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月會員2023-09-012023-09-290000106040WDC：限制性股票單位和績效股票單位成員2023-07-012023-09-290000106040WDC：限制性股票單位和績效股票單位成員2022-07-022022-09-300000106040WDC：員工股票購買計劃會員2023-07-012023-09-290000106040WDC：員工股票購買計劃會員2022-07-022022-09-300000106040美國公認會計準則：銷售成員成本2023-07-012023-09-290000106040美國公認會計準則：銷售成員成本2022-07-022022-09-300000106040US-GAAP：研發費用會員2023-07-012023-09-290000106040US-GAAP：研發費用會員2022-07-022022-09-300000106040US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-07-012023-09-290000106040US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-07-022022-09-300000106040WDC：限制性股票單位和績效股票單位成員2023-09-290000106040WDC：員工股票購買計劃會員2023-09-2900001060402022-07-022023-06-300000106040WDC：限制性股票單位和績效股份單位會員2023-06-300000106040WDC：限制性股票單位和績效股份單位會員2023-07-012023-09-290000106040WDC：限制性股票單位和績效股份單位會員2023-09-290000106040US-GAAP：A系列優選股票會員US-GAAP：私募會員2023-01-310000106040US-GAAP：可轉換優先股成員US-GAAP：私募會員2023-01-310000106040US-GAAP：可轉換優先股成員US-GAAP：私募會員2023-01-312023-01-310000106040US-GAAP：可轉換優先股成員WDC: 1月312030會員US-GAAP：私募會員2023-01-312023-01-310000106040US-GAAP：可轉換優先股成員WDC: 1月312033會員US-GAAP：私募會員2023-01-312023-01-310000106040US-GAAP：可轉換優先股成員2023-07-012023-09-290000106040US-GAAP：可轉換優先股成員2023-09-290000106040US-GAAP：可轉換優先股成員2022-07-022023-06-300000106040US-GAAP：可轉換優先股成員2023-06-300000106040US-GAAP：與税務局成員結算WDC：2008 至 2015 納税年度成員2023-09-290000106040WDC：2008 至 2012 納税年度成員2023-07-012023-09-290000106040WDC：2008 至 2015 納税年度成員2023-09-290000106040WDC：2008 至 2012 納税年度成員2023-09-290000106040WDC：業務調整活動成員2023-07-012023-09-290000106040WDC：業務調整活動成員2022-07-022022-09-300000106040WDC：業務調整活動成員US-GAAP：一次性解僱福利會員2023-06-300000106040WDC：業務調整活動成員US-GAAP：合同終止成員2023-06-300000106040WDC：業務調整活動成員2023-06-300000106040WDC：業務調整活動成員US-GAAP：一次性解僱福利會員2023-07-012023-09-290000106040WDC：業務調整活動成員US-GAAP：合同終止成員2023-07-012023-09-290000106040WDC：業務調整活動成員US-GAAP：一次性解僱福利會員2023-09-290000106040WDC：業務調整活動成員US-GAAP：合同終止成員2023-09-290000106040WDC：業務調整活動成員2023-09-290000106040SRT: 最低成員2023-09-290000106040SRT: 最大成員2023-09-290000106040US-GAAP：後續活動成員2023-10-30wdc: 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One） | | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月29日
或者 | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會文件編號： 1-8703
西部數字公司
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華 | | 33-0956711 | |
| （州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主識別號） | |
| | | | | | |
| 5601 Great Oaks Parkway | 聖何塞， | 加利福尼亞 | | 95119 | |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） | |
註冊人的電話號碼，包括區號:(408) 717-6000
根據該法第12（b）條註冊的證券： | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | WDC | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| | （納斯達克全球精選市場） |
用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒沒有¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有¨
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | 加速過濾器 | 非加速過濾器 | 規模較小的申報公司 | 新興成長型公司 |
| ☒ | ☐ | ☐ | ☐ | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有ý
截至2023年10月25日營業結束時， 324,243,164普通股已流通，面值每股0.01美元。
西部數字公司
索引
| | | | | | | | |
| | 頁號 |
| 第一部分財務信息 |
| | |
| 第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | |
| 簡明合併資產負債表——截至2023年9月29日和2023年6月30日 | 6 |
| 簡明合併運營報表——截至2023年9月29日和2022年9月30日的三個月 | 7 |
| 簡明綜合虧損報表——截至2023年9月29日和2022年9月30日的三個月 | 8 |
| 簡明合併現金流量表——截至2023年9月29日和2022年9月30日的三個月 | 9 |
| 可轉換優先股和股東權益簡明合併報表——截至2023年9月29日和2022年9月30日的三個月 | 10 |
| 簡明合併財務報表附註 | 12 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 38 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 51 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 51 |
| | |
| 第二部分。其他信息 |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 52 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 52 |
| | |
| | |
| | |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 53 |
| 第 6 項。 | 展品 | 53 |
除非另有説明，否則此處提及的特定年份和季度均指我們的財政年度和財政季度，對財務信息的引用均為合併數據。此處使用的 “我們”、“我們”、“我們的”、“公司”、“WDC” 和 “西部數據” 等術語是指西部數據公司及其子公司，除非我們另有説明或文中另有説明。
特拉華州的一家公司 WDC 是我們數據存儲業務的母公司。我們的主要行政辦公室位於加利福尼亞州聖何塞市大橡樹公園大道5601號，郵編95119。我們的電話號碼是 (408) 717-6000。
西部數據、西部數據徽標、SanDisk 和 WD 是西部數據或其附屬公司在美國和/或其他國家的註冊商標或商標。所有其他商標、註冊商標和/或服務標誌，無論是否註明，均為其各自所有者的財產。
前瞻性陳述
本文件包含聯邦證券法所指的前瞻性陳述。任何與歷史或當前事實或事項無關的陳述均為前瞻性陳述。你可以通過使用前瞻性詞語來識別一些前瞻性陳述，例如 “可能”、“將”、“會”、“項目”、“相信”、“預測”、“預期”、“預期”、“估計”、“繼續”、“潛力”、“計劃”、“預測” 等，或使用未來時態。如果有關當前狀況的陳述暗示當前狀況的延續，則也可能是前瞻性的。前瞻性陳述的示例包括但不限於以下方面的陳述：對我們分離硬盤和閃存業務部門的計劃的預期；全球宏觀經濟環境；對我們產品需求趨勢和市場狀況的預期；對長期增長機會的預期；對我們的產品勢頭和產品開發和技術計劃的預期；對資本支出計劃和投資的預期，包括與Kioxia的Flash Ventures合資企業相關的預期公司（“Kioxia”）以及相關支出的資金來源；對我們的有效税率和未確認的税收優惠的預期；以及我們對資本配置計劃和可用流動性足以滿足營運資金、債務和資本支出需求的信念。
這些前瞻性陳述基於管理層當前的預期，代表了截至本10-Q表季度報告發布之日公司獲得的最新信息，並受許多風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致實際業績或業績與前瞻性陳述中明示或暗示的業績或業績存在重大差異。 這些風險和不確定性包括但不限於：
•全球或區域經濟狀況的波動；
•對有限數量的供應商的依賴或我們的供應鏈中斷；
•未來對 COVID-19 疫情或其他類似公共衞生危機的反應和影響；
•對我們或供應商的運營造成損害或中斷；
•僱用和留住關鍵員工；
•因網絡安全事件或其他數據或系統安全風險而受到損害、損壞或中斷；
•產品缺陷；
•計劃分離我們的硬盤和閃存業務部門的結果和影響，包括客户和供應商關係、合同限制、股價波動以及管理層將注意力從正在進行的業務運營和機會上轉移開來；
•我們依賴與包括Kioxia在內的關鍵合作伙伴的戰略關係；
•競爭環境，包括競爭對手的行動，以及競爭產品和價格的影響；
•我們開發和推出基於新技術的產品，並擴展到新的數據存儲市場；
•與成本節約計劃、重組、收購、資產剝離、合併、合資企業和我們的戰略關係相關的風險；
•我們與主要客户的關係發生變化；
•我們應對分銷渠道和零售市場市場變化的能力；
•我們的債務水平和其他財務義務；
•税法的變化或意想不到的納税義務；
•我們的國際業務導致的貨幣匯率波動；
•與遵守不斷變化的法律和監管要求以及法律訴訟結果相關的風險；
•與我們在環境、社會和治理問題上的目標相關的風險，包括公司實現温室氣體減排和其他ESG目標的能力；
•我們對知識產權和其他專有信息的依賴；以及
•截至2023年6月30日止年度的10-K表年度報告（“2023年10-K表年度報告”）第一部分第1A項中披露的其他風險和不確定性。
我們敦促您仔細審查我們就這些風險所做的披露，並審查我們就重大風險和其他可能影響我們的前瞻性陳述結果以及我們的業務和經營業績的因素所做的額外披露，包括我們在2023年10-K表年度報告第一部分第1A項中所做的披露，以及我們在向美國證券交易委員會提交的其他報告中作出的任何披露，包括隨後10-K表年度報告第1A項 “風險因素” 下的任何披露表格 10-Q 的 K 和季度報告可能會不時修改、補充或取代2023年10-K表年度報告中披露的風險和不確定性。提醒您不要過分依賴本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本文件發佈之日。除非法律要求，否則我們無意更新或修改這些前瞻性陳述以反映本文件發佈之日後的新信息或事件或反映意外事件的發生，也沒有義務更新或修改這些前瞻性陳述。
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）
西部數字公司
簡明的合併資產負債表
（以百萬計，面值除外）
（未經審計） | | | | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 6月30日
2023 |
| 資產 |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 2,032 | | | $ | 2,023 | |
| 應收賬款，淨額 | 1,451 | | | 1,598 | |
| 庫存 | 3,497 | | | 3,698 | |
| 其他流動資產 | 597 | | | 567 | |
| 流動資產總額 | 7,577 | | | 7,886 | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | 3,371 | | | 3,620 | |
| 應收票據和對閃存風險投資的投資 | 1,245 | | | 1,297 | |
| 善意 | 10,035 | | | 10,037 | |
| 其他無形資產，淨額 | 80 | | | 80 | |
| 其他非流動資產 | 1,693 | | | 1,509 | |
| 總資產 | $ | 24,001 | | | $ | 24,429 | |
| 負債、可轉換優先股和股東權益 |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 1,294 | | | $ | 1,293 | |
| 應付關聯方的賬款 | 277 | | | 292 | |
| 應計費用 | 1,347 | | | 1,288 | |
| 應繳所得税 | 675 | | | 999 | |
| 應計補償 | 349 | | | 349 | |
| 長期債務的當前部分 | 1,850 | | | 1,213 | |
| 流動負債總額 | 5,792 | | | 5,434 | |
| 長期債務 | 5,822 | | | 5,857 | |
| 其他負債 | 1,398 | | | 1,415 | |
| 負債總額 | 13,012 | | | 12,706 | |
承付款和意外開支（附註9、10、12和16） | | | |
可轉換優先股，$0.01面值；已授權 — 5股份；已發行和流通 — 1股份；清算優先權總額為美元939和 $924，分別地 | 876 | | | 876 | |
| 股東權益： | | | |
| | | |
普通股，$0.01面值；已授權 — 450股份；已發行和流通 — 324股票和 322分別為股票 | 3 | | | 3 | |
| 額外的實收資本 | 3,970 | | | 3,936 | |
| 累計其他綜合虧損 | (599) | | | (516) | |
| 留存收益 | 6,739 | | | 7,424 | |
| 股東權益總額 | 10,113 | | | 10,847 | |
| 負債總額、可轉換優先股和股東權益 | $ | 24,001 | | | $ | 24,429 | |
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
西部數字公司
簡明合併運營報表
（以百萬計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 | | | | | | |
| 收入，淨額 | $ | 2,750 | | | $ | 3,736 | | | | | | | |
| 收入成本 | 2,651 | | | 2,755 | | | | | | | |
| 毛利 | 99 | | | 981 | | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | | | |
| 研究和開發 | 431 | | | 552 | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理 | 207 | | | 247 | | | | | | | |
| 員工解僱、資產減值及其他 | 57 | | | 24 | | | | | | | |
| 運營費用總額 | 695 | | | 823 | | | | | | | |
| 營業收入（虧損） | (596) | | | 158 | | | | | | | |
| 利息和其他收入（支出）： | | | | | | | | | |
| 利息收入 | 8 | | | 2 | | | | | | | |
| 利息支出 | (98) | | | (70) | | | | | | | |
| 其他收入（支出），淨額 | 4 | | | (6) | | | | | | | |
| 利息和其他支出總額，淨額 | (86) | | | (74) | | | | | | | |
| 税前收入（虧損） | (682) | | | 84 | | | | | | | |
| 所得税支出 | 3 | | | 57 | | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | (685) | | | 27 | | | | | | | |
| 減去：分配給優先股股東的累計股息 | 15 | | | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 歸屬於普通股股東的淨收益（虧損） | $ | (700) | | | $ | 27 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 普通股每股淨收益（虧損）： | | | | | | | | | |
| 基本 | $ | (2.17) | | | $ | 0.09 | | | | | | | |
| 稀釋 | $ | (2.17) | | | $ | 0.08 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 已發行股票的加權平均值： | | | | | | | | | |
| 基本 | 323 | | | 316 | | | | | | | |
| 稀釋 | 323 | | | 319 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
西部數字公司
綜合虧損的簡明合併報表
（單位：百萬）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | (685) | | | $ | 27 | | | | | | | |
| 税前其他綜合虧損： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (38) | | | (80) | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 衍生合約和可供出售證券的未實現淨虧損 | (58) | | | (76) | | | | | | | |
| 税前其他綜合虧損總額 | (96) | | | (156) | | | | | | | |
| 與税前其他綜合虧損項目相關的所得税優惠 | 13 | | | 16 | | | | | | | |
| 扣除税款的其他綜合虧損 | (83) | | | (140) | | | | | | | |
| 綜合損失總額 | $ | (768) | | | $ | (113) | | | | | | | |
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
西部數字公司
簡明的合併現金流量表
（單位：百萬）
（未經審計） | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 |
| 來自經營活動的現金流 | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | (685) | | | $ | 27 | |
調整淨收益（虧損）與（用於）運營提供的淨現金： | | | |
| 折舊和攤銷 | 147 | | | 216 | |
| 基於股票的薪酬 | 77 | | | 86 | |
| 遞延所得税 | (46) | | | (42) | |
處置資產的損失（收益） | (87) | | | 1 | |
| 資產減值的非現金部分 | 95 | | | — | |
| 債務發行成本和折扣的攤銷 | 4 | | | 3 | |
| | | |
| 其他非現金經營活動，淨額 | 1 | | | 44 | |
| 以下方面的變化： | | | |
| 應收賬款，淨額 | 147 | | | 382 | |
| 庫存 | 201 | | | (224) | |
| 應付賬款 | 25 | | | (125) | |
| 應付關聯方的賬款 | (15) | | | (25) | |
| 應計費用 | 63 | | | (44) | |
| 應繳所得税 | (325) | | | 117 | |
| 應計補償 | 1 | | | (104) | |
| 其他資產和負債，淨額 | (229) | | | (306) | |
由（用於）經營活動提供的淨現金 | (626) | | | 6 | |
| 來自投資活動的現金流 | | | |
| 購置不動產、廠房和設備 | (124) | | | (320) | |
| 出售不動產、廠房和設備的收益 | 193 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 向Flash Ventures發行應收票據 | (121) | | | (84) | |
| 來自閃電風險投資的應收票據收益 | 134 | | | 183 | |
| 戰略投資和其他投資，淨額 | 2 | | | (3) | |
由（用於）投資活動提供的淨現金 | 84 | | | (224) | |
| 來自融資活動的現金流 | | | |
| | | |
| 根據員工股票計劃為既得股票獎勵繳納的税款 | (43) | | | (50) | |
可轉換優先股的淨收益 | (3) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 償還債務 | — | | | (300) | |
| 債務收益 | 600 | | | 300 | |
| | | |
| | | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | 554 | | | (50) | |
| 匯率變動對現金的影響 | (3) | | | (10) | |
現金和現金等價物的淨增加（減少） | 9 | | | (278) | |
| 現金和現金等價物，年初 | 2,023 | | | 2,327 | |
| 現金和現金等價物，期末 | $ | 2,032 | | | $ | 2,049 | |
| 現金流信息的補充披露： | | | |
| 為所得税支付的現金 | $ | 545 | | | $ | 134 | |
| 支付利息的現金 | $ | 127 | | | $ | 106 | |
| | | |
| | | |
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
西部數字公司
可轉換優先股和股東權益的簡明合併報表
（單位：百萬）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可轉換優先股 | | | 普通股 | | | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 留存收益 | | 股東權益總額 |
| 股份 | | 金額 | | | 股份 | | 金額 | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 1 | | | $ | 876 | | | | 322 | | | $ | 3 | | | | | | | $ | 3,936 | | | $ | (516) | | | $ | 7,424 | | | $ | 10,847 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (685) | | | (685) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工股票計劃 | — | | | — | | | | 2 | | | — | | | | | | | (43) | | | — | | | — | | | (43) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | | | | | 77 | | | — | | | — | | | 77 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (38) | | | — | | | (38) | |
| 衍生合約的未實現淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (45) | | | — | | | (45) | |
| 截至2023年9月29日的餘額 | 1 | | $ | 876 | | | | 324 | | $ | 3 | | | | | | | $ | 3,970 | | | $ | (599) | | | $ | 6,739 | | | $ | 10,113 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
西部數字公司
可轉換優先股和股東權益的簡明合併報表
（單位：百萬）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可轉換優先股 | | | 普通股 | | | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 留存收益 | | 股東權益總額 | | | | |
| 股份 | | 金額 | | | 股份 | | 金額 | | | | | | | |
| 截至2022年7月1日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 315 | | | $ | 3 | | | | | | | $ | 3,733 | | | $ | (554) | | | $ | 9,039 | | | $ | 12,221 | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 27 | | | 27 | | | | | |
| 採用新的會計準則 | — | | | — | | | | — | | | — | | | | | | | (128) | | | — | | | 91 | | | (37) | | | | | |
| 員工股票計劃 | — | | | — | | | | 3 | | | — | | | | | | | (50) | | | — | | | — | | | (50) | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | | | | | 86 | | | — | | | — | | | 86 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (80) | | | — | | | (80) | | | | | |
| 衍生合約的未實現淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (60) | | | — | | | (60) | | | | | |
| 2022 年 9 月 30 日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 318 | | $ | 3 | | | | | | | $ | 3,641 | | | $ | (694) | | | $ | 9,157 | | | $ | 12,107 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
目錄
西部數字公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1。演示的組織和依據
西部數據公司（“西部數據” 或 “公司”）是基於NAND閃存和硬盤驅動器技術的數據存儲設備和解決方案的領先開發商、製造商和提供商。
該公司廣泛的技術和產品組合適用於以下關鍵終端市場：雲、客户和消費者。該公司還從其廣泛的知識產權組合中獲得非實質性的許可和特許權使用費收入，這些知識產權組合包含在這三個終端市場類別中。
公司遵循的會計政策載於第二部分第8項附註1 組織和演示基礎，公司截至2023年6月30日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註。管理層認為，為公平列報簡明合併財務報表，所有必要的調整都已做出。所有這些調整都是正常的、經常性的。根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度，根據美國公認的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的合併財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。這些簡明合併財務報表應與公司截至2023年6月30日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。過渡期的經營業績不一定代表全年預期的業績。
財政年度
該公司的財政年度在最接近6月30日的星期五結束，通常包括52周。公司大約每五到六年報告一次為期53周的財政年度，以使該財年與上述政策保持一致。2024財年將於2024年6月28日結束，2023財年截至2023年6月30日，均由52周組成，所有季度均包括13周。
分部報告
該公司通過其銷售人員、經銷商、分銷商、零售商和子公司在美國（“美國”）和國外製造、銷售和銷售數據存儲設備和解決方案。本公司管理和報告如下 二可報告的細分市場：基於閃存的產品（“閃存”）和硬盤驅動器（“HDD”）。
首席執行官是公司的首席運營決策者（“CODM”），負責評估公司的業績，並根據每個運營部門的淨收入和毛利率做出有關資源分配的決策。由於公司生產和分銷活動的綜合性質，單獨的細分市場資產衡量標準要麼不可用，要麼沒有用作CODM評估各細分市場的業績或為這些細分市場分配資源的基礎。
估算值的使用
公司管理層已根據美國公認會計原則對某些資產和負債的報告做出了估算和假設。這些估計和假設是在考慮到當前宏觀經濟狀況潛在影響的前提下，採用的方法在報告所述期間保持一致。但是，實際結果可能與這些估計有重大差異。
目錄
西部數字公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 2.最近的會計公告
最近通過的會計聲明
2022年9月，財務會計準則委員會發布了第2022-04號會計準則更新（“ASU”），“負債-供應商融資計劃（副主題 405-50）：供應商融資計劃義務披露”，要求使用供應商融資計劃購買商品和服務的實體進行年度和中期披露。亞利桑那州立大學要求公司披露從公司2024年第一季度開始的所有資產負債表日期向此類供應商提供的未清債務，並從公司2025年第一財季開始提供與這些債務相關的某些展期信息。亞利桑那州立大學不影響供應商融資計劃債務的確認、衡量或財務報表的列報。公司在2024財年的第一天通過了該指導方針，但展期信息除外，該公司正在彙編並打算從2025財年開始提供這些信息。參見注釋 15， 供應商融資計劃，簡明合併財務報表附註，以獲取有關供應商融資計劃的信息。
目錄
西部數字公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 3.業務板塊、地理信息和風險集中
下表彙總了公司應報告細分市場的經營業績： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 | | | | |
| 以百萬美元計 |
| 淨收入： | | | | | | | |
| 閃光燈 | $ | 1,556 | | | $ | 1,722 | | | | | |
| 硬盤 | 1,194 | | | 2,014 | | | | | |
| 淨收入總額 | $ | 2,750 | | | $ | 3,736 | | | | | |
| 毛利： | | | | | | | |
| 閃光燈 | $ | (161) | | | $ | 422 | | | | | |
| 硬盤 | 273 | | | 574 | | | | | |
| 分部總毛利 | 112 | | | 996 | | | | | |
| 未分配的公司項目： | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | (13) | | | (14) | | | | | |
| 收購的無形資產的攤銷 | — | | | (1) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未分配的公司項目總數 | (13) | | | (15) | | | | | |
| 合併毛利 | $ | 99 | | | $ | 981 | | | | | |
| 毛利率： | | | | | | | |
| 閃光燈 | (10.3) | % | | 24.5 | % | | | | |
| 硬盤 | 22.9 | % | | 28.5 | % | | | | |
| 合併毛利率 | 3.6 | % | | 26.3 | % | | | | |
分類收入
該公司廣泛的技術和產品組合適用於多個終端市場。雲主要由用於公共或私有云環境和終端客户的產品組成，該公司認為，作為兩者的唯一提供商，它具有獨特的優勢，可以解決這些問題 閃存和硬盤。通過客户終端市場，公司為其原始設備製造商（“OEM”）和渠道客户提供廣泛的高性能閃存和硬盤解決方案，涵蓋個人計算機、手機、遊戲、汽車、虛擬現實耳機、家庭娛樂和工業領域。公司廣泛的零售和其他最終用户產品突顯了消費終端市場，這些產品充分利用了公司產品品牌知名度和在全球的龐大業務點。
目錄
西部數字公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
該公司的分類收入信息如下： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | | | 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 |
| | | | | （單位：百萬） |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按終端市場劃分的收入 | | | | | | | |
| 雲 | | | | | $ | 872 | | | $ | 1,829 | |
| 客户 | | | | | 1,147 | | | 1,229 | |
| 消費者 | | | | | 731 | | | 678 | |
| 總收入 | | | | | $ | 2,750 | | | $ | 3,736 | |
| | | | | | | |
| 按地域劃分的收入 | | | | | | | |
| 亞洲 | | | | | $ | 1,551 | | | $ | 1,686 | |
| 美洲 | | | | | 662 | | | 1,423 | |
| 歐洲、中東和非洲 | | | | | 537 | | | 627 | |
| 總收入 | | | | | $ | 2,750 | | | $ | 3,736 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
該公司的前十名客户佔比 44% 和 52分別佔截至2023年9月29日和2022年9月30日的三個月淨收入的百分比。在截至2023年9月29日和2022年9月30日的三個月中，沒有任何一個客户佔公司淨收入的10％或以上。
善意
商譽未攤銷。取而代之的是，從公司第四季度開始每年進行減值測試，如果事件或情況變化表明商譽可能受到損害，則更頻繁地進行減值測試。 管理層對每個細分市場進行了商譽減值評估，並得出結論，截至2023年9月29日的三個月初或結束，均無減值指標。 下表彙總了該期間的商譽活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 閃光燈 | | 硬盤 | | 總計 |
| （單位：百萬） |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 5,716 | | | $ | 4,321 | | | $ | 10,037 | |
| | | | | |
| 外幣折算調整 | (1) | | | (1) | | | (2) | |
| | | | | |
| 截至2023年9月29日的餘額 | $ | 5,715 | | | $ | 4,320 | | | $ | 10,035 | |
目錄
西部數字公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 4。補充財務報表數據
應收賬款，淨額
根據保理協議，公司不時向第三方購買者出售貿易應收賬款，以換取現金。在截至2023年9月29日和2022年9月30日的三個月中，公司出售了總額為美元的貿易應收賬款150百萬和美元291分別是百萬。 出售的貿易應收賬款的折扣並不大，而是計入其他收入（支出），淨額計入簡明合併運營報表中。截至2023年9月29日和2023年6月30日，尚未償還的貼現應收賬款金額均為美元150百萬。
庫存 | | | | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 6月30日
2023 |
| （單位：百萬） |
| 庫存： | | | |
| 原材料和零部件 | $ | 1,975 | | | $ | 2,096 | |
| 在處理中工作 | 925 | | | 979 | |
| 成品 | 597 | | | 623 | |
| 庫存總額 | $ | 3,497 | | | $ | 3,698 | |
財產、廠房和設備，淨額 | | | | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 6月30日
2023 |
| （單位：百萬） |
| 財產、廠房和設備： | | | |
| 土地 | $ | 235 | | | $ | 269 | |
| 建築物和裝修 | 1,842 | | | 1,955 | |
| 機械和設備 | 8,691 | | | 8,704 | |
| 計算機設備和軟件 | 473 | | | 470 | |
| 傢俱和固定裝置 | 55 | | | 54 | |
| 在建工程 | 729 | | | 798 | |
| 不動產、廠房和設備，毛額 | 12,025 | | | 12,250 | |
| 累計折舊 | (8,654) | | | (8,630) | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | $ | 3,371 | | | $ | 3,620 | |
其他無形資產，淨額
作為先前收購的一部分，該公司記錄在收購時收購了尚未達到技術可行性的在建項目研發（“IPR&D”）。知識產權與開發最初被列為無限期的無形資產。一旦項目達到技術可行性，公司就會將餘額重新歸類為現有技術，並開始在估計的使用壽命內攤銷無形資產。截至2023年9月29日和2023年6月30日，計入無形資產的知識產權&D，淨額為美元80百萬。截至2023年9月29日和2023年6月30日，所有其他無形資產均已全部攤銷。
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西部數字公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
產品保修責任
應計保脩金額的變更如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 | | | | | | |
| （單位：百萬） |
| 保修期累計，期初 | $ | 244 | | | $ | 345 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 運營費用 | 22 | | | 32 | | | | | | | |
| 利用率 | (43) | | | (34) | | | | | | | |
| 與先前存在的保修相關的估算值變動 | (5) | | | (3) | | | | | | | |
| 保修累計，期末 | $ | 218 | | | $ | 340 | | | | | | | |
應計保修的當前部分歸類為應計費用，長期部分歸類為其他負債 如下所述： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 6月30日
2023 | | | | | | |
| （單位：百萬） |
| 保修累計： | | | | | | | | | |
| 當期部分（包含在應計費用中） | $ | 61 | | | $ | 97 | | | | | | | |
| 長期部分（包含在其他負債中） | 157 | | | 147 | | | | | | | |
| 累積保修總額 | $ | 218 | | | $ | 244 | | | | | | | |
其他負債 | | | | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 6月30日
2023 |
| （單位：百萬） |
| 其他負債： | | | |
| 非當期應納税淨額 | $ | 199 | | | $ | 464 | |
| 未確認的税收優惠的非流動部分 | 497 | | | 408 | |
| 其他非流動負債 | 702 | | | 543 | |
| 其他負債總額 | $ | 1,398 | | | $ | 1,415 | |
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西部數字公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
累計其他綜合虧損
扣除税款的累計其他綜合虧損（“AOCL”）是指記為股東權益組成部分但不包括在淨收益中的支出、收益和虧損。 下表説明瞭AOCL各組成部分餘額的變化： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 精算養老金損失 | | 外幣折算調整 | | | | | | 衍生合約的未實現虧損 | | 累計綜合虧損總額 |
| （單位：百萬） |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | (2) | | | $ | (357) | | | | | | | $ | (157) | | | $ | (516) | |
| 重新分類前的其他綜合損失 | — | | | (38) | | | | | | | (101) | | | (139) | |
| 從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | — | | | — | | | | | | | 43 | | | 43 | |
| 與其他綜合虧損項目相關的所得税優惠 | — | | | 1 | | | | | | | 12 | | | 13 | |
| 本期其他綜合虧損淨額 | — | | | (37) | | | | | | | (46) | | | (83) | |
| 截至2023年9月29日的餘額 | $ | (2) | | | $ | (394) | | | | | | | $ | (203) | | | $ | (599) | |
在截至2023年9月29日的三個月中，從AOCL中重新歸類的金額是與外匯合約相關的損失，這些合約在簡明合併運營報表中主要記入收入成本。
截至2023年9月29日，幾乎所有與AOCL記錄的現金流套期保值相關的現有淨虧損預計將在未來十二個月內重新歸類為收益。此外，截至2023年9月29日，該公司沒有任何具有信用風險相關或有特徵的外匯遠期合約。
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西部數字公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 5。公允價值計量和投資
按公允價值記賬的金融工具
在每個報告期重新計量並按公允價值報告的金融資產和負債按以下三個級別之一進行分類和披露：
級別 1。相同資產或負債在活躍市場上的報價。
級別 2。除1級以外的其他可直接或間接觀察的輸入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上資產或負債的整個期限內可觀察到或可以被可觀測的市場數據證實的其他輸入。
第 3 級。資產或負債不可觀察且對資產或負債的公允價值具有重要意義的投入。
下表列出了截至2023年9月29日和2023年6月30日定期按公允價值計量的公司金融資產和負債的信息，並指出了用於確定此類價值的估值技術的公允價值層次結構： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 |
| | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| （單位：百萬） |
| 資產： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 現金等價物-貨幣市場基金 | $ | 371 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 371 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外匯合約 | — | | | 28 | | | — | | | 28 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允價值計算的總資產 | $ | 371 | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | 399 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 外匯合約 | $ | — | | | $ | 226 | | | $ | — | | | $ | 226 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允價值計算的負債總額 | $ | — | | | $ | 226 | | | $ | — | | | $ | 226 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| （單位：百萬） |
| 資產： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 現金等價物-貨幣市場基金 | $ | 371 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 371 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外匯合約 | — | | | 35 | | | — | | | 35 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允價值計算的總資產 | $ | 371 | | | $ | 35 | | | $ | — | | | $ | 406 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 外匯合約 | $ | — | | | $ | 192 | | | $ | — | | | $ | 192 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允價值計算的負債總額 | $ | — | | | $ | 192 | | | $ | — | | | $ | 192 | |
在本報告所述期間，公司沒有在各級之間轉移金融資產和負債，估值技術或公允價值計量中使用的投入也沒有變化。
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
未按公允價值計值的金融工具
對於賬面價值（包括根據任何未攤銷的發行成本調整後的本金以及折扣或溢價）不同於公允價值（基於市場報價）的金融工具，下表顯示了公司每種未償還金融工具的相關賬面價值和公允價值。根據2024年第一季度末和2023年第四季度前夕的交易頻率，下文列出的每種金融工具均被歸類為所有期限的2級。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 | | 2023年6月30日 |
| 攜帶
價值 | | 公平
價值 | | 攜帶
價值 | | 公平
價值 |
| （單位：百萬） |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
1.502024年到期的可轉換票據百分比 | $ | 1,099 | | | $ | 1,082 | | | $ | 1,099 | | | $ | 1,067 | |
| 浮動利率延遲提取定期貸款 2024 年到期 | 600 | | | 606 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
4.752026年到期的優先無抵押票據百分比 | 2,294 | | | 2,194 | | | 2,293 | | | 2,193 | |
| 浮動利率定期貸款 A-2 將於 2027 年到期 | 2,688 | | | 2,678 | | | 2,687 | | | 2,661 | |
2.852029 年到期的優先票據百分比 | 496 | | | 401 | | | 496 | | | 400 | |
3.102032年到期的優先票據百分比 | 495 | | | 367 | | | 495 | | | 371 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 7,672 | | | $ | 7,328 | | | $ | 7,070 | | | $ | 6,692 | |
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西部數字公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 6。衍生工具和套期保值活動
截至2023年9月29日，該公司的未償還外匯遠期合約被指定為現金流套期保值或非指定套期保值。這些外匯遠期合約的幾乎所有合約到期日都不超過 12月。截至2023年9月29日，公司沒有任何具有信用風險相關或有特徵的衍生合約。
非指定外匯合約公允價值的變動在其他收入（支出）中確認，在很大程度上被以外幣計價的貨幣資產和負債公允價值的相應變化所抵消。在截至2023年9月29日和2022年9月30日的三個月中，已實現和未實現的淨交易總額以及外匯合約貨幣損益對公司的簡明合併財務報表都不重要。
指定現金流套期保值的未實現收益或虧損在AOCL中確認。有關現金流套期保值的更多信息，請參閲附註4， 補充財務報表數據-累計的其他綜合虧損。
淨額結算安排
根據與公司外匯遠期合約交易對手簽訂的協議中的某些條款和條件，在遵守適用的要求的前提下，公司有權抵消與公司外匯遠期合約相關的抵消，並允許一方以單一淨額向另一方支付淨額結算相同貨幣的交易。截至2023年9月29日和2023年6月30日，抵消權的影響並不重要，公司未在其簡明合併資產負債表中抵消或淨額衍生工具的公允價值金額。
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項7。債務
債務包括以下內容： | | | | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 6月30日
2023 |
| （單位：百萬） |
| | | |
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1.502024年到期的可轉換票據百分比 | $ | 1,100 | | | $ | 1,100 | |
| | | |
| 浮動利率延遲提取定期貸款 2024 年到期 | 600 | | | — | |
4.752026年到期的優先無抵押票據百分比 | 2,300 | | | 2,300 | |
| 浮動利率定期貸款 A-2 將於 2027 年到期 | 2,700 | | | 2,700 | |
2.852029 年到期的優先票據百分比 | 500 | | | 500 | |
3.102032年到期的優先票據百分比 | 500 | | | 500 | |
| 債務總額 | 7,700 | | | 7,100 | |
| 發行成本和債務折扣 | (28) | | | (30) | |
| 小計 | 7,672 | | | 7,070 | |
| 減去長期債務的流動部分 | (1,850) | | | (1,213) | |
| 長期債務 | $ | 5,822 | | | $ | 5,857 | |
在截至2023年9月29日的三個月中，公司提取了美元600根據2023年1月簽訂並於2023年6月修訂的貸款協議（“延遲提款定期貸款協議”），本金為百萬美元（“延遲提款定期貸款”），該協議允許公司提取高達美元的單筆貸款600截至 2023 年 8 月 14 日，百萬元。延遲提取定期貸款將於2024年6月28日到期。
延遲提款定期貸款的利息由公司選擇，年利率等於（x）調整後定期SOFR利率（定義見延遲提款定期貸款協議）加上適用的利潤 1.750% 至 2.625% 或 (y) 基準利率加上適用利潤率，不同於 0.750% 至 1.625％，每種情況均取決於標準普爾至少兩家評級服務，即穆迪投資者服務公司和惠譽評級公司（“信用評級機構”）對公司的企業家族評級。截至2023年9月29日，延期提款定期貸款的全部利率為 7.416%.
定期貸款A-2貸款的利息由公司選擇，年利率等於（x）調整後定期SOFR（定義見管理定期貸款A-2的貸款協議）加上適用的利潤率，不同於 1.125% 至 2.000% 或 (y) 基準利率加上適用利潤率，不同於 0.125% 至 1.000％，每種情況均取決於至少兩家信用評級機構的公司家族評級，初始利率為調整後定期SOFR+ 1.375%。截至2023年9月29日，A-2定期貸款的全部利率為 6.807%.
管理公司循環信貸額度、2027年到期的A-2定期貸款和延遲提取定期貸款的貸款協議要求公司遵守某些財務契約，包括槓桿比率、最低流動性和自由現金流要求。截至2023年9月29日，公司遵守了這些財務契約。
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（未經審計）
注意事項 8。養老金和其他退休後福利計劃
該公司在多個國家都有養老金和其他退休後福利計劃。該公司的主要養老金計劃位於日本、泰國和菲律賓。公司日本、泰國和菲律賓的固定福利養老金計劃（“養老金計劃”）以外的所有養老金和其他退休後福利計劃對簡明合併財務報表都無關緊要。養老金計劃資產的預期長期回報率為 2.5%.
債務和資金狀況
下表顯示了養卹金計劃養卹金債務的無準備金狀況： | | | | | | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 6月30日
2023 | | |
| （單位：百萬） |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 期末的福利義務 | $ | 265 | | | $ | 273 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 期末計劃資產的公允價值 | 180 | | | 185 | | | |
| 無資金狀態 | $ | 85 | | | $ | 88 | | | |
下表列出了公司簡明合併資產負債表中確認的與養老金計劃相關的無準備金金額： | | | | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 6月30日
2023 |
| （單位：百萬） |
| 流動負債 | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 非流動負債 | 84 | | | 87 | |
| 確認的淨額 | $ | 85 | | | $ | 88 | |
在截至2023年9月29日的三個月中，淨定期福利成本並不重要。
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注意事項 9。關聯方及相關承諾和意外開支
閃電風險投資
公司與鎧俠株式會社（“Kioxia”）的業務包括 三獨立的法律實體：Flash Partners Ltd.（“Flash Partners”）、Flash Alliance Ltd.（“Flash Alliance”）和Flash Forward Ltd.（“Flash Forward”），統稱為 “閃存風險投資”。
下表列出了來自Flash Ventures的應收票據和對Flash Ventures的股權投資： | | | | | | | | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 6月30日
2023 |
| （單位：百萬） |
| 應收票據，閃存合作伙伴 | $ | 21 | | | $ | 37 | |
| 應收票據，閃電聯盟 | 35 | | | 48 | |
| 應收票據，閃存 | 699 | | | 709 | |
| 投資閃存合作伙伴 | 155 | | | 160 | |
| 投資 Flash 聯盟 | 227 | | | 234 | |
| 投資快訊 | 108 | | | 109 | |
| Flash Ventures的應收票據和投資總額 | $ | 1,245 | | | $ | 1,297 | |
在截至2023年9月29日和2022年9月30日的三個月中，公司向Flash Ventures的淨付款為美元0.9十億和美元1.0分別為10億美元用於購買的基於閃存的存儲器晶圓和淨貸款。
該公司向Flash Ventures提供或將要提供貸款，為新工藝技術和額外晶圓產能的設備投資提供資金。由於每個Flash Venture實體的所有權和共同結構相似，該公司將其Flash Ventures的應收票據合併為一類融資應收賬款。在提交的所有報告期中，沒有逾期貸款，也沒有記錄任何貸款減值。該公司從每個Flash Ventures實體處獲得的應收票據以日元計價，由該Flash Ventures實體擁有的設備擔保。
截至2023年9月29日和2023年6月30日，該公司應付Flash Ventures的應付賬款餘額為美元277百萬和美元292分別是百萬。
根據2023年9月29日日元兑美元的匯率，公司因參與Flash Ventures而產生的最大合理估計的虧損敞口（不包括利潤損失）如下所示。對Flash Ventures的投資以日元計價，最大可估計損失敞口不包括因日元兑美元升值而導致的任何累計折算調整。 | | | | | |
| 9月29日，
2023 |
| （單位：百萬） |
| 應收票據 | $ | 755 | |
| 股票投資 | 490 | |
| 經營租賃擔保 | 1,590 | |
| 庫存和預付款 | 1,047 | |
| 最大可估計損失敞口 | $ | 3,882 | |
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
根據其三個月的預測，該公司有義務支付在Flash Ventures閃存存儲器晶圓供應中生產其份額所產生的可變成本，該預測通常等於50Flash Ventures 產出的百分比。此外，無論公司選擇購買什麼產出，公司都有義務支付Flash Ventures固定成本的一半。除了三個月的滾動購買承諾外，該公司無法估計其晶圓購買承諾的總義務，因為價格是參考半導體晶圓的未來生產成本確定的。此外，公司承諾提供資金 49.9% 至 50.0每個Flash Ventures實體的資本投資百分比，以至於每個Flash Ventures實體的運營現金流不足以為這些投資提供資金。
Flash Ventures 歷來在附近 100佔其製造能力的百分比。在2023年和截至2023年9月29日的三個月，由於閃存市場狀況，該公司暫時將其在Flash Ventures製造能力中所佔份額的利用率降至異常低的水平，以使公司的閃存晶圓供應與預期需求更加緊密地保持一致。在截至2023年9月29日的三個月中，公司產生的成本為美元141百萬美元與Flash Ventures相關的利用率下降有關，這筆費用記作收入成本的支出。 沒有此類費用是在截至2022年9月30日的三個月中產生的。
該公司與Kioxia簽訂了設施協議，內容涉及Kioxia位於日本北上市的 “K1” 300毫米晶圓製造設施以及位於日本四日市的晶圓製造工廠（稱為 “Y7”）的建設和運營。在這些設施的啟動方面，公司已為未來的建築物折舊支付了預付款。截至2023年9月29日，此類預付款總額為美元539百萬美元，將計入未來的晶圓費用。
Flash Ventures 的庫存購買承諾。在Flash Ventures下下的長達三個月的採購訂單具有約束力，無法取消。
研究與開發活動。該公司參與與Kioxia的共同研發（“研發”）活動，並根據合同承諾最低資金水平。研發承諾對簡明合併財務報表無關緊要。
資產負債表外負債
Flash Ventures向金融機構財團出售部分工具並向其租回，並已簽訂設備租賃協議，公司為每份租賃協議下的一半或全部未清債務提供擔保。租賃協議受與Flash Ventures和每個擔保人相關的習慣契約和取消事件的約束。取消事件的發生可能會導致Flash Ventures的債務加速履行並增加公司的擔保。
下表根據截至2023年9月29日的日元兑美元匯率，列出了公司在Flash Ventures租賃設施下的剩餘擔保義務部分，包括日元和等值美元。 | | | | | | | | | | | |
| 租賃金額 |
| （日元，單位：十億美元） | | （美元，單位：百萬美元） |
| 擔保義務總額 | ¥ | 237 | | | $ | 1,590 | |
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
下表根據截至2023年9月29日的日元兑美元匯率，詳細介紹了截至2023年9月29日的日元兑美元匯率，公司在Flash Ventures租賃協議期限結束時本金攤銷和購買期權行使價之間的剩餘擔保義務明細，按年分期付款，以美元計： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年度分期付款 | | 本金攤銷的支付 | | 最終租賃條款下的購買期權行使價 | | 擔保金額 |
| | （單位：百萬） |
2024 年剩下的九個月 | | $ | 340 | | | $ | 70 | | | $ | 410 | |
| 2025 | | 273 | | | 80 | | | 353 | |
| 2026 | | 324 | | | 121 | | | 445 | |
| 2027 | | 128 | | | 102 | | | 230 | |
| 2028 | | 37 | | | 99 | | | 136 | |
| 2029 | | 1 | | 15 | | 16 | |
| 擔保義務總額 | | $ | 1,103 | | | $ | 487 | | | $ | 1,590 | |
公司和Kioxia已同意在某些情況下共同繳納並賠償Flash Ventures製造業務產生的環境修復費用或責任，並互相補償Flash Ventures的製造業務。根據任何此類協議，公司沒有支付任何賠償金，也沒有記錄任何賠償應收賬款。截至2023年9月29日，簡明合併財務報表中尚未計入與這些賠償協議有關的款項。
Unis Venture
該公司與Unisplendour Corporation Limited和Unissoft（無錫）集團有限公司成立了合資企業。有限公司（“Unis”），被稱為 “Unis Venture”，將在中國營銷和銷售公司的產品，並在未來為中國市場開發數據存儲系統。Unis Venture 是 49% 由公司持有，以及 51% 歸 Unis 所有。該公司以權益會計法核算其對Unis Venture的投資。Unis Venture分銷產品的收入在向第三方客户出售時予以確認。在截至2023年9月29日和2022年9月30日的三個月中，公司確認了大約 6% 和 3分別佔Unis Venture分銷產品的合併收入的百分比。Unis Venture的未清應收賬款是 7% 和 8截至2023年9月29日和2023年6月30日的淨額分別佔應收賬款的百分比。
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（未經審計）
注意 10。租賃和其他承諾
租賃
公司根據長期的、不可取消的運營租約租賃租賃某些國內和國際設施和數據中心空間，這些租約將在2039年的不同日期到期。這些租賃不包括實質性變量或臨時租賃付款。經營租賃資產和負債根據使用公司增量借款利率進行折扣的剩餘租賃付款的現值進行確認。經營租賃資產還包括預付租賃付款減去任何租賃激勵措施。在合理確定公司將行使使用權資產和租賃負債時，公司租賃協議中存在的延期或終止選項包含在確定這些期權時。租賃費用在租賃期內以直線方式確認。
下表彙總了截至2023年9月29日與經營租賃相關的補充資產負債表信息： | | | | | | | | | | | | | |
| 租賃金額 | | | | | | | | |
| （百萬美元） | | | | | | | | |
| 按年度劃分的最低租賃付款額： | | | | | | | | | |
2024 年剩下的九個月 | $ | 49 | | | | | | | | | |
| 2025 | 63 | | | | | | | | | |
| 2026 | 65 | | | | | | | | | |
| 2027 | 58 | | | | | | | | | |
| 2028 | 51 | | | | | | | | | |
| 此後 | 329 | | | | | | | | | |
| 未來最低租賃付款總額 | 615 | | | | | | | | | |
| 減去：估算利息 | 175 | | | | | | | | | |
| 租賃負債的現值 | 440 | | | | | | | | | |
減去：當期部分（包含在 應計費用) | 44 | | | | | | | | | |
長期經營租賃負債（包含在 其他負債 ) | $ | 396 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
經營租賃使用權資產（包含在 其他非流動資產) | $ | 419 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 加權平均剩餘租賃期限（年） | 10.5 | | | | | | | | |
| 加權平均折扣率 | 6.0 | % | | | | | | | | |
下表彙總了與經營租賃相關的運營成本和現金流信息的補充披露：
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 |
| （單位：百萬） |
| 運營租賃成本 | $ | 14 | | | $ | 14 | |
| 為經營租賃支付的現金 | 15 | | | 14 | |
| 為換取經營租賃負債而獲得的經營租賃資產 | 168 | | | 4 | |
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（未經審計）
售後回租
2023 年 9 月，該公司完成了其位於加利福尼亞州米爾皮塔斯的設施的出售和回租。公司收到的淨收益為 $191百萬美元現金，並錄得收益 $85銷售額為百萬美元。在出售方面，公司同意以年租賃費率回租該設施16第一年為百萬，增長幅度為 3此後到 2039 年 1 月 1 日，每年的百分比。租約包括 三5-年度續訂選項和 一4-為期一年的續訂選項，可延長至2057年12月。上表包含資產負債表補充信息以及與租賃相關的運營成本和現金流信息的補充披露。
購買協議和其他承諾
在正常業務過程中，公司與供應商簽訂採購訂單，購買用於製造其產品的部件。這些採購訂單通常涵蓋下一季度生產所需的預測組件供應，在收到組件時記為負債，通常可以在組件發貨前隨時更改或取消。公司還與供應商簽訂了包含固定的未來承諾的長期協議，這些承諾取決於供應商組件的性能、質量和技術等某些條件。 截至2023年9月29日，公司有以下最低長期承諾： | | | | | | | | |
| | 長期承諾 |
| | （單位：百萬） |
| 年份： | | |
2024 年剩下的九個月 | | $ | 215 | |
| 2025 | | 267 | |
| 2026 | | 75 | |
| 2027 | | 52 | |
| 2028 | | 20 | |
| 此後 | | 130 | |
| 總計 | | $ | 759 | |
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（未經審計）
注意事項 11.股東權益和可轉換優先股
股票薪酬支出
下表按類型（即限制性股票單位（“RSU”）、符合業績條件或市場條件的限制性股票單位獎勵（“PSU”）、根據公司員工股票購買計劃（“ESPP”）和財務報表項目購買普通股的權利，以及公司簡明合併運營報表中包含的相關税收優惠，顯示了公司簡明合併運營報表中包含的相關税收優惠：
| | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 | | |
| （單位：百萬） |
| | | | | |
| RSU 和 PSU | $ | 65 | | | $ | 75 | | | |
| 特別是 | 12 | | | 11 | | | |
| 總計 | $ | 77 | | | $ | 86 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| 三個月已結束 | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 | | |
| （單位：百萬） |
| 收入成本 | $ | 13 | | | $ | 14 | | | |
| 研究和開發 | 34 | | | 39 | | | |
| 銷售、一般和管理 | 30 | | | 33 | | | |
| | | | | |
| 小計 | 77 | | | 86 | | | |
| 税收優惠 | (10) | | | (13) | | | |
| 總計 | $ | 67 | | | $ | 73 | | | |
在本報告所述期間，任何短缺或超額的暴利税收優惠以及與股票獎勵的歸屬和行使相關的税收缺口（股票獎勵被視為公司所得税支出的組成部分）的税收缺陷都不是實質性的。
與ESPP下未歸屬的限制性股票單位、PSU和普通股購買權相關的薪酬成本通常將在剩餘的平均服務期內按直線攤銷。 下表顯示了截至2023年9月29日所有未歸還獎勵的未攤銷薪酬成本和加權平均服務期： | | | | | | | | | | | |
| 未攤銷的補償成本 | | 加權平均服務週期 |
| （單位：百萬） | | （年） |
| | | |
RSU 和 PSU (1) | $ | 588 | | | 2.8 |
| 特別是 | 55 | | | 1.2 |
| 未攤銷的補償費用總額 | $ | 643 | | | |
(1) 加權平均服務週期假定 PSU 的性能條件得到滿足。
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（未經審計）
計劃活動
股票期權
下表彙總了公司激勵計劃下的股票期權活動。截至 2023 年 9 月 29 日，有 不剩餘的未決選項。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票數量 | | 加權平均每股行使價 | | 加權平均剩餘合同壽命 | | |
| （單位：百萬） | | | | （以年為單位） | | |
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| 截至2023年6月30日的未償還期權 | 0.3 | | | $ | 44.95 | | | 0.10 | | |
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| 已取消或已過期 | (0.3) | | | 44.95 | | | | | |
| 2023 年 9 月 29 日未償還的期權 | — | | | $ | — | | | | | |
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RSU 和 PSU
下表彙總了公司激勵計劃下的 RSU 和 PSU 活動： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票數量 | | 加權平均撥款日期公允價值 | | 歸屬日期的聚合內在價值 |
| （單位：百萬） | | | | （單位：百萬） |
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| 截至 2023 年 6 月 30 日未償還的 RSU 和 PSU | 13.8 | | | $ | 46.56 | | | |
| 已授予 | 5.5 | | | 37.87 | | | |
| | | | | |
| 既得 | (3.3) | | | 47.00 | | | $ | 147 | |
| 被沒收 | (0.9) | | | 46.86 | | | |
| 截至 2023 年 9 月 29 日未償還的 RSU 和 PSU | 15.1 | | | $ | 43.85 | | | |
| | | | | |
在歸屬單位時，限制性股票單位和PSU通常以相等數量的公司普通股進行結算。
可轉換優先股
2023 年 1 月 31 日，公司董事會授權指定 900,000A系列可轉換永久優先股的股份，面值美元0.01每股（“優先股”），來自公司現有的股票 五百萬授權但未發行的優先股，並通過私募發行優先股，總收購價為美元900百萬，減去發行成本 $24百萬。優先股累積優先股的年利率為 6.25每年百分比（增加到 7.252030 年 1 月 31 日及以後的年均百分比 8.252033年1月31日的年化百分比）按季度複利。優先股還以轉換後的等值基礎上參與向普通股股東申報的任何股息。自優先股發行以來，尚未申報或支付任何股息。截至2023年9月29日和2023年6月30日，優先股的未付和累計應付股息為美元39百萬和美元24分別是百萬。
如果其他允許，已發行的優先股本可以兑換成大約 202023年9月29日和2023年6月30日的百萬股普通股，截至2023年9月29日和2023年6月30日，清算優先權總額為美元939百萬和美元924分別是百萬。
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（未經審計）
注意 12。所得税支出
2017年12月22日頒佈的《減税和就業法》（“2017年法案”）包括一系列影響企業的税收改革提案。該公司在2019年第二季度完成了對頒佈2017年法案的税收影響的核算。但是，自頒佈之日起，美國財政部和美國國税局（“國税局”）已發佈了有關2017年法案某些條款的税收指導，公司預計將發佈額外的監管和解釋性指導。公司對2017年法案以及當時可用的指導方針進行了合理的解釋，最終確定了2017年法案的税收影響。任何額外的監管或解釋性指導都將構成新的信息，這可能需要在未來時期進一步完善公司的估計。
2022年8月16日，拜登總統簽署了2022年通貨膨脹降低法案，該法案包含與税收、氣候、能源和醫療保健相關的重大法律變更。除其他外，税收措施包括對三年平均年度調整後財務報表收入（“AFSI”）超過10億美元的公司徵收15％的公司替代性最低税（“CAMT”）。公司替代性最低税從2024財年開始對公司生效。該公司在2024財年不受15％的CAMT的約束，因為其前三年期的年均AFSI不超過10億美元。
下表列出了公司的所得税支出和有效税率： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 | | | | |
| （百萬美元） |
| 税前收入（虧損） | $ | (682) | | | $ | 84 | | | | | |
| 所得税支出 | 3 | | | 57 | | | | | |
| 有效税率 | — | % | | 68 | % | | | | |
從2023年開始，2017年法案要求公司將研發費用資本化和攤銷，而不是在發生的年度將其列為支出。與研發費用資本化相關的税收影響包含在截至2023年9月29日的三個月的有效税率中，但對公司的有效税率沒有重大影響。
截至2023年9月29日的三個月的有效税率與21％的美國聯邦法定税率之間差異的主要驅動因素是各司法管轄區的收益和虧損的相對組合，馬來西亞、菲律賓和泰國的外國衍生無形收入扣除額、抵免額和免税期，這些扣除將在2024年至2031年的不同日期到期。此外，截至2023年9月29日的三個月的有效税率包括淨減少美元的離散影響30由於根據美國國税局的計算進行了調整，未確認的税收優惠（包括利息和抵消性税收優惠）的負債為百萬美元。
截至2022年9月30日的三個月的有效税率與21％的美國聯邦法定税率之間差異的主要驅動因素是各司法管轄區的收益和虧損的相對組合、馬來西亞、菲律賓和泰國的外國衍生無形收入的扣除、抵免和免税期。
不確定的税收狀況
除了某些與所採取的税收狀況直接相關的未確認的税收優惠外，未確認的税收優惠總額在簡明合併資產負債表中列報。
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（未經審計）
以下是截至2023年9月29日的三個月未確認的税收優惠總額（以百萬計）的表格對賬表，其中不包括應計利息和罰款：
| | | | | |
2023 年 6 月 30 日的應計餘額 | $ | 1,021 | |
| 與本年度税收狀況相關的總增幅 | 2 | |
| 與上一年度税收狀況相關的總增幅 | 17 | |
| 與上一年度税收狀況相關的總減少額 | (3) | |
| 定居點 | (363) | |
| 時效失效 | (2) | |
2023 年 9 月 29 日的應計餘額 | $ | 672 | |
除上述金額外，與未確認的税收優惠相關的利息和罰款在因不確定税收狀況而記錄的負債中確認，並記錄在所得税準備金中。截至2023年9月29日，公司與未確認的税收優惠相關的負債中包含的應計利息和罰款為美元157百萬。截至2023年9月29日，在未確認的税收優惠總額（包括利息和罰款）中，約為美元663百萬美元可能導致潛在的現金支付，該公司認為這筆款項很可能約為 $183在未來十二個月內可能會賺取百萬美元，並已將這些未確認的税收優惠（包括利息）中的這部分歸類為截至2023年9月29日的合併資產負債表上應繳的所得税。截至2023年9月29日，與未確認的税收優惠相關的剩餘應付賬款包含在簡明合併資產負債表的其他負債中。
公司與美國國税局就2008年至2012年的缺陷通知達成了最終協議，並初步達成了解決2013年至2015年的擬議調整通知的基礎。截至2023年9月29日，公司已確認的税款和利息負債為美元183百萬與 2008 年至 2015 年的所有年份有關。該負債與上一季度負債美元相比的變化753百萬是支付 $ 的結果363百萬美元作為税收和美元1602008至2012年的利息為百萬美元，並根據美國國税局的計算進行了調整。公司預計將在未來十二個月內支付與此事相關的任何剩餘餘額。
在2008年至2015年的和解方面，公司預計將在未來幾年減少其強制性視同遣返納税義務和從利息扣除中節省的税款，總額約為美元168百萬。在這筆金額中，$34根據利息支出限制規定，從2008年至2012年支付的利息中節省的數百萬美元被歸類為遞延所得税資產。
公司認為，已經為任何其他税收審查可能產生的任何調整做好了充足的準備。但是，無法肯定地預測此類税收審查的結果。如果公司税務審查中解決的任何問題以不符合管理層預期的方式得到解決，則公司可能需要在解決該問題期間調整其所得税準備金。截至2023年9月29日，除了上述美國國税局的事項外，無法估算未來十二個月內合理可能發生的未確認税收優惠的變化金額（如果有）。公司未確認的税收優惠負債金額的任何重大變化很可能是由於與審查公司納税申報表有關的額外信息或和解造成的。
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注意 13。普通股每股淨收益（虧損）
下表顯示了每股普通股基本收益（虧損）和攤薄收益（虧損）的計算結果： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| | 9月29日，
2023 | | | 9月30日
2022 | | | | |
| （以百萬計，每股數據除外） |
| 淨收益（虧損） | $ | (685) | | | | $ | 27 | | | | | |
| 減去：優先股的累計股息 | 15 | | | | — | | | | | |
| | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨收益（虧損） | $ | (700) | | | | $ | 27 | | | | | |
| | | | | | | | |
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| 已發行股票的加權平均值： | | | | | | | | |
| 基本 | 323 | | | | 316 | | | | | |
| 員工股票期權、限制性股票單位、PSU 和 ESPP | — | | | | 3 | | | | | |
| 稀釋 | 323 | | | | 319 | | | | | |
普通股每股淨收益（虧損） | | | | | | | | |
| 基本 | $ | (2.17) | | | | $ | 0.09 | | | | | |
| 稀釋 | $ | (2.17) | | | | $ | 0.08 | | | | | |
| 不包括反稀釋潛在普通股 | 15 | | | | 8 | | | | | |
歸屬於普通股股東的每股基本淨收益（虧損）的計算方法是：（i）淨收益（虧損）減去（ii）支付給優先股持有人的股息減去（iii）歸屬於參與證券的淨收益（虧損）除以（iv）加權平均已發行基本股票。歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨收益或虧損的計算方法是：（i）歸屬於普通股股東的基本淨收益（虧損）加上（ii）對可分配給參與證券的收益的攤薄調整除以（iii）加權平均攤薄後的已發行股份。“如果轉換” 方法用於確定其稀釋影響 1.50% 可轉換票據和優先股。庫存股法用於確定未歸屬限制性股票的稀釋影響。
潛在的稀釋性普通股包括攤薄後的已發行員工股票期權、限制性股票單位和PSU、根據公司ESPP購買普通股的權利、與之相關的可發行股票 1.502024年到期的可轉換票據百分比和優先股。在截至2023年9月29日的三個月中，公司錄得淨虧損，所有未償還股權獎勵的股票都不包括在攤薄後的股票計算中，因為其影響本來是反稀釋的。在截至2022年9月30日的三個月中，公司將受某些未償還股權獎勵約束的普通股排除在攤薄股票的計算範圍之外，因為根據公司在此期間的平均股價，其影響本來是反稀釋的。
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（未經審計）
注意 14。員工解僱、資產減值及其他
業務調整
作為近期收購整合過程的一部分，公司定期收取費用，並根據預期的市場需求調整運營，主要包括旨在精簡業務、減少成本結構和集中資源的組織合理化。在這方面，在截至2023年9月29日的三個月中，該公司重新評估了現有的產能發展計劃，並決定取消某些擴大其馬來西亞檳城工廠產能的項目，這導致現有在建工程受到減值，並確認了對某些合同終止費用的負債。該公司還採取行動減少設施投資的資本金額，包括2023年9月對位於加利福尼亞州米爾皮塔斯的設施進行售後回租。 在下述期間，公司記錄了與這些行動相關的以下淨費用：
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| 三個月已結束 | | | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 | | | | | | |
| （單位：百萬） |
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| 員工解僱補助金 | $ | 19 | | | $ | 24 | | | | | | | |
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| 合同終止等 | 29 | | | — | | | | | | | |
| 資產減值 | 94 | | | — | | | | | | | |
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| 設施售後回租的收益 | (85) | | | — | | | | | | | |
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員工離職、資產減值總額及其他 | $ | 57 | | | $ | 24 | | | | | | | |
下表分析了截至2023年9月29日的三個月中儲備金中這些活動的組成部分：
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| 員工解僱補助金 | | 合同終止及其他 | | 總計 | | | | |
| （單位：百萬） | | | | | | | | |
| 2023 年 6 月 30 日的應計餘額 | $ | 31 | | | $ | 5 | | | $ | 36 | | | | | |
| 收費 | 19 | | | 29 | | | 48 | | | | | |
| 現金支付 | (45) | | | — | | | (45) | | | | | |
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| 2023 年 9 月 29 日的應計餘額 | $ | 5 | | | $ | 34 | | | $ | 39 | | | | | |
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目錄
西部數字公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
註釋 15.供應商融資計劃
公司維持一項自願供應商融資計劃，為參與的供應商提供增強的應收賬款期權。該計劃允許公司的參與供應商自行決定並按成本將公司應付的應收賬款出售給第三方金融機構，並按照供應商與第三方金融機構商定的條款提前獲得付款。公司的供應商付款條款和金額不受供應商參與該計劃的決定的影響。
根據這些計劃，公司目前與供應商的付款條件通常包括 60到 90公司與供應商協商的天數和付款條件不受供應商是否參與該計劃的影響。公司不向任何第三方提供任何擔保，也沒有質押與這些安排有關的資產。
該公司對有資格參與其供應商融資計劃的供應商的未清付款義務為美元39百萬和美元38截至2023年9月29日和2023年6月30日，分別為百萬美元，幷包含在公司簡明合併資產負債表的應付賬款中。
目錄
西部數字公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
註釋 16.法律訴訟
税
有關美國國税局發佈的2008至2015年納税年度法定虧損通知狀況的披露，見附註12， 所得税支出.
其他事項
在正常業務過程中，公司會受到法律訴訟、訴訟和其他索賠的約束。儘管與這些其他事項相關的可能的貨幣負債或財務影響的最終總額存在許多不確定性，但管理層認為，這些事項對公司造成的任何金錢負債或財務影響，無論是個人還是總體而言，都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。但是，這些事項對公司的任何金錢負債和財務影響都可能與公司的預期存在重大差異。
目錄
西部數字公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 17.後續事件
業務部門的分離
2023 年 10 月 30 日，公司宣佈，其董事會授權管理層推行一項計劃，將其硬盤和閃存業務部門分為 二獨立的上市公司。分離的完成需滿足某些條件，包括董事會的最終批准。該公司的目標是在2024日曆年下半年完成業務部門的分離。
可轉換票據和相關的上限看漲期權交易
2023 年 11 月 3 日，公司發行了 $1.60本金總額為十億美元的可轉換優先票據，年利率為 3.00％，並將於2028年11月15日到期，除非提前回購、兑換或轉換（“2028年可轉換票據”）。2028年可轉換票據由公司為2026年票據提供擔保的每家全資子公司（現為西部數據科技公司）共同和單獨擔保。
2028年可轉換票據可兑換，初始轉換價格約為美元52.20每股普通股。在2028年8月15日之前，2028年可轉換票據只能在某些事件發生時和特定時期內進行兑換。在對2028年可轉換票據進行任何轉換後，公司將支付不超過待轉換票據本金總額的現金，並視情況支付或交付現金、公司普通股或其組合，以支付或交付超過轉換票據本金總額的剩餘轉換債務（如果有）。
在債務發行方面，公司使用了大約 $1552028年可轉換票據發行的淨收益中的百萬美元，用於支付簽訂上限看漲合約的費用，上限價格約為美元70.26每股用於對衝票據轉換功能的潛在稀釋影響。
在發行2028年可轉換票據的同時，公司與公司現有的2024年可轉換票據的某些持有人進行了單獨談判的交易，以回購約美元508此類票據的本金總額為百萬美元，折扣不大。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析包含聯邦證券法所指的前瞻性陳述，應結合我們就可能影響我們業務和經營業績的風險和其他因素所做的披露一起閲讀。您應將本信息與本10-Q表季度報告中未經審計的簡明合併財務報表及其附註以及截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告第二部分第8項中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。另請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項之前的 “前瞻性陳述”。
除非另有説明，否則此處提及的特定年份和季度均指我們的財政年度和財政季度。此處使用的 “我們”、“我們”、“我們的” 和 “公司” 等術語是指西部數據公司及其子公司。
我們的公司
我們的使命是通過利用數據的可能性來釋放數據的潛力。我們是基於 NAND 閃存和硬盤驅動器技術的數據存儲設備的領先開發商、製造商和提供商。憑藉基於閃存的專用產品（“閃存”）和硬盤驅動器（“HDD”）業務部門推動存儲技術的進步，我們廣泛且不斷擴大的產品組合為所有人提供強大的閃存和硬盤存儲解決方案，從學生、遊戲玩家和家庭辦公室到最大的企業和公共雲，以捕獲、保存、訪問和轉換日益多樣化的數據。
我們廣泛的技術和產品組合適用於我們的多個終端市場：“雲”、“客户” 和 “消費者”。雲是一個龐大且不斷增長的終端市場，主要由面向公共或私有云環境和企業客户的產品組成，我們認為，作為閃存和硬盤的唯一提供商，我們在解決這個問題方面具有獨特的優勢。通過客户終端市場，我們為原始設備製造商（“OEM”）和渠道客户提供廣泛的高性能閃存和硬盤解決方案，涵蓋個人計算機、手機、遊戲、汽車、虛擬現實耳機、家庭娛樂和工業領域。我們廣泛的零售和其他終端用户產品突顯了消費終端市場，這些產品充分利用了我們的產品品牌知名度和全球廣闊的業務點。
我們的財政年度在最接近6月30日的星期五結束，通常包括52周。我們大約每五到六年報告一次為期 53 周的財政年度，以使該財政年度與上述政策保持一致。2024財年將於2024年6月28日結束，2023財年截至2023年6月30日，均由52周組成，所有季度均包括13周。
主要進展
業務部門的分離
2023 年 10 月 30 日，我們宣佈董事會已完成對我們業務的戰略審查，並在評估了一系列替代方案後，授權我們推行一項計劃，將硬盤和閃存業務部門分開，創建兩家獨立的上市公司。我們相信，此次分離將使每個業務部門更好地進行創新技術和產品開發，利用獨特的增長機會，擴大各自的領導地位，並通過不同的資本結構提高運營效率。計劃中的分離的完成需滿足某些條件，包括董事會的最終批准。我們的目標是在2024日曆年下半年完成業務分離。
融資活動
2023年8月，我們根據2023年1月簽訂並於2023年6月修訂的貸款協議（“延遲提款定期貸款協議”）提取了6億美元的本金（“延遲提款定期貸款”），該協議允許我們在2023年8月14日之前提取高達6億美元的單筆貸款。這筆貸款的收益主要用於向美國國税局支付2008年至2012年的納税義務。這筆貸款的借款將於2024年6月28日到期。
2023年11月3日，我們發行了總額為16億美元的可轉換優先票據，除非提前回購、贖回或轉換，否則這些票據的年利率為3.00％，將於2028年11月15日到期（“2028年可轉換票據”）。扣除發行成本後，我們獲得了約15.6億美元的淨收益。在發行2028年可轉換票據的同時，我們與2024年2月1日到期的現有1.50％可轉換優先票據（“2024年可轉換票據”）的某些持有人進行了單獨談判的交易，使用2028年可轉換票據發行的淨收益以非實質性折扣回購此類票據的本金總額約為5.08億美元。在發行2028年可轉換票據方面，我們還使用本次發行淨收益中的約1.55億美元來支付簽訂上限看漲合約的成本，上限價格約為70.26美元，以對衝轉換功能的潛在稀釋影響。2028年可轉換票據發行的剩餘淨收益將主要用於結算剩餘的2024年可轉換票據。
有關我們債務的更多信息，包括未償債務的本金還款條款、利率、契約和其他關鍵條款，以及有關我們的可轉換優先股和2028年可轉換票據條款的更多信息，載於第二部分第8項，附註8， 債務，以及 Note 13， 股東權益和可轉換優先股，我們截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中的合併財務報表附註以及附註17， 後續事件，本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註。
售後回租
2023 年 9 月，我們在加利福尼亞州米爾皮塔斯完成了工廠的出售和回租。我們收到了1.91億美元的現金淨收益，並記錄了8500萬美元的銷售收益。我們將以第一年的年租賃率回租該設施，此後至2039年1月1日，每年增長3％。該租約包括三個 5 年續訂選項和一個 4 年續訂選項，可以延長至 2057 年 12 月。
資產減值和合同終止成本
在截至2023年9月29日的三個月中，我們重新評估了現有的產能發展計劃，並決定取消某些擴大馬來西亞檳城工廠產能的項目，這導致現有在建工程減值9400萬美元，並確認了某些合同終止費用的2900萬美元負債。
税收決議
正如先前披露的那樣，我們與美國國税局達成了最終協議，收到了2008年至2012年的缺陷通知，並已初步為解決2013年至2015年的擬議調整通知奠定了基礎。在截至2023年9月29日的三個月中，我們在2008年至2012年期間共支付了5.23億美元的税收和利息，截至2023年9月29日，與2008年至2015年所有年度的剩餘負債為1.83億美元。我們預計將在未來十二個月內支付有關此事的所有剩餘餘額。有關這些和解以及我們對與和解有關的潛在税收和利息支付的評估的更多信息，見下文經營業績中對所得税支出的討論，以及第一部分第1項附註12， 所得税支出、簡明合併財務報表附註以及 “短期和長期流動性- 未認可的税收優惠” 以下部分。
操作更新
通貨膨脹、更高的利率和對經濟衰退的擔憂等宏觀經濟因素減弱了對我們產品的需求，某些客户在調整生產水平和調整庫存規模時減少了購買。結果，我們和我們的行業一直處於供需失衡狀態，這導致出貨量減少並對定價產生負面影響，尤其是在Flash中。儘管供需失衡最近開始顯示出穩定的跡象，尤其是在客户和消費者中，但我們仍然面臨着動態的市場環境。為了適應這些條件，自2023年初以來，我們縮減了資本支出，合併了生產線，降低了產量增長，以更好地適應市場需求，還實施了減少運營開支的措施。這些行動導致了員工解僱、資產減值和其他費用以及Flash和HDD中的製造未充分利用率的增量費用，預計將繼續對短期業績產生負面影響。儘管當前供需失衡，但我們相信數字化轉型將繼續推動閃存和硬盤數據存儲的長期增長，並相信我們正在採取的行動將使我們能夠在市場狀況改善時利用市場狀況，以應對所有終端市場數據存儲的長期增長機會。
我們將繼續積極監測影響我們業務的事態發展，並可能採取其他我們認為符合我們業務和利益相關者最大利益的應對措施。
見第一部分第1A項，風險因素，請參閲我們截至2023年6月30日的10-K表年度報告，以獲取有關宏觀經濟狀況和供應鏈中斷導致我們面臨的風險的更多信息。
運營結果
第一季度概述
下表按美元和佔淨收入的百分比列出了本報告所述期間從我們的簡明合併運營報表中精選的摘要信息(1): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 | | $ Change | | % 變化 | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | | |
| 收入，淨額 | $ | 2,750 | | | 100.0 | % | | $ | 3,736 | | | 100.0 | % | | $ | (986) | | | (26) | % | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 2,651 | | | 96.4 | | | 2,755 | | | 73.7 | | | (104) | | | (4) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利 | 99 | | | 3.6 | | | 981 | | | 26.3 | | | (882) | | | (90) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 研究和開發 | 431 | | | 15.7 | | | 552 | | | 14.8 | | | (121) | | | (22) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理 | 207 | | | 7.5 | | | 247 | | | 6.6 | | | (40) | | | (16) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工解僱、資產減值及其他 | 57 | | | 2.1 | | | 24 | | | 0.6 | | | 33 | | | 138 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 運營費用總額 | 695 | | | 25.3 | | | 823 | | | 22.0 | | | (128) | | | (16) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 營業收入（虧損） | (596) | | | (21.7) | | | 158 | | | 4.2 | | | (754) | | | (477) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息和其他收入（支出）： | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | 8 | | | 0.3 | | | 2 | | | 0.1 | | | 6 | | | 300 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (98) | | | (3.6) | | | (70) | | | (1.9) | | | (28) | | | 40 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他收入（支出），淨額 | 4 | | | 0.1 | | | (6) | | | (0.2) | | | 10 | | | (167) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息和其他支出總額，淨額 | (86) | | | (3.1) | | | (74) | | | (2.0) | | | (12) | | | 16 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税前收入（虧損） | (682) | | | (24.8) | | | 84 | | | 2.2 | | | (766) | | | (912) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税支出 | 3 | | | 0.1 | | | 57 | | | 1.5 | | | (54) | | | (95) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | (685) | | | (24.9) | | | 27 | | | 0.7 | | | (712) | | | (26) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 減去：分配給優先股股東的累計股息 | 15 | | | 0.5 | | | — | | | — | | | 15 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 歸屬於普通股股東的淨收益（虧損） | $ | (700) | | | (25.5) | % | | $ | 27 | | | 0.7 | % | | $ | (727) | | | (2,693) | % | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 由於四捨五入，百分比的總和可能不一致。
下表列出了所列期間的分部信息摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 | | | | |
| 以百萬美元計 |
| 淨收入： | | | | | | | |
| 閃光燈 | $ | 1,556 | | | $ | 1,722 | | | | | |
| 硬盤 | 1,194 | | | 2,014 | | | | | |
| 淨收入總額 | $ | 2,750 | | | $ | 3,736 | | | | | |
| 毛利： | | | | | | | |
| 閃光燈 | $ | (161) | | | $ | 422 | | | | | |
| 硬盤 | 273 | | | 574 | | | | | |
| | | | | | | |
| 未分配的公司項目： | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | (13) | | | (14) | | | | | |
| 收購的無形資產的攤銷 | — | | | (1) | | | | | |
| | | | | | | |
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| 未分配的公司項目總數 | (13) | | | (15) | | | | | |
| 合併毛利 | $ | 99 | | | $ | 981 | | | | | |
| 毛利率： | | | | | | | |
| 閃光燈 | (10.3) | % | | 24.5 | % | | | | |
| 硬盤 | 22.9 | % | | 28.5 | % | | | | |
| 合併毛利率 | 3.6 | % | | 26.3 | % | | | | |
下表列出了所列期間有關我們分類收入的彙總信息：
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| 三個月已結束 | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 | | | | |
| | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| （單位：百萬） |
| 按終端市場劃分的收入 | | | | | | | |
| 雲 | $ | 872 | | | $ | 1,829 | | | | | |
| 客户 | 1,147 | | | 1,229 | | | | | |
| 消費者 | 731 | | | 678 | | | | | |
| 總收入 | $ | 2,750 | | | $ | 3,736 | | | | | |
| | | | | | | |
| 按地域劃分的收入 | | | | | | | |
| 亞洲 | $ | 1,551 | | | $ | 1,686 | | | | | |
| 美洲 | 662 | | | 1,423 | | | | | |
| 歐洲、中東和非洲 | 537 | | | 627 | | | | | |
| 總收入 | $ | 2,750 | | | $ | 3,736 | | | | | |
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淨收入
截至2023年9月29日的三個月與截至2022年9月30日的三個月的比較
截至2023年9月29日的三個月，合併淨收入較上年同期有所下降，這反映了當前的供需失衡和宏觀經濟壓力，見”操作更新” 以上。
截至2023年9月29日的三個月，閃存收入較上年同期下降了10％，這主要是由於前面提到的宏觀經濟壓力導致每千兆字節的平均銷售價格下降了39％，但部分被出貨量增加所抵消。
截至2023年9月29日的三個月，硬盤收入較上年同期下降了41％，這主要是由於艾字節出貨量下降了42％，這主要是由於我們的雲端市場向客户的出貨量減少所致。
截至2023年9月29日的三個月，雲收入比去年同期下降了52％，這基本上都是由硬盤和閃存銷量減少所推動的。在客户方面，截至2023年9月29日的三個月，收入較上年同期下降了7％，這主要反映了Flash推動的定價下跌約57個百分點，這在很大程度上被Flash的銷量增長所抵消。在消費者方面，截至2023年9月29日的三個月，收入較上年同期增長了8％，這主要反映了Flash推動的銷量增長了約44個百分點，這在很大程度上被Flash的定價下跌所抵消。
截至2023年9月29日的三個月，按地域劃分的淨收入與去年同期相比的變化反映了美洲地區雲收入下降的幅度更大，這是因為我們的雲客户減少了購買以適應當前的市場需求，以及業務組合的常規變化。
截至2023年9月29日的三個月，我們的前十名客户佔我們淨收入的44％，而截至2022年9月30日的三個月，這一比例佔淨收入的52％。在截至2023年9月29日和2022年9月30日的三個月中，沒有一個客户佔我們淨收入的10％或以上。
根據標準行業慣例，我們制定了銷售激勵和營銷計劃，為客户提供價格保護和其他激勵措施或報銷，這些激勵措施或報銷被記錄為總收入的減少。這些計劃佔截至2023年9月29日的三個月總收入的20％，佔截至2022年9月30日的三個月總收入的19％。歸因於我們的銷售激勵和營銷計劃的金額通常會因多種因素而異，包括行業狀況、標價策略、季節性需求、競爭對手的行動、渠道組合和產品的整體可用性。未來客户需求和市場狀況的變化可能要求我們調整激勵計劃佔總收入的百分比。
毛利和毛利率
截至2023年9月29日的三個月，合併毛利較上年同期減少了8.82億美元，這主要反映了上述收入的減少，以及製造業使用不足和相關費用（1.42億美元的閃存和8,300萬美元的硬盤）的費用約為2.25億美元，以及在截至2023年9月29日的三個月中將某些閃存庫存減記為較低的成本或市場價值。截至2023年9月29日的三個月，合併毛利率比去年同期下降了23個百分點，其中約8個百分點是由於上述淨費用造成的，其餘主要是由閃存中每千兆字節的平均銷售價格下降所致。閃存毛利率同比下降了約35個百分點，其中約9個百分點的下降是由於上述淨費用造成的，其餘的則是由每千兆字節的平均銷售價格下降所致。硬盤毛利率同比下降了6個百分點，其中約6個百分點的下降是由於上述淨費用造成的。
運營費用
研發（“研發”）支出減少了1.21億美元 三個月已結束與去年同期相比為2023年9月29日。下降的主要原因是我們在當前環境下采取行動減少開支，從而減少了可變薪酬支出、員工人數和材料消耗。
截至2023年9月29日的三個月，銷售、一般和管理（“SG&A”）支出比去年同期減少了4,000萬美元。下降的主要原因是員工人數減少、可變薪酬支出以及無形攤銷支出的減少。
截至2023年9月29日的三個月，員工解僱、資產減值和其他費用比去年同期增加了3,300萬美元。這一增長主要是由項目取消造成的資產減值所致，部分被我們在加利福尼亞州米爾皮塔斯工廠的售後回租收益所抵消。有關員工解僱、資產減值和其他方面的信息，請參閲第一部分，第1項，附註14， 員工解僱、資產減值及其他本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註。
利息和其他收入（費用）
利息和其他支出總額，淨增加1200 萬美元截至2023年9月29日的三個月中，與去年同期相比有所上升 “主要進展-” 中討論了利率上升和延遲提款定期貸款的提款所產生的利息支出融資活動” 以上.
所得税支出
《減税和就業法》（“2017年法案”）包括一系列影響企業的税收改革提案。我們在2019財年第二季度完成了對2017年法案頒佈的税收影響的核算。但是，自頒佈之日起，美國財政部和國税局已經發布了有關2017年法案某些條款的税收指導，我們預計還會發布額外的監管和解釋性指導。在最終確定2017年法案的税收影響核算時，我們對2017年法案以及當時可用的指導方針進行了合理的解釋。任何額外的監管或解釋性指導都將構成新的信息，這可能需要在未來時期進一步完善我們的估計。
2022年8月16日，拜登總統簽署了2022年通貨膨脹降低法案，該法案包含與税收、氣候、能源和醫療保健相關的重大法律變化。除其他外，税收措施包括對三年平均年度調整後財務報表收入（“AFSI”）超過10億美元的公司徵收15％的公司替代性最低税（“CAMT”）。CAMT從2024財年開始對我們生效。我們不受2024財年15％的CAMT的約束，因為我們在前三年期間的年平均AFSI不超過10億美元。
下表按美元和有效税率列出了我們的簡明合併運營報表中的所得税信息： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| | 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 | | | | |
| 以百萬美元計 |
| 税前收入（虧損） | $ | (682) | | | $ | 84 | | | | | |
| 所得税支出 | 3 | | | 57 | | | | | |
| 有效税率 | — | % | | 68 | % | | | | |
自2023財年開始以來，《2017年法案》要求我們將研發費用資本化和攤銷，而不是在發生的年度將其列為支出。與研發費用資本化相關的税收影響包含在截至2023年9月29日的三個月的有效税率中，但對我們的有效税率沒有重大影響。截至2023年9月29日的三個月的有效税率與21％的美國聯邦法定税率之間差異的主要驅動因素是各司法管轄區的收益和虧損的相對組合，馬來西亞、菲律賓和泰國的外國衍生無形收入扣除額、抵免額和免税期，這些扣除將在2024至2031財政年度的不同日期到期。此外，截至2023年9月29日的三個月的有效税率包括未確認的税收優惠（包括利息和抵消性税收優惠）負債淨減少3000萬美元的離散影響，這是根據美國國税局的計算結果進行調整的結果。
截至2022年9月30日的三個月的有效税率與21％的美國聯邦法定税率之間差異的主要驅動因素是各司法管轄區的收益和虧損的相對組合、馬來西亞、菲律賓和泰國的外國衍生無形收入扣除額、抵免額和免税期。
我們未來的有效税率取決於未來的監管發展以及與國外收入相比我們在美國的收入組合的變化。2017年法案要求我們將研發費用資本化和攤銷，而不是在發生的年度將其列為支出。如上所述，這些資本化費用包含在截至2023年9月29日的三個月的有效税率中，但由於我們的盈利能力下降，這些時期的有效税率沒有產生重大影響。如果不廢除或以其他方式修改，研發的強制資本化預計將大幅提高我們的有效税率和未來繳納的税款。此外，我們在未來幾年的總税收支出也可能因諸如超額税收優惠或不足之類的離散項目而有所不同。
有關所得税支出的更多信息，請參見第一部分，第1項，註釋12， 所得税支出，本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註。
流動性和資本資源
下表彙總了我們的現金流量表： | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 三個月已結束 | | |
| | 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 | | |
| （單位：百萬） |
| 提供的淨現金（用於）： | | | | | |
| 經營活動 | $ | (626) | | | $ | 6 | | | |
| 投資活動 | 84 | | | (224) | | | |
| 籌資活動 | 554 | | | (50) | | | |
| 匯率變動對現金的影響 | (3) | | | (10) | | | |
現金和現金等價物的淨增加（減少） | $ | 9 | | | $ | (278) | | | |
我們與美國國税局達成了最終協議，收到了2008年至2012年的缺陷通知，並已初步為解決2013年至2015年的擬議調整通知奠定了基礎。在截至2023年9月29日的三個月中，公司支付了2008年至2012年3.63億美元的税款和1.6億美元的利息，並進行了調整以符合美國國税局的計算，因此截至2023年9月29日，與2008年至2015年所有年度的剩餘負債為1.83億美元。公司預計將在未來十二個月內支付與此事相關的任何剩餘餘額。
在2008年至2015年的和解方面，我們預計將在未來幾年將強制性視同遣返納税義務和從利息減免中節省的税收總額為1.68億美元。其中，根據利息支出限制規則，從2008年至2012年支付的利息中節省的3,400萬美元利息被歸類為遞延所得税資產。見第一部分，第1項，注12， 所得税支出，本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註，以瞭解更多詳情。
我們向美國證券交易委員會提交了現有的上架註冊聲明（“上架註冊聲明”），該聲明將於2024年8月到期，允許我們發行和出售普通股、優先股、認股權證和債務證券。我們可能會使用現成註冊聲明或其他資本來源，包括其他發行的股權或債務證券或信貸市場，來滿足未來的融資需求，包括計劃中的或意想不到的資本支出、投資、債務還款或其他支出。任何此類額外融資將視市場條件而定，可能無法按我們可接受的條款提供，也可能根本無法提供。
如前所述，我們一直在縮減資本支出，整合生產線，減少比特增長，以適應市場需求。我們將公司的不動產、廠房和設備支出以及我們與鎧俠的Flash Ventures合資企業的運營資本支出部分從2022年的約15億美元減少到2023年的約14億美元。在考慮了Flash Ventures的資本支出和淨運營現金流的租賃融資後，我們將用於購買不動產、廠房和設備的淨現金以及與Flash Ventures相關的應收票據淨活動從2022年的12億美元減少到2023年的7.93億美元。我們目前預計2024年的資本支出將低於2023年。
我們 相信我們的現金和現金等價物，包括延期提款定期貸款的收益、我們出售和回租米爾皮塔斯融資所得的淨收益以及2028年可轉換票據發行的收益，每筆收益均如上文 “關鍵發展” 所述，以及我們可用的循環信貸額度將足以滿足我們至少未來十二個月及以內的營運資金、債務和資本支出需求此後可預見的未來，因為我們之前正在應對當前的市場低迷當市場恢復正常時，恢復盈利業務和正現金流。我們認為，如有必要，我們還可以進入各種債務資本市場，以進一步補充我們的流動性狀況。我們維持營運資金狀況的能力受許多風險的影響，我們在第二部分第1A項 “風險因素”、本10-Q表季度報告和第一部分第1A項中討論了這些風險， 風險因素,在我們截至2023年6月30日的10-K表年度報告中。
截至2023年9月29日和2023年6月30日，我們的外國子公司分別持有14.3億美元和12.8億美元的現金及現金等價物。匯回這筆現金不會產生以前未計入的重大税收後果。
我們的現金等價物主要投資於投資美國國債和美國政府機構證券的貨幣市場基金。此外，我們還不時直接投資於存款證、資產支持證券以及公司和市政票據和債券。
運營活動
經營活動提供或用於經營活動的淨現金主要包括經非現金費用調整後的淨收益或虧損，加上或減去運營資產和負債的變化。截至2023年9月29日的三個月，用於運營資產和負債變動的淨現金為1.32億美元，而截至2022年9月30日的三個月為3.29億美元，這在很大程度上反映了我們業務量減少導致的運營資產減少，但如上所述，因美國國税局事務而支付的款項部分抵消了這一減少。我們的運營資產和負債的變化在很大程度上受營運資金要求的影響，這取決於我們的業務量、現金轉換週期的有效管理以及納税時間。我們的現金轉換週期衡量了我們通過銷售將產品轉化為現金的速度。現金轉換週期如下（以天為單位）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 9月29日，
2023 | | 9月30日
2022 | | | | |
| 未完成銷售的天數 | 48 | | | 59 | | | | | |
| 庫存天數 | 120 | | | 128 | | | | | |
未付天數 | (54) | | | (65) | | | | | |
| 現金轉換週期 | 114 | | | 122 | | | | | |
未付銷售天數（“DSO”）的變化通常是由於發貨時間造成的。庫存天數（“DIO”）的變化通常與庫存建立的時間有關，包括為滿足預期的未來需求而分期存貨。應付未付天數（“DPO”）的變化通常與該期間的產量和購買時間有關。我們會不時修改向供應商付款的時間。我們進行修改的主要目的是管理我們的供應商關係和管理我們的現金流，包括我們的現金餘額。通常，我們會通過與供應商的談判或向供應商提供或接受供應商的付款條件優惠來修改付款期限。
在截至2023年9月29日的三個月中，DSO比去年同期減少了11天，這主要反映了發貨時間和客户收款。DIO比去年同期減少了8天，這主要反映了本年度的產量下降以及出貨量的增加。DPO比去年同期減少了11天，這主要是由於產量和資本支出的減少以及同期購買和付款時間上的例行變化。
投資活動
截至2023年9月29日的三個月，投資活動提供的淨現金主要包括6900萬美元的資產處置收益，其中包括我們在加利福尼亞州米爾皮塔斯工廠的售後回租收益，扣除資本支出，以及1300萬美元與Flash Ventures相關的淨活動收益。截至2022年9月30日的三個月，用於投資活動的淨現金主要包括扣除出售後的3.2億美元資本支出，部分被Flash Ventures相關活動的9,900萬美元收益所抵消。
融資活動
在截至2023年9月29日的三個月中，融資活動提供的淨現金主要包括從延遲提取定期貸款中提取的6億美元收益，部分被用於根據員工股票計劃支付的既得股票獎勵税款的4,300萬美元所抵消。在截至2022年9月30日的三個月中，來自融資活動的現金流主要包括用於根據員工股票計劃繳納的既得股票獎勵税款的5000萬美元，而我們在該期間通過循環信貸額度提取並償還了3億美元。
資產負債表外安排
除了在正常業務過程中產生的與Flash Ventures相關的承諾和某些賠償條款（見下文 “短期和長期流動性購買義務和其他承諾”）外，我們沒有任何其他重要的資產負債表外融資安排或負債、擔保合同、轉讓資產中的保留或有權益，或因未合併實體的重大可變權益而產生的任何其他債務。我們沒有任何未包含在簡明合併財務報表中的控股子公司。此外，Flash Ventures以及我們與Unisplendour Corporation Limited和Unissoft（無錫）集團有限公司的合資企業除外。Ltd.，我們對任何可變利益實體都沒有權益或關係。有關我們的資產負債表外安排的更多信息，見第一部分，第1項，附註9， 關聯方及相關承諾和意外開支，本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註。
短期和長期流動性
物質現金需求
除了下文討論的A系列優先股的未確認税收優惠和股息權的現金要求外，以下是截至2023年9月29日我們已知的實質性現金需求，包括資本支出需求的摘要： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 1 年（2024 年剩餘九個月） | | 2-3 年 (2025-2026) | | 4-5 歲 (2027-2028) | | 5 年以上（2028 年之後） |
| （單位：百萬） |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
長期債務，包括流動部分(1) | $ | 7,700 | | | $ | 1,813 | | | $ | 2,600 | | | $ | 2,287 | | | $ | 1,000 | |
| 債務利息 | 1,098 | | | 253 | | | 629 | | | 140 | | | 76 | |
與閃電風險投資相關的承諾(2) | 3,857 | | | 1,301 | | | 1,893 | | | 642 | | | 21 | |
| 經營租賃 | 615 | | | 49 | | | 128 | | | 109 | | | 329 | |
| 購買義務和其他承諾 | 759 | | | 215 | | | 342 | | | 72 | | | 130 | |
| 強制性視同遣返税 | 663 | | | 199 | | | 464 | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 14,692 | | | $ | 3,830 | | | $ | 6,056 | | | $ | 3,250 | | | $ | 1,556 | |
(1)債務的本金部分，不包括折扣和發行成本。
(2)包括自有和承諾設備的折舊和租賃付款的補償、貸款和股權投資的資金承諾以及包括研發和建築物折舊在內的其他承諾支出的付款。融資承諾假設不提供額外的運營租賃擔保。額外的運營租賃擔保可以減少資金承諾。
股息權
2023年1月31日，我們共發行了90萬股A系列優先股，總收購價為9億美元。這些股票有權獲得累積優先股息。見第一部分，第1項，注11， 股東權益和可轉換優先股，本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註，以獲取有關股息條款的更多信息。
債務
除了現有債務外，截至2023年9月29日，根據貸款協議的慣例條件，截至2027年1月，我們在循環信貸額度下還有22.5億美元可供借款。此外，如 “主要發展-” 中所述，我們發行了2028年可轉換票據融資活動” 上面。管理我們信貸額度的協議均包括對有擔保債務和某些類型的無抵押子公司債務的限制，並要求我們和我們的某些子公司在滿足此類擔保和抵押品條件的範圍內提供擔保和抵押品。有關我們債務的更多信息，包括有關循環信貸額度下的可用性以及未償債務的本金還款條款、利率、契約、抵押品和其他關鍵條款的信息，載於第二部分第8項，附註8， 債務，我們截至2023年6月30日止年度的10-K表年度報告和附註17中包含的合併財務報表附註， 後續事件，本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註。
管理我們的循環信貸額度、2027年到期的A-2定期貸款和延遲提取定期貸款的貸款協議要求我們遵守某些財務契約，包括槓桿比率、最低流動性和自由現金流要求。截至2023年9月29日，我們遵守了這些財務契約。
閃電風險投資
Flash Ventures向金融機構財團出售和租回部分工具，並已簽訂設備租賃協議，我們為每份租賃協議下未清債務的一半或全部提供擔保。租賃受與Flash Ventures和每個擔保人相關的習慣契約和取消活動的約束。取消事件的發生可能會導致租賃義務加速履行並要求我們的擔保。截至2023年9月29日，我們遵守了這些日本租賃設施下的所有契約。見第一部分，第1項，注9， 關聯方及相關承諾和意外開支，本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註，以獲取有關Flash Ventures的信息。
購買義務和其他承諾
在正常業務過程中，我們與供應商簽訂採購訂單，購買用於製造我們產品的組件。這些採購訂單通常涵蓋下一季度生產所需的預測組件供應，在收到組件時記為負債，通常可以在組件發貨前隨時更改或取消。我們還與供應商簽訂長期協議，其中包含固定的未來承諾，這些承諾取決於供應商組件的性能、質量和技術等某些條件。這些安排列在上表的 “購買義務和其他承諾” 下。
強制性視同遣返税
以下是我們預計在接下來的年份中應繳的強制性視同遣返税義務的摘要： | | | | | | | | |
| | 9月29日，
2023 |
| | （單位：百萬） |
| | |
| 2024 財年的剩餘時間 | | $ | 199 | |
| 2025 | | 265 | |
| 2026 | | 199 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 總計 | | $ | 663 | |
未確認的税收優惠
截至2023年9月29日，未確認的税收優惠（不包括應計利息和罰款）的負債為6.72億美元。與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款在不確定的税收狀況下的負債中確認，並記錄在所得税準備金中。截至2023年9月29日，我們與未確認的税收優惠相關的負債中包含的應計利息和罰款為1.57億美元。在這些金額中，大約6.63億美元可能產生潛在的現金支付。
如上所述，我們與美國國税局就2008年至2012年的缺陷通知達成了最終協議，並已初步為解決2013年至2015年的擬議調整通知奠定了基礎。在截至2023年9月29日的三個月中，我們支付了2008年至2012年3.63億美元的税款和1.6億美元的利息，並記錄了與美國國税局計算一致的調整，因此，截至2023年9月29日，與2008年至2015年所有年度的剩餘負債為1.83億美元。我們預計將在未來十二個月內支付有關此事的所有剩餘餘額。
在2008年至2015年的和解方面，我們預計將在未來幾年將強制性視同遣返納税義務和從利息減免中節省的税收總額約為1.68億美元。其中，根據利息支出限制規則，從2008年至2012年支付的利息中節省的3,400萬美元利息被歸類為遞延所得税資產。
強制性研發費用資本化
自2023年初以來，2017年法案要求我們將研發費用資本化和攤銷，而不是在發生的年度中將其列為支出，如果不廢除或以其他方式修改，預計這將導致未來時期的現金税繳納額大幅增加。
外匯合約
我們購買外匯合約是為了對衝外幣波動對某些標的資產、負債和以外幣計價的運營費用和產品成本承諾的影響。見第一部分第3項， 關於市場風險的定量和定性披露包含在本10-Q表季度報告中，以獲取更多信息。
賠償
在正常業務過程中，我們可能會就某些事項向客户、供應商、出租人、業務合作伙伴和其他各方提供不同範圍和條款的賠償，包括但不限於因我們違反協議、我們提供的產品或服務、環境合規或第三方提出的知識產權侵權索賠而造成的損失。此外，我們還與我們的董事和某些高級管理人員簽訂了賠償協議，除其他外，這將要求我們賠償他們因其作為董事或高級管理人員的地位或服務而可能產生的某些責任。我們維持董事和高級管理人員保險，這可能涵蓋我們在某些情況下有義務向董事和高級管理人員提供賠償而產生的某些責任。
由於先前賠償索賠的歷史有限，而且每份特定協議涉及獨特的事實和情況，因此無法確定這些賠償協議下的最大潛在金額。此類賠償協議可能不受最大損失條款的約束。從歷史上看，我們沒有因為這些協議下的義務而產生過材料成本。
最近的會計公告
有關最近發佈和通過的會計公告的説明，包括相應的通過日期以及對我們經營業績和財務狀況的預期影響，見第一部分，第1項，附註2， 最近的會計公告，本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註。
關鍵會計政策與估計
我們根據美國普遍接受的會計原則（美國公認會計原則）編制了隨附的未經審計的簡明合併財務報表。財務報表的編制需要使用影響所報告的收入、支出、資產、負債和股東權益金額的判斷和估計。我們採用了我們經營所在行業普遍接受的會計政策和慣例。如果這些估計與實際業績存在顯著差異，則對簡明合併財務報表的影響可能是巨大的。
與截至2023年6月30日止年度的10-K表年度報告中披露的相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。有關我們的關鍵會計政策和估算的討論，請參閲截至2023年6月30日止年度的10-K表年度報告的第二部分第7項。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
除下文披露的內容外，在此期間，我們的市場風險沒有實質性變化 三個月已結束 2023年9月29日。見第二部分第7A項， 關於市場風險的定量和定性披露在我們截至年度的10-K表年度報告中 2023年6月30日瞭解有關我們的市場風險敞口的更多信息。
外幣風險
截至2023年9月29日和2023年6月30日，我們使用一種建模技術進行了靈敏度分析，該建模技術衡量了假設的10％不利走勢所產生的公允價值的變化不在相對於美元的外幣匯率水平上，所有其他變量保持不變。分析涵蓋了我們所有用於抵消基礎風險敞口的外幣衍生品合約。進行靈敏度分析時使用的外幣匯率基於當時的市場匯率 2023年9月29日和 2023年6月30日。靈敏度分析表明，假設外幣匯率相對於美元的10％的不利變動將導致外匯公允價值損失為 $250百萬美元和2.85億美元 2023年9月29日和 2023年6月30日，分別地。
利率風險
我們通常持有固定利率和浮動利率債務的餘額。截至2023年9月29日，我們的未償浮動利率債務包括我們的A-2定期貸款和延期提款定期貸款，它們基於不同的指數利率，詳見附註7， 債務，本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註。截至2023年9月29日，我們的浮動利率債務的未償餘額為33億美元，浮動利率提高1％將使年度利息支出增加3,300萬美元。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
根據美國證券交易委員會根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）頒佈的第13a-15（b）條的要求，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序（該術語的定義見交易法第13a-15（e）條）的有效性進行了評估）截至本10-Q表季度報告所涵蓋期末。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在2024財年第一季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
參見注釋 12， 所得税支出，本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註，該附註用於披露美國國税局發佈的2008至2015年納税年度的法定虧損通知的狀況。
第 1A 項。 風險因素
我們在截至2023年6月30日的10-K表年度報告第一部分第1A項中的 “風險因素” 標題下描述了許多風險和不確定性，這些風險和不確定性可能導致我們的實際經營業績和財務狀況與過去或未來的預期經營業績和財務狀況存在重大差異。除下文所述外，與我們先前在截至2023年6月30日止年度的10-K表年度報告中描述的這些風險因素相比，沒有任何實質性變化。這些風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況、經營業績或普通股的市場價格產生不利影響。
將我們的硬盤和閃存業務部門拆分為兩家獨立上市公司的提議存在各種風險和不確定性，可能無法按照預期計劃或預期時間表完成，也可能根本無法完成。
2023 年 10 月 30 日，我們宣佈董事會已完成對潛在戰略備選方案的審查，並一致批准實施一項計劃，將閃存業務部門與剩餘的硬盤驅動器技術業務分開（“分離”）。分離計劃以免税方式進行結構，目標是在2024日曆年下半年完成。無法保證分離是否會發生、任何此類交易何時獲得批准或任何分離何時可以完成。此外，在我們探索分離閃存業務部門的同時，要分離的具體資產、負債和實體尚未確定，可能會發生變化。我們可以決定隨時以任何理由放棄與隔離有關的任何努力。
分離的形式或其他條款可能會隨着時間的推移而發生變化，包括我們分離或保留的業務範圍。分離的最終決定須經董事會批准、執行最終文件、收到有關分離的免税性質和滿足慣例條件的意見或裁決，包括向美國證券交易委員會提交適當申報的有效性、經審計的財務報表的完成以及融資的可用性。此外，無法保證預期的税收待遇將實現，也無法保證股東不會因分離而承擔鉅額納税義務。不滿足這些條件中的任何一個條件都可能將隔離的完成推遲很長一段時間，或者根本無法完成。
各種因素，包括我們市場競爭條件的變化、金融市場和經濟狀況的變化、未能獲得分離可能需要的任何第三方同意、延遲獲得税收意見或裁決、我們的股東、我們和/或Flash業務部門的實質性或意外納税義務以及執行兩項業務分離時遇到的其他挑戰，都可能推遲或阻止分離的完成，或導致分離的條款或條件如下不同或不太有利超出預期。
此外，我們董事會可以決定放棄Flash業務部門的分離，這要麼是因為條件失敗，要麼是因為市場或其他因素。
我們對分離的審查已經並將繼續涉及大量時間、費用和資源，可能會干擾或對我們的業務產生不利影響。
執行閃存業務部門的分離已經並將繼續需要我們的高級管理層和員工投入大量的時間和精力，並且可能會轉移他們的注意力，使其無法運營和發展我們的業務，財務狀況和經營業績。我們的員工也可能因為未來在分離公司的角色不確定而分散注意力，客户或供應商可能會推遲或推遲決定，或者可能終止與我們的關係。
此外，我們已經發生並將繼續承擔與戰略審查和考慮離職有關的費用，並預計審查離職和執行分離的過程（如果有）將非常耗時，並涉及大量的額外費用和開支，如果不完成分離，可能不會產生任何好處。如果被追究，我們還將承擔與分離和相關重組交易有關或由此產生的持續成本和協同效應失效，包括作為獨立上市公司的運營成本，而這兩家公司將無法再共享這些成本。
上述任何因素都可能導致分離（或未能執行分離）對我們的業務、財務狀況、經營業績以及普通股和/或其他證券的交易價格產生重大不利影響。
分離可能無法實現預期的收益，並可能使我們面臨新的風險，包括與現有債務有關的風險。
分離閃存業務部門後，我們可能無法實現任何戰略、財務、運營或其他好處。我們無法肯定地預測預期收益是否或何時會出現，也無法確定將在多大程度上實現這些收益。如果分離完成，我們的運營和財務狀況將發生變化，我們將面臨新的風險。如果分離完成，我們將是一家規模較小、多元化程度較低的公司，並且可能更容易受到不斷變化的市場條件的影響。儘管我們相信分離將使每家公司能夠更好地釋放其全部獨立的長期潛力，但我們無法向您保證，分離後我們將取得成功。此外，無法保證兩家由此產生的公司的股票的總價值將等於或大於如果不進行分離，我們的普通股的價值將等於或大於我們的普通股的價值。
此外，在完成閃存業務部門的分離或任何其他處置後，我們將無法依賴閃存業務部門的收益、資產或現金流，該業務也不會為我們的營運資金或其他現金需求提供資金。因此，我們償還債務的能力可能會受到不利影響。
我們無法預測分離後普通股的交易價格，也無法預測分離對普通股交易價格的影響。
分離將受包括資金可用性在內的條件的約束。我們尚未獲得任何與分離交易有關的融資，包括為剩餘業務提供任何新的融資，任何此類安排的條款都可能比我們目前的債務條款更加繁瑣或昂貴，或者我們可能無法以有吸引力的條件和價格獲得信貸。此外，如果在分離之前沒有償還或再融資，或者沒有獲得豁免，任何分離都可能導致我們違反現有債務的契約。例如，我們的信貸額度包含對Flash業務部門的任何處置的特定限制。此外，我們無法向你保證，我們未償還優先票據的持有人不會爭辯説分離構成控制權的變更，也不會試圖要求我們因分離而回購其票據。
第 5 項其他信息
內幕交易安排
沒有.
第 6 項。展品
根據附件清單中的規定，以下附錄索引中列出的證物是根據先前向美國證券交易委員會提交的證物提交的，或以引用方式納入本10-Q表季度報告。我們已提交或以引用方式納入的附錄索引中列出的某些協議可能包含我們或我們子公司的陳述和保證。這些陳述和保證僅為該等協議的另一方或多方的利益而作出，並且 (i) 可能因向該另一方或多方所作的披露而受到限制，(ii) 僅在協議簽訂之日或此類協議中可能規定的其他日期作出，並受最新進展的約束，這些發展可能無法完全反映在我們的公開披露中，(iii) 可能反映出分配情況此類協議當事方之間的風險，以及 (iv) 可能適用與可能不同的實質性標準對投資者來説是重要的。因此，這些陳述和保證可能無法描述本聲明發布之日的實際狀況，因此不應作為依據。
展覽索引 | | | | | | | | |
展覽
數字 | | 描述 |
3.1 | | 經修訂和重述的西部數據公司註冊證書，經修訂後（2006年2月8日作為公司10-Q表季度報告（文件編號1-08703）附錄3.1提交給美國證券交易委員會） |
3.2 | | A系列可轉換永久優先股的指定、優先權和權利證書（作為公司當前8-K表報告（文件編號1-08703）的附錄3.1於2023年2月1日向美國證券交易委員會提交） |
3.3 | | 經修訂和重述的西部數據公司章程，經修訂後自2021年2月10日起生效（2021年2月12日作為公司當前8-K表報告（文件編號 1-08703）的附錄3.1提交給美國證券交易委員會） |
10.1 | | 西部數據公司2021年長期激勵計劃下績效股票單位獎勵的撥款通知表†* |
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31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證† |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證† |
32.1 | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條對首席執行官進行認證** |
32.2 | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條對首席財務官進行認證** |
| 101.INS | | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中 |
| 101.SCH | | XBRL 分類擴展架構文檔† |
| 101.CAL | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔† |
| 101.LAB | | XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔† |
| 101.PRE | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔† |
| 101.DEF | | XBRL 分類擴展定義鏈接庫文檔† |
| 104 | | 封面交互式數據文件——採用內聯 XBRL 格式幷包含在附錄 101 中 |
† 隨本報告一起提交。
* 根據美國證券交易委員會的適用規則，管理合同或補償計劃或安排必須作為證物提交。
** 隨本報告提供。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式授權下述簽署人代表其簽署了10-Q表格的季度報告。
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| 西部數字公司 |
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| 來自： | /s/ Gene Zamiska |
| | 吉恩·扎米斯卡 |
| | 高級副總裁、全球會計兼首席會計官 |
| | （首席會計官兼正式授權官員） |
日期：2023 年 11 月 6 日
