IMXI—202312310001683695錯誤2023財年Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitiesP3Y00016836952023-01-012023-12-3100016836952023-06-30ISO 4217：美元00016836952024-02-23Xbrli：共享00016836952023-12-3100016836952022-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享0001683695imxi：WireTransferAndMoneyOrderMember2023-01-012023-12-310001683695imxi：WireTransferAndMoneyOrderMember2022-01-012022-12-310001683695imxi：WireTransferAndMoneyOrderMember2021-01-012021-12-310001683695imxi：ForeignExchange GainMember2023-01-012023-12-310001683695imxi：ForeignExchange GainMember2022-01-012022-12-310001683695imxi：ForeignExchange 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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的規定提交年度報告。
截至的財政年度：12月31日, 2023
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的規定提交過渡報告。
從_
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| 特拉華州 | | 47-4219082 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
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9100 South Dadeland Blvd.，Ste. 1100, 邁阿密, 佛羅裏達州 | | 33156 |
| (主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
| | |
(305) 671-8000 |
| (註冊人的電話號碼，包括區號) |
根據該法第12(B)條登記的證券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股（面值0.0001美元） | | IMXI | | 納斯達克資本市場 |
如果註冊人是一個著名的經驗豐富的發行人，則通過複選標記進行註冊，如《證券法》第405條所定義。 是的， 不是 ☒
如果註冊人不需要根據法案第13條或第15條（d）款提交報告，則用複選標記進行標記。 是的， 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是*☒不是☐。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是*☒不是☐。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | | | | | | |
| ☒ | 大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 |
| ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 |
| ☐ | 新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
檢查註冊人是否為空殼公司（如法案第12b—2條所定義）。是否否 ☒
截至2023年6月30日，非關聯公司持有的有表決權股票的總市值為美元804,577,352根據納斯達克資本市場公佈的普通股收盤價24.53美元。
截至2024年2月23日，33,732,409註冊人的股份’其普通股每股面值0.0001美元，已發行在外。註冊人沒有其他類別的普通股流通。
以引用方式併入的文件
就2024年股東周年大會向股東提交的最終委託書以引用的方式納入本表格10—K的第三部分，以此處所述的範圍。
國際貨幣速遞公司
索引 | | | | | | | | |
| | 頁面 |
| | |
關於前瞻性陳述的特別説明 | 1 |
| |
| 第一部分 | |
| 第1項。 | 業務 | 3 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 12 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 25 |
項目1C。 | 網絡安全 | 25 |
| 第二項。 | 屬性 | 26 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 26 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 26 |
| | |
| 第II部 | |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 27 |
| 第六項。 | [已保留] | 28 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 29 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 44 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 1 |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 74 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 74 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 76 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 77 |
| | |
| 第三部分 | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 78 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 78 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 79 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 80 |
| 第14項。 | 首席會計費及服務 | 81 |
| | |
| 第四部分 | |
| 第15項。 | 展示、財務報表明細表 | 83 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 84 |
| |
簽名 | 85 |
第一部分
關於前瞻性陳述的特別説明
這份Form 10-K年度報告可能包含經修訂的《私人證券訴訟改革法》所指的某些“前瞻性陳述”，這些陳述反映了我們對某些事件的當前看法，這些事件不是歷史事實，但可能對我們的未來業績產生影響，包括但不限於有關我們的計劃、目標、財務業績、業務戰略、預期經營結果和對公司的期望的陳述。
這些陳述可包括並可由下列詞語或短語標識，例如，但不限於，“將”、“將”、“應該”、“預期”、“相信”、“預期”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“計劃”、“預測”、“打算”、“假設”、“估計”，“大約”、“應該”、“我們的規劃假設”、“未來展望”、“當前”、“目標”、“指導”以及類似的表達方式(包括這些詞語和短語的否定和複數形式)。這些前瞻性表述主要基於我們管理層目前掌握的信息以及我們目前對我們業務和行業的預期、假設、計劃、估計、判斷、預測和宏觀經濟狀況，受各種風險、不確定性、估計、或有因素和其他因素的影響，其中許多因素是我們無法控制的，這些因素可能導致實際結果與此類前瞻性表述所表達或暗示的內容大不相同，並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流和流動性產生重大不利影響。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於本表格10-K年度報告第1A項“風險因素”以及下列各項所述的因素：
•適用法律或法規的變更；
•與我們的業務、運營和財務業績相關的因素，包括：
◦失去或減少與關鍵發送代理的業務；
◦我們在我們經營的市場中有效競爭的能力；
◦通貨膨脹、經濟活動水平、衰退風險和勞動力市場狀況等經濟因素，以及利率上升；
◦國際政治因素、政治不穩定、關税、邊境税或對我們開展業務或計劃開展業務的出境國匯款或轉賬的限制；
◦外匯匯率波動可能會影響消費者匯款活動的數量和/或影響與外匯有關的損益；
◦公共衞生狀況、對此的反應及其經濟和市場影響；
◦消費者對我們的品牌和消費者資金轉移總體上的信心；
◦向新的地理市場或產品市場擴張；
◦我們有能力成功地執行、管理、整合和獲得關鍵收購和合並的預期財務利益；
◦我們的風險管理和合規政策、程序和系統的能力，以減輕與交易監測相關的風險；
◦消費者欺詐和其他與客户訂單的真實性或消費者不正當或非法使用我們的服務有關的風險；
◦網絡安全-對我們的信息技術、計算機網絡系統、數據中心和移動設備應用程序的攻擊或中斷；
◦擾亂當前轉賬和支付生態系統的新技術或競爭對手，包括引入新的數字平臺；
◦我們在開發和推出新產品、服務和基礎設施方面取得了成功；
◦我們有能力維持開展業務所必需的良好的銀行業務和支付代理關係；
◦銀行倒閉、持續的財務流動性不足或與我們有業務往來的清算、現金管理或託管金融機構的流動性不足；
◦改變銀行業的監管和做法；
◦來自我們的代理人和與我們有業務往來的金融機構的信用風險；
◦我們招聘和留住關鍵人員的能力；
◦我們保持遵守適用法律和法規要求的能力，包括旨在防止我們的匯款服務被用於犯罪活動的那些，與數據和網絡安全保護有關的那些，以及與新的商業舉措有關的那些；
◦根據適用於匯款服務的條例提起的執行訴訟和私人訴訟；
◦移民法的修改及其執行情況；
◦我們業務所在國家税法的變化；
◦我們保護知識產權的能力；
◦我們履行債務義務並繼續遵守我們的信貸安排要求的能力；
◦使用第三方供應商和服務提供商；
◦美國或國際經濟狀況疲軟；以及
•其他經濟、商業和/或競爭因素、風險和不確定因素，包括“風險因素“和”管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析“本年度報告中有關
Form 10-K，以及本文或我們不時提交給美國證券交易委員會的其他文件中描述的任何其他風險因素。
因此，不能保證我們的預期確實會發生，也不能保證我們的估計或假設是正確的，我們提醒投資者和所有其他人不要過度依賴此類前瞻性陳述。本文中包含的前瞻性陳述僅在本年度報告發布之日以Form 10-K的形式作出。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
第一項：商業銀行業務
概述
International Money Express，Inc.(“公司”或“Intermex”)是一家主要專注於美利堅合眾國(“美國”或“美國”)的領先全方位匯款服務公司。拉丁美洲和加勒比(“LAC”)走廊，包括墨西哥、中南美洲和加勒比地區。近年來，我們擴大了我們的服務範圍，允許從美國向非洲和亞洲匯款，並開始提供從加拿大到拉丁美洲和非洲的匯款服務。此外，通過於2023年第二季度完成對LAN Holdings，Corp.(“LAN Holdings”)的收購，我們現在提供從西班牙、意大利和德國到非洲、亞洲和拉丁美洲的匯款服務。我們利用我們的專有技術，通過廣泛的寄送和支付代理商網絡，為消費者提供方便、可靠和增值的服務。我們的匯款服務包括一套全面的輔助金融處理解決方案和支付服務，在美國所有50個州、華盛頓特區、波多黎各和加拿大13個省以及西班牙、意大利和德國的某些地方都可以使用，這些地方的消費者可以向拉丁美洲和加勒比地區、非洲和亞洲60多個國家的受益人匯款。我們的服務可以通過100,000多個獨立的發送和支付代理和122家公司經營的商店，以及在線和通過支持互聯網的移動設備獲得。此外，我們的產品和服務組合包括在線支付選項、預付借記卡和直接存款工資卡，這可能會呈現與我們核心匯款業務不同的成本、需求、監管和風險概況。
向拉丁美洲和加勒比國家，主要是墨西哥、危地馬拉、薩爾瓦多、洪都拉斯和多米尼加共和國的匯款服務是我們收入的主要來源。這些服務涉及代表始發消費者轉移資金，以便由指定受益人在指定收款地點收款。我們對拉丁美洲和加勒比國家的匯款主要來自美國的消費者，這些消費者植根於拉丁美洲和加勒比國家，他們中的許多人與能夠提供我們所提供服務的傳統全方位金融機構沒有現有的關係。我們為這些消費者提供靈活性和便利性，幫助他們滿足他們的財務需求。我們相信，許多使用我們服務的消費者可能會接觸到傳統的銀行服務，但更願意基於可靠性、便利性和價值使用我們的服務。我們從消費者(即資金髮送者)支付的費用中獲得匯款收入，這些費用由我們與始發國的匯款代理和目的地國的付款代理分享。以不與美元、加元或歐元掛鈎的當地貨幣支付的匯款也可以產生收入，如果我們成功地管理好貨幣兑換利差的話。
我們的匯款服務使消費者能夠通過我們在美國、加拿大、西班牙、意大利和德國的主要由第三方企業運營的廣泛地點網絡以及位於這些司法管轄區的公司運營的商店匯款。我們的代理人(“發送代理人(S)”)處理交易並收取款項，受益人可以在指定的目的地(通常在幾分鐘內)在Intermex的任何付款人地點(“付款代理人(S)”)領取這些資金。我們把我們的發貨代理和付款代理統稱為代理。此外，我們的服務通過Intermexonline.com、online.i-fer.es和支持互聯網的移動設備以數字方式提供。在截至2023年12月31日的一年中，我們的代理網絡增長了約16.4%，這主要是由於收購了LAN Holdings而增加了代理，但部分抵消了少量和非生產性發送代理的終止。在截至2023年12月31日的一年中，與2022財年相比，本金金額增加了約17.2%，達到245億美元，這主要是由於我們現有發送代理的數量增加所致。2023年，我們處理了約5870萬筆匯款，與2022年相比增長了22.8%以上，這也反映了上述收購的影響。
我們的競爭優勢
•主要關注盈利走廊。與我們的許多競爭對手不同，我們認為他們優先考慮全球業務，而不是增長和盈利能力，我們專注於某些地理區域，這些地區集中了世界匯款量的很大一部分。我們相信，拉加、非洲和亞洲走廊提供了一個有吸引力的運營環境，為未來的增長帶來了巨大的機遇。根據世界銀行公佈的最新數據，拉加走廊仍然是世界上增長最快的匯款走廊之一。
•高度可擴展的專有軟件平臺。我們利用我們內部開發的專有軟件系統和應用程序提供匯款服務，我們相信這些系統和應用程序提高了我們的匯款代理網絡的生產力，使他們能夠快速、可靠和具有成本效益地處理匯款交易。我們的專有軟件系統旨在整合實時合規功能，這提高了我們的合規性，並有助於將欺詐降至最低。我們已經開發了一個平臺，能夠處理超過我們目前處理的交易數量的流量。我們的匯款平臺已被證明是可靠的，我們2023年的停機時間不到0.05%。
•高度選擇性的派遣代理招聘流程，旨在確定富有成效的長期合作伙伴。我們只有在對潛在生產力進行基於指標的分析和徹底的審查過程後，才會戰略性地將發送代理作為我們網絡的目標。在我們的派遣代理選擇過程中，我們將重點放在我們認為可能具有較高客户數量和對我們的
服務。通過密切監測個人匯款代理人的業績和匯款趨勢，我們可以為我們的匯款代理人提供實時的技術支持和營銷幫助，以幫助提高他們的生產率和匯款金額。
•與各大銀行和金融機構保持密切關係。我們與清算、支票處理、交易和匯率以及現金管理銀行的關係對於高效和可靠的匯款網絡至關重要。我們受益於我們與許多大型銀行和金融機構的牢固和長期的關係。我們與美國、加拿大、西班牙、意大利和拉丁美洲的其他一些國家和地區的銀行和金融機構保持着牢固的關係。例如，我們與富國銀行、美國銀行和美國銀行等保持着長期的關係。由於對銀行和金融機構的監管審查日益嚴格，我們認為，對於行業中新的、初創的競爭對手來説，可能很難發展新的銀行關係，從而形成進入新競爭的障礙，並使我們現有的關係成為競爭優勢。
•強大的品牌，在我們經營的走廊上有很強的消費者意識和忠誠度。我們相信，我們是從美國到拉丁美洲和加勒比走廊的領先匯款提供商，根據墨西哥中央銀行2023年公佈的最新數據，我們處理了墨西哥匯款總額的20.8%，根據危地馬拉中央銀行2023年公佈的最新數據，我們處理了危地馬拉匯款總額的29.7%。我們認為，消費者將Intermex品牌與可靠性、強大的客户服務以及安全高效地匯款的能力聯繫在一起。本段所載信息基於墨西哥中央銀行網站公佈的“工人匯款收入”和危地馬拉中央銀行網站公佈的“家庭匯款收入”。
•強大的合規流程和程序。我們在高度監管的環境中運營，並定期接受監管機構和外部審計師的審查。我們在政策、程序和內部控制方面保持着全面和嚴格的合規流程，旨在超越當前的監管要求。我們的軟件還包括嵌入式合規系統，提供實時交易警報和外國資產管制辦公室(“OFAC”)篩查。我們的風險和合規管理工具包括Equifax、Experian、LexisNexis和TransUnion等公司的項目。
•經驗豐富、久經考驗的管理團隊。我們的管理團隊由金融服務業資深人士組成，他們在實現盈利增長方面有過往記錄。我們的團隊由首席執行官總裁和羅伯特·利西領導，他們在零售金融服務和電子支付處理行業擁有30多年的成功記錄。
我們的增長戰略
我們相信，通過有機地或通過收購其他實體來執行以下核心戰略，我們處於有利地位，能夠推動持續增長：
•在我們最大的走廊中擴大我們的市場份額。我們服務的三個最大的匯款走廊是美國到墨西哥、美國到危地馬拉和美國到多米尼加共和國。根據世界銀行匯款矩陣的最新數據，美國對墨西哥的匯款市場繼續是世界上最大的匯款市場之一。我們的目標是繼續擴大我們在那些我們目前已經站穩腳跟的州的市場份額，並準備通過有針對性的區域滲透在這些市場中繼續盈利增長。我們相信，我們可以利用我們當前的客户數據來增加重複客户使用量，跟蹤並有效地重新獲得我們服務的一次性用户，並提高發送代理的生產率，以推動這些州的增長。我們還進行有針對性的營銷努力，以在我們代表性不足的大型州實現顯著增加的市場份額增長。
•將我們的服務擴展到新的走廊和新興市場。我們相信，在拉加走廊服務不足的地區，我們的業務有很大的發展空間，消費者和代理商對我們的匯款增值方式有需求。具體而言，我們正在通過從美國到包括加勒比和其他大陸在內的其他非西班牙語地區的新走廊，瞄準未來的增長機會。近年來，我們擴大了服務範圍，允許從美國向非洲和亞洲匯款，並開始提供從加拿大到拉丁美洲和非洲的匯款服務。我們收購La Nacional進一步加強了我們在拉丁美洲的業務，收購LAN Holdings使我們在歐洲至非洲和亞洲走廊的業務得以發展。
•繼續發展網上和移動匯款渠道。我們的匯款平臺目前使消費者能夠通過Intermexonline.com、online.i-Transfer.es和消費者的聯網移動設備，通過互聯網將來自美國、西班牙、意大利和德國的資金匯到拉丁美洲和加勒比地區走廊、亞洲和非洲。我們已經並將繼續進行大量投資，以增強我們的數字移動貨幣匯款應用程序，為消費者提供安全、易用的匯款功能。我們相信，隨着數字交易能力與LAC走廊消費者變得更加相關，這些在線渠道不僅擴大了我們的潛在客户基礎，而且隨着消費者繼續遷移到在線金融交易，還帶來了長期和人口趨勢的增長。
細分市場
我們的業務圍繞一個可報告的部門進行組織，該部門主要提供美國和加拿大之間的匯款服務，通過位於美國、加拿大、西班牙、意大利和德國的各種獨立零售機構和122家公司經營的門店的授權代理網絡，向墨西哥、危地馬拉和拉丁美洲、非洲和亞洲的其他國家提供匯款服務。這是基於業務目標以及我們的首席運營決策者、首席執行官和總裁監控運營業績和分配資源的方式。
運營和服務
向拉丁美洲和加勒比國家，主要是墨西哥、危地馬拉、薩爾瓦多、洪都拉斯和多米尼加共和國的匯款服務是我們收入的主要來源。這些服務涉及代表始發消費者轉移資金，以便由指定受益人在指定收款地點收款。我們對拉丁美洲和加勒比國家的匯款主要來自美國的消費者，這些消費者植根於拉丁美洲和加勒比國家，他們中的許多人與能夠提供我們所提供服務的傳統全方位金融機構沒有現有的關係。我們為這些消費者提供靈活性和便利性，幫助他們滿足他們的財務需求。我們相信，許多使用我們服務的消費者可能會接觸到傳統的銀行服務，但更願意基於可靠性、便利性和價值使用我們的服務。我們從消費者(即資金髮送者)支付的費用中獲得匯款收入，這些費用由我們與始發國的匯款代理和目的地國的付款代理分享。以不與美元、加元或歐元掛鈎的當地貨幣支付的匯款也通過我們對貨幣兑換價差的日常管理獲得收入。
我們的大部分匯款交易是通過我們由零售地點和公司運營的商店組成的代理網絡進行的，交易在那裏進行，付款由我們的匯款代理收取。這些資金可由受益人在指定的收款目的地領取，通常在幾分鐘內在Intermex的任何付款人地點領取。在某些國家，指定的收款方還可以通過直接向收款方的銀行賬户、移動設備賬户或預付卡存款的方式收到匯款。我們在美國、加拿大、西班牙和意大利的地點，也被稱為我們的派遣代理，往往是單獨的機構，如多功能商店、雜貨店、便利店、酒館和其他零售地點。我們在拉丁美洲和加勒比國家的付款人被稱為付款代理，通常由大型銀行和金融機構或大型零售連鎖店組成。Grupo Elektra，S.A.B.de C.V.(“Elektra”)是我們最大的支付代理，在LAC走廊處理很大一部分匯款。我們的每個匯款代理和付款代理主要由第三方企業運營，在這些第三方企業提供我們的匯款服務。此外，我們在美國、加拿大、西班牙、意大利和德國經營着多個零售點，我們將這些零售點稱為公司經營的商店，並在那裏提供我們的匯款服務。我們還在墨西哥以Pago Express品牌運營子公司支付者網絡，在危地馬拉以Intermex品牌運營支付者網絡。這些網絡有助於將支付者地點覆蓋到這些國家中一些最偏遠的地區，為美國、加拿大、墨西哥和危地馬拉的消費者提供更多便利。
在發送代理地點，消費者可以直接與代理進行交易，或通過從代理地點到我們的呼叫中心的直撥電話對話來發起交易。我們的許多寄送代理在傳統銀行營業時間以外的地點營業，包括晚上和週末。我們的派遣代理商瞭解他們所服務的市場，並與我們的銷售和營銷團隊協調，為這些市場制定商業計劃。我們為我們的派遣代理商舉辦促銷活動，幫助他們熟悉Intermex品牌，並激勵代理商向消費者推廣我們的服務。
我們的匯款服務還可以通過Intermexonline.com和Online.i-Transfer.es在互聯網上提供，使消費者能夠一天24小時從他們的計算機或支持互聯網的移動設備方便地匯款。這些資金可通過借記卡、信用卡或通過自動結算所(“ACH”)支付系統處理的電子資金轉賬，匯至我們的任何付款代理地點或收款人的銀行賬户，為交易提供資金。此外，我們增強的數字移動貨幣匯款應用程序為消費者提供了安全、易於使用的功能，用於通過借記卡或信用卡或ACH轉賬匯款。消費者可以選擇各種發送方式，包括在數千個地點提取現金，直接存入銀行賬户，借記卡，移動錢包，以及在選定市場的送貨上門。雖然我們基於互聯網的轉賬服務在2023年大幅增長，但它們仍不佔公司整體業務的實質性百分比。
我們在墨西哥和危地馬拉設有呼叫中心，每年提供365天的呼叫中心服務，並提供英語、法語和西班牙語的客户服務，並提供客户所説的許多地區方言的服務。我們的呼叫中心能夠為入站客户呼叫提供客户服務，並在處理匯款交易時為我們代理地點的客户直接呼叫提供技術。
現金管理銀行關係
我們買賣多種全球貨幣，並維持一個結算賬户網絡，以便及時為匯款和外匯交易提供資金。我們與清算、支票處理、交易和匯率以及現金管理銀行的關係對於高效和可靠的匯款網絡至關重要。我們受益於我們強大而長期的合作關係
一些大型銀行和金融機構。我們與美國、加拿大、西班牙、意大利和拉丁美洲的其他一些國家和地區的銀行和金融機構保持着牢固的關係。此外，我們受益於與管理我們主要運營賬户的美國銀行的長期關係，以及與PNC Global Transfer、富國銀行(Wells Fargo)和美國銀行(Bank Of America)的牢固關係，這些銀行是我們進行交易的外幣匯率管理的主要銀行。
資訊科技
目前，我們在美國和加拿大使用的所有貨幣處理軟件都是專有軟件，主要由我們的內部軟件開發團隊開發。我們的貨幣處理軟件充當我們匯款交易的銷售點，並結合了實時合規功能，這提高了我們的合規性，並有助於將欺詐降至最低。我們的貨幣處理軟件對我們的運營至關重要，而我們的後臺軟件對結算我們的交易至關重要。
此外，我們的匯款平臺使消費者能夠通過Intermexonline.com、Online.i-Transfer.es和消費者支持互聯網的移動設備通過互聯網匯款，我們增強的數字移動貨幣匯款應用程序為消費者提供安全、易用的匯款功能。
除了我們的匯款軟件、數字平臺和移動應用程序外，我們還繼續開發程序和防禦網絡攻擊。我們與美國國家標準與技術研究院的網絡安全框架完全一致，這是金融服務業的大多數公司都遵循的自願框架。我們利用許多第三方供應商來監控我們的系統，並通知我們任何企圖的攻擊。我們的首席信息官和首席信息安全官定期向董事會報告我們的網絡安全政策和做法。
除了我們的專有和內部開發的軟件系統外，我們還擁有分析數據，使我們能夠實時分析市場趨勢、市場區域表現、代理商表現和消費者習慣。
我們繼續投資於我們的技術平臺，該平臺有能力處理遠遠超過我們目前處理的交易數量的流量。第1層數據中心之間的負載平衡配置除了故障切換宂餘外，還可提供正常運行時間性能。我們的技術平臺經歷了有限的停機時間，2023年的停機時間不到0.05%。
我們的交易處理引擎(“TPE”)通過利用專有規則引擎應用細粒度的產品功能定製，使我們能夠可靠、快速地處理匯款。TPE還利用實時風險管理算法來提高我們的監管合規性，並幫助將欺詐行為降至最低。
我們內部開發和專有的支付者應用程序編程接口平臺安全高效地將我們的TPE與我們的支付代理的平臺直接集成在一起，以便我們可以將匯款快速遞送到我們的支付代理，同時優化向我們的網絡添加新支付者的效率/速度，並將支付者的軟件和系統與我們的軟件和系統集成。
知識產權
Intermex品牌對我們的業務至關重要。在我們競爭的市場中，我們從我們的品牌中受益，因為我們相信Intermex品牌在整個美國、LAC走廊、加拿大和非洲的匯款速度、成本效益和可靠性方面得到了認可。我們在業務中使用各種商標和服務商標，包括但不限於Intermex、International Money Express、IntermexDirect、CheckDirect、La Ncional和Pago Express，其中一些在美國和其他國家註冊。此外，我們依靠商業祕密保護來保護我們的信息技術、商標和許可證中的某些專有權利。見標題為“”的部分資訊科技瞭解更多信息。
我們依靠專利法、商標法和版權法以及商業祕密保護和發明轉讓、保密或許可協議來保護我們在產品、服務、專業知識和信息方面的知識產權。我們相信，我們和我們的子公司在加工設備、計算機系統、軟件和業務流程方面的知識產權為我們提供了競爭優勢。我們採取適當措施，在知識產權能夠得到保護的範圍內保護我們的知識產權。
銷售和市場營銷
我們的大部分匯款交易是通過我們的零售地點和公司經營的商店的代理網絡產生的，在那裏交易被處理，並由我們的匯款代理或商店收取款項。派遣代理地點包括多功能商店、雜貨店、便利店、酒吧和其他零售地點。我們的絕大多數發送代理都可以訪問我們專有的匯款軟件系統，而其他人則可以訪問我們的電話和傳真/平板電腦組合設置，我們稱之為Teleewire，從而能夠直接訪問我們的呼叫中心進行匯款服務。在我們所有獨立的發送代理中
地點代理提供完成匯款所需的有形基礎設施和工作人員，而我們提供中央運營職能，如交易處理、結算、營銷支持、合規培訓和支持以及客户關係管理。我們還維持122 公司在美國、加拿大、西班牙、意大利和德國經營的門店。我們保留客户數據，這使我們能夠增加重複客户使用量，跟蹤並有效地重新獲得我們服務的一次性用户，並提高發送代理的生產率。
我們以多種方式向消費者推銷我們的服務，直接或間接地通過我們的發送代理和支付代理、促銷活動、傳統媒體和數字廣告以及我們的忠誠度計劃(我們稱之為“InterPuntos”)。這項忠誠度計劃在我們的發送代理地點為消費者提供更快的服務，並能夠在每筆交易中賺取可兑換獎勵的積分，例如降低交易費或更優惠的外匯匯率。
我們的行業
我們是一家快速增長和領先的匯款服務公司，主要專注於從美國到拉丁美洲和加勒比地區的匯款走廊。我們利用我們的專有技術，通過廣泛的寄送和支付代理商網絡，為消費者提供方便、可靠和增值的服務。我們服務的三個最大的匯款走廊是美國到墨西哥、美國到危地馬拉和美國到多米尼加共和國。根據世界銀行匯款矩陣的最新信息，2023年美國至墨西哥的匯款走廊是世界上最大的匯款走廊之一。此外，根據世界銀行最新的移民和發展簡報報告，2023年向低收入和中等收入國家的匯款數量增長了約3.8%。
跨境匯款業務的趨勢往往與移民趨勢、全球經濟機會和某些行業的相關就業水平相關，如建築、信息技術、製造業、農業和酒店業以及其他服務行業。
拉美主要市場的政治、社會和經濟狀況繼續表現出不穩定，除其他經濟和市場因素外，利率上升、高失業率、貸款活動受限、通貨膨脹加劇、外幣波動和消費者信心低迷等因素也證明瞭這一點。在經濟不穩定時期，我們的業務總體上是有彈性的，因為匯款對許多收款人來説是必不可少的，收款人將資金用於他們的日常需求；然而，墨西哥比索或危地馬拉魁薩爾相對於美元的長期持續升值可能會對我們的收入和盈利能力產生負面影響。
影響匯款行業的另一個重要趨勢是加強對匯款提供者、銀行和其他金融機構的監管，這使得匯款公司難以發展和維持牢固的銀行關係，也難以派遣代理人開設運營銀行賬户。美國和其他地方的法規在一定程度上側重於網絡安全、反洗錢和消費者保護。法規要求匯款提供者、銀行和其他金融機構開發系統，以防止、檢測、監測和報告某些交易。在未來一段時期，我們預計這些和未來的監管要求，以及執法機構的調查和執法活動，將繼續導致我們的某些業務和行政做法發生變化，並可能導致成本增加。
政府監管
作為美國的非銀行金融機構，我們受財政部、美國國税局、美國財政部金融犯罪執法網絡(FinCEN)、消費者金融保護局(CFPB)、佛羅裏達州銀行和金融部以及我們持有運營資金傳輸許可證的所有州、哥倫比亞特區和波多黎各聯邦同等監管機構的監管。我們已在美國財政部金融情報部門FinCEN正式註冊為貨幣服務企業(MSB)。我們還須遵守美國和我們開展業務的其他國家/地區的一系列法規，包括：最低資本或資本充足率要求；反洗錢法律和法規；金融服務法規；貨幣控制法規；反賄賂法律；轉賬和支付工具許可法；欺詐法律；隱私、數據保護和信息安全法律，如格拉姆-利奇-布萊利法案(GLBA)；以及消費者披露和消費者保護法律，如加州消費者隱私法案(CCPA)。
世界各地的監管機構正在對匯款提供者進行更嚴格的監管，並要求加大力度確保合規。不遵守任何適用的法律和法規可能會導致我們提供產品和服務的能力受到限制，並可能被處以民事罰款和可能的刑事處罰，包括暫停或取消受影響的許可證。我們不斷監控和增強我們的合規計劃，以保持最新並符合法律和法規的變化。
反洗錢、反恐融資和遵守制裁
我們的匯款服務受美國反洗錢法律和法規的約束，包括經2001年《美國愛國者法案》修訂的《銀行保密法》(BSA)，以及我們開展業務的許多國家的州法律法規和反洗錢法律法規。我們開展業務的國家/地區可能需要以下一項或多項條件：
•報告大筆現金交易和可疑活動；
•對照政府觀察名單，包括OFAC維持的制裁名單，對交易進行審查；
•禁止在某些國家、政府、個人和實體內、向某些國家、政府、個人和實體進行交易或從這些國家、政府、個人和實體進行交易；
•對消費者或司法管轄區可在任何時間或在特定時間段內轉移的金額進行限制，這需要對多筆交易進行彙總；
•消費者信息收集和報告要求；
•消費者信息披露要求，包括語言要求和外幣限制；
•關於訂約代理人身份的通知要求、政府對訂約代理人的批准或對與我們代理人的合同條款的要求和限制；以及
•我們或我們的代理人在美國的州或聯邦機構或在外國的中央銀行或其他適當機構的註冊或許可。
反洗錢條例在不斷演變，各國的情況各不相同。我們不斷監測我們對反洗錢法規的遵守情況，並執行政策和程序，以保持與法律要求的同步。我們的匯款服務主要是通過與我們簽訂合同的第三方代理提供的，但我們並不直接控制這些代理。作為MSB，我們和我們的代理必須建立反洗錢合規計劃，其中包括內部政策和控制、指定的合規官員、員工培訓和獨立審查職能。我們已經制定了反洗錢培訓手冊和計劃，以幫助我們的代理人和員工瞭解適用的規則和條例。我們還提供面對面和在線培訓，作為我們的工程師合規培訓計劃的一部分，參與各種活動以實現工程師的監督，並已採取合規政策，向我們的工程師概述我們合規計劃的關鍵原則。在首席合規官的領導下，我們建立了一個合規部門，其首要職責是監控交易、發現可疑活動、維護財務記錄並培訓我們的員工和代理。獨立的第三方諮詢公司定期審查我們的政策和程序，以確保我們的反洗錢和合規計劃的有效性。合規過程中的關鍵里程碑包括：(1)發送代理髮起交易時的必填字段和標識要求；(2)發送方和接收方根據政府要求的名單進行篩選(用於OFAC和其他目的)；(3)在將交易發送給支付代理之前，對其進行篩選，並將任何標記的例外發送到合規單位進行調查、放行或拒絕；以及(4)對交易進行限制限制、速度水平、結構和標識要求的篩選。
根據監管要求，我們根據法律義務和授權，向某些美國聯邦和州政府機構以及某些外國政府機構提供信息，以協助防止洗錢、資助恐怖主義和其他非法活動。在某些情況下，我們可能會被政府機構要求拒絕與涉嫌洗錢、資助恐怖主義或其他非法活動的人有關的交易，也可能無意中拒絕了正在進行合法轉賬的消費者的交易。
發牌。在我們開展業務的大多數國家，我們或我們的代理人都需要獲得許可證或向政府當局註冊才能提供匯款服務。美國幾乎所有的州、哥倫比亞特區和波多黎各，以及加拿大的某些省份和歐洲的某些國家，都要求我們獲得在其管轄範圍內開展業務的許可證。許可要求可能包括與淨值、提供擔保保證金和信用證、業務程序、代理人監督和維持準備金以支付未償付款義務有關的要求。此類準備金的可接受形式因司法管轄區和適用監管機構的不同而有所不同，但通常包括現金和現金等價物、美國政府證券和其他高評級債務工具。許多監管機構要求我們每季度或更頻繁地提交報告，以核實我們是否遵守了他們的要求。我們還接受對我們的業務有監管權的政府機構的定期檢查。
欺騙行為。我們所在的美國各州、哥倫比亞特區和波多黎各的無人認領財產法要求我們跟蹤所有匯款和支付工具的某些信息，如果在適用的法定放棄期限結束時，此類匯款和票據所涉資金無人認領，則要求我們將無人認領財產的收益匯至適當的司法管轄區。適用的法定放棄期限從三年到七年不等。我們有一個正在進行的計劃，旨在遵守適用於我們業務的欺詐法律。
數據隱私與網絡安全。在收集、使用、保留、安全、傳輸、存儲和處置我們的客户、代理商和員工的個人身份信息方面，我們受聯邦、州和國際法律法規的約束。在美國，我們受到各種聯邦隱私法的約束，包括《格拉姆-利奇-布萊利法案》，該法案要求金融機構向消費者提供隱私通知，並制定保護個人信息的政策和程序。我們還受到各州隱私和數據違反法律的約束。
保護消費者權益。多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案(“多德-弗蘭克法案”)對我們施加了額外的監管要求，並創造了額外的監管監督。多德-弗蘭克法案創立了CFPB，通過CFPB的匯款規則發佈和執行監管美國金融產品和服務(包括匯款服務)的消費者保護倡議。它的要求包括：向從美國向國際匯款的消費者提供加強的交易前書面披露的披露要求，解決某些錯誤的義務，包括可能不在我們控制範圍內的錯誤，以及取消應消費者要求尚未完成的交易的義務。作為國際資金轉移市場的“較大參與者”，我們受到CFPB的直接審查和監督。我們已經根據匯款規則的要求修改了我們的系統和消費者披露。
此外，根據多德-弗蘭克法案，任何消費者金融產品或服務提供商從事不公平、欺騙性或濫用行為或做法都是非法的。CFPB擁有很大的規則制定和執行權，可以防止與消費者就金融產品或服務進行的任何交易中的不公平、欺騙性或濫用行為或做法。此外，美國每個州可能會不時頒佈新的法律和法規，如CCPA，其中規定了與訪問、刪除和共享企業收集的個人信息有關的新的消費者權利。我們已採取必要步驟，根據需要審查、修改和實施旨在遵守CFPB匯款規則的政策和程序。公司的通信、廣告和銷售行為及其代理網絡的行為受州和聯邦消費者保護法的監管，其中包括《電話消費者保護法》(TCPA)。聯邦貿易委員會和聯邦通信委員會根據TCPA發佈了規定，除其他外，限制通過自動電話撥號系統和使用預先錄製的或人工語音消息向住宅和無線電話用户主動撥打自動電話或發送短信。本公司已採取措施，除其他事項外，要求其代理人遵守TCPA和此類法規，以使自己免受任何此類不法行為的影響，包括其代理人從事的行為。
反賄賂法規。我們受美國《反海外腐敗法》(下稱《反海外腐敗法》)以及其他司法管轄區類似的反賄賂法律的監管。這些法律可能會對我們施加記錄保存和其他要求。我們堅持合規計劃，旨在遵守適用於我們業務的反賄賂法律和法規。
風險管理
該公司在多家美國銀行保持一定的現金餘額，這些餘額有時可能超過聯邦保險的限額。此外，該公司在墨西哥、危地馬拉、加拿大、多米尼加共和國、西班牙和意大利擁有各種銀行賬户，這些賬户可能沒有得到充分的保險。管理層相信，在對公司使用的金融機構的信譽進行定期審查時，它不會面臨任何與這些賬户有關的重大信用風險。
有時，如果代理人不及時向我們付款，我們在匯款過程中會面臨與發送代理人的應收賬款餘額相關的信用風險。
我們持續監控欺詐風險，在將代理添加到我們的網絡之前執行信用審查，並對代理和某些與我們直接交易的其他方進行定期信用風險分析。在截至2023年12月31日的一年中，我們的信貸損失準備金相當於我們總收入的0.8%。
通過我們的在線和電子平臺，我們還直接暴露於通過現金以外的方式進行的交易的信用風險，如信用卡、借記卡和“ACH”轉賬，因此因資金不足或其他收款障礙(如欺詐)而受到“退款”。
鑑於我們的業務性質，我們亦面臨流動性風險，因為我們的匯款代理人匯款的時間可能比我們向目的地國家的匯款受益人提供資金的時間更長。我們目前的流動資金來源以及我們產生自由現金的能力是我們流動資金管理策略的緩解因素。
我們的債務按浮動利率計息，因市場利率基準波動而使我們面臨利率風險。
季節性
我們的業務沒有經歷有意義的季節性。然而，我們可能會在某些節日（如母親節和12月假期）前後經歷交易量增加。
競爭
匯款服務市場競爭激烈。我們的競爭對手包括少數大型匯款提供商、金融機構和銀行，以及大量服務於選定地區的小型利基匯款服務提供商。我們的競爭對手是較大的公司，如西聯匯款公司、速匯金國際公司、Remitly Global、Euronet Worldwide Inc.和其他一些較小的競爭對手。我們通常根據價值、服務、質量、技術和運營差異、佣金和營銷努力來競爭匯款代理。作為一種理念，我們向代理商銷售可信的解決方案，而不是像該行業典型的折扣或更高的佣金。我們以信任、便利、服務、網點效率、價值、技術和品牌認知度為基礎，爭奪匯款客户。我們相信，鑑於來自數字平臺提供商的競爭日益激烈，我們對新產品和服務的持續投資將有助於我們在不斷變化的商業環境中保持競爭力。
隨着新技術的出現，我們預計將面臨日益激烈的競爭，這些技術使客户能夠通過各種渠道收發資金，但我們預計，在短期內，我們所服務的消費者羣體的採用率不會如此顯著。無論如何，我們將繼續在行業中創新，通過旨在培養代理商和消費者忠誠度的計劃來差異化我們的匯款業務，並擴大了我們訪問我們服務的渠道，包括在線和移動產品，為消費者的採用做好準備。
人力資本
我們通過提供具有競爭力的整體獎勵方案來投資我們的員工，除了工資外，還包括旨在在市場上具有競爭力的績效激勵和全面福利，並專注於員工的需求，以吸引和留住高素質的人才。我們的激勵主要是可衡量的和基於績效的，旨在使薪酬與我們的業務戰略和目標保持一致。我們已經加強了入職流程，並計劃進一步改進培訓和發展計劃，以推動新員工更快地融入、發展和提高生產率，以及團隊成員的持續發展，以確保穩健的招聘和留住。
我們重視多樣性和包容性，努力創造一個每個人都感到有價值和敬業的工作環境。截至2023年12月31日，我們約95%的美國團隊成員認為自己是種族或民族多樣性。此外，我們的美國團隊中約有60%的人認為自己是女性。2024年，我們將繼續通過慈善和志願者努力，以多樣性、社區改善和STEM計劃為重點，促進社區更多的參與。
截至2023年12月31日，我們在美國有534名員工，他們都是全職的。我們在墨西哥也有698名員工，其中261名是兼職員工，427名是全職員工，在危地馬拉有79名員工，全部是全職員工，在西班牙和意大利有76名員工，其中70名是全職員工。
此外，我們董事會的九名成員中有五名被認為是基於性別或種族背景的多樣性。
可用信息
公司的年度報告Form 10-K、季度報告Form 10-Q、當前報告Form 8-K以及對這些報告的修正在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)後，只要合理可行，即可通過公司網站www.intermexonline.com的“投資者關係”欄目免費查閲。美國證券交易委員會設有一個網站www.sec.gov，其中包含公司以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他信息。此外，當您通過訪問我們網站的“投資者關係”部分註冊您的電子郵件地址時，您可能會自動收到電子郵件提醒和其他信息。我們使用我們的網站作為公司重要信息的分發渠道，包括新聞稿、投資者演示文稿和財務信息，這些信息可以通過單擊投資者關係部分訪問。我們還可以利用我們的網站，在發佈新聞稿或向美國證券交易委員會提交披露相同信息的文件之前，或代替發佈新聞稿或文件，加快公眾訪問有關本公司的時間關鍵信息。因此，投資者應該關注我們網站的投資者關係部分，以獲取重要的和時間緊迫的信息。本文檔中提及的任何網站的內容均未通過引用併入本文檔。
關於我們的執行官員的信息
以下是截至2月27日公司現任高管的某些信息, 2023:
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名字 | | 年齡 | | 職位 |
羅伯特·莉西 | | 66 | | 首席執行官總裁兼董事會主席 |
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安德拉斯·本德 | | 49 | | 首席財務官 |
約瑟夫·阿吉拉爾 | | 62 | | 總裁與拉美區總經理 |
| 克里斯托弗·亨特 | | 48 | | 首席運營官 |
羅伯特·莉西自2018年以來一直擔任國際貨幣快遞公司的董事。李嘉誠曾在2009年至2018年期間擔任國際貨幣快遞子公司2的董事董事。利西先生是國際貨幣快遞公司及其前身的首席執行官總裁和董事會主席，他於2009年加入國際貨幣快遞公司。萊西先生在零售金融服務和電子支付處理行業擁有30多年的各種職位經驗，其中包括在美國和國際匯款服務公司維戈匯款公司擔任3年的首席營銷和銷售官，以及在西聯匯款公司擔任7年多的銷售、營銷和運營職位，這些職位的責任越來越大。萊西先生是Direct Express/Paystation America的創始合夥人，該公司向聯邦福利接受者提供預付借記卡等服務，他在該公司擔任首席運營官和董事會成員。他在2000年成功將Direct Express出售給美國支付系統公司的努力中發揮了不可或缺的作用。莉西先生擁有克利夫蘭州立大學的金融學學士學位。
安德拉斯·本德2020年12月加入國際貨幣快遞公司，擔任首席財務官。在加入本公司之前，Bende先生於2018年至2019年擔任金融科技公司Computer Services，Inc.的首席財務官，在此期間他幫助指導公司度過了顯著增長和股價升值的時期。在加入Computer Services，Inc.之前，Bende先生於2005至2017年間在GE Capital擔任過多個國際首席財務官和財務總監職務。本德先生畢業於通用電氣財務管理項目和通用電氣公司審計人員，並擁有克萊姆森大學財務管理學士學位。
約瑟夫·阿吉拉爾2019年9月加入國際貨幣快遞公司，擔任首席運營官。自2023年1月起，阿吉拉爾先生被任命為總裁先生兼拉丁美洲總經理。在加入Intermex之前，Aguar先生是一家匯款公司Sigue Corporation的高級管理人員；從2005年開始擔任首席審計師，在那裏他為其美國和墨西哥業務建立了內部審計職能。在幾次成功的審計週期之後，他被提升為首席運營官，負責全球組織的所有業務和技術職能。2014年，阿吉拉爾先生晉升為SGS，Ltd.UK的總裁，負責歐盟、東歐、非洲、亞洲和南亞的所有業務。在加入Sigue Corporation之前，阿吉拉爾先生曾在BBVA Bancomer、加利福尼亞商業銀行和加州第一康代銀行擔任高級職務。阿吉拉爾先生擁有加州大學聖巴巴拉分校的英語學士學位。
克里斯托弗·亨特2021年3月加入國際貨幣快遞公司，擔任首席信息官。自2023年4月20日起，亨特先生被任命為首席運營官。在加入本公司之前，亨特先生於2013至2021年間擔任金融服務公司Bankers Healthcare Group(“Bankers”)的首席技術官。在加入Bankers之前，亨特先生曾在幾家公司擔任過各種IT職位，負責整個IT戰略、產品開發、合規和網絡安全的各個方面。亨特先生在佛羅裏達州蓋恩斯維爾的佛羅裏達大學獲得了工商管理學士學位，主修決策信息科學。
第1A項。影響風險因素的因素
風險因素
投資我們的證券涉及一定的風險。以下所述的風險和不確定因素並不是可能對公司產生重大不利影響的唯一風險，此處所述的風險並未按潛在發生或嚴重程度的順序列出。不能保證我們已經識別、評估和適當地處理了影響我們業務運營的所有風險。更多的風險和不確定性可能會對我們的業務和我們的運營結果產生不利影響。如果實際發生以下任何風險，我們的業務、綜合財務狀況或經營結果可能會受到負面影響，我們股票的市場價格可能會下跌。此外，就本年度報告10-K表格中包含的任何信息構成前瞻性陳述而言，以下列出的風險因素屬於警告性陳述，旨在識別可能導致公司實際結果與公司或代表公司作出的任何前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同的重要因素。也不能保證我們從我們的戰略、系統、計劃或產品中預期的實際未來結果、業績、好處或成就將會發生。
與我們的商業和工業有關的風險
如果我們失去關鍵發送代理，我們與關鍵發送代理的業務減少，或者我們無法在與現有條款一致的條件下維護我們的發送代理網絡，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
我們的大部分收入是通過我們的發送代理網絡獲得的。匯款代理人是與消費者互動併為他們提供我們的匯款服務的人。如果派遣代理商決定離開我們的網絡，我們的收入和利潤可能會受到不利影響。發生發送代理流失的原因有很多，包括來自其他匯款提供商的競爭、發送代理對其與我們的關係或從關係中賺取的收入的不滿，或發送代理不願或無法遵守我們的標準或法律要求，包括與遵守反洗錢法規、反欺詐措施或代理監控有關的要求。派遣代理商也可能因為與我們與他們的關係無關的原因而減少交易或減少地點，包括業務競爭加劇、一般經濟條件、監管成本或其他原因。此外，規模較大的寄送代理商可能會要求額外的財務讓步，這可能會增加競爭壓力。
我們面臨着激烈的競爭，如果我們不能繼續有效地競爭，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
我們經營的市場競爭激烈，我們在我們的業務中面臨着各種各樣的競爭對手，其中一些公司擁有比我們更大、更成熟的客户基礎，以及比我們更多的財務、營銷和其他資源。我們在一個集中的行業中競爭，有少量的大型競爭對手和大量的小型利基競爭對手，包括消費者匯款公司、銀行、信用卡協會、基於網絡的服務、支付處理器、非正式匯款系統等。我們還面臨着來自金融技術行業內新的數字和非傳統匯款服務提供商的競爭。我們相信，我們的服務根據特點和功能而有所不同，包括信任、便利、服務、網點效率、價值、技術和品牌認知度。分銷渠道和數字平臺，如在線解決方案、基於賬户的解決方案和移動解決方案繼續發展，並影響匯款的競爭環境。
我們未來的增長取決於我們有效競爭的能力。例如，如果我們的服務不提供有競爭力的特性和功能，我們的客户可能會被競爭對手搶走，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，如果我們未能相對於競爭對手適當地為我們的服務定價，消費者可能無法使用我們的服務，這可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。例如，我們面臨激烈競爭的交易量可能會受到我們的匯款服務與一些競爭對手之間不斷增加的定價壓力的不利影響，這可能會降低利潤率，並對我們的財務業績產生不利影響。根據競爭和其他因素，我們歷來實行並可能繼續實施不時的價格調整。如果我們為了減輕競爭對手的行為而降低價格，如果交易量沒有充分增加或我們沒有實施其他定價策略，這種降價可能會在短期內對我們的財務業績產生不利影響，從長遠來看也可能對我們的財務業績產生不利影響。
美國和國際市場的經濟狀況疲軟可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。我們受到商業週期和其他外部因素的影響，包括地緣政治事件、自然災害和其他因素，這些因素可能會對我們的業務產生負面影響。
我們的匯款業務在一定程度上取決於經濟條件的整體實力。除其他外，消費者匯款交易受到就業機會和整體經濟狀況的影響，例如經濟衰退、通貨膨脹上升和市場利率上升。此外，消費者傾向於受僱於建築、信息技術、製造業、農業、酒店業和某些服務行業，這些行業往往是週期性的，受疲軟的影響更大
經濟條件優於其他行業。這可能會導致美國或我們運營的其他國家或對我們的業務重要的消費者的就業機會減少，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，就業機會的增加可能會滯後於任何經濟復甦的其他因素。
如果美國或我們經營業務或對我們業務重要的其他國家的總體市場和經濟狀況惡化，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。由於經濟狀況疲軟，我們的代理商可能已經減少了銷售額或生意。因此，我們的代理商可能會減少他們的地點數量、運營時間，或者完全停止業務。如果消費者交易因經濟狀況惡化而下降，我們可能無法及時和有效地降低運營成本或採取其他應對措施，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績造成不利影響。我們在世界上特定國家或地區的員工、代理商和消費者可能會受到各種轉移的影響，包括：地緣政治事件，如戰爭、戰爭威脅或恐怖活動；自然災害或氣候變化的影響(如干旱、洪水、野火、風暴加劇和海平面上升)；電力短缺或停電；重大公共衞生問題，包括流行病；以及引起大部分人口關注的重大地方性、全國性或全球性事件。如果這些因素中的任何一個或任何其他因素擾亂我們擁有大量勞動力、客户或代理的國家或地區，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。此外，經濟或政治不穩定、戰爭、內亂、恐怖主義和自然災害可能會使向某一特定國家、從某一特定國家或在某一特定國家內轉賬變得更加困難。無法及時完成轉賬可能會對我們的業務造成不利影響。
我們的業務和經營成果可能會受到國際政治、經濟和社會不穩定風險、外幣限制和波動性、關税或對我們業務所在國匯款或轉賬的限制的不利影響。
我們很大一部分收入來自從美國到拉丁美洲和加勒比走廊的匯款交易，特別是墨西哥、危地馬拉、薩爾瓦多、洪都拉斯和多米尼加共和國，我們面臨着美國業務中沒有遇到的某些政治、經濟和其他不確定性。因此，在拉丁美洲和加勒比或其他我們無法控制的國家發生的行動或事件可能會限制我們在那裏開展業務的能力，或以其他方式對這些業務的盈利能力產生不利影響。此外，上述任何一個國家的商業、監管或政治環境的變化，或貨幣匯率的大幅波動，都可能影響我們擴大或繼續在那裏開展業務的能力，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。由於向歐洲、非洲和亞洲的地理擴張，我們還面臨着新的政治、經濟和其他不確定性，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們經營業務的國家可能會對從這些國家匯回的收益和投資施加或收緊外匯管制限制、税收或限制。如果實施或收緊外匯管制限制、税收或限制，我們從受影響司法管轄區獲得股息或其他付款的能力可能會降低，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。
此外，我們開展業務的許多國家的公司、合同、財產、破產、競爭、證券和其他法律和法規已經並將繼續得到大幅修訂。因此，新的法律和監管制度的解釋和程序保障正在制定和確定的過程中，現有的法律和法規可能會適用不一致。此外，在某些情況下，可能無法以合理及時的方式獲得這些法律和條例規定的法律補救措施。
我們在國際市場上的增長能力和我們未來的業績可能會受到許多因素的不利影響，包括：
•地緣政治和經濟條件的變化以及某些區域的潛在不穩定；
•限制某些國家的資金轉賬、轉賬和轉賬；
•無法為新的走廊招募和留住付費代理商和消費者；
•貨幣兑換管制、採用新貨幣和遣返問題；
•監管要求或外交政策的變化，包括通過國內或國外的法律、法規和解釋，對我們的業務不利；
•可能增加的成本和對我們業務施加的額外監管負擔；
•美國實施制裁，導致某些國家的銀行關閉，我們的資產最終被凍結；
•遵守各種各樣的法律法規的負擔；
•可能的欺詐或被盜損失，以及國際代表在外國司法管轄區缺乏遵守，在那裏收集和執法可能困難或成本高昂；
•無法維護或改進我們的軟件和技術系統；
•減少對我們知識產權的保護；
•不利的税收規則或貿易壁壘；以及
•無法保護、培訓或監控國際特工。
我們的財務狀況、經營或業務結果可能會受到我們匯款國家外匯匯率波動的影響。
外匯匯率的大幅波動可能會影響消費者匯款活動的數量，無論是本金金額還是匯款頻率。可能會對我們每筆交易的平均外匯收益產生負面影響。墨西哥比索或危地馬拉克扎爾相對於美元的長期持續升值可能會對我們的收入和業務結果產生負面影響。
我們的財務狀況、經營結果、業務和現金流可能會受到公眾健康狀況、對此的反應以及其經濟和市場影響的負面影響。
我們可能面臨與衞生流行病和大流行或其他傳染病暴發有關的風險。公共衞生疫情或大流行可能對我們匯款服務的需求產生重大不利影響，如果它對我們經營的市場產生不利影響，並造成我們或我們的員工、代理人和消費者網絡及其受益人可能被無限期阻止開展業務活動的風險，包括由於政府當局要求或強制關閉，或者這種流行病可能以其他方式中斷或損害商業活動。
如果消費者對我們的業務、品牌或消費者匯款提供商的信心普遍惡化，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
我們的業務建立在消費者對我們的品牌的信心和我們提供方便、可靠和增值的匯款服務的能力上。消費者對我們的業務或消費者匯款服務提供商的信心下降，可能會對交易量產生不利影響，進而對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。
許多因素可能會對消費者對我們的業務或更廣泛的消費者匯款提供商的信心產生不利影響，其中許多因素是我們無法控制的，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。這些因素包括：
•我們的服務質量和客户體驗，以及我們滿足不斷變化的消費者需求和偏好的能力；
•我們的代理商沒有按照我們的要求提供服務；
•實際或感知事件引起的聲譽問題，包括與欺詐、消費者保護、網絡安全事件、洗錢、腐敗或其他事項有關的問題；
•法律、法規、監管機構或司法解釋的變更或擬議變更，使使用消費者匯款服務提供商轉賬變得更加困難或不太可取，包括額外的客户盡職調查、身份識別、報告和記錄保存要求；
•聯邦、州或外國監管機構幹擾我們可靠地向消費者匯款的能力的行為；例如，試圖扣押匯款資金，對我們在我們運營的走廊上匯款的能力施加關税或限制，或禁止我們在其中匯款；
•聯邦、州或外國法律要求，包括要求我們提供消費者或交易數據的要求，以及其他要求或超過目前要求的程度；
•我們系統中的任何中斷或停機，包括火災、自然災害、停電、電信故障、恐怖主義、供應商故障、網絡安全漏洞(如未經授權進入)和計算機病毒或員工中斷所造成的中斷或停機；以及
•對我們的計算機系統或其他數據存儲設施的任何攻擊或破壞，導致個人數據泄露。
使用我們服務的消費者中，有很大一部分是外來務工人員。消費者權益倡導團體或政府機構可以認為移民處於不利地位，有權獲得保護、加強消費者披露或其他不同的待遇。如果消費者權益倡導團體能夠為損害我們業務的行動贏得廣泛支持，那麼我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
我們的利潤率可能會因向新的地域或產品市場擴張而受到不利影響，我們可以通過收購或其他方式進入這些市場，而這些市場的盈利能力與我們的核心市場不同。
雖然我們將業務擴展到新的地理或產品市場可能會增加我們的總收入，但這種新的地理或產品市場的運營成本可能更高，並可能要求我們獲得比我們目前在墨西哥、危地馬拉、薩爾瓦多、洪都拉斯和多米尼加共和國等核心地理市場或其他更成熟的產品市場更低的每筆電匯或匯款，原因包括：
•合規和監管成本的增加要求我們投入更多的費用、時間和資源來遵守這些監管要求；
•潛在的更高的運營費用，如更高的代理費、税費、手續費、技術成本、支持成本或與在不同司法管轄區從事轉賬業務有關的其他費用和費用，或由於提供新產品而產生的；
•由於與可能擁有更多經驗和資源以及與相關客户、監管機構和行業參與者建立了更多關係的實體之間的競爭更加激烈，定價模式減少；
•對匯款服務的需求可能減少；以及
•在特定地理區域或與特定產品相關的發送和支付代理商網絡的建立和維護方面存在困難。
我們處理從美國、西班牙、意大利和德國到拉丁美洲、非洲和亞洲的匯款，以及從加拿大到拉丁美洲和非洲的匯款。此外，我們擴大了我們的產品和服務組合，包括在線支付選項、預付借記卡和直接存款工資卡，這可能會呈現與我們核心匯款業務不同的成本、需求、監管和風險概況。如果我們無法利用這些市場，或者如果我們在失敗或推遲的擴張計劃上花費大量時間和資源，我們的業務將受到不利影響。即使我們成功了，我們也將在這些市場面臨額外的風險，這些風險是我們在美國或我們的核心匯款業務中沒有面臨的，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
收購和整合新業務會帶來風險，並可能影響經營業績。未能成功完成、管理或整合戰略交易可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們定期審查我們的業務戰略，評估潛在的收購、合資企業、資產剝離和其他戰略交易。我們已經並可能收購美國境內外的業務。這些交易的成功與否，除其他事項外，取決於我們能否在預期時間內或完全實現交易所帶來的預期回報、利益、成本節約或協同效應的全部程度，以及是否獲得必要的同意、許可和批准。收購往往涉及額外或增加的風險，例如：
•管理整合被收購公司的員工、產品和服務、技術和其他資產的複雜過程，以努力實現被收購公司的預期價值和收購的預期協同效應；
•實現這些收購的預期財務利益，並在必要時改善對這些被收購企業的控制(包括對財務報告和披露控制和程序的內部控制)；
•留住現有客户，吸引新客户；
•與被收購公司的代理人保持良好關係；
•管理地理上分散的組織、系統和設施；
•管理多個司法管轄區的經營、税收和融資結構或任何低效；
•整合具有不同商業背景和組織文化的人員；
•將收購的系統和技術整合到我們公司；
•遵守監管要求，包括所收購企業所屬行業和司法管轄區的監管要求，以及改善監管合規制度和控制的必要性；
•在國外取得和實施知識產權；
•利用被收購企業的服務進入新市場；以及
•一般經濟、社會和政治條件，包括對一般或特別是美國公司進行跨境投資的法律和其他障礙。
整合運營還可能導致我們的一項或多項業務中斷或分流資源，並可能導致關鍵人員流失。管理層注意力的轉移以及與收購和被收購公司業務整合相關的任何延誤或困難都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。沒有成功完成或有效管理的戰略交易，或我們未能有效管理與此類交易相關的風險，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果造成不利影響。
我們目前的風險管理和合規系統可能無法從交易監測的角度全面評估或減輕我們面臨的所有風險。
我們正在不斷努力加強我們的風險管理和合規政策、程序和系統，以確保遵守反洗錢法律和經濟制裁法規。我們已經並將繼續實施旨在處理這些法律和法規的政策、程序和系統，包括自動和手動監控通過我們的系統處理的交易，並限制涉及某些國家或個人的業務。然而，這些政策、程序和系統的實施可能會受到人為錯誤的影響。此外，我們可能面臨員工或其他第三方的欺詐或其他不當行為，包括但不限於消費者和代理商，或我們無法控制的其他事件。此外，我們的風險管理政策、程序和系統基於我們在行業中的經驗，在管理我們未來的風險敞口或保護我們免受未知或不可預見的風險方面可能不夠充分或有效，這些風險可能比我們過去的經驗表明的要大得多。因此，我們不能保證這些政策、程序和系統足以發現或防止洗錢活動或外國資產管制處的違規行為。如果這些政策、程序或系統中的任何一項不能正常運行，或被禁用，或受到故意操縱或無意的人為錯誤，我們可能會遭受經濟損失、業務中斷、監管幹預或聲譽損害。
我們的服務可能被用於非法或不正當的目的，如消費者欺詐或洗錢，這可能使我們承擔額外的責任。
我們的服務仍然容易受到潛在非法或不正當使用的影響，因為犯罪分子正在使用越來越複雜的方法從事涉及互聯網服務和支付服務的非法活動，如身份盜竊、欺詐和偽造紙質票據。隨着我們在網上和通過支持互聯網的移動設備提供更多服務，我們面臨着新型的消費者欺詐風險，因為與消費者身份驗證相關的要求隨着互聯網服務和此類其他技術的出現而變得更加複雜。此外，我們的代理可能會對消費者進行欺詐。我們使用各種工具來防範欺詐；然而，這些工具並不總是成功的。對欺詐的指控可能會導致罰款、和解、訴訟費用和聲譽損害。
對我們服務的其他非法或不正當使用可能包括洗錢、恐怖分子融資、販毒、人口販運、非法網絡遊戲、浪漫和其他網絡詐騙、非法的性服務、禁止銷售藥品、欺詐性銷售商品或服務、盜版軟件、電影、音樂和其他受版權保護或商標的商品、未經授權使用信用卡和借記卡或銀行賬户以及類似的不當行為。我們服務的用户還可能鼓勵、促進、便利或指使他人從事非法活動。如果我們採取的措施過於嚴格，可能會降低我們的客户體驗，從而損害我們的業務。不能保證我們為發現和減少此類行為的風險而採取的措施將阻止所有非法或不正當使用我們的服務。如果消費者將我們的系統用於非法或不正當目的，我們的業務可能會受到損害。
我們所依賴的信息系統中的網絡安全事件或安全漏洞可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果造成不利影響。
由於我們業務的性質，我們面臨不斷變化的網絡安全風險和其他技術風險。我們無法保護我們的系統和數據免受這些風險，可能會對我們在消費者、代理商、髮卡商、付費代理商、金融機構、信用卡網絡、合作伙伴和投資者中的聲譽造成不利影響，並可能使我們面臨處罰、罰款、責任和法律索賠。
我們的大部分業務是通過互聯網進行的，我們依賴於與我們的業務運營相關的機密、敏感、專有和其他類型的信息的安全處理、存儲和傳輸，以及關於我們的計算機系統和網絡以及我們的第三方供應商的消費者、代理商和員工的機密和敏感信息。此外，我們的業務建立在一個得到Intermex員工和合作夥伴支持的專有平臺上。保持這個平臺的安全性、私密性和靈活性，以便我們可以根據市場需求進行調整，這對我們的成功至關重要。個人、團體和國家支持的組織可能採取措施，對我們的運營、我們的計算機系統、我們的員工、我們的消費者和我們的代理構成威脅。我們面臨的網絡安全風險從大多數行業常見的網絡攻擊，如開發和部署惡意軟件以訪問我們的網絡並試圖竊取機密信息，發動分佈式拒絕服務攻擊，或嘗試其他協調中斷。它們還可能包括更高級的威脅，這些威脅針對的是我們在匯款行業的地位。近年來，勒索軟件風險大幅增加，並呈現出金融勒索和數據丟失的重大風險。在Intermex運營模式下，某些員工繼續遠程工作或混合工作，這增加了我們遠程訪問安全措施完整性的重要性。如果第三方供應商受到網絡安全事件的影響，我們還面臨來自第三方供應商的風險，這可能導致他們失去服務(這可能是我們向代理商和消費者提供服務的一個重要組成部分)，暴露Intermex專有、代理商和消費者數據，或者可能成為進入公司系統和網絡的後門。
雖然我們已經制定了保護我們的敏感數據、系統和網絡的計劃和程序，但我們不能確定這些措施是否成功，以及是否足以應對所有當前和正在出現的技術威脅，這些威脅旨在破壞我們的系統以訪問敏感信息或擾亂我們的運營。用於獲得未經授權的訪問、禁用或降級服務或危害系統的方法頻繁變化，已變得越來越複雜和複雜，而且往往難以及時檢測。對我們的系統和相關第三方系統的威脅可能源於員工或第三方的人為錯誤、欺詐或惡意，也可能源於意外的技術故障。我們的防禦性數據保護措施可能無法阻止未經授權訪問或使用敏感數據。雖然我們的保險範圍可能涵蓋網絡風險和事件的某些方面，但我們的保險範圍可能不足以覆蓋所有損失，我們可能無法按商業合理的條款或根本無法續保。此外，我們不控制我們代理的行為或技術環境，他們可能會受到前面提到的類似威脅的影響，這可能會導致對公司的責任索賠。儘管代理商經歷過安全漏洞，但總的來説，這些漏洞都沒有對公司造成重大或實質性影響。此外，在收購之後，我們採取措施確保我們的數據和系統安全保護措施涵蓋收購的業務，作為我們整合過程的一部分。因此，在完成收購和完成我們的數據和系統安全集成之間，可能會有一段時間網絡安全風險增加。我們無法保護我們的系統和數據免受這些和類似風險的影響，除其他後果外，還可能對我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的業務尤其依賴於我們的信息技術、計算機網絡系統和數據中心的高效和不間斷運行。這些系統和數據中心的中斷可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們提供可靠服務的能力在很大程度上取決於我們的計算機網絡系統和數據中心的高效和不間斷運行。我們的業務涉及大筆資金的實物和電子流動，以及這樣做所需的數據管理。我們業務的成功尤其取決於對交易和數據的高效和無錯誤處理。我們依賴員工以及內部系統和程序的能力，以高效、不間斷和無錯誤的方式處理這些交易。
如果發生故障、災難性事件(如火災、自然災害、斷電、電信故障或物理闖入)、安全漏洞、計算機病毒、操作不當、我們的員工、代理商、消費者、金融機構或第三方供應商的不當行為，或影響我們的系統或流程或我們代理商或供應商的系統或流程的任何其他事件，我們可能會遭受經濟損失、消費者損失、監管制裁、訴訟，以及我們的聲譽或消費者對我們業務的信心受損。我們已經採取的措施，例如實施業務連續性和災難恢復計劃以及宂餘計算機系統，可能不會成功。我們還可能遇到系統故障以外的問題，包括軟件缺陷、開發延遲和安裝困難，這將損害我們的業務和聲譽，並使我們面臨潛在的責任和增加的運營費用。此外，支持我們的系統或執行我們的任何主要職能的員工的任何停工或其他勞工行動都可能對我們的業務產生不利影響。
此外，我們能否繼續在越來越多的國家和地區向越來越多的代理商和消費者提供我們的服務，以及加強我們現有的服務並通過新的分銷平臺提供新服務，這取決於我們的信息技術系統。如果我們不能有效地管理與我們的業務相關的技術，我們可能會經歷成本增加、系統可用性降低以及代理商或消費者的流失。
如果我們未能成功開發和及時推出新的和增強的服務，包括引入新的數字平臺，或者如果我們在一項不成功的新服務或基礎設施改變上進行了大量投資，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
我們未來的增長將在一定程度上取決於我們繼續開發和成功推出提供匯款服務的新的和增強的方法的能力，包括引入新的數字平臺，以跟上競爭對手的推出、技術變化以及我們的代理商、消費者和與我們開展業務的金融機構的需求和偏好。在線、基於賬户和移動解決方案等分銷渠道繼續發展，並影響匯款的競爭環境。如果替代支付機制被廣泛接受為我們目前服務的替代品，而我們不能成功和及時地開發和提供類似的替代支付機制，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。我們可能會進行未來的收購和投資，或結成戰略聯盟，以開發新的技術和服務，或實施基礎設施改革，以推進我們的戰略目標，加強我們現有的業務，並保持競爭力。然而，這種收購、投資和戰略聯盟本身就有風險，我們不能保證這種投資或戰略聯盟一定會成功。
我們相當大比例的銀行關係集中在幾家銀行。
我們與銀行之間以及通過銀行進行的很大一部分交易都集中在幾家銀行，特別是富國銀行、美國銀行和美國銀行。由於目前我們的主要銀行關係集中，如果我們失去這樣的銀行關係，這可能是許多因素的結果，包括但不限於監管的變化或銀行和其他金融機構在反洗錢方面的要求，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
我們的很大一部分付費代理商集中在幾家大型銀行和金融機構或大型零售連鎖店。
我們的大部分付費代理商集中在幾家大型銀行和金融機構以及大型零售連鎖店。由於目前的集中度，如果我們失去一家機構作為付費代理，這可能是許多因素的結果，包括但不限於法規的變化，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。Elektra是我們交易量最大的支付代理，在2023財年約佔Intermex總彙款總額的25%。失去Elektra作為我們的付費代理商之一，可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
銀行倒閉、持續的金融市場流動性不足或與我們有業務往來的清算、現金管理和託管金融機構的流動性不足，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
如果國內或國際金融市場流動性持續惡化，以及與我們有業務往來的清算、現金管理和託管金融機構的流動性持續惡化或倒閉，我們將面臨某些風險。尤其是：
•我們可能無法及時調取我們存款賬户和清算賬户中的資金，以便向代理人支付匯款和進行相關結算。任何由此產生的獲得其他流動性來源或短期借款的需求都將增加我們的成本。任何延遲或無法支付匯款或與我們的代理人進行相關結算都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績造成不利影響。
•如果銀行倒閉，我們可能面臨收回銀行存款的風險，這些存款用於與我們的代理人進行結算。我們在美國銀行持有的相當大一部分現金和現金等價物不受聯邦存款保險的損失保護，因為它們超過了聯邦存款保險限額。同樣，我們在外國銀行持有現金和現金等價物，這些銀行可能不會享受美國聯邦存款保險保護等好處。
•我們可能無法以優惠的條件從金融機構或機構投資者那裏借款，或者根本無法借款，這可能會對我們實施增長戰略和為關鍵戰略舉措提供資金的能力產生不利影響。
如果金融流動性惡化，我們不能保證不會對我們獲得資本或或有流動性來源的能力產生負面影響，這種影響可能是實質性的。
銀行業監管和做法的變化可能會使我們和我們的派遣代理更難在銀行維持存款賬户，這將損害我們的業務。
隨着監管監管的加強，銀行業正在不斷審查其與提供匯款服務的公司以及從最終消費者那裏收取和匯款現金的零售代理之間的業務關係。一些主要的國內和國際銀行已停止向匯款服務企業提供服務。如果我們現有的關係銀行決定不向從事匯款交易的公司或零售企業提供存款服務
向終端消費者收取和匯款現金的代理商、我們完成匯款以及管理和收取匯款交易費用的能力可能會受到不利影響。
我們的監管地位以及作為MSB的代理商的監管地位可能會影響我們提供服務的能力。我們還依靠銀行賬户提供支付服務。由於銀行的政策，包括反洗錢政策，我們和我們的一些代理商未來可能難以建立或維持銀行關係。如果我們或我們的大量代理商無法維持現有的或建立新的銀行關係，或者如果我們或這些代理商面臨更高的費用和其他成本來維持或建立新的銀行賬户，我們的能力和我們的代理商繼續提供我們服務的能力可能會受到不利影響。
我們面臨着來自派遣代理和與我們有業務往來的金融機構的信用風險。
我們的大部分業務是通過獨立的發貨代理進行的，這些代理向營業地點的消費者提供我們的服務。我們的匯款代理人收到我們匯款的銷售收入，然後我們必須從匯款代理人那裏收取這些資金。如果發送代理人破產、申請破產、欺詐或其他原因未能將匯款收益匯給我們，我們仍必須代表消費者完成匯款。
我們不斷監測派遣機構和與我們有業務往來的金融機構的信譽。我們不能保證我們用來評估和監控我們的派遣代理和這些金融機構的信譽的模型和方法是否具有足夠的預測性，而且我們可能無法發現並採取措施來及時緩解增加的信用風險。
在派遣代理破產的情況下，我們通常會處於債權人的地位，可能只有有限的擔保或履約的財務擔保，因此我們將面臨追回減少的風險。我們不為信用損失投保，除非發生代理人盜竊或欺詐的情況。重大的信貸損失可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
留住我們的首席執行官和其他主要高管以及招聘和留住合格的人員對我們的持續成功非常重要，任何無法吸引和留住這些人員的情況都可能損害我們的運營。
我們成功經營業務的能力將取決於某些關鍵人員的努力。我們戰略的制定和實施在很大程度上取決於我們的首席執行官總裁和董事會主席羅伯特·利西。利西先生的留任對我們的持續成功非常重要，我們預計他將在可預見的未來繼續留在公司。
除了莉西先生，我們還有一些對我們的業務有重大影響的關鍵高管。關鍵人員的意外流失可能會對公司的運營和盈利能力產生不利影響。我們的成功在很大程度上還取決於我們吸引和留住關鍵員工的能力。具有本行業經驗的合格人才需求量很大。我們的IT人員設計並實施了我們專有軟件的關鍵部分，對我們業務的成功至關重要。此外，針對匯款行業合規和其他人員的法律或執法行動可能會影響我們吸引和留住關鍵員工和董事的能力。缺乏管理連續性或失去一名或多名執行管理團隊成員可能會損害我們的業務和未來的發展。未能招聘和留住包括運營、營銷、財務和技術人員在內的關鍵人員，也可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大和不利的影響。
監管和法律風險
我們和我們的代理商受到許多美國和國際法律法規的約束。不遵守這些法律和法規可能會導致重大和解、罰款或處罰以及聲譽損害，而這些法律或法規的變化可能會導致運營成本增加或對我們服務的需求減少，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們在高度監管的環境中運營，我們的業務受到不同司法管轄區不同的廣泛法律法規的約束。我們還受到美國和國外各種政府機構的監督，在任何一年，我們都要接受相關聯邦和州機構的審查。尤其是美國的立法者和監管者，加大了對金融服務業監管的關注。新的或修改的法規和加強的監管可能會對金融服務業產生意想不到或意想不到的不利影響，可能會影響我們的業務、財務狀況和運營結果。
轉賬業務受到旨在防止洗錢、人口販運和恐怖主義的各種法規的約束。我們受到美國聯邦反洗錢法律的約束，包括BSA和美國財政部OFAC的要求，這些法律禁止我們向特定國家或向被禁止的個人或從被禁止的個人轉移資金。另外，
我們在包括歐洲、墨西哥和危地馬拉在內的其他國家和司法管轄區開展業務並持有許可證，受反洗錢法律的約束。我們還受制於金融服務法規、轉賬許可法規、消費者保護法、貨幣管制法規、欺詐法、隱私和數據保護法以及反賄賂法。這些法律中的許多在不同司法管轄區之間不斷演變、不明確和不一致，使得合規具有挑戰性。隨後的立法、法規、訴訟、法院裁決或其他事件可能會使我們面臨更高的計劃成本、責任和聲譽損害。
作為MSB，我們受到美國和許多其他司法管轄區的報告、記錄保存和反洗錢規定的約束。在過去的幾年裏，美國和其他監管機構和執法機構對銀行、MSB和其他與洗錢有關的金融機構進行了重大的監管審查和行動，而且趨勢似乎是監管機構對通過金融機構進行的潛在洗錢活動進行了更嚴格的審查。我們還受到FinCEN的監管監督和執法。任何認定我們或我們的代理人違反了反洗錢法的行為都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
多德-弗蘭克法案加強了對金融服務業的監管。多德-弗蘭克法案要求包括CFPB在內的各種政府機構執行。如果我們被發現違反了多德-弗蘭克法案關於禁止不公平、欺騙性或濫用行為或做法的規定，我們可能會受到罰款或其他處罰。CFPB有權改變其他監管機構過去採用的法規，這可能會增加我們的合規成本和訴訟風險。CFPB有權限制或禁止爭議前仲裁條款，這也可能增加我們的訴訟風險。我們還可能對我們的代理商未能遵守多德-弗蘭克法案負責。與多德-弗蘭克法案相關的法規的立法和實施增加了我們的合規成本，並要求我們和我們的代理人改變開展業務的方式。此外，我們還接受CFPB的定期檢查。這些檢查可能要求我們改變開展業務的方式或增加合規成本。
此外，我們還受制於美國的欺詐法律。我們受制於美國各州的法律，這些法律不時對將財產騙取到特定州的要求採取不一致或相互衝突的立場，從而使合規具有挑戰性。在某些情況下，我們根據法定要求將物品偷偷運往各州，然後將這些物品支付給消費者。對於這樣的金額，我們必須向各州提出報銷申請。
如果我們或我們的代理人違反上述法律法規，可能會導致鉅額和解、罰款或處罰，並可能限制我們在某些司法管轄區開展業務的能力。我們的系統、員工和流程可能不足以發現和防止我們的代理人違反上述法律和法規，這也可能導致我們受到重大和解、罰款或處罰。除了這些罰款和處罰外，我們或我們的代理人未能遵守適用的法律和法規也可能嚴重損害我們的聲譽，導致收入和利潤減少，增加我們的運營成本，並可能導致撤銷所需的許可證或註冊、失去批准地位、終止與銀行或零售代表的合同、行政執法訴訟和罰款、集體訴訟、停止和停止或同意令以及民事和刑事責任。其中一個或多個事件的發生可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
在某些情況下，條例可規定執行方面的行政裁量權。因此，法規在整個行業的應用可能不一致，這可能會導致我們的額外成本，而我們的競爭對手可能不需要承擔這些成本。如果我們被要求保持高於大多數競爭對手的價格以反映我們的監管成本，這可能會損害我們的有效競爭能力，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，法律、法規或其他行業慣例和標準的變化，或對法律或法規要求的解釋，可能會降低我們服務的市場或價值，或使我們的服務不那麼有利可圖或過時。影響獲準充當匯款代理的實體類型的法律的變化(如資本化或所有權要求的變化)可能會對我們分銷服務的能力和提供此類服務的成本產生不利影響。我們的許多寄件人都從事支票兑現業。任何對支票收銀員造成負面影響的監管行動也可能導致我們這部分代理基礎的下降。如果對我們的代理商施加繁重的監管要求，這些要求可能會導致代理商的流失，進而可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
世界各地的監管機構對支付和其他行業的監管方法進行了比較。因此，任何一個國家、州或地區的事態發展都可能影響其他司法管轄區的監管方法。同樣，一個國家、州或地區涉及一項服務的新法律法規可能會導致那裏的立法者將這些規定擴展到另一項服務。因此，任何新法律或法規造成的風險都可能被複制、影響我們在另一個市場的業務或涉及另一項服務的可能性放大。相反，如果世界各地的監管規定千差萬別，我們可能很難調整我們的服務、費用、外匯利差和我們業務的其他重要方面，產生同樣的效果。
當前和未來的數據隱私和網絡安全法律法規可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
根據美國聯邦、州和外國法律，我們必須遵守與數據隱私和網絡安全相關的要求。例如，在美國，聯邦貿易委員會定期調查公司的隱私做法，並已開始對許多公司採取執法行動，最終達成數百萬美元的和解協議，並就和解公司的隱私做法達成多年協議。如果我們不能滿足這些要求，我們可能會受到鉅額罰款或處罰。此外，某些行業組織要求我們遵守聯邦、州和外國法律之外的隱私要求，我們的某些業務關係取決於我們對這些要求的遵守情況。
隨着制定隱私和相關法律的司法管轄區數量的增加，以及這些法律和執法努力的範圍擴大，我們將越來越多地受到新的和不同的要求的約束。例如，CCPA要求覆蓋的公司向加州消費者提供新的披露，並擴大賦予消費者的數據權利。遵守CCPA和類似法律的成本和其他負擔可能會限制我們產品和服務的使用和採用，和/或要求我們產生大量合規成本，這可能會對我們的業務產生不利影響。此外，2023年1月1日生效的2020年加州隱私權法案(CPRA)擴大了CCPA。例如，CPRA建立了一個新的加州隱私保護局來實施和執行CPRA，這可能會增加執法行動的風險。其他州也頒佈了數據隱私法。例如，弗吉尼亞州通過了消費者數據保護法，科羅拉多州通過了科羅拉多州隱私法案，猶他州通過了消費者隱私法案，這些法案都在2023年生效。此外，幾個州和地方已經制定了與在產品和服務中使用人工智能和機器學習相關的措施。此外，近年來在聯邦、州和地方各級提出了數據隱私和安全法律，這可能會使合規工作進一步複雜化。不遵守現有或未來的數據隱私和網絡安全法律、法規和要求，包括由於無意中泄露個人信息，可能會導致嚴重的不利後果，包括聲譽損害、民事訴訟、監管執法、補救成本、安全系統和人員費用增加，或損害我們的消費者和我們的代理。
此外，關於協助防止洗錢和恐怖分子融資的監管要求，並根據法律義務和授權，我們向某些美國聯邦和州以及某些外國政府機構提供信息。我們定期收到這些機構提出的數據共享請求，特別是在努力防止資助恐怖主義、販運人口或減少身份盜竊風險方面。在同一時期，公眾對企業使用和披露個人信息的關注也有所增加，同時還制定了旨在加強數據保護、信息安全和消費者隱私的立法和法規。這些監管目標可能會發生衝突，這些領域的法律並不一致或不穩定。雖然我們相信我們遵守了我們的監管責任，但這些領域的法律、政治和商業環境正在迅速變化，隨後的立法、法規、訴訟、法院裁決或其他事件可能會使我們面臨更高的計劃成本、責任和聲譽損害，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
涉及我們或我們的代理人的訴訟或調查可能導致重大和解、罰款或處罰。
我們一直並不時受到指控和投訴，稱個人或實體利用我們的匯款服務進行欺詐轉賬，以及某些洗錢活動。此外，我們一直並不時受到執法機構對客户和交易信息的要求，這些信息與民事和刑事調查有關，這些執法機構擔心利用匯款服務為不正當活動提供便利。這些問題可能導致罰款、處罰、判決、和解以及調查和訴訟費用。我們還不時地受到與我們業務的其他方面相關的訴訟。
監管和司法程序以及與正在進行的訴訟相關的潛在不利發展可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。還可能有與訴訟和調查相關的負面宣傳，這可能會降低代理商和消費者對我們服務的接受度。此外，我們的業務過去一直是，未來可能是集體訴訟、監管訴訟和調查以及其他一般訴訟的對象。集體訴訟、監管訴訟和調查以及其他訴訟的結果很難評估或量化，但可能包括鉅額罰款和費用，以及所需執照或註冊被吊銷或失去批准地位，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果或消費者對我們業務的信心產生重大不利影響。在這些訴訟、訴訟或調查中的原告或監管機構可能要求追回非常大的或不確定的金額，這些訴訟的規模可能在很長一段時間內都是未知的。為未來的訴訟或調查辯護或達成和解的成本可能會很高。此外，涉及我們代理人的不當活動、訴訟或調查可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或聲譽產生不利影響，即使我們沒有直接參與。
我們可能會受到違反《反海外腐敗法》或其他類似反腐敗法律的不利影響。
我們在世界各地的業務，特別是在拉丁美洲和非洲的業務，受到反腐敗法律和法規的約束，包括美國反海外腐敗法施加的限制。《反海外腐敗法》和其他司法管轄區的類似反腐敗法一般禁止公司及其中間人為了獲得或保留業務、商業優勢或政府批准而向政府官員或商業企業員工支付不當款項。我們在世界上被認為腐敗發生率較高的地區開展業務，在某些情況下，嚴格遵守反腐敗法可能會與當地的習俗和做法相沖突。由於我們業務的範圍和性質，與許多其他公司相比，我們在遵守《反海外腐敗法》和類似的反腐敗法方面面臨着更高的風險。
我們的員工和代理人代表我們與政府官員互動，包括在必要時獲得經營我們的業務、僱用外籍人士和解決税務糾紛所需的許可證和其他監管批准。我們還與非美國政府擁有或控制的第三方支付代理簽訂了許多合同。這些互動和合同造成了我們的一名員工或代理人的付款或提供付款的風險，這可能違反了《反海外腐敗法》或其他類似的反腐敗法。根據《反海外腐敗法》和其他類似的反腐敗法，我們可能要對我們的員工或代理人採取的行動負責。
近年來，美國和其他國家政府在反腐敗法律方面進行了重大的監管審查和採取行動，趨勢似乎是對支付給外國實體和個人以及與外國實體和個人的關係進行更嚴格的審查。
不能保證我們的所有員工和代理商都會遵守我們為促進遵守當地法律和法規以及美國法律和法規而實施的政策和程序，包括《反海外腐敗法》和類似的反腐敗法。如果我們被發現因自己或他人的行為或疏忽而在其他司法管轄區違反《反海外腐敗法》或類似的反腐敗法律，我們可能會遭受重大的民事和刑事處罰，包括罰款、監禁、禁止或限制我們的業務行為、我們的融資設施的損失和重大的聲譽損害，其中任何一項都可能對我們的業務結果、財務狀況或運營結果產生實質性和不利的影響。
政府或監管機構對美國機構或其他政府可能違反《反海外腐敗法》或其他類似反腐敗法律的調查，也可能對我們的業務結果、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外，檢測、調查和解決實際或涉嫌違反《反海外腐敗法》和其他類似反腐敗法律的行為成本高昂，可能會消耗我們高級管理層的大量時間和注意力。
新的業務計劃，如修改我們現有的產品或推出新產品，可能會從監管角度修改我們的風險狀況。
我們最近和計劃中的一些業務舉措以及現有業務的擴展可能會使我們直接或間接地接觸到我們傳統客户和代理網絡之外的信息、個人和實體，這可能會使我們面臨新的或加強的監管審查。例如，我們在較新的分銷平臺上提供的服務可能會使我們面臨更多的反洗錢、反恐融資和消費者保護法規和合規要求。我們的風險狀況因此或我們的任何其他業務舉措而發生的任何變化都可能導致合規成本增加和訴訟風險敞口增加，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
第三方供應商和服務提供商的使用受到監管機構的審查和審查。
CFPB和其他監管機構發佈了監管指南，重點是實體需要履行盡職調查並持續監測第三方供應商和服務提供商的關係。此外，如果我們的監管機構認定我們沒有達到第三方供應商的監管標準，我們可能會受到強制執行行動、民事罰款、監管令停止和停止或其他補救行動，這可能會對我們的業務、聲譽、財務狀況和經營業績造成不利影響。
我們經營所在國家的税法變動可能對我們的經營業績造成不利影響。
美國聯邦、州和地方政府以及外國司法管轄區的税法變化可能會影響我們的有效税率。倘法定税率上調，我們的經營業績及現金流量可能受到不利影響。
與我們的知識產權有關的風險
如果我們不能充分保護我們的品牌以及與我們現有的和任何新的或增強的服務相關的知識產權，或者如果我們侵犯了他人的權利，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
Intermex品牌以及我們運營的其他品牌對我們的業務至關重要。我們利用商標註冊和其他工具來保護我們的品牌。我們沒有在我們提供服務的所有地理市場為我們的名稱和徽標申請商標註冊。在我們已經申請商標註冊的那些市場，如果不能獲得這些註冊，可能會產生不利影響
影響我們執行和捍衞商標權的能力。如果我們不能充分保護我們的品牌，我們的業務將受到損害，我們的品牌價值將因此而縮水。
我們依靠專利法、商標法和版權法以及商業祕密保護和發明轉讓、保密或許可協議來保護與我們的服務相關的知識產權，所有這些只提供有限的保護。我們可能會受到第三方的索賠，指控我們侵犯了他們的知識產權或挪用了其他專有權。我們可能被要求花費資源來捍衞這種主張，或者保護和監督我們自己的權利。我們在信息或技術方面的一些我們認為是專有的法律權利可能不受知識產權法的保護，特別是在外國司法管轄區。我們失去知識產權保護，無法確保或執行知識產權保護，或無法成功抗辯侵犯知識產權或挪用知識產權的索賠，可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。
我們使用的流程和系統可能受到其他方的專利保護，任何索賠都可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。
在某些國家，包括美國，專利法允許保護工藝和系統。我們在不同的市場採用其他各方多年來一直在使用的流程和系統。我們或其他使用這些流程和系統的公司認為其中許多流程和系統屬於公共領域。如果一個人聲稱它擁有一項涵蓋我們使用的任何工藝或系統的專利，我們將被要求為自己辯護。如果不成功，我們可能會被要求為過去的侵權行為支付損害賠償金，如果侵權行為被發現是故意的，損害賠償金可能會增加兩倍。我們還可能需要申請許可證才能繼續使用這些流程或系統。此類許可可能需要一次性支付或持續支付許可費。不能保證我們將能夠獲得在費用和範圍上合理的許可證。如果專利所有者不願意授予這樣的許可，或者我們決定不獲得這樣的許可，我們可能會被要求修改我們的流程和系統，以避免未來的侵權行為。
與我們的負債有關的風險
公司的負債可能會限制我們的經營靈活性，並可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
截至2023年12月31日，我們的債務約為189.5億美元，其中包括定期貸款安排下的7,550萬美元未償借款和我們循環信貸安排下的114.0億美元未償借款。我們的債務以浮動利率計息，可能會對我們的業務和運營產生重要影響，包括但不限於：
•增加我們對普遍不利的經濟和行業狀況的脆弱性，並降低我們應對這些不利情況的靈活性；
•需要將我們的運營現金流的很大一部分用於償還債務，包括通過提高利率；
•限制我們在規劃或應對業務和競爭環境的變化方面的靈活性；以及
•限制了我們借入額外資金的能力，並增加了任何此類借款的成本。
此外，我們亦須遵守我們所在司法管轄區內各監管機構所施加的資本要求。我們可能需要獲得外部資本來支持這些監管要求，以維持我們的執照和我們在這些司法管轄區賺取收入的能力。如果我們的資本低於監管要求，我們獲得資本的渠道中斷可能會削弱我們開展業務的能力。
我們修訂和重新簽署的信貸協議包含的契約可能會限制我們開展業務的能力。
我們經修訂及重訂的信貸協議(“A&R信貸協議”)載有營運契諾及財務契諾，在任何情況下均可限制管理層對某些業務事項的酌情決定權。除其他事項外，這些契約限制我們及我們的附屬公司授予留置權、招致額外債務、進行收購或投資、處置某些資產、改變其業務性質、與聯屬公司進行某些交易、修訂重大負債條款或作出某些限制性付款的能力，包括回購超過某些限額的普通股股份。我們必須遵守最低固定費用覆蓋率和最高綜合槓桿率。由於這些公約，我們在經營業務方面可能會受到限制。不遵守此類契約可能會導致A&R信貸協議下的違約和加速，並可能損害我們開展業務的能力。我們未來可能無法繼續遵守這些公約，如果我們不能這樣做，我們將能夠從貸款人那裏獲得豁免和/或修改公約，這可能會導致我們的資產喪失抵押品贖回權。更多信息見“管理層對Intermex財務狀況和運營結果的討論和分析--流動性和資本資源”一節。
根據我們的A & R信貸協議，一旦發生違約事件，只要違約事件得不到補救或豁免，我們將無法繼續根據A & R信貸協議借入資金。 此外，貸款人將可選擇宣佈根據A & R信貸協議所有未償還款項即時到期及應付，並終止所有借出額外資金的承諾。倘吾等無法償還該等款項，根據A & R信貸協議之放款人可着手取消吾等擔保該債務之抵押品的贖回權。吾等已授予貸款人於吾等絕大部分資產（包括若干附屬公司資產）之擔保權益。
與我們的證券有關的風險
由於我們目前沒有計劃在可預見的未來為我們的普通股支付現金股息，股東可能不會獲得任何投資回報，除非他們以高於支付價格的價格出售我們的普通股。
我們目前沒有在可預見的未來支付任何現金股息的計劃。普通股的任何未來股息的宣佈、數額和支付將由我們的董事會全權決定。我們的董事會可能會考慮總體和經濟狀況、我們的財務狀況和經營結果、我們的可用現金以及當前和預期的現金需求、資本要求、合同、法律、税收和監管限制、對我們向股東或我們的子公司向我們支付股息的影響，以及我們的董事會認為相關的其他因素。此外，我們支付股息的能力受到我們遵守現有信貸安排限制的能力的限制，並可能受到我們或我們的子公司未來產生的任何債務契約的限制。因此，股東可能不會從投資我們的普通股中獲得任何回報，除非他們以高於支付價格的價格出售我們的普通股。
我們滿足證券或行業分析師發表的任何研究或報告中的預期和預測的能力，或者證券或行業分析師缺乏報道的能力，可能會導致市場價格低迷，我們普通股的流動性有限。
我們普通股的交易市場將受到行業或證券分析師可能發佈的關於我們、我們的業務、我們的市場或我們的競爭對手的研究和報告的影響。如果沒有或很少有證券或行業分析師報道本公司，我們的股價可能會低於如果我們有這樣的報道，我們的普通股的流動性或交易量可能會受到限制，使股東更難以可接受的價格或金額出售股票。如果任何分析師報道了該公司，他們的預測可能會有很大差異，可能無法準確預測我們實際取得的結果。如果我們的實際結果與跟蹤我們的研究分析師的預測不符，我們的股價可能會下跌。同樣，如果為我們撰寫報告的一位或多位分析師下調了我們的股票評級，或者發表了關於我們業務的不準確或不利的研究報告，我們的股價可能會下跌。如果其中一位或多位分析師停止對我們的報道，或未能定期發佈有關我們的報告，我們的股價或交易量可能會下降。
我們的憲章和特拉華州法律中的條款可能會阻止對我們的收購，這可能會限制投資者未來可能願意為我們的普通股支付的價格，並可能鞏固管理層。
我們的章程包含不適用於《特拉華州公司法》(以下簡稱《DGCL》)第203條的條款。這些規定包括董事會有權指定和發行新系列優先股的條款，這可能會增加解除管理層的難度，並可能阻止可能涉及支付高於我們證券現行市場價格的溢價的交易。
此外，雖然我們已選擇退出DGCL的第203條，但我們的章程包含類似的條款，規定在股東成為利益股東後的三年內，我們不得與任何“利益股東”進行某些“業務合併”，除非：
•在此之前，我們的董事會批准了企業合併或導致股東成為有利害關係股東的交易；
•在導致股東成為有利害關係的股東的交易完成後，有利害關係的股東在交易開始時至少擁有我們已發行有表決權股票的85%，不包括某些股份；或
•屆時或之後，業務合併由我們的董事會批准，並由持有我們至少三分之二的已發行有表決權股票的股東投贊成票，而這些股份不是由感興趣的股東擁有的。
這些反收購防禦措施可能會阻礙、推遲或阻止涉及我們控制權變更的交易。這些規定還可能阻礙委託書競爭，使您和其他股東更難選舉您選擇的董事，並導致我們採取您想要的以外的公司行動。
我們的憲章指定特拉華州衡平法院為我們股東可能發起的某些訴訟的獨家論壇，這可能會限制我們的股東就與我們的糾紛獲得有利的司法論壇的能力。
我們的憲章規定，特拉華州衡平法院將是(I)代表我們提起的任何派生訴訟或法律程序，(Ii)任何董事、高級管理人員、僱員或代理人違反對我們或我們的股東的受託責任的任何訴訟，(Iii)根據DGCL向我們提出索賠的任何訴訟，或(Iv)針對我們提出受內部事務原則管轄的索賠的任何訴訟的唯一和獨家論壇。如果聯邦法院有排他性或同時管轄權，我們附例中的獨家法院條款不會在特拉華州衡平法院對根據證券法、交易法或其他聯邦證券法提出的索賠確立獨家管轄權。成為我們的股東後，您將被視為已知悉並同意我們章程中與選擇法院有關的條款。我們章程中對法院條款的選擇可能會限制我們的股東在與我們的糾紛中獲得有利的司法法院的能力。
我們可能會受到證券訴訟的影響，這是昂貴的，可能會轉移管理層的注意力。
我們的股價可能會波動，在過去，經歷過股票市場價格波動的公司曾受到證券集體訴訟的影響。我們未來可能會成為這類訴訟的目標。這類訴訟可能會導致鉅額費用和轉移管理層的注意力和資源，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。訴訟中任何不利的裁決也可能使我們承擔重大責任。
項目1B：處理未解決的工作人員意見
沒有。
項目1C。中國加強網絡安全
公司面臨網絡安全事件的風險，這些事件可能對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流或聲譽產生重大不利影響。網絡安全事件可能針對並危及我們的系統，以及我們存儲和管理的與我們的某些服務相關的機密消費者、僱主和代理信息。任何影響我們的計算機網絡、數據庫、第三方服務或設施的網絡安全事件都可能導致我們的運營或我們管理和報告運營結果的能力中斷。網絡安全事件還可能導致不適當地使用或披露個人信息，這可能會對消費者對我們或我們的代理業務的信心造成不利影響，並使我們承擔責任。因此，我們需要花費大量的資本和其他資源來保護我們免受這些安全漏洞的影響，或者減輕這些漏洞造成的問題。Intermex在其正常業務過程中已經並可能繼續經歷網絡安全威脅。然而，到目前為止，這些事件還沒有對公司的業務、財務狀況、經營結果、現金流或聲譽產生實質性的不利影響。見第1A項。有關風險如何對公司產生重大影響的其他信息，請參閲風險因素。
為降低網絡安全風險，公司設計並實施了網絡安全和信息安全計劃(“網絡安全計劃”)，該計劃由我們的首席信息安全官(“CISO”)管理和執行。我們的CISO在信息技術和網絡安全方面擁有20多年的經驗，主要集中在金融服務業。我們的CISO在與大多數美國和全球金融服務相關法規相關的技術、安全、風險管理和合規原則方面經驗豐富。此外，我們的CISO持有並保持有效的認證信息系統安全專業認證以及其他相關的技術認證。本公司董事會(“董事會”)一般監督管理層識別和減輕我們面臨的風險的過程，包括網絡安全風險，以幫助我們的風險敞口與我們的戰略目標保持一致，並已將網絡安全風險管理的具體監督委託給董事會的審計委員會。董事會和審計委員會至少每季度或更頻繁地向審計委員會通報網絡安全事件(如果有的話)以及與任何已發現的高風險有關的舉措。此外，CISO還向審計委員會、董事會和內部技術督導委員會(“IT督導委員會”)提供全面的網絡安全年度報告和季度最新情況，該委員會由我們的執行管理團隊成員和關鍵信息技術人員組成。
我們網絡安全計劃的基礎是公認的網絡安全和信息技術最佳實踐和標準，其中包括互聯網安全中心(“獨聯體”)控制框架。獨聯體關鍵安全控制框架是一套按優先順序排列的保障措施，旨在減輕針對系統和網絡的最普遍的網絡攻擊。它們與多個法律、法規和政策框架相對應，並被其引用。該框架用於指導類似於第三方審計和風險評估的網絡安全投資。我們的網絡安全計劃採用實用的基於風險的方法，重點解決具有最大可能影響、高可能性和最少現有補償控制的風險因素。作為CISO季度更新的一部分，關鍵風險因素以及行動計劃和已確定事項的狀況被傳達給執行管理層、審計委員會和董事會。我們已創建並根據需要不斷更新詳細的網絡安全事件應對計劃，其中概述了從事件檢測到根除、恢復和通知所需遵循的步驟，並在發生網絡安全事件時實施。
該公司聘請第三方進行年度網絡安全審計，以證明其遵守我們的網絡安全計劃和行業最佳實踐。CISO使用第三方審計和內部漏洞審查的結果來指導對網絡安全能力、解決方案和服務的投資，以減少公司面臨的網絡安全風險。為了幫助管理、優先處理和補救任何已識別的網絡安全、軟件工程和IT基礎設施風險，該公司實施了風險登記簿。風險登記冊由IT部門維護，補救工作的狀態在IT指導委員會的季度會議期間傳達給管理層。CISO將向公司的事件響應團隊報告任何重大、控制失敗、弱點或網絡安全事件，並根據我們的網絡安全事件響應計劃確定補救的優先順序。
除了第三方審計外，我們還執行持續的漏洞審查，並對外部和內部系統進行年度滲透測試。這些測試由合格的外部顧問進行，所有結果都報告給CISO，並跟蹤任何缺陷，直到完全補救為止。定期對照NIST和CIS框架進行風險評估，以確定將公司暴露在需要緩解措施的風險級別的控制方面的漏洞。該公司要求對網絡安全威脅進行持續和實時的深度安全監控、檢測和響應，並與行業領先的託管服務提供商合作實現這一目標。我們的網絡安全合作伙伴維護持續的安全運營中心、威脅情報、響應能力和事件響應服務。作為內部滲透測試過程的一部分，這些服務每年都會進行有效性測試。如上所述，公司實施了事件響應計劃和事件響應團隊，每年至少召開一次會議，以評估違規情況並提高我們的響應能力。CISO每季度向IT指導委員會和審計委員會報告來自測試、漏洞分析、漏洞情景和事件檢測的所有發現。
項目2.管理所有財產
我們租用的公司辦公室位於佛羅裏達州邁阿密。我們在美國租賃了另外四個設施，分別位於佛羅裏達州的邁阿密和紐約，在國際上租用了兩個設施，分別位於西班牙的馬德里和意大利的米蘭。此外，截至2023年12月31日，我們在美國租賃了107家公司運營的門店，在加拿大租賃了1家公司運營的門店，在西班牙、意大利和德國租賃了12家公司運營的門店。我們幾乎所有的設施都是租來的。我們的主要國際客户服務中心位於危地馬拉的危地馬拉城、墨西哥的阿瓜斯卡連特斯和墨西哥的普埃布拉，我們的員工在那裏回答代理商和客户提出的運營問題。我們的設施用於運營、銷售和行政管理，以支持我們的業務，目前所有設施都在按計劃使用。
我們相信，我們的物業足以滿足我們目前和預計的業務需求。我們定期審查我們的設施需求，並可能根據不斷髮展的業務需求購買新設施，或修改、更新、合併、處置或轉租現有設施。2022年12月，我們簽訂了一項租賃協議，將於2033年到期，為我們不斷增長的員工提供新的總部。我們於2024年2月完成了搬遷到新總部的工作。
項目3.開展法律訴訟
我們不時會受到日常業務過程中出現的各種索賠、指控和訴訟事項的影響。我們認為，這些行為是我們所從事的業務性質和種類的正常事件。雖然無法確切預測這些事項的結果，但我們不相信任何個別或整體的斷言或未斷言的法律申索或法律程序會對本公司的業務、財務狀況及經營業績造成重大不利影響。
請參考本年度報告10-K表格中其他部分所載的附註18--國際貨幣快遞公司合併財務報表中的承諾和或有事項，以瞭解我們作為當事人的某些法律程序的信息，這些信息通過引用併入本文。
項目4.披露煤礦安全情況
不適用。
第II部
第五項：建立註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
公司普通股的市場
我們的普通股在納斯達克資本市場交易，代碼為IMXI。
截至2024年2月23日，我們普通股的記錄持有人有61人。
我們還沒有宣佈或支付，也不預期在可預見的將來宣佈或支付我們普通股的任何現金股利。此外，我們的信貸安排的條款包括對我們向普通股股東支付股息的能力的限制。任何未來股息的支付將由公司董事會酌情決定，並將取決於公司的收益、財務狀況、當前和預期的資本和流動性要求、擴張計劃、負債水平和合同限制等因素。未來現金股息的支付，如果有的話，將只從合法可用的資產中支付。
股權薪酬計劃信息
關於根據股權補償計劃授權發行的證券，第5項所要求的信息通過引用本表格10-K第三部分第12項的方式併入本文。
性能圖表
該公司的同業集團(“同業集團”)由匯款和支付行業的上市公司組成，由以下公司組成：速匯金、Euronet、Remitly和西聯匯款。
下圖顯示了(1)公司普通股、(2)納斯達克美國基準TR指數和(3)我們的同行集團從2018年12月31日到2023年12月31日期間的累計總股東回報(以股息再投資為基礎計算)的比較。該圖假設我們普通股的投資價值，每個指數在2018年12月31日是100美元，所有股息都進行了再投資。該圖表顯示了每季度一次的初始100美元投資在所顯示的財政年度的價值。我們沒有支付任何現金股息，因此，我們的累計總回報計算完全基於股票價格的升值，而不是現金股息的再投資。歷史股價表現並不一定預示着未來的股價表現。
累計總回報比較
在國際貨幣快遞公司中，
納斯達克指數和同業集團指數
注：指數數據：版權所有NASDAQ OMX，Inc.經許可使用。All rights reserved.
注：具有同級組的公司績效圖表僅使用同級組的績效(僅不包括Intermex)。
該圖表是提供的，不應被視為在美國證券交易委員會或受1934年證券交易法(“交易法”)第18節(經修訂)的約束，並且不得通過引用的方式納入公司的任何備案文件，無論該文件是在本文件日期之前還是之後提出的，無論該文件中的任何一般合併語言如何。
最近出售的未註冊證券
沒有。
回購發行人的股權證券
公司的股份回購計劃(定義見下文)規定，根據適用的證券法，在公開市場交易或私下協商的交易中，不時回購公司普通股。任何回購的時間和金額均根據市場狀況、法律要求、現金流和流動性需求等因素確定。
下表提供了截至2023年12月31日的季度內我們普通股回購的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 購買的股份總數
(a) | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數(B) | | 根據該計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值 |
| 10月1日至10月31日 | | 193,400 | | $ | 16.60 | | | 193,341 | | $ | 77,464,691 | |
| 11月1日至11月30日 | | 172,720 | | $ | 19.82 | | | 169,907 | | $ | 74,097,603 | |
| 12月1日至12月31日 | | 1,058,277 | | $ | 20.38 | | | 159,636 | | $ | 70,681,122 | |
| 總計 | | 1,424,397 | | | | 522,884 | | |
(a)包括(I)59、(Ii)2,813和(Iii)分別於2023年10月、2023年11月和2023年12月為所得税目的預扣的與根據薪酬和福利計劃發行的股票相關的股份。此外，在2023年12月4日，該公司以每股20.57美元的價格在回購計劃之外的一項私人談判交易中回購了10萬股票。此外，在2023年12月12日，公司以每股19.78美元的價格在回購計劃之外的非公開談判交易中回購了670,403股票。
(b)2021年8月18日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司購買至多4000萬美元的公司普通股流通股，並於2023年3月3日增加到額外1億美元的公司流通股(回購計劃)。回購計劃沒有到期日。
項目6.合作伙伴關係[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
我們管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析的目的是從我們的財務狀況、經營結果、現金流、流動性和可能影響未來業績的某些其他因素的管理角度為我們的合併財務報表的使用者提供一個敍述性的解釋。本管理人員對財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的合併財務報表和本年度報告10-K表其他部分包含的相關附註一起閲讀。這份Form 10-K年度報告包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。前瞻性陳述不是歷史事實，而是基於對我們的行業、業務和未來財務業績的當前預期、估計、假設和預測。我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述預期的結果大不相同，原因有很多，包括本年度報告10-K表其他章節中討論的那些因素。有關此類陳述的其他因素，請參閲“關於前瞻性陳述的特別説明”，並參閲本年度報告表格10-K第1A項中的“風險因素”。我們過去的經營業績並不一定代表未來任何時期的經營業績。
概述
我們是一家領先的全渠道匯款服務公司，主要專注於美利堅合眾國(美國或美國)拉丁美洲和加勒比(“LAC”)走廊，包括墨西哥、中南美洲和加勒比地區。近年來，我們擴大了我們的服務範圍，允許從美國向非洲和亞洲匯款，並開始提供從加拿大到拉丁美洲和非洲的匯款服務。此外，通過收購LAN Holdings，我們現在提供從西班牙、意大利和德國到非洲、亞洲和拉丁美洲的匯款服務。我們利用我們的專有技術，通過廣泛的寄送和支付代理商網絡，為消費者提供方便、可靠和增值的服務。我們的匯款服務包括一套全面的輔助金融處理解決方案和支付服務，在美國所有50個州、華盛頓特區、波多黎各和加拿大13個省以及西班牙、意大利和德國的某些地方都可以使用，這些地方的消費者可以向拉丁美洲和加勒比地區、非洲和亞洲60多個國家的受益人匯款。我們的服務可以通過100,000多個獨立的發送和支付代理和122家公司經營的商店，以及在線和通過支持互聯網的移動設備獲得。此外，我們的產品和服務組合包括在線支付選項、預付借記卡和直接存款工資卡，這可能會呈現與我們核心匯款業務不同的成本、需求、監管和風險概況。
向拉丁美洲和加勒比國家，主要是墨西哥、危地馬拉、薩爾瓦多、洪都拉斯和多米尼加共和國的匯款服務是我們收入的主要來源。這些服務涉及代表始發消費者轉移資金，以便由指定受益人在指定收款地點收款。我們對拉丁美洲和加勒比國家的匯款主要來自美國的消費者，這些消費者植根於拉丁美洲和加勒比國家，他們中的許多人與能夠提供我們所提供服務的傳統全方位金融機構沒有現有的關係。我們為這些消費者提供靈活性和便利性，幫助他們滿足他們的財務需求。我們相信，許多使用我們服務的消費者可能會接觸到傳統的銀行服務，但更願意基於可靠性、便利性和價值使用我們的服務。我們從消費者(即資金髮送者)支付的費用中獲得匯款收入，這些費用由我們與始發國的匯款代理和目的地國的付款代理分享。以不與美元、加元或歐元掛鈎的當地貨幣支付的匯款也可以產生收入，如果我們成功地管理好貨幣兑換利差的話。
我們的匯款服務使消費者能夠通過我們在美國、加拿大、西班牙、意大利和德國的廣泛地點網絡匯款，這些地點主要由第三方企業運營，以及位於這些司法管轄區的公司運營的商店。我們的代理人(“發送代理人(S)”)處理交易並收取款項，受益人可以在指定的目的地(通常在幾分鐘內)在Intermex的任何付款人地點(“付款代理人(S)”)領取這些資金。我們把我們的發貨代理和付款代理統稱為代理。此外，我們的服務通過Intermexonline.com、online.i-fer.es和支持互聯網的移動設備以數字方式提供。在截至2023年12月31日的年度內，我們的代理網絡增長了約16.4%，這主要是由於收購LAN Holdings而增加的代理，但因終止低數量和低生產率的發送代理而部分抵消了這一增長。在截至2023年12月31日的一年中，與2022財年相比，本金金額增加了約17.2%，達到245億美元，這主要是由於我們現有發送代理的數量增加所致。2023年，我們處理了約5870萬筆匯款，與2022財年相比，交易量增長了22.8%以上。
收購La Nacional和LAN Holdings
自2022年11月1日起，公司完成了對La Nacional的收購，並於2023年4月5日起完成了對LAN Holdings的收購。見第8項財務報表附註3和補充數據，瞭解有關收購La Nacional和LAN Holdings的更多信息。對La Nacional和LAN Holdings的收購加強了該公司在多米尼加共和國、歐洲以及拉丁美洲、非洲和亞洲其他關鍵市場的業務。
下文“經營業績”一節包括（i）La Nacional於二零二二年十一月一日至二零二二年十二月三十一日期間及截至二零二三年十二月三十一日止整個財政年度及（ii）LAN Holdings於二零二三年四月六日至二零二三年十二月三十一日期間的影響。關於La Nacional和LAN Holdings的其他財務資料，見第二部分，項目8，財務報表和補充數據，附註3，"收購"。
洛杉磯國家重組計劃
在2023年第三季度，公司實施了La Nacional的重組計劃(以下簡稱“計劃”)。目標是重組員工隊伍，簡化運營流程，並提高公司內部的效率。該計劃考慮了由於關閉業務、交出某些州的貨幣傳送器許可證、終止選定的發送代理、將職能集中在合併的公司一級以及關閉某些設施而減少La Nacional的勞動力。
在截至2023年12月31日的年度內，公司產生了120萬美元的與該計劃相關的費用。這些支出包括約90萬美元的遣散費和包括在綜合收益表和全面收益表的工資和福利中的相關福利，30萬美元的計算機設備註銷，3.8萬美元的租賃協議提前終止，以及3.1萬美元與La Nacional將不再運營的州內交出貨幣發射機牌照有關的法律費用，這些費用已計入綜合收益表和全面收益表中的其他銷售、一般和行政費用。
本公司已於2023年支付上述費用，並無截至2023年12月31日的負債記錄。該公司預計，截至2024年3月31日，與該計劃相關的總成本約為150萬美元。
作為該計劃的結果，該公司預計每年將減少補償費用和某些設施相關費用，金額約為150萬美元。這一費用減少的預期效果將在2024年期間基本實現。此外，公司預計該計劃不會導致收入大幅減少或運營費用增加。
影響我們業務的關鍵因素和趨勢
各種趨勢和其他因素已經並可能繼續影響我們的業務、財務狀況和經營業績，包括但不限於：
•失去或減少與關鍵發送代理的業務；
•我們在我們經營的市場中有效競爭的能力；
•通貨膨脹、經濟活動水平、衰退風險和勞動力市場狀況等經濟因素，以及利率上升；
•國際政治因素、政治不穩定、關税、邊境税或對我們開展業務或計劃開展業務的出境國匯款或轉賬的限制；
•外匯匯率波動可能會影響消費者匯款活動的數量和/或影響與外匯有關的損益；
•公共衞生狀況、對此的反應及其經濟和市場影響；
•消費者對我們的品牌和消費者資金轉移總體上的信心；
•向新的地理市場或產品市場擴張；
•公司成功執行、管理、整合和獲得關鍵收購和合並的預期財務利益的能力；
•我們的風險管理和合規政策、程序和系統的能力，以減輕與交易監測相關的風險；
•消費者欺詐和其他與客户訂單的真實性或消費者不正當或非法使用我們的服務有關的風險；
•網絡安全-對我們的信息技術、計算機網絡系統、數據中心和移動設備應用程序的攻擊或中斷；
•擾亂當前轉賬和支付生態系統的新技術或競爭對手，包括引入新的數字平臺；
•我們在開發和推出新產品、服務和基礎設施方面取得了成功；
•我們有能力維持開展業務所必需的良好的銀行業務和支付代理關係；
•銀行倒閉、持續的財務流動性不足或與我們有業務往來的清算、現金管理或託管金融機構的流動性不足；
•改變銀行業的監管和做法；
•來自我們的代理人和與我們有業務往來的金融機構的信用風險；
•我們招聘和留住關鍵人員的能力；
•我們有能力保持遵守適用的法律和法規要求包括旨在防止我們的匯款服務被用於犯罪活動的那些，與數據和網絡安全保護有關的那些，以及與新的商業舉措有關的那些；
•根據適用於匯款服務的條例提起的執行訴訟和私人訴訟；
•移民法的修改及其執行情況；
•我們運營的國家税法的變化；
•我們有能力保護我們的品牌和知識產權；
•我們履行債務義務並繼續遵守我們的信貸安排要求的能力；
•使用第三方供應商和服務提供商；以及
•美國或國際經濟狀況的疲軟。
拉丁美洲主要市場的政治、社會和經濟狀況繼續表現出不穩定，表現為利率上升、高失業率、貸款活動受限、通貨膨脹加劇、外幣波動和消費者信心低迷等經濟和市場因素。在經濟不穩定時期，我們的業務總體上是有彈性的，因為匯款對許多收款人來説是必不可少的，收款人將資金用於他們的日常需求；然而，墨西哥比索或危地馬拉魁薩爾相對於美元的長期持續升值可能會對我們的收入和盈利能力產生負面影響。
跨境匯款業務的趨勢往往與移民趨勢、全球經濟機會和某些行業的相關就業水平相關，如建築、信息技術、製造業、農業和酒店業以及其他服務行業。我們服務的三個最大的匯款走廊是美國到墨西哥、美國到危地馬拉和美國到多米尼加共和國。根據世界銀行匯款矩陣的最新信息，2023年美國至墨西哥的匯款走廊是世界上最大的匯款走廊之一。此外，根據世界銀行最新的移民和發展簡報報告，2023年向低收入和中等收入國家的匯款數量增長了約3.8%。
匯款業務繼續受到嚴格的法律和監管要求，我們繼續關注並定期審查我們的合規計劃。在這些審查過程中，鑑於監管的複雜性以及政府和監管機構對網絡安全和合規活動的高度重視，我們已經並將繼續改進我們的流程和系統，旨在檢測和防止網絡攻擊、消費者欺詐、洗錢、恐怖分子融資、人口販運和其他非法活動，同時加強消費者保護，包括《多德-弗蘭克法案》和美國以外的類似法規。在未來一段時間內，我們預計這些和未來的監管要求將繼續導致我們的某些業務和行政做法發生變化，並可能導致成本增加。
我們擁有一個合規部門，負責監控交易、發現和報告可疑活動、維護適當的記錄並培訓我們的員工和代理。獨立的第三方定期審查我們的政策和程序，並執行獨立測試，以評估我們的反洗錢和銀行保密法合規計劃的有效性。我們還在首席合規官的領導下，設立了一個監管事務和許可部門。
匯款服務市場競爭激烈。我們的競爭對手包括少數大型匯款提供商、金融機構、銀行和大量服務於選定地區的小型利基匯款服務提供商。我們與較大的公司競爭，如西聯匯款、速匯金、Remitly和Euronet，以及其他一些較小的貨幣服務業務(MSB)實體。我們通常根據價值、服務、質量、技術和運營差異、佣金結構和營銷努力來競爭匯款代理。作為一種理念，我們向我們的發貨代理銷售可信的解決方案，而不是像該行業典型的折扣或更高的佣金。我們以信任、便利、服務、網點效率、價值、增強的技術和品牌認知度為基礎，爭奪匯款客户。
隨着新的電子平臺的出現，我們已經並預計將繼續遇到日益激烈的競爭，這些平臺使消費者能夠通過各種渠道收發資金，但我們預計採用率在不久的將來不會如此顯著
指的是我們所服務的消費羣體。無論如何，我們將繼續在行業中創新，通過旨在培養代理商和消費者忠誠度的計劃來差異化我們的匯款業務，並擴大我們訪問我們服務的渠道，將正在經歷消費者接受的在線和移動產品包括在內。
我們如何評估我們的業務表現
在評估我們業務的業績時，我們考慮了各種業績和財務指標。我們業務的財務狀況和經營業績的關鍵指標是收入、代理商和銀行的服務費、工資和福利、其他銷售、一般和行政費用以及淨收入。為了幫助我們用這些關鍵指標評估我們的業績，我們主要使用調整後淨收入、調整後每股收益和調整後EBITDA作為非GAAP財務衡量標準。我們相信，這些非GAAP指標為投資者提供了有用的信息，並擴大了我們的洞察力，以衡量我們的收入和成本表現，作為我們美國GAAP合併財務報表的補充。有關這些非GAAP財務指標與我們最接近的GAAP指標--淨收益和每股收益的對賬，請參閲下面的“調整後淨收益和調整後每股收益”和“調整後EBITDA”部分。
收入
交易量是我們業務收入的主要來源。交易收入主要來自消費者支付的轉賬交易手續費。每筆交易的收入根據發送和接收地點以及發送的金額而有所不同。在涉及不同發送和接收貨幣的某些交易中，我們根據我們向發送者收取的固定匯率與我們在批發外匯市場上可獲得的匯率之間的差額來產生外匯收益。此外，我們還從提供給獨立代理商網絡的技術服務中獲得收入，這些代理商利用公司的技術處理通過信用卡或借記卡支付的交易、支票兑現服務和維護費，這些收入是通過每筆交易的費用獲得的
運營費用
代理商和銀行的手續費
手續費主要包括寄送和支付代理佣金和銀行手續費。服務費根據代理佣金百分比和銀行收取的費用數額而有所不同。寄送代理商從他們處理的每筆交易中賺取大約50%的交易費佣金。如果銀行或付款機構增加其收費結構或派遣代理人使用更高的收費方式將資金匯給我們，服務費可能會增加。服務費也根據消費者選擇的轉賬方式和促進交易的付款人組織而有所不同。
薪金和福利
工資和福利包括與我們的公司員工和銷售團隊以及我們公司運營的商店的員工相關的現金和股票薪酬。公司員工包括管理、客户服務、合規、信息技術、運營、財務、法律和人力資源。我們的銷售團隊遍佈美國、加拿大、西班牙和意大利，專注於支持和發展我們的發貨代理網絡。以股份為基礎的薪酬主要確認為必需服務期間的直線支出；與股票期權、限制性股票單位(“RSU”)、限制性股票獎勵(“RSA”)和績效股票單位(“PSU”)有關的未確認薪酬支出預計將在1.8年的加權平均期間確認約1,190萬美元。
其他銷售，一般和行政
一般及行政開支主要包括與本公司營運有關的固定管理費用，例如資訊科技、電訊、租金、保險、專業服務、非所得税或間接税、設施維修、信貸損失撥備及其他類似類型的營運開支。這些費用的一部分與我們公司經營的商店有關；然而，大部分涉及受監管的上市金融服務公司的整體業務和合規要求。銷售費用包括廣告和促銷、運輸、用品和其他與服務和擴大我們的派遣代理網絡相關的費用。
交易成本
我們產生的交易成本主要與收購La Nacional和LAN Holdings有關。這些費用包括與交易直接相關的所有內部和外部費用，主要包括法律、諮詢、會計和諮詢費以及某些獎勵獎金。由於它們的重要性，它們在我們的綜合收益表和全面收益表中單獨列報。有關這些收購的更多信息，請參閲合併財務報表附註3。
折舊及攤銷
折舊和攤銷主要包括計算機設備的折舊和支持我們技術平臺的軟件的攤銷。此外，它還包括主要與我們的代理關係、商號和開發的技術有關的無形資產的攤銷。
營業外支出
利息支出
利息支出主要包括與債務相關的利息，包括定期貸款安排和循環信貸安排。截至2023年12月31日止年度，與本公司A&R信貸協議(定義見此)有關的定期貸款融資及循環信貸融資的實際利率分別為8.33%及1.92%。
所得税撥備
我們的所得税撥備包括所有遞延税項資產的預期收益，包括我們的淨營業虧損結轉。除了少數例外，我們的淨營業虧損結轉將從2029年到2043年到期。在考慮了所有積極和消極的證據後，管理層決定，截至2023年12月31日，公司在美國的聯邦或州遞延税項資產不需要計入估值準備金；然而，截至2023年12月31日，與海外淨營業虧損結轉相關的遞延税項資產計入了估值準備金。我們的所得税規定反映了州税、不可扣除的費用、基於股票的薪酬費用以及適用於公司海外子公司的高於或低於美國法定税率的外國税率的影響。
淨收入
淨收入是通過從收入中減去營業和非營業費用來確定的。
每股收益
每股基本收益的計算方法是淨收入除以每一期間已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股收益的計算方法是淨收入除以每期已發行普通股和普通股等價物的加權平均數。攤薄每股盈利反映於列示日期行使已發行購股權，而RSU、RSA及PSU的股份已按庫存股方法歸屬時可能出現的攤薄。庫存股不被視為流通股，因此不計入已發行普通股的加權平均數。
細分市場
我們的業務圍繞一個可報告的部門進行組織，主要是在美國和加拿大之間通過位於美國、加拿大、西班牙、意大利和德國的各種獨立零售機構和122家公司經營的門店的授權代理網絡，向墨西哥、危地馬拉和拉丁美洲、非洲和亞洲的其他國家提供匯款服務。這是基於業務目標以及我們的首席運營決策者、首席執行官和總裁監控運營業績和分配資源的方式。
經營成果
關於2022財年至2021財年我們經營結果和現金流變化的討論在本10-K表格年度報告中沒有討論，但可以在我們於2023年3月15日提交給美國證券交易委員會的2022年12月31日財政年度10-K表格年度報告中的項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析中找到，該報告可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov或www.intermexonline.com上免費獲取，方法是點擊頁面底部的“投資者”。本文檔中提及的任何網站的內容均未通過引用併入本文檔。
下表彙總了我們在所指時期的業務成果的主要組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| (單位為千，共享數據除外) | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
| 收入： | | | | | | |
| 電匯和匯款費，淨額 | $ | 561,540 | | | $ | 469,162 | | | $ | 393,241 | | |
| 淨匯兑收益 | 87,908 | | | 72,920 | | | 62,832 | | |
| 其他收入 | 9,287 | | | 4,723 | | | 3,133 | | |
| 總收入 | 658,735 | | | 546,805 | | | 459,206 | | |
| | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | |
| 代理商和銀行的服務費 | 430,865 | | | 364,804 | | | 307,458 | | |
| 薪金和福利 | 71,090 | | | 52,224 | | | 43,065 | | |
| 其他銷售、一般和行政費用 | 47,979 | | | 34,394 | | | 30,334 | | |
| 交易成本 | 445 | | | 3,005 | | | 1,006 | | |
| 折舊及攤銷 | 12,866 | | | 9,470 | | | 9,491 | | |
| 總運營費用 | 563,245 | | | 463,897 | | | 391,354 | | |
| | | | | | |
| 營業收入 | 95,490 | | | 82,908 | | | 67,852 | | |
| | | | | | |
| 利息支出 | 10,426 | | | 5,629 | | | 4,537 | | |
| | | | | | |
| 所得税前收入 | 85,064 | | | 77,279 | | | 63,315 | | |
| | | | | | |
| 所得税撥備 | 25,549 | | | 19,948 | | | 16,472 | | |
| | | | | | |
| 淨收入 | $ | 59,515 | | | $ | 57,331 | | | $ | 46,843 | | |
| | | | | | |
| 普通股每股收益： | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.67 | | | $ | 1.52 | | | $ | 1.22 | | |
| 稀釋 | $ | 1.63 | | | $ | 1.48 | | | $ | 1.20 | | |
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度比較
收入
以下是上述期間的收入情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千美元) | 2023 | | 的百分比
收入 | | 2022 | | 的百分比
收入 |
| 收入： | | | | | | | |
| 電匯和匯款費，淨額 | $ | 561,540 | | | 86 | % | | $ | 469,162 | | | 86 | % |
| 淨匯兑收益 | 87,908 | | | 13 | % | | 72,920 | | | 13 | % |
| 其他收入 | 9,287 | | | 1 | % | | 4,723 | | | 1 | % |
| 總收入 | $ | 658,735 | | | 100 | % | | $ | 546,805 | | | 100 | % |
截至2023年12月31日的一年，電匯和匯票手續費淨額為5.615億美元，比截至2022年12月31日的4.692億美元增加了9230萬美元，增幅19.7%。這一增長主要是由於與截至2022年12月31日的年度相比，交易量增長了22.8%，這主要是由於我們的代理網絡持續增長，該網絡因收購La Nacional和LAN Holdings而擴大，與12月31日相比，其網絡淨值增長了16.4%。
2022年La Ncional和Lan Holdings處理的匯款的每筆交易平均價格較低，這與它們所在市場的條件一致，部分抵消了這些增長。
截至2023年12月31日的一年，來自外匯收益的收入淨額為8790萬美元，比截至2022年12月31日的7290萬美元增加了1500萬美元，增幅20.6%。這一增長主要是由於我們代理網絡的增長實現了更高的交易量。
截至2023年12月31日的年度的其他收入為930萬美元，較截至2022年12月31日的年度的470萬美元增加460萬美元，增幅為97.9%，主要是由於La Nacional和LAN Holdings向其特定消費者和商業客户提供的其他輔助服務產生的收入產生的影響，與被視為遺棄財產的轉賬數量增加相關的費用增加，與向匯款代理預付款相關的費用增加，以及通過借記卡或信用卡支付的轉賬交易相關收入的增加。
運營費用
上述期間的業務費用列示如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千美元) | 2023 | | 的百分比
收入 | | 2022 | | 的百分比
收入 |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 代理商和銀行的服務費 | $ | 430,865 | | | 65 | % | | $ | 364,804 | | | 67 | % |
| 薪金和福利 | 71,090 | | | 11 | % | | 52,224 | | | 10 | % |
| 其他銷售、一般和行政費用 | 47,979 | | | 7 | % | | 34,394 | | | 6 | % |
| 交易成本 | 445 | | | NM | | 3,005 | | | 1 | % |
| 折舊及攤銷 | 12,866 | | | 2 | % | | 9,470 | | | 2 | % |
| 總運營費用 | $ | 563,245 | | | 86 | % | | $ | 463,897 | | | 85 | % |
NM-金額舍入到低於1%。
代理商和銀行的服務費-截至2023年12月31日的一年，代理商和銀行的服務費為4.309億美元，而截至2022年12月31日的一年為3.648億美元。增加6,610萬美元，即18.1%，主要是由於上述交易量增加。在截至2023年12月31日的一年中，代理商和銀行的服務費佔總收入的65%，而截至2022年12月31日的一年為67%。減少的主要原因是我們的代理商處理的每筆交易的平均成本較低。
薪金和福利-截至2023年12月31日的年度的工資和福利為7,110萬美元，比截至2022年12月31日的年度的5,220萬美元增加了1,890萬美元，增幅為36.2%。增加的主要原因是1610萬美元用於人才獲取和留用的支出，以及工資、健康福利和相關工資税的增加，包括與La Ncional和LAN Holdings員工有關的額外薪酬，約佔薪金和福利的23.9%。此外，由於向員工發放了新的贈款，基於股份的薪酬增加了100萬美元。這一增加還包括由於根據該計劃執行La Nacional重組而產生的90萬美元遣散費和相關福利。截至2023年12月31日的年度的薪酬和福利佔總收入的11%，而截至2022年12月31日的年度為10%，這一增長歸因於La Nacional和LAN Holdings收購導致我們的員工人數增加，因為他們獨立執行某些運營職能。
其他銷售、一般和行政費用-截至2023年12月31日的年度的其他銷售、一般和行政費用為4800萬美元，比截至2022年12月31日的年度的3440萬美元增加了1360萬美元，增幅為39.5%。
增加的主要原因是：
•630萬美元-設施和租金增加，用於定期維護和合同租賃率增加，以支持我們的業務增長，以及因收購La Nacional和LAN Holdings而增加的與公司運營的商店和其他設施相關的支出；
•280萬元-增加與資訊科技有關的開支，以維持業務擴展和改善科技環境；
•240萬美元--由於與2022年12月31日終了的年度相比，2023年12月31日終了年度的應收賬款淨核銷增加，信貸損失準備金增加，這主要是由於派遣了不能按照原始條款付款的代理人，因此必須遵守我們的正常收款程序；
•100萬美元--處置資產損失增加，主要原因是更換我們的代理網絡使用的設備和註銷分配給派遣代理的設備，這些設備在2023年12月31日終了的年度內關閉，以及根據該計劃與La Ncional重組有關的計算機設備註銷30萬美元；
•60萬美元-更高的專業和法律費用，以支持我們在美國和歐洲擴大業務；
•50萬美元--因收購LAN Holdings而增加的財產税和其他間接税；
•30萬美元-由於收購La Nacional，州許可證和債券保險增加；以及
•80萬美元-2022年華盛頓州退還2022年未在2023年發生的州商業和佔用税。
這些增加被以下各項部分抵銷：
•70萬美元-廣告和促銷費用減少，主要是由於2023年廣告投資減少，以及我們的一些付費代理商在2022年增加了聯合品牌投資；以及
•160萬美元-與2022年墨西哥某些封閉金融機構凍結的存款準備金有關，2023年沒有再次出現。
交易成本-截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的交易成本分別為40萬美元和300萬美元，主要涉及財務諮詢費以及與業務收購交易相關的其他專業費用和法律費用。截至2023年12月31日的年度的交易成本主要與收購LAN Holdings有關，而截至2022年12月31日的年度的交易成本與La Nacional和LAN Holdings收購相關的成本有關。
折舊及攤銷-截至2023年12月31日的年度折舊和攤銷為1,290萬美元，比截至2022年12月31日的年度的950萬美元增加了340萬美元，增幅為35.8%。這一增長是由於與內部開發的額外軟件和計算機設備相關的折舊增加了170萬美元，以支持我們不斷增長的業務和發送代理網絡，以及在收購La Nacional和LAN Holdings中承擔的資產折舊約120萬美元，以及因收購La Nacional和LAN Holdings而產生的無形資產攤銷約190萬美元。在截至2023年12月31日的一年中，與我們的Intermex商號、開發的技術和代理關係相關的攤銷減少了約100萬美元，部分抵消了這些增加，因為這些無形資產正在加速攤銷，隨着時間的推移而下降。
營業外支出
利息支出-截至2023年12月31日的年度的利息支出為1,040萬美元，比截至2022年12月31日的年度的560萬美元增加480萬美元，增幅為85.7%。增長主要是由於根據我們的A&R信貸協議支付的市場利率上升，以及在截至2023年12月31日的年度內，我們的循環信貸安排下的提款更多和更頻繁。
所得税撥備-截至2023年12月31日的年度所得税撥備為2550萬美元，比截至2022年12月31日的1,990萬美元的所得税撥備增加560萬美元，增幅28.1%。所得税撥備的增加主要是由於我們的有效州税率提高，這主要是由於截至2023年12月31日的年度來自La Nacional的收入，這些收入來自税率相對較高的州，以及不可扣除的官員費用的增加。此外，截至2022年12月31日的年度所得税撥備受到因行使股票期權而從可扣除股票補償中獲得的税收意外之利。
淨收入
我們報告截至2023年12月31日的年度淨收入為5950萬美元，而截至2022年12月31日的年度淨收入為5730萬美元，由於上述相同因素，淨收入增加了220萬美元。
每股收益
截至2023年12月31日的年度基本每股收益為1.67美元，較截至2022年12月31日的年度的1.52美元增加0.15美元，增幅9.9%。
-截至2023年12月31日的年度稀釋後每股收益為1.63美元，較截至2022年12月31日的年度的1.48美元增加0.15美元，增幅10.1%。
基本每股收益和稀釋後每股收益的增長主要反映了上文討論的淨收入的增加以及股票回購導致的股票數量減少的影響。
非公認會計準則財務指標
我們使用調整後淨收益、調整後每股收益和調整後EBITDA來評估我們的業績，無論是在內部還是與同行相比，因為這些衡量標準排除了某些可能不能反映我們核心經營業績的項目，以及我們行業內不同公司之間可能存在很大差異的項目。例如，非現金補償成本可能會受到普通股每股市場價格變化或已發行股票價值和數量變化的影響，而無形資產的攤銷受業務收購活動的影響，這一點在不同時期有所不同。
我們提出這些非GAAP財務指標是因為我們相信，分析師、投資者和其他感興趣的人經常使用它們來評估我們行業的公司。此外，我們相信，通過關注我們的核心經營業績，它們有助於突出我們經營業績的趨勢，並有助於結合我們的GAAP財務指標來評估我們的業績。調整後淨收益、調整後每股收益和調整後EBITDA是非公認會計準則財務指標，不應被視為營業收入、淨收入或每股收益的替代指標，作為衡量經營業績或現金流或流動性的指標。非GAAP財務指標不一定由不同的公司以相同的方式計算，不應被視為替代或優於GAAP指標。
調整後的EBITDA是管理層用來評估我們業務財務業績的主要指標之一，因為它排除了管理層無法控制的某些交易的影響，而其他指標可能會因有關資本結構、我們經營的司法管轄區和資本投資的長期戰略決策而有很大差異。
特別是，調整後的EBITDA受到某些限制，包括：
•調整後的EBITDA不反映利息支出，也不反映支付債務利息或本金所需的金額；
•調整後的EBITDA不反映所得税撥備(收益)，由於納税是我們運營的一部分，税收撥備是我們運營成本和能力的必要要素；
•雖然折舊和攤銷在計算調整後的EBITDA時被剔除，但正在折舊和攤銷的資產將來往往需要更換，而且調整後的EBITDA不反映這種更換的任何成本；
•調整後的EBITDA不反映基於股票的薪酬的非現金部分；
•經調整的EBITDA不反映我們認為不能經常性反映我們持續經營的事項所產生的收益或費用的影響；以及
•我們行業的其他公司可能會以不同於我們的方式計算調整後的EBITDA或類似標題的指標，限制其作為比較指標的有用性。
我們主要依靠我們的GAAP結果，並使用調整後的EBITDA以及我們的其他非GAAP財務指標，僅作為補充信息，對這些限制進行調整。
調整後淨收益和調整後每股收益
調整後的淨收入被定義為調整後的淨收益，以增加某些費用和費用，如業務收購交易產生的無形資產的非現金攤銷、非現金補償成本和下表所列其他項目，因為這些費用和費用不被視為我們核心業務的一部分，也不是公司持續、未來業績的指標。
調整後每股收益--基本和攤薄收益的計算方法是調整後淨收入除以GAAP加權平均流通股(基本和攤薄)。
截至2023年12月31日的年度，調整後淨收益為7,100萬美元，較截至2022年12月31日的年度調整後淨收益6,990萬美元增加110萬美元，增幅為1.6%。調整後淨收入增加的主要原因是上文討論的淨收入增加，但被下表詳述的調整項目的較低淨影響部分抵消。
下表顯示了淨收入與調整後淨收入的對賬情況，這是我們最接近的GAAP衡量標準：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位為千，共享數據除外) | 2023 | | 2022 |
| | | |
| 淨收入 | $ | 59,515 | | | $ | 57,331 | |
| | | |
| 根據以下因素調整： | | | |
| 基於股份的薪酬(A) | 8,111 | | | 7,118 | |
重組成本(B) | 1,214 | | | — | |
| 交易成本(C) | 445 | | | 3,005 | |
銀行倒閉損失(D) | — | | | 1,583 | |
其他收費及開支(E) | 1,850 | | | 1,141 | |
無形資產攤銷(F) | 4,740 | | | 4,102 | |
與調整有關的所得税優惠(G) | (4,914) | | | (4,376) | |
| 調整後淨收益 | $ | 70,961 | | | $ | 69,904 | |
| | | |
| 調整後每股收益 | | | |
| 基本信息 | $ | 1.99 | | | $ | 1.85 | |
| 稀釋 | $ | 1.95 | | | $ | 1.81 | |
| | | |
| 加權平均已發行普通股 | | | |
| 基本信息 | 35,604,582 | | | 37,733,047 | |
| 稀釋 | 36,429,714 | | | 38,625,390 | |
(a)代表與主要授予公司員工和獨立董事的股權獎勵相關的基於分享的薪酬。
(b)主要用於遣散費、固定資產核銷和與La Nacional重組有關的專業費用。
(c)主要代表與商業收購交易有關的財務諮詢、專業和法律費用。
(d)代表與2021年期間關閉墨西哥一家金融機構有關的損失。
(e)主要指處置固定資產時的虧損。
(f)代表因業務收購交易而產生的無形資產攤銷。
(g)表示使用公司每個時期的聯邦和州混合税率對淨收入進行應税調整的當期和遞延税額影響。相關的可扣税調整包括對淨收入的所有調整。
截至2023年12月31日的年度的調整後每股收益-基本(先前定義和使用如上所述)為1.99美元，與截至2022年12月31日的年度的1.85美元相比增加了0.14美元，或7.6%。調整後每股基本收益的增長主要是由於本年度淨收益增加，加上股票回購導致本年度加權平均普通股總數減少的影響，但被上表詳細説明的調整項目的淨影響減少部分抵消。
調整後每股收益-截至2023年12月31日的年度的攤薄收益(先前定義和使用如上所述)為1.95美元，與截至2022年12月31日的年度的1.81美元相比增加了0.14美元，或7.7%。調整後每股攤薄收益的增加主要是由於本年度淨收益增加以及加權平均收益降低的影響。
由於股票回購，本年度普通股總數被上表詳細説明的調整項目的較低淨影響部分抵消。
下表列出了我們最接近的GAAP衡量標準--GAAP每股收益與調整後每股收益的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| 2023 | | 2022 | |
| 基本信息 | | 稀釋 | | 基本信息 | | 稀釋 | |
| gaap每股收益 | $ | 1.67 | | | $ | 1.63 | | | $ | 1.52 | | | $ | 1.48 | | |
| 根據以下因素調整： | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | $ | 0.23 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.19 | | | $ | 0.18 | | |
重組成本 | $ | 0.03 | | | $ | 0.03 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 交易成本 | $ | 0.01 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.08 | | |
銀行倒閉損失 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.04 | | |
| 其他收費及開支 | $ | 0.05 | | | $ | 0.05 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.03 | | |
| 無形資產攤銷 | $ | 0.13 | | | $ | 0.13 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.11 | | |
| 與調整相關的所得税優惠 | $ | (0.14) | | | $ | (0.13) | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.11) | | |
| 調整後每股收益 | $ | 1.99 | | | $ | 1.95 | | | $ | 1.85 | | | $ | 1.81 | | |
由於四捨五入的原因，上表可能包含輕微的求和差異。
調整後的EBITDA
調整後的EBITDA被定義為折舊和攤銷前的淨收益、利息支出、所得税，還進行了調整以增加某些費用和費用，如下表所列的非現金薪酬成本和其他項目，因為這些費用和費用不被視為我們核心業務運營的一部分，也可能不能指示公司持續的、未來的業績。
截至2023年12月31日止年度的經調整EBITDA為1.2億美元，較截至2022年12月31日止年度的1.052億美元增加1,480萬美元或14.1%。調整後EBITDA增加的主要原因是下表詳述的調整項目的淨影響較高，加上上文討論的淨收入增加。
下表顯示了我們最接近的GAAP衡量標準--淨收入與調整後EBITDA的對賬情況：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| | | |
| 淨收入 | $ | 59,515 | | | $ | 57,331 | |
| | | |
| 根據以下因素調整： | | | |
| 利息支出 | 10,426 | | | 5,629 | |
| 所得税撥備 | 25,549 | | | 19,948 | |
| 折舊及攤銷 | 12,866 | | | 9,470 | |
| EBITDA | 108,356 | | | 92,378 | |
| 基於股份的薪酬(A) | 8,111 | | | 7,118 | |
重組成本(B) | 1,214 | | | — | |
| 交易成本(C) | 445 | | | 3,005 | |
| 銀行倒閉損失(D) | — | | | 1,583 | |
| 其他收費及開支(E) | 1,850 | | | 1,141 | |
| 調整後的EBITDA | $ | 119,976 | | | $ | 105,225 | |
(a)代表與主要授予公司員工和獨立董事的股權獎勵相關的基於分享的薪酬。
(b)主要用於遣散費、固定資產核銷和與La Nacional重組有關的專業費用。
(c)主要代表與商業收購交易有關的財務諮詢、專業和法律費用。
(d)代表與2021年期間關閉墨西哥一家金融機構有關的損失。
(e)主要指處置固定資產時的虧損。
流動性與資本資源
我們從現金和現金等價物頭寸、運營現金流及其是否足以為業務運營提供資金，包括營運資金需求、償債、收購、資本支出、合同義務和其他承諾等方面考慮流動性。特別是，為了隨時履行我們的支付服務義務，我們必須擁有足夠的高流動性資產，並能夠及時轉移資金。
我們的主要流動資金來源是我們的經營活動產生的現金，以及我們循環信貸安排下的借款。我們的主要現金需求是用於日常運營，支付債務的利息和本金，為營運資本需求提供資金，並進行資本支出。
我們已經並預計將繼續通過內部產生的資金，加上我們循環信貸安排下的借款，為我們的流動資金需求提供資金。我們保持着強大的現金和現金等價物餘額，並可以獲得承諾的資金來源，在截至2023年12月31日的一年中，我們只在普通課程的基礎上使用這些資金來源。因此，我們相信，我們目前的現金和現金等價物狀況，以及運營產生的預計現金流量，加上我們循環信貸安排下的借款，足以為我們的債務本金和利息支付、租賃費用、我們的營運資金需求、我們的業務收購和我們預期的長期資本支出提供資金。
信貸協議
我們與多家銀行機構維持一份經修訂及重新簽署的信貸協議(經修訂的“A&R信貸協議”)。A&R信貸協議規定2.2億美元的循環信貸安排、8,750萬美元的定期貸款安排和一項未承諾的增量貸款，可用於額外的循環或定期貸款，最高可達7,000萬美元。A&R信貸協議還規定簽發信用證，這將減少循環信貸安排下的可獲得性。定期貸款的所得款項用於為本公司先前信貸協議下的現有定期貸款提供再融資，循環信貸安排可用於一般企業用途，以支持本公司的增長和為營運資金需求提供資金。A&R信貸協議到期日為2026年6月24日。
截至2023年12月31日，我們在定期貸款安排下有7550萬美元的借款，不包括120萬美元的債務發行成本。截至2023年12月31日，循環信貸安排有1.14億美元的未償還金額。截至2023年12月31日，這些貸款工具下還有1.76億美元的額外借款。
在本公司的選擇下，A&R信貸協議項下的定期貸款和循環貸款的利息可參考紐約聯邦儲備銀行(“SOFR”)管理的有擔保隔夜融資利率加上0.10%的指數調整，以及根據A&R信貸協議的條款計算的基於本公司綜合槓桿率的2.50%至3.00%的適用保證金確定。貸款(A&R信貸協議所界定的定期貸款除外)亦可按基本利率加1.50%至2.00%之間的適用保證金(按此計算的本公司綜合槓桿率計算)計息。本公司還須就循環信貸安排中未使用的部分支付相當於每年0.35%的費用。
截至2023年12月31日止年度，定期貸款安排及循環信貸安排的實際利率分別為8.33%及1.92%。(X)(I)一般為SOFR貸款選擇的每個利息期的最後一天支付利息，但無論如何，不少於每三個月支付一次；(Ii)對於基本利率貸款，在每個季度的最後一個營業日支付；(Y)在最終到期日。
A&R信貸協議項下定期貸款的本金必須在每個季度的最後一天連續按季度償還，第一年和第二年為5.0%，第三年為7.5%，第四年和第五年為10.0%，於2021年9月開始償還，到期日為最後一次氣球付款。A&R信貸協議下的定期貸款可隨時預付，無需支付保費或罰款。循環貸款可根據A&R信貸協議的條款和條件不時借入、償還和再借入。本公司亦須於收到若干意外事故所得款項淨額、處置若干財產及產生A&R信貸協議所不允許的債務時償還貸款。此外，如果本公司的綜合槓桿率(根據A&R信貸協議計算)大於或等於3.0，則本公司須每年從超額現金流中強制預付款項，而任何該等超額現金流的其餘部分均構成可用於各種目的(包括投資和分派)的可用金額。
A&R信貸協議包含財務契約，要求公司保持季度最低固定費用覆蓋率為1.25：1.00，季度最高綜合槓桿率為3.25：1.00。截至2023年12月31日，我們遵守了A&R信貸協議的契約。A&R信貸協議一般限制本公司進行某些限制性付款的能力，包括回購其普通股股份，前提是本公司可進行限制性付款，其中包括：(I)在給予此類限制性付款形式上的效果後，截至本公司最近完成的四個會計季度的綜合槓桿率(定義見A&R信貸協議)，只要不超過2.25：1.00或更低，(Ii)不超過任何財政年度的總和，(X)本公司最近完成的四個會計季度的綜合EBITDA(定義見A&R信貸協議)的(X)2,380萬美元及(Y)25.00%的較大者及(Iii)向現任或前任員工回購公司普通股，總金額最高可達每歷年1,000,000美元。A&R信貸協議亦載有限制本公司及其附屬公司授予留置權、招致額外債務、進行收購或投資、處置若干資產、改變其業務性質、與聯屬公司訂立若干交易或修訂重大負債條款等能力的契諾。
我們的負債可能會對我們籌集額外資本的能力產生不利影響，限制我們對經濟或行業變化的反應能力，使我們面臨利率風險，並阻止我們履行義務。請參閲“風險因素-與我們的負債有關的風險-公司的負債可能限制我們的經營靈活性，並可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響“以及”我們的修訂和重新簽署的信貸協議包含可能限制我們開展業務的能力的契約“包括在本年度報告10-K表格的其他部分。
回購計劃
2021年8月18日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司購買至多4,000萬美元的公司普通股流通股，並於2023年3月3日增加到額外1,000萬美元的公司流通股(“回購計劃”)。根據回購計劃，本公司獲授權根據適用法律不時在公開市場和私下協商的交易中回購股份，並可包括使用衍生合約或結構性股份回購協議。回購的時間和金額取決於幾個因素，包括市場和商業狀況、公司普通股的交易價格以及其他投資機會的性質。回購計劃可隨時受到限制、暫停或終止，恕不另行通知。回購計劃沒有到期日。經修訂的A&R信貸協議允許本公司根據上文第二段所述的各種測試進行限制性付款(包括股份回購等)，包括但不限於，截至本公司最近完成的四個會計季度的綜合槓桿率(定義見經修訂的A&R信貸協議)，在給予該等限制性付款形式上的效果後，為2.25：1.00或更低。
本公司按成本法對購買庫存股進行會計處理。收購庫存股所產生的任何直接成本都被視為股票發行成本，並與庫存股成本相加。截至2023年12月31日止年度，本公司根據回購計劃購入1,757,365股股份，當中不包括在下文所述的私下協商交易中購買的股份
該計劃的總購買價格為3760萬美元。截至2023年12月31日，根據回購計劃，未來可用於股票回購的剩餘金額為7,070萬美元。
私下協商的股票回購交易
2023年5月5日和2023年12月12日，本公司分別與關聯方SPC Intermex LP簽訂協議，以私下談判交易的方式分別購買500,000股和670,403股本公司普通股，總收購價分別為1,260萬美元和1,330萬美元。這些交易的收購價較納斯達克上公佈的公司普通股銷售價格分別有約4.0%和4.8%的折讓。2023年12月4日，本公司與關聯方拉丁美洲投資控股公司達成協議，以私下談判的方式購買10萬股本公司普通股，總收購價為210萬美元。此次交易的收購價較納斯達克上公佈的公司普通股售價折讓約2.0%。
經營租約
我們是辦公空間、倉庫和公司運營的商店地點的運營租賃的一方，我們將其用作我們日常運營的一部分。截至2023年12月31日的一年，運營租賃費用為780萬美元。我們還沒有達成融資租賃承諾。關於經營租賃義務的補充資料，見第二部分第8項，財務報表和補充數據，附註8，“租契”.
現金流
下表彙總了本公司現金流的變化情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 現金流量表數據： | | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 143,525 | | | $ | 15,174 | | | $ | 78,098 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (18,280) | | | (12,529) | | | (10,773) | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (37,120) | | | 14,058 | | | (9,616) | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 1,585 | | | 316 | | | (142) | |
| 現金及現金等價物淨增加情況 | 89,710 | | | 17,019 | | | 57,567 | |
| 現金和現金等價物，年初 | $ | 149,493 | | | $ | 132,474 | | | $ | 74,907 | |
| 現金和現金等價物，年終 | $ | 239,203 | | | $ | 149,493 | | | $ | 132,474 | |
經營活動
截至2023年12月31日的年度，經營活動提供的現金淨額為143.5億美元，比截至2022年12月31日的年度的1,520萬美元增加1.283億美元。增加1.283億美元主要是由於營運資金變動而產生的1.164億美元，營運資金變動因代理匯款、轉賬訂單及付款的時間不同而有所不同，以及主要在週末為付款人預籌款項，以及我們截至2023年12月31日止年度的經營業績改善所產生的額外現金，反映我們業務的進一步增長。
投資活動
截至2023年12月31日的年度，用於投資活動的淨現金為1,830萬美元，比截至2022年12月31日的年度的1,250萬美元增加了580萬美元。現金使用量的增加主要是由於通過現金交易收購了LAN Holdings，扣除收購的現金後，共使用了550萬美元的現金。此外，由於我們在截至2023年12月31日的年度內派遣代理的數量持續增長，並承諾改進我們的專有軟件，公司投資了購買物業和設備的資金。
融資活動
在截至2023年12月31日的一年中，用於融資活動的現金淨額為3710萬美元，其中主要包括定期貸款安排到期的預定季度付款550萬美元，普通股回購6630萬美元，以及因基於股票的薪酬安排和向税務機關的相關支付而扣留的股票的淨付款390萬美元。
被3,800萬美元的借款淨額所抵消，這是循環信貸安排項下的淨額，主要是由於主要在週末為付款代理人預籌資金的時間安排，以及由於行使期權而發行股票的130萬美元收益。
截至2022年12月31日的年度，融資活動提供的現金淨額為1,410萬美元，其中主要包括定期貸款安排到期的預定季度付款440萬美元，普通股回購5,370萬美元，以及與基於股票的薪酬安排和向税務機關相關支付相關而扣留的股票支付淨額540萬美元，被7600萬美元的借款淨額和循環信貸安排項下的借款淨額所抵消，循環信貸安排項下的淨借款主要是由於主要是在週末為付款人預籌資金的時間，以及因行使期權而發行股票的170萬美元收益。
關鍵會計估計
根據美國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層對未來事件作出估計和假設，這些事件會影響我們的合併財務報表和相關附註中報告的金額，以及在財務報表日期對或有資產和負債的相關披露。管理層持續評估其會計政策、估計和判斷。管理層的估計和判斷是基於歷史經驗和各種其他被認為在當時情況下是合理的因素。在不同的假設和條件下，實際結果可能與這些估計值不同。我們的重要會計政策在第二部分第8項中討論，財務報表和補充數據，附註2，“重要會計政策摘要”。
信貸損失準備
應收賬款和代理墊款按其可變現淨值入賬，可變現淨值是扣除信貸損失準備後的淨值。應收賬款在電匯開始時入賬，通常在五天內應付給公司。該公司為因其派遣代理人無力支付所需款項而造成的估計損失保留信貸損失準備金。
本公司以金融工具的預期信貸損失率計算其信貸損失準備，該等預期信貸損失率是根據該金融工具在使用期內將收取的估計總額計算的。不可收回應收賬款餘額的預期信貸損失既考慮了當前狀況，也考慮了對未來狀況的合理和可支持的預測。目前的情況包括預定義的賬齡標準，以及表明到期餘額不可收回的特定事件。在確定未來收集的可能性時使用的合理和可支持的預測考慮了公開的宏觀經濟數據，以及未來的信貸損失預計是否與歷史損失不同。逾期90天以上的應收賬款，從信用損失準備中註銷。
本公司不參與任何需要為信貸損失撥備的表外安排。
商譽與無形資產
商譽和無形資產主要來自企業收購交易。無形資產包括代理人關係、商號、發達的技術和其他無形資產，所有這些都是有限的。其他無形資產與收購某些代理地點和競業禁止協議有關。收購時，購買價格首先分配給可識別的資產和負債，包括商號和其他無形資產，任何剩餘的購買價格都記錄為商譽。
商譽不攤銷；然而，至少每年在第四季度初對商譽進行減值評估，如果發生觸發事件，則更頻繁地評估減值。為了年度評估的目的，管理層首先進行定性評估，其中除了考慮我們的整體財務業績和這些資產的業績外，還包括考慮經濟、行業和市場狀況。如果我們的定性評估沒有得出報告單位的估計公允價值很可能大於賬面價值的結論，我們將進行量化分析。在定量測試中，基於貼現現金流分析確定報告單位的公允價值。貼現現金流分析要求我們做出各種假設，包括對未來現金流、增長率和貼現率的假設。對未來現金流和增長率的假設是基於我們的長期預測。我們減值測試中使用的假設與我們的內部預測和運營計劃一致。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值，則不存在減值。如果不是，我們確認的減值相當於報告單位的賬面價值與其公允價值之間的差額，不超過商譽的賬面價值。
該公司的代理關係、商品名稱和開發的技術在其估計使用壽命長達15年的時間內，利用加速方法進行攤銷。其他無形資產按直線攤銷，使用年限最長為10年。本公司審查有限壽命無形資產和其他長期資產的減值指標，如下所述。
本公司會評估長期資產（包括可攤銷無形資產）是否減值。一旦發生這種情況，資產的可收回性將是
持有及使用的現金流量乃通過比較資產賬面值與該資產預期產生的預測未貼現未來現金流量淨額而計量。倘資產之賬面值超過其估計未來現金流量，則按資產賬面值超出資產公平值之金額確認減值開支。就持作出售之長期資產而言，資產乃撇減至公平值減出售成本。公平值乃根據貼現現金流量、評估價值或管理層之估計釐定，視乎資產性質而定。
所得税
本公司在美國聯邦司法管轄區和各州司法管轄區繳納所得税，我們的海外子公司須繳納當地税務機關的税款。本公司的所得税根據公認會計原則入賬，該會計準則要求(其中包括)確認按制定税率計量的可歸因於資產和負債的財務報表和所得税基準之間的可扣除臨時差異的未來税收利益，並在上述利益更有可能實現的範圍內對結轉的營業虧損淨額徵税。
根據不確定税務倉位指引的要求，我們只有在確定有關税務機關在審計後更有可能維持某一倉位後，才會確認該倉位的財務報表利益。每個司法管轄區內的税收法規以相關税收法律法規的解釋為準，需要做出重大判斷才能適用。我們將不確定税收頭寸指導適用於訴訟時效仍然開放的所有税收頭寸。以與管理層預期不符的方式解決這些不確定性，可能會對公司的財務狀況和經營業績產生重大影響。
近期會計公告
請參閲第二部分第8項，財務報表和補充數據，附註2，“重要會計政策摘要”，以供進一步討論。
第7A項包括關於市場風險的定量和定性披露
外幣風險
我們通過業務結構和積極的風險管理流程來管理外幣風險。與我們在拉丁美洲的付款人進行結算的方法之一是與當地和外幣供應商(“交易對手”)進行外匯交易。由於所有交易都在交易日起兩個工作日內結算，我們外匯交易的外匯敞口受到限制。然而，外匯波動可能會對我們每筆交易的平均匯兑收益產生負面影響。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，該公司擁有墨西哥比索和危地馬拉魁薩爾的未平倉外匯合同和現貨外匯合同，金額分別約為5690萬美元和4130萬美元。
此外，包括在電匯和應付匯票中，截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的綜合資產負債表中分別有4,070萬美元和3,930萬美元以外幣計價的應付電匯，主要是墨西哥比索和危地馬拉魁薩爾。
此外，包括在預付電匯中，截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的綜合資產負債表中分別有1,780萬美元和8,230萬美元的以外幣計價的預付電匯，主要是墨西哥比索和危地馬拉魁薩爾。
由於我們對海外業務的投資以及以美元以外的貨幣產生的收入，我們還面臨着貨幣匯率變化的風險。由於外幣匯率的變化，國際業務產生的收入和利潤將增加或減少。這種外幣風險主要與我們在海外子公司的業務有關。來自海外子公司的收入約佔我們截至2023年12月31日的年度綜合收入的2%。因此，這些貨幣對美元匯率上升或下降10%將導致我們的整體運營業績發生極小的變化。
我們子公司使用的貨幣對美元的即期匯率和平均匯率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 斑點(1) | | 平均值(2) | | 斑點(1) | | 平均值(2) | | 斑點(1) | | 平均值(2) |
美元/墨西哥比索 | 16.89 | | | 17.72 | | | 19.40 | | | 20.09 | | | 20.50 | | | 20.27 | |
美元/危地馬拉魁扎爾 | 7.81 | | | 7.82 | | | 7.85 | | | 7.73 | | | 7.71 | | | 7.73 | |
美元/加元 | 1.32 | | | 1.35 | | | 1.36 | | | 1.30 | | | 1.28 | | | 1.25 | |
美元/多米尼加比索(3) | 58.04 | | | 55.76 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
美元/歐元(3) | 0.91 | | | 0.92 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
(1)現滙為截至12月31日、2023年、2022年和2021年。
(2)平均匯率為截至2023年12月31日、2022年和2021年的年度。
(3)我們於2023年4月開始在多米尼加共和國和歐洲開展與局域網收購有關的業務，因此，在2023年之前沒有提供任何信息。
墨西哥比索或危地馬拉魁扎爾相對於美元的長期持續升值可能會影響我們的毛利和利潤率。
利率風險
如上所述，信貸協議項下的利息根據某些基準利率而變動，包括SOFR。由於利息支出是波動的，如果利率上升，即使借款金額保持不變，我們對這種浮動利率債務的償債義務也會增加。因此，利率上升將對我們的盈利能力產生不利影響。
在截至2023年12月31日的一年中，美聯儲繼續將聯邦基金利率從4.50%上調至5.50%，以此作為控制美國通脹的對策。其結果是，SOFR等其他基準利率也有所上升。這些增長導致公司產生更高的利息支出。該公司預計，美聯儲將繼續監測通脹指標，並將聯邦基金利率維持在當前水平，然後再考慮2024年的任何潛在下降。截至2023年12月31日，我們在定期貸款安排和循環信貸安排下的未償還借款分別為7550萬美元和1.14億美元。截至2023年12月31日，假設我們的債務利率增加或減少1%，我們的定期貸款安排和循環信貸安排的年度現金利息支出將分別每年增加或減少約80萬美元和110萬美元。
信用風險
我們在多家美國銀行保持一定的現金餘額，有時可能會超過聯邦保險的限額。我們在這些賬户上沒有發生任何損失。此外，我們在墨西哥、危地馬拉、加拿大、多米尼加共和國、西班牙和意大利的各種銀行賬户以及墨西哥的隔夜存款賬户中保留現金，這些賬户可能沒有得到充分的保險。在截至2023年12月31日的年度內，我們沒有在這些未投保的賬户上產生任何損失。為了管理我們在現金餘額方面的信用風險敞口，以及我們與銀行和金融機構的關係產生的其他信用風險敞口，我們定期審查現金集中度，並試圖在全球金融機構之間實現現金餘額的多元化。
我們還面臨與發貨代理應收餘額有關的信用風險。我們在每個代理簽署之前進行信用審查，並對發送代理和與我們直接交易的某些其他方進行持續分析。截至2023年12月31日，我們還有460萬美元的未償還代理預付款，應從派遣代理那裏收到。在截至2023年12月31日的一年中，該公司向代理商提供了約320萬美元的預付款，這些代理商實現了高度增值的交易量和利潤率增長。應收代理墊款大多以派遣代理人的個人擔保和其企業的資產作抵押，期限最長為三年。
在截至2023年12月31日的一年中，我們的信貸損失撥備約為500萬美元(佔總收入的0.8%)，截至2022年12月31日的一年約為260萬美元(佔總收入的0.5%)，截至2021年12月31日的一年約為150萬美元(佔總收入的0.3%)。本公司於截至2023年12月31日止年度的信貸損失撥備增加，主要原因是2023年應收賬款較2022年更高的撇賬，主要原因是派遣代理商未能按原條款付款，因此須遵守我們的正常催收程序，以及主要與收購La Nacional和LAN Holdings有關的應收賬款未償還餘額增加。
項目8.編制財務報表和補充數據
國際貨幣速遞公司
合併財務報表索引 | | | | | |
獨立註冊會計師事務所報告(BDO USA，P.C., 佛羅裏達州邁阿密，審計師事務所ID：243) | F-2 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表 | F-3 |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的綜合收益表及全面收益表 | F-4 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度股東權益變動表 | F-5 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的合併現金流量表 | F-6 |
合併財務報表附註 | F-8 |
國際貨幣快遞公司的所有其他財務報表附表。因其不適用，或因所需資料載於相關綜合財務報表或其附註而被遺漏。
獨立註冊會計師事務所報告
股東和董事會
國際貨幣快遞公司
佛羅裏達州邁阿密
對合並財務報表的幾點看法
我們已審核隨附的International Money Express，Inc.的綜合資產負債表。(the本公司於二零二三年及二零二二年十二月三十一日止三年各年之相關合並收益表及全面收益表、股東權益變動表及現金流量表及相關附註（統稱“合併財務報表”）。我們認為，綜合財務報表在所有重大方面公允列報貴公司於2023年及2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日止三個年度各年的經營業績和現金流量。,符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)我們於2024年2月28日的報告中對此發表無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。傳達關鍵審計事項不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見，而吾等亦不會透過傳達下述關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與其有關的賬目或披露提供單獨意見。
來自高度自動化系統的審計證據是否足以處理和記錄收入
如綜合財務報表附註2及附註4所述，收入主要來自向個別客户提供電匯交易服務及管理大部分交易的貨幣兑換差額所賺取的費用。
我們認為，對電匯費用收入和從公司信息技術(IT)系統獲得的淨外匯收益的審計證據充分性的評估是一項關鍵的審計事項。電匯費用收入和外匯淨收益的處理和記錄高度自動化，並依賴於內部開發的多個系統和數據庫。由於解決這一問題所需的審計工作的性質和程度，審計這些要素尤其涉及對審計師的判斷提出質疑。
我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：
•讓IT審核員參與執行以下程序：
◦確定用於計算、傳輸和記錄電匯費用收入和淨外匯收益的相關係統。
◦測試IT對相關係統的一般控制，包括測試用户訪問控制、變更管理控制和IT操作控制。
◦測試相關的自動化應用程序控制，包括系統接口。
•對電匯費用收入和淨匯兑收益執行實質性分析程序，包括測試IT系統的基本信息。
•通過將公司確認的金額與相關合同和相關交易支持進行比較，測試單個電匯手續費收入交易的樣本。
/S/BDO美國，P.C.
自2017年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
佛羅裏達州邁阿密
2024年2月28日
國際貨幣速遞公司
合併資產負債表
(單位為千，共享數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 239,203 | | | $ | 149,493 | |
| 應收賬款淨額 | 155,237 | | | 129,808 | |
| 預付電線，淨額 | 28,366 | | | 90,386 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 10,068 | | | 12,749 | |
| 流動資產總額 | 432,874 | | | 382,436 | |
| | | |
| 財產和設備，淨額 | 31,656 | | | 28,160 | |
| 商譽 | 53,986 | | | 49,774 | |
| 無形資產，淨額 | 18,143 | | | 19,826 | |
| 其他資產 | 40,153 | | | 31,876 | |
| 總資產 | $ | 576,812 | | | $ | 512,072 | |
| | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 長期債務的當期部分，淨額 | $ | 7,163 | | | $ | 4,975 | |
| 應付帳款 | 36,507 | | | 25,686 | |
| 應付電匯和匯票淨額 | 125,042 | | | 112,251 | |
| 應計負債和其他負債 | 54,661 | | | 41,855 | |
| 流動負債總額 | 223,373 | | | 184,767 | |
| 長期負債： | | | |
| 債務，淨額 | 181,073 | | | 150,235 | |
| 租賃負債，淨額 | 22,670 | | | 23,272 | |
| 遞延税項負債，淨額 | 659 | | | 3,892 | |
| 長期負債總額 | 204,402 | | | 177,399 | |
| | | |
承付款和意外開支，見附註18 | | | |
| | | |
股東權益： | | | |
普通股$0.0001票面價值；200,000,000授權股份，39,673,271和39,453,236已發行及已發行股份33,823,237和36,630,970截至2023年12月31日和2022年12月31日的流通股，以及優先股美元，0.0001票面價值；5,000,000授權股份，無已發行或未償還 | 4 | | | 4 | |
| 額外實收資本 | 75,686 | | | 70,210 | |
| 留存收益 | 198,649 | | | 139,134 | |
累計其他綜合收益(虧損) | 262 | | | (142) | |
庫存股，按成本計算；5,850,034和2,822,266分別截至2023年和2022年12月31日的股票 | (125,564) | | | (59,300) | |
股東權益總額 | 149,037 | | | 149,906 | |
總負債和股東權益 | $ | 576,812 | | | $ | 512,072 | |
索引
國際貨幣速遞公司
綜合收益表及
綜合收益
(單位為千，共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 收入： | | | | | | |
| 電匯和匯款費，淨額 | | $ | 561,540 | | | $ | 469,162 | | | $ | 393,241 | |
| 淨匯兑收益 | | 87,908 | | | 72,920 | | | 62,832 | |
| 其他收入 | | 9,287 | | | 4,723 | | | 3,133 | |
| 總收入 | | 658,735 | | | 546,805 | | | 459,206 | |
| | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | |
| 代理商和銀行的服務費 | | 430,865 | | | 364,804 | | | 307,458 | |
| 薪金和福利 | | 71,090 | | | 52,224 | | | 43,065 | |
| 其他銷售、一般和行政費用 | | 47,979 | | | 34,394 | | | 30,334 | |
| 交易成本 | | 445 | | | 3,005 | | | 1,006 | |
| 折舊及攤銷 | | 12,866 | | | 9,470 | | | 9,491 | |
| 總運營費用 | | 563,245 | | | 463,897 | | | 391,354 | |
| | | | | | |
| 營業收入 | | 95,490 | | | 82,908 | | | 67,852 | |
| | | | | | |
| 利息支出 | | 10,426 | | | 5,629 | | | 4,537 | |
| | | | | | |
| 所得税前收入 | | 85,064 | | | 77,279 | | | 63,315 | |
| | | | | | |
| 所得税撥備 | | 25,549 | | | 19,948 | | | 16,472 | |
| | | | | | |
| 淨收入 | | 59,515 | | | 57,331 | | | 46,843 | |
| | | | | | |
其他全面收益(虧損) | | 404 | | | (66) | | | (63) | |
| | | | | | |
| 綜合收益 | | $ | 59,919 | | | $ | 57,265 | | | $ | 46,780 | |
| | | | | | |
| 普通股每股收益： | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 1.67 | | | $ | 1.52 | | | $ | 1.22 | |
| 稀釋 | | $ | 1.63 | | | $ | 1.48 | | | $ | 1.20 | |
| | | | | | |
| 加權平均已發行普通股： | | | | | | |
| 基本信息 | | 35,604,582 | | | 37,733,047 | | | 38,474,040 | |
| 稀釋 | | 36,429,714 | | | 38,625,390 | | | 39,103,450 | |
索引
國際貨幣速遞公司
合併股東權益變動表
(單位為千，共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 庫存股 | | 其他內容
實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他
綜合(虧損)收益 | | 總計 股東的 權益 |
| 股票 | | 金額 | 股票 | | 金額 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2020年12月31日 | 38,217,125 | | | $ | 4 | | | — | | | $ | — | | | $ | 59,310 | | | $ | 34,960 | | | $ | (13) | | | $ | 94,261 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46,843 | | | — | | | 46,843 | |
| 普通股發行： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權的行使 | 463,021 | | | — | | | — | | | — | | | 3,037 | | | — | | | — | | | 3,037 | |
其他股票獎勵，扣除扣税股份 | 135,943 | | | — | | | — | | | — | | | (73) | | | — | | | — | | | (73) | |
| 完全歸屬股份 | 4,133 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,601 | | | — | | | — | | | 4,601 | |
| 外幣換算調整數，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (63) | | | (63) | |
| 購買庫存庫存，按成本計算 | — | | | — | | | (341,522) | | | (5,566) | | | — | | | — | | | — | | | (5,566) | |
| 平衡，2021年12月31日 | 38,820,222 | | | $ | 4 | | | (341,522) | | | $ | (5,566) | | | $ | 66,875 | | | $ | 81,803 | | | $ | (76) | | | $ | 143,040 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 57,331 | | | — | | | 57,331 | |
| 普通股發行： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權的行使，扣除扣税股份 | 476,304 | | | — | | | — | | | — | | | (3,388) | | | — | | | — | | | (3,388) | |
| 其他股票獎勵，扣除扣税股份 | 153,266 | | | — | | | — | | | — | | | (395) | | | — | | | — | | | (395) | |
| 完全歸屬股份 | 3,444 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,118 | | | — | | | — | | | 7,118 | |
| 外幣換算調整數，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (66) | | | (66) | |
| 購買庫存庫存，按成本計算 | — | | | — | | | (2,480,744) | | | (53,734) | | | — | | | — | | | — | | | (53,734) | |
| 平衡，2022年12月31日 | 39,453,236 | | | $ | 4 | | | (2,822,266) | | | $ | (59,300) | | | $ | 70,210 | | | $ | 139,134 | | | $ | (142) | | | $ | 149,906 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 59,515 | | | — | | | 59,515 | |
| 普通股發行： | | | | | | | | | | | | | | | |
股票期權的行使 | 111,125 | | | — | | | — | | | — | | | 1,298 | | | — | | | — | | | 1,298 | |
| 其他股票獎勵，扣除扣税股份 | 105,293 | | | — | | | — | | | — | | | (3,933) | | | — | | | — | | | (3,933) | |
| 完全歸屬股份 | 3,617 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,111 | | | — | | | — | | | 8,111 | |
| 外幣換算調整數，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 404 | | | 404 | |
| 購買庫存庫存，按成本計算 | — | | | — | | | (3,027,768) | | | (66,264) | | | — | | | — | | | — | | | (66,264) | |
| 平衡，2023年12月31日 | 39,673,271 | | | $ | 4 | | | (5,850,034) | | | $ | (125,564) | | | $ | 75,686 | | | $ | 198,649 | | | $ | 262 | | | $ | 149,037 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 59,515 | | | $ | 57,331 | | | $ | 46,843 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 12,866 | | | 9,470 | | | 9,491 | |
| 基於股份的薪酬 | 8,111 | | | 7,118 | | | 4,601 | |
| 信貸損失準備金 | 4,997 | | | 2,572 | | | 1,537 | |
或有對價的公允價值 | (763) | | | — | | | — | |
| 債務發起成本攤銷 | 1,130 | | | 998 | | | 875 | |
| 遞延所得税(福利)準備，淨額 | (2,623) | | | (503) | | | 734 | |
| 非現金租賃費用 | 7,848 | | | 3,105 | | | — | |
| 財產和設備處置損失 | 1,785 | | | 788 | | | 1,423 | |
| 調整總額 | 33,351 | | | 23,548 | | | 18,661 | |
| 經營性資產和負債變動情況： | | | | | |
| 應收賬款淨額 | (29,243) | | | (48,628) | | | (13,846) | |
| 預付電線，淨額 | 68,366 | | | (32,444) | | | (3,887) | |
| 預付費用和其他資產 | (6,852) | | | (3,919) | | | (6,355) | |
| 租賃負債 | (6,235) | | | 594 | | | — | |
| 應付電匯和匯票淨額 | 3,987 | | | 19,734 | | | 14,726 | |
| 應付賬款、應計賬款和其他負債 | 20,636 | | | (1,042) | | | 21,956 | |
經營活動提供的淨現金 | 143,525 | | | 15,174 | | | 78,098 | |
| | | | | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 業務收購所用現金，扣除所收購現金及現金等價物 | (5,477) | | | (131) | | | — | |
| 購置財產和設備 | (12,803) | | | (12,173) | | | (10,588) | |
| 購置代理商地點 | — | | | (225) | | | (185) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (18,280) | | | (12,529) | | | (10,773) | |
| | | | | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 定期貸款安排下的借款 | — | | | — | | | 40,158 | |
| 償還定期貸款安排 | (5,469) | | | (4,375) | | | (44,228) | |
| 循環貸款項下的借款淨額 | 38,000 | | | 76,000 | | | — | |
| 支付債務發起費用 | (751) | | | (50) | | | (2,944) | |
| 行使期權所得收益 | 1,298 | | | 1,660 | | | 3,813 | |
| 基於股票的獎勵付款 | (3,934) | | | (5,443) | | | (849) | |
| 普通股回購 | (66,264) | | | (53,734) | | | (5,566) | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | (37,120) | | | 14,058 | | | (9,616) | |
| | | | | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 1,585 | | | 316 | | | (142) | |
| | | | | |
現金及現金等價物淨增加情況 | 89,710 | | | 17,019 | | | 57,567 | |
| | | | | |
| 現金和現金等價物，年初 | 149,493 | | | 132,474 | | | 74,907 | |
| | | | | |
| 現金和現金等價物，年終 | $ | 239,203 | | | $ | 149,493 | | | $ | 132,474 | |
索引
國際貨幣速遞公司
合併現金流量表(續)
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
補充披露現金流量信息： | | | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 9,180 | | | $ | 4,625 | | | $ | 3,666 | |
| 繳納所得税的現金 | $ | 21,503 | | | $ | 24,265 | | | $ | 13,456 | |
| | | | | |
| 非現金投資活動的補充披露： | | | | | |
| 取得使用權資產所產生的負債 | $ | 6,034 | | | $ | 23,013 | | | $ | — | |
| 因租賃修改而進行的使用權資產調整 | $ | — | | | $ | 1,124 | | | $ | — | |
| *或有對價負債 | $ | 600 | | | $ | 1,321 | | | $ | — | |
*根據轉讓的對價結清來自LAN Holdings的先前存在的應收餘額 | $ | 2,534 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
| 補充披露非現金融資活動： | | | | | |
發行普通股以無現金方式行使期權 | $ | — | | | $ | 9,175 | | | $ | 2,973 | |
國際貨幣速遞公司
合併財務報表附註
注1-演示基礎和業務基礎
國際貨幣快遞公司(“公司”或“我們”或“我們”)作為美國(“美國”或“美國”)、加拿大、西班牙、意大利和德國之間的貨幣轉賬機構，主要通過位於各種獨立零售機構的授權代理網絡向墨西哥、危地馬拉和拉丁美洲、非洲和亞洲的其他國家和地區轉賬。122公司在這些司法管轄區經營的商店。
隨附的公司綜合財務報表包括國際貨幣快遞公司和公司在其中擁有控股權的其他實體的賬户。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制。
注2-重要會計政策摘要
預算的使用
按照公認會計準則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響資產和負債的報告金額、或有資產和負債的披露以及收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
每股收益
每股基本收益的計算方法是淨收入除以每一期間已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股收益的計算方法是淨收入除以每期已發行普通股和普通股等價物的加權平均數。攤薄每股盈利反映於所示日期行使未行使購股權，而限制性股票單位(“RSU”)、限制性股票獎勵(“RSA”)及績效股票單位(“PSU”)的股份已按庫存股方法歸屬時可能出現的攤薄。潛在普通股被排除在普通股每股攤薄收益的計算之外，當影響將是反攤薄的。已回購的庫存股不被視為已發行普通股，因此不包括在已發行普通股的加權平均數量計算之外。
現金和現金等價物
現金包括在美國和外國銀行的存款以及我們公司經營的商店持有的現金。本公司按應計制確認現金存款的利息收入。該公司認為現金等價物是指原始到期日為三個月或更短的短期、高流動性投資。現金等價物包括隔夜存款賬户中的現金。
濃度
該公司在多家美國銀行保持一定的現金餘額，這些餘額有時可能超過聯邦保險的限額。該公司擁有不是在這些賬户上沒有發生任何損失。此外，該公司在墨西哥、危地馬拉、加拿大、多米尼加共和國、西班牙和意大利擁有各種銀行賬户，這些賬户可能沒有得到充分的保險。在截至2023年12月31日的年度內，本公司不是T這些未投保的外國銀行賬户發生了任何損失；然而，公司堅持S a$3.62021年墨西哥一家金融機構關閉所持存款餘額準備金(見附註6)。管理層認為是這樣的
在對公司使用的金融機構的信譽進行定期審查時，不會面臨任何與這些賬户有關的重大信用風險。現金和現金等價物餘額如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 美國銀行的美元現金和現金等價物 | $ | 224,617 | | | $ | 142,143 | |
| 外國銀行和外幣現金及現金等價物 | 14,567 | | | 7,340 | |
| 零用錢 | 19 | | | 10 | |
| $ | 239,203 | | | $ | 149,493 | |
我們的大部分付費代理商集中在幾家大型銀行和金融機構以及大型零售連鎖店。我們按數量計算最大的支付代理商約佔25%和24分別佔公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的總彙款金額的1%，主要是從美國到墨西哥。
收入確認
電匯和匯款費的收入在交易處理時確認。本公司作為這些交易的委託人，因為本公司在將資金轉移給受益人之前一直控制着服務，主要負責履行客户合同，具有損失風險，並有能力制定交易價格。因此，這些費用按毛數確認，相當於向客户收取的全部費用。這些費用也因交易而異，主要取決於發送的本金金額、發送和接收地點以及發送和接收地點各自的貨幣。外匯收益，淨額是指公司設定的匯率與實現的匯率之間的差額，在客户的電匯交易處理和外幣購買完成時初步確認。其他收入主要是指向利用公司技術處理信用卡或借記卡支付的交易、支票兑現服務和維護費的獨立代理商網絡提供的技術服務的收入，這些收入是通過處理交易時確認的每筆交易的費用獲得的。
有關收入確認的討論和有關公司收入的其他信息，請參閲附註4。
企業合併
該公司採用收購方法對其業務合併進行會計處理，該方法要求，如果無形資產具有合同性質或可單獨確認，則除商譽外，還應確認無形資產。收購事項按轉讓代價的公允價值計量，如轉讓的代價不是現金，則按轉讓代價的公允價值或收購資產的公允價值(以較可靠的可計量者為準)計量。轉移的對價超過所取得的可識別資產和承擔的負債的公允價值的部分，分配給商譽。
估值和分配過程依賴於管理層做出的重大假設。在某些情況下，超額收購價的分配是基於初步估計和假設的。因此，當公司收到包括估值和其他分析在內的最新信息時，分配可能會進行修訂，這些信息在收購後一年內完成。對可能重大的初步公允價值的修訂將通過商譽記錄，直至最終確定待定信息為止，不得超過收購之日起一年。公允價值最終確定後的任何修訂都將在綜合收益表和全面收益表中計入損益。
轉移的對價可能包括潛在的未來付款，這取決於被收購的企業在未來達到一定的收益水平，也被稱為“或有對價”或“賺取”。收益負債按收購之日的估計公允價值計量。賺取負債的公允價值變動在綜合損益表和全面收益表中作為營業收入的一個組成部分入賬。收益負債計入綜合資產負債表內的應計流動負債和其他負債。在綜合現金流量表中，收益付款在與收購之日估計收益負債相關的範圍內被歸類為融資活動。超出收購日期盈利負債的盈利支付被歸類為經營活動。
與企業合併交易相關產生的直接成本在發生時計入費用，並作為交易成本計入綜合收益表和全面收益表。
應收賬款與信用損失準備
應收賬款和代理墊款按其可變現淨值入賬，可變現淨值是扣除信貸損失準備後的淨值。應收賬款在電匯開始時入賬，通常應在五天。該公司為因其派遣代理人無力支付所需款項而造成的估計損失保留信貸損失準備金。
本公司以金融工具的預期信貸損失率計算其信貸損失撥備，該等金融工具的預期信貸損失率基於該等金融工具在使用期間將收取的總估計金額。不可收回應收賬款餘額的預期信貸損失既考慮了當前狀況，也考慮了對未來狀況的合理和可支持的預測。目前的情況包括預定義的賬齡標準，以及表明到期餘額不可收回的特定事件。在確定未來收集的可能性時使用的合理和可支持的預測考慮了公開的宏觀經濟數據，以及未來的信貸損失預計是否與歷史損失不同。逾期90天以上的應收賬款，從信用損失準備中註銷。
發貨代理的應收賬款餘額通常應在發票開出之日起五天內付給本公司。任何在此之後未收回的餘額均被視為逾期。
本公司不參與任何需要為信貸損失撥備的表外安排。
預付電匯，淨值
預付電匯，淨額代表在交易前提供給某些付款代理的資金，扣除待轉賬受益人領取的電匯。
預付費用和其他資產
預付費用和其他資產主要包括使用權資產(見附註8)、在建固定資產(見附註6)、服務預付費用、租户津貼、應收代理墊款(見附註6)和遞延融資成本。應收代理墊款的利息收入按每個日曆月末到期的現金基礎確認，也就是大部分應收代理墊款的利息到期時。應收代理預付款所賺取的費用在預付款產生之日按現金基礎確認。
應付電匯，淨額
應付電匯，淨額是指待轉賬受益人提取的電匯，扣除在交易前提供給某些付款代理人的資金。
租契
該公司是租賃辦公空間、倉庫和公司經營的商店地點的一方。公司在合同開始時確定合同是否包含租賃安排。對於本公司為承租人的租賃，租賃被分類為融資或運營，分類影響費用確認模式。在生效日期，租賃使用權資產包括租賃負債的初始計量金額、在生效日期或之前向出租人支付的任何租賃付款、減去收到的任何租賃獎勵以及任何初始直接成本。。如果租賃不提供貼現率，並且不能輕易確定貼現率，則使用遞增借款利率來確定未來租賃付款的現值。本公司租賃協議內的租賃和可變非租賃部分不單獨計入。
財產和設備
物業和設備，包括租賃改進，在採購會計中按成本或分配的公允價值減去累計折舊和攤銷列報。大幅延長資產使用年限的增建及改裝成本於綜合損益表及全面收益表中作為其他銷售、一般及行政開支的一部分於產生期間內列支，而一般維修及保養開支則計入資本化。土地不會貶值。折舊在相關資產的估計使用年限內使用直線方法計算。租賃改進按租賃期或改善的估計使用年限(以較短者為準)攤銷。當應計提折舊資產報廢或以其他方式處置時，此類資產的成本和相關累計折舊從賬目中註銷，並在當期確認任何損益。公司將開發內部使用的計算機軟件所產生的成本資本化，這些成本折舊超過五年使用直線法。
商譽與無形資產
商譽和無形資產主要來自企業收購交易。無形資產主要包括代理人關係、商號、發達的技術和其他無形資產，所有這些都是有限的。其他無形資產主要涉及收購某些代理地點和競業禁止協議。收購時，購買價格首先分配給可識別的資產和負債，包括商號和其他無形資產，任何剩餘的購買價格都記錄為商譽。
商譽不攤銷；然而，至少每年在第四季度初對商譽進行減值評估，如果發生觸發事件，則更頻繁地評估減值。為了年度評估的目的，管理層首先進行定性評估，其中除了考慮我們的整體財務業績和這些資產的業績外，還包括考慮經濟、行業和市場狀況。如果我們的定性評估沒有得出報告單位的估計公允價值很可能大於賬面價值的結論，我們將進行量化分析。在定量測試中，基於貼現現金流分析確定報告單位的公允價值。貼現現金流分析要求我們做出各種假設，包括對未來現金流、增長率和貼現率的假設。對未來現金流和增長率的假設是基於我們的長期預測。我們減值測試中使用的假設與我們的內部預測和運營計劃一致。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值，則不存在減值。如果不是，我們確認的減值相當於報告單位的賬面價值與其公允價值之間的差額，不超過商譽的賬面價值。
該公司的代理關係、商號和開發的技術在其估計的使用壽命內採用加速方法進行攤銷15好幾年了。其他無形資產以直線方式攤銷，使用年限最長為10好幾年了。本公司審查有限壽命無形資產和其他長期資產的減值指標，如下文“長期資產減值”中所述。
長期資產減值準備
本公司評估長期資產，包括可攤銷無形資產的減值，只要事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回。發生這種情況時，將持有和使用的資產的可回收性通過將資產的賬面價值與該資產預期產生的預測未貼現未來現金流量進行比較來衡量。如果資產的賬面金額超過其估計的未來現金流量，則就資產賬面金額超過資產公允價值的金額確認減值費用。對於持有待售的長期資產，資產減記為公允價值，減去出售成本。公允價值乃根據折現現金流量、評估價值或管理層估計釐定，視乎資產性質而定。
發債成本
本公司已產生與A&R信貸協議(定義見下文)相關的債務產生成本，包括定期貸款融資和循環信貸融資，並使用近似於實際利息法的直線法在相關債務的有效期內攤銷這些成本。與定期貸款有關的債務產生成本的未攤銷部分在綜合資產負債表上作為相關債務的抵銷入賬，而直接支付給貸款人的與循環信貸安排相關的遞延前期承諾費則在綜合資產負債表的其他資產中入賬。債務產生成本的攤銷作為利息支出的組成部分計入綜合損益表和全面收益表。
廣告費
廣告成本於綜合收益表及全面收益表中計入其他銷售、一般及行政費用，並於產生時列支。該公司產生的廣告費約為$0.31000萬，$1.01000萬美元和300萬美元2.5截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為2.5億美元。
所得税
本公司的所得税根據公認會計原則入賬，該會計準則要求(其中包括)確認按制定税率計量的可歸因於資產和負債的財務報表和所得税基準之間的可扣除臨時差異的未來税收利益，並在上述利益更有可能實現的範圍內對結轉的營業虧損淨額徵税。
本公司通過評估所有可根據税法評估或質疑的納税年度的所有重要頭寸，包括所有重要的不確定頭寸，對或有税務事項進行會計處理。對那些只有時間影響的倉位，根據税務指引中提供的確認和計量模型進行單獨分析。
根據不確定税務頭寸指引的要求，本公司只有在確定有關税務機關在審計後更有可能維持某一頭寸後，才會確認該頭寸的財務報表利益。對於達到可能性大於非可能性門檻的税務頭寸，財務報表中確認的金額是超過50%的最大收益
最終與相關税務機關結算後變現的可能性。該公司在美國聯邦司法管轄區和各州司法管轄區繳納所得税。每個司法管轄區內的税收法規以相關税收法律法規的解釋為準，需要做出重大判斷才能適用。本公司將不確定税務頭寸指引適用於訴訟時效仍然開放的所有税務頭寸。該公司的政策是將應計利息歸類為利息支出，將罰款歸類為其他銷售、一般和行政費用。
本公司的境外子公司由當地税務機關納税。
外幣折算和交易
該公司海外業務的財務報表和交易以其功能貨幣保存，而不是美元。資產和負債按資產負債表日的現行匯率折算。收入和支出按每一期間的平均匯率換算。在將公司對外業務的財務報表轉換為美元的過程中產生的換算調整被記錄為累計其他全面收益(虧損)的組成部分。
外幣交易的收益或損失約為#美元。0.2 億美元，虧損15.51,000,000美元的收益0.3截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的銷售、一般和行政費用，並在綜合收益表和全面收益表中計入其他銷售、一般和行政費用。
我們通過業務結構和積極的風險管理流程來管理外幣風險。目前，我們主要通過與當地和外幣供應商(“對手方”)進行外匯交易，與拉丁美洲的付款人進行結算。我們的外匯交易和現貨交易的外幣風險受到以下事實的限制：所有交易都是在二自交易之日起的工作日。然而，外匯波動可能會對我們每筆交易的平均匯兑收益產生負面影響。該公司有墨西哥和危地馬拉的未平倉外匯合約和現貨外匯合約，總額約為#美元。56.9百萬美元和美元41.3分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
此外，包括在電匯和應付匯票中，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表中，有$40.7百萬美元和美元39.3分別有100萬以外幣計價的應付電匯，主要是以墨西哥比索和危地馬拉魁查爾計價。
此外，包括在預付電匯中，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表中，有$17.8百萬美元和美元82.3分別是以外幣計價的預付電匯，主要是墨西哥比索和危地馬拉魁扎爾。
綜合收益(虧損)
全面收益(虧損)包括淨收益(虧損)和外幣折算調整，並在合併損益表和全面收益表中列報。
基於股份的薪酬
本公司根據公認會計原則核算與權益工具有關的股份薪酬開支，該準則要求根據估計公允價值計量及確認向僱員、獨立董事及服務提供者發放的所有股權薪酬獎勵的薪酬成本。我們已選擇在發生沒收時對其進行解釋。本公司可以使用授權和未發行的股份或庫藏股來滿足股票發行要求。有關本公司以股份為基礎的薪酬計劃的進一步討論，見附註14。
細分市場
公司的業務是圍繞以下方面組織的一可報告的部門，通過位於各種獨立零售機構和授權代理的網絡，在美國、加拿大和歐洲某些國家之間向墨西哥、危地馬拉和其他拉丁美洲、非洲和亞洲國家提供匯款服務122公司在美國、加拿大、西班牙、意大利和德國經營的門店。這是基於業務目標以及我們的首席運營決策者、首席執行官和總裁監控運營業績和分配資源的方式。
重新分類
上一年度的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。這些變化對淨收入、股東權益或現金流沒有任何影響。
會計聲明
FASB發佈了指導意見，ASU 2023-07，分部報告(主題280)：改進可報告分部披露要求公共實體在年度和中期基礎上披露重大分部支出和其他分部項目，並在中期內提供關於當前每年需要報告的分部損益和資產的所有披露。此外，它還要求公共實體披露首席運營決策者(CODM)的頭銜和職位。指導意見不改變公共實體如何確定其經營部門、彙總它們或應用量化閾值來確定其應報告的部門。新標準適用於2023年12月15日之後開始的財政年度，以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期，並允許提前採用。本會計準則中的修正應追溯適用於財務報表中列報的以前所有期間。公司目前正在評估這一指引將對合並財務報表產生的影響。
FASB發佈了指導意見，ASU 2023-09，所得税(專題740)：所得税披露的改進，它的重點是税率調節和支付的所得税。本指導意見要求公共實體每年使用百分比和貨幣金額披露匯率對賬表格，並將其細分為特定類別，如果某些對賬項目超出規定的門檻，則按性質和管轄權進一步細分這些項目。此外，所有實體都必須披露已繳納的所得税，扣除收到的退款後的淨額，以及按司法管轄區分列的已收到退款的淨額，如果金額至少佔所得税支付總額的5%，則扣除已收到的退款。對於本公司來説，新標準在2024年12月15日之後的年度期間內有效，並允許提前採用。一家實體可以前瞻性地應用本指南中的修訂，提供截至2025年12月31日的修訂披露，並繼續提供以前需要的前幾個時期的披露，或者可以通過提供所有呈報期間的修訂披露，追溯應用修訂。公司目前正在評估這一指引將對合並財務報表產生的影響。
注3-收購
Envios de Valore La國家公司
於二零二二年十一月一日，本公司完成收購 100於2023年4月5日，本公司完成對100局域網控股(“局域網收購”)(“局域網收購”，連同La Nacional收購，稱為“收購”)的投票權權益的%。參見“局域網控股公司”。下面的部分。
公司支付了現金對價#美元。39.7在完成La Nacional收購後(視慣例購買價格調整而定)100萬美元，並有可能支付高達#美元2.4或有對價，這是La Nacional在2023年實現某些交易量和財務目標的結果。截至2023年12月31日及2022年12月31日的或有代價公允價值約為$0.61000萬美元和300萬美元1.3分別為2.5億美元和2.5億美元。於2023年期間，本公司錄得公允價值調整數美元0.81,000,000美元，以計量期間財務目標的實際完成情況為基礎，在綜合收益表和全面收益表中作為其他收入入賬。
下表彙總了於2022年11月1日在La Nacional收購中轉讓的代價和收購的可識別淨資產的公允價值、截至2023年12月31日的年度的計量期間調整以及截至2023年12月31日的轉移和收購的代價和可識別淨資產的公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年11月1日(與最初報道的相同) | | 測算期調整 | | 2023年12月31日(經調整) |
| 收購的資產： | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 39,569 | | | $ | — | | | $ | 39,569 | |
| 應收賬款 | | 16,504 | | | — | | | 16,504 | |
| 預付電匯 | | 571 | | | — | | | 571 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 1,219 | | | 430 | | | 1,649 | |
| 財產和設備 | | 4,077 | | | — | | | 4,077 | |
| 無形資產 | | 8,450 | | | — | | | 8,450 | |
| 其他資產 | | 13,659 | | | — | | | 13,659 | |
| 取得的可確認資產總額 | | $ | 84,049 | | | $ | 430 | | | $ | 84,479 | |
| | | | | | |
| 承擔的負債： | | | | | | |
| 應付帳款 | | $ | (1,260) | | | $ | — | | | $ | (1,260) | |
| 電匯和應付匯票 | | (35,595) | | | — | | | (35,595) | |
| 應計負債和其他負債 | | (3,651) | | | 194 | | | (3,457) | |
| 租賃負債 | | (13,067) | | | — | | | (13,067) | |
| 遞延税項負債 | | (2,969) | | | 700 | | | (2,269) | |
| 承擔的總負債 | | $ | (56,542) | | | $ | 894 | | | $ | (55,648) | |
| | | | | | |
| 取得的可確認淨資產 | | $ | 27,507 | | | $ | 1,324 | | | $ | 28,831 | |
| 轉移對價 | | $ | 41,021 | | | $ | — | | | $ | 41,021 | |
| 商譽 | | $ | 13,514 | | | $ | (1,324) | | | $ | 12,190 | |
重組成本
於二零二三年第三季度，本公司實施La Nacional重組計劃（“該計劃”）。其目標是重組員工隊伍、簡化運營流程以及提高公司內部效率。該計劃考慮減少La Nacional的勞動力，原因是關閉業務，交出某些州的匯款許可證，終止選定的匯款代理，在合併的公司一級集中職能和關閉某些設施。
截至2023年12月31日止年度，本公司產生1.2 100萬元與該計劃有關的支出。這些費用包括大約$0.9 包括在綜合收益及全面收益表薪金及福利內的遣散費及相關福利，0.3 計算機設備註銷百萬美元，美元38提前終止租賃協議1000美元和#美元31在La Ncional將不再運營的州內與交出貨幣發射機許可證有關的法律費用為1000美元，這些費用包括在綜合收益表和全面收益表中的其他銷售、一般和行政費用中。
本公司於截至2023年12月31日止年度已支付上述費用，並不是I don‘截至2023年12月31日，我們沒有記錄的負債。
蘭控股，公司。
2023年4月5日，公司完成對100蘭控股的表決權權益的%。局域網控股公司為該公司提供了進入以前沒有業務的市場的機會，例如從西班牙、意大利和德國提供出境匯款服務的能力。
該公司就收購局域網而轉讓的總代價為$13.42000萬美元，其中包括$10.32000萬美元現金，視慣例收購價格調整而定。該公司還將額外支付$0.6由於LAN Holdings在2023年實現了某些運營里程碑，因此獲得了1.8億美元的現金，雙方同意這些目標已經實現。收購前，公司的應收賬款餘額約為#美元。2.52000萬美元與公司代表LAN Holdings支付的轉賬有關。在局域網購置結束時，應收餘額已有效結清，因此計入了所轉移的總對價的確定中。收購局域網的資金來自手頭的現金。
下表彙總了2023年4月5日在局域網收購中轉讓的對價和可確認淨資產的公允價值、截至2023年12月31日的年度的計價期間調整和截至2023年12月31日的轉讓對價和可確認淨資產的公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月5日
(與最初的報道相同) | | 測算期調整 | | 2023年12月31日
(已調整) |
| 收購的資產： | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 4,721 | | | $ | — | | | $ | 4,721 | |
| 應收賬款 | 3,643 | | | — | | | 3,643 | |
| 預付電匯 | 4,613 | | | — | | | 4,613 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 353 | | | — | | | 353 | |
財產和設備 | 351 | | | — | | | 351 | |
| 無形資產 | 3,200 | | | — | | | 3,200 | |
| 其他資產 | 877 | | | — | | | 877 | |
| 取得的可確認資產總額 | $ | 17,758 | | | $ | — | | | $ | 17,758 | |
| | | | | |
| 承擔的負債： | | | | | |
| 應付帳款 | $ | (1,010) | | | $ | — | | | $ | (1,010) | |
| 電匯和應付匯票 | (6,645) | | | — | | | (6,645) | |
| 應計負債和其他負債 | (747) | | | (689) | | | (1,436) | |
| 租賃負債 | (758) | | | — | | | (758) | |
| 遞延税項負債 | (91) | | | — | | | (91) | |
| 承擔的總負債 | $ | (9,251) | | | $ | (689) | | | $ | (9,940) | |
| | | | | |
| 取得的可確認淨資產 | $ | 8,507 | | | $ | (689) | | | $ | 7,818 | |
| 轉移對價 | $ | 13,354 | | | $ | — | | | $ | 13,354 | |
| 商譽 | $ | 4,847 | | | $ | 689 | | | $ | 5,536 | |
局域網收購事項之商譽結餘指本公司於主要市場之地域分佈、已集結的員工隊伍、管理團隊之行業特定知識及預期由局域網控股與本公司合併營運所產生之協同效應之估計價值。收購局域網所產生之商譽不可扣税。
與收購局域網有關的攤銷無形資產主要由代理關係、商號和競業禁止協議組成，這些協議的加權平均壽命約為15幾年來，10年和5分別基於LAN Holdings的運營歷史和與其客户建立的關係以及客户的性質。用於局域網收購的攤銷無形資產的加權平均壽命為14.95幾年的總和。這些無形資產在其估計使用年限內採用加速方法攤銷，這種方式與相關利益的預期消費模式一致。收購日期代理關係、商號和非競爭協議無形資產的公允價值為$2.91000萬，$0.31000萬美元和300萬美元10.0分別為10000人。
代理關係無形地代表了獨立發送代理的網絡。這一無形資產採用超額收益法進行估值，該方法基於公司在代理地點的預測和歷史活動，以確定週轉率和預期的經濟使用壽命。假設按年計算的地點流失率為20.0%，這導致了這一無形的15好幾年了。
商品名稱是指I-Transfer名稱，在所有代理地點上都有品牌，並在市場上得到認可。這一公允價值是使用特許權使用費減免方法確定的，該方法基於公司的預期收入和使用可比市場數據估計的特許權使用費費率。該公司認為，將有限的使用壽命指定為10為了更好地匹配預期收益期間的攤銷費用，對商品名稱進行了年度調整。
公司簽訂的收購La Nacional和LAN Holdings的最終購買協議包括前所有者同意的競業禁止條款，以及二民族樂團管理層的主要成員。這些無形資產的公允價值是使用“有無”方法進行估值的，這種方法根據企業價值的差異來估計資產的價值。
“有”和“沒有”該資產的現金流。該公司將最高可用壽命5這些無形資產的年限與競業禁止協議的合同期限相符。
從收購之日起，LAN Holdings的經營業績就已包含在公司的經營業績中。公司的綜合損益表和全面收益表包括#美元13.81000萬美元和300萬美元0.2截至2023年12月31日的年度收入和淨收入分別為1.6億歐元和1.8億歐元，分別來自LAN Holdings。
交易成本
交易成本包括與收購活動直接相關的所有內部和外部成本，主要包括法律、諮詢、會計和財務諮詢費。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的交易成本為0.4百萬美元和美元3.0分別為100萬美元。有一筆美元1.0截至2021年12月31日的年度交易成本為100萬美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度的交易成本主要與收購有關，而截至2021年12月31日的年度的交易成本與當年考慮的潛在收購相關的成本有關，包括La Nacional和LAN Holdings。
未經審計的備考補充財務資料
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，未經審計的補充預計收入總計約為#美元。663.31000萬美元和300萬美元559.42000萬美元，未經審計的補充預計淨收入約為#美元。60.41000萬美元和300萬美元57.6分別為2.5億美元和2.5億美元。
這些未經審計的預計財務結果包括局域網控股公司截至2022年1月1日(收購前一年的年初)的運營結果，僅供説明之用。這些未經審計的形式財務結果並不代表合併後的公司在所示期間或未來可能實現的實際結果。公司未經審計的備考財務業績是通過將被收購業務的未經審計的歷史業績與公司的歷史業績相加，然後將這些合併結果調整為交易成本$。0.4截至2023年12月31日止年度的1,000萬元，以及與所收購的物業及設備及無形資產有關的增量折舊及攤銷費用。交易成本包括在截至2022年12月31日的年度的預計結果中，但從截至2023年12月31日的年度的預計結果中刪除。這些未經審計的預計財務結果不包括反映此次收購可能產生的其他成本節約或協同效應的調整。由於未來的事件和其他因素，未來的結果可能會有很大的不同，其中許多因素不在公司的控制範圍之內。
注4-收入
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，該公司在與客户、派遣代理和其他人的合同收入中確認了以下內容(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| *電匯和匯款費 | $ | 564,337 | | | $ | 471,190 | | | $ | 394,669 | |
| *折扣和促銷 | (2,797) | | | (2,028) | | | (1,428) | |
| 電匯和匯款費，淨額 | 561,540 | | | 469,162 | | | 393,241 | |
| *外匯收益，淨額 | 87,908 | | | 72,920 | | | 62,832 | |
| 其他收入 | 9,287 | | | 4,723 | | | 3,133 | |
| *總收入 | $ | 658,735 | | | $ | 546,805 | | | $ | 459,206 | |
確實有不是為獲得與客户的合同而產生的鉅額初始成本，儘管公司有一項忠誠度計劃，客户根據該計劃賺取一已完成每個電匯的點。積分可以兑換成折扣的電匯手續費或更有利於客户的外匯匯率。客户的福利因國家/地區而異，如果客户未在前一年內發起並完成符合條件的電匯交易，則獲得的積分將失效180天句號。此外，所獲得的積分將到期30在節目結束後的幾天。由於忠誠度計劃福利代表未來的業績義務，初始對價的一部分被記錄為遞延收入忠誠度計劃(見附註11)，而相應的忠誠度計劃費用被記錄為抵銷收入。這一履約義務的收入在客户兑換積分或任何未償積分到期時確認。
除了上面討論的忠誠度計劃，我們的收入僅包括一履約義務，即收取客户的資金，並使資金可用於付款，通常在同一天，以所要求的貨幣支付給指定的收款人。
該公司還提供其他幾種服務，包括匯票和通過我們的寄送代理兑現支票，這些服務的收入來自每筆交易的手續費。對於公司幾乎所有的收入，公司在交易中擔任委託人，並以毛收入為基礎報告收入，因為公司在轉移給客户之前一直控制着服務，主要負責履行客户合同，存在損失風險，並有能力制定交易價格。
電匯和匯款費包括匯款費#美元。2.2百萬，$1.8百萬美元和美元1.5截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
注5-應收帳款和應收代理墊款，扣除津貼
應收帳款
應收賬款主要指來自發送代理的尚未償還結餘，以應付來自我們客户的電匯或匯款單。 扣除信貸損失備抵後的應收賬款未清餘額包括以下各項（千）：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 應收賬款 | $ | 157,847 | | | $ | 132,363 | |
| 信貸損失準備 | (2,610) | | | (2,555) | |
| 應收賬款淨額 | $ | 155,237 | | | $ | 129,808 | |
應收代理預付款
本公司應收發貨代理人之代理墊款（扣除信貸虧損撥備）如下（千）：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 應收代理預付款，流動 | $ | 1,596 | | | $ | 1,373 | |
| 信貸損失準備 | (82) | | | (62) | |
| 淨電流 | $ | 1,514 | | | $ | 1,311 | |
| | | |
| 長期應收代理預付款 | $ | 2,999 | | | $ | 1,423 | |
| 信貸損失準備 | (102) | | | (31) | |
| 遠期淨 | $ | 2,897 | | | $ | 1,392 | |
應收代理墊款的流動淨額部分計入預付費用及其他流動資產（見附註6），長期淨額部分計入合併資產負債表的其他資產。於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，有美元4.6百萬美元和美元2.8以發送代理人的個人擔保作抵押的代理人應收預付款，以及在代理人違約的情況下從其業務中獲得的資產作抵押。
於二零二三年十二月三十一日，應收代理墊款之到期日如下（千）：
| | | | | |
| 傑出的
天平 |
| 1年以下 | $ | 1,596 | |
| 1至2年 | 2,428 | |
| 2至3年 | 571 | |
| 總計 | $ | 4,595 | |
信貸損失準備
與應收賬款及應收代理墊款有關的信貸虧損撥備變動如下（千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 2,648 | | | $ | 2,249 | | | $ | 2,042 | |
| 規定 | 4,997 | | | 2,572 | | | 1,537 | |
| 沖銷 | (5,852) | | | (2,982) | | | (1,863) | |
| 復甦 | 987 | | | 809 | | | 533 | |
| 其他 | 14 | | | — | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 2,794 | | | $ | 2,648 | | | $ | 2,249 | |
按金融工具類別分配的信貸虧損撥備如下（千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 應收賬款 | $ | 2,610 | | | $ | 2,555 | | | $ | 2,181 | |
| 應收代理預付款 | 184 | | | 93 | | | 68 | |
| 信貸損失準備 | $ | 2,794 | | | $ | 2,648 | | | $ | 2,249 | |
注6-預付費用和其他資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 預付保險 | $ | 1,205 | | | $ | 1,578 | |
| 預付費用和服務 | 2,299 | | | 1,986 | |
| 代理人獎勵預付款 | 1,692 | | | 1,014 | |
| 代理人應收預付款，扣除備抵 | 1,514 | | | 1,311 | |
| 待結算資產 | — | | | 211 | |
| 預繳所得税 | 747 | | | 2,130 | |
| 租户津貼 | 1,621 | | | 3,753 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 990 | | | 766 | |
| $ | 10,068 | | | $ | 12,749 | |
其他資產包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
循環信貸安排發起費 | $ | 1,692 | | | $ | 1,578 | |
| 代理人獎勵預付款 | 3,372 | | | 1,062 | |
| 代理人應收預付款，扣除備抵 | 2,897 | | | 1,392 | |
| 使用權資產，淨額 | 22,100 | | | 24,768 | |
| 被扣押的銀行實體持有的資金，扣除津貼 | 1,890 | | | 1,646 | |
| 在建固定資產 | 6,358 | | | 272 | |
| 其他資產 | 1,844 | | | 1,158 | |
| $ | 40,153 | | | $ | 31,876 | |
截至2023年12月31日，在建固定資產約為6.13.8億(無2022年)與租賃、裝修和與新總部相關的其他資產有關的資本支出(見附註8)。
2022年前，墨西哥當地銀行監管機構決定關閉和清算一家當地金融機構，理由是沒有遵守最低資本金要求。該公司擁有約美元5.2當這家銀行關閉時，它在這家銀行的存款帶來了數百萬美元的風險敞口。根據墨西哥的銀行規定，一旦金融機構的資產被清算，像公司這樣的大儲户就會得到支付。目前，很難預測清算過程的持續時間，或者資產清算的收益是否足以收回其部分或全部存款資金。該公司維持大約#美元的估值津貼。3.6截至2023年12月31日，與該金融機構因其關閉而持有的存款餘額有關的100萬美元。
注7-財產和設備
財產和設備由以下部分組成(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | 估計數
使用壽命
(單位：年) |
| 2023 | | 2022 | |
| 土地 | $ | 36 | | | $ | 36 | | | |
| 建房 | 663 | | | 565 | | | 30 |
| 計算機軟件和設備 | 57,645 | | | 47,316 | | | 3至5 |
| 辦公室改善 | 5,887 | | | 5,508 | | | 5 |
| 傢俱和固定裝置 | 3,508 | | | 2,789 | | | 7 |
| 67,739 | | | 56,214 | | | |
| 減去累計折舊 | (36,083) | | | (28,054) | | | |
| $ | 31,656 | | | $ | 28,160 | | | |
上述計算機軟件和設備包括內部使用的軟件，15.4百萬美元和美元8.6分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
綜合收益表及全面收益表之折舊及攤銷開支包括之折舊開支約為美元，8.0百萬，$5.2百萬美元和美元4.3截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
包括在綜合收益表及全面收益表其他銷售、一般及行政開支的維修及保養開支約為美元。5.4百萬，$3.7百萬美元和美元2.6截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
注8-租契
為開展我們的若干業務，本公司為租賃辦公室、倉庫及本公司經營的店鋪地點的一方。於二零二二年十二月，本公司訂立租賃協議，租賃協議將於二零三三年到期，以容納不斷增長的員工。新租賃協議規定，公司可獲得約為美元的租户津貼。3.8 在施工期間，2.2 已支付至2023年12月31日。此外，本公司將於2024年11月1日開始每月支付租金。該等租户津貼已於綜合資產負債表內計入預付開支及其他流動資產。
於綜合資產負債表內之使用權資產及租賃負債呈列如下（千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租契 | | 分類 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 資產 | | | | | | |
| 使用權資產 | | 其他資產(1) | | $ | 22,100 | | | $ | 24,768 | |
| 租賃資產總額 | | | | $ | 22,100 | | | $ | 24,768 | |
| | | | | | |
| 負債 | | | | | | |
| 當前 | | | | | | |
| 運營中 | | 應計負債和其他負債 | | $ | 4,955 | | | $ | 5,258 | |
| 非電流 | | | | | | |
| 運營中 | | 租賃負債 | | 22,670 | | | 23,272 | |
| 租賃負債總額 | | | | $ | 27,625 | | | $ | 28,530 | |
(1)經營使用權資產記為扣除累計攤銷2000美元10.0百萬美元和美元5.6分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。
截至2023年及2022年12月31日止年度的租賃開支分別如下（千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至的年度 |
| 租賃費 | | 分類 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 經營租賃成本 | | 其他銷售、一般和行政費用 | | $ | 7,848 | | | $ | 3,105 | |
截至2021年12月31日止年度的租金開支為美元2.4 於綜合收益及全面收益表內之其他銷售、一般及行政開支內。
截至2023年12月31日及2022年12月31日，本公司經營租賃的加權平均剩餘租期為 6.7和6.6年，公司加權平均貼現率為 6.06%和5.67%，這是公司的增量借款利率。本公司對所有租賃使用增量借款利率，因為本公司的租賃協議沒有提供易於確定的隱含利率。
租賃費
根據原租期超過一年的不可撤銷經營租賃協議，於未來五年及其後的資產的未來最低租賃付款如下（千）：
| | | | | | | | |
| 2024 | | $ | 5,907 | |
| 2025 | | 6,333 | |
| 2026 | | 4,894 | |
| 2027 | | 3,474 | |
| 2028 | | 2,671 | |
| 此後 | | 12,029 | |
| 租賃付款總額 | | 35,308 | |
| 減去：推定利息 | | (7,683) | |
| 租賃負債現值 | | $ | 27,625 | |
注9-商譽和無形資產
商譽由以下內容組成(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 無限生命： | | | |
| 商譽 | $ | 53,986 | | | $ | 49,774 | |
| 無限壽命 | $ | 53,986 | | | $ | 49,774 | |
無形資產包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 總運載量
價值 | | 累計
攤銷 | | 網絡
攜帶
價值 | | 毛收入
攜帶
價值 | | 累計攤銷 | | 網絡
攜帶
價值 |
| 可攤銷： | | | | | | | | | | | |
| 代理關係 | $ | 49,020 | | | $ | (38,212) | | | $ | 10,808 | | | $ | 46,140 | | | $ | (35,409) | | | $ | 10,731 | |
商號 | 18,598 | | | (12,428) | | | 6,170 | | | 18,270 | | | (10,710) | | | 7,560 | |
| 發達的技術 | 6,600 | | | (6,194) | | | 406 | | | 6,600 | | | (5,990) | | | 610 | |
| 其他無形資產 | 1,554 | | | (795) | | | 759 | | | 1,544 | | | (619) | | | 925 | |
| 應攤銷無形資產淨值 | $ | 75,772 | | | $ | (57,629) | | | $ | 18,143 | | | $ | 72,554 | | | $ | (52,728) | | | $ | 19,826 | |
商譽及本公司綜合資產負債表上的大部分無形資產乃自業務收購交易確認。公允價值計量是基於重大輸入數據，如公司的預測收入，
假設代理商地點的營業額、技術過時的假設、市場折扣和專利費率。該等輸入數據乃基於市場不可觀察之資料，並代表公平值架構內之第三級計量。
管理層相信已就該等風險及不確定因素作出合理估計及判斷。本公司之條件、情況或策略變動可能導致需要確認減值支出。根據年度減值測試，本公司確定商譽為 不是於二零二三年及二零二二年十二月三十一日並無減值。
下表呈列商譽及無形資產之變動（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 商譽 | | 無形資產 |
| 2020年12月31日餘額 | $ | 36,260 | | | $ | 20,430 | |
| 購置代理商地點 | — | | | 124 | |
| 攤銷費用 | — | | | (5,162) | |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 36,260 | | | $ | 15,392 | |
| 收購La Nacional | 13,514 | | | 8,450 | |
| 購置代理商地點 | — | | | 225 | |
| 攤銷費用 | — | | | (4,241) | |
| 2022年12月31日的餘額 | $ | 49,774 | | | $ | 19,826 | |
測量週期調整（參見注釋3） | (635) | | | — | |
| 收購LAN Holdings | 4,847 | | | 3,200 | |
| 攤銷費用 | — | | | (4,883) | |
| 2023年12月31日的餘額 | $ | 53,986 | | | $ | 18,143 | |
| | | |
未來五年及其後與無形資產有關的攤銷費用如下（千）：
| | | | | | | | |
| 2024 | | $ | 3,965 | |
| 2025 | | 3,156 | |
| 2026 | | 2,521 | |
| 2027 | | 2,023 | |
| 2028 | | 1,613 | |
| 此後 | | 4,865 | |
| | $ | 18,143 | |
附註10-電匯和應付匯票，淨額
電匯和應付匯票淨額包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 應付電匯，淨額 | $ | 63,212 | | | $ | 55,572 | |
| 客户作廢的應付電匯 | 29,951 | | | 27,236 | |
| 應付匯票 | 31,879 | | | 29,443 | |
| $ | 125,042 | | | $ | 112,251 | |
客户作廢的應付電匯主要包括未完成的電匯，因為收款人沒有在30幾天後，匯款人沒有認領資金，因此被視為無人認領的財產。我們所在的美國各州、哥倫比亞特區和波多黎各的無人認領財產法要求我們跟蹤所有匯款和支付工具的某些信息，如果在適用的法定放棄期限結束時，此類匯款和票據所涉資金無人認領，則要求我們將無人認領財產的收益匯至適當的司法管轄區。適用的法定委託期範圍為三至七年了.
注11-應計負債和其他負債
應計負債和其他負債包括以下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 付給派遣代理人的佣金 | $ | 19,873 | | | $ | 19,141 | |
| 應計薪金和福利 | 8,094 | | | 5,578 | |
| 應計銀行費用 | 1,382 | | | 1,644 | |
| 租賃負債，本期部分 | 4,955 | | | 5,258 | |
| 應計其他專業費用 | 1,000 | | | 1,169 | |
| 應計税 | 8,613 | | | 1,329 | |
| 遞延收入忠誠度計劃 | 4,771 | | | 4,212 | |
| 或有對價負債 | 1,158 | | | 1,321 | |
與購置有關的負債 | 844 | | | — | |
| 應計交易成本 | 20 | | | 134 | |
| 其他 | 3,951 | | | 2,069 | |
| $ | 54,661 | | | $ | 41,855 | |
下表列示遞延收益忠誠計劃負債的變動（千）：
| | | | | | | | |
| 平衡，2021年12月31日 | | $ | 3,391 | |
| 本年度遞延收入 | | 2,936 | |
| 年內確認的收入 | | (2,115) | |
| 平衡，2022年12月31日 | | 4,212 | |
| 本年度遞延收入 | | 3,230 | |
| 年內確認的收入 | | (2,671) | |
| 平衡，2023年12月31日 | | $ | 4,771 | |
附註12-債務
債務包括以下各項（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 循環信貸安排 | $ | 114,000 | | | $ | 76,000 | |
| 定期貸款安排 | 75,469 | | | 80,938 | |
| 189,469 | | | 156,938 | |
減去：長期債務的當前部分(1) | (7,163) | | | (4,975) | |
| 減去：債務發行成本 | (1,233) | | | (1,728) | |
| $ | 181,073 | | | $ | 150,235 | |
(1)長期債務的當期部分是扣除債務產生成本約#美元后的淨額。0.5 於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，本集團之總資產為100，000，000港元。
本公司及其若干境內附屬公司作為借款人及不時作為借款人及其他擔保人的其他擔保人(統稱“貸款方”)與多家銀行機構訂立經修訂及重新訂立的信貸協議(“A&R信貸協議”)。A&R信貸協議對公司以前的信貸協議進行了修訂和重述.A&R信貸協議規定了一美元150.01000萬美元的循環信貸安排，87.51,000,000美元定期貸款和一項未承諾的增量貸款，可用於額外的循環貸款或定期貸款，最高可達#美元70.01000萬美元。A&R信貸協議還規定簽發信用證，這將減少循環信貸安排下的可獲得性。定期貸款所得款項用於為本公司先前信貸協議下的現有定期貸款安排提供再融資，循環信貸安排可用作營運資金、一般企業用途，以及支付與本次交易有關的費用和開支。A&R信貸協議到期日為2026年6月24日。
於2022年11月，信貸協議經修訂，以紐約聯邦儲備銀行(“SOFR”)管理的有抵押隔夜融資利率取代倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)作為貸款基準利率。
2023年4月，本公司修訂了其A&R信貸協議，以增加根據該協議可提供的循環信貸承諾，總額為$150.02000萬美元至2000萬美元220.01000萬美元。該等信貸承諾可作一般企業用途，以支持本公司的增長及為營運資金需求提供資金，並須遵守適用於A&R信貸協議項下未償還循環信貸承諾的相同利率及其他條款。此外，經修訂的A&R信貸協議為公司提供更新的未承諾增量融資，可用於新的循環信貸融資或定期貸款，總金額最高可達$70.01000萬美元。這項修正案被認為是債務修改。與A&R信貸協議有關的未攤銷債務籌集成本和大約#美元的額外債務籌集成本的餘額0.7與此項修訂相關產生的1,000,000,000美元將使用直線法在A&R信貸協議的剩餘期限內攤銷，因為它與實際利息法沒有顯著差異。支付給第三方的與修訂相關的債務籌集成本已計入2023年第二季度發生的費用。
發債成本的未攤銷部分總額約為#美元。2.91000萬美元和300萬美元3.3截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別為2.5億美元。債務產生成本的攤銷作為利息支出的一部分列入綜合損益表和全面收益表，總額約為#美元。1.11000萬，$1.01000萬美元和300萬美元0.9截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為2.5億美元。
在本公司的選擇下，經修訂的A&R信貸協議下的定期貸款安排和循環貸款的利息可參考SOFR外加0.10%和適用的邊距，範圍在2.50%和3.00%根據A&R信貸協議的條款計算的本公司的綜合槓桿率。貸款(A&R信貸協議中定義的定期貸款除外)也可以按基本利率計息，外加以下範圍內的適用保證金1.50%和2.00%以本公司的綜合槓桿率計算。本公司還被要求就循環信貸安排的未使用部分支付相當於0.35年利率。
截至2023年12月31日止年度的定期貸款融資及循環信貸融資的實際利率為8.33%和1.92%。截至2022年12月31日止年度的定期貸款融資及循環信貸融資的實際利率為4.87%和1.04%。
(X)(I)一般為SOFR貸款選擇的每個利息期的最後一天支付利息，但無論如何，不少於每三個月支付一次；(Ii)對於基本利率貸款，在每個季度的最後一個營業日支付；(Y)在最終到期日。A&R信貸協議項下的定期貸款本金必須按5.0%，在第一年和第二年，7.5%，在第三年，以及10.0在第四年和第五年，每一次都是在每個季度的最後一天，從2021年9月開始，到期時支付最後一筆氣球付款。A&R信貸協議下的定期貸款可隨時預付，無需支付保費或罰款。循環貸款可根據A&R信貸協議的條款和條件不時借入、償還和再借入。本公司亦須於收到若干意外事故所得款項淨額、處置若干財產及產生A&R信貸協議所不允許的債務時償還貸款。此外，如果公司的綜合槓桿率(根據A&R信貸協議計算)大於或等於，公司必須每年從超額現金流中強制預付3.0任何這類超額現金流的剩餘部分被貢獻為可用於各種目的的可用金額，包括投資和分配。
A&R信貸協議包含金融契約，要求公司保持季度最低固定費用覆蓋率為1.25：1.00，季度最高綜合槓桿率為3.25：1.00，並一般限制本公司作出某些限制性付款的能力，包括回購其普通股股份，惟本公司可作出限制性付款，其中包括：(I)(I)在給予該等限制性付款形式上的效力後，截至本公司最近完成的四個會計季度的綜合槓桿率(定義見A&R信貸協議)為2.25至1.00或以下；。(Ii)在任何財政年度內合計不超過(X)$23.8百萬和(Y)25.00本公司最近完成的四個會計季度的綜合EBITDA(定義見A&R信貸協議)的百分比及(Iii)向現任或前任員工回購公司普通股，總金額最高可達$10.0每歷年1000萬美元。A&R信貸協議亦載有限制本公司及其附屬公司授予留置權、招致額外債務、進行收購或投資、處置若干資產、改變其業務性質、與聯屬公司訂立若干交易或修訂重大負債條款等能力的契諾。
A&R信貸協議項下的責任由本公司及本公司若干國內附屬公司擔保，並以貸款方几乎所有資產的留置權作抵押，但須受若干豁免及限制所規限。
該筆定期貸款於2023年12月31日的預定年度還款額如下(單位：千)：
| | | | | |
| 2024 | $ | 7,656 | |
| 2025 | 8,750 | |
| 2026 | 59,063 | |
| |
| $ | 75,469 | |
注13 – 公允價值計量
本公司根據財務會計準則的規定確定公允價值，公允價值計量和披露公允價值定義為退出價格，代表在計量日期在市場參與者之間的有序交易中從出售資產中獲得的或為轉移負債而支付的金額。因此，公允價值是一種基於市場的計量，應該根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。作為考慮這些假設的基礎，建立了一個三級公允價值等級，對用於計量公允價值的投入進行優先排序。有三種水平的投入用於計量公允價值和用於披露目的。第1級涉及活躍市場中相同資產或負債的市場報價。第2級涉及第1級所列報價以外的可觀察投入。第3級涉及很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債公允價值有重大影響的不可觀測投入。
本公司的非金融資產按公允價值在非經常性基礎上計量，包括商譽和無形資產。我們無形公允價值的確定包括幾個假設和投入(第三級)，這些假設和投入受到各種風險和不確定性的影響。管理層認為已對這些風險和不確定性作出了合理的估計和判斷。所有其他金融資產和負債均按攤銷成本入賬。
公司的現金和現金等價物餘額代表其公允價值，因為這些餘額由即期或隔夜存款組成。應收賬款、應收代理墊款、預付電匯、應付賬款以及電匯和應付匯票的賬面金額代表其公允價值，因為這些工具的成交額較短。
本公司的財務負債包括循環信貸安排和定期貸款安排。定期貸款安排的公允價值接近賬面價值，通過使用當前市場利率對未來現金流量進行貼現來估計。考慮到支付時間表和利率結構，循環信貸安排的估計公允價值將接近面值，接近當前市場利率。
附註14-基於股份的薪酬
國際貨幣快遞公司綜合股權補償計劃
International Money Express，Inc.2020綜合股權薪酬計劃(“2020計劃”)規定向公司員工、某些服務提供商和獨立董事授予以股票為基礎的激勵獎勵，包括股票期權、限制性股票單位(RSU)、限制性股票獎勵(RSA)和績效股票單位(PSU)。大約有幾個3.7根據2020年計劃批准發行的公司普通股100萬股，包括0.4之前根據國際貨幣快遞公司2018年綜合股權補償計劃(“2018計劃”以及2020年計劃，“計劃”)授予獎勵的100萬股票。儘管根據於2020年6月26日終止的2018年計劃，獎項仍未支付，不是根據2018年計劃，可能會授予額外的獎勵。截至2023年12月31日，2.1根據2020年計劃，仍有100萬股可用於授予未來的獎勵。
股票期權
每個期權授予的價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型(“BSM”)估計的。期權定價模型需要輸入某些假設，包括授予日期、普通股的公允價值、預期波動率、無風險利率、預期期限和預期股息收益率。為了確定授予日公司普通股的公允價值，我們使用授予日普通股的收盤價。我們也使用基於公司普通股歷史波動率的預期波動率和“簡化”方法來計算我們的股票期權的預期壽命，因為期權是“普通的”，我們沒有任何重大的歷史歸屬後活動。我們已選擇在發生沒收時對其進行解釋。無風險利率是從公開的美國國債收益率曲線利率中獲得的。
基於股份的補償被確認為在必要的服務期內的直線基礎上的費用，該服務期通常是歸屬期間。根據該計劃發行的股票期權有10年期條款和一般歸屬於四等額的年度分期付款開始一年在授予之日之後。公司確認股票期權的補償費用約為#美元。0.5百萬，$1.4百萬美元和美元2.42023年、2022年和2021年12月31日終了年度分別為百萬美元，包括在#年的薪金和福利中
綜合收益表及全面收益表。截至2023年12月31日， 0.6根據該計劃授予的未行使股票期權和未確認的賠償費用約為美元0.1預計將在加權平均期間確認100萬美元0.5好幾年了。
截至二零二三年十二月三十一日止年度之購股權活動概要呈列如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數量
選項 | | 加權平均
行權價格 | | 加權平均
剩餘合同
期限(年) | | 加權平均
授予日期
公允價值 |
| 在2022年12月31日未償還 | 711,050 | | | $ | 11.56 | | | 6.26 | | $ | 4.28 | |
| 授與 | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
已鍛鍊(1) | (111,125) | | | $ | 11.68 | | | | | $ | 4.60 | |
| 被沒收 | (11,250) | | | $ | 14.07 | | | | | $ | 6.54 | |
| 過期 | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| 截至2023年12月31日的未償還債務 | 588,675 | | | $ | 11.49 | | | 5.23 | | $ | 4.18 | |
| | | | | | | |
可於2023年12月31日行使(2) | 557,425 | | | $ | 11.43 | | | 5.16 | | $ | 4.09 | |
(1)於截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度內行使的股票期權的內在價值合計為1.31000萬，$7.42000萬美元，和美元4.7分別為2.5億美元。
(2)截至2023年12月31日，所有尚未行使的已歸屬/可行使購股權的總公允價值為美元。2.3 100萬美元，這是根據我們的股票截至該日的市值確定的。
限售股單位
根據二零二零年計劃授予本公司僱員或若干服務供應商的受限制股份單位一般歸屬於 四等額的年度分期付款開始一年在授出日期後，向本公司獨立董事發行的受限制股份單位歸屬於 一年制從授予日期起的週年紀念日。本公司確認所有受限制單位的賠償費用約為美元。2.91000萬，$1.81000萬美元和300萬美元1.2 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集團已於綜合收益表及全面收益表內計入薪金及福利。截至2023年12月31日，未確認的賠償費用約為美元，5.8 預計將在加權平均期間內確認， 1.8好幾年了。
截至2023年12月31日止年度的受限制股份單位授出活動概要呈列如下：
| | | | | | | | | | | |
| RSU數量 | | 加權平均
授權價 |
| 截至2022年12月31日，未歸屬（未歸屬） | 316,902 | | | $ | 16.58 | |
授與(1) | 246,195 | | | $ | 23.42 | |
| （和定居） | (130,137) | | | $ | 17.52 | |
| 被沒收 | (56,010) | | | $ | 19.73 | |
| 截至2023年12月31日，未歸屬（未歸屬） | 376,950 | | | $ | 20.25 | |
(1) 於截至2023年12月31日止年度授出的所有受限制股份單位的公允價值總額約為美元。5.8 100萬美元，這是根據我們的股票截至該日的市值確定的。
股票大獎
首席獨立董事和董事會各委員會主席獲授合共$80.5本公司普通股全部歸屬股份的獎勵，每季度末支付，以支付以此類身份賺取的費用。截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度， 3,617和3,444和4,133董事會轄下各委員會主席分別獲授全部歸屬股份。與全部歸屬股份獎勵有關的補償開支為美元80.5千美元，72.31,000美元64.0截至12月31日止年度，
於二零二三年、二零二二年及二零二一年，分別計入綜合收益表及全面收益表之薪金及福利。
限制性股票獎
根據2020年計劃向本公司僱員發出的註冊會計師一般歸屬於 四等額的年度分期付款開始一年在授予日期之後。本公司確認授予的登記冊管理人的補償費用為美元1.21000萬，$0.61000萬美元和300萬美元0.3 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集團已於綜合收益表及全面收益表內計入薪金及福利。截至2023年12月31日，有$2.8 與登記冊管理人有關的未確認補償費用，預計將在加權平均期間內確認， 1.8好幾年了。
截至2023年12月31日止年度的RSA活動概要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 註冊表演者數目 | | 加權平均
授權價 |
| 截至2022年12月31日，未歸屬（未歸屬） | 159,562 | | | $ | 15.28 | |
授與(1) | 80,402 | | | $ | 25.68 | |
| （和定居） | (47,984) | | | $ | 15.68 | |
| 被沒收 | — | | | $ | — | |
| 截至2023年12月31日，未歸屬（未歸屬） | 191,980 | | | $ | 19.53 | |
(1) 截至2023年12月31日止年度內所批出的所有註冊資產協議的總公平價值約為$2.1 100萬美元，這是根據我們的股票截至該日的市值確定的。
績效股票單位
根據2020年計劃授予公司員工的PSU一般在薪酬委員會確定的服務期內達到業績標準後授予。每個PSU代表接收的權利一普通股股份，歸屬時實際可發行的股份數量是根據與財務業績目標相比的業績確定的。PSU根據某些收入和調整後的每股收益目標的實現情況進行授予，期限最長為三年加上一年的服務期三年。補償成本在有可能滿足履約條件的必要服務期間確認。於2022年第三季度，本公司重新評估了2021年授予PSU獎勵的可能性，並確定有可能實現更高的業績目標。因此，該公司確認的累積追趕調整約為#美元。1.1作為2022年第三季度與2021年批出的PSU相關的額外補償支出(不是2023年為Ne)。在三月份2023年，賠償委員會確定，2021年給予的多用途股實現了較高的業績目標，並核準了對多用途股的遞增贈款。
公司確認多業務單位的補償費用為#美元。3.51000萬，$3.21000萬美元和300萬美元0.7 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集團已於綜合收益表及全面收益表內計入薪金及福利。截至2023年12月31日，有$3.3 與PSU有關的未確認補償費用，預計將在加權平均期間內確認， 1.7好幾年了。
截至2023年12月31日止年度的PSU活動概要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| PSU數量 | | 加權平均
剩餘合同
期限(年) | | 加權平均
授權價 |
| 截至2022年12月31日，未歸屬（未歸屬） | 300,871 | | | 8.63 | | $ | 17.30 | |
授與(1) | 318,386 | | | | | $ | 19.49 | |
既得 | (343,000) | | | | | $ | 14.17 | |
| 被沒收 | (28,577) | | | | | $ | 23.62 | |
| 截至2023年12月31日，未歸屬（未歸屬） | 247,680 | | | 8.73 | | $ | 23.72 | |
(1) 於截至2023年12月31日止年度授出的所有PSU的總公平值約為美元。6.2 100萬美元，這是根據我們的股票截至該日的市值確定的。
注15 – 股權
2021年8月18日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司購買至多$40.02000萬股公司普通股流通股，授權於2023年3月3日增加到額外的$100.0300萬股流通股(回購計劃)。根據回購計劃，本公司獲授權根據適用法律不時在公開市場和私下協商的交易中回購股份，並可包括使用衍生合約或結構性股份回購協議。回購的時間和金額取決於幾個因素，包括市場和商業狀況、公司普通股的交易價格以及其他投資機會的性質。回購計劃可隨時受到限制、暫停或終止，恕不另行通知。回購計劃沒有到期日。經修訂的A&R信貸協議允許本公司進行有限制的付款(包括股份回購等)，(I)只要在給予該等受限制付款形式上的效力後，截至本公司最近完成的四個會計季度的綜合槓桿率(定義見經修訂的A&R信貸協議)不受限制，2.25至1.00或以下；。(Ii)在任何財政年度內合計不超過(X)$23.8百萬和(Y)25.00本公司最近完成的四個會計季度的綜合EBITDA(定義見A&R信貸協議)的百分比及(Iii)向現任或前任員工回購公司普通股，總金額最高可達$10.0每歷年1000萬美元。
本公司按成本法對購買庫存股進行會計處理。收購庫存股所產生的任何直接成本都被視為股票發行成本，並與庫存股成本相加。除購回計劃外，本公司於2023年5月5日及2023年12月12日分別與關聯方SPC Intermex，LP就購買500,000股票和670,403分別購買公司普通股的股份，總收購價為$12.61000萬美元和300萬美元13.3於2023年12月4日，本公司與關聯方拉丁美洲投資控股公司訂立協議，購買100,000公司普通股，總收購價為$2.1300萬美元，這是一筆私人談判的交易。於截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度，包括上述股份在內，本公司購入3,027,768股票和2,480,744股份，總購買價為$66.31000萬美元和300萬美元53.7分別為2.5億美元和2.5億美元。截至2023年12月31日，有1美元70.7根據回購計劃，可用於未來的股票回購。
附註16-每股收益
每股基本盈利乃按年內淨收入除以期內已發行普通股加權平均數計算。在計算每股攤薄盈利時，每股基本盈利會就假設發行所有適用的潛在攤薄股份獎勵（包括普通股期權、受限制股份單位、受限制股份單位及受限制股份單位）作出調整。庫存股不被視為已發行股，因此不包括在已發行普通股加權平均數計算中。
以下為所示期間之每股基本及攤薄盈利（以千計，股份數據除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 每股普通股基本收益和攤薄收益的淨收益 | $ | 59,515 | | | $ | 57,331 | | | $ | 46,843 | |
| 份額： | | | | | |
| 加權平均已發行普通股-基本 | 35,604,582 | | | 37,733,047 | | | 38,474,040 | |
| 稀釋證券的影響 | | | | | |
| RSU | 109,886 | | | 112,943 | | | 48,077 | |
| 股票期權 | 290,830 | | | 539,415 | | | 532,972 | |
| RSA | 58,095 | | | 53,620 | | | 14,667 | |
| PSU | 366,321 | | | 186,365 | | | 33,694 | |
| 加權平均已發行普通股-稀釋 | 36,429,714 | | | 38,625,390 | | | 39,103,450 | |
| | | | | |
| 普通股每股收益-基本 | $ | 1.67 | | | $ | 1.52 | | | $ | 1.22 | |
| 每股普通股收益-稀釋後 | $ | 1.63 | | | $ | 1.48 | | | $ | 1.20 | |
截至2023年12月31日，有144.2一千個RSU， 58.410000名註冊會計師，以及 136.9在計算每股攤薄盈利時，千個優先股單位不包括在內，原因是根據庫存股法，將該等單位包括在內將具有反攤薄作用。
截至2022年12月31日，有6.5千份股票期權， 10.4千個受限制單位不包括在每股攤薄盈利計算中，原因是根據庫存股法，將該等單位包括在內將具有反攤薄作用。
截至2021年12月31日，有0.4百萬份股票期權和35.2千個受限制單位不包括在每股攤薄盈利計算中，原因是根據庫存股法，將該等單位包括在內將具有反攤薄作用。
如附註15所述，截至2023年及2022年12月31日止年度，本公司購買了 3,027,768股票和2,480,744股份，總購買價為$66.31000萬美元和300萬美元53.7 百萬，分別。該等購回對本公司截至2023年及2022年12月31日止年度已發行加權平均股份的影響為： 1,154,050和876,893由於回購時間的不同，
附註17 – 所得税
所得税撥備(福利)包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 現行税收規定： | | | | | | |
| 聯邦制 | | $ | 18,590 | | | $ | 14,542 | | | $ | 11,702 | |
| 狀態 | | 9,050 | | | 5,761 | | | 3,824 | |
| 外國 | | 532 | | | 148 | | | 212 | |
| 總電流 | | 28,172 | | | 20,451 | | | 15,738 | |
| | | | | | |
| 遞延税金(福利)準備： | | | | | | |
| 聯邦制 | | (1,811) | | | (423) | | | 667 | |
| 狀態 | | (806) | | | (80) | | | 67 | |
外國 | | (6) | | | — | | | — | |
| 延期合計 | | (2,623) | | | (503) | | | 734 | |
| 總税額撥備 | | $ | 25,549 | | | $ | 19,948 | | | $ | 16,472 | |
按美國法定税率計算的所得税撥備與本公司於綜合收益表及全面收益表的所得税撥備之間的對賬如下（千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 所得税前收入 | | $ | 85,064 | | | $ | 77,279 | | | $ | 63,315 | |
| 美國法定税率 | | 21 | % | | 21 | % | | 21 | % |
| 法定税率下的所得税費用 | | 17,863 | | | 16,229 | | | 13,296 | |
| | | | | | |
| 扣除聯邦福利後的州税支出 | | 6,513 | | | 4,488 | | | 3,073 | |
外國税率與美國法定税率不同 | | 199 | | | 233 | | | 273 | |
| 不可扣除的費用 | | 1,819 | | | 1,017 | | | 337 | |
| 股票薪酬 | | (1,126) | | | (1,989) | | | (499) | |
| 估值免税額 | | 281 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| 其他 | | — | | | (30) | | | (8) | |
| 總税額撥備 | | $ | 25,549 | | | $ | 19,948 | | | $ | 16,472 | |
如上文所得税對賬所示，綜合損益表和綜合收益表上確認的税項撥備受到國家税收、不可扣除的高級職員薪酬、基於股票的薪酬税收優惠、估值免税額以及適用於公司海外子公司的高於或低於美國法定税率的外國税率的影響。該公司還在美國各州和外國司法管轄區納税。在這些州司法管轄區之間，公司活動的年度分配和分攤發生變化，導致用於衡量公司遞延税項資產和負債的混合州税率發生變化。
遞延税項資產和負債是根據公司資產和負債的賬面和税基之間的暫時性差異而產生的預期税項後果確認的。下表概述了遞延税項資產和負債的主要組成部分(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 遞延税項資產： | | | |
| 美國聯邦和州的淨營業虧損 | $ | 3,194 | | | $ | 3,591 | |
| 國外淨營業虧損 | 6,452 | | | 387 | |
| 信貸損失準備 | 787 | | | 802 | |
| 基於股份的薪酬 | 1,673 | | | 1,628 | |
| 應計補償 | 851 | | | 995 | |
| 遞延收入 | 1,447 | | | 1,179 | |
| 租賃負債 | 6,470 | | | 6,496 | |
| 其他 | 1,222 | | | 1,143 | |
| 遞延税項資產總額 | 22,096 | | | 16,221 | |
| | | |
| 遞延税項負債 | | | |
| 折舊 | (3,065) | | | (4,061) | |
| 使用權資產 | (5,391) | | | (6,499) | |
| 無形攤銷 | (8,284) | | | (8,844) | |
| 發債成本 | (224) | | | (322) | |
| 遞延税項負債總額 | (16,964) | | | (19,726) | |
| | | |
| 估值免税額 | (5,791) | | | (387) | |
| | | |
| 遞延税項淨負債 | $ | (659) | | | $ | (3,892) | |
截至2023年12月31日，本公司的税前聯邦、州和海外淨營業虧損結轉約為美元13.8百萬，$8.5百萬美元和美元32.4分別為100萬美元，可用於減少未來的應税收入。除某些例外情況外，對於聯邦虧損，這些淨營業虧損結轉將在2030年至2037年到期，對於州虧損將從2029年到期至2042年，對於外國虧損將從2039年到期至2043年。此外，美元28.5在我們的歐洲司法管轄區結轉的海外淨營業虧損中，有100萬美元無限期結轉。根據美國國税法第382節的規定，對結轉的公司淨營業虧損的使用受到年度限制。本公司只為其預期在到期前變現的淨營業虧損結轉部分計入遞延税項資產。
除極少數例外，本公司在2020年前不再接受美國聯邦、州或地方税務機關的所得税審查。然而，本公司從2010至2017納税年度結轉的某些淨營業虧損有待審查。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司做到了不是否有因利息和罰款而應計的金額或因不確定的税務狀況而記錄的金額。
根據財務會計準則委員會指引下的準則-所得税，計入估值準備以減少遞延税項資產的賬面金額，除非此類資產更有可能變現。在考慮了所有積極和消極的證據後，管理層決定不是在2023年12月31日、2023年12月31日或2022年12月31日，公司在美國的遞延税項資產需要計入估值準備金。然而，估值津貼為#美元。5.8百萬美元和美元0.4截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別在與海外淨營業虧損結轉相關的遞延税收資產上記錄了100萬歐元。估值免税額增加#美元5.4在截至2023年12月31日的年度內，主要涉及30.51000萬美元的海外淨營業虧損結轉與收購LAN Holdings有關的虧損(見附註3)。這些結轉的海外淨營業虧損主要與LAN Holdings的歐洲子公司有關，這些子公司近年來有發生應納税虧損的歷史。由於這一經常性虧損的歷史，本公司已決定，在有足夠的確鑿證據支持其未來變現之前，應將與海外淨營業虧損相關的遞延税項資產計入估值準備。
注18 – 承付款和或有事項
租契
在正常業務過程中，本公司簽訂辦公空間、倉庫和某些公司經營的商店地點的租賃協議。請參閲附註8-租約。
或有事項和法律程序
本公司須接受在其正常業務過程中出現而尚未作出最終裁決的法律程序及索償。雖然不能保證這些事項的最終處置，但本公司管理層根據目前掌握的信息和訴訟程序的階段，認為無法確定損失的可能性或估計損害賠償，因此，本公司沒有為任何訴訟程序建立準備金。
該公司在所有地區都有業務50在美國的各州，二美國領土和七其他國家。貨幣傳送器及其代理人受到州和聯邦法律的監管。違規行為可能導致民事或刑事處罰，或禁止在特定司法管轄區提供轉賬服務。本公司管理層認為，根據目前掌握的信息，監管審查的預期結果不會對本公司的經營結果或財務狀況產生重大不利影響。
監管要求
根據適用的許可法律，本公司的某些境內和境外子公司必須維持最低有形淨值和流動資產(合資格證券)，以支付電匯和應付匯票的未償還金額。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司下屬子公司均符合這兩項要求。
附註19 – 固定繳款計劃
該公司擁有二固定繳費計劃可供大多數員工使用，公司根據員工繳費向計劃繳費。在合併損益表和綜合收益表中列入薪金和福利的僱主繳費支出總額約為#美元。0.4百萬，$0.2百萬美元和美元0.2截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
項目9.報告會計和財務披露方面的變化和與會計人員的分歧
沒有。
項目9A：管理控制和程序
信息披露控制和程序的評估
吾等維持披露控制及程序(定義見1934年證券交易法經修訂(“交易法”)第13a-15(E)及15d-15(E)條)，旨在確保根據交易法提交的報告中須披露的信息在美國證券交易委員會的規則、規例及相關表格指定的時間內予以記錄、處理、彙總及報告，並累積此類信息並傳達至我們的管理層，包括首席執行官、總裁及首席財務官(視情況而定)，以便及時就所需披露作出決定。
一個控制系統，無論構思和運作得有多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證組織內的所有控制問題(如果有)都已被檢測到。因此，我們的披露控制和程序旨在提供合理的、而不是絕對的保證，確保我們的披露控制系統的目標得以實現。
根據《交易法》第13a-15(B)和15d-15(B)條的要求，我們的首席執行官、總裁和首席財務官對截至2023年12月31日我們的披露控制程序的有效性進行了評估。根據他們的評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論認為，公司的披露控制和程序是有效的，並在運作中提供合理的保證，即我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的重大信息已在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，包括確保此類重大信息積累並傳達給我們的管理層，包括首席執行官、總裁和首席財務官，以便及時就截至2023年12月31日的必要披露做出決定。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責根據1934年《證券交易法》第13a 15(F)條的規定，建立和維持對財務報告的適當內部控制。本公司對財務報告的內部控制旨在根據公認會計原則對財務報告的可靠性和為外部目的編制綜合財務報表提供合理保證，包括以下政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映發行人資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便根據公認會計原則編制財務報表，發行人的收入和支出僅根據發行人管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現發行人的資產未經授權收購、使用或處置可能對財務報表產生重大影響的行為。所有的內部控制系統，無論設計得多麼好，都有其固有的侷限性。因此，即使是那些被確定為有效的系統，也只能在編制和列報財務報表方面提供合理的保證。
管理層評估了截至2023年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，它使用了特雷德韋委員會內部控制--綜合框架贊助組織委員會(2013年)規定的標準。
因公司於2023年被收購，本公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制有效性評估中排除了局域網控股的財務報告內部控制。截至2023年12月31日，蘭控股的總資產約佔公司總資產的3%，佔公司截至該年度的收入和淨收入的比例分別約為2%和不到1%。
根據其評估結果，公司管理層得出結論，截至2023年12月31日，公司對財務報告的內部控制有效。
審計我們財務報表的獨立註冊會計師事務所BDO USA，P.C.已經審計了我們截至2023年12月31日的財務報告內部控制，並就此發表了無保留意見，這一點載於他們的報告中，該報告包含在第9項中。《獨立註冊會計師事務所報告》，第頁76本年度報告的表格10-K。
財務報告內部控制的變化
我們對財務報告的內部控制(如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)規則所定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
獨立註冊會計師事務所報告
股東和董事會
國際貨幣快遞公司
佛羅裏達州邁阿密
財務報告內部控制之我見
我們已審計了國際貨幣快遞公司S(以下簡稱“公司”)截至2023年12月31日的財務報告內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布(“COSO標準”)。我們認為，根據COSO標準，截至2023年12月31日，公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制.
我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)的準則，審計了本公司截至2023年12月31日及2022年12月31日的綜合資產負債表、截至2023年12月31日止三個年度的相關綜合收益表及全面收益表、股東權益變動表及現金流量表，以及相關附註及我們於2024年2月28日的報告，就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並負責評估對財務報告的內部控制的有效性，包括在隨附的“第9A項管理層關於財務報告的內部控制的報告”中。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須對公司保持獨立性。
我們按照PCAOB的標準對財務報告進行了內部控制審計。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
正如隨附的《管理層財務報告內部控制報告第9A項》所述，管理層對財務報告內部控制有效性的評估和結論不包括於2023年收購併於2023年12月31日納入公司綜合資產負債表的局域網控股公司(“局域網控股”)的內部控制，以及截至該日止年度的相關綜合收益表和全面收益表、股東權益變動和現金流量。截至2023年12月31日，蘭控股約佔總資產的3%，在截至該年度的收入和淨收入中分別約佔2%和不到1%。管理層沒有評估對LAN Holdings財務報告的內部控制的有效性，因為它是在2023年收購的。我們對本公司財務報告的內部控制的審計也不包括對LAN Holdings財務報告的內部控制的評估。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/BDO美國，P.C.
佛羅裏達州邁阿密
2024年2月28日
項目9B：提供其他資料
在截至2023年12月31日的季度內，公司的任何高管或董事都沒有被採用或終止任何購買或出售公司普通股證券的合同、指示或書面計劃，旨在滿足《證券交易法》第10b5-1(C)條或《聯邦法規》第17章229.408(C)節規定的任何非第10b5-1條規定的交易安排的積極抗辯條件。
項目9C.禁止披露妨礙檢查的外國司法管轄區
不適用。
第三部分
項目10.董事會、高管和公司治理
本項目所要求的若干資料將載於本公司於截至2023年12月31日止年度後120天內提交予美國證券交易委員會的2024年股東周年大會委託書(下稱“委託書”)，該等資料併入本文以供參考。
有關本公司行政人員的某些其他資料載於本年度報告的第一部分，表格10-K，標題為“有關本公司行政人員的資料”。
項目11.增加高管薪酬
本項目所要求的信息將包含在公司的委託書中，這些信息在此引用作為參考。
項目12.討論某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項
本項目要求的某些信息將包含在公司的委託書中，這些信息在此引用作為參考。
股權薪酬計劃信息
下表列出了截至2023年12月31日根據我們的所有股權補償計劃可能發行的普通股的信息，其中包括：國際貨幣快遞公司2020綜合股權補償計劃(“2020計劃”)和國際貨幣快遞公司2020員工股票購買計劃(“ESPP”)，每一項計劃都得到了公司股東的批准。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計劃類別 | | 證券數量
將予發行
未行使的期權、認股權證
和權利 | | 加權平均
行權價格
傑出的
期權、認股權證
和權利 | | 剩餘可用證券數量
用於未來的發行
在權益下
薪酬計劃(不包括證券
反映在(A)欄) | |
| | (a) | | (b) | | (c) | |
證券持有人批准的股權補償計劃 | | 1,405,285 | (1) | $ | 4.80 | | | 2,802,227 | | (2) |
未經證券持有人批准的股權補償計劃 | | — | | | — | | | — | | |
| 總計 | | 1,405,285 | | | $ | 4.80 | | | 2,802,227 | | |
(1)該數目包括以下：464，925股股份須受2018年計劃授出的尚未行使獎勵，全部均須受尚未行使購股權獎勵所限。該數目亦包括940，360股股份須受根據二零二零年計劃授出的尚未行使獎勵，其中123，750股股份須受尚未行使購股權獎勵，376，950股股份須受尚未行使的RSU獎勵，191，980股股份須受尚未行使的RSA獎勵，及247，680股股份須受尚未行使的PSU獎勵。
(2)指根據二零二零年計劃可予發行的2，052，227股股份及根據特別計劃可予發行的750，000股股份。
第十三項：建立某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本項目所要求的信息將包含在公司的委託書中，這些信息在此引用作為參考。
項目14.支付本金會計費和服務費
本項目所要求的信息將包含在公司的委託書中，這些信息在此引用作為參考。
第四部分
項目15.所有展品、財務報表附表
(a)以下文件作為本報告的一部分提交：
1.財務報表(見項目8中合併財務報表索引，財務報表和補充數據，本年報的表格10-K)；
2.本年度報告10-K表格所附“展品索引”中所列的展品。
展品索引
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| 證物編號： | 文檔 |
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3.1** | 本公司2018年7月26日第二次修訂和重新發布的公司註冊證書(參照2018年9月28日提交的註冊人S-1表格(文件第333-226948號)附件3.1併入)。 |
| |
3.2** | 第二次修訂及重訂本公司章程，自2018年7月26日起生效(參考2018年9月28日提交的註冊人S-1表格註冊説明書附件3.2(檔號333-226948))。 |
| |
4.1** | 證券説明(參考註冊人於2020年3月11日提交的Form 10-K年度報告附件4.6)。 |
| |
10.1(a)** | 修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2021年6月24日，由國際貨幣快遞有限公司，AS Holdings，International Money Express Sub 2，LLC，AS Intermediate Holdings，Intermex Holdings，Inc.作為期限借款人，Intermex Wire Transfer，LLC，作為轉帳借款人，不時作為其其他擔保人，貸款人不時與KeyBank National Association作為行政代理和L/C發行方。(參照附件10.1併入註冊人於2021年6月28日提交的當前8-K表格報告中) |
| |
10.1(b)** | 第一修正案協議，日期為2022年11月10日，由International Money Express，Inc.，As Holdings，International Money Express Sub 2，LLC，As Intermediate Holdings，Intermex Holdings，Inc.作為期限借款人，Intermex Wire Transfer，LLC，作為Revolver借款人，其他擔保人，不時出借方和KeyBank National Association，以及KeyBank National Association作為行政代理。(通過引用附件10.1併入註冊人於2022年11月14日提交的表格8-K的當前報告中)。 |
| |
10.1(c)** | 第二修正案協議，日期為2023年4月18日，由International Money Express，Inc.、International Money Express Sub 2，LLC、Intermex Holdings，Inc.、Intermex Wire Transfer，LLC、其不時的其他擔保人、不時的貸款人和KeyBank National Association作為行政代理和L/C發行者(通過引用註冊人於2023年4月19日提交的當前8-K表格報告的附件10.1併入)簽署。 |
| |
10.2(a)**† | 國際貨幣快遞，Inc.2018年綜合股權補償計劃(通過引用附件10.3(A)併入2018年9月28日提交的註冊人登記聲明S-1表格(文件編號333-226948))。 |
| |
10.2(b)**† | 2020年綜合股權激勵計劃修正案(通過引用附件10.3(B)納入2023年3月15日提交的註冊人年度報告Form 10-K)。 |
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10.3**† | 根據國際貨幣快遞公司2018年綜合股權補償計劃(通過引用附件10.4(B)併入2018年9月28日提交的註冊人登記説明書S-1表格(文件第333-226948號))的非限定股票期權協議表格。 |
| |
10.4**† | 根據國際貨幣快遞公司2018年綜合股權補償計劃(通過引用附件10.4(A)併入2018年9月28日提交的註冊人登記説明書S-1表格(文件第333-226948號))的激勵股票期權獎勵表格。 |
| |
10.5**† | International Money Express，Inc.2020綜合股權補償計劃(通過參考註冊人於2020年5月15日提交給美國證券交易委員會的關於附表14A的最終委託書的附件A而併入)。 |
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10.6**† | International Money Express，Inc.2020年員工股票購買計劃(通過參考註冊人於2020年5月15日提交給美國證券交易委員會的關於附表14A的最終委託書的附件B而納入)。 |
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10.7**† | 根據International Money Express，Inc.2020綜合股權補償計劃(通過參考註冊人於2020年8月6日提交的Form 10-Q季度報告中的附件10.3併入)的非限制性股票期權協議的格式。 |
| |
10.8**† | 根據International Money Express，Inc.2020綜合股權補償計劃(通過參考註冊人於2020年8月6日提交的Form 10-Q季度報告中的附件10.4併入)的RSU協議(非僱員董事)。 |
| |
10.9**† | 根據International Money Express，Inc.2020綜合股權補償計劃(通過引用附件10.17併入註冊人於2021年3月15日提交的Form 10-K年度報告)的RSU協議(員工)表格。 |
| |
10.10**† | 根據International Money Express，Inc.2020綜合股權補償計劃(通過引用附件10.18併入註冊人於2021年3月15日提交的Form 10-K年度報告)的2021年和2022年PSU協議(員工)表格。 |
| |
10.11**† | 根據International Money Express，Inc.2020綜合股權補償計劃(通過參考2021年3月15日提交的註冊人年度報告Form 10-K的附件10.19併入)，2021年和2022年PSU協議的表格(Robert Lise)。 |
| |
10.12**† | 根據International Money Express，Inc.2020綜合股權補償計劃(通過引用附件10.20併入註冊人於2021年3月15日提交的Form 10-K年度報告中的附件10.20)的限制性股票獎勵協議(Robert Lise)。 |
| |
10.13**† | 根據International Money Express，Inc.2020綜合股權補償計劃(通過引用附件10.14併入註冊人於2023年3月15日提交的Form 10-K年度報告)的PSU協議(員工)表格。 |
| |
10.14**† | 根據International Money Express，Inc.2020綜合股權補償計劃(通過引用附件10.15併入註冊人於2023年3月15日提交的Form 10-K年度報告)的PSU協議表(Robert Lise)。 |
| |
10.15**† | 羅伯特·利西和Intermex Holdings，Inc.於2021年11月15日修訂和重新簽署的僱傭協議(通過引用附件10.1併入登記人於2021年11月17日提交的當前8-K表格報告)。 |
| |
10.16**† | Andras Bende和公司之間的僱傭協議，日期為2020年12月7日(通過引用附件10.1併入註冊人於2020年12月8日提交的當前8-K表格報告中)。 |
| |
10.17**† | 蘭德爾·尼爾森與本公司修訂的僱傭協議於2023年10月1日生效(註冊人於2023年11月7日提交的Form 10-Q季度報告附件10.1成立為公司)。 |
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10.18(a)**† | 約瑟夫·阿吉拉爾與本公司於2019年9月23日簽訂的僱傭協議(通過參考註冊人於2019年10月3日提交的當前8-K表格報告的附件10.1而併入)。 |
| |
10.18(b)**† | 約瑟夫·阿吉拉爾與公司之間於2023年1月16日生效的僱傭協議修正案(通過引用附件10.19(B)併入2023年3月15日提交的註冊人年度報告Form 10-K中)。 |
| |
10.19(a)*† | 克里斯托弗·亨特和國際貨幣快遞公司於2021年3月1日簽署的僱傭協議。 |
| |
10.19(b)*† | 克里斯托弗·亨特和國際貨幣快遞公司之間的僱傭協議修正案，2023年4月20日生效。 |
| |
10.20**† | 賠償協議表(於2018年9月28日提交的註冊人登記聲明S-1表格附件10.1(文件編號333-226948))。 |
| |
21.1* | 註冊人的子公司 |
| |
23.1* | BDO USA，P.C.同意。 |
| |
31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證--首席執行官 |
| |
31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證--首席財務官 |
| |
32.1# | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 |
| |
32.2# | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 |
| |
97* | 有關強制追討補償的政策 |
| |
| 101* | 本公司截至2023年12月31日的年度報告Form 10-K中的以下材料採用iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)格式：(I)經審計的綜合資產負債表、(Ii)經審計的綜合收益表和全面收益表、(Iii)經審計的股東權益變動表、(Iv)經審計的綜合現金流量表和(V)經審計的綜合財務報表附註。 |
| |
| 104* | 公司截至2023年12月31日的年度報告Form 10-K的封面，格式為iXBRL，包含在附件101中。 |
†管理合同或補償計劃或安排。
*現提交本局。
**之前提交的。
隨函提供的#份文件。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
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| 國際貨幣快遞公司（註冊人） |
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| 2024年2月28日 | 發信人： | /s/ 羅伯特·莉西 |
| | 羅伯特·莉西 |
| | 首席執行官兼總裁 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
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| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
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| /s/Robert Lisy | | 首席執行官、總裁兼董事會主席（首席執行官） | | 2024年2月28日 |
| 羅伯特·莉西 | | |
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| /s/Andras Bende | | 首席財務官(首席財務官和首席會計官) | | 2024年2月28日 |
| 安德拉斯·本德 | | |
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| /s/Debra Bradford | | 董事 | | 2024年2月28日 |
| 黛布拉·布拉德福德 | | |
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| /s/貝爾納多·費爾南德斯 | | 董事 | | 2024年2月28日 |
| 貝爾納多·費爾南德斯 | | |
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| /s/Adam Godfrey | | 董事 | | 2024年2月28日 |
| 亞當·高弗雷 | | |
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/s/Karen Higgins—Carter | | 董事 | | 2024年2月28日 |
凱倫·希金斯—卡特 | | |
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/s/Laura Maydón | | 董事 | | 2024年2月28日 |
| 勞拉·梅登 | | |
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| /s/Michael Purcell | | 領銜獨立董事 | | 2024年2月28日 |
| 邁克爾·珀塞爾 | | |
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| /s/John Rincon | | 董事 | | 2024年2月28日 |
| 約翰·林肯 | | |
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| /s/Justin Wender | | 董事 | | 2024年2月28日 |
| 賈斯汀·温德 | | |
