http://fasb.org/us-gaap/2023#SellingGeneralAndAdministrativeExpense0000842023--06-302024Q2假的http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrent生物科技公司http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#SellingGeneralAndAdministrativeExpense查爾斯·庫梅斯前總裁兼首席執行官真的真的0000842023美國通用會計準則：普通股成員2023-10-012023-12-310000842023美國通用會計準則：普通股成員2022-10-012022-12-310000842023美國通用會計準則：普通股成員2023-07-012023-09-300000842023美國通用會計準則：普通股成員2022-07-012022-09-300000842023US-GAAP：留存收益會員2023-12-310000842023US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310000842023US-GAAP：留存收益會員2023-09-300000842023US-GAAP：額外實收資本會員2023-09-3000008420232023-09-300000842023US-GAAP：留存收益會員2023-06-300000842023US-GAAP：額外實收資本會員2023-06-300000842023US-GAAP：留存收益會員2022-12-310000842023US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310000842023US-GAAP：留存收益會員2022-09-300000842023US-GAAP：額外實收資本會員2022-09-3000008420232022-09-300000842023US-GAAP：留存收益會員2022-06-300000842023US-GAAP：非控股權益成員2022-06-300000842023US-GAAP：額外實收資本會員2022-06-300000842023US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-12-310000842023US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310000842023US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-12-310000842023US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-09-300000842023US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-09-300000842023US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-09-300000842023US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-06-300000842023US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-300000842023US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-06-300000842023US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310000842023US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310000842023US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-12-310000842023US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-09-300000842023US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-09-300000842023US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-09-300000842023US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-06-300000842023US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-06-300000842023US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-06-300000842023Tech: 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交易所交易證券會員2023-07-012023-12-310000842023科技:EminenceMember2022-07-012022-12-310000842023科技:Chemocentryx 會員2022-07-012022-12-310000842023科技：常州Eminence生物科技會員US-GAAP：非營業收入支出會員2022-07-012022-09-300000842023SRT: 最低成員科技：Lunaphore Technologies SamberUS-GAAP：商標名會員2023-12-310000842023SRT: 最大成員科技：Lunaphore Technologies 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會員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2021-05-310000842023美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000842023美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000842023美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000842023美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000842023US-GAAP：貨幣互換會員US-GAAP：淨投資對衝成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310000842023科技：ForwardStartingsWAP 會員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310000842023科技：ForwardStartingsWAP 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年員工股票購買計劃成員2022-10-012022-12-310000842023US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-07-012022-12-310000842023美國公認會計準則：銷售成員成本2022-07-012022-12-310000842023Tech: 2014 年員工股票購買計劃成員2022-07-012022-12-310000842023US-GAAP：額外實收資本會員2023-10-012023-12-310000842023US-GAAP：額外實收資本會員2023-07-012023-09-300000842023US-GAAP：額外實收資本會員2022-10-012022-12-310000842023US-GAAP：額外實收資本會員2022-07-012022-09-300000842023Tech: ProteinSciences 會員2023-10-012023-12-310000842023科技：qtholdingsCorporations會員Tech: ProteinSciences 會員2022-07-012023-06-300000842023Tech: ProteinSciences 會員2022-07-012023-06-300000842023US-GAAP：非控股權益成員2022-07-012022-09-300000842023US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-10-012023-12-310000842023US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-07-012023-09-3000008420232023-07-012023-09-300000842023US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-10-012022-12-310000842023US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-07-012022-09-3000008420232022-07-012022-09-300000842023US-GAAP：循環信貸機制成員科技：經修訂的信貸協議成員2022-08-310000842023US-GAAP：其他非流動資產成員2023-12-310000842023US-GAAP：其他非流動資產成員2023-06-300000842023國家：中國2023-10-012023-12-3100008420232023-10-012023-12-310000842023國家：中國2023-07-012023-12-310000842023國家：中國2022-10-012022-12-3100008420232022-10-012022-12-310000842023國家：中國2022-07-012022-12-310000842023Tech: ProteinSciences 會員2023-07-012023-12-310000842023科技：威爾遜沃爾夫公司會員2023-12-310000842023科技：威爾遜沃爾夫公司會員Tech：Forward Contract 成員的第一部分2023-12-310000842023科技：威爾遜沃爾夫公司會員科技：遠期合約成員的第二部分2023-12-3100008420232022-07-012022-12-310000842023US-GAAP：貨幣互換會員US-GAAP：淨投資對衝成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-07-310000842023US-GAAP：貨幣互換會員US-GAAP：淨投資對衝成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-07-012023-07-310000842023科技：Lunaphore Technologies Samber2023-12-3100008420232023-12-3100008420232023-06-300000842023US-GAAP：運營部門成員2023-10-012023-12-310000842023US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-12-310000842023US-GAAP：運營部門成員2022-10-012022-12-310000842023US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-12-310000842023科技:CharlesKummeth 會員科技：2024 年 3 月 12 日至 2024 年 10 月 1 日的 Trading Plan92 會員2023-12-310000842023科技:CharlesKummeth 會員科技：2024 年 3 月 11 日至 2024 年 10 月 10 日之間的交易計劃 90 成員2023-12-310000842023科技:CharlesKummeth 會員科技：2024 年 3 月 12 日至 2024 年 10 月 1 日的 Trading Plan92 會員2023-10-012023-12-310000842023科技:CharlesKummeth 會員科技：2024 年 3 月 11 日至 2024 年 10 月 10 日之間的交易計劃 90 成員2023-10-012023-12-3100008420232024-02-0200008420232023-07-012023-12-31xbrli: 股票iso421:USD科技:itemxbrli: pureiso421:USDxbrli: 股票科技:細分市場

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q

☒	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2023年12月31日，或

☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期間

委員會檔案編號 0-17272

生物科技公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）


明尼蘇達州	41-1427402
（州或其他司法管轄區公司或組織）	（美國國税局僱主證件號）

614 McKinley Place N.E. 明尼阿波利斯, 明尼蘇達55413	(612) 379-8854
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）	（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據《交易法》第12（b）條註冊的證券：


每個班級的標題	交易品種	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元	科技	這個納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速過濾器	☒	加速過濾器	☐

非加速過濾器	☐	規模較小的申報公司	☐

		新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。☐是的☒沒有

2024 年 2 月 2 日， 157,191,685公司普通股（面值0.01美元）已流通。


		頁面
第一部分財務信息

第 1 項。	簡明合併財務報表（未經審計）	1

第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	25

第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	32

第 4 項。	控制和程序	32

第二部分：其他信息

第 1 項。	法律訴訟	33

第 1A 項。	風險因素	33

第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	33

第 3 項。	優先證券違約	33

第 4 項。	礦山安全披露	33

第 5 項。	其他信息	33

第 6 項。	展品	34

	簽名	37

第一部分財務信息

第 1 項。簡明合併財務報表

簡明合併收益表

和綜合收入

Bio-Techne 公司和子公司

（以千計，每股數據除外）

（未經審計）


	季度已結束				六個月已結束
	十二月三十一日				十二月三十一日
	2023		2022		2023		2022

淨銷售額	$	272,598	$	271,581	$	549,533	$	541,236
銷售成本		96,011		88,221		187,755		178,280
毛利率		176,587		183,360		361,778		362,956

運營費用：
銷售、一般和管理		115,667		93,010		220,998		192,386
研究和開發		22,916		22,459		46,914		46,362
運營費用總額		138,583		115,469		267,912		238,748
營業收入		38,004		67,891		93,866		124,208

其他收入（支出）		(4,617)		(1,462)		(10,921)		45,938
所得税前收益		33,387		66,429		82,945		170,146
所得税（福利）		5,922		16,424		4,486		30,407
淨收益，包括非控股權益		27,465		50,005		78,459		139,739
歸屬於非控股權益的淨收益		—		—		—		179
歸屬於Bio-Techne的淨收益	$	27,465	$	50,005	$	78,459	$	139,560
其他綜合收益（虧損）：
外幣折算收入（虧損）		18,025		17,370		6,423		(4,087)
通過解除Eminence整合，外幣折算重新歸類為收益		—		—		—		119
衍生工具的未實現收益（虧損）——現金流對衝，扣除附註8中披露的税額		(3,670)		(685)		(4,020)		4,010
其他綜合收益（虧損）		14,355		16,685		2,403		42
歸屬於非控股權益的其他綜合收益（虧損）		—		—		—		(33)
歸屬於Bio-Techne的其他綜合收益（虧損）		14,355		16,685		2,403		75
歸屬於Bio-Techne的綜合收益	$	41,820	$	66,690	$	80,862	$	139,635

歸屬於Bio-Techne的每股收益：
基本	$	0.17	$	0.32	$	0.50	$	0.89
稀釋	$	0.17	$	0.31	$	0.49	$	0.86

已發行普通股的加權平均值：
基本		157,533		157,011		157,826		156,887
稀釋		160,060		161,750		161,001		161,766

參見簡明合併財務報表附註。

簡明的合併資產負債表

Bio-Techne 公司和子公司

（以千計，股票和每股數據除外）


	十二月三十一日
	2023		6月30日
	（未經審計）		2023
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	130,132	$	180,571
可供出售的短期投資		5,520		23,739
應收賬款，減去可疑賬款備抵金美元3,502和 $4,738，分別地		207,451		218,468
庫存		180,839		171,638
持有待售的流動資產		26,647		—
其他流動資產		40,051		27,066
流動資產總額		590,640		621,482

財產和設備，淨額		234,204		226,200
使用權資產		100,863		98,326
善意		980,082		872,737
無形資產，淨額		550,605		534,645
其他資產		274,359		285,302
總資產	$	2,730,753	$	2,638,692
負債和股東權益
流動負債：
貿易應付賬款	$	31,514	$	25,679
薪金、工資和相關應計費用		32,995		36,747
應計費用		17,159		14,880
合同負債		28,427		23,069
應繳所得税		6,646		12,022
經營租賃負債——當前		12,672		11,199
應付或有對價		—		3,500
持有待售的流動負債		1,593		—
其他流動負債		4,225		1,413
流動負債總額		135,231		128,509

遞延所得税		71,575		88,982
長期債務債務		447,000		350,000
經營租賃負債		96,027		93,766
其他長期負債		17,361		10,919

Bio-Techne 的股東權益：
未指定股本，不面值；已授權 5,000,000股份；無已發放或未決		—		—
普通股，面值 $.01每股；已授權 400,000,000；已發行和尚未發行 157,142,004和 157,641,914分別地		1,571		1,576
額外的實收資本		764,273		721,543
留存收益		1,261,376		1,309,461
累計其他綜合虧損		(63,661)		(66,064)
Bio-Techne 股東權益總額		1,963,559		1,966,516
負債和股東權益總額	$	2,730,753	$	2,638,692

參見簡明合併財務報表附註。

簡明的合併現金流量表

Bio-Techne 公司和子公司

（以千計）

（未經審計）


	六個月已結束
	十二月三十一日
	2023		2022
來自經營活動的現金流：
淨收益，包括非控股權益	$	78,459	$	139,739
為使淨收益與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷		56,343		53,344
出售購置的存貨時確認的成本		364		400
遞延所得税		(22,314)		(6,365)
股票薪酬支出		22,846		31,205
對或有應付對價的公允價值調整		(3,500)		(8,600)
出售 CCXI 投資的收益		—		(37,176)
可供出售投資的公允價值調整		(283)		(839)
權益法投資的（收益）虧損		4,295		—
出售 Eminence 獲得收益		—		(11,682)
租約，淨額		1,196		640
持有待售資產的減值		6,038		—
其他運營活動		256		112
扣除收購後的運營資產和運營負債的變化：
貿易賬户和其他應收賬款，淨額		20,333		11,425
庫存		(9,577)		(18,362)
預付費用		(3,149)		(2,005)
貿易應付賬款、應計費用、合同負債及其他		5,382		(11,541)
薪金、工資和相關應計費用		(4,305)		(33,265)
應繳所得税		(9,885)		13,435
由（用於）經營活動提供的淨現金		142,499		120,465

來自投資活動的現金流：
出售可供出售投資的收益		23,759		26,509
購買可供出售的投資		(5,526)		(20,500)
出售 CCXI 投資的收益		—		73,219
財產和設備增補		(28,456)		(15,665)
收購，扣除獲得的現金		(169,707)		(101,184)
威爾遜·沃爾夫（投資）的分配		2,149		—
出售 Eminence 的收益		—		17,824
由（用於）投資活動提供的淨現金		(177,781)		(19,797)

來自融資活動的現金流量:
現金分紅		(25,213)		(25,106)
股票期權行使的收益		19,670		16,977
回購普通股		(80,042)		(19,562)
信貸額度協議下的借款		225,000		449,661
償還長期債務		(128,000)		(505,661)
為限制性股票單位和淨股結算繳納的税款		(21,302)		(17,853)
其他融資活動		—		(2,457)
由（用於）融資活動提供的淨現金		(9,887)		(104,001)

匯率變動對現金和現金等價物的影響		(5,270)		(4,552)
現金和現金等價物的淨變化		(50,439)		(7,885)
期初的現金和現金等價物		180,571		172,567
期末的現金和現金等價物	$	130,132	$	164,682

現金流信息的補充披露：
為所得税支付的現金	$	37,645	$	26,411
支付利息的現金	$	8,586	$	5,619

參見簡明合併財務報表附註。

簡明合併財務報表附註

Bio-Techne 公司和子公司

（未經審計）

注意事項 1.重要會計政策的列報基礎和摘要：

此處列出的Bio-Techne Corporation及其子公司（以下簡稱 “公司”）的中期合併財務報表由公司編制，未經審計。它們是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則以及10-Q表和第S-X條例第10條的説明編制的。它們反映了管理層認為公允列報所列中期結果所必需的所有調整。所有這些調整都屬於正常的反覆性質。

根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與公司截至2023年6月30日的財年的合併財務報表及其附註一起閲讀，這些附註包含在公司2023財年的10-K表年度報告中。公司遵循的重要會計政策摘要詳見公司2023財年的10-K表年度報告。公司在編制未經審計的中期簡明合併財務報表時遵循這些政策。

在截至2023年12月31日的季度中，該公司的運作方式為二運營部門，蛋白質科學與診斷和基因組學。公司運營的運營部門與公司2023財年10-K表年度報告中披露的公司運營部門一致。

部分持有的合併子公司: 2022年9月1日，公司以約美元的價格完成了對常州艾敏森生物技術有限公司（Eminence）股權的出售17.8百萬給第三方。Eminence被視為可變利息實體，已完全合併到我們的財務報表中。在出售之前，Eminence的收入為美元2.02023年第一財季我們的蛋白質科學板塊為百萬美元。由於出售了該業務，該公司錄得了收益 $11.7百萬美元在簡明合併收益表的其他收入（支出）項內。

投資: 2021 年 12 月，公司支付了 $25百萬美元簽訂一份由兩部分組成的遠期合同，該合同要求公司在達到特定的年收入或扣除利息、税項、折舊和攤銷前的年收益（EBITDA）門檻的情況下，進行初始所有權投資，然後購買威爾遜·沃爾夫公司（Wilson Wolf）的全部股權。威爾遜·沃爾夫是細胞培養設備的領先製造商，包括G-Rex產品線。遠期合約的第一部分是在威爾遜·沃爾夫達到約美元時觸發的92年收入為百萬美元或552027年12月31日之前的任何時候，息税折舊攤銷前利潤均為百萬美元。在截至2023年3月31日的季度中，公司確定威爾遜·沃爾夫已實現息税折舊攤銷前利潤目標。2023 年 3 月 31 日，公司額外支付了 $232百萬美元待收購 19.9威爾遜·沃爾夫的百分比。

由於遠期合約的第一部分已觸發，遠期合約的第二部分將自動觸發，並要求公司在2027年12月31日收購威爾遜·沃爾夫的剩餘股權，收入倍數約為 4.4過去十二個月收入的倍數。如果威爾遜·沃爾夫達到約美元的第二個里程碑，合同的第二部分將在2027年12月31日之前加速226年收入為百萬美元或136年息税折舊攤銷前利潤為百萬美元。如果實現了第二個里程碑，則遠期合同要求公司支付約美元1超過10億美元的收入超過收入里程碑的潛在對價。

根據ASC 323，對威爾遜·沃爾夫的投資被列為股權法投資。公司最初按公司投資金額記錄其權益法投資，並每期根據公司在被投資者的收入或虧損以及已支付的股息中所佔的份額進行調整。權益法被投資者的分配使用合併現金流量表中的累積收益法進行核算。有 $1.9百萬和美元4.3截至2023年12月31日的季度和六個月的虧損分別記錄在公司與投資相關的合併收益和綜合收益表中。該公司的總投資額為 $250百萬美元包含在合併資產負債表上的其他長期資產中。

重組行動：重組行動通常包括重大行動，涉及與員工相關的遣散費、合同終止費用以及與此類行動相關的資產減值和處置。與員工相關的遣散費基於分佈式就業政策和實質性的遣散費計劃。這些費用反映在可能採取行動且金額可估算的季度中，這通常是管理層批准相關行動的時候。與資產相關

其他費用包括使用權資產減值、租賃權益改善、與合併業務相關的其他資產減記、資產處置和其他退出成本。其他成本還包括與重組相關的費用，這些費用是直接支持與重組行動相關的業務轉型計劃產生的增量成本。

2024 財年重組行動：

在2024財年第二季度，公司宣佈了全企業重組，重點是恢復營業利潤率，優化我們的分銷足跡，提高我們的組織效率。這些行動大約產生了影響 4佔我們全球員工的百分比。該公司預計將在2025財年上半年承擔與這些行動相關的成本，這些費用將在滿足指定標準時記錄在案。

作為這些行動的一部分，與我們的蛋白質科學板塊的處置集團相關的某些資產和負債被歸類為待售資產，包括 $1.4按相對公允價值分配給處置集團的百萬商譽。根據對處置組進行的減值測試，減值費用為 $6.0百萬美元（包括分配的商譽）記錄在截至2023年12月31日的三個月和六個月的簡明合併收益表的出售、一般和管理項目中。截至2023年12月31日，處置集團中剩餘的資產主要包括美元庫存11.3百萬美元，財產和設備5.6百萬，美元的無形資產14.3百萬，流動負債為美元1.6百萬。這些資產正在積極銷售，我們相信它們的出售將在未來12個月內完成。截至2023年12月31日，持有待售資產和負債記錄在我們簡明合併資產負債表中的待售流動資產和待售流動負債中。

報告期內與重組和重組相關的費用，包括待售資產的減值，已記錄在簡明合併收益表中，如下所示（以千計）：


	季度已結束		六個月已結束
	十二月三十一日		十二月三十一日
	2023		2023

銷售成本	$	1,174	$	1,174
銷售、一般和管理⁽¹⁾		10,250		10,250
總計	$	11,424	$	11,424

⁽¹⁾影響研發的重組行動不必單獨披露，已包含在銷售、一般和管理成本中。

按細分市場劃分的重組和重組相關成本如下（以千計）：


		員工		與資產相關		的減值
		遣散		和其他		持有待售資產		總計
蛋白質科學	$	2,950	$	472	$	6,038	$	9,460
診斷和基因組學		739		—		—		739
企業		1,193		32		—		1,225
總計	$	4,882	$	504	$	6,038	$	11,424

下表彙總了公司應計重組餘額的變化，該餘額包含在隨附資產負債表的其他流動負債中。附表附註中作為重組和重組相關費用列報的其他金額（以千計）進行了彙總：


		員工		與資產相關		的減值
		遣散⁽¹⁾		和其他⁽²⁾		持有待售資產		總計
2024 年第二季度產生的費用	$	4,882	$	504	$	6,038	$	11,424
現金支付		(1,257)		(177)		—		(1,434)
非現金調整		—		(191)		(6,038)		(6,229)
截至2023年12月31日的應計重組行動餘額	$	3,625	$	136	$	—	$	3,761

⁽¹⁾與受影響員工的最終工資、離職補助金、新職介紹服務、律師費以及與關閉或出售某些分銷和製造場所相關的留用計劃有關。

⁽²⁾主要涉及使用權資產減值、租賃終止費、諮詢費和支持IT系統的變更費用，這些變更使公司能夠完成重組計劃。

2023 財年重組行動：

QT 控股公司（Quad）

2022年8月，公司通知員工，我們決定關閉QT Holdings Corporation（Quad）工廠，這是我們試劑解決方案部門內部活動調整的一部分。該場地的關閉已於2023財年第四季度完成。由於重組活動，税前費用為 $2.2我們的蛋白質科學板塊記錄了百萬個。截至2023年6月30日止年度的相關重組費用在損益表中記錄如下（以千計）：


	員工		資產
	遣散		減值等		總計
銷售、一般和管理	$	1,328	$	842	$	2,170


	員工		資產
	遣散		減值等		總計
2023 年第一季度產生的費用	$	1,328	$	842	$	2,170
現金支付		(1,233)		(772)		(2,005)
調整		(95)		(70)		(165)
截至2023年6月30日的應計重組行動餘額	$	—	$	—	$	—

蛋白質科學調整

2022年12月，公司告知員工，它將採取某些行動，戰略性地將運營資源重新分配到業務的高增長領域。2023 年 6 月採取的其他行動主要與銷售組織有關。這些行動影響了有限數量的員工，預計將在2024財年第四季度完成。由於調整，税前費用為美元1.7在截至2023年6月30日的年度中，我們的蛋白質科學板塊的銷售、一般和管理營業收入中記錄了與員工遣散費相關的百萬美元。2024財年的調整與完善員工遣散費有關。本季度的額外税前費用截至2023年12月31日的六個月約為美元0.13百萬和美元0.22分別為百萬。重組行動，包括現金和非現金影響，如下（以千計）：


	員工
	遣散
2023 財年產生的費用	$	1,677
2023 財年現金支付		(762)
2023 財年調整		(18)
截至2023年6月30日的應計重組行動餘額	$	897
2024 財年現金支付		(923)
2024 財年調整⁽¹⁾		221
截至2023年12月31日的應計重組行動餘額⁽²⁾	$	195

⁽¹⁾2024財年的調整涉及對2023財年記錄的應計金額的完善。

⁽²⁾截至2023年12月31日的剩餘餘額與在一年內支付的員工遣散費有關。

最近通過的會計公告

在截至2023年12月31日的季度中，沒有通過任何會計聲明。有關2023年6月30日之前通過的會計聲明，請參閲10-K表格。

注意事項 2.收入確認：

消耗品收入包括專門的蛋白質、免疫分析、抗體、試劑、血液化學和血氣質量控制以及血液學儀器控制措施，這些產品通常是在將此類產品的控制權移交給客户之後的某個時間點識別的，這種情況通常發生在發貨時。儀器收入通常由壽命較長的資產組成，在絕大多數銷售額中，這些資產在某個時間點以類似於消耗品的方式進行確認。服務收入包括延長保修合同、合同後支持和定製開發項目，這些項目隨着時間的推移得到認可，因為客户要麼同時獲得和使用此類服務的好處，要麼正在開發的標的資產在合同開始時公司沒有其他用途，並且公司擁有為業績完成的部分獲得付款的可執行權利。服務收入還包括在時間點確認的實驗室服務。

我們使用第三方證據確認銷售期間的特許權使用費收入。公司選擇了 “開票權” 的實際權宜之計，其依據是公司有權向客户開具發票，金額接近客户的價值和迄今為止完成的業績。

公司選擇豁免的目的是不披露原始期限為一年或更短的合同的未履行的履約義務，而豁免則排除根據銷售或基於使用量的特許權使用費指南考慮的未來履約義務。截至2023年12月31日，公司未履行的原始期限超過一年的合同的履約義務並不重要。

與客户簽訂的包含工具的合同可能包括多項履約義務。對於這些合同，公司在相對獨立的銷售價格基礎上將合同的交易價格分配給每項履約義務。交易價格的分配在合約開始時確定。

向最終用户發貨的付款期限通常為淨30天。分銷商發貨的付款期限可能在 30 到 90 天之間。服務安排通常要求在完成工作（例如延長保修期和服務合同）之前付款，在服務完成後（例如定製開發製造）或兩者兼而有之。

合同資產包括開具賬單前確認的收入。合同資產包含在隨附資產負債表中的其他流動資產中，因為公司對價權變為無條件之前的預計期限不到一年。我們選擇了切實可行的權宜之計，允許我們支出合同成本，否則這些費用將在不到一年的時間內資本化並攤銷。截至2023年12月31日，合約資產並不重要。

合同負債包括超過確認收入的賬單，例如來自客户預付款和存款的賬單以及保修合同的未得收入。截至2023年12月31日和2023年6月30日的合同負債約為美元30.1百萬和美元24.6分別為百萬。截至 2023 年 6 月 30 日的合同負債隨後確認為該季度的收入，以及六月期已結束2023 年 12 月 31 日約為 $7.1百萬和美元18.8分別為百萬。超過一年的合同負債包含在合併資產負債表上的其他長期負債中。

任何退款或退貨索賠必須在收貨後 10 天內提出。收入減少以反映預計的抵免額和回報。儘管這些收入扣除的記錄金額取決於估計和假設，但從歷史上看，我們對實際業績的調整並不重要。

向客户收取的與產品銷售有關並匯給政府機構的税款不包括在收入中。向客户收取的運費和手續費金額包含在收入中，而相關的運費和手續費反映在產品成本中。我們選擇了切實可行的權宜之計，使我們能夠將客户獲得對商品的控制權後發生的運輸和處理活動記作配送成本，並在確認相關收入時累計運費和手續費。

下表顯示了我們在所述期間的分類收入。

按類型劃分的收入如下（以千計）：


	季度已結束				六個月已結束
	十二月三十一日				十二月三十一日
	2023		2022		2023		2022
消耗品	$	211,126	$	217,330	$	435,673	$	433,760
樂器		29,825		32,301		54,685		58,759
服務		24,129		15,852		45,583		37,297
產品和服務總收入，淨額	$	265,080	$	265,483	$	535,941	$	529,816
特許權使用費收入		7,518		6,098		13,592		11,420
總收入，淨額	$	272,598	$	271,581	$	549,533	$	541,236

按地域劃分的收入如下（以千計）：

c
	季度已結束				六個月已結束
	十二月三十一日				十二月三十一日
	2023		2022		2023		2022

美國	$	147,793	$	149,005	$	306,898	$	304,436
歐洲、中東和非洲，不包括英國		62,538		54,523		117,334		100,544
英國		10,675		10,872		23,126		22,574
亞太地區，不包括大中華區		19,042		17,968		36,392		35,433
大中華區		24,459		30,326		49,944		61,847
世界其他地區		8,091		8,887		15,839		16,402
淨銷售額	$	272,598	$	271,581	$	549,533	$	541,236

注意事項 3.選定的資產負債表數據：

庫存：

庫存包括（以千計）：


	十二月三十一日		6月30日
	2023		2023

原材料	$	83,247	$	84,551
成品⁽¹⁾		102,907		92,474
庫存，淨額	$	186,154	$	177,025

⁽¹⁾成品庫存 $5,315和 $5,387分別包含在2023年12月31日和2023年6月30日的合併資產負債表中的其他長期資產中。該庫存包含在長期資產中，因為預計將在合併資產負債表日後的12個月後出售。

財產和設備：

財產和設備包括（以千計）：


	十二月三十一日		6月30日
	2023		2023
土地	$	8,180	$	9,100
建築物和裝修		243,640		245,302
機械和設備		199,533		190,019
在建工程		28,065		15,491
財產和設備，成本		479,418		459,912
累計折舊和攤銷		(245,214)		(233,712)
財產和設備，淨額	$	234,204	$	226,200

無形資產：

無形資產包括（以千計）：


	十二月三十一日		6月30日
	2023		2023

開發的技術	$	657,192	$	616,311
商標名稱		152,206		146,945
客户關係		211,733		213,878
專利		4,080		3,815
其他無形資產		11,865		11,566
固定壽命的無形資產		1,037,076		992,515
累計攤銷		(509,171)		(480,570)
固定壽命的無形資產，淨額		527,905		511,945
在研和開發		22,700		22,700
無形資產總額，淨額	$	550,605	$	534,645

截至2023年12月31日期間淨無形資產賬面金額的變動包括（以千計）：



期初餘額	$	534,645
收購		66,400
其他新增內容		556
待售無形資產⁽¹⁾		(14,323)
攤銷費用		(40,383)
貨幣換算		3,710
期末餘額	$	550,605

⁽¹⁾有關持有待售無形資產的更多詳情，請參閲附註1。

截至2023年12月31日，無形資產的未來攤銷費用估計如下（以千計）：


剩餘時間 2024	$	39,332
2025		75,553
2026		71,575
2027		61,394
2028		57,733
此後		222,318
總計	$	527,905

善意：

截至2023年12月31日期間商譽賬面金額的變動包括（以千計）：


			診斷和
	蛋白質科學		基因組學		總計
2023年6月30日	$	427,027	$	445,710	$	872,737
收購		—		102,546		102,546
持有待售商譽⁽¹⁾		(1,400)		—		(1,400)
貨幣換算		318		5,881		6,199
2023年12月31日	$	425,945	$	554,137	$	980,082

⁽¹⁾有關重新歸類為待售流動資產的商譽的更多詳情，請參閲附註1。

如果事件發生或情況發生變化，表明可能出現減值，我們將評估每個財年第四季度的商譽賬面價值，以及兩次年度評估之間的商譽賬面價值。該公司在2023財年第四季度對其所有申報單位進行了定性商譽減值評估。我們的評估中沒有發現任何減值指標。

其他資產：

其他資產包括（以千計）：


	十二月三十一日		6月30日
	2023		2023

投資威爾遜·沃爾夫	$	249,730	$	255,857
衍生工具		11,589		16,857
長期庫存		5,315		5,387
其他		7,725		7,201
其他資產	$	274,359	$	285,302

注意事項 4.收購：

我們會定期完成符合我們業務戰略的業務合併。收購使用收購會計方法進行核算，除其他外，該會計方法要求自收購之日起按公允價值確認收購資產和假定負債，並將每項收購業務的經營業績納入我們自收購之日起的合併收益和綜合收益報表。購置成本記入產生的銷售、一般和管理費用。

2024 財年收購

Lunaphore 科技 SA

2023 年 7 月 7 日，公司收購了 Lunaphore Technologies SA（“Lunaphore”）的所有權益 $169.7百萬美元，這是一項無現金、無債務的收購。Lunaphore是全自動空間生物學解決方案的領先開發商。對Lunaphore的收購為Bio-Techne的產品組合增加了空間生物學儀器，以提高我們在轉化與臨牀研究市場的領導地位。該交易是根據ASC核算的805, 業務合併。此次收購產生的商譽代表了公司產品組合增長的戰略利益，以及市場滲透率提高帶來的預期收入增長。出於所得税的目的，商譽不可扣除。該業務在第一時間成為診斷和基因組學運營部門的一部分 2024 財年的季度.

與Lunaphore相關的收購對價的分配被認為是初步的，臨時金額主要與無形資產、某些税收相關金額和商譽有關。該公司預計將在收購後的一年衡量期內完成收購價格的分配。截至2023年12月31日的季度和六個月期間，Bio-Techne合併經營業績中包含的該業務的淨銷售額為美元3.4百萬和美元5.5分別為百萬。截至2023年12月31日的季度和六個月期間，Bio-Techne合併經營業績中包含的該業務的營業虧損為美元6.9百萬和美元14.2分別是百萬。

截至12月31日收購的資產和承擔的負債的初步估計公允價值， 2023 如下（以千計）：



	2023 年 12 月 31 日的初步分配
流動資產	$	12,155
設備和其他長期資產		1,470
無形資產：
開發的技術		60,300
商標名稱		4,900
客户關係		1,200
善意		102,546
收購的資產總額		182,571

負債		7,096
遞延所得税，淨額		5,768
收購的淨資產	$	169,707

已支付現金		169,707
收購的淨資產	$	169,707

根據管理層的初步評估，收購的有形資產和負債在收盤之日按公允價值入賬。分配給開發技術和客户關係的收購價格基於管理層初步預測的現金流入和流出，並使用多期超額收益法來計算所購資產的公允價值。分配給商品名稱的收購價格基於管理層初步預測的現金流入和流出，並使用特許權使用費減免法。已開發技術的記錄金額將攤銷，支出反映在簡明合併收益和綜合收益表中的銷售成本中。據估計，已開發技術的攤還期為 14 年了。與客户關係相關的攤銷費用反映在簡明合併收益和綜合收益表中的銷售、一般和管理費用中。據估計，客户關係的攤還期為 8 年。商品名稱記錄的金額將攤銷，支出反映在簡明合併收益和綜合收益表中的銷售、一般和管理費用中。商品名稱的攤還期為 4 年到 8 年。遞延所得税負債淨額是指將成本確認為無形資產攤銷的調整對未來產生的估計影響的淨額，該費用不可扣除，在初步計算收購的淨營業虧損時被遞延所得税資產所抵消。

注意 5。公允價值衡量：

該公司的金融工具包括現金和現金等價物、可供出售的投資、衍生工具、應收賬款、應付賬款、或有對價債務和長期債務。

公允價值的定義是截至計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的金額。該標準還為用於衡量公允價值的投入建立了層次結構。該標準要求在可用時使用最可觀測的輸入，從而最大限度地使用可觀測輸入，並最大限度地減少不可觀察輸入的使用。可觀察的輸入是市場參與者根據從獨立來源獲得的市場數據對資產或負債進行估值時使用的輸入。不可觀察的輸入是反映我們對市場參與者根據當時情況下可用的最佳信息對資產或負債進行估值時使用的因素的假設的輸入。

估值層次結構中金融資產和負債的分類基於對公允價值衡量重要的最低投入水平。層次結構分為三個級別。1級投入是活躍市場中相同資產或負債的報價。二級投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價，以及資產或負債可直接或間接觀察到的投入（報價除外）。資產或負債的三級投入是不可觀察的，其公允價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定的，並且至少有一個重要的模型假設或投入是不可觀察的。第三級還可能包括市場活動有限或投資市場定價可觀察性下降的某些投資證券，因此公允價值的確定需要大量的判斷或估計。

下表按等級提供了按經常性公允價值計量的金融資產和負債的信息（以千計）。


		總計
		攜帶
		截至的價值		使用公允價值測量
	資產負債表地點	十二月三十一日		輸入被視為
		2023		第 1 級		第 2 級		第 3 級

資產
存款證⁽¹⁾	可供出售的短期投資	$	5,520	$	5,520	$	—	$	—
被指定為套期保值工具的衍生品——現金流套期保值	其他資產		11,589		—		11,589		—
總資產		$	17,109	$	5,520	$	11,589	$	—

負債
被指定為對衝工具的衍生品——淨投資對衝	其他長期負債	$	7,958	$	—	$	7,958	$	—
負債總額		$	7,958	$	—	$	7,958	$	—


		總計
		攜帶
		截至的價值		使用公允價值測量
	資產負債表地點	6月30日		輸入被視為
		2023		第 1 級		第 2 級		第 3 級

資產
交易所交易證券⁽²⁾	可供出售的短期投資	$	23,739	$	23,739	$	—	$	—
衍生工具-現金流對衝	其他資產		16,857		—		16,857		—
總資產		$	40,596	$	23,739	$	16,857	$	—

負債
或有考慮	應付或有對價	$	3,500	$	—	$	—	$	3,500
負債總額		$	3,500	$	—	$	—	$	3,500

(1)

存款證的合同到期日在一年之內。

(2)

在截至2023年9月30日的季度中，公司出售了截至2023年6月30日持有的交易所交易投資級債券基金的所有已發行股份。公司交易所交易的投資級債券基金的成本基礎和公允價值為 $25.0百萬和 $23.7截至2023年6月30日，分別為百萬人。

可供出售證券的公允價值計量

我們的可供出售證券是使用相同資產在活躍市場上的報價按公允價值計量的，因此被歸類為一級資產。

衍生工具的公允價值測量

該公司使用遠期起始互換，該互換被指定為預測債務的現金流對衝工具。遠期起動互換將公司預測的可變利息長期債務的可變利率轉換為固定利率，從而減少了公司現金流支付的可變性。因此，作為遠期起動掉期的一部分，公司以指定的間隔交換基於名義本金額的浮動利率和固定利息金額之間的差額。該公司還使用跨貨幣互換合約來管理與公司對瑞士子公司的淨投資相關的外幣風險敞口。

下表列出了公司未償還票據的合同金額（百萬美元）：


		十二月三十一日		6月30日
樂器	指定	2023		2023
向前啟動交換⁽¹⁾	現金流對衝	$	300	$	300
跨貨幣互換⁽²⁾	淨投資對衝		150		—

⁽¹⁾2021年5月，公司簽訂了遠期起始互換，指定為基於美元的預測債務的現金流對衝200百萬名義本金。互換的生效日期為2022年11月，全部互換將於2025年11月到期。2023年3月，公司簽訂了遠期起始互換，指定為基於美元的預測債務的現金流對衝100百萬名義本金。互換的生效日期為2023年4月，全部互換將於2025年4月到期。

⁽²⁾2023年7月，公司簽訂了支付固定利率、收款固定利率的跨貨幣互換合約，名義總額為美元150百萬英鎊被指定為對衝工具，用於鎖定該公司對瑞士Lunaphore子公司的部分瑞士法郎淨投資的瑞士法郎（CHF）匯率。對衝的目標是在税前基礎上保護公司以瑞士法郎計價業務的淨投資免受即期匯率變動的影響。套期保值工具有四臨時結算日期，這將使套期保值工具的名義利潤減少美元10每個臨時日期為百萬美元，並將名義金額減少到美元110到期時為百萬美元。

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月中，我們的套期保值工具的税前收益和虧損金額以及這些損益在截至2023年12月31日的三個月和六個月的合併財務報表中的分類如下（以千計）：


	（收益）虧損在累計其他綜合虧損中確認
	季度已結束				六個月已結束
	十二月三十一日				十二月三十一日
	2023		2022		2023		2022
現金流套期保值
向前啟動交換	$	5,669	$	1,477	$	7,956	$	(3,536)
淨投資套期保值
跨貨幣互換		7,545		—		7,243		—
總計	$	13,214	$	1,477	$	15,199	$	(3,536)


	（收益）虧損重新歸類為收入
	季度已結束				六個月已結束
	十二月三十一日				十二月三十一日				（收益）虧損的位置
	2023		2022		2023		2022		在損益表中
現金流套期保值
向前啟動交換	$	(2,620)	$	(1,036)	$	(5,159)	$	(619)	利息支出
淨投資套期保值
跨貨幣互換		(837)		—		(1,535)		—	利息支出
總計	$	(3,457)	$	(1,036)	$	(6,694)	$	(619)

在附註8的累計其他綜合收益（“AOCI”）變動表中，與淨投資套期保值相關的收益或虧損被歸類為外幣折算調整，因為這些項目歸因於公司對外國業務淨投資的套期保值。在附註8的AOCI變更表中，與現金流套期保值相關的收益或虧損被歸類為現金流套期保值的未實現收益（虧損）。

或有對價的公允價值衡量標準

截至2023年12月31日，該公司沒有未兑現的或有對價，因為截至2023年12月31日，對Asuragen和Namocell的收購尚未實現各自的收入里程碑。

Asuragen或有協議要求公司支付不超過$的或有對價105.0如果在2023年12月31日之前達到特定的收入門檻，則為百萬美元。負債的期初資產負債表公允價值為美元18.3百萬，這是使用按現值折現的基於蒙特卡羅模擬的模型確定的。這些計算中使用的假設是銷售單位、預期收入、預期支出、折扣率和各種概率因素。與 Asuragen 相關的或有對價為 $2.0截至2023年6月30日，百萬人。

Namocell或有協議要求公司支付不超過$的或有對價25.0如果在2023年12月31日之前達到特定的收入門檻，則為百萬美元。負債的期初資產負債表公允價值為美元10.6百萬，這是使用按現值折現的基於蒙特卡羅模擬的模型確定的。這些計算中使用的假設是銷售單位、預期收入、預期支出、折扣率和各種概率因素。與 Namocell 相關的大陸對價為 $1.5截至2023年6月30日，百萬人。

該負債被視為三級財務負債，每個報告期都要重新計量。這些收購的或有對價公允價值的變化包含在銷售、一般和管理費用中。

下表使用大量不可觀察的投入（第三級）（以千計）定期對按公允價值計量的負債進行對賬：


	季度已結束		六個月已結束
	十二月三十一日		十二月三十一日
	2023		2023

期初的公允價值	$	1,750	$	3,500
或有對價公允價值的變化		(1,750)		(3,500)
付款		—		—
期末公允價值	$	—	$	—

使用不同的假設，對本質上是主觀的事項和未來市場狀況的變化做出不同的判斷，可能會導致我們當前和未來的證券或或有對價公允價值的估計有所不同。如果市場狀況惡化，我們可能會對投資組合中的證券產生減值費用。

其他金融工具的公允價值計量 — 以下方法和假設用於估算公允價值的每類金融工具的公允價值。

現金和現金等價物、存款證、應收賬款和應付賬款——由於這些項目的短期性質，合併資產負債表中報告的賬面金額接近公允價值。

長期債務 — 合併資產負債表中報告的信貸額度和長期債務提款金額的賬面金額接近公允價值，因為我們的利率是可變的，反映了當前的市場利率。

注意事項 6.債務和其他融資安排：

2022年8月31日，公司通過信貸協議（信貸協議）簽訂了循環信貸額度和定期貸款。信貸協議規定了美元的循環信貸額度1十億，可以額外增加 $400百萬受某些條件的約束。信貸協議下的借款可用於公司及其子公司的營運資金和支出，包括為允許的收購融資。信貸協議下的借款按浮動利率計息。當前未償債務基於一個月的擔保隔夜融資利率（SOFR）加上適用的利潤。適用的利潤率根據公司的總槓桿率確定，並每季度更新一次。目前，信貸額度中任何未使用部分的年化費用為 10基點。

信貸協議將於2027年8月1日到期，包含慣例限制和財務契約以及慣常違約事件。截至2023年12月31日，信貸協議下的未清餘額為美元447.0百萬。

注意事項 7.租約：

作為承租人，公司租賃辦公室、實驗室和製造設施，以及車輛、複印機和其他設備。公司在租賃期內按直線方式確認運營租賃費用。經營租賃使用權資產和負債在開始之日根據租賃期內租賃付款的現值予以確認。用於計算現值的貼現率是Bio-Techne的增量借款利率，或租約中隱含的利率（如果有）。Bio-Techne主要根據租約的租賃期限和適用國家或地區的經濟環境來確定每份租約的增量借款利率。在截至2023年12月31日的六個月中，公司確認了美元2.5百萬美元的可變租賃費用和美元9.2百萬與簡明合併收益和綜合收益表中的固定租賃支出有關。

下表彙總了公司經營租賃和使用權資產和租賃負債金額的資產負債表分類以及公司運營租賃的加權平均剩餘租賃期限和加權平均折扣率（以千計）：


			截至
			十二月三十一日
	資產負債表分類		2023
經營租賃：
經營租賃使用權資產		使用權資產	$	100,863

當期經營租賃負債		經營租賃負債——當前	$	12,672
非流動經營租賃負債		經營租賃負債		96,027
經營租賃負債總額			$	108,699

加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）：				8.85

加權平均貼現率 (%)：				4.19

下表彙總了截至2023年12月31日的六個月中為換取新的經營租賃負債而獲得的運營租賃負債和使用權資產計量中所含金額而支付的現金（以千計）：


	六個月已結束
	十二月三十一日
	2023
為經營租賃負債支付的現金金額	$	8,062

為換取租賃負債而獲得的使用權資產	$	9,588

下表彙總了按付款日期劃分的按財年劃分的公司經營租賃負債的公允價值（以千計）：


	2023年12月31日
	正在運營
	租賃
剩餘時間 2024	$	8,358
2025		16,413
2026		16,530
2027		13,766
2028		13,694
此後		63,213
總計	$	131,974
減去：代表利息的金額		23,275
租賃債務總額	$	108,699

某些租賃包括一個或多個續訂選項，其條款將租賃期限延長至五年。在合理確定公司將行使期權的情況下，Bio-Techne將續訂租約的期權列為使用權租賃資產和負債的一部分。此外，某些租賃包含公允價值購買和終止期權以及相關的罰款。總的來説，Bio-Techne不太確定是否會行使此類期權。

注意事項 8。補充權益和累計其他綜合收益（虧損）：

補充股權

該公司已宣佈每股現金分紅為美元0.08和 $0.16分別在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月中。

合併權益變動（金額以千計）：


	生物科技股東
								累積的
				額外				其他
	普通股			付費		已保留		全面
	股份	金額		資本		收益		收入（虧損）		總計
截至2023年6月30日的餘額	157,642	$	1,576	$	721,543	$	1,309,461	$	(66,064)	$	1,966,516
淨收益							50,993				50,993
其他綜合收益（虧損）									(11,952)		(11,952)
為行使期權而發行的普通股	633		6		12,877		(15,460)				(2,577)
為限制性股票獎勵而發行的普通股	47		1		0		(4,768)				(4,767)
現金分紅							(12,654)				(12,654)
股票薪酬支出					9,981						9,981
向員工股票購買計劃發行的普通股	33		1		2,093						2,094
員工股票購買計劃費用					112						112
截至2023年9月30日的餘額	158,355	$	1,584	$	746,606	$	1,327,572	$	(78,016)	$	1,997,746
淨收益							27,465				27,465
其他綜合收益（虧損）									14,355		14,355
股票回購	(1,397)		(14)				(80,028)				(80,042)
為行使期權而發行的普通股	157		1		4,914		(1,074)				3,841
為限制性股票獎勵而發行的普通股	27		0		0						0
現金分紅							(12,559)				(12,559)
股票薪酬支出					12,413						12,413
員工股票購買計劃費用					340						340
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額	157,142	$	1,571	$	764,273	$	1,261,376	$	(63,661)	$	1,963,559


	生物科技股東
								累積的
				額外				其他
	普通股			付費		已保留		全面		非控制性
	股份	金額		資本		收益		收入（虧損）		利息		總計
截至2022年6月30日的餘額	156,644	$	1,566	$	652,467	$	1,122,937	$	(75,200)	$	(759)	$	1,701,011
淨收益							89,555				179		89,734
其他綜合收益（虧損）									(16,762)				(16,762)
將Eminence的累積折算調整重新歸類為營業外收入									152		(33)		119
從出售Eminence中取消非控制性股權											613		613
股票回購	(222)		(2)				(19,560)						(19,562)
為行使期權而發行的普通股	425		5		9,418		(11,428)						(2,005)
為限制性股票獎勵而發行的普通股	45		0		0		(6,427)						(6,427)
現金分紅							(12,545)						(12,545)
股票薪酬支出					14,364								14,364
向員工股票購買計劃發行的普通股	36		0		2,517								2,517
員工股票購買計劃費用					97								97
截至2022年9月30日的餘額	156,928	$	1,569	$	678,863	$	1,162,532	$	(91,810)	$	—	$	1,751,154
淨收益							50,005						50,005
其他綜合收益（虧損）									16,685				16,685
為行使期權而發行的普通股	155		1		5,074								5,075
為限制性股票獎勵而發行的普通股	11		1		1								2
現金分紅							(12,561)						(12,561)
股票薪酬支出					16,413								16,413
員工股票購買計劃費用					333								333
截至2022年12月31日的餘額	157,094	$	1,571	$	700,684	$	1,199,976	$	(75,125)	$	—	$	1,827,106

累計其他綜合收益

其他綜合收益（虧損）的組成部分包括外幣折算調整的變化和指定為現金流套期保值的衍生工具的未實現淨收益（虧損）的變化。該公司重新歸類為 $2.6百萬和一美元0.8在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，從累計其他綜合收益（虧損）到收益的扣除税款後的收益分別為百萬美元。該公司重新歸類為 $5.1百萬和一美元0.3在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，從累計其他綜合收益（虧損）到收益的扣除税款後的收益分別為百萬美元。

按組成部分劃分歸於Bio-Techne的累計其他綜合收益（虧損）的變化：


截至 2023 年 12 月 31 日的三個月（以千計）：	未實現
	收益		國外
	（虧損）開啟		貨幣
	衍生物		翻譯
	樂器		調整		總計
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額，扣除税款：	$	12,512	$	(90,528)	$	(78,016)
税前其他綜合收益（虧損）：
重新分類前的金額		(5,669)		17,387		11,718
重新歸類的金額		2,620		837		3,457
税前其他綜合收益（虧損）總額		(3,049)		18,224		15,175
税收（費用）/福利		(621)		(199)		(820)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額		(3,670)		18,025		14,355
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額，扣除税款	$	8,842	$	(72,503)	$	(63,661)


截至2022年12月31日的三個月（以千計）：	未實現
	收益		國外
	（虧損）開啟		貨幣
	衍生物		翻譯
	樂器		調整		總計
截至2022年9月30日歸屬於Bio-Techne的餘額，扣除税款：	$	12,764	$	(104,574)	$	(91,810)
税前其他綜合收益（虧損）：
歸因於 Bio-Techne 的重新分類前的金額		(1,477)		17,370		15,893
重新歸類的金額		1,036		—		1,036
税前其他綜合收益（虧損）總額		(441)		17,370		16,929
税收（費用）/福利		(244)		—		(244)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額		(685)		17,370		16,685
截至2022年12月31日的餘額，扣除税款	$	12,079	$	(87,204)	$	(75,125)


截至 2023 年 12 月 31 日的六個月（以千計）：	未實現
	收益		國外
	（虧損）開啟		貨幣
	衍生物		翻譯
	樂器		調整		總計
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額，扣除税款：	$	12,862	$	(78,926)	$	(66,064)
税前其他綜合收益（虧損）：
重新分類前的金額		(7,956)		5,252		(2,704)
重新歸類的金額		5,159		1,535		6,694
税前其他綜合收益（虧損）總額		(2,797)		6,787		3,990
税收（費用）/福利		(1,223)		(364)		(1,587)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額		(4,020)		6,423		2,403
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額，扣除税款⁽¹⁾	$	8,842	$	(72,503)	$	(63,661)


截至2022年12月31日的六個月（以千計）：	未實現
	收益		國外
	（虧損）開啟		貨幣
	衍生物		翻譯
	樂器		調整		總計
截至2022年6月30日歸屬於Bio-Techne的餘額，扣除税款：	$	8,069	$	(83,269)	$	(75,200)
税前其他綜合收益（虧損）：
歸因於 Bio-Techne 的重新分類前的金額		3,536		(4,087)		(551)
重新歸類的金額		619		152		771
税前其他綜合收益（虧損）總額		4,155		(3,935)		220
税收（費用）/福利		(145)		—		(145)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額		4,010		(3,935)		75
截至2022年12月31日的餘額，扣除税款⁽¹⁾	$	12,079	$	(87,204)	$	(75,125)

⁽¹⁾該公司的現金流對衝淨遞延所得税負債為美元2.7百萬和美元3.7截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中分別為百萬美元，

不為與國際子公司永久投資相關的國外折算提供所得税，但外幣折算調整中的税收影響確實包括淨投資對衝的影響。

註釋 9.每股收益：

下表反映了每股基本收益和攤薄後收益的計算（以千計，每股金額除外）：


	季度已結束				六個月已結束
	十二月三十一日				十二月三十一日
	2023		2022		2023		2022
每股收益——基本：
淨收益，包括非控股權益	$	27,465	$	50,005	$	78,459	$	139,739
減去歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）		—		—		—		179
歸屬於Bio-Techne的淨收益	$	27,465	$	50,005	$	78,459	$	139,560
分配給參與證券的收入		(3)		(10)		(13)		(35)
普通股股東可獲得的收入	$	27,462	$	49,995	$	78,446	$	139,525
加權平均已發行股票——基本		157,533		157,011		157,826		156,887
每股收益—基本	$	0.17	$	0.32	$	0.50	$	0.89

每股收益——攤薄：
淨收益，包括非控股權益	$	27,465	$	50,005	$	78,459	$	139,739
減去歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）		—		—		—		179
歸屬於Bio-Techne的淨收益	$	27,465	$	50,005	$	78,459	$	139,560
分配給參與證券的收入		(3)		(10)		(13)		(35)
普通股股東可獲得的收入	$	27,462	$	49,995	$	78,446	$	139,525
加權平均已發行股票——基本		157,533		157,011		157,826		156,887
股票期權和限制性股票單位的攤薄效應		2,527		4,739		3,175		4,879
已發行普通股的加權平均值——攤薄		160,060		161,750		161,001		161,766
每股收益——攤薄	$	0.17	$	0.31	$	0.49	$	0.86

上表中股票期權和限制性股票單位的稀釋效應不包括總行使收益超過該期間平均市場價格的所有期權。計算中排除的潛在稀釋性期權股的數量為 6.2百萬和 4.6截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度分別為百萬美元，以及4.1百萬和 4.6截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中分別為百萬美元。

注意事項 10.基於股份的薪酬：

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，公司授予0.9百萬和 2.3百萬份股票期權，加權平均授予價為美元81.49和 $94.11以及 $ 的加權平均公允價值27.83和 $29.62，分別地。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，公司授予 322,950和 87,852限制性股票單位，加權平均公允價值為美元79.26和 $94.38，分別地。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，公司授予 27,196和 10,816加權平均公允價值為美元的限制性普通股股票56.98和 $73.94.

的股票期權 1,218,443和 814,807總內在價值為美元的普通股61.6百萬和美元48.5在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，分別行使了100萬英鎊。

股票薪酬支出，包括工資税，為美元12.4百萬和美元16.2截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度的銷售、一般和管理費用分別包含百萬美元。股票薪酬支出，包括工資税，美元23.5百萬和美元31.3在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，銷售、一般和管理費用分別包含百萬美元。此外，該公司確認了美元0.3百萬和美元0.5截至2023年12月31日的季度和六個月中，商品銷售成本的股票薪酬成本分別為百萬美元，而股票薪酬成本為美元0.3百萬和美元0.6與去年同期相比，銷售的商品成本為百萬美元。截至 2023 年 12 月 31 日，有 $54.7數百萬美元的未確認薪酬成本與非既得股票期權、非歸屬限制性股票單位和非歸屬限制性股票有關。預計確認薪酬成本的加權平均期為2.1年份。

在2015財年，公司制定了生物技術公司2014年員工股票購買計劃（ESPP），該計劃於2014年10月30日獲得公司股東的批准，旨在遵守美國國税局管理員工股票購買計劃的規定。 800,000股票分配給了ESPP。公司記錄的支出為 $0.3截至2023年12月31日的季度為百萬美元，美元0.3截至2022年12月31日的季度為百萬美元。公司記錄的支出為 $0.5百萬和美元0.4截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中分別為百萬美元。

注意事項 11.其他收入/（費用）：

隨附的收益表和綜合收益表中其他收入（支出）的組成部分如下（以千計）：


	季度已結束					六個月已結束
	十二月三十一日					十二月三十一日
	2023		2022		2023		2022
利息支出	$	(4,329)	$	(2,356)	$	(9,222)	$	(6,146)
利息收入		816		968		1,706		1,401
投資收益（虧損）⁽¹⁾		—		—		283		49,695
權益法投資的收益（虧損）		(1,914)		—		(4,204)		—
其他非營業收入（支出），淨額		810		(74)		516		988
其他收入總額（支出）	$	(4,617)	$	(1,462)	$	(10,921)	$	45,938

⁽¹⁾主要是由於 $0.3在截至2023年12月31日的六個月中，出售我們的交易所交易投資級債券基金的收益為百萬美元，相比之下 $37.2出售我們的ChemoCentryX投資所得的百萬美元收益以及 $11.7在截至2022年12月31日的六個月中，出售Eminence的收益為百萬美元。

註釋 12.所得税：

該公司在2024財年和2023財年第二季度的有效所得税税率為 17.7% 和 24.7分別佔所得税前合併收益（包括離散項目）的百分比，以及 5.4% 和 17.9分別為2024財年和2023財年前六個月的百分比。與截至2022年12月31日的季度和六個月相比，公司截至2023年12月31日的季度和六個月的税率變化是由離散的税收項目推動的。

公司確認的與離散税項相關的淨收益總額為美元2.8百萬和美元16.3截至2023年12月31日的季度和六個月中分別為百萬美元，而總淨支出為美元4.6百萬美元，淨收益總額為美元3.2在截至2022年12月31日的季度和六個月中，分別為百萬美元。基於股份的薪酬超額税收優惠繳納了美元1.3百萬和美元11.7截至2023年12月31日的季度和六個月分別為百萬美元，而後者為美元0.9百萬和美元9.1截至2022年12月31日的季度和六個月分別為百萬美元。在截至2023年12月31日的季度和六個月中，該公司的其他非實質性離散税收優惠總額為美元1.5百萬和美元4.6分別為百萬。在截至2022年12月31日的季度和六個月中，該公司的離散税收支出為美元5.7百萬美元與我們的中國實體計劃分銷相關的税收有關。公司確認的其他非實質性淨離散税收優惠總額為美元0.2截至2022年12月31日的季度為百萬美元，離散税收支出淨額為美元0.2在截至2022年12月31日的六個月中，分別為百萬美元。

註釋 13.區段信息：

公司管理層根據營業收入評估分部經營業績，扣除某些銷售和銷售成本、一般和管理費用，主要與部分持股合併子公司的影響以及與庫存、收購相關無形資產攤銷和其他收購相關費用相關的收購會計。蛋白質科學、診斷和基因組學領域均包括消耗品、儀器、服務和特許權使用費收入。

以下是與公司應報告細分市場相關的財務信息（以千計）：


	季度已結束				六個月已結束
	十二月三十一日				十二月三十一日
	2023		2022		2023		2022
淨銷售額：
蛋白質科學	$	197,670	$	203,887	$	402,325	$	403,836
診斷和基因組學		75,408		68,003		148,204		137,907
分段間		(480)		(309)		(996)		(507)
合併淨銷售額	$	272,598	$	271,581	$	549,533	$	541,236

營業收入：
蛋白質科學	$	79,586	$	89,336	$	167,947	$	175,278
診斷和基因組學		4,556		8,296		5,082		16,934
分部營業收入	$	84,142	$	97,632	$	173,029	$	192,212
出售購置的存貨時確認的成本		(183)		(100)		(364)		(400)
無形資產的攤銷		(19,769)		(19,125)		(39,620)		(38,408)
部分持股的合併子公司的影響⁽¹⁾		—		—		—		647
收購相關費用及其他		525		8,307		1,114		8,010
持有待售資產的減值		(6,038)		—		(6,038)		—
股票薪酬，包括僱主税		(12,958)		(16,878)		(24,453)		(32,336)
重組和重組相關成本		(5,518)		(780)		(5,607)		(2,950)
公司一般費用、銷售費用和管理費用		(2,197)		(1,165)		(4,195)		(2,567)
合併營業收入	$	38,004	$	67,891	$	93,866	$	124,208

⁽¹⁾ 包括部分控股的合併子公司在2023年第一財季向第三方出售該部分擁有的合併子公司之前的季度業績。

註釋 14.後續活動：

沒有。

第 2 項。管理層對財務的討論和分析

操作條件和結果

以下管理層討論和分析（“MD&A”）提供了我們認為對了解我們的經營業績、現金流和財務狀況有用的信息。我們提供有關重大銷售驅動因素的定量信息，包括收購和外幣變動對公司和細分市場的影響。我們還提供有關離散税目和其他重要因素的定量信息，我們認為這些信息有助於理解我們的結果。MD&A應與本10-Q表中包含的未經審計的簡明合併財務信息和相關附註以及我們在截至2023年6月30日止年度的10-K表年度報告中包含的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析一起閲讀。本討論包含各種 “非公認會計準則財務指標”，還包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的各種 “前瞻性陳述”。我們請讀者參考本報告第2項末尾的標題為 “非公認會計準則財務指標” 和 “前瞻性信息和警示性陳述” 的陳述。

概述

Bio-Techne及其子公司以Bio-Techne公司（Bio-Techne、我們、我們或公司）的名義共同開展業務，為全球研究和臨牀診斷市場開發、製造和銷售生物技術試劑、儀器和服務。我們利用深厚的產品組合和應用專業知識來開發和銷售生物過程和分子診斷科學研究的組成部分，揭示特定疾病的性質、診斷、病因和進展。我們的產品有助於藥物發現工作，為準確的臨牀測試和診斷提供手段。

公司長期增長和盈利的關鍵業務戰略仍然是地域擴張、核心產品創新、收購以及人才保留和發展。作為一家公司，我們正在將温室氣體排放和其他環境變量的考慮納入我們的關鍵業務戰略。該公司還努力創新和改善Bio-Techne運營的各個方面，包括減少我們的製造業務對環境的影響。正如我們在企業可持續發展報告中描述的那樣，公司目前的重點是建立排放基準，以便我們可以制定適當的減排目標，並通過改變包裝和運輸材料來減少我們的環境足跡。

與去年一樣，我們在2024財年第二季度運營了兩個板塊——蛋白質科學板塊和診斷和基因組學板塊。我們的蛋白質科學部門是高質量純化蛋白和試劑解決方案的領先開發商和製造商，最著名的是細胞因子和生長因子、抗體、免疫測定、生物活性小分子化合物、組織培養試劑和T細胞活化技術。該細分市場還包括蛋白質分析解決方案，為研究人員提供高效、簡化的自動化免疫印跡和多重ELISA工作流程選項。我們的診斷和基因組學部門為OEM和臨牀客户開發和製造診斷產品，包括受美國食品藥品管理局監管的對照品、校準器、血氣和臨牀化學對照以及其他試劑，以及一系列臨牀分子腫瘤學診斷試驗，包括用於前列腺癌診斷的ExoDX® 前列腺（IntelliScore）測試（EPI）。該部門還生產和銷售用於研究和臨牀用途的先進組織原位雜交試驗（ISH）。

最近的收購

公司戰略的一個關鍵組成部分是通過補充性收購來增強現有業務的內部增長。2023年7月7日，該公司以1.697億美元的價格完成了對Lunaphore Technologies SA（Lunaphore）的收購，這是一項無現金、無債務的收購。對Lunaphore的收購為Bio-Techne的產品組合增加了空間生物學儀器，以提高我們在轉化與臨牀研究市場的領導地位。有關公司最近收購的更多披露，請參閲附註4。

操作結果

操作更新

截至2023年12月31日的季度和六個月的合併淨銷售額與去年同期相比分別增長了2％。截至2023年12月31日的季度有機收入與上年相比下降了2％，收購和外幣兑換均產生了1％的有利影響。截至12月的六個月的有機收入

2023年31日與去年同期相比保持平穩，收購和外幣兑換的有利影響均為1％。

截至2023年12月31日的季度，歸屬於Bio-Techne的合併淨收益降至2750萬美元，而截至2022年12月31日的季度為5,000萬美元。歸因於Bio-Techne的淨收益下降主要是由於待售資產減值、重組費用、Lunaphore的收購、不利的交易量和產品組合。截至2023年12月31日的六個月中，歸屬於Bio-Techne的合併淨收益降至7,850萬美元，而截至2022年12月31日的六個月為1.396億美元。去年歸屬於Bio-Techne的淨收益受到出售ChemoCentryX投資的3,720萬美元非經常性收益和出售Eminence投資的1170萬美元非經常性收益的有利影響。

淨銷售額

截至2023年12月31日的季度的合併淨銷售額與去年同期相比持平至2.726億美元。截至2023年12月31日的六個月中，合併淨銷售額為5.495億美元，比去年同期增長2％。截至2023年12月31日的季度有機收入與上年相比下降了2％，收購和外幣兑換均產生了1％的有利影響。截至2023年12月31日的六個月中，有機收入與去年同期相比保持平穩，收購和外幣兑換均產生了1％的有利影響。截至2023年12月31日的季度和六個月的有機收入主要是由生物技術客户和中國客户的銷售下降推動的。

毛利率

截至2023年12月31日的季度和六個月的合併毛利率分別為64.8％和65.8％，而去年同期為67.5％和67.1％。根據購買會計，庫存按公允價值減去預期的銷售和營銷成本進行估值，這會導致庫存出售後未來時期的利潤率降低。不包括出售收購庫存時確認的成本、股票補償支出、無形資產攤銷、重組和重組相關費用以及部分持有的合併子公司的影響，截至2023年12月31日的季度和六個月的調整後毛利率分別為69.7％和70.5％，而截至2022年12月31日的季度和六個月分別為71.7％和71.3％。截至2023年12月31日的季度和六個月的合併毛利率和非公認會計準則調整後的毛利率均受到不利的銷量和產品組合以及對Lunaphore的收購的影響。

經收購庫存銷售額、無形資產攤銷、股票補償支出以及包含在銷售成本中的部分持有的合併子公司的影響進行調整後，報告的合併毛利率百分比的對賬如下：


	季度已結束				六個月已結束
	十二月三十一日				十二月三十一日
	2023		2022		2023		2022

合併毛利率百分比	64.8	%	67.5	%	65.8	%	67.1	%
已確定的調整：
出售購置的存貨時確認的成本	0.1	%	0.0	%	0.1	%	0.1	%
無形資產的攤銷	4.3	%	4.1	%	4.3	%	4.1	%
股票補償費用	0.1	%	0.1	%	0.1	%	0.1	%
重組和重組相關費用	0.4	%	—	%	0.2	%	—	%
部分持股的合併子公司的影響⁽¹⁾	—	%	—	%	—	%	(0.1)	%
非公認會計準則調整後的毛利率百分比	69.7	%	71.7	%	70.5	%	71.3	%

⁽¹⁾包括部分控股的合併子公司在2023年第一財季向第三方出售該部分擁有的合併子公司之前的季度業績。

銷售、一般和管理費用

與去年同期相比，截至2023年12月31日的季度和六個月的銷售、一般和管理費用分別增長了24％，達到1.157億美元，達到2.210億美元。本季度和第六季度的支出增加

截至2023年12月31日的月份主要是由於待售資產減值、重組和重組相關費用以及對Lunaphore的收購。

研究和開發費用

與去年同期相比，截至2023年12月31日的季度和六個月的研發費用分別增長了2％，達到2,290萬美元，達到2,290萬美元。支出的增加是由於戰略增長投資的時機所致。

分部業績

蛋白質科學


	季度已結束						六個月已結束
	十二月三十一日						十二月三十一日
	2023			2022			2023			2022
淨銷售額（以千計）	$	197,670		$	203,887		$	402,325		$	403,836
營業利潤率百分比		40.3	%		43.8	%		41.7	%		43.6	%

Protein Sciences截至2023年12月31日的季度和六個月的淨銷售額分別為1.97億美元和4.023億美元，與去年同期相比，業績分別下降了3％並保持平穩。截至2023年12月31日的季度，該細分市場的有機收入下降了4％，其中外幣兑換的有利影響為1％。在截至2023年12月31日的六個月中，該細分市場的有機增長下降了1％，其中外幣兑換的有利影響為1％。分部收入受到不利交易量的影響。

截至2023年12月31日的季度和六個月的營業利潤率分別為40.3％和41.7％，而去年同期的兩個比較期均為43.8％和43.6％。該細分市場的營業利潤率受到不利的銷量和產品組合的影響。

診斷和基因組學


	季度已結束						六個月已結束
	十二月三十一日						十二月三十一日
	2023			2022			2023			2022
淨銷售額（以千計）	$	75,408		$	68,003		$	148,204		$	137,907
營業利潤率百分比		6.0	%		12.2	%		3.4	%		12.3	%

截至2023年12月31日的季度和六個月，診斷和基因組學的淨銷售額分別為7540萬美元和1.482億美元，淨銷售額與去年同期相比增長了11％和7％。截至2023年12月31日的季度，該細分市場的有機增長比上年增長了5％，其中收購貢獻了5％，外幣兑換產生了1％的有利影響。截至2023年12月31日的六個月中，有機增長與去年同期相比為3％，收購貢獻了4％，外幣兑換的影響不大。細分市場的業績是由空間生物學和分子診斷產品以及對Lunaphore的收購推動的。

截至2023年12月31日的季度和六個月，該細分市場的營業利潤率分別為6.0％和3.4％，而去年同期的兩個比較期均為12.2％和12.3％。由於收購Lunaphore，該細分市場的營業利潤率受到不利影響。

所得税

截至2023年12月31日的季度和六個月期間，所得税的有效税率分別為合併收益的17.7％和5.4％，而去年同期分別為24.7％和17.9％。截至2023年12月31日的季度和六個月中，公司税率的變化是由各期淨收入的構成和金額以及分別為280萬美元和1,630萬美元的離散税收優惠的影響推動的，而上年度的離散税收支出為460萬美元，收益為320萬美元，如附註12所進一步討論。

截至2024年第二財季不計離散項目的預測税率為23.4％，而去年不計離散項目的預測税率為21.2％。不包括離散項目的影響，該公司預計2024財年剩餘時間的合併所得税税率將在23％至27％之間。

淨收益

非公認會計準則調整後的合併淨收益如下（以千計）：


	季度已結束						六個月已結束
	十二月三十一日						十二月三十一日
	2023			2022			2023			2022

税前淨收益——GAAP	$	33,387		$	66,429		$	82,945		$	170,146
已確定的調整歸因於 Bio-Techne：
出售購置的存貨時確認的成本		183			100			364			400
無形資產的攤銷		19,769			19,125			39,620			38,408
威爾遜·沃爾夫無形資產和收購庫存的攤銷		4,208			—			8,416			—
收購相關費用及其他		(381)			(8,162)			(822)			(7,484)
出售部分擁有的合併子公司的收益		—			—			—			(11,682)
股票薪酬，包括僱主税		12,958			16,878			24,453			32,336
重組和重組相關成本		5,518			780			5,607			2,950
投資（收益）損失和其他非營業損失		—			74			(283)			(38,013)
持有待售資產的減值		6,038			—			6,038			—
部分控股子公司的影響⁽¹⁾		—			—			—			(420)
税前淨收益——調整後	$	81,680		$	95,224		$	166,338		$	186,641

非公認會計準則税率		22.0	%		21.0	%		22.0	%		21.0	%
非公認會計準則税收支出	$	17,964		$	19,998		$	36,579		$	39,195
歸屬於Bio-Techne的非公認會計準則調整後淨收益⁽¹⁾	$	63,716		$	75,226		$	129,759		$	147,446
每股收益——攤薄後——調整後	$	0.40		$	0.47		$	0.81		$	0.91

⁽¹⁾包括部分持有的合併子公司在向第三方出售該部分持有的合併子公司之前的季度業績。

根據離散税項的性質，我們報告的税率在不同時期內可能不一致。考慮到離散項目和已確定的非公認會計準則調整的司法管轄區組合的影響，公司獨立計算非公認會計準則調整後的税率。下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度和六個月中報告的公認會計準則税率和有效的非公認會計準則調整後税率。


	季度已結束				六個月已結束
	十二月三十一日				十二月三十一日
	2023		2022		2023		2022

GAAP 有效税率	17.7	%	24.7	%	5.4	%	17.9	%
離散物品	8.3		(7.0)		18.0		1.9
非應税淨收益的影響	—		(0.2)		—		1.4
年度預測更新	(2.6)		3.7		—		—
長期公認會計準則税率	23.4	%	21.2	%	23.4	%	21.2	%

為影響物品評分
基於股票的薪酬	(2.1)		(2.0)		(2.4)		(2.5)
其他	0.7		1.8		1.0		2.3
影響費率的項目總數	(1.4)	%	(0.2)	%	(1.4)	%	(0.2)	%
非公認會計準則調整後的税率	22.0	%	21.0	%	22.0	%	21.0	%

適用於截至2023年12月31日的季度已確定的非公認會計準則調整的已報告的GAAP税率和非GAAP税率之間的差異主要是離散税收項目的結果，包括股票期權行使的税收優惠。

流動性和資本資源

截至2023年12月31日，現金和現金等價物以及可供出售的投資為1.357億美元，而截至2023年6月30日為2.043億美元。截至2023年12月31日，可供出售的投資中包括550萬美元的短期存款證。截至2023年6月30日，可供出售的投資中包括公司投資交易所交易投資級債券基金的公允價值2370萬美元。在2024年第一財季，公司出售了對交易所交易投資級債券基金的投資。

該公司的信貸額度受2022年8月31日的信貸協議管轄，該協議將於2027年8月1日到期。該信貸協議修訂並重申了公司先前的信貸協議，該協議於2018年8月1日簽訂，並將於2023年8月1日到期。截至2023年12月31日，可用的信貸額度為5.53億美元。有關信貸協議的描述，請參閲簡明合併財務報表附註6.

在2022財年，公司支付了2500萬美元簽訂了一份由兩部分組成的遠期合同，該合同要求公司在達到某些年收入或息税折舊攤銷前利潤門檻的情況下購買威爾遜·沃爾夫的全部股權。在2023年第三財季，威爾遜·沃爾夫達到了遠期合同第一部分的要求門檻。在2023年第三財季支付了2.32億美元。該公司目前預測，第二筆期權付款將在2026財年至2028財年之間支付，金額約為10億美元，外加潛在的或有對價。

公司管理層預計，通過目前的可用現金、運營產生的現金以及現有循環信貸額度的剩餘可用信貸，在可預見的將來，至少在未來12個月內，能夠滿足其運營、設施擴張、資本增加和現金分紅的現金和營運資金需求。

來自經營活動的現金流

在截至2023年12月31日的六個月中，公司從經營活動中產生了1.425億美元的現金，而截至2022年12月31日的六個月中為1.205億美元。與上年相比的增長主要是由於某些運營資產和負債的付款時機有利。

來自投資活動的現金流

我們將繼續對我們的業務進行投資，包括資本支出。

截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，固定資產的資本支出分別為2,850萬美元和1,570萬美元。 2024財年剩餘時間的資本支出預計約為2600萬美元。資本支出預計將由當前可用資金和經營活動產生的現金提供資金。2024財年的預期新增與產能的增加有關，以滿足整個公司的預期銷售增長。

在2024年第一財季，該公司以1.697億美元的價格收購了Lunaphore Technologies SA，而去年同期扣除收購的現金後，該公司以1.012億美元的價格收購了Namocell, Inc.在截至2023年12月31日的季度中，作為收購330萬美元的一部分，向Lunaphore股東支付了淨營運資金。

在截至2022年12月31日的六個月中，該公司以1780萬美元的價格出售了其部分持有的合併子公司Eminence的剩餘股份。在截至2023年12月31日的六個月中，沒有可比的交易。

在2024年第一財季，該公司出售了其交易所交易的投資級債券基金的價格為2380萬美元。在2023年第一財季，該公司以7,320萬美元的價格出售了其在CCXI投資中的剩餘股份。在截至2022年12月31日的六個月中，該公司還以2650萬美元的價格出售了存款證。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，可供出售投資的購買量分別為550萬美元和2,050萬美元。

在2024年第一財季，公司從其權益法投資方那裏獲得了210萬澳元的税收分配。在比較期內沒有可比的活動。

來自融資活動的現金流

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，公司分別向所有普通股股東支付了2520萬美元和2510萬美元的現金分紅。2024年2月1日，公司宣佈，將於2024年2月26日向2024年2月12日登記在冊的所有普通股股東支付每股0.08美元的現金股息，約合1,260萬美元。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，通過行使股票期權分別收到1,970萬美元和1,700萬美元的現金。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，該公司分別償還了1.28億美元和5.057億美元的長期債務餘額。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，該公司在循環信貸額度下分別提取了2.25億美元和4.497億美元。

在截至2023年12月31日的六個月中，共有8,000萬美元的股票回購，其中包括融資活動中的現金流出。在截至2022年12月31日的六個月中，公司回購了1,960萬美元的股票回購，其中包括融資活動中的現金流出。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，公司通過歸類為融資活動的淨股票結算行使的限制性股票單位和股票期權繳納了2,130萬美元和1,790萬澳元的相關税款。

與截至2022年12月31日的六個月相比，截至2023年12月31日的六個月中，其他融資活動的減少主要與2023財年第一季度修訂後的信貸協議的費用有關。在截至2023年12月31日的六個月中，沒有此類付款。

關鍵會計政策

中討論了公司的重要會計政策公司 2023 財年 10-K 表年度報告並以引用方式納入此處。其中某些政策的實施需要判斷和估計，這些判斷和估計可能會影響公司的經營業績和財務狀況。判斷和估計用於但不限於可供出售投資的估值、庫存估值和補貼、無形資產和商譽的估值以及對未合併實體的投資的估值。在截至2023年12月31日的季度或六個月中，估計值沒有發生需要披露的重大變化，公司的政策也沒有任何變化。

非公認會計準則財務指標

本10-Q表季度報告，包括第2項中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，包含未根據美國普遍接受的會計原則（GAAP）計算的財務指標。這些非公認會計準則指標包括：

●有機收入

●調整後的毛利率

●調整後的營業利潤率

●調整後的淨收益

●調整後的有效税率

我們將這些衡量標準作為有關我們經營業績的額外信息提供。我們在內部使用這些非公認會計準則指標來評估我們的業績並做出財務和運營決策，包括激勵性薪酬。我們

我認為，我們提出的這些指標為投資者提供了更大的經營業績透明度，這些衡量標準對於業績的逐期比較很有用。

我們衡量有機收入的非公認會計準則財務指標代表收入增長，其中不包括過去12個月的收購收入、外幣的影響以及部分持有的合併子公司的影響。排除這些指標可以更有用的收入業績逐期比較，因為它排除了外幣匯率的影響，外幣匯率可能因期而異，也排除了前一同期未包含的收購收入的影響。財務報表中合併的部分控股子公司的收入也不包括在我們的有機收入計算中，因為這些收入不能完全歸屬於公司。由於在2023財年第一季度出售了常州艾敏森生物技術有限公司（Eminence），截至2023年12月31日的季度沒有部分持有的合併子公司的收入。截至2022年12月31日的六個月中，部分持有的合併子公司的收入為200萬美元。

我們的調整後毛利率、調整後營業利潤率和調整後每股淨收益的非公認會計準則財務指標不包括股票薪酬，其中包括這些股票獎勵的工資税中的僱主部分、出售收購庫存時確認的成本、收購無形資產的攤銷、重組和重組相關成本以及其他非經常性項目，包括非經常性成本、商譽和長期資產減值，和收益。股票薪酬不包括在非公認會計準則調整後的淨收益中，這是因為該費用的性質，特別是可用的估值方法、主觀假設、獎勵類型的多樣性以及僱主相關納税義務金額和時間的不可預測性。公司不包括已購無形資產的攤銷、收購會計調整，包括出售收購庫存時確認的成本和包括公允價值或有對價變動在內的收購相關費用，以及其他非經常性項目，包括法律和解損益、商譽和長期資產減值費用，以及該指標的一次性評估，因為它們是特定事件造成的，不能反映我們的內部投資、開發、生產成本支持和銷售我們的產品，以及支持我們運營結構的其他持續成本。此外，根據當前的活動，這些金額在不同時期可能有很大差異。與重組和重組相關活動（包括減少管理費用和整合設施）相關的成本不包括在內，因為我們認為這些成本並不能代表我們的正常運營成本。由於收入和支出不能完全歸屬於公司，公司在計算非公認會計準則財務指標時還不包括歸屬於部分持有的合併子公司的收入和支出。

公司的非公認會計準則調整後的營業利潤率和調整後的每股淨收益也不包括收購相關費用，包括或有對價公允價值的變動、投資損益，因為它們不屬於我們日常運營決策（不包括我們對威爾遜·沃爾夫的權益法投資，因為它肯定會在未來被收購）和所得税支出的某些調整。此外，不包括其他投資的收益和損失，這些投資要麼是孤立的，要麼在任何可預測的情況下都不包括在內。考慮到離散項目對這些調整的影響以及調整的管轄區組合，公司獨立計算了適用於已確定的非公認會計準則調整的非公認會計準則調整税率。此外，影響我們報告的GAAP税率的其他離散和非經常性費用的税收影響是根據淨收益調整的。我們認為，這些税收項目會對同期經營業績的評估產生重大影響，不一定反映與歷史趨勢和未來業績相關的成本和/或收入。

公司定期重新評估非公認會計準則調整的組成部分，以瞭解我們評估業績的方式的變化、財務和運營決策方式的變化，並考慮競爭對手和同行使用這些衡量標準的情況，以確保調整仍然相關且有意義。

鼓勵讀者查看管理層討論和分析公司財務狀況時使用的調整後財務指標與公司合併財務報表中提供的最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況。

前瞻性信息和警示聲明

本季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述包括有關公司對會計政策變更影響的預期、本財年剩餘時間的資本支出金額、資本支出需求的資金來源、當前可用資金是否足以滿足公司需求、外幣匯率波動的影響以及對毛利率波動、研發費用增加、銷售增加、總體銷售增加的預期

管理費用和所得税税率。這些陳述涉及可能影響實際經營業績的風險和不確定性。除其他外，以下重要因素已經影響並可能影響公司的實際業績：新收購業務的整合、新產品的推出和接受、總體國內和國際經濟、政治、監管和其他條件、競爭加劇、對內部製造和相關業務的依賴、供應鏈挑戰、貨幣匯率波動的影響、合格人員的招聘和留用、政府監管的影響，知識產權的維護、信用風險和公司投資組合市值的波動，以及與設施建設和改善相關的看不見的延誤和費用。有關這些因素的更多信息，請參閲公司向美國證券交易委員會提交的2023財年10-K表年度報告和第二部分。下文第 1A 項。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

該公司在國際上開展業務，因此可能受到外幣匯率的不利變動的影響。在截至2023年12月31日的季度中，約39％的合併淨銷售額是以外幣實現的，其中包括15％的歐元，4％的英鎊，6％的中國人民幣，3％的加元，其餘的11％以其他貨幣計算。公司面臨的市場風險主要來自歐元、英鎊、人民幣和加元相對於美元的匯率波動，因為公司海外業務的財務狀況和經營業績已轉換為美元進行整合。

英鎊、歐元、人民幣、加元和瑞士法郎對美元的月末平均匯率如下，這些匯率未根據該期間的適用月份的實際銷售量進行加權：


	季度已結束				六個月已結束
	十二月三十一日				十二月三十一日
	2023		2022		2023		2022
歐元	$	1.09	$	1.03	$	1.09	$	1.02
英鎊		1.25		1.19		1.26		1.18
中國元		0.14		0.14		0.14		0.14
加元		0.74		0.74		0.74		0.75
瑞士法郎		1.15		1.04		1.14		1.04

公司面臨的外匯匯率波動風險還來自財務報表中以一種貨幣計價的貿易應收賬款、貿易應付賬款和公司間應付賬款，但應收賬款或應付賬款以另一種貨幣計價。假設美元兑歐元、英鎊、人民幣和加元從2023年12月31日起同時升值10％的影響如下（以千計）：


外國子公司收益折算額減少（按年計算）	$	5,783
外國子公司淨資產折算率下降		87,036
額外的交易損失		5,433

第 4 項。控制和程序

(a) 評估披露控制和程序。

公司維持披露控制和程序（定義見交易法第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）。公司管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至本10-Q表季度報告所涉期末披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年12月31日，我們的披露控制和程序是有效的。

(b) 財務報告內部控制的變化。

在2024財年第二季度，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

截至2024年2月7日，公司不是任何個人或總體上合理預計會對公司業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響的法律訴訟的當事方。

第 1A 項。風險因素

在截至2023年12月31日的季度和六個月中，與公司截至2023年6月30日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中發現的風險因素相比，沒有實質性變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

董事會於2022年2月2日批准的公司回購計劃賦予管理層減輕股票期權行使的稀釋影響的自由裁量權。該計劃授權該公司購買高達4億美元的股票。下表列出了有關我們在截至2023年12月31日的季度中通過公開市場交易購買普通股的某些信息。


時期	購買的股票總數	每股支付的平均價格	作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數	根據計劃或計劃可能購買的股票的最大美元金額
2023年10月1日至31日	—	—	—	260,780,968
2023年11月1日至30日	1,397,471	57.28	1,397,471	180,739,094
2023 年 12 月 1 日至 31 日	—	—	—	180,739,094

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

在截至2023年12月31日的三個月中，我們的某些董事和高級管理人員採用了 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，每個術語的定義見S-K法規第408（a）項，如下所示。

查爾斯Kummeth, 前總裁兼首席執行官, 採用 a 規則 10b5-1交易計劃。Kummeth 先生的交易計劃規定出售 90,000在2024年3月11日至2024年10月10日計劃到期期間，將以90美元的限額出售直接股票。該計劃還規定出售 10,000從2024年3月12日到2024年10月1日該計劃到期，將以92美元的限額出售直接股票。

第 6 項。展品

展覽索引

到

表格 10-Q

生物科技公司


展覽數字		描述
3.1		經修訂和重述的公司章程——參照公司2022年11月1日的8-K附錄3.1註冊成立*

3.2		第四次修訂和重述的公司章程——參照公司2022年4月27日8-K表附錄3.1註冊*

4.1		股本描述——參照公司2023年8月23日10-K表附錄4.1納入*

10.1**		管理激勵計劃——參照公司截至2013年6月30日止年度的10-K表附錄10.13納入*

10.2**		經第二次修訂和重述的 2010 年股權激勵計劃——參照公司 2017 年 10 月 26 日的 8-K 表附錄 10.1 納入*

10.3**		限時歸屬限制性股票獎勵協議形式——參照公司 2021 年 8 月 25 日的 10-K 表附錄 10.3 納入*

10.4**		業績歸屬限制性股票獎勵協議表格——參照公司2021年8月25日10-K表附錄10.4納入*

10.5**		時間歸屬限制性股票單位獎勵協議——參照公司2021年8月25日10-K表附錄10.5納入*

10.6**		績效歸屬限制性股票單位獎勵協議表格——參照公司 2021 年 8 月 25 日的 10-K 表附錄 10.6 納入*

10.7**		時代歸屬績效單位獎勵協議表格——參照公司 2021 年 8 月 25 日的 10-K 表附錄 10.7 納入*

10.8**		績效歸屬績效單位獎勵協議表格——參照公司 2021 年 8 月 25 日的 10-K 表附錄 10.8 納入*

10.9**		定期歸屬激勵性股票期權協議形式——參照公司 2021 年 8 月 25 日的 10-K 表附錄 10.9 納入*

10.10**		績效歸屬激勵性股票期權協議形式——參照公司 2021 年 8 月 25 日的 10-K 表附錄 10.10 納入*

展覽數字		描述

10.11**		員工非合格股票期權協議表格——參照公司 2021 年 8 月 25 日的 10-K 表附錄 10.11 納入*

10.12**		第二修正案和重述的2010年股權激勵計劃的董事非合格股票期權協議表格——參照公司2017年10月26日8-K表附錄10.2納入*

10.13**		公司與查爾斯·庫米斯之間簽訂的僱傭協議——參照公司2017年9月7日K表附錄10.11納入*

10.14**		公司與首席執行官以外的公司執行官之間簽訂的僱傭協議形式——參照公司2017年9月7日10-K表附錄10.12註冊*

10.15**		高管僱傭協議第 1 號修正案表——參照公司 2020 年 5 月 11 日的 10-Q 表附錄 10.15 納入*

10.16		公司、其擔保方、貸款方以及作為管理代理人的BMO Harris Bank N.A. 於2022年8月31日簽訂並重述了經修訂和重述的信貸協議——參照公司2022年9月7日8-K表附錄10.1納入*

10.17**		與公司每位董事和執行官簽訂的賠償協議表格——參照公司2018年2月8日10-Q表附錄10.1納入*

10.18**		Bio-Techne 2020 年股權激勵計劃 — 參照公司 2020 年 11 月 3 日的 8-k 表附錄 10.1 納入*

10.20		董事非合格股票期權協議表格——參照公司2020年11月3日8-k表附錄10.2納入*

10.21**		員工非合格股票期權協議表格（全球）——參照公司2020年11月3日8-k表附錄10.3納入*

10.22**		績效歸屬現金單位協議形式——參照公司 2020 年 11 月 3 日的 8-k 表附錄 10.4 納入*

10.23**		績效歸屬激勵性股票期權協議形式——參照公司2020年11月3日8-k表附錄10.5納入*

10.24**		績效歸屬限制性股票協議形式——參照公司 2020 年 11 月 3 日的 8-k 表附錄 10.6 納入*

10.25**		績效歸屬限制性股票單位協議——參照公司 2020 年 11 月 3 日的 8-k 表附錄 10.7 納入*

10.26**		定期歸屬激勵性股票期權協議形式——參照公司2020年11月3日8-k表附錄10.8納入*

10.27**		時間歸屬現金單位協議形式——參照公司2020年11月3日8-k表附錄10.9納入*


10.28**		限時歸屬限制性股票協議形式——參照公司 2020 年 11 月 3 日的 8-k 表附錄 10.10 納入*

10.29**		限時歸屬限制性股票單位協議形式——參照公司2020年11月3日8-k表附錄10.11納入*
10.30**		公司與金·凱爾德曼簽訂的僱傭協議——參照公司2023年10月19日8-K表附錄10.1納入*
21		公司的子公司——參照公司2023年8月23日10-K表附錄21註冊成立*

31.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書

31.2		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席財務官證書

32.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證

32.2		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證

101		以下財務報表來自公司截至2023年12月31日的季度和六個月的10-Q表季度報告，格式為行內可擴展商業報告語言（ixBRL）：（i）簡明合併資產負債表，（ii）簡明合併收益和綜合收益表，（iii）簡明合併現金流量表，以及（iv）簡明合併財務報表附註。

104		封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

* 以引用方式納入；美國證券交易委員會文件編號 000-17272

** 管理合同或補償計劃或安排

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。


		生物科技公司
		（公司）

日期：2024 年 2 月 7 日		/s/ 金·凱爾德曼
		金凱爾德曼
		總裁兼首席執行官

日期：2024 年 2 月 7 日		/s/James Hippel
		詹姆斯·希佩爾
		執行副總裁、首席財務官