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
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止2021年12月31日
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
在從中國到日本的過渡期內，英國政府將中國政府轉變為中國政府，中國政府將中國政府轉變為中國。
佣金文件編號1-442
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 91-0425694 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | | |
| 河濱廣場北段100號 | 芝加哥, | 伊 | | 60606-1596 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號(312)-544-2000
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股，面值5.00美元 | | 基數 | | 紐約證券交易所 |
| (每節課的標題) | | (交易代碼) | | (註冊的每間交易所的名稱) |
根據該法第12(G)節登記的證券： 無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條所界定的知名經驗豐富的發行人。是*☒No☐(沒有安裝)
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。*是-☐不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是*☒No☐(沒有安裝)
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速的文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
| 新興成長型公司 | ☐ | | | |
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐ 沒有
截至2021年6月30日，登記人的非關聯公司持有585，875，929股流通在外的普通股，普通股的總市值（基於這些股票在紐約證券交易所的收盤價）約為$140.4十億美元。
截至2022年1月24日，登記人的流通股普通股數量為 582,999,765.
以引用方式併入的文件
第三部分通過參考註冊人的最終委託書納入信息，該委託書將在截至2021年12月31日的財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
波音公司
表格10-K的索引
截至2021年12月31日的財政年度
| | | | | | | | | | | |
第一部分 | | | 頁面 |
| 第1項。 | 業務 | 1 |
| 第1a項。 | 風險因素 | 7 |
| 第1B項。 | 未解決的員工意見 | 20 |
| 第二項。 | 屬性 | 21 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 21 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 21 |
第II部 | | | |
| 第5項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 22 |
| 第6項。 | [已保留] | 22 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 23 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 56 |
| 第8項。 | 財務報表和補充數據 | 57 |
| 第9項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 132 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 132 |
| 第29B項。 | 其他信息 | 132 |
第三部分 | | | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 133 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 136 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 137 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 137 |
| 第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 138 |
第四部分 | | | |
| 第15項。 | 展示、財務報表明細表 | 138 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 141 |
| 簽名 | 142 |
第一部分
第2項：業務
波音公司及其子公司(以下簡稱“波音”、“公司”、“我們”)是世界主要的航空航天公司之一。
我們是根據我們提供的產品和服務進行組織的。我們在四個可報告的細分市場中運營：
•商用飛機(BCA)；
•國防、空間和安全(BDS)；
•全球服務(BGS)；
•波音資本(Boeing Capital)。
商用飛機細分市場
該部門開發、生產和營銷商用噴氣式飛機，並提供機隊支持服務，主要是為全球商業航空業提供支持服務。我們是一家領先的商用飛機生產商，提供一系列商用噴氣式客機，旨在滿足航空公司廣泛的全球客運和貨運需求。正在生產的這一系列商用噴氣式飛機包括737窄體機型和747、767、777和787寬體機型。777X計劃和某些737 MAX衍生品的開發仍在繼續。
國防、空間技術和安全部門
該部門從事研究、開發、生產和改裝用於打擊、監視和機動的有人和無人駕駛軍用飛機和武器系統，包括戰鬥機和教練機；垂直升降，包括旋翼機和傾斜旋翼飛機；以及商業衍生飛機，包括反潛和加油機。此外，該部門還從事以下產品和相關服務的研究、開發、生產和修改：戰略防禦和情報系統，包括戰略導彈和防禦系統、指揮、控制、通信、計算機、情報、監視和偵察(C4ISR)、網絡和信息解決方案以及情報系統、衞星系統，包括政府和商業衞星以及空間探索。
BDS的主要客户是美國國防部(U.S.Dod)。美國國防部的收入，包括通過美國政府進行的對外軍售，約佔其2021年收入的84%。BDS的其他重要客户包括美國國家航空航天局(NASA)以及國際國防、民用和商業衞星市場的客户。
該部門的主要產品包括以下固定翼軍用飛機：F/A-18E/F超級大黃蜂、F-15項目、P-8項目、KC-46A加油機和T-7A紅鷹。這一細分市場生產旋翼機和旋轉翼項目，如CH-47 Chinook、AH-64阿帕奇和V-22魚鷹。無人駕駛飛行器包括MQ-25、QF-16和INSITE的掃描鷹飛機。此外，該部門的產品還包括空間和導彈系統，包括：政府和商業衞星、美國國家航空航天局的空間發射系統(SLS)、國際空間站、商業機組、導彈防禦和武器計劃、聯合直接攻擊彈藥以及聯合發射聯盟合資企業。
全球服務細分市場
這一細分市場為我們全球的商業和國防客户提供服務。BGS為航空航天平臺和系統提供全方位的產品和服務，包括供應鏈和物流管理、工程、維護和修改、升級和轉換、備件、飛行員和維護培訓系統和服務、技術和維護文檔，以及數據分析和數字服務。
波音資本細分市場
BCC尋求確保波音客户獲得購買和交付波音產品所需的融資，同時管理總體融資敞口。BCC的投資組合包括經營租賃下的設備、銷售型/融資租賃、票據和其他應收款、持有以供出售或轉租的資產以及投資。
知識產權
我們擁有大量專利，並擁有使用他人擁有的專利的許可證，這些專利與我們的產品及其製造有關。除了擁有大量的知識產權組合外，我們還向第三方授權知識產權。例如，美國政府在我們的專利中擁有許可證，這些許可證是在履行政府合同時開發的，它可以使用或授權他人將此類專利涵蓋的發明用於政府目的。未獲專利的研發和工程技術，以及某些商標、商業祕密和其他知識產權，也為我們的業務做出了重要貢獻。雖然我們的知識產權總體上對我們的每一項業務的運營都很重要，但我們不認為我們的業務會因任何特定知識產權到期或任何特定知識產權專利許可協議的終止而受到實質性影響。
人力資本
新冠肺炎疫情繼續影響着世界各地的生活和企業。我們採取了積極主動的措施，幫助保護員工的健康和安全，並保持業務連續性。隨着新冠肺炎疫苗的推出，我們強烈鼓勵員工在符合條件的情況下接種疫苗，遵守聯邦和州政府的疫苗接種要求，提供資源和支持幫助員工接種疫苗，為初級和強化疫苗接種提供帶薪假期，並支持我們員工及其家人的疫苗接種診所。我們免費提供與虛擬初級保健醫生的聯繫。我們擴大了我們的虛擬工作選擇，我們的許多上班族繼續遠程辦公。我們在現場保持了安全協議，包括面罩、物理距離要求和增強的清潔要求。我們繼續鼓勵每天進行自我健康檢查，並開通冠狀病毒熱線，讓員工能夠直接向我們的健康服務小組報告接觸過新冠肺炎和新冠肺炎檢測呈陽性的結果。作為報告流程的一部分，我們有一個強大的接觸者追蹤計劃，以識別那些在工作場所與新冠肺炎檢測呈陽性的員工有密切接觸的人。以上所有行動都由波音危機管理工作組監督，該工作組是一個多功能、多學科的團隊，負責整合波音公司應對新冠肺炎的方方面面。
截至2021年12月31日，波音的員工總數約為142,000人，其中12%位於美國以外。
截至2021年12月31日，我們的員工隊伍由大約47,000名工會成員組成。我們的主要集體談判協議是與以下工會達成的：
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| 友聯市 | 我們所有員工代表的百分比 | 與主要工會的協定狀況 |
| 國際機械師和航空航天工人協會(IAM) | 20% | 我們有兩項重要協議；一項將於2022年7月到期，另一項將於2024年9月到期。 |
| 航空航天專業工程僱員協會(SPEEA) | 10% | 我們有兩項主要協議將於2026年10月到期。 |
| 美國汽車、航空航天和農業機械工人聯合會(UAW) | 1% | 我們有一項重要協議將於2022年10月到期。 |
我們立志成為最公平、最多元化、最具包容性的公司。在我們的價值觀指導下，我們致力於創建一家人人都能被包容和尊重的公司，我們在充分發揮潛力的過程中相互支持。我們致力於在我們的各級勞動力中實現多樣化的代表性，以反映我們生活和工作的社區的活力和蓬勃發展的多樣性。2021年6月，我們發佈了第一份全球公平、多樣性和包容性報告，其中包括我們的勞動力構成。截至2020年12月，我們的美國勞動力約有23%是女性，31%是少數族裔，15%是退伍軍人。我們還支持面向所有員工開放的業務資源小組，這些小組在全球150個分會中有超過13,000名參與者，重點關注性別、種族和民族、代際、性別認同、性取向、殘疾或退伍軍人身份。這些團隊有助於在所有團隊成員中培養包容性，建立意識，招聘和留住多樣化的員工隊伍，並支持公司在全球、多元文化的商業環境中成功運營。我們致力於在2022年發佈一份全球公平、多樣性和包容性報告，該報告將根據2021年的信息進行更新。我們的2021年報告可以在我們的網站上找到。
為了吸引和留住最優秀的人才，我們提供具有市場競爭力的福利，包括具有市場競爭力的薪酬、醫療保健、帶薪休假、育兒假、退休福利、學費援助、員工技能發展、領導力發展和輪換計劃。2021年，我們的自願辭職率約為4%。此外，我們在2021年招聘了大約9,800名關鍵技能新員工，錄用接受率為83%。
鼓勵員工通過持續的員工敬業度活動提供他們的體驗反饋。波音通過從聘用前到離職的各種調查積極聽取員工的意見。這些自願調查提供彙總的趨勢報告，供公司實時處理，並確保波音保持以員工為中心的體驗和文化。我們還投資於獎勵業績，並建立了一個多層次的表彰計劃，目的是表彰優秀的個人或團隊業績的成就。
我們致力於通過獲取數字學習資源並通過與世界各地領先的專業/技術協會和組織建立夥伴關係，支持我們的員工不斷髮展專業、技術和領導技能。2021年，波音員工的學習時間約為360萬小時。我們通過我們的學費援助計劃，為我們的員工提供在線和全球300多所經認證的學院和大學的學位課程、專業證書和戰略研究領域的個人課程的能力。每年有超過10,000名波音員工利用這些計劃。
安全、質量、誠信和可持續性是波音運營的核心。我們渴望實現零工傷，為員工提供安全、開放和負責任的工作環境。我們為所有員工提供多種渠道，讓他們暢所欲言，尋求指導，並報告與違反道德或安全有關的問題。我們解決員工的擔憂，並採取適當的行動來維護我們的波音價值觀。
競爭
商用噴氣式飛機市場和航空業仍然競爭激烈。我們面臨着咄咄逼人的國際競爭對手，他們決心增加自己的市場份額，比如空客和其他來自俄羅斯、中國和日本的進入者。我們專注於改進我們的流程，並繼續努力降低成本。我們打算繼續通過為客户提供更高質量的產品來與其他飛機制造商競爭。
BDS在所有細分市場都面臨着激烈的競爭，主要來自洛克希德·馬丁公司、諾斯羅普·格魯曼公司、雷神技術公司、通用動力公司和SpaceX公司。BAE系統公司和空中客車集團等非美國公司繼續通過加強北美業務和與美國防務公司合作，在美國市場建立戰略存在。此外，某些競爭對手偶爾會與其他競爭對手組建團隊，以滿足特定的客户要求。BDS預計，這種激烈競爭的趨勢將持續到2022年。
商業和國防服務市場極具挑戰性，由許多同樣強大的美國和非美國競爭對手組成，這些競爭對手面臨着BCA和BDS以及這些市場上的其他競爭對手。BGS利用我們廣泛的服務網絡，提供跨越我們國防和商用飛機項目生命週期的產品和服務：培訓、機隊服務和後勤、維護和工程、改裝和升級，以及門到門操作的日常週期。BGS預計2022年市場將保持高度競爭，並打算通過利用高水平的客户滿意度和生產力來擴大市場份額。
監管事項
我們的業務在我們的大多數市場都受到嚴格的監管。我們與眾多美國政府機構和實體合作，包括但不限於美國軍方所有部門、美國國家航空航天局(NASA)、聯邦航空管理局(FAA)和國土安全部。類似的政府機構也存在於我們的非美國市場。
政府合同。美國政府和其他政府可以在方便的時候終止我們的任何政府合同，也可以因我們未能滿足特定的績效要求而違約。如果我們的任何美國政府合同因方便而終止，我們通常有權獲得已完成工作的付款和允許的終止或取消費用。如果我們的任何政府合同因違約而終止，一般情況下，美國政府將只為已經接受的工作支付費用，並可能要求我們支付原始合同價格與重新採購合同項目的成本之間的差額，這是扣除從原始合同接受的工作後的差額。美國政府還可以要求我們對違約造成的損害負責。
商用飛機。在美國，我們的商用飛機產品必須符合美國聯邦航空局關於生產和質量體系、適航性和安裝審批、維修程序和持續運營安全的規定。新的飛機型號和新的衍生飛機在投入使用之前必須獲得聯邦航空局的認證。在美國以外，在適航性、安裝和運行審批方面也有類似的要求。這些要求通常是
由每個國家的國家航空當局管理，就歐洲而言，由歐洲航空安全局協調。
環境保護。我們受制於與環境保護相關的各種聯邦、州、地方和非美國法律法規，包括危險物質和廢物的排放、處理、儲存、處置和補救。我們還可能受到未來與氣候變化有關的法律法規的影響，包括與温室氣體排放相關的法律。這些法律和法規可能導致環境合規支出增加，能源和原材料成本增加，以及在設計和技術方面的新投資和/或額外投資。我們不斷評估我們對環境問題的合規狀況和管理，以確保我們的運營符合所有適用的環境法律和法規。與環境合規性和場地管理相關的調查、補救以及運營和維護成本是我們運營的正常、經常性部分。根據我們與美國政府的合同，這些成本通常是允許的成本。如果監管機構施加額外的工作要求或更嚴格的清理標準、發現新的土壤、空氣和地下水污染區域和/或調查結果促使工作範圍擴大，確保持續符合環境法規所產生的成本可能會對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。
根據美國現行環境法，潛在責任方(PRP)負有連帶責任。如果我們被環境保護局或州環境機構指定為PRP，我們可能要向政府或第三方承擔補救我們的設施、以前的設施或第三方場地污染的全部費用。如果我們被要求提供全部資金修復一個我們最初被分配了部分份額的場地，法定框架將允許我們從其他PRP那裏尋求貢獻的權利。有關環境或有事項的更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註13。
非美國銷售。我們的非美國銷售受美國和非美國政府法規以及採購政策和做法的約束，包括與進出口控制、關税、投資、外匯管制、反腐敗和收益匯回相關的法規。非美國的銷售也受到不同的貨幣、政治和經濟風險的影響。
原材料、零件和組件
我們高度依賴供應商和分包商提供的基本材料、部件和組件。我們的航天產品所需的最重要的原材料是鋁(板材、板材、鍛件和擠壓件)、鈦(板材、板材、鍛件和擠壓件)和複合材料(包括碳和硼)。雖然這些原材料普遍存在替代來源，但來源的鑑定可能需要一年或更長時間。許多主要部件和產品設備項目是在獨家採購或分包的基礎上採購或分包的。
供應商
我們依賴於大量美國和非美國供應商和分包商以我們預期的成本滿足性能規格、質量標準和交貨時間表的能力。雖然我們保持着廣泛的資質和績效監控系統，以控制與這種對第三方的依賴相關的風險，但供應商或分包商未能履行承諾可能會對生產計劃和計劃/合同盈利能力產生不利影響，從而危及我們履行對客户承諾的能力。我們還依賴於以負擔得起的價格獲得能源，如電力。
季節性
我們業務的任何實質性部分都不被認為是季節性的。
註冊人的行政人員
見第三部分“項目10.董事、高級管理人員和公司治理”。
其他信息
波音公司最初於1916年在華盛頓州註冊，1934年在特拉華州重新註冊。我們的主要執行辦事處位於伊利諾伊州芝加哥河濱廣場100N.Riverside Plaza，郵編：60606，電話號碼是(312)-544-2000。
有關我們的一般信息，請訪問www.boeing.com。我們網站上包含或與之相關的信息不會以引用方式併入本10-K表格年度報告中，也不應被視為本報告或提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的任何其他報告的一部分。我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告和Form 8-K當前報告，以及對這些報告的任何修訂，在我們向美國證券交易委員會提交或提供給我們之後，在合理可行的範圍內儘快通過我們的網站免費提供。美國證券交易委員會在www.sec.gov上設有一個網站，其中包含有關包括波音在內的美國證券交易委員會註冊者的報告、委託書和其他信息。
前瞻性陳述
本報告以及我們提交給股東的年度報告、季度報告和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件、新聞稿和收益新聞稿以及其他書面和口頭交流，包含1995年私人證券訴訟改革法定義的“前瞻性聲明”。“可能”、“應該”、“預期”、“打算”、“項目”、“計劃”、“相信”、“估計”、“目標”、“預期”等詞彙以及類似的表述一般都是這些前瞻性表述。前瞻性陳述的例子包括與我們未來財務狀況和經營結果有關的陳述，以及與任何歷史或當前事實沒有直接關係的任何其他陳述。
前瞻性陳述是基於我們認為在做出時是合理的預期和假設，但這可能不被證明是準確的。這些陳述不是擔保，可能會受到難以預測的風險、不確定性和環境變化的影響。許多因素，包括下文“風險因素”部分列出的那些因素，以及本報告和我們不時提交給美國證券交易委員會的其他文件中披露的其他重要因素，可能會導致實際結果與這些前瞻性聲明大不相同。任何前瞻性表述僅在作出之日起發表，我們沒有義務因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性表述，除非法律要求。
項目1A.風險因素
對我們普通股或債務證券的投資涉及風險和不確定性，我們的實際結果和未來趨勢可能與我們過去或預期的未來表現有很大不同。我們敦促投資者在評估本報告所載信息時，仔細考慮下文所述的風險因素。
新冠肺炎相關風險
我們面臨着與新冠肺炎病毒傳播相關的重大風險，圍繞全球疫情的事態發展已經並將繼續對我們的業務、財務狀況、運營業績和現金流產生重大影響。我們還面臨着與全球經濟衰退和大流行病造成的商業空中交通嚴重減少有關的重大風險。這些風險包括對我們產品和服務的需求大幅減少，我們的業務和供應鏈的不穩定性增加，以及對我們一些客户持續生存的挑戰。此外，未來的疫苗接種要求或其他政府要求可能會進一步擾亂我們以及我們客户和供應商的運營。我們可能會在未來的任何公共衞生危機中面臨類似的風險，包括新冠肺炎的死灰復燃。
新冠肺炎疫情使我們的業務、運營、財務業績、現金流和財務狀況面臨一系列風險，包括但不限於以下討論的風險。
運營相關風險：由於新冠肺炎疫情，我們面臨着越來越多的運營挑戰，因為需要保護員工的健康和安全。這些挑戰包括，也可能在未來包括：生產現場關閉、工作場所中斷和人員流動限制、社會距離準則、員工因病缺勤增加和/或隔離/接觸者追蹤要求，以及我們自己以及我們客户和供應商的原材料和商品供應減少。
在2020年第二季度，我們暫時停止了在南卡羅來納州普吉特灣和費城以及其他幾個關鍵生產地點的運營。我們之前沒有經歷過這些生產基地的運營完全暫停的情況。雖然我們已經恢復了所有生產地點的運營，但我們無法預測是否或在哪裏可能需要進一步的生產中斷，或者新冠肺炎相關運營限制的持續影響將是什麼。例如，由於社會距離要求、員工缺勤率上升以及與新冠肺炎限制相關的其他因素，我們繼續經歷近期的生產中斷和效率低下以及額外的運營成本。我們無法預測未來生產中斷可能對我們的業務、運營、財務業績和財務狀況產生的影響。我們繼續監測聯邦、州和市政衞生當局是否有關於新冠肺炎大流行的新的或修改的指導和要求，我們可能會被要求根據這些要求和建議實施額外的運營限制和/或暫停關鍵生產地點的運營，和/或新冠肺炎造成的工作場所中斷。如果未來的疫苗接種命令或其他類似的政府要求生效，或者如果我們的一個或多個生產設施的新冠肺炎病例率惡化，我們可能會面臨員工缺勤和/或自然減員的進一步增加，任何這些都可能導致運營中斷，否則將對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們的許多供應商也被要求在2020年第二季度暫停運營。2021年，我們經歷了零部件短缺，導致我們的運營中斷，交貨延遲。我們可能會在2022年經歷更多的中斷和/或部件短缺。任何此類中斷都可能對我們的生產成本、交貨計劃和/或履行客户承諾的能力產生嚴重的不利影響。
進一步的生產中斷和效率低下、業務暫停或延遲恢復、和/或涉及我們的一個或多個主要供應商的任何類似影響，或者我們的任何關鍵供應商的倒閉，都將給我們的業務帶來進一步的挑戰，這可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和/或現金流產生進一步的重大不利影響。
流動性風險： 新冠肺炎疫情也對我們的流動性和整體債務水平產生了重大影響。在截至2021年12月31日的年度內，經營活動使用的淨現金為34億美元。截至2021年12月31日，現金和短期投資總額為162億美元。截至2021年12月31日，我們的債務餘額總計581億美元，低於2020年12月31日的636億美元。我們預計未來幾個季度的運營現金流為負，直到交貨量開始恢復到歷史水平，如果復甦的速度和範圍比我們目前預期的更差，我們可能需要獲得額外的融資，以便為我們的運營和債務提供資金。如果我們需要獲得更多融資，與新冠肺炎相關的不確定性及其對我們和航空航天行業的影響，以及我們信用評級的持續不確定性可能會限制我們進入信貸市場，我們可能很難以我們可以接受的條款獲得融資，甚至根本無法獲得融資。此外，我們的某些客户也可能無法及時向我們付款。可能限制我們獲得額外流動資金的因素包括全球資本市場進一步中斷和/或我們的財務業績、前景或信用評級進一步下降。任何或所有這些事件的發生都可能對我們為業務提供資金和/或履行未償債務和合同承諾的能力造成不利影響。此外，進一步下調我們的信用評級可能會對我們的資金成本和相關利潤率、流動性、競爭地位和進入資本市場的機會產生不利影響，而大幅下調評級可能會對我們的業務產生不利影響。
與客户相關的風險：由於新冠肺炎疫情，商業航空運輸量大幅下降。這一趨勢對客運量的影響最為嚴重。大多數航空公司已經大幅削減了運力，許多航空公司可能會進一步削減運力。許多航空公司也在實施大幅裁員。這些運力變化正在對我們客户的收入、收益和現金流造成負面影響，預計將繼續造成負面影響，在某些情況下可能威脅到我們一些客户未來的生存能力，可能導致我們客户融資組合中的違約，截至2021年12月31日，違約金額為18億美元，和/或要求我們重新銷售已經生產和/或目前積壓的飛機。如果我們不能成功地重新銷售這些飛機和/或窄體和寬體市場不能像我們目前假設的那樣儘快恢復，或者如果我們被要求進一步降低生產率和/或收縮我們任何商業項目的會計數量，我們可能會經歷收益的大幅減少和/或被要求確認我們一個或多個項目的前瞻性損失。例如，在2020年第四季度，我們發現777X計劃出現了前瞻性損失，部分原因是與新冠肺炎疫情相關的影響。此外，由於新冠肺炎疫情及其對需求的相關影響，我們所有商用飛機項目的新訂單可能會減少，取消數量可能會增加。由於大流行的影響，我們的客户也可能缺乏足夠的流動性來購買新飛機。
除了短期影響，該行業還存在實施長期戰略的風險，這些戰略涉及削減運力、改變路線模式和緩解戰略，這些戰略與新冠肺炎的影響和未來公共衞生危機的風險相關。此外，由於旅行限制和/或社會距離要求，飛行公眾不願旅行，航空公司的需求可能會減少。
因此，商業空中交通容量是否以及在什麼時候恢復和/或超過新冠肺炎之前的水平存在很大的不確定性。這種不確定性可能會對單通道和寬體商用飛機的需求以及我們向商業航空公司提供的服務產生重大影響。此外，整個行業對商用飛機需求的長期下降將給我們的供應商帶來額外的壓力，導致採購成本增加和/或額外的供應鏈中斷。新冠肺炎大流行在一定程度上
或其後果進一步影響對我們的產品和服務的需求或損害我們的一些客户和/或供應商的生存能力，我們的財務狀況、運營結果和/或現金流可能會受到不利影響，這些影響可能是實質性的。
其他風險：全球新冠肺炎疫情的規模和持續時間尚不確定，並將繼續對我們的業務、運營和財務業績產生不利影響。例如，在2020年第四季度，部分由於疫情對我們收益的長期不利影響，我們記錄了與遞延所得税資產相關的估值撥備增加了25億美元。這場大流行預計還會加劇下文所述的許多其他風險。例如，新冠肺炎疫情可能會導致並繼續導致勞動力市場競爭日益激烈，原因是我們員工隊伍中持續存在勞動力短缺或離職率上升。此外，新冠肺炎疫情還可能以我們目前未知的方式影響我們的運營和財務業績，或者我們目前預計不會對我們的運營或財務業績構成重大風險。
與我們的業務和運營相關的風險
我們仍然受到與737 MAX相關的許多風險和不確定因素的影響。這些風險包括：關於剩餘737 MAX監管批准的時間和條件的不確定性，低於計劃的生產率和/或交貨率，對客户的額外考慮，供應商成本和供應鏈健康狀況的增加，我們財務報表中關於737計劃的假設和估計的變化，以及737 MAX相關法律訴訟和政府調查的潛在結果仍未解決。
2019年3月13日，美國聯邦航空局發佈命令，暫停所有737 MAX飛機在美國和美國飛機運營商的運營，此前發生了兩起致命的737 MAX事故。非美國民航當局也發佈了同樣的指令。波音737 Max的交付被暫停到2020年12月。停飛降低了收入、營業利潤率和現金流，並將繼續這樣做，直到生產率恢復到停飛前的水平。雖然我們已經獲得監管部門的批准，允許波音737 MAX在大多數司法管轄區恢復服務，但我們仍在繼續與某些非美國民航當局合作，完成剩餘的認證步驟，併為全球恢復服務做好準備。在完成認證活動和/或增加交付或與事故或停飛相關的其他負債方面的任何延誤都可能對我們的財務狀況、運營結果和/或現金流產生重大不利影響。此外，還對我們提起了多起與波音737 MAX相關的法律訴訟。我們還在全力配合美國政府對事故和波音737 Max的調查，包括美國證券交易委員會正在進行的調查。我們還必須遵守與美國司法部達成的暫緩起訴協議，該協議涉及司法部就聯邦航空局對波音737 Max飛機的評估對我們進行的調查。我們在2020年第四季度與這項協議相關的支出為7.44億美元。與任何此類訴訟或調查相關的任何進一步不利影響都可能對我們的財務狀況、運營結果和/或現金流產生進一步的實質性影響。
在2019年，我們宣佈了削減並最終暫停737生產的計劃。與我們在2019年至2020年暫停737最大產量相關的影響顯著增加了包括在當前會計數量中的飛機生產成本，並導致737計劃和整體BCA部門運營利潤率下降。我們還對2022年預計發生的應包括在計劃庫存中的估計成本以及發生時將作為異常生產成本支出的估計成本做出了重大假設。如果剩餘認證活動的完成和/或我們向客户交付737飛機的能力受到損害，我們將產生大量額外成本和/或被要求推遲737生產的計劃。這些延誤還將導致737生產系統的重大額外中斷，並
進一步推遲恢復和/或實施先前計劃的737生產率提高的努力。現金流繼續受到客户延遲付款、成本和庫存水平上升以及因業務中斷而向客户支付款項的負面影響。此外，我們還收到了客户關於停飛和相關交付延遲的索賠和主張，並記錄了對這些中斷對客户的潛在讓步和其他考慮因素的估計。截至2021年12月31日，與這些特許權和其他考慮因素相關的剩餘負債總額為29億美元，其中7億美元仍有待談判。
737 MAX在一個或多個司法管轄區的監管審批進一步延誤，供應商和/或生產系統的長期健康狀況進一步中斷，供應商索賠或斷言，或我們預計向客户提供的估計特許權或其他考慮因素的變化，都可能對我們的財務狀況、運營結果和/或現金流產生重大不利影響。如果在一個或多個司法管轄區出現意想不到的額外培訓要求、監管審批延遲和/或我們恢復向一個或多個客户交貨的能力延遲，我們可能需要採取具有長期影響的行動，例如進一步更改我們的生產計劃、裁員和/或花費大量資源來支持我們的供應鏈和/或客户。
我們已經對737計劃做出了重大估計，包括要生產的單位數量、可能生產這些單位的時間、以及單位的預期銷售價格、生產成本、程序工具和其他非經常性成本以及常規保修成本。我們對事故調查和其他政府調查的結果、未來737生產率提高的時間、未來交付的時間和順序、我們實施生產計劃時的供應鏈健康狀況以及與客户談判的結果做出了假設。與737計劃有關的這些估計和/或假設的任何變化都可能對我們的財務狀況、運營結果和/或現金流產生實質性影響。
除了上述新冠肺炎的影響外，我們的商用飛機和全球服務業務嚴重依賴商業航空公司，並面臨獨特的風險。
市場狀況對我們的商用飛機和相關服務的需求有重大影響。商用飛機市場主要由航空客運量和貨運量的長期趨勢推動。交通流量長期增長的主要因素是發達市場和新興市場的持續經濟增長和政治穩定。對我們商用飛機的需求進一步受到航空公司盈利能力、飛機融資可獲得性、世界貿易政策、政府間關係、技術進步、價格和其他競爭因素、燃料價格、恐怖主義、流行病和環境法規的影響。傳統上，航空業一直是週期性的，競爭非常激烈，經歷了顯著的利潤波動和不斷的挑戰，以提高成本競爭力。全球經濟環境、航空業整體或我們一個或多個主要客户的財務穩定性顯著惡化，可能會導致飛機或服務的新訂單減少，或者可能導致客户推遲或取消向我們支付的合同訂單和/或付款，這可能會導致收入、盈利能力和現金流下降，並減少我們的合同積壓。此外，由於我們的商用飛機積壓包括計劃在幾年內交付的飛機，任何這些宏觀經濟、行業或客户影響都可能出人意料地影響長期交付。
我們簽訂了帶有指數化價格上升條款的固定價格飛機銷售合同，如果我們有成本超支或成本增長超過適用的上升速度，可能會使我們蒙受損失。商用飛機的銷售合同通常是在飛機交付前幾年簽訂的。為了幫助解釋合同日期和交付日期之間的經濟波動，飛機定價通常包括一個固定的數額，並根據價格上升公式進行修正。
源自勞動力、大宗商品和其他價格指數。我們的收入估計是基於對這些升級公式的當前預期，但實際升級金額不在我們的控制範圍內。升級因素在不同時期可能會有很大波動。升級金額的變化可能會對我們商用飛機業務的收入和運營利潤率產生重大影響。
我們很大一部分收入來自數量有限的商業航空公司。我們不能保證任何客户將行使購買選擇權，履行現有的購買承諾，或從我們購買額外的產品或服務。此外，涉及我們任何主要商業航空公司客户的機隊決策、航空公司合併或財務挑戰可能會顯著減少我們的收入，並限制我們從這些客户那裏獲得利潤的機會。
我們的商用飛機業務有賴於我們維持健康生產系統的能力，確保我們生產系統中的每一架飛機都符合我們嚴格的規格，實現計劃的生產率目標，成功開發新飛機或新的衍生飛機，並達到或超過嚴格的性能和可靠性標準。
商用飛機業務極其複雜，涉及與美國和非美國供應商的廣泛協調和整合，數千名員工和其他合作伙伴的高技能勞動力，以及嚴格的監管要求，包括商用飛機認證標準不斷演變的風險，以及性能和可靠性標準。美國聯邦航空局一直在努力實施安全改革，如實施2018年聯邦航空局重新授權法案和2020年飛機認證、安全和責任法案，其中包括改變商用飛機的認證流程。在其他國家監管類似事務的可比機構可能會採取類似的變化。如果美國聯邦航空局或美國以外的其他類似監管機構實施更嚴格的法規，我們可能會產生額外的成本來實現合規。此外，推出新的飛機計劃和/或衍生產品，如777X，會增加與滿足開發、測試、生產和認證時間表相關的風險。由於737 MAX停飛以及全球民航當局暫停737 MAX飛機的商業運營，737計劃經歷了重大中斷。在獲得美國聯邦航空局和其他非美國民航當局的批准後，737 Max在2020年底和2021年初恢復交付。在2020年和2021年期間，我們經歷了包括供應鏈在內的生產質量問題，這導致787架飛機的交貨量下降，包括自2021年5月以來787架飛機的交付暫停。在2021年期間，這導致重新確定生產資源的優先順序，以支持檢查和返工。我們繼續對未交付的787飛機進行檢查和返工，並與聯邦航空局就恢復交付所需的行動進行詳細討論。我們的一些客户可能有合同補救措施，包括延遲交付的賠償，以及如果實際交付日期明顯晚於合同交付日期，有權拒絕個別飛機交付。監管機構將最終決定恢復787交付的時間和條件。波音737 Max、777X和787計劃的延遲已經並可能繼續導致客户有權終止訂單和/或替代其他波音飛機的訂單。
我們必須將生產變化造成的幹擾降至最低，實現運營穩定並提高生產率，以滿足客户需求並保持我們的盈利能力。我們此前曾宣佈計劃調整我們幾個商用飛機項目的生產率。2021年期間，我們重新安排了生產資源的優先順序，以支持對未交付的787飛機進行檢查和返工。波音787項目目前的生產速度非常低，預計這種情況將繼續下去，直到恢復交付。我們還在繼續對生產過程進行改革，以確保新制造的飛機符合我們的規格，不需要進一步檢查和返工。此外，我們繼續尋找機會來降低我們的飛機制造成本，包括與我們的供應商合作以降低供應商成本、確定和實施生產率改進以及優化我們管理庫存的方式。如果生產率發生任何變化
如果我們的商用飛機組裝設施出現延誤或對我們的生產系統造成重大中斷，或者如果我們的供應商不能以實現我們的目標所需的成本和費率及時向我們交付部件，我們可能無法滿足交付時間表和/或我們的一個或多個項目的財務業績可能會受到影響。
影響我們一個或多個商用飛機項目生產系統的運營挑戰可能會導致生產延遲和/或無法滿足客户對新飛機的需求，這兩種情況都將對我們的收入和運營利潤率產生負面影響。我們的商用飛機生產系統極其複雜。運營問題，包括供應商部件的延遲或缺陷、未能滿足內部績效計劃、或延遲或未能獲得所需的監管批准，可能會導致嚴重的無序工作和生產成本增加，以及向客户交付延遲、對飛機性能的影響和/或保修或機隊支持成本增加。例如，2021年，我們對庫存中的787架飛機進行了額外的檢查和相關的返工，並繼續與聯邦航空局討論恢復交付所需的行動，導致向客户交付飛機的額外成本和進一步延誤。
如果我們的商用飛機不能滿足性能和可靠性要求，我們可能面臨額外的成本和/或更低的收入。開發和製造符合或超過我們以及客户和監管機構的性能和可靠性標準的商用飛機可能成本高昂，技術上具有挑戰性。這些挑戰在較新的飛機項目中尤為顯著。任何波音飛機未能滿足性能或可靠性要求，都可能導致我們的運營中斷、成本上升和/或收入下降。
美國政府國防開支水平或總體採購優先順序的變化可能會對我們的財務狀況和行動結果產生負面影響。
我們很大一部分收入來自美國政府，主要來自與美國國防部的國防相關項目。美國國防開支水平很難預測，可能會受到許多因素的影響，如國家安全威脅環境的演變性質、美國國家安全戰略、美國外交政策、國內政治環境、宏觀經濟狀況以及美國政府制定授權和撥款法案等相關立法的能力。
22財年和政府部門和機構未來撥款的及時性仍然是一個反覆出現的風險。政府部門或機構的撥款不足將導致政府全面或部分停擺，這可能會影響公司的運營。或者，國會可以通過一項或多項持續的決議為政府部門和機構提供資金；然而，這將限制某些計劃活動的執行，並推遲新的計劃或競爭。此外，22財年及以後的總體國防開支水平仍存在長期不確定性，美國政府的可自由支配開支，包括國防開支，可能會繼續面臨壓力。
美國國防部和其他政府機構(包括美國國家航空航天局)未來的採購優先事項和項目層面的撥款仍然存在不確定性，包括國家安全和國防優先事項的變化，以及現代化投資、維持投資和新技術或新能力投資之間的緊張關係。未來投資優先順序的變化或預算削減，包括與授權和撥款程序相關的變化，可能會導致現有合同或計劃或未來計劃機會的減少、取消和/或延遲。這些影響中的任何一個都可能對公司的財務狀況、經營業績和/或現金流產生實質性影響。
此外，由於美國國防開支和國家安全威脅環境不斷演變的性質存在重大不確定性，我們還預計美國國防部將繼續強調可負擔性、創新、網絡安全和技術數據的交付以及
在其採購流程中使用軟件。如果我們不能再成功地適應這些不斷變化的收購政策，我們的收入和市場份額可能會受到影響。此外，聯邦政府不太可能增加撥款，以彌補聯邦承包商遵守不斷變化的美國政府合同要求而增加的成本，這些要求與緩解新冠肺炎有關，從而降低了美國政府的購買力。
我們提供滿足客户要求的產品和服務的能力在很大程度上取決於我們的分包商和供應商的業績和財務穩定性，以及原材料和其他部件的可用性。
我們依賴其他公司，包括美國和非美國的分包商和供應商，提供和生產原材料、集成部件和組件以及生產商品，並履行我們向客户提供的一些服務。如果我們的一個或多個供應商或分包商遇到財務困難、交貨延遲或其他性能問題，我們可能無法履行對客户的承諾或產生額外成本。此外，如果我們所依賴的一種或多種原材料(如鋁、鈦或複合材料)對我們或我們的供應商變得不可用，或者只能以非常高的價格獲得，我們可能無法以及時的方式或按預算成本交付我們的一種或多種產品。在某些情況下，我們依賴單一的供應來源。這些供應商之一的任何服務中斷，無論是由於供應商無法控制的情況，如地緣政治事態發展，還是由於性能問題或財務困難，都可能對我們履行對客户的承諾的能力產生實質性的不利影響，或增加我們的運營成本。
我們市場內的競爭和我們銷售的產品可能會減少我們未來的合同和銷售額。
我們經營的市場競爭激烈，我們的一個或多個競爭對手可能在某些領域擁有比我們更廣泛或更專業的工程、製造和營銷能力。在我們的商用飛機業務中，我們預計商用噴氣式飛機的非美國飛機制造商之間的競爭將日益激烈。在我們的BDS業務中，我們預計國防行業整合、採購和預算優先事項的變化以及我們美國國防部和非美國客户持續的成本壓力將加劇對我們許多BDS產品的競爭。我們的BGS部門面臨着來自BCA和BDS面臨的許多同樣強大的美國和非美國競爭對手的競爭。此外，我們面臨着日益激烈的國際競爭和跨境競爭的鞏固。我們不能保證我們能夠成功地與目前或未來的競爭對手競爭，也不能保證我們面臨的競爭壓力不會導致收入和市場份額的減少。
我們很大一部分收入來自美國以外的銷售，在其他國家開展業務面臨風險。
2021年，包括外國軍售(FMS)在內的非美國客户約佔我們收入的37%。我們預計，在可預見的未來，美國以外的銷售額將繼續佔我們收入的很大一部分。因此，我們在國際上開展業務面臨風險，包括：
•法規要求或其他行政部門行動的變化，如行政命令；
•全球貿易環境的變化，包括與非美國司法管轄區當局(包括國際貿易當局)的爭端，可能會影響產品和服務在美國境外的銷售和/或交付，和/或以進口波音產品和服務的關税、關税或處罰的形式向我們的客户施加成本；
•美國和非美國政府的政策，包括要求在當地支出部分項目資金，以及政府產業合作或參與的要求；
•國際貨幣匯率的波動；
•國際政治和經濟環境的波動以及非美國國家優先事項和預算的變化，這可能導致訂單的延誤或波動；
•使用非美國代表和顧問的複雜性和必要性；
•非美國客户融資購買的能力的不確定性，包括從美國進出口銀行獲得融資的可能性；
•關於提供資金、信貸或擔保的不確定性和限制；
•徵收國內和國際税、出口管制、關税、禁運、制裁和其他貿易限制；
•企業管理經營難的問題波及多個國家；
•遵守各種非美國法律，以及影響美國公司海外活動的美國法律；以及
•不可預見的事態發展和情況，包括恐怖主義、戰爭、流行病以及國際緊張局勢和衝突。
雖然這些因素的影響很難預測，但其中任何一個或多個因素都可能對我們未來的運營產生不利影響。例如，自2018年以來，美國和中國對彼此的進口商品徵收關税。中國是一個非常重要的商用飛機市場，代表着我們積壓的商用飛機的重要組成部分。 這些或未來潛在關税的影響，或美國與一個或多個其他國家之間貿易關係的惡化，可能會對我們的財務狀況、運營結果和/或現金流產生實質性的不利影響。
我們在許多合同和項目的會計核算中使用估算。我們估計的變化可能會對我們未來的財務業績產生不利影響。
合同和項目會計需要在評估風險、估計收入和成本以及對進度和技術問題做出假設方面做出判斷。由於我們的許多合同和項目的規模和性質，完成時總收入和成本的估計是複雜的，受許多變量的影響。必須對完成合同或計劃的時間長度做出假設，因為成本還包括工資和員工福利、材料價格和分配的固定成本的預期增長。在估計銷售額和利潤率時，會考慮與履行合同有關的獎勵或處罰，並在有足夠的信息供我們評估預期業績時進行記錄。在估算成本和利潤率時，也會評估和考慮供應商的索賠和主張。對未來獲獎費用的估計也包括在銷售額和利潤率中。
對於我們的每個商用飛機項目，可庫存生產成本(包括管理費用)、項目工具和其他非經常性成本以及例行保修成本將按項目累計並作為銷售成本計入，而不是按單個單位或合同計入。計劃包括根據現有的和預期的合同，在連續的、長期的生產努力中為交付而生產的產品的估計單位數(會計數量)，受到做出合理可靠估計的能力的限制。為了建立銷售與銷售成本的關係，計劃會計需要估計(A)在計劃中生產和銷售的單位數量，(B)可以合理預期生產單位的時間和(C)單位的預期銷售價格、生產成本、程序工具和其他非經常性成本，以及整個計劃的常規保修成本。有幾個因素決定了會計數量，包括公司訂單、潛在客户的意向書和市場研究。更改客户或型號組合，
生產成本和費率、學習曲線、價格上升指數的變化、衍生飛機的成本、供應商表現、客户和供應商談判/和解、供應商索賠和/或認證問題可能會影響這些估計。此外，在777X等開發項目中，我們面臨着飛機認證的時間和條件方面的風險，包括飛機在不同司法管轄區獲得認證的時間之間的潛在差距，認證過程的變化以及我們對未來認證時間的估計，這可能會對整體項目狀態產生影響。與計劃會計有關的任何這種估計變化都可能對未來的財務業績產生不利影響。
由於上述判斷和估計過程的重要性，如果我們使用不同的假設或基礎情況發生變化，可能會記錄重大不同的銷售和利潤金額。基本假設、情況或估計的變化可能會對未來一段時期的財務業績產生不利影響。有關我們確認銷售和利潤的會計政策的更多信息，請參閲我們在第51-54頁“管理層的討論和分析-關鍵會計政策和估計-長期合同會計/項目會計”下的討論，以及我們合併財務報表附註1在本表格第64-77頁10-K中的討論。
我們可能無法實現合併、收購、合資企業/戰略聯盟或資產剝離的預期收益。
作為我們業務戰略的一部分，我們可能會合並或收購企業和/或組建合資企業和戰略聯盟。我們能否從這些收購和相關活動中實現預期的收益，在一定程度上取決於我們整合被收購業務的運營的能力、基礎產品和服務組合的表現以及被收購業務的管理團隊和其他人員的表現。因此，我們的財務業績可能會受到意想不到的業績問題、遺留負債、交易相關費用、無形資產相關費用的攤銷、長期資產減值費用、信用擔保、合作伙伴業績和賠償的不利影響。合資企業的合併也可能影響我們報告的運營結果或財務狀況。雖然我們認為我們已經建立了適當和充分的程序和程序來減輕這些風險，但不能保證這些交易將會成功。我們還可能不時進行戰略性資產剝離。這些交易可能導致在交易後繼續通過擔保或其他財務安排等方式參與剝離的業務。這些被剝離業務的不良表現可能會通過額外的付款義務、更高的成本或資產減記來影響我們未來的財務業績。
與我們的合同有關的風險
我們根據美國政府合同開展很大一部分業務，這些合同面臨着獨特的風險。
2021年，我們49%的收入是根據美國政府合同獲得的，其中包括通過美國政府的FMS。根據這類合同開展的業務受到廣泛的採購條例和其他獨特風險的制約。
我們對美國政府的銷售受到廣泛的採購法規的約束，這些法規的變化可能會增加我們的成本。新的採購法規或現有要求的變化可能會增加我們的合規成本，或者對我們的BDS和BGS業務的運營利潤率產生實質性影響。如果我們不遵守這些要求，還可能導致扣留付款和/或減少未來的業務。例如，提高我們美國政府合同的國內內容門檻的提議可能會對我們的業務產生負面影響。可歸因於當前和潛在的未來採購法規的合規成本可能會對我們的財務狀況、運營結果和/或現金流產生負面影響。
美國政府可能會修改、縮短或終止我們的一份或多份合同。美國政府締約方可以修改、縮短或終止其與我們的合同和分包合同，而無需事先通知，並且可以在其方便的情況下修改、縮減或終止其與我們的合同和分包合同。此外，由於財政限制、美國國家安全戰略和/或優先事項的變化或其他原因，根據我們的美國政府合同提供的資金可能會減少或扣留，作為美國國會撥款程序的一部分。如果美國政府通過“持續決議”等臨時資金措施而不是全年撥款來為其運作提供資金，有關正在進行的項目的進一步不確定性也可能導致這種情況。預期資金和/或一個或多個大型項目的修改、削減或終止的任何損失或預期損失或減少，都可能對我們的財務狀況、運營結果和/或現金流產生重大不利影響。
我們正在接受美國政府的調查和調查，包括對我們認為根據美國政府合同可以報銷的費用進行定期審計。包括國防合同審計署和國防合同管理署在內的美國政府機構定期對政府承包商進行審計。這些機構審查我們在合同、成本結構和遵守適用法律、法規和標準方面的表現，以及我們內部控制系統和政策的充分性和遵守情況。任何被發現錯誤分類或錯誤分配給特定合同的費用將被視為不可報銷，並且在已經報銷的範圍內，必須退還。我們的系統和政策中的任何不足都可能導致扣留應收賬款、罰款和減少未來的業務。此外，如果任何審計、調查或調查發現不當或非法活動，我們可能會受到民事和刑事處罰以及行政制裁，包括終止合同、沒收利潤、暫停付款、罰款以及暫停或禁止與美國政府做生意。如果對我們提出不當行為的指控，我們也可能遭受聲譽損害，即使這些指控後來被確定為虛假的。
我們簽訂固定價格合同，如果成本超支，可能會蒙受損失。
我們的BDS和BGS國防業務2021年分別有約68%和69%的收入來自固定價格合同。雖然固定價格合同使我們能夠從業績改善、成本降低和效率中受益，但如果我們無法實現預期的成本和收入，它們也會使我們面臨利潤率下降或蒙受損失的風險。此外，新冠肺炎導致的合規成本和因工作效率損失而增加的成本可能不會得到報銷。如果我們的估計成本超過我們的估計價格，我們會確認可能會對我們報告的業績產生重大影響的前瞻性損失。例如，在2021年第四季度，BDS在KC-46A加油機合同上記錄了4.02億美元的額外虧損，反映了工廠和供應鏈的持續中斷，包括新冠肺炎的影響，以及隨着客户需求定義的變化，完成新的遠程視覺系統的成本增加。新項目在授予合同時和合同履行期間也可能有前瞻損失的風險。我們的許多合同具有長期性質，這使得估算固定價格合同的成本和收入的過程本身就存在風險。固定價格合同通常包含與業績掛鈎的價格激勵和懲罰，這可能很難估計，並對利潤率產生重大影響。此外，我們的一些合同有關於成本、進度和性能的具體條款。
固定價格的開發合同通常比固定價格的生產合同受到更多的不確定性。這些開發項目中的許多都有非常複雜的設計。此外，開發過程中出現的技術或質量問題可能會導致進度延遲和更高的完工成本，這可能會導致材料費用或以其他方式對我們的財務狀況產生不利影響。重要的BDS固定價格開發合同的例子包括商業機組人員、KC-46A加油機、T-7A紅鷹、VC-25B總統飛機、MQ-25以及商業和軍用衞星。
我們簽訂的是成本型合同，這也有風險。
我們的BDS和BGS國防業務2021年收入的大約32%和31%來自成本型合同安排。其中一些是開發項目，具有複雜的設計和技術挑戰。這些成本類型的計劃通常有獎勵或獎勵費用，這些費用受到不確定性的影響，可能會在較長時間內賺取。在這些情況下，相關的財務風險主要是降低費用、降低利潤率或在出現成本、進度或技術性能問題時取消計劃。合同主要屬於成本類型的計劃包括地面中段防禦(GMD)計劃、專有計劃和SLS計劃。
我們簽訂的合同包括在軌激勵付款，這讓我們面臨風險。
商業衞星行業的合同和某些政府衞星合同包括在軌獎勵付款。這些在軌付款可在最終接受衞星後逐步支付，或在最終接受衞星之前全額支付。在這兩種情況下，如果衞星在驗收後長達15年的時間內沒有達到規格，在軌獎勵付款將面臨風險。我們最終期望實現的在軌獎勵費用的淨現值在建設期內確認為收入。如果衞星未能達到合同性能標準，客户將沒有義務繼續進行在軌付款和/或我們可能被要求向客户提供退款，併產生鉅額費用。
網絡安全和業務中斷相關的風險
未經授權訪問我們、我們客户和/或我們供應商的信息和系統可能會對我們的業務產生負面影響。
我們面臨某些安全威脅，包括對我們數據和系統的保密性、可用性和完整性的威脅。我們維持廣泛的技術安全控制、政策執行機制、監測系統和管理監督網絡，以應對這些威脅。雖然這些措施旨在防止、檢測和應對我們系統中的未經授權活動，但某些類型的攻擊，包括網絡攻擊，可能會導致重大的財務或信息損失和/或聲譽損害。此外，我們還為某些客户和/或供應商管理信息和信息技術系統。這些客户和/或供應商中的許多都面臨着類似的安全威脅。如果我們不能防止未經授權訪問、發佈和/或損壞我們客户和/或供應商的機密、機密或個人身份信息，我們的聲譽可能會受到損害，和/或我們可能面臨經濟損失。
業務中斷可能會嚴重影響我們未來的銷售和財務狀況，或者增加我們的成本和支出。
我們的業務可能會受到中斷的影響，包括對物理安全、信息技術或網絡攻擊或故障的威脅，破壞性或極端天氣(包括氣候變化的影響)，或其他自然行為和流行病或其他公共衞生危機。這些中斷中的任何一個都可能影響我們的內部運營或我們供應商的運營，並延遲向客户交付產品和服務。任何重大生產延誤，或任何對波音或我們供應商的數據、信息系統或網絡的破壞、操縱或不當使用，都可能影響我們的銷售，增加我們的費用和/或對波音以及我們的產品和服務的聲譽產生不利影響。
與法律和監管事項有關的風險
涉及我們業務的訴訟和政府調查的結果是不可預測的，任何此類問題的不利決定都可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性影響。
我們捲入了許多訴訟事宜。這些問題可能會轉移本應用於我們業務的財務和管理資源。不能保證這些事情的結果會對我們有利。這些訴訟中的任何一個或未來的訴訟如果得到不利的解決，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性影響。此外，我們受到美國及其各州的法律以及我們開展業務的其他司法管轄區的廣泛監管。因此，我們有時會受到政府對我們業務的詢問和調查，其中包括我們與美國政府的業務關係、我們行業的嚴格監管性質，以及在環境訴訟中，我們現在或過去對某些財產的所有權。任何此類調查或調查都可能導致對我們不利的裁決，這可能會對我們的財務狀況、運營結果和/或現金流產生實質性影響。
我們的業務使我們面臨重大環境責任的風險。
我們遵守與環境保護有關的各種美國聯邦、州、地方和非美國法律法規，包括有害物質和廢物的排放、處理、儲存、處置和補救。如果我們違反環境法律或法規或承擔責任，我們可能會產生大量成本，包括清理成本、罰款和民事或刑事制裁，以及第三方對財產損失或人身傷害的索賠。在某些情況下，由於我們目前或過去的製造業務或我們收購的公司的業務對環境造成的影響，我們會承擔此類成本。在其他情況下，我們會因我們與第三方就此類環境責任達成的賠償協議而承擔此類費用。在所有情況下，我們的流動負債及持續成本評估均以現行法律及法規為基礎。新的法律和條例、更嚴格地執行現有法律和條例、發現以前未知的污染或實施新的補救要求都可能導致額外費用。有關環境或有事項的其他資料，請參閲我們的綜合財務報表附註13。
我們可能會受到全球氣候變化的不利影響，或者受到法律、監管或市場對這種變化的反應的不利影響。
持份者對環境、社會及管治（ESG）的期望不斷提高，與氣候變化相關的實體及轉型風險，以及新興的ESG法規及政策要求，可能對我們的市場前景、品牌及聲譽、財務前景、資金成本、全球供應鏈及生產持續性構成風險，從而可能影響我們實現長期業務目標的能力。環境和氣候變化法律法規的變化可能會對我們或我們的產品產生額外的運營限制和合規要求，需要對產品設計進行新的或額外的投資，導致碳抵消投資或對我們的業務和/或競爭地位產生負面影響。提高飛機性能標準和對製造和產品空氣污染物排放的要求，特別是温室氣體（GHG）排放，可能導致成本增加或聲譽風險，並可能限制我們以可接受的成本製造和/或銷售我們某些產品的能力，或根本無法制造和/或銷售我們的產品。氣候變化的物理影響、全球化學品限制和禁令的增加以及水和廢物要求可能會導致我們和供應商的成本增加，並影響我們的生產連續性和數據設施。
最後，我們會根據可持續發展的優先事項，不時制定並公開宣佈目標和承諾，以改善我們的環境績效，例如我們最近在温室氣體排放、能源、水和廢物方面的運營目標。如果我們不能實現或
不適當地報告我們實現環境目標和承諾的進展，由此產生的負面宣傳可能會對我們的聲譽和/或我們獲得資金產生不利影響。
與融資和流動性相關的風險
我們可能無法以具有競爭力的利率、商業上合理的條款或足夠的金額獲得債務來為我們的運營和合同承諾提供資金。
我們在一定程度上依賴於發行債務來為我們的運營和合同承諾提供資金。此外，我們的債務結餘自2019年以來大幅增加，主要受737 MAX停飛及COVID-19疫情的影響，我們預期將繼續積極管理我們的流動資金。我們的債務餘額增加也導致我們的信用評級下調。截至2021年12月31日，我們的債務總額為581億美元，其中約114億美元的未償債務本金將在未來三年內到期。此外，截至2021年12月31日，我們的飛機融資承諾總額為129億美元。如果我們需要額外資金來償還現有債務，解決737 MAX、COVID-19、787生產問題或更廣泛的市場發展對我們業務的進一步影響，為未償還的融資承諾提供資金或滿足其他業務要求，我們的市場流動性可能不足。如果我們的信用評級進一步下調，這些風險將特別嚴重。一些因素可能導致我們的借貸成本增加，更難進入公共和私人市場舉債。該等因素包括全球資本市場中斷或下跌及╱或我們的財務表現、前景或信貸評級下降，包括上文所述與COVID-19疫情有關的影響及╱或對我們產品及服務的相關需求變動。任何或所有該等事件的發生可能會對我們為營運及合約或融資承諾提供資金的能力產生不利影響。
大量退休金和其他退休後福利義務對我們的盈利、股東權益和經營現金流產生重大影響，並可能對未來期間產生重大不利影響。
我們的許多員工都在固定收益養老金計劃下獲得了福利。潛在的養老金繳費包括《僱員退休收入保障法》要求的強制性金額和改善計劃資金狀況的可自由支配繳費。未來繳款的程度在很大程度上取決於市場因素，如貼現率和計劃資產的實際回報。我們使用關於這些項目和其他項目的假設來估計未來對這些計劃的貢獻。這些假設的變化可能會對未來的供款以及我們的年度養老金成本產生重大影響，和/或導致股東權益的重大變化。對於美國政府合同，我們根據美國成本會計準則將養老金成本分配給個人合同，這也會影響合同的盈利能力。我們還為某些員工提供其他退休後福利，主要包括為符合條件的退休人員和符合條件的家屬提供醫療保險。我們對與這些好處相關的未來成本的估計也受到假設的影響，包括對醫療成本增長水平的估計。有關我們的財務報表如何受到養老金和其他退休後計劃會計政策影響的討論，請參閲本表格10-K第54-55頁上的“管理層的討論和分析--關鍵會計政策和估計--養老金計劃”。儘管根據美國公認會計原則(GAAP)，定期養老金和其他退休後福利支出的時間與計劃繳費沒有直接關係，但影響GAAP支出的關鍵經濟因素也可能影響我們為計劃貢獻的現金或股票數量。
我們的保險覆蓋範圍可能不足以覆蓋所有重大風險敞口。
我們面臨着我們所提供的產品和服務所獨有的責任。我們為某些風險投保，在某些情況下，我們可能會從美國獲得賠償。
政府。我們的保險金額可能無法覆蓋所有索賠或債務，我們可能會被迫承擔大量費用。例如，使用我們的某些產品所產生的責任，如飛機技術、空間系統、航天器、衞星、導彈系統、武器、網絡安全、邊境安全系統、反恐技術和/或空中交通管理系統，可能無法按商業合理條款投保。雖然根據2002年《國土安全部法案》的安全法案條款，其中一些產品在美國境內不承擔責任，但在美國以外的地方沒有這樣的保護，可能會導致重大責任。我們承保的保險金額可能不足以支付這些或其他索賠或債務。
我們的客户融資組合中有很大一部分集中在某些客户和某些類型的波音飛機上，這使我們面臨集中風險。
我們的客户融資組合的很大一部分集中在某些客户和不同的地理區域。我們的投資組合也不同程度地集中在波音飛機產品類型，最引人注目的是717和747-8飛機，以及我們認為信用低於投資級的客户。如果持有我們投資組合資產很大一部分的一個或多個客户遇到財務困難或以其他方式違約或在租約到期時沒有與我們續約，而我們無法以合理的條款重新部署飛機，或者如果我們投資組合中集中的飛機類型遭受比預期更大的價值下降，我們的財務狀況、運營業績和/或現金流可能會受到重大不利影響。
與勞動相關的風險
我們和我們供應商的一些勞動力是由工會代表的，這可能會導致停工。
截至2021年12月31日，約有47,000名員工是工會代表，佔我們總勞動力的33%。我們在2008年經歷了一次停工，當時一場勞工罷工導致商用飛機和某些BDS項目的製作停產。我們未來可能會遇到更多的停工，這可能會對我們的業務產生不利影響。我們無法預測我們目前與11個美國勞工組織和12個非美國勞工組織的關係將會有多穩定，也無法預測我們是否能夠在不影響財務狀況的情況下滿足工會的要求。工會還可能限制我們在與勞動力打交道時的靈活性。供應商的工會行動也會影響我們。我們工會關係的停工和不穩定可能會推遲我們產品的生產和/或開發，這可能會使我們與客户的關係變得緊張，並導致收入損失，從而對我們的運營產生不利影響。
項目1B。未解決的員工意見
不適用
項目2.財產
截至2021年12月31日，我們佔據了約8200萬平方英尺的建築面積，用於製造、倉儲、工程、行政和其他生產性用途，其中約93%位於美國。下表提供了截至2021年12月31日按業務劃分的樓面面積摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千平方英尺) | 擁有 | | 租賃 | | 政府所有(1) | | 總計 |
| 商用飛機 | 39,166 | | | 2,112 | | | | | 41,278 | |
| 國防、空間和安全 | 22,584 | | | 5,970 | | | | | 28,554 | |
| 全球服務 | 641 | | | 7,261 | | | | | 7,902 | |
其他(2) | 1,823 | | | 2,246 | | | 318 | | | 4,387 | |
| 總計 | 64,214 | | | 17,589 | | | 318 | | | 82,121 | |
(1) 不包括美國政府房東提供的49平方英尺的免租金空間。
(2) 其他包括用於密件抄送、共同內部事務和我們的公司總部的網站。
截至2021年12月31日，我們在以下主要地點佔據了超過7600萬平方英尺的樓面面積：
•商用飛機-華盛頓州大西雅圖；南卡羅來納州大查爾斯頓；或大波特蘭；加利福尼亞州大洛杉磯；德克薩斯州大鹽湖城；澳大利亞和加拿大
•國防、航天和安全--密蘇裏州大聖路易斯、華盛頓州大西雅圖、加利福尼亞州大洛杉磯、賓夕法尼亞州費城、亞利桑那州梅薩、亞利桑那州亨茨維爾、俄克拉何馬城、俄克拉何馬城、俄亥俄州希思、華盛頓特區、英國、俄勒岡州波特蘭、澳大利亞和德克薩斯州休斯頓
•全球服務-德克薩斯州聖安東尼奧；佛羅裏達州大邁阿密；德克薩斯州達拉斯；德國；佛羅裏達州傑克遜維爾；英國和科羅拉多州大丹佛
•其他--伊利諾伊州芝加哥、加利福尼亞州大洛杉磯、密蘇裏州大聖路易斯和大華盛頓特區。
我們使用的大多數跑道和滑行道都位於他人擁有的機場物業上，並與他人共同使用。我們與市、縣或其他政府機構簽訂的長期租約規定了我們使用此類設施的權利。此外，美國政府在美國政府基地為我們提供了某些辦公空間、安裝和設備，用於各種合同活動。
為了支持業務需求，正在評估物業需求，以與之前宣佈的裁員、利用率研究和戰略增長投資保持一致，以優化佔地面積。
項目3.法律訴訟
目前，我們正在進行多項法律訴訟。關於與法律程序有關的或有事項的討論，請參閲我們的合併財務報表附註21，在此併入作為參考。
項目4.礦山安全信息披露
不適用
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們普通股的主要市場是紐約證券交易所，交易代碼是BA。截至2022年1月24日，登記在冊的股東有95,533人。
發行人購買股票證券
下表提供了我們在截至2021年12月31日的季度內購買的股權證券的信息，這些證券是我們根據交易法第12節登記的：
(百萬美元，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (a) | | (b) | | (c) | | (d) |
| 總數 的股份 購得(1) | | 平均值
按單位支付的價格
分享 | | 總人數
購入的股份
作為公開活動的一部分
已宣佈的計劃
或程序 | | 近似美元 可能尚未上市的股票價值 購買根據 計劃或計劃(2) |
| 2021年10月1日至2021年10月31日 | 3,077 | | $223.99 | | | | | |
| 2021年11月1日至2021年11月30日 | 3,940 | | 212.15 | | | | | |
| 2021年12月1日至2021年12月31日 | 80,937 | | 206.62 | | | | | |
| 總計 | 87,954 | | $207.48 | | | | | |
(1)在此期間，共有87,954股股票從員工手中轉讓給我們，以滿足與歸屬受限股票單位相關的最低預扣税義務。根據回購計劃，我們沒有在公開市場上購買任何普通股。
(2)2020年3月21日，董事會終止了回購公司已發行普通股股份的事先授權。根據該計劃，股票回購自2019年4月以來一直暫停。
第6項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
綜合經營業績及財務狀況
概述
我們是設計、開發、製造、銷售、服務和支持商用噴氣式客機、軍用飛機、衞星、導彈防禦、載人航天飛行和發射系統及服務的全球市場領導者。我們是全球商業航空業100多座飛機的兩大製造商之一，也是美國最大的國防承包商之一。我們在越來越多的國家開展業務，並依賴於廣泛的非美國合作伙伴、主要供應商和分包商網絡。
我們的戰略以健康的核心業務-商用飛機(BCA)、國防、空間與安全(BDS)和全球服務(BGS)-的成功執行為中心，並得到波音資本(BCC)的補充和支持。總而言之，這些核心業務歷來創造了可觀的收益和現金流，使我們能夠投資於新產品和服務。我們專注於生產市場需要的產品和提供服務，並不斷尋找新的方法來提高效率和質量，為股東提供公平的回報。BCA致力於成為商業航空的領導者，為世界各地的客户提供卓越的設計、安全、效率和價值的飛機和服務。BDS整合了其在國防、情報、通信、安全、空間和服務方面的資源，以更低的成本向客户提供以能力為導向的解決方案。我們的BDS戰略是利用我們的核心業務來獲取關鍵的下一代計劃，同時擴大我們在鄰近和國際市場的存在，重點是增長和生產率。BGS通過創新、全面且具有成本競爭力的產品和服務解決方案為商業和國防提供支持。BCC為我們的波音客户提供便利、安排、組織和提供有選擇的融資解決方案。
營商環境及趨勢
2021年，全球爆發的新冠肺炎、787生產問題和相關返工以及737 MAX停飛的殘餘影響繼續對我們的業務產生重大不利影響。新冠肺炎疫情對航空旅行需求造成了前所未有的衝擊，給我們的客户、我們的業務以及整個商業航空航天製造和服務行業帶來了巨大的挑戰。國際航空運輸協會(IATA)最新發布的報告稱，隨着國際市場繼續面臨重新開放的挑戰，2021年的客運量恢復到2019年水平的約40%。此外，全球經濟活動正在改善，但繼續受到新冠肺炎的影響，各國政府繼續限制旅行，以遏制病毒的傳播。雖然復甦正在加速，但我們仍然預計復甦仍將參差不齊，因為旅行限制和不同的區域旅行協議繼續影響航空旅行。
總體而言，我們繼續預計國內旅遊的復甦速度將快於國際旅遊。因此，我們預計窄體市場的復甦速度將快於寬體市場。此外，商業市場復甦的速度將在很大程度上取決於新冠肺炎感染率、疫苗接種率以及政府旅行和其他對貿易和商業活動的限制。在全球貿易強勁復甦和整體航空貨運量增長的支撐下，對專用貨機的需求繼續強勁。考慮到新冠肺炎對國際客運業務的巨大影響，整體貨運能力仍面臨挑戰。
航空公司的財務業績受到了新冠肺炎疫情的不利影響，財務業績也在新運力需求中發揮了作用。根據國際航空運輸協會的數據，2020年航空業的淨虧損為1380億美元，預計2021年將達到約520億美元。我們的客户正在採取行動，通過保持流動性來應對新冠肺炎疫情對市場的影響。這有多種形式，例如推遲向供應商支付預付款和其他款項，推遲交貨，減少服務支出，在某些情況下取消訂單。雖然2021年的前景正在改善，我們看到新訂單增加，但我們在中短期內繼續面臨一個具有挑戰性的環境，因為航空公司已經適應了運輸量的減少，這反過來又導致對商業航空產品和服務的需求下降。目前的環境也在影響一些航空公司的財務可行性。
我們繼續預計2023年至2024年商業航空旅行將恢復到2019年的水平。我們預計，該行業還需要幾年時間才能恢復長期趨勢增長。為了平衡新冠肺炎衝擊帶來的供需平衡，並保持我們的長期潛力和競爭力，我們降低了幾個BCA項目的生產率。這些費率決定是基於我們對需求環境和飛機融資可用性的持續評估。商業空中交通水平何時恢復，以及容量是否以及在什麼時候恢復和/或超過新冠肺炎之前的水平，存在很大的不確定性。在2020年第四季度，我們對777X投入服務的時間和市場需求進行了調整。我們仍然預計，第一批777X將於2023年底交付。我們將密切關注影響我們每個商用飛機項目的積壓和未來需求的關鍵因素，包括客户不斷變化的機隊計劃、寬體更換週期和貨運市場。我們會維持一個有紀律的利率管理程序，並在日後作出適當的調整。儘管我們已經對生產率做出了改變，但仍有需要進一步削減的風險。此外，如果我們無法及時交付截至2021年12月31日的大量庫存飛機，未來的收入、收益和現金流將受到不利影響。
波音737 MAX的交付於2020年第四季度恢復，當時美國聯邦航空管理局(FAA)撤銷了737 MAX飛機在美國停飛的命令。此外，其他非美國民航當局，包括巴西國家民航局、加拿大交通局和歐盟航空安全局隨後已批准恢復運營，使我們能夠恢復在這些司法管轄區的交付。已有超過185個國家批准恢復737 MAX運營。2021年第四季度，中國民航局發佈了適航指令，概述了航空公司恢復服務所需採取的行動。我們預計，根據最終監管部門的批准，向中國交付的最大737架飛機將於2022年恢復交付，儘管這些交付的時間和速度仍存在風險。非美國民航當局下令暫停737 MAX飛機運營的命令在少數國家仍然有效。
交貨和生產也受到生產問題和相關返工的影響。例如，波音787目前暫停交付，生產率下降，同時我們專注於未交付飛機的返工，並繼續與聯邦航空局就恢復交付所需的行動進行詳細討論。風險仍然存在，這些問題可能會繼續影響庫存中飛機交付的時間和/或我們實現計劃生產率的能力。在我們能夠恢復及時交付之前，收入、收益和現金流將繼續受到影響。
由於航空旅行需求的根本驅動因素，航空業的長期前景依然樂觀：經濟增長、由於貿易增加而增加的旅行傾向、全球化以及國家間空中交通權自由化推動的航空服務的改善。新冠肺炎的衝擊降低了近期至中期的需求，但我們的商業市場展望預測，未來20年，客運和貨運量將增長4%。基於2.7%的長期全球經濟增長預測，我們預計未來20年對新飛機的需求約為43,610架。該行業仍然容易受到外部事態發展的影響，包括燃料價格飆升、信貸市場衝擊、恐怖主義行為、自然災害、衝突、流行病、流行病和加強全球環境監管。
2021年12月3日頒佈的一項持續決議(CR)繼續以21財年撥款水平向聯邦政府提供資金，直至2022年2月18日。國會和總裁必須通過22財年全年撥款法案或額外的CR，為2022年2月18日以後的政府部門和機構提供資金，否則可能導致政府停擺，這可能會影響公司的運營。
在BGS，雖然前景正在改善，但我們繼續看到我們的商業供應鏈業務受到直接影響，因為更少的航班和更多的飛機停放導致對我們的零部件和物流產品的需求減少。此外，我們的商業客户正在削減可自由支配的支出，如改裝和升級，並專注於所需的維護。與BCA類似，我們預計商業服務業務將有多年的恢復期。我們的政府服務業務的需求前景保持穩定；政府服務約佔BGS收入的一半，與疫情前的水平持平。
在BDS，我們繼續看到一個健康的市場，國內外對我們的主要平臺和程序的需求都很強勁。然而，儘管我們短期內繼續經歷新冠肺炎影響導致的生產中斷和效率低下，但我們在2021年看到了改善。
此外，我們正在經歷一些供應鏈短缺。我們的供應商也正經歷着流動性壓力和新冠肺炎導致的運營中斷。我們在提高產量的同時，繼續監控供應鏈的健康和穩定。這些措施和中斷降低了整體生產率，並對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生了不利影響。
我們繼續改造和改進我們的業務流程。這些活動並不是為了限制我們的能力，而是為了使公司能夠在市場復甦時變得更強大和更具彈性。我們預計，這些措施的成功實施將改善短期流動性和長期成本競爭力。
綜合經營成果
下表彙總了綜合業務成果的主要指標：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元，每股數據除外) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入 | $62,286 | | | $58,158 | | | $76,559 | |
| | | | | |
| 公認會計原則 | | | | | |
| 運營虧損 | ($2,902) | | | ($12,767) | | | ($1,975) | |
| 營業利潤率 | (4.7) | % | | (22.0) | % | | (2.6) | % |
| 有效所得税率 | 14.8 | % | | 17.5 | % | | 71.8 | % |
| 波音股東應佔淨虧損 | ($4,202) | | | ($11,873) | | | ($636) | |
| 稀釋每股虧損 | ($7.15) | | | ($20.88) | | | ($1.12) | |
| | | | | |
非公認會計原則(1) | | | | | |
| 鐵心運行損耗 | ($4,075) | | | ($14,150) | | | ($3,390) | |
| 核心運營利潤率 | (6.5 | %) | | (24.3 | %) | | (4.4 | %) |
| 每股核心虧損 | ($9.44) | | | ($23.25) | | | ($3.47) | |
(1)這些措施不包括養卹金和其他退休後福利支出的某些部分。有關這些非GAAP計量的重要信息以及與最具可比性的GAAP計量的對賬，請參閲第49-51頁。
收入
下表彙總了收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 商用飛機 | $19,493 | | | $16,162 | | | $32,255 | |
| 國防、空間安全和安全 | 26,540 | | | 26,257 | | | 26,095 | |
| 全球服務 | 16,328 | | | 15,543 | | | 18,468 | |
| 波音資本 | 272 | | | 261 | | | 244 | |
| 未分配的項目、抵銷和其他 | (347) | | | (65) | | | (503) | |
| 總計 | $62,286 | | | $58,158 | | | $76,559 | |
在BCA、BDS和BGS收入增加的推動下，2021年的收入比2020年增加了41.28億美元。BCA的收入增加了33.31億美元，主要是由於大多數司法管轄區的重新認證和恢復服務導致737最大交付增加，以及737最大客户考慮因素中沒有4.98億美元，這減少了2020年的收入，部分被2021年較低的787交付所抵消。BDS的收入增加了2.83億美元，主要來自KC-46A加油機計劃的收入增加和2021年的較低費用。BGS的收入增加了7.85億美元，這主要是由於商業和政府服務量的增加。
與2019年相比，2020年的收入減少了184.01億美元，這主要是由於我們的商用飛機和商業服務業務的收入下降。我們每個細分市場的收入都受到了新冠肺炎的不利影響。BCA收入減少160.93億美元，原因是新冠肺炎疫情、波音787生產問題和波音737 MAX停飛的影響導致交貨量減少，但與估計潛在特許權和對737 MAX客户的其他考慮相關的費用減少抵消了這一影響。BDS的收入增加了1.62億美元，主要是因為更高的戰鬥機
主要是由於2020年的KC-46A油輪收費，部分抵消了較高的不利累積合同追趕調整的影響。BGS的收入減少了29.25億美元，主要是由於新冠肺炎疫情導致商業服務收入下降。未分配項目、抵銷和其他項目的變化主要反映了公司間飛機交付的抵銷時間，以及與2019年記錄的成本會計訴訟有關的準備金。
在交貨量增加和商業航空業從新冠肺炎的影響中復甦之前，收入將繼續受到重大影響。
運營虧損
下表彙總了運營損失：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 商用飛機 | ($6,475) | | | ($13,847) | | | ($6,657) | |
| 國防、空間安全和安全 | 1,544 | | | 1,539 | | | 2,615 | |
| 全球服務 | 2,017 | | | 450 | | | 2,697 | |
| 波音資本 | 106 | | | 63 | | | 28 | |
| 分部營業虧損 | (2,808) | | | (11,795) | | | (1,317) | |
| 養卹金FA/CAS服務成本調整 | 882 | | | 1,024 | | | 1,071 | |
| 退休後FA/CAS服務成本調整 | 291 | | | 359 | | | 344 | |
| 未分配的項目、抵銷和其他 | (1,267) | | | (2,355) | | | (2,073) | |
| 運營損失(GAAP) | ($2,902) | | | ($12,767) | | | ($1,975) | |
| FA/CAS服務成本調整* | (1,173) | | | (1,383) | | | (1,415) | |
| 核心運營虧損(非公認會計準則)** | ($4,075) | | | ($14,150) | | | ($3,390) | |
*因此，FAS/CAS服務成本調整是指根據GAAP計算的FAS養老金和退休後服務成本與分配給各業務部門的成本之間的差額。
*中國核心運營收益是一項非GAAP衡量標準，不包括FAS/CAS服務成本調整。見第49-51頁。
與2020年相比，2021年的運營虧損減少了98.65億美元，這主要是由於BCA的虧損減少和BGS的收益增加。BCA運營虧損減少了73.72億美元，這主要是由於2020年777X計劃沒有64.93億美元的遠期虧損，期間費用較低，737最大客户考量減少和737最大交付增加，但2021年787計劃的34.6億美元遠期虧損部分抵消了這一損失。與2020年相比，2021年BGS的運營收益增加了15.67億美元，這主要是由於2020年新冠肺炎疫情產生的費用，以及商業服務量的增加。
與2019年相比，2020年運營虧損增加了107.92億美元，主要是由於BCA的虧損增加以及BGS和BDS的收益減少。BCA的運營虧損增加了71.9億美元。2020年的虧損主要反映了777X計劃在第四季度錄得的64.93億美元的前瞻性虧損。BCA在2020年的虧損也反映了今年前三個季度沒有最大交付、由於新冠肺炎疫情和787生產問題、異常生產成本、737 NG車架配件部件維修成本、遣散費和737 MAX客户考慮導致的寬體交付和項目利潤率較低。
2019年的虧損主要反映了第二季度、第三季度和第四季度沒有最多737次交付，以及估計最多737次客户考慮的費用為82.59億美元。BDS收益
與2019年相比，2020年減少10.76億美元，主要是由於較高的不利累積合同追趕調整，包括2020年KC-46A油輪的費用13.2億美元和VC-25B的1.68億美元，但被2019年4.89億美元的商業船員費用部分抵消。與2019年相比，房地產銷售收益下降也是導致收益下降的原因。與2019年相比，2020年BGS的運營收益減少了22.47億美元，這主要是由於商業服務收入下降，以及新冠肺炎市場環境導致的資產減值和遣散費成本。
商用飛機交付量下降和新冠肺炎疫情將繼續對未來的收益和利潤率產生重大不利影響，直到交付量上升並回到歷史水平。
與2020年相比，2021年核心運營虧損減少100.75億美元，這主要是由於如上所述BCA的虧損減少和BGS的收益增加所致。
與2019年相比，2020年核心運營虧損增加了107.6億美元，這主要是由於BCA的虧損增加以及BGS和BDS的收益下降。
未分配項目、抵銷和其他下表顯示了未分配項目、抵銷和其他中包括的最重要項目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 基於股份的計劃 | ($174) | | | ($120) | | | ($65) | |
| 遞延補償 | (126) | | | (93) | | | (174) | |
| 攤銷以前資本化的權益 | (107) | | | (95) | | | (89) | |
| 研究與開發費用，淨額 | (184) | | | (240) | | | (401) | |
| 客户融資減值 | | | | | (250) | |
| 訴訟 | | | | | (109) | |
| 抵銷和其他未分配的項目 | (676) | | | (1,807) | | | (985) | |
| 未分配的項目、抵銷和其他 | ($1,267) | | | ($2,355) | | | ($2,073) | |
基於股份的計劃支出在2021年增加了5400萬美元，在2020年增加了5500萬美元。2021年的較高支出主要與2020年12月向大多數員工一次性發放限制性股票單位(RSU)有關。2020年的增長是由於增加了RSU的贈款和其他基於股份的薪酬。
遞延薪酬支出在2021年增加了3300萬美元，主要是由於我們的股票價格變化，而在2020年減少了8100萬美元，主要是由於廣泛的股票市場狀況和我們的股票價格的變化。
研發費用在2021年和2020年分別減少了5600萬美元和1.61億美元，這主要是由於企業在產品開發方面的投資減少。
2019年，我們與一個遇到流動性問題的客户記錄了2.5億美元的租賃激勵減值費用，以及與美國政府合同可收回成本相關的正在進行的訴訟相關的1.09億美元費用。
抵銷和其他未分配費用在2021年減少了11.31億美元，2020年增加了8.22億美元，這主要是由於預計波音公司和美國司法部將於2021年1月敲定協議，以及2021年運營投資收入增加，2020年第四季度的收益費用為7.44億美元。見附註21。
列入業務損失的定期養卹金福利淨費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 養老金 |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 分配給業務細分市場 | ($885) | | | ($1,027) | | | ($1,384) | |
| 養卹金FA/CAS服務成本調整 | 882 | | | 1,024 | | | 1,071 | |
包括在運營損失中的定期養老金福利淨成本 | ($3) | | | ($3) | | | ($313) | |
在2021年運營虧損中確認的養卹金FAS/CAS服務成本調整比2020年減少1.42億美元，原因是分配的養卹金成本同比減少。在2020年業務虧損中確認的養卹金FAS/CAS服務費用調整與2019年基本一致。2021年計入運營虧損的定期福利淨成本與2020年基本一致。計入2020年運營虧損的定期福利淨成本減少的主要原因是計入2019年收益的上一年服務成本。
有關退休後計劃的其他討論，請參閲我們的合併財務報表附註16。
其他收入項目
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(百萬美元) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 運營虧損 | ($2,902) | | | ($12,767) | | | ($1,975) | |
| 其他收入，淨額 | 551 | | | 447 | | | 438 | |
| 利息和債務支出 | (2,682) | | | (2,156) | | | (722) | |
| 所得税前虧損 | (5,033) | | | (14,476) | | | (2,259) | |
| 所得税優惠 | 743 | | | 2,535 | | | 1,623 | |
| 持續經營淨虧損 | (4,290) | | | (11,941) | | | (636) | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨虧損 | (88) | | | (68) | | | |
| 波音股東應佔淨虧損 | ($4,202) | | | ($11,873) | | | ($636) | |
非經營性養老金收入計入其他收入，2021年淨額為5.28億美元，2020年為3.4億美元，2019年為3.74億美元。與2020年相比，2021年收入增加的主要原因是利息成本降低和計劃資產預期回報率上升，但精算損失淨額攤銷增加和結算費用增加部分抵消了這一影響。與2019年相比，2020年收入減少的原因是精算損失攤銷較高，資產回報較低，但利息成本較低部分抵消了這一影響。
包括在其他收入中的非經營性退休後收入，2021年淨額為100萬美元，而2020年和2019年的支出分別為1600萬美元和1.07億美元。與2020年相比，2021年的收入增加是由於利息成本降低。與2019年相比，2020年的費用減少是由於利息成本降低。
由於平均債務餘額增加，利息和債務支出在2021年增加了5.26億美元，在2020年增加了14.34億美元。
有關所得税的其他討論，請參閲我們的合併財務報表附註4。
總成本和費用(“銷售成本”)
產品和服務的銷售成本主要包括原材料、零部件、組件、人工、間接費用和分包成本。我們的BCA部門主要使用程序會計來核算銷售成本。根據計劃會計，每個商用飛機計劃的銷售成本等於(I)與客户交付相關的確認收入和(Ii)適用於整個剩餘計劃的估計銷售成本百分比的乘積。對於長期合同，報告為銷售成本的金額被確認為已發生。我們BDS部門的幾乎所有合同以及我們BGS部門的某些合同都是與美國政府和其他客户簽訂的長期合同，通常持續數年。商業備件的銷售成本按平均成本入賬。
下表彙總了銷售成本：
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| (百萬美元) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | 2021 | | 2020 | 變化 | | 2020 | | 2019 | 變化 |
| 銷售成本 | $59,269 | | | $63,843 | | ($4,574) | | | $63,843 | | | $72,093 | | ($8,250) | |
| 銷售成本佔收入的百分比 | 95.2 | % | | 109.8 | % | (14.6) | % | | 109.8 | % | | 94.2 | % | 15.6 | % |
與2020年相比，2021年的銷售成本減少了45.74億美元，主要是因為2020年BCA、BDS和BGS的收益費用增加，但2021年收入增加和787計劃的前瞻性虧損導致的成本增加部分抵消了這一影響。與2020年相比，2021年銷售成本佔收入的百分比有所下降，主要原因是2020年BCA和BGS的收益費用增加，2021年收入增加。
與2019年相比，2020年的銷售成本下降了82.5億美元，這主要是由於2020年收入下降，但被2020年與777X計劃、新冠肺炎影響、KC-46A油輪計劃相關的更高費用、BCA的異常生產成本和遣散費部分抵消。與2019年相比，2020年的銷售成本佔收入的百分比有所增加，主要原因是777X計劃的前瞻性損失、737 Max停飛和新冠肺炎大流行的影響以及遣散費成本。
研究與開發下表彙總了我們的研發費用：
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| (百萬美元) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 商用飛機 | $1,140 | | | $1,385 | | | $1,956 | |
| 國防、空間安全和安全 | 818 | | | 713 | | | 741 | |
| 全球服務 | 107 | | | 138 | | | 121 | |
| 其他 | 184 | | | 240 | | | 401 | |
| 總計 | $2,249 | | | $2,476 | | | $3,219 | |
與2020年相比，2021年的研發費用減少了2.27億美元，這主要是由於BCA和企業在產品開發方面的投資減少，以及777X計劃的支出減少。
與2019年相比，2020年的研發支出減少了7.43億美元，這主要是由於BCA和波音NeXT在產品開發方面的支出減少。
積壓
截至12月31日，我們的積壓情況如下：
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| (百萬美元) | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 |
| 商用飛機 | $296,882 | | | $281,588 | |
| 國防、空間安全和安全 | 59,828 | | | 60,847 | |
| 全球服務 | 20,496 | | | 20,632 | |
| 未分配的項目、抵銷和其他 | 293 | | | 337 | |
| 總積壓 | $377,499 | | | $363,404 | |
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| 合同積壓 | $356,362 | | | $339,309 | |
| 未完成的積壓工作 | 21,137 | | | 24,095 | |
| 總積壓 | $377,499 | | | $363,404 | |
未完成訂單的合同積壓不包括購買選項、尚未執行最終合同的已宣佈訂單、客户有權單方面終止的訂單，以及未承擔義務的美國和非美國政府合同資金。2021年期間合同積壓的增加主要是由於新訂單、與BDS和BGS合同有關的未履行積壓訂單的重新分類、價格上漲的增加以及根據我們的評估不符合會計準則彙編(ASC)606的會計要求納入積壓訂單的現有訂單數量的減少，但交付和取消部分抵消了這些訂單的增加。在2021年期間，由於與檢查和返工相關的交貨延遲，我們對787個訂單進行了更高的ASC 606調整。如果波音787飛機繼續暫停交付，我們在很長一段時間內仍無法在中國交付737 MAX飛機，和/或777X、737 MAX 7和/或737 MAX 10的投入服務進一步推遲，我們可能會進一步減少積壓和/或大量訂單取消。此外，由於新冠肺炎疫情及其對需求的相關影響，我們所有商用飛機項目的新訂單可能會繼續減少，取消數量可能會繼續增加。
未承擔義務的積壓包括美國和非美國政府的最終合同，這些合同的資金尚未獲得授權。2021年未承付積壓減少的主要原因是，與BDS和BGS合同有關的合同積壓被改敍為合同積壓，但被授予合同部分抵消。
其他注意事項
全球貿易我們不斷監測全球貿易環境，以應對地緣政治經濟發展，以及可能影響公司的關税、貿易協議或制裁的變化。
由於新冠肺炎大流行，全球經濟繼續遭受重大不利影響，包括總體貿易下降，特別是航空航天貿易下降。這些對全球經濟的影響的持續時間、規模和侷限性存在很大的不確定性，各國政府正在採取廣泛的應對措施，以減輕正在展開的經濟影響。我們正在密切關注新冠肺炎對全球經濟、航空航天行業和我們公司當前的影響和潛在的未來經濟後果。這些不利的經濟影響導致我們商用飛機的訂單比之前預期的要少。
美國和中國目前的關係狀況仍然是一個值得關注的問題。中國是一個非常重要的商用飛機市場，代表着我們積壓的商用飛機的重要組成部分。 自2018年以來，美國和中國對對方進口商品徵收的一系列關税不斷升級。波音公司採購的某些飛機零部件要繳納這些關税。美國和中國於2020年1月達成了一項第一階段協議。然而，截至2021年12月31日，該協議的執行尚未完成，美國與中國之間的總體外交關係已經惡化。我們繼續監測事態發展，以確定對公司的潛在不利影響。
從2018年6月開始，美國政府對進口鋼鐵和鋁徵收關税。作為對這些關税的迴應，美國的幾個主要貿易夥伴已經或宣佈打算對美國商品徵收關税。2019年5月，美國政府、墨西哥和加拿大達成協議，結束這些國家之間的鋼鋁關税。美國/墨西哥/加拿大自由貿易協定(USMCA)的實施也將帶來更低的關税。2021年10月，美國和歐盟(EU)宣佈了一項降低鋼鐵和鋁關税的協議。我們繼續監測剩餘的全球關税可能導致的任何額外成本。
目前美俄關係的現狀正在為我們的業務創造不利的環境。美國政府繼續對俄羅斯的某些企業和個人實施和/或考慮實施制裁。我們繼續監測和評估美國政府可能實施的額外製裁和出口限制，以及俄羅斯可能做出的任何可能直接影響我們供應鏈、商業夥伴或客户的迴應。我們還繼續支持波音737 MAX在俄羅斯恢復服務。
美國和歐盟在世界貿易組織(WTO)就大型民用飛機發生了兩起曠日持久的爭端。作為這些爭端的一部分，2019年10月，世貿組織授權美國對歐盟產品徵收約75億美元的年度關税，這與歐盟向空客提供八次發射援助補貼有關。在這一授權之後，美國開始對進口到美國的新空客飛機以及空客在歐洲製造的機身和進口到美國的機身徵收15%的關税。2020年10月，世貿組織授權歐盟對美國產品徵收約39.9億美元的年度關税，這與波音在華盛頓州使用的一項税收優惠有關，該優惠後來被廢除。此後不久，歐盟開始對進口到歐盟的波音飛機徵收15%的關税。2021年6月15日，美國和歐盟宣佈，他們已達成合作框架，以解決大型民用飛機爭端。作為框架的一部分，除其他事項外，雙方宣佈打算繼續暫停與爭端有關的關税五年。2021年6月17日，美國和英國宣佈了一項類似的協議。
分部經營業績及財務狀況
商用飛機
營商環境及趨勢
航空業環境有關新冠肺炎對航空業環境的影響的討論，請參閲管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析概述。
行業競爭力該行業正在繼續調整，以適應史無前例的新冠肺炎衝擊以及隨之而來的經濟影響、政府限制和新監管。商用飛機市場和航空業都保持着極其激烈的競爭。雖然全球的影響和反應各不相同，但需求的減少和生產的中斷對商用飛機行業的大多數製造商造成了不利影響。
繼續進入全球市場對我們充分實現銷售潛力和長期投資回報的能力仍然至關重要。以美元計算，商用飛機總積壓中約80%是非美國航空公司的訂單。我們面臨着咄咄逼人的國際競爭對手，他們一心想要增加自己的市場份額。他們提供有競爭力的產品，並能接觸到大多數相同的客户和供應商。波音737 MAX停飛以及相關737 MAX在多個司法管轄區的暫停交付顯著降低了我們在2019、2020和2021年單通道飛機交付方面的市場份額，並可能為競爭對手提供獲得更多訂單和增加市場份額的機會。在政府的支持下，空客歷來投入巨資打造一系列產品，與我們的產品競爭。在2018年收購了龐巴迪C系列(現為A220)的多數份額後，空客在100-150座的跨洲市場繼續擴張。其他競爭對手也處於開發商用噴氣式飛機的不同階段。其中一些競爭對手歷來享有政府提供的財政支持，包括“發射援助”，這大大降低了與飛機開發活動相關的成本和商業風險。這使得飛機的開發沒有廣泛的商業可行性；其他飛機以更快的速度推向市場；許多飛機以低於市場價格的價格出售。競爭對手不斷提高效率，這可能會為產品開發提供資金，獲得市場份額並提高收益。這種市場環境導致了定價和其他競爭因素的巨大壓力，我們預計這些壓力在未來幾年將繼續或加劇。
我們專注於改進我們的產品和服務，繼續我們的業務轉型努力，這增強了我們的競爭能力，併為我們的市場復甦做好了準備。我們還專注於採取行動，確保波音不會因對競爭對手的不公平補貼而受到損害。
經營成果
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| (百萬美元) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入 | $19,493 | | | $16,162 | | | $32,255 | |
| 佔公司總收入的% | 31 | % | | 28 | % | | 42 | % |
| 運營虧損 | ($6,475) | | | ($13,847) | | | ($6,657) | |
| 營業利潤率 | (33.2) | % | | (85.7) | % | | (20.6) | % |
| 研發 | $1,140 | | | $1,385 | | | $1,956 | |
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收入
與2020年相比，BCA在2021年的收入增加了33.31億美元，這主要是由於大多數司法管轄區的重新認證和恢復服務所推動的737最大交付數量增加，以及不收取737最大客户考慮因素的費用，這減少了2020年的收入，但2021年787交付數量的減少部分抵消了這一影響。
與2019年相比，BCA 2020年的收入減少了160.93億美元，這主要是由於交貨量減少，主要是受新冠肺炎疫情、787生產問題和737 MAX停飛的影響。與2019年的82.59億美元相比，2020年與737 MAX客户預計的潛在特許權和其他考慮相關的費用減少，部分抵消了這一減少。
在美國聯邦航空局撤銷停飛令後，我們於2020年12月恢復了737 MAX飛機的交付。截至2021年12月31日，大多數非美國司法管轄區已批准波音737 MAX恢復服務。自2021年5月以來，787架飛機的交付已經暫停。收入將繼續受到影響，直到波音737 MAX的交付增加，波音787的交付恢復，商業航空業從新冠肺炎的影響中復甦。
截至12月31日的商用飛機交貨量如下：
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| 737 | | * | 747 | | | 767 | | * | 777 | | † | 787 | | | 總計 |
| 2021 | | | | | | | | | | | |
| 累計交付 | 7,745 | | 1,567 | | 1,238 | | 1,677 | | 1,006 | | |
| 送貨量 | 263 | (16) | 7 | | 32 | (13) | 24 | | 14 | | 340 |
| 2020 | | | | | | | | | | | |
| 累計交付 | 7,482 | | 1,560 | | 1,206 | | 1,653 | | 992 | | |
| 送貨量 | 43 | (14) | 5 | | 30 | (11) | 26 | | 53 | | 157 |
| 2019 | | | | | | | | | | | |
| 累計交付 | 7,439 | | 1,555 | | 1,176 | | 1,627 | | 939 | | |
| 送貨量 | 127 | (19) | 7 |
| 43 | (23) | 45 | (2) | 158 | | 380 |
*由括號標識的公司間交付
†飛機作為BCA的收入和在括號中確定的合併中的經營租賃
運營虧損
2021年，BCA的運營虧損為64.75億美元，而2020年為138.47億美元。2021年的損失包括787項目的前瞻性損失34.6億美元，與737 MAX相關的異常生產成本18.87億美元，以及與787項目相關的異常生產成本4.68億美元，這是由於持續的生產問題、檢查和返工，部分被更高的737 MAX交貨量所抵消。2020年的虧損反映了777X的前瞻性虧損64.93億美元和下文所述的其他驅動因素。
2020年，BCA的運營虧損為138.47億美元，而2019年為66.57億美元。2020年的虧損反映了因新冠肺炎疫情而導致的777X前瞻性虧損64.93億美元、交貨量減少和項目利潤率下降、與737 MAX相關的異常生產成本25.67億美元、6.23億美元的遣散費、737 MAX客户考慮的4.98億美元、與737 NG機架配件部件維修成本有關的3.36億美元以及2020年上半年因應對新冠肺炎而暫停運營而產生的2.7億美元異常生產成本，部分被研發支出的下降所抵消。反映2020年第一季度會計數量減少的787利潤率下降也是導致收益下降的原因之一。2019年的虧損主要反映了2019年第二季度、第三季度和第四季度沒有最多交付737架飛機，以及估計最多737架客户考慮的費用為82.59億美元。
商用飛機交付量下降和新冠肺炎疫情將繼續對未來的收益和利潤率產生重大不利影響，直到交付量上升並回到歷史水平。
積壓
我們的總積壓是指對我們的客户未得到滿足和部分得到滿足的履約義務的估計交易價格，我們認為我們很可能會收取到期對價，並且在我們和客户被要求履行之前沒有或有發生。積壓不包括客户控制的或有事項仍然存在的預期訂單，例如客户獲得董事會、股東或政府的批准或完成融資安排。在記錄新的確定訂單之前，所有此類或有事項必須滿足或已過期，即使滿足這些條件是非常確定的。積壓不包括期權和密件抄送訂單，以及客户有權單方面終止的訂單。我們的一些客户可能有合同補救措施，包括如果實際交付日期明顯晚於合同交付日期，則有權拒絕個別飛機交付。我們面向客户
出現的索賠和其他合同救濟請求。積壓訂單的價值在與客户商定價格和進度變化時進行調整，並根據ASC 606的要求進行報告。
截至2021年12月31日，BCA的總積壓為2.968.82億美元，高於2020年12月31日的2.815.88億美元，反映出超過交貨量的新訂單、預計價格上漲的增加以及根據我們的評估不符合ASC 606的會計要求的現有訂單數量的減少，這些訂單被飛機訂單取消部分抵消。在截至2021年12月31日的一年中，飛機訂單取消總額為275.42億美元，主要涉及737 MAX和787飛機。截至2021年12月31日的年度，ASC 606淨調整減少，導致積壓增加38.1億美元，主要是由於777X飛機，但被787架飛機部分抵消。ASC 606調整包括考慮可能存在客户控制的意外情況的飛機訂單，以及評估客户是否承諾履行或客户是否可能在到期時全額支付對價。如果787飛機繼續暫停交付，我們無法增加737 MAX飛機的交付，和/或如果777X、737 MAX 7和/或737 MAX 10的投入使用進一步推遲，我們可能會進一步減少積壓和/或大量訂單取消。此外，由於新冠肺炎疫情及其對需求的相關影響，我們所有商用飛機項目的新訂單可能會繼續減少，取消數量可能會繼續增加。
核算數量會計數量是我們對根據現有和預期合同將生產交付的飛機數量的估計。會計數量的確定受到對現有和預期合同的收入和成本作出合理可靠估計的能力的限制。它是我們在整個計劃生命週期中確認的單個飛機銷售毛利率的關鍵決定因素。對每個計劃的會計數量的估計考慮了幾個表明對該計劃的需求的因素，包括公司訂單、潛在客户的意向書和市場研究。我們每季度審查我們的計劃核算數量。
每個項目的會計數量可以包括已交付的單位、合同項下未交付的單位以及預計在合理的將來將簽訂合同的單位(預期訂單)。在編制總計劃估算時，必須考慮會計數量內的所有這些項目。
下表提供了截至12月31日按計劃列出的會計數量和確定訂單的詳細信息。累計確定訂單代表商用噴氣式飛機交付的累計數量加上未交付的確定訂單。確定訂單包括不包括在計劃會計數量中的軍用衍生飛機。與軍用衍生飛機生產相關的所有收入和成本都在BDS部門中報告。
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| 計劃 | |
| 737 | | | 747 | | | 767 | | | 777 | | | 777X | | 787 | | † |
| 2021 | | | | | | | | | | | | |
| 計劃核算數量 | 10,400 | | 1,574 | | 1,243 | | 1,750 | | 350 | | | 1,500 | |
| 在確定訂單下未交付的部件 | 3,414 | | 6 | | 108 | | 58 | | 253 | | 411 | (14) |
| 累計確定訂單 | 11,159 | | 1,573 | | 1,346 | | 1,735 | | 253 | | 1,417 | |
| 2020 | | | | | | | | |
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| 計劃核算數量 | 10,000 | | 1,574 | | 1,207 | | 1,700 | | 350 | | 1,500 | |
| 在確定訂單下未交付的部件 | 3,282 | | 8 | | 75 | | 41 | | 191 | | 458 | (22) |
| 累計確定訂單 | 10,764 | | 1,568 | | 1,281 | | 1,694 | | 191 | | 1,450 | |
| 2019 | | | | | | | | | | | | |
| 計劃核算數量 | 10,400 | | 1,574 | | 1,195 | | 1,690 | | ** | | 1,600 | |
| 在確定訂單下未交付的部件 | 4,398 | | 17 | | 94 | | 68 | | 309 | | 520 | (29) | |
| 累計確定訂單 | 11,837 | | 1,572 | | 1,270 | | 1,695 | | 309 | | 1,459 | |
†括號中標出了BCC訂購的飛機。
**有關777X記賬數量的討論，請參閲777和777X節目。
計劃亮點
737計劃由於737項目獲得額外訂單和交付飛機的正常進度，737項目的會計數量在2021年增加了400個單位。請參閲我們合併財務報表附註13中關於737最高限額的進一步討論.
747計劃我們目前的生產速度是每月0.5架飛機。我們預計在2022年下半年完成747的生產。我們相信，波音747的停產不會對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生實質性影響。
767計劃由於767計劃獲得額外訂單和交付飛機的正常進度，767計劃的會計數量在2021年增加了36個單位。767裝配線包括商業項目和支持加油機項目的衍生品。這個商業項目的毛利率接近盈虧平衡。我們目前的生產速度是每月3架飛機。
777和777X計劃由於777項目獲得額外訂單和交付飛機的正常進度，777項目的會計數量在2021年增加了50個單位。預計到2022年，合併後的777/777X計劃的生產率將從每月2次增加到每月3次。
2013年，我們推出了777X-8和777X-9，它們配備了新的複合材料機翼、新發動機和摺疊式翼尖。777X的首飛是在2020年第一季度完成的。2021年，我們開始向客户提供777X貨機，預計2022年收到首批訂單。
在2020年第四季度，我們將777X的預計首次交付日期修訂為2023年底，777X項目記錄了65億美元的遠期損失。修訂後的時間表和覆蓋範圍-
遠期虧損反映了多個因素，包括在與監管機構的持續討論中對全球認證要求的最新評估，以及2020年第四季度管理層做出的修改飛機設計的決定，對新冠肺炎對市場需求影響的最新評估，以及與客户就飛機交付時間的討論。這些因素導致了生產率和計劃會計數量的調整，增加了變更納入成本，以及相關的客户和供應鏈影響。2020年第四季度確定的350架飛機的初始會計數量由777X客機組成，2021年期間保持不變。
我們正在努力達成型號檢查授權(TIA)，這將使我們能夠開始FAA認證飛行測試。TIA和認證的時間最終將由監管機構決定，關於預期認證要求的進一步確定可能導致投入服務的進一步延遲和/或額外的成本增加。
我們仍然預計，第一批777X將於2023年底交付。截至2021年12月31日，777X計劃的毛利率接近盈虧平衡。777X項目的盈利水平將受到多個因素的影響。這些因素包括持續的市場不確定性，新冠肺炎對我們生產系統的影響以及對我們供應鏈和客户的影響，客户談判，777X或其他商用飛機計劃的進一步生產率調整，會計數量的收縮和與測試計劃和飛機認證時間相關的潛在風險。這些因素中的一個或多個可能會導致777X計劃在未來一段時間內出現額外的前瞻損失。
787計劃在2020年間，由於新冠肺炎對客户的影響以及生產問題和相關返工，我們的交貨量大幅減少。在2021年期間，我們在2021年3月至2021年5月期間交付了14架飛機，2021年5月暫停交付。送貨仍處於暫停狀態。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的庫存約為110架和80架。我們已經發現了產品質量問題，包括我們供應鏈中的問題，這是導致交貨暫停的原因之一。 2021年7月，我們宣佈重新安排生產資源的優先順序，以支持檢查和返工。我們繼續對未交付的飛機進行檢查和返工，並與聯邦航空局就恢復交付波音787所需的行動進行詳細討論。我們目前的生產速度非常低，預計這種情況將繼續下去，直到恢復交付，隨着時間的推移，逐漸恢復到每月5台。在2021年第三季度，我們確定，在目前的環境下，每月低於5的生產率代表着異常低的生產率，並導致異常的生產成本，對庫存飛機的檢查和返工成本過高，也應計入要求在發生時計入費用的異常生產成本。在2021年第四季度，我們確定，正在進行的返工，以及我們與聯邦航空局正在進行的預計恢復交付的討論，將導致生產率下降的時間比之前預期的更長。由於這些影響，我們預計累計將產生約20億美元的異常生產成本，其中大部分將在2023年底之前發生。我們繼續與客户和供應商就未來交付的時間和生產率的變化進行合作。我們還在繼續對生產過程進行改革，以確保新制造的飛機符合我們的規格，不需要進一步檢查和返工。在2021年第一季度，我們整合了南卡羅來納州的787生產，與我們之前的假設一致，這對該計劃沒有重大的財務影響。
在2021年第四季度，我們在該計劃上記錄了35億美元的虧損，主要是由於額外的返工，以及恢復787交付所需的其他操作，所需時間超過
預期中。這些影響導致了比預期更長的交貨延遲和相關的客户考慮。
恢復交付的時間和未來的生產率將取決於返工、持續的客户和供應商參與、生產穩定性以及我們與聯邦航空局的活動。中國是波音787項目的一個重要市場，如果該項目在未來幾個季度無法從中國那裏獲得更多訂單，我們可能需要進一步調整生產率假設。如果我們被要求進一步減少會計數量和/或生產率，經歷進一步的交貨延遲或經歷其他導致利潤率較低的因素，該計劃可能會在未來期間記錄更多損失和更高的異常生產成本。
艦隊支援我們為我們的商用飛機運營商提供幫助和服務，以促進飛機高效和安全的運營。這些活動和服務統稱為機隊支持服務，在飛機交付之前開始，並持續到飛機的整個使用壽命。這些服務包括飛行和維護培訓、外勤服務支助、工程服務、信息服務和系統以及技術數據和文件。機隊支持成本在發生時計入費用，歷來約佔產品和服務總綜合成本的1%。
計劃開發下表彙總了主要商用飛機衍生品和項目的放行和計劃的初始交付之間的時間範圍。
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| 放行和首次交付 | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 737最多7 | 2011 | | | | | | | | | | | | | 2022 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 737最多10個 | | | | | | | 2017 | | | | | | | | 2023 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 777X | | | 2013 | | | | | | | | | | | | 2023 | | | | | | |
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反映2021年發展中的模式
上面所示的開發時間表受到一些不確定因素的影響，包括認證要求的變化。認證的時間最終將由監管機構決定。
其他注意事項
商用飛機的開發和持續生產極其複雜，涉及與供應商以及員工和其他合作伙伴的高技能勞動力的廣泛協調和整合。滿足或超過我們以及客户和監管機構的性能和可靠性標準可能會帶來成本高昂和技術挑戰，例如787生產問題和相關返工。此外，引進新飛機和衍生機型，如777 X和737 MAX衍生機型，會增加與滿足開發、生產和認證時間表相關的風險。這些挑戰包括在737 MAX事故發生後，全球對所有開發飛機的監管審查增加。因此，我們按時交付飛機、滿足性能和可靠性標準以及實現或保持（如適用）項目盈利能力的能力面臨重大風險。可能導致利潤率降低的因素（或材料費，如果飛機計劃已經或被確定為已經發生前伸損失）包括以下內容：計劃核算數量、客户和型號組合、生產成本和費率的變化，由於通貨膨脹率或其他經濟指標的變化而引起的價格上漲因素的變化，涉及成品飛機的性能或可靠性問題，與增加或增加新的生產能力有關的資本支出和其他成本，學習曲線，額外的變更合併，實現預期的成本降低，增加與一個或多個管轄區的認證有關的法規要求，飛行試驗和認證時間表，成本，新飛機和衍生產品的時間表和需求以及客户索賠、供應商索賠或主張的狀態以及其他合同談判。雖然我們相信成本和收入估計
如果合併到合併財務報表中是適當的，我們飛機項目的技術複雜性會造成財務風險，因為可能需要額外的完工成本，或者可能會延長預定的交付日期，這可能會觸發終止條款、訂單取消或其他重大財務風險。
國防、空間安全和安全
營商環境及趨勢
美國政府國防環境概述
2021年5月，美國政府公佈了總裁的2022財年(FY22)預算請求，其中包括為美國國防部(US DOD)提供7,150億美元資金，為美國國家航空航天局(NASA)提供250億美元資金，為聯邦航空局(FAA)提供190億美元資金。雖然總裁在22財年的預算申請包括為波音的大部分項目提供資金，但不包括為F/A-18超級大黃蜂、P-8波塞冬和CH-47F Block II生產飛機提供資金。雖然國會繼續支持22財年的F/A-18和CH-47F Block II生產飛機，但這些和其他計劃級別的22財年和未來財年的撥款仍存在不確定性。這些計劃還繼續尋求美國以外的銷售機會。
2021年12月，國會通過，總裁簽署了22財年國防授權法案，授權美國國防部預算比預算要求高出250億美元。2021年12月3日頒佈的CR繼續以21財年撥款水平向聯邦政府提供資金，直至2022年2月18日。國會和總裁必須通過22財年全年撥款法案或額外的CR，為2022年2月18日以後的政府部門和機構提供資金，否則可能導致政府停擺，這可能會影響公司的運營。或者，國會可能會繼續通過一個或多個額外的CRS為聯邦政府提供資金，然而，這將繼續限制某些計劃活動的執行，並推遲新的計劃或比賽。
因此，美國國防部和包括NASA在內的其他政府機構在22財年及以後的計劃層面的撥款仍然存在不確定性。未來的預算削減或投資優先事項的變化，包括與授權和撥款程序有關的變化，可能會導致現有合同或方案的削減、取消和/或延遲。任何這些影響都可能對我們的運營結果、財務狀況和/或現金流產生實質性影響。
非美國國防環境概述美國以外的市場繼續受到複雜和不斷變化的安全挑戰以及對老化設備和庫存進行現代化改造的需要的推動。BDS預計，鑑於地區威脅的多樣性，它將繼續在亞洲、歐洲和中東擁有廣泛的機會。截至2021年底，33%的BDS積壓可歸因於非美國客户。
經營成果
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| (百萬美元) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入 | $26,540 | | | $26,257 | | | $26,095 | |
| 佔公司總收入的% | 43 | % | | 45 | % | | 34 | % |
| 運營收益 | $1,544 | | | $1,539 | | | $2,615 | |
| 營業利潤率 | 5.8 | % | | 5.9 | % | | 10.0 | % |
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由於我們的運營週期是長期的，涉及許多不同類型的開發和生產合同，這些合同具有不同的交付和里程碑時間表，因此特定時期的運營結果可能不能指示未來的運營結果。此外，根據客户及其資金來源的不同，我們的訂單可能是年度後續合同，也可能是一個大型多年訂單或長期獎勵。因此，對積壓的週期與週期進行比較並不一定預示着未來的工作量。以下關於各時期之間比較結果的討論應在此背景下進行。
包括再製造和改裝在內的新制造生產飛機部件交付情況如下：
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| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| F/A-18型號 | 21 | | | 20 | | | 23 | |
| F-15型號 | 16 | | | 4 | | | 11 | |
| C-17 Globemaster III | | | | | 1 | |
| CH-47 Chinook(新) | 15 | | | 27 | | | 13 | |
| CH-47 Chinook(續訂) | 5 | | | 3 | | | 22 | |
| AH-64阿帕奇(新) | 27 | | | 19 | | | 37 | |
| AH-64阿帕奇(重新制造) | 56 | | | 52 | | | 74 | |
| KC-46型加油機 | 13 | | | 14 | | | 28 | |
| P-8型 | 16 | | | 15 | | | 18 | |
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| C-40A | | | | | 2 | |
| 總計 | 169 | | | 154 | | | 229 | |
收入
與2020年相比，2021年BDS的收入增加了2.83億美元，這主要是由於2021年第一季度收到的27架飛機的新訂單以及2021年費用的下降導致KC-46A加油機計劃的收入增加。這部分被旋翼機項目、商業機組和VC-25B的收入下降所抵消。2021年的累計合同追趕調整比前一年減少了5600萬美元，這主要是由於下文所述的費用較低。
與2019年相比，2020年BDS的收入增加了1.62億美元，反映出戰鬥機、太空發射系統、B-52升級、專有和MQ-25的收入增加，但部分被導彈防禦數量的減少所抵消。這些淨增長被累計合同追趕調整的不利影響所抵消，合同追趕調整比上一年同期高出3.12億美元，主要是由於2020年KC-46A油輪費用。
運營收益
與2020年相比，2021年BDS的運營收益增加了500萬美元，這主要是由於累積的合同追趕調整減少了不利影響，比前一年增加了2.19億美元，這主要是由於2021年的KC-46A油輪費用比2020年有所下降，以及下文描述的開發計劃中的其他費用。累積合同追趕調整的有利變化主要被旋翼飛機計劃的數量和組合減少以及聯合發射聯盟(ULA)的股權收益減少所抵消。
在2021年第四季度，BDS使KC-46A加油機計劃的前瞻性虧損增加了4.02億美元，主要是由於工廠和供應鏈的持續中斷，包括新冠肺炎的影響，以及隨着客户需求定義的變化，完成新的遠程視覺系統的成本增加。2020年，我們在KC-46A加油機計劃上記錄了13.2億美元的額外超前虧損，反映了5.51億美元的相關成本
隨着2020年4月與美國空軍簽署開發和集成新的遠程視覺系統的協議，以及包括新冠肺炎中斷影響在內的生產效率低下的成本。
在2021年第三季度，由於目前預計於2022年進行的第二次無人軌道飛行測試的延遲以及對剩餘工作的最新評估，我們將商業機組的前瞻損失增加了1.85億美元。
在2021年第一季度，我們將VC-25B的前瞻性虧損增加了3.18億美元，這主要是由於新冠肺炎的影響和一個主要供應商的業績問題。2020年第一季度VC-25B的1.68億美元前瞻性虧損與新冠肺炎環境的工程效率低下有關。
與2019年相比，2020年BDS運營收益減少10.76億美元，主要是由於累積合同追趕調整的不利影響，較前一年增加8.28億美元，主要是由於2020年KC-46A油輪的費用增加13.2億美元，VC-25B的費用增加1.68億美元，但2019年商業船員費用4.89億美元抵消了這一影響。2020年的收入下降也反映了與2019年同期相比，房地產銷售的收益減少。這些本期的減少被上述數量的增加部分抵消。
BDS運營收益包括我們在2021年、2020年和2019年主要來自我們的ULA和非美國合資企業的權益法投資收入或虧損份額，分別為5300萬美元、1.41億美元和1.28億美元。
積壓
由於獎項和確認收入的時間安排，截至2021年12月31日的總積壓為598.28億美元，比2020年12月31日減少了10.19億美元。
其他注意事項
我們的BDS業務包括各種開發項目，這些項目具有複雜的設計和技術挑戰。這些項目中的許多項目都有成本類型的合同安排。在這些情況下，如果出現成本、進度或技術性能問題，相關的財務風險主要是費用降低、利潤率降低或計劃取消。這些計劃的例子包括陸基中段防禦計劃、專有計劃和太空發射系統計劃。
我們的一些開發項目是以固定價格簽訂合同的，而BDS客户越來越多地為新項目尋求固定價格的建議。重要的固定價格開發項目包括商業船員、KC-46A加油機、MQ-25、T-7A紅鷹、VC-25B以及商業和軍用衞星。我們正在進行的許多固定價格開發項目都出現了遠期損失。新項目在授予合同時和合同履行期間也可能有前瞻損失的風險。許多開發程序都有非常複雜的設計。由於在開發過程中出現技術或質量問題，我們可能會遇到進度延遲和成本影響，這可能會增加我們執行工作的估計成本或降低我們的估計價格，這兩者都可能導致材料費用或以其他方式對我們的財務狀況產生不利影響。這些項目正在進行中，雖然我們認為財務報表中包含的成本和費用估計是適當的，但這些項目的技術複雜性造成了財務風險，因為可能需要額外的完成成本或計劃交付日期可能會延長，這可能會觸發終止條款、失去衞星在軌激勵付款或其他重大財務風險。風險仍然存在，我們可能需要在未來期間記錄更多的遠期損失。
全球服務
營商環境及趨勢
我們服務的航空航天市場包括零部件分銷、物流和其他庫存服務；維護、工程和升級；培訓和專業服務；以及信息服務。在新冠肺炎之前，我們預計市場每年增長3.5%左右，然而，疫情正在直接影響我們的商業服務業務。有關新冠肺炎對航空業環境的影響的討論，請參閲管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析概述。
從長遠來看，隨着全球商業航空公司機隊規模的持續增長，對旨在提高效率和延長飛機經濟壽命的售後服務的需求也在不斷增長。航空公司正在使用數據分析來規劃航班運營和預測性維護，以提高他們的生產力和效率。航空公司繼續尋找機會減少備件庫存的規模和成本，經常將備件管理外包給第三方。
2021年，我國政務服務業務需求前景保持穩定。政府服務市場細分市場正在與相關機隊同步增長，但根據飛機的利用率和機齡而有所不同。美國政府服務市場是單一最大的個人市場，佔所服務政府服務市場的50%以上。未來十年，我們預計美國的增長將持平，以中東和亞太地區客户為首的非美國機隊將以最快的速度增加旋翼飛機和商用衍生飛機。我們預計，未來十年，全球軍用飛機機隊中將有不到20%的飛機退役和更換，這將推動對維修老化飛機和提高飛機能力的服務需求增加。
BGS的主要客户美國政府仍然受到第39頁所述的支出限制和不確定性的限制，這可能會限制某些項目活動的執行，並推遲新的項目或比賽。
行業競爭力航空服務是一個競爭激烈的市場，有許多國內和國際競爭對手。這種市場環境導致了巨大的定價壓力，我們預計這些壓力將在未來幾年繼續或加劇。繼續進入全球市場對我們充分實現銷售增長潛力和長期投資回報的能力仍然至關重要。
經營成果
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| (百萬美元) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入 | $16,328 | | | $15,543 | | | $18,468 | |
| 佔公司總收入的% | 26 | % | | 27 | % | | 24 | % |
| 運營收益 | $2,017 | | | $450 | | | $2,697 | |
| 營業利潤率 | 12.4 | % | | 2.9 | % | | 14.6 | % |
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收入
由於商業及政府服務量增加，BGS於二零二一年的收入較二零二零年增加7. 85億元。儘管商業服務量正在恢復，但仍低於疫情前的水平。2021年累計合同追趕調整的淨有利影響比上年同期減少3700萬美元.我們預期COVID-19疫情的影響將繼續對未來季度的BGS商業收入產生不利影響，直至商業航空業環境完全復甦。
2020年的BGS收入較2019年減少29. 25億元，乃由於COVID-19疫情影響導致商業服務收入減少。2020年累計合同追趕調整的有利影響比上年同期減少1.01億美元.
運營收益
BGS於2021年的營運盈利較2020年增加15. 67億元，主要由於2020年受COVID-19疫情影響而產生的費用以及2021年商業服務量增加，部分被庫存減記所抵消。2021年第四季度確認的2. 2億美元，主要是由於對某些客户合同的成本估計進行了修訂。2020年的費用包括5. 31億美元的存貨撇減、1. 78億美元的分銷權相關減值（主要由航空公司決定退役若干飛機所導致）、3. 98億美元的預期信貸虧損增加（主要由客户流動資金問題所導致）、1. 15億美元的合約終止及融資減值費用，以及7，200萬美元的遣散費。2021年累計合同追趕調整的淨有利影響比上年減少9800萬美元.
BGS於2020年的營運盈利較2019年減少22. 47億元，主要由於商業服務收入減少以及前段所述的2020年盈利支出。2020年累計合同追趕調整的有利影響與上年一致.
積壓
於2021年12月31日，BGS未完成合約總額為204. 96億元，較2020年12月31日的206. 32億元減少1%，主要由於就過往年度授出的合約確認收益所致。
波音資本
營商環境及趨勢
截至2021年12月31日，BCC的客户融資和投資組合總額為17.34億美元。BCC投資組合的很大一部分是由信用等級低於投資級的客户組成的。BCC的產品組合也不同程度地集中在波音飛機產品類型上，最著名的是717和747-8飛機。
BCC於2020年提供客户融資1，400萬元，而於2021年則無。儘管我們可能需要為2021年交付的多架新飛機提供資金及╱或為現有過橋債務提供再融資，但我們預計將可從廣泛及全球不同來源以合理價格獲得替代融資。
飛機價值和租賃費率受到目前停止服務的飛機數量和類型的影響。截至2021年底，約有5，300架西方製造的商用噴氣式飛機（佔當前全球機隊的20. 5%）停放，包括在產和停產的飛機類型。在這些停放的飛機中，與2019冠狀病毒病爆發前相比，預計有更大部分將退役，這對本公司新飛機交付數量和融資機會、現有客户履行當前付款義務的能力以及飛機在其組合中的價值產生直接影響。我們將繼續與客户緊密合作，以降低風險。2020年底和2019年底，西方製造的商用噴氣式飛機分別有29.4%和8.5%被停放。如果大量額外的飛機，特別是運營商相對較少的飛機退出服務，飛機估值可能會下降。有關COVID-19對航空業環境影響的討論，請參閲管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析概述。
經營成果
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| (百萬美元) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入 | $272 | | | $261 | | | $244 | |
| 運營收益 | $106 | | | $63 | | | $28 | |
| 營業利潤率 | 39 | % | | 24 | % | | 11 | % |
收入
BCC分部的收入主要包括經營租賃設備的租賃收入、融資應收賬款和票據的利息收入以及其他收入。與2020年相比，BCC在2021年的收入增加了1100萬美元，與2019年相比，2020年的收入增加了1700萬美元，這主要是由於資產再租賃的收益，但部分被投資組合的流失所抵消。
運營收益
BCC的營運收益於扣除利息開支、計提(追回)虧損準備、資產減值開支、租賃設備折舊及其他營運開支後列報。與2020年相比，2021年的運營收益增加了4300萬美元，這主要是由於收入增加、虧損撥備減少以及利息和資產減值費用減少。與2019年相比，2020年的運營收益增加了3500萬美元，這主要是由於收入增加、資產減值支出減少和利息支出減少。
財務狀況
下表列出了BCC截至12月31日的精選財務數據：
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| (百萬美元) | 2021 | | 2020 |
| 客户融資和投資組合，淨額 | $1,720 | | | $1,961 | |
| 其他資產，主要是現金和短期投資 | 462 | | | 402 | |
| 總資產 | $2,182 | | | $2,363 | |
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其他負債，主要是所得税 | $347 | | | $392 | |
| 債務，包括公司間貸款 | 1,525 | | | 1,640 | |
| 權益 | 310 | | | 331 | |
| 負債和權益總額 | $2,182 | | | $2,363 | |
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| 債務權益比 | 4.9-to-1 | | 5比1 |
BCC於2021年12月31日的客户融資及投資組合較2020年12月31日減少，主要由於2.41億美元的票據償還及投資組合流失。
BCC與其他波音分部訂立若干交易，以公司間擔保及其他補貼的形式反映於未分配項目、抵銷及其他，以減輕若干信貸質素或資產減值問題對BCC分部的影響。
流動性與資本資源
現金流摘要
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| (百萬美元) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 淨虧損 | ($4,290) | | | ($11,941) | | | ($636) | |
| 非現金項目 | 7,851 | | | 10,866 | | | 2,819 | |
| 資產和負債的變動 | (6,977) | | | (17,335) | | | (4,629) | |
| 經營活動使用的現金淨額 | (3,416) | | | (18,410) | | | (2,446) | |
| 投資活動提供/（使用）的現金淨額 | 9,324 | | | (18,366) | | | (1,530) | |
| 淨現金(已用)/由籌資活動提供 | (5,600) | | | 34,955 | | | 5,739 | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (39) | | | 85 | | | (5) | |
| 現金和現金等價物淨增加/(減少)，包括限制性的 | 269 | | | (1,736) | | | 1,758 | |
| 年初現金及現金等價物，包括受限現金等價物 | 7,835 | | | 9,571 | | | 7,813 | |
| 年終現金及現金等價物，包括受限現金等價物 | $8,104 | | | $7,835 | | | $9,571 | |
經營活動2021年，運營活動使用的淨現金為34億美元，而2020年和2019年分別為184億美元和24億美元。與2020年相比，2021年經營活動使用的現金減少的主要原因是淨虧損減少以及資產和負債的變化有所改善。2021年的非現金項目包括記錄為庫存減少的787計劃35億美元的前瞻性虧損，以及為公司對401(K)計劃的貢獻提供資金而發行的12億美元的庫存股，以及8億美元的基於股票的計劃支出，反映了向大多數員工一次性授予股票而不是2021年的加薪。 資產和負債的變化反映了2020年商用飛機庫存的大幅增加，原因是新冠肺炎疫情和波音737 MAX停飛導致交貨量下降。2021年，庫存增長放緩，因為生產問題導致的787飛機的持續積累和777倍的庫存增長被恢復交付後737最大庫存的減少部分抵消。2021年和2020年，向737 MAX客户支付的賠償總額分別為25億美元和22億美元。在2021年第一季度，我們支付了7億美元，符合波音和美國司法部之間的暫緩起訴協議的條款。此外，2021年，我們收到了17億美元的所得税退税。2021年，預付款和進度賬單提供的現金為25億美元，而2020年預付款和進度賬單使用的現金為11億美元。787交付的暫停和737 MAX停飛的殘餘影響預計將繼續對我們的運營現金流產生重大影響，直到787交付恢復和737 MAX交付增加。
與2019年相比，2020年營運現金流減少的主要原因是我們2020年的淨虧損以及資產和負債的變化，但非現金項目的增加部分抵消了這一影響。非現金項目包括2020年777X計劃的65億美元遠期損失，這筆損失被記錄為庫存減少。非現金項目的同比增長也反映出更高的庫存減記和更高的2020年預期信貸損失撥備。資產和負債的變化反映了商用飛機庫存的增加，原因是2019年波音737 MAX停飛導致大量未交付飛機，以及2020年波音737 MAX停飛、787生產問題和新冠肺炎影響。2020年，預付款和進度賬單使用的現金為11億美元，而2019年預付款和進度賬單使用的現金為7億美元。2020年資產和負債的變化還反映出應付賬款減少，原因是從供應商的商業採購減少以及供應鏈融資減少。2020年，向737 MAX客户支付的賠償總額為22億美元，2019年為12億美元。應計負債
對於2019年12月31日的737 Max客户考慮，2019年的資產和負債發生了74億美元的有利變化。
在截至2021年和2020年12月31日的一年裏，選擇參與供應鏈融資計劃的供應商的應付款減少了15億美元和19億美元，2019年增加了26億美元。供應鏈融資對我們的整體流動性並不重要。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度下降主要是由於從供應商那裏的商業採購減少。截至2019年12月31日的年度增長反映了購買量增加、與某些供應商的付款期限延長以及我們供應鏈融資計劃利用率的提高。
投資活動2021年投資活動提供的現金為93億美元，而2020年和2019年投資活動使用的現金分別為184億美元和15億美元。與2020年相比，2021年現金流入增加的主要原因是投資淨收益增加了271億美元。與2019年相比，2020年現金流出增加的主要原因是投資淨繳款增加了174億美元。2021年投資淨收益為98億美元，而2020年投資淨捐款為173億美元，2019年投資淨收益為1億美元。2021年資本支出總額為10億美元，而2020年和2019年的資本支出分別為13億美元和18億美元。我們在2021年和2020年減少了資本支出，因為我們在整個大流行和737最大停飛期間管理了我們的流動性。我們預計2022年的資本支出將高於2021年。
融資活動2021年，融資活動使用的現金為56億美元，而2020年和2019年融資活動提供的現金分別為350億美元和57億美元。與2020年相比減少了406億美元，主要反映了與2020年的淨借款相比，2021年的淨債務償還情況。2020年較2019年增加293億美元，主要反映淨借款增加、股份回購減少以及股息支付減少，這反映了本公司於2020年3月決定暫停宣佈或支付股息，直至另行通知。在截至2021年12月31日的12個月內，扣除新借款後的債務償還淨額為56億美元，主要是由於我們的兩年期延遲提取定期貸款信貸協議償還了138億美元，部分被2021年第一季度發行的98億美元固定利率優先票據所抵消。在截至2020年12月31日的12個月內，扣除還款後的新增借款淨額為363億美元，主要是由於2020年發行的299億美元固定利率優先票據和2020年第一季度簽訂的為期兩年的延遲提取定期貸款協議下的138億美元新借款。在截至2019年12月31日的12個月內，扣除償還後的新借款淨額為132億美元，主要是由於2019年發行了105億美元的固定利率優先票據。有關進一步討論，請參閲我們綜合財務報表附註1中的流動性事項。
截至12月31日，2021年和2020年的債務餘額總計581億美元和636億美元，其中13億美元和17億美元被歸類為短期債務。這包括截至2021年12月31日和2020年12月31日可歸因於BCC的15億美元和16億美元債務，其中3億美元和9億美元被歸類為短期債務。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，我們沒有通過我們的公開市場股份回購計劃回購任何股份，而2019年回購了690萬股，總額為27億美元。根據該計劃的股票回購自2019年4月以來一直暫停。2020年3月，董事會終止了回購公司已發行普通股股份的事先授權。在2021年、2020年和2019年，我們分別有30萬股、60萬股和60萬股從員工預扣税中轉移到我們手中。在截至2021年12月31日的一年中，我們沒有支付任何股息，而2020和2019年分別為12億美元和46億美元。2020年3月，公司宣佈暫停派發股息，直至另行通知。
資本資源新冠肺炎疫情的影響，波音787生產問題和相關返工，以及波音737 MAX停飛的殘餘影響，正在對我們的流動性和持續運營產生重大負面影響，並造成重大不確定性。我們已經並將繼續採取重大行動來管理和保持我們的流動性。 有關進一步討論，請參閲我們綜合財務報表附註1中的流動性事項。
下表彙總了截至2021年12月31日的已知合同債務和其他債務的某些現金需求以及估計的時間。有關未來的經營租賃付款，請參閲附註12。
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| (百萬美元) | 當前 | | 長期的 | | 總計 |
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| 長期債務（包括流動部分） | $1,300 | | | $57,389 | | | $58,689 | |
| 債務利息 | 2,365 | | | 33,658 | | | 36,023 | |
| 退休金和其他退休後 | 594 | | | 4,100 | | | 4,694 | |
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| 購買義務 | 53,041 | | | 53,702 | | | 106,743 | |
737最大客户優惠和對價(1) | 800 | | | 200 | | | 1,000 | |
(1) 有關進一步討論，請參閲我們的合併財務報表附註13。
我們希望能夠通過現金和短期投資以及運營提供的現金，以及繼續進入資本市場，為我們的現金需求提供資金。截至2021年12月31日，我們有81億美元的現金，82億美元的短期投資，以及147億美元的循環信貸額度協議未使用的借款能力。我們預計，這些循環信貸額度將保持未動用狀態，主要作為後備流動性，以支持我們的一般企業借款需求。在147億美元未使用的借款能力中，63億美元將於2022年10月到期，53億美元將於2023年3月到期，32億美元將於2024年10月到期。
自2019年以來，我們的債務餘額大幅增加，我們正在繼續積極管理我們的流動性。2021年，我們償還了根據我們的兩年期延遲提取定期貸款信貸協議未償還的138億美元，該協議的最終到期日為2022年2月6日。
我們增加的債務餘額導致2020年我們的信用評級被下調，我們的評級在2021年保持不變。我們預計，當我們需要額外資金以償還現有債務、應對與市場發展相關的對我們業務的進一步影響、為未償還的融資承諾提供資金或滿足其他業務要求時，我們將能夠進入資本市場。許多因素可能會導致我們的借貸成本上升，並使我們更難進入公共和私人市場舉債。這些因素包括全球資本市場的中斷或下跌和/或我們的財務業績、前景或信用評級的下降，包括上述與新冠肺炎疫情相關的影響和/或對我們產品和服務的需求的相關變化。如果我們的信用評級被進一步下調，這些風險將尤為嚴重。任何或所有這些事件的發生可能會對我們為運營和融資或合同承諾提供資金的能力造成不利影響。
未來的任何借款可能會影響我們的信用評級，並受到各種債務契約的約束。截至2021年12月31日，我們遵守了債務和信貸安排的公約。限制性最強的契約包括限制抵押債務和出售及回租交易佔綜合有形資產淨值的百分比(如信貸協議所界定)，以及限制綜合債務佔總資本的百分比(如信貸協議所界定)。在考慮債務契約時，我們繼續擁有可觀的借款能力。
退休金和其他退休後福利根據《僱員退休收入保障法》(ERISA)的規定，養老金現金需求是基於對我們最低資金需求的估計，儘管我們可能會做出額外的可自由支配的繳費。其他退休後福利的估計是基於我們估計的未來福利支付和通過信託基金資助的計劃的估計繳款。
根據美國公認會計原則(GAAP)，截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們的養老金計劃分別為78億美元和137億美元資金不足。在ERISA的基礎上，我們的計劃在2021年12月31日獲得了100%以上的資金。我們預計2022年不會為我們的養老金計劃做出重大貢獻。我們可能會被要求在未來幾年為我們的養老金計劃做出更高的貢獻。
2020年第四季度，我們向養老基金貢獻了30億美元的普通股。在2020年第四季度，我們還開始使用我們的普通股代替現金，為公司在可預見的未來為我們的401(K)計劃提供資金。在這種方法下，普通股在每個支付期之後加入我們的401(K)計劃。我們預計這項措施將進一步使公司能夠節省現金。我們保留了一個獨立的受託人來管理和清算對這些計劃有貢獻的股票，由我們自行決定。
購買義務購買義務是指購買具有法律約束力的貨物或服務的合同協議；規定固定、最低或範圍的數量；規定固定、最低、可變或指數化的價格規定；以及規定交易的大致時間。採購債務包括在合併財務狀況表中記錄的金額和未記錄的金額。
未在綜合財務狀況表中記錄的採購責任包括庫存採購協議、模具成本、電力和天然氣合同、物業、廠房和設備、客户融資設備以及其他雜項生產相關責任。最大的債務涉及庫存採購合同。我們已訂立若干重大存貨採購合約，訂明可確定的價格及數量，以及長期交付時間表。此外，我們代表供應商採購原材料。這些協議要求供應商和銷售商準備好在足夠的時間內建造和交付項目，以滿足我們的生產計劃。與供應商和銷售商進行此類安排的需求源於我們許多產品的生產計劃範圍的擴展。該等存貨承擔大部分由與客户訂立的固定合約支持，及╱或過往已透過客户向供應商償付違約金（倘客户不收取貨品）的方式結算。這些金額也包括在我們對計劃和合同會計成本的預測中。有些庫存採購合同可能包括費用上漲調整。在這些有限的情況下，我們已在上表披露的金額中包括我們對升級調整影響的最佳估計。
在合併財務狀況表中記錄的購買義務主要包括應付賬款和某些其他流動和長期負債，包括應計補償。
我們與美國境外的某些客户簽訂了各種工業參與協議，以促進他們從我們採購商品和/或服務後的經濟迴流和/或技術或技能轉移到他們的企業或政府機構。這些承諾可以通過我們在當地的運營、直接工作或供應商訂單、供應合同投標機會、技術轉讓或其他形式的援助來實現。但是，在某些情況下，我們的承諾可能會通過從我們的非美國客户購買供應品的其他方（如我們的供應商）來履行。在某些情況下，如果我們不履行我們的工業參與承諾，可能會受到懲罰。於二零二一年，我們並無招致該等罰款。截至2021年12月31日，我們有未完成的工業參與協議
總計255億美元，持續到2034年。與工業參與協議相關的採購訂單承諾已列入上表的採購義務。為了符合我們的採購訂單承諾，非美國供應商必須有足夠的能力滿足我們的要求，並且必須在成本、質量和進度方面具有競爭力。
表外安排我們是某些資產負債表外安排的一方，包括某些擔保。有關該等安排的討論，請參閲我們的綜合財務報表附註14。
商業承諾
下表概述我們於二零二一年十二月三十一日尚未履行的商業承擔。
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| (百萬美元) | 總量
承諾/最大值
損失金額 | | 少於
1年 | | 1-3
年份 | | 4-5
年份 | | 在5點之後
年份 |
| 備用信用證和擔保債券 | $3,634 | | | $1,969 | | | $1,451 | | | $60 | | | $154 | |
| 商用飛機融資承諾 | 12,905 | | | 2,034 | | | 6,094 | | | 2,904 | | | 1,873 | |
| 商業承諾總額 | $16,539 | | | $4,003 | | | $7,545 | | | $2,964 | | | $2,027 | |
商用飛機融資承諾包括根據估計的最早潛在融資日期，提供與訂購的飛機、交付選擇項下的飛機或作為銷售活動的一部分或與交付的飛機有關的再融資的承諾。截至2021年12月31日和2020年12月31日，客户融資承諾總額為129億美元和115億美元。增加的數額與新的融資承諾有關。我們預計，我們將不需要為我們的融資承諾中的很大一部分提供資金，因為我們將繼續與第三方融資者合作，為客户提供替代融資。從歷史上看，我們沒有被要求為大量未償還的承諾提供資金。然而，不能保證我們不會被要求提供比歷史所需更多的資金。見我們的合併財務報表附註13。
或有債務
我們有在正常業務過程中產生的重大或有債務，其中包括：
法律針對我們的各種法律程序、索賠和調查仍在進行中。法律或有事項在我們的合併財務報表附註21中討論。
環境修復我們參與了各種環境補救活動，截至2021年12月31日，我們已記錄了6.05億美元的負債。欲瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註13。
非GAAP衡量標準
核心運營收益、核心運營利潤率和每股核心收益
我們的合併財務報表是根據GAAP編制的，我們補充了某些非GAAP財務信息。這些非GAAP措施不應單獨考慮或作為相關GAAP措施的替代品，其他公司可能會以不同的方式定義此類措施。我們鼓勵投資者全面審查我們的財務報表和公開提交的報告，不要依賴任何單一的財務衡量標準。核心營業收益、核心營業利潤率和每股核心收益不包括FAS/CAS服務成本調整。The Fas/
CAS服務成本調整是指根據公認會計原則計算的財務會計準則養卹金和退休後服務成本與分配給各業務部門的成本之間的差額。每股核心收益不包括FAS/CAS服務成本調整以及非營業養老金和退休後費用。非經營性養卹金和退休後費用是服務費用以外的定期福利淨費用的組成部分。退休金成本，包括按照公認會計原則計算的服務和之前的服務成本，分配給BCA和某些支持商業客户的BGS業務。分配給支持政府客户的BDS和BGS業務的養老金成本是根據美國政府成本會計準則(CAS)計算的，該準則採用了與GAAP不同的精算假設和會計慣例。CAS成本可以分配到政府合同中。其他退休後福利成本根據CAS分配到所有業務部門，這通常是基於支付的福利。
在業務虧損中確認的養卹金FAS/CAS服務費用調整是2021年的收益為8.82億美元，2020年為10.24億美元，2019年為10.71億美元。2021年福利減少的主要原因是分配的養卹金費用逐年減少。包括在其他收入中的非經營性養老金支出，2021年淨額為5.28億美元，2020年為3.4億美元，2019年為3.74億美元。2021年收益增加的主要原因是利息成本較低和計劃資產預期回報率較高，但精算損失攤銷較高和結算費用較高部分抵消了這一影響。2020年和2019年的收益反映了超出利息成本和精算損失攤銷的預期收益。
有關養老金和其他退休後成本的進一步討論，請參閲本10-K表格第29頁上管理層的討論和分析，並參見我們綜合財務報表的附註22。管理層使用核心運營收益、核心運營利潤率和每股核心收益來評估和預測基本業務業績。管理層認為，這些核心收益指標為投資者提供了對運營業績的額外洞察，因為未分配的養老金和其他退休後福利成本主要是由市場因素驅動的成本，以及不能分配到美國政府合同中的成本。
GAAP衡量標準與非GAAP衡量標準的對賬
下表將核心運營收益、核心運營利潤率和每股核心收益的非GAAP財務指標與最直接可比的運營收益、運營利潤率和稀釋後每股收益的GAAP財務指標進行了協調。
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| (百萬美元，每股數據除外) | | | |
截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入 | $62,286 | | | $58,158 | | | $76,559 | |
| 報告的業務損失 | ($2,902) | | | ($12,767) | | | ($1,975) | |
| 營業利潤率 | (4.7) | % | | (22.0) | % | | (2.6) | % |
| | | | | |
養卹金FA/CAS服務成本調整(1) | ($882) | | | ($1,024) | | | ($1,071) | |
退休後FA/CAS服務成本調整(1) | (291) | | | (359) | | | (344) | |
FAS/CAS服務成本調整(1) | ($1,173) | | | ($1,383) | | | ($1,415) | |
| 核心運營虧損（非GAAP） | ($4,075) | | | ($14,150) | | | ($3,390) | |
| 核心運營利潤率(非GAAP) | (6.5) | % | | (24.3) | % | | (4.4) | % |
| | | | | |
| 每股攤薄虧損， | ($7.15) | | | ($20.88) | | | ($1.12) | |
養卹金FA/CAS服務成本調整(1) | (1.50) | | | (1.80) | | | (1.89) | |
退休後FA/CAS服務成本調整(1) | (0.49) | | | (0.63) | | | (0.61) | |
非經營性養老金支出(2) | (0.91) | | | (0.60) | | | (0.66) | |
非經營性退休後費用(2) | | | 0.03 | | | 0.19 | |
調整遞延所得税準備(3) | 0.61 | | | 0.63 | | | 0.62 | |
| 每股核心虧損（非GAAP） | ($9.44) | | | ($23.25) | | | ($3.47) | |
| | | | | |
| 加權平均稀釋股份(百萬股) | 588.0 | | | 569.0 | | | 566.0 | |
(1)FAS/CAS服務成本調整代表根據GAAP計算的FAS養老金和退休後服務成本與分配給業務部門的成本之間的差額。這一調整不包括在核心運營虧損（非GAAP）中。
(2)非經營退休金及退休後開支指服務成本以外的定期福利成本淨額的組成部分。這些費用包括在其他收入，淨，不包括在每股核心虧損（非GAAP）。
(3)所得税影響是使用美國公司法定税率計算的。
關鍵會計政策與估算
長期合同的會計核算
BDS的幾乎所有合同和BGS的某些合同都是長期合同。我們的長期合同通常代表着一項獨特的履約義務，這是由於我們提供的基礎商品和/或服務以及重要的整合服務高度相互依存和相互關聯的性質。
對長期合同的會計處理涉及估計每項履約義務的總銷售額、成本和利潤的判斷過程。銷售成本被確認為已發生的，收入是通過在報告為銷售成本的金額上加上估計利潤的比例來確定的。
由於我們許多長期合同的規模、期限和性質，通過完成對總銷售額和成本的估計是複雜的，受許多變量的影響。總銷售額估計是基於商定的合同價格和數量，並根據我們對合同選項、變更單、與技術表現相關的激勵和獎勵條款以及價格調整條款(如通貨膨脹或基於指數的條款)的假設進行了修改。這些長期合同中的大多數是與美國政府簽訂的，美國政府的價格通常是基於生產產品或服務的估計成本加上利潤。聯邦採購條例對在確定合同價格時將得到補償的成本類型提供了指導。總成本估計在很大程度上是基於談判或估計的採購合同條款、歷史業績趨勢、業務基礎和其他經濟預測。影響這些估計的因素包括通脹趨勢、技術和進度風險、內部和分包商業績趨勢、業務量假設、新冠肺炎中斷、資產利用和預期的勞動協議。
每季度審查和重新評估所有重大長期合同履行義務的收入和成本估計數。這些估計數的變化可能導致確認對業績義務開始至今的收入、銷售成本和發生此類變化期間的利潤的累積追趕調整。收入和成本估計的變化也可能導致前瞻虧損或對前瞻虧損的調整，這將立即記錄在收益中。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度中，所有長期合同的不利累積追趕調整淨額分別增加了8.8億美元、9.42億美元和1.11億美元的運營虧損。2021年的累積追趕調整主要是由於KC-46A加油機、VC-25B和商業船員計劃確認的損失。這些都是固定價格的開發項目，存在着未來可能不得不在這些和/或其他項目上確認類似損失的持續風險。
由於上述估計過程中判斷的重要性，如果我們使用不同的假設或基礎情況發生變化，很可能會記錄重大不同的收益。基本假設/估計、供應商業績或環境的變化可能會對未來期間的財務業績產生不利或積極的影響。如果我們有利可圖的長期合同的綜合毛利率在2021年期間被估計為高於或低於1%，那麼本年度的税前收入將增加或減少約3億美元。
計劃會計
計劃會計要求證明有能力可靠地估計確定的計劃會計數量的收入、成本和毛利率。計劃包括根據現有的和預期的合同，在持續的、長期的生產努力中為交付而生產的產品的估計單位數(會計數量)。會計數量的確定受到做出合理可靠估計的能力的限制。
必須估計的因素包括計劃會計數量、銷售價格、勞動力和員工福利成本、材料成本、採購部件成本、主要組件成本、管理費用、程序工具和其他非經常性成本以及保修成本。對每個計劃的會計數量的估計考慮了幾個表明對特定計劃的需求的因素，例如公司訂單、潛在客户的意向書和市場研究。通過估計會計數量內所有未售出單位的模型組合和銷售價格，再加上合同下所有未交付單位的銷售價格，可確定項目總銷售額。會計數量內所有未交付單位的銷售價格包括按季度更新的通脹升級調整。成本估計主要基於與供應商的談判和預期合同、歷史業績趨勢、業務基礎和其他經濟預測。影響這些估計的因素包括生產率、內部和分包商業績趨勢、客户和/或供應商的索賠或主張、資產利用率、預期的勞動協議、新冠肺炎中斷以及通脹或通縮趨勢。
為確保估計的可靠性，我們採用嚴格的估計流程，並按季度進行審查和更新。這包括重新評估會計數量。項目毛利率的估計變動通常按預期基準確認;然而，當完成項目的估計成本加上已計入存貨的成本超過項目的估計收入時，則在當期記錄虧損。估計虧損的減少計入未交付單位的毛利率中的會計數量，而估計虧損的增加則記錄為確定虧損期間的盈利支出。
747、767和777 X項目的利潤率接近盈虧平衡，787項目截至2021年12月31日的利潤率為零。這些計劃的收入和/或成本估計的不利變化可能導致未來期間的額外收益費用。
777 x項目在2020年第四季度，我們將777 X的預計首次交付日期修訂為2023年底，並在777 X項目上錄得65億美元的遠期虧損。經修訂的時間表及前向損失反映多項因素，包括根據與監管機構的持續討論對全球認證要求進行的最新評估，以及管理層於二零二零年第四季度決定修改飛機設計、對COVID-19對市場需求影響的最新評估，以及與客户就飛機交付時間進行的討論。這些因素導致了生產率和計劃核算數量的調整，增加了變更合併成本，以及相關的客户和供應鏈影響。2020年第四季度建立的350架飛機的初始核算數量包括777架客機，2021年保持不變。
我們正在努力達到TIA，這將使我們能夠開始FAA認證飛行測試。TIA和認證的時間安排最終將由監管機構決定，對預期認證要求的進一步決定可能導致投入使用的額外延遲和/或額外成本增加。
我們預計首架777 X將於2023年底交付。截至2021年12月31日，777 X計劃的毛利率接近盈虧平衡。777 X項目的盈利水平將受到許多因素的影響。該等因素包括持續的市場不確定性、COVID-19對我們的生產系統的影響以及對我們的供應鏈和客户的影響、客户談判、777 X或其他商用飛機項目的進一步生產率調整、會計數量的收縮以及與測試計劃和飛機認證時間相關的潛在風險。這些因素中的一個或多個可能會導致777 X項目在未來期間的額外向前延伸損失，這可能是實質性的。
787計劃787項目的生產問題和交付暫停導致787項目的收入和成本估計存在重大不確定性。自2021年5月以來，交付一直處於暫停狀態。在2021年第四季度，我們在該計劃上記錄了35億美元的虧損，主要是由於返工導致的交貨延遲比之前預期的要長，以及相關的客户考慮。客户考慮因素的估計基於一系列因素，包括我們目前對FAA批准恢復交付的時間的假設、完成檢查和返工以在未來期間交付的估計時間、生產率提高的估計時間以及客户和市場評估。我們繼續進行檢查和返工，並與聯邦航空局就恢復交付波音787所需的行動進行詳細討論。我們的計劃收入和成本估計反映了這樣的假設，即在恢復交付之前，生產率將保持在非常低的水平，隨着時間的推移，逐漸恢復到每月5個。我們還假設，由於延遲交付，預計收入會下降。我們的計劃假設反映了我們當前的最佳估計。然而，如果該計劃遇到進一步的交付延遲或其他因素，如額外的檢查或返工，導致收入減少或成本估計增加，我們可能會在未來期間記錄更多損失，這可能是實質性的。
商譽減值
我們通過進行定性評估或定量測試來測試商譽的減值。如果我們選擇進行定性評估，我們將評估經濟、行業和公司特定因素，作為評估報告單位公允價值的第一步。如果我們確定淨資產的賬面價值很可能超過報告單位的公允價值，則進行量化測試；否則，不需要進一步測試。對於採用量化檢驗的報告單位，我們將淨資產的賬面價值與報告單位的估計公允價值進行比較。如果公允價值被確定為低於賬面價值，商譽賬面價值以下的差額即為商譽減值金額。
我們通常結合使用貼現現金流和基於市場的估值方法(如可比上市公司交易值)來估計我們報告單位的公允價值。對未來現金流的預測是基於我們對未來銷售額、運營成本和營運資本變化的最佳估計。這些預測反映了現有的確定訂單、預期的未來訂單、預期的生產率和交貨情況、與供應商的合同、勞動協議和一般市場狀況。這些預測的變化可能會顯著改變已記錄的減值金額(如果有的話)。現金流預測是根據我們的市值得出的適當貼現率加上評估日期的適當控制溢價進行調整的。因此，股價的變化也可能影響到已記錄的減值金額(如果有的話)。
我們完成了截至2021年4月1日的商譽年度評估，並確定商譽不存在減值。截至2021年12月31日，我們估計每個報告單位的公允價值大幅超過其相應的賬面價值。我們預測的變化、折現率或普通股價值的下降可能導致賬面價值超過其公允價值，這可能導致未來期間的商譽減值費用。
養老金計劃
我們的許多員工都在固定收益養老金計劃下獲得了福利。2016年，參加了固定收益養老金計劃的非工會和大多數工會員工過渡到公司資助的固定繳款退休儲蓄計劃。從2019年1月1日起，更多的工會員工過渡到公司資助的固定繳款退休儲蓄計劃。會計準則要求對我們預計的債務和計劃資產進行年度計量。這些衡量基於幾個假設，包括貼現率和預期的長期資產回報率。假設的未來變化或實際與預期之間的差異
結果可能會對我們未來的年度支出、預計福利義務和股東權益產生重大影響。
預計福利義務對貼現率很敏感。如果貼現率增加或減少25個基點，預計福利債務將減少22.4億美元或增加25.3億美元。貼現率變化25個基點不會對養老金成本產生重大影響。然而，淨定期養老金成本對預期長期資產收益率的變化很敏感。預期長期資產回報率降低或增加25個基點，將使2021年定期養老金淨成本增加或減少1.55億美元。見綜合財務報表附註16，包括過去三年的折現率及預期長期資產回報率假設。
遞延所得税--估值撥備
截至2021年12月31日，公司擁有112. 58億美元的遞延所得税資產，可用於未來幾年抵消應納税所得額和減少應付所得税。截至2021年12月31日，公司的遞延所得税負債為89. 76億美元，這將部分抵消遞延所得税資產，並導致未來幾年的應納税所得額增加，並增加應付所得税。税務法釐定未來撥回暫時差異是否會導致未來年度互相抵銷的應課税及可扣税金額。暫時性差異導致應課税或可扣税金額之特定年度一般按收回相關資產或清償相關負債之時間釐定。
我們每季度評估我們能夠根據未來應納税收入來源收回遞延所得税資產的可能性，如果根據現有證據，所有或部分遞延所得税資產很可能（定義為超過50%的可能性）無法實現，則通過記錄估值備抵來減少遞延所得税資產的賬面值。
這一評估考慮到了積極和消極的證據。財務報告損失的近期歷史被嚴重地視為可客觀核實的負面證據的來源。由於我們最近的損失歷史，我們決定我們不能在我們的分析中包括未來的預期收益。相反，我們使用系統和邏輯的方法來估計遞延税項負債何時轉回併產生應納税所得額，以及遞延税項資產何時轉回併產生税項扣減。選擇方法及評估暫時差額何時將導致應課税或可扣税金額涉及重大管理層判斷，且本質上覆雜及主觀。我們相信，我們使用的方法是合理的，可以在未來期間一致地複製。
遞延税項負債指未來應課税收入之假設來源，而大部分假設於未來五年內產生應課税金額。 遞延税項資產包括與退休金及其他退休後福利有關的金額，該等金額被假設在五年後產生重大可扣税金額。 截至2021年12月31日，公司的估值準備金為24.23億美元，主要與養老金和其他退休後福利義務遞延税項資產有關，這些資產假設在遞延税項負債假設發生逆轉的期間之後逆轉。 在2021年，公司減少了671美元的估值準備金，主要是由於有利的養老金重新計量。在公司產生持續的盈利能力之前，可能需要記錄額外的估值準備金，並對盈利和/或其他綜合收益產生相應的不利影響。
有關所得税的其他資料，請參閲綜合財務報表附註4。
項目7A。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
我們有受利率風險影響的金融工具，主要是固定利率和浮動利率債務，以及客户融資資產和負債。我們固定利率債務債券的投資者一般沒有權利要求我們在到期前償還這些債務。因此，利率風險敞口被認為對我們的固定利率債務並不重要。2021年，我們償還了根據兩年期浮動利率延遲提取定期貸款信貸協議未償還的138億美元。因此，截至2021年12月31日，我們沒有任何重大的浮動利率債務。從歷史上看，我們的客户融資資產和負債沒有因為利率變化而出現實質性的損益。
外幣匯率風險
我們受到外幣匯率風險的影響，這些風險涉及客户的收入和以外幣向供應商付款。我們使用外幣遠期合約來對衝與堅定承諾和預測的與我們正在進行的業務相關的外幣付款和收入相關的價格風險。外幣遠期合約對外幣匯率的變化很敏感。截至2021年12月31日，我們的外幣合同組合中的匯率每增加或減少10%，我們的未實現虧損將增加或減少2.41億美元。與使用這些合同來抵消匯率波動的影響相一致，這種未實現的損失或收益將分別在重新計量被套期保值的基礎交易時被相應的收益或損失抵消。綜合考慮，這些遠期貨幣合約和抵銷的基礎承諾不會產生重大市場風險。
商品價格風險
我們受制於與生產中使用的受市場價格變動影響的商品採購合同有關的商品價格風險。我們使用大宗商品掉期和大宗商品購買合約來對衝這些潛在的不利價格變化。我們的大宗商品採購合約和衍生品對市場價格的變化都很敏感。截至2021年12月31日，我們的大宗商品衍生品市場價格每上漲或下跌10%，我們的未實現虧損就會增加或減少4600萬美元。與使用這些合約抵消市場價格波動的影響相一致，此類未實現虧損或收益將分別在重新計量被套期保值的基礎交易時被相應的收益或虧損抵消。綜合考慮，這些大宗商品購買合約和抵銷掉期不會產生實質性的市場風險。
項目8.財務報表和補充數據
合併財務報表索引
| | | | | |
| | 頁面 |
合併業務報表 | 58 |
綜合全面收益表 | 59 |
合併財務狀況表 | 60 |
合併現金流量表 | 61 |
合併權益表 | 62 |
業務細分數據摘要 | 63 |
附註1-主要會計政策摘要 | 64 |
附註2-商譽和已獲得的無形資產 | 77 |
注3-每股收益 | 78 |
附註4--所得税 | 80 |
附註5-應收賬款 | 84 |
附註6 -金融資產損失準備 | 84 |
説明7 -庫存 | 85 |
附註8 -與客户的合約 | 86 |
附註9 -客户融資 | 87 |
附註10--財產、廠房和設備 | 89 |
附註11 -投資 | 90 |
附註12-租契 | 90 |
附註13 -負債、承付款和或有事項 | 92 |
附註14 -資產負債表外風險安排 | 97 |
附註15--債務 | 98 |
附註16 -退休後計劃 | 99 |
附註17 -以股份為基礎的補償及其他補償安排 | 108 |
附註18 -股東權益 | 112 |
附註19 -衍生金融工具 | 113 |
附註20 -公允價值計量 | 115 |
附註21 -法律程序 | 117 |
附註22 -分部及收益資料 | 118 |
| |
獨立註冊會計師事務所報告 | 124 |
波音公司及其子公司
合併業務報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元，每股數據除外) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 產品銷售量 | $51,386 | | | $47,142 | | | $66,094 | |
| 服務銷售 | 10,900 | | | 11,016 | | | 10,465 | |
| 總收入 | 62,286 | | | 58,158 | | | 76,559 | |
| | | | | |
| 產品成本 | (49,954) | | | (54,568) | | | (62,877) | |
| 服務成本 | (9,283) | | | (9,232) | | | (9,154) | |
| 波音資本利息支出 | (32) | | | (43) | | | (62) | |
| 總成本和費用 | (59,269) | | | (63,843) | | | (72,093) | |
| 3,017 | | | (5,685) | | | 4,466 | |
| 營業投資收益/(虧損)淨額 | 210 | | | 9 | | | (4) | |
| 一般和行政費用 | (4,157) | | | (4,817) | | | (3,909) | |
| 研究與開發費用，淨額 | (2,249) | | | (2,476) | | | (3,219) | |
| 處置收益，淨額 | 277 | | | 202 | | | 691 | |
| 運營虧損 | (2,902) | | | (12,767) | | | (1,975) | |
| 其他收入，淨額 | 551 | | | 447 | | | 438 | |
| 利息和債務支出 | (2,682) | | | (2,156) | | | (722) | |
| 所得税前虧損 | (5,033) | | | (14,476) | | | (2,259) | |
| 所得税優惠 | 743 | | | 2,535 | | | 1,623 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 淨虧損 | (4,290) | | | (11,941) | | | (636) | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨虧損 | (88) | | | (68) | | | |
| 波音股東應佔淨虧損 | ($4,202) | | | ($11,873) | | | ($636) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 每股基本虧損 | ($7.15) | | | ($20.88) | | | ($1.12) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 稀釋每股虧損 | ($7.15) | | | ($20.88) | | | ($1.12) | |
見第64-123頁合併財務報表附註。
波音公司及其子公司
綜合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | |
| 淨虧損 | ($4,290) | | | ($11,941) | | | ($636) | |
| 其他綜合收益/(虧損)，税後淨額： | | | | | |
| 貨幣換算調整 | (75) | | | 98 | | | (27) | |
某些投資的未實現收益，税後淨額為#美元0, $0及$0 | | | | | 1 | |
| 衍生工具： | | | | | |
期間產生的未實現收益/(虧損)，税後淨額(美元16), ($4)及$13 | 55 | | | 14 | | | (48) | |
淨收益中包含的（收益）/損失的重新分類調整，扣除税款，2, ($7)和($7) | (6) | | | 27 | | | 26 | |
| 衍生工具未實現收益/(虧損)合計(税後淨額) | 49 | | | 41 | | | (22) | |
| 固定收益養老金計劃和其他退休後福利： | | | | | |
期內產生的精算收益/（虧損）淨額，扣除税項（美元32), $111及$405 | 4,262 | | | (1,956) | | | (1,413) | |
分期償還計入定期養卹金費用淨額的精算損失，扣除税款（美元8), ($52)和($133) | 1,155 | | | 917 | | | 464 | |
結算計入淨收入，扣除税款（美元2), $0及$0 | 191 | | | 5 | | | |
分期償還計入定期養卹金費用淨額的先前服務貸項，扣除税款$1, $6及$25 | (114) | | | (112) | | | (89) | |
本期間產生的先前服務成本/（抵免），扣除税款$0, ($2)及$0 | | | 27 | | | (1) | |
與權益法投資相關的養老金和退休後福利，扣除税款（美元2), $0和($5) | 6 | | | | | 17 | |
| 固定收益養老金計劃和其他退休後福利合計(扣除税收) | 5,500 | | | (1,119) | | | (1,022) | |
| 其他綜合收益/(虧損)，税後淨額 | 5,474 | | | (980) | | | (1,070) | |
| 與非控股權益相關的綜合損失 | | | | | (41) | |
| 綜合收益╱（虧損），扣除税項 | 1,184 | | | (12,921) | | | (1,747) | |
| 減去：與非控股權益相關的綜合損失 | (88) | | | (68) | | | (41) | |
| 波音股東應佔税後綜合收益/(虧損) | $1,272 | | | ($12,853) | | | ($1,706) | |
見第64-123頁合併財務報表附註。
波音公司及其子公司
合併財務狀況表
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元，每股數據除外) | | | |
| 12月31日， | 2021 | | 2020 |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $8,052 | | | $7,752 | |
| 短期和其他投資 | 8,192 | | | 17,838 | |
| 應收賬款淨額 | 2,641 | | | 1,955 | |
| 未開單應收賬款，淨額 | 8,620 | | | 7,995 | |
| 客户融資的當前部分，淨額 | 117 | | | 101 | |
| 盤存 | 78,823 | | | 81,715 | |
| 其他流動資產，淨額 | 2,221 | | | 4,286 | |
| 流動資產總額 | 108,666 | | | 121,642 | |
| 客户融資，淨額 | 1,695 | | | 1,936 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 10,918 | | | 11,820 | |
| 商譽 | 8,068 | | | 8,081 | |
| 收購的無形資產，淨額 | 2,562 | | | 2,843 | |
| 遞延所得税 | 77 | | | 86 | |
| 投資 | 975 | | | 1,016 | |
其他資產，累計攤銷淨額#美元975及$729 | 5,591 | | | 4,712 | |
| 總資產 | $138,552 | | | $152,136 | |
| 負債和權益 | | | |
| 應付帳款 | $9,261 | | | $12,928 | |
| 應計負債 | 18,455 | | | 22,171 | |
| 預付款和進度帳單 | 52,980 | | | 50,488 | |
| 短期債務和長期債務的當期部分 | 1,296 | | | 1,693 | |
| 流動負債總額 | 81,992 | | | 87,280 | |
| 遞延所得税 | 218 | | | 1,010 | |
| 應計退休人員醫療保健 | 3,528 | | | 4,137 | |
| 應計養老金計劃負債淨額 | 9,104 | | | 14,408 | |
| 其他長期負債 | 1,750 | | | 1,486 | |
| 長期債務 | 56,806 | | | 61,890 | |
| 總負債 | 153,398 | | | 170,211 | |
| 股東權益： | | | |
普通股，面值$5.00 – 1,200,000,000授權股份；1,012,261,159已發行股份 | 5,061 | | | 5,061 | |
| 額外實收資本 | 9,052 | | | 7,787 | |
| 庫存股，按成本計算 | (51,861) | | | (52,641) | |
| 留存收益 | 34,408 | | | 38,610 | |
| 累計其他綜合損失 | (11,659) | | | (17,133) | |
| 股東虧損總額 | (14,999) | | | (18,316) | |
| 非控制性權益 | 153 | | | 241 | |
| 總股本 | (14,846) | | | (18,075) | |
| 負債和權益總額 | $138,552 | | | $152,136 | |
見第64-123頁合併財務報表附註。
波音公司及其子公司
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 現金流量-業務活動： | | | | | |
| 淨虧損 | ($4,290) | | | ($11,941) | | | ($636) | |
| 對淨虧損與經營活動使用的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 非現金項目- | | | | | |
| 股份計劃費用 | 833 | | | 250 | | | 212 | |
| 為401(K)繳款發行的庫存股 | 1,233 | | | 195 | | | |
| 折舊及攤銷 | 2,144 | | | 2,246 | | | 2,271 | |
| 投資/資產減值支出，淨額 | 98 | | | 410 | | | 443 | |
| 客户融資估值調整 | | | 12 | | | 250 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 處置收益，淨額 | (277) | | | (202) | | | (691) | |
| 787和777X到達遠期損失 | 3,460 | | | 6,493 | | | |
| 其他費用和貸項，淨額 | 360 | | | 1,462 | | | 334 | |
| | | | | |
| 資產及負債變動- | | | | | |
| 應收賬款 | (713) | | | 909 | | | 603 | |
| 未開票應收賬款 | (586) | | | 919 | | | 982 | |
| 預付款和進度帳單 | 2,505 | | | (1,060) | | | 737 | |
| 盤存 | (1,127) | | | (11,002) | | | (12,391) | |
| 其他流動資產 | 345 | | | 372 | | | (682) | |
| 應付帳款 | (3,783) | | | (5,363) | | | 1,600 | |
| 應計負債 | (3,687) | | | 1,074 | | | 7,781 | |
| 應收、應付和遞延所得税 | 733 | | | (2,576) | | | (2,476) | |
| 其他長期負債 | (206) | | | (222) | | | (621) | |
| 退休金和其他退休後計劃 | (972) | | | (794) | | | (777) | |
| 客户融資，淨額 | 210 | | | 173 | | | 419 | |
| 其他 | 304 | | | 235 | | | 196 | |
| 經營活動使用的現金淨額 | (3,416) | | | (18,410) | | | (2,446) | |
| 現金流--投資活動： | | | | | |
| 購買財產、廠房和設備的付款 | (980) | | | (1,303) | | | (1,834) | |
| 處置財產、廠房和設備所得收益 | 529 | | | 296 | | | 334 | |
| 收購，扣除收購現金後的淨額 | (6) | | | | | (455) | |
| 處置所得收益 | | | | | 464 | |
| 對投資的貢獻 | (35,713) | | | (37,616) | | | (1,658) | |
| 投資收益 | 45,489 | | | 20,275 | | | 1,759 | |
| 購買分銷權 | | | | | (127) | |
| 其他 | 5 | | | (18) | | | (13) | |
| 投資活動提供/（使用）的現金淨額 | 9,324 | | | (18,366) | | | (1,530) | |
| 現金流--融資活動： | | | | | |
| 新增借款 | 9,795 | | | 47,248 | | | 25,389 | |
| 償還債務 | (15,371) | | | (10,998) | | | (12,171) | |
| | | | | |
| 非控制性權益的貢獻 | | | | | 7 | |
| | | | | |
| 行使的股票期權 | 42 | | | 36 | | | 58 | |
| | | | | |
| 某些基於股份的支付安排的僱員税 | (66) | | | (173) | | | (248) | |
| 回購普通股 | | | | | (2,651) | |
| 已支付的股息 | | | (1,158) | | | (4,630) | |
| 其他 | | | | | (15) | |
| 淨現金(已用)/由籌資活動提供 | (5,600) | | | 34,955 | | | 5,739 | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (39) | | | 85 | | | (5) | |
| 現金和現金等價物淨增加/(減少)，包括限制性的 | 269 | | | (1,736) | | | 1,758 | |
| 年初現金及現金等價物，包括受限現金等價物 | 7,835 | | | 9,571 | | | 7,813 | |
| 年終現金及現金等價物，包括受限現金等價物 | 8,104 | | | 7,835 | | | 9,571 | |
| 投資中包括限制較少的現金和現金等價物 | 52 | | | 83 | | | 86 | |
| 年終現金及現金等價物 | $8,052 | | | $7,752 | | | $9,485 | |
見第64-123頁合併財務報表附註。
波音公司及其子公司
合併權益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 波音股東 | | |
| (百萬美元，每股數據除外) | 普普通通
庫存 | 其他內容
已繳費
資本 | 財務處
庫存 | | 保留
收益 | 累計
其他
全面
損失 | 非-
控管
利息 | 總計 |
| 2019年1月1日的餘額 | $5,061 | | $6,768 | | ($52,348) | | | $55,941 | | ($15,083) | | $71 | | $410 | |
| 淨虧損 | | | | | (636) | | | (41) | | (677) | |
其他綜合虧損，税後淨額$298 | | | | | | (1,070) | | | (1,070) | |
以股份為基礎的薪酬及相關股息等值 | | 245 | | | | (33) | | | | 212 | |
| | | | | | | | |
為行使股票期權而發行的庫藏股，淨額 | | (47) | | 104 | | | | | | 57 | |
為其他股份計劃發行的庫藏股，淨額 | | (221) | | (19) | | | | | | (240) | |
| | | | | | | | |
回購普通股 | | | (2,651) | | | | | | (2,651) | |
宣佈的現金股息(美元8.22每股) | | | | | (4,628) | | | | (4,628) | |
| 非控股權益的變更 | | | | | | | 287 | | 287 | |
| 2019年12月31日的餘額 | $5,061 | | $6,745 | | ($54,914) | | | $50,644 | | ($16,153) | | $317 | | ($8,300) | |
| 亞利桑那州2016-13年的影響 | | | | | (162) | | | | (162) | |
| 2020年1月1日的餘額 | $5,061 | | $6,745 | | ($54,914) | | | $50,482 | | ($16,153) | | $317 | | ($8,462) | |
淨虧損 | | | | | (11,873) | | | (68) | | (11,941) | |
其他綜合虧損，税後淨額$52 | | | | | | (980) | | | (980) | |
| 基於股份的薪酬 | | 250 | | | | | | | 250 | |
| | | | | | | | |
為行使股票期權而發行的庫藏股，淨額 | | (26) | | 63 | | | | | | 37 | |
為其他股份計劃發行的庫藏股，淨額 | | (214) | | 47 | | | | | | (167) | |
向養老金計劃繳款的庫藏股 | | 952 | | 2,048 | | | | | | 3,000 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 為401(K)繳款發行的庫存股 | | 80 | | 115 | | | | | | 195 | |
| 非控股權益的變更 | | | | | | | (8) | | (8) | |
| 其他 | | | | | 1 | | | | 1 | |
| 2020年12月31日餘額 | $5,061 | | $7,787 | | ($52,641) | | | $38,610 | | ($17,133) | | $241 | | ($18,075) | |
淨虧損 | | | | | (4,202) | | | (88) | | (4,290) | |
其他全面收入，税後淨額(美元57) | | | | | | 5,474 | | | 5,474 | |
| 基於股份的薪酬 | | 833 | | | | | | | 833 | |
| | | | | | | | |
為行使股票期權而發行的庫藏股，淨額 | | (28) | | 70 | | | | | | 42 | |
為其他股份計劃發行的庫藏股，淨額 | | (98) | | 35 | | | | | | (63) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 為401(K)繳款發行的庫存股 | | 558 | | 675 | | | | | | 1,233 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | $5,061 | | $9,052 | | ($51,861) | | | $34,408 | | ($11,659) | | $153 | | ($14,846) | |
見第64-123頁合併財務報表附註。
波音公司及其子公司
合併財務報表附註
業務細分數據摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | | | | |
截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 收入： | | | | | |
| 商用飛機 | $19,493 | | | $16,162 | | | $32,255 | |
| 國防、空間和安全 | 26,540 | | | 26,257 | | | 26,095 | |
| 全球服務 | 16,328 | | | 15,543 | | | 18,468 | |
| 波音資本 | 272 | | | 261 | | | 244 | |
| 未分配的項目、抵銷和其他 | (347) | | | (65) | | | (503) | |
| 總收入 | $62,286 | | | $58,158 | | | $76,559 | |
| 運營收益/(虧損)： | | | | | |
| 商用飛機 | ($6,475) | | | ($13,847) | | | ($6,657) | |
| 國防、空間和安全 | 1,544 | | | 1,539 | | | 2,615 | |
| 全球服務 | 2,017 | | | 450 | | | 2,697 | |
| 波音資本 | 106 | | | 63 | | | 28 | |
| 分部營業虧損 | (2,808) | | | (11,795) | | | (1,317) | |
| 未分配的項目、抵銷和其他 | (1,267) | | | (2,355) | | | (2,073) | |
| FAS/CAS服務成本調整 | 1,173 | | | 1,383 | | | 1,415 | |
| 運營虧損 | (2,902) | | | (12,767) | | | (1,975) | |
| 其他收入，淨額 | 551 | | | 447 | | | 438 | |
| 利息和債務支出 | (2,682) | | | (2,156) | | | (722) | |
| 所得税前虧損 | (5,033) | | | (14,476) | | | (2,259) | |
| 所得税優惠 | 743 | | | 2,535 | | | 1,623 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 淨虧損 | (4,290) | | | (11,941) | | | (636) | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨虧損 | (88) | | | (68) | | | |
| 波音股東應佔淨虧損 | ($4,202) | | | ($11,873) | | | ($636) | |
這些信息是合併財務報表附註的組成部分。有關進一步的細分結果，請參閲附註22。
波音公司及其子公司
合併財務報表附註
截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度
(除另有説明外，以百萬美元計)
注1-重要會計政策摘要
合併原則和列報依據
本報告中包含的綜合財務報表由波音公司(以下簡稱“波音”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)的管理層編制。這些報表包括要求合併的所有控股子公司和可變利益實體的賬目。所有重要的公司間賬户和交易都已被取消。如附註22所述，我們在四可報告的部門：商用飛機(BCA)、國防、空間和安全(BDS)、全球服務(BGS)和波音資本(BCC)。
流動性很重要
全球爆發的新冠肺炎、波音787生產問題和相關返工以及波音737 MAX停飛的殘餘影響繼續對我們的業務產生重大不利影響，預計將繼續對未來幾個季度的收入、收益和運營現金流產生負面影響。新冠肺炎疫情對航空旅行需求造成了前所未有的衝擊，給我們的客户、我們的業務以及整個商業航空航天製造和服務行業帶來了巨大的挑戰。我們繼續預計2023年至2024年商業航空旅行將恢復到2019年的水平。我們預計，該行業還需要幾年時間才能恢復長期趨勢增長。商業空中交通水平何時恢復，以及容量是否恢復和/或在什麼時候恢復和/或超過新冠肺炎之前的水平，存在重大不確定性。
2021年期間，業務活動使用的現金淨額為#美元3.4十億美元。我們的運營現金流繼續受到商用飛機交貨量下降和支付給737 MAX客户的特許權的影響。我們預計，在商業交付增加之前，運營現金流將為負。2021年，我們發行了美元9.82023年至2026年到期的10億美元固定利率優先票據。我們用這些票據發行的淨收益償還了$13.8根據我們的兩年延遲提取定期貸款信貸協議，未償還的金額為30億美元。2021年，我們還償還了美元1.51000億美元的定期票據。因此，我們的現金和短期投資餘額為#美元。16.2十億美元，我們的債務餘額是$58.12021年12月31日為10億美元。此外，我們還有一張面額為$的定期票據1.22022年到期的10億美元。
截至2021年12月31日，我們的循環信貸協議未使用的借款能力為$14.71000億美元。我們預計，這些循環信貸額度將保持未動用狀態，主要作為後備流動性，以支持我們的一般企業借款需求。我們的借款能力包括一美元3.130億美元的364天循環信貸安排，將於2022年10月到期。見附註15。
2021年，主要信用評級機構對我們的短期和長期信用評級與2020年保持不變。存在進一步下調評級的風險。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，貿易應付款包括美元2.310億美元3.8向選擇參與供應鏈融資計劃的供應商支付10億美元。雖然由於我們目前的信用評級和債務水平，獲得供應鏈融資的機會已經減少，但我們認為供應鏈融資可用性的這些或未來變化不會對我們的流動性產生重大影響。
除了發行債券外，我們還採取了一系列行動來改善流動性。於2020年內，我們的董事會終止了回購本公司已發行普通股股份的事先授權，並暫停宣佈和/或支付股息，直至進一步
注意。我們還降低了商業業務的生產率，以反映新冠肺炎對該行業的影響。我們通過自願和非自願裁員和自然離職相結合的方式，使我們的員工隊伍合理化。在2020年第四季度，我們開始使用我們的普通股代替現金，為公司對我們的401(K)計劃的貢獻提供資金。2020年12月，我們向大多數員工發放了一次性股票獎勵，這筆獎勵將在三年內授予員工，以取代績效工資的增加。我們減少了可自由支配的支出，包括減少或推遲研發和資本支出。我們預計這些行動將進一步使公司能夠節省現金。
我們還在與我們的客户和供應鏈合作，以加快收款速度並節省現金。例如，美國國防部(US DOD)已採取措施，與其行業合作伙伴合作，通過提高進度付款費率和減少預扣等舉措來增加流動性。此外，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案包括一項為期五年的淨營業虧損結轉準備金，使我們能夠從2020年的某些虧損中受益，並導致退税#美元。1.72021年將達到10億美元。
我們繼續改造和改進我們的業務流程。這些活動並不是為了限制我們的能力，而是為了使公司能夠在市場復甦時變得更強大和更具彈性。
根據我們目前對市場需求、計劃生產率、現金收入和支出時間的最佳估計，我們成功實施進一步行動以改善流動性的能力，以及我們獲得額外流動性的能力，如果需要，我們相信我們很可能能夠在可預見的未來為我們的運營提供資金。
預算的使用
按照美國公認會計原則(GAAP)編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和費用的報告金額。然而，考慮到圍繞新冠肺炎大流行影響的嚴重性和持續時間的不確定性增加，我們認為會計估計和假設是適當的，實際結果可能與這些估計不同。
運行週期
對於某些流動資產和負債的分類，我們使用相關合同或計劃的持續時間作為我們的經營週期，通常長於一年。
收入及相關成本確認
商用飛機合同我們BCA部門的大部分收入來自商用飛機合同。對於每份合同，我們根據預期收到的對價來確定交易價格。我們根據客户協議中規定的按升級公式調整的相對獨立銷售價格為每架商用飛機的履約義務分配交易價格。收入在每架商用飛機完成並被客户驗收時確認。我們使用程序會計來確定報告為銷售成本的金額。
在某些情況下，如果飛機仍在我方所有，並且所有權和損失風險已轉移給客户(稱為買單和持有安排)，則收入將在符合買單和持有安排下控制權轉讓的所有具體要求時確認。
商用飛機銷售的付款是根據客户協議收取的，該協議通常包括按訂單支付定金和按照付款時間表進行額外付款，餘額應在飛機交付之前或交付時立即支付。預付款和進度賬單(合同負債)是商用飛機合同的正常和慣例，不被視為重要的融資組成部分，因為它們旨在保護我們免受另一方未能充分履行合同規定的部分或全部義務的影響。
長期合同BDS的幾乎所有合同和BGS的某些合同都是與美國政府和其他客户簽訂的長期合同，通常持續數年。根據長期合同銷售的產品主要包括戰鬥機、旋翼機、網絡安全產品、監視套件、先進武器、導彈防禦、軍用衍生飛機、衞星系統以及將商用客機改裝為貨機。長期合同下的服務銷售主要包括與我們的商業和國防產品相關的支持和維護協議，以及商業機組人員的太空旅行。
對於每一份長期合同，我們根據預期收到的對價來確定交易價格。我們根據相對獨立的銷售價格，將交易價格分配給每個不同的履行義務，以交付一種商品或服務，或一組商品和/或服務。由於基礎貨物和/或服務以及我們提供的重要集成服務的高度相互依存和相互關聯的性質，長期合同通常代表單一的不同的履行義務。雖然某些長期合同的範圍和價格在其有效期內可能會被修改，但交易價格是基於合同下的當前權利和義務，在與客户達成一致之前不包括潛在的修改。如果適用，可能會對額外的範圍和價格進行累積調整或單獨確認。長期合同可以用固定的價格談判，也可以用一個價格來談判，在這個價格中，我們可以得到所發生的費用和商定的利潤的補償。《聯邦採購條例》就在確定與美國政府的合同價格時將報銷的成本類型提供了指導。如果實現了特定的目標，某些長期合同在交易價格中包括可變對價，如獎勵和獎勵費用。交易價格中包含的金額代表基於加權概率的期望值，或最可能的金額。
長期合同收入在合同期限內(隨時間)隨着工作的進展而確認，無論是生產產品還是提供服務。由於控制權不斷轉移給客户，我們通常在履行長期合同時確認一段時間內的收入。對於美國政府合同，這種持續的控制權轉移得到了合同條款的支持，這些條款允許客户為方便而單方面終止合同，向我們支付所發生的成本外加合理利潤，並控制任何正在進行的工作。同樣，對於非美國政府合同，客户通常控制正在進行的工作，這一點通過合同終止條款或我們獲得與迄今對公司沒有替代用途的產品或服務所執行的工作相關的交易價格的權利來證明。
長期合同的會計核算涉及估計每項履約義務的總銷售額、成本和利潤的判斷過程。銷售成本確認為已發生。報告為收入的數額是將估計利潤的一定比例與報告為銷售成本的數額相加確定的。將收入確認為產生的成本提供了長期合同進展的客觀衡量，從而最好地描述了控制權轉移到客户的程度。
對於隨着時間推移確認收入的長期合同，估計收入、銷售成本和對營業收入的相關影響的變化採用累積追趕調整確認，該調整根據長期合同的完成百分比確認本期和前期變化的累積影響。當目前估計的
長期合同的總銷售額和成本表明虧損，則確認長期合同的整個前瞻損失準備金。
所有長期合同的前幾年收入和收益的淨累積追趕調整數，包括某些遠期損失，如下：
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| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 增加/(減少)收入 | ($379) | | | ($359) | | | $54 | |
| 從運營增加到虧損 | ($880) | | | ($942) | | | ($111) | |
| 減少到稀釋每股收益 | ($1.28) | | | ($1.37) | | | ($0.06) | |
在截至2021年12月31日的三年中，重大調整包括KC-46A油輪、商業船員和VC-25B的損失。
由於估計過程中判斷的重要性，基本假設/估計、供應商業績或情況的變化可能會對未來期間的財務業績產生不利或積極的影響。
長期合同項下的付款可在確認收入之前或之後收到。美國政府客户通常在合同完成之前扣留一小部分合同價格的付款。因此，長期合同通常產生未開賬單的應收款(合同資產)，但可能產生預付款和進度賬單(合同負債)。長期合同未開賬單應收款和預付款以及進度賬單不被視為重要的融資組成部分，因為它們旨在在合同下的部分或全部債務未完成的情況下保護客户或公司。
商業備件合同我們BGS部門的某些合同包括商業備件的銷售。對於每份合同，我們根據預期收到的對價來確定交易價格。備件有代表公允價值的離散單價。我們一般認為每個備件都是單獨的履約義務。在交付給客户的時間點上，確認每個商業備件履約義務的收入。我們可能會向我們的客户提供退還商業備件的權利，客户可能會收到全額或部分退款、適用於所欠金額的信用、交換不同的產品或這些項目的任何組合。我們在估計交易價格中考慮了客户退貨的可能性。報告為銷售成本的金額按平均成本入賬。商業備件銷售的付款通常在交貨後不久收到。
其他服務收入合同我們BGS部門的某些合同是向商業客户銷售服務，包括維護、培訓、數據分析和基於信息的服務。隨着服務的提供，我們會在一段時間內確認這些服務績效義務的收入。衡量進度的方法(如直線或計費金額)因哪種方法最能描述控制權轉移到客户而有所不同，這取決於所執行的服務類型。銷售成本被記錄為已發生的。
特許權分享安排我們考慮到客户購買產品和服務作為交易價格的降低以及為相關業績義務確認的收入，對客户的銷售讓步進行了核算。所產生的銷售特許權可由某些供應商根據特許權分享安排得到部分補償。我們將這些補償記錄為產品成本的降低，這些補償被推定為供應商產品或服務的價格降低。
未開單的應收款、預付款和進度開單未開票應收賬款(合同資產)是指公司確認收入，但尚未按照下列條款開具賬單
與客户簽訂合同。當公司在確認收入之前從客户那裏收到付款時，就產生預付款和進度賬單(合同負債)。每項合同的未開票應收款或預付款和進度賬單的數額是確定的。
金融服務收入我們在綜合經營報表的服務銷售中記錄與銷售類型/融資租賃、經營租賃和貸款相關的金融服務收入。對於銷售型租賃，如果可能收取租賃付款，我們將確認收入。對於銷售型和融資租賃，我們在租賃開始時記錄客户融資應收賬款。客户融資應收賬款按未來最低租賃付款、租賃設備的估計剩餘價值以及任何遞延增量直接成本減去未賺取收入的總和入賬。收入在租賃期內確認，以接近淨投資的水平回報率。對於應收票據，票據計入客户融資應收賬款，扣除任何未攤銷折扣和遞延遞增直接成本。利息收入和任何折扣的攤銷在票據的相關期限內按比例記錄。
對於無法收回的客户融資應收賬款，一般會暫停確認收益。我們 如果根據目前的信息和事件，我們很可能無法根據原始合同條款收回到期金額，則確定客户融資應收賬款無法收回。當在合同規定的到期日仍未收到現金時，我們確定客户融資應收賬款已逾期。
我們在開始和經常性的基礎上評估客户融資應收賬款的可收回性。如果客户融資應收賬款被確定為無法收回，則該客户被歸類為非應計狀態。當客户在開始時處於非應計狀態時，銷售類型的租賃收入將被遞延，直到基本上收到所有現金或客户被從非應計狀態中移除。如果我們與處於非應計狀態的客户有直接融資租賃和/或應收票據，或與客户有銷售類型的租賃而在開始後變為非應計狀態，我們確認合同利息收入為收到的付款，只要有足夠的抵押品和付款超過逾期本金付款。
剩餘價值是指我們預期在租賃終止時從出售租賃設備中獲得的估計金額，並定期進行審查。實際實現的剩餘價值可能與這些估計值不同。被視為非暫時性的估計剩餘價值的下降在發生下降的期間確認。
對於經營租賃，租賃飛機和設備的收入在租賃期內以直線方式記錄。包括在客户融資中的經營租賃資產淨值按成本入賬，並在我們預計將持有資產的期間內使用直線法折舊至估計剩餘價值。我們定期審查我們對剩餘價值的估計，並通過前瞻性地調整折舊費用來確認預測的變化。
再保險收入我們的全資保險子公司Astro Ltd.參與了一個工傷補償再保險計劃。再保險池的成員協議和做法將任何參與成員的個人風險降至最低。再保險收入為$126, $129及$151分別在2021年、2020年和2019年期間。與向再保險池支付的保費和索賠有關的再保險費用為#美元。129, $136及$150分別在2021年、2020年和2019年期間。收入和成本在綜合經營報表中按銷售成本淨額列示。
艦隊支援
我們為所有商用飛機型號的運營商提供協助和支持，以促進高效和安全的飛機運營。這些活動和支助服務統稱為機隊支助，包括飛行和維護培訓、外勤服務支助、工程支助和
技術數據和文件。機隊支持活動在飛機交付之前開始，客户接受培訓、手冊和技術諮詢支持。這一活動將在飛機的整個使用壽命內持續進行。交付後提供的服務包括現場服務支持、客户或監管機構提出的維護、維修和操作問題諮詢、更新手冊和工程數據，以及發佈影響整個型號機隊的服務公告。現場服務支持涉及我們位於客户設施的人員，提供和協調車隊支持活動和請求。機隊支助費用作為服務費用計入已發生費用。
研究與開發
研究及開發包括與政府產品及服務有關的實驗、設計及測試以及投標及建議工作所產生的成本，除非有關成本與與客户的若干合約安排有關，否則於產生時支銷。根據此類合同安排產生的成本在確認收入期間入賬，與我們的長期合同會計政策一致。我們有若干研究及開發安排，符合盡力研究及開發會計的規定。因此，客户提供資金的金額確認為對銷我們的研發開支，而非確認為合約收入。研究和開發費用包括投標和提案費用，213, $224及$214分別於二零二一年、二零二零年及二零一九年。
基於股份的薪酬
我們為員工提供各種形式的基於股份的薪酬。對於以股票結算的獎勵，我們基於授予日期的公允價值淨額扣除估計沒收來計量補償費用。對於以現金結算或可能以現金結算的賠償，我們根據每個報告日期的公允價值扣除估計沒收金額來計量補償費用。這筆費用在必要的服務期內確認，服務期通常是授權書的授權期。
所得税
美國聯邦、州及地方及非美國所得税撥備乃根據現行税法按所呈報除所得税前虧損計算，並於本期間計入過往釐定遞延税項資產及負債所用税率之任何變動之累計影響。這些準備金與目前應收或應付的金額不同，因為某些收入和支出項目是在不同的時間段內為財務報告目的而不是為所得税目的確認的。於釐定所得税撥備及評估税務狀況時須作出重大判斷。
對所得税不確定性的會計處理要求對財務報表確認和納税申報表中已採取或預期採取的税收狀況的計量設定一個可能性大於不可能性的閾值。就財務報表而言，我們就已確認及計量的利益與我們報税表上已採取或預期採取的税務狀況之間的差額記錄為負債。倘我們對該等税務狀況的評估出現變動，則估計變動於作出釐定的期間入賬。與税務有關的利息及罰款分類為所得税優惠的組成部分。
我們亦評估我們將能夠就未來應課税收入來源收回遞延税項資產的可能性，並在根據現有證據，遞延税項資產的全部或部分很可能無法變現的情況下，通過記錄估值撥備減少遞延税項資產的賬面值。我們對變現遞延税項資產的估計及判斷的變動可能導致我們的税項開支及╱或其他全面收益增加或減少，並將於變動發生期間入賬。
退休後計劃
我們的許多僱員已根據界定福利退休金計劃賺取福利。2016年，參加固定福利養老金計劃的非工會和大多數工會僱員過渡到公司資助的固定繳款退休儲蓄計劃。其他工會員工過渡到公司資助的固定繳款退休儲蓄計劃，自2019年1月1日起生效。我們還提供退休後福利計劃以外的養老金，主要包括醫療保險，以符合條件的退休人員和合格的家屬。養卹金和其他退休後福利計劃的福利一般以退休年齡和服務年限為依據，有些養卹金計劃的福利還以僱員的年收入為依據。我們的退休金及其他退休後計劃的定期成本淨額乃使用預計單位信貸法及若干精算假設釐定，其中最重要的假設為貼現率、長期資產回報率及醫療趨勢（醫療成本增長率）。定期養卹金淨額和其他退休後收入或支出中的服務成本組成部分的一部分不計入發生年度的淨收益，因為它作為產品成本分配給生產，並反映在報告期末的庫存中。當實際經驗與精算假設不同時產生的精算收益及虧損於股東權益（扣除税項）中反映。如果精算收益和損失超過計劃資產或計劃負債的10%，我們將在參與者的平均預期未來壽命內攤銷。我們的退休金和退休後計劃的資金狀況反映在綜合財務狀況表中。
離職後計劃
我們記錄離職後福利的負債，如遣散費或職業培訓，當可能支付時，金額可合理評估，並且義務與既得或累積的權利有關。
環境修復
我們遵守聯邦和州的環境保護要求，包括排放有害物質和修復受污染場地的要求。我們根據深入研究、專家分析及法律審查，定期評估我們對污染場地進行補救的或然事項、義務及承諾，包括評估從其他責任方及╱或保險公司收回款項的範圍及概率。我們的政策是，當可能產生負債且金額可以合理估計時，應計與環境修復場地相關的已識別風險並計入當期費用。負債金額乃基於我們的最佳估計或將產生的調查、清理及監測成本的合理可能風險範圍的低端。由於無法合理估計付款時間，估計補救成本不會貼現至現值。我們可能會從保險公司或其他第三方收回部分補救費用。當認為有可能實現收回要求時，記錄收回的款項。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括高流動性的工具，如商業票據、定期存款和其他貨幣市場工具，這些工具的原始到期日為三個月或更短。我們按滿足抵銷權條件的銀行彙總現金餘額，並將主要由未結清支票組成的任何負餘額重新歸類為應付賬款。重新分類為應付賬款的負餘額為#美元。47及$74於二零二一年及二零二零年十二月三十一日。
盤存
商用飛機計劃和長期合同的盤存成本包括直接工程、生產和工具及其他非經常性成本，以及適用的間接費用，其中包括附加費用。
福利、與生產相關的間接工資和工廠管理工資以及工廠服務，不超過估計的可變現淨值。如果大量此類成本與非正常事件有關，或者是不能適當歸因於我們的計劃或合同的固定成本，則這些成本將在當期支出，而不是盤點。庫存成本包括與長期生產週期的項目和合同有關的金額，其中一部分預計不會在一年內實現。聯邦政府合同的庫存中包括與製造流程再造有關的允許成本的分配。
商用飛機計劃庫存包括遞延生產成本和供應商預付款。遞延生產成本是指早期單位生產的實際成本超過方案會計數量中所有單位的估計平均成本。在新的或衍生的飛機項目開始時，會經歷更高的生產成本。由於批量效率和學習效果，在項目早期生產的單位比在項目後期生產的單位需要更多的努力(勞動力和其他資源)。我們預計，當會計數量中包括的所有單位都交付時，這些遞延成本將被完全收回，因為稍後交付的預期單位成本低於計劃中所有單位的估計平均成本。供應商預付款是指我們已簽約在未來從供應商那裏收到的部件的付款。當收到零件時，供應商的預付款被攤銷到在製品。
長期合同費用的可變現淨值是根據季度審查確定的，估計完成所有合同要求所需的費用。當實際合同成本和預計完工費用超過預計合同收入總額時，應計入損失準備金。商用飛機計劃成本的可變現淨值的確定基於季度計劃審查，這些審查估計了為完成計劃會計數量而產生的收入和成本。當預計要完成的成本超過預計的計劃收入時，在當期為會計數量中所有未交付單位的估計損失計入計劃損失準備金。
商用飛機部門購買的二手飛機和一般庫存材料按不超過可變現淨值的成本列報。有關我們對二手飛機的估值的討論，請參閲本附註內的“飛機估值”。備件庫存以平均單位成本或可變現淨值中的較低者表示。我們每季度審查我們的商業備件和一般庫存材料，以根據歷史銷售趨勢、預期生產用途以及使用該部件的飛機機隊的規模和機齡來確定減值庫存，包括過剩或過時的庫存。減值存貨計入減值期間的產品成本。
商用飛機計劃的庫存中包括以現金支付或貸記的金額，或某些航空公司客户的其他對價，稱為早期發行銷售對價。當按合同交付飛機時，早期發行的銷售對價被確認為收入減少。如果航空公司客户不履行並接受合同飛機的交付，我們相信我們將有能力追回已支付的金額。然而，在早期發行的銷售對價超過預付款且不被視為可收回的範圍內，將在本期註銷。
提前簽約成本
我們可能會不時地產生超過現有合同所需金額的費用。如果我們確定這些成本有可能從未來的訂單中收回，那麼我們就會資本化我們產生的提前合同成本，不包括作為已發生費用計入的啟動成本。資本化的合同前成本包括在隨附的綜合財務狀況報表的存貨中。如果未來的訂單不能實現，或者我們確定成本不再可能收回，資本化成本將被註銷。
物業、廠房及設備
物業、廠房和設備按成本入賬，包括適用的施工期利息減去累計折舊，並主要在以下估計使用年限內折舊：新建築物和土地改善，自10至40年；以及新的機器和設備，從4從現在開始20好幾年了。主要折舊方法如下：建築物和土地改建，餘額下降150%；機器和設備，按年數總和計算。資本化的內部使用軟件包括在其他資產中，並使用直線法攤銷5年資本化的軟件即服務計入其他資產，並在託管安排期限內使用直線法攤銷，通常不超過 10年我們定期評估分配給長期資產的剩餘折舊年限的適當性，包括可能受管理計劃處置的資產。
持作出售之長期資產按成本或公平值減出售成本兩者中之較低者列賬。持作使用之長期資產須於有事件或情況變動顯示賬面值可能無法收回時進行減值評估。倘根據資產之未貼現未來現金流量，賬面值不再可收回，則減值金額為資產賬面值與公平值之差額。
租契我們確定一項安排在開始之日是否為租約或包含租約。經營租賃計入其他資產，相關負債計入應計負債和其他長期負債。融資租賃項下的資產主要為計算機設備，計入不動產、廠房和設備淨額，相關負債計入合併財務狀況表的短期債務和長期債務及長期債務的流動部分。
經營性租賃資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃資產及負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的估計現值確認。我們使用我們的估計增量借款利率來確定租賃付款的現值。租賃付款的變動部分，例如公平市價調整、公用事業及維修成本等，均按已發生支出計算，並不包括在釐定現值內。我們的租賃條款包括在合理確定我們將行使該選擇權時延長或終止租約的選項。租賃費用在租賃期內以直線法確認。
我們有租賃和非租賃部分的不動產租賃協議，這些部分作為一個單獨的租賃部分入賬。
資產報廢債務
我們記錄所有已知的資產報廢義務，其負債的公允價值可以合理估計，包括某些石棉清除，資產退役和合同租賃恢復義務。記錄的數額並不重要。
我們也知道有條件的資產報廢債務，例如未來將進行的某些石棉補救和資產退役活動，由於沒有充分信息瞭解債務的清償時間和方法，這些債務無法合理評估。因此，這些債務沒有記錄在合併財務報表中。對這些債務的負債將在獲得關於清算時間和方法的足夠信息以對負債的公允價值作出合理估計的期間入賬。此外，我們可能還沒有發現有條件的資產報廢義務(例如，某些建築物中可能存在石棉，但我們通過正常的
因此，這些債務也沒有列入合併財務報表。
商譽和其他已獲得的無形資產
商譽及其他已購入的具有無限年限的無形資產不會攤銷，但會按年進行減值測試，而當事件發生或情況發生變化時，減值的可能性較大。我們的年度測試日期是4月1日。
我們通過進行定性評估或使用定量測試來測試商譽的減值。如果我們選擇進行定性評估，並確定淨資產的賬面價值很可能超過相關業務的公允價值，則進行定量測試；否則，不需要進一步測試。對於使用定量檢驗的業務，我們將淨資產的賬面價值與相關業務的估計公允價值進行比較。如果公允價值被確定為低於賬面價值，商譽賬面價值以下的差額即為商譽減值金額。
無限期無形資產包括一個品牌和商號，以及在企業合併中獲得的正在進行的研發(IPR&D)。知識產權研發最初按公允價值作為無形資產進行資本化，使用年限不確定，此後評估減值。當項目完成時，知識產權研發被重新分類為有限壽命的獲得的無形資產，然後在資產的估計使用壽命內按直線攤銷。我們通過將賬面價值與相關貼現現金流的當前預測進行比較來測試這些無形資產的減值。任何超出貼現現金流量金額的賬面價值均代表減值金額。
我們有限壽命的收購無形資產在其估計使用年限內按直線攤銷，如下所示：開發的技術，來自4至14多年；產品專有技術，來自6至30年頭；客户基礎，來自3至17年；分發權，自3至27幾年；以及其他，從1至32好幾年了。當事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時，我們會評估有限年期收購無形資產的潛在減值。如果賬面價值不再可根據資產的未貼現未來現金流量收回，則減值金額為資產的賬面金額與公允價值之間的差額。
投資
定期存款是按成本計入的持有至到期的投資。
可供出售的債務證券包括商業票據、美國政府機構證券和公司債務證券。可供出售債務證券按公允價值入賬，未實現損益在扣除税項後作為累計其他綜合收益的組成部分入賬。可供出售債務證券的已實現損益根據具體的確認方法確認。可供出售的債務證券按季度進行減值評估。
權益會計方法用於核算我們有能力對被投資人施加重大影響但不能控制的投資。如果我們在被投資人的有投票權的股票中擁有以下所有權權益，通常認為存在重大影響20%和50%。累計收益法用於對權益法投資的分配進行現金流量分類。
其他股權投資按公允價值入賬，損益通過淨收益入賬。沒有可隨時確定的公允價值的股權投資按成本減去減值，加上或減去可觀察到的價格變化來計量。沒有易於確定的公允價值的股權投資按季度進行減值評估。
我們根據投資是經營性的還是非經營性的，在我們的綜合經營報表上對投資收益和損失進行分類。運營投資在戰略上保持一致，並與我們的運營相結合。營運投資的收益，包括我們應佔的權益法投資收益或虧損、其他股權投資的股息收入，以及處置這些投資的任何減值或損益，均記入營運投資收益淨額。非經營性投資是指我們出於非戰略目的而持有的投資。非經營性投資的收益，包括有價證券的利息和股息，以及處置這些投資的任何減值或損益，均記入其他收益/(虧損)淨額。
衍生品
所有衍生工具均於財務報表中確認，並按公允價值計量，不論持有該等工具的目的或意圖為何。我們主要使用衍生工具來管理各種市場風險。對於我們的現金流量對衝，衍生工具的損益最初在全面收益中報告，隨後重新分類為在對衝的預測交易影響收益期間的同期收益(S)。我們有購買和銷售鋁的協議，以滿足長期戰略採購目標和非美國業務需求。這些協議是用於會計目的的衍生品，但不被指定用於對衝會計處理。我們還持有某些用於經濟目的的衍生工具，這些工具不是指定用於對衝會計處理的。對於這些鋁協議和其他未指定用於對衝會計處理的衍生工具，其公允價值的變化立即計入收益。
某些金融資產的損失撥備
我們就應收賬款、未開單應收賬款、客户融資應收賬款和某些其他金融資產建立信貸損失準備。這些撥備的充分性按季度評估，評估的因素包括客户信貸評級、破產申請、公佈或估計的信貸違約率、應收賬款年齡、預期損失率及抵押品風險。我們根據公開信息和直接從客户那裏獲得的信息，通過分配內部信用評級來確定客户的信譽。我們的評級類別與主要信用評級機構使用的評級類別相當。
飛機估價
以舊換新承諾的二手飛機和回購承諾的飛機在簽署銷售新飛機(銷售飛機)的最終協議的同時，我們與某些客户達成了以舊換新的承諾，使他們有權在購買銷售飛機時以指定價格交換二手飛機。此外，吾等已與若干客户訂立或有回購承諾，同意以指定價格回購出售飛機，回購價格一般為出售飛機交付後10至15年。我們對銷售飛機的回購取決於未來達成雙方都能接受的額外新飛機銷售協議。如果我們執行額外的新飛機銷售協議，並且如果客户行使其向我們出售所售飛機的權利，或有回購承諾將成為折價承諾。我們的歷史經驗是，或有回購承諾很少會變成以舊換新承諾。
與以舊換新承諾有關的風險敞口可以採取以下形式：
(1)對最終協議中的合同以舊換新價格與我們對以舊換新飛機在該協議日期的公允價值的最佳估計之間的差額進行的收入調整，這將在出售的飛機交付時確認，和/或
(2)在出售飛機的最終協議簽署之後但在購買二手以舊飛機之前發生的以舊換新飛機公允價值的不利變化的產品成本費用。基於當前飛機價值的估計數將計入應計負債。
以舊換新飛機的公允價值是使用特定飛機的數據來確定的，例如型號、機齡和狀況、特定飛機和類似型號的市場狀況以及多個估值來源。這一過程使用我們對每架以舊換新飛機的市場評估，在大多數情況下，這一評估始於飛機返還前數年。在幾個可能的市場中，我們不斷尋求放置二手飛機的機會。這些市場包括但不限於轉售市場，這可能包括長期儲存的費用；租賃市場，可能需要支付翻新費用以滿足租賃客户的要求；或報廢市場。根據我們確定每架飛機最有可能進入的市場，以舊換新飛機的估值差異很大。我們每季度根據每架飛機投放市場的實際活動更新我們的估值分析，或使用基於飛機類型和機齡的當前公佈的第三方飛機估值，並根據個別屬性和已知條件進行調整。
商用飛機部門收購的二手飛機以成本或可變現淨值較低的價格計入庫存，因為我們打算出售這些資產。為了降低成本和提高市場適銷性，飛機可能會以運營租賃的形式進行。在經營租賃期間，資產包括在客户融資中。
客户融資客户融資包括經營租賃設備、應收票據和銷售型/融資租賃。銷售型/融資租賃被視為應收賬款，並在必要時計提損失準備。客户融資以相關資產的擔保為抵押。
我們評估營運租賃項下的設備、待出售或再租賃的資產及相關應收賬款抵押品的公允價值，以確定其公允價值是否低於相關客户融資資產的賬面價值。按抵押品價值釐定的銷售類別/融資租賃及票據及其他應收賬款的賬面價值與公允價值之間的差額，在釐定應收賬款損失準備時予以考慮。
我們使用基於飛機類型和機齡的多個第三方飛機價值出版物中公佈的抵押品價值計算的中位數來確定飛機的公允價值。在某些情況下，我們根據特定飛機或設備的屬性進行判斷，通常是當飛機的特徵或用途與外部出版物所涵蓋的更一般的飛機屬性有很大不同時。
為出售或轉租而持有的經營性租賃資產的減值審查當事件或環境變化顯示資產的預期未貼現現金流量可能少於賬面價值時，我們評估經營租賃項下的減值資產或持有以供出售或再租賃的資產。在確定預期的未貼現現金流時，我們使用各種假設，包括我們打算在出售前持有受經營租賃約束的資產的時間、預期的未來租賃率、租賃條款、資產的剩餘價值、資產可能被持有以準備後續租賃的期限、維護成本、再營銷成本以及剩餘部分。
資產的經濟壽命。我們以賬面價值或公允價值減去出售成本中的較低者記錄持有的待出售資產。
當我們確定為一項資產計提減值時，所記錄的減值費用金額是該資產的賬面價值超過公允價值的部分。
客户融資應收賬款損失準備我們在估價賬户中記錄客户融資應收賬款潛在損失的估計撥備。影響我們客户融資應收賬款損失準備水平的四個主要因素是抵押品價值、內部客户信用評級、違約率和預期損失率。
我們通過評估抵押品風險、適用的違約率和預期損失率來審查損失準備的充分性。特定應收賬款的抵押品風險是指應收賬款的賬面價值超過相關抵押品的公允價值。估計公允價值超過賬面價值的應收賬款被視為沒有抵押品風險。適用的違約率使用兩個組成部分來確定：內部客户信用評級和加權平均剩餘合同期限。我們為所有客户分配內部信用評級，並根據公開信息和直接從客户那裏獲得的信息來確定每個客户的信譽。我們的評級類別與主要信用評級機構使用的評級類別不相上下。我們根據公開信息將預期損失率應用於適用的違約率。
我們已與某些客户達成協議，使我們有權超越應收賬款的具體抵押品，以確定如上所述的抵押品風險。如果因違約情況而產生的出售相關抵押品資產的收益不足以彌補我們應收賬款的賬面價值(造成短缺情況)，例如，這些協議將允許我們採取必要的行動來出售或保留客户擁有股權的某些其他資產，並使用所得收益來彌補缺口。
我們每個季度都會審查指定的內部客户信用評級、公佈的不同評級類別的歷史信用違約率以及多份第三方飛機價值出版物作為基礎，以驗證客户融資應收賬款損失準備的合理性。不能保證實際結果不會與估計不同，也不能保證未來對這些因素的考慮不會導致客户融資應收賬款損失準備的增加或減少。
保修
在某些產品銷售中，我們提供保修，包括不符合規格以及材料和設計缺陷等因素。我們的大部分保修是由我們的BCA部門出具的。一般來説，飛機銷售是伴隨着3至4-對由我們製造或在我們授權下按照特定標準制造的系統、附件、設備、部件和軟件提供一年標準保修。這些保修包括在項目完成時的估算中。有時，我們做出了超出標準保修義務的承諾，以糾正特定型號的機隊範圍內的主要問題，導致額外的應計保修費用。我們BDS部門出具的保修主要涉及軍用飛機和武器系統的銷售。這些銷售通常伴隨着六月至二-年保修期，包括由我們製造的符合某些合同規格的系統、附件、設備、部件和軟件。與標準保修相關的估計成本記錄在相關產品交付期間。在每個資產負債表日記錄的保修責任反映了交付產品的預計保修月數乘以歷史每月保修付款的平均值，以及
超出正常索賠水平的某些重大保修問題。這些額外保修問題的估計成本被視為對初始責任估計的變化。
我們向某些商用飛機客户提供擔保，其中包括未能達到指定飛機性能目標的賠償規定。我們將該等履約保證作為保證入賬。該等保證的估計負債乃根據已知及預期的飛機營運特性及相對於合約訂明的性能目標的預測客户營運，以及合約補救措施未訂明時的預期結算。估計付款額在相關飛機交付時記作收入減少額。我們訂有協議，要求若干供應商就所供應設備未能達到指定表現目標而向客户支付的款項向我們作出賠償。根據該等協議向供應商提出的索償計入存貨，並於交付相關飛機時計入產品成本減少。這些性能保證和對供應商的索賠包括在項目完成時的估計中。
供應商處罰
當發生可能導致供應商罰款的事件且金額可合理估計時，我們記錄供應商罰款的應計費用。在事件發生之前，我們完全預期接受根據生產相關合同採購的所有產品。
擔保
我們在應計負債中為擔保的公允價值記錄負債。對於信用擔保，負債等於預期損失的現值。如果適用，我們用債權人違約率乘以減去預期收回的擔保金額來確定預期損失。在擔保開始時，並每季度進行調整，我們還確認了預期或有損失的負債。
注2-商譽和收購的無形資產
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的商譽賬面值變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告
飛機 | | 國防、空間和安全 | | 全球服務 | | 其他 | | 總計 |
| 2019年12月31日的餘額 | $1,313 | | | $3,219 | | | $3,441 | | | $87 | | | $8,060 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 商譽調整 | 3 | | | 5 | | | 13 | | | | | 21 | |
| 2020年12月31日餘額 | $1,316 | | | $3,224 | | | $3,454 | | | $87 | | | $8,081 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 商譽調整 | | | | | (11) | | | (2) | | | (13) | |
| 2021年12月31日的餘額 | $1,316 | | | $3,224 | | | $3,443 | | | $85 | | | $8,068 | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們擁有賬面價值為美元的無限期無形資產197與商號有關的。於2019年內，我們錄得減值$293在銷售成本內，由於我們決定停用Aviall品牌和商號。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我們擁有一項賬面價值為美元的無限期無形資產202有關下一代飛行器的正在進行的研究和開發。
截至12月31日，我們收購的有限壽命無形資產的總賬面值和累計攤銷如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 |
| 分銷權 | $2,554 | | | $1,321 | | | $2,812 | | | $1,427 | |
| 產品專有技術 | 553 | | | 413 | | | 553 | | | 384 | |
| 客户羣 | 1,360 | | | 721 | | | 1,373 | | | 672 | |
| 發達的技術 | 626 | | | 526 | | | 626 | | | 502 | |
| 其他 | 301 | | | 250 | | | 303 | | | 238 | |
| 總計 | $5,394 | | | $3,231 | | | $5,667 | | | $3,223 | |
在2020年期間，我們記錄的減值為178在與我們的經銷權相關的銷售成本內，主要是由於航空公司決定淘汰某些飛機。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的已收購有限壽命無形資產攤銷費用為#美元284及$317. 隨後五年的攤銷費用估計如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 |
| 預計攤銷費用 | $245 | | | $236 | | | $221 | | | $195 | | | $192 | |
注3-每股收益
基本每股收益和稀釋後每股收益是使用兩級法計算的，這是一種確定普通股和參與證券每股收益的收益分配方法。未分配收益在普通股和參與證券之間分配，就像所有收益都已在該期間分配一樣。參與證券和普通股對未分配收益擁有平等的權利。
每股基本收益的計算方法是淨收益減去參與證券的可用收益，再除以基本加權平均已發行普通股。
稀釋每股收益的計算方法是淨收益減去參與證券的可用收益，再除以稀釋後的加權平均普通股流通股。
計算基本每股收益和稀釋後每股收益時使用的要素如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬--每股除外) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 波音股東應佔淨虧損 | ($4,202) | | | ($11,873) | | | ($636) | |
| 減去：參與證券的可用收益 | | | | | |
| 普通股股東可用淨虧損 | ($4,202) | | | ($11,873) | | | ($636) | |
| 基本信息 | | | | | |
基本加權平均流通股 | 588.0 | | | 569.0 | | | 566.0 | |
減去：參與證券(2) | 0.4 | | | 0.4 | | | 0.6 | |
基本加權平均已發行普通股 | 587.6 | | | 568.6 | | | 565.4 | |
| 稀釋 | | | | | |
基本加權平均流通股 | 588.0 | | | 569.0 | | | 566.0 | |
稀釋性潛在普通股(1) | | | | | |
稀釋加權平均流通股 | 588.0 | | | 569.0 | | | 566.0 | |
減去：參與證券(2) | 0.4 | | | 0.4 | | | 0.6 | |
稀釋加權平均已發行普通股 | 587.6 | | | 568.6 | | | 565.4 | |
| 每股淨虧損： | | | | | |
基本信息 | ($7.15) | | | ($20.88) | | | ($1.12) | |
稀釋 | (7.15) | | | (20.88) | | | (1.12) | |
(1)每股攤薄虧損包括股票期權、限制性股票單位、基於業績的限制性股票單位和業績獎勵的任何攤薄影響。
(2)參與證券包括我們遞延補償計劃中的某些工具。
由於截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度出現淨虧損，2.6百萬，1.6百萬美元和4.1分別有100萬美元被排除在每股稀釋虧損之外，因為這將是反稀釋的效果。此外，還測試了下表包括未來可能成為稀釋潛在普通股的股票數量。這些股份不包括在每股攤薄虧損的計算中，因為其影響要麼是反稀釋的，要麼是不符合業績條件的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬股) | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| 表演獎 | 2.9 | | | 5.7 | | | 2.8 | |
| 基於業績的限制性股票單位 | 0.8 | | | 1.3 | | | 0.6 | |
| 限制性股票單位 | 0.4 | | | 1.0 | | | |
| 股票期權 | 0.3 | | | | | |
注4-所得税
所得税前虧損的組成部分包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 美國 | ($5,475) | | | ($14,882) | | | ($2,792) | |
| 非美國 | 442 | | | 406 | | | 533 | |
| 總計 | ($5,033) | | | ($14,476) | | | ($2,259) | |
所得税優惠包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 當期税金(福利)/費用 | | | | | |
| 美國聯邦政府 | ($89) | | | ($3,968) | | | ($308) | |
| 非美國 | 147 | | | 148 | | | 169 | |
| 美國州政府 | 42 | | | 21 | | | (161) | |
| 總電流 | 100 | | | (3,799) | | | (300) | |
| 遞延税金(福利)/費用 | | | | | |
| 美國聯邦政府 | (855) | | | 652 | | | (953) | |
| 非美國 | (12) | | | | | (3) | |
| 美國州政府 | 24 | | | 612 | | | (367) | |
| 延期合計 | (843) | | | 1,264 | | | (1,323) | |
| 所得税(福利)/費用合計 | ($743) | | | ($2,535) | | | ($1,623) | |
淨所得税（退款）/付款為（美元1,480), $37及$837分別於二零二一年、二零二零年及二零一九年。
以下是美國聯邦法定税收與實際所得税(福利)/費用的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 金額 | 費率 | | 金額 | 費率 | | 金額 | 費率 |
| 美國聯邦法定税種 | ($1,057) | | 21.0 | % | | ($3,039) | | 21.0 | % | | ($474) | | 21.0 | % |
| 估值免税額 | 512 | | (10.2) | | | 2,603 | | (18.0) | | | 25 | | (1.1) | |
| 研發學分 | (189) | | 3.8 | | | (284) | | 2.0 | | | (382) | | 16.9 | |
| 州所得税規定，扣除對美國聯邦税收的影響 | (94) | | 1.9 | | | (168) | | 1.2 | | | (45) | | 2.0 | |
| 對非美國活動徵税 | 47 | | (0.9) | | | 7 | | (0.1) | | | 20 | | (0.9) | |
《CARE法案》的影響(1) | 3 | | (0.1) | | | (1,175) | | 8.1 | | | | |
| 其他撥備調整 | 41 | | (0.9) | | | 234 | | (1.7) | | | 66 | | (3.0) | |
超額税收優惠(2) | (6) | | 0.1 | | | (82) | | 0.6 | | | (180) | | 8.0 | |
審計結算(3) | | | | (587) | | 4.1 | | | (371) | | 16.4 | |
國外取得的無形收入(4) | | | | (31) | | 0.2 | | | (229) | | 10.1 | |
| 可抵税股息 | | | | (13) | | 0.1 | | | (53) | | 2.4 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 所得税(福利)/費用 | ($743) | | 14.7 | % | | ($2,535) | | 17.5 | % | | ($1,623) | | 71.8 | % |
(1)自2020年3月27日起，CARE法案頒佈，其中包括一項五年淨營業虧損(NOL)結轉條款，使我們能夠以前聯邦税率從2020年美國聯邦税收NOL中受益35%。在2021年和2020年，我們記錄的税收支出為3和美元的税收優惠1,175與北環線結轉條款有關。
(2) I在2021、2020和2019年，我們記錄了與員工股份支付相關的超額税收優惠6, $82及$180，分別為。
(3) 在2020年第四季度，我們錄得税收優惠587與2015-2017年度聯邦税務審計和解有關。在2019年第四季度，我們記錄的税收優惠為371與跨越15個納税年度的州税務審計結算有關。
(4) 在2020和2019年，我們記錄了與外國衍生無形收入相關的税收優惠#美元31及$229分別對服務於非美國市場的無形收入有效地適用較低的美國税率。
截至12月31日，我們遞延税項資產/(負債)的重要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 存貨和長期合同法的收入確認方法 | ($3,827) | | | ($4,313) | |
| 養老金福利 | 1,739 | | | 3,029 | |
| 固定資產、無形資產和商譽 | (1,657) | | | (1,645) | |
聯邦淨營業虧損、信貸、利息和其他結轉(1) | 1,522 | | | 317 | |
| 其他員工福利 | 991 | | | 957 | |
國家淨營業虧損、信貸、利息和其他結轉(2) | 929 | | | 777 | |
| 其他退休後福利義務 | 913 | | | 1,023 | |
| 應計費用和準備金 | 763 | | | 808 | |
| 737最大客户優惠和其他考慮因素 | 682 | | | 1,253 | |
| 其他 | 227 | | | (36) | |
| 估值扣除前的遞延税項資產/(負債)總額 | $2,282 | | | $2,170 | |
| 估值免税額 | (2,423) | | | (3,094) | |
| 減值準備後的遞延税項資產/(負債)淨額 | ($141) | | | ($924) | |
(1) 在聯邦淨營業虧損、信貸、利息和其他結轉的遞延税項資產中，536於2041年12月31日或之前到期；而986可以無限期地延續下去。
(2) 在國家淨營業虧損、信貸、利息和其他結轉的遞延税項資產中，#美元453於2041年12月31日或之前到期；而476可以無限期地延續下去。
截至12月31日的遞延税項資產/(負債)淨額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 遞延税項資產 | $11,258 | | | $11,600 | |
| 遞延税項負債 | (8,976) | | | (9,430) | |
| 估值免税額 | (2,423) | | | (3,094) | |
| 遞延税項淨資產/(負債) | ($141) | | | ($924) | |
公司的遞延所得税資產為#美元11,258可在未來年度用於抵減應納税所得額，減少應繳納的所得税。本公司的遞延所得税負債為$8,976將部分抵銷遞延所得税資產，並導致未來年度應納税所得額增加，應繳納所得税增加。税務法釐定未來撥回暫時差異是否會導致未來年度互相抵銷的應課税及可扣税金額。暫時性差異導致應課税或可扣税金額之特定年度一般按收回相關資產或清償相關負債之時間釐定。遞延所得税資產及負債主要與美國聯邦及州税務司法權區有關。從美國聯邦税收的角度來看，公司在2020年產生了一個税收NOL，該税收NOL被結轉到以前年度，當時税率為 35由於上述《關懷法》福利，本公司於二零二一年產生可無限期結轉的税項NOL及利息結轉，以及可結轉20年的聯邦研發信貸。
2020年第四季度及2021年全年，公司處於三年累計税前虧損狀態。我們還將某些非經常性項目的盈利和其他綜合收益（OCI）標準化，並在2021年達到標準化的三年累計虧損狀況。為使收益正常化而進行的調整包括某些737 MAX費用的非經常性項目，與司法部的協議，遣散費以及年度重新計量損益。
重新計量養卹金和其他退休後福利義務。就評估遞延税項資產的可收回性而言，本公司決定，由於近期的虧損記錄，其無法將未來預測盈利納入分析。
截至2021年12月31日及2020年12月31日，本公司已錄得估值撥備$2,423及$3,094主要用於某些聯邦遞延税項資產，以及某些聯邦和州淨經營虧損和税收抵免結轉。為計量估值撥備，本公司使用系統和邏輯方法估計其遞延税項資產和負債將於哪一年轉回，以估計轉回模式。根據該等方法，遞延税項負債假設於未來5至10年撥回併產生應課税收入，而與退休金及其他退休後福利責任有關的遞延税項資產則假設於未來15至20年撥回併產生税項扣減。估值撥備主要由於在適當的未來期間沒有足夠的遞延税項負債撥回收入來支持遞延税項資產的變現。
2021年，本公司減少估值準備金$671.這反映了$的税收優惠1,206計入其他全面收益的主要原因是每年重新計量退休金資產及負債產生的精算收益淨額。這部分被$的税收費用所抵消。512在持續經營業務中記錄，並增加了$23與州政府影響的相關聯邦利益有關。
在公司產生持續的盈利水平之前，可能必須記錄額外的估值準備金，對盈利和/或其他全面收益產生相應的不利影響。
《減税和就業法案》（TCJA）的一次性遣返税和全球無形低税收入負債實際上對以前從美國所得税中遞延的未分配收益徵税。我們並無就若干非美國附屬公司的未分派盈利計提遞延所得税撥備，因為該等盈利被視為無限期再投資。倘該等盈利將予分派，則任何遞延所得税將不屬重大。
於2021年及2020年12月31日，計入綜合財務狀況表的支付所得税相關利息及罰款的應計金額並不重大。截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，計入綜合經營報表的利息金額並不重大。
未確認的税收優惠的期初和期末金額的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 未確認的税收優惠-1月1日 | $966 | | | $1,476 | | | $2,412 | |
| 毛收入增長--前期税收狀況 | 64 | | | 44 | | | 100 | |
| 毛減--前期税務頭寸 | (245) | | | (581) | | | (1,418) | |
| 總增加-本期納税狀況 | 73 | | | 136 | | | 344 | |
| 總減少額-本期納税狀況 | | | | | (1) | |
| 聚落 | | | (109) | | | 39 | |
| 法規失效 | | | | | |
| 未確認的税收優惠-12月31日 | $858 | | | $966 | | | $1,476 | |
截至2021年、2020年和2019年12月31日，未確認的税收優惠總額包括美元790, $734及$1,287如果得到承認，這將分別影響實際税率。截至2021年12月31日，這些金額主要與申請的研究税收抵免金額和各種其他事項有關。
2018年前的所有年度的聯邦所得税審計都已結清。美國國税局(IRS)於2021年第一季度開始了2018-2019年聯邦税務審計，最近又將2020納税年度加入審計。我們還將在2008-2020納税年度接受主要州和國際司法管轄區的審查。我們相信，所有司法管轄區和所有開放年的所有懸而未決的税務問題都已有適當的撥備。
注5-應收賬款淨額
截至12月31日的應收賬款包括：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
美國政府合同(1) | $1,180 | | | $811 | |
| 商用飛機 | 279 | | | 17 | |
全球服務(2) | 1,456 | | | 1,437 | |
國防、空間和安全(2) | 111 | | | 120 | |
| 其他 | 5 | | | 14 | |
| 減去估值免税額 | (390) | | | (444) | |
| 總計 | $2,641 | | | $1,955 | |
(1)包括通過美國政府進行的外國軍售
(2)不包括美國政府合同
注6-金融資產損失準備
2021年和2020年12月31日終了年度的預期信貸損失準備金變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應收賬款 | 未開票應收賬款 | 其他流動資產 | 客户融資 | 其他資產 | 總計 |
| 2020年1月1日的餘額 | ($138) | | ($81) | | ($38) | | ($5) | | ($75) | | ($337) | |
| 預算的更改 | (314) | | (48) | | (34) | | (12) | | (66) | | (474) | |
| 核銷 | 8 | | | | | | 8 | |
| | | | | | |
| 復甦 | | | | | 1 | | 1 | |
| 2020年12月31日餘額 | (444) | | (129) | | (72) | | (17) | | (140) | | (802) | |
| | | | | | |
| 2021年1月1日的餘額 | (444) | | (129) | | (72) | | (17) | | (140) | | (802) | |
| 預算的更改 | (24) | | (11) | | 6 | | (1) | | (59) | | (89) | |
| 核銷 | 77 | | 49 | | 4 | | | 13 | | 143 | |
| | | | | | |
| 復甦 | 1 | | | | | | 1 | |
| 2021年12月31日的餘額 | ($390) | | ($91) | | ($62) | | ($18) | | ($186) | | ($747) | |
注7-盤存
截至12月31日的庫存包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 正在進行的長期合同 | $872 | | | $823 | |
| 商用飛機項目 | 68,106 | | | 70,153 | |
| 商業備件、二手飛機、一般庫存材料和其他 | 9,845 | | | 10,739 | |
| 總計 | $78,823 | | | $81,715 | |
商業備件、二手飛機、一般庫存材料和其他包括資本化的合同前費用#美元。648在2021年12月31日和美元733截至2020年12月31日，主要與KC-46A加油機和商業船員有關。參見附註13。
商用飛機項目
2021年商用飛機計劃庫存的下降反映了737最大庫存的下降，這是由於787計劃恢復交付和遠期損失。787飛機的持續增加以及777X庫存的增長部分抵消了這些下降。截至2021年12月31日，商用飛機計劃庫存包括約335架737 MAX飛機和110 787架飛機，而截至2020年12月31日，這一數字為425 737 MAX飛機和80 787架飛機。
一些客户已經要求推遲發貨或取消訂單。我們目前正在重新銷售某些飛機，未來可能不得不再銷售更多的飛機。如果我們不能成功地對飛機進行再營銷，確定有必要進一步降低生產率，和/或收縮計劃會計數量，未來的收益可能會減少，和/或可能不得不記錄額外的前瞻性損失。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，商用飛機方案庫存包括與737方案有關的下列數額：遞延生產成本#美元。1,296及$2,159以及未攤銷工具和其他非經常性費用#美元。617及$480。2021年12月31日，$1,906在737個遞延生產費用中，未攤銷工裝和其他非經常性費用預計將從方案會計數量中有確定訂單的單位收回，以及#美元。7預計將從方案會計數量中包含的代表預期未來訂單的單位中收回。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，商用飛機計劃庫存包括與777X計劃相關的以下金額： $3,363及$1,727在製品和美元3,521及$3,295未攤銷工具和其他非經常性成本。
在2020年第四季度，我們確定完成777X計劃的估計成本加上777X庫存中已包括的成本超過了該計劃的估計收入。由此產生的前瞻損失為1美元6,493被記錄為遞延生產成本的減少。因此，777X遞延生產成本在2020年12月31日是無關緊要的，在2021年12月31日仍然無關緊要。777X項目的盈利水平將受到多個因素的影響。這些因素包括持續的市場不確定性，新冠肺炎對我們生產系統的影響以及對我們供應鏈和客户的影響，777X或其他商用飛機計劃的進一步生產率調整，會計數量的任何收縮和與測試計劃和飛機認證時間相關的潛在風險。這些因素中的一個或多個可能會導致777X計劃在未來一段時間內出現額外的前瞻損失。
在2021年第四季度，我們確定完成787計劃的估計成本加上787庫存中已包括的成本超過了該計劃的估計收入。由此產生的前瞻損失為1美元3,460被記錄為遞延生產成本的減少。 在…
2021年12月31日和2020年12月31日，商用飛機計劃庫存包括與787計劃有關的以下金額：遞延生產成本$11,693及$14,976, $1,907及$1,865供應商預付款，以及$1,815及$1,863未攤銷工具和其他非經常性成本。2021年12月31日，$9,024在787個遞延生產費用中，未攤銷工裝和其他非經常性費用預計將從方案會計數量中有確定訂單的單位收回，以及#美元。4,484預計將從方案會計數量中包含的代表預期未來訂單的單位中收回。
商用飛機計劃庫存包括以現金或其他對價(早期發行銷售對價)貸記給航空公司客户的金額，總額為$3,290及$2,992於二零二一年及二零二零年十二月三十一日。
注8-與客户簽訂合同
未開單的應收賬款從$增加到7,9952020年12月31日至1美元8,6202021年12月31日，主要由BDS和BGS確認的收入超過賬單所推動。
預付款和進度賬單從#美元增加到#50,4882020年12月31日至1美元52,9802021年12月31日，主要受BDS、BCA和BGS收到的訂單預付款的推動，但已確認的收入和BCA客户預付款的返還部分抵消了這一影響。
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度，從每年年初記錄為預付款和進度賬單的收入為#美元。11,336及$10,360.
下表概述於12月31日，我們根據長期合約而不可收取款項或與未決申索有關的合約資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未開票 | | 索賠 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 當前 | $5,870 | | | $5,628 | | | $4 | | | |
| 預計一年後收集 | 2,841 | | | 2,496 | | | 11 | | | $18 | |
| 減去估值免税額 | (91) | | | (129) | | | | | |
| 總計 | $8,620 | | | $7,995 | | | $15 | | | $18 | |
預計在一年後收回的與商業客户獎勵相關的未開票應收賬款為$131及$1782021年12月31日和2020年12月31日。與索賠相關的未開票應收賬款是我們認為已賺取的項目，但其確定或最終變現受到不確定性的影響。
注9-客户融資
客户融資主要與我們的密件抄送部門有關。融資安排的期限通常從1年到12年不等，可能包括延長或終止租賃的選擇。某些租賃包括允許承租人以特定價格購買標的飛機的條款。
截至12月31日，客户融資包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 應收融資： | | | |
| 對銷售型/融資租賃的投資 | $944 | | | $919 | |
| 備註 | 412 | | | 420 | |
| 融資應收賬款總額 | 1,356 | | | 1,339 | |
| 應收賬款損失準備減少 | (18) | | | (17) | |
| 融資應收賬款淨額 | 1,338 | | | 1,322 | |
運營租賃設備，按成本減去累計折舊#美元58及$209 | 474 | | | 715 | |
| | | |
| 總計 | $1,812 | | | $2,037 | |
截至12月31日，銷售型/融資租賃的投資組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 最低應收租賃款 | $1,099 | | | $756 | |
| 租賃資產的估計剩餘價值 | 110 | | | 299 | |
| 非勞動收入 | (265) | | | (136) | |
| 總計 | $944 | | | $919 | |
在2021年12月31日和2020年12月31日，美元378及$380被確定為無法收回的融資應收賬款並被置於非應計項目狀態。由於抵押品價值超過應收賬款的賬面價值，我們沒有就這些無法收回的融資應收賬款計提損失準備。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的客户融資利息收入為#美元18及$34.
截至2021年12月31日，沒有逾期的客户融資應收賬款。
截至12月31日，按內部信用評級類別和發起年份劃分的應收融資餘額包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 評級類別 | 當前 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 總計 |
| BBB | | | | | | $108 | | $108 | |
| BB | $235 | | $120 | | $42 | | $13 | | | 126 | | 536 | |
| B | 76 | | | | | $49 | | 142 | | 267 | |
| CCC | | 7 | | 26 | | | 235 | | 177 | | 445 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 應收融資款賬面價值合計 | $311 | | $127 | | $68 | | $13 | | $284 | | $553 | | $1,356 | |
截至2021年12月31日，我們的應收賬款損失準備金評級為CCC、B、BB和BBB。我們採用的違約率平均為24.2%, 5.5%, 2.6%和0.2%，分別計入與該等應收賬款相關的風險。
客户融資風險敞口
截至12月31日，我們的大部分客户融資組合集中在以下機型：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
717架飛機($62及$98作為經營租約入賬) | $603 | | | $637 | |
747-8飛機($0及$121作為經營租約入賬) | 435 | | | 480 | |
波音737飛機($145及$214作為經營租約入賬) | 163 | | | 235 | |
777架飛機($225及$216作為經營租約入賬) | 233 | | | 225 | |
| MD-80飛機(計入銷售型融資租賃) | 142 | | | 167 | |
757架飛機($0及$4作為經營租約入賬) | 126 | | | 147 | |
747-400架飛機($1及$19作為經營租約入賬) | 50 | | | 71 | |
運營租賃設備主要包括大型商用噴氣式飛機。
減損截至12月31日止年度與客户融資經營租賃資產有關的費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 波音資本 | $23 | | | $32 | | | $53 | |
| 其他波音 | 8 | | | (8) | | | 217 | |
| 總計 | $31 | | | $24 | | | $270 | |
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合經營報表收入中記錄的租賃收入包括#美元54及$57來自銷售類型/融資租賃，以及$68及$118從經營租賃中獲利。銷售型租賃開始時的利潤記錄在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度收入中，金額為#美元。78及$26.
截至2021年12月31日，未來五年及以後的應收票據、銷售型/融資和經營租賃的未貼現現金流如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應收票據 | | 銷售型/融資租賃 | | 經營租約 |
| 第1年 | $194 | | | $201 | | | $66 | |
| 第2年 | 34 | | | 180 | | | 55 | |
| 第三年 | 18 | | | 171 | | | 39 | |
| 第四年 | 19 | | | 141 | | | 18 | |
| 第五年 | 21 | | | 127 | | | 15 | |
| 此後 | 126 | | | 279 | | | 37 | |
| 融資收入總額 | 412 | | | 1,099 | | | 230 | |
| 扣除計入的利息 | | | (265) | | | |
| 估計的未擔保剩餘價值 | | | 110 | | | |
| 總計 | $412 | | | $944 | | | $230 | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日，未擔保剩餘價值為美元110及$299。2021年12月31日的保證殘值並不重要。
附註10-物業、廠房及設備
截至12月31日，房地產、廠房和設備包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 土地 | $377 | | | $512 | |
| 建築物及土地改善工程 | 14,152 | | | 14,415 | |
| 機器和設備 | 15,692 | | | 16,060 | |
| 在建工程 | 1,235 | | | 1,340 | |
| 總財產、廠房和設備 | 31,456 | | | 32,327 | |
| 減去累計折舊 | (20,538) | | | (20,507) | |
| 總計 | $10,918 | | | $11,820 | |
折舊費用為$1,488, $1,533及$1,567截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的利息總額為$76, $81及$83，分別為。
在2021年和2020年間，我們獲得了46及$47通過非現金投資和融資交易出售財產、廠房和設備。與購置財產、廠房和設備有關的應付賬款為#美元。295及$182截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度。
注11-投資
我們的投資記錄在短期和其他投資或投資中，截至12月31日包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
權益法投資(1) | $930 | | | $936 | |
| 定期存款 | 7,676 | | | 17,154 | |
| 可供出售的債務工具 | 464 | | | 596 | |
| 股權和其他投資 | 45 | | | 85 | |
受限現金及現金等價物(2) | 52 | | | 83 | |
| 總計 | $9,167 | | | $18,854 | |
(1)收到的股息為$77及$149在2021年至2020年期間。截至2021年12月31日的留存收益包括我們權益法投資的未分配收益$136。2021年第三季度，波音和AE Industrial Partners宣佈建立戰略合作伙伴關係，建立專門的航空風險基金。這筆交易導致HorizonX的解除合併，併產生了#美元的收益117這包括在淨營業投資收入中。
(2)反映了為支持我們的財產銷售、工人補償計劃和保險費而限制的金額。
可供出售債務工具的損失準備按季度評估。所有工具都被認為是投資級的，因此，截至2021年12月31日，我們還沒有確認信貸損失準備金。
權益法投資
截至12月31日，我們的權益法投資包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 細分市場 | 所有權百分比 | | 投資餘額 |
| | | | 2021 | | 2020 |
| 聯合發射聯盟 | BDS | 50% | | $617 | | | $735 | |
| 其他 | BCA、BDS、BGS等 | | | 313 | | | 201 | |
| 權益法投資總額 | | | $930 | | | $936 | |
附註12-租契
我們的經營租賃資產主要包括製造和研發設施、倉庫和辦公室。總運營租賃費用為$380及$360截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，其中73及$71可歸因於可變租賃費用。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，針對經營租賃負債的現金支付總額為1美元301及$299和非現金交易總額為$443及$371確認新租賃的營業資產和負債。
截至12月31日，與租賃有關的補充綜合財務狀況表資料如下：
| | | | | | | | |
| 2021 | 2020 |
| 經營租賃： | | |
| 經營性租賃使用權資產 | $1,437 | $1,252 |
| | |
| 租賃負債的流動部分 | 268 | 268 |
| 租賃負債的非流動部分 | 1,271 | 1,084 |
| 經營租賃負債總額 | $1,539 | $1,352 |
| | |
加權平均剩餘租期(年) | 13 | 9 |
| 加權平均貼現率 | 3.82% | 3.43% |
未來五年的經營租賃負債到期日如下：
| | | | | | | | |
| | 經營租約 |
| 2022 | | $301 | |
| 2023 | | 253 | |
| 2024 | | 190 | |
| 2025 | | 154 | |
| 2026 | | 134 | |
| 此後 | | 1,083 | |
| 租賃付款總額 | | 2,115 | |
| 扣除計入的利息 | | (576) | |
| 總計 | | $1,539 | |
截至2021年12月31日，我們已經簽訂了尚未開始的租賃，金額為$265，用於維護、維修和大修機庫，以及支持軍用飛機計劃的油漆機庫。這些租約將在2022年至2023年之間開始，租約條款為7幾年前25好幾年了。
注13-負債、承付款和或有事項
應計負債
截至12月31日的應計負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 應計薪酬和員工福利成本 | $6,573 | | | $7,121 | |
| 737最大客户優惠和其他考慮因素 | 2,940 | | | 5,537 | |
| 律政司協議責任 | | | 744 | |
| 環境 | 605 | | | 565 | |
| 產品保修 | 1,900 | | | 1,527 | |
| 遠期損失確認 | 2,014 | | | 1,913 | |
| | | |
| 應付所得税 | 5 | | | 43 | |
| 租賃負債的流動部分 | 268 | | | 268 | |
| 其他 | 4,150 | | | 4,453 | |
| 總計 | $18,455 | | | $22,171 | |
737最大接地
2019年，在發生兩起737 MAX致命事故後，美國聯邦航空管理局(FAA)和非美國民航當局發佈命令，暫停737 MAX飛機的商業運營。在這些訂單之後，波音737 Max的交付被暫停。在美國聯邦航空局撤銷停飛令後，於2020年底恢復了在美國的交付。此外，其他幾個非美國民航當局，包括巴西國家民航局、加拿大交通局和歐盟航空安全局，隨後已批准恢復運營，使我們能夠恢復在這些司法管轄區的交付。2021年第四季度，中國民航局發佈了適航指令，概述了航空公司恢復服務所需採取的行動。我們預計，根據最終監管部門的批准，向中國交付的最大737架飛機將於2022年恢復交付，儘管這些交付的時間和速度仍存在風險。 已有超過185個國家批准恢復737 MAX運營。波音737 MAX仍在少數非美國司法管轄區停飛。
我們已經在2020年和2021年逐步提高了生產率，並繼續預計到2022年初將生產率提高到每月31個，以及在隨後的幾個時期根據市場需求和供應鏈能力進一步逐步提高生產率。
我們在2020年和2021年以異常低的生產率生產，並消耗了異常生產成本美元。1,887及$2,567在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內。我們預計與波音737 MAX相關的剩餘異常成本不會很大，預計剩餘的大部分將在2022年初發生。
2021年，我們交付了245架飛機。截至2021年12月31日，我們的庫存約有335架飛機，我們預計在2023年底之前交付大部分飛機。我們繼續與要求推遲交付或取消737 MAX飛機訂單的客户合作，我們正在重新營銷和/或推遲庫存中包括的某些飛機的交付。如果我們無法恢復中國的飛機交付和/或與我們的假設一致的交付，我們對交付時間的預期以及我們對未來生產率逐步提高的預期可能會受到影響。
我們還記錄了額外費用#美元。175, $416、和$328由於波音737最大停飛時間分別為2021年、2020年和2019年。這些費用包括與存儲、庫存減值、飛行員培訓和軟件更新相關的成本。
下表總結了2021至2020年間737最大客户優惠和其他考慮事項責任的變化。
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 期初餘額-1月1日 | $5,537 | | | $7,389 | |
| | | |
| 已支付款項的減免額 | (2,535) | | | (2,188) | |
| 特許權和其他實物考慮的減幅 | (48) | | | (162) | |
| 預算的更改 | (14) | | | 498 | |
| 期末餘額-12月31日 | $2,940 | | | $5,537 | |
負債餘額#美元2.92021年12月31日的10億美元2.230億美元的合同客户特許權和其他債務以及0.710億美元，這仍有待與客户談判。合同金額包括#美元。1.020億美元預計將因客户交付付款減少而清算，美元1.030億美元預計以現金和美元支付0.2數十億美元的其他特許權。在向客户支付的現金中，我們預計將支付$0.82022年將達到10億美元。為餘下的$提供的代價類別0.71000億美元將取決於與客户談判的結果。
環境
下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的環境補救活動。
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 期初餘額-1月1日 | $565 | | | $570 | |
| 已支付款項的減免額 | (59) | | | (42) | |
| 預算的更改 | 99 | | | 37 | |
| 期末餘額-12月31日 | $605 | | | $565 | |
記錄的負債代表我們的最佳估計或預期修復場地（包括長達30年的運營和維護）可能產生的合理成本範圍的低端。由於監管機構的命令和指令、法律和/或法規的變化、高於預期的成本和/或發現新的或額外的污染，我們可能合理地產生超過這些記錄金額的費用。作為我們估算過程的一部分，我們制定了一系列合理可能的替代方案，其中包括根據我們的經驗和現有法律法規擁有充足信息的所有補救現場的合理可能成本估算範圍的高端。有些潛在的補救義務的補救費用無法合理估計。於2021年及2020年12月31日，合理可能補救成本的估計範圍上限超出我們的記錄負債$1,094和1,095.
產品保修
下表概述截至二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度錄得的產品保修活動。
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 期初餘額-1月1日 | $1,527 | | | $1,267 | |
| 本年度交貨量的增加額 | 116 | | | 65 | |
| 已支付款項的減免額 | (241) | | | (260) | |
| 預算的更改 | 498 | | | 455 | |
| 期末餘額-12月31日 | $1,900 | | | $1,527 | |
截至2020年12月31日止年度的產品保修準備金增加主要是由於737 NG飛機上的“泡菜叉”相關費用所致。於二零一九年，我們檢測到737 NG飛機連接機翼與機身的結構的框架配件組件“pickle forks”出現裂縫。我們通知了聯邦航空局，聯邦航空局發佈了一項指令，要求對某些737 NG飛機進行檢查。於2019年，我們估計未來須維修的飛機數目，並就完成維修的估計成本作出撥備。2020年第一季度，我們確認了$336根據訂正的工程和車隊利用率估計數以及最新的維修費用估計數計算。由於檢查及維修工作仍在進行中，且有關情況原因的調查尚未完成，我們無法估計超出已確認金額的合理可能損失（如有）。
商用飛機承諾額
在簽署新飛機銷售（銷售飛機）的最終協議的同時，我們與若干客户訂立了以舊換新承諾，使他們有權在購買銷售飛機後以指定價格以舊換新。以舊換新承諾將被行使的可能性通過使用來自估值來源的定量信息和來自其他來源的定性信息來確定。行使的可能性每季度評估一次，或在事件引發變化時評估，並考慮到當前的經濟和航空業環境。以舊換新承諾可經客户雙方同意終止，僅可在協議規定的期限內行使，並需客户提前通知。
於2021年12月31日，以舊換新承諾協議的到期日為2022年至2028年。於2021年及2020年12月31日，合約以舊換新承諾總額為$612及$950.截至2021年和2020年12月31日，我們估計我們可能有義務履行其中某些承諾，應付客户的淨金額共計$283及$599，相關以舊換新飛機的公允價值為$283及$580.
融資承諾
與訂購飛機有關的融資承諾，包括備選方案和銷售活動中提出的方案，以及交付飛機的再融資，總額為#美元12,905及$11,512截至2021年12月31日和2020年12月31日。截至2021年12月31日，估計這些承諾的最早潛在供資日期如下：
| | | | | |
| 總計 |
| 2022 | $2,034 | |
| 2023 | 3,604 | |
| 2024 | 2,490 | |
| 2025 | 2,105 | |
| 2026 | 799 | |
| 此後 | 1,873 | |
| $12,905 | |
截至2021年12月31日，所有這些融資承諾都與我們認為擁有低於投資級信用的客户有關。我們的結論是，根據提供資金的抵押和利率等條款，這些融資承諾不需要為未來的潛在虧損預留準備金。
資金承諾
我們承諾額外出資#美元。248在接下來的六年裏，到合資企業。
備用信用證和保函
我們已經與金融機構簽訂了備用信用證和擔保債券，主要是為了保證我們未來履行某些合同。未償信用證協議和擔保債券的或有負債總額約為#美元。3,634及$4,238截至2021年12月31日和2020年12月31日。
公司擁有的人壽保險
McDonnell Douglas Corporation為其高管投保了公司擁有的人壽保險(COLI)，這是一種具有現金退保額的人壽保險單。儘管我們目前沒有使用Coli，但與McDonnell Douglas合併產生的這些義務目前仍是一項承諾。我們有適當的貸款，以支付支付或發生的費用，以攜帶基本的人壽保險單。截至2021年12月31日和2020年12月31日，現金退還價值為美元374及$395貸款總額為#美元。360及$382。由於我們有權將貸款與保單的現金退回價值相抵銷，因此我們在截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合財務狀況表中列報了其他資產中的淨資產。
BDS固定價格開發合同
我們在一些固定價格的開發合同上記錄了虧損的收益費用。固定價格開發工作本質上是不確定的，並受完成工作所需成本和時間估計的重大變化的影響。這些合同的操作和技術複雜性造成了財務風險，這可能會引發額外的收益費用、終止條款、訂單取消或其他重大財務風險敞口。
KC-46A加油機
2011年，我們從美國空軍(USAF)獲得了一份合同，設計、開發、製造和交付四架下一代空中加油機。這份工程、製造和開發(EMD)合同是一份固定價格獎勵費用合同，涉及高度複雜的設計和系統集成。自2016年以來，美國空軍已經批准了7個低速初期生產(LRIP)批次，總共94架飛機。EMD合同和授權LRIP地塊的價值約為$19截至2021年12月31日。
在2021年12月31日，我們大約有$243資本化的提前合同成本和美元409對供應商的潛在終止責任。
政府合約的可收回費用
我們每年的最終產生的成本都要接受美國政府的審計和審查，以確定是否允許，這可能會導致與他們認為不應該允許的成本相關的付款要求。我們與美國政府合作，評估索賠的是非曲直，並在適當情況下為爭議金額預留資金。如果我們不能令人滿意地解決有爭議的成本，我們可能被要求記錄收益費用和/或向美國政府提供退款。
遣散費
下表彙總了2021年至2020年期間遣散費負債的變化：
| | | | | | | | | |
| 2021 | 2020 | |
| 期初餘額-1月1日 | $283 | | | |
| 2020年第二季度錄得的初步負債 | | $652 | | |
| 已支付款項的減免額 | (90) | | (658) | | |
| 預算的更改 | (182) | | 289 | | |
| 期末餘額-12月31日 | $11 | | $283 | | |
2020年，公司記錄了大約26,000名預計將通過自願和非自願離職方式離開公司的員工的遣散費。遣散費與公司正在進行的薪酬和福利計劃是一致的。在2021年第一季度，我們將預計通過自願和非自願離職方式離開公司的員工數量減少到約23,000人。在2021年第二季度，我們進一步將預計通過自願和非自願離職方式離開公司的員工數量進一步減少至約19,000人。截至2021年12月31日，我們的遣散費責任主要涉及對被解僱員工的剩餘遣散費。
附註14-應對錶外風險的安排
我們在正常業務過程中與表外風險達成安排，主要是以擔保的形式。
下表提供了有關我們的第三方擔保的定量數據。最高潛在支付金額代表了“最壞的情況”，並不一定反映我們預期支付的金額。抵押品和追索權的估計收益代表我們可以清算或從其他各方獲得的資產的預期價值，以抵消我們在擔保下的付款。負債的賬面金額是指計入應計負債的金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 極大值
潛力
付款 | | 估計數
收益來自
抵押品/
追索權 | | 攜帶
數額：
負債 |
| 12月31日， | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 或有回購承諾 | $548 | | $1,452 | | | $548 | | $1,452 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 信用擔保 | 90 | | 90 | | | 28 | | 28 | | | $24 | | $24 | |
| | | | | | | | |
或有回購承諾或有回購承諾中規定的商用航空器回購價格一般低於指定回購日期的預期公允價值。上表抵押品/追索權的估計收益為合同回購價格或每架飛機在指定回購日期的預期公允價值中的較低者。
信用擔保我們出具了信用擔保，在原始承租人或債務人不付款或不履行某些特定服務的情況下，我們有義務向被擔保的一方付款。一般來説，這些擔保是以低於投資級信用的擔保方的名義提供的，並以某些資產為抵押。目前未償還的信用擔保將在2036年前到期。
工業收入債券聖路易斯縣發行的工業收入債券(IRB)用於為我們聖路易斯工地購買和/或建設不動產和個人財產提供資金。與IRBs相關的税收優惠包括12年的物業税減免和聖路易斯縣的銷售税豁免。我們將這些財產記錄在我們的綜合財務狀況報表中。我們也購買了IRBs，因此我們既是債券持有人，也是用IRB收益購買的物業的借款人/承租人。負債和內部報税表資產相等，並在綜合財務狀況表中淨額列報。截至2021年12月31日和2020年12月31日，與內部評級機構有關的資產和負債為#美元。271.
其他賠償在出售Electron Dynamic Devices，Inc.和Rocketdyne Propusion and Power業務以及我們在堪薩斯州威奇托、塔爾薩和俄克拉何馬州麥卡萊斯特的BCA設施的同時，我們同意無限期地賠償買方與關閉前環境條件和某些其他項目有關的費用。我們無法評估根據這些賠償可能提出的未來索賠的潛在數量，也無法評估其金額(如果有的話)。因此，我們無法估計這些賠償下未來可能支付的最高金額，因此沒有記錄任何負債。就已根據該等彌償提出的索償及/或可能並可合理評估的範圍而言，與該等彌償相關的負債包括在附註13的環境責任披露內。
附註15-債務
2021年第一季度，我們發行了9,825固定利率優先票據，面額為$1,325到期2023年2月4日它們的年利率是1.167%, $3,000到期2024年2月4日它們的年利率是1.433%和$5,500到期2026年2月4日它們的年利率是2.196%。該等票據為無抵押優先債務，與我們現有及未來的無抵押及無從屬債務同等享有償付權利。是次發行的淨收益合共為$。9,780，在扣除承銷折扣、佣金和發行費用後。我們用這些票據發行的淨收益償還了$9,825我們在2021年第一季度根據我們的兩年延遲提取定期貸款信貸協議未償還，我們償還了剩餘的$4,000在2021年第四季度。
所產生的利息，包括資本化的金額為#美元。2,790, $2,280及$867截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。BCC記錄的利息支出在我們的綜合經營報表中反映為波音資本利息支出。公司支付的利息總額為$2,583, $1,925及$973截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。
在2021年第一季度，我們達成了一項5,280為期兩年的循環信貸協議。截至2021年12月31日，我們擁有14,740目前根據信貸額度協議可用，其中#美元3,060是一項364天的循環信貸安排，將於2022年10月到期，金額為3,2002022年10月到期，$5,280將於2023年3月到期，金額為3,200將於2024年10月到期。364天信貸安排有一年期限選項，允許我們將任何借款的到期日延長一年，超過上述到期日。我們繼續完全遵守我們的債務或信貸安排協議中包含的所有契約。
截至12月31日的短期債務和長期債務的當期部分包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 無擔保債務 | $1,155 | | | $1,448 | |
| 融資租賃義務 | 61 | | | 65 | |
| | | |
| 其他附註 | 80 | | | 180 | |
| 總計 | $1,296 | | | $1,693 | |
截至12月31日的債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 無擔保債務 | | | |
浮動匯率：歐元加美元0.75% - 1.252022年到期的百分比 | | | $13,819 | |
1.17% - 2.502026年前到期的百分比 | $12,404 | | | 3,656 | |
2.60% - 3.20截止到2030年的百分比 | 7,001 | | | 6,989 | |
3.25% - 3.902059年前到期的百分比 | 9,570 | | | 9,555 | |
3.95% - 5.152059年前到期的百分比 | 13,993 | | | 13,917 | |
5.71% - 6.632060年前到期的百分比 | 13,008 | | | 13,005 | |
6.88% - 8.75截止到2043年的百分比 | 1,853 | | | 2,252 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他債務和票據 | | | |
2044年前到期的融資租賃債務 | 180 | | | 203 | |
| 其他附註 | 93 | | | 187 | |
| 債務總額 | $58,102 | | | $63,583 | |
截至12月31日的債務總額可歸因於：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 密件抄送 | $1,525 | | | $1,640 | |
| 其他波音 | 56,577 | | | 61,943 | |
| 債務總額 | $58,102 | | | $63,583 | |
未來五年債務的預定本金支付和最低融資租賃義務如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 債務 | $1,236 | | | $5,101 | | | $5,066 | | | $4,302 | | | $7,952 | |
| 最低融資租賃義務 | $64 | | | $43 | | | $25 | | | $14 | | | $6 | |
附註16-退休後計劃
我們的許多員工都在固定收益養老金計劃下獲得了福利。2016年，參加了固定收益養老金計劃的非工會和大多數工會員工過渡到公司資助的固定繳款退休儲蓄計劃。從2019年1月1日起，更多的工會員工過渡到公司資助的固定繳款退休儲蓄計劃。
我們通過信託基金為我們的主要養老金計劃提供資金。養老金資產完全是為了計劃參與者的利益而託管的，其結構是為了維持足以支付福利義務的流動性，並在長期內與未來福利支付義務的增長保持同步。
除退休金外，我們還有其他退休後福利(OPB)，主要包括為符合條件的退休人員和符合條件的受撫養人提供醫療保險，其次是為某些退休人員羣體提供人壽保險。退休人員的醫療保健主要提供到65歲，大約有四分之三的參與者有資格享受醫療保險。某些員工羣體，包括大多數全美汽車工人聯合會談判協議涵蓋的員工，都享有終身醫療保險。計劃的資金狀況以
按公允價值計算的計劃資產與預計福利債務(PBO)之間的差額。我們確認了其他資產中所有資金過剩計劃的總和，以及應計退休人員醫療保健或應計養老金計劃負債淨額中所有資金不足計劃的總和。項目管理處所列福利的精算現值超過計劃資產公允價值的部分，在今後12個月內應付，反映在應計負債中。
定期淨收益(收入)/成本的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金 | | 其他退休後福利 |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 服務成本 | $3 | | | $3 | | | $2 | | | $87 | | | $89 | | | $77 | |
| 利息成本 | 1,988 | | | 2,455 | | | 2,925 | | | 97 | | | 130 | | | 196 | |
| 計劃資產的預期回報 | (3,848) | | | (3,756) | | | (3,863) | | | (7) | | | (9) | | | (8) | |
| 攤銷以前的服務貸項 | (80) | | | (80) | | | (79) | | | (35) | | | (38) | | | (35) | |
| 確認精算淨虧損/(收益) | 1,219 | | | 1,032 | | | 643 | | | (56) | | | (63) | | | (46) | |
| 結算/削減損失/(收益) | 193 | | | 9 | | | | | | | (4) | | | |
| 定期淨收益(收入)/成本 | ($525) | | | ($337) | | | ($372) | | | $86 | | | $105 | | | $184 | |
| | | | | | | | | | | |
| 包括在運營損失中的定期淨收益成本 | $3 | | | $3 | | | $313 | | | $90 | | | $91 | | | $88 | |
| 計入其他收入的定期收益(收入)/成本淨額 | (528) | | | (340) | | | (374) | | | (1) | | | 16 | | | 107 | |
計入所得税前虧損的定期淨收益(收入)/成本 | ($525) | | | ($337) | | | ($61) | | | $89 | | | $107 | | | $195 | |
2021年，我們記錄了一美元193與公司的三個養老金計劃相關的其他收入、淨資產和重新計量的資產以及福利義務中的結算費用。
下表顯示了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度養卹金和OPB的福利義務、計劃資產和供資狀況的變化。下面顯示的福利債務餘額反映了我們養老金計劃的PBO和我們OPB計劃的退休後福利債務(APBO)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金 | | 其他退休後福利 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 福利義務的變更 | | | | | | | |
| 期初餘額 | $82,415 | | | $77,645 | | | $4,693 | | | $5,080 | |
| 服務成本 | 3 | | | 3 | | | 87 | | | 89 | |
| 利息成本 | 1,988 | | | 2,455 | | | 97 | | | 130 | |
| | | | | | | |
| 修正 | | | | | | | (29) | |
| 精算(收益)/損失 | (3,249) | | | 7,759 | | | (401) | | | (218) | |
| 結算/其他 | (870) | | | (68) | | | | | 55 | |
| 已支付的毛利 | (4,653) | | | (5,386) | | | (411) | | | (450) | |
| 補貼 | | | | | 26 | | | 36 | |
| 匯率調整 | 1 | | | 7 | | | 1 | | | |
| 期末餘額 | $75,635 | | | $82,415 | | | $4,092 | | | $4,693 | |
| 計劃資產變動 | | | | | | | |
| 按公允價值計算的期初餘額 | $68,696 | | | $61,711 | | | $160 | | | $149 | |
| 計劃資產的實際回報率 | 4,477 | | | 9,275 | | | 21 | | | 21 | |
| 公司貢獻 | 11 | | | 3,013 | | | | | |
| 計劃參與者的繳費 | | | | | 6 | | | 6 | |
和解付款 | (870) | | | (68) | | | | | |
| 已支付的福利 | (4,502) | | | (5,241) | | | (15) | | | (16) | |
| 匯率調整 | 1 | | | 6 | | | | | |
| 按公允價值計算的期末餘額 | $67,813 | | | $68,696 | | | $172 | | | $160 | |
截至12月31日的財務狀況表中確認的金額包括： | | | | | | | |
| 其他資產 | $1,426 | | | $837 | | | | | |
| 應計負債 | (144) | | | (148) | | | ($392) | | | ($396) | |
| 應計退休人員醫療保健 | | | | | (3,528) | | | (4,137) | |
| 應計養老金計劃負債淨額 | (9,104) | | | (14,408) | | | | | |
| 確認淨額 | ($7,822) | | | ($13,719) | | | ($3,920) | | | ($4,533) | |
截至12月31日，在累計其他全面虧損中確認的金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金 | | 其他退休後福利 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 淨精算損失/(收益) | $19,031 | | | $24,324 | | | ($1,092) | | | ($735) | |
| 以前的服務積分 | (1,306) | | | (1,387) | | | (76) | | | (110) | |
| 在累計其他綜合虧損中確認的總額 | $17,725 | | | $22,937 | | | ($1,168) | | | ($845) | |
所有退休金計劃的累計福利責任（ABO）為$74,199及$80,694於二零二一年及二零二零年十二月三十一日。 截至12月31日，我們的ABO和PBO計劃超過計劃資產的關鍵信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
| 累積利益義務 | $66,406 | | | $74,337 | |
| 計劃資產的公允價值 | 58,593 | | | 61,502 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 預計福利義務 | $67,841 | | | $76,057 | |
| 計劃資產的公允價值 | 58,593 | | | 61,502 | |
假設
以下假設是所有計劃的加權平均數，用於計算每年12月31日的福利義務和隨後年度的定期福利成本淨額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 折扣率： | | | | | |
| 養老金 | 2.80 | % | | 2.50 | % | | 3.30 | % |
| 其他退休後福利 | 2.50 | % | | 2.00 | % | | 3.00 | % |
| 計劃資產的預期回報 | 6.30 | % | | 6.50 | % | | 6.80 | % |
| 補償增值率 | 4.30 | % | | 4.30 | % | | 4.30 | % |
| 現金餘額計劃的利息貸記率 | 5.00 | % | | 5.00 | % | | 5.15 | % |
各計劃之貼現率乃根據計劃之預期未來福利付款，使用由截至計量日期四家評級機構中至少一半評級為Aa或以上之優質債券所得出之收益率曲線釐定。收益率曲線是根據不同到期日的債券的收益率擬合的。收益率最高的10%和最低的10%的債券被省略。每個計劃福利的現值是通過對預計福利現金流量應用貼現率計算的。
養恤基金對計劃資產的預期回報假設是根據對養老金信託實現的實際歷史回報和個別資產類別的預期未來長期表現的審查得出的。雖然考慮了歷史回報，但假設是長期的、預期的回報。根據計劃資產預期回報率假設和計劃資產的市場相關價值，確定下一個計劃年度定期福利費用淨額的計劃資產預期回報率部分。自從我們在1987年採用養老金會計準則以來，我們根據計劃資產的五年移動平均數來確定MRVA。截至2021年12月31日，MRVA約為$4,773低於資產的公允市場價值。
假定的醫療費用趨勢率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 假設明年的醫療成本趨勢比率 | 4.50 | % | | 4.50 | % | | 5.00 | % |
| 最終趨勢率 | 4.50 | % | | 4.50 | % | | 4.50 | % |
| 這一年的趨勢達到了極致 | 2021 | | 2021 | | 2021 |
計劃資產
投資策略我們的養老金資產的總體目標是隨着時間的推移賺取一定的回報率，以滿足養老金計劃的福利義務，並保持足夠的流動性來支付福利和滿足養老金基金的其他現金需求。我們長期投資戰略的具體投資目標包括降低養老金資產相對於養老金負債的波動性、實現具有競爭力的總投資回報、實現資產類別之間和資產類別內的多元化以及管理其他風險。每種資產類別的投資目標是根據確定的具體風險和投資機會確定的。
我們定期更新我們的長期戰略資產配置。我們使用各種分析來確定最優的資產組合，並考慮計劃負債特徵、流動性特徵、資金要求、預期回報率和回報分佈。我們戰略的一個關鍵要素是，隨着計劃資金狀況的提高，降低計劃的風險。2021年期間，隨着計劃的供資狀況增加，某些資產被重新分配到固定收益。資產分配的變化反映在下面的資產分配表中。我們確定投資基準，以評估戰略性資產配置中以市場為基礎且可投資的資產類別的表現。對每個資產類別的實際分配因定期投資戰略變化、市場價值波動、完全實施投資分配頭寸所需的時間長短以及福利支付和繳費的時間安排而有所不同。短期投資和交易所交易衍生品被用來重新平衡實際資產配置和目標資產配置。資產配置經常受到監控和再平衡。截至12月31日，按資產類別分列的養卹金資產實際分配和目標分配如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際分配 | | 目標分配 |
| 資產類別 | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 固定收益 | 61 | % | | 49 | % | | 63 | % | | 49 | % |
| 全球公平 | 16 | | | 30 | | | 20 | | | 29 | |
| 私募股權 | 8 | | | 6 | | | 4 | | | 5 | |
| 房地產和房地產資產 | 8 | | | 7 | | | 7 | | | 9 | |
| 對衝基金 | 7 | | | 8 | | | 6 | | | 8 | |
| 總計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
固定收益證券主要投資於長期工具以及新興市場、結構性、高收益和私人債務的多元化投資組合。全球股票證券投資於美國和非美國公司的多元化投資組合，涵蓋各個行業和市值。
私募股權投資工具主要是有限合夥企業（LP），主要投資於美國和非美國的槓桿收購，風險投資，增長和特殊情況戰略。房地產和房地產資產包括可能通過投資於有限合夥企業（LP）或其他基金結構和公開交易投資（如房地產投資信託基金（REITs））持有的全球私人投資。房地產包括但不限於辦公室、零售、公寓和工業物業的投資。實物資產包括但不限於對自然資源（如能源、農田和木材）、商品和基礎設施的投資。
對衝基金投資尋求利用不同資產類別或市場之間和內部的低效率。對衝基金策略類型包括但不限於定向、事件驅動、相對價值和多空。
投資經理被保留，擔任合同投資準則規定的明確投資角色。某些投資經理被授權使用衍生品，如股票或債券期貨、掉期、期權和貨幣期貨或遠期。衍生品被用來實現證券或指數所需的市場敞口，在資產類別之間轉移增值表現，實現所需的貨幣敞口，調整投資組合存續期或將總投資組合重新平衡到目標資產配置。
按佔退休金資產總額的百分比計算， 33.4%和8.3%的固定收益，包括即將公佈的抵押貸款支持證券和國債遠期，以及（5.4%)和0.4於2021年及2020年12月31日，全球股票及大宗商品的百分比。
I於二零二零年十一月，本公司出資$3,000我們的普通股的養老基金。一個獨立的受託人被保留來管理和清算股票隨着時間的推移在其自由裁量權。計劃資產包括$1,883及$3,298截至2021年12月31日和2020年12月31日的普通股。
風險管理在管理養老金資產時，我們審查和管理與資金狀況風險、利率風險、市場風險、交易對手風險、流動性風險和操作風險相關的風險。負債配對和資產類別多元化是我們風險管理方法的核心，也是整體投資戰略不可或缺的一部分。此外，資產類別的構建是為了實現按投資策略、按投資經理、按行業或部門和通過持有實現多元化。上市交易資產的投資經理準則是明確的，並通過託管人定期監測。已為獲準進行場外衍生品交易的管理人設定了交易對手的信用參數。估值通過幾種類型的程序進行管理，包括審查管理人估值政策、託管人估值程序、定價供應商做法、定價對賬和定期、針對證券的估值測試。
公允價值計量 下表顯示了截至2021年12月31日和2020年12月31日使用公允價值層次結構的計劃資產。根據用於確定公允價值的投入的可靠性，公允價值等級有三個等級。第1級是指根據相同資產在活躍市場上的報價確定的公允價值。第2級是指使用其他重大可觀察到的投入估計的公允價值，第3級包括使用重大不可見投入估計的公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 總計 | 1級 | 2級 | 第三級 | 總計 | 1級 | 2級 | 第三級 |
固定收益證券： | | | | | | | | |
| 公司 | $20,573 | | | $20,520 | | $53 | | $20,841 | | | $20,801 | | $40 | |
美國政府和機構 | 11,285 | | | 11,285 | | | 5,170 | | | 5,168 | | 2 | |
抵押貸款支持和資產支持 | 777 | | | 675 | | 102 | | 786 | | | 666 | | 120 | |
| 市政 | 1,064 | | | 1,035 | | 29 | | 1,176 | | | 1,104 | | 72 | |
| 主權國家 | 1,135 | | | 1,126 | | 9 | | 1,040 | | | 1,038 | | 2 | |
| 其他 | 3 | | $3 | | | | 19 | | $18 | | 1 | | |
| 衍生品： | | | | | | | | |
| 資產 | 62 | | | 62 | | | 6 | | | 6 | | |
| 負債 | (48) | | | (48) | | | (17) | | | (17) | | |
現金等價物和其他短期投資 | 448 | | | 448 | | | 1,081 | | | 1,081 | | |
| 股權證券： | | | | | | | | |
美國普通股和優先股 | 4,463 | | 4,463 | | | | 5,013 | | 5,013 | | | |
非美國普通股和優先股 | 3,345 | | 3,340 | | | 5 | | 5,577 | | 5,575 | | | 2 | |
| 波音公司股票 | 1,883 | | 1,883 | | | | 3,298 | | 3,298 | | | |
| 衍生品： | | | | | | | | |
| 資產 | 1 | | | 1 | | | 10 | | | 10 | | |
| 負債 | (1) | | | (1) | | | (9) | | | (9) | | |
私募股權 | | | | | | | | |
| 房地產和房地產： | | | | | | | | |
| 房地產 | 413 | | 413 | | | | 351 | | 351 | | | |
| 實物資產 | 784 | | 749 | | 35 | | | 786 | | 723 | | 61 | | 2 | |
| 衍生品： | | | | | | | | |
| 資產 | 8 | | | 8 | | | 6 | | | 6 | | |
| 負債 | (2) | | | (2) | | | (2) | | | (2) | | |
| 總計 | $46,193 | | $10,851 | | $35,144 | | $198 | | $45,132 | | $14,978 | | $29,914 | | $240 | |
| | | | | | | | |
| 固定收益共同/集體/集合基金 | $1,712 | | | | | $2,345 | | | | |
| 固定收益其他 | 747 | | | | | 604 | | | | |
| 股票型共同/集體/集合基金 | 4,561 | | | | | 6,947 | | | | |
| 私募股權 | 5,100 | | | | | 4,013 | | | | |
| 房地產和房地產資產 | 3,952 | | | | | 3,359 | | | | |
| 對衝基金 | 4,717 | | | | | 5,745 | | | | |
| 作為實際權宜之計，按資產淨值計算的總投資 | $20,789 | | | | | $23,013 | | | | |
| | | | | | | | |
| 現金 | $520 | | | | | $267 | | | | |
| 應收賬款 | 454 | | | | | 992 | | | | |
| 應付款 | (143) | | | | | (708) | | | | |
| 總計 | $67,813 | | | | | $68,696 | | | | |
固定收益證券的估值主要基於市場法，使用矩陣定價，並考慮證券與其他證券的關係，這些證券可能有活躍市場的報價，或收益法，將未來現金流轉換為單一現值金額。
在制定公允價值估計時使用的投入包括報告的交易、經紀商報價、基準收益率和基準利差。
共同/集合/集合基金通常是按其資產淨值(NAV)估值的共同或集合信託，由基金的投資經理或發起人計算，每天或每月都有流動資金。上表包括的衍生品是場外交易，主要使用收益法進行估值，投入包括基準收益率、掉期曲線、現金流分析、評級機構數據和交易商間經紀商利率。交易所買賣衍生工具持倉乃根據每日結算的每日變動保證金變動呈報，因此反映於表內應付賬款及應收賬款部分。
現金等價物和其他短期投資(用於支付福利)由一個混合基金(具有每日流動資金)和單獨持有的短期證券和現金等價物組成。這一現金工具中的所有投資都採用市場法進行每日估值，投入包括類似工具的市場報價。如果原始到期日為一年或以下的工具無法獲得市場價格，則攤銷成本被用作公允價值的替代。普通股和優先股權益證券主要採用基於相同工具的報價市場價格的市場法進行估值。
私募股權和私人債務資產淨值的估值基於標的投資的估值，其中包括成本、經營業績、貼現未來現金流和基於市場的可比數據等投入。對於那些在一個季度滯後的基礎上報告的投資(主要是有限責任公司)，我們使用資產淨值，根據後續現金流和重大事件進行調整。
房地產和房地產資產淨值基於標的投資的估值，其中包括成本、貼現未來現金流、獨立評估和基於市場的可比數據等投入。對於那些在一個季度滯後的基礎上報告的投資(主要是有限責任公司)，資產淨值會根據隨後的現金流和重大事件進行調整。公開交易的REITs和基礎設施股票使用基於相同工具的市場報價的市場方法進行估值。交易所交易商品期貨持倉量根據每日結算的每日變動保證金變動報告，因此反映在表中的應付款和應收賬款部分。
對衝基金資產淨值通常基於標的投資的估值。這主要是通過應用市場或收益估值方法來實現的，這取決於所持證券或工具的具體類型。
對私募股權、私人債務、房地產、房地產和對衝基金的投資主要由普通合夥人、基金經理或第三方管理人計算和報告。此外，對固定收益和股權的一些投資是通過混合投資工具進行的，估值方式類似。投資於混合和有限合夥結構的養老金資產依賴於這些投資的資產淨值，作為估值的實際權宜之計。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度持有的3級資產的對賬情況。轉入和流出第3級的資金以年初價值報告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一月一日
2021年餘額 | | 已實現和未實現淨收益/(虧損) | | 淨買入、發行和結算 | | 淨轉入/(轉出)第三級 | | 12月31日
2021年餘額 |
| 固定收益證券： | | | | | | | | | |
公司 | $40 | | | ($1) | | | $5 | | | $9 | | | $53 | |
美國政府和
三家國際金融機構 | 2 | | | | | (2) | | | | | |
抵押貸款和 這些資產得到了支持 | 120 | | | | | (17) | | | (1) | | | 102 | |
| 市政 | 72 | | | | | 7 | | | (50) | | | 29 | |
| | | | | | | | | |
| 主權國家 | 2 | | | (8) | | | 15 | | | | | 9 | |
| 股權證券： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
非美國常見的和
**優先股 | 2 | | | 2 | | | (3) | | | 4 | | | 5 | |
| | | | | | | | | |
| 實物資產 | 2 | | | | | | | (2) | | | |
| 總計 | $240 | | | ($7) | | | $5 | | | ($40) | | | $198 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一月一日
2020年餘額 | | 已實現和未實現淨收益/(虧損) | | 淨買入、發行和結算 | | 淨轉入/(轉出)第三級 | | 12月31日
2020年餘額 |
| 固定收益證券： | | | | | | | | | |
**企業 | $5 | | | $1 | | | $18 | | | $16 | | | $40 | |
美國政府和機構 | | | | | | | 2 | | | 2 | |
抵押貸款支持和資產支持 | 461 | | | (1) | | | (93) | | | (247) | | | 120 | |
| 市政 | | | 3 | | | 2 | | | 67 | | | 72 | |
| 主權國家 | | | (1) | | | 2 | | | 1 | | | 2 | |
| | | | | | | | | |
| 股權證券： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
非美國普通股和優先股 | 2 | | | | | | | | | 2 | |
| | | | | | | | | |
| 實物資產 | 4 | | | | | | | (2) | | | 2 | |
| 總計 | $472 | | | $2 | | | ($71) | | | ($163) | | | $240 | |
截至2021年12月31日的年度，截至2021年12月31日仍持有的3級資產的未實現收益/(虧損)的變化為(美元1)抵押貸款支持和資產支持的固定收益證券和($8)代表君主。 截至2020年12月31日止年度，截至2020年12月31日仍持有的3級資產的未實現收益/(虧損)變動為2對於公司來説，$1對於抵押貸款支持和資產支持的固定收益證券，$3市政債券和($1)代表君主。
OPB計劃資產OPB計劃的大部分資產投資於一個平衡指數基金，該基金由大約60%股票和40%的債務證券。指數基金的估值使用
以相同工具的市場報價為基礎的市場方法(第1級)。這些資產的預期收益率對定期淨收益成本沒有實質性影響。
現金流
投稿《僱員退休收入保障法》(ERISA)規定的養老金繳費，以及為我們的非美國養老金計劃提供資金的規則，預計在2022年不會有很大影響。在2020年第四季度，我們貢獻了3,000將普通股注入養老基金。我們預計2022年不會為我們的養老金計劃做出可自由支配的貢獻。
預計未來的福利支付 下表反映預期將從計劃或我們的資產支付的退休金福利總額，包括我們應佔的福利成本及參與者應佔的成本（由參與者供款撥付）。OPB付款僅反映我們的部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年份 | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027-2031 |
| 養老金 | $4,839 | | | $4,723 | | | $4,657 | | | $4,578 | | | $4,481 | | | $20,713 | |
| 其他退休後福利： | | | | | | | | | | | |
| 已支付的毛利 | 450 | | | 425 | | | 404 | | | 380 | | | 356 | | | 1,385 | |
補貼 | (29) | | | (29) | | | (29) | | | (27) | | | (27) | | | (124) | |
| 其他退休後福利淨額 | $421 | | | $396 | | | $375 | | | $353 | | | $329 | | | $1,261 | |
終止條款
某些養老金計劃規定，如果未經董事會批准的公司控制權發生變化，且計劃在五年內終止，計劃中的資產將首先用於提供ERISA所要求的退休福利水平，然後任何盈餘將用於資助一個信託基金，繼續支付我們團體保險福利計劃中退休後醫療和人壽保險福利項下的當前和未來付款。
如果我們在計劃資產超過計劃義務的情況下終止某些養老金計劃，美國政府將有權根據根據美國政府合同償還的計劃供款公平分配計劃的任何資產。
固定繳款計劃
我們向所有合資格僱員提供若干界定供款計劃。主要計劃是公司發起的401（k）計劃。這些固定繳款計劃的費用為美元。1,268, $1,351及$1,533分別於二零二一年、二零二零年及二零一九年。
附註17-基於股份的薪酬和其他薪酬安排
基於股份的薪酬
我們2003年的激勵性股票計劃經過修訂和重申，允許向我們的員工、高級管理人員、董事、顧問和獨立承包商授予激勵性和非限制性股票期權、股票增值權、限制性股票或單位、業績股票、業績限制性股票或單位、業績單位以及其他基於股票和現金的獎勵。根據該計劃，我們的股票授權發行的股票總數為87,000,000.
因行使股票期權或轉換股票單位獎勵而發行的股份將由庫存股提供資金，除非庫存股不足，在此情況下將發行新股。我們相信，我們目前有足夠的庫存股份來滿足2022年的發行。
基於股份的計劃費用主要包括總成本和費用以及一般和行政費用，以及作為庫存成本分配給生產的一部分。以股份為基礎的計劃支出和相關所得税優惠如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 在經營損失中確認 | $667 | | | $243 | | | $217 | |
| 在庫存中確認 | $173 | | | | | |
| 所得税優惠 | $148 | | | $53 | | | $47 | |
股票期權
2021年2月17日，我們批准了342,986作為我們長期激勵計劃的一部分，向我們的高管提供溢價股票期權。這些股票期權的行權價相當於授予日我們股票公平市場價值的120%。股票期權計劃授予並可行使三年在授權日之後，併到期十年在授予之日之後。如果一名高管因退休、裁員、殘疾或死亡而終止僱用，該高管(或受益人)可能會根據特定的年齡和服務條件獲得部分或全部股票期權。已授出之購股權之公平價值為$。74.63使用蒙特卡羅模擬模型，使用以下假設估計單位壽命：預期壽命6.6年，預期波動率37.8%，無風險利率1.3%，沒有預期的股息收益率。在2021年期間，我們還批准148,322向某些高管授予股票期權，以鼓勵留任或獎勵各種業績，其中40,322其行權價格等於120本公司股票在授予日的公平市值的%，其餘部分108,000行使價格等於授出當日的公平市價。這些股票期權計劃在授予日期三年後授予並可行使，並在授予日期十年後到期。授予日期這些獎勵的公平市場價值並不重要。
截至2014年1月授予的期權的行權價等於授予和到期之日我們股票的公平市值。10授予之日後數年。這些股票期權是在一段時間內授予的三並於2017年12月31日完全歸屬。
截至2021年12月31日的年度股票期權活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 每股加權平均行權價 | | 加權平均剩餘合同年限(年) | | 聚合內在價值 |
| 期權下的股份數量： | | | | | | | |
| 年初未清償債務 | 1,860,520 | | $75.71 | | | | | |
| 授與 | 491,308 | | 250.80 | | | | | |
| 已鍛鍊 | (570,862) | | 73.93 | | | | | |
| 過期 | (26,663) | | 75.13 | | | | | |
| 被沒收 | (44,924) | | | 258.83 | | | | | |
| 年終未清償債務 | 1,709,379 | | $121.83 | | | 3.1 | | $158 | |
| 可在年底行使 | 1,262,995 | | $76.53 | | | 0.8 | | $158 | |
截至二零二一年十二月三十一日、二零二零年及二零一九年十二月三十一日止年度內，已行使期權的內在價值總額為84, $90及$279，並享有相關税務優惠$19, $32及$61，分別。於2021年12月31日，有$19未確認的與期權相關的薪酬成本總額，
將在2.5年的加權平均期內確認。截至二零二一年、二零二零年及二零一九年十二月三十一日止年度，概無購股權歸屬。
限售股單位
於2021年、2020年及2019年2月，我們授予行政人員 980,077, 325,108和233,582限制性股票單位（RSU）作為我們長期激勵計劃的一部分，授予日期的公允價值為美元215.70, $319.04及$428.22單位，分別。於2021年，我們亦授出47，430個受限制股份單位作為該長期獎勵計劃的一部分。根據該計劃授出的受限制股份單位一般將於授出日期起計第三週年以普通股（按一對一基準）歸屬及結算。如果高管因退休、裁員、殘疾或死亡而終止僱用，僱員（或受益人）可以根據三年服務期內的積極就業情況按比例獲得股票單位，或根據一定的年齡和服務條件獲得所有股票單位。在所有其他情況下，受限制股份單位將不會歸屬，而股份單位的所有權利將終止。這些受限制股份單位在下表中被標記為高管長期激勵計劃。
於2020年12月，我們向僱員（不包括行政人員及若干工會代表僱員）發放一次性補助金， 5,163,425授出日期公平值為$的受限制股份單位233.00每單位。根據該計劃授出的受限制股份單位將於授出日期起計第三週年以普通股（按一對一基準）歸屬及結算。如果僱員因退休、裁員、殘疾或死亡而終止就業，僱員（或受益人）可根據三年服務期內的實際就業情況按比例獲得股票單位。在所有其他情況下，受限制股份單位將不會歸屬，而股份單位的所有權利將終止。這些受限制股份單位在下表中被標記為員工長期激勵計劃。
除根據我們的長期獎勵計劃授予的受限制股份單位外，我們向若干行政人員及僱員授予受限制股份單位，以鼓勵挽留員工或獎勵各項成就。這些RSU在下表中標記為其他RSU。
所有受限制股份單位的公平值乃使用授出日期的最高及最低股價的平均值估計。
截至二零二一年十二月三十一日止年度的受限制股份單位活動如下：
| | | | | | | | | | | |
| 高管長期激勵計劃 | 員工長期激勵計劃 | 其他 |
| 單位數： | | | |
| 年初未清償債務 | 1,423,601 | | 5,163,425 | | 749,319 | |
| 授與 | 1,027,507 | | | 216,782 | |
| | | |
| 被沒收 | (205,400) | | (378,881) | | (33,563) | |
| 分佈式 | (196,013) | | (3,820) | | (233,672) | |
| 年終未清償債務 | 2,049,695 | | 4,780,724 | | 698,866 | |
| 未分配的既得單位 | 344,125 | | 985,427 | | 16,212 | |
| 未確認的補償成本 | $258 | | $573 | | $67 | |
加權平均剩餘攤銷期限(年) | 1.9 | 1.9 | 1.9 |
基於業績的限制性股票單位
基於業績的限制性股票單位(PBRSU)是根據公司在三年期間相對於一組同行公司的總股東回報(TSR)支付的股票單位。獎金支付的範圍可以從0%至200初始PBRSU贈款的%。根據該計劃授予的PBRSU將在授予日期的三週年時按支付金額授予並以普通股(一對一的基礎)結算。如果高管因退休、裁員、殘疾或死亡而終止僱用，僱員(或受益人)仍有資格獲得獎勵，如果獲得獎勵，將根據三年服務期內的在職工作按比例獲得股票單位。在所有其他情況下，PBRSU將不會授予，對股票單位的所有權利將終止。
在2020年2月和2019年2月，我們向我們的高管授予290,202和214,651PBRSU是我們長期激勵計劃的一部分。獎勵的補償費用根據授予日期公允價值在三年履約期內確認。授予日公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型估計的，假設如下。該模型不包括預期股息收益率，因為單位賺取股息等價物。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 授予年份 | 授予日期 | 表演期 | 預期波動率 | 無風險利率 | 授予日期公允價值 |
| | | | | |
| 2020 | 2/24/2020 | 3年份 | 27.04 | % | 1.21 | % | $357.38 | |
| 2019 | 2/25/2019 | 3年份 | 23.88 | % | 2.46 | % | 466.04 | |
截至2021年12月31日的年度PBRSU活動如下：
| | | | | | | | |
| | 高管長期激勵計劃 |
| 單位數： | | |
| 年初未清償債務 | | 621,559 | |
| | |
基於績效的調整(1) | | (203,331) | |
| | |
| 被沒收 | | (34,827) | |
| | |
| | |
| 年終未清償債務 | | 383,401 | |
| 未確認的補償成本 | | $36 | |
加權平均剩餘攤銷期限(年) | | 1.1 |
(1) 代表2018年授予的單位根據TSR在歸屬時調整的淨單位數量。
表演獎
在2020年至2019年期間，我們向我們的高管頒發了績效獎，這是一種現金單位，根據三年期末長期財務目標的實現情況進行支付。每個單位的初始值為$100美元。年末應支付的金額三-年度業績期間可能在$0至$2002019年表現獎每單位港幣及$0至$1502020年績效獎的美元，取決於公司在三年期間相對於計劃的業績。薪酬委員會有權在三年業績期滿後以現金、股票或兩者相結合的方式支付這些賠償金。薪酬支出以估計的績效支出為基礎，在績效期間按比例確認。
最低支付金額為$0，我們需要為2020和2019年的表現獎支付的最高金額是$253及$323.
遞延補償
公司已經推遲了薪酬計劃，允許某些員工和高管推遲部分工資、獎金、某些其他激勵獎勵和退休繳費。參與者可以在23個投資基金中分散這些金額，其中包括一個波音股票單位賬户。
與遞延補償有關的總費用為#美元。126, $93及$174分別在2021年、2020年和2019年。截至2021年12月31日和2020年12月31日，按市價計價的遞延薪酬負債為1美元1,703及$1,718.
附註18-股東權益
2018年12月17日，董事會批准了一項高達5美元的回購計劃20,000普通股。2020年3月，董事會終止了根據該計劃回購股份的事先授權。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，有1,200,000,000普通股和普通股20,000,000授權的優先股。沒有發行優先股。
股份餘額變動
下表列示各類別股份的變動情況：
| | | | | | | | | | | |
| 普普通通
庫存 | | 財務處
庫存 |
| 2019年1月1日的餘額 | 1,012,261,159 | | | 444,619,970 | |
| 已發佈 | | | (2,797,002) | |
| 後天 | | | 7,529,437 | |
| 2019年12月31日的餘額 | 1,012,261,159 | | | 449,352,405 | |
| 已發佈 | | | (19,986,868) | |
| 後天 | | | 575,484 | |
| 2020年12月31日餘額 | 1,012,261,159 | | | 429,941,021 | |
| 已發佈 | | | (6,904,556) | |
| 後天 | | | 307,242 | |
| 2021年12月31日的餘額 | 1,012,261,159 | | | 423,343,707 | |
累計其他綜合損失
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度，按組成部分劃分的累計其他綜合虧損變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣折算調整 | | 某些投資的未實現損益 | | 衍生工具的未實現損益 | | 固定收益養老金計劃和其他退休後福利 | | 總計(1) |
| 2019年1月1日的餘額 | ($101) | | | | | ($62) | | | ($14,920) | | | ($15,083) | |
其他綜合(虧損)/改敍前收入 | (27) | | | $1 | | | (48) | | | (1,397) | | (2) | (1,471) | |
從AOCI重新分類的金額 | | | | | 26 | | | 375 | | (3) | 401 | |
本期淨額其他綜合(虧損)/收入 | (27) | | | 1 | | | (22) | | | (1,022) | | | (1,070) | |
| 2019年12月31日的餘額 | ($128) | | | $1 | | | ($84) | | | ($15,942) | | | ($16,153) | |
重新分類前的其他綜合收益/(虧損) | 98 | | | | | 14 | | | (1,929) | | (2) | (1,817) | |
| 從AOCI重新分類的金額 | | | | | 27 | | | 810 | | (3) | 837 | |
| 本期淨其他綜合收益/(虧損) | 98 | | | | | 41 | | | (1,119) | | | (980) | |
| 2020年12月31日餘額 | ($30) | | | $1 | | | ($43) | | | ($17,061) | | | ($17,133) | |
其他綜合(虧損)/改敍前收入 | (75) | | | | | 55 | | | 4,268 | | (2) | 4,248 | |
從AOCI重新分類的金額 | | | | | (6) | | | 1,232 | | (3) | 1,226 | |
本期淨額其他綜合(虧損)/收入 | (75) | | | | | 49 | | | 5,500 | | | 5,474 | |
| 2021年12月31日的餘額 | ($105) | | | $1 | | | $6 | | | ($11,561) | | | ($11,659) | |
(1) 税後淨額。
(2) 主要涉及與公司養老金和其他退休後福利計劃有關的資產和福利債務的重新計量，導致精算收益/(虧損)#美元。4,262, ($1,956)和($1,413)(税後淨額($32), $111及$405)截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度。見附註16。
(3) 主要涉及截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的精算損失攤銷，共計#美元1,155, $917及$464(税後淨額($8), ($52)和($133))。這些費用包括在定期養卹金淨費用中。見附註16。
附註19-衍生金融工具
現金流對衝
我們的現金流對衝包括外幣遠期合約、商品掉期合約和商品購買合約。我們使用外幣遠期合約來管理與某些交易相關的貨幣風險，特別是以外幣進行的預測銷售和購買。我們的外幣合約對2031年之前的預測交易進行對衝。我們使用大宗商品衍生品，如固定價格購買承諾和掉期，以對衝生產中使用的大宗商品可能出現的不利價格變化。我們的大宗商品合約對2029年前的預測交易進行對衝。
未接受套期保值會計處理的衍生工具
我們已經簽訂了購買和銷售鋁的協議，以滿足長期戰略採購目標和非美國業務需求。這些協議是衍生工具。
出於會計目的。這些協議中的鋁數量相互抵消，並按現行市場價格定價。我們還持有某些不符合對衝會計處理資格的外幣遠期合約和商品掉期合約。
名義金額和公允價值
截至12月31日的綜合財務狀況表中衍生工具的名義金額和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 概念上的 量(1) | 其他金融資產 | 應計
負債 |
| 2021 | | 2020 | 2021 | | 2020 | 2021 | | 2020 |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | $2,630 | | | $2,594 | | $30 | | | $81 | | ($52) | | | ($24) | |
| | | | | | | | | |
| 商品合同 | 500 | | | 404 | | 88 | | | 4 | | (18) | | | (43) | |
未接受對衝會計處理的衍生品： | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | 361 | | | 769 | | 2 | | | 22 | | (3) | | | (16) | |
| 商品合同 | 760 | | | 904 | | 8 | | | (7) | | | (17) | |
| 總衍生品 | $4,251 | | | $4,671 | | 128 | | | 107 | | (80) | | | (100) | |
| 編網安排 | | | | (30) | | | (31) | | 30 | | | 31 | |
| 記錄的淨餘額 | | | | $98 | | | $76 | | ($50) | | | ($69) | |
(1)名義金額代表未償還衍生品的合同總額/名義金額。
與我們的套期保值交易相關的收益/(虧損)以及在其他全面收益中確認的遠期點數如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2021 | | 2020 | | | | |
於其他全面收益確認，扣除税項： | | | | | | | |
| 外匯合約 | ($47) | | | $44 | | | | | |
| 商品合同 | 102 | | | (30) | | | | | |
與我們的對衝交易相關的收益╱（虧損）及由AOCI重新分類至盈利的遠期匯率於下表呈列：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2021 | | 2020 |
| 外匯合約 | | | |
| 收入 | | | ($3) | |
| 成本和開支 | $13 | | | (14) | |
| 一般和行政 | 8 | | | (6) | |
| 商品合同 | | | |
| | | |
| 成本和開支 | ($18) | | | ($10) | |
| 一般和行政費用 | 5 | | | (1) | |
於截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，於其他收入淨額確認的與外匯及商品現金流量對衝交易的非指定衍生工具有關的收益╱（虧損）並不重大。
根據我們的現金流對衝組合，我們預計將重新分類收益為22（除税前）於未來12個月從累計其他全面虧損轉撥至盈利。
我們有與信用風險相關的或有特徵的衍生工具。就原到期日至少為五年的外匯合約而言，倘我們未能履行五年期信貸融資，我們的衍生工具對手方可能要求結算。就若干商品合約而言，我們的交易對手可能要求按我們的信貸評級釐定的金額提供抵押品。於2021年12月31日，具有信貸風險相關或然特徵且處於淨負債狀況的外匯及商品合約的公平值為$7.於2021年12月31日，概無與我們的衍生工具有關的抵押品入賬。
附註20-公允價值計量
根據用於確定公允價值的投入的可靠性，公允價值等級有三個等級。第1級是指根據相同資產在活躍市場上的報價確定的公允價值。第2級指使用其他重大可見投入估計的公允價值，第3級包括使用重大不可觀察投入估計的公允價值。下表列出了我們按公允價值經常性計量的資產和負債，並按公允價值層次進行了分類。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 總計 | 第1級 | 二級 | | 總計 | 第1級 | 二級 | |
| 資產 | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $1,370 | | $1,370 | | | | $2,230 | | $2,230 | | | |
| 可供出售的債務投資： | | | | | | | | |
| 商業票據 | 225 | | | $225 | | | 149 | | | $149 | | |
| 公司票據 | 262 | | | 262 | | | 333 | | | 333 | | |
| 美國政府機構 | 1 | | | 1 | | | 114 | | | 114 | | |
| 其他股權投資 | 20 | | 20 | | | | 54 | | 54 | | | |
| 衍生品 | 98 | | | 98 | | | 76 | | | 76 | | |
| 總資產 | $1,976 | | $1,390 | | $586 | | | $2,956 | | $2,284 | | $672 | | |
| | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | |
| 衍生品 | ($50) | | | ($50) | | | ($69) | | | ($69) | | |
| 總負債 | ($50) | | | ($50) | | | ($69) | | | ($69) | | |
貨幣市場基金、可供出售債務投資及股本證券採用市場法根據相同或可比較工具之市場報價或經紀╱交易商報價進行估值。
衍生工具包括外匯和商品合約。我們的外幣遠期合約採用收益法按遠期匯率的現值減合約匯率乘以名義金額進行估值。商品衍生工具乃使用收入法按商品指數價格現值減合約利率乘以名義金額進行估值。
某些資產在非經常性基礎上使用重大不可觀察到的投入按公允價值計量(第3級)。下表列出截至12月31日止年度因長期資產減值而確認的非經常性虧損，以及截至減值日期相關資產的公允價值及資產分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 公允價值 | | 總虧損 | | 公允價值 | | 總虧損 |
| 投資 | | | ($8) | | | $22 | | | ($81) | |
客户融資資產 | $110 | | | (31) | | | 105 | | | (24) | |
其他資產和已獲得的無形資產 | 1 | | | (9) | | | 298 | | | (221) | |
| 財產、廠房和設備 | 9 | | | (50) | | | 79 | | | (84) | |
| 總計 | $120 | | | ($98) | | | $504 | | | ($410) | |
投資、物業、廠房及設備、其他資產及所收購無形資產主要採用收入法根據與相關資產相關的貼現現金流量進行估值。已減值客户融資資產的公平值包括經營租賃設備及銷售類型租賃╱融資租賃投資，並透過計算一組一致的第三方飛機價值公佈的抵押品價值中位數而得出。第三方飛機出版物提供的價值來自其對市場交易和其他市場因素的瞭解。管理層每季度對出版物進行審查，以評估其是否持續適當並與市場趨勢保持一致。在某些情況下，我們會根據特定飛機或設備的屬性和狀況調整價值，通常是當飛機的功能或用途與第三方出版物所涵蓋的更通用的飛機屬性或飛機的預期淨銷售價格有很大差異時。
就截至2021年12月31日止年度按非經常性基準按公平值計量的第三級資產而言，下表呈列該等資產於計量日期的公平值、估值技術及該等資產的相關不可觀察輸入數據。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公平
價值 | | 估值
技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 射程
中值或平均 |
| 客户融資資產 | $110 | | 市場方法 | | 飛機價值出版物 | | $88 - $125(1) 中位數$119 |
| | 飛機狀態調整 | | ($12) - $3(2) 淨額($9) |
(1)該範圍指根據我們在估值過程中使用的第三方飛機估值刊物進行公平值計量的所有飛機的最高及最低價值總和。
(2)負金額指就所有須進行公平值計量的飛機而言，基於考慮個別飛機的屬性及狀況而作出的所有下調的總和。正數是所有此類上調的總和。
公允價值披露
於12月31日綜合財務狀況表內不需按公允價值重新計量的金融工具的公允價值及相關賬面價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 賬面金額 | | 總公允價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 資產 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 應收票據淨額 | $412 | | | $485 | | | | | $485 | | | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 債務，不包括融資租賃債務 | (57,921) | | | (65,724) | | | | | (65,724) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 賬面金額 | | 總公允價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 資產 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 應收票據淨額 | $420 | | | $488 | | | | | $488 | | | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 債務，不包括融資租賃債務 | (63,380) | | | (72,357) | | | | | (72,342) | | | ($15) | |
應收票據的公允價值採用貼現現金流分析方法估計，利率採用與信用質量相近的借款人條件類似的貸款的現行利率。我們在二級市場交易的債券的公允價值被歸類為2級，並基於當前的市場收益率。對於我們沒有在二級市場交易的債務，公允價值被歸類為2級，並基於我們從交易商報價或貼現現金流獲得的指示性借款成本。被歸類為3級的債務的公允價值是基於使用類似證券隱含收益的貼現現金流模型。至於其他有表外風險的金融工具，由於該等安排的金額及時間並不確定，因此估計我們的賠償及融資承諾的公允價值並不可行。未包括在上述披露中的項目包括現金、限制性現金、定期存款和其他存款、商業票據、貨幣市場基金、應收賬款、未開票應收賬款、其他流動資產、應付賬款和長期應付賬款。綜合財務狀況表中反映的這些項目的賬面價值與其在2021年12月31日和2020年12月31日的公允價值大致相同。賬面價值接近公允價值的資產和負債的公允價值使用第2級投入確定，但現金(第1級)除外。
注21-法律訴訟
與產品、合同、僱傭和其他事項有關的各種法律程序、索賠和調查正在對我們懸而未決。
此外，我們正在接受美國政府的各種調查和調查，這些調查可能導致或已經導致過去的民事、刑事或行政訴訟。此類訴訟涉及或可能涉及政府對罰款、罰款、補償性和三倍損害賠償、恢復原狀和/或沒收的索賠。根據政府法規，根據調查結果，一家公司或其一個或多個運營部門或子公司也可以被暫停或禁止與政府簽訂合同，或失去出口特權。除了下面描述的以外，我們相信，
根據目前的信息，任何此類法律訴訟、索賠或政府糾紛和調查的結果不會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。如吾等合理地可能會因下列任何事項而蒙受超過已記錄金額的虧損，吾等將披露超出該等金額的合理可能虧損的金額或範圍，或如無法合理估計該等金額或範圍，則披露無法作出該等估計的原因。
由於2018年10月29日獅子航空610航班的事故和2019年3月10日埃塞俄比亞航空公司302航班的事故，已經對我們提起了多起法律訴訟。在2021年第四季度，我們與股東衍生品訴訟的原告達成了擬議的和解協議。根據擬議的和解協議(有待法院批准)，該公司將獲得約#美元的款項。237，在律師費之前，並承諾進行某些治理改革。此外，我們正在接受並與之合作，正在進行的與事故和波音737 MAX有關的政府和監管調查和調查。其中包括美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)正在進行的調查，調查結果可能是實質性的。除了下面描述的與美國司法部於2021年簽訂的協議外，考慮到與波音737 MAX相關的未決訴訟、調查和詢問的現狀，我們無法合理估計可用保險可能導致的損失範圍(如果有的話)。
2021年1月6日，我們與美國司法部達成了一項暫緩起訴協議，解決了司法部之前披露的關於聯邦航空管理局對737 Max飛機的評估對我們進行的調查。根據暫緩起訴協議的條款，我們同意以兩名前737 MAX項目技術飛行員的行為為依據，對該公司提出一項共謀詐騙美國的指控；如果我們遵守協議規定的義務，刑事信息將在三年後被駁回。暫緩起訴協議要求我們支付總計#美元的款項。2,510，其中包括：(A)$244刑事罰款；(B)$500向獅子航空公司610航班和埃塞俄比亞航空公司302航班事故中遇難者的繼承人和/或受益人支付額外賠償金；及(C)#美元1,770因波音737 MAX停飛而對公司航空公司客户造成的損害，部分由已經支付的款項抵銷，其餘部分通過在暫緩起訴協議終止前支付的款項支付。該協議還要求我們審查我們的合規計劃，並對其進行持續改進，並實施增強的合規報告和內部控制機制。我們花了$744在2020年第四季度與這項協議有關。在第一季度，根據《暫緩起訴協定》的條款，支付了罰款，並支付了#美元。500賠償金額轉入了一個基金，該基金旨在惠及波音737 MAX事故受害者的繼承人和/或受益人。此外，美元1,770與該公司航空公司客户相關的金額包括在前幾個季度為客户最多考慮的737美元預留的金額中。
於2019年，我們與Embraer S.A.(Embraer)達成協議，成立合資企業，其中包括Embraer的商用飛機和服務業務，我們預計將收購該公司的80以%的所有權股份購買$4,200以及一家合資企業，以促進和開發C-390千禧年的新市場。2020年，由於巴西航空工業公司未能滿足某些必要的成交條件，我們行使了終止這些協議的合同權利。巴西航空工業公司對我們終止協議的權利提出了異議，目前這一爭議正在仲裁中。我們無法合理估計仲裁可能造成的損失範圍(如果有的話)。
附註22-細分市場和收入信息
我們評估部門經營業績的主要盈利能力指標是運營收益/(虧損)和營業利潤率。我們的業務是在四可報告的細分市場：BCA、BDS、BGS和BCC。
所有其他活動都屬於未分配項目、抵銷和其他。業務分類數據摘要請參閲第63頁，這是本附註的組成部分。
BCA主要面向全球商業航空業開發、生產和營銷商用噴氣式飛機。商用飛機合同的收入在飛機完工並被客户接受時確認。
BDS從事以下產品和相關服務的研究、開發、生產和修改：載人和無人駕駛軍用飛機和武器系統、監視和交戰、戰略防禦和情報系統、衞星系統和空間探索。BDS收入通常在合同期限內(在一段時間內)在發生成本時確認。
BGS為世界各地的商業和政府客户提供零部件、維護、改裝、物流支持、培訓、數據分析和基於信息的服務。BGS部門的收入和成本包括向其他部門提供的某些產品和服務。商業備件合同的收入在備件交付給客户時確認。其他合同的收入通常在合同期限內(在一段時間內)在發生成本時確認。
BCC為我們的客户提供便利、安排、組織和提供有選擇的融資解決方案。
雖然我們的主要業務在美國、加拿大和澳大利亞，但一些主要供應商和分包商位於歐洲和日本。收入，包括外國軍品銷售，按客户所在地報告，包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 歐洲 | $8,967 | | | $7,961 | | | $10,366 | |
| 亞洲 | 5,845 | | | 5,931 | | | 16,346 | |
| | | | | |
| 中東 | 4,653 | | | 5,308 | | | 9,272 | |
| | | | | |
| 加拿大 | 969 | | | 1,302 | | | 2,019 | |
| 大洋洲 | 1,147 | | | 832 | | | 2,006 | |
| 非洲 | 239 | | | 114 | | | 1,113 | |
| 拉丁美洲、加勒比和其他地區 | 1,376 | | | 229 | | | 1,015 | |
| 美國以外地區的總收入 | 23,196 | | | 21,677 | | | 42,137 | |
| 美國 | 39,076 | | | 36,979 | | | 42,681 | |
估計737個最多客户的潛在特許權和其他考慮因素，淨額(1) | 14 | | | (498) | | | (8,259) | |
| 總收入 | $62,286 | | | $58,158 | | | $76,559 | |
(1) 扣除保險賠償後的淨額
來自美國政府的收入(包括通過美國政府的對外軍售)主要記錄在BDS和BGS，代表49%, 51%和39分別佔2021年、2020和2019年綜合收入的1%。大致4截至2021年12月31日和2020年12月31日，50%的運營資產位於美國以外。
下表列出了BCA、BDS和BGS從與客户簽訂的合同中獲得的收入，這些收入按地理位置、合同類型和收入確認方法等多種方式分列。我們相信，這些最好地描述了我們收入和現金流的性質、數量、時機和不確定性如何受到經濟因素的影響。
按客户所在地劃分的BCA收入包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 與客户簽訂合同的收入： | | | | | |
| 歐洲 | $4,334 | | | $3,872 | | | $5,829 | |
| 中東 | 1,098 | | | 1,647 | | | 5,761 | |
| 亞洲 | 2,792 | | | 2,679 | | | 12,446 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他 | 1,681 | | | 513 | | | 3,450 | |
| 美國以外地區的總收入 | 9,905 | | | 8,711 | | | 27,486 | |
| 美國 | 9,472 | | | 7,899 | | | 12,676 | |
估計737個最多客户的潛在特許權和其他考慮因素，淨額(1) | 14 | | | (498) | | | (8,259) | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | 19,391 | | | 16,112 | | | 31,903 | |
| 部門間收入，合併後扣除 | 102 | | | 50 | | | 352 | |
| 部門總收入 | $19,493 | | | $16,162 | | | $32,255 | |
| | | | | |
| 在固定價格合同上確認的收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | |
| 在某個時間點確認的收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
(1) 扣除保險賠償後的淨額
根據客户所在地，企業發展服務與客户簽訂的合同收入包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 與客户簽訂合同的收入： | | | | | |
| 美國客户 | $19,869 | | | $19,662 | | | $19,465 | |
非美國客户(1) | 6,671 | | | 6,595 | | | 6,630 | |
| 從與客户的合同中獲得的部門總收入 | $26,540 | | | $26,257 | | | $26,095 | |
| | | | | |
| 隨時間推移確認的收入 | 99 | % | | 98 | % | | 98 | % |
| | | | | |
| 在固定價格合同上確認的收入 | 68 | % | | 69 | % | | 70 | % |
| | | | | |
來自美國政府的收入(1) | 89 | % | | 89 | % | | 89 | % |
(1)包括通過美國政府從外國軍售中獲得的收入。
BGS的收入包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 與客户簽訂合同的收入： | | | | | |
| 商業廣告 | $7,527 | | | $6,936 | | | $10,167 | |
| 政府 | 8,553 | | | 8,368 | | | 8,107 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | 16,080 | | | 15,304 | | | 18,274 | |
| 部門間收入因合併而減少 | 248 | | | 239 | | | 194 | |
| 部門總收入 | $16,328 | | | $15,543 | | | $18,468 | |
| | | | | |
| 在某個時間點確認的收入 | 45 | % | | 47 | % | | 55 | % |
| | | | | |
| 在固定價格合同上確認的收入 | 86 | % | | 87 | % | | 90 | % |
| | | | | |
來自美國政府的收入(1) | 40 | % | | 41 | % | | 34 | % |
(1)包括通過美國政府從外國軍售中獲得的收入。
權益法投資收益
我們應佔權益法投資的收入或虧損為$40, $86及$90於截至二零二一年、二零二零年及二零一九年十二月三十一日止年度，主要於我們的BDS分部。
積壓
我們的總積壓包括我們和客户承諾履行的合同。積壓價值指對客户的履約責任的估計交易價格，有關工作仍有待履行。存貨主要根據所產生的成本或交付及接收產品時的成本（視乎適用的收入確認模式而定）轉換為收入。
截至2021年12月31日，我們的積壓訂單為$377,499。我們預計大約17到2022年將轉化為收入的百分比， 742025年之前，其餘的。由於787生產問題和相關返工，737 MAX在中國恢復交付的時間，777 X、737 MAX 7和/或737 MAX 10投入使用的時間以及COVID-19的影響，積壓何時轉化為收入存在很大的不確定性。
未分配項目、抵銷和其他
未分配項目、沖銷和其他包括支持波音全球業務運營的共同內部服務、向BCC提供的公司間擔保以及部分之間的某些銷售沖銷。此類銷售包括作為經營租賃入賬並被視為轉移到BCC分部的飛機。我們通常根據美國聯邦成本會計準則將成本分配給業務部門。 下表顯示了未分配項目、抵銷和其他項目的組件。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 基於股份的計劃 | ($174) | | | ($120) | | | ($65) | |
| 遞延補償 | (126) | | | (93) | | | (174) | |
| 攤銷以前資本化的權益 | (107) | | | (95) | | | (89) | |
| 研究與開發費用，淨額 | (184) | | | (240) | | | (401) | |
| 客户融資減值 | | | | | (250) | |
| 訴訟 | | | | | (109) | |
| 抵銷和其他未分配的項目 | (676) | | | (1,807) | | | (985) | |
| 未分配的項目、抵銷和其他 | ($1,267) | | | ($2,355) | | | ($2,073) | |
| | | | | |
| 養卹金FA/CAS服務成本調整 | $882 | | | $1,024 | | | $1,071 | |
| 退休後FA/CAS服務成本調整 | 291 | | | 359 | | | 344 | |
| FAS/CAS服務成本調整 | $1,173 | | | $1,383 | | | $1,415 | |
養老金和其他退休後福利支出
養老金成本，包括公認會計原則服務和先前服務成本，分配給BCA和BGS的商業運營。養老金成本按照美國政府成本會計準則（CAS）分配給支持政府客户的BDS和BGS業務，該準則採用與GAAP不同的精算假設和會計慣例。這些費用可分配給政府合同。其他退休後福利成本根據企業社會責任分配至業務分部，而企業社會責任一般根據已付福利分配。FAS/CAS服務成本調整代表財務會計準則（FAS）養老金和退休後服務成本之間的差異，根據公認會計原則計算，並分配到業務部門的成本。非經營退休金及退休後開支指服務成本以外的定期福利成本淨額的組成部分。該等開支計入其他收入淨額。
資產
分部資產概述於下表。
| | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2021 | | 2020 | | |
| 商用飛機 | $75,863 | | | $77,973 | | | |
| 國防、空間和安全 | 14,974 | | | 14,256 | | | |
| 全球服務 | 16,397 | | | 17,399 | | | |
| 波音資本 | 1,735 | | | 1,978 | | | |
| 未分配的項目、抵銷和其他 | 29,583 | | | 40,530 | | | |
| 總計 | $138,552 | | | $152,136 | | | |
未分配項目、抵銷及其他項目所包括的資產主要包括現金及現金等價物、短期及其他投資、税務資產、資本化利息、代表四個主要業務分部集中管理的資產及公司間抵銷。從2020年12月31日至2021年12月31日，未分配項目、抵銷和其他項目的資產減少，主要原因是短期和其他投資餘額減少。
資本支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 商用飛機 | $177 | | | $322 | | | $433 | |
| 國防、空間和安全 | 199 | | | 172 | | | 189 | |
| 全球服務 | 94 | | | 127 | | | 218 | |
| 未分配的項目、抵銷和其他 | 510 | | | 682 | | | 994 | |
| 總計 | $980 | | | $1,303 | | | $1,834 | |
未分配項目、註銷和其他項目的資本支出主要涉及代表四個主要業務部門集中管理的資產。
折舊及攤銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 商用飛機 | $535 | | | $559 | | | $580 | |
國防、空間和安全
| 233 | | | 251 | | | 256 | |
| 全球服務 | 414 | | | 408 | | | 424 | |
| 波音資本公司 | 59 | | | 66 | | | 64 | |
集中管理的資產 (1) | 903 | | | 962 | | | 947 | |
| 總計 | $2,144 | | | $2,246 | | | $2,271 | |
(1)下表所示金額為按個別業務分部記錄之折舊及攤銷開支。集中管理資產的折舊和攤銷根據使用和佔用情況計入分部經營收益。2021年，668已計入主要業務分部，其中386, $222及$60分別納入BCA、BDS和BGS。2020年，689已計入主要業務分部，其中397, $236及$56分別納入BCA、BDS和BGS。2019年，717已計入主要業務分部，其中407, $257及$53分別納入BCA、BDS和BGS。
獨立註冊會計師事務所報告
致波音公司股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們已經審計了波音公司及其子公司的合併財務狀況報表（“本公司”）截至2021年12月31日及2020年12月31日的相關綜合經營報表、綜合收益表、權益表及現金流量表，截至2021年12月31日止三個年度各年，及相關附註（統稱“財務報表”）。我們認為，財務報表在所有重大方面公允地反映了貴公司於2021年及2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日止三個年度各年的經營成果和現金流量，符合美利堅合眾國公認會計原則。
我們還根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，根據《公司會計準則》（2019年12月31日）規定的標準，對公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。 內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的審計意見和我們日期為2022年1月31日的報告，對公司財務報告的內部控制發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項，這些事項(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
固定價格開發合同的成本估算--見財務報表附註1和13
關鍵審計事項説明
如綜合財務報表附註1及附註13所述，本公司於生產貨物或提供服務時，確認長期合約的收入。本公司採用已發生的成本作為確定進度的方法，並根據迄今已發生的成本加上完工時的估計利潤確認收入。估算完工時利潤的過程包括估算完成貨物生產或提供服務的成本，並將這些成本與估計的最終收入數額進行比較。固定價格開發合同本質上是不確定的，因為收入是固定的，而完成這些合同所需的費用估計數可能會有很大的變化。由於其中許多合同的技術性能要求，成本和收入估計可能會發生變化，從而導致較低的利潤率或重大的前瞻性損失。
鑑於該公司某些固定價格開發合同的複雜性，包括KC-46A加油機、商業機組和美國空軍VC-25B總統飛機合同，在某些情況下可獲得的歷史數據有限，以及在完成時估計未來成本所需的重要判斷，審計這些估計涉及廣泛的審計工作和高度的審計師判斷力，並需要具有專業行業經驗的審計專業人員。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與KC-46A加油機、商用機組人員和美國空軍VC-25B總統飛機固定價格開發合同的成本估計相關的審計程序包括以下內容：
•我們評估了在制定其估計時所使用的管理方法的適當性和一致性。
•我們評估了管理層作出的與關鍵成本和進度估計有關的判斷和重大假設的合理性，包括合理結果的範圍和可能性，以及關鍵估計的變化時機的適當性。
•我們向公司的項目經理和其他直接參與合同的人員進行了詢問，以評估管理層實現關鍵成本和進度估計的能力，以及評估項目狀態和可能影響完成的總估計成本的項目挑戰。我們還觀察了項目現場工作時的關鍵估計，涉及到項目的有形或實物進展。
•我們測試了開發估算中使用的關鍵數據的準確性和完整性。我們利用該項目的部分數據建立了對合理結果的獨立預期，並將我們的預期與管理層的估計進行了比較。
•我們測試了對用於制定關鍵估計的判斷和重要假設的審查的控制的有效性，包括對用於制定估計的關鍵數據的控制以及對這些數據的數學推斷。
•我們進行了回溯性審查，將實際業績與估計業績和相關財務報表影響進行比較，包括在評估管理層估計過程的徹底性和精確度以及相關內部控制的有效性時，對關鍵估計進行變更的時機是否適當。
777X計劃的計劃會計估計--請參閲財務報表附註1和7
關鍵審計事項説明
新飛機計劃的引入增加了與滿足開發、認證和生產計劃相關的風險。該公司使用程序會計來計算銷售成本和銷售的每架商用飛機的利潤。使用計劃會計需要估計和證明客户對計劃中包含的單位數量的需求(計劃會計量)，並估計每個計劃預期壽命內的銷售額和成本。特別是，估計初始計劃會計數量和計劃會計數量內未售出單位的收入涉及測量不確定性，從而產生一系列合理的結果。此外，滿足監管要求和獲得認證的努力程度可能難以預測，導致投入服務的時間延遲，估計成本相應增加。計劃會計數量或收入和成本估計可能發生變化，導致較低的利潤率或重大的前瞻性損失。777X項目的預計收入和成本審計涉及廣泛的審計工作，需要具有專業行業經驗的審計專業人員，因為與管理層的估計相關的高度複雜性和主觀性。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們對預期777X計劃會計數量的估計收入和成本的審計程序包括以下內容：
•我們詢問了公司管理層，包括負責銷售和定價的個人，以評估當前銷售活動的狀況、短期和長期市場需求以及與個別客户的談判狀況。
•我們將管理層對市場需求的估計與預期需求的外部行業來源進行了比較。
•我們評估了管理層在制定與初始計劃、會計數量和未售出單位收入相關的估計時所使用的管理方法和重大假設的適當性和一致性。
•我們通過與類似計劃的歷史估計和實際結果進行比較，評估了管理層估計計劃收入的能力。
•我們評估了在制定成本估算時所使用的管理方法的適當性和一致性。
•我們向直接參與飛機認證的人員進行了詢問，以評估可能影響飛機認證總估計成本的項目狀況和挑戰。
•我們測試了控制的有效性，包括對制定估計時使用的關鍵數據的控制，對這些數據的數學推斷，以及管理層對與特定估計相關的合理結果範圍的判斷。
787方案的方案會計收入估計--參見財務報表附註1、7和22
關鍵審計事項説明
787計劃的生產質量問題導致與預測收入估計相關的風險增加，主要是因為難以評估重新開始787交付的時間表。該公司使用程序會計來計算銷售成本和銷售的每架商用飛機的利潤。使用計劃會計需要估計交付飛機時預期獲得的收入，包括在計劃的會計數量中。美國聯邦航空管理局(FAA)批准恢復交付的時間、延遲交付對交付時間表的影響，以及交付延遲預計將提供給客户的對價價值，是影響估計收入的關鍵因素。對於已經達到或預計將達到為客户提供合同終止權的交付延遲期的飛機的收入預測，估計的不確定性增加。由於美國聯邦航空局恢復787飛機交付的預期批准日期仍然存在不確定性，因此在確定哪些飛機將獲得這些合同終止權方面存在重大判斷。預期恢復交付日期的更改可能會產生流動影響，並導致對客户的額外考慮。這可能導致利潤率下降或進一步的重大遠期損失。審計787項目的估計收入涉及廣泛的審計工作，需要具有專業行業經驗的專業人員，因為與管理層的估計相關的高度複雜性和主觀性。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們對787項目估計收入的審計程序包括以下內容：
•我們詢問了公司管理層，包括負責工程和生產業務的個人，以評估估計的FAA批准和交付恢復日期是否代表管理層基於返工活動狀況的最佳估計。
•我們詢問了公司管理層，包括與聯邦航空局溝通的個人，以評估是否存在與管理層假設的信息相矛盾的信息，這些信息與返工完成或獲得聯邦航空局批准恢復交付的估計時間表有關。
•我們評估了管理層制定交付時間表假設的方法的適當性和一致性。
•我們詢問了公司管理層，包括負責銷售和定價的個人，以評估目前與客户簽訂的合同的狀況，並期望向客户提供對價。
•我們評估了管理層的方法和重大假設的適當性和一致性，這些方法和假設用於制定與已經或預計會出現交付延誤的飛機的預測收入相關的估計。
•我們測試了控制的有效性，包括對制定估計時使用的關鍵數據的控制，對這些數據的數學推斷，以及管理層對與特定估計相關的合理結果範圍的判斷。
與波音737最高停飛有關的負債--見財務報表附註13
關鍵審計事項説明
2019年，在發生兩起致命的波音737 MAX事故後，美國聯邦航空局和非美國民航當局發佈命令，暫停737 MAX飛機的商業運營(737 MAX停飛)。在美國聯邦航空局撤銷停飛令後，於2020年底恢復了在美國的交付。
在2019年，公司記錄了與預計付款、特許權和其他實物對價相關的初始負債，該公司打算為客户提供與737 MAX停飛和相關交付延遲相關的中斷。截至2021年12月31日，這一負債總額為29億美元，反映在應計負債的財務報表中。在29億美元中，22億美元已經與客户簽訂了合同。該負債代表該公司對未來特許權和對其客户的其他對價的最佳估計。在非合同約定的範圍內，該估計是基於與客户的個別談判以及此類談判的實質內容。
與尚未與客户達成合同協議的對價有關的約7億美元估計的主觀性涉及廣泛的審計工作和高度的審計師判斷力，並需要具有專業行業經驗的審計專業人員。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與波音737 MAX停飛相關的責任審計程序包括以下內容：
•我們詢問了管理層，以瞭解波音737 MAX接地的發展情況，包括與個別客户的考慮談判情況。
•我們從管理層獲得了書面陳述，説明其向客户提供對價的意圖和對價的程度。
•我們評估了管理層用來估計客户考慮的負債的重大假設，並在可能的情況下，與會計和財務組織以外的管理層證實了這些重大假設。
•我們審查了737 MAX停飛導致的潛在考慮因素的客户合同條款和與客户的通信。
•我們評估了與客户的和解協議條款，就波音737 MAX停飛導致的對價和新冠肺炎對當前經濟狀況的影響之間的對價提供了價值分配。
•我們評估了737最大交付數的交付文檔，以確定737最大交付數作為潛在考慮因素在交付時提供的增量價值。
•我們閲讀董事會及其委員會的會議記錄，以尋找未記錄的或有損失的證據。
•我們評估了該公司的披露與我們對波音737 MAX停飛相關事宜的瞭解是否一致。
/s/ 德勤律師事務所
芝加哥，伊利諾斯州
2022年1月31日
我們至少從1934年起就擔任該公司的審計師;然而，無法可靠地確定更早的一年。
獨立註冊會計師事務所報告
致波音公司股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們根據《財務報告內部控制審計準則》，對波音公司及其子公司（以下簡稱“公司”）截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。 內部控制—綜合框架（2013年））由Treadway委員會贊助組織委員會（COSO）發佈。我們認為，截至2021年12月31日，貴公司在所有重大方面均按照《財務報告準則》確立的標準對財務報告保持了有效的內部控制。內部控制—綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）的標準審計了公司截至2021年12月31日及截至2021年12月31日止年度的合併財務報表，我們於2022年1月31日的報告對這些財務報表發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/ 德勤律師事務所
芝加哥，伊利諾斯州
2022年1月31日
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
項目9A。控制和程序
(a)信息披露控制和程序的評估。
我們的首席執行官和首席財務官已經評估了我們截至2021年12月31日的披露控制和程序，並得出結論，這些披露控制和程序是有效的，以確保我們根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。
(b)管理層關於財務報告內部控制的報告。
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)中有定義。我們的管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》框架對我們的財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據《內部控制-綜合框架》框架下的這項評估，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制於2021年12月31日生效。
我們截至2021年12月31日的財務報告內部控制已由德勤會計師事務所審計，德勤會計師事務所是一家獨立註冊會計師事務所，其報告中闡述了這一點，該報告包括在本報告的第8項中，並通過引用併入本文。
(c)財務報告內部控制的變化。
我們對財務報告的內部控制在2021年第四季度沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B。其他信息
沒有。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
我們的高管及其截至2022年1月31日的年齡如下：
| | | | | | | | |
| 名字 | 年齡 | 主要職業或就業/其他業務聯繫 |
伯特蘭-馬克·艾倫
| 48 | 首席戰略官和高級副總裁，自2020年10月以來擔任戰略和企業發展專業。艾倫先生曾於2019年4月至2020年10月擔任巴西航空工業公司合夥人和集團運營部高級副總裁和總裁，2015年2月至2019年4月擔任波音國際公司高級副總裁和總裁；2014年3月至2015年2月擔任波音資本公司總裁；2011年3月至2014年3月擔任波音(中國)有限公司企業副總裁總裁和董事長兼總裁；以及2007年5月至2011年3月擔任全球法律事務副總裁。艾倫先生是寶潔的董事會成員。 |
邁克爾·A·亞瑟 | 71 | 高級副總裁和總裁，自2019年4月起擔任波音國際。阿瑟先生此前於2016年3月至2019年4月擔任波音歐洲公司總裁，並於2014年9月至2019年4月擔任波音英國和愛爾蘭董事董事總經理。 |
David·卡爾霍恩 | 64 | 總裁自2020年1月起擔任首席執行官，並自2009年6月起擔任董事會成員。在此之前，Calhoun先生於2014年1月至2020年1月在黑石集團擔任董事高級董事總經理兼私募股權投資組合運營主管。在此之前，卡爾霍恩先生於2014年1月至2016年1月擔任尼爾森控股有限公司董事會主席，於2010年5月至2014年1月擔任尼爾森控股公司首席執行官，並於2006年8月至2014年1月擔任尼爾森公司執行董事會主席兼首席執行官。在加入尼爾森之前，他曾擔任通用電氣公司副董事長和通用電氣基礎設施公司總裁兼首席執行官。在通用電氣26年的任期內，他管理着多個業務部門，包括通用電氣運輸、通用電氣飛機發動機、通用電氣僱主再保險公司、通用電氣照明和通用電氣運輸系統公司。卡爾霍恩先生也是卡特彼勒的董事會成員。 |
琳恩·G·卡雷特 | 55 | 執行副總裁總裁、總裁自2016年3月起擔任波音國防、空間和安全部門首席執行官。Caret女士於1988年加入波音公司，她之前的職務包括：2015年2月至2016年3月擔任全球服務與支持部總裁；2014年3月至2015年2月擔任BDS首席財務官兼財務副總裁總裁；2012年11月至2014年2月擔任垂直升降機副總裁總裁兼總經理；以及2009年11月至2012年10月擔任Chinook副總裁兼項目經理。卡雷特女士是迪爾公司的董事會成員。 |
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| 名字 | 年齡 | 主要職業或就業/其他業務聯繫 |
西奧多·科爾伯特三世 | 48 | 執行副總裁總裁、總裁自2019年10月起擔任波音全球服務首席執行官。Colbert先生曾於2016年4月至2019年10月擔任首席信息官兼信息技術及數據分析部高級副總裁；2013年11月至2016年4月擔任信息技術部首席信息官兼副總裁；2011年12月至2013年11月擔任信息技術基礎設施部總裁副總裁；2010年9月至2011年12月擔任IT業務系統副總裁總裁。科爾伯特先生是阿徹-丹尼爾斯-米德蘭公司的董事會成員。 |
邁克爾·德安布羅斯 | 64 | 首席人力資源官兼執行副總裁總裁自2021年6月以來擔任人力資源部。在2020年7月加入波音公司擔任人力資源部執行副總裁之前，D‘Ambrose先生在2006年10月至2020年6月期間擔任阿徹丹尼爾斯米德蘭公司的高級副總裁和首席人力資源官。此前，他曾擔任過一系列高管級別的商業和人力資源職位，包括花旗集團、First Data Corporation和玩具反斗城公司的首席人力資源官。 |
| 愛德華·L·丹德里奇 | 57 | 首席通信官兼高級副總裁，自2021年6月以來擔任通信。在2020年9月加入波音之前，丹德里奇先生於2018年4月至2020年9月期間擔任美國國際集團通用保險全球首席營銷及傳播官；2014年3月至2018年4月期間擔任達信公司首席營銷及傳播官；2013年2月至2014年2月期間擔任Collective首席營銷官。 |
斯坦利·A·交易 | 57 | 2019年10月起擔任波音商用飛機執行副總裁總裁、總裁兼首席執行官。Deal先生於1986年加入波音公司，曾於2016年11月至2019年10月擔任波音全球服務部執行副總裁總裁、總裁兼首席執行官；2014年3月至2016年11月擔任商用航空服務部高級副總裁；2011年9月至2014年2月擔任總裁副總裁兼商用飛機供應鏈管理及運營總經理；2010年2月至2011年8月擔任供應商管理副總裁總裁；2006年12月至2010年1月擔任亞太區銷售副總裁總裁。 |
| 蘇珊·多尼茲 | 52 | 自2020年5月起擔任信息技術與數據分析首席信息官和高級副總裁。在加入波音之前，Doniz女士於2017年1月至2020年4月擔任澳航全球首席信息官；於2015年9月至2017年1月擔任SAP SE全球首席執行官的戰略顧問，以支持客户的轉型和技術問題；並於2011年6月至2015年1月擔任AIMIA Inc.的全球產品、數字戰略和首席信息官。 |
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| 名字 | 年齡 | 主要職業或就業/其他業務聯繫 |
佈雷特·C·格里 | 50 | 首席法務官兼執行副總裁總裁，自2020年5月以來負責全球合規。Gerry先生曾於2019年5月至2020年5月擔任波音日本公司的高級副總裁兼總法律顧問，2016年2月至2019年5月擔任波音日本公司的總裁；2009年3月至2016年3月擔任波音商用飛機公司的副總裁兼總法律顧問；2008年9月至2009年3月擔任網絡和空間系統首席法律顧問。 |
格雷戈裏·L·希斯洛普 | 63 | 2020年12月起擔任工程、測試與技術部總工程師、常務副總工程師總裁。海斯洛普博士之前的職位包括：2019年8月至2020年12月擔任工程、測試和技術部首席工程師兼高級副總裁；2016年3月至2019年8月擔任首席技術官兼工程、測試和技術部總經理；2013年2月至2016年3月擔任波音研究和技術部副總裁兼總經理；2009年3月至2013年2月擔任波音戰略導彈和防禦系統副總裁兼總經理。 |
齊亞德·S·奧賈克利 | 55 | 常務副總裁，2021年10月起擔任政府運營職務。在加入波音之前，Ojakli先生曾擔任全球政府事務部的管理合夥人和高級副總裁 軟銀集團2018年8月至2020年9月。在此之前，他於2004年1月至2018年7月在福特汽車公司擔任集團副總裁總裁，負責政府和社區關係。 |
布萊恩·J·韋斯特 | 52 | 執行副總裁總裁自2021年8月起擔任首席財務官。在加入波音之前，韋斯特先生在2018年11月至2021年6月期間擔任Refinitiv Holdings(倫敦證券交易所集團旗下業務和金融市場數據和基礎設施提供商)的首席財務官。在此之前，他於2016年1月至2018年10月擔任奧斯卡保險公司首席財務官兼運營執行副總裁總裁。韋斯特先生於2014年3月至2015年12月期間擔任尼爾森控股公司首席運營官，並於2007年2月至2014年3月期間擔任尼爾森控股公司(或其前身)的首席財務官。在加入尼爾森之前，韋斯特先生於2005年6月至2007年2月受聘於通用電氣公司，擔任GE航空部門的首席財務官，並於2004年3月至2005年6月擔任GE航空服務部門的首席財務官。在此之前，韋斯特先生在通用電氣公司的業務中擔任過幾個高級財務職位，包括塑料、NBC、能源和運輸。 |
有關我們董事和被提名人的信息將被包括在我們的董事選舉委託書中，該委託書將不遲於2021年12月31日後120天提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。S-K法規第405、407(D)(4)和407(D)(5)項所要求的信息將包括在2022年委託書的“股權信息”和“董事會委員會”標題下，該信息通過引用併入本文。
道德準則。我們通過了(1)《波音公司董事會道德商業行為準則》；(2)《波音公司財務員工行為準則》，即
適用於我們的首席執行官(CEO)、首席財務官(CFO)、財務總監和所有財務員工；以及(3)適用於所有員工的波音行為準則，包括我們的首席執行官(統稱為行為準則)。行為準則張貼在我們的網站www.boeing.com/company/general-info/corporate-governance.page，上，通過聯繫波音公司內部治理辦公室，波音公司，100N.Riverside Plaza，芝加哥，IL 60606，可以免費獲得打印副本。我們打算在我們的網站上及時披露對我們的首席執行官、首席財務官和/或財務總監的行為準則的任何修訂或豁免。
任何高管、董事或董事提名人之間都沒有家族關係。
第11項.高管薪酬
S-K法規第402項所要求的信息將包括在2022年委託書中的“薪酬討論與分析”、“高管薪酬”和“董事薪酬”的標題下，該信息通過引用併入本文。S-K法規第407(E)(4)和407(E)(5)項所要求的信息將包括在2022年委託書中“薪酬委員會聯鎖和內部人蔘與”和“薪酬委員會報告”的標題下，該信息通過引用併入本文。
第12項：某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項
S-K法規第403項所要求的信息將包含在2022年委託書中“股權信息”的標題下，該信息通過引用併入本文。
股權薪酬計劃信息
我們的股東批准的股權薪酬計劃規定向高級管理人員和其他員工、董事和顧問發行普通股。下表列出了截至2021年12月31日根據這些計劃可供未來發行的未償還期權和單位以及股票的信息：
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| 計劃類別 | 新股數量：
將在行使未償還債務時發行
選項和單位 | | 加權平均
行權價格
傑出的
選項 | | 中國證券的數量
剩餘部分可用於以下項目
根據以下條款未來發行
股權和薪酬
計劃(不包括
反映出的股票
第(A)欄) |
| (a) | | (b) | | (c) |
股東批准的股權薪酬計劃 | | | | | |
| 股票期權 | 1,709,379 | | | $121.83 | | | |
| 遞延補償 | 1,075,168 | | | | | |
其他股票單位(1) | 8,296,087 | | | | | |
未經股東批准的股權薪酬計劃 | 無 | | 無 | | 無 |
總計(2) | 11,080,634 | | | $121.83 | | | 7,922,062 | |
(1) 包括766,802股可就業績為基礎的限制性股票單位發行的股份，但須符合業績標準，並假設最高派息水平。
(2) 不包括薪酬委員會有權在2022年和2023年結束的三年業績期間後以現金、股票或兩者的組合支付的潛在業績獎勵。
欲瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註17。
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
S-K法規第404項所要求的信息將包括在2022年委託書中“關聯人交易”的標題下，該信息通過引用併入本文。
S-K法規第407(A)項所要求的信息將包含在2022年委託書中“董事獨立性”的標題下，該信息通過引用併入本文。
項目14.總會計師費用和服務
關於我們的主要會計師德勤會計師事務所向我們收取的總費用的信息(PCAOB ID No.34)將包括在2022年委託書中“獨立審計員費用”的標題下，該信息在此引用作為參考。
第四部分
項目15.物證、財務報表附表
(a)作為本報告一部分提交的文件清單：
1.財務報表
我們的合併財務報表列於本報告第10-K表第8項下。
2.財務報表明細表
所有明細表都被省略，因為它們不適用、不是必需的，或者這些信息包括在合併財務報表中。
3.陳列品
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| 3.1 | 2006年5月5日修訂和重新簽署的波音公司註冊證書(2006年5月1日波音公司目前的8-K報表附件3.1) |
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| 3.2 | 自2021年8月31日起修訂和重述的《波音公司附例》(公司於2021年9月1日提交的8-K表格的附件3.2) |
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| 4.1 | 根據交易法第12節登記的波音公司證券説明(截至2019年12月31日的公司10-K表格附件4.1) |
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| 10.1 | 日期為2021年10月25日的波音公司與其子公司簽訂的截至2021年10月25日的364天信貸協議，作為借款人，貸款方花旗銀行作為行政代理，摩根大通銀行作為辛迪加代理，花旗銀行和摩根大通銀行作為聯席牽頭安排人和聯席賬簿管理人(本公司日期為2021年10月25日的8-K報表附件10.1) |
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| 10.2 | 一份日期為2021年3月19日的兩年期信貸協議，由波音公司作為借款方和貸款方，花旗銀行為行政代理，摩根大通銀行為辛迪加代理，美國銀行和富國銀行為文件代理，花旗銀行、摩根大通銀行、美國銀行證券公司和富國銀行證券有限責任公司為聯席牽頭安排人和聯席賬簿管理人(見本公司日期為2021年3月19日的8-K報表附件10.1) |
| |
| 10.3 | 一份日期為2019年10月30日的波音公司與其子公司簽訂的為期五年的信貸協議，作為借款人，貸款方花旗銀行作為行政代理，摩根大通銀行作為辛迪加代理，花旗銀行和摩根大通銀行作為聯席牽頭安排人和聯席賬簿管理人(本公司日期為2019年10月30日的8-K報表附件10.2 |
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| | | | | |
| 10.4 | 一份日期為2019年10月30日的波音公司與其子公司簽訂的三年期信貸協議，作為借款人，貸款方花旗銀行作為行政代理，摩根大通銀行作為辛迪加代理，花旗銀行和摩根大通銀行作為聯席牽頭安排人和聯席賬簿管理人(本公司日期為2019年10月30日的8-K報表附件10.3) |
| |
| 10.5 | 定期貸款信貸協議，日期為2020年2月6日(本公司於2020年2月6日提交的8-K表格的附件10.1) |
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| 10.6 | 洛克希德·馬丁公司、波音公司和聯合發射聯盟有限責任公司之間的合資企業主協議，日期為2005年5月2日(截至2005年6月30日的公司10-Q表附件) |
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| 10.7 | 達美航空庫存供應協議，日期為2006年12月1日，由United Launch Alliance，L.L.C.和波音公司簽署(附件1(10)(Vi)，見公司截至2006年12月31日的Form 10-K) |
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| 10.8 | 2021年1月6日的暫緩起訴協議(公司於2021年1月6日提交的8-K表格的附件10.1) |
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| 10.9 | 非僱員董事薪酬摘要(附於公司截至2019年12月31日的10-K表格附件10.6)* |
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| 10.10 | 自2008年1月1日起修訂和重述的波音公司董事遞延薪酬計劃(2007年10月28日公司當前8-K報表的附件10.2)* |
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| 10.11 | 2020年2月24日修訂和重述的波音公司年度激勵計劃(前身為波音公司及其子公司員工激勵薪酬計劃)(截至2020年3月31日的公司10-Q表附件10.2)* |
| |
| 10.12 | 經2000年5月1日修訂並於2008年1月1日進一步修訂的波音公司1997年激勵股票計劃(2007年10月28日公司當前8-K報表的附件10.5)* |
| |
| 10.13 | 截至2016年1月1日修訂和重述的波音公司員工補充高管退休計劃(截至2015年12月31日的公司10-K表格附件(10)(XVI))* |
| |
| 10.14 | 波音公司高管補充儲蓄計劃，自2022年1月1日起修訂和重述* |
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| 10.15 | 自2017年1月1日起修訂和重述的波音公司高管裁員福利計劃(截至2016年12月31日的公司10-K表格附件(10)(Xviii))* |
| |
| 10.16 | 波音公司2003年激勵股票計劃，自2021年12月9日起修訂和重述* |
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| 10.17 | 非限制性股票期權授出條款通知表格(見本公司截至2010年12月31日止年度10-K表格附件A(10)(Xvii)(B)) |
| |
| 10.18 | 美國非限制性股票期權條款公告表格(截至2021年3月31日的季度10-Q表附件10.1)* |
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| 10.19 | 非限制性股票期權條款國際公告表格(截至2021年3月31日的季度10-Q表附件10.2)* |
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| 10.20 | 首席執行官非限制性股票期權條款美國公告表格(截至2021年3月31日的季度10-Q表附件10.3)* |
| |
| 10.21 | 美國限制性股票單位條款公告表格(截至2021年3月31日的季度10-Q表附件10.4)* |
| |
| 10.22 | 限制性股票單位條款國際公告表格(截至2021年3月31日的季度10-Q表附件10.5)* |
| |
| 10.23 | 美國限制性股票單位條款公告表格(截至2021年3月31日的季度10-Q表附件10.6)* |
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| 10.24 | 現金獎勵補充條款通知書表格(本公司於2021年6月29日提交的8-K表格附件10.1)* |
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| 10.25 | 補充限制性股票單位條款通知書表格(見本公司於2021年6月29日提交的8-K表格附件10.2)* |
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| 10.26 | 補充無限制購股權條款通知書表格(本公司於2021年6月29日提交的8-K表格附件10.3)* |
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| 10.27 | 業績限售股條款公告表格(見公司截至2018年3月31日止季度10-Q表第10.2份)* |
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| 10.28 | 業績獎勵通知表格(截至2018年3月31日的公司10-Q季度報告附件10.3)* |
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| 10.29 | 限制性股票單位條款公告表格(截至2018年3月31日止季度10-Q表附件10.1)* |
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| 10.30 | 補充限制性股票單位條款公告表格(截至2018年3月31日止季度10-Q表附件10.4)* |
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| 10.31 | 補充限制性股票單位條款通知書表格(本公司於2017年6月25日提交的8-K表格附件10.1)* |
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| 10.32 | 業績限售股條款公告表格(見公司截至2020年3月31日的10-Q表格附件10.3)* |
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| 10.33 | 業績獎勵通知書表格(公司截至2020年3月31日的10-Q表格附件10.4)* |
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| 10.34 | 限制性股票單位條款通知書表格(載於公司截至2020年3月31日的10-Q表格附件10.5)* |
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| 10.35 | 以業績為基礎的限制性股票單位條款國際通告表格(公司截至2020年3月31日的10-Q表格附件10.6)* |
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| 10.36 | 國際業績獎勵通知書表格(公司截至2020年3月31日的10-Q表格附件10.7)* |
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| 10.37 | 限售股條款國際公告表格(公司截至2020年3月31日的10-Q表格附件10.8)* |
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| 10.38 | 補充限制性股票單位條款公告，日期為2020年2月24日(本公司於2020年2月23日提交的8-K表格附件10.1)* |
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| 10.39 | 2020年2月24日的業績限制性股票單位補充條款公告(公司於2020年2月23日提交的8-K表格附件10.2)* |
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| 10.40 | 補充限制性股票單位條款國際公告表格(公司截至2020年6月30日的10-Q表格附件10.2)* |
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| 10.41 | 波音加拿大運營有限公司與Susan Doniz的僱傭協議(截至2020年6月30日的公司10-Q表格附件10.1)* |
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| 21 | 公司子公司一覽表 |
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| 23 | 獨立註冊會計師事務所的同意 |
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| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 |
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| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節對首席財務官的認證 |
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| 32.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條對首席執行官的認證 |
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| 32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證 |
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| 99.1 | 商業計劃會計法(截至1997年12月31日的公司10-K報表附件(99)(I)) |
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| 101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔 |
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| 101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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| 101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| |
| 101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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| 101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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| 104 | 封面交互數據文件-封面XBRL標籤嵌入在圖101中包含的內聯XBRL文檔中 |
* 管理合同或補償計劃
根據S-K法規第601（b）（4）（iii）（A）項，定義公司長期債務持有人權利的某些文書副本不在此提交。根據本法規，我們特此同意根據要求向SEC提供任何此類文書的副本。
第16項：表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13節的要求，註冊人已正式促使本報告於2022年1月31日由正式授權的以下籤署人代表其簽署。
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| | 波音公司 |
| | (註冊人) |
| 發信人： | | /S/卡羅爾·J·希伯德 |
| | 卡羅爾·J·希伯德--高級副總裁和財務總監 |
根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員代表註冊人並以2022年1月31日指定的身份簽署。
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| 大衞·L.卡爾霍恩 | | 撰稿S/阿基爾·喬赫裏 |
| David·卡爾霍恩-總裁和首席執行官 | | 阿基爾·若赫裏-董事 |
| (首席行政主任) | | |
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| /S/布萊恩·J·韋斯特 | | /S/David L.喬伊斯 |
| 布萊恩·J·韋斯特--執行副總裁總裁兼首席財務官 | | David·L·喬伊斯-董事 |
| (首席財務官) | | |
| | |
| /S/卡羅爾·J·希伯德 | | /S/勞倫斯·W·凱爾納 |
| 卡羅爾·J·希伯德--高級副總裁和財務總監 | | 勞倫斯·W·凱爾納--董事會主席 |
| (首席會計主任) | | |
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| 羅伯特·A.布拉德韋 | | 撰稿S/史蒂文·M·莫倫科普夫 |
| Robert A. Bradway -導演 | | 史蒂文·M·莫倫科普夫--董事 |
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| /S/林恩·M·道蒂 | | /S/約翰·M·理查森 |
| 林恩·M·道蒂--董事 | | 約翰·M·理查森-董事 |
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| 林恩·J·古德 | | /s/ Ronald A.威廉姆斯 |
| Lynn J. Good -導演 | | Ronald A. Williams -導演 |
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| /S/斯塔伊斯·D·哈里斯 | | |
| 斯塔伊斯·D·哈里斯--董事 | | |
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