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年 9 月到期成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則:SeniorNotes會員2019-08-310000898293JBL: SeniorNotes將於2023年7月到期成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則:SeniorNotes會員2019-08-310000898293JBL:高級票據將於 2028 年 1 月到期成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則:SeniorNotes會員2019-08-310000898293JBL:高級票據將於2030年1月到期成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則:SeniorNotes會員2020-05-310000898293JBL:高級票據將於2030年1月到期成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則:SeniorNotes會員2019-08-310000898293JBL:高級票據將於2020年12月到期成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則:SeniorNotes會員2019-08-310000898293JBL: SeniorNotes 將於 2022 年 9 月到期成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則:SeniorNotes會員2019-08-310000898293JBL: 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遠期利率互換會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2019-08-310000898293US-GAAP:其他資產成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2020-05-310000898293US-GAAP:應計負債會員US-GAAP:外匯合同成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2019-08-310000898293US-GAAP:應計負債會員US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2020-05-310000898293US-GAAP:預付費用和其他流動資產成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2020-05-310000898293US-GAAP:應計負債會員JBL: 遠期利率互換會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2020-05-310000898293US-GAAP:預付費用和其他流動資產成員US-GAAP:外匯合同成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2019-08-310000898293US-GAAP:預付費用和其他流動資產成員US-GAAP:外匯合同成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:非指定成員2019-08-310000898293US-GAAP:應計負債會員US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2019-08-310000898293美國公認會計準則:現金等價物成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2019-08-310000898293US-GAAP:預付費用和其他流動資產成員US-GAAP:公允價值輸入 1 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(Mark One)
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☒ |
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2020年5月31日
要麼
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☐ |
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會檔案編號: 001-14063
JABIL INC.
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
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特拉華 |
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38-1886260 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) |
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(美國國税局僱主 證件號) |
10560 小馬丁·路德·金博士北街, 聖彼得堡, 佛羅裏達 33716
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(727) 577-9749
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
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每個班級的標題 |
交易品種 |
註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.001美元 |
JBL |
紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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大型加速過濾器 |
☒ |
加速過濾器 |
☐ |
非加速過濾器 |
☐ |
規模較小的申報公司 |
☐ |
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新興成長型公司 |
☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的☐沒有☒
截至 2020 年 6 月 24 日,有 150,574,036註冊人已發行普通股的股份。
JABIL INC.和子公司指數
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第一部分 — 財務信息 |
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第 1 項。 |
財務報表 |
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截至2020年5月31日和2019年8月31日的簡明合併資產負債表 |
1 |
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截至2020年5月31日和2019年5月31日的三個月零九個月的簡明合併運營報表 |
3 |
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截至2020年5月31日和2019年5月31日的三個月和九個月的簡明綜合綜合收益表 |
4 |
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截至2020年5月31日和2019年5月31日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表 |
5 |
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截至2020年5月31日和2019年5月31日的九個月的簡明合併現金流量表 |
6 |
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簡明合併財務報表附註 |
7 |
第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
28 |
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
43 |
第 4 項。 |
控制和程序 |
43 |
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第二部分 — 其他信息 |
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第 1 項。 |
法律訴訟 |
44 |
第 1A 項。 |
風險因素 |
44 |
第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
44 |
第 3 項。 |
優先證券違約 |
45 |
第 4 項。 |
礦山安全披露 |
45 |
第 5 項。 |
其他信息 |
45 |
第 6 項。 |
展品 |
46 |
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簽名 |
48 |
第一部分—財務信息
JABIL INC.和子公司
簡明的合併資產負債表
(以千計,股票數據除外)
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5月31日 2020 (未經審計) |
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8月31日 2019 |
資產 |
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流動資產: |
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|
現金和現金等價物 |
$ |
763,337 |
|
|
$ |
1,163,343 |
|
應收賬款,扣除截至2020年5月31日的32,239美元的可疑賬款備抵和截至2019年8月31日的17,221美元 |
2,579,803 |
|
|
2,745,226 |
|
合同資產 |
1,086,035 |
|
|
911,940 |
|
庫存,淨額 |
3,283,701 |
|
|
3,023,003 |
|
預付費用和其他流動資產 |
553,416 |
|
|
501,573 |
|
流動資產總額 |
8,266,292 |
|
|
8,345,085 |
|
不動產、廠房和設備,扣除截至2020年5月31日的累計折舊4,452,228美元以及截至2019年8月31日的4,110,496美元 |
3,485,669 |
|
|
3,333,750 |
|
經營租賃使用權資產 |
377,540 |
|
|
— |
|
善意 |
700,735 |
|
|
622,255 |
|
無形資產,扣除截至2020年5月31日的380,850美元累計攤銷額和截至2019年8月31日的337,841美元 |
221,510 |
|
|
256,853 |
|
遞延所得税 |
173,008 |
|
|
198,827 |
|
其他資產 |
166,122 |
|
|
213,705 |
|
總資產 |
$ |
13,390,876 |
|
|
$ |
12,970,475 |
|
負債和權益 |
|
|
|
流動負債: |
|
|
|
本期應付票據和長期債務的分期付款 |
$ |
399,737 |
|
|
$ |
375,181 |
|
應付賬款 |
5,019,286 |
|
|
5,166,780 |
|
應計費用 |
3,246,977 |
|
|
2,990,144 |
|
當期經營租賃負債 |
102,284 |
|
|
— |
|
流動負債總額 |
8,768,284 |
|
|
8,532,105 |
|
應付票據和長期債務,減去當期分期付款 |
2,087,593 |
|
|
2,121,284 |
|
其他負債 |
321,065 |
|
|
163,821 |
|
非流動經營租賃負債 |
311,939 |
|
|
— |
|
所得税負債 |
143,368 |
|
|
136,689 |
|
遞延所得税 |
113,323 |
|
|
115,818 |
|
負債總額 |
11,745,572 |
|
|
11,069,717 |
|
承付款和意外開支 |
|
|
|
股權: |
|
|
|
捷普公司股東權益: |
|
|
|
優先股,面值0.001美元,授權1,000萬股;未發行股票,未流通股票 |
— |
|
|
— |
|
普通股,面值0.001美元,授權5億股;截至2020年5月31日和2019年8月31日,已發行263,312,358股和260,406,796股,已發行150,574,036股和153,520,380股已發行股票 |
263 |
|
|
260 |
|
額外的實收資本 |
2,380,094 |
|
|
2,304,552 |
|
留存收益 |
1,985,546 |
|
|
2,037,037 |
|
累計其他綜合虧損 |
(149,403 |
) |
|
(82,794 |
) |
截至2020年5月31日和2019年8月31日,按成本計算的美國國庫股分別為112,738,322股和106,886,416股 |
(2,584,198 |
) |
|
(2,371,612 |
) |
捷普公司股東權益總額 |
1,632,302 |
|
|
1,887,443 |
|
非控股權益 |
13,002 |
|
|
13,315 |
|
權益總額 |
1,645,304 |
|
|
1,900,758 |
|
負債和權益總額 |
$ |
13,390,876 |
|
|
$ |
12,970,475 |
|
參見簡明合併財務報表附註。
JABIL INC.和子公司
簡明合併運營報表
(以千計,每股數據除外)
(未經審計)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
|
5月31日 2020 |
|
5月31日 2019 |
|
5月31日 2020 |
|
5月31日 2019 |
淨收入 |
$ |
6,335,642 |
|
|
$ |
6,135,602 |
|
|
$ |
19,966,423 |
|
|
$ |
18,708,867 |
|
收入成本 |
5,879,494 |
|
|
5,691,803 |
|
|
18,526,311 |
|
|
17,290,544 |
|
毛利 |
456,148 |
|
|
443,799 |
|
|
1,440,112 |
|
|
1,418,323 |
|
運營費用: |
|
|
|
|
|
|
|
銷售、一般和管理 |
302,849 |
|
|
274,482 |
|
|
916,772 |
|
|
834,750 |
|
研究和開發 |
11,587 |
|
|
11,449 |
|
|
33,647 |
|
|
32,747 |
|
無形資產的攤銷 |
13,178 |
|
|
7,610 |
|
|
42,895 |
|
|
23,033 |
|
重組、遣散費及相關費用 |
69,150 |
|
|
9,340 |
|
|
144,005 |
|
|
16,182 |
|
營業收入 |
59,384 |
|
|
140,918 |
|
|
302,793 |
|
|
511,611 |
|
證券減值 |
— |
|
|
— |
|
|
12,205 |
|
|
— |
|
其他費用 |
5,602 |
|
|
14,084 |
|
|
25,275 |
|
|
39,391 |
|
利息收入 |
(1,864 |
) |
|
(6,758 |
) |
|
(13,144 |
) |
|
(15,897 |
) |
利息支出 |
41,873 |
|
|
50,514 |
|
|
132,967 |
|
|
139,326 |
|
所得税前收入 |
13,773 |
|
|
83,078 |
|
|
145,490 |
|
|
348,791 |
|
所得税支出 |
64,036 |
|
|
39,046 |
|
|
157,620 |
|
|
113,078 |
|
淨(虧損)收入 |
(50,263 |
) |
|
44,032 |
|
|
(12,130 |
) |
|
235,713 |
|
歸屬於非控股權益的淨收益,扣除税款 |
695 |
|
|
550 |
|
|
1,689 |
|
|
1,277 |
|
歸屬於捷普公司的淨(虧損)收益 |
$ |
(50,958 |
) |
|
$ |
43,482 |
|
|
$ |
(13,819 |
) |
|
$ |
234,436 |
|
歸屬於捷普公司股東的每股(虧損)收益: |
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
$ |
(0.34 |
) |
|
$ |
0.28 |
|
|
$ |
(0.09 |
) |
|
$ |
1.50 |
|
稀釋 |
$ |
(0.34 |
) |
|
$ |
0.28 |
|
|
$ |
(0.09 |
) |
|
$ |
1.47 |
|
已發行股票的加權平均值: |
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
150,723 |
|
|
152,889 |
|
|
151,956 |
|
|
156,384 |
|
稀釋 |
150,723 |
|
|
155,678 |
|
|
151,956 |
|
|
159,036 |
|
參見簡明合併財務報表附註。
JABIL INC.和子公司
綜合收益的簡明合併報表
(以千計)
(未經審計)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
|
5月31日 2020 |
|
5月31日 2019 |
|
5月31日 2020 |
|
5月31日 2019 |
淨(虧損)收入 |
$ |
(50,263 |
) |
|
$ |
44,032 |
|
|
$ |
(12,130 |
) |
|
$ |
235,713 |
|
其他綜合(虧損)收入: |
|
|
|
|
|
|
|
外幣折算的變化 |
(32,135 |
) |
|
(18,548 |
) |
|
(43,010 |
) |
|
(5,636 |
) |
衍生工具的變化: |
|
|
|
|
|
|
|
衍生品公允價值的變化 |
(22,862 |
) |
|
(20,179 |
) |
|
(21,391 |
) |
|
(36,262 |
) |
對已實現幷包含在淨收入中的淨虧損(收益)的調整 |
16,020 |
|
|
(1,728 |
) |
|
19,355 |
|
|
15,958 |
|
衍生工具的總變化 |
(6,842 |
) |
|
(21,907 |
) |
|
(2,036 |
) |
|
(20,304 |
) |
可供出售證券的未實現(虧損)收益 |
(7,483 |
) |
|
3,703 |
|
|
(21,563 |
) |
|
(4,769 |
) |
精算收益 |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
103 |
|
其他綜合(虧損)收入總額 |
(46,460 |
) |
|
(36,752 |
) |
|
(66,609 |
) |
|
(30,606 |
) |
綜合(虧損)收入 |
$ |
(96,723 |
) |
|
$ |
7,280 |
|
|
$ |
(78,739 |
) |
|
$ |
205,107 |
|
歸屬於非控股權益的綜合收益 |
695 |
|
|
550 |
|
|
1,689 |
|
|
1,277 |
|
歸屬於捷普公司的綜合(虧損)收益 |
$ |
(97,418 |
) |
|
$ |
6,730 |
|
|
$ |
(80,428 |
) |
|
$ |
203,830 |
|
參見簡明合併財務報表附註。
JABIL INC.和子公司
簡明的股東權益合併報表
(以千計)
(未經審計)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
|
5月31日 2020 |
|
5月31日 2019 |
|
5月31日 2020 |
|
5月31日 2019 |
股東權益總額,期初餘額 |
$ |
1,759,140 |
|
|
$ |
1,858,852 |
|
|
$ |
1,900,758 |
|
|
$ |
1,963,380 |
|
普通股: |
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
263 |
|
|
260 |
|
|
260 |
|
|
257 |
|
根據員工股票購買計劃發行的股票 |
— |
|
|
— |
|
|
1 |
|
|
1 |
|
限制性股票的歸屬 |
— |
|
|
— |
|
|
2 |
|
|
2 |
|
期末餘額 |
263 |
|
|
260 |
|
|
263 |
|
|
260 |
|
額外的實收資本: |
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
2,363,839 |
|
|
2,264,966 |
|
|
2,304,552 |
|
|
2,218,673 |
|
根據員工股票購買計劃發行的股票 |
— |
|
|
(5 |
) |
|
16,179 |
|
|
14,582 |
|
限制性股票的歸屬 |
— |
|
|
— |
|
|
(2 |
) |
|
(2 |
) |
對股票薪酬的認可 |
16,255 |
|
|
14,448 |
|
|
59,365 |
|
|
46,156 |
|
期末餘額 |
2,380,094 |
|
|
2,279,409 |
|
|
2,380,094 |
|
|
2,279,409 |
|
留存收益: |
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
2,048,954 |
|
|
1,966,100 |
|
|
2,037,037 |
|
|
1,760,097 |
|
已宣佈的分紅 |
(12,450 |
) |
|
(12,681 |
) |
|
(37,672 |
) |
|
(38,487 |
) |
為採用新會計準則而進行的累積效應調整 |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
40,855 |
|
歸屬於捷普公司的淨(虧損)收益 |
(50,958 |
) |
|
43,482 |
|
|
(13,819 |
) |
|
234,436 |
|
期末餘額 |
1,985,546 |
|
|
1,996,901 |
|
|
1,985,546 |
|
|
1,996,901 |
|
累計其他綜合虧損: |
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
(102,943 |
) |
|
(13,253 |
) |
|
(82,794 |
) |
|
(19,399 |
) |
其他綜合損失 |
(46,460 |
) |
|
(36,752 |
) |
|
(66,609 |
) |
|
(30,606 |
) |
期末餘額 |
(149,403 |
) |
|
(50,005 |
) |
|
(149,403 |
) |
|
(50,005 |
) |
庫存股: |
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
(2,563,282 |
) |
|
(2,370,898 |
) |
|
(2,371,612 |
) |
|
(2,009,371 |
) |
根據員工股票計劃購買庫存股 |
(75 |
) |
|
(694 |
) |
|
(23,086 |
) |
|
(11,898 |
) |
購買的庫存股 |
(20,841 |
) |
|
— |
|
|
(189,500 |
) |
|
(350,323 |
) |
期末餘額 |
(2,584,198 |
) |
|
(2,371,592 |
) |
|
(2,584,198 |
) |
|
(2,371,592 |
) |
非控股權益: |
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
12,309 |
|
|
11,677 |
|
|
13,315 |
|
|
13,123 |
|
歸屬於非控股權益的淨收益 |
695 |
|
|
550 |
|
|
1,689 |
|
|
1,277 |
|
收購非控股權益 |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
1,112 |
|
非控股權益的處置 |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(1,785 |
) |
已宣佈向非控股權益分紅 |
(2 |
) |
|
— |
|
|
(2,002 |
) |
|
(1,500 |
) |
期末餘額 |
13,002 |
|
|
12,227 |
|
|
13,002 |
|
|
12,227 |
|
股東權益總額,期末餘額 |
$ |
1,645,304 |
|
|
$ |
1,867,200 |
|
|
$ |
1,645,304 |
|
|
$ |
1,867,200 |
|
參見簡明合併財務報表附註。
JABIL INC.和子公司
簡明的合併現金流量表
(以千計)
(未經審計)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
九個月已結束 |
|
5月31日 2020 |
|
5月31日 2019 |
經營活動提供的現金流: |
|
|
|
淨(虧損)收入 |
$ |
(12,130 |
) |
|
$ |
235,713 |
|
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: |
|
|
|
折舊和攤銷 |
600,692 |
|
|
574,922 |
|
重組及相關費用 |
39,292 |
|
|
(3,555 |
) |
股票薪酬支出和相關費用的確認 |
62,214 |
|
|
47,452 |
|
遞延所得税 |
18,279 |
|
|
14,008 |
|
可疑賬款備抵準備金 |
14,636 |
|
|
10,734 |
|
其他,淨額 |
20,979 |
|
|
34,204 |
|
運營資產和負債的變化,不包括收購的淨資產: |
|
|
|
應收賬款 |
142,470 |
|
|
(528,597 |
) |
合同資產 |
(92,574 |
) |
|
(865,408 |
) |
庫存 |
(229,398 |
) |
|
349,252 |
|
預付費用和其他流動資產 |
(44,331 |
) |
|
6,910 |
|
其他資產 |
(9,089 |
) |
|
(16,700 |
) |
應付賬款、應計費用和其他負債 |
59,686 |
|
|
253,721 |
|
經營活動提供的淨現金 |
570,726 |
|
|
112,656 |
|
用於投資活動的現金流: |
|
|
|
購置不動產、廠房和設備 |
(648,945 |
) |
|
(789,226 |
) |
出售不動產、廠房和設備的收益和預付款 |
93,679 |
|
|
167,653 |
|
為收購業務和無形資產支付的現金,扣除現金 |
(145,595 |
) |
|
(153,239 |
) |
已售應收賬款的現金收入 |
— |
|
|
96,846 |
|
其他,淨額 |
21,398 |
|
|
(26,129 |
) |
用於投資活動的淨現金 |
(679,463 |
) |
|
(704,095 |
) |
融資活動提供的現金流量(用於): |
|
|
|
債務協議下的借款 |
9,521,853 |
|
|
9,482,468 |
|
向債務協議付款 |
(9,533,522 |
) |
|
(9,073,684 |
) |
收購庫存股的款項 |
(189,500 |
) |
|
(350,323 |
) |
支付給股東的股息 |
(38,411 |
) |
|
(39,736 |
) |
根據員工股票購買計劃行使股票期權和發行普通股的淨收益 |
16,179 |
|
|
14,582 |
|
與限制性股票歸屬相關的國庫股最低預扣税 |
(23,085 |
) |
|
(11,898 |
) |
其他,淨額 |
(13,106 |
) |
|
(1,500 |
) |
融資活動提供的(用於)淨現金 |
(259,592 |
) |
|
19,909 |
|
匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
(31,677 |
) |
|
7,667 |
|
現金和現金等價物的淨減少 |
(400,006 |
) |
|
(563,863 |
) |
期初的現金和現金等價物 |
1,163,343 |
|
|
1,257,949 |
|
期末的現金和現金等價物 |
$ |
763,337 |
|
|
$ |
694,086 |
|
參見簡明合併財務報表附註。
JABIL INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1. 演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)以及10-Q表和S-X條例第10條的説明編制的。因此,它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為,公允列報其中所載信息所需的所有調整(包括正常的經常性應計費用)均已包括在內。隨附的未經審計的簡明合併財務報表應與截至財政年度的公司10-K表年度報告中包含的合併財務報表和腳註一起閲讀 2019 年 8 月 31 日。的搜索結果 九幾個月已結束 2020 年 5 月 31 日不一定表示整個財政年度結束時的預期結果 2020 年 8 月 31 日.
與 COVID-19 相關的對公司業務和經營業績的全部影響取決於未來的發展,無法完全預測。公司已考慮了截至本財務報表發佈之日的所有可用信息,並且不知道有任何情況會導致其估計值或判斷的更新,也不知道其資產或負債的賬面價值有任何調整。估計值取決於某些事件,並可能隨着未來事件的發生或獲得其他信息而發生變化,因此實際結果可能與這些估計和判斷存在重大差異。
2. 貿易應收賬款銷售計劃
公司定期向無追索權的非關聯金融機構出售未承諾貿易應收賬款銷售計劃下的指定高信貸質量貿易應收賬款池。由於這些應收賬款是無追索權出售的,因此在將此類應收賬款轉讓給相應金融機構後,公司不保留相關風險。公司繼續為出售的應收賬款提供服務,作為交換,根據每項貿易應收賬款銷售計劃,公司將收取服務費。與交易期間確認的每項貿易應收賬款銷售計劃相關的服務費 三個月零九個月已結束 2020 年 5 月 31 日和 2019不是實質性的。該公司沒有在簡明合併資產負債表上記錄服務資產或負債,因為該公司估計,為償還這些應收賬款而收取的費用接近提供服務活動的公平市場薪酬。
貿易應收賬款銷售計劃下的應收賬款轉移記作銷售額,因此,根據貿易應收賬款銷售計劃出售的應收賬款淨額不包括在簡明合併資產負債表的應收賬款中,在簡明合併現金流量表中反映為經營活動提供的現金。
以下是與獨立金融機構的貿易應收賬款銷售計劃的摘要,在這些計劃中,公司可以選擇出售應收賬款,而非關聯金融機構可以選擇持續以折扣價購買:
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|
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|
程式 |
最大值 金額 (單位:百萬)(1) |
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|
的類型 設施 |
|
到期 日期 |
A |
$ |
600.0 |
|
|
|
未承諾 |
|
2020 年 12 月 5 日(2) |
B |
$ |
150.0 |
|
|
|
未承諾 |
|
2020年11月30日(3) |
C |
800.0 |
|
中國新年 |
|
未承諾 |
|
2020年6月30日 |
D |
$ |
150.0 |
|
|
|
未承諾 |
|
2023年5月4日(4) |
E |
$ |
50.0 |
|
|
|
未承諾 |
|
2020 年 8 月 25 日 |
F |
$ |
150.0 |
|
|
|
未承諾 |
|
2021年1月25日(5) |
G |
$ |
50.0 |
|
|
|
未承諾 |
|
2023年2月23日(6) |
H |
$ |
100.0 |
|
|
|
未承諾 |
|
2020年8月10日(7) |
I |
$ |
100.0 |
|
|
|
未承諾 |
|
2020年7月21日(8) |
J |
$ |
650.0 |
|
|
|
未承諾 |
|
2020年12月4日(9) |
K |
$ |
135.0 |
|
|
|
未承諾 |
|
2021 年 4 月 11 日(10) |
L |
100.0 |
|
瑞士法郎 |
|
未承諾 |
|
2020 年 12 月 5 日(2) |
|
|
(1) |
在任何時候根據一項融資機制可以出售的最大貿易應收賬款金額。 |
|
|
(2) |
除非任何一方提供,否則該計劃將每年自動延長至2025年12月5日 30天'終止通知。 |
|
|
(3) |
該程序將自動擴展到 一年在每個到期日,除非任何一方提供 10天'終止通知。 |
|
|
(4) |
任何一方均可選擇終止協議 30天'事先通知。 |
|
|
(5) |
除非任何一方提供,否則該計劃將自動延長至2023年1月25日 30天'終止通知。 |
|
|
(6) |
任何一方均可選擇終止協議 15天'事先通知。 |
|
|
(7) |
除非任何一方提供,否則該計劃將自動延長至 2023 年 8 月 10 日 30天'終止通知。 |
|
|
(8) |
除非任何一方提供,否則該計劃將自動延長至 2023 年 8 月 21 日 30天'終止通知。 |
|
|
(9) |
除非任何一方提供,否則該計劃每年將自動延長至2024年12月5日 30天'終止通知。 |
|
|
(10) |
除非任何一方提供,否則該計劃每年將自動延長至2025年4月11日 30天'終止通知。 |
在貿易應收賬款銷售計劃方面,公司確認了以下內容(以百萬計):
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|
三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
已出售的貿易應收賬款 |
$ |
2,162 |
|
|
$ |
1,548 |
|
|
$ |
6,325 |
|
|
$ |
5,101 |
|
收到的現金收益 |
$ |
2,158 |
|
|
$ |
1,541 |
|
|
$ |
6,311 |
|
|
$ |
5,079 |
|
出售應收賬款的税前虧損(1) |
$ |
4 |
|
|
$ |
7 |
|
|
$ |
14 |
|
|
$ |
22 |
|
3. 庫存
庫存包括以下內容(以千計):
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|
|
|
|
|
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|
|
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 8 月 31 日 |
原材料 |
$ |
2,524,454 |
|
|
$ |
2,310,081 |
|
工作正在進行中 |
412,834 |
|
|
468,217 |
|
成品 |
425,894 |
|
|
314,258 |
|
為過剩和過時的庫存儲備 |
(79,481 |
) |
|
(69,553 |
) |
庫存,淨額 |
$ |
3,283,701 |
|
|
$ |
3,023,003 |
|
4. 租賃
自2019年9月1日起,公司採用了會計準則更新第2016-02號(“ASU 2016-02”)、使用修改後的追溯方法的租賃(主題842),還選擇適用一攬子實用權宜措施,除其他外,允許實體維護現有租賃的歷史租賃分類。該公司的租賃協議包含租賃和非租賃部分。對於在ASU 2016-02通過後簽訂或重新評估的租賃協議,公司選擇了將建築和房地產租賃的租賃和非租賃部分合併為現實的權宜之計。
該公司主要提供建築物和房地產的租約,租賃條款包括1年到36年份。其他類別資產的租賃並不重要。對於初始期限超過12個月的任何租約,公司通過評估合同是否傳達了使用和控制特定財產或設備的權利來確定合同是否為租賃。某些租賃協議包含購買或續訂選項。當可以合理確定公司將行使該期權時,這些期權將包含在租賃期限中。通常,公司的租賃協議不包含實質性剩餘價值擔保或重大限制性契約。
使用權資產代表在租賃期限內使用標的資產的權利,租賃負債代表支付租賃產生的租賃款項的義務。使用權資產和租賃負債的確認依據是
租賃開始之日租賃期內未來租賃付款的現值。在確定未來付款的現值時,當隱含利率不容易確定時,公司使用增量借款利率。根據剩餘價值擔保被認為可能支付的任何款項都包含在租賃付款中。除依賴指數或利率的付款外,任何可變付款都不包括在使用權資產和租賃負債中。
初始期限為12個月或更短的租賃在合併資產負債表中不記作使用權資產和租賃負債。這些租賃的租賃費用在租賃期內按直線方式確認。
在 ASU 2016-02 通過後,公司記錄了 $414.6百萬和 $437.5百萬分別與其現有經營租賃投資組合相關的使用權資產和租賃負債。公司融資租賃的會計核算基本保持不變,在採用之日餘額不大。該標準的採用並未對合並運營報表或合併現金流量表產生重大影響。
下表列出了截至所述期間公司簡明合併資產負債表中包含的租賃資產和租賃負債金額(以千計):
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|
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|
財務報表細列項目 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
資產 |
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|
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|
經營租賃資產 (1) |
|
經營租賃使用權資產 |
|
$ |
377,540 |
|
融資租賃資產 (2) |
|
財產、廠房和設備,淨額 |
|
149,956 |
|
租賃資產總額 |
|
|
|
$ |
527,496 |
|
負債 |
|
|
|
|
當前 |
|
|
|
|
經營租賃負債 |
|
當期經營租賃負債 |
|
$ |
102,284 |
|
融資租賃負債 |
|
應計費用 |
|
7,047 |
|
非當前 |
|
|
|
|
經營租賃負債 |
|
非流動經營租賃負債 |
|
311,939 |
|
融資租賃負債 |
|
其他負債 |
|
155,546 |
|
租賃負債總額 |
|
|
|
$ |
576,816 |
|
下表彙總了公司簡明合併運營報表中包含的與租賃相關的費用,在所述期間(以千計):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
運營租賃成本 |
$ |
28,472 |
|
|
$ |
84,018 |
|
融資租賃成本 |
|
|
|
租賃資產的攤銷 |
1,445 |
|
|
4,026 |
|
租賃負債的利息 |
1,250 |
|
|
3,693 |
|
其他 |
3,526 |
|
|
7,709 |
|
淨租賃成本(1)
|
$ |
34,693 |
|
|
$ |
99,446 |
|
下表彙總了截至所述期間公司租賃的加權平均剩餘租賃條款和加權平均折扣率:
|
|
|
|
|
|
|
2020年5月31日 |
|
加權平均剩餘租賃期限 |
|
加權平均折扣率 |
經營租賃 |
5.5年份 |
|
3.21 |
% |
融資租賃 |
6.0年份 |
|
4.32 |
% |
下表列出了與公司租賃投資組合相關的其他補充信息(以千計):
|
|
|
|
|
|
九個月已結束 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
為計量租賃負債所含金額支付的現金: |
|
經營租賃的運營現金流(1) |
$ |
83,427 |
|
融資租賃的運營現金流(1) |
3,693 |
|
融資租賃的融資活動(2) |
4,451 |
|
為換取新的租賃負債而獲得的非現金使用權資產: |
|
經營租賃 |
82,552 |
|
融資租賃 |
111,591 |
|
|
|
(1) |
包含在公司簡明合併現金流量表經營活動中的應付賬款、應計費用和其他負債中。 |
|
|
(2) |
包含在公司簡明合併現金流量表融資活動中的債務協議付款中。 |
截至運營和融資租賃下的未來最低租賃付款額 2020 年 5 月 31 日如下(以千計):
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至5月31日的十二個月 |
經營租賃(1) |
|
融資租賃 |
|
總計 |
2020 |
$ |
112,866 |
|
|
$ |
11,964 |
|
|
$ |
124,830 |
|
2021 |
88,654 |
|
|
12,354 |
|
|
101,008 |
|
2022 |
68,909 |
|
|
11,783 |
|
|
80,692 |
|
2023 |
56,144 |
|
|
11,917 |
|
|
68,061 |
|
2024 |
41,127 |
|
|
43,059 |
|
|
84,186 |
|
此後 |
92,130 |
|
|
98,846 |
|
|
190,976 |
|
最低租賃付款總額 |
$ |
459,830 |
|
|
$ |
189,923 |
|
|
$ |
649,753 |
|
減去:利息 |
(45,607 |
) |
|
(27,330 |
) |
|
(72,937 |
) |
租賃負債的現值 |
$ |
414,223 |
|
|
$ |
162,593 |
|
|
$ |
576,816 |
|
|
|
(1) |
排除 $43.4百萬與已簽署但尚未開始的租約相關的付款。此外,某些已簽署但尚未開始的租約包含剩餘價值擔保和不太可能的購買期權。 |
正如公司在截至2019年8月31日的財年的10-K表格中披露的那樣,在採用亞利桑那州立大學2016-02之前,不可取消的經營租賃的未來最低租賃付款額如下(以千計):
|
|
|
|
|
截至8月31日的財政年度 |
金額 |
2020 |
$ |
118,312 |
|
2021 |
102,915 |
|
2022 |
84,729 |
|
2023 |
63,206 |
|
2024 |
51,091 |
|
此後 |
182,932 |
|
最低租賃付款總額 |
$ |
603,185 |
|
在採用亞利桑那州立大學之前,2016-02年的總運營租賃支出約為 $125.4百萬, $130.2百萬和 $117.2百萬分別適用於2019、2018和2017財年。
5. 應付票據和長期債務
截至的應付票據和未償長期債務 2020 年 5 月 31 日和 2019 年 8 月 31 日摘要如下(以千計):
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|
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|
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|
|
|
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|
成熟度 日期 |
|
5月31日 2020 |
|
8月31日 2019 |
5.625% 優先票據 |
|
2020 年 12 月 15 日 |
|
$ |
399,555 |
|
|
$ |
398,886 |
|
4.700% 優先票據 |
|
2022年9月15日 |
|
498,496 |
|
|
498,004 |
|
4.900% 優先票據 |
|
2023 年 7 月 14 日 |
|
299,239 |
|
|
299,057 |
|
3.950% 優先票據 |
|
2028 年 1 月 12 日 |
|
495,286 |
|
|
494,825 |
|
3.600% 優先票據(1) |
|
2030 年 1 月 15 日 |
|
494,616 |
|
|
— |
|
信貸額度下的借款(2)(3)(4) |
|
2021 年 4 月 23 日、2023 年 1 月 22 日和 2025 年 1 月 22 日 |
|
— |
|
|
— |
|
貸款項下的借款(2) |
|
2025 年 1 月 22 日 |
|
300,138 |
|
|
805,693 |
|
應付票據和長期債務總額 |
|
|
|
2,487,330 |
|
|
2,496,465 |
|
減少當前的應付票據和長期債務的分期付款 |
|
|
|
399,737 |
|
|
375,181 |
|
應付票據和長期債務,減去當期分期付款 |
|
|
|
$ |
2,087,593 |
|
|
$ |
2,121,284 |
|
|
|
(1) |
2020 年 1 月 15 日,公司發行了 $500.0百萬公開註冊的 3.600%2030年到期的優先票據(”3.600%高級筆記”)。此次發行的淨收益用於償還定期貸款債務。 |
|
|
(2) |
2020年1月22日,公司簽訂了一項優先無抵押信貸協議,該協議規定:(i)循環信貸額度,初始金額為 $2.7十億,其中 $700.0百萬將於 2023 年 1 月 22 日到期, $2.0十億將於 2025 年 1 月 22 日到期,(ii) a $300.0百萬2025年1月22日到期的定期貸款額度(統稱為 “信貸額度”)。信貸額度預付款的利息和費用基於標準普爾評級服務、穆迪投資者服務和惠譽評級確定的公司非信貸增強型長期優先無抵押債務評級。由於公司加入信貸額度,公司終止了公司於2017年11月8日修訂和重述的五年期信貸協議以及2018年8月24日的信貸協議。 |
在 九幾個月已結束 2020 年 5 月 31 日,循環信貸額度的利率從 1.2%到 4.3%而定期貸款機制的範圍是 1.6%到 3.5%。利息的收取利率等於 (a) 循環信貸額度 0.000%到 0.450%高於基準利率或 0.975%到 1.450%高於歐元匯率,以及(b)定期貸款機制,要麼 0.125%到 0.750%高於基準利率或 1.125%到 1.750%高於歐元匯率。基準利率是以下中最大的:(i)北卡羅來納州花旗銀行的最優惠利率,(ii)0.50%高於聯邦基金利率,以及 (iii)1.0%高於一個月的倫敦銀行同業拆借利率,但不低於零。歐元匯率代表適用利息期內的調整後倫敦銀行同業拆借利率或調整後的CDOR(如適用),但不低於零。費用包括基於貸款人循環信貸承諾的貸款費和基於未償信用證金額的信用證費。
|
|
(3) |
2020年4月24日,公司簽訂了無擔保協議 364-天循環信貸協議,最高初始總額為 $375.0百萬,後者增加到 $425.0百萬2020 年 5 月 29 日(”364-日循環信貸協議”)。這個 364-日循環信貸協議將於2021年4月23日到期。的利息和費用 364-日循環信貸協議預付款基於標準普爾評級服務、穆迪投資者服務和惠譽評級確定的公司的非信貸增強型長期優先無抵押債務評級。 |
截至 2020 年 5 月 31 日, 不抽獎是在上面進行的 364-日循環信貸協議。利息的收取利率等於 (i) 0.450%, 0.525%要麼 0.800%高於基準利率或 (ii) 1.450%, 1.525%要麼 1.800%高於歐元美元匯率。基準利率代表以下中最大的:(i)瑞穗的基本利率,(ii)0.50%高於聯邦基金利率,以及 (iii)1.0%超過一個月的倫敦銀行同業拆借利率,下限為 0.75%。歐元美元利率代表適用利息期內調整後的倫敦銀行同業拆借利率,下限為 0.75%。費用包括基於貸款人循環信貸承諾的貸款費。
|
|
(4) |
截至 2020 年 5 月 31 日,該公司有 $3.7十億在其循環信貸額度下可用的未使用借款能力。信貸額度下的循環信貸額度充當未償商業票據(如果有)的備用額度。該公司的借款能力最高為 $1.8十億根據其商業票據計劃。 |
債務契約
公司債務協議下的借款受各種契約的約束,這些契約限制了公司:承擔額外債務、出售資產、進行合併和某些交易以及與子公司和關聯公司進行某些交易的能力。此外,循環信貸額度和 4.900%優先票據包含債務槓桿和利息保障契約。公司還受某些契約的約束,要求公司提出回購 5.625%, 4.700%, 4.900%, 3.950%要麼 3.600%控制權變更時的優先票據。截至 2020 年 5 月 31 日和 2019 年 8 月 31 日,該公司遵守了其債務契約。
公允價值
請參閲備註 17— 公司應付票據和長期債務的估計公允價值的 “公允價值衡量”。
6. 資產支持證券化計劃
公司根據其外國資產支持證券化計劃和北美資產支持證券化計劃,持續以折扣價向特殊目的實體出售某些外國資產支持應收賬款池,而特殊目的實體又將某些外國資產支持應收賬款出售給非關聯金融機構和由獨立金融機構管理的渠道,將某些北美資產支持應收賬款按月出售給非關聯金融機構管理的渠道。
公司繼續為出售的應收賬款提供服務,作為交換,根據每項資產支持證券化計劃,公司將收取服務費。與在此期間認可的每項資產支持證券化計劃相關的服務費 三個月零九個月已結束 2020 年 5 月 31 日和 2019不是實質性的。該公司沒有在簡明合併資產負債表上記錄服務資產或負債,因為該公司估計,為償還這些應收賬款而收取的費用接近提供服務活動的公平市場薪酬。
資產支持證券化計劃下的應收賬款轉移記作銷售額,因此,根據資產支持證券化計劃出售的淨應收賬款不包括在簡明合併資產負債表的應收賬款中,並在簡明合併現金流量表中反映為經營活動提供的現金。
外國資產支持證券化計劃中的特殊目的實體是一個獨立的破產遠程實體,其資產將首先用於滿足非關聯金融機構的債權人索賠。公司被視為該特殊目的實體的主要受益者,因為公司既有權指導該實體對該實體經濟業績影響最大的活動,又有義務吸收損失,或者有權獲得向特殊目的實體轉移貿易應收賬款可能對該實體產生重大利益。因此,與外國資產支持證券化計劃相關的特殊目的實體包含在公司的簡明合併財務報表中。截至 2020 年 5 月 31 日,特殊目的實體負有債權人無法獲得公司一般信貸(主要受益人)的債務。負債不能超過外國資產支持證券化計劃下的最大淨現金收益金額。
外國資產支持證券化計劃包含特殊目的實體的付款擔保,金額大致等於該計劃下的淨現金收益。 沒有截至目前,擔保債務的責任已記錄在案 2020 年 5 月 31 日.
北美資產支持證券化計劃中的特殊目的實體是公司的全資子公司,包含在公司的簡明合併財務報表中。自那時起,涵蓋北美資產支持證券化計劃下可用的最大淨現金收益的某些未售應收賬款將作為抵押品抵押給該非關聯金融機構 2020 年 5 月 31 日.
以下是資產支持證券化計劃和關鍵條款的摘要:
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最大金額 淨現金收益(以百萬計)(1)(2) |
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到期 日期 |
北美 |
$ |
390.0 |
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2021 年 11 月 22 日 |
國外 |
$ |
400.0 |
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|
2021年9月30日 |
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(2) |
截至 2020 年 5 月 31 日,該公司最多有 $136.6百萬其資產支持證券化計劃下的可用流動性。 |
在資產支持證券化計劃方面,公司確認了以下內容(以百萬計):
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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2020 年 5 月 31 日 |
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2019 年 5 月 31 日 |
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2020 年 5 月 31 日 |
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2019年5月31日(3) |
已出售的貿易應收賬款 |
$ |
948 |
|
|
$ |
1,036 |
|
|
$ |
3,205 |
|
|
$ |
2,864 |
|
收到的現金收益(1) |
$ |
944 |
|
|
$ |
1,029 |
|
|
$ |
3,189 |
|
|
$ |
2,845 |
|
出售應收賬款的税前虧損(2) |
$ |
4 |
|
|
$ |
7 |
|
|
$ |
16 |
|
|
$ |
19 |
|
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|
(1) |
這些金額主要代表再投資於循環期轉賬的收款所得。 |
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(3) |
排除 $650.3百萬出售的貿易應收賬款, $488.1百萬現金和 $13.9百萬在修訂外國資產支持證券化計劃之前以及在2019財年第一季度實施的先前北美資產支持證券化計劃下收到的淨現金的比例。 |
資產支持證券化計劃要求遵守多項契約。北美資產支持證券化計劃的契約包括遵守五年期的利息比率和債務與息税折舊攤銷前利潤比率
2020年1月22日訂立的無抵押信貸額度(“信貸額度”)。外國資產支持的證券化計劃契約包括對某些公司行為的限制,例如合併和合並。截至 2020 年 5 月 31 日和 2019 年 8 月 31 日,該公司遵守了資產支持證券化計劃下的所有契約。
7. 應計費用
應計費用包括以下內容(以千計):
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2020年5月31日 |
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2019年8月31日 |
合同負債(1) |
$ |
463,773 |
|
|
$ |
511,329 |
|
應計薪酬和員工福利 |
609,905 |
|
|
600,907 |
|
其他應計費用 |
2,173,299 |
|
|
1,877,908 |
|
應計費用 |
$ |
3,246,977 |
|
|
$ |
2,990,144 |
|
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(1) |
期間確認的收入 九幾個月已結束 2020 年 5 月 31 日和 2019截至2019年9月1日和2018年9月1日的合同負債餘額中包含的是 $260.9百萬和 $350.9百萬,分別地。 |
8. 退休後和其他員工福利
退休後福利
淨定期福利成本
下表提供了有關該計劃的所有定期福利淨成本的信息 三個月零九個月已結束 2020 年 5 月 31 日和 2019(以千計): |
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三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
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2020年5月31日 |
|
2019年5月31日 |
|
2020年5月31日 |
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2019年5月31日 |
服務成本 (1) |
$ |
6,701 |
|
|
$ |
381 |
|
|
$ |
17,802 |
|
|
$ |
965 |
|
利息成本 (2) |
755 |
|
|
987 |
|
|
2,327 |
|
|
2,742 |
|
計劃資產的預期長期回報率 (2) |
(3,741 |
) |
|
(1,344 |
) |
|
(10,316 |
) |
|
(4,026 |
) |
已確認的精算損失 (2) |
225 |
|
|
203 |
|
|
674 |
|
|
616 |
|
先前服務抵免的攤銷 (2) |
(11 |
) |
|
(11 |
) |
|
(33 |
) |
|
(34 |
) |
定期福利淨成本 |
$ |
3,929 |
|
|
$ |
216 |
|
|
$ |
10,454 |
|
|
$ |
263 |
|
|
|
(1) |
在簡明合併運營報表中,服務成本在收入成本中確認。 |
|
|
(2) |
組成部分在簡明合併運營報表中的其他支出中確認。 |
收購的計劃
由於對JJMD的第三次收購,該公司承擔了瑞士員工的養老金義務(“瑞士計劃”)。瑞士計劃是一項合格的固定福利養老金計劃,根據員工的平均收入提供福利 8年份退休前的服務期和僱員的服務年限。公司的政策是繳納足以滿足瑞士員工福利和税法規定的最低資金要求的金額,以及公司認為適當的額外金額。
下表僅提供與截至收購之日(2019年9月30日)的瑞士計劃相關的信息,是初步估計。
福利義務和計劃資產
截至2019年9月30日,瑞士計劃的福利債務、計劃資產和資金狀況如下(以千計):
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|
|
|
|
2019年9月30日 |
終止預計福利債務 |
$ |
(404,297 |
) |
計劃資產的期末公允價值 |
$ |
330,793 |
|
無資金狀態 |
$ |
(73,504 |
) |
現金流
公司預計將在兩者之間提供現金捐款 $9.9百萬和 $12.1百萬在本財年加入其瑞士養老金計劃 2020。反映未來預期服務的預計未來補助金支付額如下(以千計):
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|
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截至8月31日的財政年度 |
金額 |
2020 |
$ |
25,693 |
|
2021 |
22,572 |
|
2022 |
20,908 |
|
2023 |
19,140 |
|
2024 |
17,995 |
|
2025 年到 2029 年 |
86,337 |
|
累計福利義務
下表提供了截至2019年9月30日具有累計福利義務的瑞士計劃的信息(以千計):
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|
|
2019年9月30日 |
預計的福利債務 |
$ |
(404,297 |
) |
累計福利義務 |
$ |
(394,427 |
) |
計劃資產的公允價值 |
$ |
330,793 |
|
9. 衍生金融工具和套期保值活動
公司受到某些市場條件變化的直接和間接影響。市場狀況的這些變化可能會對公司的財務業績產生不利影響,被稱為市場風險。在認為適當的情況下,公司使用衍生品作為風險管理工具,以減輕某些市場風險的潛在影響。公司通過使用衍生工具管理的主要市場風險是外幣風險和利率風險。
外幣風險管理
訂立遠期合約是為了管理與預期的外幣計價收入和支出相關的外幣風險。存在套期保值關係,未償總名義金額為 $389.7百萬和 $334.1百萬截至 2020 年 5 月 31 日和 2019 年 8 月 31 日,分別地。相關的遠期外匯合約已被指定為套期保值工具,並被列為現金流套期保值。遠期外匯合約交易將有效地鎖定預期的外幣計價收入和支出的價值,使其免受外幣波動的影響。預計對衝的以外幣計價的收入和支出將在兩者之間發生 2020年6月1日和 2021年5月31日.
除了被指定為套期保值工具且符合對衝會計條件的衍生品外,公司還簽訂遠期合約,以經濟地對衝與應收貿易賬款、貿易應付賬款、固定購買債務和以相應運營實體本位幣以外的貨幣計價的公司間交易產生的承諾相關的交易風險。截至目前,這些未清合同的名義總金額 2020 年 5 月 31 日和 2019 年 8 月 31 日,是 $2.6十億和 $2.5十億,分別地。
請參閲備註 17— “公允價值衡量”,用於公司衍生工具的公允價值和分類。
由於套期保值無效而在收益中確認的收益和虧損以及從有效性測試中排除的金額並非所有報告期都很重要,它們被列為淨收入、收入和銷售成本、一般和管理費用的組成部分,這些細列項目與記錄套期保值項目的細列項目相同。
下表列出了簡明合併運營報表中記錄的期內遠期合約的虧損和收益(以千計):
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根據ASC 815,衍生品未被指定為對衝工具 |
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淨收益中確認的衍生品(虧損)收益的位置 |
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衍生品淨收益中確認的(虧損)收益金額 |
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三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
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2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
遠期外匯合約(1) |
|
收入成本 |
|
$ |
(36,955 |
) |
|
$ |
(33,476 |
) |
|
$ |
(3,436 |
) |
|
$ |
9,332 |
|
|
|
(1) |
對於 三個月零九個月已結束 2020 年 5 月 31 日,該公司承認 $36.9百萬和 $0.4百萬分別是收入成本的外幣收益,但被遠期外匯合約的損失所抵消。在這段時間裏 三個月已結束 2019 年 5 月 31 日,該公司承認 $28.3百萬收入成本的外幣收益,這些收益被遠期外匯合約的損失所抵消。在這段時間裏 九個月已結束 2019 年 5 月 31 日,該公司承認 $24.3百萬收入成本中的外幣損失,這些損失被遠期外匯合約的收益所抵消。 |
利率風險管理
公司定期進行利率互換,以管理與公司借款相關的利率風險。
現金流套期保值
下表列出了截至未償還的利率互換 2020 年 5 月 31 日,它們被指定為套期保值工具並被視為現金流套期保值: |
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利率互換摘要 |
套期保值利率付款 |
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名義總額(以百萬計) |
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生效日期 |
|
到期日期 (1) |
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遠期利率互換 |
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預期的債務發行 |
已修復 |
|
$ |
200.0 |
|
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2018 年 10 月 22 日 |
|
2020 年 12 月 15 日 |
(2) |
利率互換 |
|
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|
|
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|
債務義務 |
變量 |
|
$ |
550.0 |
|
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2018 年 8 月 24 日和 2018 年 10 月 11 日 |
|
2020 年 8 月 24 日和 2020 年 8 月 31 日 |
(3) |
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|
(1) |
合約將在遠期利率互換到期日和利率互換的每個結算日按淨額與相應的交易對手結算。 |
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(2) |
如果預期的債務發行發生在2020年12月15日之前,則合同將與債務發行同時終止。 |
|
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(3) |
公司根據與相應交易對手商定的固定利率支付利息,並根據信貸額度下的借款和某些其他債務債務獲得基於一個月和三個月倫敦銀行同業拆借利率的浮動利率付款。在套期保值的金額中, $350.0百萬將於 2020 年 8 月 24 日到期,並且 $200.0百萬將於 2020 年 8 月 31 日到期。 |
10. 累計其他綜合收益
下表按組成部分列出了扣除税款後的累計其他綜合(虧損)收益(“AOCI”)的變化 九個月已結束 2020 年 5 月 31 日(以千計):
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國外 貨幣 翻譯 調整 |
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衍生物 樂器 |
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精算 損失 |
|
優先的 服務成本 |
|
可用於 出售證券 |
|
總計 |
截至2019年8月31日的餘額 |
$ |
(14,298 |
) |
|
$ |
(39,398 |
) |
|
$ |
(28,033 |
) |
|
$ |
(608 |
) |
|
$ |
(457 |
) |
|
(82,794 |
) |
重新分類前的其他綜合(虧損)收入 |
(43,010 |
) |
|
(21,391 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
(21,563 |
) |
|
(85,964 |
) |
從 AOCI 中重新分類的金額 |
— |
|
|
19,355 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
19,355 |
|
其他綜合(虧損)收入(1) |
(43,010 |
) |
|
(2,036 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
(21,563 |
) |
|
(66,609 |
) |
截至2020年5月31日的餘額 |
$ |
(57,308 |
) |
|
$ |
(41,434 |
) |
|
$ |
(28,033 |
) |
|
$ |
(608 |
) |
|
$ |
(22,020 |
) |
|
$ |
(149,403 |
) |
下表列出了上述期間從AOCI重新分類為簡明合併運營報表的金額以及扣除税款的相關財務報表細列項目(以千計):
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三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
綜合收入組成部分 |
|
財務報表細列項目 |
|
5月31日 2020 |
|
5月31日 2019 |
|
5月31日 2020 |
|
5月31日 2019 |
衍生工具的已實現虧損(收益):(1) |
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|
|
|
|
|
外匯合約 |
|
收入成本 |
|
$ |
16,451 |
|
|
$ |
(1,298 |
) |
|
$ |
20,648 |
|
|
$ |
17,248 |
|
利率合約 |
|
利息支出 |
|
(431 |
) |
|
(430 |
) |
|
(1,293 |
) |
|
(1,290 |
) |
從 AOCI 重新分類的總金額(2) |
|
|
|
$ |
16,020 |
|
|
$ |
(1,728 |
) |
|
$ |
19,355 |
|
|
$ |
15,958 |
|
|
|
(1) |
該公司預計將重新分類 $4.4百萬計入未來十二個月的收益,這將主要歸類為收入成本的一部分。 |
|
|
(2) |
金額已扣除税款,這對税收無關緊要 三個月零九個月已結束 2020 年 5 月 31 日和 2019. |
11. 股東權益
公司在銷售、一般和管理費用中確認的股票薪酬支出如下(以千計):
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
限制性庫存單位 |
$ |
14,299 |
|
|
$ |
12,592 |
|
|
$ |
54,783 |
|
|
$ |
41,247 |
|
員工股票購買計劃 |
2,583 |
|
|
1,914 |
|
|
7,431 |
|
|
6,205 |
|
總計 |
$ |
16,882 |
|
|
$ |
14,506 |
|
|
$ |
62,214 |
|
|
$ |
47,452 |
|
截至 2020 年 5 月 31 日,根據2011年股票獎勵和激勵計劃可供發行的股票是 10,519,566.
限制性股票單位
某些關鍵員工已獲得基於時間、基於績效和基於市場的限制性股票單位獎勵(“限制性股票單位”)。基於時間的限制性股票單位通常按照分級歸屬計劃進行歸屬 三年。基於業績的限制性股票單位通常按懸崖歸屬時間表進行歸屬 三年並且最大值為 150%,取決於規定的業績條件和獲得的成就水平。基於業績的限制性股票單位的歸屬條件基於公司在業績期內的累計調整後每股核心收益。基於市場的限制性股票單位通常按懸崖歸屬時間表進行歸屬 三年並且最大值為 200%,取決於規定的業績條件和獲得的成就水平。
基於市場的限制性股票單位的歸屬條件與公司的股東總回報率掛鈎,其依據是公司與標準普爾(S&P)超級綜合科技硬件和設備指數中不包括公司在內的公司的股票表現。在此期間 九幾個月已結束 2020 年 5 月 31 日和 2019,該公司授予了大約 1.1百萬和 1.6百萬分別是基於時間的限制性股票單位, 0.3百萬和 0.4百萬分別是基於業績的限制性股票單位和 0.3百萬和 0.4百萬分別是基於市場的限制性股票單位。
以下是所示期間的股票薪酬信息(以千計):
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九個月已結束 |
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2020 年 5 月 31 日 |
未確認的股票薪酬支出——限制性股票單位 |
$ |
54,394 |
|
限制性股票單位支出的剩餘加權平均期限 |
1.4年份 |
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已發行普通股
以下是所述期間的未償普通股:
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三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
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2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
已發行普通股: |
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
151,407,526 |
|
|
152,878,329 |
|
|
153,520,380 |
|
|
164,588,172 |
|
行使股票期權時發行的股票 |
— |
|
|
— |
|
|
56,999 |
|
|
11,348 |
|
根據員工股票購買計劃發行的股票 |
— |
|
|
(215 |
) |
|
595,717 |
|
|
692,110 |
|
限制性股票的歸屬 |
13,234 |
|
|
73,095 |
|
|
2,252,846 |
|
|
1,979,022 |
|
根據員工股票計劃購買庫存股 |
(2,808 |
) |
|
(24,322 |
) |
|
(619,931 |
) |
|
(489,158 |
) |
購買的庫存股(1) |
(843,916 |
) |
|
— |
|
|
(5,231,975 |
) |
|
(13,854,607 |
) |
期末餘額 |
150,574,036 |
|
|
152,926,887 |
|
|
150,574,036 |
|
|
152,926,887 |
|
|
|
(1) |
2019 年 9 月,公司董事會批准回購至多 $600.0百萬公司普通股作為兩年資本配置框架(“2020年股票回購計劃”)的一部分。截至 2020 年 5 月 31 日, 5.2百萬股票已被回購為 $188.9百萬和 $411.1百萬在2020年股票回購計劃下仍然可用。 |
12. 風險和細分數據的集中度
風險集中
公司產品的銷售集中在特定客户中。在此期間 九幾個月已結束 2020 年 5 月 31 日,該公司的 五最大的客户約佔 47%其淨收入和 72客户約佔 90%其淨收入的百分比。電子製造服務(“EMS”)和多元化製造服務(“DMS”)運營部門報告了對這些客户的銷售額。
該公司從眾多供應商那裏採購組件。該公司生產的某些產品需要一個或多個只能從單一來源獲得的組件。
分段數據
運營部門的淨收入歸因於提供服務的細分市場。運營部門的業績是根據其税前運營貢獻或分部收入進行評估的。分部收入定義為淨收入減去收入成本、分部銷售、一般和管理費用、分部研發費用以及公司製造費用和銷售、一般和管理費用的分配。分部收入不包括無形資產攤銷、股票薪酬支出和相關費用、重組、遣散費和相關費用、不良客户費用、收購和整合費用、證券減值、子公司處置虧損、應收賬款和相關費用結算、應收票據減值和相關費用,
重組證券虧損、商譽減值費用、營業中斷和減值費用、淨額、已終止業務的收益(虧損)、出售已終止業務的收益(虧損)、其他支出(不包括定期淨收益成本的某些組成部分)、利息收入、利息支出、所得税支出或歸屬於非控股權益的淨收益(虧損)調整。運營部門之間的交易記錄金額通常接近我們與第三方交易的金額。
下表顯示了公司按細分市場分列的收入(以千計):
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三個月已結束 |
|
2020年5月31日 |
|
2019年5月31日 |
|
EMS快遞 |
|
DMS |
|
總計 |
|
EMS快遞 |
|
DMS |
|
總計 |
轉移時間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
時間點 |
$ |
963,512 |
|
|
$ |
1,380,477 |
|
|
$ |
2,343,989 |
|
|
$ |
699,825 |
|
|
$ |
1,156,213 |
|
|
$ |
1,856,038 |
|
隨着時間的推移 |
2,949,416 |
|
|
1,042,237 |
|
|
3,991,653 |
|
|
3,288,664 |
|
|
990,900 |
|
|
4,279,564 |
|
總計 |
$ |
3,912,928 |
|
|
$ |
2,422,714 |
|
|
$ |
6,335,642 |
|
|
$ |
3,988,489 |
|
|
$ |
2,147,113 |
|
|
$ |
6,135,602 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
九個月已結束 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019年5月31日 |
|
EMS快遞 |
|
DMS |
|
總計 |
|
EMS快遞 |
|
DMS |
|
總計 |
轉移時間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
時間點 |
$ |
3,340,992 |
|
|
$ |
4,391,837 |
|
|
$ |
7,732,829 |
|
|
$ |
1,957,349 |
|
|
$ |
4,722,696 |
|
|
$ |
6,680,045 |
|
隨着時間的推移 |
8,819,442 |
|
|
3,414,152 |
|
|
12,233,594 |
|
|
9,338,970 |
|
|
2,689,852 |
|
|
12,028,822 |
|
總計 |
$ |
12,160,434 |
|
|
$ |
7,805,989 |
|
|
$ |
19,966,423 |
|
|
$ |
11,296,319 |
|
|
$ |
7,412,548 |
|
|
$ |
18,708,867 |
|
下表列出了運營分部信息(以千計):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
分部收入和所得税前收入對賬 |
|
|
|
|
|
|
|
EMS快遞 |
$ |
102,372 |
|
|
$ |
130,869 |
|
|
$ |
291,902 |
|
|
$ |
303,618 |
|
DMS |
69,712 |
|
|
54,896 |
|
|
316,945 |
|
|
326,866 |
|
分部收入總額 |
$ |
172,084 |
|
|
$ |
185,765 |
|
|
$ |
608,847 |
|
|
$ |
630,484 |
|
對賬項目: |
|
|
|
|
|
|
|
無形資產的攤銷 |
(13,178 |
) |
|
(7,610 |
) |
|
(42,895 |
) |
|
(23,033 |
) |
股票薪酬支出和相關費用 |
(16,882 |
) |
|
(14,506 |
) |
|
(62,214 |
) |
|
(47,452 |
) |
重組、遣散費及相關費用 |
(69,150 |
) |
|
(9,340 |
) |
|
(144,005 |
) |
|
(16,182 |
) |
陷入困境的客户收費 |
— |
|
|
— |
|
|
(14,963 |
) |
|
— |
|
業務中斷和減值費用,淨額(1) |
(4,574 |
) |
|
— |
|
|
(4,574 |
) |
|
2,860 |
|
收購和整合費用 |
(6,119 |
) |
|
(13,391 |
) |
|
(30,005 |
) |
|
(35,066 |
) |
證券減值 |
— |
|
|
— |
|
|
(12,205 |
) |
|
— |
|
其他費用(扣除定期福利成本) |
(8,399 |
) |
|
(14,084 |
) |
|
(32,673 |
) |
|
(39,391 |
) |
利息收入 |
1,864 |
|
|
6,758 |
|
|
13,144 |
|
|
15,897 |
|
利息支出 |
(41,873 |
) |
|
(50,514 |
) |
|
(132,967 |
) |
|
(139,326 |
) |
所得税前收入 |
$ |
13,773 |
|
|
$ |
83,078 |
|
|
$ |
145,490 |
|
|
$ |
348,791 |
|
(1)截至2020年5月31日的三個月和九個月的費用與洪水有關,洪水影響了我們在中國黃浦的設施。費用,扣除的保險收益 $2.9百萬對於 九幾個月已結束 2019 年 5 月 31 日,涉及與颶風瑪麗亞造成的損失相關的業務中斷和資產減值成本,颶風瑪麗亞影響了我們在波多黎各凱伊的業務。
截至 2020 年 5 月 31 日,該公司運營於 31世界各地的國家。向非關聯客户的銷售以維護客户關係和進行外部銷售的公司所在地為基礎。 下表列出了扣除公司間沖銷後的外部淨收入和長期資產信息,其中各個國家/地區佔總收入的很大一部分(以千計): `
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
外部淨收入: |
|
|
|
|
|
|
|
新加坡 |
$ |
1,470,283 |
|
|
$ |
1,324,901 |
|
|
$ |
4,717,568 |
|
|
$ |
5,232,505 |
|
墨西哥 |
1,165,154 |
|
|
1,200,555 |
|
|
3,510,110 |
|
|
3,248,757 |
|
中國 |
1,140,270 |
|
|
1,261,707 |
|
|
3,263,591 |
|
|
3,779,162 |
|
馬來西亞 |
378,106 |
|
|
427,858 |
|
|
1,374,335 |
|
|
1,221,819 |
|
越南 |
222,477 |
|
|
196,443 |
|
|
651,255 |
|
|
516,801 |
|
其他 |
908,906 |
|
|
892,812 |
|
|
2,966,952 |
|
|
2,690,987 |
|
國外來源收入 |
5,285,196 |
|
|
5,304,276 |
|
|
16,483,811 |
|
|
16,690,031 |
|
美國 |
1,050,446 |
|
|
831,326 |
|
|
3,482,612 |
|
|
2,018,836 |
|
總計 |
$ |
6,335,642 |
|
|
$ |
6,135,602 |
|
|
$ |
19,966,423 |
|
|
$ |
18,708,867 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年5月31日 |
|
2019年8月31日 |
長期資產: |
|
|
|
|
中國 |
|
$ |
1,490,313 |
|
|
$ |
1,579,904 |
|
墨西哥 |
|
393,079 |
|
|
418,641 |
|
馬來西亞 |
|
223,618 |
|
|
154,386 |
|
瑞士 |
|
219,290 |
|
|
158 |
|
新加坡 |
|
145,249 |
|
|
156,028 |
|
臺灣 |
|
115,436 |
|
|
123,608 |
|
越南 |
|
109,371 |
|
|
85,728 |
|
匈牙利 |
|
100,568 |
|
|
85,809 |
|
其他 |
|
451,396 |
|
|
462,261 |
|
與國外業務相關的長期資產 |
|
3,248,320 |
|
|
3,066,523 |
|
美國 |
|
1,159,594 |
|
|
1,146,335 |
|
總計 |
|
$ |
4,407,914 |
|
|
$ |
4,212,858 |
|
13. 重組、遣散費及相關費用
以下是公司的重組、遣散費和相關費用摘要(以千計):
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
|
2020年5月31日(2) |
|
2019年5月31日(3) |
|
2020年5月31日(2) |
|
2019年5月31日(3) |
員工遣散費和福利成本 |
$ |
56,891 |
|
|
$ |
6,513 |
|
|
$ |
83,684 |
|
|
$ |
15,460 |
|
租賃成本 |
402 |
|
|
(50 |
) |
|
6,870 |
|
|
(41 |
) |
資產註銷成本 |
6,253 |
|
|
(343 |
) |
|
31,678 |
|
|
(3,555 |
) |
其他費用 |
5,604 |
|
|
3,220 |
|
|
21,773 |
|
|
4,318 |
|
重組、遣散費和相關費用總額(1) |
$ |
69,150 |
|
|
$ |
9,340 |
|
|
$ |
144,005 |
|
|
$ |
16,182 |
|
|
|
(1) |
包括 $23.7百萬和 $7.6百萬記錄在 EMS 細分市場中, $29.3百萬和 $0.0百萬在 DMS 片段中錄製和 $16.2百萬和 $1.7百萬截至三個月的非分配費用 2020 年 5 月 31 日和 2019,分別地。包括 $55.8百萬和 $12.3百萬記錄在 EMS 細分市場中, $69.0百萬和 $2.1百萬在 DMS 片段中錄製和 $19.2百萬和 $1.8百萬的非分配費用 九月份 |
已結束 2020 年 5 月 31 日和 2019,分別地。除資產註銷成本外,所有重組、遣散費和相關費用均為現金成本。
|
|
(2) |
隨着公司繼續優化成本結構和提高運營效率, $52.3百萬在截至2020年5月31日的三個月和九個月中,員工的遣散費和福利費用與全球員工裁員有關。公司與全球裁員相關的責任是 $50.9百萬截至2020年5月31日。剩餘金額主要與2020年重組計劃有關。 |
2020 年重組計劃
2019年9月20日,公司董事會正式批准了一項重組計劃,以調整公司的全球產能支持基礎設施,特別是公司在中國的流動足跡,以優化組織效率。該行動包括裁員和產能調整(“2020年重組計劃”)。2020年重組計劃僅反映公司的意圖,某些地點的重組決策以及做出此類決定的時機仍需與公司員工及其代表協商。
公司預計將確認大約 $85.0百萬在公司2020財年期間的税前重組和其他相關成本。這些信息將取決於職能移交時間表的最終確定、與員工及其代表的磋商以及受影響的特定司法管轄區的法定離職要求,實際收費的金額和時間可能會因各種因素而有所不同。該公司對上述費用的估計不包括任何潛在的所得税影響。
下表彙總了公司的負債活動,主要與2020年重組計劃有關
(以千計):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
員工遣散費 和福利成本 |
|
租賃成本 |
|
資產註銷成本 |
|
其他相關費用 |
|
總計 |
截至2019年8月31日的餘額(1) |
$ |
3,162 |
|
|
$ |
1,980 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
789 |
|
|
$ |
5,931 |
|
與重組相關的費用 |
31,421 |
|
|
6,870 |
|
|
31,678 |
|
|
312 |
|
|
70,281 |
|
資產註銷費用和其他非現金活動 |
(140 |
) |
|
(5,639 |
) |
|
(31,678 |
) |
|
5 |
|
|
(37,452 |
) |
現金支付 |
(24,086 |
) |
|
(739 |
) |
|
— |
|
|
(650 |
) |
|
(25,475 |
) |
截至2020年5月31日的餘額 |
$ |
10,357 |
|
|
$ |
2,472 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
456 |
|
|
$ |
13,285 |
|
|
|
(1) |
截至2019年8月31日的餘額主要與2017年重組計劃有關。 |
14. 所得税
有效所得税税率
美國聯邦法定所得税税率和公司的有效所得税税率如下:
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
|
5月31日 2020 |
|
5月31日 2019 |
|
5月31日 2020 |
|
5月31日 2019 |
美國聯邦法定所得税税率 |
21.0 |
% |
|
21.0 |
% |
|
21.0 |
% |
|
21.0 |
% |
有效所得税税率 |
465.0 |
% |
|
47.0 |
% |
|
108.3 |
% |
|
32.4 |
% |
的有效所得税税率提高了 三個月零九個月已結束 2020 年 5 月 31 日,相比之下 三個月零九個月已結束 2019 年 5 月 31 日,主要是由於:(i)截至2020年5月31日的三個月零九個月收入下降,部分原因是重組費用增加,相關税收優惠微乎其微;(ii)a $21.2百萬與調整與延長截至2020年5月31日的三個月中記錄的非美國税收優惠相關的遞延所得税資產的所得税支出;以及(iii)與截至2019年5月31日的九個月的2017年《減税和就業法》(“税收法”)相關的調整,包括 $13.3百萬在截至2018年11月30日的三個月中記錄的所得税優惠。
在此期間,有效税率與美國聯邦法定税率21.0%不同 三個月零九個月已結束 2020 年 5 月 31 日和 2019,主要是由於:(i) 税務管轄區在現有估值補貼下蒙受的損失;(ii) 税收
向巴西、中國、馬來西亞、新加坡和越南的網站提供激勵措施;(iii) a $21.2百萬與調整遞延所得税資產相關的所得税支出,這些資產與延長截至2020年5月31日的三個月中記錄的非美國税收優惠措施有關;以及(iv)對截至2020年5月31日的九個月中《税法》先前記錄的金額的調整 2019 年 5 月 31 日.
15. 每股收益和股息
每股收益
公司通過將歸屬於公司的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數來計算其每股基本收益。公司的攤薄後每股收益以類似的方式計算,但包括稀釋證券的影響。已發行基本股票的加權平均數與攤薄後已發行股票的加權平均數之間的差異主要是由於稀釋性未歸屬限制性股票單位和稀釋性股票增值權所致。
普通股的潛在股票不包括在攤薄後的每股收益的計算範圍內,但其影響將是反稀釋的。假設報告期結束代表業績期結束,則當符合相關業績標準時,基於業績的限制性股票單位被視為稀釋性股票。在淨虧損期間,所有潛在的普通股均具有反稀釋作用。 由於其影響會產生反稀釋作用或因未達到業績標準而未包含在每股收益計算中的潛在普通股如下(以千計):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
限制性庫存單位 |
3,717 |
|
|
1,345 |
|
|
3,379 |
|
|
1,338 |
|
員工股票購買計劃 |
57 |
|
|
— |
|
|
92 |
|
|
— |
|
股票增值權 |
5 |
|
|
— |
|
|
28 |
|
|
— |
|
分紅
下表列出了公司在此期間向普通股股東申報的現金分紅 九幾個月已結束 2020 年 5 月 31 日和 2019(以千計,每股數據除外):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
分紅 申報日期 |
|
分紅 每股 |
|
現金總額 分紅 已宣佈 |
|
的記錄日期 股息支付 |
|
股息現金 付款日期 |
2020 財年: |
2019 年 10 月 17 日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
12,647 |
|
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2019 年 11 月 15 日 |
|
2019 年 12 月 2 日 |
|
2020年1月23日 |
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$ |
0.08 |
|
|
$ |
12,517 |
|
|
2020 年 2 月 14 日 |
|
2020 年 3 月 4 日 |
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2020 年 4 月 15 日 |
|
$ |
0.08 |
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|
$ |
12,452 |
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2020 年 5 月 15 日 |
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2020 年 6 月 3 日 |
2019 財年: |
2018 年 10 月 18 日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
13,226 |
|
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2018 年 11 月 15 日 |
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2018 年 12 月 3 日 |
|
2019 年 1 月 24 日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
12,706 |
|
|
2019 年 2 月 15 日 |
|
2019 年 3 月 1 日 |
|
2019 年 4 月 18 日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
12,681 |
|
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2019 年 5 月 15 日 |
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2019年6月3日 |
16. 業務收購
在2018財年,公司與強生醫療器械公司(“JJMD”)簽訂了框架協議,以建立戰略合作並擴大其現有關係。戰略合作擴大了公司的醫療器械製造產品組合、多元化和能力。
根據框架協議的條款,公司於2019年2月25日和2019年4月29日分別完成了對JJMD某些資產的收購的初始和第二次完成。首次和第二次收盤時支付的總收購價格約為 $167.4百萬現金。在首次和第二次收盤中,收購的總資產為 $173.5百萬和承擔的負債總額 $6.1百萬是按收購之日的估計公允價值入賬的。
2019年9月30日,根據框架協議的條款,公司完成了對JJMD某些資產的第三次收購。為第三次收盤支付的初步總收購價約為 $111.8百萬現金,仍需根據框架內的條件進行某些收盤後調整
協議。在第三次收盤中,收購的總資產為 $199.7百萬,包括 $83.2百萬在合約資產中, $35.1百萬庫存中和 $70.4百萬商譽和承擔的總負債 $87.9百萬,包括 $73.5百萬的養老金債務,均按收購之日的估計公允價值入賬。此次收購中沒有發現任何無形資產,商譽主要歸因於員工隊伍的集結。目前,出於所得税的目的,預計大部分商譽不可扣除。
JJMD資產的收購採用收購會計方法,在每次收購時均作為單獨的業務合併入賬。公司目前正在評估與這些業務合併的第三次收盤相關的資產和負債的公允價值。因此,在所購資產、假設負債和税收調整的計量期內,初步估計和衡量標準可能會發生變化。經營業績包含在公司從2019年2月25日開始的初始收盤價、2019年4月29日的第二次收盤和2019年9月30日的第三次收盤的簡明合併財務業績中。該公司認為,為收購JJMD資產提供形式信息是不切實際的。
17. 公允價值測量
定期進行公允價值計量
下表顯示了截至所示期間按層次結構級別定期按公允價值計量的公司金融資產和負債的公允價值:
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(以千計) |
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公允價值層次結構 |
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2020年5月31日 |
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2019年8月31日 |
資產: |
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現金和現金等價物: |
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現金等價物 |
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第 1 級 |
(1) |
$ |
38,259 |
|
|
$ |
27,804 |
|
預付費用和其他流動資產: |
|
|
|
|
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|
短期投資 |
|
第 1 級 |
|
16,860 |
|
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14,088 |
|
遠期外匯合約: |
|
|
|
|
|
|
指定為對衝工具的衍生產品(注9) |
|
第 2 級 |
(2) |
6,277 |
|
|
904 |
|
未被指定為對衝工具的衍生產品(注9) |
|
第 2 級 |
(2) |
7,210 |
|
|
6,878 |
|
其他資產: |
|
|
|
|
|
|
高級不可轉換優先股 |
|
第 3 級 |
(3) |
14,400 |
|
|
33,102 |
|
負債: |
|
|
|
|
|
|
應計費用: |
|
|
|
|
|
|
遠期外匯合約: |
|
|
|
|
|
|
指定為對衝工具的衍生產品(注9) |
|
第 2 級 |
(2) |
$ |
4,403 |
|
|
$ |
15,999 |
|
未被指定為對衝工具的衍生產品(注9) |
|
第 2 級 |
(2) |
38,004 |
|
|
55,391 |
|
利率互換: |
|
|
|
|
|
|
指定為對衝工具的衍生產品(注9) |
|
第 2 級 |
(4) |
3,357 |
|
|
5,918 |
|
遠期利率互換: |
|
|
|
|
|
|
指定為對衝工具的衍生產品(注9) |
|
第 2 級 |
(4) |
50,923 |
|
|
— |
|
其他負債: |
|
|
|
|
|
|
遠期利率互換: |
|
|
|
|
|
|
指定為對衝工具的衍生產品(注9) |
|
第 2 級 |
(4) |
— |
|
|
35,045 |
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|
|
(1) |
由易於兑換成現金的投資組成,原始到期日為 90幾天或更短。 |
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(2) |
該公司的遠期外匯合約根據銀行或外幣交易商報價的外幣即期匯率和遠期匯率,按公允價值定期計量。 |
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|
(3) |
優先不可轉換優先股在每個報告期根據折扣現金流模型使用不可觀察的投入進行估值,並被歸類為可供出售的債務證券,任何未實現虧損均記錄在AOCI中。截至 2020 年 5 月 31 日和 2019 年 8 月 31 日,不可觀察的輸入對公允價值計算的影響不大。 |
|
|
(4) |
公允價值衡量基於衍生品的合同條款,並使用可觀察的基於市場的投入。利率互換的估值方法是使用包括利率曲線和信用利差在內的可觀測輸入,對每種衍生品的預期現金流進行貼現現金流分析。 |
持有待售資產
下表列出了持有的待售資產(以千計):
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2020年5月31日 |
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2019年8月31日 |
(以千計) |
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賬面金額 |
|
賬面金額 |
持有待售資產 (1) |
|
$ |
30,120 |
|
|
$ |
— |
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(1) |
持有待售資產的公允價值超過賬面價值。結果, 不截至目前,已記錄待售資產的減值 2020 年 5 月 31 日. |
金融工具的公允價值
由於這些金融工具的短期性質,現金和現金等價物、貿易應收賬款、預付費用和其他流動資產、應付賬款和應計費用的賬面金額接近公允價值。信貸額度和貸款項下的借款賬面金額接近公允價值,因為這些工具的利率接近當前的市場利率。
應付票據和長期債務按攤銷成本入賬;但是,出於披露目的,公司估算了應付票據和長期債務的公允價值。 下表按等級列出了截至所述期間公司應付票據和長期債務的賬面金額和公允價值:
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2020年5月31日 |
|
2019年8月31日 |
(以千計) |
|
公允價值層次結構 |
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賬面金額 |
|
公允價值 |
|
賬面金額 |
|
公允價值 |
應付票據和長期債務:(注5) |
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|
|
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|
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|
5.625% 優先票據 |
|
第 2 級 |
(1) |
$ |
399,555 |
|
|
$ |
408,876 |
|
|
$ |
398,886 |
|
|
$ |
416,000 |
|
4.700% 優先票據 |
|
第 2 級 |
(1) |
498,496 |
|
|
527,065 |
|
|
498,004 |
|
|
525,890 |
|
4.900% 優先票據 |
|
第 3 級 |
(2) |
299,239 |
|
|
317,323 |
|
|
299,057 |
|
|
318,704 |
|
3.950% 優先票據 |
|
第 2 級 |
(1) |
495,286 |
|
|
515,755 |
|
|
494,825 |
|
|
509,845 |
|
3.600% 優先票據 |
|
第 2 級 |
(1) |
494,616 |
|
|
491,515 |
|
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— |
|
|
— |
|
|
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(2) |
該公允價值估算基於公司從貼現現金流中得出的指示性借貸成本。 |
請參閲備註 8-“退休後和其他員工福利”,用於披露公司養老金計劃資產的公允價值。
18. 承付款和或有開支
在正常業務過程中,公司是某些訴訟的當事方。公司認為,這些訴訟無論是個人還是總體而言,都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
19. 新會計指南
最近通過的會計指南
在2016財年,財務會計準則委員會發布了修訂租賃會計的新會計準則,要求公司在合併資產負債表上確認使用權資產和租賃負債,並披露有關租賃安排的關鍵信息。該會計準則於2020財年第一季度對公司生效。請參閲備註 4-簡明合併財務報表的 “租賃” 以獲取更多詳情。
在2017財年,財務會計準則委員會發布了新的會計準則,通過簡化對衝會計的應用和改善其財務報表中的相關披露,改善對衝關係的財務報告,從而更好地描述實體風險管理活動的經濟業績。該指導方針從2020財年第一季度開始對公司生效。該指南採用了經過修改的回顧性方法。
該準則的採用並未對公司的合併財務報表產生重大影響;但是,對未來時期的影響將取決於未來交易的事實和情況。
最近發佈的會計指南
在2016財年,財務會計準則委員會發布了一項會計準則,該準則用一種反映預期信用損失的方法取代了現有的支出損失減值方法,該方法要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息,為信用損失估算提供依據。該指導方針從2021財年第一季度開始對公司生效。根據本會計準則所涵蓋的領域,必須使用經過修改的回顧性或預期過渡方法來應用本指南。該公司目前正在評估該新準則可能對其合併財務報表產生的影響。
在2018財年,財務會計準則委員會發布了一項新的會計準則,將託管安排(即服務合同)中產生的實施成本資本化的要求與將開發或獲取內部用途軟件產生的實施成本資本化的要求相一致。該指導方針從2021財年第一季度開始對公司生效。該公司目前正在評估該新準則可能對其合併財務報表產生的影響。
在2020財年第三季度,財務會計準則委員會發布了一項新的會計準則,該準則為合同、套期保值關係以及其他參考美元倫敦銀行同業拆借利率或其他參考利率的交易的會計提供了指導,這些交易預計將因參考利率改革而終止。本更新中的修正案是選擇性的,在發佈後立即對公司生效。該公司目前正在評估從美元倫敦銀行同業拆借利率向替代參考利率過渡的影響,但預計這一新準則不會對其合併財務報表產生重大影響。
最近發佈的上述未討論的會計指南不適用,或者沒有或預計不會對公司產生重大影響。
JABIL INC.和子公司
除非文中另有要求,否則本報告中提及的 “公司”、“捷普公司”、“我們” 或 “我們” 是指捷普公司及其子公司。本10-Q表季度報告包含某些前瞻性陳述,這些陳述是經修訂的1933年《證券法》(“證券法”)第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第21E條所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述(例如當我們描述 “將”、“可能” 或 “應該” 發生的事情時,我們 “計劃”、“打算”、“估計”、“相信”、“預期” 或 “預期” 將發生什麼,以及其他類似的陳述)。我們在做出前瞻性陳述時會做出某些假設,其中任何一項都可能不準確,包括對我們未來經營業績和業務計劃的假設。因此,我們無法保證這些前瞻性陳述所暗示的結果會得到實現。此外,不應將納入前瞻性信息視為公司或任何其他人對公司設想的未來事件、計劃或預期將實現的陳述。除其他外,以下重要因素可能會影響未來的業績和事件,導致這些結果和事件與我們的前瞻性陳述中表達或暗示的結果和事件存在重大差異:COVID-19 疫情的範圍和持續時間及其對全球經濟體系、員工、場地、運營、客户和供應鏈的影響,有效管理增長;我們對有限數量客户的依賴;影響客户需求的快速下降和其他相關的客户挑戰可能發生的情況;技術變化;產品漲勢的發生、成功和預期財務業績;競爭;我們為客户維持和改善成本、質量和交付的能力;留住關鍵人員;我們高效地購買組件和依賴有限數量供應商購買關鍵部件的能力;與國際銷售和運營相關的風險;我們通過收購實現預期盈利能力的能力;重組活動產生的風險;我們所在市場的表現運營;以及美國和國際政治狀況的不利變化,包括税法和税率的不利變化以及我們估計和管理其影響的能力。有關可能導致未來業績或事件與我們的前瞻性陳述中明示或暗示的重大差異的各種風險、因素和不確定性的更多清單和描述,請參閲我們截至財年10-K表年度報告中包含的 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 部分 2019 年 8 月 31 日、有關10-Q表和8-K表的任何後續報告,以及我們向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的其他文件。鑑於這些風險和不確定性,讀者不應過分依賴這些前瞻性陳述。
本10-Q表季度報告中包含的所有前瞻性陳述僅在本10-Q表季度報告發布之日作出,我們沒有義務公開更新或更正任何前瞻性陳述以反映隨後發生或此後我們知道的事件或情況。您應該完整閲讀本文檔,並瞭解我們未來的實際結果或事件可能與我們的預期存在重大差異。所有歸因於我們的前瞻性陳述均受這些警示性陳述的明確限制。
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第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
概述
我們是全球製造服務和解決方案的領先提供商之一。我們為各個行業和終端市場的公司提供全面的電子設計、生產和產品管理服務。我們的服務使我們的客户能夠降低製造成本,改善供應鏈管理,減少庫存過時,降低運輸成本並縮短產品配送時間。我們的製造和供應鏈管理服務和解決方案包括創新、設計、規劃、製造和裝配、交付和管理資源和產品流。我們幾乎所有的收入都來自於生產和產品管理服務(統稱為 “製造服務”),其中包括生產根據客户規格製造然後提供給客户的有形組件。
我們主要通過專門的業務部門為客户提供服務,這些業務部門將高度自動化的連續流程製造與先進的電子設計和可製造性設計相結合。我們依賴並預計將繼續依賴相對較少的客户來獲得我們淨收入的很大一部分,這反過來又取決於他們的增長、生存能力和財務穩定性。根據淨收入, 九個月已結束 2020年5月31日,我們的最大客户包括亞馬遜公司、蘋果公司、思科系統公司、惠普公司、英吉尼科集團、強生公司、LM 愛立信電話公司、NetApp, Inc.、SolarEdge Technologies Inc. 和特斯拉公司
我們在世界各地的設施中開展業務,包括但不限於中國、馬來西亞、墨西哥、新加坡、美國和越南。我們獲得了絕大多數, 83.4%和 82.6%,佔我們國際業務淨收入的百分比 三個月零九個月已結束 2020 年 5 月 31 日。我們的全球製造生產基地允許客户在產品的最佳位置同時生產產品。我們的全球影響力是評估和執行商業機會的關鍵。
我們有兩個報告板塊:電子製造服務(“EMS”)和多元化製造服務(“DMS”),它們是根據所提供服務的經濟概況進行組織的,包括製造能力、市場戰略、利潤率、資本回報率和風險狀況。我們的EMS部門專注於利用IT、供應鏈設計和工程以及主要以核心電子為中心的技術,利用我們的大規模製造基礎設施和我們為廣泛的終端市場提供服務的能力。我們的EMS部門是一項大批量業務,以更快的速度(即週期)和更大的數量生產產品,主要包括汽車和運輸、資本設備、雲、計算和存儲、國防和航空航天、工業和能源、網絡和電信、印刷和零售以及智能家居和電器行業的客户。我們的DMS部門專注於提供工程解決方案,重點是材料科學、技術和醫療保健。我們的 DMS 主要包括邊緣設備和配件、醫療保健、移動和包裝行業的客户。
我們監控當前的經濟環境及其對我們所服務的客户和終端市場的潛在影響,並密切管理我們的成本和資本資源,以便我們可以根據情況的變化做出適當的迴應。
COVID-19 疫情於 2020 年 1 月開始影響我們,直到第三財季一直影響着我們的業務以及客户和供應商的業務。世界各地政府的病毒控制工作所產生的旅行和商業運營限制繼續影響着我們在亞洲、歐洲和美洲的業務。除某些司法管轄區外,這些限制規定的基本活動例外情況使我們得以繼續運營。儘管如此,在截至2020年5月31日的三個月和九個月中,病毒控制工作導致中國、馬來西亞、印度和加利福尼亞等地區的運營中斷和某些設施或間歇性業務關閉,這導致了額外的直接成本和某些終端市場的收入減少。我們的首要任務是員工的健康和安全,因此我們承擔了額外費用,以購買必要的設備,包括口罩、温度計、洗手液和個人防護設備,以保護員工的安全。我們已經實施了風險緩解活動,包括出行限制、保持社交距離的措施、設施內的額外清潔程序、接觸者追蹤、COVID-19 檢測,以及要求員工和訪客在我們的場所進行體温測量並佩戴口罩。在截至2020年5月31日的三個月零九個月中,我們分別產生了約6,740萬美元和1.204億美元的與 COVID-19 疫情相關的直接成本,這主要是由於旅行中斷和政府限制以及為全球員工採購個人防護設備導致的增量和閒置勞動力成本導致工廠利用率下降。
此外,該公司的某些供應商同樣受到了 COVID-19 疫情的影響,導致了供應鏈的限制,包括難以採購滿足客户生產要求所需的材料,以及在將成品運送給我們的最終客户方面面臨的挑戰。
我們已在整個組織範圍內開展工作,以改善我們的財務狀況,增加流動性並降低成本。在截至2020年5月31日的三個月中,我們增加了6.25億美元的增量短期承諾循環信貸協議。
此外,我們已採取積極措施減少開支,包括暫停2021財年的基本工資增長。我們的首席執行官、首席財務官和其他執行副總裁將在2020年6月1日至2020年11月30日期間將基本工資減少25%,並將放棄根據捷普的2020財年短期激勵計劃本應向他們發放的任何獎金。捷普董事會成員還將把本應在 2020 年 6 月 1 日至 2020 年 11 月 30 日期間支付的年度現金儲備金減少 25%。
為了進一步降低運營開支並更好地滿足業務需求,我們裁減了全球員工隊伍,並實施了自願提前退休計劃。在截至2020年5月31日的三個月和九個月中,我們承擔了5,230萬美元的遣散費和福利費用,這與裁員有關的費用為5,230萬美元。在裁員之後,我們預計從2021財年開始每年可節省約4,000萬至5000萬美元。我們將繼續專注於優先考慮與未來業務相關的支出。
我們的表現受全球經濟狀況及其對消費者支出水平和商品生產的影響。目前的這些狀況受到 COVID-19 的嚴重影響,對我們在截至2020年5月31日的三個月零九個月中的經營業績產生了負面影響,並將繼續對我們下一財季乃至以後的運營產生負面影響。
參見風險因素, “COVID-19 對我們的運營以及客户、供應商和物流提供商的運營的影響已經並將繼續對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。”
結果摘要
下表列出了所述期間的某些關鍵經營業績和其他財務信息(以千計,每股數據除外):
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三個月已結束 |
|
九個月已結束 |
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2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
淨收入 |
$ |
6,335,642 |
|
|
$ |
6,135,602 |
|
|
$ |
19,966,423 |
|
|
$ |
18,708,867 |
|
毛利 |
$ |
456,148 |
|
|
$ |
443,799 |
|
|
$ |
1,440,112 |
|
|
$ |
1,418,323 |
|
營業收入 |
$ |
59,384 |
|
|
$ |
140,918 |
|
|
$ |
302,793 |
|
|
$ |
511,611 |
|
歸屬於捷普公司的淨(虧損)收益 |
$ |
(50,958 |
) |
|
$ |
43,482 |
|
|
$ |
(13,819 |
) |
|
$ |
234,436 |
|
每股(虧損)收益——基本 |
$ |
(0.34 |
) |
|
$ |
0.28 |
|
|
$ |
(0.09 |
) |
|
$ |
1.50 |
|
每股(虧損)收益——攤薄後 |
$ |
(0.34 |
) |
|
$ |
0.28 |
|
|
$ |
(0.09 |
) |
|
$ |
1.47 |
|
關鍵績效指標
管理層定期審查財務和非財務業績指標,以評估公司的經營業績。我們的運營資產和負債的變化在很大程度上受營運資金要求的影響,這取決於我們對銷售週期的有效管理以及付款時間。我們的銷售週期衡量了我們通過銷售將製造服務轉化為現金的速度。我們認為,以下列出的指標有助於投資者衡量我們的流動性,因為未來的流動性需求將取決於庫存、應收賬款和應付賬款水平的波動。
下表列出了所示季度管理層的某些關鍵財務業績指標:
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|
|
|
|
|
|
三個月已結束 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
2020年2月29日 |
2019 年 11 月 30 日 |
2019年8月31日 |
銷售週期(1) |
27 天 |
30 天 |
23 天 |
19 天 |
庫存週轉率(按年計算)(2) |
5 回合 |
5 回合 |
6 回合 |
6 回合 |
應收賬款天數(3) |
37 天 |
34 天 |
43 天 |
38 天 |
庫存天數(4) |
67 天 |
70 天 |
57 天 |
58 天 |
應付賬款天數(5) |
77 天 |
74 天 |
77 天 |
77 天 |
|
|
(1) |
銷售週期的計算方法是應收賬款天數和庫存天數之和減去應付賬款天數;因此,銷售週期同比的差異是這些指標變化的直接結果。 |
|
|
(2) |
庫存週轉率(按年計算)按 360 天除以庫存天數計算。 |
|
|
(3) |
應收賬款天數的計算方法是應收賬款淨額除以淨收入乘以 90 天。 在截至2020年5月31日和2019年11月30日的三個月中,應收賬款天數比上一季度增加的主要原因是應收賬款的增加,這主要是由於銷售額和收款時機的增加。在截至2020年2月29日的三個月中,下降的主要原因是銷售額下降和第二季度收款時機。 |
|
|
(4) |
庫存天數的計算方法是庫存和合同資產除以收入成本乘以 90 天。 在截至2020年5月31日的三個月中,下降的主要原因是該季度的銷售活動增加。在截至2020年2月29日的三個月中,這一增長主要是由閒置產能和供應鏈限制推動的,這主要是由於 COVID-19 導致的中國。 |
|
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(5) |
應付賬款天數的計算方法是應付賬款除以收入成本乘以 90 天。 |
關鍵會計政策與估計
根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制我們的簡明合併財務報表和相關披露要求管理層做出影響我們報告的資產和負債金額、收入和支出以及或有資產和負債的相關披露的估算和判斷。我們會根據歷史經驗和其他各種因素和情況持續評估我們的估計和假設。管理層認為,在這種情況下,我們的估計和假設是合理的;但是,在不同的未來情況下,實際結果可能與這些估計和假設有所不同。有關我們重要會計政策的進一步討論,請參閲附註 1— 合併財務報表中的 “業務描述和重要會計政策摘要” 以及截至財政年度的10-K表年度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計政策和估計” 2019 年 8 月 31 日.
最近的會計公告
參見注釋 19— 簡明合併財務報表的 “新會計指南”,用於討論最近的會計指導。
運營結果
淨收入
通常,無論增長是與有機增長有關還是收購的結果,我們都會根據全球客户來評估收入。因此,與現有業務相比,我們不會區分或單獨報告收購產生的收入增長。此外,與我們的總體成本結構相比,與我們的收購相關的額外成本結構歷來相對微不足道。
由於多種因素,我們各細分市場的收入分配一直在波動,並將繼續波動,其中包括:客户需求的波動;為實現業務某些部分的多元化所做的努力;來自新老客户的業務增長;特定的產品業績;以及任何可能的終止或實質性倒閉
重要的客户關係。 |
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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(以百萬美元計) |
2020 年 5 月 31 日 |
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2019 年 5 月 31 日 |
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改變 |
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2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
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改變 |
淨收入 |
$ |
6,335.6 |
|
|
$ |
6,135.6 |
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3.3 |
% |
|
$ |
19,966.4 |
|
|
$ |
18,708.9 |
|
|
6.7 |
% |
在截至的三個月中,淨收入有所增加 2020 年 5 月 31 日,與截至的三個月相比 2019 年 5 月 31 日。具體而言,DMS板塊的收入增長了13%,這是由於(i)我們的醫療保健和包裝業務新老客户的收入增長了7%,(ii)邊緣設備和配件業務現有客户的收入增長了4%,(iii)移動業務中現有客户的收入增長了2%。EMS板塊收入下降了2%,這主要是由於(i)我們的網絡和電信業務的現有客户下降了6%,(ii)我們的印刷和零售業務現有客户的收入下降了3%,以及(iii)EMS細分市場內各個行業(包括我們的智能家居和電器以及汽車和運輸業務)的收入下降了4%。(i)我們的雲業務現有客户的收入增長了8%,以及(ii)EMS細分市場中包括資本設備業務在內的各個行業的收入增長了3%,部分抵消了這一下降。
在此期間,淨收入有所增加 九幾個月已結束 2020 年 5 月 31 日,相比之下 九幾個月已結束 2019 年 5 月 31 日。具體而言,EMS細分市場的收入增長了8%,這主要是由於(i)我們雲業務中現有客户的收入增長了13%,(ii)資本設備業務中現有客户的收入增長了2%。我們的網絡和電信業務現有客户減少了7%,部分抵消了這一增長。DMS細分市場的收入增長了5%,這是由於我們的醫療保健和包裝業務中來自新客户和現有客户的收入增長了12%。由於2020財年第一季度終端用户產品需求下降和終端市場動態,我們的移動和邊緣設備及配件業務客户收入下降了7%,部分抵消了這一增長。
下表按分部列出了所示期間的收入,以淨收入的百分比表示:
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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2020 年 5 月 31 日 |
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2019 年 5 月 31 日 |
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2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
EMS快遞 |
62 |
% |
|
65 |
% |
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61 |
% |
|
60 |
% |
DMS |
38 |
% |
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35 |
% |
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39 |
% |
|
40 |
% |
總計 |
100 |
% |
|
100 |
% |
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100 |
% |
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100 |
% |
下表列出了所示期間的國外來源收入佔淨收入的百分比:
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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2020 年 5 月 31 日 |
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2019 年 5 月 31 日 |
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2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
國外來源收入 |
83.4 |
% |
|
86.5 |
% |
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82.6 |
% |
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89.2 |
% |
毛利
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
(以百萬美元計) |
2020 年 5 月 31 日 |
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2019 年 5 月 31 日 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
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2019 年 5 月 31 日 |
毛利 |
$ |
456.1 |
|
|
$ |
443.8 |
|
|
$ |
1,440.1 |
|
|
$ |
1,418.3 |
|
淨收入的百分比 |
7.2 |
% |
|
7.2 |
% |
|
7.2 |
% |
|
7.6 |
% |
毛利佔淨收入的百分比在截至的三個月中保持穩定 2020 年 5 月 31 日,與截至的三個月相比 2019 年 5 月 31 日。在截至2020年5月31日的三個月中,我們確認了與旅行中斷和政府限制相關的5,090萬美元的增量和閒置勞動力成本,這些成本主要與 COVID-19 疫情有關。與 COVID-19 激勵措施相關的政府補貼,例如某些國家降低的工資税或社會保險,部分抵消了成本的增加。在截至2019年5月31日的三個月中,我們的資本設備業務表現疲軟,與新業務獎勵相關的成本也有所增加。
毛利佔淨收入的百分比下降了 九幾個月已結束 2020 年 5 月 31 日,相比之下 九幾個月已結束 2019 年 5 月 31 日,主要是由於與旅行中斷和政府限制相關的增量和閒置勞動力成本增加了9,760萬美元,這主要與 COVID-19 疫情有關。此外,EMS細分市場的毛利佔收入的百分比下降主要是由於產品組合。由於各業務的盈利能力提高,DMS板塊的增長部分抵消了這一下降。
銷售、一般和管理
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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(以百萬美元計) |
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
改變 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
改變 |
銷售、一般和管理 |
$ |
302.8 |
|
|
$ |
274.5 |
|
|
$ |
28.3 |
|
|
$ |
916.8 |
|
|
$ |
834.8 |
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|
$ |
82.0 |
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在截至的三個月中,銷售、一般和管理費用有所增加 2020 年 5 月 31 日,與截至的三個月相比 2019 年 5 月 31 日。增長的主要原因是:(i)工資和薪金相關費用及其他成本增加了1,660萬美元,這主要歸因於我們與一家醫療保健公司的戰略合作;(ii)與COVID-19 疫情相關的1,650萬美元成本,包括全球員工的個人防護設備;(iii)股票薪酬支出增加了240萬美元。與一家醫療保健公司的戰略合作相關的720萬美元收購和整合費用減少了720萬美元,部分抵消了這一增長。
在此期間,銷售、一般和管理費用增加 九幾個月已結束 2020 年 5 月 31 日,相比之下 九幾個月已結束 2019 年 5 月 31 日。增長的主要原因是(i)工資和薪金相關費用及其他成本增加了4,950萬美元,這主要是由於我們與一家醫療保健公司的戰略合作;(ii)與COVID-19 疫情相關的成本為2,280萬美元,包括為全球員工提供個人防護設備;(iii)股票薪酬支出增加了1470萬美元。與一家醫療保健公司的戰略合作相關的500萬美元收購和整合費用減少了500萬美元,部分抵消了這一增長。
研究和開發
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
(以百萬美元計) |
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
研究和開發 |
$ |
11.6 |
|
|
$ |
11.4 |
|
|
$ |
33.6 |
|
|
$ |
32.7 |
|
淨收入的百分比 |
0.2 |
% |
|
0.2 |
% |
|
0.2 |
% |
|
0.2 |
% |
在此期間,研發費用佔淨收入的百分比保持穩定 三個月零九個月已結束 2020 年 5 月 31 日,相比之下 三個月零九個月已結束 2019 年 5 月 31 日.
無形資產的攤銷
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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(以百萬美元計) |
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
改變 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
改變 |
無形資產的攤銷 |
$ |
13.2 |
|
|
$ |
7.6 |
|
|
$ |
5.6 |
|
|
$ |
42.9 |
|
|
$ |
23.0 |
|
|
$ |
19.9 |
|
在這三個月中,無形資產的攤銷量有所增加 九幾個月已結束 2020 年 5 月 31 日,相比之下,三個月和 九幾個月已結束 2019 年 5 月 31 日,主要是由與Nypro商品名稱相關的攤銷所致,由於我們決定進行品牌重塑,該商品在2019財年第四季度被重新歸類為有期限的無形資產。因此,該商品名稱的估計使用壽命為四年,並正在加速攤銷。
重組、遣散費及相關費用
以下是公司的重組、遣散費和相關費用摘要(以百萬計):
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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2020年5月31日(2) |
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2019年5月31日(3) |
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2020年5月31日(2) |
|
2019年5月31日(3) |
員工遣散費和福利成本 |
$ |
56.9 |
|
|
$ |
6.5 |
|
|
$ |
83.7 |
|
|
$ |
15.5 |
|
租賃成本 |
0.4 |
|
|
(0.1 |
) |
|
6.9 |
|
|
(0.1 |
) |
資產註銷成本 |
6.3 |
|
|
(0.3 |
) |
|
31.7 |
|
|
(3.5 |
) |
其他費用 |
5.6 |
|
|
3.2 |
|
|
21.7 |
|
|
4.3 |
|
重組、遣散費和相關費用總額(1) |
$ |
69.2 |
|
|
$ |
9.3 |
|
|
$ |
144.0 |
|
|
$ |
16.2 |
|
|
|
(1) |
包括 2,370 萬美元和 760 萬美元記錄在 EMS 細分市場中, 2930 萬美元和 0 萬美元在 DMS 片段中錄製和 1,620 萬美元和 170 萬美元截至三個月的非分配費用 2020 年 5 月 31 日和 2019,分別地。包括 5,580 萬美元和 1,230 萬美元記錄在 EMS 細分市場中, 6,900 萬美元和 210 萬美元在 DMS 片段中錄製和 1920 萬美元和 180 萬美元的非分配費用 九幾個月已結束 2020 年 5 月 31 日和 2019,分別地。除資產註銷成本外,所有重組、遣散費和相關費用均為現金成本。 |
|
|
(2) |
隨着公司繼續優化成本結構和提高運營效率, 5,230 萬美元在截至2020年5月31日的三個月和九個月中,員工的遣散費和福利費用與全球員工裁員有關。截至2020年5月31日,公司與全球裁員相關的負債為5,090萬美元。剩餘金額主要與2020年重組計劃有關。 |
2020 年重組計劃
2019 年 9 月 20 日,我們董事會正式批准了一項重組計劃,以調整我們的全球產能支持基礎架構,特別是我們在中國的流動業務,以優化組織效率。該行動包括裁員和產能調整(“2020年重組計劃”)。2020年重組計劃僅反映了我們的意圖,某些地點的重組決策以及做出此類決定的時機仍需與我們的員工及其代表協商。
我們預計將在2020財年確認約8,500萬美元的税前重組和其他相關成本。目前,與2020年重組計劃相關的費用預計將導致現金支出在約3,000萬美元至4,000萬美元之間,將在我們的2020和2021財年中支付。這些費用和現金流出的確切時間以及按類別分列的估計成本範圍尚未最終確定。這些信息將取決於職能移交時間表的最終確定、與員工及其代表的磋商以及受影響的特定司法管轄區的法定遣散要求,實際收費的金額和時間可能會因各種因素而有所不同。我們對上述費用的估算不包括任何潛在的所得税影響。
2020年重組計劃一旦完成,預計將從2021財年開始每年節省約4000萬美元的成本。我們預計,2020財年將節省2500萬美元的成本。
參見注釋 13— 簡明合併財務報表中的 “重組、遣散費及相關費用”,以進一步討論2020年重組計劃的重組、遣散費和相關費用。
證券減值
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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(以百萬美元計) |
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
改變 |
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2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
改變 |
證券減值 |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
12.2 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
12.2 |
|
證券減值的增加 九幾個月已結束 2020 年 5 月 31 日,相比之下 九幾個月已結束 2019 年 5 月 31 日是由於在截至2020年2月29日的三個月內出售光網絡領域的投資所產生的非現金減值費用。
其他費用
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三個月已結束 |
|
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九個月已結束 |
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(以百萬美元計) |
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
改變 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
改變 |
其他費用 |
$ |
5.6 |
|
|
$ |
14.1 |
|
|
$ |
(8.5 |
) |
|
$ |
25.3 |
|
|
$ |
39.4 |
|
|
$ |
(14.1 |
) |
截至三個月的其他支出有所減少 2020 年 5 月 31 日,與截至的三個月相比 2019 年 5 月 31 日,主要是由於:(i)640萬美元與使用貿易應收賬款銷售計劃相關的費用減少有關,(ii)270萬美元與定期淨收益成本的降低有關。60萬美元的其他支出部分抵消了這一減少。
其他支出減少了 九幾個月已結束 2020 年 5 月 31 日,相比之下 九幾個月已結束 2019 年 5 月 31 日,主要是由於:(i)1,100萬美元與使用貿易應收賬款銷售計劃相關的費用減少以及在2019財年修訂外國資產支持證券化計劃和新的北美資產支持證券化計劃所產生的費用減少;(ii)700萬美元與降低定期淨收益成本有關。390萬美元的其他支出部分抵消了這一減少。
利息收入
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
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(以百萬美元計) |
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
改變 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
改變 |
利息收入 |
$ |
1.9 |
|
|
$ |
6.8 |
|
|
$ |
(4.9 |
) |
|
$ |
13.1 |
|
|
$ |
15.9 |
|
|
$ |
(2.8 |
) |
在截至的三個月中,利息收入有所下降 2020 年 5 月 31 日,與截至的三個月相比 2019 年 5 月 31 日,主要是由於現金等價物(到期日為90天或更短的可隨時轉換為現金的投資)的利率降低。
在此期間,利息收入有所下降 九幾個月已結束 2020 年 5 月 31 日,相比之下 九幾個月已結束 2019 年 5 月 31 日,由於利率降低,但現金等價物(到期日為90天或更短的可隨時轉換為現金的投資)的增加部分抵消了這一點。
利息支出
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|
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|
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三個月已結束 |
|
|
|
九個月已結束 |
|
|
(以百萬美元計) |
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
改變 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
改變 |
利息支出 |
$ |
41.9 |
|
|
$ |
50.5 |
|
|
$ |
(8.6 |
) |
|
$ |
133.0 |
|
|
$ |
139.3 |
|
|
$ |
(6.3 |
) |
在截至的三個月中,利息支出有所下降 2020 年 5 月 31 日,與截至的三個月相比 2019 年 5 月 31 日由於較低的利率。
在此期間,利息支出有所下降 九幾個月已結束 2020 年 5 月 31 日,相比之下 九幾個月已結束 2019 年 5 月 31 日這是由於較低的利率,但我們的信貸額度和商業票據計劃的額外借款部分抵消了這一點。
所得税支出
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
三個月已結束 |
|
|
|
九個月已結束 |
|
|
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
改變 |
|
2020 年 5 月 31 日 |
|
2019 年 5 月 31 日 |
|
改變 |
有效所得税税率 |
465.0 |
% |
|
47.0 |
% |
|
418.0 |
% |
|
108.3 |
% |
|
32.4 |
% |
|
75.9 |
% |
三個月的有效所得税税率有所提高 九幾個月已結束 2020 年 5 月 31 日,相比之下,三個月和 九幾個月已結束 2019 年 5 月 31 日,主要是由於:(i)截至2020年5月31日的三個月零九個月收入下降,部分原因是重組費用增加,相關税收優惠微乎其微;(ii)與延期截至2020年5月31日的三個月中記錄的非美國税收優惠相關的遞延所得税資產的2,120萬美元所得税支出;(iii)與2017年《減税和就業法》(“税收優惠法”)相關的調整截至2019年5月31日的九個月的法案”),包括該期間記錄的1,330萬美元所得税優惠截至2018年11月30日的三個月。
非公認會計準則(核心)財務指標
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析包括以下對賬中確定的某些非公認會計準則財務指標。此處披露的非公認會計準則財務指標沒有標準含義,可能與其他公司使用的非公認會計準則財務指標或我們在其他情況下不時計算這些指標的方式有所不同。不應將非公認會計準則財務指標視為替代或優於根據美國公認會計原則編制的財務業績指標。此外,我們不應將我們的 “核心” 財務指標解釋為表明我們的未來業績將不受那些不在 “核心” 財務指標之外的項目的影響。
管理層認為,下文列出的非公認會計準則 “核心” 財務指標有助於通過排除無形資產攤銷、股票薪酬支出和相關費用、重組、遣散費和相關費用、不良客户費用、收購和整合費用、子公司處置損失、應收賬款和相關費用結算、應收賬款和相關費用結算、應收票據減值的影響,促進在可比基礎上評估我們持續製造業務的過去和未來表現以及相關費用、商譽減值費用、業務中斷和減值費用、淨額、證券減值、證券虧損重組、已終止業務的收益(虧損)、出售已終止業務的收益(虧損)和某些其他費用,扣除税款和某些遞延所得税估值補貼費用。除其他用途外,管理層使用非公認會計準則的 “核心” 財務指標來制定運營決策,評估業務績效,並在評估激勵性薪酬時作為確定某些員工績效的因素。
我們根據對税前項目發生的司法管轄區的法定税收待遇和適用税率的評估,確定不包括 “核心” 收益和 “核心” 攤薄後每股收益的項目的税收影響,以及預計將實現由此產生的税收優惠(如果有)的司法管轄區的適用税率。在我們預計不會實現税收優惠的某些司法管轄區(由於現有的税收優惠或營業虧損歷史或其他因素導致與遞延所得税資產相關的估值補貼),則適用較低的税率或0%的税率。
我們正在報告 “核心” 營業收入、“核心” 收益和調整後的自由現金流,通過介紹我們認為的 “核心” 製造業務,為投資者提供評估營業收入和收益的另一種方法。在計算 “核心” 營業收入和 “核心” 收益時未包括的項目中,有很大一部分(基於相應的價值)也影響了某些資產負債表資產,導致一部分資產被註銷,而沒有相應地收回我們先前可能花在資產上的現金。就重組、遣散費和相關費用而言,我們可能會在未來支付相關的現金。此外,儘管出於計算 “核心” 營業收入和 “核心” 收益的目的,我們不包括股票薪酬支出(我們預計未來將繼續產生這種支出),因為這是一種非現金支出,但發行的關聯股票可能會導致我們的已發行股票增加,這可能會導致股東所有權權益的稀釋。我們鼓勵您在評估這些非公認會計準則財務指標的效用時考慮這些問題。
調整後的自由現金流定義為(用於)經營活動提供的淨現金加上已售應收賬款的現金收入減去淨資本支出(購置不動產、廠房和設備減去出售不動產、廠房和設備的收益和預付款)。我們報告調整後的自由現金流,因為我們認為這種非公認會計準則財務指標有助於投資者衡量我們內部產生現金、為未來增長提供資金以及為股東提供回報的能力。
下表中包括非公認會計準則財務指標與我們的簡明合併財務報表中提供的最直接可比的美國公認會計準則財務指標的對賬:
美國公認會計準則財務業績與非公認會計準則指標的對賬
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三個月已結束 |
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九個月已結束 |
(以千計,每股數據除外) |
2020 年 5 月 31 日 |
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2019 年 5 月 31 日 |
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2020 年 5 月 31 日 |
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2019 年 5 月 31 日 |
營業收入(美國公認會計原則) |
$ |
59,384 |
|
|
$ |
140,918 |
|
|
$ |
302,793 |
|
|
$ |
511,611 |
|
無形資產的攤銷 |
13,178 |
|
|
7,610 |
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42,895 |
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23,033 |
|
股票薪酬支出和相關費用 |
16,882 |
|
|
14,506 |
|
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62,214 |
|
|
47,452 |
|
重組、遣散費和相關費用 (1) |
69,150 |
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|
9,340 |
|
|
144,005 |
|
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16,182 |
|
陷入困境的客户收費 (2) |
— |
|
|
— |
|
|
14,963 |
|
|
— |
|
定期福利淨成本 (3) |
2,797 |
|
|
— |
|
|
7,398 |
|
|
— |
|
業務中斷和減值費用,淨額 (4) |
4,574 |
|
|
— |
|
|
4,574 |
|
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(2,860 |
) |
收購和整合費用 (5) |
6,119 |
|
|
13,391 |
|
|
30,005 |
|
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35,066 |
|
對營業收入的調整 |
112,700 |
|
|
44,847 |
|
|
306,054 |
|
|
118,873 |
|
核心營業收入(非公認會計準則) |
$ |
172,084 |
|
|
$ |
185,765 |
|
|
$ |
608,847 |
|
|
$ |
630,484 |
|
歸屬於捷普公司的淨(虧損)收益(美國公認會計原則) |
$ |
(50,958 |
) |
|
$ |
43,482 |
|
|
$ |
(13,819 |
) |
|
$ |
234,436 |
|
對營業收入的調整 |
112,700 |
|
|
44,847 |
|
|
306,054 |
|
|
118,873 |
|
證券減值 |
— |
|
|
— |
|
|
12,205 |
|
|
— |
|
定期福利淨成本 (3) |
(2,797 |
) |
|
— |
|
|
(7,398 |
) |
|
— |
|
税收調整 (6) |
(2,422 |
) |
|
125 |
|
|
1,166 |
|
|
(17,837 |
) |
核心收益(非公認會計準則) |
$ |
56,523 |
|
|
$ |
88,454 |
|
|
$ |
298,208 |
|
|
$ |
335,472 |
|
攤薄(虧損)每股收益(美國公認會計原則) |
$ |
(0.34 |
) |
|
$ |
0.28 |
|
|
$ |
(0.09 |
) |
|
$ |
1.47 |
|
攤薄後的每股核心收益(非公認會計準則) |
$ |
0.37 |
|
|
$ |
0.57 |
|
|
$ |
1.93 |
|
|
$ |
2.11 |
|
攤薄後的加權平均流通股數(美國公認會計原則) |
150,723 |
|
|
155,678 |
|
|
151,956 |
|
|
159,036 |
|
攤薄後的加權平均已發行股份(非公認會計準則) |
152,693 |
|
|
155,678 |
|
|
154,412 |
|
|
159,036 |
|
|
|
(1) |
隨着公司繼續優化成本結構和提高運營效率, 5,230 萬美元在截至2020年5月31日的三個月和九個月中,員工的遣散費和福利費用與全球員工裁員有關。 |
|
|
(2) |
費用與主要在可再生能源領域的某些陷入困境的客户的應收賬款和庫存費用有關。 |
|
|
(3) |
繼2017-07會計準則更新《薪酬——退休金》(主題715)(“亞利桑那州立大學2017-07”)通過後,養老金服務成本在收入成本中確認,淨定期福利成本的所有其他組成部分,包括計劃資產回報率,都列報在其他支出中。在評估經營業績(包括淨定期福利成本的所有組成部分)以及相關收入時,我們正在將其他支出中的養老金部分重新歸類為核心營業收入。此次調整對核心收益或攤薄後的每股核心收益沒有影響。 |
|
|
(4) |
截至2020年5月31日的三個月和九個月的費用與洪水有關,洪水影響了我們在中國黃浦的設施。費用,扣除的保險收益 290 萬美元對於 九幾個月已結束 2019 年 5 月 31 日,涉及與颶風瑪麗亞造成的損失相關的業務中斷和資產減值成本,颶風瑪麗亞影響了我們在波多黎各凱伊的業務。 |
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|
(5) |
與我們與強生醫療器械公司(“JJMD”)的戰略合作相關的費用。 |
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(6) |
這個 九幾個月已結束 2019 年 5 月 31 日包括在截至2018年11月30日的三個月中記錄的因税法的影響而獲得的1,330萬美元的所得税優惠。 |
調整後的自由現金流
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九個月已結束 |
(以千計) |
2020 年 5 月 31 日 |
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2019年5月31日(1) |
經營活動提供的淨現金(美國公認會計原則) |
$ |
570,726 |
|
|
$ |
112,656 |
|
已售應收賬款的現金收入 |
— |
|
|
96,846 |
|
購置不動產、廠房和設備 |
(648,945 |
) |
|
(789,226 |
) |
出售不動產、廠房和設備的收益和預付款 |
93,679 |
|
|
167,653 |
|
調整後的自由現金流(非公認會計準則) |
$ |
15,460 |
|
|
$ |
(412,071 |
) |
|
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(1) |
在2019財年,2016-15財年會計準則更新(“ASU”)“某些現金收入和現金支付的分類” 的通過導致來自經營活動的現金流重新歸類為資產支持證券化交易的遞延收購價應收現金收入的投資活動。該標準的採用並不反映基礎業務或活動的變化。這種變化的影響可以追溯地應用於以前的所有時期。 |
收購和擴張
在2018財年,公司與強生醫療器械公司(“JJMD”)簽訂了框架協議,以建立戰略合作並擴大我們現有的關係。戰略合作擴大了我們的醫療器械製造產品組合、多元化和能力。
根據框架協議的條款,我們於2019年2月25日和2019年4月29日分別完成了對JJMD某些資產的收購的初步和第二次完成。首次和第二次收盤時支付的總收購價格約為 1.674 億美元現金。在首次和第二次收盤中,收購的總資產為 1.735 億美元和承擔的負債總額 610 萬美元是按收購之日的估計公允價值入賬的。
2019年9月30日,根據框架協議的條款,我們完成了對JJMD某些資產的第三次收購。為第三次收盤支付的初步總收購價約為 1.118 億美元現金,根據框架協議中的條件,仍需在收盤後進行某些調整。在第三次收盤中,收購的總資產為 1.997 億美元,包括 8,320 萬美元在合約資產中, 3510 萬美元庫存中和 7040 萬美元商譽和承擔的總負債 8,790 萬美元,包括 7350 萬美元的養老金債務,均按收購之日的估計公允價值入賬。此次收購中沒有發現任何無形資產,商譽主要歸因於員工隊伍的集結。目前,出於所得税的目的,預計大部分商譽不可扣除。
JJMD資產的收購採用收購會計方法,在每次收購時均作為單獨的業務合併入賬。我們目前正在評估與這些業務合併的第三次收盤相關的資產和負債的公允價值。因此,在所購資產、假設負債和税收調整的計量期內,初步估計和衡量標準可能會發生變化。經營業績包含在我們自2019年2月25日開始的初始收盤價、2019年4月29日的第二次收盤和2019年9月30日的第三次收盤的合併財務業績中。我們認為,為收購JJMD資產提供預計信息是不切實際的。
流動性和資本資源
我們認為,我們的流動性來源水平,包括循環信貸額度和商業票據計劃下的可用借款、資產支持證券化計劃和未承諾貿易應收賬款出售計劃下的額外收益、手頭現金、運營提供的資金和資本市場準入,將足以為我們的資本支出、任何已申報的季度股息的支付、批准計劃下的任何股票回購、任何潛在的收購以及我們的工作的未來12個月的資本需求。我們將繼續評估我們的資本結構,評估重新部署可用現金的好處。
我們的某些貿易應收賬款銷售計劃將在2020日曆年內到期或受終止條款的約束。此外,我們的5.625%的優先票據將於2020年12月15日到期。儘管我們預計將續訂此類貿易應收賬款銷售計劃併為我們的優先票據再融資,但在我們當前計劃到期和債務到期時,市場狀況,包括 COVID-19 疫情的影響,可能會在這方面帶來挑戰,例如產生更高的資本成本。
現金和現金等價物
截至 2020 年 5 月 31 日,我們大約有 7.633 億美元現金和現金等價物。由於我們的增長仍然主要在美國境外,因此此類現金和現金等價物中有很大一部分由我們的外國子公司持有。截至目前,我們的大部分現金和現金等價物 2020 年 5 月 31 日可以被遣返到美國而不會產生潛在的税收後果。
應付票據和信貸額度
以下是我們的應付票據和信貸額度的本金償還和債務發行摘要:
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(以千計) |
5.625% 資深 注意事項 |
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4.700% 資深 注意事項 |
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4.900% 資深 注意事項 |
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3.950% 資深 注意事項 |
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3.600% 優先票據(1) |
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借款 下 旋轉的 信貸 設施(2)(3)(4) |
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借款 下 商業票據計劃(4) |
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借款 下 貸款(2) |
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音符總數 可支付的 和 信貸 設施 |
截至2019年8月31日的餘額 |
$ |
398,886 |
|
|
$ |
498,004 |
|
|
$ |
299,057 |
|
|
$ |
494,825 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
805,693 |
|
|
$ |
2,496,465 |
|
借款 |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
499,165 |
|
|
8,485,027 |
|
|
237,661 |
|
|
300,000 |
|
|
9,521,853 |
|
付款 |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(8,485,027 |
) |
|
(237,661 |
) |
|
(806,383 |
) |
|
(9,529,071 |
) |
其他 |
669 |
|
|
492 |
|
|
182 |
|
|
461 |
|
|
(4,549 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
828 |
|
|
(1,917 |
) |
截至2020年5月31日的餘額 |
$ |
399,555 |
|
|
$ |
498,496 |
|
|
$ |
299,239 |
|
|
$ |
495,286 |
|
|
$ |
494,616 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
300,138 |
|
|
$ |
2,487,330 |
|
到期日 |
2020 年 12 月 15 日 |
|
2022年9月15日 |
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2023 年 7 月 14 日 |
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2028 年 1 月 12 日 |
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2030 年 1 月 15 日 |
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2021 年 4 月 23 日、2023 年 1 月 22 日和 2025 年 1 月 22 日(2)(3)(4) |
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(4) |
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2025 年 1 月 22 日(2) |
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原始設施/最大容量 |
4億加元 |
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5億加元 |
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3.000 億美元 |
|
5億加元 |
|
5億加元 |
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37 億美元(2)(3)(4) |
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(4) |
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3.017 億美元(2) |
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(1) |
2020 年 1 月 15 日,我們發佈了 5億加元公開註冊的 3.600%2030年到期的優先票據(”3.600%高級筆記”)。此次發行的淨收益用於償還定期貸款債務。 |
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(2) |
2020年1月22日,我們簽訂了一項優先無抵押信貸協議,其中規定:(i)循環信貸額度,初始金額為 27 億美元,其中 700.0 億美元將於 2023 年 1 月 22 日到期, 20 億美元將於 2025 年 1 月 22 日到期,(ii) a 3.000 億美元2025年1月22日到期的定期貸款額度(統稱為 “信貸額度”)。信貸額度預付款的利息和費用基於標準普爾評級服務、穆迪投資者服務和惠譽評級確定的非信貸增強型長期優先無抵押債務評級。在加入信貸額度方面,我們終止了經修訂和重述的2017年11月8日五年期信貸協議和2018年8月24日的信貸協議。 |
在 九幾個月已結束 2020 年 5 月 31 日,循環信貸額度的利率從 1.2%到 4.3%而定期貸款機制的範圍是 1.6%到 3.5%。利息的收取利率等於 (a) 循環信貸額度 0.000%到 0.450%高於基準利率或 0.975%到 1.450%高於歐元匯率,以及(b)定期貸款機制,要麼 0.125%到 0.750%高於基準利率或 1.125%到 1.750%高於歐元匯率。基準利率是以下中最大的:(i)北卡羅來納州花旗銀行的最優惠利率,(ii)0.50%高於聯邦基金利率,以及 (iii)1.0%高於一個月的倫敦銀行同業拆借利率,但不低於零。歐元匯率代表適用利息期內的調整後倫敦銀行同業拆借利率或調整後的CDOR(如適用),但不低於零。費用包括基於貸款人循環信貸承諾的貸款費和基於未償信用證金額的信用證費。
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(3) |
2020年4月24日,我們簽訂了為期364天的無抵押循環信貸協議,初始總額為 3.75億美元,後者增加到 4.25億美元2020年5月29日(“364天循環信貸協議”)。364天循環信貸協議將於2021年4月23日到期。364天循環信貸協議預付款的利息和費用基於標準普爾評級服務、穆迪投資者服務和惠譽評級確定的非信貸增強型長期優先無抵押債務評級。 |
截至 2020 年 5 月 31 日,364天循環信貸協議沒有提款。利息的收取利率等於 (i) 0.450%, 0.525%要麼 0.800%高於基準利率或 (ii) 1.450%, 1.525%要麼 1.800%高於歐元美元匯率。基準利率代表以下中最大的:(i)瑞穗的基本利率,(ii)0.50%高於聯邦基金利率,以及 (iii)1.0%超過一個月的倫敦銀行同業拆借利率,下限為 0.75%。歐元美元利率代表適用利息期內調整後的倫敦銀行同業拆借利率,下限為 0.75%。費用包括基於貸款人循環信貸承諾的貸款費。
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(4) |
截至 2020 年 5 月 31 日,我們有 37 億美元在我們的循環信貸額度下可用的未使用借款容量。信貸額度下的循環信貸額度充當未償商業票據(如果有)的備用額度。我們的借款能力最高為 18 億美元根據我們的商業票據計劃。 |
我們向美國證券交易委員會提交了一份貨架註冊聲明,其中記錄了未來可能出售不確定金額的債務和股權證券,以增加我們的流動性和資本資源。
我們的優先票據和信貸額度包含各種財務和非財務契約。違反這些契約可能會限制我們在應付票據和信貸額度下的借款能力,從而對我們的流動性產生負面影響,並可能導致這些應付票據和信貸額度下的到期金額增加。截至 2020 年 5 月 31 日,我們遵守了債務契約。請參閲備註 5— 簡明合併財務報表中的 “應付票據和長期債務” 以獲取更多詳細信息。
資產支持證券化計劃
根據我們的外國資產支持證券化計劃和北美資產支持證券化計劃,我們持續以折扣價向特殊目的實體出售某些外國資產支持應收賬款池,而特殊目的實體又將某些外國資產支持應收賬款出售給非關聯金融機構和由非關聯金融機構管理的渠道,將某些北美資產支持應收賬款按月出售給非關聯金融機構管理的渠道。
外國資產支持證券化計劃包含特殊目的實體的付款擔保,金額約等於該計劃下的淨現金收益。截至目前,尚未記錄任何擔保義務的責任 2020 年 5 月 31 日.
自那時起,涵蓋北美資產支持證券化計劃下可用的最大淨現金收益的某些未售應收賬款將作為抵押品抵押給該非關聯金融機構 2020 年 5 月 31 日.
以下是我們的資產支持證券化計劃和關鍵條款的摘要:
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最大金額 淨現金收益(以百萬計)(1) |
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到期 日期 |
北美 |
$ |
390.0 |
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2021 年 11 月 22 日 |
國外 |
$ |
400.0 |
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2021年9月30日 |
關於我們的資產支持證券化計劃,在此期間 三個月零九個月已結束 2020 年 5 月 31 日,我們賣了 9 億美元和 32 億美元分別是貿易應收賬款和我們收到的現金收益 9 億美元和 32 億美元,分別地。截至 2020 年 5 月 31 日,我們已經夠了 1.366 億美元我們的資產支持證券化計劃下的可用流動性。
我們的資產支持證券化計劃包含各種金融和非金融契約。截至 2020 年 5 月 31 日和 2019 年 8 月 31 日,我們遵守了資產支持證券化計劃下的所有契約。有關這些計劃的更多詳情,請參閲簡明合併財務報表附註6—— “資產支持證券化計劃”。
貿易應收賬款銷售計劃
以下是與非關聯金融機構的貿易應收賬款銷售計劃的摘要。根據這些計劃,我們可以選擇出售應收賬款,而非關聯金融機構可以選擇持續以折扣價購買:
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程式 |
最大值 金額 (單位:百萬)(1) |
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的類型 設施 |
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到期 日期 |
A |
$ |
600.0 |
|
|
|
未承諾 |
|
2020 年 12 月 5 日(2) |
B |
$ |
150.0 |
|
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未承諾 |
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2020年11月30日(3) |
C |
800.0 |
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中國新年 |
|
未承諾 |
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2020年6月30日 |
D |
$ |
150.0 |
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未承諾 |
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2023年5月4日(4) |
E |
$ |
50.0 |
|
|
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未承諾 |
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2020 年 8 月 25 日 |
F |
$ |
150.0 |
|
|
|
未承諾 |
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2021年1月25日(5) |
G |
$ |
50.0 |
|
|
|
未承諾 |
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2023年2月23日(6) |
H |
$ |
100.0 |
|
|
|
未承諾 |
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2020年8月10日(7) |
I |
$ |
100.0 |
|
|
|
未承諾 |
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2020年7月21日(8) |
J |
$ |
650.0 |
|
|
|
未承諾 |
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2020年12月4日(9) |
K |
$ |
135.0 |
|
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未承諾 |
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2021 年 4 月 11 日(10) |
L |
100.0 |
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瑞士法郎 |
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未承諾 |
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2020 年 12 月 5 日(2) |
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(1) |
在任何時候根據一項融資機制可以出售的最大貿易應收賬款金額。 |
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(2) |
除非任何一方提供,否則該計劃將每年自動延長至2025年12月5日 30 天終止通知。 |
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(3) |
該程序將自動擴展到 一年在每個到期日,除非任何一方提供 10 天終止通知。 |
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(4) |
任何一方均可選擇終止協議 30 天事先通知。 |
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(5) |
除非任何一方提供,否則該計劃將自動延長至2023年1月25日 30 天終止通知。 |
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(6) |
任何一方均可選擇終止協議 15 天事先通知。 |
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(7) |
除非任何一方提供,否則該計劃將自動延長至 2023 年 8 月 10 日 30 天終止通知。 |
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(8) |
除非任何一方提供,否則該計劃將自動延長至 2023 年 8 月 21 日 30 天終止通知。 |
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(9) |
除非任何一方提供,否則該計劃每年將自動延長至2024年12月5日 30 天終止通知。 |
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(10) |
除非任何一方提供,否則該計劃每年將自動延長至2025年4月11日 30 天終止通知。 |
在 三個月零九個月已結束 2020 年 5 月 31 日,我們賣了 22 億美元和 63 億美元分別是這些計劃下的貿易應收賬款,我們收到的現金收益是 22 億美元和 63 億美元,分別地。截至 2020 年 5 月 31 日,我們已經夠了 9.324 億美元我們的貿易應收賬款銷售計劃下的可用流動性。
資本支出
對於2020財年,我們預計淨資本支出將約為8億美元。總的來説,我們的 c資本支出支持我們的DMS和EMS領域的持續維護以及對新市場的投資。 實際資本支出金額可能受一般經濟、金融、競爭、立法和監管因素等因素的影響。
現金流
下表列出了選定的合併現金流信息(以千計):
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九個月已結束 |
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2020 年 5 月 31 日 |
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2019 年 5 月 31 日 |
經營活動提供的淨現金 |
$ |
570,726 |
|
|
$ |
112,656 |
|
用於投資活動的淨現金 |
(679,463 |
) |
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(704,095 |
) |
融資活動提供的(用於)淨現金 |
(259,592 |
) |
|
19,909 |
|
匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
(31,677 |
) |
|
7,667 |
|
現金和現金等價物的淨減少 |
$ |
(400,006 |
) |
|
$ |
(563,863 |
) |
運營活動
在此期間經營活動提供的淨現金 九幾個月已結束 2020 年 5 月 31 日主要是由於非現金支出、應收賬款減少以及應付賬款、應計費用和其他負債的增加,但被合同資產、存貨和預付費用及其他流動資產的增加部分抵消。應收賬款的減少主要是由收款時機推動的。應付賬款、應計費用和其他負債的增加主要是由於購買和現金支付的時機所致。合同資產的增加主要是由於隨着時間的推移客户確認收入的時機。庫存的增加主要是為了支撐2020財年第四季度的預期銷售水平。預付費用和其他流動資產的增加主要是由於增值税應收賬款的增加。
投資活動
在此期間用於投資活動的淨現金 九幾個月已結束 2020 年 5 月 31 日主要包括主要用於支持DMS和EMS領域持續業務的資本支出以及與第三次完成收購JJMD某些資產相關的收購資產的支出,部分由出售不動產、廠房和設備的收益和預付款所抵消。
融資活動
在此期間用於融資活動的淨現金 九幾個月已結束 2020 年 5 月 31 日主要是由於(i)支付債務協議,(ii)回購我們的普通股,(iii)股息支付以及(iv)與限制性股票歸屬相關的國庫股最低預扣税。(i)債務協議下的借款和(ii)根據員工股票購買計劃行使股票期權和發行普通股的淨收益部分抵消了融資活動中使用的淨現金。
合同義務
截至本報告發布之日,3.600%的優先票據、信貸額度和364天循環信貸協議的借款除外(見附註) 5-簡明合併財務報表中的 “應付票據和長期債務”(以下披露的項目),此後在正常業務流程之外沒有重大變化 2019 年 8 月 31 日履行我們的合同義務和承諾。
在第三次完成對JJMD某些資產的收購中,我們承擔了與退休後福利計劃相關的額外合同義務,並執行了某些融資租約。下表詳細列出了這些承擔的債務:
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按期間分列的應付款(以千計) |
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總計 |
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小於 1 年 |
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1-3 年 |
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3-5 年 |
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5 年後 |
養老金和退休後的繳款和付款(1) |
$ |
11,026 |
|
|
$ |
11,026 |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
融資租賃債務(2) |
$ |
114,275 |
|
|
$ |
5,904 |
|
|
$ |
12,972 |
|
|
$ |
13,102 |
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|
$ |
82,297 |
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(1) |
代表2020財年公司對瑞士資助計劃的估計捐款。這些未來的付款不記錄在簡明合併資產負債表中,但將在發生時入賬。請參閲備註 8-退休後和其他員工福利,以進一步討論假定的退休後福利義務。 |
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(2) |
五年後應付的金額包括 7510 萬美元在相應租約到期時的購買要求中。 |
分紅和股票回購
我們目前預計將繼續定期申報和支付與過去申報的金額相似的季度股息。但是,未來股息的申報和支付是全權決定的,將由董事會在審查財務業績和全球經濟狀況後每季度決定。
2019年9月,作為兩年資本配置框架(“2020年股票回購計劃”)的一部分,董事會批准回購高達6億美元的普通股。截至 2020 年 5 月 31 日, 520 萬股票已被回購為 1.889 億美元和 4.111 億美元在2020年股票回購計劃下仍然可用。
與截至財政年度的10-K表年度報告中披露的風險敞口或市場風險管理相比,我們的主要風險敞口或市場風險管理沒有實質性變化2019 年 8 月 31 日.
評估披露控制和程序
截至目前,我們在首席執行官(“首席執行官”)和首席財務官(“CFO”)的監督和參與下,根據《交易法》第13a-15條和第15d-15條的要求,對《交易法》第13a-15條和第15d-15條中規定的披露控制和程序的有效性進行了評估(“評估”) 2020 年 5 月 31 日。根據評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制措施的設計和運作是有效的,可以確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息(i)在SEC規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告,(ii)積累並傳達給我們的高級管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在我們結束的財政季度中 2020 年 5 月 31 日,我們沒有發現對財務報告的內部控制有任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的修改。
第二部分——其他信息
在正常業務過程中,我們是某些訴訟的當事方。我們認為,這些訴訟無論是個人還是總體而言,都不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
有關可能影響我們業務、經營業績、財務狀況或未來業績的風險因素的信息,請參閲第一部分,“第1A項。我們截至財政年度的10-K表年度報告中的 “風險因素” 2019 年 8 月 31 日。除了其中披露的風險因素外,我們還確定了另一個風險因素,如下所述。有關我們的前瞻性陳述的更多信息,請參閲本10-Q表季度報告的第一部分。
COVID-19 對我們的運營以及客户、供應商和物流提供商運營的影響已經並將繼續對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們的全球業務使我們面臨着 COVID-19 疫情,這場疫情已經並將繼續對我們的員工、運營、供應鏈和配送系統產生不利影響。 儘管我們已經採取了許多措施來減輕疫情對我們經營業績的影響,但無法保證這些努力會取得成功。迄今為止,COVID-19 增加了我們的開支,主要與額外的人力成本和為全球員工採購個人防護設備有關,並且由於旅行中斷和限制,導致工廠利用率下降。COVID-19 現已蔓延到全球,正在影響全球經濟活動,包括我們的全球製造生產基地。公共和私營部門減少 COVID-19 傳播的政策和舉措,包括旅行限制和隔離,正在影響我們的運營,包括影響員工到達我們設施的能力、降低產能利用率、導致設施關閉以及中斷組件和產品通過我們的供應鏈的運輸。如果需要進一步關閉工廠或產能利用率降低,我們預計將產生額外的直接成本和收入損失。如果我們的供應商將來會進一步關閉或產能利用率降低,我們可能難以採購滿足生產要求所需的材料。COVID-19 還影響了我們的客户,並可能導致對我們製造服務的需求不可預測的減少或增加。我們繼續生產產品的能力在很大程度上取決於我們維護工廠員工的安全和健康的能力。我們的員工的工作能力可能會受到個人感染或接觸 COVID-19 的重大影響。儘管我們正在遵循政府當局的要求並採取預防和保護措施來優先考慮員工的安全,但這些措施可能不會成功,我們可能需要暫時關閉設施或採取其他措施。此外,應對持續的疫情可能會將管理層的注意力從我們的關鍵戰略優先事項上轉移開,導致我們減少、推遲、改變或放棄可能增加長期價值或以其他方式幹擾我們業務運營的舉措。儘管我們與工廠、員工、客户、供應商和物流合作伙伴保持密切溝通,並採取行動減輕這種動態和不斷變化的局勢的影響,但 COVID-19 對捷普影響的持續時間和程度尚無法確定。我們認為,在短期內,COVID-19 將繼續對我們的合併財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。此外,COVID-19 疫情的影響可能會加劇我們在截至2019年8月31日財年的10-K表年度報告中在 “風險因素” 下描述的其他風險。
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第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
下表提供了與我們在截至三個月內回購普通股有關的信息
2020 年 5 月 31 日:
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時期 |
總數 的股份 已購買(1) |
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平均價格 每股支付 |
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的總數 購買的股票 作為公開的一部分 已宣佈的計劃(2) |
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近似 的美元價值 那年五月的股票 還未被購買 根據該計劃(以千計) |
2020 年 3 月 1 日至 2020 年 3 月 31 日 |
843,916 |
|
|
$ |
24.02 |
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843,916 |
|
|
$ |
411,070 |
|
2020 年 4 月 1 日-2020 年 4 月 30 日 |
1,889 |
|
|
$ |
25.85 |
|
|
— |
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|
$ |
411,070 |
|
2020 年 5 月 1 日-2020 年 5 月 31 日 |
919 |
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|
$ |
28.44 |
|
|
— |
|
|
$ |
411,070 |
|
總計 |
846,724 |
|
|
$ |
24.03 |
|
|
843,916 |
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(1) |
這些收購包括員工向我們交出的股票的金額,這些金額是為了履行與限制性股票單位獎勵的授予和股票增值權的行使相關的預扣税義務。 |
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(2) |
正如在2019年9月24日的新聞稿(“2020年股票回購計劃”)中公開宣佈的那樣,2019年9月,我們董事會批准回購高達6億美元的普通股。 |
沒有。
不適用。
沒有。
展品索引
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此處以引用方式納入 |
展品編號 |
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描述 |
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表單 |
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展覽 |
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申請日期/期限結束日期 |
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3.1 |
|
經修訂的註冊人公司註冊證書。 |
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10-Q |
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3.1 |
5/31/2017 |
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3.2 |
|
經修訂的註冊人章程。 |
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10-Q |
|
3.2 |
5/31/2017 |
|
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4.1 |
|
註冊人普通股證書表格。(P) |
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S-1 |
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3/17/1993 |
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4.2 |
|
註冊人與作為受託人的紐約銀行梅隆信託公司(前身為北卡羅來納州紐約銀行信託公司)簽訂的關於註冊人優先債務證券的契約,日期為2008年1月16日。 |
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8-K |
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4.2 |
1/17/2008 |
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|
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4.3 |
|
2009年8月11日發行的7.750%的註冊優先票據的表格。 |
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8-K |
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4.1 |
8/12/2009 |
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4.4 |
|
二零一零年十一月二日發行的5.625%註冊優先票據的表格。 |
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8-K |
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4.1 |
11/2/2010 |
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|
|
4.5 |
|
2012年8月3日發行的4.700%註冊優先票據的表格。 |
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8-K |
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4.1 |
8/6/2012 |
|
|
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4.6 |
|
2028年到期的3.950%優先票據表格(包含在作為附錄4.11提交的官員證書中)。 |
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8-K |
|
4.1 |
1/17/2018 |
|
|
|
|
|
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|
|
4.7 |
|
2030年到期的3.600%優先票據表格(作為附錄4.12提交的官員證書附錄A包括在內) |
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8-K |
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4.1 |
1/15/2020 |
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|
|
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4.8 |
|
根據契約簽發的註冊人官員證書,日期為2009年8月11日。 |
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8-K |
|
4.3 |
8/12/2009 |
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4.9 |
|
根據契約簽發的註冊人官員證書,日期為2010年11月2日。 |
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8-K |
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4.3 |
11/2/2010 |
|
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4.10 |
|
根據契約簽發的註冊人官員證書,日期為2012年8月3日。 |
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8-K |
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4.3 |
8/6/2012 |
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4.11 |
|
截至2018年1月17日的官員證書,確定了2028年到期的3.950%的優先票據。 |
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8-K |
|
4.1 |
1/17/2018 |
|
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|
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4.12 |
|
截至2020年1月15日的官員證書,確定了2030年到期的3.600%的優先票據 |
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8-K |
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4.1 |
1/15/2020 |
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10.1 |
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捷普公司、信貸協議中提及的初始貸款機構、作為行政代理人的瑞穗銀行有限公司(“瑞穗”)、作為聯合銀團代理人的法國巴黎銀行和三井住友銀行(“SMBC”)之間的信貸協議,作為聯合銀團代理人的法國巴黎銀行和三井住友銀行(“SMBC”)之間的信貸協議;法國農業信貸銀行和投資銀行、N.A. 三菱日聯聯合銀行和美國全國銀行協會之間的信貸協議 Agents;以及瑞穗銀行、法國巴黎銀行證券公司和三井住友銀行作為聯合牽頭安排人和聯席賬簿管理人。 |
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8-K |
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10.1 |
4/24/2020 |
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31.1* |
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細則13a-14 (a) /15d-14 (a) 由首席執行官認證。 |
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31.2* |
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細則13a-14 (a) /15d-14 (a) 由首席財務官認證。 |
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32.1* |
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首席執行官的第 1350 條認證。 |
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32.2* |
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首席財務官的第 1350 條認證。 |
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101 |
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以下財務信息來自捷普截至2020年5月31日的季度期的10-Q表季度報告,格式為Inline XBRL:(i)截至2020年5月31日和2019年8月31日的簡明合併資產負債表,(ii)截至2020年5月31日和2019年5月31日的三個月和九個月的簡明合併運營報表,(iii)截至5月31日的三個月零九個月的簡明綜合收益表,2020年和2019年,(iv)三個月的簡明綜合股東權益報表以及截至2020年5月31日和2019年5月31日的九個月,(v)截至2020年和2019年5月31日的九個月的簡明合併現金流量表,以及(vi)簡明合併財務報表附註。
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104 |
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封面交互式數據文件-嵌入在內聯 XBRL 文檔中 |
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* |
隨函提交或提供 |
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|
根據S-K法規第601(b)(4)(iii)項,此處未提交與註冊人及其合併子公司長期債務有關的某些工具,因為每種此類工具下授權的證券總額不超過註冊人及其子公司合併總資產的10%。註冊人同意應要求向美國證券交易委員會提供任何此類文書的副本。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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|
|
|
|
JABIL INC. 註冊人 |
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|
日期:2020 年 6 月 30 日 |
來自: |
/s/ M方舟T. MONDELLO |
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|
馬克·T·蒙德羅 首席執行官 |
|
|
|
日期:2020 年 6 月 30 日 |
來自: |
/s/ M邁克爾 DASTOOR |
|
|
邁克爾·達斯圖爾 首席財務官 |