ORGRANIGRAM HOLDINGS

簡明合併中期財務狀況表

截至2022年11月30日和2022年8月31日

（未經審計——以千加元表示，股票和每股金額除外）

代表董事會：

/s/beena Goldenberg，導演

/s/Peter Amirault，導演

隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。

ORGRANIGRAM HOLDINGS

簡明合併中期運營報表和綜合收益（虧損）

在截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月中

（未經審計——以千加元表示，股票和每股金額除外）

						三個月已結束
						2022年11月30日						十一月 30, 2021
收入
總收入（附註14）						$	60,882					$	44,345
消費税						(17,561)						(13,967)
淨收入						43,321						30,378
銷售成本						31,621						27,924
公允價值調整前的毛利率						11,700						2,454
已售存貨和其他存貨費用的已實現公允價值（注7）						(12,528)						(12,313)
生物資產公允價值變動的未實現收益（附註6）						24,714						10,469
毛利率						23,886						610
運營費用
一般和行政（注16）						11,211						7,984
銷售和營銷						4,491						4,660
研究和開發						2,383						1,015
基於股份的薪酬（附註10 (ii)）						1,743						674
運營費用總額						19,828						14,333
運營收入（虧損）						4,058						(13,723)
融資成本						41						83
投資收益						(856)						(326)
對聯營公司投資的損失份額						406						144
應收貸款和聯營公司投資的減值						—						250
不動產、廠房和設備處置損失						382						311
或有股份對價公允價值的變化						18						(182)
衍生負債公允價值的變動（注9）						(1,030)						(12,698)
税前收入（虧損）						5,097						(1,305)
所得税支出（回收）（注17）
當前、淨值						67						—
延期，淨額						(299)						—
淨收益（虧損）和綜合收益（虧損）						$	5,329					$	(1,305)
普通股每股基本淨收益（虧損）						$	0.017					$	(0.004)
普通股每股淨收益（虧損），攤薄						$	0.017					$	(0.004)

        

隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。

ORGRANIGRAM HOLDINGS

簡明合併中期權益變動表

在截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月中

（未經審計——以千加元表示，股票和每股金額除外）

隨附附註是這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

ORGRANIGRAM HOLDINGS

簡明的合併中期現金流量報表

在截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月中

（未經審計——以千加元表示，股票和每股金額除外）

隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。

ORGRANIGRAM HOLDINGS

簡明合併中期財務報表附註

在截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月中

（未經審計——以千加元表示，股票和每股金額除外）

1。操作的性質

Organigram Holdings Inc.（“公司”）是一家上市公司，其普通股（“普通股”）在多倫多證券交易所（“TSX”）和納斯達克全球精選市場（“納斯達克”）上市，股票代碼為 “OGI”。該公司的總部位於加拿大安大略省多倫多市海灣街1250-333號，M5H 2R2，註冊辦事處為加拿大新不倫瑞克省蒙克頓英吉利大道35號E1E 3X3。

該公司的主要全資子公司是：（i）Organigram Inc.，加拿大大麻和大麻衍生產品的持牌生產商（“LP” 或 “特許生產商”），受加拿大衞生部根據《大麻法》（加拿大）和《大麻條例》（加拿大）的監管；（ii）10870277 Canada Inc.，公司的特殊用途控股公司；（iii）零食和輸液公司（“EII）Edibles and Inc.的特殊用途控股公司” IC”），一家糖果產品的大麻加工商；以及（iv）Laurentian Organic Inc.（“Laurentian”），一家專門生產高品質手工工藝大麻和優質大麻的唱片公司阿富汗哈希。Organigram Inc. 於 2013 年 3 月 1 日根據《商業公司法》（新不倫瑞克省）註冊成立。Organigram Holdings Inc.於2016年4月6日根據《加拿大商業公司法》（“CBCA”）繼續運營。10870277 Canada Inc.於2018年7月4日根據加拿大商業公司法（“CBCA”）註冊成立。EIC於2018年9月20日根據《商業公司法》（安大略省）註冊成立。Laurentian 於 2019 年 3 月 18 日在 CBCA 下注冊成立。

2。準備的基礎

i. 合規聲明

這些未經審計的簡明合併中期財務報表（“中期財務報表”）是根據國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的國際會計準則第34號中期財務報告（“IAS 34”）編制的。中期財務報表應與公司截至2022年8月31日和2021年8月31日止年度的經審計的合併財務報表（“年度合併財務報表”）一起閲讀，後者是根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則（“IFRS”）編制的。

這些中期財務報表已於2023年1月11日獲得公司董事會的批准並授權發佈。

二、計量依據

這些中期財務報表均按歷史成本編制，但生物資產、短期投資、基於股份的薪酬、或有股份對價和衍生負債除外，均按公允價值計量。

歷史成本是為交換商品和服務而給予的對價的公允價值，通常基於交易時為交換資產而提供的對價的公允價值。

三、合併的依據

這些中期財務報表包括取消公司間交易和餘額後的公司及其子公司的合併賬目。子公司是公司在因參與而面臨或有權獲得可變回報時控制的實體，並有能力通過其指導公司相關活動的權力來影響這些回報。如果公司失去對子公司的控制權，它將取消對相關資產（包括商譽）、負債、非控股權益和其他股權組成部分的承認，而由此產生的任何收益或虧損將計入損益。任何保留的投資均按公允價值確認。

關聯公司是指公司具有重大影響力但不具有控制權或共同控制權的所有實體。對聯營公司的投資在按成本初始確認後使用權益法進行核算。聯合運營是公司共同控制的安排。公司包括其在收購資產中的相應份額和聯合業務產生的費用。

四、外幣折算

本位幣和列報貨幣

這些中期財務報表以加元列報，加元是公司及其子公司的功能貨幣，但公司對其關聯公司Alpha-Cannabis Pharma GmbH的投資除外，該投資的功能幣已確定為歐元。

交易和餘額

外幣交易使用交易當日的現行匯率折算成本位幣。外幣交易結算以及以非貨幣計價的貨幣資產和負債按期末匯率折算產生的外匯收益和損失

業務的本位幣在簡明合併中期運營報表和綜合收益（虧損）中確認。

國外業務

外國業務的資產和負債，包括收購產生的商譽和公允價值調整，按報告日的匯率折算成加元。外國業務的收入和支出使用交易當月的平均匯率折算成加元。外幣差額在簡明合併中期經營報表中確認，綜合收益（虧損）計入其他綜合收益（虧損），並累計為累計的其他綜合虧損。

當公司處置其在國外業務中的全部權益或失去對外國業務的控制權時，在與國外業務相關的累計其他綜合虧損中累積的外幣收益或損失計入損益。如果公司處置仍為子公司的外國業務的部分權益，則在控股權益和非控股權益之間重新分配與該子公司相關的累計其他綜合虧損中累積的外幣收益或虧損。

3。重要的會計政策

在編制中期財務報表時採用的會計政策與編制公司年度合併財務報表時遵循的會計政策一致，但採用了以下新準則和修正案除外。

對 IAS 37 的修訂：繁瑣的合同和履行合同的成本

修正案規定，“履行合同的成本” 包括 “與合同直接相關的成本”。與合同直接相關的成本可以是履行該合同的增量成本，也可以是與履行合同直接相關的其他成本的分配。修正案追溯適用於2022年1月1日或之後開始的年度報告期，允許提前通過。

公司通過了自2022年9月1日起生效的IAS 37的這些修正案，並確定在適用修訂後的會計政策時，2022年9月1日存在的所有合同都不會被認定為繁瑣的合同——也就是説，修正不會對截至2022年9月1日的期初股權餘額產生影響。

對IAS 16的修正：不動產、廠房和設備：預期用途前的收益

修正案明確了出售在使用不動產、廠房和設備期間生產的任何物品所得淨收益的會計核算。修正案禁止公司從不動產、廠房和設備的成本中扣除出售公司為預期用途而生產的物品所得的收益。公司將在損益中確認此類銷售收益和相關成本。修正案追溯適用於 2022 年 1 月 1 日或之後開始的年度報告期，允許提前通過。

公司通過了自2022年9月1日起生效的《國際會計準則第16號》的這些修正案，並確定修正案對公司的中期財務報表沒有影響，因為在報告的最早期開始或之後沒有出售由不動產、廠房和設備生產的此類物品可供使用。

國際財務報告準則第9號修正案：金融工具

修正案闡明瞭實體在評估新的或修改後的金融負債的條款是否與原始金融負債的條款有實質性差異時所包括的費用。這些費用僅包括借款人和貸款人之間支付或收到的費用，包括借款人或貸款人代表對方支付或收取的費用。修正案在2022年1月1日或之後開始的年度報告期內生效，允許提前通過。

公司通過了自2022年9月1日起生效的IFRS 9的這些修正案，並確定修正案對公司的中期財務報表沒有影響，因為在此期間公司的金融工具沒有修改。

《國際財務報告準則第3號：企業合併》修正案

2020年5月，國際會計準則理事會發布了《概念框架參考文件》（對IFRS 3的修訂），對IFRS 3進行了修訂，該準則指的是2018年概念框架，而不是1989年的框架。他們還增加了一項要求，即對於IAS 37範圍內的債務，收購方適用IAS 37或IFRIC 21（徵税），而不是概念框架來確定已承擔的負債。最後，修正案還規定，收購方不承認在業務合併中收購的或有資產。修正案適用於收購日期在2022年1月1日或之後開始的第一個年度報告期開始時或之後的業務合併。

公司通過了自2022年9月1日起生效的這些修正案，並已確定修正案對公司的中期財務報表沒有影響。

對IAS 41的修正：農業

修正案取消了IAS 41農業第22段中的要求，即實體在衡量IAS 41範圍內資產的公允價值時不包括用於税收的現金流。

雖然公司的生物資產在IAS 41的範圍內，但這些修正案對公司的中期財務報表沒有影響，因為生物資產的直接和間接成本是使用類似於IAS 2庫存中概述的資本化標準的方法確定的。

關鍵會計估計和判斷

公司財務報表的編制要求管理層做出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷會影響會計政策的適用以及所報告的資產、負債、收入和支出金額。公司的年度合併財務報表中描述了編制中期財務報表時使用的重大估計和判斷。

4。短期投資

在截至2022年11月30日的三個月中，一份擔保投資證書（GIC）到期，公司實現了15,075美元的到期金額。2022年11月16日，公司購買了總額為1萬美元的擔保投資證，年利率為4.2％。

5。賬户和其他應收賬款

公司的賬目和其他應收賬款包括截至2022年11月30日和2022年8月31日的以下餘額：

6。生物資產

該公司以公允價值減去收穫前的銷售成本來衡量由大麻植物組成的生物資產，然後成為收穫後製成品庫存成本的基礎。生物資產賬面價值的變化如下：

公允價值減去出售生物資產的成本是使用一種模型確定的，該模型以克為單位估算了目前正在種植的植物的預期收穫產量，然後根據每克的平均銷售價格以及可能產生的任何額外成本（例如收穫後成本）對該金額進行調整。以下不可觀察的輸入用於確定生物資產的公允價值，這些輸入在公允價值層次結構中均被歸類為第三級（見註釋13）：

i. 每克平均銷售價格——根據公司出售的大麻的當前加權平均銷售價格計算，並根據對未來定價的預期進行了調整；

ii. 每株植物的預期平均產量——表示預計從目前正在種植的每株收穫的大麻作物中獲得的成品大麻庫存的克數；

iii.根據植物不同生長階段計算的浪費——代表預計無法成熟成可以收穫的大麻植物的生物資產的加權平均百分比；

iv. 收穫後成本——按收穫後完成大麻植物銷售的每克收穫的大麻成本計算，包括與乾燥、貼標籤和包裝相關的直接和間接材料和勞動力成本；以及

v. 種植過程的完成階段 — 通過在大約 14 周的總平均生長週期內取平均生產週數計算得出。

該公司根據成熟植物的預期產量估算處於不同生長階段的植物的大麻收成量。截至2022年11月30日，預計該公司的生物資產在最終收穫時將產生32,420千克（2022年8月31日——27,405千克）的大麻。就其性質而言，該公司的估計可能會發生變化，與預期收益率的差異將反映在未來時期生物資產的公允價值調整中。公司根據增長階段在直線基礎上增加公允價值。因此，在14周生長週期中佔50％的大麻植物將被歸因於其收穫日期的大約50％的預期公允價值減去銷售成本（視浪費調整而定）。

管理層認為，最重要的不可觀察的投入及其對公允價值的影響如下：

截至2022年11月30日和2022年8月31日，每株植物的預期平均產量主要反映了該植物花卉成分的平均產量（大麻二酚（“CBD”）佔主導地位的菌株除外，這些菌株還會收穫幼苗進行提取）。

7。庫存

該公司的庫存由截至2022年11月30日和2022年8月31日的以下餘額組成：

可用於提取的花朵和邊緣被轉化為濃縮提取物，然後可用於油配方（與載體油混合）或其他產品，例如食用品、哈希、飲料和可蒸發產品。

截至2022年11月30日的三個月，以銷售成本計算的庫存支出金額為25,981美元（2021年11月30日為21,153美元）。截至2022年11月30日的三個月，庫存準備金和工廠廢物金額為2,208美元（2021年11月30日-3523美元），其中包括1,067美元（2021年11月30日-1,845美元）的過剩和不可銷售庫存準備金，對62美元（2021年11月30日-467美元）的調整以及1,079美元的工廠廢物（2021年11月30日-1,211美元）。

截至2022年11月30日的三個月，已售庫存和其他庫存費用的已實現公允價值為12,528美元（2021年11月30日-12,313美元），其中包括出售庫存的已實現公允價值10,657美元（2021年11月30日-9,083美元）。在截至2022年11月30日的三個月中，根據淨可變現價值進行調整的庫存準備金為1,933美元（2021年11月30日-3,697美元），其中包括在銷售成本中確認的62美元（2021年11月30日-467美元）和公允價值調整中確認的1,871美元（2021年11月30日-3,230美元）。

8。不動產、廠房和設備

遞延費用和存款中包括為確保購置製造設備而支付的3,031美元（2022年8月31日-5,507美元）。這些款項將在收到設備後記入不動產、廠房和設備。

在截至2022年11月30日的三個月中，該公司簽訂了加拿大多倫多辦公空間的新租約，並因此認可了總額為2,258美元的使用權資產。相應的租賃負債也被確認幷包含在其他負債和其他長期負債中。

二. 現金流量表中增加的不動產、廠房和設備的核對

下表核對了上表中增加的不動產、廠房和設備與現金流量表中不動產、廠房和設備的購置：

9。衍生負債

i. 認股證

在截至2022年11月30日的三個月中，沒有行使任何認股權證（2021年11月30日——無認股權證）。截至2022年11月30日，公司對剩餘的衍生負債進行了重新估值，預計公允價值下降了1,047美元（2021年11月30日為12,052美元）。

下表包括截至2022年11月30日認股權證賬面價值的變化：

以下輸入用於估算截至2022年11月30日和2022年8月31日認股權證的公允價值：

截至2022年11月30日，如果波動率增加10％，則認股權證的估計公允價值和淨收益將減少881美元，或者如果下降10％，認股權證的估計公允價值和淨收益將增加838美元。

ii。充值權

在截至2022年11月30日的三個月中，公司授予了851,977份（2021年11月30日-136,467份）的充值權（“充值權利”）。下表總結了充值權限的變動：

以下輸入用於估算2022年11月30日和2022年8月31日充值權的公允價值：

10。股本

i. 股本的發行

行使股票期權

在截至2022年11月30日的三個月中，以0.37美元（2021年11月30日-0.75美元）的平均行使價行使了15,000份（2021年11月30日-0.75美元）的股票期權，現金收益為5美元（2021年11月30日-17美元），股本增加9美元（2021年11月30日-31美元），股本增加9美元（2021年11月30日-31美元），股本減少4美元（2021年11月30日-14美元）。

行使限制性股票單位（“RSU”）

在截至2022年11月30日的三個月中，行使了26,409個（2021年11月30日——1,483個）限制性股票單位，股本增加了84美元（2021年11月30日-5美元），股權儲備減少了84美元（2021年11月30日-5美元）。

績效分成單位（“PSU”）的行使

在截至2022年11月30日的三個月中，沒有行使任何股權（2021年11月30日-978個），股本增加零（2021年11月30日-4美元），股權儲備減少為零（2021年11月30日-4美元），股權儲備減少為零（2021年11月30日-4美元）。

二。基於股份的薪酬

在截至2022年11月30日的三個月中，公司確認的基於股份的薪酬費用總額為1,852美元（2021年11月30日為680美元），包括與生產員工相關的計入生物資產和庫存的薪酬費用。

股票期權

下表彙總了截至2022年11月30日的三個月中公司未償還股票期權的變化：

授予日的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的，同時考慮了授予期權的條款和條件。在截至2022年11月30日的三個月中，授予的期權的公允價值為996美元（2021年11月30日-934美元），這是根據以下假設估算的：

在截至2022年11月30日的三個月中，與公司股票期權計劃相關的基於股票的薪酬費用，包括與生產員工相關的計入生物資產和庫存的薪酬費用為1,106美元（2021年11月30日-569美元）。

股權激勵計劃

下表彙總了截至2022年11月30日的三個月中公司未償還的限制性股票單位的變化：

在截至2022年11月30日的三個月中，授予的股權已結算的限制性股票單位的估計公允價值為1,828美元（2021年11月30日-1,066美元），這是基於公司在授予日的股價計算的，將在限制性股票的歸屬期內確認為支出，大多數補助金的歸屬期為一年和三年。對於這三個人來説

截至2021年11月30日的月份，717美元（2021年11月30日-334美元）已被確認為基於股份的薪酬支出。

下表彙總了截至2022年11月30日的三個月中公司未償還的PSU的變化：

在截至2022年11月30日的三個月中，授予的股權已結算PSU的估計公允價值為472美元（2021年11月30日-194美元），這是基於公司在授予日的股價，並根據沒收可能性的估計進行了調整，並將被確認為PSU的歸屬期內的支出，大多數補助金的歸屬期為一到三年。在截至2021年11月30日的三個月中，29美元（2021年11月30日-223美元）被確認為基於股份的薪酬支出。

11。關聯方交易

關鍵管理人員是那些擁有直接或間接規劃、指導和控制公司活動的權力和責任的人員。公司的主要管理人員是公司執行管理團隊和董事會的成員。這些交易是在正常的交易過程中進行的。

管理層和董事會薪酬

在截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月中，公司的支出包括以下管理層和董事會薪酬：

在截至2022年11月30日的三個月中，向主要管理人員授予了80萬份股票期權（2021年11月30日——50萬份），總公允價值為631美元（2021年11月30日——898美元）。此外，在截至2022年11月30日的三個月中，向主要管理人員發放了1,140,765份限制性股票單位（2021年11月30日——361,942美元），總公允價值為1,325美元（2021年11月30日——995美元）。在截至2022年11月30日的三個月中，向主要管理人員發行了547,680份PSU（2021年11月30日——140,537美元），總公允價值為305美元（2021年11月30日——164美元）。

與聯營公司的重大交易和聯合運營

根據國際會計準則第24號《關聯方披露》的定義，公司與關聯方進行交易，所有這些交易均在正常業務過程中進行。

在截至2022年11月30日的三個月中，根據產品開發合作協議，英美煙草公司（“BAT”）產生了418美元（2021年11月30日-706美元）的直接費用，公司產生了2,272美元（2021年11月30日為1,175美元）的直接支出和資本支出，總額為2690美元（2021年11月30日-1,881美元），與卓越中心相關的總額為2,690美元（2021年11月30日-1,881美元）。在截至2022年11月30日的三個月，公司在簡明的合併中期經營報表和綜合收益（虧損）中記錄了1345美元（2021年11月30日-637美元）的研發支出。在截至2022年11月30日的三個月中，公司記錄了117美元（2021年11月30日-304美元）的資本支出，這些支出包含在簡明的合併中期財務狀況表中。

截至2022年11月30日，應付英美煙草餘額為1,433美元（2022年8月31日-2444美元）。

12。資本管理

該公司認為其資本包括長期債務、衍生負債、股本、權益儲備、累計其他綜合虧損和累計赤字，截至2022年11月30日，累計赤字為519,304美元（2022年8月31日為513,166美元）。權益儲備由與確認基於股份的薪酬支出（股票期權、RSU或PSU）和已發行認股權證的公允價值有關的任何金額組成。積累了其他

綜合虧損完全由公司對ACG投資中記錄的外幣折算損益組成。

公司管理其資本結構，並根據公司可用資金進行調整，以為其增長提供資金。董事會沒有為管理層制定量化的資本回報率標準，而是依靠公司管理層的專業知識來維持業務的未來發展。

管理層持續審查其資本管理方法，並認為考慮到公司的相對階段，這種方法是合理的。在此期間，公司管理資本的方式沒有變化。

13。金融工具的公允價值和金融風險因素

i. 金融工具的公允價值

合併財務狀況表中按公允價值記錄的金融工具使用公允價值層次結構進行分類，該層次結構反映了衡量時使用的投入的重要性。公司根據三級層次對其公允價值衡量標準進行分類。該層次結構對公司估值技術使用的輸入進行優先排序。根據對整個公允價值計量具有重要意義的最低輸入為每項公允價值計量分配一個等級。

公允價值層次結構的三個級別描述如下：

•1級投入是該實體在衡量之日可以獲得的相同資產或負債在活躍市場上的報價；

•資產或負債可直接或間接觀察到的2級投入，不包括1級中包含的報價；以及

•3級輸入是資產或負債的不可觀察的輸入。

由於其短期性質，現金、短期投資、賬户和其他應收賬款、應付賬款和應計負債以及限制性基金的公允價值接近其賬面金額。長期債務的公允價值約為217美元（2022年8月31日至235美元），這是其賬面價值。

EIC或有股份對價的公允價值主要基於3級不可觀察的輸入。該負債公允價值的確定主要是由公司對EIC實現其里程碑的預期所推動的。為預期里程碑分配了概率，並對預期的相關現金流進行了折現以得出或有對價的公允價值。

截至2022年11月30日，EIC實現其餘兩個里程碑的概率估計分別為100％和0％（2022年8月31日——100％和0％）。沒有對實現里程碑的概率進行靈敏度分析，因為人們認為合理的投入變化不會產生重大影響。

勞倫森或有股票對價的公允價值主要基於蒙特卡羅定價模型中第三級不可觀察的輸入。該負債公允價值的確定主要由公司對勞倫森實現其業務目標的期望所驅動。該模型中使用的關鍵假設是預期的未來銷量和銷售價格，用於確定勞倫森未來的調整後扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（“息税折舊攤銷前利潤”）和加權平均資本成本（“WACC”）。

截至2022年11月30日，勞倫森或有股票對價的公允價值重新估值至2,931美元（2022年8月31日為2,913美元）。如果WACC增長1％，則或有股份對價的估計公允價值將減少，淨收益將增加8美元，或者如果減少1％，則或有股份對價的估計公允價值將增加，淨收益將減少8美元。

衍生權證負債的公允價值基於1級和2級輸入，但已完全歸類為2級；並使用Black-Scholes期權定價模型來估算此類認股權證的公允價值。該模型中使用的關鍵假設是公司普通股價格的預期未來波動。

增值權的公允價值基於蒙特卡羅定價模型中使用的第三級投入，用於估算此類增值權的公允價值。該模型中使用的關鍵假設是公司普通股的預期未來價格、這些工具的加權平均預期壽命以及普通股的預期未來波動率。

在此期間，沒有在1、2和3級之間轉移款項。

二、財務風險因素

公司通過其金融工具面臨各種風險，如下所示：

(a) 信用風險來自銀行存款、短期投資、未清交易和其他應收賬款以及限制性資金。對於貿易應收賬款，公司不持有任何抵押品作為證券，但通過僅與管理層認為財務穩健的交易對手打交道來減輕這種風險，因此，預計不履行義務不會造成重大損失。對於其他應收款，在正常業務過程之外，管理層通常獲得擔保和一般擔保協議。截至2022年11月30日，財務狀況表中現金、短期投資、限制性資金和應收賬款以及其他應收賬款的信用風險的最大風險敞口約為152,111美元（2022年8月31日為171,799美元）。

截至2022年11月30日和2022年8月31日，公司的貿易應收賬款賬齡如下：

(b) 流動性風險是指公司在到期財務義務時無法履行其財務義務的風險。公司通過持續審查其資本需求來管理其流動性風險。截至2022年11月30日，公司擁有70,072美元（2022年8月31日——68,515美元）的現金和172,920美元（2022年8月31日——166,338美元）的營運資金。此外，如果需要，公司有可能通過資本市場獲得股權資本。

截至2022年11月30日，公司有義務履行與其未貼現現金流相關的以下合同到期日：

上述合同到期日以相應金融負債的合同到期日為依據。

在公司的設施方面，公司根據合同承諾支付約15,475美元的資本支出，主要與其蒙克頓和勞倫森設施有關。

(c) 市場風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場價格的變化而波動的風險。公司的市場風險由利率風險組成。

利率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場利率的變化而波動的風險。公司面臨的市場利率變動風險主要與公司在浮動利率下的債務義務有關。公司已確定，利率變動1％不會對中期財務報表產生重大影響。

14。收入

公司的淨收入定義為總收入，扣除任何客户折扣、返利、銷售退貨和回收款減去消費税。

截至2022年11月30日和2021年11月30日的三個月，總收入分列如下：

娛樂收入主要由省級政府機構和大型零售商組成，他們通過各自的分銷模式銷售大麻，而國際和國內批發收入則包括向其他大麻公司（包括持牌生產商）批發貨物，用於進一步加工和銷售給其最終客户。

在截至2022年11月30日的三個月中，公司有三個客户（2021年11月30日——三個客户），分別佔公司淨收入的10％以上。

15。突發事件

當管理層能夠合理估計損失時，公司確認為可能的損失準備金。當估計損失在一定範圍之內時，公司會根據其對可能損失的最佳估計記錄損失應急準備金。如果該範圍內的特定金額沒有比任何其他金額更好的估計值，則使用該範圍的中點。信息公佈後，在可以做出合理估計的情況下，將損失應急準備金記錄在案。在每個報告日對估計數進行審查，並在修訂預期值時更改估算值。與公司估計偏差的結果可能會導致額外支出或在未來的會計期內釋放資金。

新斯科舍省索賠

2017 年 3 月 3 日，向新斯科舍省最高法院（“NS 法院”）提起了與擬議集體訴訟（“NS 索賠”）有關的索賠，該訴訟旨在代表一類購買醫用大麻的人，醫用大麻是 2016 年 12 月和 2017 年 1 月公司產品召回的主題，因為醫用大麻可能含有未獲許可生產商批准使用的殺蟲劑myclobutanil和bifenazate的微量元素。在2017年至2021年之間，進行了各種訴訟，NS索賠經過了多次修改。

2022年4月26日，公司代表集體與代理原告簽訂了和解協議（“和解協議”），總額為2310美元（“和解金額”）。和解金額將用於向索賠人提供為購買自願召回的產品而支付的金額的退款，減去他們已經收到的任何退款以及支付的律師費。2022年8月31日，該和解協議獲得新南威爾士州法院的批准。根據和解協議，Organigram於2022年10月將2310美元的和解資金存入管理人。自和解資金存入以來，管理人一直在向索賠人支付資金。該公司向其保險提供商報告了NS索賠，後者指定了律師為NS索賠進行辯護。在截至2022年8月31日的年度中，公司收到了532美元的保險收益，用於支付與NS索賠相關的所有剩餘費用。

艾伯塔索賠

2020年6月16日，向艾伯塔省女王法院（“AB法院”）提起了與擬議的全國消費者保護集體訴訟（“艾伯塔省索賠”）有關的索賠，要求對包括該公司在內的多家加拿大大麻公司（“被告”）進行賠償。艾伯塔省的索賠並未具體説明針對這些公司的所有索賠；但是，它對公司產品中四氫大麻酚和CBD的含量提出了指控。為了以集體訴訟的形式進行，上訴法院必須將該訴訟證明為集體訴訟。尚未安排認證聽證會。該公司已向其保險公司報告了艾伯塔省的索賠。

估計訴訟程序可能造成的損失的金額或範圍本質上是困難的，特別是在有關事項涉及不確定的金錢損失索賠且處於關鍵事實和法律問題尚未解決的訴訟階段的情況下。出於這些原因，公司目前無法預測最終結果

時間或結果，或合理估計上述事項可能造成的損失或一系列可能的損失。截至2022年11月30日（2021年11月30日——無），艾伯塔省蛤蜊的規定尚未得到承認。

截至2022年11月30日，簡明合併中期財務狀況表中包含了247美元（2022年8月31日-2560美元）的準備金，用於支付與國民保健索賠和其他意外事件相關的任何剩餘法律或管理費用。在截至2022年11月30日的三個月中，與和解協議相關的款項為2313美元（2021年11月30日為零）。

16。按性質分列的一般和管理費用

17。所得税

所得税支出的確認金額是將該期間的税前收入（虧損）乘以管理層對整個財政年度預期的加權平均年所得税税率的最佳估計，並根據過渡期間全額確認的某些項目的税收影響進行調整。因此，中期財務報表中的有效税率可能與管理層對年度合併財務報表的有效税率的估計有所不同。

截至2022年11月30日，應繳所得税為360美元（2022年8月31日為1,421美元）。此外，公司已確認3,318美元（2022年8月31日至3,617美元）的遞延所得税負債，這主要來自與收購勞倫森時收購的無形資產相關的臨時差額。

18。運營部門

運營分部是公司的一個組成部分，其財務信息可用，其經營業績定期由公司首席運營決策者審查，負責就分配給該分部的資源做出決策並評估其業績，並從事可能從中獲得收入和產生支出的業務活動。該公司只有一個運營部門。