的遞延虧損攤銷有關，部分被終止利率掉期合約時記錄的遞延收益攤銷所抵銷。
在…2019年10月31日我們的人數大約是 16,300與14,800在……裏面2018.
其他收入(費用)，淨額
截至該年度為止2019年10月31日其他收入（支出）淨額包括 1200萬美元與向Keysight Technologies，Inc.提供現場服務成本和租賃收入有關。（“Keysight”）及900萬美元債務清償損失。
截至2018年10月31日止年度，其他收入（支出）淨額包括與我們在Lasergen的初始投資增加有關的淨收益2000萬美元，與第三方進行特別一次性結算有關的收入1500萬美元，一個$500萬元退休金結算收益與根據日本福利計劃設立的界定福利退休金計劃的替代部分有關。養老保險法和收入 1200萬美元與向是德科技提供現場服務成本和租賃收入有關。
截至2017年10月31日止年度，其他收入（支出）淨額包括與根據日本福利養老金保險法設立的界定利益養老金計劃的替代部分相關的3200萬美元養老金結算收益，1200萬美元與向是德科技提供現場服務成本相關的收入和租賃收入。
所得税
截至2011年10月31日的年度， | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||
所得税撥備(福利) | $ | (152 | ) | $ | 630 | $ | 119 | ||||
2019年，該公司的所得税優惠為 1.52億美元實際税率為 （16.5%）.截至2019年10月31日止年度，我們的實際税率及由此產生的所得税撥備受到下列各項的離散利益的重大影響： 2.99億美元與延長公司在新加坡的税收優惠有關。
2018年，公司所得税支出為 6.3億美元實際税率為 66.6百分。截至2018年10月31日止年度，我們的有效税率及因此而計提的所得税撥備顯著受5.52億美元與頒佈税法有關的問題，如下所述。
2017年，該公司的所得税支出為1.19億美元實際税率為 14.8%。我們的有效税率受到在國外司法管轄區實現的收益的影響，這些收益的法定税率低於聯邦法定税率。年內，該公司確定，本年度來自其低税收司法管轄區的部分海外收益不會被視為無限期再投資。因此，該部分未匯出的外國收入的遞延税項應計，導致年度税項支出增加。我們的年度有效税率還包括2005至2008財年在德國的審計結算以及2012財年和2013財年美國訴訟時效失效帶來的税收優惠。這一好處被相關的未匯出國外收益匯回國內時所需的遞延納税義務所抵消，這些收益並未被聲稱為無限期投資於美國以外。
該公司已經在幾個不同的司法管轄區就免税期進行了談判，其中最重要的是在新加坡。免税期對某些類別的收入提供了較低的税率，並要求這些司法管轄區的投資和就業或特定類型的收入的各種門檻。2018年12月，新加坡的免税期重新談判並延長至2027年。其他免税期將於2020年續簽。作為激勵措施的結果，免税期的影響使所得税減少了3.68億美元, 8700萬美元，以及9300萬美元在……裏面2019, 2018，以及2017，分別為。免税期對每股淨收益(稀釋後)的好處約為$1.16, $0.27，以及$0.29在……裏面2019, 2018和2017，分別為。2018年至2019年收益的增長主要是由於新加坡重組和2019年完成的税收優惠修改，以應對新加坡税法的變化。中的$1.162019年税收優惠對每股淨收益(稀釋後)的好處，$0.94部分收益與新加坡重組的一次性項目有關。
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目錄表
2017年美國税制改革--減税和就業法案
2017年12月22日，税法制定為法律。税法頒佈了影響我們2018財年的重大變化，包括但不限於：(1)降低美國聯邦公司税率，(2)對之前未在美國納税的某些外國子公司的未匯回收益徵收一次性過渡税。
税法還制定了影響我們2019財年的新税收條款，包括但不限於：(1)創建一項旨在對全球無形低税收入(GILTI)徵税的新條款；(2)普遍取消美國聯邦對來自外國子公司的股息的税收；(3)取消企業替代最低税(AMT)；(4)設立基數侵蝕反濫用税(BEAT)；(5)建立對外國衍生無形收入(FDII)的扣除；(6)廢除國內生產活動扣除；以及(7)對可扣除的利息支出和某些高管薪酬設定新的限制。
ASC 740，所得税，要求公司在制定期間認識到税法變化的影響。然而，美國證券交易委員會工作人員發佈了《工作人員會計公告118》(“SAB118”)，允許公司在自税法頒佈之日起不超過一年的測算期內記錄臨時金額。截至2018年10月31日止年度，公司確認與《税法》相關的所得税支出5.52億美元其中包括(1)以下費用4.99億美元非美國子公司被視為匯回國內的收益的美國過渡税及相關項目；(2)5300萬美元與美國公司税率降低對遞延税金的影響相關，如下所述。
視為遣返過渡税(“過渡税”)：過渡税是根據該公司1986年後未匯回的海外子公司的總收益和利潤(E&P)以及為這些收益支付的非美國税款(税池)計算的。從歷史上看，該公司將1986年後的E&P中的很大一部分永久性地再投資於美國以外的地區。對於剩餘的部分，該公司以前應計遞延税。由於税法要求目前對所有海外收益徵税，該公司記錄的所得税支出為6.51億美元因為它的一次性過渡美國聯邦税和1.52億美元沖銷相關遞延税項負債。由此產生的4.99億美元減去現有税收抵免的淨過渡税將根據《税法》規定的選舉在8年內繳納。我們已經完成了與過渡税有關的費用的會計核算。
降低美國聯邦企業税率：降低企業所得税税率要求企業自頒佈之日起重新計量其遞延税項資產和負債。截至2018年10月31日止年度因税率變動而重新計量的入賬金額為5300萬美元。我們已經完成了遞延税金計量的會計核算。
GILTI：税法要求美國公司對其GILTI徵税。美國公認會計原則允許公司做出會計政策選擇，以(1)在發生時將未來GILTI計入美國應納税所得額的税款視為當期費用(“期間成本法”)或(2)將此類金額計入公司對其遞延税額的衡量(“遞延法”)。我們已經完成了我們的分析，並選擇將GILTI視為“本期成本”。
無限期再投資主張：在税法頒佈之前，該公司對其來自外國子公司的未分配收益的很大一部分擁有無限期投資主張。由於税法的頒佈，我們重新評估了我們的歷史主張，不再認為這些收益將無限期地再投資於我們的海外子公司。該公司已記錄了一筆遞延税項負債1000萬美元用於匯回剩餘未分配收入的外國預扣税。
在美國，對於聯邦所得税來説，納税年度仍然開放到2016年，對於重要的州來説，納税年度仍然是2015年。在該公司開展業務的其他主要司法管轄區，納税年度通常保持開放至2009年。
在這些司法管轄區和美國，由於訴訟時效到期或税務審計和解協議的到期，我們的未確認税收優惠有可能在未來12個月內發生重大變化，這將被與未匯出外匯收益相關的預期税收責任部分抵消(如適用)。鑑於在不同税務管轄區仍需審查的年數和眾多事項，管理層無法估計我們未確認的税收優惠餘額可能發生的變化範圍。
在計算我們的税務責任時，涉及處理在多個司法管轄區適用複雜的税務法律和規例時的不明朗因素。儘管《關於所得税不確定性會計的指導意見》規定使用確認和計量模式，但確定不確定的税收狀況是否達到這些門檻將繼續需要管理層作出重大判斷。按照《關於收入不確定性會計處理的指導意見》
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目錄表
對於所有美國和其他税務管轄區，我們根據我們對是否應支付額外税款和利息以及應支付多少額外税款和利息的估計，確認預期税務審計問題的潛在責任。税收不確定性的最終解決方案可能與目前的估計不同，這可能會對所得税支出產生實質性影響。如果我們對所得税負債的估計被證明低於最終評估，則需要進一步計入費用。如果事件發生，並且最終證明沒有必要支付這些金額，則負債的沖銷將導致在我們確定不再需要負債的期間確認税收優惠。
細分市場概述
穿過2019年10月31日，我們有三個業務部門，包括生命科學和應用市場業務、診斷和基因組學業務以及安捷倫交叉實驗室業務。
於二零一九年，我們採納有關呈列定期退休金淨額及退休後福利成本的新指引。更多信息見附註2 "新會計聲明"。 因此，我們已重擬過往分部業績，以符合本指引所要求的新列報方式。
生命科學與應用市場
我們的生命科學和應用市場業務提供以應用為重點的解決方案，其中包括使客户能夠識別、量化和分析物質和產品的物理和生物屬性的儀器和軟件，以及使臨牀和生命科學研究領域的客户能夠在分子和細胞水平上詢問樣本。主要產品類別包括：液相色譜(LC)系統和部件；液-色質譜(LC-MS)系統；氣相色譜(GC)系統和部件；氣相色譜-質譜儀(GCMS)系統；電感耦合等離子體質譜(ICPMS)儀器；原子吸收(AA)儀器；微波等離子體原子發射光譜(MP-AES)儀器；電感耦合等離子體光學發射光譜(ICPOES)儀器；拉曼光譜；細胞分析平板分析；流式細胞儀；實時細胞分析儀；細胞成像系統；微型平板閲讀器；用於樣品跟蹤的實驗室軟件；信息管理和分析；實驗室自動化和機器人系統；溶解測試；真空泵和測量技術。
淨收入
截至2011年10月31日的年度， | 2019年比2018年 變化 | 2018年與2017年相比變化 | |||||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||||||
淨收入 | $ | 2,302 | $ | 2,270 | $ | 2,081 | 1% | 9% | |||||||
生命科學和應用市場業務收入 2019增額1%與2018. 2000年外匯變動 2019產生了全面的 不利的貨幣影響 2與去年同期相比，收入增長增加了百分點。與去年同期相比，收購對收入增長產生了3個百分點的整體有利影響。 從地域上看，收入增加 12%在美洲， 1百分點 不利的貨幣影響， 減少 4%在歐洲， 3百分點 不利的貨幣影響， 減少 2%在亞太地區， 1百分點 不利的貨幣影響。從產品角度來看，收入主要由氣相色譜質譜分析、細胞分析的銷售強勁帶動，主要由於我們近期收購及信息業務的貢獻，但與去年同期相比，我們的液相色譜、氣相色譜、液相色譜質譜分析及光譜產品的疲軟所抵銷。
終端市場收入表現， 2019與去年同期相比，製藥、學術界和政府、診斷和臨牀和法醫市場帶來強勁收入增長，環境帶來温和增長，而化學和能源市場温和下降，食品帶來疲弱的業績。
生命科學和應用市場業務收入 2018增額9%與2017. 2000年外匯變動 2018產生了全面的 有利的貨幣影響 2收入增長百分比與2017。從地理位置來看，收入增加8個百分點在沒有匯率影響的美洲，增加了12%在歐洲， 5利好匯率影響1個百分點，亞太地區增長8%，有利匯率影響1個百分點。從產品的角度來看，液-質聯用、光譜和細胞分析系統以兩位數的增長領跑。得益於化學和能源市場的增長，氣相色譜、質譜學和氣相色譜也公佈了強勁的業績。
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目錄表
年終端市場表現2018是由全年表現強勁的醫藥市場引領的。化學和能源市場阻止了這一勢頭2017並帶來了強勁的增長。學術、政府和環境市場也實現了強勁增長。食品市場收縮，主要是受中國政府機構整合的推動。
展望未來，儘管存在短期不確定性，但我們對我們在生命科學和應用市場的長期增長機會持樂觀態度，因為我們廣泛的產品和解決方案組合非常適合滿足客户需求。隨着我們繼續投資於擴大和改進我們的應用程序和解決方案組合，我們預計新產品的推出和最近的收購將實現強勁增長。雖然我們預計我們的市場會出現波動，但我們預計大多數終端市場的長期增長都會持續。
毛利率和營業利潤率
下表顯示了生命科學和應用市場業務的利潤率、費用和運營收入。2019與2018，以及2018與2017.
截至2011年10月31日的年度， | 2019年比2018年 變化 | 2018年與2017年相比變化 | |||||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||||||
(單位：百萬，利潤率數據除外) | |||||||||||||||
總毛利率 | 61.0 | % | 61.3 | % | 60.3 | % | — | 1個百分點 | |||||||
研發 | $ | 216 | $ | 220 | $ | 199 | (1)% | 10% | |||||||
銷售、一般和行政 | $ | 646 | $ | 630 | $ | 587 | 3% | 7% | |||||||
營業利潤率 | 23.5 | % | 23.9 | % | 22.6 | % | — | 1個百分點 | |||||||
營業收入 | $ | 542 | $ | 543 | $ | 470 | — | 16% | |||||||
毛利率持平， 2019與2018. 毛利率受不利組合及與關税有關的開支增加所影響，但被有利的貨幣影響所抵銷。毛利率增長 1百分點 2018與2017。這一增長是由於產量增加和製造材料成本降低所致。
研發費用下降1%在……裏面2019相比 2018。研發受到可自由支配支出減少和有利貨幣的影響，被與我們最近收購相關的額外費用以及更高的工資和浮動工資所抵消。研發費用增加10%在……裏面2018相比 2017。研究和開發的增加是由於產品開發方面的計劃資金增加，以及工資和浮動工資的增加以及與貨幣相關的不利影響。
銷售、一般和行政費用增加3%在……裏面2019與2018。銷售、一般和行政費用受到更高的工資和浮動工資的影響，以及與我們最近的收購相關的額外費用，部分被運營節省和有利的匯率影響所抵消。銷售、一般和行政費用增加7%在……裏面2018與2017。銷售、一般和行政費用增加，原因是營銷和銷售人員投資增加，工資和浮動工資增加，基於股份的薪酬費用增加，以及不利的貨幣相關影響。
年營業利潤率相對持平2019與2018. 經營利潤率反映收入增長相對平穩，部分被銷售、一般及行政開支增加所抵銷。營業利潤率上升 1百分點 2018與2017. 經營利潤率上升乃收入增長及毛利率改善的結果，惟不利貨幣影響輕微抵銷。
營業收入
業務收入 2019減少了100萬美元或相對持平， 2018隨着收入的增加， 3200萬美元. 減少乃由於我們近期收購的影響。 業務收入 2018增加了7300萬美元或百分之16相比 2017隨着收入的增加， 1.89億美元. 該增加乃由於增加收入增加及銷售成本降低所致。
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目錄表
診斷學與基因組學
我們的診斷和基因組業務包括基因組學、核酸合同製造和研發、病理學、伴隨診斷、試劑合作和生物分子分析業務。
我們的診斷和基因組學業務包括六個領域，為寡聚療法提供活性藥物成分(“API”)，以及包括試劑、儀器、軟件和消耗品在內的解決方案，使臨牀和生命科學研究領域的客户能夠在細胞和分子水平上詢問樣本。首先，我們的基因組業務包括DNA突變檢測、基因分型、基因拷貝數確定、基因重排鑑定、DNA甲基化分析、基因表達分析，以及下一代測序(“NGS”)靶標豐富和基因數據管理和解釋支持軟件。這項業務還包括使臨牀實驗室能夠識別與遺傳病相關的DNA變異並幫助指導癌症治療的解決方案。其次，我們的核酸解決方案業務提供設備和專業知識，專注於在藥品良好製造規範(GMP)條件下生產合成寡核苷酸，用於將核酸分子用於疾病治療的新興藥物的原料藥。第三，我們的病理解決方案業務專注於為癌症診斷和解剖病理工作流程提供產品。廣泛的產品組合包括免疫組織化學(IHC)、原位雜交(ISH)、蘇木精伊紅(H&E)染色和特殊染色。第四，我們還與一些主要製藥公司合作開發新的潛在藥物診斷方法，也稱為伴隨診斷方法，可用於識別最有可能從特定靶向治療中受益的患者。第五，試劑合夥企業是濁度測定和流式細胞術所用試劑的供應商。最後，我們的生物分子分析業務為核酸樣本的質量控制分析提供完整的工作流程解決方案，包括儀器、耗材和軟件。這些樣本使用定量和定性技術進行分析，以確保進一步的基因組分析技術在臨牀和生命科學研究應用中的準確性。
淨收入
截至2011年10月31日的年度， | 2019年比2018年 變化 | 2018年與2017年相比變化 | |||||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||||||
淨收入 | $ | 1,021 | $ | 943 | $ | 860 | 8% | 10% | |||||||
診斷和基因組學業務收入， 2019增額8個百分點與2018. 2000年外匯變動 2019產生了全面的 不利的對收入增長的影響 3 與去年同期相比，增長了百分之一。從地理上看，收入 增額 百分之17在美洲， 1百分點 不利的貨幣影響， 持平在歐洲， 4百分點 不利的貨幣影響， 增額 2%在亞太地區， 2百分點 不利的貨幣影響。美洲業務的增長是由我們的核酸解決方案、伴隨診斷和生物分子分析業務的強勁增長推動的。在歐洲，我們看到生物分子分析業務的強勁增長被基因組業務的疲軟所抵消。在亞太區，增長由我們的生物分子分析業務帶動，並受到基因組業務疲軟的負面影響。
收入增長 20192015年，我們的核酸解決方案、伴隨診斷和生物分子分析業務的強勁收入表現帶動了我們的增長。診斷和臨牀研究市場仍然強勁，並在人口老齡化和不良飲食和缺乏體育鍛煉等不健康生活方式的推動下不斷增長。
診斷和基因組學業務收入， 2018增額10%與2017。與去年同期相比，2018年外匯走勢對收入增長產生了3個百分點的整體有利影響，收購對收入增長產生了2個百分點的總體有利影響。在地域上，美洲地區的收入增長了11%，對匯率的不利影響為1個百分點，歐洲增長了11%，對匯率的影響為6個百分點，亞太地區的收入增長了2%，對匯率的影響為1個百分點。美洲業務的增長得益於我們基因組業務的持續強勁、配套診斷業務和生物分子分析業務的強勁增長。歐洲的結果代表了我們基因組學和生物分子分析業務的增長。美洲和歐洲的業績主要得益於基因組學(特別是靶標濃縮和陣列)銷售額的增長。在我們相對較小的亞太地區，由於中國的出貨量增加，增長有所增加。
年的收入增長2018這是由於所有業務的積極增長和美洲、歐洲和中國地區的實力。這主要是由於我們的陣列和新一代測序解決方案產品組合的收入增長
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目錄表
基因組業務主要由SureSelect NGS目標濃縮產品推動，由於對我們試劑的需求和我們生物分子分析業務消耗品組合的強勁表現，我們的試劑合作業務的收入持續增長。在人口老齡化和生活方式的推動下，診斷和臨牀研究的終端市場仍然強勁，並在不斷增長。
展望未來，我們對我們在終端市場的增長機會持樂觀態度，並將繼續投資於擴大和改進我們的應用程序和解決方案組合。我們對我們在終端市場的增長保持樂觀，因為我們的OMNIS產品、PD-L1分析和SureFish在臨牀腫瘤學應用方面繼續獲得客户的支持，我們的下一代測序靶標濃縮解決方案繼續被採用。與治療寡頭計劃相關的核酸解決方案業務的市場需求繼續強勁，隨着我們在弗雷德裏克新開設的核酸解決方案生產設施的建立，我們處於有利地位，能夠滿足更多的市場需求。我們將繼續投資於研發，並尋求擴大我們在發展中國家和新興市場的地位。
毛利率和營業利潤率
下表顯示了診斷和基因組業務的利潤率、費用和運營收入2019與2018，以及2018與2017.
截至2011年10月31日的年度， | 2019年比2018年 變化 | 2018年與2017年相比變化 | |||||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||||||
(單位：百萬，利潤率數據除外) | |||||||||||||||
總毛利率 | 54.7 | % | 56.3 | % | 55.2 | % | (2)ppt | 1個百分點 | |||||||
研發 | $ | 125 | $ | 109 | $ | 89 | 15% | 22% | |||||||
銷售、一般和行政 | $ | 248 | $ | 249 | $ | 218 | — | 14% | |||||||
營業利潤率 | 18.2 | % | 18.4 | % | 19.4 | % | — | (1)ppt | |||||||
營業收入 | $ | 185 | $ | 173 | $ | 167 | 7% | 4% | |||||||
毛利率下降 2百分點 2019相比 2018. 毛利率下降乃由於不利的產品組合及增加第二個核酸生產設施而導致的固定成本結構較高所帶動，抵銷了銷量上升帶來的收益。毛利率增長 1百分點 2018相比 2017主要是由於工作量增加，但部分被工資增加和浮動薪酬所抵銷。
研發費用增加15%在……裏面2019相比 2018.增加的原因是與前一年的收購有關的額外費用，工資和浮動工資以及臨牀應用和解決方案開發的支出增加。研發費用增加 百分之22在……裏面2018相比 2017. 該增加主要由於收購Lasergen相關的額外開支、工資及浮動薪酬增加以及不利的貨幣變動所致。
銷售、一般和行政費用持平， 2019相比 2018.銷售、一般和行政開支受到效率收益抵銷較高工資和浮動薪酬的影響。銷售、一般和行政費用增加 14%在……裏面2018相比 2017.銷售、一般及行政開支增加乃由於與收購Lasergen及AATI有關的額外開支、工資及浮動薪酬增加及不利貨幣變動。
營業利潤率持平， 2019相比 2018.經營利潤率受銷量上升影響，抵銷了毛利率惡化及研發開支增加。營業利潤率下降 1百分點 2018相比 2017. 營業利潤率下降是由於收購Lasergen和AATI的額外開支所致。
營業收入
2019年的經營收入增加， 1200萬美元或7%相比 2018隨着收入的增加， 7800萬美元。這一增長是由於銷量增加，部分被毛利率百分比下降和研究和開發費用增加所抵消。年營業收入2018增加了600萬美元或4%相比 2017隨着收入的增加， 8300萬美元。這一增長是由於業務量增加，部分被與收購相關的更高費用所抵消。
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目錄表
安捷倫交叉實驗室
安捷倫CrossLab業務覆蓋整個實驗室，其廣泛的耗材和服務產品組合旨在改善客户結果。該產品組合的大部分是供應商中立的，這意味着安捷倫可以服務和供應客户，而不考慮他們購買儀器的選擇。解決方案範圍從化學用品到幫助連接整個實驗室的服務和軟件。消耗品的主要產品類別包括GC和LC色譜柱、樣品製備產品、定製化學制品和大量實驗室儀器用品。服務包括啟動、運營、培訓和合規支持、軟件即服務，以及有助於提高客户生產力的資產管理和諮詢服務。定製服務和消耗品捆綁包是為滿足不同行業的特定應用需求而量身定做的，並使儀器充分運行並符合各自的行業要求。
淨收入
截至2011年10月31日的年度， | 2019年比2018年 變化 | 2018年與2017年相比變化 | |||||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||||||
淨收入合計 | $ | 1,840 | $ | 1,701 | $ | 1,531 | 8% | 11% | |||||||
Agilent CrossLab業務收入， 2019增額8個百分點相比 2018. 2000年外匯變動 2019總體上造成了不利影響， 3相比之下， 2018. 2018年的收購為2019年報告的收入增長增加了1個百分點。 收入增長 2019主要由我們的整個服務和消耗品組合推動。從地理上看，收入 增額 9%在美洲， 1百分點 不利的貨幣影響， 增額 5%在歐洲， 5百分點不利的貨幣影響， 增額 10%在亞太地區， 3百分點不利的匯率影響。在……裏面2019與去年同期相比，安捷倫CrossLab業務在所有關鍵終端市場的收入都出現了強勁增長，診斷和臨牀市場除外。
Agilent CrossLab業務收入， 2018增額百分之11相比 2017。與2017年相比，2018年外匯走勢總體上產生了2個百分點的有利影響。2018年的收購對2018年的收入增長沒有實質性影響。年收入增長2018是由整個產品組合推動的，包括所有消耗品、所有主要服務類別和著名工具。在地域上，美洲地區的收入增長了7%，沒有匯率影響，歐洲增長了12%，匯率影響增加了6個百分點，亞太地區增長了15%，匯率影響增加了2個百分點。全年，安捷倫CrossLab業務在大多數關鍵終端市場實現了廣泛和持續的收入增長2018，特別是來自藥品和食品市場的。
展望未來，我們預計主要終端市場的強勁表現將在短期內繼續推動我們的收入增長。安捷倫CrossLab的產品組合和服務能力處於有利地位，能夠成功地改變我們主要終端市場的市場狀況。在地理位置上，該業務在所有地區都很多元化，以迅速利用當地市場機會，並幫助對衝任何一個地區的市場波動。近期收入增長的其他因素包括數字能力的持續擴展和利用我們對客户工作流程的深刻理解。
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目錄表
毛利率和營業利潤率
下表顯示了Agilent CrossLab業務的利潤率、費用和運營收入， 2019與2018和2018與2017.
截至2011年10月31日的年度， | 2019年比2018年 變化 | 2018年與2017年相比變化 | |||||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||||||
(單位：百萬，利潤率數據除外) | |||||||||||||||
總毛利率 | 51.8 | % | 50.4 | % | 49.4 | % | 1個百分點 | 1個百分點 | |||||||
研發 | $ | 58 | $ | 56 | $ | 50 | 3% | 12% | |||||||
銷售、一般和行政 | $ | 421 | $ | 413 | $ | 371 | 2% | 11% | |||||||
營業利潤率 | 25.8 | % | 22.8 | % | 21.9 | % | 3ppt | 1個百分點 | |||||||
營業收入 | $ | 475 | $ | 388 | $ | 336 | 23% | 16% | |||||||
產品和服務毛利率增加 1百分點 2019相比 2018. 毛利率受銷售量上升影響，加上服務交付營運的效率提升以及消耗品業務的物流及製造流程的效率提升，部分因員工增加而被工資及浮動薪酬上升所抵銷。 產品和服務毛利率增加 1百分點 2018相比 2017.毛利率增加主要來自銷售量增加。
研發費用增加3%在……裏面2019相比 2018. 由於工資和浮動薪酬的上漲以及我們上一年收購的額外研發支出，研發增長。研發費用增加 12%在……裏面2018相比 2017.研發增長主要是由於各研究機構的工資上漲，以及軟件開發、iLab開發和客户培訓課程開發等領域的人員增加。
銷售、一般和行政費用增加2%在……裏面2019相比 2018.銷售、一般和行政開支受到上一年度收購帶來的額外運營開支的影響，以及整體較高的工資和浮動薪酬部分被外匯變動的有利影響所抵消。銷售、一般和行政費用增加 百分之11在……裏面2018相比 2017.銷售、一般和行政費用增加，原因是工資上漲、浮動薪酬上漲、企業基礎設施成本增加以及銷售人員投資增加。
營業利潤率上升 3百分點 2019相比 2018.經營利潤率的增加是由於銷售量增加，加上服務交付業務、訂單履行流程及其他業務的效率提高所致。營業利潤率上升 1百分點 2018相比 2017.經營利潤率增加主要由於銷售量增加所致。
營業收入
業務收入 2019增加了8700萬美元或23%相比 2018隨着收入的增加， 1.39億美元. 業務收入 2018增加了5200萬美元或百分之16相比 2017隨着收入的增加， 1.7億美元.
財務狀況
流動性與資本資源
我們的財務狀況截至 2019年10月31日包括現金和現金等價物， 13.82億美元與之相比22.47億美元截至2018年10月31日.
自.起2019年10月31日，大約13.1億美元我們的現金和現金等價物的一部分由我們的海外子公司持有，在當地營運資金和其他監管條件允許的情況下，可以匯回美國。我們利用各種籌資戰略來確保我們在全球範圍內的現金可以在需要的地方獲得。
根據税法，我們必須為遞延外國收入支付一次性過渡税，此前不需要繳納美國聯邦所得税。這被導致應繳税款淨額為2億美元的税收屬性所抵消。第一筆3600萬美元的分期付款已於2019年第二季度支付，其餘款項將在未來七年內支付。作為該計劃的一部分
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目錄表
由於我們之前的一些收購的業務整合，我們在2019年財政年度第四季度進行了公司重組，涉及將我們的外國子公司持有的某些無形資產轉移到美國。這些重組導致現金納税負擔為2.31億美元這筆錢將在2020財年第一季度支付。
我們相信，至少在未來12個月，我們的現金和現金等價物、運營產生的現金以及進入資本市場和信貸額度的能力將滿足我們在全球和國內的流動性需求，包括以下各項：營運資本需求、資本支出、業務收購、股票回購、現金股息、合同義務、承諾、債務本金和利息支付，以及與我們運營相關的其他流動性需求。
經營活動提供的淨現金
經營活動提供的現金淨額為10.21億美元在……裏面2019與之相比10.87億美元中提供 2018和8.89億美元中提供 2017. 2019年，我們根據可變薪酬和激勵薪酬計劃支付了約1.18億美元，相比之下， 20189100萬美元， 2017.所得税支付的現金淨額約為 1.59億美元在……裏面2019，與1.02億美元在……裏面2018和6300萬美元在……裏面2017。截至該年度為止2019年10月31日，淨變化 零與美國税法頒佈相關的税務相關資產和負債相比， 5.52億美元在同一時期2018主要包括估計為非美國子公司視為匯回的收益提供的4.99億美元的美國過渡税撥備，以及估計為5，300萬美元的美國企業所得税税率下降而對遞延税的影響。止年度 2019年10月31日, 2018和2017，其他資產和負債使用現金 4300萬美元, 400萬美元和9800萬美元，分別。截至二零一九年十月三十一日及二零一七年十月三十一日止年度，其他資產及負債的現金使用增加主要由於税項所致。
在……裏面2019，應收賬款變動使用現金 1.06億美元, 6500萬美元在……裏面2018，以及8100萬美元在……裏面2017.截至10月31日， 61 天 2019, 54 天 2018和55天 2017.應付賬款的變動提供現金， 2900萬美元在……裏面2019, 4000萬美元在……裏面2018和200萬美元在……裏面2017.庫存使用的現金 3600萬美元在……裏面2019, 8300萬美元在……裏面2018和6100萬美元在……裏面2017.庫存庫存天數減少， 97天 2019與98天 2018與之相比， 95 天 2017.
我們沒有向美國的固定福利計劃供款， 2019和2018.我們貢獻 2500萬美元我們的美國固定福利計劃， 2017.我們貢獻 2100萬美元每年向我們的非美國固定福利計劃， 2019, 2018和2017，分別。我們沒有向美國退休後福利計劃供款， 2019, 2018和2017.我們的非美國界定福利計劃通常全年按比例提供資金。 年捐款總額 2019是2100萬美元或等於 2018. 我們的年度供款高度取決於我們的資產與我們的預計負債的相對錶現，其中包括其他因素。我們預計於二零二零年不會向美國退休後福利計劃供款。 我們希望能做出貢獻 24百萬美元我們在2020年的非美國固定福利計劃。
用於投資活動的現金淨額
投資活動所用現金淨額 2019曾經是15.9億美元在.中2018曾經是7.05億美元與使用的現金淨額相比， 3.04億美元在……裏面2017.
不動產、廠房和設備的投資 1.55億美元在……裏面2019, 1.77億美元在……裏面2018和1.76億美元在……裏面2017。在……裏面2019我們投資 14.08億美元在收購業務和無形資產方面，扣除收購兩項業務所獲得的現金後， 5.16億美元在……裏面2018以及收購兩家企業， 1.28億美元在……裏面2017. 在 2019約有 2,300萬美元在購買公允價值投資方面， 1100萬美元的花費 2018和100萬美元在……裏面2017.
用於融資活動的現金淨額
2002年籌資活動所用現金淨額 2019曾經是2.99億美元與7.97億美元在……裏面2018和2.02億美元在……裏面2017.
國庫股回購
2015年5月28日，我們宣佈董事會已批准股份回購計劃（“2015年回購計劃”）。2015年股票回購計劃授權購買最多 11.4億美元我們的普通股由公司酌情決定，直至2018年11月1日。 2015年的回購計劃並沒有要求公司收購特定數量的股份，並可能隨時暫停或終止。 止年度 2017年10月31日，我們回購並退休大約 4.1萬的股份1.94億美元根據這項授權。止年度 2018年10月31日，我們回購並退休大約 6.4萬的股份4.22億美元根據這項授權。截至
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目錄表
2018年10月31日，我們有剩餘的回購授權， 1.88億美元我們的普通股根據該計劃於2018年11月1日到期。
2018年11月19日，我們宣佈董事會批准了一項新的股份回購計劃（“2019年回購計劃”），該計劃旨在減少或消除因公司員工股權激勵計劃下發行股票而導致的攤薄效應。2019年股票回購計劃授權購買最多 17.5億美元我們的普通股由公司酌情決定，並沒有固定的終止日期。2019年回購計劃並不要求公司收購特定數量的股份，並可能隨時暫停、修改或終止。 止年度 2019年10月31日，我們回購並退休大約 10.4萬的股份7.23億美元根據這項授權。截至 2019年10月31日，我們有剩餘的回購授權， 10.3億美元我們的普通股在這個計劃下。
分紅
在過去幾年裏2019年10月31日, 2018和2017現金分紅 2.06億美元, 1.91億美元和1.7億美元分別以公司發行的普通股支付。對 2019年11月20日我們宣佈了季度分紅， $0.18每股普通股，或約 5600萬美元這筆錢將在2020年1月22日致截至交易日收盤時登記在冊的股東2019年12月31日。未來派息的時間和金額將由我們的董事會決定和批准。
信貸安排
2019年3月13日，安捷倫與多家金融機構簽訂了一項信貸協議，其中規定10億美元 五-一年無擔保信貸安排，將於2024年3月13日到期。該信貸安排取代了在新貸款結束之日終止的現有信貸安排。截至該年度為止2019年10月31日，我們借了3.05億美元並償還了1.9億美元。自.起2019年10月31日，該公司有以下借款1.15億美元在信貸安排下的未償還債務。於截至該年度止年度內，我們遵守有關信貸安排的條款。2019年10月31日。2019年8月7日，我們簽署了一項信貸協議修正案，其中規定5億美元已全部用於完成對BioTek的收購的短期貸款安排，其未償還金額為2019年10月31日。2019年10月21日，我們對信貸協議進行了第二次修訂，刷新了信貸協議下可用於額外增量定期貸款安排的金額，以允許高達5億美元的額外增量貸款。截至2019年10月31日，我們在額外增量貸款下沒有借款。
短期債務和長期債務
在……上面2007年10月24日公司發行本金總額為 6億美元2017年高級註釋（“2017年高級註釋”）。2014年10月20日，我們就贖回了 5億美元的6億美元2017年優先票據的未償還本金總額。 二零一七年優先票據須於二零一七年十月三十一日一年內償還，並重新分類為短期債務。其餘 1億美元2017年優先票據到期，並於2017年11月1日全額支付。
在……上面2010年7月13日公司發行本金總額為 5億美元2020年高級註釋（“2020年高級註釋”）。二零二零年優先票據於 99.54%他們的本金金額。這些票據定於2014年到期。 2020年7月15日，並按固定利率計息5.00%每年。利息每半年支付一次，分別於每年1月15日和7月15日支付，並於2011年1月15日開始支付。
在……上面2011年8月9日，我們終止了與2020年優先票據相關的利率掉期合同，這些票據名義上的金額為5億美元。終止這些合同時，包括應收利息在內的資產價值約為3400萬美元。收益被遞延並攤銷為2020年優先票據剩餘壽命的利息支出。
2019年9月17日，我們償還了5億美元我們2020年7月15日到期的未償還本金總額將於2019年8月16日贖回。贖回價格約為5.12億美元包括 1200萬美元提前還款罰金。贖回價格是根據2020年優先票據的條款計算的，即與贖回有關的剩餘預定本金和未付利息的現值。*提前還款罰款加上之前遞延的利息掉期收益的攤銷400萬美元以及攤銷以前遞延的債務發行成本和貼現#美元一百萬在合併業務表中記入其他收入(費用)淨額。我們還支付了應計利息和未付利息400萬美元於二零二零年優先票據截至但不包括贖回日期。
在……上面2012年9月10日公司發行本金總額為 4億美元2022年高級註釋（“2022年高級註釋”）。二零二二年優先票據於 99.80%他們的本金金額。票據將在 2022年10月1日，以及
47
目錄表
按固定利率計息 3.20%每年。利息是要付的 每半年一次每年4月1日和10月1日，付款開始於 2013年4月1日.
2012年7月，Agilent執行了資金鎖定協議， 4億美元有關我們於2012年9月10日發行的2022年優先票據的未來利息支付。庫務鎖合約已於二零一二年九月十日終止，而我們於累計其他全面收益中確認遞延收益，該遞延收益將於二零二二年優先票據有效期內攤銷至利息開支。其餘待攤銷的收益與財務鎖定協議有關， 2019年10月31日曾經是100萬美元.
在……上面2013年6月18日公司發行本金總額為 6億美元2023年高級註釋（“2023年高級註釋”）。二零二三年優先票據於 99.544%他們的本金金額。票據將在 2023年7月15日並按固定利率計息3.875%每年。利息是要付的 每半年一次每年的1月15日和7月15日開始付款 2014年1月15日.
在……上面2016年9月15日公司發行本金總額為 3億美元2026年高級筆記（2026年高級筆記）。2026年優先票據於 99.624%本金的%。這些票據將於2026年9月22日並按固定利率計息3.050%每年。利息是要付的 每半年一次每年的3月22日和9月22日，開始付款2017年3月22日.
2016年2月，Agilent執行了三個前瞻性的固定/接收可變利率掉期，名義金額為 3億美元與我們於2016年9月15日發行的2026年優先票據的未來利息支付有關。掉期安排已於二零一六年九月十五日終止，並支付 1000萬美元我們將此確認為累計其他全面收益中的遞延虧損，並於二零二六年優先票據有效期內攤銷至利息開支。餘下將攤銷的虧損與利率互換協議有關， 2019年10月31日曾經是700萬美元.
在……上面2019年9月5公司發行本金總額為 5億美元2029年高級註釋（2029年高級註釋）。2029年優先票據於 99.316%他們的本金金額。票據將於2029年9月15日到期，按固定利率計息， 2.75%每年。利息每半年在每年的3月15日和9月15日支付一次，付款開始於 2020年3月15日.
2019年8月，安捷倫簽署了2.5億美元關於我們於2019年9月5日發行的2029年優先票據的未來利息支付。國庫鎖合同於2019年9月6日終止，我們確認了600萬美元在累積的其他全面收入中，該收入將在2029年優先票據的有效期內攤銷為利息支出。截至2019年10月31日，與國庫鎖定協議有關的剩餘應攤銷虧損為600萬美元.
資本租賃
該公司根據資本租賃租賃某些財產和設備。截至2019年10月31日，公司資本租賃債務的當期和非當期部分的賬面價值總計約為600萬美元。
資產負債表外安排和其他
我們對不可取消的經營租賃有合同承諾。有關我們不可撤銷的經營租賃的進一步信息，請參閲我們的合併財務報表附註16“承付款和或有事項”。
我們的流動性受到許多因素的影響，其中一些因素基於我們業務的正常持續運營，一些因素源於與全球經濟和市場相關的波動。我們的現金餘額在世界各地的許多地方產生和持有。在某些情況下，地方政府的法規可能會限制我們轉移現金餘額以滿足現金需求的能力。我們目前預計這些法規和限制不會影響我們向供應商付款和在我們的全球組織中開展業務的能力。
48
目錄表
合同承諾
我們的經營現金流取決於許多因素，包括經營業績的波動、應收賬款、庫存管理以及納税和其他付款的時間。因此，應結合這些因素分析合同義務對我們未來期間的流動性和資本資源的影響。
下表總結了我們在以下方面的總合同義務2019年10月31日對於安捷倫業務，不包括我們綜合資產負債表中記錄的金額(以百萬為單位)：
不到一人 年 | 一到三年 | 三到五年 | 五年多 | ||||||||||||
經營租約 | $ | 52 | $ | 70 | $ | 35 | $ | 56 | |||||||
對合同製造商和供應商的承諾 | 481 | 12 | — | — | |||||||||||
其他採購承諾 | 77 | — | — | — | |||||||||||
退休計劃 | 24 | — | — | — | |||||||||||
美國401（k）計劃的過渡性養老金繳款 | $ | 6 | $ | 3 | $ | — | $ | — | |||||||
總計 | $ | 640 | $ | 85 | $ | 35 | $ | 56 | |||||||
經營租約。經營租賃項下的所有承諾主要涉及租賃物業，見附註16，“承諾和或有事項”。
對製造商和供應商的合同承諾。他説，我們從各種供應商那裏採購零部件，並使用幾家合同製造商為我們的產品提供製造服務。在正常的業務過程中，我們會在交貨日期前幾個月發出預估需求量的採購訂單。上述金額為與我們的供應商簽訂的未結採購訂單下尚未收到的承諾額。然而，我們與這些供應商的協議通常為我們提供了在下確定訂單之前根據我們的業務需求取消、重新安排和調整我們的要求的選項。我們希望在一年內履行我們對庫存的大部分採購承諾。
除了上述對合同製造商和供應商的承諾外，過去我們還記錄了超出我們未來需求預測的堅定的、不可取消的和無條件的採購承諾的負債，這與我們關於過剩庫存的政策一致。自.起2019年10月31日和2018，我們公司、不可取消和無條件購買承諾的負債不到100萬美元。這些金額包括在我們綜合資產負債表中的其他應計負債中。
其他購買承諾。我們已將與專業服務供應商的合同有關的“其他購買承諾”分類。通常，我們可以取消合同，而不會受到處罰。對於那些不能在沒有處罰的情況下取消的合同，我們將披露在合同可以取消之前，我們有義務在每個合同的終止期內向供應商支付的終止費和繼續支出的成本或承諾。根據“其他採購承諾”，我們與這些供應商的合同義務約為7700萬美元在明年。約 2500萬美元合同中的一部分涉及罰款，這些罰款將在未來14年內減少。
退休計劃。 退休計劃項下的承擔僅與預期將向我們的美國及非美國界定福利計劃以及我們的退休後醫療計劃作出的供款有關。估計明年以後的捐款是不切實際的。自2016年5月1日起至2022年4月30日止，我們將為某些符合條件的員工提供額外的過渡性公司供款， 3%, 4%或5%由於美國退休計劃福利被凍結，僱員的年度合資格補償金被取消。
截至2009年， 2019年10月31日或2018年10月31日.
49
目錄表
關於資產負債表安排
下表概述了我們的合同義務， 2019年10月31日資產負債表（百萬美元）：
不到一人 年 | 一到三年 | 三到五年 | 五年多 | ||||||||||||
高級筆記 | $ | — | $ | 400 | $ | 600 | $ | 800 | |||||||
信貸安排 | 115 | — | — | — | |||||||||||
短期貸款 | 500 | — | — | — | |||||||||||
利息支出 | 59 | 118 | 69 | 87 | |||||||||||
過渡税 | 35 | — | 39 | 90 | |||||||||||
資本租賃 | 1 | 1 | 1 | 3 | |||||||||||
總計 | $ | 710 | $ | 519 | $ | 709 | $ | 980 | |||||||
其他長期負債 2019年10月31日和2018年10月31日包括3.28億美元和6.07億美元與長期所得税負債有關。 其中，1.99億美元和2.15億美元與截至2010年12月12日的不確定税務狀況有關。 2019年10月31日和2018年10月31日，分別為。我們無法準確預測這些金額將在何時變現或釋放。然而，由於訴訟時效到期或税務審計和解，我們的未確認税收優惠可能在未來12個月內發生重大變化。其餘1.29億美元的其他長期負債與應付的一次性過渡税有關。
50
目錄表
項目7A.修訂如下：關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨着銷售承諾、預期銷售以及以子公司功能貨幣以外的貨幣計價的資產和負債所固有的外幣匯率風險。我們使用最多12個月的銷售預測來對衝以功能貨幣以外的貨幣計價的未來現金流。我們對匯率風險的敞口是在整個企業範圍內進行管理的。這項策略利用衍生金融工具，包括期權和遠期合約，對衝某些外幣風險，目的是以對衝的衍生合約的損益抵銷因相關風險而產生的損益。我們目前沒有，也不打算利用衍生金融工具進行投機交易。在一定程度上，如果我們被要求以外幣支付全部或部分收購價格，我們可能會簽訂外匯合同，以降低匯率變動影響交易成本的風險。
我們的業務產生非功能性貨幣現金流，如收入、第三方供應商付款和公司間付款。鑑於這些外幣現金流的預期以及貨幣市場的波動，我們簽訂了上述外匯合同，以管理我們的貨幣風險。約佔我們收入的51%2019，佔我們收入的53%2018和我們51%的收入在2017都是以美元計算的。外幣匯率變動的不利影響，主要是由於美元走強，使收入減少了約2截至該年度的百分比2019年10月31日。我們通過將每個季度最後一個月至本年度的實際外幣匯率應用於適用的本年度和上一年期間，來計算外幣匯率變動的影響。
我們進行了敏感性分析，假設外匯匯率對上述對衝合約和基礎敞口的不利變動為10%。自.起2019年10月31日和2018分析顯示，這些假設的市場變動不會對我們的綜合財務狀況、經營業績、全面收益表或現金流量產生實質性影響。
我們還面臨利率風險，因為我們以固定利率為貸款支付的利息支出與我們從現金、現金等價物和其他短期投資獲得的可變利率之間的不匹配。我們根據融資時的市場情況，以固定利率發行美元或外幣長期債務。我們認為，當基礎市場利率發生變化時，我們固定利率債務的公允價值會發生變化，我們可能會使用利率互換來修正這種市場風險。
我們進行了敏感度分析，假設利率與固定利率債務的基本公平值有關，假設利率有10%的不利變動。截至 2019年10月31日和2018敏感度分析顯示，假設利率10%的不利變動將對我們的固定利率債務的公允價值造成不重大影響。
51
目錄表
第8項。第二項：財務報表和補充數據
合併財務報表索引 | 頁面 | |
合併財務報表： | ||
獨立註冊會計師事務所報告 | 53 | |
截至2019年10月31日止期間三年各年的綜合經營報表 | 56 | |
截至2019年10月31日止期間三年各年的綜合全面收益表 | 57 | |
2019年及2018年10月31日的綜合資產負債表 | 58 | |
截至2019年10月31日止期間三年各年的合併現金流量表 | 59 | |
截至2019年10月31日止期間三年各年的合併權益表 | 60 | |
合併財務報表附註 | 61 | |
季度摘要(未經審計) | 113 | |
52
目錄表
獨立註冊會計師事務所報告
致安捷倫技術公司董事會和股東。
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們已審核安捷倫科技有限公司及其附屬公司(“貴公司”)於2019年10月31日及2018年10月31日的綜合資產負債表，以及截至2019年10月31日止三個年度內各年度的相關綜合營運報表、全面收益、權益及現金流量，包括列於第15(A)(2)項(統稱為“綜合財務報表”)項下截至2019年10月31日止三個年度內各年度的相關附註及估值及合資格帳目(統稱“綜合財務報表”)。我們還審計了公司截至2019年10月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
吾等認為，上述綜合財務報表在各重大方面均公平地反映本公司於2019年10月31日及2018年10月31日的財務狀況，以及截至2019年10月31日止三個年度內各年度的經營業績及現金流量，並符合美國公認的會計原則。此外，我們認為，截至2019年10月31日，本公司在所有重大方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
會計原則的變化
如綜合財務報表附註2所述，本公司於2019年更改了與客户合約收入的會計處理方式。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表，維持對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在9A項下管理層的財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
正如管理層關於財務報告內部控制的報告所述，管理層已將ACEA Biosciences(“ACEA”)和LionHeart Technologies LLC(“BioTek”)排除在截至2019年10月31日的財務報告內部控制評估之外，因為這兩家公司是在2019年收購業務組合中收購的。我們還將ACEA和BioTek排除在財務報告內部控制審計之外。ACEA和BioTek為全資附屬公司，其總資產和總收入不包括在管理層評估和我們對財務報告的內部控制審計之外，分別佔截至2019年10月31日和截至2019年10月31日的相關綜合財務報表金額的約2%和不到2%。
53
目錄表
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的本期綜合財務報表審計產生的事項，且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
不確定的税收狀況
如綜合財務報表附註6所述，截至2019年10月31日，本公司已就不確定税務狀況入賬負債2.27億美元。正如管理層披露的那樣，對本公司與不確定税務狀況相關的税務負債的估計要求管理層評估不確定性，並就複雜的税法和法規在多個司法管轄區的應用做出判斷。該公司在美國、新加坡和其他各種外國司法管轄區納税，並接受世界各地税務機關對其納税申報單的審查。本公司有若干年頭和事項仍須接受不同司法管轄區税務機關的審查，這些事項可能會因訴訟時效屆滿或税務審計和解而導致未確認税務優惠發生重大變化，而這些變化將由與未匯出外匯收益有關的預期税務責任(如適用)部分抵銷。
我們確定執行與不確定税務狀況有關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是，管理層在確定不確定税務狀況時存在重大判斷，包括與眾多且複雜的税法、税務審計相關的高度估計不確定性，以及此類審計可能導致的重大調整。這反過來又導致審計師在執行評估不確定税務狀況的及時識別和準確計量的程序時具有高度的判斷力、努力和主觀性。此外，評估可用來支持不確定税務狀況的税務責任的審計證據是複雜的，需要審計師的重大判斷，因為證據的性質往往是高度主觀的，審計工作涉及使用具有專門技能和知識的專業人員來協助評估所獲得的審計證據。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與確定和確認不確定税務狀況的負債有關的控制措施的有效性、處理不確定税務狀況的完整性的控制措施以及對負債計量的控制措施。除其他外，這些程序還包括測試用於計算不確定税務職位的負債的信息的完整性、準確性和相關性，包括公司間協議、國際、聯邦和州申報職位以及相關的最終納税申報表；測試按司法管轄區計算不確定税務職位的負債，包括管理層對税務職位的技術優點和預計可持續的税收優惠金額的估計；測試管理層對不確定税務職位的識別和每個不確定税務職位的可能結果的評估的完整性；以及與相關税務機關評估所得税審計的狀況和結果。具有專業技能和知識的專業人士被用於協助評估本公司與相關税法適用相關的不確定税務狀況。
54
目錄表
收購的已開發產品技術無形資產的估值-BioTek收購
如綜合財務報表附註1及附註3所述，本公司於2019年完成對BioTek的收購，代價為11.7億美元，其中3.87億美元的已開發產品技術無形資產入賬。管理層在收益法下采用多期超額收益法估計已開發產品技術的公允價值，方法是在扣除繳款資產回報後，對與預期從項目中產生的產品直接相關的預測未來現金流量進行貼現。管理層在確定所收購的已開發產品技術無形資產的公允價值時，使用了與收入增長率和貼現率相關的重大估計和假設。
我們確定執行與收購BioTek收購相關的已開發產品技術無形資產估值程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)由於管理層在制定估計時做出了大量判斷，因此在應用與收購已開發產品技術無形資產的公允價值計量有關的程序時存在高度的審計師判斷力和主觀性，(Ii)在評估與估計有關的重大假設時需要進行大量審計工作，如收入增長率和貼現率，(3)審計工作涉及使用具有專門技能和知識的專業人員協助評價從這些程序中獲得的審計證據。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收購會計有關的控制的有效性，包括對管理層對收購的開發產品技術無形資產的估值的控制，以及對與收購的開發產品技術無形資產的估值有關的假設的制定的控制，包括收入增長率和貼現率。這些程序還包括(其中包括)閲讀購買協議、測試管理層估計收購的已開發技術無形資產的公允價值的流程、測試用於估計收購的已開發技術無形資產的公允價值的基礎數據的完整性、準確性和相關性，以及評估估值方法的適當性和重大假設的合理性，包括收入增長率和貼現率。評估收入增長率的合理性涉及到考慮收購業務的過去業績以及經濟和行業預測。擁有專業技能和知識的專業人士被用來協助評估公司的公允價值估計和某些重大假設，包括貼現率。
/s/普華永道會計師事務所 | |
加利福尼亞州聖何塞 | |
2019年12月19日 | |
自1999年以來，我們一直擔任本公司的審計師。 | |
55
目錄表
安捷倫技術公司。
合併業務報表
截至10月31日止年度， | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(以百萬為單位，不包括每 共享數據) | |||||||||||
淨收入： | |||||||||||
產品 | $ | $ | $ | ||||||||
服務和其他 | |||||||||||
淨收入合計 | |||||||||||
成本和支出： | |||||||||||
產品成本 | |||||||||||
服務和其他費用 | |||||||||||
總成本 | |||||||||||
研發 | |||||||||||
銷售、一般和行政 | |||||||||||
總成本和費用 | |||||||||||
營業收入 | |||||||||||
利息收入 | |||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
其他收入(費用)，淨額 | |||||||||||
税前收入 | |||||||||||
所得税撥備(福利) | ( | ) | |||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | ||||||||
每股淨收益： | |||||||||||
基本信息 | $ | $ | $ | ||||||||
稀釋 | $ | $ | $ | ||||||||
計算每股淨收益時使用的加權平均股份： | |||||||||||
基本信息 | |||||||||||
稀釋 | |||||||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
56
目錄表
安捷倫技術公司。
綜合全面收益表
(單位：百萬)
截至10月31日止年度， | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | ||||||||
其他全面收益(虧損)： | |||||||||||
衍生工具收益（虧損），扣除税項支出（利益）（2）美元、1美元和0美元 | ( | ) | |||||||||
重新分類為衍生工具相關收益的金額，扣除税項支出（收益）（2）美元、1美元和0美元 | ( | ) | ( | ) | |||||||
外幣換算，扣除税款支出（福利）（10美元）、7美元和3美元 | ( | ) | |||||||||
固定收益養卹金淨額和退休後計劃淨額： | |||||||||||
精算淨虧損變動，扣除税項支出（福利）為（25）美元、（3）美元和52美元 | ( | ) | ( | ) | |||||||
前服務福利淨額變動，扣除税務福利（2）、（2）和（3） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
其他全面收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | |||||||
綜合收益總額 | $ | $ | $ | ||||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
57
目錄表
安捷倫技術公司。
合併資產負債表
10月31日， | |||||||
2019 | 2018 | ||||||
(in百萬，除了 票面金額及 共享數據) | |||||||
資產 | |||||||
流動資產： | |||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | |||||
應收賬款淨額 | |||||||
庫存 | |||||||
其他流動資產 | |||||||
流動資產總額 | |||||||
財產、廠房和設備、淨值 | |||||||
商譽 | |||||||
其他無形資產，淨額 | |||||||
長期投資 | |||||||
其他資產 | |||||||
總資產 | $ | $ | |||||
負債和權益 | |||||||
流動負債： | |||||||
應付帳款 | $ | $ | |||||
僱員補償及福利 | |||||||
遞延收入 | |||||||
短期債務 | |||||||
其他應計負債 | |||||||
流動負債總額 | |||||||
長期債務 | |||||||
退休及退休後福利 | |||||||
其他長期負債 | |||||||
總負債 | |||||||
承付款和或有事項（附註16） | |||||||
總股本： | |||||||
股東權益： | |||||||
優先股；面值0.01美元；授權1.25億股；未發行和發行 | |||||||
普通股；面值0.01美元；20億股授權；截至2019年10月31日發行3.09億股，截至2018年10月31日發行3.18億股 | |||||||
追加實收資本 | |||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | |||
累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | |||
股東權益總額 | |||||||
非控制性權益 | |||||||
總股本 | |||||||
負債和權益總額 | $ | $ | |||||
因此，附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
58
目錄表
安捷倫技術公司。
合併現金流量表
截至10月31日止年度， | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||
經營活動的現金流： | |||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | ||||||||
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | |||||||||||
折舊及攤銷 | |||||||||||
基於股份的薪酬 | |||||||||||
遞延税金 | ( | ) | ( | ) | |||||||
與超額和過時庫存相關的費用 | |||||||||||
階躍捕獲增益 | ( | ) | |||||||||
資產減值費用 | |||||||||||
債務清償損失 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
資產和負債變動情況： | |||||||||||
應收賬款淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
庫存 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
應付帳款 | |||||||||||
僱員補償及福利 | |||||||||||
因税法導致的資產和負債變動 | |||||||||||
國庫鎖定協議付款 | ( | ) | |||||||||
其他資產和負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
經營活動提供的淨現金 | |||||||||||
投資活動產生的現金流： | |||||||||||
對房地產、廠房和設備的投資 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
出售財產、廠房和設備所得收益 | |||||||||||
資產剝離所得收益 | |||||||||||
收購公允價值投資的付款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
可換股票據交換付款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
收購無形資產的付款 | ( | ) | |||||||||
收購企業和無形資產，扣除所收購現金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
融資活動的現金流： | |||||||||||
員工持股計劃下普通股的發行 | |||||||||||
支付與股權獎勵的股份淨額結算有關的税項 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
國庫股回購 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
支付股息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
發行優先票據 | |||||||||||
發債成本 | ( | ) | |||||||||
購買非控股權益 | ( | ) | |||||||||
信貸融資和短期貸款收益 | |||||||||||
償還債務和信貸安排 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
用於融資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
匯率變動的影響 | ( | ) | |||||||||
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | ( | ) | ( | ) | |||||||
年初現金、現金等價物和限制性現金 | |||||||||||
年終現金、現金等價物和限制性現金 | $ | $ | $ | ||||||||
補充現金流信息： | |||||||||||
所得税支付，淨額 | $ | $ | $ | ||||||||
利息支付 | $ | $ | $ | ||||||||
不動產、廠場和設備投資的非現金變動—增加（減少） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
59
目錄表
安捷倫技術公司。
合併權益表
普通股 | 庫存股 | 累計 其他 全面 收入/(虧損) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
數 的 股票 | 帕爾 價值 | 其他內容 已繳費 資本 | 數 的 股票 | 財務處 庫存價格為 成本 | 保留 收益 (累計赤字) | 股東權益總額 | 非- 控管 利息 | 總計 權益 | |||||||||||||||||||||||||||||
(in百萬股，不包括以千計的股份數） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額截至2016年10月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
綜合收入的組成部分，税後淨額： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合收益 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
綜合收益總額 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
宣佈的現金股息（每股普通股0.528美元） | — | — | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
非控股權益的變更 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
已發行股份獎勵 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通股回購 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | — | — | ( | ) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
庫存股報廢 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
截至2017年10月31日餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
綜合收入的組成部分，税後淨額： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
綜合收益總額 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
宣佈的現金股息（每股普通股0.596美元） | — | — | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
已發行股份獎勵 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通股回購 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | — | — | ( | ) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
庫存股報廢 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
截至2018年10月31日餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
採用新會計準則的影響 | — | $ | — | $ | — | — | $ | — | $ | $ | ( | ) | $ | $ | — | $ | |||||||||||||||||||||
綜合收入的組成部分，税後淨額： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
綜合收益總額 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
購買非控股權益 | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
宣佈的現金股息(每股普通股0.656美元)將用於支付現金股息。 | — | — | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
已發行股份獎勵 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通股回購 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | — | — | ( | ) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
庫存股報廢 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
截至2019年10月31日餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
60
目錄表
安捷倫技術公司。
合併財務報表附註
1. 主要會計政策概述和摘要
概述。自1999年5月在特拉華州成立以來，安捷倫科技有限公司(以下簡稱安捷倫科技公司)是生命科學、診斷和應用化學市場的全球領導者，為整個實驗室工作流程提供以應用為重點的解決方案，包括儀器、軟件、服務和消耗品。
陳述的基礎。此外，隨附的合併財務報表乃由吾等根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規章制度編制，並符合美國公認會計原則(“公認會計原則”)。我們的財政年度結束時間是10月31日。除非另有説明，否則所有年份和日期均指我們的會計年度。
收入確認。我們簽訂合同，銷售產品、服務或產品和服務的組合。產品可以包括硬件或軟件，服務可以包括一次性服務事件或隨時間推移執行的服務。
我們的收入主要來自銷售分析和診斷產品和服務。履約義務是合同中將不同的產品或服務轉讓給客户的承諾，並且是會計準則編碼主題606下的記賬單位，與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)。另見附註2，“新會計聲明”和附註4，“收入”，以瞭解有關收入確認的更多信息。
當承諾的產品或服務的控制權轉移給我們的客户，並且履行履行義務的金額反映了我們預期有權換取這些產品或服務的對價、交易價格時，收入就被確認。對於設備、消耗品和大多數軟件許可證，控制權在某個時間點轉移給客户。我們使用當前的支付權、法律所有權、資產的實際佔有以及所有權的風險和回報作為指標來確定控制權轉移給客户。如果接受不是一種形式，客户必須記錄他們對產品或服務的接受。對於包括安裝的產品，如果安裝符合被視為單獨履行義務的標準，則在控制權移交給客户時確認產品收入，並在完成後確認安裝收入。在記錄相關銷售期間，產品收入，包括對經銷商和分銷商的銷售，因保修、退貨和其他調整撥備而減少。
服務收入包括延長保修、客户和軟件支持，包括：軟件即服務、合同後支持、諮詢（包括伴隨診斷）以及培訓和教育。儀器服務合同和軟件維護合同通常為年度合同，在合同或維護期開始時計費。該等合約的收入按直線法於服務期內確認為收入，因為以時間為基礎的進度計量最能反映我們履行該責任的表現。由於服務成本於提供服務時入賬，故並無與服務合約有關的遞延成本。未包含在支持合同中的服務呼叫在提供服務時確認為收入。
61
目錄表
我們有來自獨立軟件的銷售。這些安排通常包括軟件許可和維護合同，我們已經確定這兩者都是不同的履行義務。我們根據每個履行義務的相對獨立銷售價格來確定分配給許可和維護合同的交易價格的金額。軟件許可收入在控制權移交給客户時確認。分配給軟件維護合同的收入在維護期內以直線方式確認，維護期是合同的合同條款，作為基於時間的進度衡量標準，最能反映我們履行這一義務的表現。未指明的軟件升級權利通常作為維護合同的一部分在何時可用的基礎上出售。
我們的多要素安排通常包括儀器、安裝或其他啟動服務、和/或軟件、和/或支持或服務的組合。硬件和軟件元素通常同時交付，當控制權移交給客户時確認收入。服務收入遞延入賬，並於合約期間或提供服務並獲客户接納時確認。我們的安排一般不包括任何會對已確認收入產生重大影響的取消、終止或退款規定。
對於有多個履約義務的合同，我們根據相對獨立的銷售價格分配我們預期有權獲得每個履約義務的對價，並在將每個單獨的履約義務的控制權轉讓給客户時確認相關收入。我們通過計算每個履約義務在每個國家/地區的產品和服務的平均歷史銷售價格來估算獨立銷售價格。合同中每個不同的商品或服務的獨立銷售價格是確定的，然後我們根據履約義務按比例分配交易價格。
我們收入的一部分與租賃安排有關。獨立租賃安排不在ASC 606的範圍內，因此按照ASC 840租賃入賬。這些合同中的每一項都被評估為租賃安排，要麼是經營租賃，要麼是使用當前租賃分類指導的銷售型資本租賃。
遞延收入。其他合同負債(遞延收入)主要涉及多個要素安排，其中已對其進行記賬，但所有要素(履約義務)的控制權在資產負債表日已部分或未發生。這包括在控制權移交之前從客户那裏收到的產品及相關安裝和服務的現金。合同負債在綜合資產負債表中被分類為遞延收入中的流動負債或其他長期負債中的長期負債，這取決於我們預計何時完成我們的履約義務。
應收賬款，淨額。應收貿易賬款按發票金額入賬，不計息。這類應收賬款已減去壞賬準備，這是我們對現有應收賬款中可能的信用損失金額的最佳估計。我們根據客户的具體經驗和該等應收賬款的賬齡等因素來確定撥備。截至的壞賬準備2019年10月31日和2018並不重要。我們沒有任何與客户相關的表外信貸敞口。應收賬款也是在扣除估計的非實質性產品回報後入賬的。
運輸和處理費用。 我們向客户收取的運輸及處理成本計入收益淨額，而相關開支則計入所有呈列期間的產品成本。
庫存。所有存貨按標準成本計價，標準成本近似於按先進先出原則計算的實際成本，而不是超過市場價值。我們定期評估庫存的價值，並根據對未來需求的估計對估計的過剩和過時庫存的價值進行調整。通過這一分析確定的超額餘額成為我們超額庫存費用的基礎。我們的超額庫存審查流程包括分析銷售預測、管理產品展期以及與製造業合作以最大限度地回收超額庫存。
收購。安捷倫採用收購會計方法對業務的收購進行會計處理，我們根據收購的有形資產、承擔的負債和收購的無形資產(包括正在進行的研發(“IPR&D”))的估計公允價值，將收購價格的公允價值分配給該等資產。被收購企業的成本超過被收購資產和承擔的負債的公允價值的超額價值被確認為商譽。知識產權研究與開發的公允價值最初作為無形資產資本化，使用年限不確定。當知識產權研發項目完成時，知識產權研發被重新分類為可攤銷購入的無形資產，並在資產的估計使用壽命內攤銷至收入成本。
我們對所收購無形資產的公允價值的確定涉及使用重大估計和假設。具體地説，我們對所收購的已開發產品技術和知識產權研發的公允價值的確定涉及與收入增長率和貼現率相關的重大估計和假設。我們對客户公允價值的確定
62
目錄表
獲得的關係涉及與收入增長率、折扣率和客户流失率相關的重大估計和假設。我們對收購商標的公允價值的確定涉及使用與收入增長率、特許權使用費費率和折扣率相關的重大估計和假設。該公司認為，分配給收購的資產和承擔的負債的公允價值是基於市場參與者將使用的合理假設和估計。實際結果可能與這些估計值大不相同。
商譽和購買的無形資產。在權威的指導下，我們可以選擇進行定性評估，以確定是否需要進一步的減值測試。會計準則允許實體選擇首先評估定性因素，以確定是否有必要進行兩步測試。如果一家實體根據其定性評估結果認為，報告單位的公允價值低於其賬面價值的可能性大於不可能性(即大於50%的可能性)，則需要進行量化減值測試。否則，將不需要進一步的測試。
該指南包括可能表明報告單位的公允價值低於其賬面價值的事件和情況的例子。這些因素包括宏觀經濟條件，例如實體的經營環境或行業或市場因素的惡化；特定於實體的事件，例如成本增加、財務業績下降或關鍵人員流失；或其他事件，例如預期報告單位將被出售或股票價格在絕對基礎上或相對於同行持續下降。
如果定性評估結果確定報告單位的公允價值極有可能低於其賬面價值，權威指引的規定要求我們對商譽進行兩步減值測試。在第一步，我們將每個報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較。第二步(如有需要)通過對每個報告單位內的個別資產和負債進行基於公允價值的測試來計量減值金額。根據權威指南的定義，報告單位是一個運營部門，或低於一個運營部門的一個級別。我們將具有類似經濟特徵的運營部門的組成部分彙總到我們的報告單位中。
在本財年2019，我們評估了我們三個報告部門的商譽減值，這三個部門包括三個部門：生命科學和應用市場、診斷和基因組學以及安捷倫交叉實驗室。我們對三家申報單位的商譽減值進行了定性測試，截至9月30日，2019，我們的年度減值測試日期。根據我們的定性測試結果，我們認為每個報告單位的公允價值很可能大於其各自的賬面價值。每個季度，我們都會審查事件和情況，以確定是否表明了商譽減值。曾經有過不是 截至年度的商譽減值2019年10月31日, 2018和2017.
購買的無形資產主要由獲得的開發技術、專有技術、商標和客户關係組成，並使用對資產使用壽命的最佳估計來攤銷，該估計反映了經濟利益被消耗或耗盡的模式，或者是一種直線法，範圍如下6 月份至15 年份。知識產權研發最初按公允價值作為無形資產進行資本化，使用年限不確定，此後評估減值。當知識產權研發項目完成時，它被重新分類為可攤銷的購入無形資產，並在其估計使用壽命內攤銷。如果知識產權研發項目被放棄，安捷倫將在其被放棄期間將相關無形資產的價值計入安捷倫的合併運營報表。
安捷倫的無限期無形資產為知識產權研發無形資產。會計指引容許採用與已發出的商譽減值測試指引類似的定性方法，以測試無限期居住無形資產的減值，並允許選擇首先評估可能影響確定無限期居住無形資產公允價值時所用重大投入的定性因素(事件及情況)，以確定該無限期居住無形資產是否更有可能(即大於50%的機會)減值。一個組織可以選擇繞過對任何時期的任何無限期無形資產的定性評估，而直接計算其公允價值。我們對截至9月30日的無限期無形資產減值進行了定性測試，2019。根據我們的定性測試結果，我們認為這些無限期無形資產的公允價值很可能大於其各自的賬面價值。每個季度，我們都會審查事件和情況，以確定是否對無限期無形資產進行減值。截至年底止年度2019年10月31日, 2018和2017有幾個不是 無限期無形資產減值。
基於股份的薪酬。在截至年底的幾年中，他們的收入2019, 2018和2017，我們使用估計授予日公允價值會計方法核算了向我們的員工和董事發放的基於股票的獎勵，包括員工股票期權獎勵、限制性股票單位、根據我們的員工股票購買計劃(ESPP)進行的員工股票購買以及根據安捷倫技術公司長期業績計劃(LTPP)進行的績效股票獎勵。在公允價值法下，我們記錄了所有以股份為基礎的獎勵的補償費用$72 百萬在……裏面2019, $71 百萬在……裏面2018和$61 百萬在……裏面2017。關於更多信息，見附註5，“基於股份的薪酬”。
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目錄表
退休和退休後計劃。我們的幾乎所有員工都在各種固定福利和/或固定供款退休計劃下覆蓋。此外，我們還為符合條件的美國員工提供退休後醫療福利。用於確定這些計劃的福利義務和費用的假設是每年得出的。更多信息見附註14，“退休計劃和退休後養卹金計劃”。
保修。我們的標準保修條款通常從交貨之日起延長一年。我們根據保修費用佔產品淨收入的百分比的歷史趨勢應計標準保修成本。應計額定期審查並定期調整，以反映保修成本估計的變化。估計的保修費用記錄在產品銷售時的產品成本內。見附註15，“擔保”。
做廣告。廣告費用一般作為已發生的費用計入。$36 百萬在……裏面2019, $41 百萬在……裏面2018和$38 百萬在……裏面2017.
研究和開發。與我們產品的研究、設計和開發相關的成本在發生時計入研發費用。
銷售税。從客户那裏收取並匯給政府當局的所有銷售税不包括在我們的收入中。
每股淨收益。每股基本淨收入的計算方法是，將淨收入除以分子1，除以當期已發行普通股的加權平均數，除以分母1，剔除股票期權和其他員工股票計劃的稀釋影響。稀釋後每股淨收益對期內所有已發行的潛在普通股有效，除非該影響是反攤薄的。股份獎勵的攤薄效應反映在採用庫藏股方法後的每股攤薄淨收益中，該方法包括考慮未攤銷的股份補償支出以及現金期權和非既得限制性股票單位的攤薄效應。在庫存股法下，員工必須為行使股票期權而支付的金額和未攤銷的基於股份的補償費用假設收益將用於回購虛擬股票。見附註7，“每股淨收益”。
現金、現金等價物和短期投資。 如果投資在購買日的原始或剩餘到期日為三個月或更短，我們將其分類為現金等價物。現金等價物按成本列報，成本與公允價值相若。
自.起2019年10月31日，大約$1,310 百萬我們的現金和現金等價物中有一半由我們的海外子公司在美國境外持有。我們的現金和現金等價物主要包括全球主要金融機構、機構貨幣市場基金持有的短期存款，以及原始到期日為90天或更短的類似短期工具。我們持續監控我們投資資金的金融機構和機構貨幣市場基金的信譽。
倘投資的原到期日超過三個月，而剩餘到期日為一年或以下，我們將其分類為短期投資。
可變利益實體。我們在達成安排時決定我們所投資的實體是否被視為可變利益實體(VIE)。該公司持續評估其對私人持股公司的投資。我們按權益法或不按公允價值釐定的權益投資入賬，視乎情況而定。我們定期重新評估我們是否是VIE的主要受益者。重新評估過程考慮我們是否已獲得通過改變管理文件或其他情況來指導VIE最重要活動的權力。我們還根據事實和情況的變化，包括合同安排和資本結構的變化，重新考慮以前被確定不是合格投資者的實體是否已經成為合格投資者。
於截至2016年10月31日止年度內，安捷倫向Lasergen，Inc.(“Lasergen”)作出優先股投資，以$80 百萬。對Lasergen的這項投資是按成本法核算的。安捷倫最初的所有權股份是48 百分比幷包括在2018年3月之前收購剩餘股份的選擇權。在截至2018年10月31日的年度內，我們行使了我們的選擇權，以額外的現金代價收購了我們尚未擁有的Lasergen的所有剩餘股份，現金對價約為$107 百萬。收購前我們先前投資的公允價值重新計量
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目錄表
導致淨收益為$20 百萬並記錄在其他收入中。Lasergen之前被認為是VIE。自.起2019年10月31日和2018，我們沒有實質性的VIE。
投資。*公允價值不容易確定的股權投資包括非流通股權證券(通常是對私人持股公司的投資)。該等投資按成本計量替代方案入賬，並於發生時按減值及可見價格變動(來自同一發行人的相同或類似證券的有序交易)計入淨收益作出調整。公允價值易於確定的股權投資包括我們在特別基金中持有的股份，並按公允價值報告，公允價值變動產生的收益或虧損計入淨收益。在2019會計年度之前，無可確定公允價值的股權投資和具有可確定公允價值的股權投資均採用成本會計方法，按歷史成本減去非臨時投資計量。由共同基金、債券和其他類似工具、其他投資和遞延補償負債組成的交易證券按公允價值報告，公允價值變動產生的收益或虧損目前在淨收益中確認。權益法投資按公司初始投資金額報告，並根據公司在被投資人收入或損失中的份額以及支付的股息在每個期間進行調整。截至時，沒有權益法投資2019年10月31日和2018。當事件或環境變化顯示一項投資的賬面價值可能無法收回時，該公司就投資進行減值評估。
金融工具的公允價值。本公司若干金融工具包括現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款、應計補償及其他應計負債的賬面價值因到期日較短而接近公允價值。可隨時釐定且未按權益法入賬的長期股權投資的公允價值，按該等證券的市場報價按公允價值列報，並將損益計入淨收入。無法輕易釐定且未按權益法入賬的長期股權投資的公允價值按成本列報，並按可見價格變動或減值調整計入淨收益。我們的優先票據的公允價值，根據會計指引公允價值等級主要為一級投入的報價計算，比賬面價值高出約$62 百萬截至2019年10月31日並比賬面價值低約$15 百萬截至2018年10月31日。截至該年度的公允價值對賬面價值的變動2019年10月31日主要是由於市場利率的波動。用於對衝目的的外幣合同的公允價值是通過使用與活躍市場掛鈎的投入在內部估計的。這些輸入，例如利率收益率曲線、外匯匯率以及貨幣的遠期和現貨價格，在市場上是可以觀察到的，或者可以通過資產或負債基本上整個期限的可觀察市場數據來證實。另見附註12，“公允價值計量”，以瞭解有關金融工具公允價值的更多信息。
信用風險集中。可能使安捷倫面臨嚴重信用風險的其他金融工具包括貨幣市場基金投資、定期存款和活期存款餘額。這些投資分為現金和現金等價物。此外，安捷倫還存在用於對衝活動的衍生金融工具和應收賬款的信用風險。我們投資於各種金融工具，並限制任何一家金融機構的信貸敞口。我們制定了全面的信貸政策，並對信貸風險敞口進行持續監控。
我們應收賬款的信用風險是多樣化的，這是由於我們的客户基礎由大量實體組成，而且這些實體分散在許多不同的行業和地區。信用評估是對需要信用超過一定金額的客户進行的，我們通過我們的直銷團隊銷售我們的大部分產品。信用風險可通過信用證、銀行擔保等抵押品或預付現金等付款條件來緩解。截至，沒有單一客户的應收賬款佔比超過10%2019年10月31日，或2018.
衍生品公司。他説，安捷倫在正常業務過程中面臨全球外幣匯率和利率風險。我們簽訂外匯對衝合同，主要是遠期合同和購買的期權、利率掉期和利率鎖定，以管理因外幣匯率和利率變化而產生的金融風險。在絕大多數情況下，這些合同在一開始就被指定為相關外幣或利息敞口的對衝。外幣風險包括承諾和預期的收入和支出交易以及以子公司功能貨幣以外的貨幣計價的資產和負債。利率敞口與該公司的固定利率債務相關。對於期權合同，我們將時間價值排除在有效性的衡量之外。為了符合套期保值會計的資格，合同必須降低外幣匯率和利率風險，否則對衝風險的金額和期限就會降低，並遵守既定的風險管理政策。外匯套期保值合約一般在12個月 利率互換與債務到期同步到期，利率鎖與發債同步到期。為了在幾個有限的司法管轄區管理外匯風險，我們可能會簽訂不符合對衝會計資格的外匯合同。在這種情況下，當地外幣風險由母公司擁有的合同抵消。我們不將衍生金融工具用於交易或投機目的。
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目錄表
所有衍生工具均按其公允價值在資產負債表上確認。對於被指定並符合公允價值對衝資格的衍生工具，衍生工具的價值變動在當期綜合經營報表中確認，同時確認對衝項目因對衝風險而產生的抵銷收益或虧損。對於被指定為現金流量對衝的衍生工具，衍生工具有效部分的價值變動在全面收益(虧損)中確認，全面收益(虧損)是股東權益的一個組成部分。當預測的交易發生或預測的交易很可能不會發生時，與現金流對衝相關的金額將重新分類並在收益中確認。未指定為套期保值工具的衍生工具按其公允價值計入資產負債表，公允價值變動計入當期損益表。衍生工具須遵守主要淨額結算安排，並於資產負債表內按總額披露。衍生工具無效部分的公允價值變動在當期收益中確認。在以下方面效率低下2019, 2018和2017並不重要。衍生工具的現金流量在現金流量表中與套期或經濟套期項目的現金流量分類在同一類別，主要是在經營活動中。
房地產、廠房和設備。所有財產、廠房和設備按成本減去累計折舊列報。增加、改進和重大更新計入資本；維護、維修和小規模更新計入已發生的費用。當資產報廢或處置時，這些資產以及相關的累計折舊和攤銷將從我們的總分類賬中刪除，由此產生的收益或損失將反映在綜合經營報表中。建築物和改善設施在其使用年限或租約的剩餘期限內折舊，機器和設備超過3 年份至10 年份。我們使用直線法對資產進行折舊。
租約。**我們以運營和資本租賃的形式租賃建築物、機器和設備，原始條款一般從低於1 年至30 年份。某些租賃包含續訂選項，續訂期限最長可達6 年份。此外，我們使用資本租賃和運營租賃向客户出租與我們的診斷業務相關的設備。自.起2019年10月31日和2018我們的診斷和基因組學部門有大約$37 百萬和$32 百萬分別為與資本租賃有關的租賃應收賬款和大約$17 百萬和$20 百萬我們對與經營租賃相關的資產在其估計使用年限內(通常為五年)進行折舊。
大寫軟件。*我們利用某些內部和外部成本來獲取或創建內部使用的軟件。資本化的軟件包括在財產、廠房和設備中，並在超過3 年份至5 年份一旦開發完成。
長期資產減值。**我們不斷監測可能表明包括無形資產在內的長期資產的賬面價值可能無法追回的事件和情況變化。當該等事件或情況發生變化時，我們會評估長期資產的可回收性，以確定該等資產的賬面價值是否會透過未貼現的預期未來現金流量收回。如果未貼現的未來現金流量總額少於該等資產的賬面金額，我們將根據賬面金額超過資產的公允價值確認減值損失。2019年期間，沒有其他資產或無形資產的減值。於2018年內，我們錄得減值費用為$21 百萬與購買的診斷和基因組學部門內被視為無法追回的無形資產有關。2017年內，沒有其他資產或無形資產的減值。
員工薪酬和福利。其他欠員工的金額，如應計工資、獎金和假期福利，都在員工薪酬和福利中核算。累積假期津貼總額為$115 百萬和$107 百萬截至2019年10月31日，以及2018，分別為。
外幣折算。我們將資產負債表和損益表項目換算並重新計量為美元。對於那些在當地貨幣運作環境中運營的子公司，所有資產和負債在資產負債表日使用當前匯率換算成美元；收入和費用使用接近每個期間有效平均匯率的月匯率換算。由此產生的換算調整作為股東權益中累計其他全面收益(虧損)的單獨組成部分報告。
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目錄表
2. 新會計公告
最近採用的會計公告
2014年5月，財務會計準則委員會發布了新的收入確認指南，ASC主題606，它為實體提供了一個單一的綜合模型，供各實體用於核算與客户簽訂的合同產生的收入，並將取代大多數當前的收入確認指南。新收入標準的目標是顯著提高可比性，並澄清各實體、行業、司法管轄區和資本市場的收入確認做法的原則。在新的指導方針下，有具體的標準來確定履約義務是否應隨時間或在某一時間點得到承認。
2018年11月1日，我們採用了ASC 606，僅對截至該日期尚未完成的合同使用修改後的追溯方法。2018年11月1日之後報告期的結果列在ASC 606項下，而上期金額沒有調整，繼續根據ASC主題605報告，收入確認.
我們錄得淨增長，年初留存收益為$23 百萬截至2018年11月1日，原因是採用ASC 606的累積影響。對期初留存收益的影響主要是由於合同資產(未開賬單的應收賬款)增加、存貨減少和合同負債減少(遞延收入)。留存收益淨增加及由此產生的資產和負債變動，主要是由於確認履行單獨履約義務的收入作為控制權轉移給客户的時間發生變化所致。
如果我們繼續使用2019財年之前有效的收入確認指引，則截至該財年的綜合收益表、全面收益表或現金流量表不會發生重大變化2019年10月31日。因此，採用這一準則不會對各期間收入和營業利潤表現的比較產生重大影響。有關該公司收入確認政策的説明，請參閲附註1“重要會計政策概述和摘要”，有關該準則要求披露的信息，請參閲附註4“收入”。
自2018年11月1日起，我們選擇提前採用新的會計準則，對報告全面收入進行修正，允許將先前在AOCI中記錄的超過當前聯邦税率的遞延税項從累計其他全面收入(AOCI)重新歸類為留存收益21 百分比這是由於美國《減税和就業法案》(以下簡稱《税法》)中頒佈的公司税率所致。通過這一指導意見後，對$7 百萬從AOCI到開始在我們的綜合資產負債表上保留收益。
自2018年11月1日起，我們採用了新的會計準則，消除了ASC 740中的例外，所得税反對立即確認實體內轉移庫存以外的資產的所得税後果。這一更新中的修正應在修正的追溯基礎上適用，方法是對截至採用期初的留存收益直接進行累積效果調整。我們的期初留存收益錄得淨減少。$2 百萬截至2018年11月1日，由於扣除了之前遞延的未攤銷税費。
自2018年11月1日起，我們採用了新的會計準則，其中涉及金融工具的確認、計量、列報和披露的某些方面，以及相關準則，其中涉及對該準則的技術更正和改進。指導意見要求各實體按公允價值計量不會導致合併和不按權益法入賬的權益投資，並確認公允價值在淨收益中的任何變化。採用我們的綜合資產負債表的總影響是增加了$7 百萬到長期投資和淨增長$5 百萬開始留存收益。
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目錄表
下表概述最近採納的會計公告對我們截至二零一八年十一月一日的綜合資產負債表的影響：
10月31日， 2018 | 採用新的影響 | 11月1日， 2018 | |||||||||||||||||||||
如報道所述 | 收益確認指引 | AOCI指南中物品的税務影響 | 企業內部税務指南 | 投資估值指引 | 被採納 | ||||||||||||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||||||||||||||
資產 | |||||||||||||||||||||||
流動資產： | |||||||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
應收賬款淨額 | |||||||||||||||||||||||
庫存 | ( | ) | |||||||||||||||||||||
其他流動資產 | |||||||||||||||||||||||
流動資產總額 | |||||||||||||||||||||||
財產、廠房和設備、淨值 | |||||||||||||||||||||||
商譽 | |||||||||||||||||||||||
其他無形資產，淨額 | |||||||||||||||||||||||
長期投資 | |||||||||||||||||||||||
其他資產 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
總資產 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||
負債和權益 | |||||||||||||||||||||||
流動負債： | |||||||||||||||||||||||
應付帳款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
僱員補償及福利 | |||||||||||||||||||||||
遞延收入 | ( | ) | |||||||||||||||||||||
其他應計負債 | |||||||||||||||||||||||
流動負債總額 | ( | ) | |||||||||||||||||||||
長期債務 | |||||||||||||||||||||||
退休及退休後福利 | |||||||||||||||||||||||
其他長期負債 | |||||||||||||||||||||||
總負債 | ( | ) | |||||||||||||||||||||
總股本： | |||||||||||||||||||||||
股東權益： | |||||||||||||||||||||||
優先股；面值0.01美元；授權股份1.25億股；未發行和未發行 | |||||||||||||||||||||||
普通股；面值0.01美元；授權發行20億股；2018年10月31日發行3.18億股 | |||||||||||||||||||||||
追加實收資本 | |||||||||||||||||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
股東權益總額 | ( | ) | |||||||||||||||||||||
非控制性權益 | |||||||||||||||||||||||
總股本 | ( | ) | |||||||||||||||||||||
負債和權益總額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||
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目錄表
自2018年11月1日起，我們採用了新的會計準則，要求在核對現金流量表上顯示的期初和期末總額時，將通常被描述為限制性現金和限制性現金等價物的金額包括在現金和現金等價物中。現金、現金等價物和限制性現金與合併資產負債表的對賬如下：
10月31日 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | $ | ||||||||
包括在其他資產中的受限現金 | |||||||||||
現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | $ | $ | ||||||||
自2018年11月1日起，我們採用了新的會計準則，要求在營業報表中提出營業收入衡量標準的僱主，在營業費用中僅包括退休後定期福利淨成本中的服務成本部分。定期養卹金淨額和退休後福利費用中的服務費用部分應與該期間提供的服務所產生的其他僱員補償費用列在同一業務費用細目中。定期養卹金和退休後福利淨額的其他部分，包括利息費用、預期資產回報率、以前服務費用/信貸的攤銷和精算損益以及結算和削減影響，應單獨計入業務收入小計之外。採用這一指導意見後，我們將業務收入重新分類為其他收入(費用)，在我們的綜合業務報表中淨額約為$10 百萬, $24 百萬和$34 百萬分別於截至2019年10月31日、2018年及2017年10月31日止年度。由於需要在追溯的基礎上採用，我們重新編制了我們的歷史綜合運營報表和分部信息，以符合本年度的列報方式。
尚未採用的新會計公告
2016年2月，FASB發佈了指導意見，修訂了現有的租賃會計準則。與現有指引一致，承租人對租賃產生的費用和現金流量的確認、計量和列報將主要取決於其分類。根據新的指導方針，承租人將被要求在資產負債表上確認使用權資產(ROU)和租賃負債。2019年11月1日，我們對採用期初的所有租賃安排採用了使用修改後的追溯方法的租賃會計指引。從2019年11月1日開始的報告期業績將在新的會計指導下公佈，而上期金額不會調整。截至2019年11月1日，新的會計指引對我們的合併資產負債表產生了實質性影響，但預計對合並淨收入和現金流的影響不大。最重大的影響是確認經營租賃的淨資產和租賃負債，而資本租賃的會計基本保持不變。對於在採納新會計準則生效日期之前開始的租賃，我們選擇了允許的實際權宜之計，不重新評估以下事項：(I)任何到期或現有合同是否包含租賃；(Ii)任何到期或現有租賃的租賃分類；以及(Iii)任何現有租賃的初始直接成本資本化。
由於採用新會計準則的累積影響，我們預計將在以下方面記錄經營租賃ROU資產$195 百萬和相同金額的經營租賃負債，主要與房地產和汽車租賃有關。
適用於我們作為出租人的租賃安排的會計原則與以前的準則基本相同，不會對我們的綜合資產負債表、淨利潤或現金流產生重大影響。
2017年1月，FASB發佈了一項修正案，將減值概念從商譽賬面價值超過其隱含公允價值時的情況修改為報告單位的賬面金額超過其公允價值時的情況。修正案還取消了商譽減值測試中的第二步，從而簡化了隨後的商譽計量。這些修正案從2020年11月1日起對我們生效。允許在2017年1月1日之後的測試日期進行中期或年度商譽減值測試，提前採用。我們預計不會及早採納這一指導意見，也不會對我們的綜合財務報表和披露產生實質性影響。
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目錄表
2018年8月，FASB發佈了更新，以改進主題820-公允價值計量中關於公允價值計量的披露要求，其中取消了某些披露要求，並修改了其他要求。這些修正案從2020年11月1日起對我們生效，並在允許提前採用的情況下在該年內的過渡期內生效。我們目前預計這一指導不會對我們的合併財務報表和披露產生實質性影響。
2018年8月，FASB發佈了更新，以提高會計準則編碼主題715-20下的固定福利計劃披露的有效性。本指南中的修訂刪除了不再被認為對成本有利的披露，澄清了披露的具體要求，並增加了被確定為相關的披露要求。這些修正案從2021年11月1日起對我們生效，並允許提前採用。我們目前預計這一指導不會對我們的合併財務報表和披露產生實質性影響。
美國財務會計準則委員會或其他準則制定機構發佈的對GAAP的其他修正案，在未來某個日期之前不需要採用，預計在採用後不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
3. 收購
收購BioTek 和ACEA
2019年8月23日，我們完成了對私人所有的獅心科技有限公司(“BioTek”)的收購，該公司是設計、製造和分銷創新生命科學儀器的領先者$1.17 十億，根據合併協議。此次收購的結果是，BioTek成為安捷倫的全資子公司。因此，BioTek的結果從收購之日起包含在安捷倫的合併財務報表中。2019年8月24日至2019年10月31日BioTec的淨收入為 $35 百萬淨損失為 $12 百萬. 收購BioTec及其產品組合是擴大我們在細胞分析市場地位的又一步。
已付代價為 $1.17 十億. Agilent利用現有現金為收購提供資金， $470 百萬債務， $700 百萬.
對BioTek的收購是按照權威的會計準則入賬的。收購資產及承擔負債由安捷倫按其估計公允價值入賬。安捷倫藉助第三方專家進行的評估或估值、貼現現金流分析和管理層的估計來確定估計公允價值。我們希望實現收入協同效應，利用和擴大現有的銷售渠道和產品開發資源，並利用聚集的勞動力。除其他因素外，這些因素導致收購價格超過BioTek收購的可識別淨資產的估計公允價值(見下文淨資產摘要)，因此，我們記錄了與此次交易相關的商譽。
收購的商譽被分配給我們的經營部門和報告單位，作為收購價格分配的一部分。所有商譽都分配給了生命科學和應用市場報告股。
出於税收目的，安捷倫收購BioTek被視為資產購買。收購資產的計税基礎等於收購日的公允市場價值。
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目錄表
下表彙總了在2019年8月23日結算日收購資產和承擔的負債的估計公允價值對購買價格的分配情況(單位：百萬)：
現金和現金等價物 | $ | |||||
應收賬款 | ||||||
盤存 | ||||||
其他流動資產 | ||||||
財產、廠房和設備 | ||||||
無形資產 | ||||||
商譽 | ||||||
收購的總資產 | ||||||
應付帳款 | ( | ) | ||||
遞延收入 | ( | ) | ||||
僱員補償及福利 | ( | ) | ||||
其他應計負債 | ( | ) | ||||
長期債務 | ( | ) | ||||
取得的淨資產 | $ | |||||
現金及現金等價物、應收賬款、其他流動資產、應付賬款及其他應計負債的公平值一般採用歷史賬面值釐定，而該等資產及負債的短期性質。
所收購無形資產及遞延收益之公平值乃根據來自第三方估值專家之輸入數據釐定。
若干其他資產、存貨、物業、廠房及設備、投資、長期債務及若干其他長期負債之公平值乃採用過往賬面值及管理層作出之估計內部釐定。
所收購無形資產的估值
就收購BioTec所收購之無形資產組成部分如下（以百萬計）：
公允價值 | 估計數 使用壽命 | ||||||
已開發的產品技術 | $ | 5-13年 | |||||
客户關係 | 3-8年 | ||||||
積壓 | |||||||
商標名和商標 | |||||||
應攤銷的無形資產總額 | |||||||
正在進行的研究和開發 | |||||||
無形資產總額 | $ | ||||||
如上所述，無形資產，包括正在進行的研究和開發，根據估值專家的意見進行了估值。安捷倫在確定收購BioTek時收購的無形資產的公允價值時使用了不同的收益法。具體地説，已開發的產品技術和正在進行的研究和開發採用收益法下的多期超額收益法進行估值，方法是扣除繳款資產的淨收益，對與預期從項目中產生的產品直接相關的預測現金流量進行貼現。本公司採用增量現金流量法確定所收購客户關係的公允價值，並採用特許權使用費減免法確定商號的公允價值。訂單積壓是在直接現金流的基礎上估值的。
收購的主要正在進行的研究和開發項目涉及將於2020年發佈的產品的下一個版本。完成所有BioTek正在進行的研究和開發的總成本估計約為$2 百萬截止日期為截止日期。
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目錄表
與收購BioTek直接相關的收購和整合成本總計$4 百萬截至該年度為止2019年10月31日並記錄在銷售、一般和行政費用中。該等成本按權威會計指引列支。
2018年11月14日，我們收購了細胞分析工具開發商ACEA Biosciences(簡稱ACEA)100%的股份，用於$250 百萬。自收購之日起，ACEA的財務業績已包含在我們的財務業績中。
以下是未經審計的形式經營業績，好像BioTek和ACEA已包括在公司截至2018財年初的綜合經營報表中(以百萬美元計，但不包括每股金額)：
2019 | 2018 | ||||||
淨收入 | $ | $ | |||||
淨收入 | $ | $ | |||||
每股淨收入—基本 | $ | $ | |||||
每股淨收益—攤薄 | $ | $ | |||||
未經審核的備考財務資料假設兩家公司於2017年11月1日合併，幷包括收購所產生的業務合併會計影響，包括收購無形資產的攤銷費用、各自估計公允價值存貨調整對銷售成本的影響、收購所用現金利息收入的變化、與收購及收購相關交易成本及税務相關影響所支付債務相關的利息支出及貨幣損失。上述形式信息僅供參考，並不代表如果收購發生在財政年度開始時將會取得的經營成果。2018.
截至該年度未經審核的備考財務資料2019年10月31日綜合安捷倫截至本年度的歷史業績2019年10月31日(包括收購日期後的BioTek和ACEA)以及BioTek截至2019年8月23日的十個月。
截至2018年10月31日的年度的未經審計形式財務信息綜合了安捷倫和ACEA截至2018年10月31日的年度以及BioTek截至2018年12月31日的年度的歷史業績(由於報告期的差異)。
4. 收入
下表列出了按地理區域分列的公司總收入和部門收入：
截止日期：2019年10月31日 | |||||||||||||||
生命科學與應用市場 | 診斷學與基因組學 | 安捷倫交叉實驗室 | 總計 | ||||||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||||||
按地區劃分的收入 | |||||||||||||||
美洲 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
歐洲 | |||||||||||||||
亞太地區 | |||||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
72
目錄表
下表列出了按終端市場和收入類型分列的公司總收入：
截止日期：2019年10月31日 | ||||
(單位：百萬) | ||||
按終端市場劃分的收入 | ||||
製藥和生物製藥 | $ | |||
化學和能源 | ||||
診斷與臨牀 | ||||
食物 | ||||
學術界與政府 | ||||
環境與法醫學 | ||||
總計 | $ | |||
按類型劃分的收入 | ||||
儀器儀表 | $ | |||
非儀表化和其他 | ||||
總計 | $ | |||
按地區劃分的收入基於客户的收貨地點。按終端市場劃分的收入由客户的市場指標和客户類型決定。儀器儀表收入包括儀器、知名儀器和第三方產品的銷售。非儀器儀表和其他收入包括合同和按事件服務、我們的配套診斷和核酸解決方案業務的銷售，以及備件、消耗品、試劑、真空泵、訂閲、軟件許可證和相關服務的銷售。
合同餘額
合同資產
合同資產(未開賬單的應收賬款)主要涉及公司對報告日期已完成但未開具賬單的工作的對價權利。當向客户開出賬單時，未開單的應收款被重新分類為貿易應收款。合同資產一般歸類為流動資產，並列入合併資產負債表中的“應收賬款淨額”。
截至的合同資產餘額2019年10月31日截至2018年11月1日，採用ASC 606的日期為$110 百萬和$57 百萬，分別為。截至本年度止年度內未開賬單應收賬款增加2019年10月31日是在將控制權轉移給客户時確認收入的結果。在某些情況下，控制權轉移是在向客户開具發票之前進行的，不包括在該期間轉移到應收貿易賬款的金額。$53 百萬.
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目錄表
合同責任
下表提供了合同負債(遞延收入)和終了年度結餘的重大變化情況。2019年10月31日:
合同 負債 | ||||
(單位：百萬) | ||||
截至2018年10月31日的期末餘額 | $ | |||
採用新的收入確認指南的影響 | ( | ) | ||
本期間遞延的淨收入 | ||||
在期初計入合同負債餘額的已確認收入 | ( | ) | ||
扣除已確認收入後，客户現金墊款延期的變化 | ||||
企業合併中取得的合同負債 | ||||
貨幣換算和其他調整 | ||||
截至2019年10月31日的期末餘額 | $ | |||
合同負債主要涉及多種要素安排，這些安排已計入帳單，但在資產負債表日將所有要素的控制權轉移給客户的部分或沒有發生。這包括在控制權移交之前從客户那裏收到的產品及相關安裝和服務的現金。合同負債在綜合資產負債表中被分類為遞延收入中的流動負債或其他長期負債中的長期負債，這取決於我們預計何時完成我們的履約義務。
合同費用
倘預期取得客户合約之增量成本收益超過一年，則確認為資產。我們已確定若干銷售獎勵計劃符合資本化的要求。截至2009年12月20日止年度， 2019年10月31日並計入綜合資產負債表的其他流動及長期資產。我們已將可行權宜方法應用於與客户簽訂合同的成本，當攤銷期為一年或更短時，這些成本包括公司的內部銷售人員薪酬計劃，因為我們已確定年度薪酬與年度銷售活動相稱。
分配給剩餘履約義務的交易價格
我們應用了ASC 606-10-50-14中的實際權宜之計，並未披露分配給原始預期期限為一年或更短時間的剩餘履約義務的交易價格信息。
5. 基於股份的薪酬
安捷倫按照會計指引的規定核算基於股票的獎勵，該條款要求計量和確認向我們的員工和董事支付的所有基於股票的獎勵的薪酬支出，包括員工股票期權獎勵、限制性股票單位、根據我們的ESPP進行的員工股票購買以及根據LTPP授予我們選定的高級管理層成員的績效股票獎勵，這些獎勵基於估計公允價值。
74
目錄表
基於股份的計劃的説明
員工購股計劃。自2000年11月1日起，我們通過了ESPP。ESPP允許符合條件的員工繳納最高十 百分比他們的基本薪酬中的一部分，以每股85 買入日收盤價的百分比。目前，有以下幾種75 百萬與ESPP相關的授權發行的股票。
根據我們的ESPP，員工購買了603,488 的股份$37 百萬在……裏面2019, 558,116 的股份$32 百萬在……裏面2018和618,270 的股份$26 百萬在……裏面2017。自.起2019年10月31日，根據我們的ESPP授權和可供發行的普通股數量為26,055,571 。這不包括將向參與者發行的普通股數量，因為考慮到參與者的總繳款總額$20 百萬截至2019年10月31日.
激勵性薪酬計劃。於2017年11月15日和2018年3月21日，董事會和股東分別批准了對安捷倫技術公司2018年股票計劃(包括更名和延長期限)的修訂，包括更名和延長期限的《安捷倫技術公司2018年股票計劃》(《2009年計劃》)。2009年計劃取代了安捷倫技術公司。修訂和重新修訂了1999年股票計劃和1999年非員工董事股票計劃。2018年計劃規定以股票期權、股票增值權(SARS)、限制性股票、限制性股票單位(RSU)、業績股份和業績單位(基於業績的歸屬或可行使條件)以及現金獎勵的形式授予獎勵。2018年計劃的期限為十年 。自.起2019年10月31日, 28,676,526 根據2018年股票計劃，股票可用於未來的獎勵。
《2018年股票計劃》下的股票期權可以是《國税法》第422節所界定的“激勵性股票期權”，也可以是非法定的。期權在2015年11月1日之前授予，通常授予的利率為25 百分比在一段時間內每年四年 由批出之日起計，最長合約期為十年 。股票期權的行權價格一般不低於100 百分比在股票獎勵被授予之日，我們普通股的公平市場價值。當員工股票期權被行使時，安捷倫發行新的普通股。
自2003年11月1日起，董事會薪酬委員會批准了LTPP，這是一項根據2018年股票計劃管理的績效股票獎勵計劃，適用於公司高管和其他關鍵員工。如果達到了規定的業績目標，該計劃的參與者有權在三年期滿後獲得公司股票的不受限制的股票。若干LTPP獎勵一般旨在符合業績獎勵的準則，而業績指標及同業組別比較則以於業績期間開始時設定的股東總回報(“TSR”)為基礎。自2015年11月1日起，董事會薪酬委員會批准了另一種類型的績效股票獎勵，用於公司高管和其他關鍵員工。這項計劃的參與者還有權在三年期滿後獲得不受限制的公司股票，如果在三年期內實現了指定的業績目標。2016年授予的業績目標基於營業利潤率(OM)，2017、2018和2019年的業績授予基於每股收益(EPS)。就LTPP-OM而言，所有三年實施期的業績目標都是在發放贈款時設定的。在執行期的第二年和第三年，長期合作伙伴關係助學金的業績目標分別定在第二年和第三年的第一季度。所有在2015年11月1日之後授予的LTPP獎勵，在背心後有一年的持有期。
根據性能指標，最終的LTPP獎勵可能不同於零 至200 百分比目標獎的獲獎者。LTPP計劃下的最長合同期限為三年 2017年和2016年授予的獎勵的最高獎勵金額不能超過獎勵日期目標值的300%。我們在計算稀釋後每股淨收入時，僅在預期滿足業績條件的情況下，才考慮這些計劃的稀釋影響。
我們還根據以股份為基礎的計劃發行限制性股票單位。根據股票計劃授予的限制性股票單位獎勵的估計公允價值是根據授予日期安捷倫普通股的市場價格確定的，經預期股息率調整後。除某些例外情況外，限制性股票單位的授予比率一般為25 百分比在一段時間內每年四年 自授予之日起生效。在2015年11月1日之後授予我們高管的所有限制性股票單位，在歸屬後的持有期為一年。
基於股份的薪酬獎勵的影響
我們在權威的指導下，按照估計授予日公允價值法確認了補償費用。對於所有基於股票的獎勵，我們使用直線攤銷法確認了薪酬支出。由於指引要求基於股份的補償費用應基於最終預期授予的獎勵，因此基於股份的估計補償已因估計沒收而減少。
75
目錄表
對我們基於股份的薪酬結果的影響如下：
截至2011年10月31日的年度， | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||
產品和服務的成本 | $ | $ | $ | ||||||||
研發 | |||||||||||
銷售、一般和行政 | |||||||||||
基於股份的薪酬總支出 | $ | $ | $ | ||||||||
在…2019年10月31日和2018有不是 以股份為基礎的薪酬在存貨中資本化。
估值假設
在列報的所有期間，根據長期合作伙伴關係(TSR)授予的股份使用蒙特卡洛模擬進行估值。ESPP允許符合條件的員工按以下價格購買我們的普通股85 購置日公平市價的百分比。
限制性股票單位獎勵、LTPP（OM）和LTPP（EPS）的估計公允價值是根據Agilent普通股於授出日期的市價確定的，並就預期股息率和適當時與歸屬後一年相關的折讓進行調整。LTPP（OM）及LTPP（EPS）獎勵的補償成本反映了可能於業績期末歸屬的獎勵成本。
以下假設被用來估計授予的賠償的公允價值。
截至2011年10月31日的年度， | |||||
2019 | 2018 | 2017 | |||
LTPP： | |||||
安捷倫股票的波動性 | |||||
選定同業公司股票的波動性 | 15%-66% | 14%-66% | 15%-63% | ||
與選定對等點的成對關聯 | |||||
所有高管獎勵的背心後限制折扣 | |||||
根據長期合作伙伴計劃(TSR)授予的股票使用蒙特卡洛模擬模型進行估值。蒙特卡洛模擬公允價值模型需要使用高度主觀和複雜的假設，包括標的股票的價格波動性。對於2017年及以後的LTPP(TSR)贈款，我們使用了我們自己的歷史股價波動。
授予我們的行政人員的所有LTPP獎勵都有一年的歸屬後持有限制。與歸屬後持有限制有關的估計折扣乃使用Finnerty模型計算。該模型計算如果僱員能夠在缺乏市場流通性期間出售股份而不是被要求持有股份的潛在損失價值。
76
目錄表
股份支付獎勵活動
員工股票期權
下表概述我們的僱員及董事的僱員股票期權獎勵活動， 2019.
選項 傑出的 | 加權 平均值 行權價格 | |||||
(單位：千) | ||||||
截至2018年10月31日尚未償還 | $ | |||||
已鍛鍊 | ( | ) | $ | |||
被沒收 | $ | |||||
截至2019年10月31日尚未償還 | $ | |||||
未完成的期權 | 可行使的期權 | ||||||||||||||||||||||||
範圍 行權價格 | 數 傑出的 | 加權 平均值 剩餘 合同 生命 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | 集料 固有的 價值 | 數 可操練 | 加權 平均值 剩餘 合同 生命 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | 集料 固有的 價值 | |||||||||||||||||
(單位：千) | (單位：年) | (單位：千) | (單位：千) | (單位：年) | (單位：千) | ||||||||||||||||||||
$25.01 - 30 | 2.5 | $ | 2.5 | $ | |||||||||||||||||||||
$30.01 - 40 | 4.1 | $ | 4.1 | $ | |||||||||||||||||||||
$40.01—以上 | 5.0 | $ | 5.0 | $ | |||||||||||||||||||||
4.0 | $ | $ | 4.0 | $ | $ | ||||||||||||||||||||
上表中的總內在價值代表了總税前內在價值，基於公司的收盤價， $75.75 在…2019年10月31日，如果所有獎勵持有人行使其截至該日的貨幣獎勵，則獎勵持有人本應收到。可行使的現金獎勵總數 2019年10月31日大約是1.4 百萬.
下表概述了在下列情況下行使的購股權的總內在價值： 2019, 2018和2017:
集料 內在價值 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | ||||||
(單位：千) | |||||||
2017財年行使的期權 | $ | $ | |||||
2018財年行使的期權 | $ | $ | |||||
2019財年行使的期權 | $ | $ | |||||
自.起2019年10月31日，未行使股票期權獎勵的未確認股份補償成本（扣除預期沒收）， 零 .行使授出以股份為基礎的獎勵所收取的現金金額為： $54 百萬在……裏面2019, $56 百萬在……裏面2018和$66 百萬在……裏面2017.
77
目錄表
非既得利益獎
下表概述了非既得獎勵活動， 2019主要用於我們的LTPP和限制性股票單位獎勵。
股票 | 加權 平均值 授權價 | |||||
(單位：千) | ||||||
2018年10月31日未歸屬 | $ | |||||
授與 | $ | |||||
既得 | ( | ) | $ | |||
被沒收 | ( | ) | $ | |||
由於超額完成業績目標，LTPP股票在本年度的變化 | $ | |||||
2019年10月31日未歸屬 | $ | |||||
自.起2019年10月31日，未歸屬限制性股票獎勵的未確認股份補償成本（扣除預期沒收）約為 $94 百萬預計將在加權平均期間攤銷， 2.2 年歸屬受限制股票獎勵之公平值總額為 $69 百萬為2019, $58 百萬為2018和$42 百萬為2017.
6. 所得税
税前收入的國內和國外部分包括：
截至10月31日止年度， | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||
美國業務 | $ | $ | $ | ||||||||
非美國業務 | |||||||||||
税前總收入 | $ | $ | $ | ||||||||
所得税準備金包括：
截至10月31日止年度， | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||
美國聯邦税收： | |||||||||||
當前 | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||
延期 | |||||||||||
非美國税收： | |||||||||||
當前 | |||||||||||
延期 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
扣除聯邦福利後的州税： | |||||||||||
當前 | |||||||||||
延期 | ( | ) | ( | ) | |||||||
總撥備(福利) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||
78
目錄表
美國聯邦法定所得税率與我們的有效税率之間的差異是：
截至10月31日止年度， | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||
税前利潤乘以法定税率 | $ | $ | $ | ||||||||
非美國所得按不同税率徵税 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
未確認的税收優惠的變化 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
《税法》的影響 | |||||||||||
擴大新加坡的税收優惠 | ( | ) | |||||||||
其他，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
所得税撥備(福利) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||
實際税率 | ( | )% | % | % | |||||||
2019年，該公司的所得税優惠為 $152 百萬實際税率為 (16.5 )百分比.截至2019年10月31日止年度，我們的實際税率及由此產生的所得税撥備受到下列各項的離散利益的重大影響： $299 百萬與延長公司在新加坡的税收優惠有關。
作為我們之前部分收購的業務整合的一部分，我們於2019財政年度第四季度進行了企業重組，涉及將我們海外附屬公司持有的若干無形資產離岸轉移至美國。 該等重組導致現金税項負債， $231 百萬. 該等税項產生的税項屬性將抵銷我們的過渡税項負債，而過渡税項負債計入我們的綜合資產負債表內的其他長期負債。
2018年，公司所得税支出為 $630 百萬實際税率為 66.6 百分比。截至2018年10月31日止年度，我們的有效税率及因此而計提的所得税撥備顯著受$552 百萬與頒佈《美國減税和就業法案》（“税法”）有關，如下所述。
2017年，該公司的所得税支出為$119 百萬實際税率為 14.8 百分比。我們的有效税率受到在國外司法管轄區實現的收益的影響，這些收益的法定税率低於聯邦法定税率。年內，該公司確定，本年度來自其低税收司法管轄區的部分海外收益不會被視為無限期再投資。因此，該部分未匯出的外國收入的遞延税項應計，導致年度税項支出增加。我們的年度有效税率還包括2005至2008財年在德國的審計結算以及2012財年和2013財年美國訴訟時效失效帶來的税收優惠。這一好處被相關的未匯出國外收益匯回國內時所需的遞延納税義務所抵消，這些收益並未被聲稱為無限期投資於美國以外。
該公司已經在幾個不同的司法管轄區就免税期進行了談判，其中最重要的是在新加坡。免税期對某些類別的收入提供了較低的税率，並要求這些司法管轄區的投資和就業或特定類型的收入的各種門檻。2018年12月，新加坡的免税期重新談判並延長至2027年。其他免税期將於2020年續簽。作為激勵措施的結果，免税期的影響使所得税減少了$368 百萬, $87 百萬，以及$93 百萬在……裏面2019, 2018，以及2017，分別為。免税期對每股淨收益(稀釋後)的好處約為$1.16 , $0.27 ，以及$0.29 在……裏面2019, 2018和2017，分別為。2018年至2019年收益的增長主要是由於新加坡重組和2019年完成的税收優惠修改，以應對新加坡税法的變化。中的$1.16 2019年税收優惠對每股淨收益(稀釋後)的好處，$0.94 部分收益與新加坡重組的一次性項目有關。
2017年美國税制改革--減税和就業法案
2017年12月22日，税法制定為法律。税法頒佈了影響我們2018財年的重大變化，包括但不限於：(1)降低美國聯邦公司税率，(2)對之前未在美國納税的某些外國子公司的未匯回收益徵收一次性過渡税。
税法還制定了影響我們2019財年的新税收條款，包括但不限於：(1)創建一項旨在對全球無形低税收入(GILTI)徵税的新條款；(2)普遍取消美國聯邦税收
79
目錄表
(3)取消公司替代性最低税額(“AMT”)；(4)設立基數侵蝕反濫用税(“BEAT”)；(5)為外國衍生的無形收入(“FDII”)設立扣除額；(6)廢除國內生產活動扣除額；(7)對可扣除的利息支出和某些高管薪酬設定新的限制。
ASC 740，所得税，要求公司在制定期間認識到税法變化的影響。然而，美國證券交易委員會工作人員發佈了《工作人員會計公告118》(“SAB118”)，允許公司在自税法頒佈之日起不超過一年的測算期內記錄臨時金額。截至2018年10月31日止年度，公司確認與《税法》相關的所得税支出$552 百萬其中包括(1)以下費用$499 百萬非美國子公司被視為匯回國內的收益的美國過渡税及相關項目；(2)$53 百萬與美國公司税率降低對遞延税金的影響相關，如下所述。
視為遣返過渡税(“過渡税”)：過渡税是根據該公司1986年後未匯回的海外子公司的總收益和利潤(E&P)以及為這些收益支付的非美國税款(税池)計算的。從歷史上看，該公司將1986年後的E&P中的很大一部分永久性地再投資於美國以外的地區。對於剩餘的部分，該公司以前應計遞延税。由於税法要求目前對所有海外收益徵税，該公司記錄的所得税支出為$651 百萬因為它的一次性過渡美國聯邦税和$152 百萬沖銷相關遞延税項負債。由此產生的$499 百萬減去現有税收抵免的淨過渡税將根據《税法》規定的選舉在8年內繳納。我們已經完成了與過渡税有關的費用的會計核算。
降低美國聯邦企業税率：降低企業所得税税率要求企業自頒佈之日起重新計量其遞延税項資產和負債。截至2018年10月31日止年度因税率變動而重新計量的入賬金額為$53 百萬。我們已經完成了遞延税金計量的會計核算。
GILTI：税法要求美國公司對其GILTI徵税。美國公認會計原則允許公司做出會計政策選擇，以(1)在發生時將未來GILTI計入美國應納税所得額的税款視為當期費用(“期間成本法”)或(2)將此類金額計入公司對其遞延税額的衡量(“遞延法”)。我們已經完成了我們的分析，並選擇將GILTI視為“本期成本”。
無限期再投資主張：在税法頒佈之前，該公司對其來自外國子公司的未分配收益的很大一部分擁有無限期投資主張。由於税法的頒佈，我們重新評估了我們的歷史主張，不再認為這些收益將無限期地再投資於我們的海外子公司。該公司已記錄了一筆遞延税項負債$10 百萬用於匯回剩餘未分配收入的外國預扣税。
80
目錄表
合併資產負債表中包括的遞延税項資產和遞延税項負債的重要組成部分包括：
截至10月31日止年度， | |||||||
2019 | 2018 | ||||||
(單位：百萬) | |||||||
遞延税項資產 | |||||||
無形資產 | $ | $ | |||||
財產、廠房和設備 | |||||||
養卹金福利和退休人員醫療福利 | |||||||
退休以外的僱員福利 | |||||||
淨營業虧損、資本虧損和信貸結轉 | |||||||
基於股份的薪酬 | |||||||
遞延收入 | |||||||
其他 | |||||||
遞延税項資產 | $ | $ | |||||
納税評估免税額 | ( | ) | ( | ) | |||
遞延税項資產，扣除估值準備後的淨額 | $ | $ | |||||
遞延税項負債 | |||||||
無形資產 | $ | $ | ( | ) | |||
財產、廠房和設備 | ( | ) | |||||
其他 | ( | ) | ( | ) | |||
遞延税項負債 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |
遞延税項淨資產(負債) | $ | $ | |||||
二零一九年遞延税項資產及負債較二零一八年增加，主要由於下列各項的利益所致。 $299 百萬與延長公司在新加坡的税收優惠有關。
估值撥備於釐定遞延税項資產是否更有可能收回時，須評估正面及負面證據。有關評估須按司法管轄區的基準進行。截至 2019年10月31日，我們繼續維持估值免税額， $134 百萬直到有足夠的證據支持逆轉。估值撥備主要與加州及科羅拉多州的遞延税項資產，以及荷蘭的經營虧損淨額及美國及澳洲的資本虧損有關。
在…2019年10月31日我們有聯邦，州和外國淨經營虧損結轉大約 $48 百萬, $571 百萬和$577 百萬，分別。聯邦和州淨經營虧損結轉受《國內税收法典》第382條和適用州税法的各種限制。如果不使用，聯邦和州淨經營虧損結轉將於2020年開始到期。如果不使用， $155 百萬海外淨經營虧損結轉額將於二零二零年開始到期。其餘 $422 百萬海外淨經營虧損無限期結轉。在 2019年10月31日我們有聯邦和外國資本損失結轉， $48 百萬和$116 百萬，分別。如果沒有使用，聯邦資本損失結轉將於2022年到期。外資虧損無限期結轉。在 2019年10月31日我們有州税收抵免結轉大約 $78 百萬.國家税收抵免無限期延續。
長期遞延税項資產和遞延税項負債細目如下：
10月31日， | |||||||
2019 | 2018 | ||||||
(單位：百萬) | |||||||
長期遞延税項資產(包括在其他資產內) | $ | $ | |||||
長期遞延税項負債(包括在其他長期負債內) | ( | ) | ( | ) | |||
總計 | $ | $ | |||||
81
目錄表
不包括遞延所得税資產和負債的當期和長期所得税資產和負債細目如下：
10月31日， | |||||||
2019 | 2018 | ||||||
(單位：百萬) | |||||||
所得税資產（計入其他流動資產）。 | $ | $ | |||||
長期所得税資產(包括在其他資產內) | |||||||
當期所得税負債(包括在其他應計負債內) | ( | ) | ( | ) | |||
長期所得税負債(包括在其他長期負債內) | ( | ) | ( | ) | |||
總計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |
不確定的税收狀況
包括所有聯邦、州和外國税收管轄區在內的我們的未確認税收優惠總額餘額變化如下：
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||
年初餘額 | $ | $ | $ | ||||||||
與本年度相關的税務職位的增加 | |||||||||||
較前幾年增加的税務職位 | |||||||||||
税收頭寸較前幾年減少 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
與税務機關達成和解 | ( | ) | |||||||||
訴訟時效屆滿 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
年終餘額 | $ | $ | $ | ||||||||
自.起2019年10月31日，我們曾經有過。$227 百萬 未確認的税收優惠，包括利息和罰款， $204 百萬如果確認，將影響我們的實際税率。然而，大約 $23 百萬 未確認的税務優惠與州所得税頭寸有關，如果確認，將以遞延税項資產的形式出現，由於估值備抵，不太可能影響我們的實際税率。
我們確認了一項税務支出， $9 百萬，税收支出， $11 百萬以及税收優惠， $9 百萬與未確認税收優惠有關的利息和罰款， 2019, 2018和2017，分別。利息和罰款， 2019年10月31日和2018是$36 百萬和$27 百萬，分別為。
在美國，對於聯邦所得税來説，納税年度仍然開放到2016年，對於重要的州來説，納税年度仍然是2015年。在該公司開展業務的其他主要司法管轄區，納税年度通常保持開放至2009年。
在這些司法管轄區和美國，由於訴訟時效到期或税務審計和解協議的到期，我們的未確認税收優惠有可能在未來12個月內發生重大變化，這將被與未匯出外匯收益相關的預期税收責任部分抵消(如適用)。鑑於在不同税務管轄區仍需審查的年數和眾多事項，管理層無法估計我們未確認的税收優惠餘額可能發生的變化範圍。
82
目錄表
7. 每股淨收益
以下是計算基本和稀釋每股淨收入的分子和分母的對賬，計算時間如下。
截至10月31日止年度， | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||
分子： | |||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | ||||||||
分母： | |||||||||||
基本加權平均股份 | $ | ||||||||||
潛在普通股-股票期權和其他員工股票計劃 | |||||||||||
稀釋加權平均股份 | |||||||||||
股份獎勵的攤薄效應反映在採用庫藏股方法後的每股攤薄淨收益中，該方法包括考慮未攤銷的股份補償支出以及現金期權和非既得限制性股票單位的攤薄效應。在庫存股法下，員工因行使股票期權而必須支付的金額和未攤銷的基於股份的薪酬費用一起被假設為收益用於回購虛擬股票。公司普通股公平市場價值的增加可能會導致潛在的攤薄獎勵產生更大的攤薄效應。
我們將行使價格高於普通股平均市場價格的股票期權排除在稀釋每股收益的計算之外，因為它們的影響將是反稀釋的。此外，我們不計入每股攤薄收益、股票期權、ESPP、LTPP和限制性股票獎勵，這些獎勵的綜合行權價和未攤銷公允價值合計大於我們普通股的平均市場價格，因為它們的影響也是反攤薄的。
在……裏面2019, 2018和2017我們發佈了大約 2 百萬, 2 百萬和3 百萬以股份為基礎的獎勵。 止年度 2019, 2018和2017因此，被排除在每股攤薄盈利計算之外的反攤薄潛在普通股的影響並不重大。
8. 庫存
10月31日， | |||||||
2019 | 2018 | ||||||
(單位：百萬) | |||||||
成品 | $ | $ | |||||
外購件和裝配件 | |||||||
庫存 | $ | $ | |||||
與庫存有關的超額和過時費用 $19 百萬被記錄在產品成本， 2019, $26 百萬在……裏面2018和$24 百萬在……裏面2017.我們記錄我們現場庫存以及我們有不可取消採購承諾的合同製造商和供應商庫存的超額和過時庫存費用。
83
目錄表
9. 財產、廠房和設備、淨值
10月31日， | |||||||
2019 | 2018 | ||||||
(單位：百萬) | |||||||
土地 | $ | $ | |||||
建築物和租賃設施的改進 | |||||||
機器和設備 | |||||||
軟件 | |||||||
財產、廠房和設備合計 | |||||||
累計折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | |||
財產、廠房和設備、淨值 | $ | $ | |||||
無資產減值， 2019和2017並且少於$1 百萬資產減值 2018.折舊費用， $111 百萬在……裏面2019, $102 百萬在……裏面2018和$94 百萬在……裏面2017. 2019年，我們退休了， $23 百萬已完全折舊的資產，不再使用。
10. 商譽和其他無形資產
下表呈列本集團各可報告分部於截至截至本年度之商譽結餘及變動， 2018年10月31日和2019:
生命科學與應用市場 | 診斷學與基因組學 | 安捷倫交叉實驗室 | 總計 | ||||||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||||||
商譽截至2017年10月31日 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
外幣換算的影響 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
收購產生的商譽 | |||||||||||||||
商譽截至2018年10月31日 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
外幣換算的影響 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
收購和調整產生的商譽 | ( | ) | |||||||||||||
商譽截至2019年10月31日 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
截至9月30日，2019年減值測試日，我們評估報告單位的商譽減值， 不是 有損傷的跡象。
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目錄表
其他無形資產之組成部分， 2018年10月31日和2019見下表：
其他無形資產 | |||||||||||
毛收入 攜帶 金額 | 累計 攤銷 和減值 | 上網本 價值 | |||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||
截至2018年10月31日： | |||||||||||
購買的技術 | $ | $ | $ | ||||||||
商標/商品名 | |||||||||||
客户關係 | |||||||||||
第三方技術和許可證 | $ | $ | $ | ||||||||
應攤銷無形資產總額 | $ | $ | $ | ||||||||
正在進行的研發 | — | ||||||||||
總計 | $ | $ | $ | ||||||||
截至2019年10月31日： | |||||||||||
購買的技術 | $ | $ | $ | ||||||||
積壓 | |||||||||||
商標/商品名 | |||||||||||
客户關係 | |||||||||||
第三方技術和許可證 | $ | $ | $ | ||||||||
應攤銷無形資產總額 | $ | $ | $ | ||||||||
正在進行的研發 | — | ||||||||||
總計 | $ | $ | $ | ||||||||
2019年，我們收購了 二 BioTec和ACEA的合併收購價約為 $1.4 十億. 更多信息見附註3 "購置"。
在財政年度內2019, we記錄商譽增加， $636 百萬及其他無形資產 $744 百萬與收購ACEA和BioTEK有關。於二零一九財政年度第二季度，我們錄得商譽計量期調整， $11 百萬與Advanced Analytical Technologies，Inc.收購前經營虧損淨額有關的遞延税項資產。其他無形資產因外幣換算而增加於二零一九年並不重大。
在財政年度內2018，我們錄得商譽增加， $381 百萬及無形資產 $262 百萬用於購置 七 商家年內其他無形資產減少 $1 百萬由於外匯兑換的影響。
一般而言，就美國聯邦税務而言，資產購買產生的商譽可攤銷，但作為股票收購一部分而產生的任何商譽不可扣減。
在……裏面2019，有幾個不是 其他無形資產減值記錄。期間 2018，我們錄得減值支出， $21 百萬與診斷及基因組學分部內已購買無形資產有關，該無形資產被視為不可收回。在 2017，有幾個不是 其他無形資產減值記錄。
無形資產攤銷費用為$128 百萬在……裏面2019, $110 百萬在……裏面2018，以及$120 百萬在……裏面2017.
與未來五個會計年度及以後業務合併相關的現有有限年限購入的無形資產有關的未來攤銷費用估計如下：
預計未來攤銷費用： | |||
(單位：百萬) | |||
2020 | $ | ||
2021 | $ | ||
2022 | $ | ||
2023 | $ | ||
2024 | $ | ||
此後 | $ | ||
85
目錄表
11. 投資
下表概述了公司截至2009年的股權投資。 2019年10月31日和2018(net賬面價值）：
10月31日， | |||||||
2019 | 2018 | ||||||
(單位：百萬) | |||||||
長期的 | |||||||
股權投資--沒有易於確定的公允價值 | $ | $ | |||||
股權投資--公允價值易於確定 | |||||||
證券交易 | |||||||
總計 | $ | $ | |||||
無可隨時確定公允價值(RDFV)的股權投資由非上市公司發行的股權證券組成。該等投資按按減值及可見價格變動(同一發行人的相同或類似證券的有序交易)的成本調整後的計量替代方案入賬。這些調整計入發生調整的期間的淨收入。與RDFV的股權投資包括我們在一個特別基金中擁有的股份，並按公允價值報告，公允價值變動產生的收益或虧損包括在淨收益中。在2019會計年度之前，沒有RDFV的股權投資和有RDFV的股權投資均採用成本會計方法核算，按歷史成本減去非臨時性減值計量。交易證券按公允價值報告，公允價值變動產生的收益或損失在收益中確認。
2018年，我們收購了Lasergen，Inc.(Lasergen)的全部剩餘股份，額外的現金對價約為$107 百萬，這項投資在2017年按成本法入賬，大約$80 百萬。在收購前對我們之前的投資進行的公允價值重新計量導致淨收益為$20 百萬並記錄在其他收入中。
我們的投資沒有RDFV，將接受定期減值審查。減值分析需要重大判斷，以確定可能對投資未來價值產生重大不利影響的事件或情況。
我們持有RDFV的股權證券的未實現淨收益為$3 百萬2019年。在沒有RDFV的情況下，我們股權證券的未實現淨收益在2019年並不重要。自2019財年開始採用與金融工具有關的新會計準則後，此類證券的損益在其他收入(費用)中確認，因此不適用於以前的期間。截至2019年11月1日，採用上述會計準則對我們的綜合資產負債表的總影響增加了$7 百萬持有RDFV的權益證券(包括在長期投資內)，淨增加$5 百萬開始留存收益。
我們的交易證券投資組合的未實現收益淨額， $3 百萬在……裏面2019, $1 百萬在……裏面2018和$4 百萬在……裏面2017.
12. 公平值計量
權威指引將公允價值定義為在計量日出售資產或在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的價格。在確定需要或允許按公允價值記錄的資產和負債的公允價值計量時，我們會考慮本金或最有利的市場以及市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設。
公允價值層次結構
指導意見確立了公允價值等級，將估值技術中使用的投入的優先使用分為三個級別。金融工具在公允價值層次中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。有三種水平的投入可用於衡量公允價值：
第1級-適用於在活躍市場上對相同資產或負債有報價的資產或負債。
二級- 適用於第一層所包含的報價以外的輸入數據的資產或負債，
86
目錄表
資產或負債的直接或間接可觀察數據，例如：類似資產或負債在活躍市場的報價；相同或類似資產或負債在較不活躍市場的報價；或可主要從可觀察市場數據得出或證實的其他輸入數據。
第三級- 公允價值計量適用於估值方法中存在不可觀察輸入數據而對資產或負債的公允價值計量屬重大的資產或負債。
按公允價值經常性計量的金融資產和負債
於二零一零年十二月三十一日按經常性基準按公平值計量之金融資產及負債 2019年10月31日具體情況如下：
公平值計量 在十月31，2019使用 | |||||||||||||||
10月31日， 2019 | 報價 處於活動狀態 市場： 相同的資產 (一級) | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (二級) | 意義重大 看不見 輸入量 (第三級) | ||||||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||||||
資產： | |||||||||||||||
短期 | |||||||||||||||
現金等價物(貨幣市場基金) | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
衍生工具（外匯合約） | |||||||||||||||
長期的 | |||||||||||||||
證券交易 | |||||||||||||||
其他投資 | |||||||||||||||
按公允價值計量的總資產 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
負債： | |||||||||||||||
短期 | |||||||||||||||
衍生工具（外匯合約） | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
長期的 | |||||||||||||||
遞延賠償責任 | |||||||||||||||
按公允價值計量的負債總額 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
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目錄表
於二零一零年十二月三十一日按經常性基準按公平值計量之金融資產及負債 2018年10月31日具體情況如下：
公平值計量 at October 31，2018使用 | |||||||||||||||
10月31日， 2018 | 報價 處於活動狀態 市場： 相同的資產 (一級) | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (二級) | 意義重大 看不見 輸入量 (第三級) | ||||||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||||||
資產： | |||||||||||||||
短期 | |||||||||||||||
現金等價物(貨幣市場基金) | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
衍生工具（外匯合約） | |||||||||||||||
長期的 | |||||||||||||||
證券交易 | |||||||||||||||
按公允價值計量的總資產 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
負債： | |||||||||||||||
短期 | |||||||||||||||
衍生工具（外匯合約） | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
長期的 | |||||||||||||||
遞延賠償責任 | |||||||||||||||
按公允價值計量的負債總額 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
我們的貨幣市場基金和交易型證券一般採用市場報價進行估值，因此被歸類於公允價值等級的第1級。我們的衍生金融工具被歸類為第二級，因為並不是每個對衝合約都有活躍的市場，但用於計算工具價值的投入與活躍的市場掛鈎。我們的遞延補償負債被歸類為二級，因為雖然價值不是直接基於報價的市場價格，但計算中使用的投入是可觀察到的。其他投資是我們在一個特別基金中擁有的股份，該基金的目標是將大約40%的基礎投資投向債務證券，60%的投資投向股權證券。它被歸類為第2級是因為，雖然該基金的股票不在任何活躍的證券交易所交易，但每一隻標的證券都是活躍的，因此我們有一個容易確定的標的證券的價值，我們能夠從這個價值中確定特別基金本身的公平市場價值。
由共同基金、債券和其他類似工具、其他投資和遞延補償負債組成的交易證券按公允價值報告，公允價值變動產生的收益或虧損目前在淨收益中確認。若干衍生工具按公允價值呈報，未實現損益(扣除税項)計入股東權益內的累計其他全面虧損。出售這些工具的已實現收益和損失記入淨收益。
按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
長壽資產
對於在非經常性基礎上按公允價值計量的資產，下表彙總了在截至年度淨收入中計入的減值。2019年10月31日, 2018和2017:
截止的年數 10月31日， | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||
持有和使用的長期資產 | $ | $ | $ | ||||||||
持作出售的長期資產 | $ | $ | $ | ||||||||
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目錄表
2019年和2017年持有和使用的長期資產沒有減值。2018年，持有和使用的長期資產賬面價值為$21 百萬已減記為其公允價值零 ，導致減值費用為$21 百萬，涉及診斷和基因組學部門內被認為無法收回並計入淨收入的購買的無形資產。
2019年、2018年和2017年，持有待售的長期資產沒有減值。
2018年減值長期資產的公允價值是使用第3級投入計量的。為了確定2018年長期資產的公允價值，我們使用了基於長期資產在剩餘使用年限內預期產生的預計貼現現金流的收益法。
2019年，有不是 公允價值不能輕易確定的非流通證券的減值或重大變化。截至2019年10月31日和2018年10月31日，無法隨時確定公允價值的非流通股權證券的賬面價值為$47 百萬和$23 百萬，分別為。
綜合資產負債表中長期投資所包括的非流通證券的公允價值是使用第3級投入計量的，因為這些證券主要是由私人公司發行的沒有市場報價的股票。為了估計我們的非上市證券的公允價值，我們使用計量替代方案來按成本記錄這些投資，並根據減值和可觀察到的價格變化進行調整(相同發行人的相同或類似證券的有序交易)以及發生時的情況。
13.金融衍生品
在我們的正常業務過程中，我們面臨外幣匯率波動和利率變化的風險。作為我們風險管理戰略的一部分，我們使用衍生工具，主要是購買期權的遠期合約，以對衝因外幣匯率變化而產生的經濟和/或會計風險。
公允價值對衝
由於我們以固定利率為貸款支付的利息支出與我們從現金、現金等價物和其他短期投資獲得的可變利率之間的不匹配，我們面臨着利率風險。我們根據融資時的市場狀況，以固定利率發行了美元長期債券。我們固定利率債務的公允價值會隨着基礎市場利率的變化而變化，而且在過去，我們曾使用利率互換將我們的固定利率支付改為基於美元LIBOR的可變利息支出，以匹配我們的現金、現金等價物和其他短期投資的浮動利息收入。自.起2019年10月31日，所有利率互換合約要麼已經終止，要麼已經到期。
2011年8月9日，我們終止了五 與我們2020年優先票據相關的利率掉期合約，代表名義金額$500 百萬。2019年9月17日，2020年優先票據被贖回，與終止的利率互換合約相關的剩餘收益實現。
現金流對衝
我們訂立外匯合約，以對衝因外幣匯率變動而產生的預期營運現金流風險。這些外匯合約以公允價值計價，到期日在1至12個月之間。該等衍生工具根據權威指引所規定的準則被指定為現金流量對衝工具並符合資格，並於每個報告期根據相關風險評估其有效性。對於截至的未平倉合約2019年10月31日並於2018年11月1日或之後生效，外匯合同時間價值的變化不包括在對衝效力評估之外，並在外匯合同有效期內的銷售成本中確認。衍生工具有效部分的公允價值變動在累計其他全面收益(虧損)中確認。當預測交易發生時，與現金流量對衝相關的所有金額在綜合經營報表中重新分類為銷售成本。如果預測的交易很可能不會發生，對衝關係將被取消指定，其他全面收益(虧損)中積累的金額將重新分類為本期淨額的其他收益(費用)。衍生工具無效部分的公允價值變動在當期綜合經營報表中的其他收入(費用)淨額中確認。我們將期權在購買之日支付的溢價(時間價值)記錄為資產。對於被指定為現金流對衝的期權，時間價值的變化被排除在對衝有效性的評估之外，並在
89
目錄表
期權合同的有效期。在過去幾年裏2019年10月31日, 2018和2017、無效和在其他收入(費用)中確認的損益，因取消指定現金流對衝合同而產生的淨額並不顯著。
2012年7月，Agilent執行了資金鎖定協議， $400 百萬關於我們將於2012年9月10日發行的2022年優先票據的未來利息支付。我們將國庫鎖指定為現金流對衝。資金鎖合約於二零一二年九月十日終止，吾等確認累積其他全面收益的遞延收益，該收益將於2022年優先票據的有效期內攤銷為利息開支。與國庫鎖定協議有關的剩餘收益將於2019年10月31日曾經是$1 百萬.
2016年2月，Agilent執行了三個前瞻性的固定/接收可變利率掉期，名義金額為 $300 百萬關於我們於2016年9月15日發行的2026年優先票據的未來利息支付。該等衍生工具被指定為現金流量對衝工具，並符合權威指引所規定的準則。掉期安排於2016年9月15日終止，支付金額為#美元。10 百萬我們確認這是累積的其他全面收益中的遞延虧損，將在2026年優先票據的有效期內攤銷為利息支出。其餘與利率掉期協議有關的虧損將按2019年10月31日曾經是$7 百萬.
2019年8月，安捷倫簽署了$250 百萬關於我們於2019年9月5日發行的2029年優先票據的未來利息支付。我們將國庫鎖指定為現金流對衝。國庫鎖合同於2019年9月6日終止，我們確認了$6 百萬在累積的其他全面收入中，該收入將在2029年優先票據的有效期內攤銷為利息支出。截至2019年10月31日，與國庫鎖定協議有關的剩餘應攤銷虧損為$6 百萬.
其他限制條件
此外，我們簽訂外匯合同，以對衝以子公司功能貨幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債。該等外匯合約按公允價值列賬，不符合對衝會計處理資格，亦不被指定為對衝工具。衍生工具的價值變動於當期綜合經營報表內的其他收入(支出)淨額中確認，並與相關資產或負債的外幣收益或虧損抵銷。
我們使用衍生工具使我們面臨信貸風險，以致交易對手可能無法履行協議條款。然而，我們透過將交易對手限於主要金融機構（根據其信貸評級及其他因素選定），以尋求減輕有關風險。我們已制定政策及程序以減低信貸風險，包括設立交易對手信貸限額、監控信貸風險及持續評估交易對手的信譽。
我們的多項衍生工具協議包含與交易對手的淨負債狀況的門檻限制，並取決於主要信貸評級機構釐定的我們的企業信貸評級。衍生工具的交易對手可根據衍生工具協議，就淨負債頭寸的衍生工具要求抵押。
具有信用風險相關或有特徵的所有衍生工具的合計公允價值，這些衍生工具於2019年10月31日，曾經是$2 百萬。截至，這些協議背後的與信用風險相關的或有特徵尚未觸發2019年10月31日.
90
目錄表
有幾個261 外匯遠期合約於2019年10月31日並被指定為現金流對衝。有幾個205 外匯遠期合約於2019年10月31日未被指定為對衝工具的。截至的按貨幣和名稱分列的合計名義金額 2019年10月31日具體情況如下：
指定作 現金流對衝 | 衍生品 不 指定 作為對衝 儀器 | |||||||
轉發 合約usd | 轉發 合約usd | |||||||
貨幣 | 買入/賣出 | 買入/賣出 | ||||||
(單位：百萬) | ||||||||
歐元 | $ | ( | ) | $ | ||||
英磅 | ( | ) | ||||||
加元 | ( | ) | ||||||
澳元 | — | |||||||
馬來西亞林吉特 | — | |||||||
日圓 | ( | ) | ( | ) | ||||
丹麥克朗 | — | |||||||
韓元 | ( | ) | ( | ) | ||||
新加坡元 | ||||||||
瑞士法郎 | — | ( | ) | |||||
Chinese Yuan Renminbi | ( | ) | ( | ) | ||||
瑞典克朗 | — | ( | ) | |||||
其他 | — | ( | ) | |||||
$ | ( | ) | $ | |||||
衍生工具須遵守總淨額結算安排，並根據權威指引在資產負債表中披露總額。 於二零一零年十二月三十一日，於綜合資產負債表內持有之衍生工具之公平值總額及資產負債表所在地。 2019年10月31日和2018具體情況如下：
衍生工具的公允價值 | ||||||||||||||||||
資產衍生品 | 負債衍生工具 | |||||||||||||||||
公允價值 | 公允價值 | |||||||||||||||||
資產負債表位置 | 10月31日， 2019 | 10月31日， 2018 | 資產負債表位置 | 10月31日， 2019 | 10月31日， 2018 | |||||||||||||
(單位：百萬) | ||||||||||||||||||
指定為對衝工具的衍生工具： | ||||||||||||||||||
現金流對衝 | ||||||||||||||||||
外匯合約 | ||||||||||||||||||
其他流動資產 | $ | $ | 其他應計負債 | $ | $ | |||||||||||||
未被指定為對衝工具的衍生工具： | ||||||||||||||||||
外匯合約 | ||||||||||||||||||
其他流動資產 | $ | $ | 其他應計負債 | $ | $ | |||||||||||||
總衍生品 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
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目錄表
於我們的綜合經營報表中指定為對衝工具而非指定為對衝工具的外匯合約衍生工具的影響如下：
截至10月31日止年度， | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||
指定為對衝工具的衍生工具： | |||||||||||
現金流對衝 | |||||||||||
於其他全面收益確認之利率掉期虧損。 | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||
虧損由累計其他全面收益重新分類至利息開支 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||
其他全面收益（虧損）： | $ | $ | $ | ||||||||
從累計的其他綜合收益(虧損)中重新分類為銷售成本的損益 | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||
遠期合同的時間價值收益（損失）計入銷售成本 | $ | $ | $ | ||||||||
未被指定為對衝工具的衍生工具： | |||||||||||
其他收入（費用）確認的收益（損失）淨額 | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||
在…2019年10月31日預計在未來十二個月內將從累計其他全面收益重新分類至銷售成本的現有淨收益的估計金額， $4 百萬.
14. 退休計劃和退休後養老金計劃
將軍。 我們絕大部分僱員均獲多項界定福利及╱或界定供款退休計劃保障。此外，我們還為符合條件的美國員工提供退休後醫療保健福利。
Agilent為符合Agilent Technologies，Inc.的資格標準的美國員工提供明確的福利。退休計劃（RP）。
對於截至1993年10月31日的符合資格的服務，根據安捷倫退休計劃支付的福利減去根據安捷倫固定繳款遞延利潤分享計劃(“DPSP”)應支付給符合條件的僱員的任何金額，該計劃自1993年11月起對新參與者關閉。
自.起2019年10月31日和2018，計劃資產的公允價值為$132 百萬和$141 百萬，分別為。請注意，DPSP的預計福利債務等於計劃資產的公允價值。
自2014年11月1日起，Agilent的美國固定福利退休計劃對新進入者關閉，包括新員工，新轉移到美國工資單和重新僱用。 截至2016年4月30日，RP下的福利被凍結。截至2016年4月30日，在美國計劃中賺取的任何養老金福利仍然完全歸屬，並且在2016年4月30日之後沒有額外的應計福利。
安捷倫還在美國維持了一項補充福利退休計劃(“SBRP”)，這是一項補充的、無資金來源的、非限定的固定福利計劃，旨在提供如果沒有美國國税法的限制，將在該計劃下提供的福利。RP和SBRP構成了下表中的“美國計劃”。
美國以外的合格員工通常根據服務年限和/或員工薪酬水平等因素，根據各種退休計劃獲得退休福利。資格通常是根據當地法律要求確定的。
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目錄表
退休後醫療福利計劃。安捷倫表示，除了獲得退休福利外，截至離職日期符合資格要求的安捷倫美國員工還可以參加安捷倫技術公司退休人員健康計劃。
– | 截至2005年1月1日，年齡在50歲以下並在55歲後退休且服務年限在15年或以上的合格退休人員有資格領取固定金額，該金額可用於支付贊助計劃和/或個人醫療保險計劃。 |
– | 自2012年1月1日起生效，截至2005年1月1日年齡至少為50歲，並在55歲後退休並具有15年或更長服務年限的員工有資格獲得固定美元補貼和津貼。有祖輩的退休人員每月獲得固定的補貼，用於支付65歲之前的保費費用(補貼上限為2011年的水平)，以及65歲以上的固定月薪。補貼金額不會增加。 |
– | 任何在2014年11月1日或之後聘用的新員工，在退休後將沒有資格參加退休醫療計劃。 |
– | 截至2016年4月30日，對於未達到美國退休後福利計劃下退休人員醫療帳户(RMA)的資格要求(截至2016年4月30日，年齡55歲且至少擁有15年安捷倫服務)的在職員工，該計劃下的福利已更改。這些員工在退休後將僅有資格獲得當前RMA報銷金額的50%。 |
401(K)界定供款計劃.允許符合條件的安捷倫美國員工參加安捷倫技術公司401(K)計劃。從2016年4月30日起，我們開始向員工配對繳費，最高限額為6 百分比一名員工的年度合格薪酬。自2016年5月1日起至2022年4月30日止，我們將為某些符合條件的員工提供額外的過渡性公司繳費，其金額相當於3 百分比, 4 百分比或5 百分比由於RP福利被凍結，員工的年度合格薪酬。對401(K)計劃的最大貢獻是50 百分比員工的年度合格薪酬，但受法規限制。包括在業務收入中的401(K)計劃僱主費用是$39 百萬在……裏面2019, $37 百萬在……裏面2018和$33 百萬在……裏面2017.
日本福利養老保險法。在日本，安捷倫有員工養老基金計劃，這是根據日本福利養老金保險法(JWPIL)建立的固定收益養老金計劃。這些計劃由以下部分組成：(A)基於JWPIL規定的養老金福利中與薪酬相關的部分的替代部分(類似於美國的社會保障福利)和(B)基於公司酌情確定的繳費固定收益養老金安排的公司部分。截至十月底止年度 31, 2017, 安捷倫獲得了政府的批准，並在JWPIL允許的情況下，將日本養老金計劃的替代部分返還給了日本政府。最初的轉賬導致淨收益為$32 百萬記入其他收入(費用)，在合併經營報表中淨額。淨收益由兩部分組成--收益$41 百萬，代表結算的累積福利債務(ABO)的公允價值之間的差額$65 百萬以及從養老金信託基金轉移到日本政府的資產$24 百萬，由結算損失$9 百萬與確認以前未確認的精算損失包括在累積的其他全面收入中有關。在2018財年第一季度，在日本政府對我們的初始付款進行最終審查後，我們收到了$5 百萬這被記錄為和解收益。
93
目錄表
淨定期成本的組成部分。此外，服務成本部分計入綜合經營報表中的銷售成本和經營費用。所有其他成本構成部分記入其他收入(費用)，淨額記入合併業務表。該公司採用權威指引所允許的其他攤銷方法，在列報年度內以一致的基礎攤銷精算損益。對於美國計劃，收益和損失是使用走廊法在參與者的平均未來壽命內攤銷的。對於大多數非美國計劃和美國退休後福利計劃，收益和損失都是使用單獨的層來攤銷每年的收益和損失。
在過去幾年裏2019年10月31日, 2018和2017、定期福利淨成本的組成部分和在其他全面收入中確認的其他數額包括：
養老金 | 美國退休後福利計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
美國的計劃 | 非美國計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | 2019 | 2018 | 2017 | 2019 | 2018 | 2017 | |||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
定期收益淨成本(收益) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
服務費用-本期間獲得的福利 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
受益義務的利息成本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
計劃資產的預期回報 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
精算損失淨額攤銷 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
以前任職福利的攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
定期養卹金費用（養卹金）共計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||
削減和定居 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
於其他全面（收益）虧損確認的計劃資產及福利責任的其他變動 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨精算(收益)損失 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||
精算損失淨額攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
以前的服務成本(收益) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
以前任職福利的攤銷 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
因結算產生的收益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
在其他綜合(收入)損失中確認的總額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||
在淨定期收益成本(收益)和其他綜合(收益)損失中確認的總額 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
94
目錄表
資金狀況。 截至 2019年10月31日和20182005年，確定福利計劃和退休後福利計劃的供資狀況如下：
美國定義 福利計劃 | 非美國定義 福利計劃 | 美國 退休後 福利計劃 | |||||||||||||||||||||
2019 | 2018 | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | ||||||||||||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||||||||||||||
計劃資產公允價值變動： | |||||||||||||||||||||||
公允價值-年初 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
計劃資產的實際回報率 | ( | ) | |||||||||||||||||||||
僱主供款 | |||||||||||||||||||||||
參與者的貢獻 | |||||||||||||||||||||||
已支付的福利 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
聚落 | |||||||||||||||||||||||
貨幣影響 | ( | ) | |||||||||||||||||||||
公允價值--年終 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
福利義務的變化： | |||||||||||||||||||||||
福利義務--年初 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
服務成本 | |||||||||||||||||||||||
利息成本 | |||||||||||||||||||||||
參與者的貢獻 | |||||||||||||||||||||||
圖則修訂 | |||||||||||||||||||||||
精算(收益)損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
已支付的福利 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
貨幣影響 | ( | ) | |||||||||||||||||||||
福利義務--年終 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
PBO的資金過剩(資金不足)狀況 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||
綜合資產負債表中確認的金額包括： | |||||||||||||||||||||||
其他資產 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
僱員補償及福利 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
退休及退休後福利 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
淨資產(負債)合計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||
在累計其他全面收益(虧損)中確認的金額： | |||||||||||||||||||||||
精算(收益)損失 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
以前的服務成本(收益) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||
預計Agilent將在2010年期間確認為淨支出的部分的累計其他全面收益中的金額， 2020具體如下：
美國定義 福利計劃 | 非美國定義 福利計劃 | 美國退休後 福利計劃 | |||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||
前期服務費用淨額攤銷（養卹金） | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||
精算淨虧損(收益)攤銷 | $ | $ | $ | ||||||||
95
目錄表
投資政策和戰略 2019年10月31日和2018.*在美國，我們退休和退休後福利計劃的目標資產配置約為80 百分比到股票，大約 20 百分比固定收益投資。我們的DPSP目標資產配置約為 60 百分比到股票，大約 40 百分比固定收益投資。約 3 百分比我們美國股票投資組合中的一部分是有限合夥制。本集團所有計劃資產的一般投資目標是在假設合理風險水平的情況下，就總投資組合取得最佳投資回報率。該等計劃投資組合的特定投資目標為：維持及提高該等計劃資產的購買力；取得與所承擔風險水平一致的投資回報；以及根據各資產類別採納的基準賺取表現回報率。在美國以外，我們的目標資產配置範圍包括： 31 至60 百分比到股票，從 38 至61 百分比固定收益投資，以及從 零 至25 百分比房地產，取決於計劃所有計劃的資產廣泛分散。由於股票市場波動，我們的計劃資產實際分配為 2019年10月31日和2018與目標分配不同。我們的政策是使實際分配與目標分配一致。
股權證券包括交易所交易的普通股和來自廣泛多元化行業的公司的優先股。固定收益證券包括多元化行業的公司債券、政府證券、抵押貸款支持證券、資產支持證券、衍生品工具等的全球投資組合。其他投資包括一個主要由私募股權合夥企業組成的集團信託基金。部分現金及現金等價物、權益及固定收益投資於混合基金持有，該等基金以資產淨值(“NAV”)作為實際權宜之計進行估值。此外，將資產淨值作為實際權宜之計進行估值的一些投資可能有每週或每月贖回的限制，和/或可能需要每個基金指定的事先書面通知。
公允價值。因此，養老金和退休後計劃資產的公允價值計量採用附註12“公允價值計量”中所述的估值方法和投入。
現金和現金等價物-現金和現金等價物由短期投資基金組成。這些基金還投資於短期國內固定收益證券和其他具有債務性質的證券，強調短期到期日和質量。我們的一些現金和現金等價物以混合基金的形式持有。其他現金和現金等價物被歸類為一級投資。
股票—部分由普通股和優先股組成的股票證券，在活躍市場上交易，按投資交易商根據證券的基本條款和與活躍市場上交易的類似證券的比較報告的報價進行估值；這些被分類為第2級投資。於活躍市場報價之證券分類為第一級投資。
固定收益證券-一些固定收益證券交易不活躍，根據證券條款和與活躍市場上交易的類似證券的比較，按報價估值；這些被歸類為二級投資。在活躍市場報價的證券被歸類為一級投資。
其他投資-其他投資還包括合夥投資，由於其私人性質，定價投入不易觀察到。資產估值是由管理合夥企業的普通合夥人制定的。這些估值基於所有權評估、公開市場倍數對非上市公司現金流的應用、為可比公司提供估值信息的市場交易的利用以及其他方法。有限合夥企業的持股被歸類為3級。
安捷倫採用了與使用資產淨值實際權宜之計列報某些投資有關的會計準則。會計準則豁免使用這一實際權宜之計的投資，使其不受公允價值等級的分類。
96
目錄表
下表顯示了在公允價值層次結構的適當級別下分類的美國固定福利計劃資產的公允價值2019年10月31日和2018.
公平值計量 在十月31，2019使用 | |||||||||||||||||||
10月31日， 2019 | 報價 處於活動狀態 市場： 相同的資產 (一級) | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (二級) | 意義重大 看不見 輸入量 (第三級) | 不進行找平 (1) | |||||||||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
權益 | |||||||||||||||||||
固定收益 | |||||||||||||||||||
其他投資 | |||||||||||||||||||
按公允價值計量的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
(1)按每股資產淨值（或其等值）實際權宜方法計量之投資並無分類為公平值層級。
公平值計量 at October 31，2018使用 | |||||||||||||||||||
10月31日， 2018 | 報價 處於活動狀態 市場： 相同的資產 (一級) | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (二級) | 意義重大 看不見 輸入量 (第三級) | 不受平整的影響(1) | |||||||||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
權益 | |||||||||||||||||||
固定收益 | |||||||||||||||||||
其他投資 | |||||||||||||||||||
按公允價值計量的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
(1)按每股資產淨值（或其等值）實際權宜方法計量之投資並無分類為公平值層級。
就使用重大不可觀察輸入數據按公允價值計量的美國界定福利計劃資產（第3級），下表概述了2000年期間結餘的變動， 2019和2018:
截止的年數 10月31日。 | |||||||
2019 | 2018 | ||||||
年初餘額 | $ | $ | |||||
已實現損益 | ( | ) | |||||
未實現收益/(虧損) | |||||||
購買、銷售、發行和結算 | ( | ) | ( | ) | |||
轉接(轉出) | |||||||
年終餘額 | $ | $ | |||||
97
目錄表
下表呈列截至2009年12月11日，按公平值層級的適當級別分類的美國退休後福利計劃資產的公平值： 2019年10月31日和2018.
公平值計量 在十月31，2019使用 | |||||||||||||||||||
10月31日， 2019 | 報價 處於活動狀態 市場： 相同的資產 (一級) | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (二級) | 意義重大 看不見 輸入量 (第三級) | 不受平整的影響(1) | |||||||||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
權益 | |||||||||||||||||||
固定收益 | |||||||||||||||||||
其他投資 | |||||||||||||||||||
按公允價值計量的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
(1)按每股資產淨值（或其等值）實際權宜方法計量之投資並無分類為公平值層級。
公平值計量 at October 31，2018使用 | |||||||||||||||||||
10月31日， 2018 | 報價 處於活動狀態 市場： 相同的資產 (一級) | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (二級) | 意義重大 看不見 輸入量 (第三級) | 不受平整的影響(1) | |||||||||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
權益 | |||||||||||||||||||
固定收益 | |||||||||||||||||||
其他投資 | |||||||||||||||||||
按公允價值計量的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
(1)按每股資產淨值（或其等值）實際權宜方法計量之投資並無分類為公平值層級。
就使用重大不可觀察輸入數據按公允價值計量的美國退休後福利計劃資產（第3級），下表概述了2000年期間結餘的變動， 2019和2018:
截止的年數 10月31日， | |||||||
2019 | 2018 | ||||||
年初餘額 | $ | $ | |||||
已實現損益 | ( | ) | |||||
未實現收益/(虧損) | |||||||
購買、銷售、發行和結算 | ( | ) | ( | ) | |||
轉接(轉出) | |||||||
年終餘額 | $ | $ | |||||
98
目錄表
下表呈列截至2009年12月30日，按公平值層級的適當級別分類的非美國界定福利計劃資產的公平值。 2019年10月31日和2018:
公平值計量 在十月31，2019使用 | |||||||||||||||||||
10月31日， 2019 | 報價 處於活動狀態 市場： 相同的資產 (一級) | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (二級) | 意義重大 看不見 輸入量 (第三級) | 不受平整的影響(1) | |||||||||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
權益 | |||||||||||||||||||
固定收益 | |||||||||||||||||||
其他投資 | |||||||||||||||||||
按公允價值計量的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
(1)按每股資產淨值（或其等值）實際權宜方法計量之投資並無分類為公平值層級。
公平值計量 at October 31，2018使用 | |||||||||||||||||||
10月31日， 2018 | 報價 處於活動狀態 市場： 相同的資產 (一級) | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (二級) | 意義重大 看不見 輸入量 (第三級) | 不受平整的影響(1) | |||||||||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
權益 | |||||||||||||||||||
固定收益 | |||||||||||||||||||
其他投資 | |||||||||||||||||||
按公允價值計量的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
(1)按每股資產淨值（或其等值）實際權宜方法計量之投資並無分類為公平值層級。
99
目錄表
下表呈列計劃資產的合併預計福利責任（“PBO”）、累計福利責任（“ABO”）及公平值，並使用PBO及ABO相對於截至2009年計劃資產的比較將計劃分組， 2019年10月31日或2018.
2019 | 2018 | ||||||||||||||
效益 義務 | 效益 義務 | ||||||||||||||
的公允價值 計劃資產 | 的公允價值 計劃資產 | ||||||||||||||
PBO | PBO | ||||||||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||||||
PBO超過計劃資產公允價值的美國固定收益計劃 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
計劃資產公允價值超過PBO的美國固定收益計劃 | |||||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
非美國界定福利計劃，其PBO超過或等於計劃資產的公允價值 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
計劃資產公允價值超過PBO的非美國固定收益計劃 | |||||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
阿波 | 阿波 | ||||||||||||||
ABO超過計劃資產公允價值的美國固定收益計劃 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
計劃資產公允價值超過ABO的美國固定收益計劃 | |||||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
ABO超過或等於計劃資產公允價值的非美國界定福利計劃 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
計劃資產公允價值超過ABO的非美國固定收益計劃 | |||||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
繳費和估計的未來福利支付。 財政年度 2020，我們預計不會向美國界定福利計劃及退休後醫療計劃供款。 我們希望能做出貢獻 $24 百萬美國以外的計劃 下表列出了未來10年的預期福利支出：
美國定義 福利計劃 | 非美國定義 福利計劃 | 美國退休後 福利計劃 | |||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||
2020 | $ | $ | $ | ||||||||
2021 | $ | $ | $ | ||||||||
2022 | $ | $ | $ | ||||||||
2023 | $ | $ | $ | ||||||||
2024 | $ | $ | $ | ||||||||
2025 - 2029 | $ | $ | $ | ||||||||
假設。以下表格列出了用於確定我們的固定福利和退休後福利計劃的福利義務和費用的假設。下面的預期長期資產回報是對投資組合的長期回報的估計，該投資組合包括股票、固定收益和另類投資，與我們每個計劃的資產配置成比例。我們考慮長期回報率，這是根據我們預計養老金和退休後資金將投資的資產類別(包括歷史和預測)進行加權的。貼現率反映了根據10月31日至10月31日計劃的衡量日期，養老金和退休後債務可以結算的當前比率。美國的貼現率為2019年10月31日和2018，是根據預期計劃福利付款與假設構造的債券投資組合的現金流匹配的結果確定的。非美國的利率一般是
100
目錄表
基於高質量公司債券的公佈利率。用於非美國固定收益計劃的假設範圍反映了不同國家/地區的不同經濟環境。
用於計算每年的定期淨費用的假設如下：
在截至10月31日的幾年裏， | |||||
2019 | 2018 | 2017 | |||
美國固定福利計劃： | |||||
貼現率 | |||||
預期長期資產回報率 | |||||
非美國固定福利計劃： | |||||
貼現率 | 0.83-2.68% | 0.67-2.52% | 0.22-2.66% | ||
薪酬水平的平均增幅 | 2.25-3.25% | 2.00-3.25% | 2.00-4.25% | ||
預期長期資產回報率 | 4.00-5.75% | 4.00-6.00% | 4.00-6.25% | ||
美國退休後福利計劃： | |||||
貼現率 | |||||
預期長期資產回報率 | |||||
當前醫療費用趨勢率 | |||||
最終醫療費用趨勢率 | |||||
醫療費用趨勢率逐年下降至終值 | |||||
用於計算福利債務的假設如下：
截至10月31日止年度， | |||
2019 | 2018 | ||
美國固定福利計劃： | |||
貼現率 | |||
非美國固定福利計劃： | |||
貼現率 | 0.22-1.81% | 0.83-2.68% | |
薪酬水平的平均增幅 | 2.25-3.00% | 2.25-3.25% | |
美國退休後福利計劃： | |||
貼現率 | |||
當前醫療費用趨勢率 | |||
最終醫療費用趨勢率 | |||
醫療費用趨勢率逐年下降至終值 | |||
醫療保健趨勢費率對服務和利息總成本部分或為美國退休後福利計劃報告的退休後福利義務金額沒有顯著影響2019年10月31日.
15. 擔保
標準保修
我們根據保修費用佔產品淨出貨量的百分比的歷史趨勢累計標準保修成本。應計額定期審查並定期調整，以反映保修成本估計的變化。估計的保修費用記錄在產品銷售時的產品成本內。標準保修應計餘額在我們綜合資產負債表上的其他應計負債和其他長期負債中持有。根據產品的不同，我們的標準保修期限通常為自交貨之日起一年。
101
目錄表
下表顯示了標準保修應計活動的摘要。標準保修應計餘額記入其他應計負債。
10月31日， | |||||||
2019 | 2018 | ||||||
(單位：百萬) | |||||||
截至2018年10月31日和2017年10月31日的餘額 | $ | $ | |||||
保修的應計費用，包括估計的變化 | |||||||
在此期間所作的和解 | ( | ) | ( | ) | |||
截至2019年10月31日和2018年10月31日的餘額 | $ | $ | |||||
一年內到期保修的應計費用 | |||||
銀行擔保
擔保主要由未償還的備用信用證和銀行擔保組成，大約$40 百萬截至2019年10月31日。備用信用證是銀行代表我們出具的付款保證，用於在我們未能履行與第三方的合同承諾時作為最後的付款手段。銀行擔保是銀行或其他貸款機構做出的承諾，即如果我們拖欠貸款，銀行將彌補損失。
與交易有關的彌償
關於各種資產剝離、收購、剝離和其他交易，我們已同意賠償某些方、其關聯方和/或其他關聯方未來可能發生的某些損害和費用。這些賠償可能包括各種責任，包括但不限於員工、税收、環境、知識產權、訴訟和與交易日期前進行的業務相關的其他責任。我們認為，這些賠償義務的公允價值不是實質性的2019年10月31日.
對高級人員及董事的彌償
我們的公司章程要求我們賠償我們的高級管理人員和董事，以及應我們的要求擔任其他實體的董事和高級管理人員的費用、判決、罰款、和解和其他因他們向安捷倫和此類其他實體提供服務(包括與員工福利計劃有關的服務)而實際和合理產生的費用、判決、罰款、和解和其他金額。此外，吾等已分別與董事及安捷倫董事會委任的每位高級職員訂立彌償協議，規定在類似情況下及在額外情況下對該等董事及高級職員作出彌償。賠償義務在章程和賠償協議中得到了更充分的描述。我們購買標準保險，以涵蓋針對我們的董事和高級管理人員的索賠或部分索賠。由於最高債務在我們的章程或賠償協議中沒有明確規定，並將取決於未來任何索賠所產生的事實和情況，因此無法合理地估計債務的總最高金額。從歷史上看，我們沒有支付與這些債務相關的款項，而這些賠償債務的公允價值在2019年10月31日.
其他賠償
按照我們行業的慣例以及美國和其他司法管轄區當地法律的規定，我們的許多標準合同為我們的客户和與我們簽訂合同的其他人提供補救措施，例如就與我們產品的使用相關的知識產權索賠進行辯護、和解或支付判決。我們不時向客户以及我們的供應商、承包商、出租人、承租人、購買我們業務或資產的公司以及與我們簽訂合同的其他人賠償與銷售和使用我們的產品和服務、他們的產品和服務的使用、我們所擁有的設施和國家設施的使用、我們出售的資產和業務的狀態以及此類合同涵蓋的其他事項有關的各種觸發事件所產生的損失、費用或責任的組合，通常最高不超過指定的最高金額。此外，我們還不時向這些當事人提供保護，使其免受與未發現的責任、額外的產品責任或環境義務有關的索賠。根據我們的經驗，在這種賠償下提出的索賠是罕見的，相關的負債估計公允價值也不是重要的。2019年10月31日.
102
目錄表
關於出售我們的幾項業務，我們已同意賠償此類業務的買家、他們各自的關聯公司和其他關聯方在未來可能遭受的某些損害。持續的賠償主要包括與安捷倫保留的、沒有轉移給買家的業務責任有關的損害賠償，以及其他特定項目。我們認為，這些賠償義務的公允價值不是實質性的2019年10月31日.
16.預算承諾和或有事項
經營租賃承擔：根據不可撤銷的經營租賃，我們從無關的第三方租賃某些不動產和動產。某些租約要求我們支付財產税、保險和日常維護，幷包括升級條款。租金總支出為$75 百萬在……裏面2019, $64 百萬在……裏面2018和$57 百萬在……裏面2017.
未來不可註銷最低租賃付款及未來最低租賃收入， 2019年10月31日:
未來最低 租賃費 | 未來最低 租賃收入 | |||||||
(單位：百萬) | ||||||||
2020 | $ | $ | ||||||
2021 | $ | $ | ||||||
2022 | $ | $ | ||||||
2023 | $ | $ | — | |||||
2024 | $ | $ | — | |||||
此後 | $ | $ | — | |||||
其他購買承諾。 通常情況下，我們可以取消與專業服務供應商的合同，而不會受到處罰。對於那些不可取消而不受處罰的合同，我們有義務在每個合同終止期內支付給供應商的終止費和成本或持續支出承諾， $77 百萬。大致$25 百萬新合約的罰款將在未來14年內減少。
意外開支： 我們參與訴訟、索賠、調查和訴訟，包括但不限於在正常業務過程中出現的知識產權、商業、房地產、環境和就業問題。目前尚不存在我們目前認為合理可能對我們的業務、綜合財務狀況、經營結果或現金流產生實質性影響的事項。
103
目錄表
17. 短期債務
信貸安排
在……上面2019年3月13日 Agilent與一組金融機構簽訂了一項信貸協議，該協議規定， $1 十億 五 -一年無擔保信貸安排，將於2024年3月13日到期。該信貸安排取代了在新貸款結束之日終止的現有信貸安排。截至該年度為止2019年10月31日，我們借了$305 百萬並償還了$190 百萬在信貸安排下截至 2019年10月31日，該公司有以下借款$115 百萬在信貸安排下的未償還債務。於截至該年度止年度內，我們遵守有關信貸安排的條款。2019年10月31日. 於2019年8月7日，我們簽署了信貸協議的修訂，其中規定， $500 百萬已全部用於完成對BioTek的收購的短期貸款安排，其未償還金額為2019年10月31日.於二零一九年十月二十一日，我們訂立信貸協議的第二項修訂，更新信貸協議項下額外增量定期貸款融資的可用金額，以允許額外增量融資最多 $500 百萬.於二零一九年十月三十一日，我們並無額外增量融資項下的借貸。
資本租賃
本公司根據資本租賃若干物業及設備。截至2019年10月31日，該公司資本租賃債務的當前部分的總賬面值為 $1 百萬.
2020年高級債券
在……上面2010年7月13日 公司發行本金總額為 $500 百萬2020年高級註釋（“2020年高級註釋”）。二零二零年優先票據於 99.54 %他們的本金金額。這些票據定於2014年到期。 2020年7月15日 ，並按固定利率計息5.00 %每年。
在……上面2011年8月9日 ，我們終止了與2020年優先票據相關的利率掉期合同，這些票據名義上的金額為$500 百萬。終止這些合同時，包括應收利息在內的資產價值約為$34 百萬。收益被遞延並攤銷為2020年優先票據剩餘壽命的利息支出。
在……上面2019年9月17日 ，我們償還了， $500 百萬我們2020年7月15日到期的未償還本金總額將於2019年8月16日贖回。贖回價格約為$512 百萬包括 $12 百萬提前還款罰金。贖回價格是根據2020年優先票據的條款計算的，即與贖回有關的剩餘預定本金和未付利息的現值。*提前還款罰款加上之前遞延的利息掉期收益的攤銷$4 百萬以及攤銷以前遞延的債務發行成本和貼現#美元1 百萬於綜合經營報表中計入其他收入（支出）淨額。我們還支付了應計及未付利息， $4 百萬於二零二零年優先票據截至但不包括贖回日期。
2017年優先票據
在……上面2007年10月24日 公司發行本金總額為 $600 百萬2017年高級註釋（“2017年高級註釋”）。對 2014年10月20日 我們解決了贖回 $500 百萬的$600 百萬2017年優先票據的未償還本金總額。 二零一七年優先票據須於二零一七年十月三十一日一年內償還，並重新分類為短期債務。其餘 $100 百萬2017年優先票據到期，並於2017年11月1日全額支付。
104
目錄表
18. 長期債務
高級附註
下表概述了公司長期優先票據及相關利率互換：
2019年10月31日 | 2018年10月31日 | ||||||||||||||||||||||
攤銷 本金 | 交換 | 總計 | 攤銷 本金 | 交換 | 總計 | ||||||||||||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||||||||||||||
2020年高級債券 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | $ | $ | ||||||||||||||
2022年高級債券 | |||||||||||||||||||||||
2023年高級債券 | |||||||||||||||||||||||
2026年高級債券 | |||||||||||||||||||||||
2029年高級債券 | |||||||||||||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
2020年高級債券
二零二零年優先票據已於二零一九年償還，見附註17“短期債務”。
2022年高級債券
在……上面2012年9月10日 公司發行本金總額為 $400 百萬2022年高級註釋（“2022年高級註釋”）。二零二二年優先票據於 99.80 %他們的本金金額。票據將在 2022年10月1日 ，並按固定利率計息3.20 %每年。利息是要付的 每半年一次 每年4月1日和10月1日，付款開始於 2013年4月1日 .
2012年7月，Agilent執行了資金鎖定協議， $400 百萬有關我們於2012年9月10日發行的2022年優先票據的未來利息支付。庫務鎖合約已於二零一二年九月十日終止，而我們於累計其他全面收益中確認遞延收益，該遞延收益將於二零二二年優先票據有效期內攤銷至利息開支。其餘待攤銷的收益與財務鎖定協議有關， 2019年10月31日曾經是$1 百萬.
2023年高級債券
在……上面2013年6月18日 公司發行本金總額為 $600 百萬2023年高級註釋（“2023年高級註釋”）。二零二三年優先票據於 99.544 %他們的本金金額。票據將在 2023年7月15日 並按固定利率計息3.875 %每年。利息是要付的 每半年一次 每年的1月15日和7月15日開始付款 2014年1月15 .
2026年高級債券
在……上面2016年9月15日 公司發行本金總額為 $300 百萬2026年高級筆記（2026年高級筆記）。2026年優先票據於 99.624 %他們的本金金額。票據將在 2026年9月22日 並按固定利率計息3.05 %每年。利息是要付的 每半年一次 每年的3月22日和9月22日，開始付款2017年3月22日 .
2016年2月，Agilent執行了三個前瞻性的固定/接收可變利率掉期，名義金額為 $300 百萬與我們於2016年9月15日發行的2026年優先票據的未來利息支付有關。掉期安排已於二零一六年九月十五日終止，並支付 $10 百萬我們將此確認為累計其他全面收益中的遞延虧損，並於二零二六年優先票據有效期內攤銷至利息開支。餘下將攤銷的虧損與利率互換協議有關， 2019年10月31日曾經是$7 百萬.
105
目錄表
2029年高級債券
在……上面2019年9月5日 公司發行本金總額為 $500 百萬2029年高級註釋（2029年高級註釋）。2029年優先票據於 99.316 %他們的本金金額。票據將在 2029年9月15日 ，並按固定利率計息2.75 %每年。利息是要付的 每半年一次 每年3月15日和9月15日，付款開始於 2020年3月15日 .
2019年8月，安捷倫簽署了$250 百萬關於我們於2019年9月5日發行的2029年優先票據的未來利息支付。我們將國庫鎖指定為現金流對衝。國庫鎖合同於2019年9月6日終止，我們確認了$6 百萬在累積的其他全面收入中，該收入將在2029年優先票據的有效期內攤銷為利息支出。截至2019年10月31日，與國庫鎖定協議有關的剩餘應攤銷虧損為$6 百萬.
資本租賃
本公司根據資本租賃若干物業及設備。截至2019年10月31日，公司資本租賃債務的非流動部分的總賬面值為 $5 百萬在12年內支付。
19. 股東權益
股票回購計劃
2015年5月28日，我們宣佈董事會已批准股份回購計劃（“2015年回購計劃”）。2015年股票回購計劃授權購買最多 $1.14 十億我們的普通股由公司酌情決定，直至2018年11月1日。 2015年的回購計劃並沒有要求公司收購特定數量的股份，並可能隨時暫停或終止。 止年度 2017年10月31日，我們回購並退休大約 4.1 百萬的股份$194 百萬根據這項授權。止年度 2018年10月31日，我們回購並退休大約 6.4 百萬的股份$422 百萬根據這項授權。截至 2018年10月31日，我們有剩餘的回購授權， $188 百萬我們的普通股根據該計劃於2018年11月1日到期。
2018年11月19日，我們宣佈董事會批准了一項新的股份回購計劃（“2019年回購計劃”），該計劃旨在減少或消除因公司員工股權激勵計劃下發行股票而導致的攤薄效應。2019年股票回購計劃授權購買最多 $1.75 十億我們的普通股由公司酌情決定，並沒有固定的終止日期。2019年回購計劃並不要求公司收購特定數量的股份，並可能隨時暫停、修改或終止。 止年度 2019年10月31日，我們回購並退休大約 10.4 百萬的股份$723 百萬根據這項授權。截至 2019年10月31日，我們有剩餘的回購授權， $1.03 十億我們的普通股在這個計劃下。
普通股現金股利
截至年底止年度2019年10月31日，現金分紅， 0.656 每股，或$206 百萬已申報並支付公司發行在外的普通股。止年度 2018年10月31日，現金分紅， 0.596 每股，或$191 百萬已申報並支付公司發行在外的普通股。止年度 2017年10月31日，現金分紅， 0.528 每股，或$170 百萬已申報並支付公司發行在外的普通股。
在……上面2019年11月20日 我們宣佈了季度分紅， $0.18 每股普通股，或約 $56 百萬這筆錢將在2020年1月22日 致截至交易日收盤時登記在冊的股東2019年12月31日 。未來派息的時間和金額將由我們的董事會決定和批准。
106
目錄表
累計其他綜合收益(虧損)
下表概述截至二零一九年十二月三十一日止累計其他全面收益（虧損）的組成部分。 2019年10月31日和2018，扣除税項影響：
10月31日， | |||||||
2019 | 2018 | ||||||
(單位：百萬) | |||||||
外幣換算，扣除二零一九年及二零一八年之税項開支分別為（5）美元及（15）美元 | $ | ( | ) | ( | ) | ||
2019年和2018年確定福利計劃的未實現虧損（包括之前的服務福利）分別為153美元和132美元 | ( | ) | ( | ) | |||
衍生工具的未實現收益（虧損），扣除2019年和2018年的税收優惠分別為3美元和0美元 | ( | ) | |||||
累計其他綜合虧損合計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |
截至截至本年度之累計其他全面收益（虧損）按組成部分劃分之變動及相關税務影響 2019年10月31日和2018具體如下(單位：百萬)：
固定收益養卹金淨額和退休後計劃淨額 | ||||||||||||||||||||
外幣折算 | 以前的服務積分 | 精算損失 | 衍生工具的未實現收益(虧損) | 總計 | ||||||||||||||||
(單位：百萬) | ||||||||||||||||||||
截至2017年10月31日 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 | ( | ) | ||||||||||||||||||
税收(費用)優惠 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
其他全面收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
截至2018年10月31日 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||
採納有關累計其他全面收益（虧損）之税務影響之新指引。 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
截至2018年11月1日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
重新分類前的其他全面損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
從累計其他全面收益重新分類的金額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
税收優惠 | ||||||||||||||||||||
其他全面收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
截至2019年10月31日 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
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目錄表
自截至2009年12月26日止年度累計其他全面收益（虧損）重新分類 2019年10月31日和2018（百萬）如下：
累計其他詳細信息 綜合收入構成部分 | 金額重新分類 從其他全面收入中扣除 | 中受影響的行項目 營運説明書 | ||||||||
2019 | 2018 | |||||||||
衍生產品未實現收益和（損失） | $ | $ | ( | ) | 產品成本和利息費用 | |||||
( | ) | 所得税前合計 | ||||||||
( | ) | 所得税（備抵）/福利 | ||||||||
( | ) | 所得税淨額合計 | ||||||||
固定收益養卹金淨額和退休後計劃淨額： | ||||||||||
精算淨虧損 | ( | ) | ( | ) | 其他(收入)支出 | |||||
以前的服務福利 | 其他(收入)支出 | |||||||||
( | ) | ( | ) | 所得税前合計 | ||||||
所得税優惠 | ||||||||||
( | ) | ( | ) | 所得税淨額合計 | ||||||
該期間的改敍總數 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
退休計劃和退休後養卹金計劃的離職前福利和精算淨損失的重新分類計入定期費用淨額的計算(見附註14，“退休計劃和退休後養卹金計劃”)。
20. 細分市場信息
細分市場的描述。我們是生命科學、診斷和應用化學市場的全球領導者，提供以應用為重點的解決方案，包括整個實驗室工作流程的儀器、軟件、服務和消耗品。
Agilent有三個業務部門，包括生命科學和應用市場業務、診斷和基因組學業務以及Agilent CrossLab業務，每個部門都包括一個可報告的部門。的 三 運營部門的確定主要基於首席運營決策者如何看待和評估我們的運營。首席運營決策者定期審查經營結果，以就分配給該部門的資源作出決定，並評估其業績。在決定這些業務部門的形成時，還考慮了其他因素，包括市場分離和客户特定應用、進入市場的渠道、產品和服務以及製造。
於二零一九年，我們採納有關呈列定期退休金淨額及退休後福利成本的新指引。更多信息見附註2 "新會計聲明"。 因此，我們已重擬過往分部業績，以符合本指引所要求的新列報方式。
描述我們的三 可報告的細分市場如下：
我們的生命科學和應用市場業務提供以應用為重點的解決方案，其中包括使客户能夠識別、量化和分析物質和產品的物理和生物屬性的儀器和軟件，以及使臨牀和生命科學研究領域的客户能夠在分子和細胞水平上詢問樣本。主要產品類別包括：液相色譜(LC)系統和部件；液-色質譜(LC-MS)系統；氣相色譜(GC)系統和部件；氣相色譜-質譜儀(GCMS)；電感耦合等離子體質譜(“ICPMS”)儀器；原子吸收(AA)儀器；
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目錄表
微波等離子體原子發射光譜儀(“MP-AES”)儀器；電感耦合等離子體光學發射光譜儀(“ICP-OES”)儀器；拉曼光譜學；細胞分析平板分析；流式細胞儀；實時細胞分析儀；細胞成像系統；微孔板閲讀器；樣品跟蹤實驗室軟件；信息管理和分析；實驗室自動化和機器人系統；溶解測試；真空泵和測量技術。
我們的診斷和基因組學業務包括六個領域，為寡聚療法提供活性藥物成分(“API”)，以及包括試劑、儀器、軟件和消耗品在內的解決方案，使臨牀和生命科學研究領域的客户能夠在細胞和分子水平上詢問樣本。首先，我們的基因組業務包括DNA突變檢測、基因分型、基因拷貝數確定、基因重排鑑定、DNA甲基化分析、基因表達分析，以及下一代測序(“NGS”)靶標豐富和基因數據管理和解釋支持軟件。這項業務還包括使臨牀實驗室能夠識別與遺傳病相關的DNA變異並幫助指導癌症治療的解決方案。其次，我們的核酸解決方案業務提供設備和專業知識，專注於在藥品良好製造規範(GMP)條件下生產合成寡核苷酸，用於將核酸分子用於疾病治療的新興藥物的原料藥。第三，我們的病理解決方案業務專注於為癌症診斷和解剖病理工作流程提供產品。廣泛的產品組合包括免疫組織化學(IHC)、原位雜交(ISH)、蘇木精伊紅(H&E)染色和特殊染色。第四，我們還與一些主要製藥公司合作開發新的潛在藥物診斷方法，也稱為伴隨診斷方法，可用於識別最有可能從特定靶向治療中受益的患者。第五，試劑合夥企業是濁度測定和流式細胞術所用試劑的供應商。最後，我們的生物分子分析業務為核酸樣本的質量控制分析提供完整的工作流程解決方案，包括儀器、耗材和軟件。這些樣本使用定量和定性技術進行分析，以確保進一步的基因組分析技術在臨牀和生命科學研究應用中的準確性。
安捷倫CrossLab業務覆蓋整個實驗室，其廣泛的耗材和服務產品組合旨在改善客户結果。該產品組合的大部分是供應商中立的，這意味着安捷倫可以服務和供應客户，而不考慮他們購買儀器的選擇。解決方案範圍從化學用品到幫助連接整個實驗室的服務和軟件。消耗品的主要產品類別包括GC和LC色譜柱、樣品製備產品、定製化學制品和大量實驗室儀器用品。服務包括啟動、運營、培訓和合規支持、軟件即服務，以及有助於提高客户生產力的資產管理和諮詢服務。定製服務和消耗品捆綁包是為滿足不同行業的特定應用需求而量身定做的，並使儀器充分運行並符合各自的行業要求。
這些細分市場的很大一部分支出來自我們歷來為實現規模經濟和有效利用資源而向這些細分市場提供的共享服務和基礎設施。這些費用統稱為公司費用，包括法律、會計、税務、房地產、保險服務、信息技術服務、財務、訂單管理、其他公司基礎設施費用和集中研發成本。費用分配至各分部，並已根據我們認為合理反映各分部所獲服務或所獲利益的使用情況釐定分配。此外，我們不會將與收購相關無形資產的攤銷及減值、退休金削減或結算收益、重組及轉型計劃開支、收購及整合成本、業務退出及剝離成本、特別合規成本、部分核酸解決方案部門(“NASD”)場地成本及若干其他費用計入各分部的營運毛利，因為管理層在衡量營運分部的表現時並不包括這些資料。轉型計劃包括與目標成本削減活動相關的開支，例如製造轉移、場地整合、法人及其他業務重組、內包或外包活動。
下表反映了我們管理報告系統下的可報告部門的結果。每個部門的業績是基於幾個指標來衡量的，包括來自運營的部門收入。這些結果在一定程度上被首席運營決策者用來評估每個細分市場的表現，併為其分配資源。
109
目錄表
各分部的盈利能力是在扣除重組和資產減值費用、轉型計劃、投資損益、利息收入、利息支出、收購和整合成本、非現金攤銷和其他項目後計量的，如下文所述。
生命科學與應用市場 | 診斷學與基因組學 | 安捷倫交叉實驗室 | 總計 細分市場 | ||||||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||||||
截至二零一九年十月三十一日止年度： | |||||||||||||||
淨收入合計 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
營業收入 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
折舊費用 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
基於股份的薪酬費用 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
截至二零一八年十月三十一日止年度： | |||||||||||||||
淨收入合計 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
營業收入 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
折舊費用 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
基於股份的薪酬費用 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
截至二零一七年十月三十一日止年度： | |||||||||||||||
淨收入合計 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
營業收入 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
折舊費用 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
基於股份的薪酬費用 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
下表將可報告分部的經營收入與Agilent税前企業總收入進行了對賬：
截至2011年10月31日的年度， | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||
應報告部門的運營收入總額 | $ | $ | $ | ||||||||
與企業合併相關的無形資產攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
收購和整合成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
轉型計劃 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
資產減值 | ( | ) | |||||||||
業務退出和剝離成本（主要是我們的NMR業務） | ( | ) | |||||||||
NASD場地費用 | ( | ) | ( | ) | |||||||
特別合規費用 | ( | ) | ( | ) | |||||||
其他(1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
利息收入 | |||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
其他收入(費用)，淨額 | |||||||||||
所報告的税前收入 | $ | $ | $ | ||||||||
(1)另一類別主要包括與我們向第三方提出索賠有關的法律費用，以及其他雜項調整及和解。
主要客户。 沒有客户佔我們總淨收入的10%或以上， 2019, 2018或2017.
110
目錄表
下表反映管理報告制度下的分部資產及資本開支。分部資產包括分配公司資產、商譽、其他無形資產淨額及其他資產。未分配資產主要包括現金、現金等價物、與遞延税項資產有關的估值撥備及其他資產。
生命科學與應用市場 | 診斷學與基因組學 | 安捷倫交叉實驗室 | 總計 細分市場 | ||||||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||||||
截至二零一九年十月三十一日止年度： | |||||||||||||||
資產 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
資本支出 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
截至二零一八年十月三十一日止年度： | |||||||||||||||
資產 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
資本支出 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
下表將分部資產與Agilent的總資產進行對賬：
10月31日， | |||||||
2019 | 2018 | ||||||
(單位：百萬) | |||||||
可報告部門的總資產 | $ | $ | |||||
現金、現金等價物 | |||||||
預付費用 | |||||||
投資 | |||||||
長期應收款和其他應收款 | |||||||
其他 | |||||||
總資產 | $ | $ | |||||
其他類別主要包括遞延税項資產及未分配至分部之資金過剩退休金資產。
下表呈列按地理區域劃分的淨收入摘要資料。來自外部客户的收入通常根據客户所在地歸屬於國家。
美聯航 州政府 | 中國(1) | 其餘 世界 | 總計 | ||||||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||||||
淨收入： | |||||||||||||||
截止日期：2019年10月31日 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
截止日期：2018年10月31日 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
截至2017年10月31日的年度 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
1. | 中國大陸也包括香港的淨收入。 |
下表按地理區域列出長期資產的摘要資料。長期資產包括物業、廠房及設備、長期應收款項及其他長期資產（不包括無形資產）。世界其他地區主要由亞洲和歐洲其他地區組成。
美聯航 州政府 | 德國 | 其餘 世界 | 總計 | ||||||||||||
(單位：百萬) | |||||||||||||||
長期資產： | |||||||||||||||
2019年10月31日 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
2018年10月31日 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
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目錄表
112
目錄表
季度摘要
(未經審計)
截至三個月 | |||||||||||||||
1月31日， | 4月30日， | 7月31日， | 10月31日， | ||||||||||||
(單位：百萬，不包括每股數據) | |||||||||||||||
2019 | |||||||||||||||
淨收入 | $ | 1,284 | $ | 1,238 | $ | 1,274 | $ | 1,367 | |||||||
毛利 | 707 | 669 | 692 | 737 | |||||||||||
營業收入 | 250 | 216 | 225 | 250 | |||||||||||
淨收入 | 504 | 182 | 191 | 194 | |||||||||||
每股淨收入—基本 | $ | 1.58 | $ | 0.57 | $ | 0.61 | $ | 0.63 | |||||||
每股淨收益—攤薄 | $ | 1.57 | $ | 0.57 | $ | 0.60 | $ | 0.62 | |||||||
計算每股淨收益時使用的加權平均股份： | |||||||||||||||
基本信息 | 318 | 317 | 312 | 309 | |||||||||||
稀釋 | 322 | 321 | 316 | 313 | |||||||||||
普通股每股現金股息 | $ | 0.164 | $ | 0.164 | $ | 0.164 | $ | 0.164 | |||||||
2018 | |||||||||||||||
淨收入 | $ | 1,211 | $ | 1,206 | $ | 1,203 | $ | 1,294 | |||||||
毛利(1) | 670 | 643 | 659 | 708 | |||||||||||
營業收入(1) | 229 | 210 | 221 | 244 | |||||||||||
淨收益(虧損) | (320 | ) | 205 | 236 | 195 | ||||||||||
每股淨收益（虧損）—基本 | $ | (0.99 | ) | $ | 0.64 | $ | 0.74 | $ | 0.61 | ||||||
每股淨收益（虧損）—攤薄 | $ | (0.99 | ) | $ | 0.63 | $ | 0.73 | $ | 0.61 | ||||||
計算每股淨收益時使用的加權平均股份： | |||||||||||||||
基本信息 | 323 | 322 | 320 | 319 | |||||||||||
稀釋 | 323 | 326 | 324 | 322 | |||||||||||
普通股每股現金股息 | $ | 0.149 | $ | 0.149 | $ | 0.149 | $ | 0.149 | |||||||
(1)於二零一九年，我們採納有關呈列定期退休金淨額及退休後福利成本的新指引。更多信息見附註2 "新會計聲明"。 因此，我們重新編制了2018年季度毛利和運營收入，以反映這一新指引。
113
目錄表
第9項。第二項：會計與財務信息披露的變更與分歧
沒有。
項目9A.項目2：控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的監督下，在首席財務官的參與下，評估了我們披露控制和程序的有效性2019年10月31日根據1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(B)條的規定和要求。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2019年10月31日根據《交易所法案》第13a-15(E)條的規定，公司的披露控制和程序是有效的，旨在確保(I)根據交易所法案提交的公司報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，(Ii)信息被積累並傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在交易法規則13a-15(F)中有定義。在管理層(包括行政總裁及財務總監)的監督和參與下，我們根據年內的架構，評估財務報告內部控制的成效。內部控制論--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈。作為這項評估的結果，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制在2019年10月31日基於中的標準內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
美國證券交易委員會員工指引討論了在收購之日至管理層評估之日之間無法對被收購企業進行評估的情況下，將被收購企業的內部控制排除在管理層對財務報告內部控制的年度評估之外。公司於2019年8月23日和2018年11月14日分別完成了對獅心科技有限責任公司和ACEA生物科學公司的收購。管理層將BioTek和ACEA排除在其對截至2019年10月31日的公司財務報告內部控制有效性的評估之外。截至2019年10月31日及截至2019年10月31日的年度，BioTek和ACEA合計約佔總資產的2%，佔總收入的不到2%。
截至，我們對財務報告的內部控制的有效性2019年10月31日已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所進行審計，其報告載於本年度報告第10-K表第8項。
財務報告內部控制的變化
我們對財務報告的內部控制沒有發生安捷倫上一財季發生的重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B.以下項目：其他信息
沒有。
第三部分
項目10. 董事、高管與公司治理
有關本公司董事的資料載於本公司即將舉行的股東周年大會委託書(以下簡稱“委託書”)中的“建議編號1--董事選舉”一欄內。2020年3月18日。委託書的這一部分通過引用併入本報告。有關我們執行幹事的信息見本報告“註冊人的執行幹事”下的第1項。關於我們的審計和財務委員會以及我們的審計和財務的信息
114
目錄表
委員會的財務專家出現在我們的委託聲明中的“審計和財務委員會報告”和“公司治理”。委託書的該部分以引用方式納入本報告。
除了對我們的章程進行修訂和重述，以從我們的2021年年會開始實施“代理訪問”之外，證券持有人向我們董事會推薦被提名人的程序沒有實質性的變化，這一點在我們於2019年9月18日提交的當前8-K表格報告中已經披露。有關我們的道德準則(公司的商業行為標準)適用於我們的首席執行官、我們的首席財務官、我們的財務總監和其他高級財務官的信息，見本報告第1項“投資者信息”。我們將在我們的網站www.Investor.agilent.com上公佈對與這些人有關的商業行為標準條款的修訂或豁免。
遵守《交易法》第16(A)節
有關遵守《交易法》第16（a）條的信息見代理聲明中的“第16（a）條受益所有權報告合規性”。委託書的這一部分以引用方式併入本報告。
項目11.報告。高管薪酬
有關我們指定的行政人員的薪酬信息出現在代理聲明中的“行政人員薪酬”下。有關我們董事的薪酬的信息出現在代理聲明中的“非僱員董事的薪酬”和“薪酬委員會報告”下。該等委託書部分內容以引用方式併入本報告。
項目12. 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
有關某些受益所有人和管理層的擔保所有權的信息出現在委託書中的“受益所有權”項下。委託書的這一部分通過引用併入本報告。
股權薪酬計劃信息
下表概述了截至2003年，我們的股權薪酬計劃的信息。 2019年10月31日.所有傑出的獎項都與我們的普通股有關。
計劃類別 | 證券數量 將在以下日期發出 演練 未完成的選項， 認股權證和權利 | 加權平均 行使價格： 傑出的 選項， 認股權證及 權利 | 證券數量 保持可用時間 根據以下條款未來發行 股權補償計劃 (不包括證券 反映在列中 (a)) | ||||||
(a) | (b) | (c) | |||||||
證券持有人批准的股權補償計劃(1)(2)(3) | 4,617,581 | $ | 36 | 54,732,097 | |||||
未經證券持有人批准的股權補償計劃 | — | — | — | ||||||
總計 | 4,617,581 | $ | 36 | 54,732,097 | |||||
(1) | (C)欄中剩餘可供未來發行的證券數量包括26,055,571根據我們現行的員工購股計劃(“ESPP”)授權並可供發行的普通股。根據ESPP授權發行的股票數量每年自動增加安捷倫已發行普通股的百分之一或由我們董事會的薪酬委員會決定的金額。根據ESPP的條款，在任何情況下，根據ESPP發行的股份總數不得超過7500萬股。 |
(2) | 我們在我們的股權補償計劃下以期權、認股權證或權利以外的形式發行證券。2017年11月15日和2018年3月21日，董事會和股東分別批准了安捷倫技術公司2018年股票計劃(“2018計劃”)，該計劃是對公司2009年股票計劃的修訂和重述，董事會和股東分別於2008年11月19日和2009年3月11日批准了該計劃。2018年計劃規定對我們的員工(包括高管)、董事和顧問進行股票激勵薪酬獎勵。2018年計劃規定以股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票的形式授予獎勵 |
115
業績單位、業績股和業績單位以業績條件授予或行使，並給予現金獎勵。2018年計劃的期限為十年。
(3) | 我們根據我們的股權補償計劃發行證券，其形式不需要接受者在行使或歸屬時向我們付款，包括限制性股票、限制性股票單位和業績單位。因此，(B)欄中的加權平均行使價格沒有考慮到這些獎勵。 |
第13項。修訂：某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
有關某些關係和相關交易的信息出現在委託書中的“關聯人交易政策和程序”項下。在委託書中，有關董事獨立性的信息出現在“公司治理-董事獨立性”的標題下。委託書的上述各部分均以引用方式併入本報告。
第14項。第二項：首席會計費及服務
有關主要會計師費用和服務以及相關的預審政策的信息在委託書中的“支付給普華永道有限責任公司的費用”和“關於預先批准獨立註冊會計師事務所的審計和允許的非審計服務的政策”下列出。委託書的這些部分通過引用併入本報告。
第四部分
116
目錄表
項目15.所有展品、財務報表附表
(a) | 以下文件作為本報告的一部分提交： |
1. | 財務報表。 |
見本報告第52頁第8項下的合併財務報表索引。
2. | 財務報表附表。 |
以下附加財務報表時間表應與我們的合併財務報表一起考慮。所有其他附表已被省略，因為所要求的資料不適用或不夠重要，不足以要求提交附表：
附表II
附表II
估值及合資格賬目
A欄 | B欄 | C欄 | D欄 | E欄 | ||||||||||||
描述 | 餘額為 起頭 週期的 | 收取的附加費 開支或 其他賬户 * | 貸記到費用或其他賬户的扣除額 ** | 餘額為 結束 期間 | ||||||||||||
(單位：百萬) | ||||||||||||||||
2019 | ||||||||||||||||
納税評估免税額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
2018 | ||||||||||||||||
納税評估免税額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
2017 | ||||||||||||||||
納税評估免税額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
*增加包括本年度計入費用的增加和由於遞延税項淨資產增加而產生的本年度積累、實際撥備回報、其他調整和其他對遞延税項的全面收入影響。
* * 扣除額包括計入費用的本年度釋放額和因遞延税項資產淨額減少、撥備回調整、其他調整以及其他全面收益對遞延税項的影響而導致的本年度減少額。
117
目錄表
展品。 |
本文引用的證據或與本報告一起提交的證據如下(根據S-K法規第601條編號)：
以引用方式成立為法團 | ||||||||||||
展品 數 | 描述 | 表格 | 日期 | 展品 數 | 已歸檔 特此聲明 | |||||||
2.1 | 安捷倫技術公司和Keysight技術公司之間簽訂的、日期為2014年8月1日的分離和分配協議(根據S-K法規第601(B)(2)項，分離和分配協議的附表已被省略；應請求將其補充提供給美國證券交易委員會) | 8-K | 8/5/2014 | 2.1 | ||||||||
3.1 | 公司註冊證書的修訂和重訂。 | S-1 | 8/16/1999 | 3.1 | ||||||||
3.2 | 修訂及重新編訂附例。 | X | ||||||||||
4.1 | 2001年11月27日，安捷倫技術公司與瑞士信貸第一波士頓公司、摩根大通證券公司和所羅門美邦公司簽訂的註冊權協議。 | 8-K | 11/27/2001 | 99.3 | ||||||||
4.2 | 日期為2007年10月24日的契約，由安捷倫技術公司和債務證券的受託人簽訂。 | S-3ASR | 10/24/2007 | 4.01 | ||||||||
4.3 | 公司與美國全國銀行協會簽訂的第六份補充契約，日期為2012年9月13日 | 8-K | 9/13/2012 | 4.01 | ||||||||
4.4 | 第七次補充契約，日期為2013年6月21日，公司與美國全國銀行協會和全球票據的形式，該公司的3.875%優先票據於2023年到期。 | 8-K | 6/21/2013 | 4.01 | ||||||||
4.5 | 第八次補充契約，日期為2016年9月22日，由公司和美國銀行全國協會簽署，併為公司2026年到期的3.050%優先票據提供全球票據形式 | 8-K | 9/22/2016 | 4.01 | ||||||||
4.6 | 公司與美國銀行全國協會之間的契約，日期為2019年9月16日 | 8-K | 9/16/2019 | 4.1 | ||||||||
4.7 | 公司與美國銀行協會之間的第一份補充契約，日期為2019年9月16日，2029年到期，票面利率為2.750 | 8-K | 9/16/2019 | 4.2 | ||||||||
4.8 | 證券説明 | X | ||||||||||
10.1 | 安捷倫技術公司1999年股票計劃(修訂和重述於2006年11月14日生效)。* | 10-K | 12/22/2006 | 10.8 | ||||||||
10.2 | 獎勵協議格式(美國)根據Agilent Technologies，Inc.1999股票計劃的贈款。* | 8-K | 11/12/2004 | 10.1 | ||||||||
10.3 | 獎勵協議格式(非美國)根據Agilent Technologies，Inc.1999股票計劃的贈款。* | 8-K | 11/12/2004 | 10.2 | ||||||||
10.4 | 安捷倫科技有限公司員工股票購買計劃（修訂和重申，2008年11月1日生效）。 | 10-Q | 9/5/2008 | 10.1 | ||||||||
10.5 | 安捷倫科技股份有限公司2009年股票計劃* | DEF14A | 1/27/2009 | 附錄A | ||||||||
10.6 | 2009年美國員工股票計劃下的股票期權獎勵協議格式(適用於2010年10月31日之後的獎勵)。* | 10‑K | 12/20/2010 | 10.17 | ||||||||
118
目錄表
以引用方式成立為法團 | ||||||||||||
展品 數 | 描述 | 表格 | 日期 | 展品 數 | 已歸檔 特此聲明 | |||||||
10.7 | 2009年美國員工股票計劃下的股票期權獎勵協議格式。* | 10-K | 12/21/2009 | 10.31 | ||||||||
10.8 | 2009年股票計劃下針對非美國員工的股票期權獎勵協議格式(適用於2010年10月31日之後的獎勵)。* | 10‑K | 12/20/2010 | 10.19 | ||||||||
10.9 | 2009年非美國員工股票計劃下的股票期權獎勵協議格式。* | 10-K | 12/21/2009 | 10.32 | ||||||||
10.10 | 頒發給員工的標準獎勵股票獎勵協議格式(適用於2010年10月31日之後的獎勵)。* | 10‑K | 12/20/2010 | 10.21 | ||||||||
10.11 | 2009年股票計劃下授予員工的股票獎勵協議格式(適用於2015年11月17日之後的獎勵)。* | 10-K | 12/21/2015 | 10.26 | ||||||||
10.12 | 2009年長期業績方案獎勵股票計劃下的股票獎勵協議格式(適用於2015年11月17日之後的獎勵)。* | 10-K | 12/21/2015 | 10.28 | ||||||||
10.13 | 2009年新高管股票計劃下的股票獎勵協議格式(適用於2015年11月17日之後作出的獎勵)。* | 10-K | 12/21/2015 | 10.29 | ||||||||
10.14 | 安捷倫技術公司2018年股票計劃。* | DEF14A | 2/7/2019 | 附錄B | ||||||||
10.15 | 《2018年員工標準獎勵股票計劃》下的股票獎勵協議格式。* | 10-Q | 5/31/2018 | 10.1 | ||||||||
10.16 | 《2018年度長期業績方案獎勵股票計劃》下的股票獎勵協議格式。* | 10-Q | 5/31/2018 | 10.2 | ||||||||
10.17 | 《2018年員工標準獎勵計劃》下的股票獎勵協議格式(適用於2018年11月13日之後的獎勵)。* | 10-K | 12/20/2018 | 10.17 | ||||||||
10.18 | 《2018年度長期業績方案獎勵股票計劃》下的股票獎勵協議格式(適用於2018年11月13日之後的獎勵)。* | 10-K | 12/20/2018 | 10.18 | ||||||||
10.19 | 安捷倫技術公司補充福利退休計劃(修訂並重新確定於2014年5月20日生效)。* | 10-K | 12/21/2017 | 10.17 | ||||||||
10.20 | 安捷倫技術公司長期績效計劃(修訂和重申至2005年11月1日)。* | 10-Q | 3/9/2006 | 10.63 | ||||||||
10.21 | 安捷倫科技有限公司2005年非僱員董事遞延薪酬計劃(修訂及重訂於2009年11月18日生效)。* | 10-K | 12/21/2009 | 10.39 | ||||||||
10.22 | 安捷倫技術公司2005年遞延補償計劃(修訂並重新生效，自2014年5月20日起生效)。* | 10-K | 12/21/2017 | 10.20 | ||||||||
10.23 | 安捷倫技術公司2010年受保員工績效薪酬計劃。(2014年11月19日通過) | DEF14A | 2/6/2015 | 附件A | ||||||||
10.24 | 安捷倫技術公司與公司董事修訂和重新簽署的賠償協議格式，第16節公司高管和董事會選舉的高管。* | 8-K | 4/10/2008 | 10.1 | ||||||||
119
目錄表
以引用方式成立為法團 | ||||||||||||
展品 數 | 描述 | 表格 | 日期 | 展品 數 | 已歸檔 特此聲明 | |||||||
10.25 | 安捷倫技術公司與首席執行官簽訂的第一級控制權變更豁免協議的格式* | 10-K | 12/22/2014 | 10.35 | ||||||||
10.26 | 安捷倫技術公司與第16條高級管理人員(本公司首席執行官除外)之間修訂和重新簽署的控制權變更協議的格式。* | 8-K | 4/10/2008 | 10.3 | ||||||||
10.27 | Agilent Technologies，Inc.之間的第二層控制權變更分割協議格式及第16條高級人員（公司首席執行官除外）* | 10-K | 12/22/2014 | 10.37 | ||||||||
10.28 | 安捷倫技術公司與本公司指定高管(適用於2009年7月14日之後聘用、選舉或提升的高管)之間的新高管變更控制權豁免協議表格。* | 10-K | 12/21/2009 | 10.50 | ||||||||
10.29 | 安捷倫技術公司與公司指定高管之間的第三級控制權變更豁免協議的格式* | 10-K | 12/22/2014 | 10.39 | ||||||||
10.30 | 2014年8月1日由Agilent Technologies，Inc.和Keysight Technologies，Inc.簽署或之間的税務事項協議。 | 8-K | 8/5/2014 | 10.1 | ||||||||
10.31 | 員工事項協議，日期為2014年8月1日，由Agilent Technologies，Inc.和Keysight Technologies，Inc.簽署。 | 8-K | 8/5/2014 | 10.2 | ||||||||
10.32 | 2014年8月1日由Agilent Technologies，Inc.和Keysight Technologies，Inc.簽署或之間的《知識產權問題協議》。 | 8-K | 8/5/2014 | 10.3 | ||||||||
10.33 | 商標許可協議，日期為2014年8月1日，由Agilent Technologies，Inc.和Keysight Technologies，Inc.簽署。 | 8-K | 8/5/2014 | 10.4 | ||||||||
10.34 | 房地產事項協議，日期為2014年8月1日，由Agilent Technologies，Inc.和Keysight Technologies，Inc.簽署。 | 8-K | 8/5/2014 | 10.5 | ||||||||
10.35 | 信貸協議，日期為2019年3月13日，由本公司、貸款方及法國巴黎銀行（作為行政代理人）訂立。 | 8-K | 3/13/2019 | 10.1 | ||||||||
10.36 | 2019年8月7日，本公司、貸款方和法國巴黎銀行（作為行政代理人）簽署的信貸協議第1號修訂案 | 8-K | 8/8/2019 | 10.1 | ||||||||
10.37 | 2019年10月21日，由本公司、貸款方和法國巴黎銀行（作為行政代理人）共同簽署的信貸協議第2號修訂案 | 8-K | 10/22/2019 | 10.1 | ||||||||
10.38 | 國際長期轉讓條款和條件信函，由Jacob Thaysen和公司簽署 * | 10-K | 12/22/2014 | 10.62 | ||||||||
10.39 | Jacob Thaysen和公司的條款和條件本地化計劃函 * | 10-K | 12/21/2015 | 10.70 | ||||||||
10.40 | 邁克爾·R·麥克馬倫和本公司各自簽署的《美國無限期搬遷條款和條件函》和《美國國內搬遷協議》* | 10-Q | 3/8/2016 | 10.1 | ||||||||
120
目錄表
以引用方式成立為法團 | ||||||||||||
展品 數 | 描述 | 表格 | 日期 | 展品 數 | 已歸檔 特此聲明 | |||||||
10.41 | 羅伯特·麥克馬洪和公司之間簽署的《美國無限期搬遷的條款和條件函》和《美國國內搬遷協議》* | 10-K | 12/20/2018 | 10.41 | ||||||||
10.42 | 安捷倫技術公司超額福利退休計劃(2014年5月20日修訂並重新生效)* | 10-K | 12/21/2017 | 10.40 | ||||||||
21.1 | Agilent Technologies，Inc.的重要子公司截至2019年10月31日。 | X | ||||||||||
23.1 | 獨立註冊會計師事務所同意。 | X | ||||||||||
24.1 | 授權書。載於本年度報告簽名頁的10-K表格內。 | X | ||||||||||
31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席執行官證書。 | X | ||||||||||
31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。 | X | ||||||||||
32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節頒發首席執行官證書。 | X | ||||||||||
32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節頒發首席財務官證書。 | X | ||||||||||
101.INS | XBRL實例文檔。實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入了內聯XBRL文檔中。 | X | ||||||||||
101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔。 | X | ||||||||||
101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | X | ||||||||||
101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | X | ||||||||||
101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | X | ||||||||||
101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | X | ||||||||||
* | 指管理合同或補償計劃、合同或安排。 |
121
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
安捷倫技術公司。 | ||||
通過 | 撰稿S/撰稿邁克爾·唐 | |||
唐英年 | ||||
高級副總裁， | ||||
總法律顧問兼祕書 | ||||
日期：2019年12月19日
122
目錄表
授權委託書
通過這些陳述，瞭解所有人，以下簽名的每個人組成並任命Michael Tang和P. Diana Chiu，或他們中的任何一個，他或她的實際律師，以任何和所有身份，簽署本報告的任何修訂，並將其與附件以及與之相關的其他文件提交給證券交易委員會，茲追認及確認任何上述代理人或其替代人可憑藉本章程行事或安排行事。根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員代表登記人並以所示身份和日期簽署如下。
簽名 | 標題 | 日期 | ||
/s/ Michael R. McMullen | 董事、總裁和首席執行官 | 2019年12月19日 | ||
邁克爾·R·麥克馬倫 | (首席行政主任) | |||
/s/ Robert W. McMahon | 高級副總裁和首席財務官 | 2019年12月19日 | ||
Robert W. McMahon | (首席財務官) | |||
/s/ RODNEY GONSALVES | 副總裁，公司控制人 | 2019年12月19日 | ||
羅德尼·貢薩爾維斯 | (首席會計主任) | |||
/S/高文輝 | 董事會主席 | 2019年12月19日 | ||
高文輝 | ||||
/s/MALA ANAD | 董事 | 2019年12月19日 | ||
馬拉·阿納德 | ||||
/S/漢斯·E·畢曉普 | 董事 | 2019年12月19日 | ||
漢斯·E·畢曉普 | ||||
/s/Paul N.克拉克 | 董事 | 2019年12月19日 | ||
保羅N.克拉克 | ||||
/發稿S/海蒂·昆茨 | 董事 | 2019年12月19日 | ||
海蒂·昆茨 | ||||
/S/Daniel K.Podolsky，醫學博士 | 董事 | 2019年12月19日 | ||
Daniel K.Podolsky，醫學博士。 | ||||
/S/蘇·H·拉塔伊 | 董事 | 2019年12月19日 | ||
蘇·H·拉塔伊 | ||||
/s/GEORGE A.斯坎戈斯博士 | 董事 | 2019年12月19日 | ||
George a. Scangos博士 | ||||
/S/道瓊斯·威爾遜 | 董事 | 2019年12月19日 | ||
道河威爾遜 | ||||
/s/山田忠高醫學博士 | 董事 | 2019年12月19日 | ||
山田忠孝醫學博士 | ||||
123