Simply Good 食品公司00017027448/3110-Q11/25/20232024Q1假的假的真的假的99,812,5100.010.01100,000,000100,000,000——0.010.01600,000,000600,000,000102,175,233101,929,8682,365,1002,365,1000P7YP7YP5YP5Y5.6零非實質的P3Y00017027442023-08-272023-11-2500017027442023-12-26xbrli: 股票00017027442023-11-25iso421:USD00017027442023-08-26iso421:USDxbrli: 股票00017027442022-08-282022-11-260001702744US-GAAP：留存收益會員2023-08-272023-11-250001702744US-GAAP：留存收益會員2022-08-282022-11-2600017027442022-08-2700017027442022-11-260001702744美國通用會計準則：普通股成員2023-08-260001702744US-GAAP：美國國債普通股會員2023-08-260001702744US-GAAP：額外實收資本會員2023-08-260001702744US-GAAP：留存收益會員2023-08-260001702744US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-08-260001702744US-GAAP：額外實收資本會員2023-08-272023-11-250001702744US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-08-272023-11-250001702744US-GAAP：美國國債普通股會員2023-08-272023-11-250001702744美國通用會計準則：普通股成員2023-08-272023-11-250001702744美國通用會計準則：普通股成員2023-11-250001702744US-GAAP：美國國債普通股會員2023-11-250001702744US-GAAP：額外實收資本會員2023-11-250001702744US-GAAP：留存收益會員2023-11-250001702744US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-11-250001702744美國通用會計準則：普通股成員2022-08-270001702744US-GAAP：美國國債普通股會員2022-08-270001702744US-GAAP：額外實收資本會員2022-08-270001702744US-GAAP：留存收益會員2022-08-270001702744US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-08-270001702744US-GAAP：額外實收資本會員2022-08-282022-11-260001702744US-GAAP：美國國債普通股會員2022-08-282022-11-260001702744US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-08-282022-11-260001702744美國通用會計準則：普通股成員2022-08-282022-11-260001702744美國通用會計準則：普通股成員2022-11-260001702744US-GAAP：美國國債普通股會員2022-11-260001702744US-GAAP：額外實收資本會員2022-11-260001702744US-GAAP：留存收益會員2022-11-260001702744US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-11-2600017027442022-08-282023-05-270001702744SRT: 北美會員atk: atkinsDomain2023-08-272023-11-250001702744SRT: 北美會員atk: atkinsDomain2022-08-282022-11-260001702744SRT: 北美會員atk: QuestMemb2023-08-272023-11-250001702744SRT: 北美會員atk: QuestMemb2022-08-282022-11-260001702744SRT: 北美會員2023-08-272023-11-250001702744SRT: 北美會員2022-08-282022-11-260001702744ATK：國際會員2023-08-272023-11-250001702744ATK：國際會員2022-08-282022-11-260001702744US-GAAP：商標和商標名稱會員2023-11-250001702744US-GAAP：客户關係成員2023-11-250001702744US-GAAP：許可協議成員2023-11-250001702744US-GAAP：貿易祕密會員2023-11-250001702744SRT: 最低成員US-GAAP：軟件和軟件開發成本會員2023-11-250001702744SRT: 最大成員US-GAAP：軟件和軟件開發成本會員2023-11-250001702744US-GAAP：軟件和軟件開發成本會員2023-11-250001702744US-GAAP：在研研究與開發成員SRT: 最低成員2023-11-250001702744SRT: 最大成員US-GAAP：在研研究與開發成員2023-11-250001702744US-GAAP：在研研究與開發成員2023-11-250001702744US-GAAP：商標和商標名稱會員2023-08-260001702744US-GAAP：客户關係成員2023-08-260001702744US-GAAP：許可協議成員2023-08-260001702744US-GAAP：貿易祕密會員2023-08-260001702744SRT: 最低成員US-GAAP：軟件和軟件開發成本會員2023-08-260001702744SRT: 最大成員US-GAAP：軟件和軟件開發成本會員2023-08-260001702744US-GAAP：軟件和軟件開發成本會員2023-08-260001702744US-GAAP：在研研究與開發成員SRT: 最低成員2023-08-260001702744SRT: 最大成員US-GAAP：在研研究與開發成員2023-08-260001702744US-GAAP：在研研究與開發成員2023-08-260001702744美國公認會計準則：有擔保債務成員ATK：BarclaysBank PLC 和其他黨派成員2017-07-070001702744美國公認會計準則：有擔保債務成員ATK：BarclaysBank PLC 和其他黨派成員2017-07-072017-07-070001702744ATK：BarclaysBank PLC 和其他黨派成員US-GAAP：循環信貸機制成員2017-07-070001702744ATK：BarclaysBank PLC 和其他黨派成員US-GAAP：循環信貸機制成員2017-07-072017-07-070001702744美國公認會計準則：有擔保債務成員2019-11-072019-11-070001702744美國公認會計準則：信用額度成員ATK：BarclaysBank PLC 和其他黨派成員美國公認會計準則：基準利率成員2023-04-252023-04-25xbrli: pure0001702744美國公認會計準則：信用額度成員ATK：BarclaysBank PLC 和其他黨派成員ATK: sofrloan 會員2023-04-252023-04-250001702744美國公認會計準則：有擔保債務成員美國公認會計準則：信用額度成員ATK：BarclaysBank PLC 和其他黨派成員ATK: sofrloan 會員2023-04-252023-04-250001702744美國公認會計準則：信用額度成員ATK：BarclaysBank PLC 和其他黨派成員ATK: sofrloan 會員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-04-252023-04-250001702744美國公認會計準則：有擔保債務成員美國公認會計準則：信用額度成員ATK：BarclaysBank PLC 和其他黨派成員ATK：oneMonths Secured Rmember 的隔夜融資利率2023-04-252023-04-250001702744美國公認會計準則：有擔保債務成員ATK：RMember 的三個月擔保隔夜融資利率美國公認會計準則：信用額度成員ATK：BarclaysBank PLC 和其他黨派成員2023-04-252023-04-250001702744美國公認會計準則：有擔保債務成員美國公認會計準則：信用額度成員ATK：BarclaysBank PLC 和其他黨派成員ATK：rmember 的六個月擔保隔夜融資利率2023-04-252023-04-250001702744美國公認會計準則：有擔保債務成員美國公認會計準則：信用額度成員ATK：RMember的隔夜融資利率ATK：BarclaysBank PLC 和其他黨派成員2023-04-252023-04-250001702744美國公認會計準則：信用額度成員ATK：RMember的隔夜融資利率ATK：BarclaysBank PLC 和其他黨派成員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-04-252023-04-2500017027442023-04-252023-04-2500017027442023-04-250001702744美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-11-250001702744ATK：FinanceLases會員2023-11-250001702744US-GAAP：美國國債普通股會員2018-11-130001702744US-GAAP：美國國債普通股會員2022-10-210001702744US-GAAP：美國國債普通股會員2022-04-130001702744US-GAAP：員工股權會員2023-08-272023-11-250001702744US-GAAP：員工股權會員2022-08-282022-11-260001702744US-GAAP：員工股權會員2023-08-260001702744US-GAAP：員工股權會員2023-08-262023-08-260001702744US-GAAP：員工股權會員2023-11-250001702744US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-08-260001702744US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-08-272023-11-250001702744US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-11-250001702744SRT: 最低成員US-GAAP：績效股成員2023-08-272023-11-250001702744SRT: 最大成員US-GAAP：績效股成員2023-08-272023-11-250001702744US-GAAP：績效股成員2023-08-272023-11-250001702744US-GAAP：績效股成員2023-08-260001702744US-GAAP：績效股成員2023-11-250001702744US-GAAP：股票增值權SARS會員2023-08-272023-11-250001702744US-GAAP：股票增值權SARS會員2023-08-260001702744US-GAAP：股票增值權SARS會員2023-11-25

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

_______________________________________________________

表單 10-Q

_______________________________________________________

（Mark One）
☒			根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2023 年 11 月 25 日

或者
o			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ________ 到 ________ 的過渡時期

委員會檔案編號： 001-38115

___________________________________________________________________________________________________________

Simply Good 食品公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

___________________________________________________________________________________________________________

特拉華						82-1038121
（公司或組織的州或其他司法管轄區）						（美國國税局僱主識別號）

第 17 街 1225 號，1000 套房

丹佛, CO80202

（主要行政辦公室地址和郵政編碼）

(303) 633-2840

（註冊人的電話號碼，包括區號）

___________________________________________________________________________________________________________

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題

交易符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值每股0.01美元

SMPL

納斯達

 

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒不是 ☐

 

用複選標記表示註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式日期文件。 是的☒不是 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器

☒

加速過濾器

☐

非加速過濾器

☐

規模較小的申報公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 ☒

截至 2023 年 12 月 26 日，有 99,812,510已發行和流通的普通股，面值每股0.01美元。

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SIMPLY GOOD FOODS 公司和

表格 10-Q

截至2023年11月25日的季度

索引

						頁面
第一部分財務信息
第 1 項.			財務報表（未經審計）			3
			合併資產負債表			3
			合併運營報表和綜合收益表			4
			合併現金流量表			5
			股東權益合併報表			7
			未經審計的合併財務報表附註			8
第 2 項.			管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析			18
第 3 項.			關於市場風險的定量和定性披露			26
第 4 項.			控制和程序			26
第二部分。其他信息
第 1 項.			法律訴訟			27
第 1A 項.			風險因素			27
第 2 項.			未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用			27
第 3 項.			優先證券違約			27
第 4 項.			礦山安全披露			27
第 5 項.			其他信息			27
第 6 項.			展品			28
			簽名			29

2

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第一部分財務信息

第 1 項。財務報表（未經審計）

Simply Good Foods 公司及其

合併資產負債表

（未經審計，以千美元計，股票和每股數據除外）

						2023年11月25日						2023年8月26日
資產
流動資產：
現金						$	121,391					$	87,715
應收賬款，淨額						135,561						145,078
庫存						123,175						116,591
預付費用						6,076						6,294
其他流動資產						10,336						15,974
流動資產總額						396,539						371,652
長期資產：
財產和設備，淨額						23,830						24,861
無形資產，淨額						1,104,318						1,108,119
善意						543,134						543,134
其他長期資產						47,238						49,318
總資產						$	2,115,059					$	2,097,084
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款						$	43,249					$	52,712
應計利息						1,574						1,940
應計費用和其他流動負債						34,083						35,062
長期債務的當前到期日						83						143
流動負債總額						78,989						89,857
長期負債：
長期債務，減去當前到期日						272,032						281,649
遞延所得税						120,200						116,133
其他長期負債						36,660						38,346
負債總額						507,881						525,985
見承付款和或有開支（附註9）
股東權益：
優先股，面值0.01美元，授權1億股，未發行任何股票						—						—
普通股，面值0.01美元，授權6億股，分別於2023年11月25日和2023年8月26日發行的102,175,233和101,929,868股股票						1,022						1,019
截至2023年11月25日和2023年8月26日，按成本計算的美國庫存，分別為2,365,100股和2,365,100股						(78,451)						(78,451)
額外的實收資本						1,303,411						1,303,168
留存收益						383,517						347,956
累計其他綜合虧損						(2,321)						(2,593)
股東權益總額						1,607,178						1,571,099
負債和股東權益總額						$	2,115,059					$	2,097,084

見未經審計的合併財務報表的附註。

3

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目錄

Simply Good Foods 公司及其

合併運營報表和綜合收益表

（未經審計，以千美元計，股票和每股數據除外）

						十三週結束
						2023年11月25日						2022年11月26日
淨銷售額						$	308,678					$	300,878
銷售商品的成本						193,560						189,886
毛利						115,118						110,992
運營費用：
銷售和營銷						31,990						28,534
一般和行政						26,950						25,641
折舊和攤銷						4,358						4,327
運營費用總額						63,298						58,502
運營收入						51,820						52,490
其他收入（支出）：
利息收入						1,090						7
利息支出						(6,034)						(7,055)
外幣交易收益						226						108
其他收入						6						6
其他支出總額						(4,712)						(6,934)
所得税前收入						47,108						45,556
所得税支出						11,547						9,696
淨收入						$	35,561					$	35,860
其他綜合收入：
扣除重新分類調整後的外幣折算						272						(222)
綜合收入						$	35,833					$	35,638
淨收入每股收益：
基本						$	0.36					$	0.36
稀釋						$	0.35					$	0.36
已發行股票的加權平均值：
基本						99,629,188						99,200,557
稀釋						101,094,736						100,723,036

見未經審計的合併財務報表的附註。

4

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目錄

Simply Good Foods 公司及其

合併現金流量表

（未經審計，千美元）

						十三週結束
						2023年11月25日						2022年11月26日
經營活動
淨收入						$	35,561					$	35,860
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷						5,605						4,952
遞延融資成本和債務折扣的攤銷						385						532
股票補償費用						4,168						3,313
估計的信用損失						51						(141)
外幣交易的未實現收益						(226)						(108)
遞延所得税						4,084						3,206
經營租賃使用權資產的攤銷						1,735						1,660
其他						301						571
運營資產和負債的變化：
應收賬款，淨額						9,869						(26,288)
庫存						(6,699)						638
預付費用						257						(541)
其他流動資產						5,173						8,631
應付賬款						(9,806)						(6,609)
應計利息						(366)						97
應計費用和其他流動負債						(1,337)						(14,843)
其他資產和負債						(1,232)						(2,212)
經營活動提供的淨現金						47,523						8,718
投資活動
購買財產和設備						(744)						(1,151)
對無形資產和其他資產的投資						(56)						(87)
用於投資活動的淨現金						(800)						(1,238)
籌資活動
期權行使的收益						—						4,563
與發行限制性股票單位和績效股票單位有關的納税						(3,642)						(2,298)
融資租賃債務的付款						(61)						(78)
償還應收票據時收到的現金						600						—
回購普通股						—						(16,448)
長期債務的本金支付						(10,000)						(6,500)
用於融資活動的淨現金						(13,103)						(20,761)
現金和現金等價物
現金淨增加（減少）						33,620						(13,281)
匯率對現金的影響						56						(69)
期初現金						87,715						67,494
期末的現金和現金等價物						$	121,391					$	54,144

5

---

目錄

						十三週結束
						2023年11月25日						2022年11月26日
現金流信息的補充披露
支付利息的現金						$	2,135					$	6,426
繳納税款的現金						$	628					$	8
非現金投資和融資交易
用於償還應收票據的非現金信貸						$	229					$	—
不動產和設備的非現金增值						$	99					$	—
無形資產的非現金增加						$	75					$	53

見未經審計的合併財務報表的附註。

6

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目錄

Simply Good Foods 公司及其

股東權益合併報表

（未經審計，以千美元計，股票數據除外）

						普通股												國庫股												額外的實收資本						留存收益						累計其他綜合虧損						總計
						股份						金額						股份						金額
2023 年 8 月 26 日的餘額						101,929,868						$	1,019					2,365,100						$	(78,451)					$	1,303,168					$	347,956					$	(2,593)					$	1,571,099
淨收入						—						—						—						—						—						35,561						—						35,561
基於股票的薪酬						—						—						—						—						3,888						—						—						3,888
外幣折算調整						—						—						—						—						—						—						272						272
回購普通股						—						—						—						—						—						—						—						—
限制性股票單位和績效股票單位歸屬時發行的股票						245,365						3						—						—						(3,645)						—						—						(3,642)
行使購買普通股的期權						—						—						—						—						—						—						—						—
2023 年 11 月 25 日的餘額						102,175,233						1,022						2,365,100						(78,451)						1,303,411						383,517						(2,321)						1,607,178

						普通股												國庫股												額外的實收資本						留存收益						累計其他綜合虧損						總計
						股份						金額						股份						金額
2022 年 8 月 27 日的餘額						101,322,834						$	1,013					1,818,754						$	(62,003)					$	1,287,224					$	214,381					$	(1,951)					$	1,438,664
淨收入						—						—						—						—						—						35,860						—						35,860
基於股票的薪酬						—						—						—						—						3,237						—						—						3,237
回購普通股						—						—						546,346						(16,448)						—						—						—						(16,448)
外幣折算調整						—						—						—						—						—						—						(222)						(222)
限制性股票單位和績效股票單位歸屬時發行的股票						180,342						2						—						—						(2,300)						—						—						(2,298)
行使購買普通股的期權和股票增值權						353,281						4						—						—						4,559						—						—						4,563
截至2022年11月26日的餘額						101,856,457						1,019						2,365,100						(78,451)						1,292,720						250,241						(2,173)						1,463,356

見未經審計的合併財務報表的附註。

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目錄

未經審計的合併財務報表附註

（未經審計，以千美元計，股票和每股數據除外）

1。運營性質和整合原則

業務描述

Simply Good Foods Company（“Simply Good Foods” 或 “公司”）是一家消費類包裝食品和飲料公司，旨在通過值得信賴的品牌引領營養零食運動，這些品牌提供各種方便、創新、美味、更適合您的零食和代餐以及其他產品。公司開發、營銷和銷售的產品組合主要包括蛋白質棒、即飲飲料（“RTD”）奶昔、甜鹹零食以及以Quest® 和Atkins® 品牌銷售的糖果產品。Simply Good Foods準備通過創新和有機增長以及營養零食領域的收購機會來擴大其健康平臺。

該公司的營養零食平臺由專門為遵循某些營養理念和健康與保健趨勢的消費者提供產品的品牌組成：Quest® 適用於尋求各種同時限制糖和簡單碳水化合物的富含蛋白質的食物和飲料的消費者，Atkins® 適用於追求低碳水化合物生活方式的消費者。該公司通過主要在北美的主要零售渠道分銷其產品，包括雜貨、俱樂部和大眾商品，以及通過電子商務、便利店、特色商品和其他渠道分銷其產品。該公司的營養零食品牌組合為其推出新產品、擴大分銷範圍和吸引新消費者購買其產品提供了一個強大的平臺。

Simply Good Foods的普通股在納斯達克資本市場上市，股票代碼為 “SMPL”。

未經審計的中期合併財務報表

未經審計的中期合併財務報表包括Simply Good Foods及其全資子公司的賬目。所有公司間賬户和交易均已取消。除非上下文另有要求，否則 “我們”、“我們的” 和 “公司” 是指Simply Good Foods及其子公司。

公司保留其為期52/53周的財年的會計記錄，截至每年8月的最後一個星期六。

本公司及其子公司的中期合併財務報表和相關附註未經審計。未經審計的中期合併財務報表是根據美國公認會計原則（“GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。未經審計的中期合併財務報表反映了所有調整和披露，公司認為這些調整和披露是公允列報指定時期的經營業績、財務狀況和現金流所必需的。除非另有披露，否則所有此類調整均為正常和經常性調整。年終資產負債表數據來自經審計的財務報表，根據10-Q表的指示，GAAP要求的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。這些未經審計的中期合併財務報表中報告的業績不一定代表整個財年的業績，應與公司2023年10月24日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告（“年度報告”）中包含的截至2023年8月26日的財年合併財務報表一起閲讀。

2。重要會計政策摘要

    請參閲註釋 2，重要會計政策摘要，參見年度報告中包含的合併財務報表，以描述重要的會計政策。

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目錄

最近發佈和通過的會計公告

最近發佈的會計公告尚未通過

2020年3月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《2020-04年會計準則更新》（“ASU”），參考利率改革（主題848），促進參考利率改革對財務報告的影響（“ASU 2020-04”），該報告在有限的時間內提供了可選指導，以減輕財務報告參考利率改革會計的潛在負擔。此外，在2022年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-06年的參考利率改革（主題848），延遲了主題848的日落日期，延長了亞利桑那州立大學2020-04的適用期限。因此，亞利桑那州立大學2020-04年的修正案可以適用於因利率改革以及在2020年3月12日至2024年12月31日之間達成的符合條件的現有和新的套期保值關係而進行的合同修改。這些 ASU 的修正案對所有實體均有效，並將在未來基礎上適用。

2022年1月21日，公司對其與巴克萊銀行和其他各方的信貸協議（迄今為止修訂的 “信貸協議”）簽訂了重新定價修正案（“2022年重新定價修正案”），如附註5 “長期債務和信貸額度” 所述。除了用擔保隔夜融資利率（“SOFR”）取代倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）作為信貸協議的參考利率外，2022年重新定價修正案還同時修改了亞利桑那州立大學2020-04年指導方針所設想的合同現金流金額或時間的其他條款。因此，與2022年重新定價修正案相關的合同修改不在亞利桑那州立大學2020-04年的可選指南的範圍之內。在2024年12月31日之前，公司將繼續監測利率改革（如果有）對任何新合同或修訂合同的影響。該公司預計該ASU的修正不會對其合併財務報表產生重要影響。

2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了第2023-07號會計準則更新（“ASU”），即分部報告（主題280）：對應申報分部披露的改進，該報告主要通過加強對重大分部支出的披露來更新應申報分部的披露要求。修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。修正案應追溯適用於財務報表中列報的所有前期。該公司目前正在評估修正案的規定及其對未來合併財務報表的影響。

在本財年發佈或生效的其他新會計公告沒有或預計會對公司的合併財務報表產生重大影響。

3.收入確認

    披露公司每種產品與外部客户交易的收入是不切實際的，管理層也沒有按產品線查看其業務。以下是按地理區域和品牌分列的收入摘要：

						十三週結束
（以千計）						2023年11月25日						2022年11月26日
北美 (1)
阿特金斯						$	119,498					$	131,745
探索						181,463						161,472
北美合計						300,961						293,217
國際						7,717						7,661
淨銷售總額						$	308,678					$	300,878
(1) 北美地理區域由與美國基本相關的淨銷售額組成，沒有哪個外國來自公司淨銷售額的10％以上，也沒有任何其他國家被視為個人重要的。

與外部客户交易產生的應收賬款信用損失相關的費用為美元0.1截至2023年11月25日的十三週內為百萬美元，以及 $ (0.1）截至2022年11月26日的十三週內為百萬美元。截至2023年11月25日和2023年8月26日，與這些應收賬款相關的可疑賬款備抵金為美元0.9百萬和美元1.1分別為百萬。此外，截至2023年11月25日，該公司的預期信用損失準備金為美元1.0一美元上有百萬3.0與公司在2021財年出售其SimplyProtein® 品牌和相關資產有關的百萬張應收票據。

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目錄

4。商譽和無形資產

    截至 2023 年 11 月 25 日和 2023 年 8 月 26 日， 善意合併資產負債表中為 $543.1百萬。有 不截至2023年11月25日或自公司成立以來的十三週內與商譽相關的減值費用。

    無形資產，淨額在合併資產負債表中，包括以下內容：

																		2023年11月25日
（以千計）						有用壽命												總賬面金額						累計攤銷						淨載量 金額
壽命無限的無形資產：
品牌和商標						無限壽命												$	974,000					$	—					$	974,000
壽命有限的無形資產：
客户關係						15年份												174,000						56,203						117,797
許可協議						13年份												22,000						10,977						11,023
專有配方和配方						7年份												7,000						6,381						619
軟件和網站開發成本						3			-			5年份						6,328						5,633						695
在建無形資產						3			-			5年份						184						—						184
																		$	1,183,512					$	79,194					$	1,104,318

																		2023年8月26日
（以千計）						有用壽命												總賬面金額						累計攤銷						淨載量 金額
壽命無限的無形資產：
品牌和商標						無限壽命												$	974,000					$	—					$	974,000
壽命有限的無形資產：
客户關係						15年份												174,000						53,303						120,697
許可協議						13年份												22,000						10,498						11,502
專有配方和配方						7年份												7,000						6,131						869
軟件和網站開發成本						3			-			5年份						6,328						5,356						972
在建無形資產						3			-			5年份						79						—						79
																		$	1,183,407					$	75,288					$	1,108,119

的變化 無形資產，淨額在截至2023年11月25日的十三週內，主要與經常性攤銷費用有關。與無形資產相關的攤銷費用為美元3.9截至2023年11月25日的十三週內為百萬美元，以及美元3.9截至2022年11月26日的十三週內為百萬美元。有 不截至2023年11月25日和2022年11月26日的十三週內，與無形資產相關的減值費用。

    未來五個財政年度及以後的每個會計年度的預計未來攤銷額如下：

（以千計）						攤銷
2024 年的剩餘時間						$	11,721
2025						13,980
2026						13,740
2027						13,556
2028						13,517
2029 年及以後						63,620
總計						$	130,134

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目錄

5。長期債務和信貸額度

    2017年7月7日，公司（通過其某些子公司）簽訂了信貸協議。當時的信貸協議規定 (i) 定期貸款額度為美元200.0百萬（“定期融資”）， 七3年期限和 (ii) 不超過$的循環信貸額度75.0百萬（“循環信貸額度”）， 五-年到期日。與科尼爾斯公園收購公司和NCP-ATK Holdings, Inc.於2017年7月7日完成組建公司的業務合併基本同步進行，全額為美元200.0提取了100萬的定期貸款（“定期貸款”）。

2019年11月7日，公司簽訂了信貸協議的第二項修正案（“增量貸款修正案”），將定期貸款借入的本金增加美元460.0百萬。定期貸款和增量借款構成了初始定期貸款（定義見增量貸款修正案）。增量融資修正案於2019年11月7日執行，為收購Quest Nutrition, LLC提供部分資金。由於增量融資修正案的執行，定期融資機制下的任何款項均未償還。

自2021年12月16日起，公司對信貸協議進行了第三次修正案（“延期修正案”）。延期修正案規定，將循環承付款和循環貸款（定義見信貸協議）的規定到期日從2022年7月7日延長至初始定期貸款當時生效到期日之前的91天和（ii）2026年12月16日中較早者。

2022年1月21日，公司簽訂了信貸協議的 “2022年重新定價修正案”。除其他外，2022年重新定價修正案包括：（i）在2022年重新定價修正案生效之日之前降低了適用於信貸協議下未償還的初始定期貸款的年利率，（ii）重置了現有初始定期貸款的預付保費，以適用於在2022年重新定價修正案生效之日後六個月內發生的重定價交易（定義見信貸協議），以及（iii）實施了SOFR 以及倫敦銀行同業拆借利率的相關替代條款。

2023年4月25日，公司簽訂了信貸協議的 “2023年重新定價修正案”。2023年重新定價修正案，（i）降低了適用於2023年4月25日前信貸協議下未償還的初始定期貸款的年利率，以及（ii）規定將初始定期貸款的到期日從2024年7月7日延長至2027年3月17日。

2023年重新定價修正案沒有改變循環信貸額度的利率，循環信貸額度繼續根據信貸協議向行政代理人提交合並財務報表的財季末公司的合併淨槓桿率計算利息。沒有產生與2023年重新定價修正案有關的額外債務，也沒有收到任何收益。由於2023年重新定價修正案的執行，沒有償還定期融資機制下的任何款項。

自2023年重新定價修正案起生效，初始定期貸款的年利率基於以下任一條件：

i.基準利率等於（a）“最優惠利率”（b）聯邦基金有效利率加上兩者中較高者 0.50%，或 (c) 適用於一個月以上利息期的調整後定期SOFR利率（定義見信貸協議） 1.00% 加 (x) 1.50定期貸款的利潤率百分比或 (y) 2.00循環信貸額度的利潤百分比；或

ii。SOFR 加上等於的信用利差調整 0.10% 表示一個月 SOFR， 0.15% 用於長達三個月的 SOFR 和 0.25% 適用於最長六個月的 SOFR，但下限為 0.50%，加上 (x) 2.50定期貸款的利潤率百分比或 (y) 3.00循環信貸額度的利潤百分比。

與2023年重新定價修正案的結束有關，該公司支出了$2.4百萬美元主要用於第三方費用，並額外資本化 $2.7百萬美元主要用於支付前期貸款人費用（原始發行折扣）。

根據信貸協議，Simply Good Foods Company不是借款人，也沒有為信貸協議提供擔保。根據信貸協議，Simply Good Foods USA, Inc. 是管理借款人，某些其他子控股公司是共同借款人。根據信貸協議，公司每家不是指定借款人的國內子公司都提供了有擔保的擔保。作為根據信貸協議償還或履行債務的擔保，借款人和擔保人已質押了各自子公司的某些股權，並向貸款人提供了其幾乎所有國內資產的擔保權益。除Quest Nutrition, LLC以外的所有擔保人均為控股公司，除了對各自子公司的投資外，沒有其他資產。

信貸協議包含某些財務和其他契約，這些契約限制了公司承擔和/或進行資產出售和其他處置的能力、留置權、債務、某些收購和投資、合併、重組和其他根本性變革、向股權和認股權證持有人支付股息和其他分配，以及預付重大次級債務，但每種情況都與信貸額度基本一致的慣例例外情況除外這樣的類型和大小。循環信貸額度的最大總淨槓桿率等於或小於 6.00:1.00 視積分而定

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目錄

擴展名超過 30循環信貸額度下可用承付款總額的百分比。任何不遵守信貸額度限制的行為都可能導致違約事件。截至2023年11月25日和2023年8月26日，公司分別遵守了所有契約。

    長期債務包括以下內容：

（以千計）						2023年11月25日						2023年8月26日
定期貸款（截至2023年11月25日的有效利率為8.0％）						$	275,000					$	285,000
融資租賃負債（截至2023年11月25日的有效利率為5.6％）						83						143
減去：遞延融資費用						2,968						3,351
債務總額						272,115						281,792
減去：當期融資租賃負債						83						143
長期債務，扣除遞延融資費用						$	272,032					$	281,649

該公司是 不必須在截至2023年11月25日的期限之後的十二個月內支付定期貸款的本金。定期貸款的未清餘額將在2027年3月到期時到期。

截至2023年11月25日，該公司的信用證金額為美元3.5百萬未付。這些信用證抵消了美元75.0循環信貸額度為數百萬美元，用於支持公司的三棟租賃建築物和與工傷補償有關的保險計劃。截至2023年11月25日，沒有從這些信用證中提取任何款項。

公司利用市場方法通過折扣債務合同條款以及可觀察的市場利率和外匯匯率得出的預期未來現金流來估算某些未償借款的公允價值。公司按歷史成本承擔債務並披露公允價值。截至2023年11月25日和2023年8月26日，公司債務的賬面價值接近公允價值。定期貸款的估計公允價值是根據可觀察到的輸入進行估值的，在公允價值層次結構中被歸類為二級。

6。金融工具的公允價值

    公允價值被定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而獲得的價格。為了提高公允價值衡量標準的可比性，使用了三級公允價值層次結構，對估值方法中使用的投入進行優先排序：

第 1 級 — 基於活躍市場中相同資產和負債的報價進行估值。

第 2 級 — 基於除第 1 級報價之外的可觀察輸入進行估值，例如活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產和負債的報價，或可觀察到或可觀測的市場數據可以證實的其他輸入。

第 3 級 — 基於反映公司自身假設的不可觀察的輸入進行估值，與其他市場參與者做出的合理可用的假設一致。這些估值需要重大判斷。

截至2023年11月25日，資產負債表的組成部分，例如應收賬款、現金和現金等價物以及其他近似公允價值。

7。所得税

    運營產生的税收支出和有效税率如下：

						十三週結束
（以千計）						2023年11月25日						2022年11月26日
所得税前收入						$	47,108					$	45,556
所得税準備金						$	11,547					$	9,696
有效税率						24.5		%				21.3		%

截至2023年11月25日的十三週的有效税率為 3.2比截至2022年11月26日的十三週的有效税率高出百分比，這主要是由永久性差異推動的。

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目錄

8。租賃

    租賃費用的組成部分如下：

												十三週結束
（以千計）						運營聲明標題						2023年11月25日						2022年11月26日
運營租賃成本：
租賃成本						銷售商品的成本以及一般和行政成本						$	2,259					$	2,252
可變租賃成本 (1)						銷售商品的成本以及一般和行政成本						796						738
運營租賃總成本												3,055						2,990
融資租賃成本：
使用權資產的攤銷						銷售商品的成本						53						68
租賃負債的利息						利息支出						1						5
融資租賃成本總額												54						73
總租賃成本												$	3,109					$	3,063
(1) 可變租賃成本主要包括公共區域維護，例如清潔和維修。

    與運營和融資租賃相關的使用權資產和相應負債如下：

（以千計）						資產負債表標題						2023年11月25日						2023年8月26日
資產
經營租賃使用權資產						其他長期資產						$	38,286					$	40,022
融資租賃使用權資產						財產和設備，淨額						73						125
租賃資產總額												$	38,359					$	40,147
負債
當前：
經營租賃負債						應計費用和其他流動負債						$	7,724					$	7,566
融資租賃負債						長期債務的當前到期日						83						143
長期：
經營租賃負債						其他長期負債						35,306						37,272
融資租賃負債						長期債務，減去當前到期日						—						—
租賃負債總額												$	43,113					$	44,981

    截至2023年11月25日，租賃負債的未來到期日如下：

（以千計）						經營租賃						融資租賃
財政年度結束：
2024 年的剩餘時間						7,145						84
2025						8,750						—
2026						6,952						—
2027						7,110						—
2028						6,447						—
此後						13,496						—
租賃付款總額						49,900						84
減去：利息						(6,870)						(1)
租賃負債的現值						$	43,030					$	83

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目錄

    剩餘租賃期限的加權平均值和運營和融資租賃的加權平均折扣率如下：

						2023年11月25日						2023年8月26日
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）
經營租賃						6.08						6.24
融資租賃						0.37						0.61
加權平均折扣率
經營租賃						4.4		%				4.4		%
融資租賃						5.6		%				5.6		%

    與租賃有關的補充信息和其他信息如下：

						十三週結束
（以千計）						2023年11月25日						2022年11月26日
為計量租賃負債所含金額支付的現金
來自經營租賃的運營現金流						$	2,926					$	2,040
來自融資租賃的運營現金流						$	175					$	131
為來自融資租賃的現金流融資						$	61					$	78

9。承付款和或有開支

訴訟

公司是某些訴訟和索賠的當事方，這些訴訟和索賠被認為是業務運營正常的。公司不時地捲入正常業務過程中出現的法律訴訟，而且可能再次捲入其中。該公司目前不是其認為具有重大意義的任何訴訟的當事方，而且公司不知道有任何管理層認為可能對其業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響的未決或威脅提起的訴訟。

其他

該公司已與某些名人和社交媒體影響者簽訂了代言合同，以推廣和認可Quest® 和Atkins® 品牌和產品線。這些合同包含代言費（在合同有效期內按比例計費）和績效費，後者在履行合同時予以確認。根據截至2023年11月25日的合同條款和業績條件的實現情況，公司將被要求支付美元2.9明年將達到一百萬。

10。股東權益

股票回購計劃

該公司採用了 $50.02018年11月13日的百萬股回購計劃。2022年4月13日和2022年10月21日，公司宣佈其董事會已批准增加美元50.0百萬和美元50.0分別向其股票回購計劃撥款百萬美元，從而獲得授權的股票回購總額最高為美元150.0百萬。根據股票回購計劃，公司可以不時在公開市場或私下談判交易中回購股票。股票回購計劃並未規定公司有義務在任何特定時期內收購任何特定數量的股票或收購股份。公司可以隨時暫停或終止股票回購計劃，並且沒有到期日。

在截至2023年11月25日的十三週內，公司沒有回購任何普通股。在截至2022年11月26日的十三週內，公司回購了 546,346普通股，平均股價為 $30.11每股。截至 2023 年 11 月 25 日，大約 $71.5股票回購計劃下仍有100萬美元可用。

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目錄

11。每股收益

    每股基本收益或虧損基於已發行和流通普通股的加權平均數。在計算攤薄後的每股收益時，對所有潛在攤薄證券的假定發行進行了調整，包括公司的員工股票期權和非既得股票單位。

在公司出現淨虧損的時期，攤薄後的每股虧損基於已發行和流通普通股的加權平均數，因為納入已發行普通股等價物的效果會產生反稀釋作用。 下表核對了計算基本和攤薄後每股收益時使用的分子和分母：

						十三週結束
（以千計，每股數據除外）						2023年11月25日						2022年11月26日
基本每股收益計算：
分子：
普通股股東可獲得的淨收益						$	35,561					$	35,860
分母：
加權平均已發行普通股——基本						99,629,188						99,200,557
淨收益中的每股基本收益						$	0.36					$	0.36
攤薄後的每股收益計算：
分子：
普通股股東可獲得的淨收益						$	35,561					$	35,860
攤薄後每股收益的分子						$	35,561					$	35,860
分母：
加權平均已發行普通股——基本						99,629,188						99,200,557
員工股票期權						1,172,483						1,299,543
非既得股票單位						293,065						222,936
加權平均普通股——攤薄						101,094,736						100,723,036
淨收益的攤薄後每股收益						$	0.35					$	0.36

截至2023年11月25日和2022年11月26日的十三週的攤薄後每股收益計算結果不包括在內 0.8百萬和 0.4行使股票期權時分別可發行的百萬股普通股，這本來是反稀釋的。

截至2023年11月25日和2022年11月26日的十三週的攤薄後每股收益計算不包括 非實質的股票數量和 0.1分別持有百萬股非既得股票單位，這本來是反稀釋的。

12。綜合激勵計劃

    股票薪酬包括股票期權、限制性股票單位、績效股票單位獎勵和股票增值權，這些獎勵授予公司的員工、董事和顧問。股票分類獎勵的股票薪酬支出根據授予日的公允價值在獎勵的必要服務期內按直線方式確認。股票薪酬支出包含在 一般和行政費用，與報告收款人其他薪酬的財務報表標題相同。

公司記錄的股票薪酬支出為 $4.2百萬和美元3.3在截至2023年11月25日和2022年11月26日的十三週內分別為百萬人。

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目錄

股票期權

    下表彙總了截至2023年11月25日的十三週的股票期權活動：

						股票標的期權						加權平均值 行使價格						加權平均剩餘合同壽命（年）
截至 2023 年 8 月 26 日仍未付清						2,668,462						$	20.41					5.56
已授予						17,633						33.02
已鍛鍊						—						—
被沒收						(3,815)						39.38
截至 2023 年 11 月 25 日的未繳款項						2,682,280						$	20.47					5.35
已歸屬，預計將於 2023 年 11 月 25 日歸屬						2,682,280						$	20.47					5.35
自 2023 年 11 月 25 日起可行使						2,188,820						$	16.69					4.64

截至 2023 年 11 月 25 日，該公司有 $4.8與股票期權相關的未確認薪酬成本總額中的百萬美元，將在加權平均期內確認1.5年份。在截至2023年11月25日的十三週內，公司沒有從股票期權行使中獲得現金。在截至2022年11月26日的十三週內，公司收到了美元4.6來自股票期權行使的百萬現金。

限制性股票單位

    下表彙總了截至2023年11月25日的十三週的限制性股票單位活動：

						單位						加權平均值 授予日期公允價值
截至 2023 年 8 月 26 日，非歸屬						514,498						$	35.59
已授予						194,353						36.94
既得						(151,239)						30.34
被沒收						(7,589)						38.69
截至 2023 年 11 月 25 日尚未歸屬						550,023						$	37.47

截至 2023 年 11 月 25 日，該公司有 $15.6與限制性股票單位相關的未確認補償成本總額中的百萬美元，將在加權平均期內予以確認1.8年份。

高性能庫存單位

在截至2023年11月25日的十三週內，公司根據其股權薪酬計劃授予了績效股票單位。高性能庫存單位的區間介於兩者之間 0% 和 200% 基於 a 中的某些性能標準 三一年期。使用蒙特卡羅模擬對高性能庫存單位進行估值。

    下表彙總了截至2023年11月25日的十三週的績效庫存單位活動：

						單位						加權平均值 授予日期公允價值
截至 2023 年 8 月 26 日，非歸屬						191,779						$	42.41
已授予						178,788						38.66
既得						(189,884)						21.52
被沒收						—						—
截至 2023 年 11 月 25 日尚未歸屬						180,683						$	59.28

截至 2023 年 11 月 25 日，該公司有 $7.6與績效庫存單位相關的未確認補償成本總額中的百萬美元，將在加權平均期內予以確認2.2年份。

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目錄

股票增值權

股票增值權（“SAR”）允許持有人蔘與公司普通股價格的升值，並授予公司的非僱員顧問。一旦滿足適用的歸屬標準，公司的SAR就會以其普通股結算。截至 2023 年 11 月 25 日懸而未決的 SAR 懸崖背心 兩年自授予之日起，必須在授予之日起行使 五年.

    下表彙總了截至2023年11月25日的十三週的SARs活動：

						SAR標的股票						加權平均值 行使價格
截至 2023 年 8 月 26 日仍未付清						150,000						$	37.67
已授予						—						—
已鍛鍊						—						—
被沒收						—						—
截至 2023 年 11 月 25 日的未繳款項						150,000						$	37.67

在截至2022年11月26日的十三週內行使的特別股權使公司普通股淨髮行了38,850股。在截至2022年11月26日的十三週內發放的SAR是負債分類的；因此，相關的股票薪酬支出基於歸屬條款和獎勵的公允價值。

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目錄

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

    本10-Q表季度報告（本 “報告”）包含前瞻性陳述。在本報告的任何地方使用 “期望”、“相信”、“預測”、“估計”、“打算”、“打算”、“計劃” 等類似表述均旨在識別前瞻性陳述。這些陳述與未來事件或我們未來的財務或運營業績有關，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的實際業績、活動水平、業績或成就與這些前瞻性陳述所表達或暗示的存在重大差異。這些聲明包括但不限於我們對供應鏈的預期，包括但不限於原材料和物流成本、價格上漲的影響、對我們和合同製造商的通貨膨脹壓力，以及當前全球地緣政治緊張局勢造成的不可預見的業務中斷或其他影響。除非適用法律要求，否則我們不承諾公開更新或修改此處包含的任何前瞻性陳述以反映我們對前瞻性陳述的預期的任何變化或任何此類陳述所依據的事件、條件或情況的任何變化。這些陳述反映了我們目前對未來事件的看法，並基於受風險和不確定性影響的假設。此類風險和不確定性包括與我們銷售產品的能力相關的風險和不確定性。

    以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與截至2023年8月26日財年的10-K表年度報告（“年度報告”）中包含的合併財務報表和相關附註以及未經審計的合併財務報表和本報告其他地方的相關附註一起閲讀。除歷史信息外，以下討論還包含前瞻性陳述，包括但不限於有關公司對未來業績、流動性和資本資源的預期的陳述，這些陳述涉及可能導致實際業績與公司預期存在重大差異的風險、不確定性和假設。公司的實際業績可能與任何前瞻性陳述中包含或暗示的業績存在重大差異。可能導致此類差異的因素包括第 1A 項中確定的因素。我們年度報告的 “風險因素”。公司沒有義務更新任何前瞻性陳述。

    除非本報告中另有規定，否則 “我們”、“我們的”、“公司” 和 “Simply Good Foods” 等術語是指Simply Good Foods公司及其子公司。

概述

Simply Good Foods Company是一家消費類包裝食品和飲料公司，旨在通過值得信賴的品牌引領營養零食運動，這些品牌提供各種方便、創新、美味、更適合您的零食和代餐以及其他產品。我們開發、營銷和銷售的產品組合主要包括蛋白質棒、即飲飲料（“RTD”）奶昔、甜鹹零食以及以 Quest® 和 Atkins® 品牌銷售的糖果產品。我們相信，Simply Good Foods有望通過創新和有機增長以及營養零食領域的收購機會來擴大其健康平臺。

我們的營養零食平臺由專門為遵循特定營養理念和健康與保健趨勢的消費者提供產品的品牌組成：Quest® 適用於尋求各種同時限制糖和簡單碳水化合物的富含蛋白質的食物和飲料的消費者，Atkins® 適用於追求低碳水化合物生活方式的消費者。我們通過主要的零售渠道分銷我們的產品，主要是在北美，包括雜貨店、俱樂部和大眾商品，以及通過電子商務、便利店、專賣店和其他渠道分銷我們的產品。我們的營養零食品牌組合為我們提供了一個強大的平臺，可以藉此推出新產品、擴大分銷範圍並吸引新消費者購買我們的產品。

商業趨勢

在2023財年，公司受到原材料成本上漲、聯合制造成本上漲和供應鏈挑戰的不利影響，包括勞動力短缺和原料中斷導致的供應鏈中斷。

在截至2023年11月25日的十三週內，由於Quest銷售量的強勁增長抵消了阿特金斯的疲軟，我們的業務業績有所改善。該公司受益於較低的原料和包裝成本，這使得毛利率與去年同期相比有所增長。該公司繼續與合同製造商以及物流和運輸提供商進行接觸和討論，以使其成本結構反映較低的市場價格。我們相信，公司的戰略和定位將繼續推動我們產品供應的利潤增長以及不斷增長的營養零食類別的增長。

我們將繼續積極監測美國和其他地方的動態供應鏈環境以及消費者的購買行為。當前或未來的政府政策可能會增加通貨膨脹和可能的經濟衰退的風險，這可能會增加我們業務的原料、包裝、物流和製成品的成本，並對消費者行為和對我們產品的需求產生負面影響。

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目錄

主要財務定義

    淨銷售額。淨銷售額主要包括產品銷售額減去促銷活動成本、時段費和其他銷售抵免額和調整，包括產品退貨。

    銷售商品的成本。銷售商品的成本主要包括我們為生產所售產品而向合同製造合作伙伴支付的費用。這些成本包括購買原料、包裝、運輸和裝卸、倉儲、倉庫設備的折舊以及合同製造商的通行費。銷售的商品成本包括作為促銷活動的一部分免費提供的產品以及客户訂單中提供的非食品材料。

    運營費用。運營費用主要包括銷售和營銷、一般和管理費用以及折舊和攤銷費用。以下是對運營費用組成部分的簡要説明：

•銷售和營銷。銷售和營銷費用包括經紀人佣金、客户營銷、媒體和其他營銷成本。

•一般和行政。一般和管理費用包括與支持我們業務的公司和管理職能相關的費用，包括員工薪酬、股票薪酬、專業服務、高管過渡成本、整合成本、重組成本、保險和其他一般公司費用。

•折舊和攤銷。折舊和攤銷成本包括與固定資產折舊、資本化租賃權益改善和無形資產攤銷相關的成本。

運營結果

在截至2023年11月25日的十三週內，在Quest銷量增長的推動下，我們的淨銷售額從截至2022年11月26日的13周的3.009億美元增至3.087億美元，這抵消了阿特金斯淨銷售額的疲軟，使我們的北美總淨銷售額增長了2.6％。在銷量增加以及原料和包裝成本降低的推動下，毛利和毛利率有所提高。

在評估我們的業務業績時，我們會考慮管理層使用的、競爭對手通常使用的許多關鍵績效指標，包括非公認會計準則指標息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤。由於並非所有公司都使用相同的計算方法，因此本次息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的列報方式可能無法與其他公司的其他類似標題的指標相提並論。有關每個適用時期的息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤與淨收益的對賬情況，請參閲下文 “息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬”。

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目錄

截至2023年11月25日的十三週和截至2022年11月26日的十三週未經審計的業績比較

以下未經審計的表格列出了我們合併運營和綜合收益報表中的部分信息，包括按淨銷售額百分比列報的信息：

						十三週結束												十三週結束
（以千計）						2023年11月25日						佔淨銷售額的百分比						2022年11月26日						佔淨銷售額的百分比
淨銷售額						$	308,678					100.0		%				$	300,878					100.0		%
銷售商品的成本						193,560						62.7		%				189,886						63.1		%
毛利						115,118						37.3		%				110,992						36.9		%
運營費用：
銷售和營銷						31,990						10.4		%				28,534						9.5		%
一般和行政						26,950						8.7		%				25,641						8.5		%
折舊和攤銷						4,358						1.4		%				4,327						1.4		%
運營費用總額						63,298						20.5		%				58,502						19.4		%
運營收入						51,820						16.8		%				52,490						17.4		%
其他收入（支出）：
利息收入						1,090						0.4		%				7						—		%
利息支出						(6,034)						(2.0)		%				(7,055)						(2.3)		%
外幣交易收益						226						0.1		%				108						—		%
其他收入						6						—		%				6						—		%
其他支出總額						(4,712)						(1.5)		%				(6,934)						(2.3)		%
所得税前收入						47,108						15.3		%				45,556						15.1		%
所得税支出						11,547						3.7		%				9,696						3.2		%
淨收入						$	35,561					11.5		%				$	35,860					11.9		%
其他財務數據：
調整後 EBITDA (1)						$	61,965					20.1		%				$	60,766					20.2		%
(1) 調整後的息税折舊攤銷前利潤是非公認會計準則財務指標。有關每個適用期淨收益與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬，請參閲下文 “息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬”。

    淨銷售額。截至2023年11月25日的十三週淨銷售額為3.087億美元，而截至2022年11月26日的十三週淨銷售額為3.009億美元，增長了780萬美元，這主要是由Quest的銷量增長所推動的，抵消了阿特金斯的疲軟。與截至2022年11月26日的十三週相比，北美淨銷售額在截至2023年11月25日的十三週內增長了2.6％，同期國際淨銷售額增長了0.7％。

    銷售商品的成本. 與截至2022年11月26日的十三週相比，截至2023年11月25日的十三週內，商品銷售成本增加了370萬美元，增長了1.9％。商品銷售成本的增長主要是由截至2023年11月25日的十三週內銷量的增加所推動的。

    毛利。 與截至2022年11月26日的十三週相比，截至2023年11月25日的十三週的毛利增長了410萬美元，增長了3.7％。此外，截至2023年11月25日的十三週毛利為1.151億美元，佔淨銷售額的37.3％，較截至2022年11月26日的十三週淨銷售額的36.9％增長了40個基點。毛利率的增長主要是由原料和包裝成本的降低所推動的。

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目錄

    運營費用。與截至2022年11月26日的十三週相比，截至2023年11月25日的十三週的運營支出增加了480萬美元，增長了8.2％，這是由於以下原因：

•銷售和營銷。 銷售和營銷 由於與增長計劃相關的支出，截至2023年11月25日的十三週與截至2022年11月26日的十三週相比，支出增加了350萬美元，增長了12.1％。

•一般和行政。 與截至2022年11月26日的十三週相比，截至2023年11月25日的十三週的一般和管理費用增加了130萬美元，增長了5.1％。一般和管理費用的增加主要歸因於70萬美元的股票薪酬支出、40萬美元的高管過渡費用以及對組織能力的其他投資。

•折舊和攤銷。 截至2023年11月25日的十三週的折舊和攤銷費用分別為440萬美元，截至2022年11月26日的十三週的折舊和攤銷費用分別為430萬美元。

利息收入。 由於現金餘額增加、利率上升和其他利息收入來源，截至2023年11月25日的十三週的利息收入與截至2022年11月26日的十三週相比增加了100萬美元。

    利息支出. 與截至2022年11月26日的十三週相比，截至2023年11月25日的十三週的利息支出減少了100萬美元，這主要是由於本金支付使定期貸款（定義見下文）的未清餘額從截至2022年11月26日的4億美元減少至2023年11月25日的2.75億美元。我們的定期貸款利率從2022年11月26日的7.7％上調至2023年11月25日的8.0％，部分抵消了定期貸款未清餘額的減少。此外，與截至2022年11月26日的十三週相比，截至2023年11月25日的十三週與遞延融資成本攤銷和債務折扣相關的利息支出減少了10萬美元。

    外幣交易收益。 在截至2023年11月25日和2022年11月26日的十三週內，外匯交易分別帶來20萬美元的收益和10萬美元的收益。差異歸因於與我們的國際業務相關的外幣匯率的變化。

    所得税支出。 與截至2022年11月26日的十三週相比，截至2023年11月25日的十三週的所得税支出增加了190萬美元。我們所得税支出的增加主要是由運營收入的增加和永久差異的變化所推動的。

    淨收入。截至2023年11月25日的十三週，淨收入為3560萬美元，與截至2022年11月26日的十三週的3590萬美元淨收入相比減少了30萬美元。淨收入受益於更高的毛利、更高的利息收入和更低的利息支出，但部分被營銷支出的增長、股票薪酬支出的增加、高管過渡成本和更高的所得税支出的增加所抵消。

    調整後的息税折舊攤銷前利潤 與截至2022年11月26日的十三週相比，調整後的息税折舊攤銷前利潤增加了120萬美元，增長了2.0％，這主要是受毛利增長的推動，但部分被營銷費用的增長所抵消。有關調整後息税折舊攤銷前利潤與其最直接可比的GAAP指標的對賬，請參閲下文 “息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬”。

息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的核

息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤是我們行業中常用的非公認會計準則財務指標，不應將其解釋為作為經營業績指標的淨收益的替代方案，或作為衡量流動性的經營活動提供的現金流的替代方案（均根據公認會計原則確定）。公司將息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息收入、利息支出、所得税支出、折舊和攤銷前的淨收益或虧損，調整後的息税折舊攤銷前利潤經進一步調整後不包括以下項目：股票薪酬支出、高管過渡成本和其他非核心支出。該公司認為，息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤與淨收益結合使用時，有助於向投資者提供更多信息。公司管理層使用息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤來補充淨收益，因為這些指標反映了持續運營的經營業績，刪除了與公司基本經營業績不直接相關的項目，增強了對過去財務業績和未來前景的總體瞭解，並提高了公司管理層在財務和運營決策中使用的關鍵指標的透明度。該公司還認為，證券分析師、投資者和其他利益相關方經常使用息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤來評估該行業的公司。由於非公認會計準則計算的差異，息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤可能無法與其他公司的類似標題相提並論。

    

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以下未經審計的表格提供了截至2023年11月25日和2022年11月26日的十三週息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤與其最直接可比的GAAP指標（即淨收益）的對賬情況：

（以千計）						十三週結束
						2023年11月25日						2022年11月26日
淨收入						$	35,561					$	35,860
利息收入						(1,090)						(7)
利息支出						6,034						7,055
所得税支出						11,547						9,696
折舊和攤銷						5,605						4,952
EBITDA						57,657						57,556
股票薪酬支出						4,168						3,313
高管過渡成本						366						—
其他 (1)						(226)						(103)
調整後 EBITDA						$	61,965					$	60,766
(1) 其他項目主要包括外幣交易和其他開支對滙的影響。

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流動性和資本資源

概述

我們歷來通過運營產生的現金流為我們的運營提供資金，並在需要時根據我們的信貸協議（定義見下文）通過借款為我們的運營提供資金。我們現金的主要用途是營運資金、償還債務、回購普通股和收購機會。

截至2023年11月25日，我們有1.214億美元的現金。我們認為，我們的流動性和資本來源將足以為我們的持續運營、增長戰略和我們預計至少在未來十二個月內產生的額外支出提供資金。視情況而定，我們可能會根據市場狀況和可用價格，在機會主義的基礎上不時發行債務和/或股權證券。我們不保證我們可以按可接受的條件發行和出售此類證券，也不能保證根本不這樣做。

我們對合同和其他債務的重大未來現金需求主要與定期貸款的本金和利息支付（定義和討論見下文）以及我們的運營和融資租賃有關。有關與我們的合同和其他義務相關的預期付款時間和金額的更多信息，請參閲本報告未經審計的合併財務報表附註的附註5 “長期債務和信用額度” 和附註8（租賃）。

債務和信貸設施

2017 年 7 月 7 日，我們（通過我們的某些子公司）與巴克萊銀行和其他各方簽訂了信貸協議（現已修訂為 “信貸協議”）。當時的信貸協議規定 (i) 2.0億美元的定期貸款（“定期貸款”），期限為七年，以及（ii）不超過7,500萬美元的循環信貸額度（“循環信貸額度”），期限為五年。在2017年7月7日Conyers Park Acquisition Corp和NCP-ATK Holdings, Inc.完成組建公司的業務合併的同時，還提取了2億美元的定期融資（“定期貸款”）。

2019年11月7日，我們簽訂了信貸協議的第二項修正案（“增量貸款修正案”），將定期貸款的借入本金增加4.6億美元。定期貸款和增量借款構成了初始定期貸款（定義見增量貸款修正案）。增量融資修正案於2019年11月7日執行，為收購Quest Nutrition, LLC提供部分資金。由於增量融資修正案的執行，定期融資機制下的任何款項均未償還。

自2021年12月16日起，我們簽訂了信貸協議的第三修正案（“延期修正案”）。延期修正案規定將循環承諾和循環貸款（均定義見信貸協議）的規定到期日從2022年7月7日延長至（i）初始定期貸款當時生效到期日前91天和（ii）2026年12月16日中較早的日期。

2022年1月21日，公司簽訂了信貸協議的 “2022年重新定價修正案”。除其他外，2022年重新定價修正案包括：（i）在2022年重新定價修正案生效之日之前降低了適用於信貸協議下未償還的初始定期貸款的年利率，（ii）重置了現有初始定期貸款的預付保費，以適用於在2022年重新定價修正案生效之日後六個月內發生的重定價交易（定義見信貸協議），以及（iii）實施了SOFR 以及倫敦銀行同業拆借利率的相關替代條款。

2023年4月25日，公司簽訂了信貸協議的 “2023年重新定價修正案”。2023年重新定價修正案，（i）降低了適用於2023年4月25日前信貸協議下未償還的初始定期貸款的年利率，以及（ii）規定將初始定期貸款的到期日從2024年7月7日延長至2027年3月17日。

2023年重新定價修正案沒有改變循環信貸額度的利率，循環信貸額度繼續根據信貸協議向行政代理人提交合並財務報表的財季末公司的合併淨槓桿率計算利息。沒有產生與2023年重新定價修正案有關的額外債務，也沒有收到任何收益。由於2023年重新定價修正案的執行，沒有償還定期融資機制下的任何款項。

自2023年重新定價修正案起生效，初始定期貸款的年利率基於以下任一條件：

i.基準利率等於（a）“最優惠利率”，（b）聯邦基金有效利率加上0.50％，或（c）適用於一個月利率的調整後定期SOFR利率（定義見信貸協議）加上1.00％加（x）1.50％的定期貸款利率或（y）2.00％的循環信貸額度利率，或者（y）2.00％的循環信貸額度利率，或者

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ii。SOFR加上信用利差調整，一個月的SOFR為0.10％，最長三個月的SOFR為0.15％，不超過六個月的SOFR為0.25％，下限為0.50％，外加（x）定期貸款的2.50％保證金或循環信貸額度3.00％的保證金（y）3.00％。

與2023年重新定價修正案的結束有關，該公司支出了240萬美元，主要用於第三方費用，並額外資本化了2700,000美元，主要用於支付前期貸款人費用（原始發行折扣）。

根據信貸協議，Simply Good Foods Company不是借款人，也沒有為信貸協議提供擔保。根據信貸協議，Simply Good Foods USA, Inc. 是管理借款人，某些其他子控股公司是共同借款人。根據信貸協議，公司每家不是指定借款人的國內子公司都提供了有擔保的擔保。作為根據信貸協議償還或履行債務的擔保，借款人和擔保人已質押了各自子公司的某些股權，並向貸款人提供了其幾乎所有國內資產的擔保權益。除Quest Nutrition, LLC以外的所有擔保人均為控股公司，除了對各自子公司的投資外，沒有其他資產。

信貸協議包含某些財務和其他契約，這些契約限制了公司承擔和/或進行資產出售和其他處置的能力、留置權、債務、某些收購和投資、合併、重組和其他根本性變革、向股權和認股權證持有人支付股息和其他分配，以及預付重大次級債務，但每種情況都與信貸額度基本一致的慣例例外情況除外這樣的類型和大小。循環信貸額度的最大總淨槓桿率等於或小於6. 00:1.00，前提是信貸延期超過循環信貸額度下可用承諾總額的30％。任何不遵守信貸額度限制的行為都可能導致違約事件。截至2023年11月25日和2023年8月26日，公司分別遵守了所有契約。

截至2023年11月25日，定期貸款的未清餘額為2.75億美元。在截至2023年11月25日的期限之後的十二個月內，我們無需支付定期貸款的本金。定期貸款的未清餘額將在2027年3月到期時到期。截至2023年11月25日，沒有從循環信貸額度中提取任何款項。

股票回購計劃

2022年10月21日，我們宣佈，董事會已批准在股票回購計劃中增加5000萬美元，授權的股票回購總額高達1.5億美元。在截至2023年11月25日的十三週內，公司沒有回購任何普通股。在截至2022年11月26日的十三週內，公司以每股30.11美元的平均股價回購了546,346股普通股。

截至2023年11月25日，根據我們的1.5億美元股票回購計劃，仍有約7,150萬美元可供回購。有關我們的股票回購計劃的更多信息，請參閲本報告中未經審計的合併財務報表附註附註10（股東權益）。

現金流

下表列出了以下每個時期的主要現金來源和用途（以千計）：

						十三週結束
						2023年11月25日						2022年11月26日
經營活動提供的淨現金						$	47,523					$	8,718
用於投資活動的淨現金						$	(800)					$	(1,238)
用於融資活動的淨現金						$	(13,103)					$	(20,761)

    經營活動。 截至2023年11月25日的十三週，我們通過經營活動提供的淨現金增加了3,880萬美元，達到4,750萬美元，而截至2022年11月26日的十三週為870萬美元。經營活動提供的現金增加主要是截至2023年11月25日的十三週與截至2022年11月26日的十三週相比營運資金的變化。營運資金的變化，包括應收賬款、淨額、庫存、預付費用、應付賬款、應計費用和其他流動負債的變化，受付款和收款時間以及季節性庫存增加的推動，在截至2023年11月25日的十三週內，消耗的現金為770萬美元，而截至2022年11月26日的十三週內消耗的現金為4,760萬美元。截至2023年11月25日的十三週，運營收入減少了70萬美元，至5180萬美元，部分抵消了經營活動提供的現金的增長，而截至2022年11月26日的十三週為5,250萬美元。此外，支付的利息現金為210萬美元

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在截至2023年11月25日的十三週內，與截至2022年11月26日的十三週內支付的640萬美元利息相比，減少了430萬美元。由於現金餘額增加、利率上升和其他利息收入來源，截至2023年11月25日的十三週的利息收入與截至2022年11月26日的十三週相比增加了100萬美元。此外，繳納的税款現金增加了60萬美元。

    投資活動。截至2023年11月25日的十三週，我們在投資活動中使用的淨現金為80萬美元，而截至2022年11月26日的十三週為120萬美元。截至2023年11月25日的十三週內，我們在投資活動中使用的淨現金主要包括70萬美元的房地產和設備購買。截至2022年11月26日的十三週內，用於投資活動的120萬美元淨現金主要包括購買的120萬美元不動產和設備。

    籌資活動。截至2023年11月25日的十三週，我們在融資活動中使用的淨現金為1,310萬美元，而截至2022年11月26日的十三週為2,080萬美元。截至2023年11月25日的十三週內，用於融資活動的淨現金主要包括1,000萬美元的定期融資本金以及與發行限制性股票和績效股票單位相關的360萬美元税款，部分被部分償還未清應收票據所得的60萬美元現金收益所抵消。截至2022年11月26日的十三週內，用於融資活動的淨現金主要包括1,640萬美元的普通股回購、650萬美元的定期融資本金以及與發行限制性股票單位和績效股票單位相關的230萬美元税款，部分被期權行使中獲得的460萬美元現金收益所抵消。

新的會計公告

有關影響我們在編制合併財務報表時使用的重大判斷和估計的關鍵會計政策的描述，請參閲我們的年度報告。參見附註2，重要會計政策摘要, 本報告中未經審計的中期合併財務報表，以獲取有關最近發佈的會計準則的更多信息。

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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

在截至2023年11月25日的十三週期間，我們的市場風險敞口沒有實質性變化。有關我們市場風險的討論，請參閲年度報告第二部分第7A項中的 “有關市場風險的定量和定性披露”。

第 4 項。控制和程序

我們維持披露控制和程序，該術語在經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）和15d-15（e）條中定義，旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並確保此類信息累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官, 以便能夠就必要的財務披露及時作出決定.

截至本報告所涉期末，管理層，包括首席執行官和首席財務官的參與，對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估（根據《交易法》第13a-15（b）條）。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年11月25日，公司的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化

在截至2023年11月25日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。

對控制有效性的固有限制

由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。所有內部控制系統，無論設計多麼完善，都有固有的侷限性。因此，即使那些被確定為有效的系統也只能為財務報表的編制和列報提供合理的保證。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能因條件變化而導致控制不足，或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。

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第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

我們時不時地捲入我們正常業務過程中出現的法律訴訟，而且可能再次捲入其中。我們目前沒有參與任何我們認為是重大訴訟的當事方，我們不知道有任何我們認為可能對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響的未決或威脅提起的訴訟。

第 1A 項。風險因素

讀者應仔細考慮第一部分第 1A 項中討論的因素。我們的年度報告中的 “風險因素”，可能會對我們的業務、財務狀況、現金流或未來業績產生重大影響。我們的年度報告中包含的風險因素沒有實質性變化。我們的年度報告中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前未知或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

沒有。

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

在截至2023年11月23日的三個月中，沒有董事或高級管理人員採用或終止S-K法規第408（a）項中每個術語定義的 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”。

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第 6 項。展品

展品編號						文檔
31.1*						根據2002年《薩班斯·奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。
31.2*						根據2002年《薩班斯·奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。
32.1**						根據《薩班斯·奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證。
101.INS*						XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中）
101.SCH*						XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL*						XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF*						XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB*						XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE*						XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104						封面交互式數據文件（嵌入在 Inline XBRL 文檔中，包含在附錄 101 中）。
* 隨函提交。
** 隨函提供。

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

來自：

簡直就是好吃的食品公司 /s/ 蒂莫西 A. 馬修斯

日期：

2024年1月4日

姓名：

蒂莫西 A. 馬修斯

標題：

副總裁、財務總監兼首席會計官

（正式授權官員兼首席會計官）

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