附錄 99.1
未經審計的預估簡明合併運營報表
以下未經審計的簡明合併運營報表(我們稱之為 “預計合併運營報表”)提供了內華達州公司(“Camber”)Camber Energy, Inc. 的歷史財務信息,該公司是內華達州的一家公司,也是Camber的全資子公司Viking Merger Sub, Inc. 與維京的合併(“合併”)內華達州的一家公司(“維京”)能源集團公司,維京作為Camber的全資子公司,在合併中倖存下來。根據美國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”),此次合併被視為反向收購。儘管Camber收購了維京的所有未償股權,但出於會計和財務報告目的,維京是收購方。因此,此次合併被視為維京收購了Camber。在這種方法下,維京是前身公司,所有歷史財務信息都反映了維京的歷史業績,Camber的淨資產均按公允價值計值。轉讓對價的公允價值是根據維京必須向Camber所有者發行的股權數量確定的,以便在反向收購後合併後的實體中提供相同的股權所有權比例。
以下未經審計的合併運營報表根據Camber和Viking各自的歷史合併財務報表編制,並經過調整以反映截至2023年12月31日止年度的預計合併運營報表,就好像合併已於2023年1月1日完成一樣。截至2023年12月31日的未經審計的預計合併資產負債表已被省略,因為合併已反映在Camber截至2023年12月31日的合併資產負債表中。
下文提出的合併運營報表的形式僅供參考。預計的合併運營報表不一定表明如果在規定的日期完成合並,合併後的公司的實際財務狀況或經營業績會如何。此外,預計合併運營報表並不旨在預測合併後公司的未來財務狀況或經營業績。
已對預計合併運營報表中的歷史合併財務信息進行了調整,以使 (i) 可直接歸因於合併、(ii) 事實上可支持以及 (iii) 與收益表有關的預計事件生效,這些預計將對合並業績產生持續影響。預計合併運營報表應與Camber截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表以及Camber和Viking於2023年9月7日通過表格8-K向美國證券交易委員會提交的未經審計的合併資產負債表和未經審計的合併運營報表一起閲讀。Camber的歷史合併財務報表包含有關Camber繼續經營能力的披露。無法保證合併後的實體將來能夠繼續作為持續經營企業。
預計合併後的公司合併運營報表並未反映合併後公司可能實現的任何成本節約、運營協同效應或收入增長,也未反映為實現此類收益可能產生的成本。
坎伯能源公司
未經審計的預估簡明合併運營報表
截至2023年12月31日的財年
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| 維京能源集團有限公司 |
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| 坎伯能源公司 |
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| 形式調整 |
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| 形式化 |
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收入 |
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發電機組和零件 |
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| 18,631,593 |
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| - |
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| - |
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| 18,631,593 |
|
服務和維修 |
|
| 2,380,706 |
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| - |
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| - |
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| 12,380,706 |
|
石油和天然氣 |
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| 913,956 |
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| 328,890 |
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| - |
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| 1,242,846 |
|
總收入 |
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| 31,926,255 |
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|
| 328,890 |
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| - |
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|
| 32,255,145 |
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運營費用 |
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銷售商品的成本 |
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| 21,340,506 |
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| - |
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|
| - |
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| 21,340,506 |
|
租賃運營成本 |
|
| 594,913 |
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|
| 149,239 |
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| - |
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| 744,152 |
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一般和行政 |
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| 12,910,172 |
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| 6,042,541 |
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| - |
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| 18,952,713 |
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基於股票的薪酬 |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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石油和天然氣資產的損害 |
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|
| 347,050 |
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| - |
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| 347,050 |
|
無形資產減值 |
|
| 669,710 |
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| - |
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|
| - |
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|
| 669,710 |
|
折舊、損耗和攤銷 |
|
| 958,188 |
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|
| 47,326 |
|
|
| - |
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| 1,005,514 |
|
增值-資產報廢義務 |
|
| 142,537 |
|
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| 16,428 |
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| - |
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|
| 158,965 |
|
運營費用總額 |
|
| 36,616,026 |
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| 6,602,584 |
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|
| - |
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|
| 43,218,610 |
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|
運營收入(虧損) |
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| (4,689,771 | ) |
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| (6,273,694 | ) |
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| - |
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| (10,963,465 | ) |
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|
| - |
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|
其他收入(支出) |
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| - |
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利息支出 |
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| (565,452 | ) |
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| (1,710,794 | ) |
|
| - |
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| (2,276,246 | ) |
債務折扣的攤銷 |
|
| (335,041 | ) |
|
| (3,245,329 | ) |
|
| - |
|
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| (3,580,370 | ) |
衍生負債公允價值的變化 |
|
| (1,766,648 | ) |
|
| (1,347,456 | ) |
|
| - |
|
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| (3,114,104 | ) |
出售會員權益和資產的(損失)收益 |
|
| 854,465 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 854,465 |
|
債務消滅造成的損失 |
|
| (570,105 | ) |
|
| (35,402 | ) |
|
| - |
|
|
| (605,507 | ) |
未合併子公司收益中的權益(赤字) |
|
| - |
|
|
| (3,002,353 | ) |
|
| 3,002,353 |
|
|
| - |
|
商譽減值 |
|
| - |
|
|
| (14,486,745 | ) |
|
| - |
|
|
| (14,486,745 | ) |
利息和其他收入 |
|
| 479,493 |
|
|
| 920 |
|
|
| - |
|
|
| 480,413 |
|
其他支出總額,淨額 |
|
| (1,903,288 | ) |
|
| (23,827,159 | ) |
|
| 3,002,353 |
|
|
| (22,728,094 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前淨虧損 |
|
| (6,593,059 | ) |
|
| (30,100,853 | ) |
|
| 3,002,353 |
|
|
| (33,691,559 | ) |
所得税優惠(費用) |
|
| - |
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|
| - |
|
|
| - |
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|
|
|
|
淨虧損 |
|
| (6,593,059 | ) |
|
| (30,100,853 | ) |
|
| 3,002,353 |
|
|
| (33,691,559 | ) |
歸屬於非控股權益的淨虧損 |
|
| (371,847 | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
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| (371,847 | ) |
歸屬於維京能源集團公司的淨虧損 |
|
| (6,221,212 | ) |
|
| (30,100,853 | ) |
|
| 3,002,353 |
|
|
| (33,319,712 | ) |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
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普通股每股虧損,基本虧損和攤薄虧損 |
| $ | (0.13 | ) |
| $ | (0.82 | ) |
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| $ | (0.39 | ) |
已發行普通股、基本股和攤薄後普通股的加權平均數 |
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| 47,836,069 |
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|
| 36,561,815 |
|
|
|
|
|
|
| 84,397,884 |
|
2 |