目錄 | |||||||||||
簡明綜合中期財務狀況表
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1 | ||||||||||
簡明綜合中期經營報表及全面虧損
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2 | ||||||||||
簡明綜合中期權益變動表
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3 | ||||||||||
簡明合併中期現金流量表
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4 | ||||||||||
簡明綜合中期財務報表附註
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5 | – | 30 | ||||||||
5月31日, 2022 |
8月31日, 2021 |
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(注30)
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資產 | |||||||||||
流動資產 | |||||||||||
現金 | $ | 127,336 | $ | 55,365 | |||||||
短期投資(附註4)
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20 | 128,190 | |||||||||
應收賬款(附註5)
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34,535 | 21,035 | |||||||||
應收貸款(附註6)
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— | 250 | |||||||||
生物資產(附註7)
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12,533 | 12,122 | |||||||||
庫存(附註8)
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48,046 | 36,696 | |||||||||
預付費用和押金 | 5,285 | 6,957 | |||||||||
227,755 | 260,615 | ||||||||||
專用基金(附註27)
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34,940 | 31,109 | |||||||||
物業、廠房及設備(附註9)
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250,469 | 235,939 | |||||||||
無形資產及商譽(附註10及附註28)
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57,262 | 17,046 | |||||||||
遞延費用及按金(附註9)
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5,478 | 3,195 | |||||||||
於聯營公司之投資(附註17)
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6,802 | 5,028 | |||||||||
分租投資淨額(附註5及附註16(ii)):
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859 | 1,085 | |||||||||
$ | 583,565 | $ | 554,017 | ||||||||
負債 | |||||||||||
流動負債 | |||||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | 35,804 | $ | 18,952 | |||||||
其他負債(附註11和16)
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15,087 | 4,484 | |||||||||
應付所得税(附註25)
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1,118 | — | |||||||||
撥備(附註12)
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2,560 | 2,750 | |||||||||
長期債務的流動部分(附註13)
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80 | 80 | |||||||||
54,649 | 26,266 | ||||||||||
長期債務(附註13)
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174 | 230 | |||||||||
衍生負債(附註14)
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8,288 | 37,527 | |||||||||
其他長期負債(附註16)
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5,012 | 10,189 | |||||||||
遞延所得税(附註25)
|
4,082 | — | |||||||||
72,205 | 74,212 | ||||||||||
股東權益 | |||||||||||
股本(附註15)
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769,443 | 730,803 | |||||||||
股本儲備(附註15)
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25,778 | 24,724 | |||||||||
累計其他綜合損失
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(78) | (78) | |||||||||
累計赤字
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(283,783) | (275,644) | |||||||||
511,360 | 479,805 | ||||||||||
$ | 583,565 | $ | 554,017 |
截至三個月 |
九個月結束
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5月31日, 2022 |
5月31日, 2021 |
5月31日, 2022 |
5月31日, 2021 |
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(注30)
|
(注30)
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收入 | |||||||||||||||||||||||
總收入(附註21)
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$ | 55,173 | $ | 29,105 | $ | 143,452 | $ | 73,677 | |||||||||||||||
消費税 | (17,058) | (8,781) | (43,123) | (19,379) | |||||||||||||||||||
淨收入 | 38,115 | 20,324 | 100,329 | 54,298 | |||||||||||||||||||
銷售成本(附註8及附註22)
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29,440 | 23,381 | 82,319 | 77,700 | |||||||||||||||||||
公允價值調整前毛利率
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8,675 | (3,057) | 18,010 | (23,402) | |||||||||||||||||||
已變現存貨公允價值虧損及其他存貨費用(附註8)
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(7,386) | (8,509) | (25,013) | (28,435) | |||||||||||||||||||
生物資產公允價值變動未實現收益(附註7)
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6,353 | 13,685 | 24,324 | 20,087 | |||||||||||||||||||
毛利率 | 7,642 | 2,119 | 17,321 | (31,750) | |||||||||||||||||||
運營費用 | |||||||||||||||||||||||
一般和行政(附註24和附註30)
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12,797 | 8,563 | 31,362 | 22,588 | |||||||||||||||||||
銷售和市場營銷 | 4,672 | 4,106 | 12,749 | 10,919 | |||||||||||||||||||
研究與開發(注30) | 1,373 | 890 | 3,572 | 2,303 | |||||||||||||||||||
以股份為基礎的薪酬(附註15(iv))。
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738 | 775 | 2,249 | 2,140 | |||||||||||||||||||
物業、廠房及設備減值(附註9)
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— | — | 2,000 | — | |||||||||||||||||||
總運營費用 | 19,580 | 14,334 | 51,932 | 37,950 | |||||||||||||||||||
運營虧損
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(11,938) | (12,215) | (34,611) | (69,700) | |||||||||||||||||||
融資成本 | 88 | 436 | 261 | 2,824 | |||||||||||||||||||
投資收益
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(322) | (185) | (955) | (432) | |||||||||||||||||||
保險追討 | (181) | — | (181) | — | |||||||||||||||||||
政府補貼(附註26)
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(154) | (2,714) | (154) | (7,255) | |||||||||||||||||||
應佔聯營公司投資虧損(附註17)
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193 | 315 | 836 | 901 | |||||||||||||||||||
應收貸款減值(附註6)
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— | 800 | 250 | 1,300 | |||||||||||||||||||
處置財產、廠房和設備的損失 | 553 | — | 5,743 | — | |||||||||||||||||||
或然代價之公平值變動(附註16(i)):
|
(3,422) | (24) | (2,938) | 166 | |||||||||||||||||||
分配至衍生負債的股份發行成本(附註14)。
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— | — | — | 803 | |||||||||||||||||||
衍生負債公允價值變動(附註14)
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(5,904) | (7,305) | (29,235) | 35,026 | |||||||||||||||||||
法律條文(追討)(附註23)
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(310) | 470 | (310) | 1,700 | |||||||||||||||||||
税前虧損
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(2,479) | (4,008) | (7,928) | (104,733) | |||||||||||||||||||
所得税支出(回收)
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當前,淨額 | 111 | — | 234 | — | |||||||||||||||||||
推遲,淨額 | 197 | — | (23) | — | |||||||||||||||||||
淨虧損
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$ | (2,787) | $ | (4,008) | $ | (8,139) | $ | (104,733) | |||||||||||||||
其他綜合損失 | |||||||||||||||||||||||
外幣折算損失,税後淨額
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— | (182) | — | (116) | |||||||||||||||||||
綜合損失
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$ | (2,787) | $ | (4,190) | $ | (8,139) | $ | (104,849) | |||||||||||||||
每股普通股淨虧損(附註15(v))
|
$ | (0.009) | $ | (0.014) | $ | (0.026) | $ | (0.433) | |||||||||||||||
每股普通股虧損淨額(附註15(v)):
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$ | (0.009) | $ | (0.014) | $ | (0.026) | $ | (0.433) |
股份數量 | 股本 | 權益儲備 | 累計其他綜合收益(虧損) | 累計赤字 | 股東權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||
餘額—2020年9月1日
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194,511,061 | $ | 420,673 | $ | 23,744 | $ | 50 | $ | (144,940) | $ | 299,527 | ||||||||||||||||||||||||
單位籌資,扣除發行費用3 502美元(附註14)
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37,375,000 | 52,747 | — | — | — | 52,747 | |||||||||||||||||||||||||||||
私人配售,扣除發行費用1 174美元 | 58,336,392 | 216,112 | — | — | — | 216,112 | |||||||||||||||||||||||||||||
與業務合併有關的發行股份,扣除發行成本65美元 | 5,045,873 | 21,935 | — | — | — | 21,935 | |||||||||||||||||||||||||||||
以股份為基礎的薪酬(附註15(iv))。
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— | — | 2,537 | — | — | 2,537 | |||||||||||||||||||||||||||||
行使購股權(附註15(iii))
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1,561,698 | 5,773 | (2,058) | — | — | 3,715 | |||||||||||||||||||||||||||||
行使受限制股份單位(附註15(iii))。
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78,465 | 374 | (374) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
行使認股權證(附註15(iii))
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1,736,350 | 11,455 | — | — | — | 11,455 | |||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算收益(虧損),税後淨額
|
— | — | — | (116) | — | (116) | |||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損
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— | — | — | — | (104,733) | (104,733) | |||||||||||||||||||||||||||||
餘額—2021年5月31日
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298,644,839 | $ | 729,069 | $ | 23,849 | $ | (66) | $ | (249,673) | $ | 503,179 | ||||||||||||||||||||||||
餘額—2021年9月1日
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298,786,023 | $ | 730,803 | $ | 24,724 | $ | (78) | $ | (275,644) | $ | 479,805 | ||||||||||||||||||||||||
與業務合併有關的已發行股份,扣除發行成本12元(附註15(iii)及附註28)
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1,039,192 | 3,488 | — | — | — | 3,488 | |||||||||||||||||||||||||||||
與業務合併有關的已發行股份,扣除發行成本55元(附註15(iii)及附註28)
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10,896,442 | 27,513 | — | — | — | 27,513 | |||||||||||||||||||||||||||||
以股份為基礎的薪酬(附註15(iv))。
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— | — | 2,318 | — | — | 2,318 | |||||||||||||||||||||||||||||
行使購股權(附註15(iii))
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40,799 | 72 | (31) | — | — | 41 | |||||||||||||||||||||||||||||
行使受限制股份單位(附註15(iii))。
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218,470 | 1,036 | (1,036) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
行使表現份額單位(附註15(iii)):
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67,125 | 197 | (197) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
行使補充權利,扣除發行成本18美元(附註15 ㈢)
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2,659,716 | 6,334 | — | — | — | 6,334 | |||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | — | — | — | — | (8,139) | (8,139) | |||||||||||||||||||||||||||||
餘額-2022年5月31日
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313,707,767 | $ | 769,443 | $ | 25,778 | $ | (78) | $ | (283,783) | $ | 511,360 |
截至三個月
|
九個月結束
|
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5月31日, 2022 |
5月31日, 2021 |
5月31日, 2022 |
5月31日,
2021 |
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已提供(已使用)現金
|
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經營活動 | |||||||||||||||||||||||
淨虧損
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$ | (2,787) | $ | (4,008) | $ | (8,139) | $ | (104,733) | |||||||||||||||
不影響經營現金的項目: | |||||||||||||||||||||||
以股份為基礎的薪酬(附註15(iv))。
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761 | 973 | 2,318 | 2,746 | |||||||||||||||||||
折舊及攤銷(附註9及附註10)
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6,060 | 5,557 | 18,160 | 16,033 | |||||||||||||||||||
處置不動產、廠場和設備及無形資產損失
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455 | 69 | 5,757 | 77 | |||||||||||||||||||
減值(附註6及附註9)
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— | 800 | 2,250 | 1,300 | |||||||||||||||||||
已實現已售出存貨及其他存貨費用的公允價值 | 7,386 | 8,509 | 25,013 | 28,435 | |||||||||||||||||||
未實現生物資產公允價值變動(附註7)
|
(6,499) | (13,685) | (24,470) | (20,087) | |||||||||||||||||||
融資成本 | 88 | 436 | 261 | 2,824 | |||||||||||||||||||
投資收益
|
(322) | (185) | (955) | (432) | |||||||||||||||||||
應佔聯營公司投資虧損(附註17)
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193 | 315 | 836 | 901 | |||||||||||||||||||
或然代價之公平值變動(附註16(i)):
|
(3,422) | (24) | (2,938) | 166 | |||||||||||||||||||
法律規定的變更 | (190) | 470 | (190) | 1,700 | |||||||||||||||||||
衍生負債公允價值變動(附註14)
|
(5,904) | (7,305) | (29,235) | 35,026 | |||||||||||||||||||
分配至衍生負債之股份發行成本(附註14(i)):
|
— | — | — | 803 | |||||||||||||||||||
遞延税費(回收) | 197 | — | (23) | — | |||||||||||||||||||
非現金營運資金變動: | |||||||||||||||||||||||
應收賬款淨變動 | (11,127) | (5,680) | (12,183) | (1,250) | |||||||||||||||||||
生物資產淨變動 | (267) | (673) | (1,871) | (1,224) | |||||||||||||||||||
庫存淨變動 | (4,515) | 2,585 | (7,986) | 17,997 | |||||||||||||||||||
應付款和應計負債淨變動 | 11,800 | 4,383 | 10,936 | 517 | |||||||||||||||||||
其他負債淨變動 | (709) | — | 3,170 | — | |||||||||||||||||||
應付所得税淨變動 | 995 | — | 1,118 | — | |||||||||||||||||||
經費變動淨額 | 412 | — | — | — | |||||||||||||||||||
預付費用和遞延費用變動淨額 | 1,023 | (3,291) | 1,655 | (1,689) | |||||||||||||||||||
用於經營活動的現金淨額
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(6,372) | (10,754) | (16,516) | (20,890) | |||||||||||||||||||
融資活動 | |||||||||||||||||||||||
基金單位融資所得款項,扣除發行成本(附註14)
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— | — | — | 64,839 | |||||||||||||||||||
股份發行成本(附註15(iii))
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— | 220,037 | (85) | 220,037 | |||||||||||||||||||
租賃負債付款,扣除分租收款(附註16(ii))。
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(250) | (411) | (759) | (1,088) | |||||||||||||||||||
償還長期債務(附註13)
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(14) | (58,519) | (56) | (115,039) | |||||||||||||||||||
已行使之購股權、認股權證及補足權(附註15(iii))
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— | 1,047 | 6,389 | 8,056 | |||||||||||||||||||
長期債務支付的利息和費用 | — | (221) | — | (2,397) | |||||||||||||||||||
融資活動提供的現金淨額(用於)
|
(264) | 161,933 | 5,489 | 174,408 | |||||||||||||||||||
投資活動 | |||||||||||||||||||||||
購買短期投資 | — | (120,020) | — | (120,020) | |||||||||||||||||||
短期投資收益 | 68,170 | — | 128,170 | 40,072 | |||||||||||||||||||
投資收益(虧損) | 492 | 195 | 955 | 480 | |||||||||||||||||||
於聯營公司之投資(附註17)
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(15) | (1) | (2,610) | (2,539) | |||||||||||||||||||
專用基金墊款淨額 | — | (31,109) | (3,831) | (31,109) | |||||||||||||||||||
收購附屬公司(附註28)
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— | — | (7,000) | — | |||||||||||||||||||
出售物業、廠房及設備所得款項 | 250 | — | 250 | 19 | |||||||||||||||||||
購買物業、廠房及設備(附註9)
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(17,198) | (2,753) | (32,906) | (6,383) | |||||||||||||||||||
購買無形資產(附註10)
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(14) | (222) | (30) | (246) | |||||||||||||||||||
投資活動提供(用於)的現金淨額
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51,685 | (153,910) | 82,998 | (119,726) | |||||||||||||||||||
現金增加(減少)
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$ | 45,049 | $ | (2,731) | $ | 71,971 | $ | 33,792 | |||||||||||||||
現金頭寸: | |||||||||||||||||||||||
期初: | $ | 82,287 | $ | 61,123 | $ | 55,365 | $ | 24,600 | |||||||||||||||
期末: | $ | 127,336 | $ | 58,392 | $ | 127,336 | $ | 58,392 |
描述 | 利息% | 5月31日, 2022 |
2021年8月31日 | |||||||||||
GIC-2021年11月2日到期 | 0.50% | $ | — | $ | 60,000 | |||||||||
GIC-2022年5月4日到期 | 0.70% | — | 60,138 | |||||||||||
GIC-2022年5月27日到期 | 1.50% | — | 8,032 | |||||||||||
邦德-加拿大税務局 | 20 | 20 | ||||||||||||
$ | 20 | $ | 128,190 |
5月31日, 2022 |
2021年8月31日 | ||||||||||
應收貿易賬款總額
|
$ | 33,651 | $ | 20,915 | |||||||
減去:產品退貨和價格調整準備金
|
(620) | (710) | |||||||||
減去:預期信貸損失 | (51) | — | |||||||||
應收貿易賬款
|
32,980 | 20,205 | |||||||||
應收增值税
|
260 | 195 | |||||||||
應收分租租金(附註16)
|
300 | 288 | |||||||||
應計投資收益 | — | 99 | |||||||||
政府項目 | — | 187 | |||||||||
其他應收賬款 | 995 | 61 | |||||||||
$ | 34,535 | $ | 21,035 |
資本化成本
|
生物資產公平值調整
|
金額
|
|||||||||||||||
平衡,2021年8月31日
|
$ | 5,765 | $ | 6,357 | $ | 12,122 | |||||||||||
*通過業務合併進行企業收購(附註28)
|
37 | 146 | 183 | ||||||||||||||
生物資產公允價值變動的未實現收益 | — | 24,324 | 24,324 | ||||||||||||||
生產成本資本化 | 35,381 | — | 35,381 | ||||||||||||||
收穫後轉入庫存 | (33,510) | (25,967) | (59,477) | ||||||||||||||
平衡,2022年5月31日
|
$ | 7,673 | $ | 4,860 | $ | 12,533 |
重要的投入和 |
加權平均投入
|
對公允價值的影響
|
|||||||||||||||||||||||||||
假設 | 5月31日, 2022 |
8月31日, 2021 |
靈敏性
|
5月31日, 2022 |
8月31日, 2021 |
||||||||||||||||||||||||
每克平均淨售價 | $ | 1.46 | $ | 2.54 |
增加或減少
每克增加10%
|
$ | 1,230 | $ | 4,764 | ||||||||||||||||||||
平均單株產量 | 123 | 克 | 129 | 克 |
增加或減少
10克
|
$ | 991 | $ | 937 |
2022年5月31日 | |||||||||||||||||
資本化成本 | 公允價值調整 | 賬面價值 | |||||||||||||||
乾燥期植物 | $ | 1,360 | $ | 729 | $ | 2,089 | |||||||||||
幹大麻 | |||||||||||||||||
可用於包裝 | 9,112 | 3,190 | 12,302 | ||||||||||||||
包裝庫存 | 8,810 | 3,012 | 11,822 | ||||||||||||||
花卉和裝飾可供提取 | 1,313 | 1,930 | 3,243 | ||||||||||||||
濃縮提取物 | 3,970 | 1,309 | 5,279 | ||||||||||||||
配方提取物 | |||||||||||||||||
可用於包裝 | 1,728 | 169 | 1,897 | ||||||||||||||
包裝庫存 | 2,908 | 253 | 3,161 | ||||||||||||||
包裝和用品 | 8,253 | — | 8,253 | ||||||||||||||
$ | 37,454 | $ | 10,592 | $ | 48,046 |
2021年8月31日 | |||||||||||||||||
資本化成本 | 公允價值調整 | 賬面價值 | |||||||||||||||
乾燥期植物 | $ | 1,387 | $ | 1,303 | $ | 2,690 | |||||||||||
幹大麻 | |||||||||||||||||
可用於包裝 | 9,736 | 5,303 | 15,039 | ||||||||||||||
包裝庫存 | 3,922 | 1,749 | 5,671 | ||||||||||||||
花卉和裝飾可供提取 | 456 | 329 | 785 | ||||||||||||||
濃縮提取物 | 3,009 | 733 | 3,742 | ||||||||||||||
配方提取物 | |||||||||||||||||
可用於包裝 | 462 | 161 | 623 | ||||||||||||||
包裝庫存 | 2,028 | 95 | 2,123 | ||||||||||||||
包裝和用品 | 6,023 | — | 6,023 | ||||||||||||||
$ | 27,023 | $ | 9,673 | $ | 36,696 |
土地 | 建築物 | 建築 正在進行中 |
成長與加工 裝備 |
其他 | 使用權資產 | 共計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
成本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年8月31日
|
$ | 4,075 | $ | 135,763 | $ | 2,092 | $ | 139,410 | $ | 10,323 | $ | 5,317 | $ | 296,980 | |||||||||||||||||||||||||||
透過業務合併進行收購(附註28)
|
230 | 781 | 2,930 | 397 | 143 | 1,759 | 6,240 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 | — | 4,733 | 20,769 | 4,666 | 630 | 1,970 | 32,768 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
建設完成 | — | 6,657 | (18,876) | 12,019 | 200 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
處置 | — | (42) | — | (10,364) | (62) | (34) | (10,502) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
減損 | — | — | — | (2,000) | — | — | (2,000) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2022年5月31日
|
$ | 4,305 | $ | 147,892 | $ | 6,915 | $ | 144,128 | $ | 11,234 | $ | 9,012 | $ | 323,486 | |||||||||||||||||||||||||||
累計折舊 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年8月31日
|
$ | — | $ | (13,659) | $ | — | $ | (41,647) | $ | (4,578) | $ | (1,157) | $ | (61,041) | |||||||||||||||||||||||||||
折舊 | — | (4,256) | — | (10,208) | (1,264) | (754) | (16,482) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
處置 | — | — | — | 4,425 | 48 | 33 | 4,506 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2022年5月31日
|
$ | — | $ | (17,915) | $ | — | $ | (47,430) | $ | (5,794) | $ | (1,878) | $ | (73,017) | |||||||||||||||||||||||||||
賬面淨值 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年8月31日 | $ | 4,075 | $ | 122,104 | $ | 2,092 | $ | 97,763 | $ | 5,745 | $ | 4,160 | $ | 235,939 | |||||||||||||||||||||||||||
2022年5月31日
|
$ | 4,305 | $ | 129,977 | $ | 6,915 | $ | 96,698 | $ | 5,440 | $ | 7,134 | $ | 250,469 |
5月31日, 2022 |
5月31日,
2021 |
||||||||||
增加(包括使用權租賃資產) | $ | 39,008 | $ | 16,207 | |||||||
與業務合併有關的增加(附註28)
|
(6,240) | (11,535) | |||||||||
與使用權租賃資產有關的增加 | (1,970) | — | |||||||||
與購置不動產、廠場和設備有關的遞延費用和按金變動淨額 | 2,256 | — | |||||||||
與購置不動產、廠場和設備有關的應付賬款和應計負債淨變動 | (148) | 1,711 | |||||||||
購置房產、廠房和設備 | $ | 32,906 | $ | 6,383 |
商譽 | 供貨協議 | 許可協議 | 品牌 | 計算機軟件 | 競業禁止協議 | 共計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
成本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年8月31日
|
$ | 14,321 | $ | 227 | $ | 2,298 | $ | — | $ | 878 | $ | 585 | $ | 18,309 | |||||||||||||||||||||||||||
透過業務合併進行收購(附註28)
|
27,658 | — | 7,933 | 6,258 | 26 | — | 41,875 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 | — | — | — | — | 30 | — | 30 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
處置
|
— | (227) | — | — | (11) | — | (238) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2022年5月31日
|
$ | 41,979 | $ | — | $ | 10,231 | $ | 6,258 | $ | 923 | $ | 585 | $ | 59,976 | |||||||||||||||||||||||||||
累計攤銷 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年8月31日
|
$ | — | $ | (227) | $ | (373) | $ | — | $ | (614) | $ | (49) | $ | (1,263) | |||||||||||||||||||||||||||
攤銷 | — | — | (968) | (523) | (99) | (88) | (1,678) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
處置 | — | 227 | — | — | — | — | 227 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2022年5月31日
|
$ | — | $ | — | $ | (1,341) | $ | (523) | $ | (713) | $ | (137) | $ | (2,714) | |||||||||||||||||||||||||||
賬面淨值 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年8月31日 | $ | 14,321 | $ | — | $ | 1,925 | $ | — | $ | 264 | $ | 536 | $ | 17,046 | |||||||||||||||||||||||||||
2022年5月31日 | $ | 41,979 | $ | — | $ | 8,890 | $ | 5,735 | $ | 210 | $ | 448 | $ | 57,262 |
5月31日, 2022 |
2021年8月31日 | ||||||||||
聯合經營人預付款
|
$ | 3,172 | $ | — | |||||||
或然代價(附註16(i)及28)
|
7,027 | 3,500 | |||||||||
流動部分租賃負債(附註16(ii)):
|
4,888 | 984 | |||||||||
$ | 15,087 | $ | 4,484 |
法律規定 | |||||
餘額-2021年8月31日 | $ | 2,750 | |||
加法 | 222 | ||||
付款 | (412) | ||||
餘額-2022年5月31日 | $ | 2,560 | |||
5月31日, 2022 |
2021年8月31日 | ||||||||||
大西洋加拿大機會局("ACOA")
業務發展計劃貸款到期於2024年9月1日,攤銷期為7年,
利率為0%
|
$ | 226 | $ | 272 | |||||||
車輛貸款—5年期限2024年6月17日到期
|
43 | 58 | |||||||||
遞延融資成本 | (15) | (20) | |||||||||
254 | 310 | ||||||||||
減去:長期債務的當前部分 | (80) | (80) | |||||||||
長期部分 | $ | 174 | $ | 230 |
不到1年 | $ | 80 | |||
1至2年 | 80 | ||||
2至3年 | 64 | ||||
3至4年 | 30 | ||||
4至5年 | — | ||||
此後 | — | ||||
總計 | $ | 254 |
手令的數目 | 金額 | ||||||||||
餘額-2021年8月31日 | 16,943,650 | $ | 35,019 | ||||||||
認股權證的重估 | — | (22,023) | |||||||||
餘額-2022年2月28日 | 16,943,650 | 12,996 | |||||||||
認股權證的重估
|
— | (5,516) | |||||||||
餘額-2022年5月31日 | 16,943,650 | $ | 7,480 |
5月31日, 2022 |
2021年8月31日 | ||||||||||
無風險利率 | 2.53 | % | 0.45 | % | |||||||
認股權證有效期(年) | 1.45 | 2.20 | |||||||||
普通股市場價格 | $ | 1.47 | $ | 3.38 | |||||||
普通股的預期未來波動性 | 95.60 | % | 100.00 | % | |||||||
每份認股權證的公允價值 | $ | 0.44 | $ | 2.07 |
充值權限的數量
|
金額 | ||||||||||
餘額-2021年8月31日 | 6,558,539 | $ | 2,508 | ||||||||
授與
|
2,775,978 | — | |||||||||
已鍛鍊
|
(2,659,716) | (4) | |||||||||
取消/沒收 | (292,475) | — | |||||||||
重新評估充值權 | — | (1,308) | |||||||||
餘額-2022年2月28日
|
6,382,326 | 1,196 | |||||||||
授與
|
— | — | |||||||||
取消/沒收
|
6,253 | — | |||||||||
重新評估充值權
|
— | $ | (388) | ||||||||
餘額-2022年5月31日
|
6,388,579 | $ | 808 |
2022年5月31日 | |||||||||||||||||||||||
股票期權 | 認股權證 | PSU | RSU | ||||||||||||||||||||
平均行權價格(1)
|
$0.59 - $9.65
|
$2.50 | $— | $— | |||||||||||||||||||
無風險利率 |
2.57% - 2.66%
|
2.57% | 2.69% | 2.69% | |||||||||||||||||||
普通股的預期未來波動性 |
90.00% - 100.00%
|
100.00% | 85.00% | 85.00% | |||||||||||||||||||
預期壽命(1)
|
1.47 - 4.08
|
1.45 | 5.10 | 4.88 | |||||||||||||||||||
罰沒率 | 10% | —% | 25% | —% |
2021年8月31日 | |||||||||||||||||||||||
股票期權 | 認股權證 | PSU | RSU | ||||||||||||||||||||
平均行權價格(1)
|
$0.59 - $9.64
|
$2.50 | $— | $— | |||||||||||||||||||
無風險利率 |
0.40% - 0.76%
|
0.46% | 0.92% | 0.88% | |||||||||||||||||||
普通股的預期未來波動性 |
90.00% - 110.00%
|
105.00% | 85.00% | 90.00% | |||||||||||||||||||
預期壽命(1)
|
1.85 - 4.16
|
2.20 | 5.61 | 5.18 | |||||||||||||||||||
罰沒率 | 10% | —% | 25% | —% | |||||||||||||||||||
(1)購股權之行使價及預期年期乃採用附註15(iv)所披露之行使價範圍釐定。
|
數 | 加權平均行使價 | ||||||||||
餘額-2021年8月31日
|
7,797,273 | $ | 3.84 | ||||||||
授與 | 520,000 | $ | 2.85 | ||||||||
已鍛鍊 | (40,799) | $ | 1.01 | ||||||||
取消/沒收 | (331,379) | $ | 5.52 | ||||||||
過期 | (162,221) | $ | 4.51 | ||||||||
餘額-2022年2月28日
|
7,782,874 | $ | 3.70 | ||||||||
授與 | 280,000 | $ | 1.61 | ||||||||
取消/沒收 | (264,002) | $ | 4.71 | ||||||||
餘額-2022年5月31日
|
7,798,872 | $ | 3.59 |
尚未行使購股權 | 的購股權可 | |||||||||||||
鍛鍊範圍 價格 |
未償還數量 | 加權平均剩餘 合同期限(年) |
可回收數量 | |||||||||||
$0.30 - $1.93
|
1,046,182 | 4.8 | 854,715 | |||||||||||
$1.94 - $2.22
|
1,095,000 | 7.8 | 782,500 | |||||||||||
$2.23 - $2.56
|
1,120,000 | 1.1 | 1,066,134 | |||||||||||
$2.57 - $3.18
|
1,249,578 | 7.2 | 901,178 | |||||||||||
$3.19 - $3.68
|
1,040,000 | 7.4 | 762,200 | |||||||||||
$3.69 - $5.08
|
1,141,011 | 6 | 1,141,011 | |||||||||||
$5.09 - $11.27
|
1,107,101 | 6.7 | 1,107,101 | |||||||||||
7,798,872 | 5.9 | 6,614,839 |
5月31日, 2022 |
5月31日, 2021 |
||||||||||
無風險利率 | 2.62% - 2.64% | 0.43% - 1.62% | |||||||||
期權的預期壽命 | 5.0—6.0年 | 5.0—6.5年 | |||||||||
預期年化波動率 | 86% - 87% | 68% - 98% | |||||||||
預期股息收益率 | - | - | |||||||||
罰沒率 | 11.7% - 11.7% | 7.5% - 11.4% |
數 | |||||
餘額-2021年8月31日
|
1,186,172 | ||||
授與 | 391,248 | ||||
已鍛鍊 | (209,632) | ||||
取消/沒收 | (16,094) | ||||
餘額-2022年2月28日
|
1,351,694 | ||||
授與 | 18,430 | ||||
已鍛鍊 | (8,838) | ||||
取消/沒收 | (6,250) | ||||
餘額-2022年5月31日
|
1,355,036 |
數 | |||||
餘額-2021年8月31日
|
471,847 | ||||
授與 | 169,843 | ||||
已鍛鍊 | (58,917) | ||||
取消/沒收 | (313,439) | ||||
餘額-2022年2月28日
|
269,334 | ||||
授與 | 18,430 | ||||
已鍛鍊 | (8,208) | ||||
取消/沒收 | (3,750) | ||||
餘額-2022年5月31日
|
275,806 |
截至三個月 |
九個月結束
|
||||||||||||||||||||||
5月31日, 2022 |
5月31日, 2021 |
5月31日, 2022 |
5月31日, 2021 |
||||||||||||||||||||
股票期權 | 7,798,872 | 2,286,461 | 7,798,872 | 2,281,935 | |||||||||||||||||||
認股權證 | 16,943,650 | 6,386,712 | 16,943,650 | 6,249,130 | |||||||||||||||||||
充值權 | 6,388,579 | 2,556,608 | 6,388,579 | 2,517,719 | |||||||||||||||||||
限售股單位 | 1,355,036 | 1,111,384 | 1,355,036 | 1,102,336 | |||||||||||||||||||
績效份額單位 | 275,806 | 441,874 | 275,806 | 437,476 | |||||||||||||||||||
32,761,943 | 12,783,039 | 32,761,943 | 12,588,596 |
5月31日, 2022 |
2021年8月31日 | ||||||||||
或然股份代價(i) | $ | 2,569 | $ | 5,538 | |||||||
租賃負債(二) | 2,443 | 4,651 | |||||||||
$ | 5,012 | $ | 10,189 |
5月31日, 2022 |
2021年8月31日 | ||||||||||
9月1日期初餘額 | $ | 5,635 | $ | 3,705 | |||||||
透過業務合併進行收購(附註28)
|
452 | 1,742 | |||||||||
租賃增加 | 1,968 | 1,541 | |||||||||
租賃費 | (1,029) | (1,682) | |||||||||
租賃負債利息支出 | 305 | 329 | |||||||||
期末餘額 | 7,331 | 5,635 | |||||||||
流動部分(計入其他負債) | (4,888) | (984) | |||||||||
長期部分(計入其他負債) | $ | 2,443 | $ | 4,651 |
不到1年 | $ | 5,043 | |||
1至2年 | 1,035 | ||||
2至3年 | 784 | ||||
3至4年 | 383 | ||||
4至5年 | 131 | ||||
此後 | 273 | ||||
總計 | $ | 7,649 |
不到1年 | $ | 355 | |||
1至2年 | 355 | ||||
2至3年 | 355 | ||||
3至4年 | 148 | ||||
4至5年 | — | ||||
此後 | — | ||||
未貼現應收租賃款共計 | 1,213 | ||||
非勞動所得財務收入 | (54) | ||||
1,159 | |||||
減去:當期部分(計入應收賬款(附註5))
|
(300) | ||||
轉租淨投資 | $ | 859 |
阿爾法-大麻製藥GMBH3
(a)
|
伊維亞納健康公司4
|
HYASYNTH生物製品公司(B) | 共計 | ||||||||||||||||||||
參股股份(%1)
|
25.0 | % | 19.9 | % | 48.9 | % | |||||||||||||||||
平衡,2021年8月31日
|
$ | — | $ | — | $ | 5,028 | $ | 5,028 | |||||||||||||||
加法 | — | — | 2,500 | 2,500 | |||||||||||||||||||
交易成本 | — | — | 110 | 110 | |||||||||||||||||||
淨虧損份額(2)
|
— | — | (836) | (836) | |||||||||||||||||||
平衡,2022年5月31日
|
$ | — | $ | — | $ | 6,802 | $ | 6,802 |
截至三個月 |
九個月結束
|
||||||||||||||||||||||
5月31日, 2022 |
5月31日, 2021 |
5月31日, 2022 |
5月31日, 2021 |
||||||||||||||||||||
薪金和諮詢費 | $ | 958 | $ | 980 | $ | 2,824 | $ | 2,305 | |||||||||||||||
基於股份的薪酬 | 715 | 508 | 2,348 | 1,660 | |||||||||||||||||||
關鍵管理層薪酬總額 | $ | 1,673 | $ | 1,488 | $ | 5,172 | $ | 3,965 |
5月31日, 2022 |
2021年8月31日 | ||||||||||
0-60天 | $ | 32,783 | $ | 20,029 | |||||||
61-120天 | 868 | 886 | |||||||||
應收貿易賬款總額 | $ | 33,651 | $ | 20,915 | |||||||
減:預期信用損失及產品退貨及價格調整準備金 | (671) | (710) | |||||||||
$ | 32,980 | $ | 20,205 |
賬面金額 | 合同現金流 | 少於 1年 |
1至3年 | 3至5年 | 多過 5年 |
|||||||||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | 35,804 | $ | 35,804 | $ | 35,804 | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||
長期債務 | 254 | 254 | 80 | 174 | — | — | ||||||||||||||
$ | 36,058 | $ | 36,058 | $ | 35,884 | $ | 174 | $ | — | $ | — |
截至三個月 |
九個月結束
|
||||||||||||||||||||||
5月31日, 2022 |
5月31日, 2021 |
5月31日, 2022 |
5月31日, 2021 |
||||||||||||||||||||
成人娛樂批發收入(加拿大) | $ | 51,438 | $ | 25,455 | $ | 127,115 | $ | 64,457 | |||||||||||||||
直接用於患者醫療和醫療批發收入(加拿大) | 1,968 | 2,114 | 6,091 | 6,735 | |||||||||||||||||||
國際批發(企業對企業) | 1,376 | 72 | 9,242 | 386 | |||||||||||||||||||
批發給特許生產商(加拿大) | 358 | 1,437 | 914 | 1,901 | |||||||||||||||||||
其他收入 | 33 | 27 | 90 | 198 | |||||||||||||||||||
毛收入 | $ | 55,173 | $ | 29,105 | $ | 143,452 | $ | 73,677 | |||||||||||||||
消費税 | (17,058) | (8,781) | (43,123) | (19,379) | |||||||||||||||||||
淨收入 | $ | 38,115 | $ | 20,324 | $ | 100,329 | $ | 54,298 |
截至三個月 |
九個月結束
|
||||||||||||||||||||||
5月31日, 2022 |
5月31日, 2021 |
5月31日, 2022 |
5月31日, 2021 |
||||||||||||||||||||
*(附註30)
|
*(附註30)
|
||||||||||||||||||||||
辦公室和總司令 | $ | 5,200 | $ | 3,379 | $ | 11,851 | $ | 9,965 | |||||||||||||||
工資和福利 | 3,371 | 2,367 | 9,161 | 6,631 | |||||||||||||||||||
專業費用 | 2,175 | 2,158 | 5,504 | 4,251 | |||||||||||||||||||
折舊及攤銷 | 1,524 | 606 | 3,770 | 1,618 | |||||||||||||||||||
旅行和住宿 | 421 | 28 | 871 | 58 | |||||||||||||||||||
公用事業 | 106 | 25 | 205 | 65 | |||||||||||||||||||
一般和行政費用總額 | $ | 12,797 | $ | 8,563 | $ | 31,362 | $ | 22,588 |
收購的公平價值 | ||||||||||||||
資產 | ||||||||||||||
應收賬款 | $ | 1,317 | ||||||||||||
生物資產 | 183 | |||||||||||||
盤存 | 2,266 | |||||||||||||
財產、廠房和設備 | 4,481 | |||||||||||||
使用權資產 | 41 | |||||||||||||
無形資產 | 14,217 | |||||||||||||
其他 | 10 | |||||||||||||
總資產 | $ | 22,515 | ||||||||||||
負債 | ||||||||||||||
銀行負債 | $ | 616 | ||||||||||||
應付賬款和應計負債 | 3,615 | |||||||||||||
租賃責任 | 41 | |||||||||||||
遞延所得税 | 4,105 | |||||||||||||
總負債 | $ | 8,377 | ||||||||||||
按公允價值計算的可確認淨資產總額 | $ | 14,138 | ||||||||||||
轉移對價 | ||||||||||||||
現金對價 | $ | 10,000 | ||||||||||||
股權工具(10,896,442股普通股) | 27,568 | |||||||||||||
或有股份對價 | 6,996 | |||||||||||||
週轉金調整 | (1,461) | |||||||||||||
$ | 43,103 | |||||||||||||
收購產生的商譽 | $ | 28,965 |
收購的公平價值 | ||||||||||||||
資產 | ||||||||||||||
財產、廠房和設備 | $ | 13,546 | ||||||||||||
無形資產 | 2,685 | |||||||||||||
設備押金 | 2,157 | |||||||||||||
其他資產 | 28 | |||||||||||||
總資產 | $ | 18,416 | ||||||||||||
負債 | ||||||||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | 2,047 | ||||||||||||
租賃責任 | 2,153 | |||||||||||||
總負債 | $ | 4,200 | ||||||||||||
按公允價值計算的可確認淨資產總額 | $ | 14,216 | ||||||||||||
轉移對價 | ||||||||||||||
股本工具(5,045,873股普通股) | $ | 22,000 | ||||||||||||
或有股份對價 | 5,249 | |||||||||||||
營運資金調整 | (19) | |||||||||||||
$ | 27,230 | |||||||||||||
收購產生的商譽 | $ | 13,014 |
截至三個月 | |||||||||||||||||
2021年5月31日 | |||||||||||||||||
經營報表和全面虧損 | 如報道所述 | 調整 |
已重新分類
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生物資產、已出售存貨和其他費用的公允價值調整
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$ | 5,176 | $ | (5,176) | $ | — | |||||||||||
已實現已售出存貨及其他存貨費用的公允價值 | — | (8,509) | (8,509) | ||||||||||||||
生物資產公允價值變動的未實現收益 | — | 13,685 | 13,685 | ||||||||||||||
$ | 5,176 | $ | — | $ | 5,176 | ||||||||||||
經營報表和全面虧損 | 如報道所述 | 調整 |
已重新分類
|
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一般和行政 | $ | 9,453 | $ | (890) | $ | 8,563 | |||||||||||
研發 | $ | — | $ | 890 | $ | 890 | |||||||||||
$ | 9,453 | $ | — | $ | 9,453 |
九個月結束 | |||||||||||||||||
2021年5月31日 | |||||||||||||||||
經營報表和全面虧損 | 如報道所述 | 調整 |
已重新分類
|
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生物資產、已出售存貨和其他費用的公允價值調整
|
$ | (8,348) | $ | 8,348 | $ | — | |||||||||||
已實現已售出存貨及其他存貨費用的公允價值 | — | (28,435) | (28,435) | ||||||||||||||
生物資產公允價值變動的未實現收益 | — | 20,087 | 20,087 | ||||||||||||||
$ | (8,348) | $ | — | $ | (8,348) | ||||||||||||
經營報表和全面虧損 | 如報道所述 | 調整 |
已重新分類
|
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一般和行政 | $ | 24,891 | $ | (2,303) | $ | 22,588 | |||||||||||
研發 | $ | — | $ | 2,303 | $ | 2,303 | |||||||||||
$ | 24,891 | $ | — | $ | 24,891 |
2021年8月31日 | |||||||||||||||||
財務狀況表 | 如報道所述 | 調整 |
已重新分類
|
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應付賬款和應計負債 | $ | 23,436 | $ | (4,484) | $ | 18,952 | |||||||||||
其他負債 | $ | — | $ | 4,484 | $ | 4,484 | |||||||||||
$ | 23,436 | $ | — | $ | 23,436 |