附錄 99.2
阿卡迪亞生物科學公司
合併資產負債表
(未經審計)
(以千計,共享數據除外)
|
|
截至12月31日, |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
資產 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資產: |
|
|
|
|
|
|
||
現金和現金等價物 |
|
$ |
6,518 |
|
|
$ |
20,644 |
|
短期投資 |
|
|
5,124 |
|
|
|
— |
|
扣除可疑賬款備抵後的應收賬款和其他應收賬款 |
|
|
514 |
|
|
|
1,221 |
|
庫存,淨額 — 當前 |
|
|
1,958 |
|
|
|
2,321 |
|
持有待售資產 |
|
|
51 |
|
|
|
87 |
|
預付費用和其他流動資產 |
|
|
807 |
|
|
|
795 |
|
已終止業務的流動資產 |
|
|
— |
|
|
|
330 |
|
流動資產總額 |
|
|
14,972 |
|
|
|
25,398 |
|
財產和設備,淨額 |
|
|
384 |
|
|
|
680 |
|
使用權資產 |
|
|
792 |
|
|
|
1,848 |
|
淨庫存-非流動 |
|
|
3,354 |
|
|
|
767 |
|
無形資產,淨額 |
|
|
39 |
|
|
|
40 |
|
其他非流動資產 |
|
|
164 |
|
|
|
165 |
|
已終止業務的非流動資產 |
|
|
— |
|
|
|
24 |
|
總資產 |
|
$ |
19,705 |
|
|
$ |
28,922 |
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債: |
|
|
|
|
|
|
||
應付賬款和應計費用 |
|
$ |
2,410 |
|
|
$ |
2,855 |
|
應付給關聯方的款項 |
|
|
58 |
|
|
|
48 |
|
經營租賃負債——當前 |
|
|
852 |
|
|
|
1,010 |
|
其他流動負債 |
|
|
270 |
|
|
|
270 |
|
已終止業務的流動負債 |
|
|
— |
|
|
|
26 |
|
流動負債總額 |
|
|
3,590 |
|
|
|
4,209 |
|
經營租賃負債——非當期 |
|
|
155 |
|
|
|
1,007 |
|
普通股認股權證和期權負債 |
|
|
1,257 |
|
|
|
806 |
|
其他非流動負債 |
|
|
2,000 |
|
|
|
2,000 |
|
負債總額 |
|
|
7,002 |
|
|
|
8,022 |
|
承付款和或有開支(注13) |
|
|
|
|
|
|
||
股東權益: |
|
|
|
|
|
|
||
普通股,面值0.001美元——截至目前已授權1.5億股 |
|
|
65 |
|
|
|
65 |
|
額外的實收資本 |
|
|
284,515 |
|
|
|
278,827 |
|
累計其他綜合收益 |
|
|
101 |
|
|
|
— |
|
累計赤字 |
|
|
(271,840 |
) |
|
|
(257,859 |
) |
阿卡迪亞生物科學股東權益總額 |
|
|
12,841 |
|
|
|
21,033 |
|
非控股權益 |
|
|
(138 |
) |
|
|
(133 |
) |
股東權益總額 |
|
|
12,703 |
|
|
|
20,900 |
|
負債和股東權益總額 |
|
$ |
19,705 |
|
|
$ |
28,922 |
|
1
阿卡迪亞生物科學公司
合併運營報表和綜合虧損報表
(未經審計)
(以千計,股票數據和每股數據除外)
|
|
截至12月31日的財年 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
收入: |
|
|
|
|
|
|
||
產品 |
|
$ |
5,313 |
|
|
$ |
6,422 |
|
執照 |
|
|
17 |
|
|
|
879 |
|
特許權使用費 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
總收入 |
|
|
5,330 |
|
|
|
7,301 |
|
運營費用(收入): |
|
|
|
|
|
|
||
收入成本 |
|
|
3,300 |
|
|
|
6,101 |
|
研究和開發 |
|
|
1,387 |
|
|
|
1,509 |
|
出售 Verdeca 的收益 |
|
|
— |
|
|
|
(1,138 |
) |
無形資產減值 |
|
|
— |
|
|
|
141 |
|
或有對價公允價值的變化 |
|
|
— |
|
|
|
(70 |
) |
出售財產和設備的收益 |
|
|
(40 |
) |
|
|
(314 |
) |
財產和設備減值 |
|
|
— |
|
|
|
160 |
|
投資回報率資產減值 |
|
|
113 |
|
|
|
— |
|
銷售、一般和管理 |
|
|
14,508 |
|
|
|
15,036 |
|
運營費用總額 |
|
|
19,268 |
|
|
|
21,425 |
|
運營損失 |
|
|
(13,938 |
) |
|
|
(14,007 |
) |
利息收入 |
|
|
695 |
|
|
|
289 |
|
其他收入,淨額 |
|
|
48 |
|
|
|
9 |
|
2023 年 3 月的估值虧損 PIPE |
|
|
(6,076 |
) |
|
|
— |
|
普通股認股權證和期權負債公允價值的變化 |
|
|
6,544 |
|
|
|
3,209 |
|
分配給負債分類期權的發行和發行成本 |
|
|
(430 |
) |
|
|
(314 |
) |
所得税前持續經營的淨虧損 |
|
|
(13,157 |
) |
|
|
(10,814 |
) |
所得税支出 |
|
|
(8 |
) |
|
|
(14 |
) |
持續經營的淨虧損 |
|
|
(13,165 |
) |
|
|
(10,828 |
) |
已終止業務的淨虧損 |
|
|
(821 |
) |
|
|
(4,784 |
) |
淨虧損 |
|
|
(13,986 |
) |
|
|
(15,612 |
) |
歸因於非控股權益的淨虧損 |
|
|
(5 |
) |
|
|
(236 |
) |
歸屬於普通股股東的淨虧損 |
|
$ |
(13,981 |
) |
|
$ |
(15,376 |
) |
歸屬於普通股股東的每股淨虧損: |
|
|
|
|
|
|
||
基本業務並從持續經營中攤薄 |
|
$ |
(10.64 |
) |
|
$ |
(17.67 |
) |
基本業務並從已終止業務中攤薄而來 |
|
$ |
(0.66 |
) |
|
$ |
(7.98 |
) |
每股計算中使用的加權平均股票數量: |
|
|
|
|
|
|
||
基本款和稀釋版 |
|
|
1,236,934 |
|
|
|
599,389 |
|
其他綜合收益,扣除税款 |
|
|
|
|
|
|
||
可供出售證券的未實現收益 |
|
$ |
101 |
|
|
$ |
— |
|
其他綜合收益 |
|
$ |
101 |
|
|
$ |
— |
|
歸屬於普通股股東的綜合虧損 |
|
$ |
(13,880 |
) |
|
$ |
(15,376 |
) |
2
阿卡迪亞生物科學公司
合併現金流量表
(未經審計)
(以千計)
|
|
截至12月31日的財年 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
來自經營活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
||
淨虧損 |
|
$ |
(13,986 |
) |
|
$ |
(15,612 |
) |
為將淨虧損與經營活動中使用的現金進行核對而進行的調整: |
|
|
|
|
|
|
||
普通股認股權證和期權負債公允價值的變化 |
|
|
(6,544 |
) |
|
|
(3,209 |
) |
或有對價公允價值的變化 |
|
|
— |
|
|
|
(70 |
) |
分配給負債分類期權的發行和發行成本 |
|
|
430 |
|
|
|
314 |
|
2023 年 3 月的估值虧損 PIPE |
|
|
6,076 |
|
|
|
— |
|
折舊 |
|
|
287 |
|
|
|
439 |
|
無形資產的攤銷 |
|
|
— |
|
|
|
40 |
|
租賃攤銷 |
|
|
697 |
|
|
|
884 |
|
無形資產減值 |
|
|
— |
|
|
|
404 |
|
處置設備所得收益 |
|
|
(40 |
) |
|
|
(314 |
) |
基於股票的薪酬 |
|
|
717 |
|
|
|
1,106 |
|
壞賬支出 |
|
|
20 |
|
|
|
60 |
|
出售 Verdeca 的收益 |
|
|
— |
|
|
|
(1,138 |
) |
減記庫存 |
|
|
444 |
|
|
|
2,471 |
|
財產和設備減值 |
|
|
— |
|
|
|
530 |
|
投資回報率資產減值 |
|
|
113 |
|
|
|
— |
|
運營資產和負債的變化: |
|
|
|
|
|
|
||
應收賬款和其他應收賬款 |
|
|
184 |
|
|
|
592 |
|
庫存 |
|
|
(2,419 |
) |
|
|
1,118 |
|
預付費用和其他流動資產 |
|
|
1 |
|
|
|
91 |
|
其他非流動資產 |
|
|
2 |
|
|
|
16 |
|
應付賬款和應計費用 |
|
|
(522 |
) |
|
|
(757 |
) |
應付給關聯方的款項 |
|
|
10 |
|
|
|
(16 |
) |
其他流動負債 |
|
|
— |
|
|
|
6 |
|
經營租賃付款 |
|
|
(764 |
) |
|
|
(932 |
) |
用於經營活動的淨現金 |
|
|
(15,294 |
) |
|
|
(13,977 |
) |
來自投資活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
||
出售財產和設備的收益 |
|
|
115 |
|
|
|
920 |
|
出售Verdeca的收益 — 收到的收益 |
|
|
569 |
|
|
|
569 |
|
出售投資的收益 |
|
|
2,502 |
|
|
|
— |
|
購買財產和設備 |
|
|
(5 |
) |
|
|
(72 |
) |
購買投資 |
|
|
(7,525 |
) |
|
|
— |
|
投資活動提供的(用於)淨現金 |
|
|
(4,344 |
) |
|
|
1,417 |
|
來自融資活動的現金流量: |
|
|
|
|
|
|
||
發行普通股、預先融資認股權證的收益以及 |
|
|
5,997 |
|
|
|
— |
|
支付與 2023 年 3 月 PIPE 相關的發行費用 |
|
|
(497 |
) |
|
|
— |
|
發行普通股、預先融資認股權證的收益以及 |
|
|
— |
|
|
|
5,000 |
|
支付與2022年8月發行相關的發行費用 |
|
|
— |
|
|
|
(488 |
) |
收購 ESPP 的收益 |
|
|
12 |
|
|
|
7 |
|
融資活動提供的淨現金 |
|
|
5,512 |
|
|
|
4,519 |
|
現金和現金等價物的淨減少 |
|
|
(14,126 |
) |
|
|
(8,041 |
) |
現金和現金等價物 — 期初 |
|
|
20,644 |
|
|
|
28,685 |
|
現金和現金等價物-期末 |
|
$ |
6,518 |
|
|
$ |
20,644 |
|
3
現金流信息的補充披露: |
|
|
|
|
|
|
||
支付利息的現金 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
1 |
|
非現金交易: |
|
|
|
|
|
|
||
在採用亞利桑那州立大學後,普通股認股權證負債被重新歸類為股權 2020-06 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,392 |
|
向配售代理髮行幷包含在發行中的普通股期權 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
191 |
|
向配售代理人發行幷包含在與2023年3月PIPE相關的發行成本中的普通股期權 |
|
$ |
212 |
|
|
$ |
— |
|
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
114 |
|
出售應收賬款和其他應收賬款中財產和設備的收益 |
|
$ |
8 |
|
|
$ |
19 |
|
2023 年 3 月 PIPE 估值損失中包含認股權證和期權的修改 |
|
$ |
404 |
|
|
$ |
— |
|
# # #
4