附錄 99.5

未經審計的 簡明合併財務信息

2024 年 1 月 8 日，Landsea Homes Corporation（合稱 及其子公司，“Landsea Homes” 或 “公司”）與 Antares Acquisition, LLC（“Antares”）及其名為 的賣方簽訂了會員權益購買協議 （“會員權益購買協議”），以總現金收購價1.85億美元收購安塔雷斯的所有未償會員權益，獨家 償還Antares的債務，並視收盤後某些調整而定。以下未經審計的簡明合併財務信息 顯示了公司和安塔雷斯的財務信息組合，經調整以使 完成對安塔雷斯的收購（“Antares 收購”）生效。

未經審計的簡明合併財務 信息是根據經美國證券交易委員會（“SEC”） 於2020年5月20日通過的最終規則 “收購和處置業務財務披露修正案” 修訂的第S-X條第11條編制的。公司和安塔雷斯截至2023年12月31日止年度的未經審計的簡明合併財務信息源自截至2023年12月31日止年度 各自經審計的歷史財務報表，並應與之一起閲讀。

根據美利堅合眾國 普遍接受的會計原則（“GAAP”），公司和 Antares的歷史財務報表已在隨附的未經審計的簡明合併財務信息中進行了調整，以使説明Antares收購所必需的預計 事件生效。公司的歷史合併財務信息已在未經審計的 預計簡要財務信息中進行了調整，以使以下預測事件生效：（i）直接歸因於Antares收購， （ii）事實上可支持，（iii）運營報表方面，預計將對合並的 經營業績產生持續影響。管理層認為，為公平呈現預計財務信息所必需的所有調整都已得到反映。隨附的附註中全面描述了預計調整所依據的假設， 應與未經審計的預計簡要財務信息一起閲讀。隨附的未經審計的預計合併財務信息 不對 (i) 特此發行的票據的發行和出售以及 (ii) 由此產生的收益的使用產生預計效力。

根據會計準則編纂 （“ASC”）主題805 “企業合併”（“ASC 805”），安塔雷斯的收購將採用收購方法，以Landsea Homes作為會計收購方，按業務組合 進行入賬。根據這種會計方法，總對價 將分配給Antares收購的資產和負債，該收購是根據其在完成安塔雷斯收購的 時的估計公允價值計算的，該收購目前預計將在2024年第二季度進行。對Antares收購完成時對Antares的淨資產進行估值以及評估會計政策是否符合性的過程是初步的， 將在Antares收購完成後進行最終調整。轉讓的對價 的公允價值與所收資產的公允價值和承擔的負債之間的任何差異都將記作商譽。因此，本未經審計的簡明合併財務信息中反映的購買 價格分配和相關調整均為初步的 ，可能會根據公允價值的最終確定進行修訂。綜上所述，未經審計的縮表 合併財務信息基於現有的初步信息以及管理層對收購的有形和無形資產的公允價值和承擔的負債的初步估值。實際購買會計評估可能會根據 對收購資產估值和假設負債的估值的最終分析而有所不同，尤其是對無形資產和遞延税 資產和負債的分析，這些資產和負債可能是重要的。未經審計的簡明合併財務信息和相關附註 僅用於説明目的，並不代表如果安塔雷斯收購在指定日期完成，合併後的公司的實際經營業績 或財務狀況，也不一定代表合併後的公司未來經營業績或未來任何時期的財務狀況。實際財務狀況 和經營業績可能與此處反映的預計金額有很大差異。此外，未經審計的縮表 合併財務信息並未反映 收購Antares可能產生的任何預期協同效應或協同效應失調、運營效率或成本節約，也未反映出可能產生的任何整合成本。

為了使Antares的收購和融資生效，已經準備了以下未經審計的簡明合併財務信息，其中包括對以下內容的調整：

未經審計的簡明合併資產負債表 — 截至 2023 年 12 月 31 日

未經審計的簡明合併運營報表 ——截至2023年12月31日的年度

未經審計的預計簡明合併 財務報表附註

1。演示基礎

未經審計的簡明合併財務 信息由Landsea Homes根據第S-X條例第11條財務信息編制，該條例經美國證券交易委員會於2020年5月20日通過的最終規則 “收購和處置業務財務披露修正案” 修正 修訂。

未經審計的簡明合併財務 信息是根據ASC 805使用收購會計方法編制的，Landsea Homes假定為會計 收購方，並基於Landsea Homes和Antares的歷史合併財務報表。根據ASC 805，企業合併中收購的資產、 和負債按其假定收購日的公允價值確認和計量，而與業務合併相關的交易 成本在發生時記作支出。收購對價超出 所收購資產和承擔的負債（如果有）的公允價值的部分將分配給商譽。

未經審計的預計簡明合併資產負債表 的列報方式與對安塔雷斯的收購發生在2023年12月31日一樣，而截至2023年12月31日的年度未經審計的預計簡明合併運營報表 使安塔雷斯的收購生效，就好像它發生在2023年1月1日一樣。

未經審計的簡明合併財務 信息並未反映出 Antares 收購和整合成本可能產生的任何預期協同效應或協同效應失調、運營效率或成本節約。預計調整代表Landsea Homes的最佳估計 ，基於當前可用的信息和某些假設，Landsea Homes認為在當時情況下是合理的。 Landsea Homes在本報告所述期間沒有發現Landsea Homes與Antares之間有任何重大交易。因此，取消Landsea Homes與Antares之間交易的調整 並未反映在未經審計的簡明合併財務 信息中。

2。會計政策與重新分類調整

編制這些 未經審計的簡明合併財務信息時使用的會計政策是朗詩家居截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務 報表中列出的會計政策。

某些重新分類已反映在 的預計調整中，以使Antares的列報方式與Landsea Homes在未經審計的簡報 合併財務信息中的列報方式保持一致。未經審計的簡明合併財務信息可能無法反映安塔雷斯的會計政策與Landsea Homes的會計政策相一致所必需的所有調整 。

管理層將對Landsea Homes和Antares的會計政策進行全面審查。審查結果是，管理層可能會發現Landsea Homes和Antares的會計 政策之間的差異，如果符合這些差異，可能會在安塔雷斯收購完成後對Landsea Homes 的財務報表產生重大影響。

為了符合Landsea Homes的財務報表列報方式，對 Antares的歷史列報方式進行了重新分類調整如下：

未經審計的預計簡明合併資產負債表 ——截至 2023 年 12 月 31 日

未經審計的簡明合併運營報表 ——截至2023年12月31日的年度

3.對未經審計的預估報告精簡 合併資產負債表的調整

交易會計調整

Antares的收購將根據ASC 805使用 的收購會計方法進行核算，除其他外，該會計方法要求收購的資產和假定的負債 在收購日的公允價值中確認，超出收購的可識別淨資產的估計公允價值 的對價將記為商譽。

初步收購考慮

初步收購價格分配

初步收購會計基於對行業類似交易的基準分析 ，目的是確定收購對價對收購資產 的價值分配，以及包括無形資產和庫存價值上升在內的假定負債。安塔雷斯收購完成後， 將最終確定安塔雷斯資產和負債的公允價值。最終購買價格分配 可能與此處提供的初步估計購買價格分配中反映的存在重大差異。與未經審計的簡明合併預計財務信息相比，淨資產公允價值的任何增加 都可能改變 分配給商譽和其他資產和負債的總收購對價金額，並可能由於調整後資產的折舊和攤銷 的調整而影響安塔雷斯收購完成後Landsea Homes的收入報表 。

初步的收購價格分配如下：

融資調整

4。對未經審計的簡明預估表 合併運營報表的調整

交易會計調整

融資調整

5。每股收益

下表列出了截至2023年12月31日止年度按 形式計算的基本和攤薄後每股收益。