附錄 8.1
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2024 年 3 月 8 日
蒙特利爾銀行，
國王街 100 號 西，
1 加拿大第一廣場，
安大略省多倫多
加拿大 M5X 1A1。
女士們、先生們：
我們 擔任加拿大特許銀行蒙特利爾銀行（以下簡稱 “銀行”）的美國聯邦特別税務顧問，負責發行和交付本信函附件 A（ 註釋）中列出的證券（ 註釋），如2024年2月29日的《招股説明書補充文件》（《招股説明書補充文件》）中所述的證券的發行和交付 3，文件編號 333-264388（註冊聲明）。我們特此向您確認，招股説明書補充文件中美國 聯邦所得税注意事項標題下列出的美國税法聲明是我們的觀點，是持有票據的重大税收後果的公平而準確的總結，但須遵守 招股説明書中規定的限制和例外情況。
我們特此同意將本意見作為註冊聲明中以引用方式納入的6-K表最新報告的附錄提交，並同意在招股説明書補充文件中提及我們的觀點。因此，在給予這種同意時，我們不承認我們屬於經修訂的1933年《證券法》第7條要求其同意的人 。
真的是你的，
/s/ 沙利文和克倫威爾律師事務所