附錄 99.2
殼牌公司
截至2022年12月31日的三個月和十二個月期間
未經審計的簡明財務報告
未經審計的結果摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | $ 百萬 | | 整整一年 |
Q4 2022 | Q3 2022 | Q4 2021 | %¹ | | 參考 | 2022 | 2021 | % |
10,409 | 6,743 | | 11,461 | | +54 | 歸屬於殼牌公司股東的收入/(虧損) | | 42,309 | 20,101 | | +110 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
9,814 | | 9,454 | | 6,391 | | +4 | 調整後收益 | A | 39,870 | | 19,289 | | +107 |
20,600 | | 21,512 | | 16,349 | | -4 | 調整後 EBITDA | A | 84,289 | 55,004 | +53 |
22,404 | | 12,539 | | 8,170 | | +79 | 經營活動產生的現金流 | | 68,413 | 45,104 | +52 |
(6,918) | (5,049) | | 2,579 | | | 來自投資活動的現金流 | | (22,448) | (4,761) | |
15,486 | | 7,490 | | 10,749 | | | 自由現金流 | G | 45,965 | | 40,343 | | |
7,319 | | 5,426 | | 6,500 | | | 現金資本支出 | C | 24,833 | | 19,698 | | |
11,114 | | 9,359 | | 9,701 | | +19 | 運營費用 | F | 39,477 | | 35,964 | | +10 |
11,037 | | 9,893 | | 9,386 | | +12 | 基礎運營費用 | F | 39,456 | | 35,309 | | +12 |
16.7% | 17.3% | 8.8% | | 按淨收入計算的ROACE | D | 16.7% | 8.8% | |
15.8% | 14.7% | 8.5% | | 以調整後收益加非控股權益(NCI)為基礎的ROACE | D | 15.8% | 8.5% | |
44,838 | 48,343 | | 52,556 | | | 淨負債 | E | 44,838 | 52,556 | |
18.9% | 20.3% | 23.1% | | 傳動裝置 | E | 18.9% | 23.1% | |
2,831 | | 2,766 | | 3,142 | | +2 | 可供出售的總產量(千桶/日) | | 2,864 | | 3,237 | | -12 |
1.47 | 0.93 | 1.49 | +58 | 每股基本收益 ($) | | 5.76 | | 2.59 | +122 |
1.39 | 1.30 | 0.83 | +7 | 調整後每股收益(美元) | B | 5.43 | 2.49 | +118 |
0.2875 | 0.2500 | 0.2400 | +15 | 每股股息 ($) | | 1.0375 | 0.8935 | +16 |
1.第四季度關於第三季度變動
季度分析1
與2022年第三季度相比,歸屬於殼牌公司股東的收入主要反映了更高的液化天然氣交易和優化業績、有利的遞延所得税變動,但已實現的石油和天然氣價格下降以及更高的運營支出部分抵消了這一點。
歸屬於殼牌公司股東的2022年第四季度收入還包括大宗商品衍生品公允價值會計產生的42億美元淨收益,部分被與歐盟團結捐款和英國能源利潤税相關的19億美元費用以及7億美元的減值費用所抵消。這些收益和虧損包含在本季度總額為15億美元的已確定項目中。相比之下,2022年第三季度已確定的項目淨支出為14億美元。
調整後收益和調整後 EBITDA2 的驅動因素與歸屬於殼牌公司股東的收益相同,經調整後,上述項目和供應成本調整後為正9億美元。
2022年第四季度來自經營活動的現金流為224億美元,其中包括104億美元的營運資金流入和44億美元的納税。營運資金流入主要是由較高的初始利潤流入、較低的原油庫存價格、應收賬款的減少以及與合資企業相關的現金所推動的。
本季度來自投資活動的現金流流流出69億美元,其中包括64億美元的資本支出。
淨負債和資產負債:截至2022年第四季度末,淨負債為448億美元,而2022年第三季度末為483億美元,這主要反映了自由現金流的增加。2022年第四季度末,資產負債率為18.9%,而2022年第三季度末的資產負債率為20.3%,這得益於淨負債減少和收入增加,從而導致淨資產增加。
股東分配
該季度的股東分配總額為63億美元。向殼牌公司股東申報的2022年第四季度股息為每股0.2875美元。殼牌現已完成2022年第三季度業績公告中宣佈的40億美元股票回購。今天,殼牌宣佈了一項40億美元的股票回購計劃,該計劃預計將在2023年第一季度業績公佈之前完成。
全年分析1
與2021年全年相比,歸屬於殼牌公司股東的全年收入反映了更高的已實現價格、更高的煉油利潤率以及更高的交易和優化業績(主要與綜合天然氣、化學品和產品以及可再生能源和能源解決方案有關),但部分被銷量的減少和化學品利潤率的降低所抵消。
歸屬於殼牌公司股東的2022年全年收益還包括大宗商品衍生品公允價值會計產生的34億美元淨收益、與歐盟團結捐款和英國能源利潤税相關的23億美元費用以及7億美元的淨減值逆轉。這些收益和虧損包含在已確定的項目中,2022年全年淨收益為12億美元。相比之下,2021年全年已確定的項目淨費用為22億美元。
2022年全年的調整後收益和調整後 EBITDA2 的驅動因素與歸屬於殼牌公司股東的收入相同,經確定項目和供應成本調整後為負12億美元。
2022年全年來自經營活動的現金流為684億美元,反映了54億美元的營運資本流出和131億美元的納税。
2022年全年來自投資活動的現金流流流出224億美元,其中包括226億美元的資本支出。
該公告以及本季度的補充財務和運營披露以及單獨的新聞稿可在www.shell.com/investors3上查閲。
1.除非另有説明,否則所有收入金額均顯示税後。
2. 調整後的息税折舊攤銷前利潤不含税。
3. 未以引用方式納入。
2022年第四季度投資組合發展
退出俄羅斯的石油和天然氣活動
我們指的是簡明合併財務報表附註8。
綜合氣體
2022年10月,QatareNergy選擇我們作為卡塔爾北油田南部液化天然氣項目的合作伙伴。殼牌將獲得每年1600萬美元的項目9.375%的參與權益。
上游
2022年11月,我們完成了向馬蘭帕亞能源XP私人有限公司出售我們在殼牌菲律賓勘探公司的100%股權的交易。
2022年12月,我們宣佈,殼牌公司的子公司砂拉越殼牌有限公司已同意將其在巴拉姆三角洲的兩份海上產量分成合同中的股份出售給砂拉越石油勘探與生產有限公司。Bhd。
市場營銷
2022年11月,我們同意以近20億美元的價格收購Nature Energy Biogas A/S的100%股權。該交易尚待監管部門批准,預計將於2023年第一季度完成。
化學品和產品
2022年10月,我們宣佈,殼牌美國公司和殼牌中游合夥人有限責任公司已經完成了2022年7月宣佈的最終協議和合並計劃,根據該協議和計劃,殼牌美國公司收購了殼牌美國公司或其附屬公司未持有的代表殼牌中游合夥人有限合夥人權益的所有普通單位。
2022年11月,我們宣佈我們的賓夕法尼亞化工項目殼牌聚合物莫納卡開始運營。
可再生能源和能源解決方案
2022年12月,我們宣佈殼牌和Eneco贏得了在荷蘭荷蘭庫斯特(西部)VI開發760兆瓦海上風電場的招標。
各細分市場的表現
綜合氣體
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百萬 | | 整整一年 |
Q4 2022 | | Q3 2022 | | Q4 2021 | | %¹ | | | 參考 | 2022 | 2021 | % |
5,293 | | | 5,736 | | | 4,771 | | | -8 | | 分部收益 | | 22,212 | 8,060 | | +176 |
(675) | | | 3,417 | | | 735 | | | | | 其中:已識別的物品 | A | 6,075 | (988) | |
5,968 | | | 2,319 | | | 4,036 | | | +157 | | 調整後收益 | A | 16,137 | | 9,048 | | +78 |
8,332 | | | 5,393 | | | 6,091 | | | +55 | | 調整後 EBITDA | A | 26,569 | | 16,754 | | +59 |
6,409 | | | 6,664 | | | 6,542 | | | -4 | | 經營活動產生的現金流 | | 27,692 | | 13,210 | | +110 |
1,527 | | | 956 | | | 1,014 | | | | | 現金資本支出 | C | 4,265 | | 3,502 | | |
123 | | | 123 | | | 154 | | | 0 | | 可供出售的液體產量(千桶/日) | | 128 | | 169 | | -25 |
4,607 | | | 4,645 | | | 4,777 | | | -1 | | 可供出售的天然氣產量(百萬立方英尺/日) | | 4,600 | | 4,842 | | -5 |
917 | | | 924 | | | 978 | | | -1 | | 可供出售的總產量(千桶/日) | | 921 | | 1,004 | | -8 |
6.78 | | | 7.24 | | | 7.94 | | | -6 | | 液化天然氣液化量(百萬噸) | | 29.68 | | 30.98 | | -4 |
16.82 | | | 15.66 | | | 16.72 | | | +7 | | 液化天然氣銷售量(百萬噸) | | 65.98 | | 64.20 | | +3 |
1.第四季度關於第三季度變動
綜合天然氣部門包括液化天然氣(LNG)、將天然氣轉化為氣體轉化為液體(GTL)燃料和其他產品。該細分市場包括天然氣和液體的勘探和開採,向市場輸送天然氣和液體所需的上游和中游基礎設施的運營,以及液化天然氣的營銷、交易和優化,包括作為重型車輛燃料的液化天然氣。
季度分析1
與2022年第三季度相比,分部收益反映了交易和優化及已實現價格的貢獻增加(增加28.55億美元)以及有利的遞延所得税變動(增加5.16億美元)的淨影響,但部分被交易量減少(減少3.63億美元)所抵消,這主要反映了Prelude的維護時間長於預期以及QGC的運營問題。交易和優化貢獻由季節性因素驅動,並捕捉了通過我們的液化天然氣交易組合的規模和範圍產生的優化機會。
2022年第四季度分部收益還包括大宗商品衍生品公允價值會計產生的7.08億美元費用。作為殼牌正常業務的一部分,訂立大宗商品衍生品對衝合約是為了緩解未來買入和銷售的經濟風險。由於這些大宗商品衍生品是按公允價值計量的,這會造成一段時間內的會計不匹配。這些費用是已確定項目的一部分,與2022年第三季度相比,後者包括大宗商品衍生品公允價值會計產生的34.19億美元收益。
調整後收益和調整後的 EBITDA2 由與該細分市場收益相同的因素驅動,並根據已確定項目進行了調整。
本季度經營活動產生的現金流主要由調整後的息税折舊攤銷前利潤驅動,但部分被與衍生品相關的淨現金流出(流出9.49億美元)和納税(流出7.12億美元)所抵消。
與2022年第三季度相比,石油和天然氣總產量下降了1%,這主要是由於Prelude的維護時間延長以及QGC的運營問題,但與第三季度Prelude的 “保護性工業行動” 相關的相對收益部分抵消了這一點。液化天然氣液化量下降了6%,這主要是由於計劃外維護的增加和原料氣供應的減少,但與第三季度Prelude的 “保護性工業行動” 相關的相對增長部分抵消了這一點。
全年分析1
與2021年全年相比,該細分市場的收益反映了更高的已實現價格以及交易和優化貢獻的增加(增加85.88億美元)的綜合影響,但部分被交易量減少(減少12.95億美元)和更高的運營支出(增加4.78億美元)所抵消。
2022年全年分部收益還包括大宗商品衍生品公允價值會計產生的62.73億美元收益和7.79億美元的淨減值逆轉,部分被6.08億美元的其他影響所抵消,其中主要包括貸款減記以及因繁重合約準備金而產生的3.87億美元費用。這些收益和虧損是已確定項目的一部分,與2021年全年相比,後者包括公允價值造成的14.23億美元的虧損
商品衍生品會計和減值費用為3.95億美元,部分被與出售資產相關的10.97億美元收益所抵消。
調整後收益和調整後的 EBITDA2 由與該細分市場收益相同的因素驅動,並根據已確定項目進行了調整。
2022年全年經營活動產生的現金流主要由調整後的息税折舊攤銷前利潤和與衍生品相關的淨現金流入(流入61.04億美元)驅動,部分被納税(流出28.24億美元)和營運資本流動(14.12億美元流出)所抵消。
與2021年全年相比,石油和天然氣總產量下降了8%,這主要是由於取消了對薩哈林島相關產量的承認,產量分成合同的影響,但特立尼達和多巴哥新增的油田部分抵消了這一點。液化天然氣液化量下降了4%,這主要是由於取消了對薩哈林島相關量的承認,以及原氣供應的減少,但維護費用減少在一定程度上抵消了這一點。
1.除非另有説明,否則所有收入金額均顯示税後。
2. 調整後的息税折舊攤銷前利潤不含税。
上游
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | $ 百萬 | | 整整一年 |
Q4 2022 | | Q3 2022 | | Q4 2021 | | %¹ | | 參考 | 2022 | 2021 | % |
1,380 | | | 5,357 | | 4,914 | | | -74 | 分部收益 | | 16,223 | | 9,603 | | +69 |
(1,681) | | | (539) | | | 2,077 | | | | 其中:已識別的物品 | A | (1,096) | | 1,587 | | |
3,061 | | | 5,896 | | | 2,838 | | | -48 | 調整後收益 | A | 17,319 | | 8,015 | | +116 |
9,418 | | | 12,539 | | | 8,446 | | | -25 | 調整後 EBITDA | A | 42,100 | | 27,170 | | +55 |
7,224 | | | 8,343 | | | 6,974 | | | -13 | 經營活動產生的現金流 | | 29,641 | | 21,562 | | +37 |
1,845 | | | 1,733 | | | 1,504 | | | | 現金資本支出 | C | 8,143 | | 6,168 | | |
1,331 | | | 1,273 | | | 1,456 | | | +5 | 可供出售的液體產量(千桶/日) | | 1,333 | | 1,515 | | -12 |
3,067 | | | 2,995 | | | 3,799 | | | +2 | 可供出售的天然氣產量(百萬立方英尺/日) | | 3,272 | | 3,845 | | -15 |
1,859 | | | 1,789 | | | 2,110 | | | +4 | 可供出售的總產量(千桶/日) | | 1,897 | | 2,178 | | -13 |
1.第四季度關於第三季度變動
上游部分包括原油、天然氣和液化天然氣的勘探和開採。它還銷售和運輸石油和天然氣,並運營向市場交付石油和天然氣所需的基礎設施。
季度分析1
與2022年第三季度相比,該細分市場的收益主要是由石油和天然氣價格下跌(減少18.49億美元)以及第三季度一次性非現金撥備發放(減少5.03億美元)和存儲轉移效應(包括在合資企業和聯營公司的利潤份額(減少6.09億美元)中的比較不利影響所致。
2022年第四季度分部收益還包括與歐盟團結捐款相關的13.85億美元費用和與英國能源利潤税相關的4.41億美元,部分被大宗商品衍生品公允價值會計產生的3.04億美元收益所抵消。這些收益和虧損是已確定項目的一部分,與2022年第三季度相比,後者包括3.12億美元的收益,這是由於貼現率變動對與英國能源利潤税相關的3.61億美元準備金和費用的影響,以及3.03億美元的減值費用。
調整後收益和調整後的 EBITDA2 由與該細分市場收益相同的因素驅動,並根據已確定項目進行了調整。
本季度經營活動產生的現金流主要由調整後的息税折舊攤銷前利潤驅動,部分被33.64億美元的納税額所抵消。
與2022年第三季度相比,總產量增長的主要原因是計劃維護的減少和計劃外延期的減少。
全年分析1
與2021年全年相比,分部收益主要反映了已實現石油和天然氣價格的上漲(增長88.38億美元)以及與儲存和工作氣轉移影響相關的10.66億美元的收益,但部分被主要是撤資導致的銷量減少(減少24.58億美元)所抵消。
2022年全年分部收益還包括8.53億美元的淨減值逆轉收益以及與歐盟團結捐款相關的13.85億美元費用以及與英國能源利潤税相關的8.02億美元。這些收益和虧損是已確定項目的一部分,與2021年全年相比,2021年全年包括與出售資產(主要與出售美國二疊紀業務有關)相關的淨收益32.61億美元,部分被6.33億美元的減值費用、商品衍生品公允價值會計產生的3.93億美元虧損以及2.87億美元的法律條款所抵消。
調整後收益和調整後的 EBITDA2 由與該細分市場收益相同的因素驅動,並根據已確定項目進行了調整。
2022年全年經營活動產生的現金流主要由調整後的息税折舊攤銷前利潤驅動,但部分被合資企業和聯營公司派發的26.5億美元股息和94.23億美元納税的時間影響所抵消。
由於撤資和定期維護的影響,總產量與2021年全年相比有所下降。油田減少的影響被新油田的增長所抵消。
1.除非另有説明,否則所有收入金額均顯示税後。
2. 調整後的息税折舊攤銷前利潤不含税。
營銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | $ 百萬 | | 整整一年 |
Q4 2022 | | Q3 2022 | | Q4 2021 | | %¹ | | 參考 | 2022 | 2021 | % |
375 | | | 757 | | | 471 | | | -51 | 分部收益² | | 2,133 | | 3,536 | | -40 |
(72) | | | (63) | | | (140) | | | | 其中:已識別的物品 | A | (622) | | 68 | | |
446 | | | 820 | | | 611 | | | -46 | 調整後收益² | A | 2,754 | | 3,468 | | -21 |
1,045 | | | 1,505 | | | 1,125 | | | -31 | 調整後的 EBITDA2 | A | 5,324 | | 6,021 | | -12 |
1,062 | | | 2,299 | | | 1,218 | | | -54 | 經營活動產生的現金流 | | 2,376 | | 5,019 | | -53 |
1,993 | | | 746 | | | 829 | | | | 現金資本支出 | C | 4,831 | | 2,273 | | |
2,543 | | | 2,581 | | | 2,522 | | | -1 | 市場銷售量(千桶/日) | | 2,503 | | 2,433 | | +3 |
1.第四季度關於第三季度變動
2. 分部收益、調整後收益和調整後息税折舊攤銷前利潤按CCS列報(見注2)。
營銷部門包括交通、潤滑油以及行業和脱碳業務。出行業務運營殼牌的零售網絡,包括電動汽車充電服務。潤滑劑業務生產、營銷和銷售用於公路運輸的潤滑油以及用於製造、採礦、發電、農業和建築的機械。行業與脱碳業務向包括航空、航運、商業公路運輸和農業部門在內的廣泛商業客户銷售燃料、特種產品和服務,包括低碳能源解決方案。
季度分析1
與2022年第三季度相比,該細分市場的收益反映了較低的營銷利潤率(減少2.01億美元),這主要是由交通的季節性影響以及運營支出增加(增加1.77億美元)所致。
2022年第四季度分部收益還包括8500萬美元的減值費用。這些費用是已識別項目的一部分。
調整後收益和調整後的 EBITDA2 由與該細分市場收益相同的因素驅動,並根據已確定項目進行了調整。
本季度經營活動產生的現金流主要由調整後的息税折舊攤銷前利潤、2.31億美元的營運資金流入以及1.08億美元的合資企業和聯營公司的股息推動,部分被1.6億美元的納税額和1.23億美元的非現金銷售成本調整所抵消。
與2022年第三季度相比,市場銷售量(包括碳氫化合物銷售)下降的主要原因是季節性影響。
全年分析1
與2021年全年相比,分部收益反映了更高的運營支出(增加7.04億美元),包括銷量增加的影響,但部分被更高的營銷利潤率(增加1.71億美元)所抵消。
2022年全年分部收益還包括3.21億美元的減值淨虧損、與出售資產相關的1.35億美元淨虧損以及6200萬美元繁重合同的準備金。這些淨虧損是已確定項目的一部分,與2021年全年相比,其中包括2.9億美元的收益,主要與殼牌在Raizen合資企業的權益的稀釋有關,與裁員和重組成本相關的1.09億美元費用以及1.06億美元的減值費用。
調整後收益和調整後的 EBITDA2 由與該細分市場收益相同的因素驅動,並根據已確定項目進行了調整。
2022年全年經營活動產生的現金流主要由調整後的息税折舊攤銷前利潤和5.68億美元的非現金銷售成本調整所驅動,但部分被30.74億美元的營運資本流出和4.94億美元的納税所抵消。
與2021年全年相比,市場銷售量(包括碳氫化合物銷售)的增長主要是由於航空(行業內和脱碳)需求的恢復。
1.除非另有説明,否則所有收入金額均顯示税後。
2. 調整後的息税折舊攤銷前利潤不含税。
化學品和產品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | $ 百萬 | | 整整一年 |
Q4 2022 | | Q3 2022 | | Q4 2021 | | %¹ | | 參考 | 2022 | 2021 | % |
332 | | | 980 | | | (3) | | | -66 | 分部收益² | | 4,515 | 404 | +1018 |
(412) | | | 208 | | | 127 | | | | 其中:已識別的物品 | A | (204) | (1,712) | |
744 | | | 772 | | | (130) | | | -4 | 調整後收益² | A | 4,719 | 2,115 | +123 |
1,574 | | | 1,797 | | | 741 | | | -12 | 調整後的 EBITDA2 | A | 8,561 | 5,635 | +52 |
3,119 | | | 3,385 | | | (1,572) | | | -8 | 經營活動產生的現金流 | | 12,906 | 3,709 | +248 |
786 | | | 828 | | | 1,410 | | | | 現金資本支出 | C | 3,838 | 5,175 | |
1,434 | | | 1,434 | | | 1,348 | | | 0 | 煉油廠加工攝入量(千桶/日) | | 1,402 | 1,639 | -14 |
1,800 | | | 1,803 | | | 1,929 | | | 0 | 煉油和貿易銷售量(千桶/日) | | 1,700 | 2,026 | -16 |
3,017 | | | 2,879 | | | 3,475 | | | 5 | 化學品銷量(千噸) | | 12,281 | 14,216 | -14 |
1.第四季度關於第三季度變動
2. 分部收益、調整後收益和調整後息税折舊攤銷前利潤按CCS列報(見注2)。
化學品和產品部門包括擁有自己營銷網絡的化學品製造工廠,以及將原油和其他原料轉化為一系列石油產品的煉油廠,這些石油產品在世界各地運送和銷售,用於家庭、工業和運輸用途。該細分市場還包括管道業務、原油、石油產品和石化產品的貿易以及油砂活動(從開採的油砂中提取瀝青並將其轉化為合成原油)。
季度分析1
與2022年第三季度相比,分部收益反映了更高的運營支出(增加2.13億美元)和更高的折舊費用(增加1.01億美元),運營費用和折舊費用都包括殼牌聚合物莫納卡的啟動業務。這些增長被有利的遞延所得税變動(增加2.3億美元)部分抵消。利潤率與2022年第三季度持平,煉油利潤率的提高被交易和優化貢獻的減少所抵消。
2022年第四季度分部收益還包括因商品衍生品公允價值會計而產生的2.14億美元虧損、8,600萬美元的法律條款、8400萬美元的減值費用以及與7400萬美元歐盟團結捐款相關的税費。這些費用是已確定項目的一部分,與2022年第三季度相比,後者包括大宗商品衍生品公允價值會計產生的2.26億美元收益。
調整後收益和調整後的 EBITDA2 由與該細分市場收益相同的因素驅動,並根據已確定項目進行了調整。第四季度調整後的收益為化學品虧損6.88億美元,產品收益為14.32億美元。
本季度經營活動產生的現金流主要由30.74億美元的營運資金流入、調整後的息税折舊攤銷前利潤以及1.76億美元的合資企業和關聯公司的股息推動,但部分抵消了11.08億美元的非現金銷售成本調整、3.84億美元的排放和生物燃料計劃的付款時間以及2.17億美元的納税額。
化學品製造工廠的利用率為75%(先前的計算方法:69%),而2022年第三季度為76%(先前的方法:70%)。
由於計劃外維護減少,煉油廠利用率為90%(先前的方法:77%),而2022年第三季度為88%(先前的方法:79%)。
自2022年第二季度起,計算化學品製造廠利用率和煉油廠利用率所採用的方法已修訂,以進一步與行業披露保持一致。修訂包括將流天容量(定義為最大吞吐量,不包括維護或運營中斷的影響)改為日曆日容量(定義為吞吐量包括典型限制,例如長時間維護)。此外,煉油廠的利用率現在取決於原油蒸餾裝置的產能(斯科特福德煉油廠除外,它使用加氫裂化裝置的產能),不再是所有煉油廠的產能。
全年分析1
與2021年全年相比,該細分市場的收益反映了更高的產品利潤率(增加57.21億美元),這反映了煉油利潤率的提高,交易和優化的貢獻增加,税收費用降低(減少3億美元),
以及降低折舊費用 (減少1.75億美元).化學品利潤率下降(減少27.05億美元)和運營費用增加(增加8.22億美元)部分抵消了這些影響。
2022年全年分部收益還包括2.26億美元的減值費用、1.49億美元的法律條款、與大宗商品衍生品公允價值會計相關的1.47億美元虧損、與7400萬美元歐盟團結捐款相關的税收費用、與出售資產相關的2.23億美元收益以及與裁員和重組成本調整相關的1.04億美元收益。這些收益和虧損是已確定項目的一部分,與2021年全年相比,後者包括18.14億美元的減值費用、與繁重合同準備金相關的8200萬美元費用以及與大宗商品衍生品公允價值會計相關的1.6億美元收益。
調整後收益和調整後的 EBITDA2 由與該細分市場收益相同的因素驅動,並根據已確定項目進行了調整。2022年全年調整後的收益為化學品虧損13.71億美元,產品收益為60.9億美元。
2022年全年經營活動產生的現金流主要由調整後的息税折舊攤銷前利潤、11.87億美元的非現金銷售成本調整、11.69億美元的排放和生物燃料計劃的付款時間、7.57億美元的營運資金流入、6.94億美元的合資企業和聯營公司的股息以及5.07億美元批量購買合同的長期應付款。
化學品製造工廠的利用率為79%(先前的計算方法:72%),而2021年全年為85%(先前的方法:78%),這要歸因於2022年全年更高的週轉率和對低利潤環境的優化。
煉油廠利用率為86%(先前的方法:74%),而2021年全年為80%(先前的方法:72%),這是由於計劃外維護減少和週轉時間縮短。
1.除非另有説明,否則所有收入金額均顯示税後。
2. 調整後的息税折舊攤銷前利潤不含税。
可再生能源和能源解決方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | $ 百萬 | | 整整一年 |
Q4 2022 | | Q3 2022 | | Q4 2021 | | %¹ | | 參考 | 2022 | 2021 | % |
4,673 | | | (4,023) | | | 1,894 | | | +216 | 分部收益 | | (1,059) | (1,514) | +30 |
4,379 | | | (4,406) | | | 1,851 | | | | 其中:已識別的物品 | A | (2,805) | (1,272) | |
293 | | | 383 | | | 43 | | | -23 | 調整後收益 | A | 1,745 | (243) | +819 |
396 | | | 530 | | | 80 | | | -25 | 調整後 EBITDA | A | 2,459 | (21) | +11923 |
2,674 | | | (8,051) | | | (5,236) | | | +133 | 經營活動產生的現金流 | | (6,394) | 451 | -1518 |
1,076 | | | 1,086 | | | 1,617 | | | | 現金資本支出 | C | 3,469 | 2,359 | |
66 | | | 67 | | | 59 | | | -2 | 外部功率銷售(太瓦時)2 | | 243 | 247 | -2 |
241 | | | 157 | | | 249 | | | +53 | 向最終用途客户銷售管道天然氣(太瓦時)3 | | 843 | 899 | -6 |
1.第四季度關於第三季度變動
2.向第三方出售實物電力;不包括金融交易和與經紀商、投資者、金融機構、交易平臺和批發貿易商的實物交易。
3.向第三方銷售實物天然氣;不包括金融交易和與經紀商、投資者、金融機構、交易平臺和批發貿易商的實物交易。不包括其他細分市場的天然氣銷售和液化天然氣的銷售。
可再生能源和能源解決方案部門包括殼牌的綜合電力業務,包括電力和管道天然氣的發電、營銷、交易和優化,以及數字化客户解決方案。該細分市場還包括氫氣的生產和銷售、商業碳捕集和儲存中心的開發、碳信用額度的交易以及對避免或減少碳的自然項目的投資。
季度分析1
與2022年第三季度相比,該細分市場的收益反映了較高的交易和優化業績,這主要是由歐洲市場推動的,但由於價格持續劇烈波動,部分被美國市場所抵消。2022年第四季度還包括更高的運營支出。
2022年第四季度分部收益還包括大宗商品衍生品公允價值會計產生的47.48億美元淨收益,以及主要來自歐洲的3.61億美元的減值費用。作為殼牌正常業務的一部分,訂立大宗商品衍生品對衝合約是為了緩解未來購買、銷售和庫存的經濟風險。由於這些大宗商品衍生品是按公允價值計量的,這會造成一段時間內的會計不匹配。這些淨收益是已確定項目的一部分,與2022年第三季度相比,後者包括大宗商品衍生品公允價值會計產生的44.14億美元淨虧損。
調整後收益和調整後的 EBITDA2 由與該細分市場收益相同的因素驅動,並根據已確定項目進行了調整。
本季度經營活動產生的現金流主要由營運資金流動(流入35.79億美元)和調整後的息税折舊攤銷前利潤(部分抵消了與衍生品相關的淨現金流出(流出13.22億美元)。
全年分析1
與2021年全年相比,該細分市場的收益反映了天然氣和電力的較高交易和優化業績,主要受價格波動的推動,但部分被業務增長和收購導致的運營支出增加所抵消。
2022年全年分部收益還包括因商品衍生品公允價值會計而產生的24.43億美元淨虧損,以及主要在歐洲的3.61億美元的減值費用。這些虧損是已確定項目的一部分,與2021年全年相比,後者包括因商品衍生品公允價值會計而產生的淨虧損12.19億美元。
調整後收益和調整後的 EBITDA2 由與該細分市場收益相同的因素驅動,並根據已確定項目進行了調整。
2022年全年經營活動產生的現金流主要由與衍生品相關的淨現金流出(流出49.98億美元)和營運資本流動(流出36.76億美元)驅動,部分被調整後的息税折舊攤銷前利潤所抵消。
1.除非另有説明,否則所有收入金額均顯示税後。
2. 調整後的息税折舊攤銷前利潤不含税。
其他增長措施
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | | 整整一年 |
Q4 2022 | | Q3 2022 | | Q4 2021 | | %¹ | | | 2022 | 2021 | % |
| | | | | | | 可再生能源發電容量(千兆瓦): | | | | |
2.2 | | | 2.2 | | | 0.7 | | | +2 | — 運行中 2 | | 2.2 | | 0.7 | | +220 |
4.2 | | | 3.0 | | | 2.3 | | | +38 | — 正在建設中和/或已承諾出售3 | | 4.2 | | 2.3 | | +85 |
1.第四季度關於第三季度變動
2.殼牌商業運營後可再生能源發電能力的股權份額。它不包括殼牌在無法獲得信息的情況下持有的關聯公司的股權,前一時期的比較數據也已相應修訂。
3.殼牌在建和/或根據長期承購協議(PPA)承諾出售的可再生能源發電能力的股權份額。它不包括殼牌在無法獲得信息的情況下持有的關聯公司的股權,前一時期的比較數據也已相應修訂。
企業
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百萬 | | 整整一年 |
Q4 2022 | | Q3 2022 | | Q4 2021 | | | 參考 | 2022 | 2021 |
(654) | | | (543) | | | (859) | | | 分部收益 | | (2,461) | | (2,606) | |
(28) | | | 28 | | | 30 | | | 其中:已識別的物品 | A | (90) | | 81 | |
(626) | | | (571) | | | (889) | | | 調整後收益 | A | (2,371) | | (2,686) | |
(164) | | | (251) | | | (133) | | | 調整後 EBITDA | A | (725) | | (554) | |
1,916 | | | (100) | | | 245 | | | 經營活動產生的現金流 | | 2,192 | | 1,154 | |
企業板塊涵蓋支持殼牌的非經營活動,包括殼牌的控股和財務組織、其自保活動及其總部和中央職能。所有財務費用、所得税和相關税收都包含在公司分部的收益中,而不是包含在業務部門的收益中。
季度分析1
與2022年第三季度相比,分部收益反映了淨利息支出的不利變動,但部分被有利的匯率影響所抵消。
調整後的 EBITDA2 主要是由有利的貨幣兑換效應推動的。
全年分析1
與2021年全年相比,該細分市場的收益反映在淨利息支出的有利變動上,但部分被税收抵免的減少和不利的貨幣匯率影響所抵消。
調整後的息税折舊攤銷前利潤主要是由不利的匯率影響推動的。
1.除非另有説明,否則所有收入金額均顯示税後。
2. 調整後的息税折舊攤銷前利潤不含税。
初步儲備更新
殼牌預計,當2022年年度報告和賬目以及2022年20-F表中報告最終產量時,美國證券交易委員會在考慮產量之前的探明石油和天然氣儲量將增加約13億桶桶當量,2022年的產量將約為11億桶桶當量。因此,以美國證券交易委員會為基礎的總探明儲量預計約為96億桶當量。2022年儲備金的收購和撤資預計將導致約10億英國央行的淨增長。
根據美國證券交易委員會的數據,今年的探明儲備置換率預計為120%,3年平均水平為58%。不包括收購和撤資的影響,今年的已探明儲備金置換率預計為26%,3年平均水平為39%。
預計將於2023年3月提交的2022年年度報告和賬目以及2022年20-F表格中將提供更多信息。
2023年第一季度的展望
預計全年現金資本支出將在230億至270億美元之間。
綜合天然氣產量預計約為91.0-97萬桶桶油/日。液化天然氣液化量預計約為660萬至720萬噸。
預計上游產量約為1,750至1950萬桶桶桶/日。
市場銷售量預計約為2,150至265萬桶/日。
煉油廠的利用率預計約為87%至95%。化學品製造工廠的利用率預計約為68%至76%。列出的利用率範圍使用修訂後的方法(請參閲 “按細分市場劃分的績效” 部分中的 “化學品和產品”)。
預計2023年第一季度的公司調整後收益淨支出約為4億至6億美元,2023年全年淨支出約為17億至23億美元。這不包括貨幣匯率效應的影響。
即將發生的事件
“殼牌2023年液化天然氣展望” 活動定於2023年2月16日舉行。“年度ESG更新” 活動定於2023年3月22日舉行。2023年第一季度的業績和分紅計劃於2023年5月4日公佈。年度股東大會定於2023年5月23日舉行。“2023年資本市場日” 活動定於2023年6月14日舉行。2023年第二季度和半年業績和分紅計劃於2023年7月27日公佈。2023年第三季度業績和分紅計劃於2023年11月2日公佈。
未經審計的簡明合併財務報表
合併收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百萬 | 整整一年 |
Q4 2022 | | Q3 2022 | | Q4 2021 | | | 2022 | 2021 |
101,303 | | | 95,749 | | | 85,280 | | | 收入1、4 | 381,314 | | 261,504 | |
(268) | | | 2,512 | | | 975 | | | 合資企業和聯營企業的利潤/(虧損)份額4 | 3,972 | | 4,097 | |
160 | | | 498 | | | 3,968 | | | 利息和其他收入/(支出)2、4 | 915 | | 7,056 | |
101,195 | | | 98,759 | | | 90,223 | | | 總收入和其他收入/(支出) | 386,201 | | 272,657 | |
65,489 | | | 70,684 | | | 56,566 | | | 購買 | 258,488 | | 174,912 | |
7,220 | | | 5,910 | | | 6,530 | | | 生產和製造費用 | 25,518 | | 23,822 | |
3,491 | | | 3,229 | | | 2,867 | | | 銷售、分銷和管理費用4 | 12,883 | | 11,328 | |
403 | | | 220 | | | 304 | | | 研究和開發 | 1,075 | | 815 | |
649 | | | 424 | | | 280 | | | 探索 | 1,712 | | 1,423 | |
6,459 | | | 6,124 | | | 6,445 | | | 折舊、損耗和攤銷2、4 | 18,529 | | 26,921 | |
1,040 | | | 734 | | | 963 | | | 利息支出 | 3,181 | | 3,607 | |
84,752 | | | 87,324 | | | 73,954 | | | 支出總額 | 321,387 | | 242,828 | |
16,443 | | | 11,435 | | | 16,269 | | | 税前收入/(虧損) | 64,814 | | 29,829 | |
5,975 | | | 4,587 | | | 4,665 | | | 税收費用/(貸款) | 21,941 | | 9,199 | |
10,469 | | | 6,848 | | | 11,604 | | | 該期間的收入/(虧損)¹ | 42,873 | | 20,630 | |
59 | | | 104 | | | 144 | | | 歸因於非控股權益的收入/(虧損) | 565 | | 529 | |
10,409 | | | 6,743 | | | 11,461 | | | 歸屬於殼牌公司股東的收入/(虧損) | 42,309 | | 20,101 | |
1.47 | | 0.93 | | | 1.49 | | | 每股基本收益(美元)3 | 5.76 | 2.59 | |
1.46 | | 0.92 | | | 1.48 | | | 攤薄後每股收益(美元)3 | 5.71 | 2.57 | |
1。請參閲註釋 2 “區段信息”。
2。見附註7 “未經審計的簡明合併財務報表的其他附註”。
3.參見附註3 “每股收益”。
4。見附註8 “退出俄羅斯的石油和天然氣活動”。
綜合收益綜合表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百萬 | 整整一年 |
Q4 2022 | | Q3 2022 | | Q4 2021 | | | 2022 | 2021 |
10,469 | | | 6,848 | | | 11,604 | | | 該期間的收入/(虧損) | 42,873 | | 20,630 | |
| | | | | | 除税後的其他綜合收益/(虧損): | | |
| | | | | | 以後可能重新歸類為收入的項目: | | |
2,855 | | | (3,456) | | | (193) | | | — 貨幣折算差異 | (2,986) | | (1,413) | |
12 | | | (25) | | | (11) | | | — 債務工具重計 | (78) | | (28) | |
(345) | | | (57) | | | (129) | | | — 現金流套期保值收益/(虧損) | (232) | | 21 | |
(264) | | | 183 | | | 86 | | | — 淨投資套期保值收益/(虧損) | 180 | | 295 | |
(32) | | | 11 | | | (1) | | | — 套期保值的遞延成本 | 200 | | (39) | |
77 | | | 30 | | | 59 | | | — 合資企業和聯營企業在其他綜合收入/(虧損)中所佔份額 | 274 | | (109) | |
2,303 | | | (3,315) | | | (190) | | | 總計 | (2,642) | | (1,273) | |
| | | | | | 以後未重新歸類為收入的項目: | | |
(2,090) | | | 126 | | | 604 | | | — 重新衡量退休金 | 5,466 | | 7,198 | |
(37) | | | (21) | | | 121 | | | — 股票工具的重新測量 | (491) | | 145 | |
(227) | | | 12 | | | 30 | | | — 合資企業和聯營企業在其他綜合收入/(虧損)中所佔份額 | (253) | | 3 | |
(2,354) | | | 117 | | | 755 | | | 總計 | 4,722 | | 7,346 | |
(51) | | | (3,198) | | | 564 | | | 該期間的其他綜合收益/(虧損) | 2,080 | | 6,073 | |
10,417 | | | 3,649 | | | 12,169 | | | 該期間的綜合收益/(虧損) | 44,953 | | 26,703 | |
114 | | | (38) | | | 118 | | | 歸因於非控股權益的綜合收益/(虧損) | 621 | | 468 | |
10,303 | | | 3,687 | | | 12,051 | | | 歸屬於殼牌公司股東的綜合收益/(虧損) | 44,333 | | 26,235 | |
簡明的合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | |
$ 百萬 | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
資產 | | | | |
非流動資產 | | | | |
無形資產 | | 25,701 | | | 24,693 | |
不動產、廠房和設備 | | 198,642 | | | 194,932 | |
合資企業和聯營企業 | | 23,864 | | | 23,415 | |
證券投資 | | 3,362 | | | 3,797 | |
遞延税1 | | 7,815 | | | 12,426 | |
退休金1 | | 10,200 | | | 8,471 | |
貿易和其他應收賬款 | | 6,920 | | | 7,065 | |
衍生金融工具² | | 582 | | | 815 | |
| | 277,087 | | | 275,614 | |
流動資產 | | | | |
庫存 | | 31,894 | | | 25,258 | |
貿易和其他應收賬款 | | 66,510 | | | 53,208 | |
衍生金融工具² | | 24,437 | | | 11,369 | |
現金和現金等價物 | | 40,246 | | | 36,970 | |
| | 163,087 | | | 126,805 | |
歸類為待售資產1 | | 2,850 | | | 1,960 | |
| | 165,937 | | | 128,765 | |
總資產 | | 443,024 | | | 404,379 | |
負債 | | | | |
非流動負債 | | | | |
債務 | | 74,794 | | | 80,868 | |
貿易和其他應付賬款 | | 3,432 | | | 2,075 | |
衍生金融工具² | | 3,563 | | | 887 | |
遞延税1 | | 16,186 | | | 12,547 | |
退休金1 | | 7,296 | | | 11,325 | |
退役和其他規定1 | | 23,845 | | | 25,804 | |
| | 129,117 | | | 133,506 | |
流動負債 | | | | |
債務 | | 9,001 | | | 8,218 | |
貿易和其他應付賬款 | | 79,357 | | | 63,173 | |
衍生金融工具² | | 23,779 | | | 16,311 | |
應繳所得税 | | 4,869 | | | 3,254 | |
退役和其他條款 | | 2,910 | | | 3,338 | |
| | 119,916 | | | 94,294 | |
與歸類為待售資產直接相關的負債1 | | 1,395 | | | 1,253 | |
| | 121,310 | | | 95,547 | |
負債總額 | | 250,427 | | | 229,053 | |
歸屬於殼牌公司股東的股權 | | 190,471 | | | 171,966 | |
非控股權益1 | | 2,126 | | | 3,360 | |
權益總額 | | 192,597 | | | 175,326 | |
負債和權益總額 | | 443,024 | | | 404,379 | |
1。見附註7 “未經審計的簡明合併財務報表的其他附註”。
2。見附註6 “不包括租賃負債的衍生金融工具和債務”。
合併權益變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 歸屬於殼牌公司股東的股權 | | |
$ 百萬 | 股本1 | 信託持有的股份 | | 其他儲備² | | | 留存收益 | | 總計 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
2022 年 1 月 1 日 | 641 | | (610) | | | 18,909 | | | | 153,026 | | | 171,966 | | | 3,360 | | | 175,326 | |
該期間的綜合收益/(虧損) | — | | — | | | 2,024 | | | | 42,309 | | | 44,333 | | | 621 | | | 44,953 | |
從其他綜合收益中轉賬 | — | | — | | | (34) | | | | 34 | | | — | | | — | | | — | |
分紅³ | — | | — | | | — | | | | (7,283) | | | (7,283) | | | (206) | | | (7,489) | |
股票回購4 | (57) | | — | | | 57 | | | | (18,547) | | | (18,547) | | | — | | | (18,547) | |
基於股份的薪酬 | — | | (116) | | | 176 | | | | 131 | | | 190 | | | — | | | 190 | |
其他變化 | — | | — | | | — | | | | (187) | |
| (187) | |
| (1,650) | | 5 | (1,838) | |
截至2022年12月31日 | 584 | | (727) | | | 21,131 | | | | 169,482 | | | 190,471 | | | 2,126 | | | 192,597 | |
2021 年 1 月 1 日 | 651 | | (709) | | | 12,752 | | | | 142,616 | | | 155,310 | | | 3,227 | | | 158,537 | |
該期間的綜合收益/(虧損) | — | | — | | | 6,134 | | | | 20,101 | | | 26,235 | | | 468 | | | 26,703 | |
從其他綜合收益中轉賬 | — | | — | | | (45) | | | | 45 | | | — | | | — | | | — | |
分紅3 | — | | — | | | — | | | | (6,321) | | | (6,321) | | | (348) | | | (6,669) | |
回購股票 | (10) | | — | | | 10 | | | | (3,513) | | | (3,513) | | | — | | | (3,513) | |
基於股份的薪酬 | — | | 99 | | | 58 | | | | 93 | | | 250 | | | — | | | 250 | |
其他變化 | — | | — | | | — | | | | 5 | | | 5 | | | 13 | | | 18 | |
截至2021年12月31日 | 641 | | (610) | | | 18,909 | | | | 153,026 | | | 171,966 | | | 3,360 | | | 175,326 | |
1。參見附註4 “股本”。
2。見附註5 “其他儲備”。
3.向留存收益收取的金額基於付款日的現行匯率。
4。包括根據不可撤銷的合同承諾回購的股票以及將在本季度末結算的回購。
5。見附註7 “未經審計的簡明合併財務報表的其他附註”。
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百萬 | 整整一年 |
Q4 2022 | | Q3 2022 | | Q4 2021 | | | 2022 | 2021 |
16,443 | | | 11,435 | | | 16,269 | | | 該期間的税前收入 | 64,814 | | 29,829 | |
| | | | | | 調整為: | | |
596 | | | 389 | | | 819 | | | — 利息支出(淨額) | 2,135 | | 3,096 | |
6,459 | | | 6,124 | | | 6,445 | | | — 折舊、損耗和攤銷1 | 18,529 | | 26,921 | |
395 | | | 218 | | | 72 | | | — 勘探井註銷 | 881 | | 639 | |
(21) | | | (93) | | | (3,679) | | | — 出售的淨(收益)/虧損以及非流動資產和業務的重估 | (642) | | (5,995) | |
268 | | | (2,512) | | | (975) | | | — 合資企業和聯營企業的(利潤)/虧損份額 | (3,972) | | (4,097) | |
1,413 | | | 814 | | | 1,611 | | | — 從合資企業和聯營公司獲得的股息 | 4,398 | | 3,929 | |
2,902 | | | 484 | | | (860) | | | —(增加)/減少庫存 | (8,360) | | (7,319) | |
5,179 | | | (98) | | | (6,799) | | | —(增加)/減少當期應收賬款 | (8,989) | | (20,567) | |
2,308 | | | (4,544) | | | 4,688 | | | — 當期應付賬款的增加/(減少) | 11,915 | | 17,519 | |
(7,669) | | | 3,334 | | | (6,592) | | | — 衍生金融工具 | (2,619) | | 5,882 | |
135 | | | (87) | | | (27) | | | — 退休金 | 417 | | 16 | |
218 | | | (744) | | | 176 | | | — 退役和其他條款 | 35 | | (76) | |
(1,850) | | | 1,258 | | | (1,236) | | | — 其他 1 | 2,991 | | 803 | |
(4,372) | | | (3,438) | | | (1,743) | | | 繳納的税款 | (13,120) | | (5,476) | |
22,404 | | | 12,539 | | | 8,170 | | | 經營活動產生的現金流 | 68,413 | | 45,104 | |
(6,417) | | | (5,268) | | | (6,236) | | | 資本支出 | (22,600) | | (19,000) | |
(860) | | | (95) | | | (145) | | | 對合資企業和聯營企業的投資 | (1,973) | | (479) | |
(42) | | | (63) | | | (120) | | | 投資股權證券 | (261) | | (218) | |
52 | | | 39 | | | 8,843 | | | 出售不動產、廠房和設備及企業的收益 | 1,431 | | 14,233 | |
119 | | | 203 | | | 137 | | | 合資企業和聯營公司通過出售、資本削減和償還長期貸款獲得的收益 | 511 | | 584 | |
65 | | | 36 | | | 151 | | | 出售股權證券的收益 | 117 | | 296 | |
401 | | | 253 | | | 121 | | | 收到的利息 | 906 | | 423 | |
518 | | | 496 | | | 489 | | | 其他投資現金流入 | 2,060 | | 2,928 | |
(754) | | | (650) | | | (662) | | | 其他投資現金流出 | (2,641) | | (3,528) | |
(6,918) | | | (5,049) | | | 2,579 | | | 來自投資活動的現金流 | (22,448) | | (4,761) | |
(248) | | | (206) | | | (32) | | | 到期期限在三個月內的債務淨增加/(減少) | 318 | | 14 | |
| | | | | | 其他債務: | | |
31 | | | 103 | | | 1,602 | | | — 新借款 | 269 | | 1,791 | |
(2,217) | | | (1,171) | | | (7,850) | | | — 還款 | (8,460) | | (21,534) | |
(1,183) | | | (747) | | | (1,258) | | | 已付利息 | (3,677) | | (4,014) | |
356 | | | (843) | | | (391) | | | 衍生金融工具 | (1,799) | | (1,165) | |
(1,974) | | 1 | 4 | | | — | | | 非控股權益的變化 | (1,965) | | 19 | |
| | | | | | 現金分紅支付給: | | |
(1,785) | | | (1,818) | | | (1,838) | | | — 殼牌公司股東2 | (7,405) | | (6,253) | |
(42) | | | (54) | | | (42) | | | — 非控股權益 | (206) | | (348) | |
(4,474) | | | (4,950) | | | (1,703) | | | 回購股票 | (18,437) | | (2,889) | |
(542) | | | (25) | | | (254) | | | 信託持有的股份:淨銷售額/(購買量)和收到的股息 | (593) | | (285) | |
(12,078) | | | (9,707) | | | (11,764) | | | 來自融資活動的現金流 | (41,954) | | (34,664) | |
860 | | | (774) | | | (87) | | | 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (736) | | (539) | |
4,268 | | | (2,992) | | | (1,102) | | | 現金及現金等價物的增加/(減少) | 3,275 | | 5,140 | |
35,978 | | | 38,970 | | | 38,073 | | | 期初的現金和現金等價物 | 36,970 | | 31,830 | |
40,246 | | | 35,978 | | | 36,970 | | | 期末的現金和現金等價物 | 40,246 | | 36,970 | |
1。見附註7 “未經審計的簡明合併財務報表的其他附註”。
2。支付的現金分紅是指淨股息的支付(如果適用,扣除預扣税)和為上一季度支付的股息支付的預扣税。
未經審計的簡明合併財務報表附註
1。準備基礎
殼牌公司(“公司”)及其子公司(統稱為 “殼牌”)未經審計的簡明合併財務報表是根據與向英格蘭和威爾士公司註冊局金融管理局提交的截至2021年12月31日年度的年度報告和賬目(第228至283頁)和20-F表格(第204至261頁)中使用的會計原則相同的會計原則編制的 Markten(荷蘭)和美國證券交易委員會,應與這些文件一起閲讀申報。
未經審計的簡明合併財務報表中提供的財務信息不構成2006年《公司法》(“該法”)第434(3)條所指的法定賬目。截至2021年12月31日止年度的法定賬目發佈在殼牌的年度報告和賬目中,其副本已交付給英格蘭和威爾士公司註冊處,並以殼牌的20-F表格公佈。審計員關於這些賬户的報告是無保留的,沒有提及審計員以重點方式提請注意的任何事項,但沒有對報告提出保留意見,也沒有包含該法第498 (2) 或498 (3) 條規定的聲明。截至2022年12月31日止年度的法定賬目將在適當時候交付給英格蘭和威爾士公司註冊處。
關鍵會計注意事項、重要判斷和估計
未來的長期大宗商品價格假設和管理層對煉油利潤率未來發展的看法是一個重要的估計。未來的長期大宗商品價格假設可能會在2022年第二季度發生變化。這些假設在2022年第四季度繼續適用於減值測試的目的。
定期審查適用於準備金的貼現率。折扣率在2022年第三季度進行了審查和調整。參見注釋 7。
對國際財務報告準則的修改尚未通過
國際財務報告準則第17號保險合同於2017年發佈,修正案於2020年和2021年公佈,2023年1月1日或之後開始的年度報告期必須採用。殼牌正在實施該標準。預計該準則不會對未來的財務報告產生重大影響。
2。區段信息
從2022年1月1日起,以後的報告部分將與殼牌的推動進展戰略保持一致。現在,可再生能源和能源解決方案業務與綜合天然氣業務分開報告。石油產品和化學品被重組為兩個部門——市場營銷和化學品和產品。現在,加拿大的頁巖資產被報告為綜合天然氣板塊的一部分,而不是上游板塊的一部分。對前一期間的比較數據進行了修訂,以符合本年度的列報方式。報告細分的變更對殼牌集團層面沒有影響。
分部收益按當前供應成本(CCS收益)列報,這是首席執行官在做出資源分配決策和評估業績時使用的收益指標。在此基礎上,該期間銷售量的購買價格基於扣除税收影響後的同期供應的當前成本。因此,CCS收益不包括油價變動對庫存賬面金額的影響。細分市場之間的銷售基於通常等同於市售價格的價格。
按區段劃分的信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百萬 | 整整一年 |
Q4 2022 | | Q3 2022 | | Q4 2021 | | | 2022 | 2021 |
| | | | | | 第三方收入 | | |
13,802 | | | 14,471 | | | 12,702 | | | 集成氣體 | 54,751 | | 29,922 | |
2,945 | | | 1,623 | | | 2,605 | | | 上游 | 8,352 | | 9,182 | |
28,417 | | | 31,965 | | | 23,964 | | | 市場營銷 | 120,639 | | 83,494 | |
33,480 | | | 37,649 | | | 33,801 | | | 化學品和產品 | 144,342 | | 116,448 | |
22,656 | | | 10,031 | | | 12,200 | | | 可再生能源和能源解決方案 | 53,190 | | 22,416 | |
4 | | | 10 | | | 7 | | | 企業 | 41 | | 43 | |
101,303 | | | 95,749 | | | 85,280 | | | 第三方總收入¹ | 381,314 | 261,504 |
| | | | | | 分段間收入 | | |
5,038 | | | 5,666 | | | 2,874 | | | 集成氣體 | 18,412 | | 8,072 | |
13,229 | | | 13,164 | | | 10,838 | | | 上游 | 52,285 | | 35,789 | |
183 | | | 169 | | | 69 | | | 市場營銷 | 606 | | 253 | |
602 | | | 696 | | | 491 | | | 化學品和產品 | 2,684 | | 1,890 | |
2,035 | | | 1,992 | | | 2,010 | | | 可再生能源和能源解決方案 | 6,791 | | 4,675 | |
— | | | — | | | — | | | 企業 | — | | — | |
| | | | | | CCS 收益 | | |
5,293 | | | 5,736 | | | 4,771 | | | 集成氣體 | 22,212 | | 8,060 | |
1,380 | | | 5,357 | | | 4,914 | | | 上游 | 16,223 | | 9,603 | |
375 | | | 757 | | | 471 | | | 市場營銷 | 2,133 | | 3,536 | |
332 | | | 980 | | | (3) | | | 化學品和產品 | 4,515 | | 404 | |
4,673 | | | (4,023) | | | 1,894 | | | 可再生能源和能源解決方案 | (1,059) | | (1,514) | |
(654) | | | (543) | | | (859) | | | 企業 | (2,461) | | (2,606) | |
11,399 | | | 8,264 | | | 11,187 | | | CCS 總收入 | 41,562 | | 17,482 | |
1。包括來自客户合同以外來源的收入,這主要包括大宗商品衍生品公允價值會計的影響。2022年第四季度包括103.71億美元的收入(2022年第三季度:虧損4.4億美元;2021年第四季度:收入42.87億美元)。該金額包括與銷售合同相關的6.21億美元(2022年第三季度:虧損42.33億美元;2021年第四季度:虧損28.6億美元)的逆轉,以及與先前確認且在2022年第四季度進行實物結算的購買合同相關的10.32億美元虧損(2022年第三季度:41.14億美元收益;2021年第四季度:24.76億美元收益)。
該期間的收入與CCS收入的對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百萬 | 整整一年 |
Q4 2022 | | Q3 2022 | | Q4 2021 | | | 2022 | 2021 |
10,409 | | | 6,743 | | | 11,461 | | | 歸屬於殼牌公司股東的收入/(虧損) | 42,309 | | 20,101 | |
59 | | | 104 | | | 144 | | | 歸因於非控股權益的收入/(虧損) | 565 | | 529 | |
10,469 | | | 6,848 | | | 11,604 | | | 該期間的收入/(虧損) | 42,873 | | 20,630 | |
| | | | | | 當前供應成本調整: | | |
1,210 | | | 1,800 | | | (481) | | | 購買 | (1,714) | | (3,772) | |
(301) | | | (433) | | | 106 | | | 税收 | 444 | | 808 | |
22 | | | 51 | | | (42) | | | 合資企業和聯營企業的利潤/(虧損)份額 | (41) | | (184) | |
930 | | | 1,417 | | | (417) | | | 當前供應成本調整 | (1,311) | | (3,148) | |
| | | | | | 其中: | | |
904 | | | 1,354 | | | (380) | | | 歸屬於殼牌公司股東 | (1,196) | | (3,029) | |
27 | | | 62 | | | (37) | | | 歸屬於非控股權益 | (116) | | (119) | |
11,399 | | | 8,264 | | | 11,187 | | | CCS 收益 | 41,562 | | 17,482 | |
| | | | | | 其中: | | |
11,313 | | | 8,098 | | | 11,081 | | | 歸屬於殼牌公司股東的CCS收益 | 41,113 | | 17,072 | |
86 | | | 167 | | | 106 | | | 歸屬於非控股權益的CCS收益 | 449 | | 410 | |
3.每股收益
每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | | 整整一年 |
Q4 2022 | | Q3 2022 | | Q4 2021 | | | 2022 | 2021 |
10,409 | | | 6,743 | | | 11,461 | | | 歸屬於殼牌公司股東的收入/(虧損)(百萬美元) | 42,309 | | 20,101 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | 用作確定以下基礎的加權平均股票數: | | |
7,063.9 | | | 7,276.7 | | | 7,701.9 | | | 每股基本收益(百萬) | 7,347.5 | | 7,761.7 | |
7,127.2 | | | 7,341.3 | | | 7,744.3 | | | 攤薄後每股收益(百萬) | 7,410.5 | | 7,806.8 | |
4。股本
已發行和全額支付的普通股每股0.07歐元1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票數量 | | 名義價值(百萬美元) |
| A | B | 普通股 | | A | B | 普通股 | 總計 |
2022 年 1 月 1 日 | 4,101,239,499 | | 3,582,892,954 | | | | 345 | | 296 | | | 641 | |
同化前回購股票 | — | | (34,106,548) | | | | — | | (3) | | | (3) | |
2022年1月29日將普通A股和B股同化為普通股 | (4,101,239,499) | | (3,548,786,406) | | 7,650,025,905 | | | (345) | | (293) | | 638 | | — | |
2022年1月27日和28日回購B股,於2022年2月2日和3日以普通股形式取消 | | | (507,742) | | | | | — | | — | |
同化後回購股票 | | | (646,014,770) | | | | | (54) | | (54) | |
截至2022年12月31日 | | | 7,003,503,393 | | | | | 584 | | 584 | |
2021 年 1 月 1 日 | 4,101,239,499 | | 3,706,183,836 | | | | 345 | | 306 | | | 651 | |
回購股票 | — | | (123,290,882) | | | | — | | (10) | | | (10) | |
截至2021年12月31日 | 4,101,239,499 | | 3,582,892,954 | | | | 345 | | 296 | | | 641 | |
1. 截至2022年12月31日,股本還包括5萬股已發行和全額支付的英鎊遞延股票,每股1英鎊。
2022年1月29日,作為2021年12月20日宣佈的簡化計劃的一部分,公司的A股和B股合併為單一的普通股。這反映在上表中。
在殼牌公司於2022年5月24日舉行的年度股東大會上,董事會被授權分配殼牌公司的普通股,並授予認購殼牌公司普通股或將任何證券轉換為普通股的權利,總名義金額不超過1.77億歐元(相當於25.3億股普通股,每股0.07歐元),並在任何證券交易所上市此類股票或權利。除非殼牌公司先前在股東大會上續訂、撤銷或變更,否則該授權將在2023年8月24日營業結束時以及將於2023年舉行的年度股東大會結束時到期,以較早者為準。
5。其他儲備
其他儲備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
$ 百萬 | 合併儲備金 | | 股票保費儲備 | | 資本贖回準備金 | | 股份計劃儲備金 | | 累計其他綜合收益 | | 總計 |
2022 年 1 月 1 日 | 37,298 | | | 154 | | | 139 | | | 964 | | | (19,646) | | | 18,909 | |
歸屬於殼牌公司股東的其他綜合收益/(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,024 | | | 2,024 | |
從其他綜合收益中轉賬 | — | | | — | | | — | | | — | | | (34) | | | (34) | |
回購股票 | — | | | — | | | 57 | | | — | | | — | | | 57 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | 176 | | | — | | | 176 | |
截至2022年12月31日 | 37,298 | | | 154 | | | 197 | | | 1,139 | | | (17,655) | | | 21,131 | |
2021 年 1 月 1 日 | 37,298 | | | 154 | | | 129 | | | 906 | | | (25,735) | | | 12,752 | |
歸屬於殼牌公司股東的其他綜合收益/(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,134 | | | 6,134 | |
從其他綜合收益中轉賬 | — | | | — | | | — | | | — | | | (45) | | | (45) | |
回購股票 | — | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | 10 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | 58 | | | — | | | 58 | |
截至2021年12月31日 | 37,298 | | | 154 | | | 139 | | | 964 | | | (19,646) | | | 18,909 | |
合併儲備金和股票溢價儲備是由於殼牌公司(前荷蘭皇家殼牌公司)於2005年成為荷蘭皇家石油公司和 “殼牌” 運輸和貿易公司(現為殼牌運輸和貿易有限公司)的單一母公司而設立的。在為收購BG Group plc發行股票後,合併儲備金在2016年有所增加。資本贖回儲備金是為回購殼牌公司的股票而設立的。股票計劃儲備金與股票結算的基於股份的薪酬計劃有關。
6。衍生金融工具和債務,不包括租賃負債
正如截至2021年12月31日的年度報告和賬目以及20-F表中列報的截至2021年12月31日的年度合併財務報表所披露的那樣,殼牌面臨金融資產和負債公允價值變動的風險。金融資產和負債的公允價值定義為在計量之日,在市場參與者之間的有序交易中,出售資產或為轉移負債而支付的價格。用於估算2022年12月31日公允價值的方法和假設與截至2021年12月31日止年度使用的方法和假設一致,儘管自那時以來,使用主要不可觀察的投入來衡量的衍生金融工具的賬面金額發生了變化。
下表提供了根據國際財務報告準則第7號《金融工具:披露》披露的公允價值與不包括租賃負債在內的債務賬面金額的比較。
債務不包括租賃負債
| | | | | | | | | | | |
$ 百萬 | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
賬面金額 | 56,153 | | 61,579 |
公允價值¹ | 51,959 | | 67,066 |
| | | |
1。主要根據這些證券的報價確定。
7。未經審計的簡明合併財務報表的其他附註
合併收益表
利息和其他收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百萬 | 整整一年 |
Q4 2022 | | Q3 2022 | | Q4 2021 | | | 2022 | 2021 |
160 | | 498 | | 3,968 | | 利息和其他收入/(支出) | 915 | | 7,056 | |
| | | | | | 其中: | | |
445 | | | 346 | | | 144 | | | 利息收入 | 1,046 | | 511 | |
15 | | | 2 | | | 48 | | | 股息收入(來自股票證券投資) | 216 | | 91 | |
21 | | | 93 | | | 3,679 | | | 非流動資產和業務的銷售和重估淨收益 | 642 | | 5,995 | |
(510) | | | (12) | | | 70 | | | 融資活動的淨外匯收益/(虧損) | (340) | | 118 | |
189 | | | 69 | | | 28 | | | 其他 | (648) | | 341 | |
2022年全年,其他包括減記向Nord Stream 2提供的總額為11.26億美元的貸款。參見注釋 8。
折舊、損耗和攤銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百萬 | 整整一年 |
Q4 2022 | | Q3 2022 | | Q4 2021 | | | 2022 | 2021 |
6,459 | | 6,124 | | 6,445 | | 折舊、損耗和攤銷 | 18,529 | | 26,921 | |
| | | | | | 其中: | | |
5,731 | | | 5,665 | | | 5,364 | | | 折舊 | 22,393 | | 23,070 | |
788 | | | 466 | | | 1,090 | | | 損傷 | 2,313 | | 4,065 | |
(60) | | | (8) | | | (9) | | | 減值逆轉 | (6,177) | | (214) | |
2022年第四季度的減值主要與可再生能源和能源解決方案、化學品和產品以及上游有關。2022年全年的減值主要與撤出俄羅斯石油和天然氣活動(見註釋8)和上游有關。2022年減值逆轉帶來的收益主要與綜合天然氣和上游有關。
簡明合併資產負債表
IAS 29財務報告在惡性通貨膨脹經濟體的應用
從2022年第二季度起,殼牌對其土耳其里拉本位貨幣實體適用IAS 29惡性通貨膨脹經濟體財務報告(IAS 29)。《國際會計準則》29的適用沒有產生重大影響。
税收
| | | | | | | | | | | | | | |
$ 百萬 | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
非流動資產 | | | | |
遞延税 | | 7,815 | | | 12,426 |
非流動負債 | | | | |
遞延税 | | 16,186 | | | 12,547 |
遞延負債淨額 | | (8,371) | | | (121) | |
在允許的情況下,資產負債表中的列報考慮了同一税收管轄區內的遞延所得税資產和遞延所得税負債的抵消。特定税務管轄區的總體遞延所得税狀況決定了與該司法管轄區相關的遞延所得税餘額是否列報在遞延所得税資產或遞延所得税負債中。
截至2022年12月31日,殼牌的遞延所得税淨負債為83.71億美元(2021年12月31日:1.21億美元)。自2021年12月31日以來,淨負債的增加主要是由使用税收虧損導致的遞延所得税資產減少(44.06億美元)、減值逆轉(17.4億美元)、養老金遞延所得税負債增加(12.23億美元)以及税率變動導致的遞延所得税負債的重新評估(8.02億美元),部分被根據未來利潤預測確認遞延所得税資產所抵消(10.45億美元)。
2022年7月14日,英國頒佈了《2022年能源(石油和天然氣)利潤税法》(EPL),對石油和天然氣公司在英國大陸架上生產石油和天然氣所獲得的利潤徵收25%的額外税。在2022年第四季度,英超百分比提高到35%,結束日期從2025年12月31日延長至2028年3月31日。英超法律的頒佈主要導致遞延所得税狀況的調整,導致2022年第四季度(2022年第三季度:3.61億美元)的費用為4.41億美元。
2022年8月16日,美國頒佈了《減少通貨膨脹法》(IRA)。從2023年起,根據IRA賬户,企業賬面收益最低税(BMT)對調整後的財務報表收入徵收15%的税。愛爾蘭共和軍的頒佈在2022年沒有產生任何影響。
在2022年第四季度,歐盟成員國將 “關於應對高能源價格的緊急幹預措施的理事會條例”(歐盟團結捐款)轉化為國家法律。這導致第四季度在損益表中確認了合資企業和聯營公司的利潤/(虧損)份額以及税收費用中的14.68億美元的費用。
歸類為待售資產
| | | | | | | | | | | | | | |
$ 百萬 | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
歸類為待售資產 | | 2,850 | | 1,960 |
與歸類為待售資產直接相關的負債 | | 1,395 | | 1,253 |
截至2022年12月31日,歸類為待售資產和相關負債主要與三個待售的上游項目有關。歸類為待售資產和負債的主要類別是不動產、廠房和設備(25.26億美元;2021年12月31日:8.96億美元)、退役和其他準備金(11.05億美元;2021年12月31日:2.29億美元)以及貿易和其他應付賬款(2.78億美元;2021年12月31日:3.75億美元)。
退休金
| | | | | | | | | | | | | | |
$ 百萬 | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
非流動資產 | | | | |
退休金 | | 10,200 | | 8,471 |
非流動負債 | | | | |
退休金 | | 7,296 | | 11,325 |
盈餘/(赤字) | | 2,904 | | | (2,854) | |
資產負債表中與固定福利計劃相關的確認金額包括計劃資產和按計劃淨列報的債務。截至2021年12月31日,淨退休金負債變為截至2022年12月31日的淨退休金資產,主要是由美國、英國和歐元區高質量公司債券市場收益率的增加所推動的,但部分被歐元區長期通貨膨脹率預期的上升、高短期通脹造成的損失以及計劃資產損失所抵消。
退役和其他條款
| | | | | | | | | | | | | | |
$ 百萬 | | | | |
非流動負債 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
退役和其他條款 | | 23,845 | | 25,804 |
自2022年9月30日起適用的折扣率為3.25%(2022年6月30日:2.0%,2021年12月31日:2.0%)。由於貼現率的變化,截至2022年9月30日,非當期退役和其他準備金減少了33.83億美元。
非控股權益
| | | | | | | | | | | | | | |
$ 百萬 | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
非控股權益 | | 2,126 | | 3,360 |
非控股權益的減少主要歸因於在2022年第四季度以19.74億美元的現金對價收購了殼牌中游合夥人的非控股權益。
合併現金流量表
經營活動產生的現金流-其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百萬 | 整整一年 |
Q4 2022 | | Q3 2022 | | Q4 2021 | | | 2022 | 2021 |
(1,850) | | 1,258 | | (1,236) | | 其他 | 2,991 | 803 |
經營活動產生的現金流——其他2022年第四季度包括與歐洲和北美排放和生物燃料計劃相關的付款時機的5.41億美元淨流出(2022年第三季度:6.25億美元淨流入;2021年第四季度:11.29億美元淨流出),以及與現金及現金等價物貨幣收益逆轉相關的6.83億美元(2022年第三季度:4.78億美元貨幣虧損逆轉;2021年第四季度:6600萬美元的貨幣虧損逆轉)。在2022年第一季度,它還包括用於減記Nord Stream 2貸款的11.26億美元(見附註8)。
8。退出俄羅斯的石油和天然氣活動
在俄羅斯入侵烏克蘭之後,殼牌在2022年第一季度宣佈打算:
a. 退出其在俄羅斯與俄羅斯天然氣工業股份公司及相關實體的合資企業,並結束其對北溪2號管道項目的參與;
b. 撤出其在俄羅斯的加油站和潤滑油業務;以及
c. 根據新的政府指導方針,分階段退出對所有俄羅斯碳氫化合物的參與,包括原油、石油產品、天然氣和液化天然氣。
自從這些公告以來:
•殼牌停止了對俄羅斯原油、液化天然氣和直接從俄羅斯出口的精煉產品的所有現貨採購。殼牌沒有續訂任何俄羅斯原油的長期合同,但仍有法律義務接收根據入侵前簽署的合同購買的原油。
•殼牌對俄羅斯原油的所有長期第三方購買都已停止(在合同允許的情況下,到2022年底全部採購)。
•殼牌購買從俄羅斯出口的精煉產品的合同也已終止。
•殼牌的兩份管道天然氣合同於2022年底終止。
•殼牌仍與俄羅斯實體持有兩份長期液化天然氣承購合同,按常規銷售和購買合同計算。其中一份合同的交易對手在2022年第三季度停止向殼牌運送貨物。
•殼牌於2022年第二季度出售了其在俄羅斯的加油站和潤滑油業務。
這些行動導致2022年第一季度淨税前負支出為42.35億美元(税後:38.94億美元),2022年第二季度淨税前負支出為1.11億美元(税後:1.36億美元),2022年第三季度淨税前負支出為5,500萬美元(税後:5,500萬美元),淨税前支出為1.01億美元(税後:1.01億美元)2022年第四季度。這些在以下方面得到了認可:
| | | | | | | | | | | | | | |
| Q4 2022 | | Q3 2022 | 2022 年全年 |
收入 | — | | | — | | (468) | |
合資企業和聯營公司的利潤份額 | — | | | — | | (1,614) | |
利息和其他收入/(支出) | — | | | 81 | | (1,116) | |
銷售、分銷和管理費用 | — | | | — | | (104) | |
折舊、損耗和攤銷 | — | | | — | | (695) | |
其他 | (101) | | 1 | (26) | | (173) | |
税前收入/(虧損) | (101) | | | 55 | | (4,170) | |
税收費用/(貸款) | — | | | — | | (366) | |
該期間的收入/(虧損) | (101) | | | 55 | | (3,804) | |
| | | | |
1. 主要與一項條款有關。
關於殼牌計劃從所有俄羅斯碳氫化合物中提取可能存在風險的資產,包括年內確認上述費用的資產,截至2022年12月31日,資產負債表賬面金額為1億美元(2022年9月30日:0億美元,2022年6月30日:2億美元;2022年3月31日:10億美元)。
更多詳情見下文。
集成氣體
薩哈林-2
殼牌持有薩哈林能源投資有限公司(SEIC)27.5%(減去一股)的權益。其他所有權是俄羅斯天然氣工業股份公司50%(外加一股)、三井12.5%和三菱10%。截至2022年3月31日,這筆投資採用權益法作為關聯公司入賬。根據第一季度公告,投資的可收回金額是根據薩哈林2021年業績中宣佈的風險調整後股息估算的,其中第一部分於2022年4月到賬。這導致2022年第一季度確認了16.14億美元的減值費用。自2022年4月1日起,隨着殼牌執行董事辭職以及管理和技術人員的撤離,對Sakhalin-2投資的重大影響力已經喪失,這導致該投資自該日起被認定為按公允價值記賬的金融資產,而隨後的公允價值變動則在其他綜合收益中確認,但不產生財務影響。
2022年6月30日,俄羅斯通過了一項總統令,要求將SEIC的所有許可、權利和義務轉讓給新成立的俄羅斯公司(LLC),該公司將承擔SEIC的權利和義務。該法令規定,將邀請外國股東申請該實體的股份,相當於他們在SEIC的股權。繼2022年第二季度收到股息和總統令頒佈之後,已確認對投資價值的適當公允價值調整,以應對其他綜合收益。
殼牌瞭解到,根據總統令,SEIC的所有許可證、資產、權利和義務據稱已於2022年8月17日移交給該有限責任公司。2022年9月1日,殼牌正式告知俄羅斯聯邦(RFG),它不會申請該有限責任公司的股份,它反對SEIC向有限責任公司的所謂轉讓,並保留所有權利和補救措施。殼牌瞭解到,俄羅斯聯邦政府已開始出售殼牌未申請的有限責任公司股份。該過程預計將在2023年第一季度完成,但該法令於2023年1月進行了修訂,取消了時間表。根據總統令,預計RFG還將對 “SEIC外國股東和/或個人的活動” 進行審計,RFG將在此基礎上確定 “造成的損失金額” 和 “有責任賠償的人”。截至2022年12月31日,該投資的賬面價值為零(2022年9月30日:零)。
Nord Stream 2
殼牌是五家分別承諾為項目總成本的10%提供融資和擔保的能源公司之一,最後一筆貸款已於2020年第二季度發放。繼2022年第一季度公告之後,殼牌評估了向Nord Stream 2提供的貸款的可收回性,從而在2022年第一季度全面減記了總額為11.26億美元的貸款。2022年9月26日,兩條北溪2號管道中有一條破裂,導致煤氣泄漏和嚴重損壞。目前正在進行調查,以確定破裂的原因。繼2022年第一季度貸款全部減記之後,破產對2022年第三季度沒有財務影響。
上游
Salym
殼牌持有薩利姆石油開發公司(Salym)50%的權益,這是與俄羅斯天然氣工業股份公司(GPN)的聯合業務,正在西伯利亞西部漢特曼西斯克自治區開發薩利姆油田。殼牌合併了其在聯合行動中的份額。繼第一季度公告之後,殼牌評估了Salym賬面金額的可收回性,導致2022年第一季度的全部減值總額為2.33億美元。2022年7月,Salym的殼牌董事辭職。聯合控制權在2022年第三季度初喪失,從那時起,按公允價值計算,Salym被列為金融資產,賬面價值為零。根據俄羅斯的立法變化和法院在2022年第二和第三季度的裁決,據稱Salym的俄羅斯分公司已轉變為俄羅斯有限責任公司(Salym石油開發有限責任公司)。據稱,Salym俄羅斯分公司的所有資產、權利和義務均已移交給該實體,據稱殼牌自動持有該實體的50%。2022年12月22日,殼牌與GPN簽署了交易文件,出售其在薩利姆石油開發有限責任公司50%的權益。完工需獲得俄羅斯聯邦的多項批准。
吉丹
殼牌持有LLC Gydan Energy的50%權益,該公司與俄羅斯天然氣工業股份公司合資,旨在在西伯利亞西北部的吉丹半島勘探和開發區塊。該項目處於勘探階段,沒有生產。繼第一季度公告之後,殼牌評估了Gydan賬面金額的可收回性,導致2022年第一季度的全部減值總額為1.53億美元,其他費用為3500萬美元。在2022年第二季度,殼牌50%權益的所有權利和義務都移交給了俄羅斯天然氣工業股份公司,對損益表的影響微乎其微。
市場營銷
殼牌石油公司的零售網絡由殼牌石油公司擁有的240個場地和經銷商擁有的171個場地組成,殼牌石油運營着一家潤滑油混合工廠。殼牌石油是殼牌100%擁有的子公司,在出售之日之前已全面合併。繼第一季度公告之後,殼牌評估了殼牌石油公司賬面金額的可收回性,導致非流動資產減值3.58億美元,其他費用為2.36億美元。在2022年第二季度,殼牌將殼牌石油公司的所有股份轉讓給了盧克石油公司,淨費用為8300萬美元,其中包括公佈的貨幣折算虧損(3.43億美元)。
其他
2022年第一季度確認了與長期承購天然氣合同、1.14億美元使用權資產減值和3,600萬美元其他費用相關的3.35億美元按市值計價的風險調整。在要求修改合同支付機制導致俄羅斯天然氣工業股份公司暫停根據這些長期承購合同交付天然氣之後,在2022年第二季度,進一步確認了1.33億美元的按市值計價的風險調整。最後,在2022年第一季度終止使用權資產減值的租賃安排後,因取消確認租賃負債而在2022年第二季度確認了1.4億美元的收入。
9。資產負債表後事件
2023年1月30日,殼牌宣佈將其執行委員會的規模從九名成員縮減至七名。根據預計將於2023年7月1日生效的變更,殼牌的綜合天然氣和上游業務將合併為新的綜合天然氣和上游理事會,下游業務將與可再生能源和能源解決方案合併,組成新的下游和可再生能源局。另外,戰略、可持續發展和企業關係局將解散。宣佈的變更不會影響殼牌的財務報告部門,該部門保持不變。
替代績效(非公認會計準則)衡量標準
A. 調整後收益和扣除利息、税項、折舊和攤銷前的調整後收益(EBITDA)
“調整後收益” 衡量標準旨在通過消除油價變動對庫存賬面金額的影響並消除已確定項目的影響,促進對殼牌各時期財務業績的比較理解。在某些情況下,這些項目是由外部因素驅動的,無論是個人還是集體,都可能阻礙對殼牌不同時期財務業績的比較理解。該衡量標準不包括歸屬於非控股權益的收益。
我們將 “調整後的息税折舊攤銷前利潤” 定義為 “當期收入/(虧損)”,經調整的當前供應成本;確定項目;税收/(抵免);折舊、攤銷和耗盡;勘探油井註銷和淨利息支出。所有項目均包括非控股權益部分。管理層使用這一衡量標準來評估殼牌在此期間和一段時間內的表現。
調整後的收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | $ 百萬 | 整整一年 |
Q4 2022 | Q3 2022 | Q4 2021 | | 2022 | 2021 |
10,409 | | 6,743 | | 11,461 | | 歸屬於殼牌公司股東的收入/(虧損) | 42,309 | | 20,101 | |
904 | | 1,354 | | (380) | | 添加:歸屬於殼牌公司股東的當前供應成本調整(注2) | (1,196) | | (3,029) | |
1,498 | | (1,356) | | 4,690 | | 減去:歸屬於殼牌公司股東的已確定項目 | 1,243 | | (2,216) | |
9,814 | | 9,454 | | 6,391 | | 調整後收益 | 39,870 | | 19,289 | |
| | | 其中: | | |
5,968 | | 2,319 | | 4,036 | | 集成氣體 | 16,137 | | 9,048 | |
3,061 | | 5,896 | | 2,838 | | 上游 | 17,319 | | 8,015 | |
446 | | 820 | | 611 | | 市場營銷 | 2,754 | | 3,468 | |
744 | | 772 | | (130) | | 化學品和產品 | 4,719 | | 2,115 | |
293 | | 383 | | 43 | | 可再生能源和能源解決方案 | 1,745 | | (243) | |
(626) | | (571) | | (889) | | 企業 | (2,371) | | (2,686) | |
(73) | | (165) | | (117) | | 減去:非控股權益 | (434) | | (429) | |
調整後 EBITDA
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | $ 百萬 | 整整一年 |
Q4 2022 | Q3 2022 | Q4 2021 | | 2022 | 2021 |
9,814 | | 9,454 | | 6,391 | | 調整後收益 | 39,870 | | 19,289 | |
73 | | 165 | | 117 | | 添加:非控股權益 | 434 | | 429 | |
3,991 | | 5,621 | | 3,586 | | 添加:税收費用/(抵免額),不包括已確定項目的税收影響 | 18,578 | | 8,482 | |
5,732 | | 5,665 | | 5,364 | | 添加:折舊、損耗和攤銷,不包括減值 | 22,393 | | 23,071 | |
395 | | 218 | | 72 | | 添加:勘探井註銷 | 881 | | 639 | |
1,040 | | 734 | | 963 | | 加:不包括已確定項目的利息支出 | 3,180 | | 3,607 | |
445 | | 346 | | 144 | | 減去:利息收入 | 1,046 | | 510 | |
20,600 | | 21,512 | | 16,349 | | 調整後 EBITDA | 84,289 | | 55,004 | |
| | | 其中: | | |
8,332 | | 5,393 | | 6,091 | | 集成氣體 | 26,569 | | 16,754 | |
9,418 | | 12,539 | | 8,446 | | 上游 | 42,100 | | 27,170 | |
1,045 | | 1,505 | | 1,125 | | 市場營銷 | 5,324 | | 6,021 | |
1,574 | | 1,797 | | 741 | | 化學品和產品 | 8,561 | | 5,635 | |
396 | | 530 | | 80 | | 可再生能源和能源解決方案 | 2,459 | | (21) | |
(164) | | (251) | | (133) | | 企業 | (725) | | (554) | |
已識別的物品
已確定的項目包括:撤資損益、減值、裁員和重組、繁瑣合同的準備金、大宗商品衍生品和某些天然氣合約的公允價值會計以及匯率變動對某些遞延所得税餘額的影響以及其他項目。下表中已確定的項目按淨額列報。
已識別的物品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百萬 | 整整一年 |
Q4 2022 | | Q3 2022 | | Q4 2021 | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | 税前收入/(虧損)中包含的已確定項目 | | | |
21 | | | 92 | | | 3,661 | | | 撤資收益/(虧損) | 657 | | | 5,996 | |
(778) | | | (458) | | | (1,115) | | | 減值逆轉/(減值) | 2,260 | | | (3,884) | |
23 | | (26) | | | 131 | | | 裁員和重組 | 44 | | | (227) | |
— | | 29 | | | (233) | | | 關於繁瑣合同的規定 | (508) | | | (340) | |
5,618 | | | (2,199) | | | 3,845 | | | 商品衍生品和某些天然氣合約的公允價值會計 | 3,244 | | | (3,249) | |
(1,087) | | 1 | 608 | | | (638) | | | 其他 | (1,519) | | 1 | (621) | |
3,796 | | | (1,955) | | | 5,653 | | | 税前收入/(虧損)中包含的已確定項目總數 | 4,178 | | | (2,326) | |
(2,285) | | 2 | 601 | | | (973) | | | 税收費用/(貸項)中包含的已識別物品總數 | (2,919) | | 2 | 91 | |
| | | | | | 該期間收入/(損失)中包含的已確定項目 | | | |
(46) | | | 99 | | | 3,003 | | | 撤資收益/(虧損) | 418 | | | 4,632 | |
(659) | | | (363) | | | (838) | | | 損傷 | 725 | | | (2,993) | |
17 | | | (29) | | | 97 | | | 裁員和重組 | 43 | | | (140) | |
— | | | 17 | | | (217) | | | 關於繁瑣合同的規定 | (487) | | | (299) | |
4,181 | | | (998) | | | 3,216 | | | 商品衍生品和某些天然氣合約的公允價值會計 | 3,421 | | | (2,764) | |
74 | | | (81) | | | (18) | | | 匯率變動對税收餘額的影響 | (57) | | | (128) | |
(2,056) | | 3 | 1 | | | (564) | | | 其他 | (2,804) | | 3 | (543) | |
1,512 | | | (1,354) | | | 4,679 | | | 對CCS收益的影響 | 1,259 | | | (2,235) | |
| | | | | | 其中: | | | |
(675) | | | 3,417 | | | 735 | | | 集成氣體 | 6,075 | | | (988) | |
(1,681) | | | (539) | | | 2,077 | | | 上游 | (1,096) | | | 1,587 | |
(72) | | | (63) | | | (140) | | | 市場營銷 | (622) | | | 68 | |
(412) | | | 208 | | | 127 | | | 化學品和產品 | (204) | | | (1,712) | |
4,379 | | | (4,406) | | | 1,851 | | | 可再生能源和能源解決方案 | (2,805) | | | (1,272) | |
(28) | | | 28 | | | 30 | | | 企業 | (90) | | | 81 | |
13 | | | 2 | | | (11) | | | 對歸因於非控股權益的CCS收益的影響 | 15 | | | (19) | |
1,498 | | | (1,356) | | | 4,690 | | | 對歸屬於殼牌公司股東的CCS收益的影響 | 1,243 | | | (2,216) | |
1. 包括與歐盟團結捐款有關的(9.4)億美元。
2. 包括與歐盟團結捐款相關的美元(5.28億美元)和與英國能源利潤税有關的(4.41億美元)。2022年第三季度包括與英國能源利潤税相關的3.61億美元。
3. 包括與歐盟團結捐款和英國能源利潤税相關的美元(22.7億美元)。2022年第三季度包括與英國能源利潤税相關的3.61億美元。
上述已確定的項目類別可能包括合資企業和聯營公司已確定項目的税後影響,這些項目在合併收益表的 “合資企業和聯營公司的利潤份額” 中全面報告,並在上表中作為税前收入/(虧損)中所列的確定項目全面報告。與子公司相關的已確定項目在合併損益表的相應科目中合併和報告。在計算基礎運營費用時,僅考慮子公司報告的税前確定項目(參考文獻 F)。
繁瑣合同條款:與殼牌退出的業務或宂餘資產或無法使用的資產相關的繁瑣合同條款。
大宗商品衍生品和某些天然氣合約的公允價值會計:在正常業務過程中,殼牌簽訂供應或購買石油和天然氣產品以及電力和環境產品的合同。殼牌還簽訂了通行費、管道和存儲容量合同。簽訂衍生合約是為了緩解由此產生的經濟影響
風險敞口(一般為價格敞口)和這些衍生品合約按期末市場價格(公允價值)計值,公允價值的變動計入該期間的收入。相比之下,為運營目的簽訂的供應和購買合同以及通行費、管道和存儲容量合同將在交易進行時予以確認;此外,庫存按歷史成本或可實現淨價值(以較低者為準)計值。因此,發生會計不匹配的原因是:(a)供應或購買交易在不同的時期得到確認,或者(b)庫存的計量基礎不同。此外,由於定價或交付條件,某些合約被視為包含嵌入式衍生品或書面期權,即使是出於運營目的簽訂的,也必須按公允價值進行記賬。會計影響作為已確定的項目報告。
匯率變動對税收平衡的影響代表匯率變動對税收平衡的影響,產生於:(a) 非貨幣資產和負債的當地貨幣税基轉換為美元以及損失(這主要影響上游和綜合天然氣部門);(b)以美元計價的分部間貸款轉換為當地貨幣,從而產生應納税匯率收益或虧損(這主要影響企業板塊)。
其他確定的項目是基於殼牌管理層評估的其他信貸或費用,這些抵免額或費用妨礙了對殼牌各期財務業績的比較理解,包括與歐盟團結捐款有關的費用和英國能源利潤税的遞延所得税影響。
B. 調整後的每股收益
調整後每股收益的計算方法為:調整後收益(見參考文獻A)除以用作每股基本收益基礎的加權平均股票數(見附註3)。
C. 現金資本支出
現金資本支出是指該期間用於維護和開發資產以及投資的現金。管理層定期監控這項措施,以此作為實現可持續現金流的關鍵槓桿。現金資本支出是合併現金流量表中以下各行的總和:資本支出、對合資企業和聯營企業的投資以及對股權證券的投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百萬 | 整整一年 |
Q4 2022 | | Q3 2022 | | Q4 2021 | | | 2022 | 2021 |
6,417 | | | 5,268 | | | 6,236 | | | 資本支出 | 22,600 | | 19,000 | |
860 | | | 95 | | | 145 | | | 對合資企業和聯營企業的投資 | 1,973 | | 479 | |
42 | | | 63 | | | 120 | | | 投資股權證券 | 261 | | 218 | |
7,319 | | | 5,426 | | | 6,500 | | | 現金資本支出 | 24,833 | | 19,698 | |
| | | | | | 其中: | | |
1,527 | | | 956 | | | 1,014 | | | 集成氣體 | 4,265 | | 3,502 | |
1,845 | | | 1,733 | | | 1,504 | | | 上游 | 8,143 | | 6,168 | |
1,993 | | | 746 | | | 829 | | | 市場營銷 | 4,831 | | 2,273 | |
786 | | | 828 | | | 1,410 | | | 化學品和產品 | 3,838 | | 5,175 | |
1,076 | | | 1,086 | | | 1,617 | | | 可再生能源和能源解決方案 | 3,469 | | 2,359 | |
91 | | | 78 | | | 127 | | | 企業 | 287 | | 221 | |
D. 平均已動用資本回報率
平均已動用資本回報率(“ROACE”)衡量殼牌使用其所用資本的效率。殼牌使用兩項ROACE衡量標準:基於淨收益的ROACE和基於調整後收益加非控股權益(NCI)的ROACE,均經税後利息支出調整。
這兩項衡量標準均指已動用資本,包括總股本、流動債務和非流動債務。
按淨收入計算的ROACE
在此計算中,經税後利息支出調整後的當前和前三個季度的收入總和以同期平均動用資本的百分比表示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
$ 百萬 | | 宿舍 |
| | Q4 2022 | | Q3 2022 | | Q4 2021 |
收入——本季度及前三個季度 | | 42,873 | | 44,009 | | 20,630 |
税後利息支出——本季度及前三個季度 | | 2,290 | | 2,273 | | 2,741 |
利息支出前收入——本季度及前三個季度 | | 45,164 | | 46,282 | | 23,371 |
已動用資金 — 開盤 | | 264,413 | | 262,074 | | 266,551 |
已動用資本—收盤 | | 276,392 | | 272,227 | | 264,413 |
已動用資本——平均值 | | 270,402 | | 267,150 | | 265,482 |
按淨收入計算的ROACE | | 16.7% | | 17.3 | % | | 8.8 | % |
以調整後收益加非控股權益(NCI)為基礎的ROACE
在此計算中,經税後利息支出調整後的本季度和前三個季度的調整後收益(見參考文獻A)加上不包括已確定項目的非控股權益(NCI)的總和以同期平均使用資本的百分比表示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
$ 百萬 | | 宿舍 |
| | Q4 2022 | | Q3 2022 | | Q4 2021 |
調整後收益——當前和前三個季度(參考文獻 A) | | 39,870 | | 36,446 | | 19,289 |
添加:歸因於NCI的收入/(虧損)——本季度及前三個季度 | | 565 | | 649 | | 529 |
添加:歸因於NCI的當前供應成本調整——本季度及前三個季度 | | (116) | | (180) | | (119) |
減去:歸因於NCI的已確定項目(參考文獻A)——當前和前三個季度 | | 15 | | (9) | | (19) |
調整後收益加上不包括已確定項目的NCI——本季度及前三個季度 | | 40,303 | | 36,924 | | 19,718 |
添加:税後利息支出——本季度及前三個季度 | | 2,290 | | 2,273 | | 2,741 |
調整後收益加上NCI(不包括利息支出前的已確定項目)——本季度及前三個季度 | | 42,593 | | 39,197 | | 22,459 |
已動用資本-平均值 | | 270,402 | | 267,150 | | 265,482 |
按調整後收益加上NCI計算的ROACE | | 15.8 | % | | 14.7 | % | | 8.5 | % |
E. Gearing
資產負債是衡量殼牌資本結構的指標,定義為淨負債佔總資本的百分比。淨負債定義為流動和非流動債務的總和,減去現金和現金等價物,根據用於對衝與債務相關的外匯和利率風險的衍生金融工具的公允價值進行了調整,以及相關的抵押品餘額。管理層認為這種調整很有用,因為它減少了由外匯和利率波動引起的淨負債的波動性,並消除了相關抵押品支付或收入的潛在影響。與債務相關的衍生金融工具是資產負債表上列出的衍生金融工具資產和負債的子集。抵押品餘額酌情在 “貿易和其他應收賬款” 或 “貿易和其他應付賬款” 項下報告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
$ 百萬 | | 宿舍 |
| | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
當前債務 | | 9,001 | | 8,046 | | 8,218 |
非流動債務 | | 74,794 | | 73,944 | | 80,868 |
債務總額 | | 83,796 | | 81,990 | | 89,086 |
其中租賃負債 | | 27,643 | | 26,560 | | 27,507 |
添加:債務相關衍生金融工具:淨負債/(資產) | | 3,071 | | 4,470 | | 424 |
添加:債務相關衍生品的抵押品:淨負債/(資產) | | (1,783) | | (2,139) | | 16 |
減去:現金和現金等價物 | | (40,246) | | (35,978) | | (36,970) |
淨負債 | | 44,838 | | 48,343 | | 52,556 |
加:總股本 | | 192,597 | | 190,237 | | 175,326 |
資本總額 | | 237,434 | | 238,581 | | 227,882 |
傳動裝置 | | 18.9 | % | | 20.3 | % | | 23.1 | % |
F. 業務費用
運營費用是衡量殼牌成本管理績效的指標,包括合併收益表中的以下項目:生產和製造費用;銷售、分銷和管理費用;以及研發費用。
基本運營費用是一種衡量標準,旨在通過消除已確定項目的影響來促進對不同時期的業績的比較理解,這些影響無論是單獨還是集體,都可能導致波動,在某些情況下是由外部因素驅動的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百萬 | 整整一年 |
Q4 2022 | | Q3 2022 | | Q4 2021 | | | 2022 | 2021 |
7,220 | | | 5,910 | | | 6,530 | | | 生產和製造費用 | 25,518 | | 23,822 | |
3,491 | | | 3,229 | | | 2,867 | | | 銷售、分銷和管理費用 | 12,883 | | 11,328 | |
403 | | | 220 | | | 304 | | | 研究和開發 | 1,075 | | 815 | |
11,114 | | | 9,359 | | | 9,701 | | | 運營費用 | 39,477 | | 35,964 | |
| | | | | | 其中已識別的物品: | | |
23 | | | (26) | | | 131 | | | 裁員和重組(收費)/撤銷 | 46 | | (226) | |
(100) | | | 561 | | | (238) | | | (條款)/撤銷 | 77 | | (254) | |
— | | | — | | | (208) | | | 其他 | (143) | | (175) | |
(77) | | | 535 | | | (314) | | | | (21) | | (655) | |
11,037 | | | 9,893 | | | 9,386 | | | 基礎運營費用 | 39,456 | | 35,309 | |
G. 自由現金流
自由現金流用於評估在投資維持和發展業務後,可用於融資活動(包括股息支付和償債)的現金。它被定義為 “來自經營活動的現金流” 和 “來自投資活動的現金流” 的總和。
收購和撤資活動產生的現金流將從自由現金流中扣除,從而得出有機自由現金流,管理層使用該衡量標準來評估沒有這些活動產生的自由現金流。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百萬 | 整整一年 |
Q4 2022 | | Q3 2022 | | Q4 2021 | | | 2022 | 2021 |
22,404 | | | 12,539 | | | 8,170 | | | 經營活動產生的現金流 | 68,413 | | 45,104 | |
(6,918) | | | (5,049) | | | 2,579 | | | 來自投資活動的現金流 | (22,448) | | (4,761) | |
15,486 | | | 7,490 | | | 10,749 | | | 自由現金流 | 45,965 | | 40,343 | |
235 | | | 278 | | | 9,132 | | | 減去:撤資收益(參考資料一) | 2,059 | | 15,113 | |
17 | | | — | | | 164 | | | 添加:撤資繳納的税款(在 “其他投資現金流出” 項下報告) | 17 | | 188 | |
971 | | | 661 | | | 1,385 | | | 添加:與無機資本支出相關的現金流出1 | 4,205 | | 1,658 | |
16,238 | | | 7,872 | | | 3,166 | | | 有機自由現金流2 | 48,128 | | 27,076 | |
1. 與無機資本支出相關的現金流出包括通過收購和重組活動擴大殼牌業務的投資組合行動,如合併現金流量表中的資本支出項目所示。
2. 自由現金流減去撤資收益,增加與無機支出相關的迴流流出。
H. 經營活動產生的現金流量,不包括營運資金流動
營運資金流動定義為合併現金流量表中以下項目的總和:(i)庫存(增加)/減少,(ii)當期應收賬款(增加)/減少,以及(iii)當期應付賬款的增加/(減少)。
來自經營活動的現金流(不包括營運資金流動)是殼牌用來分析其一段時間內產生的運營現金的一種衡量標準,其中不包括不同時期庫存和運營應收賬款和應付賬款變化的時間影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百萬 | 整整一年 |
Q4 2022 | | Q3 2022 | | Q4 2021 | | | 2022 | 2021 |
22,404 | | | 12,539 | | | 8,170 | | | 經營活動產生的現金流 | 68,413 | | 45,104 | |
2,902 | | | 484 | | | (860) | | | 庫存(增加)/減少 | (8,360) | | (7,319) | |
5,179 | | | (98) | | | (6,799) | | | 當期應收賬款(增加)/減少 | (8,989) | | (20,567) | |
2,308 | | | (4,544) | | | 4,688 | | | 當期應付賬款增加/(減少) | 11,915 | | 17,519 | |
10,390 | | | (4,157) | | | (2,971) | | | 營運資金(增加)/減少 | (5,435) | | (10,366) | |
12,014 | | | 16,696 | | | 11,140 | | | 經營活動產生的現金流,不包括營運資金流動 | 73,848 | | 55,471 | |
I. 撤資收益
撤資收益是指該期間從撤資活動中獲得的現金。管理層定期監控這項措施,以此作為提供可持續現金流的關鍵槓桿。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | $ 百萬 | 整整一年 |
Q4 2022 | | Q3 2022 | | Q4 2021 | | | 2022 | 2021 |
52 | | 39 | | 8,843 | | 出售不動產、廠房和設備及企業的收益 | 1,431 | 14,233 |
119 | | 203 | | 137 | | 合資企業和聯營公司通過出售、資本削減和償還長期貸款獲得的收益 | 511 | 584 |
65 | | 36 | | 151 | | 出售股權證券的收益 | 117 | 296 |
235 | | | 278 | | | 9,132 | | | 撤資收益 | 2,059 | | 15,113 | |
警示聲明
本公告中顯示的所有金額均未經審計。投資組合開發中的所有峯值產量均按100%的預期產量報價。由於四捨五入,本公告中提供的數字可能與提供的總數不完全相符,百分比可能無法精確反映絕對數字。
殼牌公司直接和間接擁有投資的公司是獨立的法人實體。在這份未經審計的簡明財務報告中,為方便起見,有時使用 “殼牌”、“殼牌集團” 和 “集團” 來提及殼牌公司及其子公司。同樣,“我們”、“我們” 和 “我們的” 一詞也用於指代殼牌公司及其子公司或為其工作的人。在通過識別特定實體而達不到任何有用目的的情況下,也使用這些術語。本未經審計的簡明財務報告中使用的 “子公司”、“殼牌子公司” 和 “殼牌公司” 是指殼牌公司直接或間接控制的實體。殼牌共同控制的實體和非法人安排通常分別被稱為 “合資企業” 和 “聯合業務”。“合資企業” 和 “聯合業務” 統稱為 “聯合安排”。殼牌對其具有重大影響力但既無控制權也無聯合控制權的實體被稱為 “關聯公司”。為方便起見,使用 “殼牌權益” 一詞表示殼牌在排除所有第三方權益後,在實體或非法人聯合安排中持有的直接和/或間接所有權權益。
前瞻性陳述
本未經審計的簡明財務報告包含有關殼牌財務狀況、經營業績和業務的前瞻性陳述(按照《1995年美國私人證券訴訟改革法》的定義)。除歷史事實陳述以外的所有陳述都是前瞻性陳述,或可能被視為前瞻性陳述。前瞻性陳述是基於管理層當前預期和假設的未來預期陳述,涉及已知和未知的風險和不確定性,這些風險和不確定性可能導致實際業績、業績或事件與這些陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。除其他外,前瞻性陳述包括有關殼牌潛在市場風險的陳述,以及表達管理層預期、信念、估計、預測、預測和假設的陳述。這些前瞻性陳述是通過使用諸如 “目標”、“抱負”、“預測”、“相信”、“可能”、“估計”、“期望”、“目標”、“打算”、“可能”、“里程碑”、“目標”、“展望”、“計劃”、“可能”、“項目”、“風險”、“時間表”、“尋求”、“應該”、“應該”、“應該”、“”、“應該”、“”、“” 等術語和短語來識別的目標”、“意願” 及類似的術語和短語。有許多因素可能會影響殼牌的未來運營,並可能導致這些業績與本未經審計的簡明財務報告中的前瞻性陳述存在重大差異,包括(但不限於):(a)原油和天然氣的價格波動;(b)殼牌產品需求的變化;(c)貨幣波動;(d)鑽探和生產業績;(e)儲備估計;(f)市場損失股票和行業競爭;(g) 環境和物理風險;(h) 相關風險確定合適的潛在收購物業和目標,成功談判和完成此類交易;(i) 在發展中國家和受國際制裁的國家開展業務的風險;(j) 立法、司法、財政和監管方面的發展,包括應對氣候變化的監管措施;(k) 各國和地區的經濟和金融市場狀況;(l) 政治風險,包括徵用和與政府重新談判合同條款的風險實體、項目批准的延遲或提前以及分攤費用補償的延遲;(m)與 COVID-19(冠狀病毒)疫情等流行病影響相關的風險;以及(n)交易條件的變化。無法保證未來的股息支付將與之前的股息支付相等或超過先前的股息。本節中包含或提及的警示性陳述明確限制了本未經審計的簡明財務報告中包含的所有前瞻性陳述。讀者不應過分依賴前瞻性陳述。其他可能影響未來業績的風險因素載於殼牌公司截至2021年12月31日止年度的20-F表格(可在www.shell.com/investor和www.sec.gov上查閲)。這些風險因素還明確限制了本未經審計的簡明財務報告中包含的所有前瞻性陳述,讀者應予以考慮。每份前瞻性陳述僅代表截至本未經審計的簡明財務報告發布之日,即2023年2月2日。殼牌公司及其任何子公司均不承擔因新信息、未來事件或其他信息而公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務。鑑於這些風險,結果可能與本未經審計的簡明財務報告中所載的前瞻性陳述中陳述、暗示或推斷的結果存在重大差異。
殼牌的淨碳足跡
此外,在這份未經審計的簡明財務報告中,我們可以提及殼牌的 “淨碳足跡” 或 “淨碳強度”,其中包括殼牌在生產我們的能源產品時產生的碳排放、供應商為該生產提供能源時的碳排放,以及客户使用我們銷售的能源產品所產生的碳排放。殼牌僅控制自己的排放。使用殼牌的 “淨碳足跡” 或 “淨碳強度” 一詞僅為方便起見,並不意味着這些排放是殼牌公司或其子公司的排放。
殼牌的淨零排放目標
殼牌的運營計劃、展望和預算為期十年,並每年更新。它們反映了當前的經濟環境以及我們可以合理預期未來十年的情況。因此,它們反映了我們在未來十年的範圍1、範圍2和淨碳足跡(NCF)目標。但是,殼牌的運營計劃不能
反映了我們的2050年淨零排放目標和2035年的NCF目標,因為這些目標目前不在我們的規劃期內。未來,隨着社會向淨零排放邁進,我們預計殼牌的運營計劃將反映這一趨勢。但是,如果到2050年社會還沒有實現淨零排放,那麼殼牌可能無法實現這一目標的巨大風險。
前瞻性非公認會計準則指標
這份未經審計的簡明財務報告可能包含某些前瞻性的非公認會計準則指標,例如現金資本支出和撤資。我們無法提供這些前瞻性非公認會計準則指標與最具可比性的GAAP財務指標的對賬情況,因為將這些非公認會計準則指標與最具可比性的GAAP財務指標進行對賬所需的某些信息取決於未來事件,其中一些事件是殼牌無法控制的,例如石油和天然氣價格、利率和匯率。此外,以提供有意義的對賬所需的精確度估算此類公認會計原則指標極其困難,如果不付出不合理的努力就無法完成。無法與最具可比性的GAAP財務指標對賬的未來時期的非公認會計準則指標的計算方式與殼牌公司合併財務報表中適用的會計政策一致。
本未經審計的簡明財務報告中提及的網站內容不構成本未經審計的簡明財務報告的一部分。
在這份未經審計的簡明財務報告中,我們可能使用了某些術語,例如資源,美國證券交易委員會(SEC)嚴格禁止我們在向美國證券交易委員會提交的文件中包含這些術語。我們敦促投資者仔細考慮我們在美國證券交易委員會網站www.sec.gov上公佈的20-F表格,文件編號為1-32575。
本公告包含內幕消息。
2023年2月2日
本公告中的信息反映了殼牌公司未經審計的合併財務狀況和業績。公司編號4366849,註冊辦事處:倫敦殼牌中心,英國英格蘭 SE1 7NA。
聯繫人:
-Caroline Omloo,公司祕書
-媒體:國際 +44 (0) 207 934 5550;美國 +1 832 337 4355
殼牌公司的 LEI 編號:21380068P1DRHMJ8KU70
分類:內幕消息
附錄
截至2022年12月31日的三個月的流動性和資本資源
▪ 現金及現金等價物從2022年9月30日的360億美元增至2022年12月31日的402億美元。
▪ 2022年第四季度來自經營活動的現金流為224億美元,其中包括104億美元的正營運資金流動。
▪ 2022年第四季度來自投資活動的現金流流流出69億美元,主要是由64億美元的資本支出和9億美元的合資企業和聯營企業投資推動的。
▪ 2022年第四季度來自融資活動的現金流流流出121億美元,主要是由45億美元的股票回購、22億美元的債務償還、向殼牌公司股東支付的18億美元股息以及20億美元的非控股權益變動所推動。
▪ 截至2022年12月31日,流動和非流動債務總額增至838億美元,而截至2022年9月30日為820億美元。不包括租賃的債務總額增加了7億美元,租賃的賬面金額增加了11億美元。在2022年第四季度,殼牌沒有根據美國上架登記或歐元中期票據計劃發行任何債務。
▪ 2022年第四季度支付給殼牌公司股東的現金分紅為18億美元,而2021年第四季度為18億美元。
▪ 2023年2月2日宣佈2022年第四季度的每股分紅為0.29美元。這些股息將於 2023 年 3 月 27 日支付。
截至2022年12月31日的十二個月的流動性和資本資源
▪ 現金及現金等價物從2021年12月31日的370億美元增至2022年12月31日的402億美元。
▪ 截至2022年12月31日的十二個月中,來自經營活動的現金流為684億美元的流入,其中包括54億美元的負營運資金流動。
▪ 在截至2022年12月31日的十二個月中,來自投資活動的現金流流出224億美元,主要是由226億美元的資本支出和20億美元的合資企業和聯營企業投資所推動,部分被出售不動產、廠房和設備及業務的14億美元收益所抵消。
▪ 在截至2022年12月31日的十二個月中,來自融資活動的現金流流流出420億美元,這主要是由184億美元的股票回購、85億美元的債務償還以及向殼牌公司股東支付的74億美元股息所致。
▪ 截至2022年12月31日,流動和非流動債務總額降至838億美元,而截至2021年12月31日為891億美元。不包括租賃的債務總額減少了54億美元,租賃的賬面金額增加了1億美元。在截至2022年12月31日的十二個月中,殼牌沒有根據美國上架登記或歐元中期票據計劃發行任何債務。
▪ 截至2022年12月31日的十二個月中,支付給殼牌公司股東的現金股息為74億美元,而截至2021年12月31日的十二個月中為63億美元。
資本化和債務
下表列出了殼牌截至2022年12月31日未經審計的合併資本和負債。該信息來自未經審計的簡明合併財務報表。
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資本化和債務 | $ 百萬 |
| 2022年12月31日 |
歸屬於殼牌公司股東的股權 | 190,471 | |
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當前債務 | 9,001 | |
非流動債務 | 74,794 | |
債務總額[A] | 83,796 | |
總資本 | 274,266 | |
[A]截至2022年12月31日,在賬面債務總額中,有552億美元為無抵押債務,286億美元為擔保,510億美元由殼牌國際金融有限公司發行,該公司是殼牌集團100%持股的子公司,其債務由殼牌公司擔保(2021年12月31日:547億美元)。