附錄 99.1
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Cardinal Health公佈2024財年第二季度業績並上調2024財年展望

•收入增長了12％，達到574億美元
•GAAP1的營業收益為4.82億美元；GAAP攤薄後的每股收益為1.43美元
•非公認會計準則營業收益增長20％，至5.62億美元；非公認會計準則攤薄每股收益增長38％，至1.82美元
•2024財年非公認會計準則每股收益指引從6.75美元上調至7.20美元至7.35美元，上調至7.002,3美元
•2024財年非公認會計準則調整後的自由現金流指導從約20億美元上調至約25億美元
•Cardinal Health將收購Specialty Networks，這是一家以技術為支撐的多專業團體採購和實踐增強組織

俄亥俄州都柏林，2024年2月1日——Cardinal Health（紐約證券交易所代碼：CAH）今天公佈2024財年第二季度收入為574億美元，比去年第二季度增長12％。第二季度GAAP營業收益為4.82億美元，GAAP攤薄後每股收益（EPS）為1.43美元。受制藥板塊利潤和醫療板塊利潤強勁增長的推動，第二季度非公認會計準則營業收益增長了20％，達到5.62億美元。非公認會計準則攤薄後每股收益（EPS）增長了38％，至1.82美元，這受四個因素的推動：非公認會計準則營業收益的增加、增量股票回購活動後的股票數量減少、利息和其他支出減少以及非公認會計準則有效税率降低。

Cardinal Health首席執行官傑森·霍拉爾表示：“我們在整個企業中取得了強勁的第二季度業績，這表明我們的戰略優先事項保持了持續的勢頭。”“隨着製藥板塊利潤的強勁增長以及我們的醫療改善計劃的持續進展，我們將繼續推動核心業務的運營執行。除了我們最近宣佈的以科技為導向的專業收購和增長投資組合的優先順序外，我們仍然專注於為客户提供最佳服務，為股東創造價值。”

Cardinal Health首席財務官亞倫·阿爾特表示：“我們上半年的業績包括正的運營槓桿率、超出基準計劃的股東資本回報率以及對未來努力的信心，我們很高興再次上調24財年非公認會計準則每股收益預期，該指引反映了與23財年業績相比中點增長26％。”

24 財年第二季度摘要
24 財年第 2 季度23 財年第 2 季度Y/Y
收入574 億美元515 億美元12%
營業收益/（虧損）4.82 億美元(119) 億美元N.M。
非公認會計準則營業收益5.62 億美元4.67 億美元20%
歸屬於Cardinal Health, Inc. 的淨收益/（虧損）3.53 億美元(130) 億美元N.M。
歸屬於Cardinal Health, Inc.的非公認會計準則淨收益4.47 億美元3.46 億美元29%
有效税率
27.7%
5.4%4
非公認會計準則有效税率21.3%23.0%
歸屬於卡迪納爾健康公司的攤薄後每股收益$1.43$(0.50)N.M。
歸屬於Cardinal Health, Inc.的非公認會計準則攤薄後每股$1.82$1.3238%








紅衣主教健康
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分部業績

製藥板塊
24 財年第 2 季度23 財年第 2 季度Y/Y
收入535 億美元477億美元12%
分部利潤5.18 億美元4.64 億美元12%

受現有客户品牌和特種藥品銷售增長的推動，製藥板塊第二季度收入增長了12％，達到535億美元。

第二季度製藥板塊的利潤增長了12％，達到5.18億美元，這得益於仿製藥項目的積極表現以及包括COVID-19 疫苗分銷在內的品牌和特種產品的更大貢獻。支持銷售增長的成本上漲部分抵消了這一增長。

醫療板塊
24 財年第 2 季度23 財年第 2 季度Y/Y
收入39 億美元38 億美元3%
分部利潤
7100 萬美元1,700 萬美元N.M。

醫療板塊第二季度收入增長了3％，達到39億美元，這主要是受家庭解決方案和全球醫療產品及分銷增長的推動，這主要反映了Cardinal Health品牌銷量的增加。

第二季度醫療板塊的利潤增長了5400萬美元，達到7,100萬美元，這得益於淨通脹影響的改善，包括緩解舉措。
2024 財年展望2
該公司將歸屬於Cardinal Health, Inc.的非公認會計準則攤薄後每股收益的2024財年指導區間從6.75美元上調至7.20美元至7.35美元。

該公司重申了對前製藥板塊利潤增長7％至9％的預期，並將前醫療板塊的2024財年分部利潤展望從約4億美元更新至約3.8億美元。

此外，該公司現在預計利息和其他費用在5000萬美元至6500萬美元之間，攤薄後的加權平均已發行股票約為2.47億美元，非公認會計準則有效税率為23％至24％，非公認會計準則調整後的自由現金約為25億美元。




















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預計的2024財年展望，最新的細分市場結構
正如2024年1月9日宣佈的那樣，該公司更新了其企業運營和分部報告結構，自2024年1月1日起生效，以反映在公司2024財年第三季度開始的財務報告中。因此，該公司根據其更新的分部報告結構為2024財年提供了初步指導。

23 財年實際情況5
24 財年展望長期目標企業
製藥和專業解決方案
收入：
~$188.8B
分部利潤：
~1.87B
收入：
增長 10% 到 12%
分部利潤：
7% 到 9% 的增長
4-6%
分部利潤 CAGR6
前製藥板塊，不包括核能和精準醫療解決方案
GMPD
收入：
~$12.1B
分部利潤：
~$(165)M
收入：
約 2% 的增長
分部利潤：
~$65M
約 300 億美元
FY267 的分部利潤
前醫療板塊，不包括家居解決方案和OptiFreight® 物流
其他
收入：
~$4.1B
分部利潤：
~$410M
收入：
約 10% 的增長
分部利潤：
6% 到 8% 的增長
8-10%
分部利潤 CAGR6
家用解決方案、核能和精準醫療解決方案以及 OptiFreight® 物流

公司沒有根據公認會計原則提供前瞻性指導，因為某些財務信息（其可能的重要性無法確定）不可用，也無法合理估計。有關更多説明，請參閲所附表後面的 “非公認會計準則指標的使用”。

近期亮點
•Cardinal Health於2024年1月9日宣佈了公司業務和投資組合審查的進展。該公司完成了對前醫療板塊內成長型業務的審查，決定投資並進一步開發家居解決方案和OptiFreight® Logistics，作為公司長期增長和價值創造投資組合的一部分。該公司對全球醫療產品和分銷業務的審查仍在繼續，重點是通過醫療改善計劃推動運營業績。
•Cardinal Health在第二季度完成了2.5億美元的加速股票回購計劃，2024財年迄今為止的股票回購總額為7.5億美元。
•Cardinal Health宣佈計劃在德克薩斯州建造一個新的居家解決方案配送中心，該設施內將增加產能，提高自動化水平和機器人技術。

即將舉行的網絡直播投資者活動
•巴克萊第26屆年度全球醫療保健會議將於美國東部標準時間2024年3月13日上午8點30分。

網絡直播
Cardinal Health將於今天美國東部時間上午8點30分主持網絡直播，討論第二季度的業績。要觀看網絡直播和相應的幻燈片演示，請訪問投資者關係頁面ir.cardinalhealth.com。不需要訪問碼。


演示幻燈片和網絡直播重播將在投資者關係頁面上提供 12 個月。

關於凱迪納爾健康
Cardinal Health 是一家藥品分銷商，是醫療和實驗室產品的全球製造商和分銷商，也是醫療機構性能和數據解決方案的提供商。Cardinal Health 擁有 50 多年的經營經驗，業務遍及 30 多個國家，在全球約有 48,000 名員工，是醫療保健的關鍵。有關紅衣主教健康的信息可在 cardinalhealth.com 上找到。

聯繫人
媒體：埃裏希·蒂默曼，erich.timmerman@cardinalhealth.com 和 614.757.8231
投資者：馬特·西姆斯、matt.sims@cardinalhealth.com 和 614.553.3661

紅衣主教健康
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1 GAAP 是指美國公認的會計原則。本新聞稿包括公認會計準則財務指標以及非公認會計準則財務指標，這些財務指標不是根據公認會計原則計算的。有關本新聞稿中提出的非公認會計準則財務指標的定義，請參閲所附附表後的 “非公認會計準則指標的使用”，並參見所附非公認會計準則財務指標與其最直接可比的公認會計準則財務指標之間差異的對賬表。
2 公司沒有在公認會計原則基礎上提供前瞻性指導，因為某些財務信息可能的重要性無法確定，也無法合理估計。有關其他説明，請參閲所附附表後的 “非公認會計準則指標的使用”。
3 作為2024財年第一季度財報發佈的一部分，該公司於2024年1月9日更新了其2024財年企業指導方針，至2023年11月3日公佈的每股收益6.75美元至7.00美元區間的最高水平。
4 2023財年第二季度的GAAP有效税率反映了公司估計的年度有效税率中包含的商譽減值費用的影響。
5 對更新後的分部報告結構的23財年實際值的重估被視為初步的，有待對分部業績的最終重估，該重估預計將在公司發佈24財年第三季度財報時完成。各組成部分的總和可能反映四捨五入的調整。
6 截至23財年基準的24財年至26財年的複合年增長率。
7 該公司先前宣佈的醫療改善計劃的目標是到26財年實現至少6.5億美元的分部利潤，該計劃的內容將包含在GMPD和其他領域的業績中。

Cardinal Health使用其網站作為分發重要公司信息的渠道。重要信息，包括新聞稿、財務信息、收益和分析師介紹，以及有關即將舉行的演講和活動的信息，通常會在投資者關係頁面ir.cardinalhealth.com上發佈和訪問。此外，當公司在其網站上發佈新聞稿、美國證券交易委員會文件和某些其他信息時，該網站允許投資者和其他感興趣的人自動註冊以接收電子郵件提醒。



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第 5 頁
有關前瞻性陳述的注意事項
本新聞稿包含前瞻性陳述，涉及預期、前景、估計和其他取決於未來事件或發展的事項。這些陳述可以用 “期望”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“將”、“應該”、“可以”、“項目”、“繼續”、“可能” 等詞語來識別，包括反映未來業績或指導方針的陳述、展望陳述、初步重估的2023財年業績以及各種應計和估計。這些問題存在風險和不確定性，可能導致實際結果與預測、預期或暗示的結果存在重大差異。這些風險和不確定性包括持續通貨膨脹壓力產生的風險，包括我們減輕此類影響的計劃可能沒有我們預期的那麼成功或成本可能居高不下的風險；由於長期財務計劃的進一步變化、全球利率的提高或美國法定税率的不利變化，我們的醫療單位商譽可能受到進一步減損的可能性；與我們對業務、投資組合和業務的持續審查相關的風險，包括我們的風險管理團隊可能會分散注意力，或者此類審查的結果可能會產生意想不到的後果；Cardinal Health各業務領域的競爭壓力，包括客户減少根據與我們的合同進行的購買或終止或不續簽合同的風險；我們的仿製藥計劃的表現，包括仿製藥通貨緊縮的金額或率，以及我們通過仿製藥採購業務或其他組成部分抵消仿製藥通貨緊縮和維持其他財務和戰略利益的能力仿製藥計劃；與阿片類藥物分銷相關的持續風險，包括與政府當局和解相關的財務影響，以及阿片類藥物相關損失的税收減免挑戰可能對我們的財務業績產生不利影響的風險；司法部調查產生的風險，我們認為該調查涉及我們的反轉用計劃以及與國家和解協議下的禁令救濟要求相關的風險，包括我們可能面臨更高成本或運營挑戰的風險在實施和維護所需變更方面；與某些產品的製造和採購相關的風險，包括與我們和第三方製造商進出口某些產品或組件以及遵守適用法規的能力相關的風險；我們管理與品牌藥品定價相關的不確定性的能力；與最近上市的 COVID-19 疫苗分銷的時機、規模和利潤影響相關的不確定性；與之相關的風險業務流程舉措，例如醫療改善計劃，包括它們可能無法實現預期結果的可能性；我們可能無法實現與更新後的運營和分部報告結構相關的預期收益的風險；以及與計劃收購Specialty Networks相關的風險，包括我們可能無法獲得所需的監管批准或以其他方式無法完成收購的風險以及我們可能無法實現預期的戰略和財務收益的風險。Cardinal Health面臨額外的風險和不確定性，詳見Cardinal Health的10-K表格、10-Q表和8-K表報告及這些報告的附錄。本新聞稿反映了管理層截至2024年2月1日的觀點。除非適用法律要求，否則Cardinal Health沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述。前瞻性陳述是雄心勃勃的，不能保證或承諾目標、目標或預測將得到實現，也無法保證本新聞稿中的任何承諾、期望、舉措或計劃能夠或將要實現或完成。


附表 1
紅衣主教健康公司及其子公司
簡明合併收益/（虧損）報表（未經審計）
第二季度年初至今
（以百萬計，普通股每股金額除外）20242023% 變化20242023% 變化
收入$57,445 $51,469 12 %$112,208 $101,072 11 %
銷售產品的成本55,599 49,806 12 %108,594 97,795 11 %
毛利率1,846 1,663 11 %3,614 3,277 10 %
運營費用：
分銷、銷售、一般和管理費用1,283 1,191 8 %2,480 2,388 4 %
重組和員工遣散費28 17 53 46 
攤銷和其他與收購相關的成本63 71 127 142 
資產處置的減值和（收益）/虧損，淨額1
1 710 538 863 
訴訟（追回）/費用，淨額(11)(207)(52)(180)
營業收益/（虧損）482 (119)N.M。468 18 N.M。
其他（收入）/支出，淨額(16)(7)(18)(5)
利息支出，淨額8 25 (68)%22 50 (56)%
所得税前收益/（虧損）490 (137)N.M。464 (27)N.M。
所得税準備金/（受益）2
136 (7)N.M。104 (8)N.M。
淨收益/（虧損）354 (130)N.M。360 (19)N.M。
減去：歸屬於非控股權益的淨收益(1)— (2)(1)
歸屬於Cardinal Health, Inc. 的淨收益/（虧損）$353 $(130)N.M。$358 $(20)N.M。
歸屬於Cardinal Health, Inc. 的每股普通股收益/（虧損）：
基本$1.44 $(0.50)N.M。$1.45 $(0.08)N.M。
稀釋1.43 (0.50)N.M。1.44 (0.08)N.M。
已發行普通股的加權平均數：
基本245261247266
稀釋246261248266
1 資產處置的減值和（收益）/虧損，淨額包括截至2023年12月31日的六個月中記錄的與醫療板塊相關的5.81億美元的税前減值費用。在截至2022年12月31日的三個月和六個月中，資產處置的減值和（收益）/虧損淨額分別包括與醫療板塊相關的7.09億美元和8.63億美元的税前商譽減值費用。

2 2024財年，與減值費用相關的淨税收優惠為4,500萬美元，包含在年度有效税率中。結果，截至2023年12月31日的六個月的税收優惠增加了約6,500萬美元，並將增加2024財年剩餘時間的所得税準備金。2023財年，與這些減值費用相關的淨税收優惠為6800萬美元，已包含在年度有效税率中。結果，在截至2022年12月31日的三個月和六個月中，税收優惠金額分別增加了約1.18億美元和1.4億美元，並增加了2023財年剩餘時間的所得税準備金。




附表 2
紅衣主教健康公司及其子公司
簡明合併資產負債表
（單位：百萬）十二月三十一日
2023		6月30日
2023
資產（未經審計）
流動資產：
現金及等價物$4,591 $4,043 
貿易應收賬款，淨額11,788 11,344 
庫存，淨額18,451 15,940 
預付費用和其他2,816 2,362 
持有待售資產12 144 
流動資產總額37,658 33,833 
財產和設備，淨額2,446 2,462 
商譽和其他無形資產，淨額5,371 6,081 
其他資產1,098 1,041 
總資產$46,573 $43,417 
負債和股東赤字
流動負債：
應付賬款$34,259 $29,813 
長期債務和其他短期借款的流動部分1,188 792 
其他應計負債2,839 3,059 
與待售資產相關的負債— 42 
流動負債總額38,286 33,706 
長期債務，減去流動部分3,535 3,909 
遞延所得税和其他負債8,199 8,653 
股東赤字總額(3,447)(2,851)
負債總額和股東赤字$46,573 $43,417 



附表 3
紅衣主教健康公司及其子公司
合併現金流量表（未經審計）
第二季度年初至今
（單位：百萬）2024202320242023
來自經營活動的現金流：
淨收益/（虧損）$354 $(130)$360 $(19)
為調節淨收益/（虧損）與經營活動提供的淨現金而進行的調整：
折舊和攤銷175 170 347 341 
資產處置減值和（收益）/虧損，淨額1 710 538 863 
基於股份的薪酬28 25 57 48 
壞賬準備金14 30 43 59 
扣除收購和資產剝離影響後的運營資產和負債變動：
貿易應收賬款增加(537)(411)(487)(919)
庫存增加(1,479)(1,379)(2,536)(1,643)
應付賬款增加2,719 1,720 4,446 2,954 
其他應計負債和經營項目，淨額(86)(138)(1,034)(1,064)
經營活動提供的淨現金1,189 597 1,734 620 
來自投資活動的現金流：
資產剝離所得收益，扣除出售的現金9 — 9 — 
財產和設備增補(114)(85)(206)(155)
處置財產和設備的收益1 — 2 2 
購買投資(1)(2)(2)(5)
投資收益— — 1 1 
淨投資套期保值終止所得收益— — 28 — 
用於投資活動的淨現金(105)(87)(168)(157)
來自融資活動的現金流：
減少長期債務(8)(6)(15)(13)
基於股份的薪酬的淨税收收入29 23 1 9 
普通股分紅(124)(129)(255)(271)
購買庫存股(250)(250)(750)(1,250)
用於融資活動的淨現金(353)(362)(1,019)(1,525)
匯率變動對現金及等價物的影響6 14 1 (1)
現金及等價物淨增加/ (減少)737 162 548 (1,063)
期初的現金及等價物3,854 3,492 4,043 4,717 
期末的現金及等價物$4,591 $3,654 $4,591 $3,654 




附表 4
紅衣主教健康公司及其子公司
細分信息
    
第二季度
（單位：百萬）20242023（單位：百萬）20242023
製藥醫療
收入收入
金額$53,520 $47,673 金額$3,928 $3,797 
增長率12 %15 %增長率3 %(7)%
分部利潤分部利潤
金額$518 $464 金額 $71 $17 
增長率12 %9 %增長率N.M。(66)%
分部利潤率0.97 %0.97 %分部利潤率1.81 %0.45 %
年初至今
（單位：百萬）20242023（單位：百萬）20242023
製藥醫療
收入收入
金額$104,526 $93,501 金額$7,688 $7,575 
增長率12 %15 %增長率1 %(8)%
分部利潤分部利潤
金額$1,025 $895 金額 $142 $9 
增長率15 %8 %增長率N.M。(95)%
分部利潤率0.98 %0.96 %分部利潤率1.85 %0.12 %
各組成部分和某些計算的總和可能反映出四捨五入的調整。


附表 5
紅衣主教健康公司及其子公司
GAAP /非公認會計準則對賬1
收益/
格羅斯正在運營（損失）撥款/網稀釋
利潤
SG&A2
正在運營收益之前（受益於）網
收入3
有效
每股收益 3
（以百萬計，普通股每股金額除外）格羅斯成長成長收益/成長收入收入收益/成長税稀釋成長
利潤費率
SG&A 2
費率（損失）費率税收税收
（虧損）3
費率費率
EPS 3,4
費率
2024 年第二季度
GAAP$1,846 11 %$1,283 8 %$482 N.M。$490 $136 $353 N.M。27.7 %$1.43 N.M。
手術衣召回收入— 1 (1)(1)— (1)— 
重組和員工遣散費— — 28 28 7 21 0.09 
攤銷和其他與收購相關的成本— — 63 63 17 46 0.19 
資產處置減值和（收益）/虧損，淨額— — 1 1 (33)34 0.14 
訴訟（追回）/費用，淨額 — — (11)(11)(5)(6)(0.03)
非公認會計準則$1,846 11 %$1,284 8 %$562 20 %$569 $121 $447 29 %21.3 %$1.82 38 %
2023 年第二季度
GAAP$1,663 3 %$1,191 3 %$(119)(87)%$(137)$(7)$(130)N.M。5.4 %$(0.50)N.M。
與上一財年相關的州阿片類藥物評估— 6 (6)(6)(2)(4)(0.02)
股東合作協議費用— (2)2 2 1 1 0.01 
重組和員工遣散費— — 17 17 4 13 0.05 
攤銷和其他與收購相關的成本— — 71 71 18 53 0.20 
資產處置減值和（收益）/虧損，淨額5
— — 710 710 173 537 2.06 
訴訟（追回）/費用，淨額— — (207)(207)(83)(124)(0.48)
非公認會計準則$1,663 3 %$1,196 4 %$467 — %$450 $104 $346 (3)%23.0 %$1.32 4 %
1有關這些指標的更多信息，請參閲使用非公認會計準則指標和定義表。
2分銷、銷售、一般和管理費用。
3歸因於 Cardinal Health, Inc.
4 在截至2022年12月31日的三個月中，GAAP攤薄後的每股收益以及GAAP對非GAAP每股對賬項目的每股收益的影響是使用2.61億股普通股的加權平均值計算的，該分母中不包括潛在的稀釋證券，因為其反稀釋效應源於我們該期間的GAAP淨虧損。在截至2022年12月31日的三個月中，非公認會計準則攤薄後每股收益是使用2.63億股普通股的加權平均值計算的，其中包括可能具有攤薄作用的股票。
5 截至2022年12月31日的三個月，減值和（收益）/虧損淨額包括與醫療板塊相關的7.09億美元的税前商譽減值費用。2023財年，與累計減值費用相關的淨税收優惠為6800萬美元，已包含在年度有效税率中。結果，在截至2022年12月31日的三個月中，税收優惠金額增加了約1.18億美元，並增加了2023財年剩餘時間的所得税準備金。
各組成部分和某些計算的總和可能反映出四捨五入的調整。
我們通常會根據物品的性質和發生地的税務管轄區適用不同的税率。







附表 5
紅衣主教健康公司及其子公司
GAAP /非公認會計準則對賬1
收益/
格羅斯正在運營（損失）撥款/網稀釋
利潤
SG&A 2
正在運營收益之前（受益於）網
收入3
有效
每股收益 3
格羅斯成長成長收益/成長收入收入收益/成長税稀釋成長
（以百萬計，普通股每股金額除外）利潤費率
SG&A 2
費率（損失）費率税收税收
（虧損）3
費率費率
EPS 3,4
費率
2024 年迄今為止
GAAP$3,614 10 %$2,480 4 %$468 N.M。$464 $104 $358 N.M。22.4 %$1.44 N.M。
手術衣召回收入— 1 (1)(1)— (1)— 
重組和員工遣散費— — 53 53 14 39 0.16 
攤銷和其他與收購相關的成本— — 127 127 33 94 0.38 
資產處置減值和（收益）/虧損，淨額5
— — 538 538 112 426 1.71 
訴訟（追回）/費用，淨額— — (52)(52)(16)(36)(0.14)
非公認會計準則$3,614 10 %$2,481 4 %$1,133 27 %$1,129 $247 $880 30 %21.9 %$3.55 41 %
2023 年迄今為止
GAAP$3,277 1 %$2,388 5 %$18 N.M。$(27)$(8)$(20)N.M。30.0 %$(0.08)N.M。
與上一財年相關的州阿片類藥物評估— 6 (6)(6)(2)(4)(0.02)
股東合作協議費用— (8)8 8 2 6 0.02 
重組和員工遣散費— — 46 46 10 36 0.13 
攤銷和其他與收購相關的成本— — 142 142 37 105 0.40 
資產處置減值和（收益）/虧損，淨額5
— — 863 863 207 656 2.46 
訴訟（追回）/費用，淨額— — (180)(180)(76)(104)(0.39)
非公認會計準則$3,277 1 %$2,386 5 %$891 (10)%$846 $170 $675 (7)%20.1 %$2.52 (2)%
1有關這些指標的更多信息，請參閲使用非公認會計準則指標和定義表。
2分銷、銷售、一般和管理費用。
3歸因於 Cardinal Health, Inc.
4 在截至2022年12月31日的六個月中，GAAP攤薄後的每股收益以及GAAP對非GAAP每股對賬項目的每股收益的影響是使用2.66億股普通股的加權平均值計算得出的，該分母中不包括潛在的稀釋證券，因為這些證券的反稀釋效應源於我們該期間的GAAP淨虧損。在截至2022年12月31日的六個月中，非公認會計準則攤薄後每股收益是使用2.68億股普通股的加權平均值計算的，其中包括可能具有攤薄作用的股票。
5 截至2023年12月31日的六個月中，資產處置的減值和（收益）/虧損淨額包括與醫療板塊相關的5.81億美元的税前商譽減值費用。在2024財年，與減值費用相關的淨税收優惠為4,500萬美元，幷包含在年度有效税率中。結果，截至2023年12月31日的六個月的税收優惠增加了約6,500萬美元，並將增加2024財年剩餘時間的所得税準備金。
在2022年12月31日的六個月中，資產處置的減值和（收益）/虧損，淨額包括與醫療板塊相關的8.63億美元的累計税前商譽減值費用。2023財年，與這些減值費用相關的淨税收優惠為6800萬美元，已包含在年度有效税率中。結果，在截至2022年12月31日的六個月中，税收優惠金額增加了約1.4億美元，並增加了2023財年剩餘時間的所得税準備金。

各組成部分和某些計算的總和可能反映出四捨五入的調整。
我們通常會根據物品的性質和發生地的税務管轄區適用不同的税率。


附表 6
紅衣主教健康公司及其子公司
GAAP/Non-GAAP 對賬——GAAP 現金流與非公認會計準則調整後的自由現金流對比
第二季度年初至今
（單位：百萬）2024202320242023
GAAP-現金流類別
經營活動提供的淨現金$1,189 $597 $1,734 $620 
用於投資活動的淨現金(105)(87)(168)(157)
用於融資活動的淨現金(353)(362)(1,019)(1,525)
匯率變動對現金及等價物的影響6 14 1 (1)
現金及等價物淨增加/ (減少)$737 $162 $548 $(1,063)
非公認會計準則調整後的自由現金流
經營活動提供的淨現金$1,189 $597 $1,734 $620 
財產和設備增補(114)(85)(206)(155)
與訴訟（追回）/收費中包含的事項相關的付款/（收據），淨額(27)(73)515 316 
非公認會計準則調整後的自由現金流$1,048 $439 $2,043 $781 
1有關這些指標的更多信息，請參閲使用非公認會計準則指標和定義表。



紅衣主教健康公司及其子公司

非公認會計準則指標的使用
本財報包含未根據美國公認會計原則（“GAAP”）計算的財務指標。
除了根據根據公認會計原則編制的財務信息分析業務外，我們還在內部使用這些非公認會計準則財務指標來評估我們的業績，參與財務和運營規劃並確定激勵性薪酬，因為我們認為這些衡量標準為我們的基礎持續業務的業績提供了額外的視角，在某些情況下，與之的關聯更為密切。我們向投資者提供這些非公認會計準則財務指標作為補充指標，以幫助讀者評估項目和事件對我們同比財務和經營業績的影響，並將我們的表現與競爭對手的表現進行比較。但是，我們使用的非公認會計準則財務指標的計算方式可能與其他公司使用的類似標題的指標不同，因此可能無法與之相提並論。我們披露的非公認會計準則財務指標不應被視為替代或優於根據公認會計原則計算的財務指標，應仔細評估根據公認會計原則計算的財務業績以及與下述財務報表的對賬。
非公認會計準則財務指標的排除
管理層認為，出於以下原因，將以下項目排除在本報告中提出的非公認會計準則指標之外是有用的，也是為了投資者對業務的評估：
•不包括後進先出費用和抵免額，因為推動後進先出（“LIFO”）庫存費用或抵免的因素，例如藥品製造商的價格上漲或通貨緊縮以及年終庫存水平（這可能會受到我們財年末之前的客户購買行為的有意義影響）在很大程度上是我們無法控制的，無法準確預測。將LIFO費用和抵免排除在非公認會計準則指標之外有助於將我們當前的財務業績與歷史財務業績以及同行集團公司的財務業績進行比較。在報告所述期間，我們未確認任何後進先出費用或貸項。
•外科手術衣召回成本或收入包括庫存註銷以及某些補救和供應中斷成本，扣除相關保險賠償，這些費用源於2020年1月召回部分醫療器械促進協會（“AAMI”）三級手術衣，以及對含有受影響禮服的Presource手術包自願採取實地行動（召回部分包裝並採取糾正措施，允許在其他包裝上貼上過高標籤）。手術衣召回成本的收入代表這些特定費用的保險回收額。我們將這些成本從非公認會計準則指標中排除，以使投資者能夠更好地瞭解業務的基本經營業績，並便於將我們當前的財務業績與歷史財務業績以及同行集團公司的財務業績進行比較。
•與上一財年相關的州阿片類藥物評估是州對在支出期之前銷售或分銷的處方阿片類藥物的攤款部分。這部分被排除在非公認會計準則財務指標之外，因為它追溯性地應用於上一財年的銷售額，納入該部分將使我們對基礎持續業務本財年業績的分析變得模糊不清。此外，儘管各州的法律可能要求我們持續付款，但與前期銷售相關的評估部分被認為是一次性的、非經常性的項目。與上一財年相關的州阿片類藥物評估收入是由於估計值的變化或基本評估被法院宣佈無效或製造商償還而導致的應計額逆轉。
•股東合作協議費用包括與Elliott Associates, L.P.、Elliott International, L.P.（合稱 “Elliott”）和Cardinal Health簽訂的協議（“合作協議”）相關的法律、諮詢和其他費用，包括談判和敲定合作協議產生的費用以及根據本合作協議成立的董事會業務審查委員會產生的費用。我們已將這些成本排除在非公認會計準則指標之外，因為它們不出現在或反映我們持續業務運營的正常過程中，並且可能掩蓋對趨勢和財務業績的分析。
•不包括重組和員工遣散費，因為它們不是我們基礎業務持續運營的一部分，包括但不限於與剝離、關閉和整合設施、改變我們製造或分銷產品的方式、將產品製造轉移到其他地點、生產或業務流程外包或內包的變化、員工遣散費和業務調整相關的成本。
•攤銷和其他與收購相關的成本，包括交易成本、整合成本和或有對價債務公允價值的變動，不包括在內，因為它們不是我們基礎業務持續運營的一部分，也是為了便於將我們當前的財務業績與歷史財務業績和同行集團公司的財務業績進行比較。此外，與收購相關的無形資產的攤銷成本是非現金金額，其金額和頻率各不相同，並受到收購的時間和規模的重大影響，因此將其排除在外便於比較歷史、當前和預測的財務業績。我們還排除了其他與收購相關的成本，這些成本與收購直接相關，但不符合作為收購價格分配一部分在被收購實體初始資產負債表上確認的標準。這些成本還受到收購的時機、複雜性和規模的重大影響。


•資產處置淨值的減值和損益不包括在內，因為它們不發生在或反映我們持續業務運營的正常過程中，而且時間和金額本質上是不可預測的，就減值而言，是非現金金額，因此將其排除在外便於比較歷史、當前和預測的財務業績。
•訴訟追償或費用（淨額）不包括在內，因為它們通常與以前或多個時期可能發生的事件有關，不屬於或反映我們正常業務流程的事件，而且在時間和金額上本質上是不可預測的。
•不包括提前清償債務造成的損失，因為它通常不會發生在正常業務過程中，並且可能模糊對趨勢和財務業績的分析。此外，此類收費的金額和頻率不一致，並且受到債務清償交易的時間和規模的重大影響。

上面列出的每個項目的税收影響是使用適用於該商品的税率和其他税收屬性以及該物品記錄所在的司法管轄區來確定的。每個項目的總額、税收和淨影響均在我們的公認會計原則與非公認會計準則對賬中列報。

非公認會計準則調整後的自由現金流：我們提供這種非公認會計準則財務指標作為補充指標，以幫助讀者逐年評估項目和事件對我們現金流的影響，並將我們的業績與同行集團公司的業績進行比較。在計算這一非公認會計準則指標時，某些項目不包括在經營活動提供的淨現金中，因為它們與重大、異常或非經常性事件有關，並且在時間和金額上本質上是不可預測的。我們認為，調整後的自由現金流對管理層很重要，作為補充衡量標準對投資者有用，因為它表明了可用於營運資金需求、債務償還、股息支付、股票回購、戰略收購或其他現金戰略用途的現金流。本新聞稿所附財務報表表附表6提供了我們的GAAP財務業績與非公認會計準則調整後的自由現金流的對賬表。


前瞻性非公認會計準則指標
在本文件中，公司提供了某些前瞻性的非公認會計準則指標。公司不按公認會計原則提供展望，因為公司為計算可比的非公認會計準則衡量標準而從公認會計原則中排除的項目可能取決於管理層無法控制或可靠預測的未來事件，也不是公司日常運營活動的一部分。此外，管理層不會預測許多排除在外的項目供內部使用，因此無法根據公認會計原則創建或依賴展望。
用於計算非公認會計準則的任何項目的出現、時間和金額都可能對公司2024財年的GAAP業績產生重大影響。在過去的五個財年中，排除在外的項目對公司的每股收益從0.75美元影響到18.06美元，其中包括與我們在2020財年確認的阿片類藥物訴訟相關的17.54美元費用。

定義

增長率計算：本報告中的增長率是通過將本期業績和上期業績之間的差額除以上期業績來確定的。
利息及其他，淨額：其他（收入）/支出，淨額加上利息支出，淨額。
分部利潤：分部收入減去（銷售產品的分部成本以及分部分銷、銷售、一般和管理費用）。
分部利潤率：分部利潤除以分部收入。
非公認會計準則毛利率：毛利率，不包括LIFO費用/（信貸）和手術衣召回成本/（收入）。
非公認會計準則分銷、銷售、一般和管理費用或非公認會計準則銷售和收購：分銷、銷售、一般和管理費用，不包括手術衣召回成本/（收入）、與上一財年相關的州阿片類藥物評估以及股東合作協議成本。
非公認會計準則營業收益：營業收益/（虧損）不包括（1）後進先出費用/（貸項），（2）手術衣召回成本/（收入），（3）與上一財年相關的州阿片類藥物評估，（4）股東合作協議成本，（5）重組和員工遣散費，（6）攤銷和其他收購相關成本，（7）減值和（收益）/處置損失淨資產和 (8) 訴訟 (追回) /費用，淨額。
所得税前的非公認會計準則收益：所得税前的收益/（虧損），不包括（1）後進先出費用/（抵免額），（2）手術衣召回成本/（收入），（3）與前一財政年度相關的州阿片類藥物評估，（4）股東合作協議成本，（5）重組和員工遣散費，（6）攤銷和其他收購相關成本，（7）減值和（收益）/資產處置損失，淨額和（8）訴訟（追回）/費用，淨額和（9）提前清償債務造成的損失。
歸屬於Cardinal Health, Inc. 的非公認會計準則淨收益：歸屬於Cardinal Health, Inc. 的淨收益/（虧損），不包括（1）LIFO費用/（積分），（2）手術衣召回成本/（收入），（3）與上一財年相關的州阿片類藥物評估，（4）股東合作協議成本，（5）重組和員工遣散費，（6）攤銷和其他收購相關成本，（7）資產處置的減值和（收益）/虧損，淨額和（8）訴訟（追回）/費用，淨額和（9）提前清償債務的損失。
非公認會計準則有效税率：根據（1）後進先出費用/（抵免）的税收影響調整的所得税準備金/（收益），（2）手術衣召回成本/（收入），（3）與前一財政年度相關的州阿片類藥物評估，（4）股東合作協議成本，（5）重組和員工遣散費，（6）攤銷和其他收購相關成本，（7）減值和減值及其他收購相關成本資產處置（收益）/虧損，淨額和（8）訴訟（追回）/費用，淨額和（9）提前清償債務的虧損除以所得税前（收益/（虧損）根據上述九項進行了調整）。
歸屬於Cardinal Health, Inc. 的非公認會計準則攤薄後每股收益：歸屬於Cardinal Health, Inc.的非公認會計準則淨收益除以攤薄後的加權平均已發行股份。
非公認會計準則調整後的自由現金流：經營活動提供的淨現金減去與財產和設備增建相關的付款，不包括和解付款和與訴訟（追回）/費用中包含的事項相關的淨收據（如上所定義），或其他重要且不尋常或非經常性的現金付款或收據。