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Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2021-01-012021-09-300000070858美國公認會計準則:運營部門成員BAC:GlobalBankingSegments成員BAC:投資和經紀服務成員2022-01-012022-09-300000070858美國公認會計準則:運營部門成員BAC:GlobalBankingSegments成員BAC:投資和經紀服務成員2021-01-012021-09-300000070858美國公認會計準則:運營部門成員BAC:全球市場細分市場成員BAC:投資和經紀服務成員2022-01-012022-09-300000070858美國公認會計準則:運營部門成員BAC:全球市場細分市場成員BAC:投資和經紀服務成員2021-01-012021-09-300000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBAC:投資和經紀服務成員2022-01-012022-09-300000070858Bac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMemberBAC:投資和經紀服務成員2021-01-012021-09-300000070858美國公認會計準則:運營部門成員Bac:InvestmentBankingIncomeUnderwritingIncomeMemberBAC:GlobalBankingSegments成員2022-01-012022-09-300000070858美國公認會計準則:運營部門成員Bac:InvestmentBankingIncomeUnderwritingIncomeMemberBAC:GlobalBankingSegments成員2021-01-012021-09-300000070858美國公認會計準則:運營部門成員Bac:InvestmentBankingIncomeUnderwritingIncomeMemberBAC:全球市場細分市場成員2022-01-012022-09-300000070858美國公認會計準則:運營部門成員Bac:InvestmentBankingIncomeUnderwritingIncomeMemberBAC:全球市場細分市場成員2021-01-012021-09-300000070858Bac:InvestmentBankingIncomeUnderwritingIncomeMemberBac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2022-01-012022-09-300000070858Bac:InvestmentBankingIncomeUnderwritingIncomeMemberBac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2021-01-012021-09-300000070858美國公認會計準則:運營部門成員Bac:InvestmentBankingIncomeSyndicationFeesMemberBAC:GlobalBankingSegments成員2022-01-012022-09-300000070858美國公認會計準則:運營部門成員Bac:InvestmentBankingIncomeSyndicationFeesMemberBAC:GlobalBankingSegments成員2021-01-012021-09-300000070858美國公認會計準則:運營部門成員Bac:InvestmentBankingIncomeSyndicationFeesMemberBAC:全球市場細分市場成員2022-01-012022-09-300000070858美國公認會計準則:運營部門成員Bac:InvestmentBankingIncomeSyndicationFeesMemberBAC:全球市場細分市場成員2021-01-012021-09-300000070858Bac:InvestmentBankingIncomeSyndicationFeesMemberBac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2022-01-012022-09-300000070858Bac:InvestmentBankingIncomeSyndicationFeesMemberBac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2021-01-012021-09-300000070858美國公認會計準則:運營部門成員Bac:InvestmentBankingIncomeFinancialAdvisoryServicesMemberBAC:GlobalBankingSegments成員2022-01-012022-09-300000070858美國公認會計準則:運營部門成員Bac:InvestmentBankingIncomeFinancialAdvisoryServicesMemberBAC:GlobalBankingSegments成員2021-01-012021-09-300000070858美國公認會計準則:運營部門成員Bac:InvestmentBankingIncomeFinancialAdvisoryServicesMemberBAC:全球市場細分市場成員2022-01-012022-09-300000070858美國公認會計準則:運營部門成員Bac:InvestmentBankingIncomeFinancialAdvisoryServicesMemberBAC:全球市場細分市場成員2021-01-012021-09-300000070858Bac:InvestmentBankingIncomeFinancialAdvisoryServicesMemberBac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2022-01-012022-09-300000070858Bac:InvestmentBankingIncomeFinancialAdvisoryServicesMemberBac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2021-01-012021-09-300000070858BAC:Investments 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BankingFeesMemberBac:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2021-01-012021-09-300000070858美國公認會計準則:運營部門成員2022-07-012022-09-300000070858美國公認會計準則:運營部門成員2021-07-012021-09-300000070858美國公認會計準則:運營部門成員2022-01-012022-09-300000070858美國公認會計準則:運營部門成員2021-01-012021-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsAssetandLiabilityManagementActivitiesMember2022-07-012022-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsAssetandLiabilityManagementActivitiesMember2021-07-012021-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsAssetandLiabilityManagementActivitiesMember2022-01-012022-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsAssetandLiabilityManagementActivitiesMember2021-01-012021-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsLiquidatingBusinessesEliminationsandOtherMember2022-07-012022-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsLiquidatingBusinessesEliminationsandOtherMember2021-07-012021-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsLiquidatingBusinessesEliminationsandOtherMember2022-01-012022-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsLiquidatingBusinessesEliminationsandOtherMember2021-01-012021-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsFullyTaxableEquivalentBasisAdjustmentMember2022-07-012022-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsFullyTaxableEquivalentBasisAdjustmentMember2021-07-012021-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsFullyTaxableEquivalentBasisAdjustmentMember2022-01-012022-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsFullyTaxableEquivalentBasisAdjustmentMember2021-01-012021-09-300000070858美國公認會計準則:運營部門成員2022-09-300000070858美國公認會計準則:運營部門成員2021-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsAssetandLiabilityManagementActivitiesMember2022-09-300000070858Bac:SegmentReconcilingItemsAssetandLiabilityManagementActivitiesMember2021-09-300000070858US-GAAP:部門間消除成員2022-09-300000070858US-GAAP:部門間消除成員2021-09-300000070858BAC:SegmentRescilingItemsOtherMember2022-09-300000070858BAC:SegmentRescilingItemsOtherMember2021-09-30 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(標記一)
☑ 根據證券條例第13或15(D)條提交的季度報告
1934年《交換法》
截至本季度末的季度2022年9月30日
或
☐ 根據《證券條例》第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《交換法》
在從美國到日本的過渡期內,中國將從美國轉向美國
委託文件編號:
1-6523
章程中規定的註冊人的確切姓名:
美國銀行
註冊成立或組織的州或其他司法管轄區:
特拉華州
美國國税局僱主識別號碼:
56-0906609
主要執行機構地址:
美國銀行企業中心
翠雲街北段100號
夏洛特, 北卡羅來納州28255
註冊人的電話號碼,包括區號:
(704) 386-5681
前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生了變化:
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | BAC | 紐約證券交易所 |
存托股份,每股相當於1,000股股份的1/1000權益 | BAC高級版 | 紐約證券交易所 |
浮動利率非累積優先股,E系列 |
存托股份,每股相當於1,000股股份的1/1000權益 | BAC PRB | 紐約證券交易所 |
6.000%的非累積優先股,系列GG |
存托股份,每股相當於1,000股股份的1/1000權益 | BAC PRK | 紐約證券交易所 |
5.875%的非累積優先股,HH系列 |
7.25%非累積永久可轉換優先股,L系列 | BAC PRL | 紐約證券交易所 |
存托股份,每股相當於1,200股股份的1/1 | BML PRG | 紐約證券交易所 |
美國銀行浮動匯率論 |
非累積優先股,系列1 |
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
存托股份,每股相當於1,200股股份的1/1 | BML PRH | 紐約證券交易所 |
美國銀行的浮動匯率論 |
非累積優先股,系列2 |
存托股份,每股相當於1,200股股份的1/1 | BML PrJ | 紐約證券交易所 |
美國銀行的浮動匯率論 |
非累積優先股,系列4 |
存托股份,每股相當於1,200股股份的1/1 | BML PRL | 紐約證券交易所 |
美國銀行的浮動匯率論 |
非累積優先股,系列5 |
BAC Capital浮動利率優先混合收益期限證券 | BAC/PF | 紐約證券交易所 |
十三號信託(及與之相關的擔保) |
5.63%固定利率至浮動利率優先混合收益定期證券 | BAC/PG | 紐約證券交易所 |
BAC資本信託XIV的聲明(及其相關擔保) |
所得税資本債務票據,最初於2066年12月15日到期 | 合併PRK | 紐約證券交易所 |
美國銀行 |
高級中期票據,A系列,遞增可贖回票據,到期 | BAC/31B | 紐約證券交易所 |
2031年11月28日,美國銀行金融有限責任公司(及擔保人 |
註冊人就此作出的聲明) |
存托股份,每股相當於1,000股股份的1/1000權益
| BAC PRM | 紐約證券交易所 |
5.375%非累積優先股,系列KK |
存托股份,每股相當於1,000股股份的1/1000權益 | BAC PRN | 紐約證券交易所 |
非累積優先股的5.000%,系列11 |
存托股份,每股相當於1,000股股份的1/1000權益 | BAC專業版 | 紐約證券交易所 |
4.375%非累積優先股,系列NN |
存托股份,每股相當於1,000股股份的1/1000權益 | BAC PrP | 紐約證券交易所 |
4.125%非累積優先股,系列PP |
存托股份,每股相當於1,000股股份的1/1000權益 | BAC PRQ | 紐約證券交易所 |
4.250%非累積優先股,系列QQ |
存托股份,每股相當於1,000股股份的1/1000權益 | BAC PrS | 紐約證券交易所 |
4.750%非累積優先股,SS系列 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是☑ 不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是☑ 不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☑ | | 加速文件管理器 | ☐ | | 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
*☐
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則12b-2所定義)。
是☐ 不是☑
2022年10月27日, 8,022,432,239已發行的美國銀行普通股。
美國銀行及其子公司
2022年9月30日
表格10-Q
索引
第一部分:財務信息
| | | | | | | | |
項目1.財務報表 | | 頁面 |
綜合損益表 | | 49 |
綜合全面收益表 | | 49 |
合併資產負債表 | | 50 |
合併股東權益變動表 | | 51 |
合併現金流量表 | | 52 |
合併財務報表附註 | | 53 |
附註1--重要會計原則摘要 | | 53 |
附註2--淨利息收入和非利息收入 | | 54 |
附註3--衍生工具 | | 55 |
附註4-證券 | | 62 |
附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備 | | 65 |
| | |
附註6--證券化和其他可變利息實體 | | 76 |
注7 -商譽和無形資產 | | 79 |
附註8-租契 | | 80 |
附註9--證券融資協議、抵押品和限制性現金 | | 80 |
附註10--承付款和或有事項 | | 82 |
附註11-股東權益 | | 85 |
附註12--累計其他全面收益(虧損) | | 85 |
附註13-普通股每股收益 | | 86 |
| | |
附註14-公允價值計量 | | 86 |
附註15-公允價值選項 | | 93 |
附註16-金融工具的公允價值 | | 95 |
注17-業務分類信息 | | 95 |
詞彙表 | | 100 |
縮略語 | | 102 |
| | | | | | | | |
| | |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | | |
執行摘要 | | 3 |
最新發展動態 | | 3 |
財務亮點 | | 5 |
| | |
補充財務數據 | | 8 |
業務細分運營 | | 12 |
個人銀行業務 | | 12 |
全球財富管理與投資管理 | | 16 |
全球銀行業 | | 18 |
全球市場 | | 20 |
| | |
所有其他 | | 22 |
管理風險 | | 22 |
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資本管理 | | 23 |
流動性風險 | | 27 |
信用風險管理 | | 30 |
消費者投資組合信用風險管理 | | 30 |
商業投資組合信用風險管理 | | 35 |
非美國投資組合 | | 41 |
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信貸損失準備 | | 42 |
市場風險管理 | | 44 |
交易風險管理 | | 44 |
銀行賬簿的利率風險管理 | | 45 |
抵押貸款銀行風險管理 | | 46 |
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氣候風險管理 | | 47 |
複雜的會計估計 | | 47 |
非公認會計準則調整 | | 48 |
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | | 48 |
項目4.控制和程序 | | 48 |
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第二部分:其他信息
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項目1.法律訴訟 | | 103 |
第1A項。風險因素 | | 103 |
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | | 103 |
項目5.其他信息 | | 103 |
項目6.展品 | | 104 |
簽名 | | 104 |
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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
美國銀行(以下簡稱“本公司”)及其管理層可能會作出某些陳述,構成1995年“私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性陳述”。這些陳述可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格聯繫這一事實來確定。前瞻性陳述經常使用“預期”、“目標”、“期望”、“希望”、“估計”、“打算”、“計劃”、“目標”、“相信”、“繼續”等類似的表達方式,或使用“將”、“可能”、“可能”、“應該”、“將”和“可能”等未來或條件動詞。前瞻性陳述代表公司對未來業績、收入、信貸損失撥備、費用、效率比率、資本措施、戰略以及更廣泛的未來業務和經濟狀況以及其他未來事項的當前預期、計劃或預測。這些陳述不是對未來結果或業績的保證,涉及某些已知和未知的風險、不確定性和假設,這些風險、不確定性和假設很難預測,而且往往超出該公司的控制範圍。實際結果和結果可能與這些前瞻性陳述中表達或暗示的內容大不相同。
你不應過分依賴任何前瞻性陳述,應考慮以下不確定性和風險,以及在項目1A下更充分討論的風險和不確定性。本公司2021年年度報告Form 10-K以及本公司隨後提交給美國證券交易委員會的任何文件中的風險因素:本公司可能作出的判決、命令、和解、處罰、罰款以及因未決或未來的訴訟及監管調查、訴訟和執法行動而造成的聲譽損害,包括我們參與和執行與2019年冠狀病毒病(新冠肺炎)大流行相關的政府計劃,例如處理加州和其他某些州的失業救濟金;公司未來的負債可能超過其記錄的負債和估計的訴訟損失範圍,以及監管和政府行動;公司可能面臨參與抵押貸款證券化的一方或多方索賠增加的可能性;公司解決陳述和擔保回購及相關索賠的能力;與終止倫敦銀行間同業拆借利率和其他參考利率有關的風險,包括增加的費用和訴訟以及對衝策略的有效性;非美國司法管轄區的金融穩定和增長率的不確定性,這些司法管轄區可能面臨償還主權債務困難的風險,金融市場、貨幣和貿易面臨的相關壓力,以及公司面臨的此類風險,包括直接、間接和運營風險;美國和全球利率、通脹、貨幣匯率、經濟狀況、貿易政策和包括關税在內的緊張局勢的影響;
和潛在的地緣政治不穩定;利率、通脹和宏觀經濟環境對公司業務、財務狀況和經營結果的影響;由於經濟假設、客户行為、美國或全球經濟狀況的不利發展和其他不確定性的變化,未來信貸損失可能高於目前的預期。包括供應鏈中斷、通脹壓力和勞動力短缺對經濟狀況和我們業務的影響;與公司集中信貸有關的潛在損失風險;公司實現收入、淨利息收入、信貸損失準備金、淨沖銷、有效税率、貸款增長或其他預測的支出目標和預期的能力;主要信用評級機構對公司信用評級的不利變化;無法進入資本市場或維持存款或借款成本;對公司某些資產和負債的公允價值和其他會計價值的估計,但需進行減值評估;會計準則或假設在應用這些準則時發生變化的估計或實際影響;關於監管資本和流動性要求的內容、時間和影響的不確定性;對總虧損吸收能力要求的不利變化的影響,強調資本緩衝要求和/或具有全球系統重要性的銀行附加費;聯邦儲備系統理事會的行動對公司資本計劃的潛在影響;所得税法律和法規的變化或解釋的影響;實施和遵守美國和國際法律、法規和監管解釋的影響,包括但不限於恢復和解決規劃要求、聯邦存款保險公司的評估、沃爾克規則、受託標準、衍生品法規和冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法以及任何類似或相關的規則和法規;公司的運營或安全系統或基礎設施或第三方的系統或安全系統或基礎設施的故障或中斷或破壞,包括由於網絡攻擊或活動;與氣候變化的過渡和實際影響相關的風險;我們實現環境、社會和治理目標和承諾的能力,或公司可持續發展戰略或承諾的任何變化的影響;任何未來聯邦政府停擺的影響和關於聯邦政府債務上限的不確定性,或財政、貨幣或監管政策的變化;大範圍的衞生緊急情況或大流行病的出現,包括COVID—19大流行的規模和持續時間及其對美國和/或全球金融市場狀況以及我們的業務、經營業績的影響, 金融 條件和前景;影響
自然災害、極端天氣事件、軍事衝突(包括俄羅斯/烏克蘭衝突、此類衝突的可能擴大和潛在的地緣政治後果)、恐怖主義或其他地緣政治事件; 和其他事情。
前瞻性陳述僅在前瞻性陳述發表之日起發表,公司沒有義務更新任何前瞻性陳述,以反映前瞻性陳述發表之日之後發生的情況或事件的影響。
管理層財務狀況及經營成果討論與分析(MD&A)中所指的綜合財務報表附註以參考方式併入MD&A。某些前期金額已重新分類,以符合本期列報。在整個MD&A中,公司使用詞彙表中定義的某些縮略語和縮略語。
執行摘要
業務概述
該公司是特拉華州的一家公司、一家銀行控股公司(BHC)和一家金融控股公司。在本報告中使用的“本公司”、“我們”、“我們”和“我們”可能是指美國銀行個人、美國銀行及其子公司或美國銀行的某些子公司或關聯公司。我們的主要執行辦事處位於北卡羅來納州夏洛特市。通過我們在美國和國際市場的各種銀行和非銀行子公司,我們通過四個業務部門提供多樣化的銀行和非銀行金融服務和產品:個人銀行業務, 全球財富與投資管理公司(GWIM), 全球銀行業和全球市場,其餘操作記錄在所有其他。我們的銀行業務主要根據美國銀行全國協會(Bank of America,N.A.或BANA)章程進行。截至2022年9月30日,該公司擁有3.1萬億美元的資產和約21.3萬名員工。
截至2022年9月30日,我們通過在美國、其領土和大約35個國家的業務為客户提供服務。我們的零售銀行業務覆蓋了美國所有主要市場,我們通過大約3,900個零售金融中心、大約16,000台自動取款機和領先的數字銀行平臺(www.bank ofamerica.com)為大約6800萬消費者和小型企業客户提供服務,擁有大約4300萬活躍用户,其中包括大約3500萬活躍移動用户。我們為大約300萬個小企業家庭提供行業領先的支持。我們的GWIM擁有3.2萬億美元客户餘額的企業,通過全套投資管理、經紀、銀行、信託和退休產品,提供量身定製的解決方案,以滿足客户需求。我們是全球領先的企業和投資銀行業務以及各種資產類別的交易領先者,為世界各地的企業、政府、機構和個人提供服務。
該公司的網站是www.bank ofamerica.com,我們網站的投資者關係部分是https://investor.bankofamerica.com.我們使用我們的網站發佈公司信息,包括作為一種披露材料、非公開信息的手段,並遵守我們在FD法規下的披露義務。我們經常在我們的網站上發佈和提供有關公司的財務和其他信息,包括環境、社會和治理(ESG)信息。投資者應監控我們的網站,包括投資者關係部分,
除了我們的新聞稿外,我們還將向美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)提交文件、公開電話會議和網絡廣播。儘管如此,本段提及的本公司網站所載資料並未以參考方式併入本Form 10-Q季度報告內。
最新發展動態
單一險種保險訴訟和解
正如先前披露的那樣,於2022年10月6日,本公司及若干全資附屬公司與Ambac保險公司(連同其附屬公司“Ambac”)達成協議,以解決先前在本公司的2021年年報10-K表格及之前的美國證券交易委員會報告中披露的針對本公司及其附屬公司的所有懸而未決的Ambac訴訟。根據協議條款,作為公司支付18.4億美元的交換,Ambac除其他事項外,導致各方之間的所有未決訴訟被駁回,並免除了公司及其子公司與Ambac為公司和遺留實體的某些證券化住宅抵押貸款池發行債券保險單有關的所有未決索賠。該公司在2022年第三季度記錄了3.54億美元的訴訟費用,用於超過以前應計金額的和解部分。有關詳細信息,請參閲附註10--承付款和或有事項合併財務報表。
美國税法的變化
2022年8月16日,美國頒佈了《2022年通貨膨脹率降低法案》,其中包含了一些與税收相關的條款。税收改革包括延長和擴大可再生能源税收抵免計劃,為大公司的調整後財務報表收入設立新的15%的替代最低税,並對股票回購徵收1%的消費税。有關更多信息,請參閲第7頁的財務要點-所得税支出。
資本管理
2022年6月,美國聯邦儲備委員會(美聯儲)理事會公佈了2022年全面資本分析和審查(CCAR)監管壓力測試的結果,其中包括2022年8月敲定的初步壓力資本緩衝(SCB)。根據結果,我們的渣打銀行從2.5%增加到3.4%,從而導致標準化方法下普通股一級資本比率(CET1)的最低要求為10.4%,從2022年10月1日起至2023年9月30日止。
2022年10月19日,公司董事會(董事會)宣佈季度普通股股息為每股0.22美元,於2022年12月30日支付給截至2022年12月2日登記在冊的股東。
有關我們資本資源的更多信息,請參見第23頁的資本管理。
俄羅斯/烏克蘭衝突
正如此前披露的那樣,由於俄羅斯/烏克蘭衝突,金融和大宗商品市場大幅波動,多個司法管轄區實施了各種經濟制裁。截至2022年9月30日、2022年6月30日和2021年12月31日,我國對俄羅斯的直接淨敞口分別為4.61億美元、5.5億美元和7.33億美元,
主要是未償還貸款和租賃,總額分別為3.9億美元、4.68億美元和6.86億美元,我國對烏克蘭的淨敞口並不大。雖然該公司對俄羅斯的直接敞口有限,但俄羅斯/烏克蘭衝突的潛在持續時間、進程和影響仍不確定,並可能對宏觀經濟和地緣政治條件產生不利影響,從而可能對該公司的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。有關俄羅斯/烏克蘭衝突的更多信息,包括相關風險,請參閲該公司截至2022年6月30日和2022年3月31日的季度報告10-Q表中的MD&A中的最新事態發展-俄羅斯/烏克蘭,以及項目1A中的市場和地緣政治部分。公司2021年年報Form 10-K的風險因素。
倫敦銀行間同業拆借利率和其他基準利率
2021年12月31日之後,ICE Benchmark Administration立即停止發佈英鎊(GBP)、歐元、瑞士法郎和日元(JPY)倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)設置以及一週和兩個月期美元(美元)LIBOR設置。然而,某些英鎊和日元倫敦銀行間同業拆借利率不再代表這類利率試圖衡量的基礎市場的設定,正在使用修改後的計算方法公佈(即在“合成”的基礎上)。其餘的美元LIBOR設置(即隔夜、1個月、3個月、6個月和12個月)將在2023年6月30日後立即停止或成為非代表性。
該公司繼續執行其關於倫敦銀行間同業拆借利率和其他受影響基準利率的企業範圍過渡計劃。該公司已停止簽訂使用美元倫敦銀行間同業拆借利率作為參考利率的新合同,但例外情況有限,包括符合美聯儲、貨幣監理署和聯邦存款保險公司發佈的監管指導的合同
公司(FDIC)。作為過渡工作的一部分,該公司還繼續監測各種市場情景,包括與個別市場參與者或整個市場生態系統準備不足有關的風險、市場參與者擺脱受影響基準的能力,以及客户和市場參與者對某些產品(包括倫敦銀行間同業拆借利率產品)的流動性的獲取和需求。
如先前披露的,本公司已補救其大部分名義上的LIBOR產品合約風險敞口,這些產品參考將於2023年6月30日後立即停止或變得不具代表性的美元LIBOR設置(即更新以包括替代參考利率(ARR)的後備條款,例如基於市場驅動協議、監管指導和行業建議的後備條款和相關機制的美元LIBOR的有擔保隔夜融資利率)。其餘未經補救的美元LIBOR敞口,其中大部分由衍生工具和商業貸款組成,只佔公司名義上尚未償還的美元LIBOR名義合約敞口的一小部分,需要與客户積極對話以修改該等合約。對於2023年6月之後仍然沒有備用條款的任何剩餘風險敞口,該公司正在評估並計劃利用相關的合同和法定解決方案,包括2022年3月在美國聯邦一級頒佈的可調整利率(LIBOR)法案,該法案有待美聯儲發佈最終實施規則,以及其他相關立法,以將此類風險敞口過渡到ARRS。
有關預期取代LIBOR和其他基準利率的更多信息,請參閲執行摘要-最近的發展-LIBOR和MD&A中的其他基準利率和第1A項。風險因素-公司2021年年報10-K表的其他內容。
財務亮點
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表1 | 彙總損益表和選定的財務數據 |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
(百萬美元,每股信息除外) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
損益表 | | | | | | | |
淨利息收入 | $ | 13,765 | | | $ | 11,094 | | | $ | 37,781 | | | $ | 31,524 | |
非利息收入 | 10,737 | | | 11,672 | | | 32,637 | | | 35,529 | |
扣除利息支出後的總收入 | 24,502 | | | 22,766 | | | 70,418 | | | 67,053 | |
信貸損失準備金 | 898 | | | (624) | | | 1,451 | | | (4,105) | |
非利息支出 | 15,303 | | | 14,440 | | | 45,895 | | | 45,000 | |
所得税前收入表 | 8,301 | | | 8,950 | | | 23,072 | | | 26,158 | |
所得税費用 | 1,219 | | | 1,259 | | | 2,676 | | | 1,193 | |
淨收入 | 7,082 | | | 7,691 | | | 20,396 | | | 24,965 | |
優先股股息 | 503 | | | 431 | | | 1,285 | | | 1,181 | |
淨收益適用於普通股股東 | $ | 6,579 | | | $ | 7,260 | | | $ | 19,111 | | | $ | 23,784 | |
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每股普通股信息 | | | | | | | |
收益 | $ | 0.81 | | | $ | 0.86 | | | $ | 2.35 | | | $ | 2.77 | |
攤薄後收益 | 0.81 | | | 0.85 | | | 2.34 | | | 2.75 | |
已支付的股息 | 0.22 | | | 0.21 | | | 0.64 | | | 0.57 | |
績效比率 | | | | | | | |
平均資產回報率(1) | 0.90 | % | | 0.99 | % | | 0.86 | % | | 1.12 | % |
平均普通股股東權益回報率(1) | 10.79 | | | 11.43 | | | 10.58 | | | 12.67 | |
有形普通股股東權益的平均回報率(2) | 15.21 | | | 15.85 | | | 14.93 | | | 17.61 | |
效率比 (1) | 62.45 | | | 63.43 | | | 65.17 | | | 67.11 | |
| | | | | 9月30日 2022 | | 2021年12月31日 |
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資產負債表 | | | | | | | |
貸款和租賃總額 | | | | | $ | 1,032,466 | | | $ | 979,124 | |
總資產 | | | | | 3,072,953 | | | 3,169,495 | |
總存款 | | | | | 1,938,097 | | | 2,064,446 | |
總負債 | | | | | 2,803,429 | | | 2,899,429 | |
普通股股東權益總額 | | | | | 240,390 | | | 245,358 | |
股東權益總額 | | | | | 269,524 | | | 270,066 | |
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(1)有關定義,請參閲第101頁的關鍵指標。
(2)有形普通股股東權益的平均回報率是一項非公認會計準則的財務指標。有關更多信息以及與美國公認會計原則(GAAP)所定義的最密切相關的財務指標的對應對賬,請參閲第48頁的非GAAP對賬。
截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨收益分別為71億美元和204億美元,或每股稀釋後收益0.81美元和2.34美元,而2021年同期分別為77億美元和250億美元,或每股稀釋後收益0.85美元和2.75美元。淨收入減少的主要原因是信貸損失撥備增加、非利息收入減少和非利息支出增加,但淨利息收入增加部分抵消了這一影響。此外,上一年的9個月期間還包括與英國遞延税項淨資產重估有關的所得税正調整。
總資產較2021年12月31日減少965億美元至3.1萬億美元,主要是由於與利率環境上升有關的存款外流和債務證券減少所導致的現金和現金等價物減少,但商業和消費產品的貸款增長以及交易賬户資產和衍生工具資產的增加部分抵消了這一影響全球市場活動。
總負債比2021年12月31日減少960億美元,至2.8萬億美元,主要是由於利率環境上升和客户納税導致的存款外流。
股東權益較2021年12月31日減少5.42億美元,主要原因是衍生品和債務證券的市值下降,以及資本回報
股東通過普通股和優先股股息以及普通股回購,淨收益和發行優先股部分抵消。
淨利息收入
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨利息收入增加了27億美元,達到138億美元,增加了63億美元,達到378億美元。全額應税等值(FTE)基礎上的淨利息收益率上升38個基點,至2.06%,同期上升21個基點,至1.87%。這三個月期間淨利息收入的增長主要是由於利率上升的好處,包括較低的保費攤銷費用和貸款增長,但部分被較低的存款和證券所抵消。9個月期間的增長主要是由於保費攤銷費用下降、貸款增長和利率上升,但由於Paycheck Protection Program(PPP)貸款豁免導致淨資本化貸款費用加速下降,部分抵消了這一增長。有關淨利息收益率和FTE基準的更多信息,請參閲第8頁的補充金融數據,有關利率風險管理的更多信息,請參閲第45頁的銀行賬簿的利率風險管理。
非利息收入
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表2 | 非利息收入 | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
費用及佣金: | | | | | | | |
信用卡收入 | $ | 1,573 | | | $ | 1,583 | | | $ | 4,531 | | | $ | 4,604 | |
服務費 | 1,466 | | | 1,928 | | | 5,016 | | | 5,594 | |
投資和經紀服務 | 3,795 | | | 4,236 | | | 12,178 | | | 12,422 | |
投資銀行手續費 | 1,167 | | | 2,168 | | | 3,752 | | | 6,536 | |
費用及佣金總額 | 8,001 | | | 9,915 | | | 25,477 | | | 29,156 | |
做市及類似活動 | 3,068 | | | 2,005 | | | 9,023 | | | 7,360 | |
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其他收入 | (332) | | | (248) | | | (1,863) | | | (987) | |
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非利息收入總額 | $ | 10,737 | | | $ | 11,672 | | | $ | 32,637 | | | $ | 35,529 | |
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月的非利息收入減少了9.35億美元,降至107億美元,減少了29億美元,降至326億美元。以下內容重點介紹了這些重大變化。
● 服務費減少4.62億美元和5.78億美元,主要是由於資金不足和透支政策變化以及財務處服務費下降的影響。
●**投資和經紀服務減少4.41億美元和2.44億美元,主要是由於市場估值下降。
●美國投資銀行手續費減少10億美元和28億美元,主要是由於需求下降導致股票和債券發行費用下降以及諮詢費下降。
●全球莊家和類似活動增加11億美元和17億美元,主要是由於固定收益、貨幣和大宗商品(FICC)以及股票衍生產品的宏觀產品表現改善。
●*其他收入減少8,400萬美元和8.76億美元,主要是由於某些估值調整。
信貸損失準備
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月的信貸損失準備金增加了15億美元,達到8.98億美元,增加了56億美元,達到15億美元。截至2022年9月30日的三個月的信貸損失撥備主要是由貸款增長和黯淡的宏觀經濟前景推動的,而這九個月的撥備是由相同的因素以及與俄羅斯敞口相關的儲備積累推動的,但被資產質量改善和新冠肺炎大流行(大流行)不確定性的減少部分抵消。前一年同期的信貸損失準備金受益於宏觀經濟前景的改善。有關信貸損失準備的更多信息,請參閲第42頁的信貸損失準備。
非利息支出
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表3 | 非利息支出 | | | | | | | |
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| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
薪酬和福利 | $ | 8,887 | | | $ | 8,714 | | | $ | 27,286 | | | $ | 27,103 | |
入住率和設備 | 1,777 | | | 1,764 | | | 5,285 | | | 5,353 | |
信息處理和通信 | 1,546 | | | 1,416 | | | 4,621 | | | 4,289 | |
與產品交付和交易相關 | 892 | | | 987 | | | 2,749 | | | 2,940 | |
營銷 | 505 | | | 347 | | | 1,365 | | | 1,528 | |
專業費用 | 525 | | | 434 | | | 1,493 | | | 1,263 | |
其他一般業務 | 1,171 | | | 778 | | | 3,096 | | | 2,524 | |
總非利息支出 | $ | 15,303 | | | $ | 14,440 | | | $ | 45,895 | | | $ | 45,000 | |
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月的非利息支出增加了8.63億美元至153億美元,非利息支出增加了8.95億美元至459億美元。三個月期間增加的主要原因是人力和技術投資增加,以及解決遺留的單一險種保險訴訟,部分原因是
被較低的新冠肺炎相關成本所抵消。這九個月期間的增長主要是由於這三個月期間所述的相同因素,以及在2022年第二季度為某些監管事項確認的費用。
所得税費用
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表4 | 所得税費用 | | | | | | | |
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| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
所得税前收入 | $ | 8,301 | | | $ | 8,950 | | | $ | 23,072 | | | $ | 26,158 | |
所得税費用 | 1,219 | | | 1,259 | | | 2,676 | | | 1,193 | |
實際税率 | 14.7 | % | | 14.1 | % | | 11.6 | % | | 4.6 | % |
與去年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率的變化主要是由我們經常性優惠福利的變化推動的。在截至2021年9月30日的9個月中,本節還進一步討論了2021年英國税法變化的影響。我們的大部分經常性税收優惠包括ESG對經濟適用房投資的税收抵免,其中經常性税收抵免在長達10年的期限內按比例確認,以及風能和太陽能投資,其中税收抵免在最初為選擇投資税收抵免(ITC)的交易確認,或在選擇生產税收抵免(PTC)的情況下作為能源生產確認,如下進一步討論。如果沒有ESG税收抵免和不尋常的項目,有效税率約為25%。
2022年8月16日,美國頒佈了《2022年通脹削減法案》,其中包含多項與税收相關的條款,包括延長和擴大可再生能源税收抵免計劃。特別是,合作伙伴關係不再侷限於ITC,而是現在可以為2021年12月31日之後投入使用的太陽能生產設施選舉PTC。因此,該公司改變了與太陽能相關的税收抵免的估計影響,並扭轉了#年上半年確認的某些太陽能投資税收抵免的影響。
2022年第三季度所得税支出增加1.52億美元。如果預期的税收抵免選舉發生變化,所得税調整將在發生變化的季度確認。
其他值得注意的税法變化包括對大公司調整後的財務報表收入設立新的15%的替代最低税(AMT),對股票淨回購徵收1%的消費税,這兩項措施都在2023年1月1日或之後的納税年度生效。新AMT的税法修改允許商業抵免,包括ESG在可再生能源和經濟適用房投資中的商業抵免,以抵消潛在的AMT責任。該公司已經評估了這兩項美國税法變化的潛在影響,預計這些變化不會對其未來的有效税率產生重大影響。
2021年6月10日,英國頒佈了《2021年金融法》,將英國企業所得税税率從19%提高到25%。這一變化將於2023年4月1日生效,並對未來英國收入的所得税支出產生不利影響。因此,在截至2021年6月30日的三個月中,公司記錄了大約20億美元的所得税正調整,並相應減記了英國遞延税淨資產,這反映了先前記錄的遞延税淨資產因英國公司所得税税率之前的變化而減記的情況。
補充財務數據
非公認會計準則財務指標
在這份10-Q表格中,我們介紹了某些非公認會計準則的財務指標。非GAAP財務計量不包括某些項目或包括與根據GAAP計算的最直接可比計量不同的組成部分。非GAAP財務指標是作為額外的有用信息提供的,用於評估我們的財務狀況、經營結果(包括期間間的經營業績)或遵守預期的法規要求。這些非GAAP財務衡量標準並非旨在替代GAAP財務衡量標準,其定義或計算方式可能與其他公司使用的非GAAP財務衡量標準不同。
我們在全時當量基礎上查看淨利息收入和相關比率以及分析,當在綜合基礎上列報時,這些是非公認會計準則財務計量。為得出全時當量收益基準,淨利息收入進行調整,以反映在同等税前基礎上的免税收入以及所得税支出的相應增加。在此計算中,我們使用21%的聯邦法定税率和具有代表性的州税率。淨利息收益率,衡量我們賺取的資金成本的基點,利用FTE基礎上的淨利息收入。我們認為,在全時當量基礎上列報這些項目,可以比較來自應税和免税來源的金額,並符合行業慣例。
我們可能會公佈某些關鍵業績指標和比率,不包括某些項目(例如,借方估值調整(DVA)收益(虧損)),這會導致非GAAP財務衡量標準。我們認為,提出不包括這些項目的衡量標準是有用的,因為這些衡量標準提供了額外的信息,以評估我們業務的基本經營業績和趨勢,並允許更好地比較期間與期間的經營業績。
我們還根據某些比率來評估我們的業務,這些比率利用了有形股本,這是一種非公認會計準則的財務衡量標準。有形權益是指股東權益或普通股股東權益減去商譽和無形資產(不包括抵押貸款服務權(MSR)),再扣除相關遞延税項負債(“經調整”股東權益或普通股股東權益)的淨額。這些衡量標準被用來評估我們對股權的使用。此外,盈利能力、關係和投資模型都使用平均有形回報率
普通股股東權益和平均有形股東權益回報率是支持我們整體增長目標的關鍵指標。這些比率是:
●有形普通股股東權益平均回報率衡量我們適用於普通股股東的淨收入佔調整後平均普通股股東權益的百分比。有形普通股權益比率代表調整後的期末普通股股東權益除以有形資產總額。
●有形股東權益平均回報率衡量的是我們的淨收入佔調整後平均股東權益總額的百分比。有形權益比率代表調整後的期末股東權益除以有形資產總額。
●每股普通股有形賬面價值代表調整後的期末普通股股東權益除以期末已發行普通股。
我們認為,利用有形權益的比率提供了更多有用的信息,因為它們提供了能夠產生收入的資產的衡量標準。每股普通股有形賬面價值提供了與普通股流通股相關的有形資產水平的額外有用信息。
上述補充數據和業績衡量載於第9頁的表5。
有關將這些非GAAP財務指標與相應的GAAP財務指標進行對賬的更多信息,請參見第48頁的非GAAP對賬。
關鍵績效指標
我們提出了某些關鍵的財務和非財務績效指標(關鍵績效指標),管理層在評估我們的合併和/或部門業績時使用這些指標。我們相信它們對投資者是有用的,因為它們提供了關於我們基本運營業績和趨勢的額外信息。這些關鍵績效指標(KPI)的定義或計算方式可能與其他公司使用的類似KPI不同。有關如何定義這些指標的信息,請參閲第101頁的關鍵指標。
我們的綜合主要業績指標,包括各種股權和信用指標,分別載於第5頁的表1和第9頁的表5。
有關關鍵部門績效指標的信息,請參閲第12頁的業務部門運營。
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表5 | 選定的財務數據 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | 九個月結束 | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年季度 | | 2021個季度 | | 9月30日 | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬,不包括每股信息) | 第三 | | 第二 | | 第一 | | 第四 | | 第三 | | 2022 | | 2021 | | | | | | | | | | | | |
損益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | $ | 13,765 | | | $ | 12,444 | | | $ | 11,572 | | | $ | 11,410 | | | $ | 11,094 | | | $ | 37,781 | | | $ | 31,524 | | | | | | | | | | | | | |
非利息收入 | 10,737 | | | 10,244 | | | 11,656 | | | 10,650 | | | 11,672 | | | 32,637 | | | 35,529 | | | | | | | | | | | | | |
扣除利息支出後的總收入 | 24,502 | | | 22,688 | | | 23,228 | | | 22,060 | | | 22,766 | | | 70,418 | | | 67,053 | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | 898 | | | 523 | | | 30 | | | (489) | | | (624) | | | 1,451 | | | (4,105) | | | | | | | | | | | | | |
非利息支出 | 15,303 | | | 15,273 | | | 15,319 | | | 14,731 | | | 14,440 | | | 45,895 | | | 45,000 | | | | | | | | | | | | | |
所得税前收入 | 8,301 | | | 6,892 | | | 7,879 | | | 7,818 | | | 8,950 | | | 23,072 | | | 26,158 | | | | | | | | | | | | | |
所得税費用 | 1,219 | | | 645 | | | 812 | | | 805 | | | 1,259 | | | 2,676 | | | 1,193 | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | 7,082 | | | 6,247 | | | 7,067 | | | 7,013 | | | 7,691 | | | 20,396 | | | 24,965 | | | | | | | | | | | | | |
適用於普通股股東的淨收益 | 6,579 | | | 5,932 | | | 6,600 | | | 6,773 | | | 7,260 | | | 19,111 | | | 23,784 | | | | | | | | | | | | | |
平均已發行普通股和已發行普通股 | 8,107.7 | | | 8,121.6 | | | 8,136.8 | | | 8,226.5 | | | 8,430.7 | | | 8,122.2 | | | 8,583.1 | | | | | | | | | | | | | |
已發行和已發行的平均稀釋普通股 | 8,160.8 | | | 8,163.1 | | | 8,202.1 | | | 8,304.7 | | | 8,492.8 | | | 8,173.3 | | | 8,702.2 | | | | | | | | | | | | | |
績效比率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均資產回報率(1) | 0.90 | % | | 0.79 | % | | 0.89 | % | | 0.88 | % | | 0.99 | % | | 0.86 | % | | 1.12 | % | | | | | | | | | | | | |
四個季度的平均資產往績回報率 (2) | 0.87 | | | 0.89 | | | 0.99 | | | 1.05 | | | 1.04 | | | 不適用 | | 不適用 | | | | | | | | | | | | |
平均普通股股東權益回報率(1) | 10.79 | | | 9.93 | | | 11.02 | | | 10.90 | | | 11.43 | | | 10.58 | | | 12.67 | | | | | | | | | | | | | |
平均有形普通股股東權益回報率 (3) | 15.21 | | | 14.05 | | | 15.51 | | | 15.25 | | | 15.85 | | | 14.93 | | | 17.61 | | | | | | | | | | | | | |
平均股東權益回報率(1) | 10.37 | | | 9.34 | | | 10.64 | | | 10.27 | | | 11.08 | | | 10.12 | | | 12.15 | | | | | | | | | | | | | |
平均有形股東權益回報率 (3) | 13.99 | | | 12.66 | | | 14.40 | | | 13.87 | | | 14.87 | | | 13.68 | | | 16.33 | | | | | | | | | | | | | |
期末權益總額與期末資產總額之比 | 8.77 | | | 8.65 | | | 8.23 | | | 8.52 | | | 8.83 | | | 8.77 | | | 8.83 | | | | | | | | | | | | | |
普通股權益比率(1) | 7.82 | | | 7.71 | | | 7.40 | | | 7.74 | | | 8.07 | | | 7.82 | | | 8.07 | | | | | | | | | | | | | |
總平均股本與總平均資產之比 | 8.73 | | | 8.49 | | | 8.40 | | | 8.56 | | | 8.95 | | | 8.54 | | | 9.19 | | | | | | | | | | | | | |
股息支付(1) | 27.06 | | | 28.68 | | | 25.86 | | | 25.33 | | | 24.10 | | | 27.15 | | | 20.43 | | | | | | | | | | | | | |
每普通股數據 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收益 | $ | 0.81 | | | $ | 0.73 | | | $ | 0.81 | | | $ | 0.82 | | | $ | 0.86 | | | $ | 2.35 | | | $ | 2.77 | | | | | | | | | | | | | |
攤薄後收益 | 0.81 | | | 0.73 | | | 0.80 | | | 0.82 | | | 0.85 | | | 2.34 | | | 2.75 | | | | | | | | | | | | | |
已支付的股息 | 0.22 | | | 0.21 | | | 0.21 | | | 0.21 | | | 0.21 | | | 0.64 | | | 0.57 | | | | | | | | | | | | | |
賬面價值(1) | 29.96 | | | 29.87 | | | 29.70 | | | 30.37 | | | 30.22 | | | 29.96 | | | 30.22 | | | | | | | | | | | | | |
有形賬面價值:(3) | 21.21 | | | 21.13 | | | 20.99 | | | 21.68 | | | 21.69 | | | 21.21 | | | 21.69 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
市值 | $ | 242,338 | | | $ | 250,136 | | | $ | 332,320 | | | $ | 359,383 | | | $ | 349,841 | | | $ | 242,338 | | | $ | 349,841 | | | | | | | | | | | | | |
平均資產負債表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃總額 | $ | 1,034,334 | | | $ | 1,014,886 | | | $ | 977,793 | | | $ | 945,062 | | | $ | 920,509 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總資產 | 3,105,546 | | | 3,157,855 | | | 3,207,702 | | | 3,164,118 | | | 3,076,452 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總存款 | 1,962,775 | | | 2,012,079 | | | 2,045,811 | | | 2,017,223 | | | 1,942,705 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
長期債務 | 250,204 | | | 245,781 | | | 246,042 | | | 248,525 | | | 248,988 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股股東權益 | 241,882 | | | 239,523 | | | 242,865 | | | 246,519 | | | 252,043 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股東權益總額 | 271,017 | | | 268,197 | | | 269,309 | | | 270,883 | | | 275,484 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資產質量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備。(4) | $ | 13,817 | | | $ | 13,434 | | | $ | 13,483 | | | $ | 13,843 | | | $ | 14,693 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不良貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的房產。(5) | 4,156 | | | 4,326 | | | 4,778 | | | 4,697 | | | 4,831 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃損失準備佔未償還貸款和租賃總額的百分比。(5) | 1.20 | % | | 1.17 | % | | 1.23 | % | | 1.28 | % | | 1.43 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃損失準備佔不良貸款和租賃總額的百分比。(5) | 309 | | | 288 | | | 262 | | | 271 | | | 279 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨沖銷 | $ | 520 | | | $ | 571 | | | $ | 392 | | | $ | 362 | | | $ | 463 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年化淨沖銷佔平均未償還貸款和租賃的百分比(5) | 0.20 | % | | 0.23 | % | | 0.16 | % | | 0.15 | % | | 0.20 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末資本充足率(6) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本 | 11.0 | % | | 10.5 | % | | 10.4 | % | | 10.6 | % | | 11.1 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一級資本 | 12.8 | | | 12.3 | | | 12.0 | | | 12.1 | | | 12.6 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總資本 | 14.7 | | | 14.2 | | | 14.0 | | | 14.1 | | | 14.7 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第1級槓桿 | 6.8 | | | 6.5 | | | 6.3 | | | 6.4 | | | 6.6 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
補充槓桿率 | 5.8 | | | 5.5 | | | 5.4 | | | 5.5 | | | 5.6 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有形權益 (3) | 6.6 | | | 6.5 | | | 6.2 | | | 6.4 | | | 6.7 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有形普通股權益。(3) | 5.7 | | | 5.6 | | | 5.3 | | | 5.7 | | | 5.9 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總吸收虧損能力和長期債務指標 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
對風險加權資產的總吸收損失能力 | 28.9 | % | | 27.8 | % | | 27.2 | % | | 26.9 | % | | 27.7 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
總吸收損失能力與補充槓桿敞口 | 13.0 | | | 12.6 | | | 12.2 | | | 12.1 | | | 12.4 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
符合條件的長期債務與風險加權資產之比 | 15.2 | | | 14.7 | | | 14.4 | | | 14.1 | | | 14.4 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
符合條件的長期債務與補充槓桿風險敞口 | 6.8 | | | 6.6 | | | 6.5 | | | 6.3 | | | 6.4 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)有關定義,請參閲第101頁的關鍵指標。
(2)計算方法為連續四個季度的淨收入總額除以連續四個季度的年化平均資產。
(3)總資產比率和普通股每股有形賬面價值是非公認會計原則的財務指標。有關這些比率以及與GAAP財務指標的相應對賬的更多信息,請參見第8頁的補充財務數據和第48頁的非GAAP確認。
(4)包括貸款和租賃損失準備以及無資金來源的貸款承諾準備金。
(5)結餘及比率不包括根據公平值選擇權入賬之貸款。有關不良貸款、租賃和止贖物業的其他排除情況,請參見第35頁的消費者投資組合信貸風險管理—不良消費者貸款、租賃和止贖物業活動和相應表25,以及第39頁的商業投資組合信貸風險管理—不良商業貸款、租賃和止贖物業活動和相應表32。
(6)有關更多信息,包括使用哪種方法評估資本充足率,請參閲第23頁的資本管理。
不適用=不適用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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表6 | 季度平均餘額和利率-FTE基礎 | | | | | | | | |
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| 平均值 天平 | | 利息 收入/ 費用(1) | | 收益率/ 費率 | | 平均值 天平 | | 利息 收入/ 費用(1) | | 收益率/ 費率 |
(百萬美元) | 2022年第三季度 | | 2021年第三季度 |
賺取資產 | | | | | | | | | | | |
存放在美聯儲的有息存款,非美國中央銀行 中國的銀行和其他銀行 | $ | 184,263 | | | $ | 848 | | | 1.83 | % | | $ | 240,054 | | | $ | 50 | | | 0.08 | % |
定期存款和其他短期投資 | 10,352 | | | 34 | | | 1.33 | | | 6,419 | | | 4 | | | 0.24 | |
出售的聯邦基金和借入或購買的證券 轉售協議 | 278,059 | | | 1,446 | | | 2.06 | | | 270,094 | | | 6 | | | 0.01 | |
交易賬户資產 | 163,744 | | | 1,465 | | | 3.55 | | | 147,196 | | | 979 | | | 2.64 | |
債務證券 | 901,654 | | | 4,259 | | | 1.88 | | | 949,009 | | | 3,296 | | | 1.39 | |
貸款和租賃。(2) | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | 228,474 | | | 1,616 | | | 2.83 | | | 215,652 | | | 1,487 | | | 2.76 | |
房屋淨值 | 27,282 | | | 229 | | | 3.32 | | | 30,069 | | | 263 | | | 3.47 | |
信用卡 | 85,009 | | | 2,187 | | | 10.20 | | | 75,569 | | | 1,952 | | | 10.25 | |
| | | | | | | | | | | |
直接/間接客户和其他消費者 | 108,300 | | | 923 | | | 3.38 | | | 98,148 | | | 578 | | | 2.34 | |
| | | | | | | | | | | |
總消費額 | 449,065 | | | 4,955 | | | 4.39 | | | 419,438 | | | 4,280 | | | 4.06 | |
美國商業廣告 | 377,183 | | | 3,427 | | | 3.60 | | | 323,659 | | | 2,315 | | | 2.84 | |
非美國商業廣告 | 127,793 | | | 1,028 | | | 3.19 | | | 101,967 | | | 446 | | | 1.73 | |
商業地產。(3) | 66,707 | | | 738 | | | 4.39 | | | 59,881 | | | 378 | | | 2.51 | |
商業租賃融資 | 13,586 | | | 124 | | | 3.65 | | | 15,564 | | | 116 | | | 2.98 | |
總商業廣告 | 585,269 | | | 5,317 | | | 3.61 | | | 501,071 | | | 3,255 | | | 2.58 | |
貸款和租賃總額 | 1,034,334 | | | 10,272 | | | 3.94 | | | 920,509 | | | 7,535 | | | 3.25 | |
其他盈利資產 | 98,172 | | | 1,403 | | | 5.67 | | | 120,734 | | | 567 | | | 1.86 | |
盈利資產總額 | 2,670,578 | | | 19,727 | | | 2.94 | | | 2,654,015 | | | 12,437 | | | 1.86 | |
現金和銀行到期款項 | 27,250 | | | | | | | 30,101 | | | | | |
其他資產,減去貸款和租賃損失準備 | 407,718 | | | | | | | 392,336 | | | | | |
總資產 | $ | 3,105,546 | | | | | | | $ | 3,076,452 | | | | | |
有息負債 | | | | | | | | | | | |
美國有息存款 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
活期存款和貨幣市場存款 | $ | 981,145 | | | $ | 832 | | | 0.34 | % | | $ | 931,964 | | | $ | 79 | | | 0.03 | % |
| | | | | | | | | | | |
定期存款和儲蓄存款 | 164,313 | | | 193 | | | 0.47 | | | 162,337 | | | 41 | | | 0.10 | |
美國有息存款總額 | 1,145,458 | | | 1,025 | | | 0.35 | | | 1,094,301 | | | 120 | | | 0.04 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
非美國有息存款 | 79,383 | | | 210 | | | 1.05 | | | 84,098 | | | 13 | | | 0.06 | |
有息存款總額 | 1,224,841 | | | 1,235 | | | 0.40 | | | 1,178,399 | | | 133 | | | 0.04 | |
根據協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券 **計劃回購 | 211,346 | | | 1,338 | | | 2.51 | | | 216,869 | | | 147 | | | 0.27 | |
短期借款和其他有息負債(4) | 137,253 | | | 926 | | | 2.68 | | | 107,713 | | | (188) | | | (0.69) | |
貿易賬户負債 | 46,507 | | | 383 | | | 3.27 | | | 56,496 | | | 285 | | | 2.00 | |
長期債務 | 250,204 | | | 1,974 | | | 3.14 | | | 248,988 | | | 865 | | | 1.37 | |
計息負債總額 | 1,870,151 | | | 5,856 | | | 1.24 | | | 1,808,465 | | | 1,242 | | | 0.27 | |
不計息來源 | | | | | | | | | | | |
無息存款 | 737,934 | | | | | | | 764,306 | | | | | |
其他負債(5) | 226,444 | | | | | | | 228,197 | | | | | |
股東權益 | 271,017 | | | | | | | 275,484 | | | | | |
總負債和股東權益 | $ | 3,105,546 | | | | | | | $ | 3,076,452 | | | | | |
淨息差 | | | | | 1.70 | % | | | | | | 1.59 | % |
不計息來源的影響 | | | | | 0.36 | | | | | | | 0.09 | |
淨利息收入/盈利資產收益率(6) | | | $ | 13,871 | | | 2.06 | % | | | | $ | 11,195 | | | 1.68 | % |
(1)包括利率風險管理合同的影響。有關更多信息,請參閲第45頁的《銀行業務手冊》的利率風險管理。
(2)不良貸款計入各自的平均貸款餘額。這些不良貸款的收入通常在收回成本的基礎上確認。
(3)包括2022年第三季度和2021年美國商業房地產貸款625億美元和560億美元,以及42億美元和39億美元的非美國商業房地產貸款。
(4)有關負利率的詳細信息,請參閲附註1--重要會計原則摘要本公司2021年年度報告的綜合財務報表(表格10—K)
(5)包括2022年和2021年第三季度的292億美元和296億美元的結構性票據和負債。
(6)淨利息收入包括2022年第三季度及2021年的FTE調整1.06億美元及1.01億美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表7 | 年初至今平均餘額和利率-FTE基礎 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均值 天平 | | 利息 收入/ 費用(1) | | 收益率/ 費率 | | 平均值 天平 | | 利息 收入/ 費用 (1) | | 收益率/ 費率 | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月 | | | | | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | |
賺取資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在美聯儲的存款,非美國中央銀行 中國的銀行和其他銀行 | $ | 202,293 | | | $ | 1,216 | | | 0.80 | % | | $ | 255,136 | | | $ | 106 | | | 0.06 | % | | | | | | |
定期存款和其他短期投資 | 9,091 | | | 58 | | | 0.86 | | | 7,738 | | | 8 | | | 0.14 | | | | | | | |
聯邦基金出售和借入或購買的證券 *達成轉售協議 (2) | 293,971 | | | 1,835 | | | 0.83 | | | 263,581 | | | (43) | | | (0.02) | | | | | | | |
交易賬户資產 | 154,428 | | | 3,802 | | | 3.29 | | | 148,205 | | | 2,831 | | | 2.55 | | | | | | | |
債務證券 | 940,808 | | | 12,164 | | | 1.72 | | | 878,437 | | | 8,875 | | | 1.36 | | | | | | | |
貸款和租賃。(3) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | 227,010 | | | 4,712 | | | 2.77 | | | 216,239 | | | 4,514 | | | 2.78 | | | | | | | |
房屋淨值 | 27,492 | | | 684 | | | 3.32 | | | 31,761 | | | 811 | | | 3.41 | | | | | | | |
信用卡 | 81,505 | | | 6,081 | | | 9.97 | | | 74,383 | | | 5,775 | | | 10.38 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
直接/間接客户和其他消費者 | 107,204 | | | 2,198 | | | 2.74 | | | 94,658 | | | 1,698 | | | 2.40 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總消費額 | 443,211 | | | 13,675 | | | 4.12 | | | 417,041 | | | 12,798 | | | 4.10 | | | | | | | |
美國商業廣告 | 362,669 | | | 8,079 | | | 2.98 | | | 322,773 | | | 6,415 | | | 2.66 | | | | | | | |
非美國商業廣告 | 124,965 | | | 2,228 | | | 2.38 | | | 96,445 | | | 1,284 | | | 1.78 | | | | | | | |
商業地產。(4) | 64,295 | | | 1,601 | | | 3.33 | | | 59,632 | | | 1,114 | | | 2.50 | | | | | | | |
商業租賃融資 | 14,071 | | | 334 | | | 3.17 | | | 16,200 | | | 356 | | | 2.94 | | | | | | | |
總商業廣告 | 566,000 | | | 12,242 | | | 2.89 | | | 495,050 | | | 9,169 | | | 2.48 | | | | | | | |
貸款和租賃總額 | 1,009,211 | | | 25,917 | | | 3.43 | | | 912,091 | | | 21,967 | | | 3.22 | | | | | | | |
其他盈利資產 | 108,968 | | | 2,813 | | | 3.45 | | | 106,978 | | | 1,696 | | | 2.12 | | | | | | | |
盈利資產總額 | 2,718,770 | | | 47,805 | | | 2.35 | | | 2,572,166 | | | 35,440 | | | 1.84 | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | 28,116 | | | | | | | 31,886 | | | | | | | | | | | |
其他資產,減去貸款和租賃損失準備 | 409,771 | | | | | | | 386,932 | | | | | | | | | | | |
總資產 | $ | 3,156,657 | | | | | | | $ | 2,990,984 | | | | | | | | | | | |
有息負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國有息存款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
活期存款和貨幣市場存款 | $ | 989,364 | | | $ | 1,101 | | | 0.15 | % | | $ | 912,547 | | | $ | 234 | | | 0.03 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
定期存款和儲蓄存款 | 161,707 | | | 275 | | | 0.23 | | | 161,156 | | | 132 | | | 0.11 | | | | | | | |
美國有息存款總額 | 1,151,071 | | | 1,376 | | | 0.16 | | | 1,073,703 | | | 366 | | | 0.05 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
非美國有息存款 | 80,235 | | | 343 | | | 0.57 | | | 82,743 | | | 28 | | | 0.04 | | | | | | | |
有息存款總額 | 1,231,306 | | | 1,719 | | | 0.19 | | | 1,156,446 | | | 394 | | | 0.05 | | | | | | | |
根據協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券 回購 (5) | 214,404 | | | 1,871 | | | 1.17 | | | 208,431 | | | 381 | | | 0.24 | | | | | | | |
短期借款和其他有息負債(2,5) | 132,873 | | | 834 | | | 0.84 | | | 104,395 | | | (586) | | | (0.75) | | | | | | | |
貿易賬户負債 | 54,852 | | | 1,117 | | | 2.72 | | | 52,797 | | | 824 | | | 2.09 | | | | | | | |
長期債務 | 247,357 | | | 4,168 | | | 2.25 | | | 234,056 | | | 2,581 | | | 1.48 | | | | | | | |
計息負債總額 | 1,880,792 | | | 9,709 | | | 0.69 | | | 1,756,125 | | | 3,594 | | | 0.27 | | | | | | | |
不計息來源 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
無息存款 | 775,278 | | | | | | | 723,151 | | | | | | | | | | | |
其他負債(6) | 231,073 | | | | | | | 236,982 | | | | | | | | | | | |
股東權益 | 269,514 | | | | | | | 274,726 | | | | | | | | | | | |
總負債和股東權益 | $ | 3,156,657 | | | | | | | $ | 2,990,984 | | | | | | | | | | | |
淨息差 | | | | | 1.66 | % | | | | | | 1.57 | % | | | | | | |
不計息來源的影響 | | | | | 0.21 | | | | | | | 0.09 | | | | | | | |
淨利息收入/盈利資產收益率(7) | | | $ | 38,096 | | | 1.87 | % | | | | $ | 31,846 | | | 1.66 | % | | | | | | |
(1)包括利率風險管理合同的影響。有關更多信息,請參閲第45頁的《銀行業務手冊》的利率風險管理。
(2)有關負利率的詳細信息,請參閲附註1--重要會計原則摘要本公司2021年年度報告的綜合財務報表(表格10—K)
(3)不良貸款計入各自的平均貸款餘額。這些不良貸款的收入通常在收回成本的基礎上確認。
(4)包括美國商業地產貸款600億美元和562億美元,以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月43億美元和34億美元的非美國商業地產貸款。
(5)某些前期數額已重新分類,以符合本期列報。
(6)包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的297億美元和305億美元的結構性票據和負債。
(7)淨利息收入包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的3.15億美元和3.22億美元的FTE調整。
業務細分運營
細分市場描述和演示基礎
我們通過四個業務部門報告我們的運營結果:個人銀行、GWIM、全球銀行和全球市場,其餘操作記錄在所有其他。我們管理我們的細分市場,並在FTE的基礎上報告他們的結果。有關更多信息,請參閲公司2021年年報Form 10-K中的MD&A中的業務部門運營。
我們定期審查分配給我們業務的資本,並在戰略和資本規劃過程中每年分配資本。我們使用了一種方法,除了內部基於風險的資本模型外,還考慮了監管資本要求的影響。我們基於風險的內部資本模型使用風險調整方法,綜合了每個細分市場的信用、市場、利率、業務和操作風險部分。有關這些風險的性質的更多信息,請參閲第22頁的管理風險。分配給業務部門的資本稱為
已分配資本。報告單位的已分配權益由已分配資本加上專門分配給報告單位的商譽和無形資產部分的資本組成。有關更多信息,包括報告單位的定義,請參見附註7--商譽和無形資產合併財務報表。
關於我們以全時當量為基礎列報財務信息的更多信息,請參見第8頁的補充財務數據,以及關於綜合總收入、淨收入和期末總資產的對賬,請參見注17-業務分類信息合併財務報表。
關鍵績效指標
我們介紹了管理層在評估分部結果時使用的某些關鍵財務和非財務業績指標。我們相信它們對投資者很有用,因為它們提供了有關我們部門的運營業績、客户趨勢和業務增長的額外信息。
個人銀行業務
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 存款 | | 消費貸款 | | 個人銀行業務總量 | | |
| 截至9月30日的三個月 | | |
(百萬美元) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | 更改百分比 |
淨利息收入 | $ | 5,006 | | $ | 3,730 | | | $ | 2,778 | | $ | 2,763 | | | $ | 7,784 | | $ | 6,493 | | | 20 | % |
非利息收入: | | | | | | | | | | |
信用卡收入 | (10) | | (7) | | | 1,341 | | 1,324 | | | 1,331 | | 1,317 | | | 1 | |
服務費 | 597 | | 934 | | | — | | 1 | | | 597 | | 935 | | | (36) | |
所有其他收入 | 141 | | 58 | | | 51 | | 35 | | | 192 | | 93 | | | 106 | |
非利息收入總額 | 728 | | 985 | | | 1,392 | | 1,360 | | | 2,120 | | 2,345 | | | (10) | |
扣除利息支出後的總收入 | 5,734 | | 4,715 | | | 4,170 | | 4,123 | | | 9,904 | | 8,838 | | | 12 | |
| | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | 173 | | 53 | | | 565 | | 194 | | | 738 | | 247 | | | N/m |
非利息支出 | 3,141 | | 2,724 | | | 1,956 | | 1,834 | | | 5,097 | | 4,558 | | | 12 | |
所得税前收入 | 2,420 | | 1,938 | | | 1,649 | | 2,095 | | | 4,069 | | 4,033 | | | 1 | |
所得税費用 | 593 | | 475 | | | 404 | | 513 | | | 997 | | 988 | | | 1 | |
淨收入 | $ | 1,827 | | $ | 1,463 | | | $ | 1,245 | | $ | 1,582 | | | $ | 3,072 | | $ | 3,045 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | |
實際税率(1) | | | | | | | 24.5 | % | 24.5 | % | | |
| | | | | | | | | | |
淨利息收益率 | 1.87 | % | 1.49 | % | | 3.76 | % | 3.95 | % | | 2.79 | % | 2.49 | % | | |
平均分配資本回報率 | 56 | | 48 | | | 18 | | 24 | | | 30 | | 31 | | | |
效率比 | 54.78 | | 57.75 | | | 46.92 | | 44.48 | | | 51.47 | | 51.56 | | | |
| | | | | | | | | | | |
資產負債表 | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | |
平均值 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
貸款和租賃總額 | $ | 4,153 | | $ | 4,387 | | | $ | 291,078 | | $ | 276,993 | | | $ | 295,231 | | $ | 281,380 | | | 5 | % |
盈利資產總額 (2) | 1,064,585 | | 991,186 | | | 293,366 | | 277,491 | | | 1,106,513 | | 1,034,471 | | | 7 | |
總資產(2) | 1,096,911 | | 1,026,811 | | | 300,374 | | 283,631 | | | 1,145,846 | | 1,076,236 | | | 6 | |
總存款 | 1,063,075 | | 993,624 | | | 6,018 | | 7,141 | | | 1,069,093 | | 1,000,765 | | | 7 | |
已分配資本 | 13,000 | | 12,000 | | | 27,000 | | 26,500 | | | 40,000 | | 38,500 | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(1)僅在細分市場級別進行估計。
(2)在負債和權益總額超過資產的細分和業務中,我們從所有其他以匹配各分部和業務的負債以及分配的股東權益。因此,企業的總盈利資產和總資產可能不等於總資產個人銀行業務.
N/M=沒有意義
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 存款 | | 消費貸款 | | 個人銀行業務總量 | | |
| 截至9月30日的9個月 | | |
(百萬美元) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | 更改百分比 |
淨利息收入 | $ | 13,535 | | $ | 10,489 | | | $ | 8,016 | | $ | 7,897 | | | $ | 21,551 | | $ | 18,386 | | | 17 | % |
非利息收入: | | | | | | | | | | |
信用卡收入 | (27) | | (19) | | | 3,863 | | 3,837 | | | 3,836 | | 3,818 | | | — | |
服務費 | 2,118 | | 2,615 | | | 2 | | 2 | | | 2,120 | | 2,617 | | | (19) | |
所有其他收入 | 264 | | 151 | | | 82 | | 121 | | | 346 | | 272 | | | 27 | |
非利息收入總額 | 2,355 | | 2,747 | | | 3,947 | | 3,960 | | | 6,302 | | 6,707 | | | (6) | |
扣除利息支出後的總收入 | 15,890 | | 13,236 | | | 11,963 | | 11,857 | | | 27,853 | | 25,093 | | | 11 | |
| | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | 388 | | 174 | | | 648 | | (1,241) | | | 1,036 | | (1,067) | | | N/m |
非利息支出 | 9,204 | | 8,789 | | | 5,773 | | 5,759 | | | 14,977 | | 14,548 | | | 3 | |
所得税前收入 | 6,298 | | 4,273 | | | 5,542 | | 7,339 | | | 11,840 | | 11,612 | | | 2 | |
所得税費用 | 1,543 | | 1,047 | | | 1,358 | | 1,798 | | | 2,901 | | 2,845 | | | 2 | |
淨收入 | $ | 4,755 | | $ | 3,226 | | | $ | 4,184 | | $ | 5,541 | | | $ | 8,939 | | $ | 8,767 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | |
實際税率(1) | | | | | | | 24.5 | % | 24.5 | % | | |
| | | | | | | | | | |
淨利息收益率 | 1.70 | % | 1.46 | % | | 3.73 | % | 3.76 | % | | 2.61 | % | 2.45 | % | | |
平均分配資本回報率 | 49 | | 36 | | | 21 | | 28 | | | 30 | | 30 | | | |
效率比 | 57.92 | | 66.40 | | | 48.26 | | 48.57 | | | 53.77 | | 57.97 | | | |
| | | | | | | | | | | |
資產負債表 | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月 | | |
平均值 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
貸款和租賃總額 | $ | 4,171 | | $ | 4,479 | | | $ | 285,501 | | $ | 280,165 | | | $ | 289,672 | | $ | 284,644 | | | 2 | % |
盈利資產總額 (2) | 1,062,668 | | 957,561 | | | 287,422 | | 280,617 | | | 1,104,653 | | 1,001,590 | | | 10 | |
總資產(2) | 1,095,830 | | 994,562 | | | 294,193 | | 285,813 | | | 1,144,587 | | 1,043,787 | | | 10 | |
總存款 | 1,061,876 | | 961,266 | | | 5,909 | | 7,006 | | | 1,067,785 | | 968,272 | | | 10 | |
已分配資本 | 13,000 | | 12,000 | | | 27,000 | | 26,500 | | | 40,000 | | 38,500 | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
期間結束 | | 9月30日 2022 | 12月31日 2021 | | 9月30日 2022 | 12月31日 2021 | | 9月30日 2022 | 12月31日 2021 | | 更改百分比 |
貸款和租賃總額 | $ | 4,134 | | $ | 4,206 | | | $ | 293,691 | | $ | 282,305 | | | $ | 297,825 | | $ | 286,511 | | | 4 | % |
盈利資產總額(2) | 1,068,130 | | 1,048,009 | | | 295,637 | | 282,850 | | | 1,110,524 | | 1,090,331 | | | 2 | |
總資產 (2) | 1,100,517 | | 1,082,449 | | | 302,644 | | 289,220 | | | 1,149,918 | | 1,131,142 | | | 2 | |
總存款 | 1,066,522 | | 1,049,085 | | | 6,058 | | 5,910 | | | 1,072,580 | | 1,054,995 | | | 2 | |
腳註見第12頁。N/M=沒有意義
個人銀行業務,由存款和消費貸款組成,為消費者和小企業提供多樣化的信貸、銀行和投資產品和服務。有關以下內容的更多信息個人銀行業務,請參閲公司2021年年報10-K表中的MD&A中的業務部門運營。
個人銀行業務業績
三個月比較
年淨收入個人銀行業務由於收入增加,收入增加2700萬美元,達到31億美元,但主要被非利息支出增加和信貸損失準備金增加所抵消。淨利息收入增加13億美元,達到78億美元,主要是由於利率上升以及存款和貸款餘額增加的好處,但由於購買力平價貸款豁免導致淨資本化貸款費用加速下降,部分抵消了這一增長。非利息收入減少2.25億美元至21億美元,主要是由於資金不足和透支政策變化的影響。
信貸損失準備金增加4.91億美元,達到7.38億美元,主要是由於受益於宏觀經濟前景改善,本年度貸款與上年同期相比有所增長。非利息支出增加了5.39億美元,達到51億美元,主要是由於對業務增長的持續投資,包括營銷、技術和薪酬及福利支出,以及客户活動的增加。
平均分配資本回報率為30%,低於31%,主要是由於分配資本的增加。有關分配給業務部門的資本的詳情,請參閲第12頁的業務部門運營。
九個月比較
年淨收入個人銀行業務增加1.72億美元,達到89億美元,原因是收入增加,但信貸損失準備金的增加和非利息支出的增加部分抵消了這一增長。淨利息收入增加了32億美元,達到216億美元,主要是由於為期三個月的討論中描述的相同因素。非利息收入減少4.05億美元,至63億美元,主要是由於資金不足和透支政策變化的影響,以及抵押貸款銀行收入的下降,但由於客户活動增加,其他服務費用和信用卡收入增加,部分抵消了這一影響。
信貸損失準備金增加21億美元,達到10億美元,主要原因是貸款增長和宏觀經濟前景與上年同期相比有所下降,這是因為宏觀經濟前景有所改善。非利息支出增加了4.29億美元,達到150億美元,主要是由於業務增長和客户活動的持續投資,部分被房地產合理化減值費用和上一年對美國銀行基金會的貢獻所抵消。
平均分配資本回報率為30%,與上年同期持平。
存款
三個月比較
由於收入增加,存款淨收入增加3.64億美元,達到18億美元,但部分被更高的非利息支出所抵消。淨利息收入增加13億美元,達到50億美元,主要是由於利率上升和存款餘額增加的好處。非利息收入減少2.57億美元至7.28億美元,主要是由於資金不足和透支政策變化的影響。
非利息支出增加4.17億美元,達到31億美元,主要受業務增長和客户活動增加的持續投資推動。
平均存款增加695億美元,至1.1萬億美元,主要原因是支票淨流入388億美元,以及貨幣市場儲蓄333億美元,主要是由強勁的有機增長推動的。
九個月比較
存款淨收入增加15億美元至48億美元,主要原因是收入增加,但部分被更高的收入所抵消
非利息支出。淨利息收入增加了30億美元,達到135億美元,主要是由於為期三個月的討論中描述的相同因素。非利息收入減少3.92億美元,至24億美元,主要是由於為期三個月的討論中描述的相同因素。
非利息支出增加4.15億美元,達到92億美元,主要受業務增長和客户活動增加的持續投資推動,但被上年同期房地產合理化減值費用部分抵消。
平均存款增加1006億美元,至1.1萬億美元,主要原因是支票淨流入584億美元,以及貨幣市場儲蓄422億美元,主要是由強勁的有機增長推動的。
下表提供了存款的主要業績指標。管理層使用這些指標,我們相信它們對投資者很有用,因為它們提供了額外的信息來評估我們的存款盈利能力和數字/移動趨勢。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
主要統計數據--存款 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
總存款利差(不包括非利息成本)(1) | 1.88% | | 1.68% | | 1.74% | | 1.70% |
| | | | | | | |
期間結束 | | | | | | | |
消費者投資資產(單位:百萬)(2) | | | | | $ | 302,413 | | $ | 353,280 |
數字銀行活躍用户(以千為單位)(3) | | | | | 43,496 | | 40,911 |
手機銀行活躍用户(以千為單位)(4) | | | | | 34,922 | | 32,455 |
金融中心 | | | | | 3,932 | | 4,215 |
自動取款機 | | | | | 15,572 | | 16,513 |
(1)包括在消費者貸款中持有的存款。
(2)包括客户經紀資產、存款清掃餘額和AUM個人銀行業務.
(3)表示過去90天內的移動和/或在線活動用户。
(4)表示過去90天內的移動活動用户。
消費者投資資產在市場表現的推動下減少509億美元至3024億美元,但被客户流動部分抵消。活躍的手機銀行用户增加了約200萬,反映了我們客户銀行偏好的持續變化。隨着我們繼續優化我們的消費者銀行網絡,我們淨減少了283個金融中心和941台自動取款機。
消費貸款
三個月比較
消費貸款淨收入減少3.37億美元,降至12億美元,主要原因是信貸損失準備金增加。淨利息收入增加1500萬美元,達到28億美元,主要是由於利率和貸款餘額增加,但由於購買力平價貸款豁免導致淨資本化貸款費用加速下降,這在很大程度上抵消了這一增長。非利息收入增加了3200萬美元,達到14億美元,主要是由於信用卡收入增加。
信貸損失準備金增加3.71億美元,達到5.65億美元,主要是由於受益於宏觀經濟前景改善,本年度貸款與上年同期相比有所增長。非利息支出增加1.22億美元,至20億美元,主要是由於客户活動增加。
平均貸款增加141億元至2,911億元,主要是由信用卡貸款和第一按揭貸款增加所帶動,但購買力平價貸款的跌幅部分抵銷了這兩項貸款的增幅。
九個月比較
消費貸款淨收入減少14億美元,降至42億美元,主要原因是信貸損失準備金增加。淨利息收入增加1.19億美元,達到80億美元,主要是由於為期三個月的討論中描述的相同因素。非利息收入減少1300萬美元,至39億美元,主要是由於抵押貸款銀行收入下降,但主要被較高的信用卡收入所抵消。
信貸損失準備金增加19億美元,達到6.48億美元,主要原因是貸款增長和宏觀經濟前景與上年同期相比有所下降,因為宏觀經濟前景有所改善。非利息支出增加了1400萬美元,達到58億美元,主要是由於客户活動的增加,這在很大程度上被去年同期對美國銀行基金會的捐款所抵消。
平均貸款增加53億元至2,855億元,主要是由信用卡貸款和第一按揭貸款增加所帶動,但購買力平價貸款的減少部分抵銷了增加貸款的影響。
下表提供了消費者貸款的關鍵績效指標。管理層使用這些指標,我們相信它們對投資者很有用,因為它們提供了有關貸款增長和盈利能力的額外信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
主要統計數據--消費者貸款 |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
信用卡合計(1) | | | | | | | |
總利息收益率(2) | 10.71 | % | | 10.10 | % | | 10.14 | % | | 10.24 | % |
風險調整保證金(3) | 10.07 | | | 10.70 | | | 10.13 | | | 9.93 | |
新帳户(以千為單位) | 1,256 | | | 1,049 | | | 3,301 | | | 2,654 | |
採購量 | $ | 91,064 | | | $ | 80,925 | | | $ | 263,788 | | | $ | 223,900 | |
借記卡購買量 | $ | 127,135 | | | $ | 119,680 | | | $ | 373,426 | | | $ | 349,492 | |
(1)包括GWIM‘s信用卡投資組合。
(2)計算方法為有效年利率除以平均貸款。
(3)計算方法為總收入、扣除利息支出和淨信貸損失除以平均貸款。
截至2022年9月30日止三個月,總風險調整利潤率下降63個基點,主要受淨息差下降及費用收入下降所帶動,部分被淨信貸虧損下降所抵銷。截至2022年9月30日止九個月,總風險調整利潤率增加20個基點,主要受淨信貸虧損減少帶動,部分
但淨息差下降及費用收入下降所抵銷。截至2022年9月30日止的三個月和九個月,信用卡總購買量增加了101億美元和399億美元,借記卡購買量增加了75億美元和239億美元,反映了消費者支出水平的上升。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
主要統計數據--貸款產量(1) |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
個人銀行業務: | | | | | | | |
第一按揭 | $ | 4,028 | | | $ | 12,510 | | | $ | 18,695 | | | $ | 33,194 | |
房屋淨值 | 1,999 | | | 1,262 | | | 5,875 | | | 2,579 | |
總計(2): | | | | | | | |
第一按揭 | $ | 8,724 | | | $ | 21,232 | | | $ | 39,548 | | | $ | 56,731 | |
房屋淨值 | 2,420 | | | 1,523 | | | 6,995 | | | 3,192 | |
(1)貸款生產金額代表貸款的未償還本金餘額,對於房屋淨值,代表總信貸額度的本金金額。
(2)除了貸款生產外,個人銀行業務,還有第一次抵押貸款和房屋淨值貸款的產生GWIM。
發放的第一按揭貸款個人銀行業務截至2022年9月30日止三個月,總公司減少85億美元和125億美元,主要受需求變化推動。截至二零二二年九月三十日止九個月, 個人銀行業務而總公司則減少145億元及172億元,主要是受需求變動帶動。
年房屋淨值生產個人銀行業務截至2022年9月30日止三個月,總公司增加了7.37億美元和8.97億美元,主要是由於需求增加。截至二零二二年九月三十日止九個月, 個人銀行業務而總公司增加33億元及38億元,主要是由於需求增加所致。
全球財富與投資管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | | | 截至9月30日的9個月 | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
淨利息收入 | $ | 1,981 | | | $ | 1,452 | | | 36 | % | | $ | 5,451 | | | $ | 4,137 | | | 32 | % |
非利息收入: | | | | | | | | | | | |
投資和經紀服務 | 3,255 | | | 3,682 | | | (12) | | | 10,395 | | | 10,610 | | | (2) | |
所有其他收入 | 193 | | | 176 | | | 10 | | | 492 | | | 599 | | | (18) | |
非利息收入總額 | 3,448 | | | 3,858 | | | (11) | | | 10,887 | | | 11,209 | | | (3) | |
扣除利息支出後的總收入 | 5,429 | | | 5,310 | | | 2 | | | 16,338 | | | 15,346 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | 37 | | | (58) | | | N/m | | 29 | | | (185) | | | (116) | |
非利息支出 | 3,816 | | | 3,744 | | | 2 | | | 11,706 | | | 11,425 | | | 2 | |
所得税前收入 | 1,576 | | | 1,624 | | | (3) | | | 4,603 | | | 4,106 | | | 12 | |
所得税費用 | 386 | | | 398 | | | (3) | | | 1,128 | | | 1,006 | | | 12 | |
淨收入 | $ | 1,190 | | | $ | 1,226 | | | (3) | | | $ | 3,475 | | | $ | 3,100 | | | 12 | |
| | | | | | | | | | | |
實際税率 | 24.5 | % | | 24.5 | % | | | | 24.5 | % | | 24.5 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
淨利息收益率 | 2.12 | | | 1.54 | | | | | 1.84 | | | 1.51 | | | |
平均分配資本回報率 | 27 | | | 30 | | | | | 27 | | | 25 | | | |
| | | | | | | | | | | |
效率比 | 70.28 | | | 70.51 | | | | | 71.65 | | | 74.45 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
資產負債表 | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | | | 截至9月30日的9個月 | | |
| | | | | | | | |
平均值 | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
貸款和租賃總額 | $ | 223,734 | | | $ | 199,664 | | | 12 | % | | $ | 218,030 | | | $ | 194,090 | | | 12 | % |
盈利資產總額 | 370,733 | | | 373,691 | | | (1) | | | 395,023 | | | 367,239 | | | 8 | |
總資產 | 383,468 | | | 386,346 | | | (1) | | | 407,819 | | | 379,802 | | | 7 | |
總存款 | 339,487 | | | 339,357 | | | — | | | 362,611 | | | 333,119 | | | 9 | |
已分配資本 | 17,500 | | | 16,500 | | | 6 | | | 17,500 | | | 16,500 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | |
期間結束 | | | | | | | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 | | 更改百分比 |
貸款和租賃總額 | | | | | | | $ | 224,858 | | | $ | 208,971 | | | 8 | % |
盈利資產總額 | | | | | | | 357,434 | | | 425,112 | | | (16) | |
總資產 | | | | | | | 370,790 | | | 438,275 | | | (15) | |
總存款 | | | | | | | 324,859 | | | 390,143 | | | (17) | |
N/M=沒有意義
GWIM由兩項主要業務組成:美林財富管理和 美國銀行私人銀行。有關以下內容的更多信息GWIM,請參閲公司2021年年報10—K表格的MD & A中的業務分部營運。
三個月比較
年淨收入GWIM12億美元的收入保持相對不變。營業利潤率為29%,而去年同期為31%。
淨利息收入增加5.29億美元,達到20億美元,得益於更高的利率和更高的貸款餘額。
主要包括投資和經紀服務收入的非利息收入減少4.1億美元,至34億美元,主要是由於市場估值下降和管理資產(AUM)定價下降的影響,但被積極AUM流動的影響部分抵消。
信貸損失準備金增加9500萬美元,達到3700萬美元,主要原因是貸款增長和本年度宏觀經濟前景黯淡。非利息支出增加了7200萬美元,達到38億美元,主要是由於對業務的持續投資,但與收入相關的激勵措施減少部分抵消了這一影響。
由於分配資本增加和淨收入下降,平均分配資本回報率從30%下降到27%。有關分配給業務部門的資本的詳情,請參閲第12頁的業務部門運營。
平均貸款增加241億美元至2,237億美元,主要由住宅按揭、定製貸款和證券貸款推動。平均存款為3,395億元,相對維持不變。
美林財富管理公司45億美元的收入增長了1%,因為更高的利率和更高的貸款餘額的好處在很大程度上被市場估值下降和AUM定價下降的影響所抵消。
美國銀行私人銀行收入9.05億美元,增長8%,得益於更高的存貸款餘額和更高的利率。
九個月比較
年淨收入GWIM增加3.75億美元至35億美元d被更高的收入撕裂,部分被更高的非利息支出和信貸損失撥備所抵消。營業利潤率為28%,而去年同期為27%。
由於三個月討論中描述的相同因素,以及存款餘額增加的好處,淨利息收入增加了13億美元,達到55億美元。
主要包括投資和經紀服務收入在內的非利息收入減少了3.22億美元,降至109億美元,主要是由於為期三個月的討論中描述的相同因素。
信貸損失準備金增加了2.14億美元,主要是由於三個月討論中所述的相同因素。非利息支出增加2.81億美元,至117億美元,主要是由於為期三個月的討論中描述的相同因素。
由於淨收益增加,平均分配資本回報率從25%上升到27%,但分配資本的增加部分抵消了這一影響。
平均貸款增加239億美元,至2180億美元,主要是由於為期三個月的討論中描述的相同因素。平均存款增加295億美元至3626億美元,主要是由新賬户和現有賬户的資金流入推動的。
美林財富管理公司136億美元的收入增長了6%,這主要是由於更高的利率、更高的存貸款餘額和正的AUM流動帶來的好處,但部分被市場估值下降和AUM定價下降的影響所抵消。
美國銀行私人銀行27億美元的收入增長了11%,主要是由為期三個月的討論中描述的相同因素推動的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
關鍵指標和指標 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
按業務劃分的收入 | | | | | | | |
美林財富管理 | $ | 4,524 | | | $ | 4,471 | | | $ | 13,649 | | | $ | 12,916 | |
美國銀行私人銀行 | 905 | | | 839 | | | 2,689 | | | 2,430 | |
| | | | | | | |
扣除利息支出後的總收入 | $ | 5,429 | | | $ | 5,310 | | | $ | 16,338 | | | $ | 15,346 | |
| | | | | | | |
期末按業務分列的客户餘額 | | | | | | | |
美林財富管理 | | | | | $ | 2,710,985 | | | $ | 3,108,358 | |
美國銀行私人銀行 | | | | | 537,771 | | | 584,475 | |
| | | | | | | |
客户餘額合計 | | | | | $ | 3,248,756 | | | $ | 3,692,833 | |
| | | | | | | |
按類型列出的客户餘額,期末 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
管理的資產 | | | | | $ | 1,329,557 | | | $ | 1,578,630 | |
經紀業務和其他資產 | | | | | 1,413,946 | | | 1,612,472 | |
| | | | | | | |
存款 | | | | | 324,859 | | | 345,590 | |
貸款和租賃(1) | | | | | 228,129 | | | 205,055 | |
減去:管理的資產中的託管存款 | | | | | (47,735) | | | (48,914) | |
客户餘額合計 | | | | | $ | 3,248,756 | | | $ | 3,692,833 | |
| | | | | | | |
管理下的資產前滾 | | | | | | | |
管理下的資產,期初 | $ | 1,411,344 | | | $ | 1,549,069 | | | $ | 1,638,782 | | | $ | 1,408,465 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
NET客户端流 | 4,110 | | | 14,776 | | | 20,680 | | | 44,698 | |
市場估值/其他 | (85,897) | | | 14,785 | | | (329,905) | | | 125,467 | |
管理的總資產,期末 | $ | 1,329,557 | | | $ | 1,578,630 | | | $ | 1,329,557 | | | $ | 1,578,630 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
總財富顧問,在期末(2) | | | | | 18,841 | | | 18,855 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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(1)包括於綜合資產負債表中歸入客户及其他應收賬款的保證金應收賬款。
(2)包括所有財富管理業務的顧問GWIM和個人銀行業務。
客户餘額較2021年9月30日減少4441億美元,或12%,至2022年9月30日的3.2萬億美元。客户結餘減少主要是由於市場估值下降的影響,部分被正客户流量所抵銷。
全球銀行業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 截至9月30日的三個月 | | | | 截至9月30日的9個月 | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
淨利息收入 | $ | 3,326 | | | $ | 2,185 | | | 52 | % | | $ | 8,304 | | | $ | 6,150 | | | 35 | % |
非利息收入: | | | | | | | | | | | |
服務費 | 771 | | | 889 | | | (13) | | | 2,590 | | | 2,637 | | | (2) | |
投資銀行手續費 | 726 | | | 1,297 | | | (44) | | | 2,298 | | | 3,642 | | | (37) | |
所有其他收入 | 768 | | | 874 | | | (12) | | | 2,599 | | | 2,538 | | | 2 | |
非利息收入總額 | 2,265 | | | 3,060 | | | (26) | | | 7,487 | | | 8,817 | | | (15) | |
扣除利息支出後的總收入 | 5,591 | | | 5,245 | | | 7 | | | 15,791 | | | 14,967 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | 170 | | | (781) | | | (122) | | | 492 | | | (2,738) | | | (118) | |
非利息支出 | 2,651 | | | 2,534 | | | 5 | | | 8,133 | | | 7,915 | | | 3 | |
所得税前收入 | 2,770 | | | 3,492 | | | (21) | | | 7,166 | | | 9,790 | | | (27) | |
所得税費用 | 734 | | | 943 | | | (22) | | | 1,899 | | | 2,643 | | | (28) | |
淨收入 | $ | 2,036 | | | $ | 2,549 | | | (20) | | | $ | 5,267 | | | $ | 7,147 | | | (26) | |
| | | | | | | | | | | |
實際税率 | 26.5 | % | | 27.0 | % | | | | 26.5 | % | | 27.0 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
淨利息收益率 | 2.53 | | | 1.55 | | | | | 2.05 | | | 1.53 | | | |
平均分配資本回報率 | 18 | | | 24 | | | | | 16 | | | 22 | | | |
效率比 | 47.41 | | | 48.31 | | | | | 51.50 | | | 52.88 | | | |
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資產負債表 | | | | | | | | | | | | |
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| 截至9月30日的三個月 | | | | 截至9月30日的9個月 | | |
平均值 | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
貸款和租賃總額 | $ | 384,305 | | | $ | 324,736 | | | 18 | % | | $ | 373,547 | | | $ | 326,632 | | | 14 | % |
盈利資產總額 | 521,555 | | | 560,181 | | | (7) | | | 541,670 | | | 537,037 | | | 1 | |
總資產 | 585,683 | | | 621,699 | | | (6) | | | 605,884 | | | 597,947 | | | 1 | |
總存款 | 495,154 | | | 534,166 | | | (7) | | | 514,612 | | | 509,445 | | | 1 | |
已分配資本 | 44,500 | | | 42,500 | | | 5 | | | 44,500 | | | 42,500 | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | | |
期間結束 | | | | | | | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 | | 更改百分比 |
貸款和租賃總額 | | | | | | | $ | 377,711 | | | $ | 352,933 | | | 7 | % |
盈利資產總額 | | | | | | | 511,494 | | | 574,583 | | | (11) | |
總資產 | | | | | | | 575,442 | | | 638,131 | | | (10) | |
總存款 | | | | | | | 484,309 | | | 551,752 | | | (12) | |
| | | | | | | | | | | | |
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全球銀行業包括全球企業銀行、全球商業銀行、商業銀行和全球投資銀行,通過我們的辦事處和客户關係團隊網絡,提供廣泛的貸款相關產品和服務、綜合營運資金管理和財務解決方案,以及承保和諮詢服務。有關以下內容的更多信息全球銀行業,請參閲公司2021年年報10—K表格的MD & A中的業務分部營運。
三個月比較
年淨收入全球銀行業減少5.13億美元至20億美元,原因是信貸損失撥備增加和非利息支出增加,但收入增加部分抵消了這一影響。
淨利息收入增加11億美元,達到33億美元,主要是由於利率上升和貸款增長的好處,但部分被存款餘額減少的影響所抵消。
非利息收入減少7.95億美元,至23億美元,原因是投資銀行費用、ESG投資活動收入和財務服務費用下降。
信貸損失準備金增加9.51億美元,增至1.7億美元,主要原因是宏觀經濟前景黯淡,而前一年由於宏觀經濟前景改善,信貸損失準備金增加7.81億美元。
非利息支出增加1.17億美元,至27億美元,主要是由於對業務的持續投資,包括戰略招聘。
平均分配資本回報率為 18%,低於24%,原因是淨利潤下降和分配資本增加。有關分配給業務部門的資本的詳情,請參閲第12頁的業務部門運營。
九個月比較
年淨收入全球銀行業減少19億美元至53億美元,原因是信貸損失撥備增加和非利息支出增加,但收入增加部分抵消了這一影響。
淨利息收入增加了22億美元,達到83億美元,主要是由於利率上升和貸款增長的好處。
非利息收入減少13億美元,至75億美元,原因是投資銀行費用下降和槓桿貸款估值調整。
信貸損失準備金增加32億美元,達到4.92億美元,主要是由於宏觀經濟前景低迷和貸款增長,以及本年度我們在俄羅斯的敞口儲備增加,而去年同期由於宏觀經濟前景改善,信貸損失準備金增加了27億美元。
非利息支出增加了2.18億美元,達到81億美元,這主要是由於對業務的持續投資,但被上一年激勵薪酬獎勵變化導致的支出加速抵消了一部分。
由於淨收益下降和分配資本增加,平均分配資本回報率從22%下降到16%。
全球企業、全球商業和商業銀行業務
下表和討論提供了結果摘要,其中不包括#年的某些投資銀行和購買力平價活動。全球銀行業.
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全球企業、全球商業和商業銀行業務 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 全球企業銀行業務 | | 全球商業銀行業務 | | 商業銀行業務 | | 總計 |
| | 截至9月30日的三個月 |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
商業貸款 | $ | 902 | | | $ | 885 | | | $ | 1,111 | | | $ | 923 | | | $ | 66 | | | $ | 54 | | | $ | 2,079 | | | $ | 1,862 | |
全球交易服務(1) | 1,369 | | | 850 | | | 1,112 | | | 855 | | | 322 | | | 240 | | | 2,803 | | | 1,945 | |
扣除利息支出後的總收入 | $ | 2,271 | | | $ | 1,735 | | | $ | 2,223 | | | $ | 1,778 | | | $ | 388 | | | $ | 294 | | | $ | 4,882 | | | $ | 3,807 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
資產負債表 | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均值 | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃總額 | $ | 177,166 | | | $ | 147,906 | | | $ | 193,828 | | | $ | 159,986 | | | $ | 12,697 | | | $ | 12,635 | | | $ | 383,691 | | | $ | 320,527 | |
總存款(1) | 241,289 | | | 263,478 | | | 198,479 | | | 213,713 | | | 55,386 | | | 56,935 | | | 495,154 | | | 534,126 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 全球企業銀行業務 | | 全球商業銀行業務 | | 商業銀行業務 | | 總計 |
| | 截至9月30日的9個月 |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
商業貸款 | $ | 2,908 | | | $ | 2,528 | | | $ | 3,128 | | | $ | 2,688 | | | $ | 186 | | | $ | 165 | | | $ | 6,222 | | | $ | 5,381 | |
全球交易服務(1) | 3,456 | | | 2,324 | | | 2,981 | | | 2,432 | | | 835 | | | 692 | | | 7,272 | | | 5,448 | |
扣除利息支出後的總收入 | $ | 6,364 | | | $ | 4,852 | | | $ | 6,109 | | | $ | 5,120 | | | $ | 1,021 | | | $ | 857 | | | $ | 13,494 | | | $ | 10,829 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
資產負債表 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
平均值 | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃總額 | $ | 173,740 | | | $ | 148,101 | | | $ | 185,981 | | | $ | 158,939 | | | $ | 12,799 | | | $ | 12,778 | | | $ | 372,520 | | | $ | 319,818 | |
總存款 (1) | 247,924 | | | 246,269 | | | 209,583 | | | 207,783 | | | 57,106 | | | 55,361 | | | 514,613 | | | 509,413 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
期間結束 | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃總額 | $ | 172,806 | | | $ | 150,797 | | | $ | 191,739 | | | $ | 162,371 | | | $ | 12,663 | | | $ | 12,640 | | | $ | 377,208 | | | $ | 325,808 | |
總存款(1) | 242,837 | | | 257,462 | | | 187,899 | | | 221,160 | | | 53,572 | | | 57,814 | | | 484,308 | | | 536,436 | |
(1)已對前幾個期間進行了修訂,以符合本期列報。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月的業務貸款收入增加了2.17億美元,這主要是由於貸款增長和利率上升的好處,但部分被ESG投資活動的收入減少所抵消。在截至2022年9月30日的9個月裏,商業貸款收入增加了8.41億美元,這主要是由於貸款增長和利率上升的好處。
在截至2022年9月30日的三個月裏,全球交易服務收入增加了8.58億美元,這是由於利率上升,但部分被存款餘額和國庫服務費下降的影響所抵消。在利率上升的推動下,截至2022年9月30日的9個月,全球交易服務收入增加了18億美元。
由於客户需求增加,截至2022年9月30日的三個月和九個月的平均貸款和租賃分別增長了20%和16%。平均存款減少
在截至2022年9月30日的三個月中,由於國內和國際餘額的下降,增長了7%,由於投資組合的增長,在截至2022年9月30日的九個月中增長了1%。
全球投資銀行業務
客户團隊和產品專家承銷和分銷債務、股票和貸款產品,並提供諮詢服務和量身定製的風險管理解決方案。某些投資銀行和承銷活動的經濟狀況主要由全球銀行業和全球市場根據一項內部收入分享安排。全球銀行業與我們的企業和商業客户發起某些交易相關的交易,這些交易由 全球市場. 到 提供完整的討論 在我們的綜合投資銀行費用中,下表列出了公司投資銀行費用總額和應佔的部分, 全球銀行業務。
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| | | | | | | | | | | | | | | |
投資銀行手續費 | | | | | | |
| | | | | |
| 全球銀行業 | | 道達爾公司 | | 全球銀行業 | | 道達爾公司 |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| | | | | | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
產品 | | | | | | | | | | | | | | | |
諮詢 | $ | 397 | | | $ | 608 | | | $ | 432 | | | $ | 654 | | | $ | 1,197 | | | $ | 1,341 | | | $ | 1,297 | | | $ | 1,461 | |
發債 | 273 | | | 401 | | | 616 | | | 933 | | | 915 | | | 1,306 | | | 2,109 | | | 3,031 | |
股票發行 | 56 | | | 288 | | | 156 | | | 637 | | | 186 | | | 995 | | | 520 | | | 2,239 | |
投資銀行手續費總額 | 726 | | | 1,297 | | | 1,204 | | | 2,224 | | | 2,298 | | | 3,642 | | | 3,926 | | | 6,731 | |
自主式交易 | (17) | | | (24) | | | (37) | | | (56) | | | (74) | | | (85) | | | (174) | | | (195) | |
投資銀行手續費總額 | $ | 709 | | | $ | 1,273 | | | $ | 1,167 | | | $ | 2,168 | | | $ | 2,224 | | | $ | 3,557 | | | $ | 3,752 | | | $ | 6,536 | |
公司投資銀行手續費總額,不包括自我主導的交易,主要包括全球銀行業和全球市場截至2022年9月30日止三個月及九個月,分別為12億元及38億元。三個月及九個月期間較二零二一年同期分別下跌46%及43%,主要受股本發行、債券發行及顧問費用下降所帶動。
全球市場
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | | | 截至9月30日的9個月 | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
淨利息收入 | $ | 743 | | | $ | 1,000 | | | (26) | % | | $ | 2,717 | | | $ | 2,980 | | | (9) | % |
非利息收入: | | | | | | | | | | | |
投資和經紀服務 | 457 | | | 471 | | | (3) | | | 1,520 | | | 1,504 | | | 1 | |
投資銀行手續費 | 430 | | | 844 | | | (49) | | | 1,473 | | | 2,784 | | | (47) | |
做市及類似活動 | 2,874 | | | 2,014 | | | 43 | | | 8,721 | | | 7,448 | | | 17 | |
所有其他收入 | (21) | | | 190 | | | (111) | | | (154) | | | 721 | | | (121) | |
非利息收入總額 | 3,740 | | | 3,519 | | | 6 | | | 11,560 | | | 12,457 | | | (7) | |
扣除利息支出後的總收入 | 4,483 | | | 4,519 | | | (1) | | | 14,277 | | | 15,437 | | | (8) | |
| | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | 11 | | | 16 | | | (31) | | | 24 | | | 33 | | | (27) | |
非利息支出 | 3,023 | | | 3,252 | | | (7) | | | 9,249 | | | 10,150 | | | (9) | |
所得税前收入 | 1,449 | | | 1,251 | | | 16 | | | 5,004 | | | 5,254 | | | (5) | |
所得税費用 | 384 | | | 325 | | | 18 | | | 1,326 | | | 1,366 | | | (3) | |
淨收入 | $ | 1,065 | | | $ | 926 | | | 15 | | | $ | 3,678 | | | $ | 3,888 | | | (5) | |
| | | | | | | | | | | |
實際税率 | 26.5 | % | | 26.0 | % | | | | 26.5 | % | | 26.0 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
平均分配資本回報率 | 10 | | | 10 | | | | | 12 | | | 14 | | | |
效率比 | 67.42 | | | 71.94 | | | | | 64.78 | | | 65.75 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
資產負債表 | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | | | 截至9月30日的9個月 | | |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
平均值 | | | | | | | | | | | |
與交易相關的資產: | | | | | | | | | | | |
交易賬户證券 | $ | 308,514 | | | $ | 304,133 | | | 1 | % | | $ | 301,690 | | | $ | 291,500 | | | 3 | % |
逆回購 | 112,828 | | | 117,486 | | | (4) | | | 127,527 | | | 111,330 | | | 15 | |
借入的證券 | 114,032 | | | 101,086 | | | 13 | | | 115,898 | | | 97,205 | | | 19 | |
衍生資產 | 57,017 | | | 41,010 | | | 39 | | | 53,098 | | | 44,308 | | | 20 | |
與交易相關的總資產 | 592,391 | | | 563,715 | | | 5 | | | 598,213 | | | 544,343 | | | 10 | |
貸款和租賃總額 | 120,435 | | | 97,148 | | | 24 | | | 114,505 | | | 87,535 | | | 31 | |
盈利資產總額 | 591,883 | | | 557,333 | | | 6 | | | 600,477 | | | 528,113 | | | 14 | |
總資產 | 847,899 | | | 804,938 | | | 5 | | | 857,747 | | | 775,552 | | | 11 | |
總存款 | 38,820 | | | 54,650 | | | (29) | | | 41,448 | | | 54,699 | | | (24) | |
已分配資本 | 42,500 | | | 38,000 | | | 12 | | | 42,500 | | | 38,000 | | | 12 | |
| | | | | | | | | | | |
期間結束 | | | | | | | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
與交易相關的總資產 | | | | | | | $ | 592,938 | | | $ | 491,160 | | | 21 | % |
貸款和租賃總額 | | | | | | | 121,721 | | | 114,846 | | | 6 | |
盈利資產總額 | | | | | | | 595,988 | | | 561,135 | | | 6 | |
總資產 | | | | | | | 848,752 | | | 747,794 | | | 14 | |
總存款 | | | | | | | 37,318 | | | 46,374 | | | (20) | |
全球市場為固定收益、信貸、貨幣、大宗商品和股票業務的機構客户提供銷售和交易服務以及研究服務。全球市場產品覆蓋範圍包括一級和二級市場的證券和衍生產品。有關以下內容的更多信息全球市場,請參閲公司2021年年報10-K表中的MD&A中的業務部門運營。
除下文另有説明外,以下對當前期間變動的解釋如下全球市場,包括在銷售和交易收入項下披露的金額,對於包括和不包括淨DVA的金額是相同的。不包括DVA淨額的金額是非公認會計準則財務計量。有關淨DVA的更多信息,請參閲第8頁的補充財務數據。
三個月比較
年淨收入全球市場增加1.39億美元,至11億美元。DVA淨虧損為1400萬美元,而去年同期為虧損2000萬美元。不包括淨DVA,淨收入增加了1.35億美元,達到11億美元。這些增長主要是由較低的非利息支出推動的。
營收減少3,600萬美元至45億美元,主要是由於投資銀行手續費下降,但銷售和交易收入的增加在很大程度上抵消了這一影響。銷售和交易收入增加了4.78億美元,不包括淨DVA,增加了4.72億美元。這些增長是由FICC收入增加推動的。
非利息支出減少2.29億美元,至30億美元,主要是由於正在清算的業務活動從全球市場至所有其他在2021年第四季度。
平均總資產增加430億美元,至8479億美元,原因是貸款增長,美元走強和利率上升導致衍生品餘額增加,以及大宗商品活動的增長。
平均分配資本回報率為10%,與上年同期持平,反映出淨收益增加被分配資本增加所抵消。有關分配給業務部門的資本的詳情,請參閲第12頁的業務部門運營。
九個月比較
年淨收入全球市場減少2.1億美元,至37億美元。DVA淨收益為2.13億美元,而去年同期為虧損5600萬美元。不包括淨DVA,淨收入減少4.15億美元,至35億美元。這些下降主要是由收入下降推動的,但非利息支出的下降部分抵消了這一影響。
收入減少了12億美元,降至143億美元,主要是由於三個月的討論中描述的相同因素。銷售和交易收入增加了7.11億美元,不包括DVA淨額,銷售和交易收入增加了4.42億美元。這些增長是由FICC和Equities的收入增加推動的。
非利息支出減少9.01億美元,降至92億美元,主要是由於三個月討論中描述的相同因素,以及上一年期間激勵性薪酬獎勵變化導致的支出加速。
在FICC貸款增長和大宗商品活動以及股票餘額增加的推動下,平均總資產增加822億美元,達到8577億美元。期末總資產較2021年12月31日增加1,010億美元,至8,488億美元,原因是美元走強和利率上升導致衍生品餘額增加,FICC庫存水平上升以促進客户活動,以及與股票衍生品相關的客户活動對衝增加。
平均分配資本回報率為12%,低於14%,反映出淨收益下降和分配資本增加。
銷售和貿易收入
有關銷售和交易收入的説明,請參閲公司2021年年報Form 10-K中的MD&A中的業務部門運營。下表和相關討論顯示了銷售和交易收入,這些收入基本上都在全球市場,剩下的部分在全球銀行業。此外,下表和相關討論列出了銷售和交易收入,不包括淨DVA,這是一個非GAAP財務衡量標準。有關淨DVA的更多信息,請參閲第8頁的補充財務數據。
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銷售和貿易收入(1, 2, 3) |
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| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
銷售和交易收入 | | | | | | | |
固定收益、貨幣和大宗商品 | $ | 2,552 | | | $ | 2,009 | | | $ | 7,760 | | | $ | 7,188 | |
股票 | 1,540 | | | 1,605 | | | 5,204 | | | 5,065 | |
銷售和交易總收入 | $ | 4,092 | | | $ | 3,614 | | | $ | 12,964 | | | $ | 12,253 | |
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銷售和交易收入,不包括淨DVA(4) | | | | | | | |
固定收益、貨幣和大宗商品 | $ | 2,567 | | | $ | 2,025 | | | $ | 7,555 | | | $ | 7,241 | |
股票 | 1,539 | | | 1,609 | | | 5,196 | | | 5,068 | |
銷售和交易收入總額,不包括淨DVA | $ | 4,106 | | | $ | 3,634 | | | $ | 12,751 | | | $ | 12,309 | |
(1)有關銷售和交易收入的更多信息,請參閲附註3--衍生工具合併財務報表。
(2)包括截至2022年9月30日的三個月和九個月的5800萬美元和2.53億美元的FTE調整,而2021年同期為9900萬美元和2.32億美元。
(3) 包括全球銀行業截至2022年9月30日的三個月和九個月的銷售和交易收入分別為2.87億美元和7.85億美元,而2021年同期分別為1.38億美元和4.12億美元。
(4) FICC和股權銷售和交易收入,不包括淨DVA,是非GAAP財務指標。截至2022年9月30日的三個月和九個月,FICC淨DVA收益(虧損)分別為1500萬美元和2.05億美元,而2021年同期分別為虧損1600萬美元和5300萬美元。截至2022年9月30日的三個月和九個月,股票淨DVA收益分別為100萬美元和800萬美元,而2021年同期分別為虧損400萬美元和300萬美元。
三個月比較
在宏觀產品表現改善的推動下,FICC收入增加了5.42億美元,但信貸和抵押貸款產品交易表現疲軟部分抵消了這一增長。股票收入減少7,000萬美元,原因是亞洲客户活動減少和現金交易表現疲軟,但部分被客户衍生品活動增加所抵消。
九個月比較
在利率和貨幣產品交易表現改善的推動下,FICC收入增加了3.14億美元,但部分被去年同期與天氣有關的大宗商品收益以及本年度較弱的信貸產品交易環境所抵消。股票收入在衍生品交易表現強勁的推動下增加了1.28億美元,但現金交易表現疲軟部分抵消了這一增長。
所有其他
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| | 截至9月30日的三個月 | | | | 截至9月30日的9個月 | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
淨利息收入 | $ | 37 | | | $ | 65 | | | (43) | % | | $ | 73 | | | $ | 193 | | | (62) | % |
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非利息收入(虧損) | (836) | | | (1,110) | | | (25) | | | (3,599) | | | (3,661) | | | (2) | |
扣除利息支出後的總收入 | (799) | | | (1,045) | | | (24) | | | (3,526) | | | (3,468) | | | 2 | |
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信貸損失準備金 | (58) | | | (48) | | | 21 | | | (130) | | | (148) | | | (12) | |
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非利息支出 | 716 | | | 352 | | | 103 | | | 1,830 | | | 962 | | | 90 | |
所得税前虧損 | (1,457) | | | (1,349) | | | 8 | | | (5,226) | | | (4,282) | | | 22 | |
所得税優惠 | (1,176) | | | (1,294) | | | (9) | | | (4,263) | | | (6,345) | | | (33) | |
淨收益(虧損) | $ | (281) | | | $ | (55) | | | N/m | | $ | (963) | | | $ | 2,063 | | | (147) | |
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資產負債表 | | | | | | | | | | | | |
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| | 截至9月30日的三個月 | | | | 截至9月30日的9個月 | | |
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平均值 | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
貸款和租賃總額 | $ | 10,629 | | | $ | 17,581 | | | (40) | % | | $ | 13,457 | | | $ | 19,190 | | | (30) | % |
總資產:(1) | 142,650 | | | 187,233 | | | (24) | | | 140,620 | | | 193,896 | | | (27) | |
總存款 | 20,221 | | | 13,767 | | | 47 | | | 20,128 | | | 14,062 | | | 43 | |
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期間結束 | | | | | | | | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 | | 更改百分比 |
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貸款和租賃總額 | | | | | | | $ | 10,351 | | | $ | 15,863 | | | (35) | % |
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總資產:(1) | | | | | | | | 128,051 | | | 214,153 | | | (40) | |
總存款 | | | | | | | 19,031 | | | 21,182 | | | (10) | |
(1)在負債和權益總額超過資產的部門,通常是吸收存款的部門,我們從所有其他以匹配負債(即,股東權益)及股東權益分配。截至2022年9月30日止三個月及九個月的平均分配資產為1. 1萬億美元,而2021年兩個期間均為1. 1萬億美元,期末分配資產於2022年9月30日及2021年12月31日分別為1. 1萬億美元及1. 2萬億美元。
N/M=沒有意義
所有其他主要包括資產和負債管理(ALM)活動、清算業務和未以其他方式分配給業務部門的某些費用。ALM活動包括利率和外匯風險管理活動,這些活動的幾乎所有結果都分配給我們的業務部門。有關我們的ALM活動的更多信息,看見注17-業務分類信息 合併財務報表。
三個月比較
淨虧損所有其他增加2.26億美元,虧損2.81億美元,主要是由於非利息支出增加和所得税優惠減少,但部分被收入增加所抵消。
收入主要增加了2.46億美元受較低估值調整的推動。
非利息支出增加3.64億美元主要是由於遺留單一險種保險訴訟和解和清算業務活動重組導致訴訟費用增加全球市場至所有其他2021年第四季度,因其他費用減少而部分抵消。
所得税優惠減少了1.18億美元主要原因是與ESG投資活動相關的所得税抵免水平較低的影響,這些影響受到2022年第三季度頒佈的2022年《降低通貨膨脹率法》的影響。有關更多信息,請參閲第7頁的財務摘要-所得税支出。這兩個期間都包括
所得税優惠調整,以取消對中記錄的某些税收抵免的FTE處理全球銀行業.
九個月比較
淨收益減少30億美元,至虧損9.63億美元,主要是由於所得税優惠減少和非利息支出增加。
非利息支出增加8.68億美元主要是由於三個月的討論中描述的相同因素,以及2022年第二季度為某些監管事項確認的費用。
所得税優惠減少了21億美元,主要是由於2021年英國税法變化的影響。有關更多信息,請參閲第7頁上的財務摘要-所得税費用。這兩個期間都包括所得税優惠調整,以取消對中記錄的某些税收抵免的FTE處理全球銀行業.
管理風險
風險在我們所有的商業活動中都是固有的。該公司面對的七種主要風險是策略性、信貸、市場、流動資金、合規、營運及聲譽。健全的風險管理使我們能夠服務我們的客户,為我們的股東提供服務。如果管理不當,風險可能導致財務損失、監管制裁和處罰,並損害我們的聲譽,每一項都可能對我們執行業務戰略的能力產生不利影響。我們採取了全面的風險管理方法,定義了
風險框架和明確的風險偏好聲明,每年由企業風險委員會和董事會批准。
我們的風險框架是對公司面臨的風險進行一致和有效管理的基礎。風險框架規定了風險管理的角色和責任,並提供了董事會如何通過向委員會和執行官員授權,為我們的活動建立風險偏好和相關限制的藍圖。
我們的風險偏好為高級管理層和董事會提供了一套通用的衡量標準,以明確表明我們願意承擔的風險水平,以符合我們的戰略和資本計劃,並確保公司的風險狀況與我們的風險偏好保持一致。我們的風險偏好在風險偏好聲明中正式闡明,其中包括由董事會至少每年審查和批准的定性部分和數量限制。
關於該公司風險的更多信息,包括與大流行有關的風險,見項目1A。公司2021年年報Form 10-K的風險因素。這些風險正在我們的風險框架和支持風險管理計劃中進行管理。
有關我們的風險框架、我們的風險管理活動和公司面臨的主要風險類型的更多信息,請參閲公司2021年年報的10-K表格中的MD&A部分的管理風險部分。
資本管理
該公司管理其資本狀況,使其資本足以支持其業務活動,並與風險、風險偏好和戰略規劃保持一致。有關更多信息,包括相關的監管要求,請參閲公司2021年年報的10-K表格中的MD&A中的資本管理。
CCAR與資本規劃
美聯儲要求BHC每年提交一份資本計劃和計劃的資本行動,這與CCAR資本計劃的管理規則一致。根據我們2022年CCAR壓力測試的結果,我們的SCB從2.5%增加到3.4%,從2022年10月1日到2023年9月30日生效。
2021年10月,董事會續簽了公司先前於2021年4月宣佈的250億美元普通股回購計劃。董事會的授權取代了之前的計劃。與2021年4月的授權一樣,董事會還批准了普通股回購,以抵消根據公司基於股權的薪酬計劃授予的股份。根據董事會的授權,於2022年第三季度,我們回購了4.5億美元的普通股,主要抵消了根據股權薪酬計劃授予的股份。
普通股回購的時間和金額受各種因素的影響,包括公司的資本狀況、流動性、財務業績和資本的替代用途、股票交易價格、監管要求和一般市場狀況,並可能隨時暫停。此類回購可以通過公開市場購買或私下協商的交易進行,包括滿足修訂後的1934年證券交易法(交易法)第10b5-1條條件的回購計劃。
監管資本
作為一家金融服務控股公司,我們受到監管資本規則的約束,包括美國銀行業監管機構發佈的巴塞爾協議3。本公司的存管機構附屬公司亦須遵守“即時糾正行動”(PCA)框架。本公司及其主要附屬銀行實體BANA是巴塞爾協議3下的高級方法機構,必須根據標準化方法和高級方法報告基於監管風險的資本比率和風險加權資產。產生較低比率的方法被用於評估資本充足性,包括在PCA框架下。截至2022年9月30日,在標準化方法下,公司的CET1、一級資本和總資本比率較低。
最低資本要求
為了避免對資本分配和酌情獎金支付的限制,公司必須滿足基於風險的資本比率要求,包括2.5%的資本保存緩衝(僅在高級方法下)、渣打銀行(僅在標準化方法下)、以及任何適用的反週期資本緩衝和全球系統重要性銀行(G-SIB)附加費。緩衝和附加費必須完全由CET1資本組成。在2021年10月1日至2022年9月30日期間,根據標準方法和高級方法,公司的最低CET1資本比率要求為9.5%。根據我們2022年CCAR壓力測試的結果,公司的SCB增加到3.4%,根據標準化方法,2022年10月1日至2023年9月30日期間的CET1資本比率最低要求為10.4%。截至2022年9月30日,該公司在標準化方法下的CET1資本比率為11.0%,超過了2022年10月1日生效的新的CET1資本比率要求。根據高級方法,我們的最低CET1資本比率要求保持不變,為9.5%。
該公司須按兩種方法每年計算其G-SIB附加費,並以兩項附加費中較高者為準。方法1與巴塞爾委員會評估方法所規定的方法一致,並使用具有系統重要性的具體指標進行計算。方法2修改了方法1的辦法,除其他因素外,包括衡量公司對短期批發融資的依賴程度。除非截至2022年12月31日計算的附加費低於3.0%,否則公司在方法2下較高的G-SIB附加費預計將在2024年1月1日增加到3.0%。
該公司還被要求保持3.0%的最低補充槓桿率(SLR)外加2.0%的槓桿緩衝,以避免對資本分配和酌情獎金支付的某些限制。我們的保險存款機構子公司必須保持最低6.0%的SLR,才能在PCA框架下被視為資本充足。
資本構成和比率
表8顯示了美國銀行在2022年9月30日和2021年12月31日根據巴塞爾協議3標準和先進方法計算的資本比率和相關信息。就本報告所述期間而言,本公司符合現行法規要求下資本充足的定義。
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表8 | 《巴塞爾協議3》下的美國銀行監管資本 | | | | | | |
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| | | | | | | 標準化 方法(1) | | 進階 方法(1) | | 監管 最低要求(2) | | | | |
(除特別註明外,以百萬美元計) | | | | | | | 2022年9月30日 | | |
基於風險的資本指標: | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本 | | | | | | | $ | 175,554 | | | $ | 175,554 | | | | | | | |
一級資本 | | | | | | | 204,675 | | | 204,675 | | | | | | | |
總資本(3) | | | | | | | 235,276 | | | 228,334 | | | | | | | |
風險加權資產(以十億計) | | | | | | | 1,599 | | | 1,391 | | | | | | | |
普通股一級資本比率 | | | | | | | 11.0 | % | | 12.6 | % | | 9.5 | % | | | | |
一級資本充足率 | | | | | | | 12.8 | | | 14.7 | | | 11.0 | | | | | |
總資本比率 | | | | | | | 14.7 | | | 16.4 | | | 13.0 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基於槓桿的指標: | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的季度平均資產(以十億計)(4) | | | | | | | $ | 3,028 | | | $ | 3,028 | | | | | | | |
第1級槓桿率 | | | | | | | 6.8 | % | | 6.8 | % | | 4.0 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
補充槓桿敞口(以十億計) | | | | | | | | | $ | 3,556 | | | | | | | |
補充槓桿率 | | | | | | | | | 5.8 | % | | 5.0 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 2021年12月31日 | | |
基於風險的資本指標: | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本 | | | | | | | $ | 171,759 | | | $ | 171,759 | | | | | | | |
一級資本 | | | | | | | 196,465 | | | 196,465 | | | | | | | |
總資本(3) | | | | | | | 227,592 | | | 220,616 | | | | | | | |
風險加權資產(以十億計) | | | | | | | 1,618 | | | 1,399 | | | | | | | |
普通股一級資本比率 | | | | | | | 10.6 | % | | 12.3 | % | | 9.5 | % | | | | |
一級資本充足率 | | | | | | | 12.1 | | | 14.0 | | | 11.0 | | | | | |
總資本比率 | | | | | | | 14.1 | | | 15.8 | | | 13.0 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基於槓桿的指標: | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的季度平均資產(以十億計)(4) | | | | | | | $ | 3,087 | | | $ | 3,087 | | | | | | | |
第1級槓桿率 | | | | | | | 6.4 | % | | 6.4 | % | | 4.0 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
補充槓桿敞口(以十億計) | | | | | | | | | $ | 3,604 | | | | | | | |
補充槓桿率 | | | | | | | | | 5.5 | % | | 5.0 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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(1)截至2022年9月30日和2021年12月31日的資本充足率是使用監管資本規則計算的,該規則允許與採用當前預期信貸損失(CECL)會計準則相關的五年過渡期。
(2)2022年9月30日和2021年12月31日,資本節約緩衝和G-SIB附加費均為2.5%。在2022年9月30日和2021年12月31日,公司的SCB為2.5%,取代了標準化方法下的資本節約緩衝。這兩個時期的反週期資本緩衝都為零。CET1資本監管最低標準是CET1資本比率最低4.5%、我們的G-SIB附加費2.5%和我們的渣打銀行或資本保護緩衝(如果適用)2.5%的總和。SLR監管的最低要求包括2.0%的槓桿緩衝。
(3)高級方法下的資本總額不同於標準方法,原因是二級資本中與合格信貸損失撥備相關的允許金額不同。
(4)反映根據某些第1級資本扣減調整後的總平均資產。
截至2022年9月30日,CET1資本為1756億美元,比2021年12月31日增加38億美元,原因是收益被股息、累計其他全面收益(OCI)中包括的可供出售債務證券的未實現淨虧損增加以及普通股回購所抵消。一級資本增加了82億美元,主要是由與CET1資本以及非累積永久優先股發行相同的因素推動的。標準化方法下的總資本增加了77億美元,主要是由於推動第1級增長的相同因素
資本及計入第二級資本的經調整信貸損失撥備增加。標準化方法下的RWA在2022年9月30日產生了較低的CET1資本比率,在截至2022年9月30日的9個月中減少了185億美元,至15,990億美元,主要是由於全球市場債務證券減少,但部分被貸款增長所抵消。2022年9月30日的補充槓桿敞口減少482億美元,主要是由於存款減少導致債務證券減少,但貸款增長部分抵消了這一影響。
表9顯示了2022年9月30日和2021年12月31日的資本構成。
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表9 | 《巴塞爾協議3》下的資本構成 | | | |
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(百萬美元) | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 |
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普通股股東權益總額 | $ | 240,390 | | | $ | 245,358 | |
CECL過渡量(1) | 1,881 | | | 2,508 | |
商譽,扣除相關遞延税項負債後的淨額 | (68,641) | | | (68,641) | |
營業淨虧損和税收抵免結轉產生的遞延税項資產 | (7,658) | | | (7,743) | |
除抵押貸款償還權以外的無形資產,扣除相關遞延税項負債 | (1,561) | | | (1,605) | |
固定收益養老金計劃淨資產 | (1,227) | | | (1,261) | |
與可歸因於自身資信的金融負債公允價值變化有關的累計未實現淨(收益)損失, 税後淨值 | (240) | | | 1,400 | |
某些現金流量套期保值的累計淨(收益)損失(2) | 12,762 | | | 1,870 | |
其他 | (152) | | | (127) | |
普通股一級資本 | 175,554 | | | 171,759 | |
合格優先股,扣除發行成本 | 29,134 | | | 24,707 | |
其他 | (13) | | | (1) | |
一級資本 | 204,675 | | | 196,465 | |
二級資本工具 | 19,507 | | | 20,750 | |
符合條件的信貸損失準備(3) | 11,325 | | | 10,534 | |
其他 | (231) | | | (157) | |
標準化方法下的資本總額 | 235,276 | | | 227,592 | |
調整先進辦法下的合資格信貸損失撥備(3) | (6,942) | | | (6,976) | |
高級方法下的總資本 | $ | 228,334 | | | $ | 220,616 | |
(1)2021年12月31日包括本公司於2020年1月1日採納CECL會計準則的影響以及自首次採納以來25%的準備金增加額。2022年9月30日包括截至2021年12月31日過渡條款影響的75%。
(2)包括累計其他全面收益中與對衝未於綜合資產負債表按公平值確認的項目有關的金額。
(3)包括與CECL會計準則相關的過渡條款的影響。
表10顯示了根據巴塞爾協議3於2022年9月30日和2021年12月31日測量的RWA的組成部分。
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表10 | 巴塞爾協議3下的風險加權資產 | | | | | | | |
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| 標準化方法 | | 先進的方法 | | 標準化方法 | | 先進的方法 |
| |
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(數十億美元)
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
信用風險 | $ | 1,536 | | | $ | 903 | | | $ | 1,549 | | | $ | 913 | |
市場風險 | 63 | | | 63 | | | 69 | | | 69 | |
操作風險 | 不適用 | | 379 | | | 不適用 | | 378 | |
與信用估值調整相關的風險 | 不適用 | | 46 | | | 不適用 | | 39 | |
總風險加權資產 | $ | 1,599 | | | $ | 1,391 | | | $ | 1,618 | | | $ | 1,399 | |
不適用=不適用
表11列出了根據巴塞爾協議3標準化和高級方法計量的BANA於2022年9月30日和2021年12月31日的監管資本信息。在這兩個期間,BNAA都符合PCA框架下資本充足的定義。
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表11 | 美國銀行,北卡羅來納州巴塞爾協議3下的監管資本 | | |
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| | 標準化 方法(1) | | | | 進階 方法(1) | | 監管 最低要求(2) |
(除特別註明外,以百萬美元計) | 2022年9月30日 |
基於風險的資本指標: | | | | | | | |
普通股一級資本 | $ | 185,255 | | | | | $ | 185,255 | | | |
一級資本 | 185,255 | | | | | 185,255 | | | |
總資本(3) | 198,008 | | | | | 191,303 | | | |
風險加權資產(以十億計) | 1,376 | | | | | 1,056 | | | |
普通股一級資本比率 | 13.5 | % | | | | 17.6 | % | | 7.0 | % |
一級資本充足率 | 13.5 | | | | | 17.6 | | | 8.5 | |
總資本比率 | 14.4 | | | | | 18.1 | | | 10.5 | |
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基於槓桿的指標: | | | | | | | |
調整後的季度平均資產(以十億計)(4) | $ | 2,383 | | | | | $ | 2,383 | | | |
第1級槓桿率 | 7.8 | % | | | | 7.8 | % | | 5.0 | |
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補充槓桿敞口(以十億計) | | | | | $ | 2,814 | | | |
補充槓桿率 | | | | | 6.6 | % | | 6.0 | |
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| 2021年12月31日 |
基於風險的資本指標: | | | | | | | |
普通股一級資本 | $ | 182,526 | | | | | $ | 182,526 | | | |
一級資本 | 182,526 | | | | | 182,526 | | | |
總資本(3) | 194,773 | | | | | 188,091 | | | |
風險加權資產(以十億計) | 1,352 | | | | | 1,048 | | | |
普通股一級資本比率 | 13.5 | % | | | | 17.4 | % | | 7.0 | % |
一級資本充足率 | 13.5 | | | | | 17.4 | | | 8.5 | |
總資本比率 | 14.4 | | | | | 17.9 | | | 10.5 | |
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基於槓桿的指標: | | | | | | | |
調整後的季度平均資產(以十億計)(4) | $ | 2,414 | | | | | $ | 2,414 | | | |
第1級槓桿率 | 7.6 | % | | | | 7.6 | % | | 5.0 | |
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補充槓桿敞口(以十億計) | | | | | $ | 2,824 | | | |
補充槓桿率 | | | | | 6.5 | % | | 6.0 | |
(1)截至2022年9月30日和2021年12月31日的資本充足率是根據監管資本規則計算的,該規則允許與採用CECL會計準則相關的五年過渡期。
(2)2022年9月30日和2021年12月31日的基於風險的資本監管最低比率是巴塞爾協議3下的最低比率,包括2.5%的資本保護緩衝。截至兩個期間結束時,槓桿率的監管最低要求是在PCA框架下被視為資本充足的百分比。
(3)高級方法下的資本總額不同於標準方法,原因是二級資本中與合格信貸損失撥備相關的允許金額不同。
(4)反映根據某些第1級資本扣減調整後的總平均資產。
總損失吸收能力需求
總吸收虧損能力(TLAC)包括公司的一級資本和公司直接發行的符合條件的長期債務。符合TLAC比率的符合條件的長期債務包括剩餘期限至少為一年的無擔保債務,並滿足TLAC最後規則中規定的額外要求。就像
根據以風險為基礎的資本比率和特別提款率,本公司須維持超過最低要求加上適用緩衝的TLAC比率,以避免對資本分配和酌情發放紅利的限制。表12列出了該公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的TLAC和長期負債率及相關信息。
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表12 | 美國銀行總虧損吸收能力與長期債務 |
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TLAC(1) | | 監管最低要求(2) | | | | 長期的 債務 | | 監管最低要求(3) |
(百萬美元) | 2022年9月30日 |
符合條件的總餘額 | $ | 461,928 | | | | | | | $ | 242,473 | | | |
風險加權資產百分比(4) | 28.9 | % | | 22.0 | % | | | | 15.2 | % | | 8.5 | % |
補充槓桿敞口百分比 | 13.0 | | | 9.5 | | | | | 6.8 | | | 4.5 | |
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| 2021年12月31日 |
符合條件的總餘額 | $ | 435,904 | | | | | | | $ | 227,714 | | | |
風險加權資產百分比(4) | 26.9 | % | | 22.0 | % | | | | 14.1 | % | | 8.5 | % |
補充槓桿敞口百分比 | 12.1 | | | 9.5 | | | | | 6.3 | | | 4.5 | |
(1)截至2022年9月30日和2021年12月31日,TLAC比率是使用監管資本規則計算的,該規則允許與採用CECL相關的五年過渡期。
(2)TLAC RWA監管最低標準為18.0%,外加2.5%的TLAC RWA緩衝,外加1.5%的方法1 G-SIB附加費。兩個週期的反週期緩衝都為零。TLAC補充槓桿敞口監管最低標準包括7.5%外加2.0%的TLAC槓桿緩衝。TLAC RWA和槓桿緩衝必須分別僅由CET1資本和Tier 1資本組成。
(3)根據公司的方法2 G-SIB附加費,長期債務RWA監管最低要求包括6.0%外加額外2.5%的要求。長期債務槓桿敞口的監管最低要求是4.5%。
(4)產生較高RWA的方法用於計算TLAC和長期債務比率,這是截至2022年9月30日和2021年12月31日的標準化方法。
監管的發展
有關監管發展的信息,請參閲公司2021年年報Form 10-K中的資本管理-MD&A的監管發展。
監管資本與證券監管
該公司在美國的主要經紀交易商子公司是美國銀行證券公司(BofAS)、美林專業結算公司(MLPCC)和美林-皮爾斯-芬納-史密斯公司(MLPF&S)。該公司在歐洲的主要經紀交易商子公司是美林國際(MLI)和美國銀行證券歐洲公司(BofASE)。
根據《交易法》,美國經紀-交易商子公司必須遵守規則15c3-1的淨資本要求。美銀美林根據規則15c3-1e計算其作為替代淨資本經紀交易商的最低資本要求,MLPCC和MLPF&S根據規則15c3-1的替代標準計算其最低資本要求。BofAS和MLPCC也註冊為期貨佣金商人,並受商品期貨交易委員會(CFTC)第1.17條的監管。這些美國經紀交易商子公司還在金融行業監管機構公司(FINRA)註冊。根據FINRA規則4110,FINRA可以對每個經紀自營商施加比交易法下規則15c3-1更高的淨資本要求。
BofAS提供機構服務,並根據替代淨資本要求,除一定比例的證券掉期風險保證金外,必須維持暫定淨資本超過50億美元,淨資本超過10億美元或準備金要求的某個百分比。如果美國銀行的暫定淨資本低於60億美元,它還必須通知美國證券交易委員會。美銀美林還被要求持有一定比例的客户和關聯公司基於風險的保證金,才能滿足CFTC的最低淨資本要求。截至2022年9月30日,美國銀行的暫定淨資本為191億美元。美國銀行的監管淨資本為162億美元,超過了41億美元的最低要求。
MLPCC是美銀美林的全資擔保子公司,為機構客户提供清算和交收服務,以及大宗經紀和安排融資服務。截至2022年9月30日,MLPCC的監管淨資本為78億美元,超過了15億美元的最低要求。
MLPF&S提供零售服務。截至2022年9月30日,MLPF&S的監管淨資本為56億美元,超過了1.58億美元的最低要求。
我們的歐洲經紀自營商受到美國和非美國監管機構的要求。MLI是一家英國投資公司,受審慎監管局和金融市場行為監管局的監管,並受某些監管資本要求的約束。截至2022年9月30日,MLI的資本資源為331億美元,超過了1號支柱121億美元的最低要求。Bofase是一家法國投資公司,受保誠與再保險解決方案委員會和S三月金融家委員會的監管,並受某些監管資本要求的約束。截至2022年9月30日,美銀美林的資本資源為75億美元,超過了第一支柱32億美元的最低要求。
此外,MLI和美國銀行於2021年第四季度在美國證券交易委員會有條件地註冊為基於證券的掉期交易商,並於2022年9月30日保持超過《交易法》適用的最低要求的流動資產淨值。
流動性風險
資金和流動性風險管理
我們的主要流動性風險管理目標是滿足預期或意外的現金流和抵押品要求,包括根據長期債務協議付款、承諾延長信貸和客户存款提款,同時在一系列經濟條件下繼續支持我們的業務和客户。為了實現這一目標,我們在預期和壓力條件下分析和監測我們的流動性風險,保持流動性和獲得多樣化資金來源的機會,包括我們穩定的存款基礎,並尋求協調與流動性相關的激勵和風險。這些流動性風險管理做法使我們能夠從利率上升環境、通脹壓力和宏觀經濟環境中有效地管理市場波動。
我們將流動性定義為隨時可用的資產,僅限於現金和高質量的、流動的、無擔保的證券,我們可以在合同和或有金融義務出現時使用這些證券來履行這些義務。我們通過業務線和ALM活動,以及通過我們的法人融資戰略,在預期和壓力條件下,以遠期和當前(包括盤中)為基礎管理我們的流動性狀況。我們認為,集中籌資的方法
流動性管理增強了我們監控流動性需求的能力,最大限度地獲得資金來源,最大限度地降低借貸成本,並促進對流動性事件的及時反應。有關全球資金和流動性風險管理以及以下討論的流動性來源、流動性安排、應急計劃和信用評級的更多信息,請參閲公司2021年年報10-K表的MD&A中的流動性風險。
NB控股公司
母公司是獨立於我們的銀行和非銀行子公司的獨立法人實體,與我們的全資控股子公司NB Holdings Corporation(NB Holdings)有公司間安排。我們已將不需要滿足預期近期支出的額外母公司資產轉讓給NB Holdings,並同意轉讓。預計母公司將繼續獲得償還債務、支付股息和履行其他義務所需的股息、利息和其他數額的現金流,就像它沒有簽訂這些安排和轉移任何資產時一樣。這些安排支持我們首選的單點解決策略,在該策略下,只有母公司將根據美國破產法進行解決。
全球流動資金來源和其他未擔保資產
表13顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日的三個月的平均全球流動性來源(GLS)。
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表13 | 全球平均流動性來源 |
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| | 截至三個月 |
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(數十億美元) | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 |
銀行實體 | $ | 763 | | | $ | 1,006 | |
非銀行和其他實體(1) | 178 | | | 152 | |
全球平均流動性來源總額 | $ | 941 | | | $ | 1,158 | |
(1) 非銀行包括母公司、NB Holdings和其他受監管實體。
我們銀行子公司的流動性主要由存款和貸款活動以及證券估值和淨債務活動推動。銀行子公司還可以通過向某些聯邦住房貸款銀行(FHLB)和美聯儲貼現窗口質押一系列未擔保貸款和證券來產生增量流動性。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們可以通過以這一特別確定的合格資產池為抵押借款獲得的現金分別為3490億美元和3220億美元。我們已經建立了操作程序,使我們能夠以這些資產為抵押借款,包括定期監測我們的合資格貸款和證券抵押品的總額。資格在FHLBS和美聯儲的指導方針中定義,並可由他們酌情更改。由於監管限制,銀行子公司產生的流動資金一般只能用於為銀行子公司內的債務提供資金,向母公司或非銀行子公司的轉移可能需要事先獲得監管部門的批准。
流動性也由非銀行實體持有,包括母公司、NB Holdings和其他受監管實體。母公司和NB Holdings的流動資金通常以存放在Bana的現金的形式存在,這不包括在
銀行子公司,以及高質量、流動性強、無擔保的證券。主要由經紀-交易商子公司組成的其他受監管實體持有的流動資金主要用於履行該實體的義務,由於監管限制和最低要求,向母公司或任何其他子公司的轉移可能需要事先獲得監管部門的批准。我們的其他受監管實體也持有未受約束的投資級證券和股票,我們認為這些證券和股票可以用來產生額外的流動性。
表14列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的三個月的平均GLS的構成。
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表14 | 全球平均流動性來源構成 |
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| | 截至三個月 |
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(數十億美元) | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 |
存入現金 | $ | 184 | | | $ | 259 | |
美國國債 | 255 | | | 278 | |
美國機構證券、抵押貸款支持證券和其他投資級證券 | 487 | | | 606 | |
非美國政府證券 | 15 | | | 15 | |
全球平均流動性來源總額 | $ | 941 | | | $ | 1,158 | |
我們的GL在構成上與美國最終流動性覆蓋率(LCR)規則下的優質流動資產(HQLA)基本相同。然而,用於計算LCR的HQLA不是按市值報告,而是以較低的價值報告,其中包括監管扣除和排除某些子公司持有的過剩流動資金。LCR的計算方法是,金融機構的未支配HQLA金額相對於該機構在30天的嚴重流動性壓力期間可能遇到的估計現金淨流出,以百分比表示。我們的平均合併HQLA淨額為6,180億美元,截至2022年9月30日和2021年12月31日的三個月為6,170億美元。在同一時期,平均合併LCR為123%和115%。由於來自客户活動的正常業務流,我們的LCR會出現波動。
流動性壓力分析
我們利用流動資金壓力分析來幫助我們確定母公司和子公司維持的適當流動資金數量,以滿足一系列情景下的合同和或有現金流出。有關流動性壓力分析的更多信息,請參閲公司2021年年報Form 10-K的MD&A中的流動性風險-流動性壓力分析。
淨穩定資金比率
淨穩定資金比率(NSFR)是大型銀行在一年內保持最低穩定資金水平的流動性要求。這一要求旨在支持銀行在正常和不利經濟狀況下向家庭和企業放貸的能力,並是對LCR的補充,LCR側重於短期流動性風險。美國NSFR在綜合基礎上適用於本公司和我們的受保存款機構。截至2022年9月30日,本公司及其參保存管機構均符合這一要求。
資金來源多元化
我們主要通過存款以及擔保和無擔保負債的組合為我們的資產提供資金,通過一種集中的、全球協調的融資方式,使其在產品、計劃、市場、貨幣和投資者羣體中多樣化。我們通過存款為很大一部分貸款活動提供資金,截至2022年9月30日和2021年12月31日,存款總額分別為1.9萬億美元和2.1萬億美元。
我們在其他受監管實體的交易活動主要通過證券借貸和回購協議在擔保的基礎上提供資金,這些金額將根據客户活動和市場狀況而變化。
長期債務
在截至2022年9月30日的9個月內,我們發行了560億美元的長期債務,其中包括美國銀行發行的415億美元票據,基本上全部符合TLAC,59億美元的美國銀行票據,以及86億美元的其他債務,主要是結構性債務。
在截至2022年9月30日的9個月裏,我們有總計243億美元的長期債務到期和贖回,其中包括美國銀行的136億美元,美國銀行北卡羅來納州的76億美元,以及31億美元的其他債務。表15列出了截至2022年9月30日的長期債務年度合同到期日總額的賬面價值。
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表15 | 按期限劃分的長期債務 |
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(百萬美元) | 2022年剩餘時間 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 此後 | | 總計 |
美國銀行 | | | | | | | | | | | | | |
高級筆記(1) | $ | — | | | $ | 13,877 | | | $ | 22,295 | | | $ | 24,286 | | | $ | 23,380 | | | $ | 122,517 | | | $ | 206,355 | |
高級結構化票據 | 141 | | | 711 | | | 447 | | | 500 | | | 907 | | | 7,619 | | | 10,325 | |
附屬票據 | — | | | — | | | 3,230 | | | 5,123 | | | 4,907 | | | 12,394 | | | 25,654 | |
次級票據 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 743 | | | 743 | |
美國銀行合計 | 141 | | | 14,588 | | | 25,972 | | | 29,909 | | | 29,194 | | | 143,273 | | | 243,077 | |
北卡羅來納州美國銀行 | | | | | | | | | | | | | |
高級筆記 | — | | | 2,150 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,150 | |
附屬票據 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,485 | | | 1,485 | |
聯邦住房貸款銀行的預付款 | — | | | 500 | | | — | | | 15 | | | 9 | | | 58 | | | 582 | |
證券化和其他銀行VIE(2) | — | | | 998 | | | 1,000 | | | 1,000 | | | — | | | 50 | | | 3,048 | |
其他 | 1 | | | 315 | | | 50 | | | 71 | | | 30 | | | 4 | | | 471 | |
道達爾美國銀行,N.A. | 1 | | | 3,963 | | | 1,050 | | | 1,086 | | | 39 | | | 1,597 | | | 7,736 | |
其他債務 | | | | | | | | | | | | | |
結構性負債 | 1,030 | | | 4,468 | | | 1,881 | | | 2,039 | | | 1,363 | | | 7,336 | | | 18,117 | |
非銀行VIE(2) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 192 | | | 192 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他債務總額 | 1,030 | | | 4,468 | | | 1,881 | | | 2,039 | | | 1,363 | | | 7,528 | | | 18,309 | |
長期債務總額 | $ | 1,172 | | | $ | 23,019 | | | $ | 28,903 | | | $ | 33,034 | | | $ | 30,596 | | | $ | 152,398 | | | $ | 269,122 | |
(1)總額包括1800億美元的未償還票據,這些票據在規定到期日前一年符合TLAC資格並可贖回,其中包括2022年剩餘時間的60億美元,以及2023年至2026年每年分別為164億美元、211億美元、208億美元和158億美元,以及之後的999億美元。有關我們的TLAC合格和可贖回未償票據的更多信息,請參閲公司2021年年報Form 10-K的MD&A中的流動性風險-多元化資金來源。
(2)指綜合資產負債表上長期債務總額所包括的綜合可變利息實體的負債。
在截至2022年9月30日的9個月中,長期債務總額減少了110億美元,至2691億美元,主要是由於債務估值調整、到期和贖回,部分被債務發行所抵消。我們可能會不時在各種交易中購買未償還債務工具,這取決於市場狀況、流動性和其他因素。我們的其他受監管實體也可能在我們的債務工具中建立市場,為投資者提供流動性。
在截至2022年9月30日的9個月中,我們發行了86億美元的結構性票據,這些票據是向投資者支付與其他債務或股權證券、指數、貨幣或大宗商品掛鈎的回報的債務義務。這些結構性票據通常是為了滿足客户需求而發行的,具有某些屬性的票據也可能符合TLAC資格。我們通常通過衍生品和/或對標的工具的投資來對衝我們有義務為這些債務支付的回報,因此從融資的角度來看,成本與我們其他無擔保的長期債務類似。在某些情況下,我們可能被要求在到期前為現金或其他證券結算某些結構性票據債務,我們認為這是出於流動性規劃的目的。然而,我們認為,在最早的看跌期權或贖回日期之後,此類借款的一部分仍將未償還。
我們幾乎所有的優先和次級債務債券都不包含任何條款,這些條款可能會在我們的信用評級、財務比率、收益、現金流或股票價格發生不利變化時觸發提前還款要求、需要額外的抵押品支持、導致條款變化、加速到期或產生額外的財務義務。有關長期債務融資的更多信息,包括髮行、到期和贖回,請參閲注11--長期債務本公司2021年年度報告的綜合財務報表(表格10—K)
我們使用衍生工具交易管理借款的期限、利率及貨幣風險,並考慮其融資資產的特點。有關本行資產負債管理活動的更多信息,請參閲第45頁的《銀行業務手冊》的利率風險管理。
信用評級
信用評級和展望是評級機構對我們的信用以及我們的債務或證券(包括長期債務、短期借款、優先股和其他證券,包括資產證券化)的信用評級和展望所表達的意見。表16載列該公司目前的長期/短期優先債務評級及評級機構所表達的展望。
穆迪投資者服務公司(Moody's Investors Service)、標準普爾全球評級(Standard & Poor's Global Ratings)及惠譽評級(Fitch Ratings)對本公司及其附屬公司的評級及展望,與本公司2021年10—K表格年報所披露的評級及展望並無變動。
有關信用評級下調時某些場外衍生品合約和其他交易協議可能需要的額外抵押品和終止付款的更多信息,請參閲附註3--衍生工具合併財務報表及第1A項。公司2021年10—K表格年報的風險因素。
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表16 | 優先債務評級 |
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| | 穆迪投資者服務公司 | | 標準普爾全球評級 | | 惠譽評級 |
| 長期的 | | 短期 | | 展望 | | 長期的 | | 短期 | | 展望 | | 長期的 | | 短期 | | 展望 |
美國銀行 | A2 | | P-1 | | 正性 | | A- | | A-2 | | 正性 | | AA- | | F1+ | | 穩定 |
北卡羅來納州美國銀行 | AA2 | | P-1 | | 正性 | | A+ | | A-1 | | 正性 | | AA型 | | F1+ | | 穩定 |
美國銀行歐洲指定活動公司 | 天然橡膠 | | 天然橡膠 | | 天然橡膠 | | A+ | | A-1 | | 正性 | | AA型 | | F1+ | | 穩定 |
美林,皮爾斯,芬納和史密斯公司 | 天然橡膠 | | 天然橡膠 | | 天然橡膠 | | A+ | | A-1 | | 正性 | | AA型 | | F1+ | | 穩定 |
美國銀行證券公司 | 天然橡膠 | | 天然橡膠 | | 天然橡膠 | | A+ | | A-1 | | 正性 | | AA型 | | F1+ | | 穩定 |
美林國際 | 天然橡膠 | | 天然橡膠 | | 天然橡膠 | | A+ | | A-1 | | 正性 | | AA型 | | F1+ | | 穩定 |
美國銀行證券歐洲公司 | 天然橡膠 | | 天然橡膠 | | 天然橡膠 | | A+ | | A-1 | | 正性 | | AA型 | | F1+ | | 穩定 |
NR=未評級
金融子公司發行人和母公司擔保人
美國銀行金融有限責任公司是一家特拉華州有限責任公司(BofA Finance),是該公司的一家綜合財務子公司,已發行和出售、並預計將繼續發行和出售其由該公司全面和無條件擔保的優先無擔保債務證券(擔保票據)。本公司保證,如果美國銀行財務部門沒有支付擔保票據上的應付金額,則應要求按時到期支付。此外,BAC Capital Trust XIII、BAC Capital Trust XIV及BAC Capital Trust XV均為本公司100%擁有的財務附屬公司,已發行及出售於2022年9月30日仍未償還的信託優先證券(信託優先證券)或資本證券(資本證券,連同擔保票據及信託優先證券)。本公司已全面及無條件地為該等財務附屬公司發行的所有該等證券提供全面及無條件擔保(或有效地提供全面及無條件擔保)。有關本公司此類擔保的更多信息,請參閲本公司2021年年報Form 10-K的MD&A中的流動性風險--財務子公司發行人和母擔保人。
陳述和保證義務
有關與出售按揭貸款有關的陳述及保證義務的資料,請參閲附註12--承付款和或有事項本公司2021年年度報告的綜合財務報表(表格10—K)
信用風險管理
有關我們信用風險管理活動的信息,請參閲以下內容:消費者投資組合信用風險管理,商業投資組合信用風險管理,第35頁,非美國投資組合,第41頁,信貸損失撥備,第42頁,以及附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備合併財務報表。
在截至2022年9月30日的9個月內,資產質量持續改善。撇除與出售非核心按揭有關的虧損,我們的淨撇賬率維持在歷史低位附近,而不良貸款及商業儲備金已動用的風險敞口有所減少,但因應撥備受批評的風險敞口增加而被部分抵銷。
與我們因俄羅斯/烏克蘭衝突而直接接觸俄羅斯有關。雖然圍繞大流行病的不確定性已基本消散,但通脹壓力、利率上升和當前地緣政治局勢對更廣泛的經濟影響的不確定性仍然存在,並可能在未來對信貸質量指標造成不利影響。
消費者投資組合信用風險管理
消費者投資組合的信用風險管理從最初的承保開始,並持續到借款人的整個信貸週期。統計技術結合經驗判斷被用於投資組合管理的所有方面,包括承保、產品定價、風險偏好、設定信貸限額,以及建立操作流程和衡量標準,以量化和平衡風險和回報。統計模型是使用來自外部來源的詳細行為信息建立的,例如信用局和/或內部歷史經驗,是我們消費者信用風險管理流程的一個組成部分。這些模型部分用於協助作出新的和持續的信貸決策,以及投資組合管理戰略,包括授權和額度管理、收集做法和戰略,以及確定貸款和租賃損失撥備以及信用風險撥備。
消費信貸組合
在截至2022年9月30日的9個月中,與去年同期相比,美國失業率繼續下降,房價上漲;然而,通脹壓力繼續存在。在截至2022年9月30日的三個月中,淨沖銷增加了1.3億美元,達到4.59億美元,與2021年同期相比,在截至2022年9月30日的九個月中,淨沖銷增加了2.11億美元,達到13億美元。三個月期間的增加主要是由於其他消費者的透支沖銷,而九個月期間的減少主要是由於信用卡損失減少,因為損失率保持在歷史低點附近。在截至2022年9月30日的9個月中,不良貸款下降的主要原因是消費房地產貸款銷售的減少,但部分被2022年第一季度被修改為問題債務重組(TDR)的延期到期貸款的增加所抵消。
在截至2022年9月30日的9個月中,消費者貸款和租賃損失準備金減少了1.53億美元,至69億美元。有關更多信息,請參閲第42頁的信貸損失準備。
有關我們關於消費者投資組合的拖欠、不良狀況、沖銷和TDR的會計政策的更多信息,請參見注1--重要事項摘要
會計原則 於公司2021年年報的綜合財務報表10-K及附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備合併財務報表。
表17列出了我們的未償還消費貸款和租賃、消費不良貸款和逾期90天或更長時間的應計消費貸款。
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表17 | 消費信貸質量 | | | | | | | | | | | |
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| 突出之處 | | 不良資產 | | 應計逾期 90天或以上 |
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(百萬美元) | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 | | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 | | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 |
住宅抵押貸款 (1) | $ | 229,062 | | | $ | 221,963 | | | $ | 2,187 | | | $ | 2,284 | | | $ | 427 | | | $ | 634 | |
房屋淨值: | 26,845 | | | 27,935 | | | 532 | | | 630 | | | — | | | — | |
信用卡 | 87,296 | | | 81,438 | | | 不適用 | | 不適用 | | 547 | | | 487 | |
直接/間接消費者(2) | 107,159 | | | 103,560 | | | 41 | | | 75 | | | 27 | | | 11 | |
其他消費者 | 171 | | | 190 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消費貸款,不包括按公允價值選擇計入的貸款 | $ | 450,533 | | | $ | 435,086 | | | $ | 2,760 | | | $ | 2,989 | | | $ | 1,001 | | | $ | 1,132 | |
按公允價值選擇入賬的貸款(3) | 355 | | | 618 | | | | | | | | | |
消費貸款和租賃總額 | $ | 450,888 | | | $ | 435,704 | | | | | | | | | |
未償還消費貸款和租賃的百分比(4) | 不適用 | | 不適用 | | 0.61 | % | | 0.69 | % | | 0.22 | % | | 0.26 | % |
未償還消費貸款和租賃的百分比,不包括完全投保的貸款組合(4) | 不適用 | | 不適用 | | 0.63 | | | 0.71 | | | 0.13 | | | 0.12 | |
(1)逾期90天或以上的住宅按揭貸款屬於全額保險貸款。截至2022年9月30日及2021年12月31日,住宅按揭貸款包括3. 21億美元及4. 44億美元的貸款,這些貸款已被聯邦住房管理局(FHA)削減利息,因此不再計息,儘管本金仍有保險,以及1. 06億美元及1. 90億美元仍計息的貸款。
(2)於二零二二年九月三十日及二零二一年十二月三十一日,未償還款項主要包括汽車及專業貸款及租賃507億美元及485億美元,美國證券貸款526億美元及511億美元,以及非美國消費者貸款29億美元及30億美元。
(3)有關公允價值選項的詳細信息,請參閲附註15-公允價值選項合併財務報表。
(4)不包括按公平值選擇權入賬的消費貸款。於2022年9月30日及2021年12月31日,按公允價值選擇權入賬的貸款中有800萬元及21百萬元已逾期90日或以上且不計利息。
不適用=不適用
表18列示消費者貸款和租賃的註銷淨額及相關比率。
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表18 | 消費者淨沖銷及相關比率 | | | | | | | | | | |
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| | 淨沖銷 | | 淨撇帳率 (1) |
| | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
住宅抵押貸款 | $ | (3) | | | $ | (7) | | | $ | 73 | | | $ | (17) | | | (0.01) | % | | (0.01) | % | | 0.04 | % | | (0.01) | % |
房屋淨值 | (18) | | | (34) | | | (72) | | | (93) | | | (0.25) | | | (0.46) | | | (0.35) | | | (0.40) | |
信用卡 | 328 | | | 321 | | | 948 | | | 1,443 | | | 1.53 | | | 1.69 | | | 1.55 | | | 2.59 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
直接/間接消費者 | 9 | | | (18) | | | 17 | | | 4 | | | 0.03 | | | (0.07) | | | 0.02 | | | 0.01 | |
其他消費者 | 143 | | | 67 | | | 358 | | | 198 | | | N/m | | N/m | | N/m | | N/m |
總計 | $ | 459 | | | $ | 329 | | | $ | 1,324 | | | $ | 1,535 | | | 0.41 | | | 0.31 | | | 0.40 | | | 0.49 | |
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(1)淨撇銷比率乃按年化撇銷淨額除以平均未償還貸款及租賃計算,惟不包括根據公平值選擇權入賬之貸款。
N/M=沒有意義
我們認為,經調整以剔除按公允價值選擇計入的全保貸款組合和貸款的影響後的信息列報更能代表業務的持續經營和信用質量。因此,在以下有關住宅按揭和房屋淨值投資組合的表格和討論中,我們剔除了按公允價值選擇計入的貸款,並提供了在某些信用質量統計數據中排除完全投保貸款組合的影響的信息。
住宅按揭
於二零二二年九月三十日,住宅按揭組合佔我們消費貸款組合的最大比例,佔消費貸款及租賃的51%。大約52%的住宅抵押貸款組合是, 消費者銀行45%的人在 GWIM 這個
其餘部分在 所有其他.
截至2022年9月30日止九個月,住宅按揭組合的未償還結餘增加71億元,原因是貸款發放部分被償還及貸款銷售所抵銷。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,住宅抵押貸款組合包括119億美元和127億美元的未償還完全保險貸款,其中均擁有22億美元的FHA保險,其餘部分受房利美長期備用協議保護。
表19列出了在報告的基礎上和不包括完全保險的貸款組合的某些住宅抵押貸款主要信貸統計數據。下面的討論介紹了住宅抵押貸款組合,不包括完全保險的貸款組合。
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表19 | 住宅按揭-主要信貸統計數字 | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | 報告依據(1) | | 不包括全保貸款 (1) |
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(百萬美元) | | | | | | | | | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 | | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 |
突出之處 | | | | | | | | $ | 229,062 | | | $ | 221,963 | | | $ | 217,130 | | | $ | 209,259 | |
累計逾期30天或以上 | | | | | | | | 1,392 | | | 1,753 | | | 720 | | | 866 | |
累計逾期90天或以上 | | | | | | | | 427 | | | 634 | | | — | | | — | |
不良貸款(2) | | | | | | | | 2,187 | | | 2,284 | | | 2,187 | | | 2,284 | |
佔投資組合的百分比 | | | | | | | | | | | | | | |
刷新的LTV大於90但小於或等於100 | | | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
已刷新大於100的LTV | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
已刷新低於620的FICO | | | | | | | | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | |
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(1)未償還、應計逾期、不良貸款和不包括按公允價值期權計入的貸款的投資組合百分比。
(2)包括主要由抵押品依賴的TDR組成的合同流動貸款,包括那些已在第7章破產中解除的貸款,以及在TDR之後尚未表現出持續付款表現的貸款。
在截至2022年9月30日的9個月中,住宅抵押貸款組合的未償還不良餘額減少了9700萬美元,這主要是由於2022年第二季度消費房地產貸款銷售的減少,但部分被2022年第一季度被修改為TDR的延期到期貸款增加所抵消。截至2022年9月30日,在不良住宅抵押貸款中,有14億美元,即65%,是目前的合同付款。逾期30天或以上的貸款減少1.46億美元。
截至2022年9月30日的三個月,淨回收300萬美元與2021年同期相比保持相對不變。截至2022年9月30日的9個月的淨沖銷為7300萬美元,與2021年同期相比增加了9000萬美元,這主要是由於2022年第二季度發生的貸款銷售。
截至2022年9月30日,在2171億美元的未償還住房抵押貸款中,28%是純利息貸款。截至2022年9月30日,已進入攤銷期限的僅限利息的住宅抵押貸款餘額為34億美元,佔6%。與整體住宅按揭組合相比,已進入分期還款期的住宅按揭貸款的早期拖欠率和不良貸款率普遍較高。9月30日,
2022年,已進入還款期的未償還利息住宅抵押貸款中,有3700萬美元,即1%,逾期30天或更長時間,而整個住宅抵押貸款組合的這一數字為7.2億美元,不到1%。此外,截至2022年9月30日,已進入攤銷階段的未償還僅限利息住宅抵押貸款中有2.13億美元是不良貸款,佔6%,其中8400萬美元是合同流動貸款。在我們的純利息住宅抵押貸款組合中,尚未進入還款期的貸款主要是向我們的財富管理客户提供的良好抵押貸款,僅利息期限為三至十年。在這些尚未進入攤銷期限的貸款中,約95%在2025年或更晚之前不會被要求支付全額攤銷款項。
表20按某些州的集中度列出了住宅抵押貸款組合的未償還貸款、不良貸款和淨沖銷。截至2022年9月30日和2021年12月31日,加州境內的洛杉磯-長灘-聖安娜大都會統計區(MSA)分別佔14%和15%。在紐約地區,紐約-新澤西北部-長島MSA在2022年9月30日和2021年12月31日都佔到了15%的突出表現。
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表20 | 住房抵押貸款狀態集中度 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 突出之處 (1) | | 不良資產(1) | | 淨沖銷 | | | | |
| 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 | | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 | | | | |
(百萬美元) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加利福尼亞 | $ | 80,782 | | | $ | 77,819 | | | $ | 665 | | | $ | 693 | | | $ | (2) | | | $ | (3) | | | $ | 38 | | | $ | (10) | | | | | |
紐約 | 26,034 | | | 24,975 | | | 328 | | | 358 | | | (1) | | | — | | | 4 | | | 2 | | | | | |
佛羅裏達州 | 15,125 | | | 13,883 | | | 142 | | | 158 | | | — | | | (1) | | | (1) | | | (5) | | | | | |
德克薩斯州 | 9,273 | | | 9,002 | | | 89 | | | 86 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | | | |
新澤西 | 8,834 | | | 8,723 | | | 100 | | | 117 | | | (1) | | | | | 2 | | | — | | | | | |
其他 | 77,082 | | | 74,857 | | | 863 | | | 872 | | | 1 | | | (3) | | | 29 | | | (4) | | | | | |
住宅按揭貸款 | $ | 217,130 | | | $ | 209,259 | | | $ | 2,187 | | | $ | 2,284 | | | $ | (3) | | | $ | (7) | | | $ | 73 | | | $ | (17) | | | | | |
全保貸款組合 | 11,932 | | | 12,704 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭貸款組合總額 | $ | 229,062 | | | $ | 221,963 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)未償還貸款和不良貸款不包括按公允價值期權計入的貸款。
房屋淨值
於2022年9月30日,房屋淨值組合佔消費者組合的6%,包括房屋淨值信貸額度(HELOC)、房屋淨值貸款和反向抵押貸款。HELOC的初始提取期通常為10年,初始提取期結束後,貸款通常
轉換為15年或20年期分期償還貸款。我們不再發放房屋淨值貸款或反向抵押貸款。
截至2022年9月30日,82%的房屋股權投資組合在 個人銀行業務9%的人在 所有其他投資組合的其餘部分主要是GWIM.房屋淨值組合的未償還餘額減少
截至2022年9月30日止九個月期間,支出為11億美元,主要原因是支付額超過現有線路和新始發線路的提取。在2022年9月30日和2021年12月31日的房屋淨值投資組合中,114億美元和122億美元,即43%和44%,處於第一留置權頭寸。於2022年9月30日,房屋股權投資組合中處於第二留置權或更高級留置權位置且我們還持有第一留置權貸款的未償還餘額,
總額為46億美元,佔我們房屋淨值投資組合總額的17%。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,未使用的HELOC總計為414億美元和405億美元。於2022年9月30日及2021年12月31日,HEALTH的使用率分別為38%及39%。
表21列出了某些房屋淨值投資組合的關鍵信貸統計數據。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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表21 | 房屋淨值-關鍵信貸統計(1) |
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(百萬美元) | | | | | | | | | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 | | | | |
突出之處 | | | | | | | | | $ | 26,845 | | | $ | 27,935 | | | | | |
累計逾期30天或更長時間 | | | | | | 83 | | | 157 | | | | | |
不良貸款(2) | | | | | | | | | 532 | | | 630 | | | | | |
佔投資組合的百分比 | | | | | | | | | | | | | | | |
已刷新CLTV大於90但小於或等於100 | | | | — | % | | — | % | | | | |
更新的CLTV大於100 | | | | | | — | | | 1 | | | | | |
已刷新低於620的FICO | | | | | | | | | 2 | | | 3 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
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(1)未償還、應計逾期、不良貸款和投資組合的百分比不包括按公允價值期權計入的貸款。
(2)包括主要由抵押品依賴的TDR組成的合同流動貸款,包括那些已在第7章破產中解除的貸款,基礎第一留置權逾期90天或更長時間的初級留置權貸款,以及在TDR之後尚未表現出持續付款表現的貸款。
截至2022年9月30日,房屋淨值投資組合中的不良未償還餘額減少了9800萬美元,至5.32億美元,主要受貸款銷售的推動。截至2022年9月30日,在不良房屋淨值貸款中,2.77億美元,即52%,是目前的合同付款。此外,1.89億美元,即36%的不良房屋淨值貸款逾期180天或更長時間,並已減記抵押品的估計公允價值減去出售成本。在截至2022年9月30日的9個月中,逾期30天或更長時間的應計貸款減少了7400萬美元。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨回收減少了1600萬美元至1800萬美元,淨回收減少了2100萬美元至7200萬美元。
如表21所示,截至2022年9月30日,房屋淨值投資組合總額為268億美元,其中14%只需支付利息。截至2022年9月30日,已到提款期結束並進入攤銷期的HELOC的未償還餘額為55億美元。已進入攤銷期間的HELOC在以下情況下經歷了較高的早期拖欠和不良狀態百分比
與HELOC投資組合的整體相比。截至2022年9月30日,已進入攤銷期限的未償還HELOC中有4700萬美元,或1%,逾期30天或更長時間。此外,截至2022年9月30日,不良貸款3.8億美元,佔7%。
對於我們僅限利息的HELOC投資組合,我們沒有積極跟蹤有多少房屋淨值客户只支付其房屋淨值貸款和額度的最低到期金額;然而,我們可以通過審查我們服務且仍處於循環期的HELOC投資組合來推斷其中的一些信息。在截至2022年9月30日的三個月裏,這些擁有未償還餘額的客户中有21%沒有支付其HELOC的任何本金。
表22按某些州的集中度列出了房屋淨值投資組合的未償還餘額、不良餘額和淨回收。在紐約地區,截至2022年9月30日和2021年12月31日,紐約-新澤西州北部-長島MSA佔未償還房屋淨值投資組合的13%。截至2022年9月30日和2021年12月31日,加州境內的洛杉磯-長灘-聖安娜MSA分別佔未償還房屋淨值投資組合的11%和10%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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表22 | 房屋淨值狀態集中度 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 突出之處(1) | | 不良資產(1) | | 淨沖銷 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 | | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
(百萬美元) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
加利福尼亞 | $ | 7,464 | | | $ | 7,600 | | | $ | 127 | | | $ | 140 | | | $ | (4) | | | $ | (9) | | | $ | (17) | | | $ | (31) | |
佛羅裏達州 | 2,768 | | | 2,977 | | | 63 | | | 78 | | | (5) | | | (5) | | | (18) | | | (16) | |
新澤西 | 2,113 | | | 2,259 | | | 54 | | | 69 | | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | (3) | |
紐約 | 1,866 | | | 2,072 | | | 84 | | | 96 | | | (1) | | | (2) | | | (4) | | | (3) | |
馬薩諸塞州 | 1,380 | | | 1,422 | | | 25 | | | 32 | | | (1) | | | (2) | | | (2) | | | (2) | |
其他 | 11,254 | | | 11,605 | | | 179 | | | 215 | | | (6) | | | (15) | | | (30) | | | (38) | |
總房屋淨值貸款組合 | $ | 26,845 | | | $ | 27,935 | | | $ | 532 | | | $ | 630 | | | $ | (18) | | | $ | (34) | | | $ | (72) | | | $ | (93) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1)未償還貸款和不良貸款不包括按公允價值期權計入的貸款。
信用卡
截至2022年9月30日,97%的信用卡投資組合在個人銀行業務剩下的部分在GWIM。在截至2022年9月30日的9個月中,信用卡投資組合中的未償還餘額增加了59億美元,達到873億美元,主要是由於購買量增加,但2022年10月出售的16億美元親和卡貸款組合被轉移至持有待售部分抵消了這一影響。在截至2022年9月30日的三個月中,淨沖銷增加了700萬美元,至3.28億美元,而在截至2022年9月30日的九個月中,與2021年同期相比,淨沖銷增加了4.95億美元,至9.48億美元,因為虧損率
保持在歷史低點附近。此外,前一年的9個月期間包括與2020年到期的延期有關的沖銷。逾期30天或以上但仍應計利息的信用卡貸款增加2.05億美元,逾期90天或以上但仍應計利息增加6,000萬美元。
截至2022年9月30日,信用卡的未使用信用額度從2021年12月31日的3612億美元增加到3674億美元。
表23列出了信用卡投資組合的某些州的集中度。
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表23 | 信用卡狀態集中度 | | | | |
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| | 突出之處 | | 應計逾期 90天或以上 | | 淨沖銷 |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 | | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
(百萬美元) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
加利福尼亞 | $ | 14,287 | | | $ | 13,076 | | | $ | 97 | | | $ | 82 | | | $ | 58 | | | $ | 60 | | | $ | 164 | | | $ | 273 | |
佛羅裏達州 | 8,843 | | | 8,046 | | | 75 | | | 71 | | | 44 | | | 46 | | | 130 | | | 205 | |
德克薩斯州 | 7,590 | | | 6,894 | | | 54 | | | 47 | | | 30 | | | 30 | | | 87 | | | 132 | |
紐約 | 5,070 | | | 4,725 | | | 42 | | | 35 | | | 25 | | | 24 | | | 71 | | | 116 | |
華盛頓 | 4,563 | | | 4,080 | | | 17 | | | 13 | | | 9 | | | 7 | | | 25 | | | 32 | |
其他 | 46,943 | | | 44,617 | | | 262 | | | 239 | | | 162 | | | 154 | | | 471 | | | 685 | |
信用卡投資組合總額 | $ | 87,296 | | | $ | 81,438 | | | $ | 547 | | | $ | 487 | | | $ | 328 | | | $ | 321 | | | $ | 948 | | | $ | 1,443 | |
直接/間接消費者
截至2022年9月30日,47%的直接/間接投資組合被納入 個人銀行業務(消費汽車和休閒車貸款)和53%的貸款, GWIM(主要是以證券為基礎的貸款)。在2002年,
截至2022年9月30日止九個月的增長至1,072億美元,受我們汽車投資組合增長以及客户對證券貸款流動性的需求推動。
表24列出了直接/間接消費貸款組合的某些州的集中度。
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表24 | 直接/間接國家濃度 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 突出之處 | | 應計逾期 90天或以上 | | 淨沖銷 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 | | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 | | | | |
(百萬美元) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加利福尼亞 | $ | 15,526 | | | $ | 15,061 | | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | (2) | | | $ | 4 | | | $ | 3 | | | | | |
佛羅裏達州 | 13,749 | | | 13,352 | | | 2 | | | 1 | | | 2 | | | (2) | | | 2 | | | — | | | | | |
德克薩斯州 | 10,104 | | | 9,505 | | | 3 | | | 2 | | | 2 | | | (4) | | | 3 | | | 2 | | | | | |
紐約 | 8,148 | | | 7,802 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 4 | | | | | |
新澤西 | 4,494 | | | 4,228 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | (1) | | | | | |
其他 | 55,138 | | | 53,612 | | | 16 | | | 5 | | | 2 | | | (11) | | | 5 | | | (4) | | | | | |
直接/間接貸款組合總額 | $ | 107,159 | | | $ | 103,560 | | | $ | 27 | | | $ | 11 | | | $ | 9 | | | $ | (18) | | | $ | 17 | | | $ | 4 | | | | | |
不良消費貸款、租賃和止贖物業活動
表25列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的不良消費貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的房產活動。在截至2022年9月30日的9個月中,不良消費貸款減少2.29億美元,至28億美元,主要原因是貸款銷售減少,但部分被2022年第一季度被修改為TDR的到期延期貸款的增加所抵消。
截至2022年9月30日,6.39億美元,即23%的不良貸款逾期180天或更長時間,並已
已經記入了他們估計的財產價值減去出售成本。此外,截至2022年9月30日,17億美元的不良消費貸款經過修改,佔不良消費貸款的63%,經過成功的試用期後,目前是現有的,或者根據適用的政策將當前貸款歸類為不良貸款。
在截至2022年9月30日的九個月裏,喪失抵押品贖回權的房產增加了2400萬美元,達到1.25億美元。不良貸款還包括在TDR中修改的某些貸款,在這些貸款中,向遇到財務困難的借款人提供了經濟優惠。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
表25 | 不良消費貸款、租賃和止贖物業活動 | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
不良貸款和租賃,期初 | $ | 2,866 | | | $ | 3,044 | | | $ | 2,989 | | | $ | 2,725 | |
加法 | 236 | | | 353 | | | 1,245 | | | 1,635 | |
削減: | | | | | | | |
收益和收益 | (124) | | | (163) | | | (446) | | | (446) | |
銷售額 | (1) | | | (1) | | | (401) | | | (3) | |
返回執行狀態:(1) | (193) | | | (201) | | | (552) | | | (839) | |
沖銷 | (12) | | | (12) | | | (50) | | | (49) | |
轉移至止贖財產 | (12) | | | (3) | | | (25) | | | (6) | |
| | | | | | | |
不良貸款和租賃的淨增加/(減少)總額 | (106) | | | (27) | | | (229) | | | 292 | |
不良貸款和租賃總額,9月30日 | 2,760 | | | 3,017 | | | 2,760 | | | 3,017 | |
止贖財產,9月30日(2) | 125 | | | 87 | | | 125 | | | 87 | |
9月30日,不良消費者貸款、租賃和止贖房產 | $ | 2,885 | | | $ | 3,104 | | | $ | 2,885 | | | $ | 3,104 | |
不良消費貸款和租賃佔未償還消費貸款和租賃的百分比(3) | 0.61 | % | | 0.71 | % | | | | |
不良消費貸款、租賃和止贖財產佔未償還消費貸款、租賃和喪失抵押品贖回權財產的百分比(3) | 0.64 | | | 0.73 | | | | | |
(1)當所有本金和利息都是當期的,並且剩餘的合同本金和利息有望得到全額償還時,或者當貸款以其他方式變得很有擔保並正在收回過程中時,消費貸款可以恢復履行狀態。
(2)截至2022年及2021年9月30日止,止贖物業結餘不包括由若干政府擔保貸款(主要為FHA保險)投保的物業,分別為7500萬元及5500萬元。
(3)未償還消費貸款和租賃不包括按公允價值期權計入的貸款。
表26列出了消費者房地產投資組合的貿易和發展報告。表25中的不良貸款和租賃不包括執行中期報告餘額。
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表26 | 消費者房地產陷入困境的債務重組 |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(百萬美元) | 不良資產 | | 表演 | | 總計 | | 不良資產 | | 表演 | | 總計 |
住宅抵押貸款(1, 2) | $ | 1,721 | | | $ | 1,588 | | | $ | 3,309 | | | $ | 1,498 | | | $ | 2,278 | | | $ | 3,776 | |
房屋淨值(3) | 327 | | | 552 | | | 879 | | | 254 | | | 652 | | | 906 | |
消費房地產問題債務重組總額 | $ | 2,048 | | | $ | 2,140 | | | $ | 4,188 | | | $ | 1,752 | | | $ | 2,930 | | | $ | 4,682 | |
(1)截至2022年9月30日和2021年12月31日,被視為抵押品相關的住房抵押貸款TDR總額分別為18億美元和16億美元,其中包括16億美元和14億美元的不良貸款,以及1.87億美元和2.79億美元的不良貸款。
(2)截至2022年9月30日和2021年12月31日,住房抵押貸款履約TDR包括11億美元和12億美元的全保險貸款。
(3)截至2022年9月30日和2021年12月31日,被視為抵押品相關的房屋淨值TDR總額分別為4.13億美元和3.7億美元,其中包括2.9億美元和2.22億美元的不良貸款,以及1.23億美元和1.48億美元的不良貸款。
除了修改消費房地產貸款外,我們還通過修改信用卡和其他消費貸款來處理財務困難的客户。信用卡和其他消費貸款修改通常涉及降低客户的賬户利率,並將客户置於不超過60個月的固定還款計劃中。
信用卡和其他消費貸款的修改是通過利用直接客户聯繫的計劃進行的,但也可以利用外部程序。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們的信用卡和其他消費者TDR投資組合分別為6.08億美元和6.72億美元,其中5.33億美元和5.99億美元是當前或根據修改後的條款到期不到30天。
商業投資組合信用風險管理
評估和管理商業信用風險的目標是,信用敞口的集中度繼續與我們的風險偏好保持一致。我們按行業、產品、地理位置、客户關係和貸款規模審查、衡量和管理信貸敞口的集中度。我們還按地理位置和物業類型審查、衡量和管理商業房地產貸款。此外,在我們的非美國投資組合中,我們按地區和國家評估風險敞口。表31、34和37總結了我們的濃度。我們還利用對第三方敞口、貸款銷售、對衝和其他風險緩解技術的辛迪加來管理商業信貸組合的規模和風險狀況。為
有關我們的行業集中度的更多信息,請參閲表34和第39頁的商業投資組合信用風險管理-行業集中度。
有關我們關於商業投資組合的拖欠、不良狀況、淨沖銷和TDR的會計政策的更多信息,請參見附註1--重要會計原則摘要本公司2021年年度報告的綜合財務報表(表格10—K)
商業信貸組合
在截至2022年9月30日的9個月中,商業信用質量有所改善,因為在此期間沖銷、不良商業貸款和應計提批評的風險敞口有所下降。由於持續的俄羅斯/烏克蘭衝突,所有對俄羅斯交易對手的直接敞口都被下調,並被報告為可保留的批評敞口,預期的信貸損失已計入我們對信貸損失準備金的估計。截至2022年9月30日的9個月內,未償還商業貸款和租賃增加382億美元,原因是商業和工業增長,主要是全球銀行業。由於小企業管理局(SBA)根據該計劃條款償還PPP貸款,美國小企業商業貸款減少,部分抵消了這一增長。有關PPP貸款的更多信息,請參閲附註1--重要會計原則摘要發送到
公司2021年年報綜合財務報表--Form 10-K
隨着受疫情影響的行業正在復甦,商業房地產借款人的信貸質量繼續穩定下來。然而,許多房地產市場雖然有所改善,但仍在經歷需求中斷、供應鏈挑戰、租户困難和資本市場挑戰。對辦公空間的需求仍然不確定,因為公司通過混合使用遠程和傳統辦公用途的僱傭模式來評估空間需求。
截至2022年9月30日,貸款和租賃損失的商業撥備相對保持不變,仍為54億美元,因為資產質量的改善和大流行不確定性的減少被宏觀經濟前景低迷、貸款增長和與俄羅斯敞口相關的儲備積累所抵消。有關更多信息,請參閲第42頁的信貸損失準備。
在截至2022年9月30日的9個月中,商業利用的信貸敞口總額增加了650億美元,達到7186億美元,主要是由於貸款和租賃以及衍生品資產的增加。截至2022年9月30日和2021年12月31日,貸款和租賃、備用信用證(SBLC)和金融擔保以及商業信用證的使用率分別為57%和56%。
表27按類型列出了已使用的、無資金來源的和具有約束力的承諾信貸敞口的類型。商業使用的信貸風險包括已簽發的SBLC及財務擔保和商業信用證,我們在法律上有義務在指定的時間段內在規定的條件下為其墊付資金,但不包括與交易賬户資產相關的風險。雖然資金尚未墊付,但這些風險敞口類型被視為用於信用風險管理目的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
表27 | 按類型劃分的商業信用風險敞口 |
| | | | | | | | | | | | |
| | 商業利用(1) | | 商業資金不足(2, 3, 4) | | 商業承諾總額 |
| | |
| | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 | | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 | | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 |
貸款和租賃 | $ | 581,578 | | | $ | 543,420 | | | $ | 466,564 | | | $ | 454,256 | | | $ | 1,048,142 | | | $ | 997,676 | |
衍生資產。(5) | 71,956 | | | 35,344 | | | — | | | — | | | 71,956 | | | 35,344 | |
備用信用證和財務擔保 | 35,080 | | | 34,389 | | | 1,344 | | | 639 | | | 36,424 | | | 35,028 | |
債務證券和其他投資 | 18,647 | | | 19,427 | | | 3,227 | | | 4,638 | | | 21,874 | | | 24,065 | |
持有待售貸款 | 3,909 | | | 13,185 | | | 11,308 | | | 16,581 | | | 15,217 | | | 29,766 | |
經營租約 | 5,516 | | | 5,935 | | | — | | | — | | | 5,516 | | | 5,935 | |
商業信用證 | 1,036 | | | 1,176 | | | 65 | | | 247 | | | 1,101 | | | 1,423 | |
其他 | 838 | | | 652 | | | — | | | — | | | 838 | | | 652 | |
總計 | $ | 718,560 | | | $ | 653,528 | | | $ | 482,508 | | | $ | 476,361 | | | $ | 1,201,068 | | | $ | 1,129,889 | |
(1)商業利用的風險敞口包括在2022年9月30日和2021年12月31日根據公允價值選項計入的45億美元和72億美元的貸款。
(2)商業無資金敞口包括根據公允價值選項計入的承諾,名義金額分別為35億美元和48億美元,分別於2022年9月30日和2021年12月31日。
(3)不包括未使用的名片行,它們不具有法律約束力。
(4)包括無資金的、具有法律約束力的貸款承諾的名義金額,扣除分配給其他金融機構(即,辛迪加或參與的)的金額。截至2022年9月30日和2021年12月31日,分配的金額分別為104億美元和107億美元。
(5)衍生品資產按公允價值列賬,反映了可合法執行的主淨額結算協議的影響,並在2022年9月30日和2021年12月31日分別減少了406億美元和308億美元的現金抵押品。未反映在已使用和承諾敞口中的是截至2022年9月30日和2021年12月31日持有的593億美元和448億美元的額外非現金衍生品抵押品,主要由其他有價證券組成。
商業不良貸款減少3.55億美元。表28列出了我們在2022年9月30日和2021年12月31日的商業貸款和租賃組合及相關信用質量信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
表28 | 商業信用質量 |
| | |
| | 突出之處 | | 不良資產 | | 應計逾期 90天或以上 |
| | |
(百萬美元) | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 | | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 | | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 |
工商業: | | | | | | | | | | | |
美國商業廣告 | $ | 355,370 | | | $ | 325,936 | | | $ | 640 | | | $ | 825 | | | $ | 300 | | | $ | 171 | |
非美國商業廣告 | 123,035 | | | 113,266 | | | 274 | | | 268 | | | 22 | | | 19 | |
工商業合計 | 478,405 | | | 439,202 | | | 914 | | | 1,093 | | | 322 | | | 190 | |
商業地產 | 67,952 | | | 63,009 | | | 282 | | | 382 | | | 34 | | | 40 | |
商業租賃融資 | 12,956 | | | 14,825 | | | 11 | | | 80 | | | 12 | | | 8 | |
| 559,313 | | | 517,036 | | | 1,207 | | | 1,555 | | | 368 | | | 238 | |
美國小企業商業銀行(1) | 17,769 | | | 19,183 | | | 16 | | | 23 | | | 252 | | | 87 | |
不包括按公允價值期權入賬的貸款的商業貸款 | $ | 577,082 | | | $ | 536,219 | | | $ | 1,223 | | | $ | 1,578 | | | $ | 620 | | | $ | 325 | |
按公允價值期權計入的貸款。(2) | 4,496 | | | 7,201 | | | | | | | | | |
商業貸款和租賃總額 | $ | 581,578 | | | $ | 543,420 | | | | | | | | | |
(1)包括與卡相關的產品。
(2)於2022年9月30日及2021年12月31日,根據公允價值選擇權入賬的商業貸款包括24億美元及46億美元的美國商業貸款以及21億美元及26億美元的非美國商業貸款。有關公允價值期權的更多信息,請參見 附註15-公允價值選項合併財務報表。
表29呈列截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月商業貸款及租賃的撇銷淨額及相關比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
表29 | 商業淨沖銷和相關比率 |
| | | | | | | | | | |
| | 淨沖銷 | | 淨撇賬率 (1) |
| | | | |
| | 截至三個月 9月30日 | | 九個月結束 9月30日 | | 截至三個月 9月30日 | | 九個月結束 9月30日 |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
工商業: | | | | | | | | | | | | | | | |
美國商業廣告 | $ | 23 | | | $ | 15 | | | $ | 24 | | | $ | (4) | | | 0.03 | % | | 0.02 | % | | 0.01 | % | | — | % |
非美國商業廣告 | (6) | | | 1 | | | (10) | | | 41 | | | (0.02) | | | — | | | (0.01) | | | 0.06 | |
工商業合計 | 17 | | | 16 | | | 14 | | | 37 | | | 0.01 | | | 0.02 | | | — | | | 0.01 | |
商業地產 | 13 | | | — | | | 32 | | | 28 | | | 0.08 | | | — | | | 0.07 | | | 0.06 | |
商業租賃融資 | (1) | | | (1) | | | 3 | | | (1) | | | (0.05) | | | — | | | 0.03 | | | — | |
| | 29 | | | 15 | | | 49 | | | 64 | | | 0.02 | | | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.02 | |
美國小企業商業廣告 | 32 | | | 119 | | | 110 | | | 282 | | | 0.72 | | | 1.76 | | | 0.82 | | | 1.16 | |
總商業廣告 | $ | 61 | | | $ | 134 | | | $ | 159 | | | $ | 346 | | | 0.04 | | | 0.11 | | | 0.04 | | | 0.09 | |
(1)淨撇銷比率乃按年化撇銷淨額除以平均未償還貸款及租賃計算,惟不包括根據公平值選擇權入賬之貸款。
表30按貸款類型列出了商業準備金已動用風險。批評風險對應於監管機構定義的特別提及、次標準和可疑資產類別。截至2022年9月30日止的九個月,商業儲備金被批評使用風險總額減少了47億美元,這是廣泛的行業。於2022年9月30日及2021年12月31日,87%的商業儲備被批評已動用風險已獲確認。
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表30 | 商業預留被批評利用曝光(1, 2) |
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(百萬美元) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
工商業: |
美國商業廣告 | $ | 9,811 | | | 2.56 | % | | $ | 11,327 | | | 3.20 | % |
非美國商業廣告 | 2,683 | | | 2.06 | | | 2,582 | | | 2.17 | |
工商業合計 | 12,494 | | | 2.43 | | | 13,909 | | | 2.94 | |
商業地產 | 4,532 | | | 6.52 | | | 7,572 | | | 11.72 | |
商業租賃融資 | 236 | | | 1.82 | | | 387 | | | 2.61 | |
| | 17,262 | | | 2.90 | | | 21,868 | | | 3.96 | |
美國小企業商業廣告 | 397 | | | 2.23 | | | 513 | | | 2.67 | |
商業備付金總額被批評利用曝險 | $ | 17,659 | | | 2.88 | | | $ | 22,381 | | | 3.91 | |
(1)於2022年9月30日及2021年12月31日,經批評已動用之商業儲備總額包括貸款及租賃170億美元及212億美元,以及商業信用證6.62億美元及12億美元。
(2)百分比的計算方式為商業可保留批評利用曝險除以每個暴露類別的商業可保留利用曝險總額。
工商業
商業和工業貸款包括美國商業和非美國商業投資組合。
美國商業廣告
截至2022年9月30日,美國64%的商業貸款組合(不包括小企業)由 環球銀行,20百分之在 全球市場,15%GWIM(為資產購買、商業投資和高淨值客户的其他流動性需求提供融資的貸款),其餘主要是個人銀行業務.截至2022年9月30日的九個月,美國商業貸款增加294億美元,增幅9%,主要受 全球銀行業.受廣泛行業下降的推動,可儲備金受到批評的利用風險減少了15億美元,或13%。
非美國商業廣告
截至2022年9月30日,66%的非美國商業貸款組合在環球銀行,33%的人全球市場其餘的在GWIM。在截至2022年9月30日的9個月中,非美國商業貸款增加了98億美元,增幅為9%,因為全球銀行業和全球市場但因外幣計價貸款的外幣估值調整而部分抵銷。可保留批評利用敞口增加101美元
100萬歐元,或4%,原因是下調了對俄羅斯交易對手的直接敞口。有關非美國商業投資組合的信息,請參見第41頁的非美國投資組合。有關俄羅斯/烏克蘭衝突的更多信息,請參見第3頁的最新事態發展。
商業地產
商業房地產主要包括以非業主自住房地產為抵押的商業貸款,並依賴於房地產的出售或租賃作為主要的償還來源。在截至2022年9月30日的9個月中,未償還貸款增加了49億美元,增幅為8%,達到680億美元,原因是新貸款的發放速度超過了償還速度,以及現有信貸安排下利用率的提高。可保留批評利用的風險敞口減少了30億美元,降幅為40%,主要是由於空置率的提高和旅行限制的減少。該投資組合在不同房地產類型和地理區域之間保持多元化。截至2022年9月30日和2021年12月31日,加州是最大的州集中度,分別佔商業房地產投資組合的20%和21%。商業地產投資組合主要管理在全球銀行業主要由向公共和私人開發商以及商業房地產公司發放的貸款組成。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月裏,我們繼續看到低違約率和不同
投資組合中某些地理區域和物業類型的改善程度。我們採取了多項積極主動的風險緩解措施,以減少商業地產投資組合中的負面風險敞口,包括將惡化的風險敞口轉移給獨立的特別資產管理人員進行管理,以及尋求貸款重組或資產重組。
銷售,為我們的客户和公司取得最好的結果。
表31按地理區域、抵押品地理位置和財產類型列出未償還商業房地產貸款。
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表31 | 未償還的商業房地產貸款 | |
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(百萬美元) | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 | |
按地理區域劃分: | | | | |
東北方向 | $ | 16,630 | | | $ | 14,318 | | |
加利福尼亞 | 13,424 | | | 13,145 | | |
西南 | 8,099 | | | 7,510 | | |
東南 | 7,170 | | | 6,758 | | |
佛羅裏達州 | 5,304 | | | 4,367 | | |
中西部 | 3,498 | | | 3,221 | | |
伊利諾伊州 | 3,223 | | | 2,878 | | |
中南部 | 2,359 | | | 2,289 | | |
西北 | 1,574 | | | 1,709 | | |
非美國國家/地區 | 4,606 | | | 4,760 | | |
其他類型 | 2,065 | | | 2,054 | | |
未償還商業房地產貸款總額 | $ | 67,952 | | | $ | 63,009 | | |
按物業類型 | | | | |
非住宅 | | | | |
辦公室 | $ | 18,245 | | | $ | 18,309 | | |
工業/倉庫 | 12,763 | | | 10,749 | | |
多户租房 | 10,176 | | | 8,173 | | |
購物中心/零售業 | 6,017 | | | 6,502 | | |
酒店/汽車旅館 | 5,608 | | | 5,932 | | |
不安全 | 2,883 | | | 3,178 | | |
多用途 | 2,403 | | | 1,835 | | |
| | | | |
其他 | 8,534 | | | 7,238 | | |
非住宅合計 | 66,629 | | | 61,916 | | |
住宅 | 1,323 | | | 1,093 | | |
未償還商業房地產貸款總額 | $ | 67,952 | | | $ | 63,009 | | |
美國小企業商業
美國小企業商業貸款組合由小企業信用卡貸款和小企業貸款組成,主要管理於個人銀行業務,其中包括2022年9月30日和2021年12月31日未償還的15億美元和47億美元PPP貸款。在截至2022年9月30日的9個月中,購買力平價貸款下降了32億美元,主要是由於小企業管理局根據該計劃的條款償還了貸款。不包括PPP,截至2022年9月30日和2021年12月31日,信用卡相關產品分別佔美國小企業商業投資組合的54%和50%,並代表截至2022年9月30日的三個月和九個月的所有淨沖銷,而2021年同期分別為100%和96%。在截至2022年9月30日的9個月裏,逾期90天或更長時間的應計款項增加了1.65億美元,這是由PPP貸款推動的,這些貸款由SBA完全擔保。
不良商業貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的物業活動
表32列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的不良商業貸款、租賃和止贖房產活動。不良貸款不包括按公允價值期權計入的貸款。在截至2022年9月30日的9個月裏,不良商業貸款和租賃減少了3.55億美元,降至12億美元。截至2022年9月30日,98%的商業不良貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的財產獲得了擔保,56%的財產是合同現貨。商業不良貸款按其未償還本金餘額的86%計入,因為這些貸款的賬面價值已降至估計的抵押品價值減去出售成本。
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表32 | 不良商業貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的物業活動(1, 2) |
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| | 截至三個月 9月30日 | | 九個月結束 9月30日 |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
不良貸款和租賃,期初 | $ | 1,298 | | | $ | 1,863 | | | $ | 1,578 | | | $ | 2,227 | |
加法 | 307 | | | 275 | | | 811 | | | 1,250 | |
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削減: | | | | | | | |
支付費用 | (180) | | | (297) | | | (681) | | | (873) | |
銷售額 | (12) | | | (29) | | | (53) | | | (128) | |
返回執行狀態:(3) | (148) | | | (82) | | | (299) | | | (169) | |
沖銷 | (42) | | | (33) | | | (94) | | | (219) | |
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轉至持有待售貸款 | — | | | — | | | (39) | | | (391) | |
不良貸款和租賃淨減值總額 | (75) | | | (166) | | | (355) | | | (530) | |
不良貸款與租賃總額,9月30日 | 1,223 | | | 1,697 | | | 1,223 | | | 1,697 | |
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止贖財產,9月30日 | 48 | | | 30 | | | 48 | | | 30 | |
不良商業貸款、租賃和止贖財產,9月30日 | $ | 1,271 | | | $ | 1,727 | | | $ | 1,271 | | | $ | 1,727 | |
不良商業貸款和租賃佔未償還商業貸款和租賃的百分比。(4) | 0.21 | % | | 0.34 | % | | | | |
不良商業貸款、租賃和止贖財產佔未償還商業貸款、租賃和喪失抵押品贖回權的財產的百分比。(4) | 0.22 | | | 0.35 | | | | | |
(1)餘額不包括截至2022年9月30日和2021年9月30日持有的2.22億美元和2.79億美元的不良貸款。
(2)包括美國小企業商業活動。小型商務卡貸款被排除在外,因為它們不被歸類為不良貸款。
(3)當所有本金和利息都是當期的,並且剩餘的合同本金和利息有望得到全額償還時,或者當貸款以其他方式變得有擔保並正在收回過程中時,商業貸款和租賃可以恢復履行狀態。TDR通常被歸類為在持續一段時間內表現出的付款表現之後的表現。
(4)未償還商業貸款不包括按公允價值期權計入的貸款。
表33按產品類型和性能狀況列出了我們的商用TDR。美國小企業商業TDR由重新談判的小企業卡貸款和小企業貸款組成。重新協商的小企業卡貸款不被歸類為不良貸款,因為它們不會晚些時候沖銷。
超過貸款逾期180天的月底。在截至2022年9月30日的9個月中,商業TDR增加了7.99億美元,增幅為42%,這主要是由於商業房地產貸款在上半年被修改為TDR。
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表33 | 商業問題債務重組 |
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| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(百萬美元) | 不良資產 | | 表演 | | 總計 | | 不良資產 | | 表演 | | 總計 |
工商業: |
美國商業廣告 | $ | 351 | | | $ | 956 | | | $ | 1,307 | | | $ | 359 | | | $ | 685 | | | $ | 1,044 | |
非美國商業廣告 | 102 | | | 105 | | | 207 | | | 72 | | | 8 | | | 80 | |
工商業合計 | 453 | | | 1,061 | | | 1,514 | | | 431 | | | 693 | | | 1,124 | |
商業地產 | 78 | | | 1,052 | | | 1,130 | | | 244 | | | 437 | | | 681 | |
商業租賃融資 | 3 | | | 6 | | | 9 | | | 50 | | | 7 | | | 57 | |
| 534 | | | 2,119 | | | 2,653 | | | 725 | | | 1,137 | | | 1,862 | |
美國小企業商業廣告 | — | | | 46 | | | 46 | | | — | | | 38 | | | 38 | |
商業問題債務重組總額 | $ | 534 | | | $ | 2,165 | | | $ | 2,699 | | | $ | 725 | | | $ | 1,175 | | | $ | 1,900 | |
行業集中度
表34按行業列出了商業承諾和利用的信貸敞口。有關為對衝我們選擇公允價值選項的有資金和無資金風險敞口而購買的淨名義信用保護的信息,以及某些其他信用敞口,請參閲商業投資組合信用風險管理-風險緩解。
我們的商業信貸風險敞口在廣泛的行業範圍內是多元化的。在截至2022年9月30日的9個月裏,總的商業承諾敞口增加了712億美元,或6%,達到1.2萬億美元。商業承諾敞口的增加集中在資產管理公司和基金、全球商業銀行和金融市場基礎設施(票據交換所)。
有關行業限制的信息,請參閲商業投資組合信用風險管理-行業集中度在MD&A 公司2021年年報的Form 10-K.
資產管理公司和基金,我們最大的行業集中度,承諾敞口1725億美元,
在截至2022年9月30日的9個月中,增長了356億美元,增幅為26%,這主要是由投資級敞口推動的。
房地產是我們第二大行業集中度,承諾敞口為986億美元,在截至2022年9月30日的9個月中增加了24億美元,增幅為2%。有關商業房地產和相關投資組合的更多信息,請參見第37頁的商業投資組合信用風險管理-商業房地產。
資本貨物是我們第三大行業集中度,承諾敞口為894億美元,在截至2022年9月30日的9個月中增加了52億美元,增幅為6%。
雖然美國和全球經濟已經顯示出緩解疫情的跡象,但由於地緣政治和通脹壓力,不確定性依然存在,一些行業可能會繼續受到這些條件的不利影響。我們繼續監測所有行業,特別是正在或可能對其財務狀況產生更大影響的高風險行業。
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表34 | 按行業劃分的商業信貸敞口(1) |
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| | 商業廣告 已利用 | | 商業總金額 vbl.承諾(2) |
| | |
(百萬美元) | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 | | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 |
資產管理公司和基金 | $ | 118,183 | | | $ | 89,786 | | | $ | 172,468 | | | $ | 136,914 | |
房地產 (3) | 70,535 | | | 69,384 | | | 98,590 | | | 96,202 | |
資本貨物 | 47,669 | | | 42,784 | | | 89,447 | | | 84,293 | |
財務公司 | 50,749 | | | 59,327 | | | 74,003 | | | 86,009 | |
醫療設備和服務 | 32,693 | | | 32,003 | | | 57,834 | | | 58,195 | |
材料 | 26,552 | | | 25,133 | | | 55,599 | | | 53,652 | |
零售業 | 26,850 | | | 24,514 | | | 52,916 | | | 50,816 | |
政府和公共教育 | 36,635 | | | 37,597 | | | 48,991 | | | 50,066 | |
食品、飲料和煙草 | 23,258 | | | 21,584 | | | 48,317 | | | 45,419 | |
消費者服務 | 26,250 | | | 28,172 | | | 46,186 | | | 48,052 | |
個人和信託基金 | 34,976 | | | 29,752 | | | 44,640 | | | 39,869 | |
商業服務和用品 | 23,010 | | | 22,390 | | | 43,769 | | | 42,451 | |
公用事業 | 19,280 | | | 17,082 | | | 39,560 | | | 36,855 | |
能量 | 16,934 | | | 14,217 | | | 37,829 | | | 34,136 | |
交通運輸 | 21,671 | | | 21,079 | | | 34,033 | | | 32,015 | |
全球商業銀行 | 30,209 | | | 20,062 | | | 32,482 | | | 21,390 | |
技術硬件和設備 | 10,993 | | | 10,159 | | | 28,135 | | | 26,910 | |
媒體 | 12,282 | | | 12,495 | | | 27,331 | | | 26,318 | |
軟件和服務 | 13,908 | | | 10,663 | | | 26,678 | | | 27,643 | |
耐用消費品和服裝 | 10,251 | | | 9,740 | | | 21,167 | | | 21,226 | |
保險 | 12,427 | | | 5,743 | | | 20,901 | | | 14,323 | |
汽車經銷商 | 11,788 | | | 11,030 | | | 19,698 | | | 15,678 | |
製藥和生物技術 | 7,722 | | | 5,608 | | | 18,779 | | | 19,439 | |
電信服務 | 8,530 | | | 10,056 | | | 16,608 | | | 21,270 | |
汽車和零部件 | 7,529 | | | 9,236 | | | 15,685 | | | 17,052 | |
金融市場基礎設施(票據交換所) | 7,894 | | | 3,876 | | | 12,704 | | | 6,076 | |
食品和主食零售業 | 7,046 | | | 6,902 | | | 11,728 | | | 12,226 | |
宗教和社會組織 | 2,736 | | | 3,154 | | | 4,990 | | | 5,394 | |
| | | | | | | |
按行業劃分的商業信貸敞口總額 | $ | 718,560 | | | $ | 653,528 | | | $ | 1,201,068 | | | $ | 1,129,889 | |
| | | | | | | |
(1)包括美國小企業的商業敞口。
(2)包括無資金的、具有法律約束力的貸款承諾的名義金額,扣除分配給其他金融機構(即,辛迪加或參與的)的金額。截至2022年9月30日和2021年12月31日,分配的金額分別為104億美元和107億美元。
(3)從不同的角度來看待行業,以最好地隔離感知到的風險。就本表而言,房地產業是以借款人或交易對手的主要業務活動為基礎,以營運現金流和主要還款來源為主要因素而界定的。
風險緩解
我們購買信用保護,以涵蓋某些信用敞口的有資金部分和無資金部分。為了降低獲得我們想要的信用保護水平的成本,我們可以通過出售保護來增加行業、借款人或交易對手集團的信用敞口。
於2022年9月30日及2021年12月31日,為對衝我們選擇公允價值選擇權的有資金及無資金風險以及若干其他信貸風險,我們在信貸衍生工具組合中購買的名義信貸違約保障淨額為91億元及26億元。截至2022年9月30日止三個月及九個月,我們錄得淨虧損5,600萬元及收益6,600萬元,而2021年同期則錄得淨虧損1,800萬元及8,600萬元。該等工具之收益及虧損大部分被相關風險之收益及虧損所抵銷。該等風險敞口的風險值結果載於表40中的公允價值期權組合信息。有關更多信息,請參閲第44頁的交易風險管理。
表35及36呈列淨信貸違約保障組合於2022年9月30日及2021年12月31日的到期情況及信貸風險債務評級。
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表35 | 按到期日劃分的淨信用違約保護 |
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| | |
| | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 |
少於或等於一年 | 20 | % | | 34 | % |
大於一年且小於等於五年 | 77 | | | 62 | |
超過五年 | 3 | | | 4 | |
信用違約保護淨額總額 | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
表36 | 按信用風險敞口債務評級劃分的淨信用違約保護 |
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| | 網絡 概念上的(1) | | 百分比 總計 | | 網絡 概念上的(1) | | 百分比 總計 |
| | |
| | | | | | | | |
(百萬美元) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
收視率。(2, 3) | | | | | | | |
AAA級 | $ | (379) | | | 4.2 | % | | $ | — | | | — | % |
AA型 | (852) | | | 9.4 | | | — | | | — | |
A | (3,103) | | | 34.1 | | | (350) | | | 13.4 | |
BBB | (2,828) | | | 31.1 | | | (710) | | | 27.1 | |
BB | (1,050) | | | 11.6 | | | (809) | | | 30.9 | |
B | (748) | | | 8.2 | | | (659) | | | 25.2 | |
CCC及以下版本 | (79) | | | 0.9 | | | (35) | | | 1.3 | |
天然橡膠(4) | (48) | | | 0.5 | | | (55) | | | 2.1 | |
合計淨信用 默認保護 | $ | (9,087) | | | 100.0 | % | | $ | (2,618) | | | 100.0 | % |
(1)代表購買的淨信用違約保護。
(2)收視率每季度更新一次。
(3)評級為BBB-或更高被認為符合投資級的定義。
(4)NR由所持有的指數頭寸和任何尚未評級的名稱組成。
有關信用衍生工具和交易對手信用風險估值調整的更多信息,請參閲附註3--衍生工具本公司2021年年度報告的綜合財務報表(表格10—K)
非美國投資組合
我們的非美國信貸和交易投資組合受到國家風險的影響。我們將國家風險定義為不利的經濟和政治條件、貨幣波動、社會不穩定和政府政策變化造成的損失風險。風險管理框架已經到位,以衡量、監測和管理非美國的風險和風險敞口。除了在一國開展業務的直接風險外,我們還面臨間接的國家風險(例如,與擔保融資交易收到的抵押品有關或與客户清算有關)。
活動)。這些間接風險敞口在正常的業務過程中通過信貸、市場和操作風險治理而不是通過國家風險治理來管理。有關我們的非美國信貸和交易投資組合的詳細信息,請參閲MD&A中的非美國投資組合 公司2021年年報的Form 10-K。
表37列出了截至2022年9月30日我們最大的20個非美國國家/地區的敞口。截至2022年9月30日和2021年12月31日,這些敞口占我們非美國敞口總額的89%。在截至2022年9月30日的9個月中,這20個國家的淨敞口增加了18億美元,主要是由日本、英國、愛爾蘭和印度的增加推動的,但法國、加拿大和澳大利亞的減少部分抵消了這一增長。
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表37 | 前20個非美國國家/地區風險敞口 |
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(百萬美元) | 融資貸款 貸款和貸款 等價物 | | 無資金支持 一筆貸款 --承諾 | | 網絡 第三方交易對手 暴露在空氣中 | | 證券/ 其他 投資 | | 9月30日的國家/地區風險敞口 2022 | | 套期保值與信用違約保護 | | 9月30日的國家/地區淨敞口 2022 | | 12月31日起增加(減少) 2021 |
英國 | $ | 32,150 | | | $ | 14,730 | | | $ | 10,068 | | | $ | 2,300 | | | $ | 59,248 | | | $ | (1,259) | | | $ | 57,989 | | | $ | 3,020 | |
德國 | 22,653 | | | 7,101 | | | 2,146 | | | 2,468 | | | 34,368 | | | (823) | | | 33,545 | | | (280) | |
加拿大 | 10,632 | | | 9,144 | | | 1,868 | | | 3,561 | | | 25,205 | | | (617) | | | 24,588 | | | (1,723) | |
日本 | 16,988 | | | 1,840 | | | 1,816 | | | 1,062 | | | 21,706 | | | (723) | | | 20,983 | | | 3,721 | |
澳大利亞 | 12,404 | | | 4,078 | | | 1,434 | | | 2,059 | | | 19,975 | | | (333) | | | 19,642 | | | (1,662) | |
法國 | 8,683 | | | 7,342 | | | 1,450 | | | 2,863 | | | 20,338 | | | (1,000) | | | 19,338 | | | (5,569) | |
巴西 | 6,366 | | | 1,251 | | | 537 | | | 3,693 | | | 11,847 | | | (88) | | | 11,759 | | | (991) | |
中國 | 7,192 | | | 295 | | | 1,909 | | | 2,381 | | | 11,777 | | | (299) | | | 11,478 | | | (1,104) | |
印度 | 6,798 | | | 305 | | | 609 | | | 3,121 | | | 10,833 | | | (114) | | | 10,719 | | | 2,088 | |
荷蘭 | 3,945 | | | 4,215 | | | 1,011 | | | 1,234 | | | 10,405 | | | (651) | | | 9,754 | | | 158 | |
韓國 | 5,983 | | | 860 | | | 1,351 | | | 1,369 | | | 9,563 | | | (78) | | | 9,485 | | | 1,333 | |
新加坡 | 4,178 | | | 622 | | | 356 | | | 4,116 | | | 9,272 | | | (36) | | | 9,236 | | | (1,429) | |
瑞士 | 5,187 | | | 3,316 | | | 570 | | | 440 | | | 9,513 | | | (298) | | | 9,215 | | | 640 | |
愛爾蘭 | 6,965 | | | 961 | | | 175 | | | 263 | | | 8,364 | | | (50) | | | 8,314 | | | 2,775 | |
香港 | 5,858 | | | 312 | | | 321 | | | 1,494 | | | 7,985 | | | (25) | | | 7,960 | | | 633 | |
墨西哥 | 4,516 | | | 1,661 | | | 254 | | | 521 | | | 6,952 | | | (245) | | | 6,707 | | | 245 | |
意大利 | 3,066 | | | 2,352 | | | 294 | | | 879 | | | 6,591 | | | (375) | | | 6,216 | | | 1,012 | |
西班牙 | 2,146 | | | 1,778 | | | 750 | | | 1,496 | | | 6,170 | | | (215) | | | 5,955 | | | 35 | |
比利時 | 1,284 | | | 1,452 | | | 289 | | | 934 | | | 3,959 | | | (179) | | | 3,780 | | | (1,251) | |
沙特阿拉伯 | 2,366 | | | 932 | | | 300 | | | 32 | | | 3,630 | | | (49) | | | 3,581 | | | 108 | |
前20個非美國國家/地區的總風險敞口 | $ | 169,360 | | | $ | 64,547 | | | $ | 27,508 | | | $ | 36,286 | | | $ | 297,701 | | | $ | (7,457) | | | $ | 290,244 | | | $ | 1,759 | |
截至2022年9月30日,我們對非美國國家的敞口最大的是英國,淨敞口為580億美元,比2021年12月31日增加了30億美元。這一增長主要是由金融機構的交易對手淨敞口推動的,但部分被存放在央行的存款減少所抵消。我們的第二個
最大的非美國國家敞口是德國,截至2022年9月30日,德國的淨敞口為335億美元,比2021年12月31日減少了2.8億美元。這是由於對金融機構和企業的敞口減少,但被存放在央行的存款增加所抵消。
信貸損失準備
截至2022年9月30日,信貸損失準備金比2021年12月31日減少了2600萬美元,至138億美元,其中與消費者投資組合相關的準備金減少了1.71億美元,與商業投資組合相關的準備金增加了1.45億美元。準備金減少的主要原因是資產質量的改善和減少
大流行病的不確定性被與貸款增長有關的儲備增加、宏觀經濟前景低迷和俄羅斯的風險敞口部分抵消。
表38按產品類型列出了2022年9月30日的信貸損失準備分配情況 和2021年12月31日。
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表38 | 信貸損失準備按產品類型的分配 | | | | |
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| 金額 | | 百分比 總計 | | 百分比 貸款和 租契 傑出的(1) | | | | | | | | 金額 | | 百分比 總計 | | 百分比 貸款和 租契 傑出的(1) |
(百萬美元) | 2022年9月30日 | | | | 2021年12月31日 |
貸款和租賃損失準備 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | $ | 282 | | | 2.29 | % | | 0.12 | % | | | | | | | | $ | 351 | | | 2.83 | % | | 0.16 | % |
房屋淨值 | 102 | | | 0.83 | | | 0.38 | | | | | | | | | 206 | | | 1.66 | | | 0.74 | |
信用卡 | 5,879 | | | 47.79 | | | 6.74 | | | | | | | | | 5,907 | | | 47.70 | | | 7.25 | |
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直接/間接消費者 | 525 | | | 4.27 | | | 0.49 | | | | | | | | | 523 | | | 4.22 | | | 0.51 | |
其他消費者 | 92 | | | 0.75 | | | N/m | | | | | | | | 46 | | | 0.37 | | | N/m |
總消費額 | 6,880 | | | 55.93 | | | 1.53 | | | | | | | | | 7,033 | | | 56.78 | | | 1.62 | |
美國商業銀行(2) | 3,018 | | | 24.53 | | | 0.81 | | | | | | | | | 3,019 | | | 24.37 | | | 0.87 | |
非美國商業廣告 | 1,191 | | | 9.68 | | | 0.97 | | | | | | | | | 975 | | | 7.87 | | | 0.86 | |
商業地產 | 1,161 | | | 9.44 | | | 1.71 | | | | | | | | | 1,292 | | | 10.43 | | | 2.05 | |
商業租賃融資 | 52 | | | 0.42 | | | 0.40 | | | | | | | | | 68 | | | 0.55 | | | 0.46 | |
總商業廣告 | 5,422 | | | 44.07 | | | 0.94 | | | | | | | | | 5,354 | | | 43.22 | | | 1.00 | |
貸款和租賃損失準備 | 12,302 | | | 100.00 | % | | 1.20 | | | | | | | | | 12,387 | | | 100.00 | % | | 1.28 | |
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無資金支持的貸款承諾準備金 | 1,515 | | | | | | | | | | | | | 1,456 | | | | | |
信貸損失準備 | $ | 13,817 | | | | | | | | | | | | | $ | 13,843 | | | | | |
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(1)比率按貸款及租賃損失撥備佔未償還貸款及租賃(不包括按公允價值選擇計入的貸款)的百分比計算。
(2)包括2022年9月30日和2021年12月31日美國小企業商業貸款的8.64億美元和12億美元的貸款和租賃損失撥備。
N/M=沒有意義
截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨沖銷分別為5.2億美元和15億美元,而2021年同期分別為4.63億美元和19億美元。在截至2022年9月30日的三個月裏,淨沖銷增加了5700萬美元,增幅為12%,主要是由於其他消費者的透支沖銷。在截至2022年9月30日的9個月中,淨沖銷減少了3.98億美元,降幅為21%,主要是由於信用卡損失減少,損失率保持在歷史低點附近。 與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月的信貸損失準備金增加了15億美元,支出增加了8.98億美元,支出增加了56億美元,支出增加了15億美元。截至2022年9月30日的三個月的信貸損失撥備主要是由貸款增長和宏觀經濟前景低迷推動的,而這九個月的撥備是由同樣的因素以及與俄羅斯敞口相關的儲備積累推動的,部分抵消了資產質量改善和流行病不確定性減少的影響。前一年同期的信貸損失準備金受益於宏觀經濟前景的改善。計提信貸損失準備金
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月,包括無資金貸款承諾在內的消費者投資組合增加了6.41億美元,支出為7.22億美元,支出增加了25億美元,支出為11億美元。與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月,商業投資組合的信貸損失準備金,包括無資金支持的貸款承諾,增加了8.81億美元,支出1.76億美元和30億美元,支出3.04億美元。
表39列出了信貸損失準備的前滾,包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的某些貸款和津貼比率。關於本公司的信貸損失會計政策和與信貸損失準備有關的活動的更多信息,見附註1--重要會計原則摘要於公司2021年年報的綜合財務報表10-K及附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備合併財務報表。
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表39 | 信貸損失準備 | | | | | | | |
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| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
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貸款和租賃損失準備,期初 | $ | 11,973 | | | $ | 14,095 | | | $ | 12,387 | | | $ | 18,802 | |
貸款和租賃被註銷 | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | (5) | | | (7) | | | (155) | | | (27) | |
房屋淨值 | (8) | | | (8) | | | (41) | | | (33) | |
信用卡 | (487) | | | (495) | | | (1,452) | | | (1,956) | |
直接/間接消費者 | (63) | | | (59) | | | (184) | | | (229) | |
其他消費者 | (146) | | | (72) | | | (371) | | | (217) | |
消費者沖銷總額 | (709) | | | (641) | | | (2,203) | | | (2,462) | |
美國商業銀行(1) | (85) | | | (159) | | | (239) | | | (509) | |
非美國商業廣告 | (1) | | | (2) | | | (3) | | | (44) | |
商業地產 | (14) | | | (4) | | | (37) | | | (38) | |
商業租賃融資 | — | | | — | | | (5) | | | — | |
商業沖銷總額 | (100) | | | (165) | | | (284) | | | (591) | |
已註銷的貸款和租賃總額 | (809) | | | (806) | | | (2,487) | | | (3,053) | |
追討以前撇賬的貸款及租賃 | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | 8 | | | 14 | | | 82 | | | 44 | |
房屋淨值 | 26 | | | 42 | | | 113 | | | 126 | |
信用卡 | 159 | | | 174 | | | 504 | | | 513 | |
直接/間接消費者 | 54 | | | 77 | | | 167 | | | 225 | |
其他消費者 | 3 | | | 5 | | | 13 | | | 19 | |
消費者全面復甦 | 250 | | | 312 | | | 879 | | | 927 | |
美國商業銀行(2) | 30 | | | 25 | | | 105 | | | 231 | |
非美國商業廣告 | 7 | | | 1 | | | 13 | | | 3 | |
商業地產 | 1 | | | 4 | | | 5 | | | 10 | |
商業租賃融資 | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 1 | |
總的商業回收 | 39 | | | 31 | | | 125 | | | 245 | |
收回以前撇賬的貸款和租賃的總額 | 289 | | | 343 | | | 1,004 | | | 1,172 | |
淨沖銷 | (520) | | | (463) | | | (1,483) | | | (1,881) | |
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貸款和租賃損失準備金 | 845 | | | (475) | | | 1,394 | | | (3,766) | |
其他 | 4 | | | (2) | | | 4 | | | — | |
貸款和租賃損失準備,9月30日 | 12,302 | | | 13,155 | | | 12,302 | | | 13,155 | |
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期初無資金來源的貸款承諾準備金 | 1,461 | | | 1,687 | | | 1,456 | | | 1,878 | |
為無資金來源的貸款承諾撥備 | 53 | | | (149) | | | 57 | | | (339) | |
其他 | 1 | | | — | | | 2 | | | (1) | |
無資金來源貸款承諾準備金,9月30日 | 1,515 | | | 1,538 | | | 1,515 | | | 1,538 | |
信貸損失準備,9月30日 | $ | 13,817 | | | $ | 14,693 | | | $ | 13,817 | | | $ | 14,693 | |
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貸款和津貼比率(3) : | | | | | | | |
截至9月30日未償還貸款與租賃 | $ | 1,027,615 | | | $ | 920,170 | | | $ | 1,027,615 | | | $ | 920,170 | |
貸款和租賃損失準備佔截至9月30日未償還貸款和租賃總額的百分比 | 1.20 | % | | 1.43 | % | | 1.20 | % | | 1.43 | % |
貸款和租賃損失的消費免税額,佔截至9月30日未償還消費貸款和租賃總額的百分比 | 1.53 | | | 1.70 | | | 1.53 | | | 1.70 | |
商業貸款和租賃損失準備佔截至9月30日未償還商業貸款和租賃總額的百分比 | 0.94 | | | 1.20 | | | 0.94 | | | 1.20 | |
平均未償還貸款和租賃 | $ | 1,029,084 | | | $ | 913,113 | | | $ | 1,003,014 | | | $ | 905,214 | |
年化淨沖銷佔平均未償還貸款和租賃的百分比 | 0.20 | % | | 0.20 | % | | 0.20 | % | | 0.28 | % |
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截至9月30日,貸款和租賃損失撥備佔不良貸款和租賃總額的百分比 | 309 | | | 279 | | | 309 | | | 279 | |
截至9月30日的貸款和租賃損失備抵與年化淨沖銷比率 | 5.96 | | | 7.16 | | | 6.20 | | | 5.23 | |
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於9月30日,不包括在不良貸款及租賃的貸款及租賃虧損撥備中的金額 (4) | $ | 6,746 | | | $ | 7,375 | | | $ | 6,746 | | | $ | 7,375 | |
貸款和租賃損失撥備佔不良貸款和租賃總額的百分比,不包括截至9月30日未計入不良貸款和租賃的貸款和租賃損失撥備, (4) | 140 | % | | 123 | % | | 140 | % | | 123 | % |
(1)包括截至2022年9月30日止三個月及九個月的美國小型企業商業撇銷4,300萬美元及1. 5億美元,而2021年同期則為1. 37億美元及3. 43億美元。
(2)包括截至2022年9月30日止三個月及九個月的美國小型企業商業回收額分別為1100萬美元及4000萬美元,而2021年同期則為1800萬美元及6100萬美元。
(3)比率乃按貸款及租賃虧損撥備計算,按未償還貸款及租賃(不包括按公平值選擇權入賬之貸款)之百分比計算。
(4)主要包括與信用卡和無擔保消費貸款組合有關的金額個人銀行業務.
市場風險管理
有關我們的市場風險管理流程的更多信息,請參閲公司2021年年報的10-K表格中的市場風險管理。
市場風險指市況變動可能對資產或負債價值造成不利影響或以其他方式對盈利造成不利影響的風險。這種風險是與我們的業務相關的金融工具固有的,主要是在我們的內部, 全球市場片段我們在公司的其他領域也面臨這些風險(例如,我們的資產管理活動)。在市場壓力下,該等風險可能對我們的業績造成重大影響。
交易風險管理
為評估我們交易活動的風險,我們專注於單個頭寸以及頭寸組合所產生的收益的實際和潛在波動性。VaR是一種常用的用於衡量市場風險的統計數據。我們的主要風險值統計值相當於99%的置信水平,這意味着對於持有一天的風險值,平均100個交易日中有99個交易日的損失不應超過風險值。
表40列出了基於市場的投資組合VaR,它是總的覆蓋頭寸(和
流動性較差的交易頭寸)投資組合和公允價值期權投資組合。有關交易活動的市場風險VaR的更多信息,請參閲公司2021年年報的Form 10-K中的MD&A中的交易風險管理。
表40中基於市場的投資組合VaR結果包括我們在所有業務部門面臨的市場風險,不包括信用估值調整(CVA)、DVA和相關對衝。此投資組合的大部分都在全球市場細分市場。
表40顯示了截至2022年9月30日、2022年6月30日和2021年9月30日的三個月的期末、平均、高和低日交易VaR,使用99%的置信度,以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月的日均交易VaR。表40和表41中披露的金額與巴塞爾協議3資本計算中使用的備兑頭寸一致。外匯和大宗商品頭寸始終被視為備兑頭寸,無論交易或交易的銀行處理方式如何,但事先獲得監管批准的結構性外幣頭寸除外。
與上一季度相比,截至2022年9月30日的三個月的總覆蓋頭寸和流動性較低的交易頭寸投資組合VaR的平均值保持相對不變。
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表40 | 交易活動的市場風險VaR | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 截至三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
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| 2022年9月30日 | | 2022年6月30日 | | 2021年9月30日 | |
(百萬美元) | 期間 端部 | | 平均值 | | 高 (1) | | 低 (1) | | 期間 端部 | | 平均值 | | 高門檻(1) | | 低門檻(1) | | 期間 端部 | | 平均值 | | 高 (1) | | 低 (1) | | 2022年平均水平 | | 2021年平均水平 |
外匯 | $ | 24 | | | $ | 19 | | | $ | 32 | | | $ | 12 | | | $ | 21 | | | $ | 17 | | | $ | 22 | | | $ | 12 | | | $ | 12 | | | $ | 13 | | | $ | 21 | | | $ | 9 | | | $ | 18 | | | $ | 13 | |
利率 | 35 | | | 34 | | | 55 | | | 25 | | | 36 | | | 36 | | | 56 | | | 24 | | | 33 | | | 32 | | | 48 | | | 20 | | | 36 | | | 42 | |
信用 | 90 | | | 68 | | | 95 | | | 54 | | | 71 | | | 73 | | | 106 | | | 53 | | | 72 | | | 66 | | | 80 | | | 54 | | | 68 | | | 68 | |
權益 | 22 | | | 16 | | | 23 | | | 12 | | | 21 | | | 22 | | | 33 | | | 19 | | | 32 | | | 24 | | | 32 | | | 19 | | | 20 | | | 24 | |
商品 | 12 | | | 13 | | | 18 | | | 9 | | | 14 | | | 17 | | | 27 | | | 12 | | | 6 | | | 8 | | | 11 | | | 5 | | | 13 | | | 8 | |
投資組合多元化 | (102) | | | (85) | | | 不適用 | | 不適用 | | (62) | | | (84) | | | 不適用 | | 不適用 | | (94) | | | (91) | | | 不適用 | | 不適用 | | (88) | | | (101) | |
覆蓋頭寸組合合計 | 81 | | | 65 | | | 95 | | | 42 | | | 101 | | | 81 | | | 140 | | | 56 | | | 61 | | | 52 | | | 71 | | | 41 | | | 67 | | | 54 | |
較少的液體暴露造成的影響(2) | 82 | | | 52 | | | 不適用 | | 不適用 | | 48 | | | 37 | | | 不適用 | | 不適用 | | 40 | | | 26 | | | 不適用 | | 不適用 | | 38 | | | 22 | |
總回補倉位和流動性較差的交易倉位組合 | 163 | | | 117 | | | 173 | | | 84 | | | 149 | | | 118 | | | 236 | | | 76 | | | 101 | | | 78 | | | 123 | | | 51 | | | 105 | | | 76 | |
公允價值期權貸款 | 59 | | | 50 | | | 60 | | | 37 | | | 47 | | | 53 | | | 65 | | | 39 | | | 50 | | | 45 | | | 54 | | | 31 | | | 52 | | | 50 | |
公允價值期權對衝 | 17 | | | 16 | | | 18 | | | 13 | | | 14 | | | 18 | | | 24 | | | 14 | | | 18 | | | 17 | | | 20 | | | 14 | | | 17 | | | 15 | |
公允價值期權投資組合多元化 | (39) | | | (36) | | | 不適用 | | 不適用 | | (28) | | | (35) | | | 不適用 | | 不適用 | | (44) | | | (36) | | | 不適用 | | 不適用 | | (35) | | | (32) | |
總公允價值期權組合 | 37 | | | 30 | | | 37 | | | 23 | | | 33 | | | 36 | | | 44 | | | 30 | | | 24 | | | 26 | | | 33 | | | 23 | | | 34 | | | 33 | |
投資組合多元化 | (5) | | | (4) | | | 不適用 | | 不適用 | | (8) | | | (14) | | | 不適用 | | 不適用 | | (21) | | | (12) | | | 不適用 | | 不適用 | | (13) | | | (7) | |
基於市場的總投資組合 | $ | 195 | | | $ | 143 | | | 203 | | | 103 | | | $ | 174 | | | $ | 140 | | | 287 | | | 91 | | | $ | 104 | | | $ | 92 | | | 141 | | | 60 | | | $ | 126 | | | $ | 102 | |
(1)每個投資組合的高點和低點可能發生在不同的交易日,而不是成分股的高點和低點。因此,流動性較低的風險敞口和投資組合多樣化的數量(總投資組合與單個組成部分的總和之間的差額)的影響並不相關。
(2)影響是在回補頭寸和流動性較差的交易頭寸投資組合之間的分散影響淨額。
不適用=不適用
下圖顯示了過去五個季度的每日已覆蓋頭寸和流動性較低的交易頭寸組合風險值,對應於表40中的數據。
表41提供了在我們的單一風險值模型中產生的額外風險值統計數據,其詳細程度與表40相同。使用額外統計數據評估風險值可加深對投資組合風險的瞭解,因為風險值計算中使用的歷史市場數據未必遵循預定義的統計分佈。表41顯示截至2022年9月30日、2022年6月30日及2021年9月30日止三個月的平均交易風險值統計數據,分別為99%及95%置信水平。
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表41 | 交易活動的平均市場風險VaR-99%和95%的VaR統計 |
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| | | 截至三個月 |
| | | 2022年9月30日 | | 2022年6月30日 | | 2021年9月30日 |
(百萬美元) | | 99% | | 95% | | 99% | | 95% | | 99% | | 95% |
外匯 | | $ | 19 | | | $ | 11 | | | $ | 17 | | | $ | 10 | | | $ | 13 | | | $ | 9 | |
利率 | | 34 | | | 18 | | | 36 | | | 18 | | | 32 | | | 16 | |
信用 | | 68 | | | 26 | | | 73 | | | 27 | | | 66 | | | 20 | |
權益 | | 16 | | | 8 | | | 22 | | | 12 | | | 24 | | | 11 | |
商品 | | 13 | | | 7 | | | 17 | | | 9 | | | 8 | | | 4 | |
投資組合多元化 | | (85) | | | (43) | | | (84) | | | (46) | | | (91) | | | (35) | |
覆蓋頭寸組合合計 | | 65 | | | 27 | | | 81 | | | 30 | | | 52 | | | 25 | |
較少的液體暴露造成的影響 | | 52 | | | 7 | | | 37 | | | 6 | | | 26 | | | 3 | |
總回補倉位和流動性較差的交易倉位組合 | | 117 | | | 34 | | | 118 | | | 36 | | | 78 | | | 28 | |
公允價值期權貸款 | | 50 | | | 14 | | | 53 | | | 16 | | | 45 | | | 10 | |
公允價值期權對衝 | | 16 | | | 10 | | | 18 | | | 11 | | | 17 | | | 9 | |
公允價值期權投資組合多元化 | | (36) | | | (13) | | | (35) | | | (15) | | | (36) | | | (9) | |
總公允價值期權組合 | | 30 | | | 11 | | | 36 | | | 12 | | | 26 | | | 10 | |
投資組合多元化 | | (4) | | | (7) | | | (14) | | | (8) | | | (12) | | | (6) | |
基於市場的總投資組合 | | $ | 143 | | | $ | 38 | | | $ | 140 | | | $ | 40 | | | $ | 92 | | | $ | 32 | |
回測
VaR方法的準確性通過回溯測試進行評估,該測試將使用一天的持有期的每日VaR結果與可比的交易收入子集進行比較。有關回溯測試流程的更多信息,請參閲公司2021年年報Form 10-K的MD&A中的交易風險管理-回溯測試。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,這一交易收入子集的損失有一天超過了我們覆蓋的投資組合VaR總額,使用了一天的持有期。
與交易相關的總收入
與交易有關的收入總額,不包括經紀費用以及CVA、DVA和融資估值調整收益(虧損),是指從交易頭寸賺取的總金額,包括在各種金融工具和市場中獲得的基於市場的淨利息收入。有關更多信息,請參閲公司2021年年報Form 10-K的MD&A中的交易風險管理-交易相關總收入。
以下直方圖用圖形描述了交易波動性,並説明瞭截至2022年9月30日的三個月與截至2022年6月30日和2022年3月31日的三個月相比,與交易相關的收入的每日水平。在截至2022年9月30日的三個月中,100%的交易日實現了正交易相關收入,其中94%的日交易收益超過2500萬美元。相比之下,在截至2022年6月30日的三個月裏,98%的交易日實現了正交易相關收入,其中85%的日交易收益超過2500萬美元。在截至2022年3月31日的三個月中,100%的交易日實現了正交易相關收入,其中95%的日交易收益超過2500萬美元。
交易組合壓力測試
由於VaR模型的本質表明,結果可能會超出我們的估計,而且它取決於有限的歷史窗口,因此我們還使用情景分析對我們的投資組合進行壓力測試。這一分析估計了我們的交易組合價值可能因市場異常波動而發生的變化。有關更多信息,請參閲公司2021年年報Form 10-K中的MD&A中的交易風險管理-交易組合壓力測試。
銀行賬簿的利率風險管理
下面討論的是銀行賬面活動的淨利息收入。有關更多信息,請參閲公司2021年年報Form 10-K的MD&A中的銀行賬簿的利率風險管理。
表42列出了我們在2022年9月30日和2021年12月31日的基準預測中使用的即期和12個月遠期匯率。
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表42 | 遠期匯率 |
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| | 2022年9月30日 |
| | 聯邦制 基金 | | 三個月 倫敦銀行同業拆借利率 | | 10年期 交換 |
即期匯率 | 3.25 | % | | 3.75 | % | | 3.88 | % |
12個月遠期利率 | 4.50 | | | 4.56 | | | 3.76 | |
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| | 2021年12月31日 |
即期匯率 | 0.25 | % | | 0.21 | % | | 1.58 | % |
12個月遠期利率 | 1.00 | | | 1.07 | | | 1.84 | |
表43顯示了對基於市場的遠期曲線的瞬時平行和非平行衝擊對2022年9月30日至2021年12月31日未來12個月預測淨利息收入的税前影響。我們定期評估提出的情景,使其在當前利率環境下具有意義。利率情景還假設美元利率為零。根據利率水平的不同,降息情景可能不會受到利率衝擊的全部影響,特別是在低利率環境中。
在截至2022年9月30日的9個月內,我們資產負債表對上調利率情景的資產敏感度總體下降,主要是由於長端和短端利率的上升。我們繼續對利率的平行上行保持資產敏感性,這種影響主要來自收益率曲線的短端。此外,較高的利率對我們歸類為可供出售的債務證券的公允價值產生了負面影響,並對保監局的累積資本水平以及巴塞爾3資本規則下的資本水平產生了不利影響。在瞬間向上平行轉移的情況下,通過抵消銀行賬面活動產生的淨利息收入的積極影響,對巴塞爾協議3資本的短期不利影響將隨着時間的推移而減少。有關巴塞爾協議3的更多信息,請參見第23頁的資本管理-監管資本。
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表43 | 估計銀行賬面淨利息收入對曲線變化的敏感度 |
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| | 短的 速率(Bps) | | 長 速率(Bps) | | | | |
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(百萬美元) | | | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
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平行班次 | | | | | | | |
+100 Gbps 瞬時移位 | +100 | | +100 | | $ | 4,220 | | | $ | 6,542 | |
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10-100 bps --瞬時移位 | -100 | | -100 | | (5,419) | | | N/m |
展平器 | | | | | | | |
短端 瞬時變化 | +100 | | — | | | 4,039 | | | 4,982 | |
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長端 瞬時變化 | — | | | -100 | | (210) | | | N/m |
更陡峭的 | | | | | | | |
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短端 瞬時變化 | -100 | | | — | | | (5,209) | | | N/m |
長端 瞬時變化 | — | | | +100 | | 186 | | | 1,646 | |
N/M=沒有意義
表43中的敏感性分析假設我們不對這些利率衝擊採取任何行動,也沒有假設通常與利率變化相關的其他宏觀經濟變量的任何變化。作為我們ALM活動的一部分,我們使用證券、某些住宅抵押貸款以及利率和外匯衍生品來管理利率敏感性。
我們的存款組合在基準預測和替代利率情景中的行為是
我們對淨利息收入的預計估計。表43中的敏感性分析假設在替代利率環境下,存款組合規模或組合與基準預測相比沒有變化。在利率較高的情況下,任何導致將低成本或無息存款替換為收益率較高的存款或基於市場的融資的客户活動都將減少我們在這些情況下的利益。
利率和外匯衍生品合約
我們在ALM活動中使用利率和外匯衍生品合約來管理我們的利率和外匯風險。具體地説,我們使用這些衍生品來管理現金流量的可變性以及因這些風險而產生的各種資產和負債的公允價值變化。我們的利率衍生品合約一般是與各種基準利率和外匯基差掉期、期權、期貨和遠期掛鈎的非槓桿掉期,我們的外匯合約包括交叉貨幣利率掉期、外幣期貨合約、外幣遠期合約和期權。
我們的資產負債管理活動中使用的衍生品可以分為兩大類:指定的會計對衝和其他風險管理衍生品。指定會計套期保值主要用於管理我們對利率的風險敞口,如銀行賬簿利率風險管理部分所述,幷包括在表43所示的敏感性中。此外,本公司亦在會計對衝中使用外幣衍生工具,以管理我們海外業務的幾乎所有外匯風險。通過對衝我們海外業務的外匯風險,本公司在這方面的市場風險敞口並不大。
風險管理衍生工具主要用於對衝與各種外幣計價資產和負債相關的外匯風險,並消除本公司非交易外幣計價金融工具現金流中的幾乎所有外幣風險。這些外匯衍生品對交叉貨幣基差和利率風險等其他市場風險敞口非常敏感。然而,由於這些特徵並不是這些外匯衍生品的重要組成部分,因此與這種敞口相關的市場風險並不重大。有關衍生品會計的更多信息,請參閲附註3--衍生工具合併財務報表。
抵押貸款銀行風險管理
我們發起、提供資金和提供抵押貸款,這些貸款使我們面臨信貸、流動性和利率等風險。我們在承諾時決定貸款是為投資而持有還是為出售而持有,並通過出售或證券化我們發放的部分貸款來管理信貸和流動性風險。
利率變動影響利率鎖定承諾(IRLC)和相關持有供出售的住宅第一按揭貸款(LHFS)的價值,以及MSR的價值。由於這些套期保值項目的利率風險相互抵消,我們將它們合併為一個整體套期保值項目和一個由衍生品合約和證券組成的組合經濟對衝組合。有關獨立按揭貸款公司及相關住宅按揭貸款機構的詳情,請參閲本公司於Form 10-K的2021年年報的MD&A中的按揭銀行風險管理。
與MSR、IRLC和LHFS的公允價值變動相關的重大收益或虧損,扣除收益和
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的對衝投資組合虧損。有關MSR的詳細信息,請參閲附註14-公允價值計量合併財務報表。
氣候風險管理
與氣候有關的風險分為兩大類:(1)與向低碳經濟轉型有關的風險,這可能涉及廣泛的政策、法律、技術和市場變化;(2)與氣候變化的實際影響有關的風險,其驅動因素包括颶風和洪水等極端天氣事件,以及全球平均氣温和海平面上升等長期長期變化。這些變化和事件可能對運營、供應鏈、分銷網絡、客户和市場產生廣泛影響,也分別稱為過渡風險和實物風險。這些風險可以影響金融風險和非金融風險類型。過渡風險的影響可能導致並放大信用風險或市場風險,導致客户的營業收入或其資產價值下降,並使我們面臨由於加強監管審查或負面公眾情緒而帶來的聲譽和/或訴訟風險。實物風險可能會降低借款人的還款能力或影響抵押品的價值,從而導致信用風險增加。此外,它可能會對我們的設施和人員構成更大的運營風險。
2021年,我們公開宣佈承諾在2050年之前在我們的融資活動、運營和供應鏈中實現温室氣體淨零排放(淨零目標),併為我們的運營和供應鏈設定2030年的排放目標。關於我們的淨零排放目標,我們承諾到2030年減少與我們的汽車製造、能源和發電相關的融資活動相關的排放(2030年目標)。在我們2022年9月的氣候相關金融披露特別工作組報告中,我們披露了2019年和2020年資助的這些行業的排放和排放強度指標,2019年是我們2030年目標的基線。
根據我們參與淨零銀行聯盟的情況,我們計劃在2023年披露我們商業貸款組合中更多部分的融資排放,我們預計將在2024年4月之前為其他關鍵行業設定融資活動減排目標。這些減排目標旨在與國際能源署2050年淨零排放全球路徑保持一致,將全球變暖控制在1.5攝氏度以內。
實現我們與氣候有關的目標和指標,包括我們的淨零目標和2030年目標,將需要 技術進步,明確界定的工業部門路線圖,公共政策,包括那些改善
淨零過渡和更好的排放數據報告,如
以及與客户、供應商、投資者、政府官員和其他利益相關者持續、強有力和積極的接觸。
鑑於上述目標及其他與氣候有關的目標的延長期,我們的計劃並未對本公司在本文所述相關期間的經營業績或財務狀況產生重大影響,預計短期內亦不會對我們的經營業績或財務狀況產生重大影響。
有關我們的治理框架和氣候風險管理流程的更多信息,請參閲公司2021年年度報告Form 10-K的MD&A中的管理風險和氣候風險管理部分。關於氣候風險的更多信息,見項目1A。風險因素-公司2021年年報10-K表的其他內容。有關氣候相關事項和公司的氣候相關目標和承諾的更多信息,包括我們實現淨零目標的計劃和我們可持續融資目標的進展,請參閲公司網站和我們網站投資者關係部分提供的2021年股東年度報告。本公司網站及2021年股東年報的內容並未以參考方式併入本10-Q表格季度報告內。
上述討論以及我們在提交給股東的2021年年度報告中關於我們在氣候風險管理方面的目標和承諾,包括環境轉型考慮因素的討論,包括1995年私人證券訴訟改革法所指的“前瞻性陳述”。這些陳述不是對未來結果或業績的保證,涉及某些已知和未知的風險、不確定性和假設,這些風險、不確定性和假設很難預測,而且往往超出該公司的控制範圍。實際結果和結果可能與這些前瞻性陳述中表達或暗示的內容大不相同。
複雜的會計估計
我們重要的會計原則是理解MD & A的必要條件。我們的許多重要會計原則要求作出複雜的判斷,以估計資產和負債的價值。我們有程序和流程,以方便作出這些判斷。 欲瞭解更多信息,請參閲公司2021年10—K表格年報MD & A中的複雜會計估計, 附註1--重要會計原則摘要本公司2021年年度報告的綜合財務報表(表格10—K)
非公認會計準則調整
表44提供了某些非公認會計原則財務指標與最密切相關的公認會計原則財務指標的對賬。
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表44 | 平均和期末補充財務數據以及對公認會計準則財務指標的調整 (1) |
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| | 平均值 | | | | | | |
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| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 | | | | | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | | | |
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股東權益 | $ | 271,017 | | | $ | 275,484 | | | $ | 269,514 | | | $ | 274,726 | | | | | | | |
商譽 | (69,022) | | | (69,023) | | | (69,022) | | | (68,999) | | | | | | | |
無形資產(不包括MSR) | (2,107) | | | (2,185) | | | (2,127) | | | (2,181) | | | | | | | |
相關遞延税項負債 | 920 | | | 915 | | | 925 | | | 916 | | | | | | | |
有形股東權益 | $ | 200,808 | | | $ | 205,191 | | | $ | 199,290 | | | $ | 204,462 | | | | | | | |
優先股 | (29,134) | | | (23,441) | | | (28,094) | | | (23,837) | | | | | | | |
有形普通股股東權益 | $ | 171,674 | | | $ | 181,750 | | | $ | 171,196 | | | $ | 180,625 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 期末 | | | | |
| 2022年9月30日 | | 六月30 2022 | | 3月31 2022 | | 2021年12月31日 | | 2021年9月30日 | | | | |
(百萬美元) | |
股東權益 | $ | 269,524 | | | $ | 269,118 | | | $ | 266,617 | | | $ | 270,066 | | | $ | 272,464 | | | | | |
商譽 | (69,022) | | | (69,022) | | | (69,022) | | | (69,022) | | | (69,023) | | | | | |
無形資產(不包括MSR) | (2,094) | | | (2,114) | | | (2,133) | | | (2,153) | | | (2,172) | | | | | |
相關遞延税項負債 | 915 | | | 920 | | 926 | | | 929 | | | 913 | | | | | |
有形股東權益 | $ | 199,323 | | | $ | 198,902 | | | $ | 196,388 | | | $ | 199,820 | | | $ | 202,182 | | | | | |
優先股 | (29,134) | | | (29,134) | | | (27,137) | | | (24,708) | | | (23,441) | | | | | |
有形普通股股東權益 | $ | 170,189 | | | $ | 169,768 | | | $ | 169,251 | | | $ | 175,112 | | | $ | 178,741 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
總資產 | $ | 3,072,953 | | | $ | 3,111,606 | | | $ | 3,238,223 | | | $ | 3,169,495 | | | $ | 3,085,446 | | | | | |
商譽 | (69,022) | | | (69,022) | | | (69,022) | | | (69,022) | | | (69,023) | | | | | |
無形資產(不包括MSR) | (2,094) | | | (2,114) | | | (2,133) | | | (2,153) | | | (2,172) | | | | | |
相關遞延税項負債 | 915 | | | 920 | | 926 | | | 929 | | | 913 | | | | | |
有形資產 | $ | 3,002,752 | | | $ | 3,041,390 | | | $ | 3,167,994 | | | $ | 3,099,249 | | | $ | 3,015,164 | | | | | |
(1)有關我們在評估公司業績時使用的非GAAP財務指標和比率的更多信息,請參閲第8頁的補充財務數據。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的定量和定性披露,請參閲MD&A中第44頁的市場風險管理和其中引用的章節。
披露控制和程序
截至本報告所述期間結束時,公司管理層,包括首席執行官和首席財務官,對公司披露控制和程序的有效性和設計進行了評估(該詞在《交易所法》第13a-15(E)條中有定義)。根據這一評價,公司首席執行官和首席財務官得出結論,截至本報告所述期間結束時,公司的披露控制和程序是有效的。
在截至2022年9月30日的三個月內,公司對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a—15(f)條)沒有發生重大影響或合理可能重大影響公司對財務報告的內部控制的變化。
第一部分:財務信息
項目1.財務報表
美國銀行及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
綜合損益表 |
| | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 | | |
(單位:百萬,不包括每股信息) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
淨利息收入 | | | | | | | | | |
利息收入 | $ | 19,621 | | | $ | 12,336 | | | $ | 47,490 | | | $ | 35,118 | | | |
利息支出 | 5,856 | | | 1,242 | | | 9,709 | | | 3,594 | | | |
淨利息收入 | 13,765 | | | 11,094 | | | 37,781 | | | 31,524 | | | |
| | | | | | | | | |
非利息收入 | | | | | | | | | |
費用及佣金 | 8,001 | | | 9,915 | | | 25,477 | | | 29,156 | | | |
做市及類似活動 | 3,068 | | | 2,005 | | | 9,023 | | | 7,360 | | | |
其他收入 | (332) | | | (248) | | | (1,863) | | | (987) | | | |
非利息收入總額 | 10,737 | | | 11,672 | | | 32,637 | | | 35,529 | | | |
扣除利息支出後的總收入 | 24,502 | | | 22,766 | | | 70,418 | | | 67,053 | | | |
| | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | 898 | | | (624) | | | 1,451 | | | (4,105) | | | |
| | | | | | | | | |
非利息支出 | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | 8,887 | | | 8,714 | | | 27,286 | | | 27,103 | | | |
入住率和設備 | 1,777 | | | 1,764 | | | 5,285 | | | 5,353 | | | |
信息處理和通信 | 1,546 | | | 1,416 | | | 4,621 | | | 4,289 | | | |
與產品交付和交易相關 | 892 | | | 987 | | | 2,749 | | | 2,940 | | | |
專業費用 | 525 | | | 434 | | | 1,493 | | | 1,263 | | | |
營銷 | 505 | | | 347 | | | 1,365 | | | 1,528 | | | |
其他一般業務 | 1,171 | | | 778 | | | 3,096 | | | 2,524 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
總非利息支出 | 15,303 | | | 14,440 | | | 45,895 | | | 45,000 | | | |
所得税前收入 | 8,301 | | | 8,950 | | | 23,072 | | | 26,158 | | | |
所得税費用 | 1,219 | | | 1,259 | | | 2,676 | | | 1,193 | | | |
淨收入 | $ | 7,082 | | | $ | 7,691 | | | $ | 20,396 | | | $ | 24,965 | | | |
優先股股息 | 503 | | | 431 | | | 1,285 | | | 1,181 | | | |
適用於普通股股東的淨收益 | $ | 6,579 | | | $ | 7,260 | | | $ | 19,111 | | | $ | 23,784 | | | |
| | | | | | | | | |
每股普通股信息 | | | | | | | | | |
收益 | $ | 0.81 | | | $ | 0.86 | | | $ | 2.35 | | | $ | 2.77 | | | |
攤薄後收益 | 0.81 | | | 0.85 | | | 2.34 | | | 2.75 | | | |
| | | | | | | | | |
平均已發行普通股和已發行普通股 | 8,107.7 | | | 8,430.7 | | | 8,122.2 | | | 8,583.1 | | | |
已發行和已發行的平均稀釋普通股 | 8,160.8 | | | 8,492.8 | | | 8,173.3 | | | 8,702.2 | | | |
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綜合全面收益表 | | |
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| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
淨收入 | $ | 7,082 | | | $ | 7,691 | | | $ | 20,396 | | | $ | 24,965 | | | |
其他全面收益(虧損)、税後淨額: | | | | | | | | | |
債務證券淨變動 | (1,112) | | | (153) | | | (6,381) | | | (1,243) | | | |
借方估值調整淨變動 | 462 | | | 27 | | | 1,298 | | | 292 | | | |
衍生工具的淨變動 | (3,703) | | | (431) | | | (10,890) | | | (1,130) | | | |
員工福利計劃調整 | 37 | | | 50 | | | 97 | | | 170 | | | |
外幣換算調整淨變動 | (37) | | | (26) | | | (47) | | | (29) | | | |
其他全面收益(虧損) | (4,353) | | | (533) | | | (15,923) | | | (1,940) | | | |
綜合收益(虧損) | $ | 2,729 | | | $ | 7,158 | | | $ | 4,473 | | | $ | 23,025 | | | |
請參閲合併財務報表附註。
美國銀行及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
合併資產負債表 |
| | |
| | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 |
(百萬美元) | |
資產 | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 27,802 | | | $ | 29,222 | |
存放在美聯儲、非美國中央銀行和其他銀行的有息存款 | 177,174 | | | 318,999 | |
現金和現金等價物 | 204,976 | | | 348,221 | |
定期存款和其他短期投資 | 7,449 | | | 7,144 | |
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券 *(包括$165,521及$150,665按公允價值計量) | 275,247 | | | 250,720 | |
交易賬户資產(包括$112,374及$103,434 作為抵押品質押) | 293,458 | | | 247,080 | |
衍生資產 | 71,956 | | | 35,344 | |
債務證券: | | | |
按公允價值列賬 | 236,245 | | | 308,073 | |
持至到期日,按成本(公平值— $527,553及$665,890) | 643,713 | | | 674,554 | |
債務證券總額 | 879,958 | | | 982,627 | |
貸款和租賃(包括$4,851 及$7,819按公允價值計量) | 1,032,466 | | | 979,124 | |
貸款和租賃損失準備 | (12,302) | | | (12,387) | |
扣除津貼後的貸款和租賃 | 1,020,164 | | | 966,737 | |
房舍和設備,淨額 | 11,117 | | | 10,833 | |
商譽 | 69,022 | | | 69,022 | |
持有待售貸款(包括$2,395及$4,455 按公允價值計量) | 7,629 | | | 15,635 | |
客户和其他應收款 | 76,211 | | | 72,263 | |
其他資產(包括$7,326及$12,144 按公允價值計量) | 155,766 | | | 163,869 | |
總資產 | $ | 3,072,953 | | | $ | 3,169,495 | |
| | | | |
負債 | | | |
美國辦事處的存款: | | | |
不計息 | $ | 696,976 | | | $ | 784,189 | |
計息(包括$453及$408 按公允價值計量) | 1,143,317 | | | 1,165,914 | |
美國以外辦事處的存款: | | | |
不計息 | 21,630 | | | 27,457 | |
計息 | 76,174 | | | 86,886 | |
總存款 | 1,938,097 | | | 2,064,446 | |
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券 *(包括$165,390及$139,641按公允價值計量) | 215,627 | | | 192,329 | |
貿易賬户負債 | 84,768 | | | 100,690 | |
衍生負債 | 50,156 | | | 37,675 | |
短期借款(包括$1,993 及$4,279 按公允價值計量) | 21,044 | | | 23,753 | |
應計費用和其他負債(包括$6,764及$11,489 按公允價值計量 和$1,515及$1,456無資金支持的貸款承諾準備金) | 224,615 | | | 200,419 | |
長期債務(包括$27,531及$29,708按公允價值計量) | 269,122 | | | 280,117 | |
總負債 | 2,803,429 | | | 2,899,429 | |
承付款和或有事項(附註6--證券化和其他可變利益實體 和附註10--承付款和或有事項) | | | |
股東權益 | | | |
優先股,$0.01面值;授權-100,000,000 股份;已發行及已發行股份-4,117,652和3,939,686股票 | 29,134 | | | 24,708 | |
普通股和額外實收資本,$0.01 票面值;授權─ 12,800,000,000 股份; 已發行和未償還的債券-8,024,450,244和8,077,831,463股票 | 59,460 | | | 62,398 | |
留存收益 | 201,957 | | | 188,064 | |
累計其他綜合收益(虧損) | (21,027) | | | (5,104) | |
| | | |
股東權益總額 | 269,524 | | | 270,066 | |
總負債和股東權益 | $ | 3,072,953 | | | $ | 3,169,495 | |
| | | | |
| 合併可變利息主體的資產計入上述總資產(單獨結算可變利息主體的負債) | | | |
| 交易賬户資產 | $ | 2,794 | | | $ | 5,004 | |
| | | | |
| | | | |
| 貸款和租賃 | 16,073 | | | 17,135 | |
| 貸款和租賃損失準備 | (802) | | | (958) | |
| 扣除津貼後的貸款和租賃 | 15,271 | | | 16,177 | |
| | | | |
| 所有其他資產 | 93 | | | 189 | |
| 合併可變利息主體總資產 | $ | 18,158 | | | $ | 21,370 | |
| 合併可變利息實體的負債計入上述負債總額 | | | |
| 短期借款(包括$33及$51無追索權短期借款的比例) | $ | 82 | | | $ | 247 | |
| 長期債務(包括$3,240 及$3,587無追索權債務) | 3,240 | | | 3,587 | |
| 所有其他負債(包括$9及$7無追索權負債) | 9 | | | 7 | |
| 合併可變利息實體的總負債 | $ | 3,331 | | | $ | 3,841 | |
請參閲合併財務報表附註。
美國銀行及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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合併股東權益變動表 |
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| 擇優 庫存 | | 普通股和 額外實收資本 | | 保留 收益 | | 累計 其他 全面 收入(虧損) | | | | 總計 股東的 權益 |
(單位:百萬) | | 股票 | | 金額 | | | | |
平衡,2022年6月30日 | $ | 29,134 | | | 8,035.2 | | | $ | 59,499 | | | $ | 197,159 | | | $ | (16,674) | | | | | $ | 269,118 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | | | 7,082 | | | | | | | 7,082 | |
債務證券淨變動 | | | | | | | | | (1,112) | | | | | (1,112) | |
借方估值調整淨變動 | | | | | | | | | 462 | | | | | 462 | |
衍生工具的淨變動 | | | | | | | | | (3,703) | | | | | (3,703) | |
員工福利計劃調整 | | | | | | | | | 37 | | | | | 37 | |
外幣換算調整淨變動 | | | | | | | | | (37) | | | | | (37) | |
宣佈的股息: | | | | | | | | | | | | | |
普普通通 | | | | | | | (1,780) | | | | | | | (1,780) | |
擇優 | | | | | | | (503) | | | | | | | (503) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
根據員工計劃、淨值和其他方式發行的普通股 | | | 2.5 | | | 411 | | | (1) | | | | | | | 410 | |
回購普通股 | | | (13.2) | | | (450) | | | | | | | | | (450) | |
平衡,2022年9月30日 | $ | 29,134 | | | 8,024.5 | | | $ | 59,460 | | | $ | 201,957 | | | $ | (21,027) | | | | | $ | 269,524 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
平衡,2021年12月31日 | $ | 24,708 | | | 8,077.8 | | | $ | 62,398 | | | $ | 188,064 | | | $ | (5,104) | | | | | $ | 270,066 | |
| | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | | | 20,396 | | | | | | | 20,396 | |
債務證券淨變動 | | | | | | | | | (6,381) | | | | | (6,381) | |
借方估值調整淨變動 | | | | | | | | | 1,298 | | | | | 1,298 | |
衍生工具的淨變動 | | | | | | | | | (10,890) | | | | | (10,890) | |
員工福利計劃調整 | | | | | | | | | 97 | | | | | 97 | |
外幣換算調整淨變動 | | | | | | | | | (47) | | | | | (47) | |
宣佈的股息: | | | | | | | | | | | | | |
普普通通 | | | | | | | (5,188) | | | | | | | (5,188) | |
擇優 | | | | | | | (1,285) | | | | | | | (1,285) | |
發行優先股 | 4,426 | | | | | | | | | | | | | 4,426 | |
| | | | | | | | | | | | | |
根據員工計劃、淨值和其他方式發行的普通股 | | | 44.5 | | | 1,137 | | | (30) | | | | | | | 1,107 | |
回購普通股 | | | (97.8) | | | (4,075) | | | | | | | | | (4,075) | |
平衡,2022年9月30日 | $ | 29,134 | | | 8,024.5 | | | $ | 59,460 | | | $ | 201,957 | | | $ | (21,027) | | | | | $ | 269,524 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
平衡,2021年6月30日 | $ | 23,441 | | | 8,487.2 | | | $ | 79,242 | | | $ | 177,499 | | | $ | (3,063) | | | | | $ | 277,119 | |
| | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | | | 7,691 | | | | | | | 7,691 | |
債務證券淨變動 | | | | | | | | | (153) | | | | | (153) | |
借方估值調整淨變動 | | | | | | | | | 27 | | | | | 27 | |
衍生工具的淨變動 | | | | | | | | | (431) | | | | | (431) | |
員工福利計劃調整 | | | | | | | | | 50 | | | | | 50 | |
外幣換算調整淨變動 | | | | | | | | | (26) | | | | | (26) | |
宣佈的股息: | | | | | | | | | | | | | |
普普通通 | | | | | | | (1,749) | | | | | | | (1,749) | |
擇優 | | | | | | | (431) | | | | | | | (431) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
根據員工計劃、淨值和其他方式發行的普通股 | | | 2.0 | | | 284 | | | (3) | | | | | | | 281 | |
回購普通股 | | | (248.0) | | | (9,914) | | | | | | | | | (9,914) | |
平衡,2021年9月30日 | $ | 23,441 | | | 8,241.2 | | | $ | 69,612 | | | $ | 183,007 | | | $ | (3,596) | | | | | $ | 272,464 | |
平衡,2020年12月31日 | $ | 24,510 | | | 8,650.8 | | | $ | 85,982 | | | $ | 164,088 | | | $ | (1,656) | | | | | $ | 272,924 | |
| | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | | | 24,965 | | | | | | | 24,965 | |
債務證券淨變動 | | | | | | | | | (1,243) | | | | | (1,243) | |
借方估值調整淨變動 | | | | | | | | | 292 | | | | | 292 | |
衍生工具的淨變動 | | | | | | | | | (1,130) | | | | | (1,130) | |
員工福利計劃調整 | | | | | | | | | 170 | | | | | 170 | |
外幣換算調整淨變動 | | | | | | | | | (29) | | | | | (29) | |
宣佈的股息: | | | | | | | | | | | | | |
普普通通 | | | | | | | (4,859) | | | | | | | (4,859) | |
擇優 | | | | | | | (1,181) | | | | | | | (1,181) | |
發行優先股 | 902 | | | | | | | | | | | | | 902 | |
優先股贖回 | (1,971) | | | | | | | | | | | | | (1,971) | |
| | | | | | | | | | | | | |
根據員工計劃、淨值和其他方式發行的普通股 | | | 42.2 | | | 1,223 | | | (6) | | | | | | | 1,217 | |
回購普通股 | | | (451.8) | | | (17,593) | | | | | | | | | (17,593) | |
平衡,2021年9月30日 | $ | 23,441 | | | 8,241.2 | | | $ | 69,612 | | | $ | 183,007 | | | $ | (3,596) | | | | | $ | 272,464 | |
請參閲合併財務報表附註。
美國銀行及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
合併現金流量表 | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至9月30日的9個月 |
| | | | | | | | | |
(百萬美元) | | | | | | | 2022 | | 2021 |
經營活動 | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | | | $ | 20,396 | | | $ | 24,965 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | | | | | | | 1,451 | | | (4,105) | |
出售債務證券的收益 | | | | | | | (37) | | | (4) | |
折舊及攤銷 | | | | | | | 1,476 | | | 1,403 | |
債務證券溢價/折價淨攤銷 | | | | | | | 1,862 | | | 4,534 | |
遞延所得税 | | | | | | | 620 | | | (1,151) | |
基於股票的薪酬 | | | | | | | 2,235 | | | 2,031 | |
| | | | | | | | | |
持有待售貸款: | | | | | | | | | |
來源和購買 | | | | | | | (18,736) | | | (27,003) | |
出售和償還最初歸類為出售和票據持有的貸款的收益和償還 從相關證券化活動中 | | | | | | | 27,260 | | | 24,852 | |
淨變動率: | | | | | | | | | |
交易和衍生工具資產/負債 | | | | | | | (106,322) | | | (55,310) | |
其他資產 | | | | | | | 7,623 | | | (34,337) | |
應計費用和其他負債 | | | | | | | 23,869 | | | 8,713 | |
其他經營活動,淨額 | | | | | | | 978 | | | 3,568 | |
用於經營活動的現金淨額 | | | | | | | (37,325) | | | (51,844) | |
投資活動 | | | | | | | | | |
淨變動率: | | | | | | | | | |
定期存款和其他短期投資 | | | | | | | (305) | | | 28 | |
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券 | | | | | | | (24,527) | | | 42,124 | |
按公允價值列賬的債務證券: | | | | | | | | | |
銷售收入 | | | | | | | 58,888 | | | 3,732 | |
還款和到期日收益 | | | | | | | 90,161 | | | 124,149 | |
購買 | | | | | | | (114,027) | | | (174,517) | |
持有至到期的債務證券: | | | | | | | | | |
還款和到期日收益 | | | | | | | 53,340 | | | 94,437 | |
購買 | | | | | | | (24,059) | | | (340,425) | |
貸款和租賃: | | | | | | | | | |
出售最初歸類為投資和票據持有的貸款所得收益 從相關證券化活動中 | | | | | | | 20,544 | | | 7,767 | |
購買 | | | | | | | (4,618) | | | (3,363) | |
貸款和租賃的其他變動,淨額 | | | | | | | (69,267) | | | (5,866) | |
其他投資活動,淨額 | | | | | | | (3,039) | | | (2,450) | |
用於投資活動的現金淨額 | | | | | | | (16,909) | | | (254,384) | |
融資活動 | | | | | | | | | |
淨變動率: | | | | | | | | | |
存款 | | | | | | | (126,434) | | | 169,324 | |
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券 | | | | | | | 23,298 | | | 37,105 | |
短期借款 | | | | | | | (2,709) | | | 957 | |
長期債務: | | | | | | | | | |
發行所得款項 | | | | | | | 55,202 | | | 65,459 | |
退休 | | | | | | | (24,390) | | | (38,787) | |
優先股: | | | | | | | | | |
發行所得款項 | | | | | | | 4,426 | | | 902 | |
救贖 | | | | | | | — | | | (1,971) | |
回購普通股 | | | | | | | (4,075) | | | (17,593) | |
支付的現金股利 | | | | | | | (6,471) | | | (6,090) | |
其他籌資活動,淨額 | | | | | | | (501) | | | (696) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | | | | | | | (81,654) | | | 208,610 | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | | | | | | (7,357) | | | (2,991) | |
現金和現金等價物淨減少 | | | | | | | (143,245) | | | (100,609) | |
1月1日的現金和現金等價物 | | | | | | | 348,221 | | | 380,463 | |
9月30日的現金和現金等價物 | | | | | | | $ | 204,976 | | | $ | 279,854 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
請參閲合併財務報表附註。
美國銀行及其子公司
合併財務報表附註
注1:重要會計原則摘要
美國銀行是一家銀行控股公司和金融控股公司,在美國各地和某些國際市場提供各種金融服務和產品。本協議所稱公司,可以是指美國銀行、個人、美國銀行及其子公司,也可以是美國銀行的若干子公司、關聯人。
合併原則和列報依據
綜合財務報表包括本公司及其控股附屬公司的賬目,以及本公司為主要受益人的可變權益實體(VIE)的賬目。公司間賬户和交易已被取消。被收購公司的經營業績自收購之日起計入,對於VIE,則自本公司成為主要受益人之日起計入。以機構或受託身份持有的資產不包括在合併財務報表中。該公司對其擁有表決權並有能力使用權益會計方法對經營和融資決策施加重大影響的公司的投資進行核算。這些投資,包括公司在負擔得起的住房和可再生能源夥伴關係中的權益,記錄在其他資產中。權益法投資須接受減值測試,公司按比例承擔的收入或虧損計入其他收入。
按照美國公認的會計原則編制合併財務報表,要求管理層作出影響報告金額的估計和假設,並
披露。實際結果可能與這些估計和假設大相徑庭。
這些未經審計的綜合財務報表應與公司2021年年報Form 10-K的已審計綜合財務報表及其相關附註一併閲讀。
該公司的業務性質是,任何過渡期的業績不一定代表全年的業績。管理層認為,所有調整都已完成,這些調整包括公平陳述中期業績所需的正常經常性調整。該公司自提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的文件之日起對後續事件進行評估。某些前期數額已重新分類,以符合本期列報。
已發佈和尚未採用的會計準則
套期保值會計
FASB於2023年1月1日發佈了一項新的會計準則,允許提前採用,對公允價值對衝會計準則在封閉式金融資產組合中的應用做出了有針對性的改進。一旦通過,這些對衝策略的應用將被前瞻性地應用。
金融工具–信貸損失
財務會計準則委員會修改了預期信貸損失的會計和披露要求,取消了對問題債務重組(TDR)的確認和計量指導,並加強了某些披露。修正案將於2023年1月1日生效,允許提前通過。該等變動對本公司財務報表的影響預期不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或綜合財務報表附註內的披露產生重大影響。
注2:淨利息收入和非利息收入
下表呈列本公司截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月按收入來源劃分的淨利息收入及非利息收入。詳細信息請參見 附註1--重要會計原則摘要本公司2021年10—K表格的綜合財務報表. 對非利息收入按業務部門和所有其他,見注17-業務分類信息.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
(百萬美元) | | | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨利息收入 | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃 | | | | | | | | | | $ | 10,231 | | | $ | 7,502 | | | $ | 25,805 | | | $ | 21,859 | |
債務證券 | | | | | | | | | | 4,239 | | | 3,282 | | | 12,111 | | | 8,832 | |
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券(1) | | | | | | | | | | 1,446 | | | 6 | | | 1,835 | | | (43) | |
交易賬户資產 | | | | | | | | | | 1,449 | | | 967 | | | 3,753 | | | 2,793 | |
其他利息收入 | | | | | | | | | | 2,256 | | | 579 | | | 3,986 | | | 1,677 | |
利息收入總額 | | | | | | | | | | 19,621 | | | 12,336 | | | 47,490 | | | 35,118 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | | | | | | | | | | |
存款 | | | | | | | | | | 1,235 | | | 133 | | | 1,719 | | | 394 | |
短期借款(1) | | | | | | | | | | 2,264 | | | (41) | | | 2,705 | | | (205) | |
貿易賬户負債 | | | | | | | | | | 383 | | | 285 | | | 1,117 | | | 824 | |
長期債務 | | | | | | | | | | 1,974 | | | 865 | | | 4,168 | | | 2,581 | |
利息支出總額 | | | | | | | | | | 5,856 | | | 1,242 | | | 9,709 | | | 3,594 | |
淨利息收入 | | | | | | | | | | $ | 13,765 | | | $ | 11,094 | | | $ | 37,781 | | | $ | 31,524 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
非利息收入 | | | | | | | | | | | | | | | | |
費用及佣金 | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用卡收入 | | | | | | | | | | | | | | | | |
換乘費用(2) | | | | | | | | | | $ | 1,060 | | | $ | 1,154 | | | $ | 3,067 | | | $ | 3,431 | |
其他信用卡收入 | | | | | | | | | | 513 | | | 429 | | | 1,464 | | | 1,173 | |
信用卡總收入 | | | | | | | | | | 1,573 | | | 1,583 | | | 4,531 | | | 4,604 | |
服務費 | | | | | | | | | | | | | | | | |
存款相關費用 | | | | | | | | | | 1,162 | | | 1,619 | | | 4,109 | | | 4,671 | |
與貸款有關的費用 | | | | | | | | | | 304 | | | 309 | | | 907 | | | 923 | |
總服務費 | | | | | | | | | | 1,466 | | | 1,928 | | | 5,016 | | | 5,594 | |
投資和經紀服務 | | | | | | | | | | | | | | | | |
資產管理費 | | | | | | | | | | 2,920 | | | 3,276 | | | 9,308 | | | 9,434 | |
經紀費 | | | | | | | | | | 875 | | | 960 | | | 2,870 | | | 2,988 | |
總投資和經紀服務 | | | | | | | | | | 3,795 | | | 4,236 | | | 12,178 | | | 12,422 | |
投資銀行手續費 | | | | | | | | | | | | | | | | |
承保收入 | | | | | | | | | | 452 | | | 1,168 | | | 1,559 | | | 4,028 | |
辛迪加費用 | | | | | | | | | | 283 | | | 346 | | | 896 | | | 1,047 | |
金融諮詢服務 | | | | | | | | | | 432 | | | 654 | | | 1,297 | | | 1,461 | |
投資銀行手續費總額 | | | | | | | | | | 1,167 | | | 2,168 | | | 3,752 | | | 6,536 | |
費用及佣金總額 | | | | | | | | | | 8,001 | | | 9,915 | | | 25,477 | | | 29,156 | |
做市及類似活動 | | | | | | | | | | 3,068 | | | 2,005 | | | 9,023 | | | 7,360 | |
其他收入(虧損) | | | | | | | | | | (332) | | | (248) | | | (1,863) | | | (987) | |
非利息收入總額 | | | | | | | | | | $ | 10,737 | | | $ | 11,672 | | | $ | 32,637 | | | $ | 35,529 | |
(1)有關負利率的詳細信息,請參閲附註1--重要會計原則摘要本公司2021年年度報告的綜合財務報表(表格10—K)
(2)總交換費和商户收入為#美元。3.310億美元3.0截至2022年及2021年9月30日止三個月,2.210億美元1.810億美元的獎勵和合作夥伴付款費用以及同期的某些其他卡費用。交換費毛額和商人收入為美元9.510億美元8.3截至2022年及2021年9月30日止九個月,6.410億美元4.9在同一時期,獎勵和合作夥伴付款以及某些其他信用卡成本的支出為10億美元。
注3:衍生品
派生餘額
衍生工具乃代表客户訂立,作買賣或支持風險管理活動。用於風險管理活動的衍生工具包括可能或可能不被指定為合資格對衝會計關係的衍生工具。未指定於合資格對衝會計關係之衍生工具稱為其他風險管理衍生工具。有關本公司衍生工具及對衝活動的更多資料,請參閲 附註1--重要會計原則摘要和注3-
衍生品本公司2021年年度報告的綜合財務報表(表格10—K) 下表呈列於2022年9月30日及2021年12月31日於綜合資產負債表內計入衍生資產及負債的衍生工具。於應用交易對手方及現金抵押品淨額結算前,結餘按毛額呈列。衍生資產及負債總額按總額基準調整,以計及可依法強制執行的總淨額結算協議的影響,並已按已收或支付的現金抵押品減少。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 |
| | | 衍生資產總額 | | 衍生工具總負債 |
(數十億美元) | 合同/ 名義上的(1) | | 交易和其他風險管理衍生產品 | | 排位賽 會計核算 套期保值 | | 總計 | | 交易和其他風險管理衍生產品 | | 排位賽 會計核算 套期保值 | | 總計 |
利率合約 | | | | | | | | | | | | | |
掉期 | $ | 22,304.3 | | | $ | 131.8 | | | $ | 22.2 | | | $ | 154.0 | | | $ | 114.1 | | | $ | 37.7 | | | $ | 151.8 | |
期貨和遠期 | 3,105.7 | | | 19.1 | | | — | | | 19.1 | | | 17.3 | | | — | | | 17.3 | |
書面期權 | 1,629.2 | | | — | | | — | | | — | | | 45.7 | | | — | | | 45.7 | |
購買的選項 | 1,580.4 | | | 46.5 | | | — | | | 46.5 | | | — | | | — | | | — | |
外匯合約 | | | | | | | | | | | | | |
掉期 | 1,495.0 | | | 53.5 | | | 0.5 | | | 54.0 | | | 51.9 | | | 0.3 | | | 52.2 | |
現貨、期貨和遠期 | 4,521.9 | | | 85.0 | | | 0.9 | | | 85.9 | | | 87.4 | | | — | | | 87.4 | |
書面期權 | 443.8 | | | — | | | — | | | — | | | 11.9 | | | — | | | 11.9 | |
購買的選項 | 430.4 | | | 12.7 | | | — | | | 12.7 | | | — | | | — | | | — | |
股權合同 | | | | | | | | | | | | | |
掉期 | 376.0 | | | 22.0 | | | — | | | 22.0 | | | 17.9 | | | — | | | 17.9 | |
期貨和遠期 | 101.2 | | | 2.9 | | | 0.1 | | | 3.0 | | | 1.1 | | | — | | | 1.1 | |
書面期權 | 761.4 | | | — | | | — | | | — | | | 48.8 | | | — | | | 48.8 | |
購買的選項 | 681.2 | | | 50.1 | | | — | | | 50.1 | | | — | | | — | | | — | |
商品合同 | | | | | | | | | | | | | |
掉期 | 55.7 | | | 8.1 | | | — | | | 8.1 | | | 6.9 | | | — | | | 6.9 | |
期貨和遠期 | 171.2 | | | 3.7 | | | — | | | 3.7 | | | 3.4 | | | 0.2 | | | 3.6 | |
書面期權 | 75.8 | | | — | | | — | | | — | | | 4.9 | | | — | | | 4.9 | |
購買的選項 | 62.9 | | | 5.5 | | | — | | | 5.5 | | | — | | | — | | | — | |
信用衍生品(2) | | | | | | | | | | | | | |
購買的信用衍生品: | | | | | | | | | | | | | |
信用違約互換 | 354.1 | | | 4.5 | | | — | | | 4.5 | | | 1.4 | | | — | | | 1.4 | |
總回報掉期/期權 | 110.9 | | | 1.5 | | | — | | | 1.5 | | | 2.9 | | | — | | | 2.9 | |
書面信用衍生品: | | | | | | | | | | | | | |
信用違約互換 | 333.0 | | | 1.6 | | | — | | | 1.6 | | | 4.3 | | | — | | | 4.3 | |
總回報掉期/期權 | 120.3 | | | 4.9 | | | — | | | 4.9 | | | 1.4 | | | — | | | 1.4 | |
衍生工具總資產/負債 | | | $ | 453.4 | | | $ | 23.7 | | | $ | 477.1 | | | $ | 421.3 | | | $ | 38.2 | | | $ | 459.5 | |
較少:可依法執行的主淨額結算協議 | | | | | | | (364.5) | | | | | | | (364.5) | |
減去:收到/支付的現金抵押品 | | | | | | | (40.6) | | | | | | | (44.8) | |
衍生工具資產/負債總額 | | | | | | | $ | 72.0 | | | | | | | $ | 50.2 | |
(1)代表未清償衍生工具資產和負債的合約/名義總額。
(2)本公司持有的書面信用衍生工具的淨衍生資產(負債)及名義金額為$(2.9)億美元和312.42022年9月30日,億美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 |
| | | 衍生資產總額 | | 衍生工具總負債 |
(數十億美元) | 合同/ 名義上的(1) | | 交易和其他風險管理衍生產品 | | 排位賽 會計核算 套期保值 | | 總計 | | 交易和其他風險管理衍生產品 | | 排位賽 會計核算 套期保值 | | 總計 |
利率合約 | | | | | | | | | | | | | |
掉期 | $ | 18,068.1 | | | $ | 150.5 | | | $ | 8.9 | | | $ | 159.4 | | | $ | 156.4 | | | $ | 4.4 | | | $ | 160.8 | |
期貨和遠期 | 2,243.2 | | | 1.1 | | | — | | | 1.1 | | | 1.0 | | | — | | | 1.0 | |
書面期權 | 1,616.1 | | | — | | | — | | | — | | | 28.8 | | | — | | | 28.8 | |
購買的選項 | 1,673.6 | | | 33.1 | | | — | | | 33.1 | | | — | | | — | | | — | |
外匯合約 | | | | | | | | | | | | | |
掉期 | 1,420.9 | | | 28.6 | | | 0.2 | | | 28.8 | | | 30.5 | | | 0.2 | | | 30.7 | |
現貨、期貨和遠期 | 4,087.2 | | | 37.1 | | | 0.3 | | | 37.4 | | | 37.7 | | | 0.2 | | | 37.9 | |
書面期權 | 287.2 | | | — | | | — | | | — | | | 4.1 | | | — | | | 4.1 | |
購買的選項 | 267.6 | | | 4.1 | | | — | | | 4.1 | | | — | | | — | | | — | |
股權合同 | | | | | | | | | | | | | |
掉期 | 443.8 | | | 12.3 | | | — | | | 12.3 | | | 14.5 | | | — | | | 14.5 | |
期貨和遠期 | 113.3 | | | 0.5 | | | — | | | 0.5 | | | 1.7 | | | — | | | 1.7 | |
書面期權 | 737.7 | | | — | | | — | | | — | | | 58.5 | | | — | | | 58.5 | |
購買的選項 | 657.0 | | | 55.9 | | | — | | | 55.9 | | | — | | | — | | | — | |
商品合同 | | | | | | | | | | | | | |
掉期 | 47.7 | | | 3.1 | | | — | | | 3.1 | | | 6.0 | | | — | | | 6.0 | |
期貨和遠期 | 101.5 | | | 2.3 | | | — | | | 2.3 | | | 0.3 | | | 1.1 | | | 1.4 | |
書面期權 | 44.4 | | | — | | | — | | | — | | | 2.6 | | | — | | | 2.6 | |
購買的選項 | 38.3 | | | 3.2 | | | — | | | 3.2 | | | — | | | — | | | — | |
信用衍生品(2) | | | | | | | | | | | | | |
購買的信用衍生品: | | | | | | | | | | | | | |
信用違約互換 | 297.0 | | | 1.9 | | | — | | | 1.9 | | | 4.3 | | | — | | | 4.3 | |
總回報掉期/期權 | 85.3 | | | 0.2 | | | — | | | 0.2 | | | 1.1 | | | — | | | 1.1 | |
書面信用衍生品: | | | | | | | | | | | | | |
信用違約互換 | 279.8 | | | 4.2 | | | — | | | 4.2 | | | 1.6 | | | — | | | 1.6 | |
總回報掉期/期權 | 85.3 | | | 0.9 | | | — | | | 0.9 | | | 0.5 | | | — | | | 0.5 | |
衍生工具總資產/負債 | | | $ | 339.0 | | | $ | 9.4 | | | $ | 348.4 | | | $ | 349.6 | | | $ | 5.9 | | | $ | 355.5 | |
較少:可依法執行的主淨額結算協議 | | | | | | | (282.3) | | | | | | | (282.3) | |
減去:收到/支付的現金抵押品 | | | | | | | (30.8) | | | | | | | (35.5) | |
衍生工具資產/負債總額 | | | | | | | $ | 35.3 | | | | | | | $ | 37.7 | |
(1)代表未清償衍生工具資產和負債的合約/名義總額。
(2)本公司持有的書面信用衍生工具的淨衍生資產(負債)和名義金額為#美元,購買的信用衍生工具具有相同的參考名稱。2.310億美元258.42021年12月31日,億美元。
衍生工具的抵銷
本公司加入國際掉期及衍生品協會。(ISDA)與公司幾乎所有衍生交易對手達成的主淨額結算協議或類似協議。詳細信息請參見 附註3--衍生工具本公司2021年年度報告的綜合財務報表(表格10—K)
下表按主要風險(例如,利率風險)和平臺,其中
這些衍生品在哪裏交易。於應用交易對手方及現金抵押品淨額結算前,結餘按毛額呈列。衍生資產及負債總額按總額基準調整,以計及可依法強制執行的總淨額結算協議的影響,其中包括減少對手方淨額結算結餘及已收或已付現金抵押品。
有關抵銷證券融資協議的更多信息,請參閲附註9--證券融資協議、抵押品和限制性現金.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生工具的抵銷(1) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 導數 資產 | | 導數 --負債 | | 導數 資產 | | 導數 --負債 |
(數十億美元) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
利率合約 | | | | | | | |
非處方藥 | $ | 149.0 | | | $ | 140.3 | | | $ | 171.3 | | | $ | 166.3 | |
交易所交易 | 0.5 | | | 0.1 | | | 0.2 | | | — | |
櫃枱清倉 | 69.5 | | | 71.2 | | | 22.6 | | | 22.5 | |
外匯合約 | | | | | | | |
非處方藥 | 147.6 | | | 147.2 | | | 67.9 | | | 70.5 | |
櫃枱清倉 | 2.2 | | | 2.1 | | | 1.1 | | | 1.1 | |
股權合同 | | | | | | | |
非處方藥 | 33.8 | | | 28.3 | | | 29.2 | | | 32.9 | |
交易所交易 | 40.4 | | | 37.8 | | | 38.3 | | | 38.4 | |
商品合同 | | | | | | | |
非處方藥 | 13.1 | | | 12.2 | | | 6.1 | | | 7.6 | |
交易所交易 | 3.1 | | | 2.6 | | | 1.4 | | | 1.3 | |
櫃枱清倉 | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
信用衍生品 | | | | | | | |
非處方藥 | 11.4 | | | 8.6 | | | 5.2 | | | 5.3 | |
櫃枱清倉 | 0.9 | | | 1.0 | | | 1.8 | | | 1.8 | |
淨額前衍生工具總資產/負債 | | | | | | | |
非處方藥 | 354.9 | | | 336.6 | | | 279.7 | | | 282.6 | |
交易所交易 | 44.0 | | | 40.5 | | | 39.9 | | | 39.7 | |
櫃枱清倉 | 72.9 | | | 74.6 | | | 25.6 | | | 25.5 | |
減去:可依法執行的主淨額結算協議和收到/支付的現金抵押品 | | | | | | | |
非處方藥 | (295.1) | | | (298.9) | | | (250.3) | | | (254.6) | |
交易所交易 | (38.5) | | | (38.5) | | | (37.8) | | | (37.8) | |
櫃枱清倉 | (71.5) | | | (71.9) | | | (25.0) | | | (25.4) | |
衍生資產/負債,經淨額結算後 | 66.7 | | | 42.4 | | | 32.1 | | | 30.0 | |
其他衍生工具總資產/負債(2) | 5.3 | | | 7.8 | | | 3.2 | | | 7.7 | |
衍生工具資產/負債總額 | 72.0 | | | 50.2 | | | 35.3 | | | 37.7 | |
減去:金融工具抵押品(3) | (26.0) | | | (5.8) | | | (11.8) | | | (10.6) | |
衍生工具淨資產/負債總額 | $ | 46.0 | | | $ | 44.4 | | | $ | 23.5 | | | $ | 27.1 | |
(1)場外衍生品包括公司與特定交易對手之間的雙邊交易。場外清算衍生品包括公司與交易對手之間的雙邊交易,交易通過票據交換所結算。交易所交易的衍生品包括在交易所交易的上市期權。
(2)由根據主淨額結算協議訂立的衍生品組成,根據某些國家或行業的破產法,這些協議的可執行性是不確定的。
(3)金額僅限於衍生資產/負債餘額,因此不包括收到/質押的超額抵押品。金融工具抵押品包括已收到或質押的證券抵押品,以及由第三方託管人持有和過賬的現金證券,該等抵押品不會在綜合資產負債表中抵銷,但會在衍生工具資產及負債淨額中顯示為減值。
被指定為會計對衝的衍生品
本公司使用各種利率及外匯衍生工具合約,以防範因利率及匯率波動而導致資產及負債公允價值變動(公允價值對衝)。本公司還使用這些類型的合同來保護其資產和負債的現金流量的變化以及其他預測交易(現金流量套期保值)。本公司對衝其於綜合非美國投資的淨投資。
使用遠期外匯合約和交叉貨幣基差掉期,以及通過發行外幣計價債務(淨投資對衝),確定具有美元以外的功能貨幣的業務。
公允價值對衝
下表概述截至二零二二年及二零二一年九月三十日止三個月及九個月之公平值對衝相關資料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
被指定為公允價值套期保值的衍生工具的損益 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 | | 截至2021年9月30日的三個月 | | | | |
(百萬美元) | 導數 | | 套期保值項目 | | 導數 | | 套期保值項目 | | | | | | | | | | | | |
長期債務的利率風險。(1) | $ | (8,435) | | | $ | 8,437 | | | $ | (1,658) | | | $ | 1,660 | | | | | | | | | | | | | |
長期債務的利率和外匯風險 (2) | (77) | | | 78 | | | (49) | | | 46 | | | | | | | | | | | | | |
可供出售證券的利率風險(3) | 9,681 | | | (9,707) | | | 867 | | | (859) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 1,169 | | | $ | (1,192) | | | $ | (840) | | | $ | 847 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
` | 截至2022年9月30日的9個月 | | 截至2021年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | |
| 導數 | | 套期保值項目 | | 導數 | | 套期保值項目 | | | | | | | | | | | | |
長期債務的利率風險。(1) | $ | (27,458) | | | $ | 27,630 | | | $ | (6,237) | | | $ | 6,208 | | | | | | | | | | | | | |
長期債務的利率和外匯風險 (2) | (137) | | | 137 | | | (72) | | | 67 | | | | | | | | | | | | | |
可供出售證券的利率風險(3) | 24,816 | | | (24,975) | | | 4,245 | | | (4,184) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | (2,779) | | | $ | 2,792 | | | $ | (2,064) | | | $ | 2,091 | | | | | | | | | | | | | |
(1)金額在綜合損益表中計入利息支出。
(2)截至2022年9月30日止三個月及九個月,衍生工具金額包括收益(虧損)港幣(6)百萬元及(40)利息支出百萬美元,(71)百萬元及(96)100萬美元,用於做市和類似活動;0和$(1)累計其他全面收益(OCI)。於二零二一年同期,衍生工具金額包括收益(虧損)港幣(11)百萬元及(62)利息支出百萬美元,(33)百萬元及(2)1000萬美元的市場莊家及類似活動,以及美元(5)百萬元及(8)百萬元的累積保證金。行項目合計列在綜合損益表和綜合資產負債表中。
(3)金額在綜合損益表中計入利息收入。
下表彙總了在公允價值對衝關係中指定和符合資格的對衝資產和負債的賬面價值,以及在當前對衝關係中記錄的賬面價值中包括的公允價值對衝調整的累計金額。這些公允價值對衝調整是開放式基礎調整,只要對衝關係保持指定,就不受攤銷的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
指定公允價值對衝資產和負債 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | | | | |
(百萬美元) | 賬面價值 | | 累計 公允價值 三次調整(1) | | 賬面價值 | | 累計 公允價值 三次調整 (1) | | | | | |
| | | | | | | | |
長期債務(2) | $ | 179,266 | | | $ | (21,897) | | | $ | 181,745 | | | $ | 3,987 | | | | | | |
可供出售的債務證券(2, 3, 4) | 175,943 | | | (20,153) | | | 209,038 | | | (2,294) | | | | | | |
交易賬户資產(5) | 11,872 | | | 680 | | | 2,067 | | | 32 | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)增加(減少)到賬面價值。
(2)於2022年9月30日及2021年12月31日,來自終止對衝關係的長期債務及可供出售債務證券剩餘的累計公平值調整導致減少美元,103100萬美元,增加1,000萬美元1.5相關負債減少100億美元,相關資產減少100萬美元5.210億美元1.010億美元,將在取消指定的套期保值項目的剩餘合同期限內攤銷。
(3)該等金額包括用於指定對衝關係的預付金融資產的攤銷成本,其中對衝項目為預期於對衝關係結束時剩餘的最後一層(即最後一層對衝關係)。於2022年9月30日及2021年12月31日,用於該等對衝關係的已平倉投資組合的攤銷成本為美元,22.010億美元21.1億美元,其中9.210億美元6.9 在最後一層對衝關係中指定了10億美元。於2022年9月30日及2021年12月31日,與該等對衝關係相關的累計調整為減少美元,488百萬美元和美元172百萬美元。
(4)賬面價值代表攤銷成本。
(5)代表與某些大宗商品庫存有關的對衝活動。
現金流與淨投資限制語
下表概述截至二零二二年及二零二一年九月三十日止三個月及九個月有關現金流量對衝及淨投資對衝的若干資料。的$12.8十億美元税後淨虧損(美元17.0截至2022年9月30日,累計其他全面收益衍生品的虧損為美元,3.710億美元(税後)4.9與未完成及終止現金流量對衝有關的税前100億美元)預計將在未來12個月重新分類為收益。這些淨損失
重新分類至盈利的預期主要減少與各對衝項目相關的淨利息收入。對於未結現金流套期,套期預測交易的最長時間約為 七年了。對於終止的現金流量對衝,預測的交易將在利息收入中確認的時間段約為五年,超過這一時間段的合計金額微不足道。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
被指定為現金流和淨投資對衝的衍生品的損益 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 得(損)利 所承認 累積保監處 淺談導數 | | 得(損)利 在收入方面 重新分類,從 累計OCI | | 得(損)利 所承認 累積保監處 淺談導數 | | 得(損)利 在收入方面 重新分類,從 累計OCI |
(百萬美元,税前金額) | | | | | | | | | | | | | 截至2022年9月30日的三個月 | | 截至2022年9月30日的9個月 |
現金流對衝 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
浮動利率資產的利率風險 (1) | | | | | | | | | | | | | $ | (5,045) | | | $ | (110) | | | $ | (14,443) | | | $ | (191) | |
預測購買MBS的價格風險(1) | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | (129) | | | 13 | |
某些補償計劃的價格風險(2) | | | | | | | | | | | | | (13) | | | 5 | | | (107) | | | 24 | |
總計 | | | | | | | | | | | | | $ | (5,058) | | | $ | (105) | | | $ | (14,679) | | | $ | (154) | |
淨投資對衝 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外匯風險(3) | | | | | | | | | | | | | $ | 1,541 | | | $ | 3 | | | $ | 3,339 | | | $ | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | 截至2021年9月30日的三個月 | | 截至2021年9月30日的9個月 |
現金流對衝 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
浮動利率資產的利率風險 (1) | | | | | | | | | | | | | $ | (539) | | | $ | 38 | | | $ | (1,115) | | | $ | 111 | |
預測購買MBS的價格風險(1) | | | | | | | | | | | | | 29 | | | 5 | | | (272) | | | 20 | |
某些補償計劃的價格風險(2) | | | | | | | | | | | | | (2) | | | 14 | | | 57 | | | 40 | |
總計 | | | | | | | | | | | | | $ | (512) | | | $ | 57 | | | $ | (1,330) | | | $ | 171 | |
淨投資對衝 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外匯風險(3) | | | | | | | | | | | | | $ | 642 | | | $ | — | | | $ | 1,145 | | | $ | — | |
(1)從累積保監處重新分類的金額記入綜合損益表的利息收入。
(2)從累積保監處重新分類的金額記錄在綜合收益表中的薪酬和福利費用中。
(3)自累計其他全面收益重新分類之金額計入綜合收益表之其他收益。截至2022年9月30日止的三個月和九個月,不包括有效性測試並在做市和類似活動中確認的金額為美元,38百萬美元和損失$109萬2021年同期,不包括在有效性測試中並在做市及類似活動中確認的金額為虧損,36百萬美元和美元86百萬美元。
本公司使用其他風險管理衍生工具,通過對各種資產和負債進行經濟對衝來減少某些風險敞口。下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月這些衍生品的收益(虧損)。這些收益(損失)在很大程度上被套期保值項目上記錄的收入或費用所抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他風險管理衍生產品的損益 |
| | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
抵押貸款活動的利率風險(1, 2) | $ | (64) | | | $ | 10 | | | $ | (321) | | | $ | (49) | | | |
貸款的信用風險(2) | (30) | | | (9) | | | (17) | | | (40) | | | |
資產負債管理活動的利率和外幣風險(3) | 1,591 | | | 552 | | | 7,204 | | | 1,495 | | | |
某些補償計劃的價格風險(4) | (192) | | | (23) | | | (1,283) | | | 575 | | | |
(1)包括對抵押貸款償還權的利率風險對衝和利率鎖定承諾(IRLC),以發起將被持有以供出售的抵押貸款。
(2)這些衍生品的收益(虧損)記入其他收入。
(3)這些衍生品的收益(虧損)記錄在做市和類似活動中。
(4)這些衍生工具的收益(損失)記錄在補償和福利費用中。
金融資產通過衍生工具留存風險的轉移
本公司進行某些交易,涉及轉讓入賬為銷售的金融資產,而轉讓的金融資產的幾乎所有經濟風險均透過衍生工具(例如利率及/或信貸)保留,但本公司並不保留對轉讓資產的控制權。在2022年9月30日和2021年12月31日,該公司都轉移了$4.810億美元非美國政府擔保的抵押貸款支持證券出售給第三方信託,並通過衍生品合同保留對轉移資產的經濟敞口。在這些轉移中,公司收到現金收益毛額#美元。4.910億美元4.8在轉會日期的10億美元。在2022年9月30日和2021年12月31日,轉讓證券的公允價值為美元4.610億美元5.0十億美元。
銷售和貿易收入
本公司進行衍生工具交易,以利便客户交易及管理交易所產生的風險。
核算資產和負債。該公司的政策是把這些衍生工具納入其交易活動,包括衍生工具和非衍生現金工具。這些衍生工具產生的風險是以投資組合為基礎進行管理的,作為公司全球市場業務部門。有關銷售和交易收入的更多信息,請參閲附註3--衍生工具 對合並財務報表的影響 公司2021年年報的Form 10-K。
下表包括衍生工具和非衍生工具現金工具,確定了各利潤表項目中歸屬於本公司銷售和貿易收入的金額, 全球市場截至二零二二年及二零二一年九月三十日止三個月及九個月,按主要風險分類。本表包括借方估值調整(DVA)和供資估值調整(FVA)收益(損失)。 全球市場導致注17-業務分類信息以完全可徵税等值(FTE)為基礎。下表並非按全職僱員基準呈列。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
銷售和貿易收入 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 做市及類似活動 | | 淨利息 收入 | | 其他(1) | | 總計 | | 做市及類似活動 | | 淨利息 收入 | | 其他(1) | | 總計 |
(百萬美元) | 截至2022年9月30日的三個月 | | 截至2022年9月30日的9個月 |
利率風險 | $ | 372 | | | $ | 432 | | | $ | 140 | | | $ | 944 | | | $ | 1,452 | | | $ | 1,381 | | | $ | 291 | | | $ | 3,124 | |
外匯風險 | 552 | | | 13 | | | (54) | | | 511 | | | 1,562 | | | (13) | | | (51) | | | 1,498 | |
股權風險 | 1,532 | | | (399) | | | 416 | | | 1,549 | | | 4,474 | | | (694) | | | 1,404 | | | 5,184 | |
信用風險 | 252 | | | 544 | | | 114 | | | 910 | | | 561 | | | 1,559 | | | 176 | | | 2,296 | |
其他風險(2) | 165 | | | (62) | | | 17 | | | 120 | | | 670 | | | (138) | | | 77 | | | 609 | |
銷售和交易總收入 | $ | 2,873 | | | $ | 528 | | | $ | 633 | | | $ | 4,034 | | | $ | 8,719 | | | $ | 2,095 | | | $ | 1,897 | | | $ | 12,711 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 | | 截至2021年9月30日的9個月 |
利率風險 | $ | 180 | | | $ | 442 | | | $ | 43 | | | $ | 665 | | | $ | 590 | | | $ | 1,350 | | | $ | 141 | | | $ | 2,081 | |
外匯風險 | 345 | | | (22) | | | 2 | | | 325 | | | 1,082 | | | (62) | | | 7 | | | 1,027 | |
股權風險 | 1,196 | | | (28) | | | 433 | | | 1,601 | | | 3,657 | | | 7 | | | 1,389 | | | 5,053 | |
信用風險 | 248 | | | 458 | | | 158 | | | 864 | | | 1,491 | | | 1,263 | | | 446 | | | 3,200 | |
其他風險(2) | 45 | | | (30) | | | 45 | | | 60 | | | 627 | | | (58) | | | 91 | | | 660 | |
銷售和交易總收入 | $ | 2,014 | | | $ | 820 | | | $ | 681 | | | $ | 3,515 | | | $ | 7,447 | | | $ | 2,500 | | | $ | 2,074 | | | $ | 12,021 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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(1)表示投資和經紀服務的金額以及記錄在全球市場幷包括在銷售和交易收入的定義中。包括投資和經紀服務收入#美元444百萬美元和美元1.5截至2022年9月30日止三個月和九個月,460百萬美元和美元1.52021年同期為10億美元。
(2)包括商品風險。
信用衍生品
本公司訂立信貸衍生工具,主要為便利客户交易及管理信貸風險。信貸衍生工具根據相關參考責任之信貸質素分類為投資及非投資級別。本公司將BBB—或更高的評級視為投資級。非投資級別包括非評級信貸衍生工具。公司披露投資的內部分類
評級和非投資評級與這些工具的風險管理方式一致。有關信貸衍生品的更多信息,請參見 附註3--衍生工具 本公司2021年年度報告的綜合財務報表(表格10—K)
本公司為信用保障賣方的信用衍生工具及其於二零二二年九月三十日及二零二一年十二月三十一日到期日概述於下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
信用衍生工具 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 少於 一年 | | 一比一 三年 | | 三到 五年 | | 五歲以上 年份 | | 總計 |
| 2022年9月30日 |
(百萬美元) | 賬面價值 |
信用違約互換: | | | | | | | | | |
投資級 | $ | 1 | | | $ | 52 | | | $ | 502 | | | $ | 287 | | | $ | 842 | |
非投資級 | 57 | | | 854 | | | 1,497 | | | 1,001 | | | 3,409 | |
總計 | 58 | | | 906 | | | 1,999 | | | 1,288 | | | 4,251 | |
總回報掉期/期權: | | | | | | | | | |
投資級 | 146 | | | 249 | | | — | | | — | | | 395 | |
非投資級 | 902 | | | 6 | | | 86 | | | 6 | | | 1,000 | |
總計 | 1,048 | | | 255 | | | 86 | | | 6 | | | 1,395 | |
信用衍生品總額 | $ | 1,106 | | | $ | 1,161 | | | $ | 2,085 | | | $ | 1,294 | | | $ | 5,646 | |
與信貸相關的票據: | | | | | | | | | |
投資級 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 673 | | | $ | 673 | |
非投資級 | — | | | 2 | | | 4 | | | 1,118 | | | 1,124 | |
與信貸相關的票據合計 | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | 1,791 | | | $ | 1,797 | |
| 最高支付/名義支出 |
信用違約互換: | | | | | | | | | |
投資級 | $ | 32,510 | | | $ | 66,961 | | | $ | 96,170 | | | $ | 42,448 | | | $ | 238,089 | |
非投資級 | 14,613 | | | 28,393 | | | 40,136 | | | 11,781 | | | 94,923 | |
總計 | 47,123 | | | 95,354 | | | 136,306 | | | 54,229 | | | 333,012 | |
總回報掉期/期權: | | | | | | | | | |
投資級 | 65,805 | | | 8,907 | | | — | | | — | | | 74,712 | |
非投資級 | 40,840 | | | 2,273 | | | 1,581 | | | 890 | | | 45,584 | |
總計 | 106,645 | | | 11,180 | | | 1,581 | | | 890 | | | 120,296 | |
信用衍生品總額 | $ | 153,768 | | | $ | 106,534 | | | $ | 137,887 | | | $ | 55,119 | | | $ | 453,308 | |
| | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 賬面價值 |
信用違約互換: | | | | | | | | | |
投資級 | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 79 | | | $ | 49 | | | $ | 133 | |
非投資級 | 34 | | | 250 | | | 453 | | | 769 | | | 1,506 | |
總計 | 34 | | | 255 | | | 532 | | | 818 | | | 1,639 | |
總回報掉期/期權: | | | | | | | | | |
投資級 | 35 | | | 388 | | | — | | | — | | | 423 | |
非投資級 | 105 | | | — | | | 16 | | | — | | | 121 | |
總計 | 140 | | | 388 | | | 16 | | | — | | | 544 | |
信用衍生品總額 | $ | 174 | | | $ | 643 | | | $ | 548 | | | $ | 818 | | | $ | 2,183 | |
與信貸相關的票據: | | | | | | | | | |
投資級 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36 | | | $ | 412 | | | $ | 448 | |
非投資級 | 5 | | | — | | | 9 | | | 1,334 | | | 1,348 | |
與信貸相關的票據合計 | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 45 | | | $ | 1,746 | | | $ | 1,796 | |
| 最高支付/名義支出 |
信用違約互換: | | | | | | | | | |
投資級 | $ | 34,503 | | | $ | 66,334 | | | $ | 73,444 | | | $ | 17,844 | | | $ | 192,125 | |
非投資級 | 16,119 | | | 29,233 | | | 34,356 | | | 7,961 | | | 87,669 | |
總計 | 50,622 | | | 95,567 | | | 107,800 | | | 25,805 | | | 279,794 | |
總回報掉期/期權: | | | | | | | | | |
投資級 | 49,626 | | | 11,494 | | | 78 | | | — | | | 61,198 | |
非投資級 | 22,621 | | | 717 | | | 642 | | | 73 | | | 24,053 | |
總計 | 72,247 | | | 12,211 | | | 720 | | | 73 | | | 85,251 | |
信用衍生品總額 | $ | 122,869 | | | $ | 107,778 | | | $ | 108,520 | | | $ | 25,878 | | | $ | 365,045 | |
名義金額是指按揭證券公司就大部分信貸衍生工具須支付的最高金額。然而,該公司並不純粹根據名義金額來監察其對信貸衍生工具的風險,因為這項措施並沒有考慮發生的可能性。因此,名義金額並不是該公司承擔這些合約風險的可靠指標。相反,風險框架被用來定義風險容忍度和建立限制,以便某些與信用風險相關的損失在可接受的、預先定義的限制內發生。
上表中與信貸相關的票據包括對債務抵押債券(CDO)發行的證券、抵押貸款債券和信用掛鈎票據工具發行的證券的投資。這些工具主要被歸類為交易證券。這些票據的賬面價值等於該公司的最大虧損風險。根據所擁有證券的條款,公司沒有義務向實體支付任何款項。
與信貸相關的或有特徵和抵押品
本公司的某些衍生合約包含與信用風險相關的或有特徵,主要以ISDA總淨額結算協議和信貸支持文件的形式,與與本公司進行交易的相關交易對手的其他義務相比,這些工具的信用可靠性更高。該等或有特徵可能是為了本公司及其交易對手在衍生交易下本公司信譽的改變及按市值計價風險方面的利益。於2022年9月30日及2021年12月31日,本公司持有現金及證券抵押品#美元。120.010億美元91.410億美元,併發布了現金和證券抵押品85.810億美元79.3在衍生工具協議下的正常業務過程中,不包括跨產品保證金協議,該協議允許客户就衍生工具和擔保融資安排按淨額計算保證金。
就某些場外衍生工具合約及其他交易協議而言,如本公司或某些附屬公司的優先債務評級被下調,本公司可被要求提供額外抵押品或終止與某些交易對手的交易。所需的額外抵押品金額取決於合同,通常是固定的增量金額和/或風險敞口的市場價值。有關信貸相關或有功能和抵押品的更多信息,請參閲附註3--衍生工具 對合並財務報表的影響 公司2021年年報的Form 10-K。
截至2022年9月30日,根據合同條款計算,公司和某些子公司可能被要求向交易對手過賬但尚未向交易對手過賬的抵押品金額為#美元4.0億美元,其中包括2.510億美元用於美國銀行,全國協會(BANA)。
一些交易對手目前能夠單方面終止某些合同,或公司或某些
子公司可能被要求採取其他行動,如尋找合適的替代者或獲得擔保。在2022年9月30日和2021年12月31日,這些衍生品合約的負債記錄並不重大。
下表列出了在2022年9月30日,如果評級機構將公司或某些子公司的長期優先債務評級下調一個增量檔次和額外的第二個增量等級,衍生品合同和其他交易協議所需的額外抵押品金額。該表還列出了在下調公司或某些子公司的長期優先債務評級時,交易對手將單方面終止的衍生負債。
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需要入賬的額外抵押品和在降級時單方面終止的衍生負債 2022年9月30日 |
| | | |
(百萬美元) | 一 增量 *凹槽 | | 第二 增量 *凹槽 |
降級時需要過帳的額外抵押品 | | | |
美國銀行 | $ | 430 | | | $ | 1,043 | |
美國銀行,北卡羅來納州及其子公司(1) | 199 | | | 789 | |
| | | |
評級下調時可單方面終止的衍生負債 | | | |
衍生負債 | $ | 10 | | | $ | 939 | |
已過帳抵押品 | — | | | 629 | |
(1)列入美國銀行抵押品要求的本表。
衍生品的估值調整
下表呈列截至2022年9月30日止三個月及九個月,衍生工具的信貸估值調整(CVA)、DVA及FVA收益(虧損)(不包括任何相關對衝活動的影響),該等收益於做市及類似活動中記錄。 2021年有關衍生工具估值調整的更多信息,請參閲 附註3--衍生工具 對合並財務報表的影響 公司2021年年報的Form 10-K。
| | | | | | | | | | | | | |
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估值調整衍生工具的收益(損失)(1) |
| | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | |
衍生資產(CVA) | $ | (44) | | | $ | 54 | | | |
衍生資產/負債(FVA) | 67 | | | 19 | | | |
衍生負債(DVA) | 103 | | | (5) | | | |
| | | | | |
| 截至9月30日的9個月 | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | |
衍生資產(CVA) | $ | (217) | | | $ | 212 | | | |
衍生資產/負債(FVA) | 147 | | | 34 | | | |
衍生負債(DVA) | 444 | | | (13) | | | |
| | | | | |
(1)於2022年9月30日及2021年12月31日,累計CVA減少衍生資產結餘$655百萬美元和美元438百萬美元,累計FVA減少淨衍生工具餘額$32百萬美元和美元179百萬美元,累計DVA使衍生工具負債餘額減少#756百萬美元和美元312百萬美元。
附註4 證券
下表呈列於二零二二年九月三十日及二零二一年十二月三十一日的可供出售債務證券、按公平值列賬的其他債務證券及持有至到期(HTM)債務證券的攤銷成本、未變現收益及虧損總額及公平值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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債務證券 | | | | | | | | | | | | |
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| 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公平 價值 |
(百萬美元) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | | | | | | | |
代理處 | $ | 25,743 | | | $ | 5 | | | $ | (2,144) | | | $ | 23,604 | | | $ | 45,268 | | | $ | 1,257 | | | $ | (186) | | | $ | 46,339 | |
機構抵押抵押債券 | 2,589 | | | — | | | (220) | | | 2,369 | | | 3,331 | | | 74 | | | (25) | | | 3,380 | |
商業廣告 | 6,248 | | | 24 | | | (499) | | | 5,773 | | | 19,036 | | | 647 | | | (79) | | | 19,604 | |
非機構住宅區(1) | 467 | | | 16 | | | (83) | | | 400 | | | 591 | | | 25 | | | (33) | | | 583 | |
抵押貸款支持證券總額 | 35,047 | | | 45 | | | (2,946) | | | 32,146 | | | 68,226 | | | 2,003 | | | (323) | | | 69,906 | |
美國財政部和政府機構 | 169,368 | | | 42 | | | (1,797) | | | 167,613 | | | 197,853 | | | 1,610 | | | (318) | | | 199,145 | |
非美國證券 | 11,046 | | | 1 | | | (44) | | | 11,003 | | | 11,933 | | | — | | | — | | | 11,933 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他應税證券 | 3,481 | | | — | | | (76) | | | 3,405 | | | 2,725 | | | 39 | | | (3) | | | 2,761 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
免税證券 | 12,544 | | | — | | | (372) | | | 12,172 | | | 15,155 | | | 317 | | | (39) | | | 15,433 | |
可供出售債務證券總額 | 231,486 | | | 88 | | | (5,235) | | | 226,339 | | | 295,892 | | | 3,969 | | | (683) | | | 299,178 | |
按公允價值列賬的其他債務證券(2) | 10,223 | | | 54 | | | (371) | | | 9,906 | | | 8,873 | | | 105 | | | (83) | | | 8,895 | |
按公允價值列賬的債務證券總額 | 241,709 | | | 142 | | | (5,606) | | | 236,245 | | | 304,765 | | | 4,074 | | | (766) | | | 308,073 | |
持有至到期的債務證券 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
機構抵押貸款支持證券 | 513,977 | | | — | | | (94,111) | | | 419,866 | | | 553,721 | | | 3,855 | | | (10,366) | | | 547,210 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部和政府機構 | 121,585 | | | — | | | (21,089) | | | 100,496 | | | 111,859 | | | 254 | | | (2,395) | | | 109,718 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他應税證券 | 8,181 | | | — | | | (990) | | | 7,191 | | | 9,011 | | | 147 | | | (196) | | | 8,962 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期的債務證券總額 | 643,743 | | | — | | | (116,190) | | | 527,553 | | | 674,591 | | | 4,256 | | | (12,957) | | | 665,890 | |
債務證券總額(3,4) | $ | 885,452 | | | $ | 142 | | | $ | (121,796) | | | $ | 763,798 | | | $ | 979,356 | | | $ | 8,330 | | | $ | (13,723) | | | $ | 973,963 | |
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(1)於二零二二年九月三十日及二零二一年十二月三十一日,相關抵押品類型包括約 17百分比和21百分比素數和 83百分比和79次級抵押貸款的百分比。
(2)主要包括用於滿足某些國際監管要求的非美國證券。價值的任何變化都會在做市和類似活動中報告。有關組件的詳細信息,請參閲附註14-公允價值計量.
(3)包括作為抵押品質押的證券#美元103.110億美元111.92022年9月30日和2021年12月31日,
(4)該公司持有房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)各自超過股東權益10%的債務證券,攤銷成本為#美元。296.510億美元179.4十億美元,公允價值為241.810億美元145.12022年9月30日的10億美元,攤銷成本為美元345.310億美元205.3十億美元,公允價值為342.510億美元202.42021年12月31日,億美元。
截至2022年9月30日,AFS債務證券的累計未實現虧損淨額,不包括先前轉移至持有至到期的債務證券的金額,包括在累計保監處的淨未實現虧損為#美元。3.9億美元,扣除相關所得税優惠#美元1.3十億美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日,該公司持有的不良AFS債務證券並不顯著。
於2022年9月30日及2021年12月31日,該公司擁有199.310億美元268.510億美元的AFS債務證券,主要是信用損失為零的美國機構和美國國債。有關零信用損失假設的更多信息,請參見附註1--重要會計原則摘要本公司2021年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。剩餘的$27.010億美元30.72022年9月30日和2021年12月31日的AFS債務證券,預期的信貸損失金額並不大。於2022年9月30日及2021年12月31日,該公司擁有527.610億美元665.9HTM債務證券,這些證券基本上都是信用損失假設為零的美國機構和美國國債。
於2022年9月30日及2021年12月31日,本公司持有權益證券的總公允價值為
$620百萬美元和美元513百萬美元及其他權益證券,按計量替代方案估值,賬面值為#311百萬美元和美元266100萬美元,兩者均計入其他資產。於2022年9月30日及2021年12月31日,本公司亦按公平值持有貨幣市場投資,682百萬美元和美元707100萬美元,其中包括定期存款和其他短期投資。
截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月出售可供出售債務證券的已實現收益及虧損總額呈列於下表。
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出售可供出售債務證券的損益 |
| | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| | | |
(百萬美元) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
毛利 | | | | | $ | 540 | | | $ | 4 | | | $ | 1,243 | | | $ | 19 | |
總損失 | | | | | (526) | | | — | | | (1,206) | | | (15) | |
出售可供出售債務證券的淨收益 | | | | | $ | 14 | | | $ | 4 | | | $ | 37 | | | $ | 4 | |
出售可供出售債務證券已實現淨收益應佔所得税開支 | | | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 9 | | | $ | 1 | |
下表呈列可供出售債務證券的公平值及相關未變現虧損毛額,以及該等證券於2022年9月30日及2021年12月31日是否有未變現虧損毛額少於12個月或12個月或以上。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
持續未實現虧損的AFS債務證券總額 | | | | | | |
| |
| 不到12個月 | | 12個月或更長 | | 總計 |
| 公平 價值 | | 毛收入 未實現的目標 損失 | | 公平 價值 | | 毛收入 未實現的目標 損失 | | 公平 價值 | | 毛收入 未實現的目標 損失 |
(百萬美元) | 2022年9月30日 |
持續未實現虧損的AFS債務證券 | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | | | |
代理處 | $ | 20,518 | | | $ | (1,625) | | | $ | 2,937 | | | $ | (519) | | | $ | 23,455 | | | $ | (2,144) | |
機構抵押抵押債券 | 1,342 | | | (87) | | | 989 | | | (133) | | | 2,331 | | | (220) | |
商業廣告 | 3,831 | | | (264) | | | 1,366 | | | (235) | | | 5,197 | | | (499) | |
非中介機構住宅 | 272 | | | (60) | | | 101 | | | (23) | | | 373 | | | (83) | |
抵押貸款支持證券總額 | 25,963 | | | (2,036) | | | 5,393 | | | (910) | | | 31,356 | | | (2,946) | |
美國財政部和政府機構 | 125,543 | | | (1,129) | | | 31,867 | | | (668) | | | 157,410 | | | (1,797) | |
非美國證券 | 9,221 | | | (23) | | | 732 | | | (21) | | | 9,953 | | | (44) | |
| | | | | | | | | | | |
其他應税證券 | 2,373 | | | (20) | | | 759 | | | (56) | | | 3,132 | | | (76) | |
| | | | | | | | | | | |
免税證券 | 931 | | | (98) | | | 4,297 | | | (274) | | | 5,228 | | | (372) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
AFS債務證券總額連續 **未實現虧損頭寸 | $ | 164,031 | | | $ | (3,306) | | | $ | 43,048 | | | $ | (1,929) | | | $ | 207,079 | | | $ | (5,235) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
持續未實現虧損的AFS債務證券 | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | | | |
代理處 | $ | 11,733 | | | $ | (166) | | | $ | 815 | | | $ | (20) | | | $ | 12,548 | | | $ | (186) | |
機構抵押抵押債券 | 1,427 | | | (22) | | | 122 | | | (3) | | | 1,549 | | | (25) | |
商業廣告 | 3,451 | | | (41) | | | 776 | | | (38) | | | 4,227 | | | (79) | |
非中介機構住宅 | 241 | | | (13) | | | 174 | | | (20) | | | 415 | | | (33) | |
抵押貸款支持證券總額 | 16,852 | | | (242) | | | 1,887 | | | (81) | | | 18,739 | | | (323) | |
美國財政部和政府機構 | 103,307 | | | (272) | | | 4,850 | | | (46) | | | 108,157 | | | (318) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他應税證券 | — | | | — | | | 82 | | | (3) | | | 82 | | | (3) | |
| | | | | | | | | | | |
免税證券 | 502 | | | (16) | | | 109 | | | (23) | | | 611 | | | (39) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
AFS債務證券總額連續 **未實現虧損頭寸 | $ | 120,661 | | | $ | (530) | | | $ | 6,928 | | | $ | (153) | | | $ | 127,589 | | | $ | (683) | |
下表概述本公司按公平值列賬的債務證券及HTM債務證券於二零二二年九月三十日的剩餘合約到期日分佈及收益率。實際期限和收益率可能會因按揭證券(MBS)或其他資產支持證券(ABS)相關貸款的預付款項轉移至本公司而有所不同。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按公允價值列賬的債務證券和持有至到期債務證券的到期日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Due in One 年或以內 | | 一年後到期 歷經五年 | | 五年後到期 走過十年 | | 截止日期為 十年 | | 總計 |
(百萬美元) | 金額 | | 收益率:(1) | | 金額 | | 收益率:(1) | | 金額 | | 收益率:(1) | | 金額 | | 收益率:(1) | | 金額 | | 收益率:(1) |
按公允價值列賬的債務證券的攤餘成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
代理處 | $ | — | | | — | % | | $ | 5 | | | 5.20 | % | | $ | 40 | | | 4.88 | % | | $ | 25,698 | | | 3.36 | % | | $ | 25,743 | | | 3.36 | % |
機構抵押抵押債券 | — | | | — | | | 15 | | | 2.60 | | | — | | | — | | | 2,574 | | | 2.91 | | | 2,589 | | | 2.91 | |
商業廣告 | 36 | | | 2.22 | | | 488 | | | 2.79 | | | 4,227 | | | 1.78 | | | 1,509 | | | 2.07 | | | 6,260 | | | 1.93 | |
非中介機構住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 867 | | | 8.31 | | | 867 | | | 8.31 | |
抵押貸款支持證券總額 | 36 | | | 2.22 | | | 508 | | | 2.81 | | | 4,267 | | | 1.81 | | | 30,648 | | | 3.40 | | | 35,459 | | | 3.20 | |
美國財政部和政府機構 | 7,222 | | | 1.40 | | | 62,354 | | | 1.76 | | | 100,285 | | | 1.65 | | | 28 | | | 3.00 | | | 169,889 | | | 1.68 | |
非美國證券 | 17,773 | | | 1.67 | | | 2,429 | | | 4.22 | | | 6 | | | 4.24 | | | 128 | | | 5.34 | | | 20,336 | | | 2.00 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他應税證券 | 1,635 | | | 3.56 | | | 1,241 | | | 3.56 | | | 469 | | | 3.04 | | | 136 | | | 3.46 | | | 3,481 | | | 3.49 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
免税證券 | 939 | | | 1.60 | | | 5,135 | | | 2.45 | | | 2,330 | | | 2.67 | | | 4,140 | | | 3.03 | | | 12,544 | | | 2.62 | |
按公允價值列賬的債務證券攤銷總成本 | $ | 27,605 | | | 1.71 | | | $ | 71,667 | | | 1.93 | | | $ | 107,357 | | | 1.68 | | | $ | 35,080 | | | 3.36 | | | $ | 241,709 | | | 2.01 | |
HTM債務證券的攤銷成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
機構抵押貸款支持證券 | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 14 | | | 2.71 | % | | $ | 513,963 | | | 2.13 | % | | $ | 513,977 | | | 2.13 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部和政府機構 | — | | | — | | | 4,539 | | | 1.80 | | | 117,046 | | | 1.37 | | | — | | | — | | | 121,585 | | | 1.39 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他應税證券 | 37 | | | 9.52 | | | 1,064 | | | 2.13 | | | 433 | | | 2.93 | | | 6,647 | | | 2.49 | | | 8,181 | | | 2.49 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
HTM債務證券攤銷總成本 | $ | 37 | | | — | | | $ | 5,603 | | | 1.86 | | | $ | 117,493 | | | 1.37 | | | $ | 520,610 | | | 2.13 | | | $ | 643,743 | | | 1.99 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按公允價值列賬的債務證券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
代理處 | $ | — | | | | | $ | 5 | | | | | $ | 40 | | | | | $ | 23,559 | | | | | $ | 23,604 | | | |
機構抵押抵押債券 | — | | | | | 15 | | | | | — | | | | | 2,354 | | | | | 2,369 | | | |
商業廣告 | 36 | | | | | 473 | | | | | 3,977 | | | | | 1,297 | | | | | 5,783 | | | |
非中介機構住宅 | — | | | | | 2 | | | | | — | | | | | 787 | | | | | 789 | | | |
抵押貸款支持證券總額 | 36 | | | | | 495 | | | | | 4,017 | | | | | 27,997 | | | | | 32,545 | | | |
美國財政部和政府機構 | 7,250 | | | | | 61,839 | | | | | 99,020 | | | | | 25 | | | | | 168,134 | | | |
非美國證券 | 17,466 | | | | | 2,396 | | | | | 6 | | | | | 121 | | | | | 19,989 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他應税證券 | 1,631 | | | | | 1,224 | | | | | 428 | | | | | 122 | | | | | 3,405 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
免税證券 | 937 | | | | | 5,051 | | | | | 2,267 | | | | | 3,917 | | | | | 12,172 | | | |
按公允價值列賬的債務證券總額 | $ | 27,320 | | | | | $ | 71,005 | | | | | $ | 105,738 | | | | | $ | 32,182 | | | | | $ | 236,245 | | | |
HTM債務證券的公允價值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
機構抵押貸款支持證券 | $ | — | | | | | $ | — | | | | | $ | 13 | | | | | $ | 419,853 | | | | | $ | 419,866 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部和政府機構 | — | | | | | 4,129 | | | | | 96,367 | | | | | — | | | | | 100,496 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他應税證券 | 37 | | | | | 993 | | | | | 401 | | | | | 5,760 | | | | | 7,191 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
HTM債務證券的總公允價值 | $ | 37 | | | | | $ | 5,122 | | | | | $ | 96,781 | | | | | $ | 425,613 | | | | | $ | 527,553 | | | |
(1)加權平均收益率是根據每種證券在合同期限內的恆定有效利率計算的。平均收益率考慮了合同票面利率以及溢價的攤銷和折扣的增加,不包括相關對衝衍生品的影響。
注5 未償還貸款和租賃及信貸損失撥備
下表呈列消費性房地產、信用卡及其他消費性及商業組合分類於二零二二年九月三十日及二零二一年十二月三十一日按應收融資類別劃分的未償還貸款及租賃總額以及賬齡分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59天 逾期 (1) | | 60-89天 逾期 (1) | | 90天或 更多 逾期(1) | | 過去合計 截止日期為30天 或更多 | | 總計 電流或 小於 30天 逾期 (1) | | | | 貸款 佔 以下 公平 價值 選項 | | 總計 突出之處 |
(百萬美元) | 2022年9月30日 |
消費性房地產 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | $ | 905 | | | $ | 235 | | | $ | 1,014 | | | $ | 2,154 | | | $ | 226,908 | | | | | | | $ | 229,062 | |
房屋淨值 | 79 | | | 27 | | | 232 | | | 338 | | | 26,507 | | | | | | | 26,845 | |
信用卡和其他消費者 | | | | | | | | | | | | | | | |
信用卡 | 393 | | | 262 | | | 547 | | | 1,202 | | | 86,094 | | | | | | | 87,296 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
直接/間接消費者(2) | 199 | | | 53 | | | 33 | | | 285 | | | 106,874 | | | | | | | 107,159 | |
其他消費者 | — | | | — | | | — | | | — | | | 171 | | | | | | | 171 | |
總消費額 | 1,576 | | | 577 | | | 1,826 | | | 3,979 | | | 446,554 | | | | | | | 450,533 | |
消費貸款按公允價值選擇入賬(3) | | | | | | | | | | | | | $ | 355 | | | 355 | |
消費貸款和租賃總額 | 1,576 | | | 577 | | | 1,826 | | | 3,979 | | | 446,554 | | | | | 355 | | | 450,888 | |
商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
美國商業廣告 | 519 | | | 327 | | | 447 | | | 1,293 | | | 354,077 | | | | | | | 355,370 | |
非美國商業廣告 | 48 | | | 67 | | | 228 | | | 343 | | | 122,692 | | | | | | | 123,035 | |
商業地產(4) | 299 | | | 36 | | | 74 | | | 409 | | | 67,543 | | | | | | | 67,952 | |
商業租賃融資 | 28 | | | 7 | | | 20 | | | 55 | | | 12,901 | | | | | | | 12,956 | |
美國小企業商業廣告(5) | 196 | | | 143 | | | 253 | | | 592 | | | 17,177 | | | | | | | 17,769 | |
總商業廣告 | 1,090 | | | 580 | | | 1,022 | | | 2,692 | | | 574,390 | | | | | | | 577,082 | |
商業貸款在公允價值選項下計入。(3) | | | | | | | | | | | | | 4,496 | | | 4,496 | |
商業貸款和租賃總額 | 1,090 | | | 580 | | | 1,022 | | | 2,692 | | | 574,390 | | | | | 4,496 | | | 581,578 | |
貸款和租賃總額(6) | $ | 2,666 | | | $ | 1,157 | | | $ | 2,848 | | | $ | 6,671 | | | $ | 1,020,944 | | | | | $ | 4,851 | | | $ | 1,032,466 | |
未完成項目的百分比 | 0.26 | % | | 0.11 | % | | 0.28 | % | | 0.65 | % | | 98.88 | % | | | | 0.47 | % | | 100.00 | % |
(1)逾期30-59天的消費房地產貸款包括全額保險貸款。173百萬美元和不良貸款101百萬美元。逾期60-89天的消費房地產貸款包括美元的全保貸款72百萬美元和不良貸款98百萬美元。逾期90天或以上的消費房地產貸款包括美元的全保貸款427百萬美元。目前或逾期不到30天的消費房地產貸款包括$1.7億美元,直接/間接消費者包括29上百萬的不良貸款。
(2)未償還貸款總額主要包括汽車和專業貸款貸款以及#美元的租賃。50.7億美元,美國證券貸款52.610億美元和非美國消費貸款2.9十億美元。
(3)根據公允價值選擇入賬的消費貸款包括#美元的住宅按揭貸款。74百萬美元和房屋淨值貸款281百萬美元。根據公允價值選擇計入的商業貸款包括#美元的美國商業貸款。2.410億美元和非美國商業貸款2.1十億美元。有關詳細信息,請參閲附註14-公允價值計量和附註15-公允價值選項.
(4)未償還貸款總額包括美國商業房地產貸款#美元。63.910億美元和非美國商業房地產貸款4.0十億美元。
(5)包括Paycheck保護計劃貸款。
(6)未償債務總額包括作為抵押品質押的貸款和租賃#美元。13.3十億美元。該公司還承諾提供#美元。163.610億沒有相關未償還借款的貸款,以確保聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行的潛在借款能力。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59天 逾期(1) | | 60-89天 逾期 (1) | | 90天或 更多 逾期(1) | | 過去合計 截止日期為30天 或更多 | | 總計 當前或 少於 30天 逾期(1) | | | | 貸款 已記賬 對於Under 集市 值選項 | | 未清償債務總額 |
(百萬美元) | 2021年12月31日 |
消費性房地產 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | $ | 1,005 | | | $ | 297 | | | $ | 1,571 | | | $ | 2,873 | | | $ | 219,090 | | | | | | | $ | 221,963 | |
房屋淨值 | 123 | | | 69 | | | 369 | | | 561 | | | 27,374 | | | | | | | 27,935 | |
信用卡和其他消費者 | | | | | | | | | | | | | | | |
信用卡 | 298 | | | 212 | | | 487 | | | 997 | | | 80,441 | | | | | | | 81,438 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
直接/間接消費者(2) | 147 | | | 52 | | | 18 | | | 217 | | | 103,343 | | | | | | | 103,560 | |
其他消費電子產品 | — | | | — | | | — | | | — | | | 190 | | | | | | | 190 | |
總消費額 | 1,573 | | | 630 | | | 2,445 | | | 4,648 | | | 430,438 | | | | | | | 435,086 | |
消費貸款按公允價值選擇入賬(3) | | | | | | | | | | | | | $ | 618 | | | 618 | |
消費貸款和租賃總額 | 1,573 | | | 630 | | | 2,445 | | | 4,648 | | | 430,438 | | | | | 618 | | | 435,704 | |
商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
美國商業廣告 | 815 | | | 308 | | | 396 | | | 1,519 | | | 324,417 | | | | | | | 325,936 | |
非美國商業廣告 | 148 | | | 20 | | | 83 | | | 251 | | | 113,015 | | | | | | | 113,266 | |
商業地產。(4) | 115 | | | 34 | | | 285 | | | 434 | | | 62,575 | | | | | | | 63,009 | |
商業租賃融資 | 104 | | | 28 | | | 13 | | | 145 | | | 14,680 | | | | | | | 14,825 | |
美國小企業商業廣告(5) | 129 | | | 259 | | | 89 | | | 477 | | | 18,706 | | | | | | | 19,183 | |
總商業廣告 | 1,311 | | | 649 | | | 866 | | | 2,826 | | | 533,393 | | | | | | | 536,219 | |
商業貸款在公允價值選項下計入。(3) | | | | | | | | | | | | | 7,201 | | | 7,201 | |
商業貸款和租賃總額 | 1,311 | | | 649 | | | 866 | | | 2,826 | | | 533,393 | | | | | 7,201 | | | 543,420 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃總額(6) | $ | 2,884 | | | $ | 1,279 | | | $ | 3,311 | | | $ | 7,474 | | | $ | 963,831 | | | | | $ | 7,819 | | | $ | 979,124 | |
未完成項目的百分比 | 0.29 | % | | 0.13 | % | | 0.34 | % | | 0.76 | % | | 98.44 | % | | | | 0.80 | % | | 100.00 | % |
(1)逾期30-59天的消費房地產貸款包括全額保險貸款。164百萬美元和不良貸款118百萬美元。逾期60-89天的消費房地產貸款包括美元的全保貸款89百萬美元和不良貸款100百萬美元。逾期90天或以上的消費房地產貸款包括美元的全保貸款633百萬美元。目前或逾期不到30天的消費房地產貸款包括$1.4億美元,直接/間接消費者包括55上百萬的不良貸款。
(2)未償還貸款總額主要包括汽車和專業貸款貸款以及#美元的租賃。48.5億美元,美國證券貸款51.110億美元和非美國消費貸款3.0十億美元。
(3)根據公允價值選擇入賬的消費貸款包括#美元的住宅按揭貸款。279百萬美元和房屋淨值貸款339百萬美元。根據公允價值選擇計入的商業貸款包括#美元的美國商業貸款。4.610億美元和非美國商業貸款2.6十億美元。有關詳細信息,請參閲附註14-公允價值計量和附註15-公允價值選項.
(4)未償還貸款總額包括美國商業房地產貸款#美元。58.210億美元和非美國商業房地產貸款4.8十億美元。
(5)包括Paycheck保護計劃貸款。
(6)未償債務總額包括作為抵押品質押的貸款和租賃#美元。13.0十億美元。該公司還承諾提供#美元。146.610億沒有相關未償還借款的貸款,以確保聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行的潛在借款能力。
該公司與FNMA和FHLMC簽訂了長期信用保護協議,貸款總額為#美元。9.710億美元10.5於2022年9月30日及2021年12月31日,貸款總額為嚴重拖欠的住宅按揭貸款提供全面信貸保障。所有這些貸款都是單獨投保的,因此,該公司不記錄與這些貸款有關的信貸損失備抵。
不良貸款和租賃
商業不良貸款降至美元1.2截至2022年9月30日,美元1.62021年12月31日,億美元。消費者不良貸款降至美元2.8 截至2022年9月30日,美元3.0截至2021年12月31日,主要由於消費者房地產貸款減少
銷售額,部分被二零二二年第一季度在貿易及發展報告中修訂的到期延期貸款增加所抵銷。
下表列出了公司的不良貸款和租賃,包括不良的貿易和發展報告,以及應計逾期貸款 90 於2022年9月30日及2021年12月31日,持作出售不良貸款(LHFS)不包括在不良貸款及租賃中,原因是其按公平值或成本或公平值兩者中的較低者入賬。有關分類為不履約標準的更多信息,請參見 附註1--重要會計原則摘要本公司2021年10—K表格的綜合財務報表.
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信用質量 | | |
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| 不良貸款 和租約 | | 應計逾期 90天或以上 |
| |
(百萬美元) | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 | | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 |
住宅抵押貸款 (1) | $ | 2,187 | | | $ | 2,284 | | | $ | 427 | | | $ | 634 | |
沒有相關津貼(2) | 1,942 | | | 1,950 | | | — | | | — | |
房屋淨值(1) | 532 | | | 630 | | | — | | | — | |
沒有相關津貼(2) | 394 | | | 414 | | | — | | | — | |
信用卡 | n/a | | n/a | | 547 | | | 487 | |
直接/間接消費者 | 41 | | | 75 | | | 27 | | | 11 | |
| | | | | | | |
總消費額 | 2,760 | | | 2,989 | | | 1,001 | | | 1,132 | |
美國商業廣告 | 640 | | | 825 | | | 300 | | | 171 | |
非美國商業廣告 | 274 | | | 268 | | | 22 | | | 19 | |
商業地產 | 282 | | | 382 | | | 34 | | | 40 | |
商業租賃融資 | 11 | | | 80 | | | 12 | | | 8 | |
美國小企業商業廣告 | 16 | | | 23 | | | 252 | | | 87 | |
總商業廣告 | 1,223 | | | 1,578 | | | 620 | | | 325 | |
不良貸款總額 | $ | 3,983 | | | $ | 4,567 | | | $ | 1,621 | | | $ | 1,457 | |
未償還貸款和租賃的百分比 | 0.39 | % | | 0.47 | % | | 0.16 | % | | 0.15 | % |
(1)逾期90天或以上的住宅按揭貸款屬於全額保險貸款。於2022年9月30日及2021年12月31日,住宅按揭包括$321百萬美元和美元444聯邦住房管理局(FHA)已削減利息的貸款中的100萬美元,因此不再應計利息,儘管本金仍有保險106百萬美元和美元190仍在累積利息的百萬貸款。
(2)主要涉及標的抵押品的估計公允價值減去任何出售成本大於截至報告日期的貸款攤銷成本的貸款。
不適用=不適用
信用質量指標
該公司根據主要信用質量指標監測其消費者房地產、信用卡和其他消費者和商業投資組合部門的信用質量。有關投資組合細分的更多信息,請參閲附註1--重要會計原則摘要本公司2021年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。在消費房地產投資組合部分,主要的信用質量指標是更新的貸款價值比(LTV)和更新的公平艾薩克公司(FICO)得分。Rehed LTV衡量貸款的賬面價值,作為擔保貸款的物業價值的百分比,每季度更新一次。房屋淨值貸款使用綜合貸款價值比(CLTV)進行評估,該指標衡量公司貸款的賬面價值和可用信貸額度,以及任何針對物業的未償還優先留置權,佔獲得貸款的物業價值的百分比,每季度更新一次。FICO評分根據借款人的財務義務和借款人的信用記錄衡量借款人的信譽。FICO分數通常每季度或更頻繁地更新。某些借款人(例如,已在破產程序中解除債務的借款人)可能不會更新他們的FICO分數。
FICO評分也是美國小企業商業中信用卡和其他消費者投資組合以及商務卡投資組合的主要信用質量指標。在商業投資組合部分,貸款使用內部分類PASS評級或可預留批評為主要信用質量指標進行評估。被批評的可保留貸款是指被公司內部分類或列為特別説明、不合格或可疑的商業貸款,這些貸款是監管部門定義的資產質量類別。這些資產的風險水平較高,可能出現違約或全部損失的可能性很高。合格評級是指所有不被視為可保留的貸款受到批評。除了這些主要的信用質量指標外,該公司還對某些類型的貸款使用其他信用質量指標。
下表按融資應收賬款類別和定期貸款餘額的起源年份列出了公司消費房地產、信用卡和其他消費者和商業投資組合部門的某些信用質量指標,包括在發起後或通過TDR轉換為定期貸款而無需額外信貸決定的循環貸款。
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住房抵押貸款.按年份劃分的信用質量指標 |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | 按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | |
(百萬美元) | 截止日期合計 9月30日, 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | | | 之前 | | | | | | |
住宅按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
刷新LTV | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小於或等於90% | $ | 215,122 | | | $ | 35,371 | | | $ | 82,564 | | | $ | 37,941 | | | $ | 19,347 | | | $ | 5,900 | | | | | $ | 33,999 | | | | | | | |
大於90%但小於或等於100% | 1,446 | | | 803 | | | 513 | | | 87 | | | 15 | | | 9 | | | | | 19 | | | | | | | |
大於100% | 562 | | | 331 | | | 119 | | | 39 | | | 18 | | | 10 | | | | | 45 | | | | | | | |
全保貸款 | 11,932 | | | 511 | | | 3,737 | | | 3,173 | | | 977 | | | 165 | | | | | 3,369 | | | | | | | |
住宅按揭總額 | $ | 229,062 | | | $ | 37,016 | | | $ | 86,933 | | | $ | 41,240 | | | $ | 20,357 | | | $ | 6,084 | | | | | $ | 37,432 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
刷新的FICO分數 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
少於620 | $ | 2,054 | | | $ | 317 | | | $ | 489 | | | $ | 343 | | | $ | 108 | | | $ | 86 | | | | | $ | 711 | | | | | | | |
大於或等於620但小於680 | 4,933 | | | 903 | | | 1,356 | | | 836 | | | 371 | | | 240 | | | | | 1,227 | | | | | | | |
大於或等於680但小於740 | 24,594 | | | 4,303 | | | 8,441 | | | 4,372 | | | 2,159 | | | 812 | | | | | 4,507 | | | | | | | |
大於或等於740 | 185,549 | | | 30,982 | | | 72,910 | | | 32,516 | | | 16,742 | | | 4,781 | | | | | 27,618 | | | | | | | |
全保貸款 | 11,932 | | | 511 | | | 3,737 | | | 3,173 | | | 977 | | | 165 | | | | | 3,369 | | | | | | | |
住宅按揭總額 | $ | 229,062 | | | $ | 37,016 | | | $ | 86,933 | | | $ | 41,240 | | | $ | 20,357 | | | $ | 6,084 | | | | | $ | 37,432 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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房屋淨值--信貸質量指標 |
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| 總計 | | 房屋淨值貸款和反向抵押貸款(1) | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 2022年9月30日 | | | | | | | |
房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
刷新LTV | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小於或等於90% | $ | 26,662 | | | $ | 1,406 | | | $ | 19,805 | | | $ | 5,451 | | | | | | | | | | | | | | |
大於90%但小於或等於100% | 68 | | | 25 | | | 24 | | | 19 | | | | | | | | | | | | | | |
大於100% | 115 | | | 41 | | | 37 | | | 37 | | | | | | | | | | | | | | |
總房屋淨值 | $ | 26,845 | | | $ | 1,472 | | | $ | 19,866 | | | $ | 5,507 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
刷新的FICO分數 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
少於620 | $ | 689 | | | $ | 177 | | | $ | 175 | | | $ | 337 | | | | | | | | | | | | | | |
大於或等於620但小於680 | 1,210 | | | 167 | | | 475 | | | 568 | | | | | | | | | | | | | | |
大於或等於680但小於740 | 4,228 | | | 355 | | | 2,550 | | | 1,323 | | | | | | | | | | | | | | |
大於或等於740 | 20,718 | | | 773 | | | 16,666 | | | 3,279 | | | | | | | | | | | | | | |
總房屋淨值 | $ | 26,845 | | | $ | 1,472 | | | $ | 19,866 | | | $ | 5,507 | | | | | | | | | | | | | | |
(1)包括#美元的反向抵押貸款1.2億美元和房屋淨值貸款450百萬,它們不再是起源的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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信用卡和直接/間接消費者-按年份劃分的信用質量指標 |
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| 直接/間接 | | |
| | | | | 按起始年份分列的定期貸款 | | 信用卡 |
(百萬美元) | 直接/合計 截至9月30日, 2022 | | 循環貸款 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 截至9月30日, 2022 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款(1) |
刷新的FICO分數 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
少於620 | $ | 730 | | | $ | 12 | | | $ | 140 | | | $ | 262 | | | $ | 108 | | | $ | 90 | | | $ | 48 | | | $ | 70 | | | $ | 3,442 | | | $ | 3,277 | | | $ | 165 | |
大於或等於620但小於680 | 2,381 | | | 12 | | | 832 | | | 867 | | | 293 | | | 177 | | | 81 | | | 119 | | | 10,134 | | | 9,950 | | | 184 | |
大於或等於680但小於740 | 8,723 | | | 53 | | | 3,290 | | | 3,036 | | | 1,116 | | | 619 | | | 254 | | | 355 | | | 30,181 | | | 30,012 | | | 169 | |
大於或等於740 | 38,988 | | | 86 | | | 12,944 | | | 12,425 | | | 6,354 | | | 3,675 | | | 1,505 | | | 1,999 | | | 43,539 | | | 43,496 | | | 43 | |
其他內部信貸 **指標(2,3) | 56,337 | | | 55,534 | | | 168 | | | 292 | | | 79 | | | 56 | | | 39 | | | 169 | | | — | | | — | | | — | |
信用卡及其他合計 --中國消費者 | $ | 107,159 | | | $ | 55,697 | | | $ | 17,374 | | | $ | 16,882 | | | $ | 7,950 | | | $ | 4,617 | | | $ | 1,927 | | | $ | 2,712 | | | $ | 87,296 | | | $ | 86,735 | | | $ | 561 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(1)代表修改為定期貸款的TDR。
(2)其他內部信用指標可能包括拖欠狀況、地理位置或其他因素。
(3)直接/間接用户包括$55.52022年9月30日,以證券為基礎的貸款,通常由市場價值大於或等於未償還貸款餘額的高流動性抵押品支持,因此在2022年9月30日的信貸風險最低。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
按年份劃分的商業-信用質量指標(1) | | | | | | |
| | | 定期貸款 | | |
| | | 按起始年度分列的攤餘成本基礎 | | |
| | | | | | | | |
(百萬美元) | 截止日期合計 9月30日, 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循環貸款 |
美國商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | |
合格等級 | $ | 346,130 | | | $ | 51,059 | | | $ | 42,706 | | | $ | 19,446 | | | $ | 17,967 | | | $ | 9,431 | | | $ | 31,503 | | | $ | 174,018 | |
可保留的批評 | 9,240 | | | 176 | | | 636 | | | 665 | | | 831 | | | 1,320 | | | 918 | | | 4,694 | |
全美商業廣告總額 | $ | 355,370 | | | $ | 51,235 | | | $ | 43,342 | | | $ | 20,111 | | | $ | 18,798 | | | $ | 10,751 | | | $ | 32,421 | | | $ | 178,712 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
非美國商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | |
合格等級 | $ | 120,431 | | | $ | 19,045 | | | $ | 21,046 | | | $ | 5,827 | | | $ | 4,393 | | | $ | 2,964 | | | $ | 5,185 | | | $ | 61,971 | |
可保留的批評 | 2,604 | | | 60 | | | 387 | | | 241 | | | 315 | | | 194 | | | 483 | | | 924 | |
非美國商業廣告總數 | $ | 123,035 | | | $ | 19,105 | | | $ | 21,433 | | | $ | 6,068 | | | $ | 4,708 | | | $ | 3,158 | | | $ | 5,668 | | | $ | 62,895 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | |
合格等級 | $ | 63,433 | | | $ | 11,573 | | | $ | 13,619 | | | $ | 6,313 | | | $ | 9,474 | | | $ | 5,080 | | | $ | 9,066 | | | $ | 8,308 | |
可保留的批評 | 4,519 | | | 9 | | | 366 | | | 567 | | | 1,513 | | | 888 | | | 1,065 | | | 111 | |
總商業地產 | $ | 67,952 | | | $ | 11,582 | | | $ | 13,985 | | | $ | 6,880 | | | $ | 10,987 | | | $ | 5,968 | | | $ | 10,131 | | | $ | 8,419 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
商業租賃融資 | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | |
合格等級 | $ | 12,720 | | | $ | 1,583 | | | $ | 2,699 | | | $ | 2,076 | | | $ | 2,048 | | | $ | 1,404 | | | $ | 2,910 | | | $ | — | |
可保留的批評 | 236 | | | 5 | | | 23 | | | 14 | | | 76 | | | 47 | | | 71 | | | — | |
商業租賃融資總額 | $ | 12,956 | | | $ | 1,588 | | | $ | 2,722 | | | $ | 2,090 | | | $ | 2,124 | | | $ | 1,451 | | | $ | 2,981 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
美國小企業商業(2) | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | |
合格等級 | $ | 8,910 | | | $ | 1,323 | | | $ | 2,174 | | | $ | 1,688 | | | $ | 907 | | | $ | 657 | | | $ | 2,030 | | | $ | 131 | |
可保留的批評 | 313 | | | 3 | | | 21 | | | 41 | | | 75 | | | 53 | | | 117 | | | 3 | |
美國小型企業商業總額 | $ | 9,223 | | | $ | 1,326 | | | $ | 2,195 | | | $ | 1,729 | | | $ | 982 | | | $ | 710 | | | $ | 2,147 | | | $ | 134 | |
*總計 | $ | 568,536 | | | $ | 84,836 | | | $ | 83,677 | | | $ | 36,878 | | | $ | 37,599 | | | $ | 22,038 | | | $ | 53,348 | | | $ | 250,160 | |
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(1)不包括$4.5 於2022年9月30日,以公允價值選擇權入賬的貸款有10億美元。
(2) 不包括美國小企業卡貸款$8.5十億美元。此投資組合的刷新FICO分數為$244百萬美元,不到620美元;786大於或等於620但小於680的費用為百萬元;2.360億元;大於或等於680但小於740;及5.2億大於等於740。
下表按應收融資類別及於2021年12月31日定期貸款餘額的發起年份列出本公司的消費性房地產、信用卡及其他消費者及商業投資組合分部的若干信貸質量指標,包括在發起後或通過TDR沒有額外信貸決定的情況下轉換為定期貸款的循環貸款。
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住房抵押貸款.按年份劃分的信用質量指標 |
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| | | 按起始年份分列的定期貸款 | | | | | | |
(百萬美元) | 截止日期合計 十二月三十一日, 2021 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | | | 之前 | | | | | | |
住宅按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
刷新LTV | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小於或等於90% | $ | 206,562 | | | $ | 87,051 | | | $ | 43,597 | | | $ | 23,205 | | | $ | 7,392 | | | $ | 10,956 | | | | | $ | 34,361 | | | | | | | |
大於90%但小於或等於100% | 1,938 | | | 1,401 | | | 331 | | | 81 | | | 17 | | | 14 | | | | | 94 | | | | | | | |
大於100% | 759 | | | 520 | | | 112 | | | 29 | | | 11 | | | 12 | | | | | 75 | | | | | | | |
全保貸款 | 12,704 | | | 3,845 | | | 3,486 | | | 1,150 | | | 216 | | | 235 | | | | | 3,772 | | | | | | | |
住宅按揭總額 | $ | 221,963 | | | $ | 92,817 | | | $ | 47,526 | | | $ | 24,465 | | | $ | 7,636 | | | $ | 11,217 | | | | | $ | 38,302 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
刷新的FICO分數 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
少於620 | $ | 2,451 | | | $ | 636 | | | $ | 442 | | | $ | 140 | | | $ | 120 | | | $ | 104 | | | | | $ | 1,009 | | | | | | | |
大於或等於620但小於680 | 5,199 | | | 1,511 | | | 1,123 | | | 477 | | | 294 | | | 307 | | | | | 1,487 | | | | | | | |
大於或等於680但小於740 | 24,532 | | | 8,822 | | | 5,454 | | | 2,785 | | | 1,057 | | | 1,434 | | | | | 4,980 | | | | | | | |
大於或等於740 | 177,077 | | | 78,003 | | | 37,021 | | | 19,913 | | | 5,949 | | | 9,137 | | | | | 27,054 | | | | | | | |
全保貸款 | 12,704 | | | 3,845 | | | 3,486 | | | 1,150 | | | 216 | | | 235 | | | | | 3,772 | | | | | | | |
住宅按揭總額 | $ | 221,963 | | | $ | 92,817 | | | $ | 47,526 | | | $ | 24,465 | | | $ | 7,636 | | | $ | 11,217 | | | | | $ | 38,302 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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房屋淨值--信貸質量指標 |
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| | | | | | | | | 總計 | | 房屋淨值貸款和反向抵押貸款(1) | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | | | | |
(百萬美元) | | | 2021年12月31日 | | | | | |
房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
刷新LTV | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小於或等於90% | | | | | | | | | $ | 27,594 | | | $ | 1,773 | | | $ | 19,095 | | | $ | 6,726 | | | | | | |
大於90%但小於或等於100% | | | | | | | | | 130 | | | 55 | | | 34 | | | 41 | | | | | | |
大於100% | | | | | | | | | 211 | | | 85 | | | 54 | | | 72 | | | | | | |
總房屋淨值 | | | | | | | | | $ | 27,935 | | | $ | 1,913 | | | $ | 19,183 | | | $ | 6,839 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
刷新的FICO分數 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
少於620 | | | | | | | | | $ | 893 | | | $ | 244 | | | $ | 209 | | | $ | 440 | | | | | | |
大於或等於620但小於680 | | | | | | | | | 1,434 | | | 222 | | | 495 | | | 717 | | | | | | |
大於或等於680但小於740 | | | | | | | | | 4,625 | | | 468 | | | 2,493 | | | 1,664 | | | | | | |
大於或等於740 | | | | | | | | | 20,983 | | | 979 | | | 15,986 | | | 4,018 | | | | | | |
總房屋淨值 | | | | | | | | | $ | 27,935 | | | $ | 1,913 | | | $ | 19,183 | | | $ | 6,839 | | | | | | |
(1)包括#美元的反向抵押貸款1.3億美元和房屋淨值貸款582百萬,它們不再是起源的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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信用卡和直接/間接消費者-按年份劃分的信用質量指標 |
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| 直接/間接 | | |
| | | | | 按起始年份分列的定期貸款 | | 信用卡 |
(百萬美元) | 截至2021年12月31日的直接/間接合計 | | 循環貸款 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 截至2021年12月31日的信用卡總額 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款(1) |
刷新的FICO分數 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
少於620 | $ | 685 | | | $ | 13 | | | $ | 179 | | | $ | 115 | | | $ | 129 | | | $ | 79 | | | $ | 101 | | | $ | 69 | | | $ | 3,017 | | | $ | 2,857 | | | $ | 160 | |
大於或等於620但小於680 | 2,313 | | | 14 | | | 1,170 | | | 414 | | | 313 | | | 148 | | | 134 | | | 120 | | | 9,264 | | | 9,064 | | | 200 | |
大於或等於680但小於740 | 8,530 | | | 60 | | | 4,552 | | | 1,659 | | | 1,126 | | | 466 | | | 314 | | | 353 | | | 28,347 | | | 28,155 | | | 192 | |
大於或等於740 | 37,164 | | | 94 | | | 15,876 | | | 8,642 | | | 6,465 | | | 2,679 | | | 1,573 | | | 1,835 | | | 40,810 | | | 40,762 | | | 48 | |
其他內部信貸 **指標(2, 3) | 54,868 | | | 54,173 | | | 283 | | | 53 | | | 77 | | | 75 | | | 63 | | | 144 | | | — | | | — | | | — | |
信用卡及其他合計 --中國消費者 | $ | 103,560 | | | $ | 54,354 | | | $ | 22,060 | | | $ | 10,883 | | | $ | 8,110 | | | $ | 3,447 | | | $ | 2,185 | | | $ | 2,521 | | | $ | 81,438 | | | $ | 80,838 | | | $ | 600 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(1)表示已修改為定期貸款的TDR。
(2)其他內部信用指標可能包括拖欠狀況、地理位置或其他因素。
(3)直接/間接用户包括$54.22021年12月31日,該等貸款通常由市值大於或等於未償還貸款餘額的高流動性抵押品支持,因此於2021年12月31日的信貸風險極低。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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按年份劃分的商業-信用質量指標(1) | | | | | | | | |
| | | 定期貸款 | | | | |
| | | 按起始年度分列的攤餘成本基礎 | | | | |
| | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 截至2021年12月31日的合計 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循環貸款 | | |
美國商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合格等級 | $ | 315,618 | | | $ | 55,862 | | | $ | 25,012 | | | $ | 23,373 | | | $ | 11,439 | | | $ | 10,426 | | | $ | 23,877 | | | $ | 165,629 | | | |
可保留的批評 | 10,318 | | | 598 | | | 687 | | | 1,308 | | | 1,615 | | | 514 | | | 1,072 | | | 4,524 | | | |
全美商業廣告總額 | $ | 325,936 | | | $ | 56,460 | | | $ | 25,699 | | | $ | 24,681 | | | $ | 13,054 | | | $ | 10,940 | | | $ | 24,949 | | | $ | 170,153 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
非美國商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合格等級 | $ | 110,787 | | | $ | 25,749 | | | $ | 8,703 | | | $ | 7,133 | | | $ | 4,521 | | | $ | 3,016 | | | $ | 3,062 | | | $ | 58,603 | | | |
可保留的批評 | 2,479 | | | 223 | | | 324 | | | 487 | | | 275 | | | 257 | | | 216 | | | 697 | | | |
非美國商業廣告總數 | $ | 113,266 | | | $ | 25,972 | | | $ | 9,027 | | | $ | 7,620 | | | $ | 4,796 | | | $ | 3,273 | | | $ | 3,278 | | | $ | 59,300 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合格等級 | $ | 55,511 | | | $ | 14,402 | | | $ | 7,244 | | | $ | 11,237 | | | $ | 5,710 | | | $ | 3,326 | | | $ | 6,831 | | | $ | 6,761 | | | |
可保留的批評 | 7,498 | | | 277 | | | 990 | | | 2,237 | | | 1,710 | | | 596 | | | 1,464 | | | 224 | | | |
總商業地產 | $ | 63,009 | | | $ | 14,679 | | | $ | 8,234 | | | $ | 13,474 | | | $ | 7,420 | | | $ | 3,922 | | | $ | 8,295 | | | $ | 6,985 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業租賃融資 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合格等級 | $ | 14,438 | | | $ | 3,280 | | | $ | 2,485 | | | $ | 2,427 | | | $ | 2,030 | | | $ | 1,741 | | | $ | 2,475 | | | $ | — | | | |
可保留的批評 | 387 | | | 25 | | | 18 | | | 91 | | | 67 | | | 48 | | | 138 | | | — | | | |
商業租賃融資總額 | $ | 14,825 | | | $ | 3,305 | | | $ | 2,503 | | | $ | 2,518 | | | $ | 2,097 | | | $ | 1,789 | | | $ | 2,613 | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國小企業商業(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合格等級 | $ | 11,618 | | | $ | 4,257 | | | $ | 2,922 | | | $ | 1,059 | | | $ | 763 | | | $ | 623 | | | $ | 1,853 | | | $ | 141 | | | |
可保留的批評 | 433 | | | 12 | | | 29 | | | 91 | | | 87 | | | 64 | | | 147 | | | 3 | | | |
美國小型企業商業總額 | $ | 12,051 | | | $ | 4,269 | | | $ | 2,951 | | | $ | 1,150 | | | $ | 850 | | | $ | 687 | | | $ | 2,000 | | | $ | 144 | | | |
*總計 | $ | 529,087 | | | $ | 104,685 | | | $ | 48,414 | | | $ | 49,443 | | | $ | 28,217 | | | $ | 20,611 | | | $ | 41,135 | | | $ | 236,582 | | | |
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(1)不包括$7.2截至2021年12月31日,公允價值期權下的貸款總額為10億美元。
(2)不包括美國小企業卡貸款,金額為$7.1十億美元。此投資組合的刷新FICO分數為$192百萬美元,不到620美元;618大於或等於620但小於680的費用為百萬元;1.960億元;大於或等於680但小於740;及4.4億大於等於740。
截至2022年9月30日的9個月內,商業信用質量出現企穩跡象。商業備付金被批評利用風險降至$17.7截至2022年9月30日,美元22.4十億美元(至2.88百分比來自3.91在2021年12月31日,商業可儲備總風險敞口的百分比),這是跨行業的廣泛基礎。
問題債務重組
消費性房地產
當借款人遇到財務困難並已獲得特許權時,消費性房地產貸款的修改被歸類為TDR。優惠可能包括降低利率、將逾期金額資本化、本金和/或利息容忍、延期付款、本金和/或利息寬免或其組合。在永久修改貸款之前,公司可以根據政府和專有計劃與某些借款人進行試行修改。試行修改一般是指借款人根據預期修改後的付款條件按月付款的三至四個月期間。在試用期成功結束後,該公司和借款人簽訂永久修改協議。具有約束力的試驗修改在提出試驗要約時被歸類為TDR,並繼續被歸類為TDR,無論借款人是否簽訂永久修改。
消費性房地產貸款為1美元224已在破產法第7章中解除破產但未發生任何變化的
未經借款人確認的還款條款於2022年9月30日包括在TDR中,其中56百萬美元被歸類為不良貸款和38100萬筆貸款得到了全額保險。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,向條款已在消費房地產TDR中修改的債務人提供額外資金的剩餘承諾並不重要。消費者房地產止贖財產總額為$125百萬美元和美元1012022年9月30日和2021年12月31日時為100萬。消費房地產貸款,包括全保貸款,在2022年9月30日和2021年12月31日正在進行正式止贖程序,其賬面價值為$。946百萬美元和美元1.1十億美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內,該公司將美元重新分類151百萬美元和美元33數以百萬計的消費性房地產貸款流向止贖財產,或對於某些政府擔保貸款(主要是FHA擔保貸款)喪失抵押品贖回權後獲得的財產,流向其他資產。重新分類代表非現金投資活動,因此不反映在合併現金流量表中。
下表列出了截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月內,TDR修改的消費房地產貸款的未償還本金餘額、賬面價值和修改前和修改後的平均利率。以下消費房地產投資組合分部表格包括期內最初被歸類為TDR的貸款,以及之前被歸類為TDR並在期內再次修改的貸款。
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消費房地產-截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內簽訂的TDR |
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| 未付本金餘額 | | 攜帶 價值 | | 調整前利率 | | 調整後的利率(1) | | 未付本金餘額 | | 攜帶 價值 | | 調整前利率 | | 調整後的利率(1) |
(百萬美元) | 截至2022年9月30日的三個月 | | 截至2022年9月30日的9個月 |
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住宅抵押貸款 | $ | 420 | | | $ | 379 | | | 3.35 | % | | 3.34 | % | | $ | 1,036 | | | $ | 929 | | | 3.50 | % | | 3.36 | % |
房屋淨值 | 99 | | | 86 | | | 4.58 | | | 4.83 | | | 216 | | | 176 | | | 4.20 | | | 4.31 | |
總計 | $ | 519 | | | $ | 465 | | | 3.58 | | | 3.62 | | | $ | 1,252 | | | $ | 1,105 | | | 3.62 | | | 3.52 | |
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| 截至2021年9月30日的三個月 | | 截至2021年9月30日的9個月 |
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住宅抵押貸款 | $ | 451 | | | $ | 399 | | | 3.52 | % | | 3.49 | % | | $ | 832 | | | $ | 742 | | | 3.49 | % | | 3.44 | % |
房屋淨值 | 61 | | | 45 | | | 3.51 | | | 3.51 | | | 97 | | | 73 | | | 3.56 | | | 3.58 | |
總計 | $ | 512 | | | $ | 444 | | | 3.52 | | | 3.49 | | | $ | 929 | | | $ | 815 | | | 3.50 | | | 3.46 | |
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(1)修改後利率反映了僅適用於永久完成修改的利率,其中不包括處於試行修改期的貸款。
下表按修訂類型呈列截至二零二二年及二零二一年九月三十日止三個月及九個月內於中期及中期報告中修訂之消費性房地產貸款於二零二二年及二零二一年九月三十日之賬面值。
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消費者房地產--改裝計劃 | | | | | | | | | | |
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| 2002年期間, |
| 截至9月30日的三個月 | | | | 截至9月30日的9個月 |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | |
根據政府計劃進行的修改 | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 4 | | | |
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在專有程序下的修改 | 420 | | | 417 | | | | | 999 | | | 740 | | | |
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破產法第7章解除的貸款(1) | 4 | | | 9 | | | | | 12 | | | 29 | | | |
試驗性修改 | 41 | | | 18 | | | | | 94 | | | 42 | | | |
總修改數 | $ | 465 | | | $ | 444 | | | | | $ | 1,105 | | | $ | 815 | | | |
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(1)包括在第7章破產中解除的貸款,償還條款不變,被歸類為TDR。
下表呈列於截至二零二二年及二零二一年九月三十日止三個月及九個月期間出現拖欠付款的消費性房地產貸款的賬面值,並於拖欠付款前12個月內在中期存託報告中作出修訂。消費者房地產TDRs的付款違約在借款人未兑現時被確認 三自修改以來的每月付款(不一定是連續的)。
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消費者房地產-在前12個月內修改的輸入付款違約的TDR | | | | | |
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| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 | | | | | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | | | | | | | |
根據政府計劃進行的修改 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | | | | | | | | | | | |
在專有程序下的修改 | 63 | | | 35 | | | 135 | | | 80 | | | | | | | | | | | | | |
破產法第7章解除的貸款(1) | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 6 | | | | | | | | | | | | | |
試驗性修改(2) | 8 | | | 3 | | | 19 | | | 15 | | | | | | | | | | | | | |
總修改數 | $ | 72 | | | $ | 40 | | | $ | 156 | | | $ | 104 | | | | | | | | | | | | | |
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(1)包括在第7章破產中解除的貸款,償還條款不變,被歸類為TDR。
(2)包括客户未迴應的試用修改提議。
信用卡和其他消費者
該公司試圖通過修改貸款來幫助遇到財務困難的客户,同時確保遵守聯邦和地方法律和準則。信用卡和其他消費貸款修改通常涉及降低賬户利率,為客户提供不超過60個月的固定還款計劃,以及取消客户的可用信用額度,所有這些都被視為TDR。對於僅由公司持有的債務,公司直接與借款人進行貸款修改(內部方案)。此外,公司還為與第三方重新談判合作的借款人進行貸款修改
為客户的整個無擔保債務結構(外部計劃)提供解決方案的機構。本公司將在第7章破產中解除的其他有擔保消費貸款歸類為TDR,減記至抵押品價值,並在不遲於解除時處於非應計狀態。
下表提供了公司信用卡和其他消費者TDR投資組合的信息,包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間在TDR中修改的貸款的未償還本金餘額、賬面價值和修改前和修改後的平均利率。
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在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內簽訂的信用卡和其他消費TDR |
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| 未付本金餘額 | | 攜帶 價值(1) | | 調整前利率 | | 調整後的利率 | | 未付本金餘額 | | 攜帶 價值(1) | | 調整前利率 | | 調整後的利率 | | | | | |
(百萬美元) | 截至2022年9月30日的三個月 | | 截至2022年9月30日的9個月 | | | | |
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信用卡 | $ | 86 | | | $ | 90 | | | 21.17 | % | | 3.80 | % | | $ | 198 | | | $ | 206 | | | 21.02 | % | | 3.82 | % | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
直接/間接消費者 | 2 | | | 2 | | | 5.65 | | | 5.65 | | | 5 | | | 4 | | | 5.48 | | | 5.48 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 88 | | | $ | 92 | | | 20.87 | | | 3.83 | | | $ | 203 | | | $ | 210 | | | 20.69 | | | 3.86 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 | | 截至2021年9月30日的9個月 | | | | | |
信用卡 | $ | 66 | | | $ | 71 | | | 18.48 | % | | 3.71 | % | | $ | 189 | | | $ | 200 | | | 18.47 | % | | 4.26 | % | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
直接/間接消費者 | 4 | | | 2 | | | 5.20 | | | 5.20 | | | 13 | | | 8 | | | 5.53 | | | 5.53 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 70 | | | $ | 73 | | | 18.06 | | | 3.76 | | | $ | 202 | | | $ | 208 | | | 17.99 | | | 4.31 | | | | | | |
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(1)包括應計利息和手續費。
下表按計劃類型呈列截至二零二二年及二零二一年九月三十日止三個月及九個月內於中期發展報告中修訂之信用卡及其他消費貸款於二零二二年及二零二一年九月三十日之賬面值。
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信用卡和其他消費者-按計劃類型列出的TDR(1) |
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| 在此期間簽訂的TDRS 截至9月30日的三個月 | | 在此期間簽訂的TDRS 截至9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
內部計劃 | $ | 77 | | | $ | 60 | | | $ | 174 | | | $ | 166 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外部程序 | 13 | | | 11 | | | 32 | | | 37 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | 2 | | | 2 | | | 4 | | | 5 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 92 | | | $ | 73 | | | $ | 210 | | | $ | 208 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(1) 包括應計利息和手續費。信用卡和其他消費貸款在借款人未能達到預期的第二個季度內被視為違約。二連續付款。在計算信用卡和其他消費者的貸款和租賃損失準備時,在預測未來現金流時,付款違約是考慮的因素之一。根據歷史經驗,該公司估計12新信用卡TDR的百分比和20新的直接/間接消費者TDR可能在以下時間內違約12在改裝後幾個月。
商業貸款
對遇到財務困難的商業借款人的貸款修改旨在減少公司的損失風險,同時為借款人提供
克服財務困難的機會,通常是為了避免喪失抵押品贖回權或破產。每項修改都是獨一無二的,反映了借款人的具體情況。導致TDR的修改可能包括以優惠(低於市場)的利率延長到期日、預付款項或旨在使借款人受益的其他行動,同時減輕公司的風險敞口。降息的情況很少見。相反,利率通常會增加,儘管增加的利率可能不代表市場利率。很少情況下,讓步還可能包括與止贖、賣空或其他導致終止或出售貸款的和解協議有關的本金豁免。
在重組時,貸款被重新計量,以反映修訂條款對預計現金流的影響(如果有的話)。如果部分貸款被認為是無法收回的,可以在重組時進行沖銷。或者,以前的期間可能已經記錄了沖銷,因此在修改時不需要衝銷。
於截至2022年9月30日止三個月及九個月內,本公司經修改為TDR的商業貸款的賬面價值為$7451000萬美元和300萬美元1.730億美元,相比之下,213百萬美元和美元1.12021年同期為170億美元。在2022年9月30日和2021年12月31日,該公司承諾借出$347百萬美元和美元283向貸款被歸類為TDR的商業借款人提供100萬美元的貸款。拖欠付款的商業TDR餘額為#美元117百萬美元和美元2622022年9月30日及2021年12月31日,
持有待售貸款
該公司的LHFS為#美元。7.610億美元15.62022年9月30日和2021年12月31日,原分類為LHFS的貸款出售和償還的現金及非現金所得款項為美元,27.810億美元27.0截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月,用於發起和購買LHFS的現金共計18.710億美元27.0截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月,還包括向LHFS的非現金淨轉移,2.1截至2022年9月30日止九個月,1.62022年10月出售的持有待售親和卡貸款組合10億美元,以及804截至二零二一年九月三十日止九個月,
應收應計利息
於2022年9月30日及2021年12月31日,貸款及租賃以及持作出售貸款的應計應收利息為美元。3.010億美元2.2億美元,並在綜合資產負債表中以客户及其他應收款列報。
信用卡貸款餘額包括未付本金、利息和手續費。信用卡貸款不被歸類為不良貸款,但不遲於賬户逾期180天的月底、收到死亡或破產通知後60天內或在確認欺詐時註銷。.截至2022年9月30日止三個月及九個月,本公司轉回美元,81百萬美元和美元241利息和手續費收入與最初記錄的損益表項目相比,在註銷貸款本金餘額時為#美元。87百萬美元和美元3692021年同期為百萬美元.
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內,歸類為不良的未償還住宅抵押貸款、房屋淨值、直接/間接消費和商業貸款餘額,在貸款被歸類為不良貸款時倒轉的利息和手續費收入並不顯著。有關公司不良貸款政策的更多信息,請參閲附註1--重要會計原則摘要本公司2021年10—K表格的綜合財務報表.
信貸損失準備
信貸損失撥備是使用定量和定性方法估算的,這些方法考慮了各種因素,如歷史損失經驗、投資組合當前的信貸質量以及貸款期限內的經濟前景。定性準備金覆蓋了預期的損失,但在
公司的評估可能沒有在量化方法或經濟假設中得到充分反映。該公司通過使用若干宏觀經濟情景,在確定資產預測壽命的加權經濟前景時,納入了前瞻性信息。這些情景包括國內生產總值、失業率、房地產價格和公司債券利差等關鍵宏觀經濟變量。每個季度選擇的情景以及每個情景的權重取決於各種因素,包括最近的經濟事件、領先的經濟指標、內部和第三方經濟學家的觀點以及行業趨勢。有關本公司的信貸損失會計政策,包括信貸損失準備的詳情,請參閲附註1--重要會計原則摘要本公司2021年年度報告的綜合財務報表(表格10—K)
2022年9月30日對信貸損失撥備的估計基於各種經濟前景,其中包括根據共識估計得出的基線情景、適度衰退情景、考慮持續通脹和高於基線因素的利率的下行情景,以及尾部風險情景。此外,上行情景考慮了共識前景的改善潛力。加權經濟展望假設美國平均失業率將高於五2023年第四季度的百分比和略低於五到2024年底。此外,在這一經濟前景中,美國國內生產總值預計將增長0.2百分比和1.52023年和2024年第四季度同比增長百分比。雖然資產質量繼續改善,大流行病似乎已基本消散,但通貨膨脹壓力、利率上升和當前地緣政治局勢對更廣泛的經濟影響仍然存在不確定性,並可能在未來對信貸質量指標造成不利影響。因此,該公司已將上述不明朗因素計入信貸損失撥備。
2022年9月30日的信貸損失撥備為$13.810億美元,減少了1,300萬美元26與2021年12月31日相比,增長了。信貸損失準備金減少的主要原因是資產質量改善和大流行病不確定性減少,但與貸款增長、宏觀經濟前景低迷和俄羅斯風險敞口有關的準備金增加部分抵消了這一減少額。信貸損失準備金的變化包括淨減少#美元。85貸款和租賃損失準備金為100萬美元,以及59增加100萬美元的無資金貸款承諾準備金。信貸損失準備金減少的原因是#美元。191消費房地產投資組合中的100萬美元,由增加#美元部分抵消20在信用卡和其他消費者投資組合中增加了100萬美元,增加了145在商業投資組合中有100萬美元。信貸損失準備金增加#美元。1.5十億美元的費用898百萬美元,以及$5.6十億美元的費用1.5截至2022年9月30日的三個月和九個月的10億美元,與2021年同期相比。截至2022年9月30日的三個月的信貸損失撥備主要是由貸款增長和宏觀經濟前景低迷推動的,而這九個月的撥備是由同樣的因素以及與俄羅斯敞口相關的儲備積累推動的,部分抵消了資產質量改善和流行病不確定性減少的影響。前一年同期的信貸損失準備金受益於宏觀經濟前景的改善。
未償還貸款及租賃(不包括公允價值選擇項下的貸款)增加$56.3在截至2022年9月30日的9個月中,在商業貸款的推動下,40.9億美元,由基礎廣泛的
增長,以及消費貸款,增加了美元。15.410億美元,主要由住房抵押貸款和信用卡推動。
信貸損失準備的變化,包括淨沖銷以及貸款和租賃損失準備金,詳見下表。
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| 消費者 房地產 | | 信用卡和 其他消費者 | | 商業廣告 | | 總計 |
(百萬美元) | 截至2022年9月30日的三個月 |
貸款和租賃損失準備,7月1日 | $ | 396 | | | $ | 6,216 | | | $ | 5,361 | | | $ | 11,973 | |
貸款和租賃被註銷 | (13) | | | (696) | | | (100) | | | (809) | |
追討以前撇賬的貸款及租賃 | 34 | | | 216 | | | 39 | | | 289 | |
淨沖銷 | 21 | | | (480) | | | (61) | | | (520) | |
| | | | | | | |
貸款和租賃損失準備金 | (37) | | | 760 | | | 122 | | | 845 | |
其他 | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
貸款和租賃損失準備,9月30日 | 384 | | | 6,496 | | | 5,422 | | | 12,302 | |
無資金來源貸款承諾準備金,7月1日 | 79 | | | — | | | 1,382 | | | 1,461 | |
為無資金來源的貸款承諾撥備 | (1) | | | — | | | 54 | | | 53 | |
其他 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
無資金來源貸款承諾準備金,9月30日 | 78 | | | — | | | 1,437 | | | 1,515 | |
信貸損失準備,9月30日 | $ | 462 | | | $ | 6,496 | | | $ | 6,859 | | | $ | 13,817 | |
| | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 |
貸款和租賃損失準備,7月1日 | $ | 597 | | | $ | 6,835 | | | $ | 6,663 | | | $ | 14,095 | |
貸款和租賃被註銷 | (15) | | | (626) | | | (165) | | | (806) | |
追討以前撇賬的貸款及租賃 | 56 | | | 256 | | | 31 | | | 343 | |
淨沖銷 | 41 | | | (370) | | | (134) | | | (463) | |
| | | | | | | |
貸款和租賃損失準備金 | (85) | | | 175 | | | (565) | | | (475) | |
其他 | 2 | | | (1) | | | (3) | | | (2) | |
貸款和租賃損失準備,9月30日 | 555 | | | 6,639 | | | 5,961 | | | 13,155 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
無資金來源貸款承諾準備金,7月1日 | 107 | | | — | | | 1,580 | | | 1,687 | |
為無資金來源的貸款承諾撥備 | (9) | | | — | | | (140) | | | (149) | |
| | | | | | | |
無資金來源貸款承諾準備金,9月30日 | 98 | | | — | | | 1,440 | | | 1,538 | |
信貸損失準備,9月30日 | $ | 653 | | | $ | 6,639 | | | $ | 7,401 | | | $ | 14,693 | |
| | | | | | | |
(百萬美元) | 截至2022年9月30日的9個月 |
貸款和租賃損失準備,1月1日 | $ | 557 | | | $ | 6,476 | | | $ | 5,354 | | | $ | 12,387 | |
貸款和租賃被註銷 | (196) | | | (2,007) | | | (284) | | | (2,487) | |
追討以前撇賬的貸款及租賃 | 195 | | | 684 | | | 125 | | | 1,004 | |
淨沖銷 | (1) | | | (1,323) | | | (159) | | | (1,483) | |
貸款和租賃損失準備金 | (179) | | | 1,344 | | | 229 | | | 1,394 | |
其他 | 7 | | | (1) | | | (2) | | | 4 | |
貸款和租賃損失準備,9月30日 | 384 | | | 6,496 | | | 5,422 | | | 12,302 | |
無資金來源貸款承諾準備金,1月1日 | 96 | | | — | | | 1,360 | | | 1,456 | |
為無資金來源的貸款承諾撥備 | (18) | | | — | | | 75 | | | 57 | |
其他 | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
無資金來源貸款承諾準備金,9月30日 | 78 | | | — | | | 1,437 | | | 1,515 | |
信貸損失準備,9月30日 | $ | 462 | | | $ | 6,496 | | | $ | 6,859 | | | $ | 13,817 | |
| | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 |
貸款和租賃損失準備,1月1日 | $ | 858 | | | $ | 9,213 | | | $ | 8,731 | | | $ | 18,802 | |
貸款和租賃被註銷 | (60) | | | (2,402) | | | (591) | | | (3,053) | |
追討以前撇賬的貸款及租賃 | 170 | | | 757 | | | 245 | | | 1,172 | |
淨沖銷 | 110 | | | (1,645) | | | (346) | | | (1,881) | |
貸款和租賃損失準備金 | (414) | | | (929) | | | (2,423) | | | (3,766) | |
其他 | 1 | | | — | | | (1) | | | — | |
貸款和租賃損失準備,9月30日 | 555 | | | 6,639 | | | 5,961 | | | 13,155 | |
無資金來源貸款承諾準備金,1月1日 | 137 | | | — | | | 1,741 | | | 1,878 | |
為無資金來源的貸款承諾撥備 | (39) | | | — | | | (300) | | | (339) | |
其他 | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
無資金來源貸款承諾準備金,9月30日 | 98 | | | — | | | 1,440 | | | 1,538 | |
信貸損失準備,9月30日 | $ | 653 | | | $ | 6,639 | | | $ | 7,401 | | | $ | 14,693 | |
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注6 證券化和其他可變利益實體
本公司在日常業務過程中利用VIE來支持其本身及其客户的融資和投資需求。本附註中的表格呈列本公司持續參與轉讓資產或本公司於VIE擁有可變權益的情況下於2022年9月30日及2021年12月31日的綜合及非綜合VIE的資產及負債。下表亦列示本公司於2022年9月30日及2021年12月31日因參與合併VIE及本公司持有可變權益的非合併VIE而產生的最大虧損風險。有關本公司使用VIE和相關最大損失風險的更多信息,請參見 附註1--重要會計原則摘要和附註6--證券化和其他可變利息實體本公司2021年年度報告的綜合財務報表(表格10—K)
本公司投資於第三方VIE發行的ABS,而該公司沒有其他形式的參與,並訂立某些商業貸款安排,其中也可能包括使用VIE,例如持有抵押品。
這些證券和貸款包括在附註4-證券或附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備。此外,該公司在其籌資活動中使用了VIE。
截至2022年9月30日止三個月及九個月或截至2021年12月31日止年度,本公司並無向合併或未合併VIE提供其先前並無合約規定的財務支持,亦無意提供該等財務支持。
該公司有流動性承諾,包括書面認沽期權和抵押品價值擔保,與某些未合併的可變利益實體,908百萬美元和美元9682022年9月30日及2021年12月31日,
第一留置權抵押貸款證券化
作為其抵押銀行業務的一部分,該公司將其從第三方發起或購買的第一留置權住宅抵押貸款的一部分證券化。除非如中所述附註10--承付款和或有事項除標準陳述及保證外,本公司並不向證券化信託提供擔保或追索權。
下表概述截至二零二二年及二零二一年九月三十日止三個月及九個月與第一留置權按揭證券化有關的選定資料。
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第一留置權抵押貸款證券化 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 住房抵押貸款代理機構 | | 商業按揭 |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
出售貸款所得款項(1) | $ | 3,259 | | | $ | 2,153 | | | $ | 7,000 | | | $ | 5,047 | | | $ | 779 | | | $ | 3,122 | | | $ | 5,194 | | | $ | 5,961 | |
證券化收益。(2) | — | | | 3 | | | 8 | | | 8 | | | 13 | | | 41 | | | 39 | | | 105 | |
證券化信託基金的回購(3) | 21 | | | 156 | | | 46 | | | 512 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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(1)本公司在正常業務過程中將住宅按揭貸款轉移至主要由政府支持的企業或政府全國按揭協會(GNMA)贊助的證券化,並主要接受住宅按揭支持證券作為交換。基本上所有這些證券都被歸類為公允價值等級中的第二級,通常在收到後不久出售。
(2)大部分證券化的第一留置權住宅按揭貸款最初被歸類為LHFS,並按公允價值選項計入。這些LHF在證券化前確認的收益,總額為$5百萬美元和美元35截至2022年9月30日止三個月及九個月,扣除對衝後,24百萬美元和美元972021年同期的2000萬美元,未包括在上表內。
(3)該公司可以選擇從證券化信託基金中回購拖欠貸款,這將減少它所需支付的償債金額。本公司亦可向證券化信託回購貸款以進行修改。回購貸款包括以GNMA證券為抵押的FHA擔保的抵押貸款。
該公司承認消費者抵押貸款服務權(MSR)從銷售或證券化消費者房地產貸款。為投資者提供的貸款(包括住宅按揭和房屋淨值貸款)的未償還本金結餘總額為美元102.610億美元129.6在2022年和2021年9月30日。服務貸款的服務費及附屬費收入為美元71百萬美元和美元215截至2022年9月30日止三個月及九個月,101百萬美元和美元3182021年同期為百萬美元。服務貸款的預付款,包括為他人服務的貸款和為投資而持有的貸款,為美元1.610億美元2.02022年9月30日和2021年12月31日,
有關MSR的更多信息,請參見 附註14-公允價值計量.
截至2022年9月30日止三個月及九個月,本公司取消綜合入賬機構住宅按揭證券化信託,總資產為美元,22百萬美元和美元585截至二零二一年九月三十日止三個月及九個月並無重大取消綜合入賬。
下表概述與本公司於2022年9月30日及2021年12月31日持有可變權益的第一留置權按揭證券化信託有關的選定資料。
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第一留置權抵押VIE | | | | | | | | | | | |
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| 住宅按揭 | | | |
| | | | 非機構組織 | | | |
| 代理處 | | 素數 | | 次貸 | | Alt-A | | 商業按揭 |
| |
(百萬美元) | 2022年9月30日 | 12月31日 2021 | | 2022年9月30日 | 12月31日 2021 | | 2022年9月30日 | 12月31日 2021 | | 2022年9月30日 | 12月31日 2021 | | 2022年9月30日 | 12月31日 2021 |
未整合的VIE | | | | | | | | | | | | | | |
最大損失敞口。(1) | $ | 9,465 | | $ | 11,600 | | | $ | 108 | | $ | 121 | | | $ | 757 | | $ | 908 | | | $ | 12 | | $ | 14 | | | $ | 1,560 | | $ | 1,445 | |
表內資產 | | | | | | | | | | | | | | |
高級證券: | | | | | | | | | | | | | | |
交易賬户資產 | $ | 347 | | $ | 175 | | | $ | 3 | | $ | 8 | | | $ | 28 | | $ | 44 | | | $ | 10 | | $ | 12 | | | $ | 58 | | $ | 21 | |
按公允價值列賬的債務證券 | 3,142 | | 5,009 | | | — | | — | | | 430 | | 537 | | | — | | — | | | — | | — | |
持有至到期證券 | 5,976 | | 6,416 | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 1,268 | | 1,157 | |
所有其他資產 | — | | — | | | 3 | | 3 | | | 25 | | 29 | | | 2 | | 2 | | | 102 | | 93 | |
保留的總頭寸 | $ | 9,465 | | $ | 11,600 | | | $ | 6 | | $ | 11 | | | $ | 483 | | $ | 610 | | | $ | 12 | | $ | 14 | | | $ | 1,428 | | $ | 1,271 | |
未償還本金餘額(2) | $ | 83,659 | | $ | 93,142 | | | $ | 4,123 | | $ | 4,710 | | | $ | 5,110 | | $ | 6,179 | | | $ | 11,856 | | $ | 13,627 | | | $ | 83,475 | | $ | 85,540 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
合併後的VIE | | | | | | | | | | | | | | |
最大損失敞口。(1) | $ | 1,961 | | $ | 1,644 | | | $ | — | | $ | 49 | | | $ | 83 | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
表內資產 | | | | | | | | | | | | | | |
交易賬户資產 | $ | 1,961 | | $ | 1,644 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 83 | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
貸款和租賃,淨額 | — | | — | | | — | | 58 | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
總資產 | $ | 1,961 | | $ | 1,644 | | | $ | — | | $ | 58 | | | $ | 83 | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
總負債 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | 9 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
(1)最大損失敞口包括非機構住宅抵押貸款和商業抵押貸款證券化的損失分擔再保險和其他安排下的義務,但不包括陳述和保證義務和公司擔保準備金,也不包括服務墊款和其他服務權利和義務。有關詳細信息,請參閲附註10--承付款和或有事項和附註14-公允價值計量.
(2)未償還本金餘額包括本公司作為其持續參與的證券化VIE的轉讓方的貸款,其中可能包括償還貸款。
其他資產證券化
下表概述了本公司於2022年9月30日及2021年12月31日持有可變權益的房屋淨值、信用卡及其他資產支持VIE的選定資料。
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房屋淨值貸款、信用卡和其他資產擔保的VIE | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值(1) | | 信用卡(2) | | 再證券化信託基金 | | 市政債券信託基金 | | |
| |
| | | | |
(百萬美元) | 2022年9月30日 | 12月31日 2021 | | 2022年9月30日 | 12月31日 2021 | | 2022年9月30日 | 12月31日 2021 | | 2022年9月30日 | 12月31日 2021 | | | |
未整合的VIE | | | | | | | | | | | | | | |
最大損失暴露 | $ | 124 | | $ | 152 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 5,228 | | $ | 6,089 | | | $ | 3,138 | | $ | 4,094 | | | | |
表內資產 | | | | | | | | | | | | | | |
證券(3): | | | | | | | | | | | | | | |
交易賬户資產 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 1,271 | | $ | 1,030 | | | $ | — | | $ | — | | | | |
按公允價值列賬的債務證券 | 1 | | 1 | | | — | | — | | | 1,340 | | 1,903 | | | — | | — | | | | |
持有至到期證券 | — | | — | | | — | | — | | | 2,617 | | 3,156 | | | — | | — | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
保留的總頭寸 | $ | 1 | | $ | 1 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 5,228 | | $ | 6,089 | | | $ | — | | $ | — | | | | |
VIE的總資產 | $ | 344 | | $ | 430 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 16,379 | | $ | 18,633 | | | $ | 3,634 | | $ | 4,655 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
合併後的VIE | | | | | | | | | | | | | | |
最大損失暴露 | $ | 35 | | $ | 45 | | | $ | 10,264 | | $ | 10,279 | | | $ | 341 | | $ | 680 | | | $ | 59 | | $ | 210 | | | | |
表內資產 | | | | | | | | | | | | | | |
交易賬户資產 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 349 | | $ | 686 | | | $ | 59 | | $ | 122 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃 | 105 | | 140 | | | 14,025 | | 14,434 | | | — | | — | | | — | | — | | | | |
貸款和租賃損失準備 | 13 | | 14 | | | (812) | | (970) | | | — | | — | | | — | | — | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
所有其他資產 | 2 | | 3 | | | 58 | | 70 | | | — | | — | | | — | | 88 | | | | |
總資產 | $ | 120 | | $ | 157 | | | $ | 13,271 | | $ | 13,534 | | | $ | 349 | | $ | 686 | | | $ | 59 | | $ | 210 | | | | |
表內負債 | | | | | | | | | | | | | | |
短期借款 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 49 | | $ | 196 | | | | |
長期債務 | 85 | | 113 | | | 2,998 | | 3,248 | | | 8 | | 6 | | | — | | — | | | | |
所有其他負債 | — | | — | | | 9 | | 7 | | | — | | — | | | — | | — | | | | |
總負債 | $ | 85 | | $ | 113 | | | $ | 3,007 | | $ | 3,255 | | | $ | 8 | | $ | 6 | | | $ | 49 | | $ | 196 | | | | |
(1)對於未合併的房屋淨值貸款VIE,最大損失敞口包括快速攤銷的信託公司發行的未償還信託證書,扣除已記錄的準備金。對於合併和未合併的房屋淨值貸款VIE,最大損失敞口不包括代表和擔保義務以及公司擔保的準備金。有關詳細信息,請參閲附註10--承付款和或有事項.
(2)於2022年9月30日及2021年12月31日,綜合信用卡信託之貸款及租賃包括美元4.210億美元4.310億美元的賣方利息。
(3)留存的優先證券使用報價市場價格或可觀察到的市場投入(公允價值等級的第二級)進行估值。
房屋淨值貸款
本公司保留向其轉讓房屋淨值貸款的房屋淨值證券化信託基金的權益,主要是優先證券。此外,公司可能有義務在快速攤銷活動期間向信託公司提供從屬資金。這項義務包括在上表的最大損失風險中。由於快速攤銷事件最終將計入的費用取決於房屋淨值信貸額度的未提取部分、貸款表現、隨後提取的金額以及相關現金流的時間。
信用卡證券化
該公司將發放和購買的信用卡貸款證券化。本公司對證券化信託的持續參與包括為應收賬款提供利息、保留應收賬款的不可分割權益(賣方權益)以及持有若干留存權益,包括應計利息的從屬權益以及證券化應收賬款和現金儲備賬户的費用。
總計#美元的優先債務證券1.0在截至2022年和2021年9月30日的9個月裏,信用卡證券化信託基金向第三方投資者發行了10億美元的債券。
於2022年9月30日及2021年12月31日,本公司均持有由信用卡證券化信託發行的次級證券,名義本金金額為$6.5十億美元。這些證券作為優先債務證券的一種增信形式,其規定利率為零百分比。有一筆美元161在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內,信用卡證券化信託發行的次級證券達到100萬美元。
再證券化信託基金
該公司一般應客户的要求,將證券(通常是MBS)轉移到再證券化VIE中,以尋找具有特定特徵的證券。通常,沒有重大的持續活動在
再證券化信託,沒有單一投資者有單方面清算信託的能力。
該公司重新證券化了$5.310億美元19.5截至2022年9月30日的三個月和九個月的證券交易額為10億美元,而5.910億美元20.62021年同期為10億美元。轉移至再證券化VIE的證券按公允價值計量,並於再證券化前於做市及類似活動中記錄公允價值變動,因此並無錄得出售損益。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內,再證券化收益包括初始公允價值為#美元的證券。670百萬美元和美元2.410億美元,而不是美元1.010億美元1.6於兩個期間,其中絕大部分證券均分類為交易賬户資產,並分類為公平值架構內的第2級。
市政債券信託基金
該公司管理持有高評級、長期、固定利率市政債券的市政債券信託基金。這些信託通過發行浮動利率信託證書獲得融資,這些證書每週或其他短期基礎上重新定價給第三方投資者。
本公司對未合併市政債券信託的流動資金承諾總額為#美元,其中包括本公司作為轉讓人的那些。3.110億美元4.12022年9月30日和2021年12月31日,於2022年9月30日,信託持有債券的加權平均剩餘年期為 7.9年截至2022年及2021年9月30日止九個月,概無資產或發行人的重大撇減或降級。
其他可變利益實體
下表概述與本公司於2022年9月30日及2021年12月31日持有可變權益的其他可變權益實體有關的選定資料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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其他VIE | | | | | | | | |
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| 已整合 | | 未整合 | | 總計 | | 已整合 | | 未整合 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
最大損失暴露 | $ | 2,133 | | | $ | 28,835 | | | $ | 30,968 | | | $ | 4,819 | | | $ | 27,790 | | | $ | 32,609 | |
表內資產 | | | | | | | | | | | |
交易賬户資產 | $ | 342 | | | $ | 557 | | | $ | 899 | | | $ | 2,552 | | | $ | 626 | | | $ | 3,178 | |
按公允價值列賬的債務證券 | — | | | 4 | | | 4 | | | — | | | 7 | | | 7 | |
貸款和租賃 | 1,943 | | | 86 | | | 2,029 | | | 2,503 | | | 47 | | | 2,550 | |
貸款和租賃損失準備 | (3) | | | (11) | | | (14) | | | (2) | | | (12) | | | (14) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
所有其他資產 | 33 | | | 27,606 | | | 27,639 | | | 28 | | | 26,628 | | | 26,656 | |
總計 | $ | 2,315 | | | $ | 28,242 | | | $ | 30,557 | | | $ | 5,081 | | | $ | 27,296 | | | $ | 32,377 | |
表內負債 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
短期借款 | $ | 33 | | | $ | — | | | $ | 33 | | | $ | 51 | | | $ | — | | | $ | 51 | |
長期債務 | 149 | | | — | | | 149 | | | 211 | | | — | | | 211 | |
所有其他負債 | — | | | 7,009 | | | 7,009 | | | — | | | 6,548 | | | 6,548 | |
總計 | $ | 182 | | | $ | 7,009 | | | $ | 7,191 | | | $ | 262 | | | $ | 6,548 | | | $ | 6,810 | |
VIE的總資產 | $ | 2,315 | | | $ | 95,767 | | | $ | 98,082 | | | $ | 5,081 | | | $ | 92,249 | | | $ | 97,330 | |
客户VIE
客户VIE包括與信貸掛鈎、與股權掛鈎和與商品掛鈎的票據VIE、重新打包VIE和資產收購VIE,它們通常是代表希望獲得對特定公司、指數、商品或金融工具的市場或信用敞口的客户創建的。
本公司對合並和未合併客户VIE的最大損失敞口共計美元,999百萬美元和美元2.9於2022年9月30日及2021年12月31日,本公司為交易對手的衍生工具的名義金額(扣除先前記錄的虧損),以及本公司於VIE發行的證券的投資(如有)。
債務抵押債券VIE
該公司收取構建CDO VIE的費用,CDO VIE持有多樣化的固定收益證券池,通常是公司債券或ABS,CDO VIE通過發行多批債務和股權證券來籌集資金。CDO通常由第三方投資組合經理管理。本公司通常將資產轉移至這些CDO,持有CDO發行的證券,並可能是CDO的衍生品交易對手。本公司對合並及未合併債務抵押債券的最大虧損風險合共為#美元。111百萬美元和美元2352022年9月30日及2021年12月31日,
投資VIE
本公司贊助、投資或向持有貸款、房地產、債務證券或其他金融工具並旨在向投資者或本公司提供所需投資資料的各種投資VIE提供可能與出售資產有關的融資。於2022年9月30日及2021年12月31日,本公司的綜合投資VIE總資產為$665百萬美元和美元1.0十億美元。該公司還持有未合併的VIE的投資,總資產為#美元。7.910億美元7.12022年9月30日和2021年12月31日的10億美元。本公司與合併和非合併投資VIE相關的最大虧損風險合計為#美元。1.810億美元2.02022年9月30日和2021年12月31日的10億美元主要由表內資產減去無追索權負債組成。
槓桿租賃信託基金
該公司對綜合槓桿租賃信託基金的淨投資總額為#美元。1.310億美元1.52022年9月30日和2021年12月31日的10億美元。這些信託基金持有軌道車輛、發電和配電設備以及商用飛機等壽命較長的設備。該公司設立信託基金,並持有相當大的剩餘權益。淨投資是指在槓桿租賃投資變得一文不值的情況下,公司對信託基金的最大損失敞口。槓桿租賃信託發行的債務對本公司無追索權。
税收抵免VIE
該公司持有未合併的有限合夥企業和類似實體的投資,這些實體建造、擁有和運營經濟適用房、風能和太陽能項目。一個
不相關的第三方通常是普通合夥人或管理成員,並對VIE的重大活動擁有控制權。該公司主要通過收到分配給項目的税收抵免來獲得回報。包括在其他VIE表中的最大損失敞口為#美元26.510億美元25.72022年9月30日和2021年12月31日的10億美元。該公司的虧損風險通常通過要求項目在進行投資之前有資格獲得預期的税收抵免的政策來減輕。
公司在經濟適用房夥伴關係中的投資總額為#美元,這些投資列在綜合資產負債表上的其他資產中。13.410億美元12.6億美元,包括提供資本捐助#美元的無供資承諾6.310億美元5.82022年9月30日和2021年12月31日。資金不足的承諾預計將在接下來的幾年內支付五年。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,公司確認了投資於經濟適用房夥伴關係的税收抵免和其他税收優惠#美元409百萬美元和美元1.2億美元,並報告其他收入的税前虧損為311百萬美元和美元938百萬美元。2021年同期,公司確認的税收抵免和其他税收優惠為#美元。350百萬美元和美元1.1億美元,並報告其他收入的税前虧損為282百萬美元和美元837百萬美元。這些税收抵免被確認為公司用於確定特定季度税收支出的年度有效税率的一部分。該公司可能會被要求投入更多資金,以支持陷入困境的經濟適用房項目。這種額外的投資過去沒有,預計也不會很大。
注7:商譽與無形資產
商譽
下表按業務部門列出了2022年9月30日和2021年12月31日的商譽餘額。用於商譽減值測試的報告單位為營業分部或以下一級。
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商譽 | | | |
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| 9月30日 | | 12月31日 |
| |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 |
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個人銀行業務 | $ | 30,137 | | | $ | 30,137 | |
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全球財富與投資管理 | 9,677 | | | 9,677 | |
| | | |
| | | |
| | | |
全球銀行業 | 24,026 | | | 24,026 | |
全球市場 | 5,182 | | | 5,182 | |
| | | |
總商譽 | $ | 69,022 | | | $ | 69,022 | |
無形資產
於2022年9月30日及2021年12月31日,無形資產賬面淨值為美元。2.110億美元2.2億於二零二二年九月三十日及二零二一年十二月三十一日,無形資產包括美元1.6與商號相關的無形資產有10億美元,基本上所有這些資產都有無限期的壽命,因此沒有攤銷。無形資產攤銷費用為#美元。20百萬美元和美元59截至2022年9月30日止三個月及九個月,19百萬美元和美元562021年同期為百萬美元。
附註8:租契
本公司訂立出租人和承租人的安排。有關租賃會計的詳細信息,請參閲附註1--重要會計原則摘要和附註8—租賃 本公司2021年年度報告的綜合財務報表(表格10—K)有關租賃融資應收款的更多信息,請參見 附註5--未償還貸款和租賃及信貸損失撥備.
出租人安排
本公司的出租人安排主要包括經營性、銷售型和直接融資設備租賃。租賃協議可包括續訂和承租人在租賃期結束時購買租賃設備的選擇權。
下表呈列於2022年9月30日及2021年12月31日的銷售類及直接融資租賃投資淨額。
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淨投資(1) | | | | | | | | | |
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(百萬美元) | | | | | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 | | |
應收租賃款 | | | | | $ | 14,937 | | | $ | 16,806 | | | |
無擔保殘差 | | | | | 1,793 | | | 2,078 | | | |
*銷售類型和直接投資的淨投資總額 *融資租賃。 | | | | | $ | 16,730 | | | $ | 18,884 | | | |
(1)在某些情況下,公司會購買第三方剩餘價值保險,以降低其剩餘資產風險。有第三方殘值保險的剩餘資產的賬面價值至少佔資產價值的一部分為#美元。6.610億美元7.12022年9月30日和2021年12月31日,
下表呈列截至二零二二年及二零二一年九月三十日止三個月及九個月的租賃收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
租賃收入 | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
銷售型和直接 融資租賃 | $ | 149 | | | $ | 152 | | | $ | 428 | | | $ | 468 | |
經營租約 | 241 | | | 235 | | | 704 | | | 689 | |
**租賃總收入 | $ | 390 | | | $ | 387 | | | $ | 1,132 | | | $ | 1,157 | |
承租人安排
該公司的承租人安排主要包括房地和設備的經營租賃;該公司的融資租賃並不重要。
下表提供有關於二零二二年九月三十日及二零二一年十二月三十一日的使用權資產及租賃負債的資料。
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承租人安排 |
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(百萬美元) | 9月30日 2022 | | 12月31日 2021 |
使用權資產 | $ | 9,743 | | | $ | 10,233 | |
租賃負債 | 10,310 | | | 10,858 | |
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注9:證券融資協議、抵押品和限制性現金
本公司訂立證券融資協議,包括根據轉售協議借入或購買的證券,以及根據回購協議借出或出售的證券。這些融資協議(也稱為“配對交易”)是為了容納客户,獲得回補空頭頭寸的證券,併為庫存頭寸融資。本公司根據公允價值選擇選擇對若干證券融資協議進行會計處理。有關公允價值選項的詳細信息,請參閲附註15-公允價值選項.
證券融資協議的抵銷
證券融資協議表列示於2022年9月30日及2021年12月31日,綜合資產負債表中所列的已出售聯邦基金及根據轉售協議借入或購買的證券,以及根據回購協議購入聯邦基金及借出或出售的證券的證券融資協議。於應用交易對手淨額結算前,結餘按毛額呈列。總資產及負債按總額基準調整,以考慮可依法強制執行的總淨額結算協議的影響。有關衍生品抵銷的更多信息,請參見 附註3—衍生品。 有關證券融資協議和證券融資交易的抵銷的詳細資料,請參閲附註10—證券融資協議、短期借款及受限制現金 本公司2021年年度報告的綜合財務報表(表格10—K)
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證券融資協議 |
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| 總資產/負債(1) | | 金額抵銷 | | 資產負債表淨額 | | 金融工具(2) | | 淨資產/負債 |
(百萬美元) | 2022年9月30日 |
根據轉售協議借入或購買的證券(3) | $ | 550,757 | | | $ | (275,510) | | | $ | 275,247 | | | $ | (251,549) | | | $ | 23,698 | |
| | | | | | | | | |
根據回購協議借出或出售的證券 | $ | 491,137 | | | $ | (275,510) | | | $ | 215,627 | | | $ | (201,129) | | | $ | 14,498 | |
其他(4) | 6,564 | | | — | | | 6,564 | | | (6,564) | | | — | |
總計 | $ | 497,701 | | | $ | (275,510) | | | $ | 222,191 | | | $ | (207,693) | | | $ | 14,498 | |
| | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
根據轉售協議借入或購買的證券(3) | $ | 527,054 | | | $ | (276,334) | | | $ | 250,720 | | | $ | (229,525) | | | $ | 21,195 | |
| | | | | | | | | |
根據回購協議借出或出售的證券 | $ | 468,663 | | | $ | (276,334) | | | $ | 192,329 | | | $ | (181,860) | | | $ | 10,469 | |
其他(4) | 11,391 | | | — | | | 11,391 | | | (11,391) | | | — | |
總計 | $ | 480,054 | | | $ | (276,334) | | | $ | 203,720 | | | $ | (193,251) | | | $ | 10,469 | |
(1)包括某些國家或行業的破產法規定的某些主要淨額結算協議的可執行性存在不確定性的活動。
(2)包括根據回購或證券借貸協議收到或質押的證券抵押品,如有法律上可強制執行的總淨額結算協議。這些金額不會在合併資產負債表中抵銷,但會作為減值顯示為淨資產或淨負債。在主要淨額結算協議的法律可執行性不確定的情況下,收到的或質押的證券抵押品不在表中。
(3)不包括$的回購活動9.210億美元20.1於2022年9月30日及2021年12月31日的綜合資產負債表中報告的貸款及租賃額為10億美元。
(4)餘額在綜合資產負債表的應計開支及其他負債中列報,涉及本公司在證券借貸協議中擔任貸款人並收取可質押或出售的證券的交易。在這些交易中,公司確認一項公允價值的資產,代表收到的證券,以及一項負債,代表歸還這些證券的義務。
回購協議和證券借貸交易被列為擔保借款
下表呈列根據回購協議出售的證券及按到期剩餘合約期限及已抵押品類別劃分的貸款證券。“其他”包括本公司作為證券借出協議中的貸方,並收取可作為抵押品或出售的證券的交易。某些協議
包含根據公司或交易對手方的選擇,在到期前替換抵押品和/或終止協議的權利。該等協議按至到期日的剩餘合約期限列於下表。有關抵押品要求的更多信息,請參見 附註10—證券融資協議、短期借款及受限制現金 本公司2021年年度報告的綜合財務報表(表格10—K)
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剩餘合同到期日 |
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| 通宵不間斷 | | 30天或更短時間 | | 在30天到90天之後 | | 大於 90天(1) | | 總計 |
(百萬美元) | 2022年9月30日 |
根據回購協議出售的證券 | $ | 200,049 | | | $ | 150,817 | | | $ | 38,774 | | | $ | 32,748 | | | $ | 422,388 | |
借出證券 | 63,666 | | | 417 | | | 627 | | | 4,039 | | | 68,749 | |
其他 | 6,564 | | | — | | | — | | | — | | | 6,564 | |
總計 | $ | 270,279 | | | $ | 151,234 | | | $ | 39,401 | | | $ | 36,787 | | | $ | 497,701 | |
| | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
根據回購協議出售的證券 | $ | 148,023 | | | $ | 194,964 | | | $ | 36,939 | | | $ | 36,501 | | | $ | 416,427 | |
借出證券 | 46,231 | | | 466 | | | 1,428 | | | 4,111 | | | 52,236 | |
其他 | 11,391 | | | — | | | — | | | — | | | 11,391 | |
總計 | $ | 205,645 | | | $ | 195,430 | | | $ | 38,367 | | | $ | 40,612 | | | $ | 480,054 | |
(1)不是協議到期日超過三年.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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質押抵押品類別 |
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| 根據回購協議出售的證券 | | 證券 已借出 | | 其他 | | 總計 |
(百萬美元) | 2022年9月30日 |
美國政府和機構證券 | $ | 206,265 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 206,265 | |
公司證券、交易貸款和其他 | 13,544 | | | 1,939 | | | 245 | | | 15,728 | |
股權證券 | 6,338 | | | 66,727 | | | 6,319 | | | 79,384 | |
非美國主權債務 | 194,281 | | | 83 | | | — | | | 194,364 | |
抵押貸款和抵押貸款證券化 | 1,960 | | | — | | | — | | | 1,960 | |
總計 | $ | 422,388 | | | $ | 68,749 | | | $ | 6,564 | | | $ | 497,701 | |
| | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
美國政府和機構證券 | $ | 201,546 | | | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 201,573 | |
公司證券、交易貸款和其他 | 12,838 | | | 3,440 | | | 1,148 | | | 17,426 | |
股權證券 | 19,907 | | | 48,650 | | | 10,192 | | | 78,749 | |
非美國主權債務 | 178,019 | | | 119 | | | 51 | | | 178,189 | |
抵押貸款和抵押貸款證券化 | 4,117 | | | — | | | — | | | 4,117 | |
總計 | $ | 416,427 | | | $ | 52,236 | | | $ | 11,391 | | | $ | 480,054 | |
抵押品
本公司接受合約或慣例允許出售或再抵押的證券及貸款作為抵押品。於2022年9月30日及2021年12月31日,該抵押品的公平值為美元。774.410億美元854.8億美元,其中712.410億美元782.7十億美元被出售或重新出售。該抵押品的主要來源是根據轉售協議借入或購買的證券。有關抵押品的更多信息,請參見 附註1--重要會計原則摘要本公司2021年年度報告的綜合財務報表(表格10—K)
受限現金
於2022年9月30日及2021年12月31日,本公司持有包括在綜合資產負債表現金及現金等價物內的受限制現金為美元,6.610億美元5.910億美元,主要與按照證券法規分離的現金和為滿足準備金要求而存放在中央銀行的現金有關。
附註10:承付款和或有事項
在正常業務過程中,本公司作出若干表外承擔。該等承諾令本公司面臨不同程度的信貸及市場風險,並須接受與綜合資產負債表所載工具相同的信貸及市場風險限制審查。有關承付款和或有事項的詳細信息,請參閲附註12--承付款和或有事項對合並財務報表的影響 公司2021年年報的Form 10-K。
信貸延期承諾
本公司承諾提供貸款承諾、備用信用證和商業信用證等信貸,以滿足客户的融資需求。下表包括無資金的具有法律約束力的貸款承諾的名義金額,扣除分配給其他金融機構(即辛迪加或參與的)的金額。分配的金額為$。10.410億美元10.72022年9月30日和2021年12月31日,本公司於2022年9月30日及2021年12月31日的信貸延期承諾(不包括根據公允價值選擇權入賬的承諾)的賬面值為美元,1.52010年12月31日,基金收到2010年12月31日收到的2011日收到的2010億美元,主要與無資金準備金的貸款承諾準備金有關。該等承擔之賬面值於綜合資產負債表分類為應計開支及其他負債。
具有法律約束力的信貸承諾通常有明確的利率和期限。其中一些承諾載有不利的變更條款,以保護該公司免受借款人還款能力惡化的影響。
下表包括#美元的名義承付款。3.510億美元4.8於2022年9月30日及2021年12月31日,按公允價值選擇權入賬的淨資產。然而,該表不包括這些承擔的累計公允價值淨額為美元,200百萬美元和美元97於2022年9月30日及2021年12月31日,本集團已分類為應計費用及其他負債。有關本公司按公允價值選擇權入賬的貸款承諾的更多信息,請參見 注15--公允價值選項。
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信貸延期承諾 | | | | | | | | | |
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| 在一天內到期 年或以內 | | 一次過後到期 年復一年 三年 | | 在三年後到期,直到 五年 | | 過期時間過後 五年 | | 總計 |
(百萬美元) | 2022年9月30日 |
信貸延期承諾額名義金額 | | | | | | | | | |
貸款承諾(1) | $ | 108,780 | | | $ | 159,380 | | | $ | 210,765 | | | $ | 20,174 | | | $ | 499,099 | |
房屋淨值信用額度 | 1,285 | | | 6,643 | | | 11,310 | | | 22,120 | | | 41,358 | |
備用信用證和財務擔保。(2) | 23,186 | | | 10,561 | | | 2,762 | | | 449 | | | 36,958 | |
信用證 | 946 | | | 70 | | | 37 | | | 49 | | | 1,102 | |
其他承諾(3) | 25 | | | 65 | | | 43 | | | 1,161 | | | 1,294 | |
具有法律約束力的承諾 | 134,222 | | | 176,719 | | | 224,917 | | | 43,953 | | | 579,811 | |
信用卡額度:(4) | 426,749 | | | — | | | — | | | — | | | 426,749 | |
信貸延期承諾總額 | $ | 560,971 | | | $ | 176,719 | | | $ | 224,917 | | | $ | 43,953 | | | $ | 1,006,560 | |
| | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
信貸延期承諾額名義金額 | | | | | | | | | |
貸款承諾(1) | $ | 102,464 | | | $ | 190,687 | | | $ | 174,978 | | | $ | 26,635 | | | $ | 494,764 | |
房屋淨值信用額度 | 890 | | | 5,097 | | | 10,268 | | | 24,276 | | | 40,531 | |
備用信用證和財務擔保。(2) | 22,359 | | | 10,742 | | | 2,017 | | | 422 | | | 35,540 | |
信用證 | 1,145 | | | 124 | | | 56 | | | 98 | | | 1,423 | |
其他承諾(3) | 18 | | | 59 | | | 81 | | | 1,233 | | | 1,391 | |
具有法律約束力的承諾 | 126,876 | | | 206,709 | | | 187,400 | | | 52,664 | | | 573,649 | |
信用卡額度:(4) | 406,169 | | | — | | | — | | | — | | | 406,169 | |
信貸延期承諾總額 | $ | 533,045 | | | $ | 206,709 | | | $ | 187,400 | | | $ | 52,664 | | | $ | 979,818 | |
(1) 於二零二二年九月三十日及二零二一年十二月三十一日,3.210億美元4.6這些貸款承諾中有10億是以證券的形式持有的。
(2) 根據工具內相關參考名稱的信用質量分類為投資級和非投資級的SBLCs和財務擔保的名義金額為#美元。26.410億美元10.1截至2022年9月30日,10億美元,美元26.310億美元8.72021年12月31日,億美元。表中的金額包括消費者SBLC美元534百萬美元和美元5122022年9月30日及2021年12月31日,
(3) 主要包括租賃期末剩餘價值擔保的二次虧損頭寸。
(4) 包括名片未使用的信用額度。
其他承諾
於2022年9月30日及2021年12月31日,本公司有購買貸款的承諾(例如,住宅抵押貸款和商業房地產)655百萬美元和美元181100萬美元,在結算時將包括在交易賬户資產、貸款或LHFS以及購買商業貸款的承諾#美元395百萬美元和美元518100萬美元,在結算時將包括在交易賬户資產中。
於2022年9月30日及2021年12月31日,公司承諾購買商品,主要是液化天然氣,253百萬美元和美元949億美元,結算後將計入交易賬户資產。
於2022年9月30日及2021年12月31日,本公司承諾訂立轉售及遠期轉售及證券借貸協議,89.510億美元92.010億美元,並承諾簽訂遠期回購和證券借貸協議#美元。70.110億美元32.6億這些承諾一般在未來12個月內到期。
於2022年9月30日及2021年12月31日,本公司承諾發起或購買最多$3.710億美元4.0在滾動12個月的基礎上,從一個戰略合作伙伴那裏獲得了10億美元的汽車貸款和租賃。這一承諾將持續到2026年11月,並可終止, 12提前幾個月通知。
於2022年9月30日及2021年12月31日,本公司有未到位股權投資承擔,720百萬美元和美元395百萬美元。
其他擔保
銀行擁有的人壽保險賬面價值保護
該公司向提供團體人壽保險單的保險公司銷售提供賬面價值保護的產品,
企業,主要是銀行。截至2022年9月30日和2021年12月31日,這些擔保的名義金額總計為美元。4.410億美元6.3十億美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日,該公司與這些擔保相關的最大風險敞口總計為650百萬美元和美元928100萬美元,預計到期日在2033年至2039年之間。
商户服務
公司作為商户收購人或其他商户收購人的保薦人,對因商户欺詐或破產等原因而無法從商户收取的任何反向收費,可能被要求承擔責任。如果在購買後適當地撤銷收費,並且不能從商家或商人收購者那裏收取,該公司可能要為這些撤銷的收費承擔責任。撤銷收費的能力主要取決於適用的支付網絡規則和條例,這些規則和條例包括但不限於收費類型、使用的支付類型和時間限制。前六個月期間根據支付網絡細則和條例處理的交易總額約為#美元509是對該公司截至2022年9月30日的最大潛在風險敞口的估計。公司在這方面的風險主要涉及持卡人購買商品或服務以備將來交付的情況。該公司通過要求某些商家提供現金保證金、保證金、信用證或其他類型的抵押品來減輕這種風險。該公司的或有損失準備金和與商户加工活動有關的損失準備金不大。
陳述和保證義務和公司擔保
有關陳述和保證義務以及公司擔保的更多信息,請參閲附註12--承付款和或有事項 致綜合財務報告
陳述 公司2021年年報的Form 10-K.
申述和保證義務以及公司擔保準備金為#美元。1.010億美元1.2於2022年9月30日及2021年12月31日計提,並計入綜合資產負債表的應計費用及其他負債,相關撥備計入綜合損益表的其他收益。陳述和保證準備金代表公司對可能發生的損失的最佳估計,基於其在以前談判中的經驗,並受到判斷、各種假設以及已知或未知不確定性的影響。未來的陳述和擔保損失可能會超過為這些風險記錄的金額;然而,公司預計該金額不會對公司的財務狀況和流動性產生重大影響。關於本公司超過陳述和擔保準備金的綜合可能損失範圍以及應計訴訟責任,請參閲下文的訴訟和監管事項。
固定收益結算公司贊助會員回購計劃
本公司作為回購計劃的發起成員,根據該計劃,本公司根據固定收益結算公司的規則,代表作為贊助會員的客户,通過固定收益結算公司的政府證券部清算某些合資格的回售和回購協議。作為該計劃的一部分,該公司保證其贊助會員向固定收益結算公司支付款項並履行其義務。該公司的保證責任是以客户在結算所存放的現金或優質證券抵押品的抵押權益作為抵押,因此,該公司在這項安排下蒙受重大損失的可能性微乎其微。在不考慮相關抵押品的情況下,該公司的最大潛在風險為#美元38.610億美元42.02022年9月30日和2021年12月31日,
其他擔保
在正常業務過程中,本公司定期擔保其聯屬公司在各種交易中的義務,包括與ISDA相關的交易和非ISDA相關的交易,如大宗商品交易、回購協議、大宗經紀協議和其他交易。
對某些長期債務的擔保
本公司作為母公司,為本公司的綜合財務附屬公司美銀財務有限公司發行的證券提供全面及無條件的擔保,並有效地為若干法定信託公司發行的信託證券提供全面及無條件的擔保。100持股比例為本公司的財務子公司。
訴訟和監管事項
以下披露是對以下披露的補充附註12--承付款和或有事項 對合並財務報表的影響 公司2021年年度報告Form 10-K(先前的承付款和或有事項披露)。
在正常業務過程中,公司及其子公司經常是許多未決和威脅的法律、監管和政府行動和程序的被告或當事方。鑑於預測此類事項的結果本身存在困難,特別是在索賠人尋求鉅額或不確定的損害賠償的情況下,或者在這些事項提出新的法律理論或涉及大量當事人的情況下,公司通常無法預測未決事項的最終結果、這些事項最終解決的時間、或與每一未決事項相關的最終損失、罰款或罰款。
隨着事態的發展,本公司會同處理此事的任何外部法律顧問評估該事項是否構成可能和可估量的或有損失,並就下文所述事項和先前承諾及或有事項披露的事項,評估在未來期間是否有合理可能出現超過任何應計負債的虧損。一旦或有損失被認為是可能和可估測的,公司將建立應計負債並記錄與訴訟相關的相應金額。該公司繼續監測這一事項是否有可能影響先前確定的應計負債數額的進一步事態發展。不包括內部和外部法律服務提供者的費用,與訴訟有關的費用為#美元507百萬美元和美元1.1截至2022年9月30日的三個月和九個月確認為10億美元,而66百萬美元和美元1552021年同期為100萬美元。
就本附註及先前的承擔及或有事項披露所披露的任何事項而言,如在未來期間有合理可能及可予估計的虧損(不論是否超過應計負債或如無應計負債),以及就陳述及擔保風險而言,本公司估計可能的虧損範圍為$0至$0.7截至2022年9月30日,超過應計負債(如果有)10億美元。
應計負債和估計的可能損失範圍是基於目前可獲得的信息,並受重大判斷、各種假設以及已知和未知不確定性的影響。應計負債的基本事項和估計的可能損失範圍是不可預測的,可能會不時發生變化,實際損失可能與當前的估計和應計有很大不同。估計的可能損失範圍並不代表該公司的最大損失風險。
下文和先前的承諾和或有事項披露中提供了關於訴訟性質的信息,並在具體説明的情況下提供了相關的索賠損失。根據目前所知,並計及應計負債後,管理層並不認為因未決事項(包括下文所述事項及先前承擔及或有事項披露)而產生的或有虧損會對本公司的綜合財務狀況或流動資金造成重大不利影響。然而,鑑於該等事宜所涉及的重大判斷、各種假設及不確定因素,其中一些並非該公司所能控制,以及在某些該等事宜中尋求的鉅額或不確定損害賠償,因此其中一項或多項該等事宜的不利結果可能會對本公司的業務或任何特定報告期的營運結果造成重大影響,或造成重大聲譽損害。
Ambac債券保險訴訟
Ambac訴Countrywide I案
Ambac訴Countrywide II案
Ambac訴第一富蘭克林案
於2022年10月6日,本公司及若干全資附屬公司與Ambac保險公司(連同其附屬公司“Ambac”)訂立協議,以解決上述事宜。根據協議條款,作為該公司支付#美元的交換1.84除了其他事項外,Ambac還導致這些問題被有偏見地駁回,並免除了與Ambac為公司和遺留實體的某些證券化住宅抵押貸款池發行債券保險單有關的所有未決索賠。
預付借記卡調查
2022年7月14日,芭娜同意和解二分別向貨幣監理署(OCC)和消費者金融保護局(CFPB)提起訴訟,涉及BANA管理預付借記卡以分發失業救濟金。命令發現,BANA的欺詐預防措施和對潛在未經授權交易的解決不當地推遲或拒絕了某些持卡人獲得賬户資金的機會。在不承認或否認調查結果的情況下,Bana同意了要求其改進流程、審查賬户和賠償持卡人的命令,並支付了#美元的罰款。1251000萬美元和300萬美元100600萬美元,分別給OCC和CFPB。該公司繼續為有關BANA管理這些預付借記卡計劃的民事訴訟進行辯護,包括可能的集體訴訟。
記錄保存調查
該公司的某些美國子公司一直在配合美國證券交易委員會和美國商品期貨交易委員會(CFTC)的調查,調查金融機構是否遵守經紀自營商、投資顧問、掉期交易商和期貨佣金商人通過未經批准的電子報文渠道發送的與商業相關的電子通信的記錄保存義務。2022年9月27日,這些子公司與美國證券交易委員會和商品期貨交易委員會達成決議,解決各自的民事調查。美國證券交易委員會和商品期貨交易委員會發現,美國銀行證券公司和美林皮爾斯·芬納·史密斯
公司沒有保存根據其各自的記錄保存規則要求保存的某些通信的副本,在這些通信是由員工通過未經批准供員工使用的電子消息傳遞渠道發送或接收的情況下。CFTC的決議還包括BANA。美國證券交易委員會和商品期貨交易委員會也發現了相關的監管失靈。根據這些決議,一美元125向美國證券交易委員會支付了100萬美元的民事罰款,以及1美元的罰款100 向CFTC支付了1000萬美元的民事罰款。
附註11 股東權益
普通股 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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普通股已申報季度現金股利(1) |
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申報日期 | | 記錄日期 | | 付款日期 | | 每股股息 |
2022年10月19日 | | 2022年12月2日 | | 2022年12月30日 | | $ | 0.22 | |
2022年7月20日 | | 2022年9月2日 | | 2022年9月30日 | | 0.22 | |
2022年4月27日 | | 2022年6月3日 | | 2022年6月24日 | | 0.21 | |
2022年2月2日 | | 2022年3月4日 | | 2022年3月25日 | | 0.21 | |
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(1) 2022年,至2022年10月28日。 2022年10月19日,董事會宣佈季度普通股股息$0.22每股。
截至2022年9月30日止的三個月和九個月,公司回購和退役, 13百萬美元和98100萬股普通股,使股東權益減少了美元,4501000萬美元和300萬美元4.11000億美元。
截至2022年9月30日止九個月,公司發行了與員工股票計劃有關的股票, 73100萬股普通股,併為履行預繳税款義務,回購28百萬股普通股。
優先股
截至2022年9月30日、2022年6月30日及2022年3月31日止三個月,公司宣佈,503百萬,$315百萬美元和美元467優先股現金股息為100萬美元,總額為1.3截至2022年9月30日止的九個月,有關本公司優先股的更多信息,包括清算優先權、股息要求和贖回期限,請參見 附註13—股東權益 本公司2021年年度報告的綜合財務報表(表格10—K)
注12 累計其他綜合收益(虧損)
下表呈列截至2022年及2021年9月30日止九個月之累計其他全面收益税後變動。
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(百萬美元) | 債務證券 | | 借方估值調整 | | 衍生品 | | 員工 福利計劃 | | 外國 貨幣 | | 總計 |
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平衡,2020年12月31日 | $ | 5,122 | | | $ | (1,992) | | | $ | 426 | | | $ | (4,266) | | | $ | (946) | | | $ | (1,656) | |
淨變化 | (1,243) | | | 292 | | | (1,130) | | | 170 | | | (29) | | | (1,940) | |
平衡,2021年9月30日 | $ | 3,879 | | | $ | (1,700) | | | $ | (704) | | | $ | (4,096) | | | $ | (975) | | | $ | (3,596) | |
| | | | | | | | | | | |
平衡,2021年12月31日 | $ | 3,045 | | | $ | (1,636) | | | $ | (1,880) | | | $ | (3,642) | | | $ | (991) | | | $ | (5,104) | |
淨變化 | (6,381) | | | 1,298 | | | (10,890) | | | 97 | | | (47) | | | (15,923) | |
平衡,2022年9月30日 | $ | (3,336) | | | $ | (338) | | | $ | (12,770) | | | $ | (3,545) | | | $ | (1,038) | | | $ | (21,027) | |
下表呈列截至2022年及2021年9月30日止九個月,計入累計其他全面收益的公平值變動淨額、重新分類至盈利的已變現損益淨額以及其他其他變動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 税前 | | 税收 效應 | | 在- 税費 | | 税前 | | 税收 效應 | | 在- 税費 | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月 | | | | | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | |
債務證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
公允價值淨增(減) | $ | (8,417) | | | $ | 2,064 | | | $ | (6,353) | | | $ | (1,650) | | | $ | 410 | | | $ | (1,240) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
已實現(收益)淨虧損重新歸類為收益(1) | (37) | | | 9 | | | (28) | | | (4) | | | 1 | | | (3) | | | | | | | |
淨變化 | (8,454) | | | 2,073 | | | (6,381) | | | (1,654) | | | 411 | | | (1,243) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
借方估值調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公允價值淨增(減) | 1,698 | | | (411) | | | 1,287 | | | 365 | | | (82) | | | 283 | | | | | | | |
已實現(收益)淨虧損重新歸類為收益(1) | 14 | | | (3) | | | 11 | | | 12 | | | (3) | | | 9 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨變化 | 1,712 | | | (414) | | | 1,298 | | | 377 | | | (85) | | | 292 | | | | | | | |
衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公允價值淨增(減) | (14,681) | | | 3,673 | | | (11,008) | | | (1,339) | | | 334 | | | (1,005) | | | | | | | |
重新分類為收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | 182 | | | (46) | | | 136 | | | (125) | | | 30 | | | (95) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
薪酬福利費用 | (24) | | | 6 | | | (18) | | | (40) | | | 10 | | | (30) | | | | | | | |
已實現(收益)淨虧損重新歸類為收益 | 158 | | | (40) | | | 118 | | | (165) | | | 40 | | | (125) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨變化 | (14,523) | | | 3,633 | | | (10,890) | | | (1,504) | | | 374 | | | (1,130) | | | | | | | |
員工福利計劃: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨精算損失和其他重新歸類為收益(2) | 135 | | | (38) | | | 97 | | | 209 | | | (39) | | | 170 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨變化 | 135 | | | (38) | | | 97 | | | 209 | | | (39) | | | 170 | | | | | | | |
外幣: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公允價值淨增(減) | 726 | | | (774) | | | (48) | | | 240 | | | (269) | | | (29) | | | | | | | |
已實現(收益)淨虧損重新歸類為收益(1) | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨變化 | 726 | | | (773) | | | (47) | | | 240 | | | (269) | | | (29) | | | | | | | |
其他全面收益(虧損)合計 | $ | (20,404) | | | $ | 4,481 | | | $ | (15,923) | | | $ | (2,332) | | | $ | 392 | | | $ | (1,940) | | | | | | | |
(1) 税前債務證券、DVA和外幣(收益)損失的重新分類在綜合損益表的其他收入中記錄。
(2) 税前僱員福利計劃成本的重新分類記入合併損益表中的其他一般業務費用。
附註13 普通股每股收益
計算截至2022年和2021年9月30日止三個月和九個月的每股普通股收益(EPS)和攤薄每股收益 如下所示。有關計算每股收益的詳細信息,請參閲附註1--重要會計原則摘要對合並財務報表的影響 公司2021年年報的Form 10-K.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | | | 截至9月30日的9個月 | | |
(單位:百萬,不包括每股信息) | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | |
普通股每股收益 | | | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 7,082 | | | $ | 7,691 | | | | | $ | 20,396 | | | $ | 24,965 | | | |
優先股股息 | (503) | | | (431) | | | | | (1,285) | | | (1,181) | | | |
適用於普通股股東的淨收益 | $ | 6,579 | | | $ | 7,260 | | | | | $ | 19,111 | | | $ | 23,784 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
平均已發行普通股和已發行普通股 | 8,107.7 | | | 8,430.7 | | | | | 8,122.2 | | | 8,583.1 | | | |
普通股每股收益 | $ | 0.81 | | | $ | 0.86 | | | | | $ | 2.35 | | | $ | 2.77 | | | |
| | | | | | | | | | | |
稀釋後每股普通股收益 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
適用於普通股股東的淨收益 | $ | 6,579 | | | $ | 7,260 | | | | | $ | 19,111 | | | $ | 23,784 | | | |
增加因假設轉換而產生的優先股股息 | — | | | — | | | | | — | | | 168 | | | |
分配給普通股股東的淨收入 | $ | 6,579 | | | $ | 7,260 | | | | | $ | 19,111 | | | $ | 23,952 | | | |
平均已發行普通股和已發行普通股 | 8,107.7 | | | 8,430.7 | | | | | 8,122.2 | | | 8,583.1 | | | |
稀釋性潛在普通股(1) | 53.1 | | | 62.1 | | | | | 51.1 | | | 119.1 | | | |
已發行和已發行的攤薄平均普通股總數 | 8,160.8 | | | 8,492.8 | | | | | 8,173.3 | | | 8,702.2 | | | |
稀釋後每股普通股收益 | $ | 0.81 | | | $ | 0.85 | | | | | $ | 2.34 | | | $ | 2.75 | | | |
(1)包括來自優先股、限制性股票單位、限制性股票和認股權證的增量稀釋股份。
截至2022年9月30日的三個月和九個月,以及 截至二零二一年九月三十日止三個月, 62於截至2021年9月30日止九個月內,與L系列優先股相關之百萬股平均攤薄潛在普通股為反攤薄股份,而該等股份則根據“假設轉換”方法計入攤薄股份數目。
附註14 公允價值計量
根據適用的會計準則,公允價值被定義為在資產或負債的本金或最有利的市場上為有序轉移負債而收取的或支付的交換價格(退出價格)。
在計量日市場參與者之間的交易。本公司根據適用的會計準則釐定其金融工具的公允價值,並按季度審核公允價值分級分類。如果計量資產和負債的公允價值的財務模型中使用的重大投入在當前市場上變得不可觀察或可觀察到,則轉入或移出公允價值層次分類。在截至2022年9月30日的9個月內,估值方法或技術沒有發生任何已經或預計會產生重大影響的變化
公司的綜合財務狀況或經營業績。
有關公允價值層次、公司如何計量公允價值和估值技術的更多信息,請參閲附註1--重要會計原則摘要和附註20-公允價值計量本公司2021年年報的綜合財務報表採用Form 10-K。該公司在某些財務方面的賬目
公允價值選擇權下的工具。有關詳細信息,請參閲附註15-公允價值選項.
經常性公允價值
在2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值經常性列賬的資產和負債,包括本公司根據公允價值期權核算的金融工具,摘要如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 公允價值計量 | | | | |
(百萬美元) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 淨值調整(1) | | 按公允價值計算的資產/負債 |
資產 | | | | | | | | | |
定期存款和其他短期投資 | $ | 682 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 682 | |
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券 | — | | | 165,521 | | | — | | | — | | | 165,521 | |
交易賬户資產: | | | | | | | | | |
美國財政部和政府機構 | 62,200 | | | 501 | | | — | | | — | | | 62,701 | |
公司證券、交易貸款和其他 | — | | | 44,931 | | | 2,349 | | | — | | | 47,280 | |
股權證券 | 82,645 | | | 28,537 | | | 171 | | | — | | | 111,353 | |
非美國主權債務 | 11,613 | | | 22,537 | | | 485 | | | — | | | 34,635 | |
抵押交易貸款、MBS和ABS: | | | | | | | | | |
美國政府支持的機構得到保證 | — | | | 26,743 | | | 50 | | | — | | | 26,793 | |
抵押交易貸款、ABS和其他MBS | — | | | 9,283 | | | 1,413 | | | — | | | 10,696 | |
交易賬户總資產(2) | 156,458 | | | 132,532 | | | 4,468 | | | — | | | 293,458 | |
衍生資產 | 20,236 | | | 453,548 | | | 3,286 | | | (405,114) | | | 71,956 | |
AFS債務證券: | | | | | | | | | |
美國財政部和政府機構 | 166,691 | | | 922 | | | — | | | — | | | 167,613 | |
抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | |
代理處 | — | | | 23,604 | | | — | | | — | | | 23,604 | |
機構抵押抵押債券 | — | | | 2,369 | | | — | | | — | | | 2,369 | |
非中介機構住宅 | — | | | 134 | | | 266 | | | — | | | 400 | |
商業廣告 | — | | | 5,773 | | | — | | | — | | | 5,773 | |
非美國證券 | 7 | | | 10,579 | | | 417 | | | — | | | 11,003 | |
| | | | | | | | | |
其他應税證券 | — | | | 3,405 | | | — | | | — | | | 3,405 | |
免税證券 | — | | | 12,120 | | | 52 | | | — | | | 12,172 | |
AFS債務證券總額 | 166,698 | | | 58,906 | | | 735 | | | — | | | 226,339 | |
按公允價值列賬的其他債務證券: | | | | | | | | | |
美國財政部和政府機構 | 520 | | | — | | | — | | | — | | | 520 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
非機構住宅按揭證券 | — | | | 286 | | | 100 | | | — | | | 386 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
非美國證券和其他證券 | 3,656 | | | 5,344 | | | — | | | — | | | 9,000 | |
按公允價值列賬的其他債務證券總額 | 4,176 | | | 5,630 | | | 100 | | | — | | | 9,906 | |
貸款和租賃 | — | | | 4,654 | | | 197 | | | — | | | 4,851 | |
持有待售貸款 | — | | | 2,123 | | | 272 | | | — | | | 2,395 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他資產(3) | 4,660 | | | 861 | | | 1,805 | | | — | | | 7,326 | |
| | | | | | | | | |
總資產 (4) | $ | 352,910 | | | $ | 823,775 | | | $ | 10,863 | | | $ | (405,114) | | | $ | 782,434 | |
| | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | |
美國寫字樓的有息存款 | $ | — | | | $ | 453 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 453 | |
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券 | — | | | 165,390 | | | — | | | — | | | 165,390 | |
貿易賬户負債: | | | | | | | | | |
美國財政部和政府機構 | 16,495 | | | 419 | | | — | | | — | | | 16,914 | |
股權證券 | 35,187 | | | 5,873 | | | — | | | — | | | 41,060 | |
非美國主權債務 | 11,283 | | | 8,086 | | | — | | | — | | | 19,369 | |
公司證券和其他 | — | | | 7,412 | | | 13 | | | — | | | 7,425 | |
| | | | | | | | | |
貿易賬户總負債 | 62,965 | | | 21,790 | | | 13 | | | — | | | 84,768 | |
衍生負債 | 19,609 | | | 434,324 | | | 5,503 | | | (409,280) | | | 50,156 | |
短期借款 | — | | | 1,987 | | | 6 | | | — | | | 1,993 | |
應計費用和其他負債 | 5,652 | | | 1,049 | | | 63 | | | — | | | 6,764 | |
長期債務 | — | | | 26,738 | | | 793 | | | — | | | 27,531 | |
總負債(4) | $ | 88,226 | | | $ | 651,731 | | | $ | 6,378 | | | $ | (409,280) | | | $ | 337,055 | |
| | | | | | | | | |
(1)金額代表可依法強制執行的總淨額結算協議的影響,以及持有或放置在相同交易對手處的現金抵押品。
(2)包括公允價值為#美元的證券17.7根據證券法規被隔離或存放在結算機構的10億美元。這一數額包括在綜合資產負債表的附註披露中。交易賬户資產還包括某些商品庫存#美元。918百萬美元,按成本或可變現淨值中較低者計算,即當前銷售價格減去任何銷售成本。
(3)包括$的MSR1.0100億美元,被分類為第三級資產。
(4)經常性3級資產總額為0.35佔總合併資產的百分比,以及經常性3級負債總額0.23佔合併負債總額的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 公允價值計量 | | | | |
(百萬美元) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 淨值調整(1) | | 按公允價值計算的資產/負債 |
資產 | | | | | | | | | |
定期存款和其他短期投資 | $ | 707 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 707 | |
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券 | — | | | 150,665 | | | — | | | — | | | 150,665 | |
交易賬户資產: | | | | | | | | | |
美國財政部和政府機構 | 44,599 | | | 803 | | | — | | | — | | | 45,402 | |
公司證券、交易貸款和其他 | — | | | 31,601 | | | 2,110 | | | — | | | 33,711 | |
股權證券 | 61,425 | | | 38,383 | | | 190 | | | — | | | 99,998 | |
非美國主權債務 | 3,822 | | | 25,612 | | | 396 | | | — | | | 29,830 | |
抵押交易貸款、MBS和ABS: | | | | | | | | | |
美國政府支持的機構得到保證 | — | | | 25,645 | | | 109 | | | — | | | 25,754 | |
抵押交易貸款、ABS和其他MBS | — | | | 10,967 | | | 1,418 | | | — | | | 12,385 | |
交易賬户總資產(2) | 109,846 | | | 133,011 | | | 4,223 | | | — | | | 247,080 | |
衍生資產 | 34,748 | | | 310,581 | | | 3,133 | | | (313,118) | | | 35,344 | |
AFS債務證券: | | | | | | | | | |
美國財政部和政府機構 | 198,071 | | | 1,074 | | | — | | | — | | | 199,145 | |
抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | |
代理處 | — | | | 46,339 | | | — | | | — | | | 46,339 | |
機構抵押抵押債券 | — | | | 3,380 | | | — | | | — | | | 3,380 | |
非中介機構住宅 | — | | | 267 | | | 316 | | | — | | | 583 | |
商業廣告 | — | | | 19,604 | | | — | | | — | | | 19,604 | |
非美國證券 | — | | | 11,933 | | | — | | | — | | | 11,933 | |
| | | | | | | | | |
其他應税證券 | — | | | 2,690 | | | 71 | | | — | | | 2,761 | |
免税證券 | — | | | 15,381 | | | 52 | | | — | | | 15,433 | |
AFS債務證券總額 | 198,071 | | | 100,668 | | | 439 | | | — | | | 299,178 | |
按公允價值列賬的其他債務證券: | | | | | | | | | |
美國財政部和政府機構 | 575 | | | — | | | — | | | — | | | 575 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
非機構住宅按揭證券 | — | | | 343 | | | 242 | | | — | | | 585 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
非美國證券和其他證券 | 2,580 | | | 5,155 | | | — | | | — | | | 7,735 | |
按公允價值列賬的其他債務證券總額 | 3,155 | | | 5,498 | | | 242 | | | — | | | 8,895 | |
貸款和租賃 | — | | | 7,071 | | | 748 | | | — | | | 7,819 | |
持有待售貸款 | — | | | 4,138 | | | 317 | | | — | | | 4,455 | |
其他資產(3) | 7,657 | | | 2,915 | | | 1,572 | | | — | | | 12,144 | |
| | | | | | | | | |
總資產(4) | $ | 354,184 | | | $ | 714,547 | | | $ | 10,674 | | | $ | (313,118) | | | $ | 766,287 | |
| | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | |
美國寫字樓的有息存款 | $ | — | | | $ | 408 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 408 | |
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券 | — | | | 139,641 | | | — | | | — | | | 139,641 | |
貿易賬户負債: | | | | | | | | | |
美國財政部和政府機構 | 19,826 | | | 313 | | | — | | | — | | | 20,139 | |
股權證券 | 41,744 | | | 6,491 | | | — | | | — | | | 48,235 | |
非美國主權債務 | 10,400 | | | 13,781 | | | — | | | — | | | 24,181 | |
公司證券和其他 | — | | | 8,124 | | | 11 | | | — | | | 8,135 | |
貿易賬户總負債 | 71,970 | | | 28,709 | | | 11 | | | — | | | 100,690 | |
衍生負債 | 35,282 | | | 314,380 | | | 5,795 | | | (317,782) | | | 37,675 | |
短期借款 | — | | | 4,279 | | | — | | | — | | | 4,279 | |
應計費用和其他負債 | 8,359 | | | 3,130 | | | — | | | — | | | 11,489 | |
長期債務 | — | | | 28,633 | | | 1,075 | | | — | | | 29,708 | |
總負債(4) | $ | 115,611 | | | $ | 519,180 | | | $ | 6,881 | | | $ | (317,782) | | | $ | 323,890 | |
| | | | | | | | | |
(1)金額代表可依法強制執行的總淨額結算協議的影響,以及持有或放置在相同交易對手處的現金抵押品。
(2)包括公允價值為#美元的證券10.6根據證券法規被隔離或存放在結算機構的10億美元。這一數額包括在綜合資產負債表的附註披露中。交易賬户資產還包括某些商品庫存#美元。752百萬美元,按成本或可變現淨值中較低者計算,即當前銷售價格減去任何銷售成本。
(3)包括$的MSR8181000萬元,分類為第三級資產。
(4)經常性3級資產總額為0.34佔總合併資產的百分比,以及經常性3級負債總額0.24佔合併負債總額的百分比。
下表呈列截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月,使用重大不可觀察輸入數據(第三級)按經常性基準按公平值計量的所有資產及負債的對賬,包括計入盈利及累計其他全面收益的已變現及未變現收益(虧損)淨額。轉入第3級主要是由於
由於價格可觀察性降低,而從第三層轉出主要由於價格可觀察性增加。由於不可觀察輸入數據對嵌入式衍生工具整體價值的影響發生變動,長期債務工具的轉撥定期發生。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
第三級--公允價值計量(1) |
| | | | | | | | | | | | |
| 餘額7月1日 | | 總計 已實現/未實現收益 (損失)淨額 個人收入(2) | 收益 (虧損) 在保監處(3) | 毛收入 | 毛收入 轉賬 vt.進入,進入 3級: | 毛收入 轉賬 離開 3級: | 餘額9月30日 | 與金融工具相關的淨收入中未實現收益(虧損)的變化仍然存在(2) |
(百萬美元) | | 購買 | 銷售額 | 發行 | 聚落 |
截至2022年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
交易賬户資產: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公司證券、交易貸款和其他 | $ | 2,367 | | | $ | (28) | | $ | (1) | | $ | 176 | | $ | (144) | | $ | — | | $ | (300) | | $ | 329 | | $ | (50) | | $ | 2,349 | | $ | (30) | |
股權證券 | 179 | | | (5) | | — | | 13 | | (7) | | — | | — | | 3 | | (12) | | 171 | | (5) | |
非美國主權債務 | 470 | | | 39 | | (12) | | 11 | | (2) | | — | | (18) | | 2 | | (5) | | 485 | | 39 | |
抵押交易貸款、MBS和ABS | 1,386 | | | (57) | | — | | 166 | | (72) | | — | | (6) | | 113 | | (67) | | 1,463 | | (47) | |
交易賬户總資產 | 4,402 | | | (51) | | (13) | | 366 | | (225) | | — | | (324) | | 447 | | (134) | | 4,468 | | (43) | |
衍生工具淨資產(負債)(4) | (1,682) | | | (266) | | — | | 97 | | (238) | | — | | 49 | | (62) | | (115) | | (2,217) | | (293) | |
AFS債務證券: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
非機構住宅按揭證券 | 299 | | | (1) | | (11) | | — | | — | | — | | (8) | | — | | (13) | | 266 | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
非美國和其他應税證券 | 200 | | | 2 | | (3) | | — | | — | | — | | (5) | | 224 | | (1) | | 417 | | (2) | |
免税證券 | 52 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 52 | | — | |
AFS債務證券總額 | 551 | | | 1 | | (14) | | — | | — | | — | | (13) | | 224 | | (14) | | 735 | | (3) | |
按公允價值列賬的其他債務證券--非機構住宅按揭證券 | 112 | | | (2) | | — | | — | | — | | — | | (4) | | — | | (6) | | 100 | | (2) | |
貸款和租賃。(5) | 256 | | | (1) | | — | | — | | — | | — | | (58) | | — | | — | | 197 | | (2) | |
| | | | | | | | | | | | |
持有待售貸款。(5) | 345 | | | (27) | | (2) | | — | | — | | — | | (44) | | — | | — | | 272 | | (27) | |
其他資產(6,7) | 1,750 | | | 70 | | (20) | | — | | (2) | | 78 | | (68) | | — | | (3) | | 1,805 | | 61 | |
| | | | | | | | | | | | |
交易賬户負債--公司證券 中國和其他國家 | (14) | | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (13) | | — | |
短期借款減少。(5) | — | | | 1 | | — | | — | | (4) | | — | | — | | (3) | | — | | (6) | | 1 | |
應計費用和其他負債(5) | (63) | | | 7 | | — | | (7) | | — | | — | | — | | — | | — | | (63) | | 7 | |
長期債務。(5) | (812) | | | 26 | | (12) | | — | | — | | — | | 18 | | (13) | | — | | (793) | | 26 | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
交易賬户資產: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公司證券、交易貸款和其他 | $ | 1,764 | | | $ | (2) | | $ | — | | $ | 89 | | $ | (43) | | $ | — | | $ | (118) | | $ | 239 | | $ | (295) | | $ | 1,634 | | $ | (20) | |
股權證券 | 260 | | | (2) | | — | | 18 | | (11) | | — | | — | | 20 | | (76) | | 209 | | (2) | |
非美國主權債務 | 414 | | | 4 | | (26) | | 16 | | — | | — | | (9) | | — | | — | | 399 | | 4 | |
抵押交易貸款、MBS和ABS | 1,498 | | | (43) | | — | | 97 | | (89) | | — | | (61) | | 180 | | (8) | | 1,574 | | (41) | |
交易賬户總資產 | 3,936 | | | (43) | | (26) | | 220 | | (143) | | — | | (188) | | 439 | | (379) | | 3,816 | | (59) | |
衍生工具淨資產(負債)(4) | (2,884) | | | 564 | | — | | 124 | | (168) | | — | | 23 | | 173 | | (157) | | (2,325) | | 512 | |
AFS債務證券: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
非機構住宅按揭證券 | 205 | | | (1) | | (2) | | — | | — | | — | | (12) | | 208 | | — | | 398 | | (4) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
非美國和其他應税證券 | 85 | | | (3) | | (1) | | — | | — | | — | | 2 | | — | | — | | 83 | | — | |
免税證券 | 51 | | | 2 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 53 | | 2 | |
AFS債務證券總額 | 341 | | | (2) | | (3) | | — | | — | | — | | (10) | | 208 | | — | | 534 | | (2) | |
按公允價值列賬的其他債務證券--非機構住宅按揭證券 | 281 | | | (2) | | — | | — | | — | | — | | (9) | | 26 | | — | | 296 | | (2) | |
貸款和租賃(5) | 857 | | | (59) | | — | | — | | — | | — | | (67) | | — | | (13) | | 718 | | (59) | |
| | | | | | | | | | | | |
持有待售貸款(5) | 263 | | | 13 | | (7) | | 94 | | (1) | | — | | (22) | | — | | — | | 340 | | 10 | |
其他資產(6,7) | 1,775 | | | 15 | | (6) | | 1 | | 1 | | 51 | | (95) | | 2 | | — | | 1,744 | | 49 | |
| | | | | | | | | | | | |
交易賬户負債--公司證券 中國和其他國家 | (17) | | | 6 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (11) | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
長期債務(5) | (1,060) | | | (65) | | 2 | | — | | — | | (9) | | 30 | | (25) | | 1 | | (1,126) | | (65) | |
(1)資產(負債)。對於資產,增加(減少)到第三級,對於負債,(增加)減少到第三級。
(2)包括在下列損益表項目的收益中列報的收益(虧損):交易賬户資產/負債--主要是做市和類似活動;淨衍生資產(負債)--做市和類似活動及其他收入;AFS債務證券--其他收入;按公允價值列賬的其他債務證券--其他收入;貸款和租賃--其他收入;持有以供出售的貸款--其他收入;其他資產--做市和類似活動以及與MSR有關的其他收入;短期借款--做市和類似活動;應計費用和其他負債--其他收入;長期債務--做市和類似活動。
(3)包括保監處在AFS債務證券上的未實現收益(虧損)、外幣換算調整以及根據公允價值選項計入的公司信用利差變化對長期債務的影響。60百萬美元和美元38截至2022年9月30日和2021年9月30日,仍持有與金融工具相關的100萬美元。
(4)衍生工具淨資產(負債)包括#美元的衍生工具資產3.310億美元3.8億美元和衍生品負債5.510億美元6.22022年和2021年9月30日。
(5)金額為按公允價值選擇入賬的工具。
(6)發行是指在證券化或全額貸款銷售後確認的MSR。
(7)結算主要指因確認模擬現金流和時間流逝而導致的MSR資產的公允價值淨變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
第三級--公允價值計量(1) |
| | |
| 天平 一月一日 | | 已實現/未實現收益(虧損)淨額合計 收入(2) | 收益 (虧損) 在保監處(3) | 毛收入 | 毛收入 轉賬 vt.進入,進入 3級: | 毛收入 轉賬 離開 3級: | 天平 9月30日 | 與金融工具相關的淨收入中未實現收益(虧損)的變化仍然存在(2) |
(百萬美元)
| | 購買 | 銷售額 | 發行 | 聚落 |
截至2022年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | |
交易賬户資產: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公司證券、交易貸款和其他 | $ | 2,110 | | | $ | (97) | | $ | (2) | | $ | 943 | | $ | (342) | | $ | — | | $ | (417) | | $ | 849 | | $ | (695) | | $ | 2,349 | | $ | (141) | |
股權證券 | 190 | | | 2 | | — | | 41 | | (22) | | — | | (4) | | 29 | | (65) | | 171 | | (20) | |
非美國主權債務 | 396 | | | 58 | | 8 | | 18 | | (4) | | — | | (33) | | 52 | | (10) | | 485 | | 55 | |
抵押交易貸款、MBS和ABS | 1,527 | | | (235) | | — | | 373 | | (389) | | — | | (100) | | 429 | | (142) | | 1,463 | | (124) | |
交易賬户總資產 | 4,223 | | | (272) | | 6 | | 1,375 | | (757) | | — | | (554) | | 1,359 | | (912) | | 4,468 | | (230) | |
衍生工具淨資產(負債)(4) | (2,662) | | | 1,076 | | — | | 222 | | (589) | | — | | 393 | | (241) | | (416) | | (2,217) | | 701 | |
AFS債務證券: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
非機構住宅按揭證券 | 316 | | | 1 | | (33) | | — | | (8) | | — | | (71) | | 74 | | (13) | | 266 | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
非美國和其他應税證券 | 71 | | | 5 | | (12) | | 126 | | — | | — | | (14) | | 311 | | (70) | | 417 | | 1 | |
免税證券 | 52 | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 52 | | (1) | |
AFS債務證券總額 | 439 | | | 6 | | (45) | | 126 | | (8) | | — | | (85) | | 385 | | (83) | | 735 | | 1 | |
按公允價值列賬的其他債務證券--非機構住宅按揭證券 | 242 | | | (42) | | — | | — | | — | | — | | (77) | | — | | (23) | | 100 | | (7) | |
貸款和租賃。(5) | 748 | | | (42) | | — | | — | | (154) | | — | | (106) | | — | | (249) | | 197 | | (20) | |
持有待售貸款。(5) | 317 | | | (3) | | 3 | | 170 | | (6) | | — | | (217) | | 8 | | — | | 272 | | (11) | |
其他資產(6,7) | 1,572 | | | 296 | | (25) | | — | | (1) | | 163 | | (201) | | 4 | | (3) | | 1,805 | | 152 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
交易賬户負債--公司證券 中國和其他國家 | (11) | | | — | | — | | — | | — | | — | | (2) | | — | | — | | (13) | | — | |
短期借款減少。(5) | — | | | 1 | | — | | — | | (4) | | — | | — | | (3) | | — | | (6) | | 1 | |
應計費用和其他負債(5) | — | | | (56) | | — | | (7) | | — | | — | | — | | — | | — | | (63) | | (33) | |
長期債務。(5) | (1,075) | | | (96) | | 67 | | — | | 14 | | (1) | | 35 | | (19) | | 282 | | (793) | | (102) | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | |
交易賬户資產: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公司證券、交易貸款和其他 | $ | 1,359 | | | $ | 23 | | $ | — | | $ | 515 | | $ | (300) | | $ | — | | $ | (251) | | $ | 697 | | $ | (409) | | $ | 1,634 | | $ | (42) | |
股權證券 | 227 | | | 20 | | — | | 71 | | (60) | | — | | — | | 98 | | (147) | | 209 | | (17) | |
非美國主權債務 | 354 | | | 24 | | (14) | | 18 | | — | | — | | (9) | | 26 | | — | | 399 | | 27 | |
抵押交易貸款、MBS和ABS | 1,440 | | | (4) | | — | | 344 | | (584) | | 1 | | (125) | | 624 | | (122) | | 1,574 | | (65) | |
交易賬户總資產 | 3,380 | | | 63 | | (14) | | 948 | | (944) | | 1 | | (385) | | 1,445 | | (678) | | 3,816 | | (97) | |
衍生工具淨資產(負債)(4) | (3,468) | | | 855 | | — | | 473 | | (517) | | — | | 206 | | (18) | | 144 | | (2,325) | | 579 | |
AFS債務證券: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
非機構住宅按揭證券 | 378 | | | (16) | | (96) | | — | | — | | — | | (37) | | 244 | | (75) | | 398 | | (7) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
非美國和其他應税證券 | 89 | | | (4) | | (6) | | 8 | | — | | — | | (4) | | — | | — | | 83 | | — | |
免税證券 | 176 | | | 19 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (142) | | 53 | | 18 | |
AFS債務證券總額 | 643 | | | (1) | | (102) | | 8 | | — | | — | | (41) | | 244 | | (217) | | 534 | | 11 | |
按公允價值列賬的其他債務證券--非機構住宅按揭證券 | 267 | | | — | | — | | — | | — | | — | | (29) | | 58 | | — | | 296 | | — | |
貸款和租賃(5) | 717 | | | 45 | | — | | — | | — | | 70 | | (147) | | 46 | | (13) | | 718 | | 52 | |
持有待售貸款(5) | 236 | | | 17 | | (4) | | 132 | | (1) | | — | | (62) | | 26 | | (4) | | 340 | | 40 | |
其他資產(6,7) | 1,970 | | | 36 | | 2 | | 56 | | (144) | | 115 | | (300) | | 9 | | — | | 1,744 | | 92 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
交易賬户負債--公司證券 中國和其他國家 | (16) | | | 6 | | — | | — | | — | | (1) | | — | | — | | — | | (11) | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
長期債務(5) | (1,164) | | | (83) | | 4 | | 2 | | — | | (11) | | 67 | | (57) | | 116 | | (1,126) | | (54) | |
(1)資產(負債)。對於資產,增加(減少)到第三級,對於負債,(增加)減少到第三級。
(2)包括在下列損益表項目的收益中列報的收益(虧損):交易賬户資產/負債--主要是做市和類似活動;淨衍生資產(負債)--做市和類似活動及其他收入;AFS債務證券--其他收入;按公允價值列賬的其他債務證券--其他收入;貸款和租賃--其他收入;持有供出售的貸款--其他收入;其他資產--做市和類似活動以及與管理層代表有關的其他收入;短期借款--做市和類似活動;應計費用和其他負債--做市和類似活動及其他收入;長期債務做市和類似活動。
(3)包括保監處在AFS債務證券上的未實現收益(虧損)、外幣換算調整以及根據公允價值選項計入的公司信用利差變化對長期債務的影響。2百萬美元和$(45)與截至2022年9月30日和2021年9月30日仍持有的金融工具有關的100萬美元。
(4)衍生工具淨資產(負債)包括#美元的衍生工具資產3.310億美元3.8億美元和衍生品負債5.510億美元6.22022年和2021年9月30日。
(5)金額為按公允價值選擇入賬的工具。
(6)發行是指在證券化或全額貸款銷售後確認的MSR。
(7)結算主要指因確認模擬現金流和時間流逝而導致的MSR資產的公允價值淨變化。
下表列出了與本公司2022年9月30日和2021年12月31日的3級金融資產和負債重大類別相關的重大不可觀察投入的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
關於2022年9月30日第3級公允價值計量的量化信息 | |
| | | | |
(百萬美元) | | | 輸入量 |
金融工具 | 公平 價值 | 估值 技術 | 重大不可察覺 輸入量 | 範圍: 輸入量 | 加權平均(1) |
貸款和證券(2) | | | | | |
以住宅房地產資產為抵押的工具 | $ | 787 | | 貼現現金流、市場可比性 | 產率 | 0%至25% | 9 | % |
交易賬户資產--抵押交易貸款、MBS和ABS | 276 | | 提前還款速度 | 0%至34CPR百分比 | 13CPR百分比 |
貸款和租賃 | 145 | | 違約率 | 0%至3%CDR | 1%CDR |
| | | | |
AFS債務證券-非機構住宅 | 266 | | 價格 | $0至$113 | $28 |
| | | | |
按公允價值列賬的其他債務證券--非機構住宅 | 100 | | 損失嚴重程度 | 0%至100% | 23 | % |
由商業房地產資產支持的工具 | $ | 346 | | 貼現現金 流動 | 產率 | 0%至25% | 12 | % |
交易賬户資產-公司證券、交易貸款和其他 | 282 | | 價格 | $0至$101 | $75 |
交易賬户資產--抵押交易貸款、MBS和ABS | 64 | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
商業貸款、債務證券和其他 | $ | 4,468 | | 貼現現金流、市場可比性 | 產率 | 5%至69% | 16 | % |
交易賬户資產-公司證券、交易貸款和其他 | 2,067 | | 提前還款速度 | 10%至20% | 17 | % |
交易賬户資產--非美國主權債務 | 485 | | 違約率 | 3%至4% | 4 | % |
交易賬户資產--抵押交易貸款、MBS和ABS | 1,123 | | 損失嚴重程度 | 35%至40% | 37 | % |
AFS債務證券-免税證券 | 52 | | 價格 | $0至$158 | $76 |
AFS債務證券--非美國和其他應税證券 | 417 | | | | |
貸款和租賃 | 52 | | | | |
持有待售貸款 | 272 | | | | |
| | | | | |
其他資產,主要是拍賣利率證券 | $ | 780 | | 貼現現金流、市場可比性 | 價格 | $10至$98 | $95 |
| | 貼現率 | 11 | % | 不適用 |
| | | | |
| | | | |
MSR | $ | 1,025 | | 貼現現金 流動 | 加權平均壽命,固定費率(5) | 0至14年份 | 6年份 |
| | 加權平均壽命,變動率(5) | 0至11年份 | 3年份 |
| | 期權調整利差,固定利率 | 7%至14% | 9 | % |
| | 期權調整利差,浮動利率 | 9%至15% | 12 | % |
結構性負債 | | | | | |
長期債務 | $ | (793) | | 貼現現金流、市場可比性、行業標準衍生品定價(3) | 產率 | 20%至69% | 22 | % |
| | 股權相關性 | 0%至92% | 59 | % |
| | | | |
| | 價格 | $0至$127 | $91 |
| | 天然氣遠期價格 | $3/MMBtu設置為$9/MMBtu | $5/MMBtu |
衍生工具淨資產(負債) | | | | | |
| | | | | |
信用衍生品 | $ | (33) | | 現金流貼現、隨機回收相關模型 | 信用利差 | 2至94Bps | 28Bps |
| | 預付點 | 0至100支點 | 78支點 |
| | | | |
| | | | |
| | 提前還款速度 | 15CPR百分比 | 不適用 |
| | 違約率 | 2%CDR | 不適用 |
| | 信用關聯 | 20%至55% | 38 | % |
| | 價格 | $0至$151 | $61 |
股票衍生品 | $ | (1,151) | | 行業標準衍生品定價(3) | 股權相關性 | 0%至99% | 71 | % |
| | 長期股票波動性 | 5%至90% | 46 | % |
商品衍生品 | $ | (380) | | 貼現現金流、行業標準衍生品定價(3) | 天然氣遠期價格 | $3/MMBtu設置為$9/MMBtu | $5/MMBtu |
| | | | |
| | 功率遠期價格 | $17至$197 | $50 |
| | | | |
| | | | | |
利率衍生品 | $ | (653) | | 行業標準衍生品定價(4) | 相關性(IR/IR) | (35)%至92% | 67 | % |
| | 相關性(FX/IR) | 11%至58% | 42 | % |
| | 長期通貨膨脹率 | (12)%至51% | 1 | % |
| | 長期通脹波動性 | 3%至7% | 5 | % |
| | 利率波動性 | 0%至2% | 1 | % |
| | | | |
衍生工具淨資產(負債)總額 | $ | (2,217) | | | | | |
(1)就貸款及證券、結構性負債及衍生資產(負債)淨值而言,加權平均數乃根據工具之絕對公平值計算。
(2)類別乃根據產品類別彙總,而有別於財務報表分類。以下是第87頁表格中細列項目的對賬:交易賬户資產—公司證券、交易貸款及其他2.3億美元,交易賬户資產-非美國主權債務為$485百萬美元,交易賬户資產-抵押交易貸款、MBS和ABS$1.510億美元,AFS債務證券735百萬美元,其他按公允價值列賬的債務證券--非機構住宅100百萬美元,包括MSR在內的其他資產為1.8億美元,貸款和租賃197百萬美元,LHFS為$272百萬美元。
(3)包括蒙特卡羅模擬和布萊克-斯科爾斯等模型。
(4)包括蒙特卡洛模擬、布萊克-斯科爾斯和其他方法等模型,這些方法模擬了利率、通脹和匯率的聯合動態。
(5)加權平均壽命是市場利率、提前還款利率和其他模型和現金流假設變化的產物。
CPR=恆定預付率
CDR=恆定違約率
MMBtu=百萬英熱單位
IR=利率
外匯=外匯
不適用=不適用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
2021年12月31日第三級公允價值計量的定量信息 |
| | | | |
(百萬美元) | | | 輸入量 |
金融工具 | 公平 價值 | 估值 技術 | 重大不可察覺 輸入量 | 範圍: 輸入量 | 加權平均(1) |
貸款和證券(2) | | | | | |
以住宅房地產資產為抵押的工具 | $ | 1,269 | | 貼現現金 流量、市場可比性 | 產率 | 0%至25% | 6 | % |
交易賬户資產--抵押交易貸款、MBS和ABS | 338 | | 提前還款速度 | 1%至40CPR百分比 | 19CPR百分比 |
貸款和租賃 | 373 | | 違約率 | 0%至3%CDR | 1%CDR |
AFS債務證券-非機構住宅 | 316 | | 價格 | $0至$168 | $92 |
按公允價值列賬的其他債務證券--非機構住宅 | 242 | | 損失嚴重程度 | 0%至43% | 13 | % |
由商業房地產資產支持的工具 | $ | 298 | | 貼現現金 流動 | 產率 | 0%至25% | 4 | % |
交易賬户資產-公司證券、交易貸款和其他 | 138 | | 價格 | $0至$101 | $57 |
交易賬户資產--抵押交易貸款、MBS和ABS | 77 | | | | |
AFS債務證券--非美國和其他應税證券 | 71 | | | | |
持有待售貸款 | 12 | | | | |
商業貸款、債務證券和其他 | $ | 4,212 | | 貼現現金流、市場可比性 | 產率 | 0%至19% | 10 | % |
交易賬户資產-公司證券、交易貸款和其他 | 1,972 | | 提前還款速度 | 10%至20% | 16 | % |
交易賬户資產--非美國主權債務 | 396 | | 違約率 | 3%至4% | 4 | % |
交易賬户資產--抵押交易貸款、MBS和ABS | 1,112 | | 損失嚴重程度 | 35%至40% | 37 | % |
AFS債務證券-免税證券 | 52 | | 價格 | $0至$189 | $73 |
貸款和租賃 | 375 | | 長期股票波動性 | 45% | 不適用 |
持有待售貸款 | 305 | | | | |
其他資產,主要是拍賣利率證券 | $ | 754 | | 貼現現金流、市場可比性 | 價格 | $10至$96 | $91 |
| | 貼現率 | 9% | 不適用 |
| | | | |
MSR | $ | 818 | | 貼現現金 流動 | 加權平均壽命,固定費率(5) | 0至14年份 | 4年份 |
| | 加權平均壽命,變動率(5) | 0至10年份 | 3年份 |
| | 期權調整利差,固定利率 | 7%至14% | 9 | % |
| | 期權調整利差,浮動利率 | 9%至15% | 12 | % |
結構性負債 | | | | | |
長期債務 | $ | (1,075) | | 貼現現金流、市場可比性、行業標準衍生品定價(3) | 產率 | 0%至19% | 18 | % |
| | 股權相關性 | 3%至100% | 80 | % |
| | 長期股票波動性 | 5%至78% | 36 | % |
| | 價格 | $0至$125 | $82 |
| | 天然氣遠期價格 | $2/MMBtu設置為$8/MMBtu | $4/MMBtu |
衍生工具淨資產(負債) | | | | | |
信用衍生品 | $ | (104) | | 現金流貼現、隨機回收相關模型 | 信用利差 | 7至155Bps | 61Bps |
| | 預付點 | 16至100支點 | 68支點 |
| | | | |
| | 提前還款速度 | 15CPR百分比 | 不適用 |
| | 違約率 | 2%CDR | 不適用 |
| | 信用關聯 | 20%至60% | 55 | % |
| | 價格 | $0至$120 | $53 |
股票衍生品 | $ | (1,710) | | 行業標準衍生品定價(3) | 股權相關性 | 3%至100% | 80 | % |
| | 長期股票波動性 | 5%至78% | 36 | % |
商品衍生品 | $ | (976) | | 貼現現金流、行業標準衍生品定價(3) | 天然氣遠期價格 | $2/MMBtu設置為$8/MMBtu | $4/MMBtu |
| | 相關性 | 65%至85% | 76 | % |
| | 功率遠期價格 | $11至$103 | $32 |
| | 波動率 | 41%至69% | 63 | % |
利率衍生品 | $ | 128 | | 行業標準衍生品定價 (4) | 相關性(IR/IR) | (1)%至90% | 54 | % |
| | 相關性(FX/IR) | (1)%至58% | 44 | % |
| | 長期通貨膨脹率 | G(10)%至11% | 3 | % |
| | 長期通脹波動性 | 0%至2% | 2 | % |
| | 利率波動性 | 0%至2% | 1 | % |
衍生工具淨資產(負債)總額 | $ | (2,662) | | | | | |
(1)就貸款及證券、結構性負債及衍生資產(負債)淨值而言,加權平均數乃根據工具之絕對公平值計算。
(2)類別乃根據產品類別彙總,而有別於財務報表分類。以下是第88頁表格中細列項目的對賬:交易賬户資產—公司證券、交易貸款及其他2.1億美元,交易賬户資產-非美國主權債務為$396百萬美元,交易賬户資產-抵押交易貸款、MBS和ABS$1.510億美元,AFS債務證券439百萬美元,其他按公允價值列賬的債務證券--非機構住宅242百萬美元,包括MSR在內的其他資產為1.6億美元,貸款和租賃748百萬美元,LHFS為$317百萬美元。
(3)包括蒙特卡羅模擬和布萊克-斯科爾斯等模型。
(4)包括蒙特卡洛模擬、布萊克-斯科爾斯和其他方法等模型,這些方法模擬了利率、通脹和匯率的聯合動態。
(5)加權平均壽命是市場利率、提前還款利率和其他模型和現金流假設變化的產物。
CPR=恆定預付率
CDR=恆定違約率
MMBtu=百萬英熱單位
IR=利率
外匯=外匯
不適用=不適用
不可觀測輸入對公允價值計量的不確定度
有關第三級測量中使用的工具類型、估值方法和不可觀察輸入變化的影響的信息,請參見附註20-公允價值計量本公司2021年年度報告的綜合財務報表(表格10—K)
本公司持有的某些資產僅在某些情況下(如資產減值)才按公允價值計量,這些計量在本文中稱為非經常性計量。以下金額指截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月內仍持有之資產,並已就該等資產作出非經常性公平值調整。
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按公允價值非經常性基礎計量的資產 |
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| 2022年9月30日 | | 截至2022年9月30日的三個月 | | 截至2022年9月30日的9個月 | |
(百萬美元) | 2級 | | 3級 | | 得(損)利 | | | |
資產 | | | | | | | | | | |
持有待售貸款 | $ | 1,752 | | | $ | 398 | | | $ | 119 | | | $ | 87 | | | | |
貸款和租賃(1) | — | | | 152 | | | (13) | | | (44) | | | | |
止贖財產(2, 3) | — | | | 6 | | | (2) | | | (3) | | | | |
其他資產 | 80 | | | 48 | | | — | | | (40) | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 截至2021年9月30日的三個月 | | 截至2021年9月30日的9個月 | |
| | | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | | | |
持有待售貸款 | $ | 124 | | | $ | 20 | | | $ | (2) | | | $ | 4 | | | | |
貸款和租賃(1) | — | | | 182 | | | (16) | | | (47) | | | | |
止贖財產(2, 3) | — | | | 17 | | | (3) | | | (4) | | | | |
其他資產 | 354 | | | 2,101 | | | (35) | | | (494) | | | | |
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(1)包括$6百萬美元和美元17截至2022年9月30日止的三個月和九個月內,被減記為抵押品價值為零的貸款損失為百萬美元,7百萬美元和美元182021年同期為百萬美元。
(2)金額包括在綜合資產負債表上的其他資產中,代表在最初分類為止贖財產後減記的止贖財產的賬面價值。喪失抵押品贖回權財產的損失包括在將貸款轉移到喪失抵押品贖回權財產後的頭90天內記錄的損失。
(3)不包括$75百萬美元和美元55在2022年和2021年9月30日,在某些政府擔保貸款(主要是FHA保險貸款)被取消抵押品贖回權時收購的數百萬房產。
下表呈列有關本公司截至2022年9月30日止九個月及截至2021年12月31日止年度的非經常性第三級公允價值計量中所使用的重大不可觀察輸入數據的資料。
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關於非經常性3級公允價值計量的量化信息 |
| | | | | |
| | | 輸入量 |
金融工具 | 公允價值 | 估值 技術 | 重大不可察覺 輸入量 | 範圍: 輸入量 | 加權 平均值(1) |
(百萬美元) | 截至2022年9月30日的9個月 |
持有待售貸款 | $ | 398 | | 市場可比性 | 價格 | $88至$100 | $91 |
貸款和租賃(2) | 152 | | 市場可比性 | 奧利奧折扣 | 10%至66% | 26 | % |
| | | 銷售成本 | 8%至24% | 9 | % |
其他資產(3) | 48 | | 貼現現金流 | 貼現率 | 7 | % | 不適用 |
| | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| | | | | |
貸款和租賃(2) | $ | 213 | | 市場可比性 | 奧利奧折扣 | 13%至59% | 24 | % |
| | | 銷售成本 | 8%至26% | 9 | % |
其他資產(4) | 1,875 | | 貼現現金流 | 貼現率 | 7% | 不適用 |
| 166 | 市場可比性 | 估計估價價值 | 不適用 | 不適用 |
(1)加權平均數是根據貸款的公允價值計算的。
(2)代表貸款已減記為相關抵押品的公允價值的住宅抵押貸款。
(3)代表某些減值的可再生能源投資的公允價值。
(4)指與本公司房地產合理化相關的若干減值可再生能源投資和減值資產的公允價值。
不適用=不適用
附註15 公允價值期權
本公司選擇按公允價值選擇權將若干金融工具入賬。有關選擇公允價值期權的主要金融工具的更多信息,請參見 注21-公允價值選項本公司2021年年度報告的綜合財務報表(表格10—K) 下表提供有關公允價值賬面值及
於二零二二年九月三十日及二零二一年十二月三十一日,根據公平值選擇權入賬的資產及負債的未償還合約本金,以及有關根據公平值選擇權入賬的資產及負債的公平值變動地點的資料已計入截至二零二二年及二零二一年九月三十日止三個月及九個月的綜合收益表。
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公允價值期權選擇 |
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| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(百萬美元) | 公允價值 搬運: --金額 | | 合同 三、本金 *傑出的 | | 公允價值 攜帶 金額減去 未付本金 | | 公允價值 攜帶 金額 | | 合同 三、本金 *傑出的 | | 公允價值 攜帶 他的金額減少了 未付本金 |
根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券 | $ | 165,521 | | | $ | 165,673 | | | $ | (152) | | | $ | 150,665 | | | $ | 150,677 | | | $ | (12) | |
報告為交易賬户資產的貸款(1) | 10,100 | | | 17,358 | | | (7,258) | | | 10,864 | | | 18,895 | | | (8,031) | |
貿易庫存--其他 | 16,910 | | | 不適用 | | 不適用 | | 21,986 | | | 不適用 | | 不適用 |
消費和商業貸款 | 4,851 | | | 4,988 | | | (137) | | | 7,819 | | | 7,888 | | | (69) | |
持有待售貸款(1) | 2,395 | | | 3,100 | | | (705) | | | 4,455 | | | 5,343 | | | (888) | |
| | | | | | | | | | | |
其他資產 | 560 | | | 不適用 | | 不適用 | | 544 | | | 不適用 | | 不適用 |
長期存款 | 453 | | | 509 | | | (56) | | | 408 | | | 401 | | | 7 | |
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券 | 165,390 | | | 165,228 | | | 162 | | | 139,641 | | | 139,682 | | | (41) | |
短期借款 | 1,993 | | | 1,797 | | | 196 | | | 4,279 | | | 4,127 | | | 152 | |
資金不足的貸款承諾 | 200 | | | 不適用 | | 不適用 | | 97 | | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | | | | | | |
長期債務 | 27,531 | | | 33,867 | | | (6,336) | | | 29,708 | | | 30,903 | | | (1,195) | |
(1)報告為交易賬户資產和LHFS的貸款中,很大一部分是以面值大幅折價購買的不良貸款,其餘是公允價值接近未償還合同本金的貸款。
不適用=不適用
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與資產和負債有關的收益(損失)在公允價值選擇項下入賬 |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2022 | | 2021 |
(百萬美元) | 做市商 和類似的 活動 | | 其他 收入 | | 總計 | | 做市商 和類似的 活動 | | 其他 收入 | | 總計 |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
報告為交易賬户資產的貸款 | $ | (62) | | | $ | — | | | $ | (62) | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | |
貿易庫存--其他(1) | (2,141) | | | — | | | (2,141) | | | (1,155) | | | — | | | (1,155) | |
消費和商業貸款 | (16) | | | 25 | | | 9 | | | (56) | | | (11) | | | (67) | |
持有待售貸款(2) | — | | | (86) | | | (86) | | | — | | | 53 | | | 53 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
短期借款 | 81 | | | — | | | 81 | | | 548 | | | — | | | 548 | |
資金不足的貸款承諾 | — | | | 27 | | | 27 | | | — | | | 8 | | | 8 | |
| | | | | | | | | | | |
長期債務(3) | 1,562 | | | (16) | | | 1,546 | | | 225 | | | (9) | | | 216 | |
其他(4) | 12 | | | (1) | | | 11 | | | 7 | | | — | | | 7 | |
總計 | $ | (564) | | | $ | (51) | | | $ | (615) | | | $ | (426) | | | $ | 41 | | | $ | (385) | |
| | | | | | | | | | | |
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| 截至9月30日的9個月 |
| 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | |
報告為交易賬户資產的貸款 | $ | (211) | | | $ | — | | | $ | (211) | | | $ | 288 | | | $ | — | | | $ | 288 | |
貿易庫存--其他(1) | (4,269) | | | — | | | (4,269) | | | 419 | | | — | | | 419 | |
消費和商業貸款 | (86) | | | (53) | | | (139) | | | 58 | | | 34 | | | 92 | |
持有待售貸款(2) | — | | | (308) | | | (308) | | | — | | | 64 | | | 64 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
短期借款 | 643 | | | — | | | 643 | | | 1,022 | | | — | | | 1,022 | |
資金不足的貸款承諾 | — | | | (61) | | | (61) | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | |
長期債務(3) | 5,049 | | | (36) | | | 5,013 | | | (436) | | | (33) | | | (469) | |
其他(4) | 6 | | | 23 | | | 29 | | | 18 | | | (24) | | | (6) | |
總計 | $ | 1,132 | | | $ | (435) | | | $ | 697 | | | $ | 1,369 | | | $ | 43 | | | $ | 1,412 | |
| | | | | | | |
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(1)他説,做市和類似活動的收益(損失)主要被對衝這些資產的交易負債的(損失)收益所抵消。
(2)這包括融資貸款上的IRLC的價值,包括在此期間出售的貸款。
(3)此外,做市和類似活動中的淨收益(虧損)與結構性負債中嵌入的衍生品有關,通常被對衝這些負債的衍生品和證券的(虧損)收益所抵消。有關本公司本身信貸息差變動的累積影響及在累積保監處確認的金額,請參閲附註12--累計其他全面收益(虧損)。有關該公司自身信用利差如何確定的更多信息,請參見附註20-公允價值計量本公司2021年10—K表格的綜合財務報表.
(4) 包括根據轉售協議出售的聯邦基金和借入或購買的證券、其他資產、長期存款和購買的聯邦基金以及根據回購協議借出或出售的證券的收益(損失)。
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與按公允價值選擇計入的資產和負債的特定借款人信用風險有關的收益(損失) |
| | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
報告為交易賬户資產的貸款 | $ | (123) | | | $ | (21) | | | $ | (434) | | | $ | 166 | | | |
消費和商業貸款 | 19 | | | (22) | | | (72) | | | 10 | | | |
持有待售貸款 | (3) | | | 37 | | | (14) | | | 35 | | | |
資金不足的貸款承諾 | 27 | | | 8 | | | (61) | | | 2 | | | |
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附註16:金融工具的公允價值
下列披露包括非按公允價值列賬或只有部分期末結餘在綜合資產負債表按公允價值列賬的金融工具。若干貸款、存款、長期債務、無資金來源的貸款承諾及其他金融工具均按公允價值選擇入賬。有關詳細信息,請參閲注21-公允價值選項本公司2021年年度報告的綜合財務報表(表格10—K)
金融工具的公允價值
於二零二二年九月三十日及二零二一年十二月三十一日,僅部分期末結餘按公平值列賬的若干金融工具的賬面值及公平值按公平值層級列示如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
金融工具的公允價值 |
| | | |
| | | 公允價值 |
| 賬面價值 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
(百萬美元) | 2022年9月30日 |
金融資產 | | | | | | | |
貸款 | $ | 1,002,181 | | | $ | 49,561 | | | $ | 930,927 | | | $ | 980,488 | |
持有待售貸款 | 7,629 | | | 5,158 | | | 2,587 | | | 7,745 | |
金融負債 | | | | | | | |
存款(1) | 1,938,097 | | | 1,937,724 | | | — | | | 1,937,724 | |
長期債務 | 269,122 | | | 261,060 | | | 1,044 | | | 262,104 | |
商業無資金來源的貸款承諾(2) | 1,716 | | | 137 | | | 7,796 | | | 7,933 | |
| | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
金融資產 | | | | | | | |
貸款 | $ | 946,142 | | | $ | 53,544 | | | $ | 919,980 | | | $ | 973,524 | |
持有待售貸款 | 15,635 | | | 15,016 | | | 627 | | | 15,643 | |
金融負債 | | | | | | | |
存款(1) | 2,064,446 | | | 2,064,438 | | | — | | | 2,064,438 | |
長期債務 | 280,117 | | | 286,802 | | | 1,288 | | | 288,090 | |
商業無資金來源的貸款承諾(2) | 1,554 | | | 97 | | | 6,384 | | | 6,481 | |
(1) 包括#美元的活期存款930.310億美元1.0萬億, 不是於2022年9月30日及2021年12月31日到期。
(2)此外,商業無資金來源貸款承諾的賬面價值計入綜合資產負債表的應計費用和其他負債。該公司並不估計消費者無資金來源的貸款承諾的公平價值,因為在許多情況下,該公司可以通過通知借款人來減少或取消這些承諾。有關承諾的更多信息,請參閲附註10--承付款和或有事項.
附註17 業務細分信息
該公司通過以下方式報告其經營結果四業務細分:個人銀行業務, 全球財富與投資管理, 全球銀行業和全球市場,其餘操作記錄在所有其他。有關詳細信息,請參閲注23-業務分類信息至本公司的綜合財務報表
2021年10—K表格年度報告 下表列出了各業務部門的淨收入及其組成部分(包括按全時當量計算的淨利息收入,所有其他截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月,各業務分部的總資產及總資產(截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月),以及 其他的都是。
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業務部門和所有其他業務部門的業績 | | | | | | | | | | | | | | | | |
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截至9月30日止三個月, | | | 道達爾公司 (1) | | 個人銀行業務 | | 全球財富與投資管理 | | |
(百萬美元) | | | | | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
淨利息收入 | | | | | $ | 13,871 | | | $ | 11,195 | | | | | $ | 7,784 | | | $ | 6,493 | | | $ | 1,981 | | | $ | 1,452 | | | |
非利息收入 | | | | | 10,737 | | | 11,672 | | | | | 2,120 | | | 2,345 | | | 3,448 | | | 3,858 | | | |
扣除利息支出後的總收入 | | | | | 24,608 | | | 22,867 | | | | | 9,904 | | | 8,838 | | | 5,429 | | | 5,310 | | | |
信貸損失準備金 | | | | | 898 | | | (624) | | | | | 738 | | | 247 | | | 37 | | | (58) | | | |
非利息支出 | | | | | 15,303 | | | 14,440 | | | | | 5,097 | | | 4,558 | | | 3,816 | | | 3,744 | | | |
所得税前收入 | | | | | 8,407 | | | 9,051 | | | | | 4,069 | | | 4,033 | | | 1,576 | | | 1,624 | | | |
所得税費用 | | | | | 1,325 | | | 1,360 | | | | | 997 | | | 988 | | | 386 | | | 398 | | | |
淨收入 | | | | | $ | 7,082 | | | $ | 7,691 | | | | | $ | 3,072 | | | $ | 3,045 | | | $ | 1,190 | | | $ | 1,226 | | | |
期末總資產 | | | | | $ | 3,072,953 | | | $ | 3,085,446 | | | | | $ | 1,149,918 | | | $ | 1,091,431 | | | $ | 370,790 | | | $ | 393,708 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 全球銀行業 | | 全球市場 | | 所有其他 |
| | | | | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
淨利息收入 | | | | | $ | 3,326 | | | $ | 2,185 | | | | | $ | 743 | | | $ | 1,000 | | | $ | 37 | | | $ | 65 | | | |
非利息收入 | | | | | 2,265 | | | 3,060 | | | | | 3,740 | | | 3,519 | | | (836) | | | (1,110) | | | |
扣除利息支出後的總收入 | | | | | 5,591 | | | 5,245 | | | | | 4,483 | | | 4,519 | | | (799) | | | (1,045) | | | |
信貸損失準備金 | | | | | 170 | | | (781) | | | | | 11 | | | 16 | | | (58) | | | (48) | | | |
非利息支出 | | | | | 2,651 | | | 2,534 | | | | | 3,023 | | | 3,252 | | | 716 | | | 352 | | | |
所得税前收入 | | | | | 2,770 | | | 3,492 | | | | | 1,449 | | | 1,251 | | | (1,457) | | | (1,349) | | | |
所得税費用 | | | | | 734 | | | 943 | | | | | 384 | | | 325 | | | (1,176) | | | (1,294) | | | |
淨收入 | | | | | $ | 2,036 | | | $ | 2,549 | | | | | $ | 1,065 | | | $ | 926 | | | $ | (281) | | | $ | (55) | | | |
期末總資產 | | | | | $ | 575,442 | | | $ | 623,640 | | | | | $ | 848,752 | | | $ | 776,929 | | | $ | 128,051 | | | $ | 199,738 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(1)沒有實質性的部門間收入。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
業務部門和所有其他業務部門的業績 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至9月30日止九個月, | | | 道達爾公司 (1) | | | | 個人銀行業務 | | 全球財富與投資管理 | | | | | |
(百萬美元) | | | | | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | | |
淨利息收入 | | | | | $ | 38,096 | | | $ | 31,846 | | | | | $ | 21,551 | | | $ | 18,386 | | | $ | 5,451 | | | $ | 4,137 | | | | | | |
非利息收入 | | | | | 32,637 | | | 35,529 | | | | | 6,302 | | | 6,707 | | | 10,887 | | | 11,209 | | | | | | |
扣除利息支出後的總收入 | | | | | 70,733 | | | 67,375 | | | | | 27,853 | | | 25,093 | | | 16,338 | | | 15,346 | | | | | | |
信貸損失準備金 | | | | | 1,451 | | | (4,105) | | | | | 1,036 | | | (1,067) | | | 29 | | | (185) | | | | | | |
非利息支出 | | | | | 45,895 | | | 45,000 | | | | | 14,977 | | | 14,548 | | | 11,706 | | | 11,425 | | | | | | |
所得税前收入 | | | | | 23,387 | | | 26,480 | | | | | 11,840 | | | 11,612 | | | 4,603 | | | 4,106 | | | | | | |
所得税費用 | | | | | 2,991 | | | 1,515 | | | | | 2,901 | | | 2,845 | | | 1,128 | | | 1,006 | | | | | | |
淨收入 | | | | | $ | 20,396 | | | $ | 24,965 | | | | | $ | 8,939 | | | $ | 8,767 | | | $ | 3,475 | | | $ | 3,100 | | | | | | |
期末總資產 | | | | | $ | 3,072,953 | | | $ | 3,085,446 | | | | | $ | 1,149,918 | | | $ | 1,091,431 | | | $ | 370,790 | | | $ | 393,708 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 全球銀行業 | | | | 全球市場 | | 所有其他 | | | | | |
| | | | | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | | |
淨利息收入 | | | | | $ | 8,304 | | | $ | 6,150 | | | | | $ | 2,717 | | | $ | 2,980 | | | $ | 73 | | | $ | 193 | | | | | | |
非利息收入 | | | | | 7,487 | | | 8,817 | | | | | 11,560 | | | 12,457 | | | (3,599) | | | (3,661) | | | | | | |
扣除利息支出後的總收入 | | | | | 15,791 | | | 14,967 | | | | | 14,277 | | | 15,437 | | | (3,526) | | | (3,468) | | | | | | |
信貸損失準備金 | | | | | 492 | | | (2,738) | | | | | 24 | | | 33 | | | (130) | | | (148) | | | | | | |
非利息支出 | | | | | 8,133 | | | 7,915 | | | | | 9,249 | | | 10,150 | | | 1,830 | | | 962 | | | | | | |
所得税前收入 | | | | | 7,166 | | | 9,790 | | | | | 5,004 | | | 5,254 | | | (5,226) | | | (4,282) | | | | | | |
所得税費用 | | | | | 1,899 | | | 2,643 | | | | | 1,326 | | | 1,366 | | | (4,263) | | | (6,345) | | | | | | |
淨收入 | | | | | $ | 5,267 | | | $ | 7,147 | | | | | $ | 3,678 | | | $ | 3,888 | | | $ | (963) | | | $ | 2,063 | | | | | | |
期末總資產 | | | | | $ | 575,442 | | | $ | 623,640 | | | | | $ | 848,752 | | | $ | 776,929 | | | $ | 128,051 | | | $ | 199,738 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)沒有實質性的部門間收入。
下表呈列各業務分部截至二零二二年及二零二一年九月三十日止三個月及九個月的非利息收入及相關部分, 所有其他和道達爾公司。有關詳細信息,請參閲附註2—淨利息收入及非利息收入。
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按業務部門和所有其他業務分類的非利息收入 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 道達爾公司 | | 個人銀行業務 | | 全球財富和 投資管理 |
| 截至9月30日的三個月 | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | |
費用及佣金: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用卡收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
換乘費用 | $ | 1,060 | | | $ | 1,154 | | | | | $ | 834 | | | $ | 905 | | | | | $ | 4 | | | $ | 11 | | | |
其他信用卡收入 | 513 | | | 429 | | | | | 497 | | | 412 | | | | | 12 | | | 12 | | | |
信用卡總收入 | 1,573 | | | 1,583 | | | | | 1,331 | | | 1,317 | | | | | 16 | | | 23 | | | |
服務費 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
存款相關費用 | 1,162 | | | 1,619 | | | | | 597 | | | 935 | | | | | 18 | | | 18 | | | |
與貸款有關的費用 | 304 | | | 309 | | | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
總服務費 | 1,466 | | | 1,928 | | | | | 597 | | | 935 | | | | | 18 | | | 18 | | | |
投資和經紀服務 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資產管理費 | 2,920 | | | 3,276 | | | | | 47 | | | 49 | | | | | 2,874 | | | 3,228 | | | |
經紀費 | 875 | | | 960 | | | | | 26 | | | 32 | | | | | 381 | | | 454 | | | |
總投資和經紀服務 | 3,795 | | | 4,236 | | | | | 73 | | | 81 | | | | | 3,255 | | | 3,682 | | | |
投資銀行手續費 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
承保收入 | 452 | | | 1,168 | | | | | — | | | — | | | | | 47 | | | 83 | | | |
辛迪加費用 | 283 | | | 346 | | | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
金融諮詢服務 | 432 | | | 654 | | | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
投資銀行手續費總額 | 1,167 | | | 2,168 | | | | | — | | | — | | | | | 47 | | | 83 | | | |
費用及佣金總額 | 8,001 | | | 9,915 | | | | | 2,001 | | | 2,333 | | | | | 3,336 | | | 3,806 | | | |
做市及類似活動 | 3,068 | | | 2,005 | | | | | 3 | | | — | | | | | 30 | | | 9 | | | |
其他收入(虧損) | (332) | | | (248) | | | | | 116 | | | 12 | | | | | 82 | | | 43 | | | |
非利息收入總額 | $ | 10,737 | | | $ | 11,672 | | | | | $ | 2,120 | | | $ | 2,345 | | | | | $ | 3,448 | | | $ | 3,858 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 全球銀行業 | | 全球市場 | | 所有其他(1) |
| 截至9月30日的三個月 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | |
費用及佣金: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用卡收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
換乘費用 | $ | 204 | | | $ | 180 | | | | | $ | 18 | | | $ | 59 | | | | | $ | — | | | $ | (1) | | | |
其他信用卡收入 | 2 | | | 5 | | | | | — | | | — | | | | | 2 | | | — | | | |
信用卡總收入 | 206 | | | 185 | | | | | 18 | | | 59 | | | | | 2 | | | (1) | | | |
服務費 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
存款相關費用 | 524 | | | 633 | | | | | 24 | | | 30 | | | | | (1) | | | 3 | | | |
與貸款有關的費用 | 247 | | | 256 | | | | | 57 | | | 53 | | | | | — | | | — | | | |
總服務費 | 771 | | | 889 | | | | | 81 | | | 83 | | | | | (1) | | | 3 | | | |
投資和經紀服務 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資產管理費 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (1) | | | (1) | | | |
經紀費 | 11 | | | 9 | | | | | 457 | | | 471 | | | | | — | | | (6) | | | |
總投資和經紀服務 | 11 | | | 9 | | | | | 457 | | | 471 | | | | | (1) | | | (7) | | | |
投資銀行手續費 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
承保收入 | 181 | | | 512 | | | | | 260 | | | 629 | | | | | (36) | | | (56) | | | |
辛迪加費用 | 148 | | | 177 | | | | | 135 | | | 170 | | | | | — | | | (1) | | | |
金融諮詢服務 | 397 | | | 608 | | | | | 35 | | | 45 | | | | | — | | | 1 | | | |
投資銀行手續費總額 | 726 | | | 1,297 | | | | | 430 | | | 844 | | | | | (36) | | | (56) | | | |
費用及佣金總額 | 1,714 | | | 2,380 | | | | | 986 | | | 1,457 | | | | | (36) | | | (61) | | | |
做市及類似活動 | 52 | | | 40 | | | | | 2,874 | | | 2,014 | | | | | 109 | | | (58) | | | |
其他收入(虧損) | 499 | | | 640 | | | | | (120) | | | 48 | | | | | (909) | | | (991) | | | |
非利息收入總額 | $ | 2,265 | | | $ | 3,060 | | | | | $ | 3,740 | | | $ | 3,519 | | | | | $ | (836) | | | $ | (1,110) | | | |
(1)所有其他包括公司間交易的抵銷。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
按業務部門和所有其他業務分類的非利息收入 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 道達爾公司 | | 個人銀行業務 | | 全球財富和 投資管理 |
| 截至9月30日的9個月 | | |
(百萬美元) | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | |
費用及佣金: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用卡收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
換乘費用 | $ | 3,067 | | | $ | 3,431 | | | | | $ | 2,430 | | | $ | 2,687 | | | | | $ | 15 | | | $ | 33 | | | |
其他信用卡收入 | 1,464 | | | 1,173 | | | | | 1,406 | | | 1,131 | | | | | 36 | | | 29 | | | |
信用卡總收入 | 4,531 | | | 4,604 | | | | | 3,836 | | | 3,818 | | | | | 51 | | | 62 | | | |
服務費 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
存款相關費用 | 4,109 | | | 4,671 | | | | | 2,120 | | | 2,617 | | | | | 56 | | | 54 | | | |
與貸款有關的費用 | 907 | | | 923 | | | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
總服務費 | 5,016 | | | 5,594 | | | | | 2,120 | | | 2,617 | | | | | 56 | | | 54 | | | |
投資和經紀服務 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資產管理費 | 9,308 | | | 9,434 | | | | | 149 | | | 136 | | | | | 9,164 | | | 9,298 | | | |
經紀費 | 2,870 | | | 2,988 | | | | | 83 | | | 100 | | | | | 1,231 | | | 1,312 | | | |
總投資和經紀服務 | 12,178 | | | 12,422 | | | | | 232 | | | 236 | | | | | 10,395 | | | 10,610 | | | |
投資銀行手續費 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
承保收入 | 1,559 | | | 4,028 | | | | | — | | | — | | | | | 154 | | | 305 | | | |
辛迪加費用 | 896 | | | 1,047 | | | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
金融諮詢服務 | 1,297 | | | 1,461 | | | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
投資銀行手續費總額 | 3,752 | | | 6,536 | | | | | — | | | — | | | | | 154 | | | 305 | | | |
費用及佣金總額 | 25,477 | | | 29,156 | | | | | 6,188 | | | 6,671 | | | | | 10,656 | | | 11,031 | | | |
做市及類似活動 | 9,023 | | | 7,360 | | | | | 5 | | | 1 | | | | | 66 | | | 31 | | | |
其他收入(虧損) | (1,863) | | | (987) | | | | | 109 | | | 35 | | | | | 165 | | | 147 | | | |
非利息收入總額 | $ | 32,637 | | | $ | 35,529 | | | | | $ | 6,302 | | | $ | 6,707 | | | | | $ | 10,887 | | | $ | 11,209 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 全球銀行業 | | 全球市場 | | 所有其他(1) |
| 截至9月30日的9個月 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | |
費用及佣金: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用卡收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
換乘費用 | $ | 573 | | | $ | 503 | | | | | $ | 49 | | | $ | 208 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | |
其他信用卡收入 | 5 | | | 12 | | | | | — | | | — | | | | | 17 | | | 1 | | | |
信用卡總收入 | 578 | | | 515 | | | | | 49 | | | 208 | | | | | 17 | | | 1 | | | |
服務費 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
存款相關費用 | 1,849 | | | 1,877 | | | | | 80 | | | 117 | | | | | 4 | | | 6 | | | |
與貸款有關的費用 | 741 | | | 760 | | | | | 166 | | | 163 | | | | | — | | | — | | | |
總服務費 | 2,590 | | | 2,637 | | | | | 246 | | | 280 | | | | | 4 | | | 6 | | | |
投資和經紀服務 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資產管理費 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (5) | | | — | | | |
經紀費 | 36 | | | 90 | | | | | 1,520 | | | 1,504 | | | | | — | | | (18) | | | |
總投資和經紀服務 | 36 | | | 90 | | | | | 1,520 | | | 1,504 | | | | | (5) | | | (18) | | | |
投資銀行手續費 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
承保收入 | 635 | | | 1,754 | | | | | 944 | | | 2,165 | | | | | (174) | | | (196) | | | |
辛迪加費用 | 466 | | | 547 | | | | | 430 | | | 500 | | | | | — | | | — | | | |
金融諮詢服務 | 1,197 | | | 1,341 | | | | | 99 | | | 119 | | | | | 1 | | | 1 | | | |
投資銀行手續費總額 | 2,298 | | | 3,642 | | | | | 1,473 | | | 2,784 | | | | | (173) | | | (195) | | | |
費用及佣金總額 | 5,502 | | | 6,884 | | | | | 3,288 | | | 4,776 | | | | | (157) | | | (206) | | | |
做市及類似活動 | 181 | | | 99 | | | | | 8,721 | | | 7,448 | | | | | 50 | | | (219) | | | |
其他收入(虧損) | 1,804 | | | 1,834 | | | | | (449) | | | 233 | | | | | (3,492) | | | (3,236) | | | |
非利息收入總額 | $ | 7,487 | | | $ | 8,817 | | | | | $ | 11,560 | | | $ | 12,457 | | | | | $ | (3,599) | | | $ | (3,661) | | | |
(1)所有其他包括公司間交易的抵銷。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
業務細分調整 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 | | |
(百萬美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
各部門扣除利息支出後的總收入 | | $ | 25,407 | | | $ | 23,912 | | | $ | 74,259 | | | $ | 70,843 | | | |
調整(1): | | | | | | | | | | |
資產和負債管理活動 | | (13) | | | 3 | | | (146) | | | (41) | | | |
清算業務、淘汰和其他 | | (786) | | | (1,048) | | | (3,380) | | | (3,427) | | | |
FTE基數調整 | | (106) | | | (101) | | | (315) | | | (322) | | | |
綜合收入,扣除利息支出 | | $ | 24,502 | | | $ | 22,766 | | | $ | 70,418 | | | $ | 67,053 | | | |
分部淨收入合計 | | 7,363 | | | 7,746 | | | 21,359 | | | 22,902 | | | |
調整,税淨額(1): | | | | | | | | | | |
資產和負債管理活動 | | (24) | | | 10 | | | (106) | | | (20) | | | |
清算業務、淘汰和其他 | | (257) | | | (65) | | | (857) | | | 2,083 | | | |
合併淨收入 | | $ | 7,082 | | | $ | 7,691 | | | $ | 20,396 | | | $ | 24,965 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | 9月30日 | | |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | |
分部總資產 | | | | | | $ | 2,944,902 | | | $ | 2,885,708 | | | |
調整(1): | | | | | | | | | | |
資產和負債管理活動,包括證券組合 | | | | | | 1,129,824 | | | 1,296,026 | | | |
取消分部資產分配以匹配負債 | | | | | | (1,065,057) | | | (1,162,175) | | | |
| | | | | | | | | | |
其他 | | | | | | 63,284 | | | 65,887 | | | |
合併總資產 | | | | | | $ | 3,072,953 | | | $ | 3,085,446 | | | |
(1)調整包括未具體分配給個別業務部門的合併收入、費用和資產金額。
詞彙表
Alt-A抵押貸款– 一種美國抵押貸款,被認為比A級債券或“優質”的風險更高,而比風險最高的類別“次級”的風險更低。通常,Alt-A抵押貸款的特點是借款人的文件不完整,信用評分較低,LTV較高。
資產管理規模(AUM)-在投資諮詢和/或酌情決定權下的資產總市值GWIM它根據資產市值的一定比例產生資產管理費。資產管理反映了通常為機構、高淨值和零售客户管理的資產,並通過包括共同基金、其他混合工具和單獨賬户在內的各種投資產品進行分銷。
銀行賬簿-公司的所有表內和表外金融工具,但為交易目的持有的頭寸除外。
經紀業務和其他資產 -在經紀賬户中持有或保管的非可自由支配的客户資產。
承諾信用風險敞口 -貸款的任何有資金的部分加上貸款的未有資金的部分,貸款人在法律上有義務在規定的期限內根據規定的條件墊付資金。
信用衍生品-合同協議,為一項或多項涉及的義務提供針對特定信貸事件的保護。
信用估值調整(CVA)-需要進行投資組合調整,以適當反映交易對手的信用風險敞口,作為衍生工具公允價值的一部分。
借方估值調整(DVA) -所需的投資組合調整,以適當地反映公司自身的信用風險敞口,作為衍生工具和/或結構性債務公允價值的一部分。
融資估值調整(FVA) -投資組合調整,要求包括無抵押衍生品和衍生品的融資成本,在這些衍生品和衍生品公司不被允許使用其收到的抵押品的情況下。
利率鎖定承諾(IRLC) -與貸款申請人的承諾,其中貸款條件在一段指定的時間內得到擔保,但須經信貸批准。
信用證 -代表客户向第三方簽發的單據,承諾在提交指定單據時向第三方付款。信用證實際上是用開證人的信用證代替客户的信用證。
貸款價值比(LTV) -一種常用的信用質量指標。LTV的計算方法是貸款的未償還賬面價值除以擔保貸款的物業的估計價值。
宏觀產品-包括貨幣、利率和大宗商品產品。
應收保證金 –由某些經紀賬户中符合條件的證券擔保的信貸的擴展。
配對圖書-回購和轉售協議或整體資產和負債狀況在規模和/或期限上相似的證券借入和借出交易。一般而言,訂立這些合約是為了配合本公司賺取利差的客户。
抵押服務權(MSR) -在標的貸款被出售或證券化時償還抵押貸款的權利。服務包括從借款人收取本金、利息和代管付款,並對本金和利息付款進行會計處理和向投資者匯款。
不良貸款和租賃 -包括被置於非應計項目狀態的貸款和租賃,包括其合同條款已進行重組的非應計項目貸款,其方式是向遇到財務困難的借款人授予特許權。
快速糾正措施(PCA) -由美國銀行業監管機構建立的框架,要求銀行保持一定水平的監管資本比率,包括五類資本:“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”。未能達到某些資本水平的受保存款機構的活動受到越來越嚴格的限制,包括它們進行資本分配、支付管理層薪酬、增加資產和採取其他行動的能力。
次級貸款-雖然沒有對次級貸款(包括次級抵押貸款)的標準行業定義,但該公司將次級貸款定義為為風險較高的借款人提供的特定產品。
問題債務重組(TDR) -合同條款進行了調整,向遇到財務困難的借款人提供特許權的貸款。某些具有約束力的重組要約已被延長的消費貸款也被歸類為TDR。
風險價值(VaR) -VaR是一種模型,它模擬一系列假設情景下投資組合的價值,以產生潛在收益和損失的分佈。VaR代表投資組合在基於歷史數據的給定置信度水平下預期經歷的損失。VaR模型是估計我們交易組合的潛在收益和損失範圍的有效工具。
關鍵指標
活躍的數字銀行用户– 過去90天內的移動和/或在線活躍用户。
活躍的手機銀行用户-過去90天的移動活躍用户。
賬面價值-結束普通股股東權益除以結束已發行普通股。
普通股權益比率-期末普通股股東權益除以期末總資產。
存款利差– 年化淨利息收入除以平均存款。
股息支付率-宣佈的普通股股息除以適用於普通股股東的淨收入。
效率比-非利息支出除以總收入,扣除利息支出。
總利息收益率-有效年利率除以平均貸款。
淨利息收益率 -淨利息收入除以平均總生息資產。
營業利潤率-所得税前收入除以總收入,扣除利息支出。
平均分配資本回報率– 調整後的淨收入除以分配資本。
平均資產回報率-淨收入除以總平均資產。
普通股股東平均回報率’權益 -適用於普通股股東的淨收入除以平均普通股股東權益。
股東平均回報率’權益 -淨收入除以平均股東權益。
風險調整後的Margin-總收入、扣除利息支出和淨信貸損失除以平均貸款之間的差額。
縮略語
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ABS | 資產支持證券 |
AFS | 可供出售 |
| |
ALM | 資產和負債管理 |
陣列 | 替代參考利率 |
AUM | 管理的資產 |
| |
| |
芭娜 | 美國銀行,全國協會 |
六六六 | 銀行控股公司 |
| |
美國銀行 | 美國銀行證券公司 |
Bofase | 美國銀行證券歐洲公司 |
Bps | 基點 |
| |
| |
CCAR | 全面的資本分析和審查 |
CDO | 債務抵押債券 |
光盤 | 信用違約互換 |
CECL | 當前預期信貸損失 |
CET1 | 普通股權益1級 |
| |
CFTC | 商品期貨交易委員會 |
| |
| |
CLTV | 綜合貸款價值比 |
| |
CVA | 信用估值調整 |
| |
DVA | 借方估值調整 |
| |
| |
| |
易辦事 | 普通股每股收益 |
| |
ESG | 環境、社會和治理 |
| |
| |
FCA | 金融市場行為監管局 |
FDIC | 美國聯邦存款保險公司 |
| |
| |
| |
FHA | 聯邦住房管理局 |
| |
FHLB | 聯邦住房貸款銀行 |
FHLMC | 房地美 |
FICC | 固定收益、貨幣和大宗商品 |
菲科 | 公平艾薩克公司(信用評分) |
| |
| |
FNMA | 聯邦抵押協會 |
FTE | 全額應税-等值 |
FVA | 融資估值調整 |
公認會計原則 | 美國普遍接受的會計原則 |
| |
GLS | 全球流動性來源 |
GNMA | 政府全國抵押貸款協會 |
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GWIM | 全球財富與投資管理 |
HELOC | 房屋淨值信用額度 |
HQLA | 優質流動資產 |
HTM | 持有至到期 |
| |
| |
IRLC | 利率鎖定承諾 |
| |
ISDA | 國際掉期和衍生品協會。 |
LCR | 流動性覆蓋率 |
| |
LHFS | 持有待售貸款 |
倫敦銀行同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
LTV | 貸款價值比 |
| |
MBS | 抵押貸款支持證券 |
MD&A | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
| |
MLI | 美林國際 |
MLPCC | 美林專業結算公司 |
MLPF&S | 美林,皮爾斯,芬納和史密斯公司 |
| |
MSA | 大都市區統計區 |
MSR | 按揭償還權 |
| |
| |
NSFR | 淨穩定資金比率 |
| |
OCC | 貨幣監理署 |
| |
保監處 | 其他綜合收益 |
奧利奧 | 擁有的其他房地產 |
| |
| |
主成分分析 | 立即採取糾正措施 |
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PPP | 工資保障計劃 |
| |
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RWA | 風險加權資產 |
| |
SBA | 小企業管理局 |
SBLC | 備用信用證 |
| |
SCB | 壓力資本緩衝 |
| |
美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
單反 | 補充槓桿率 |
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TDR | 問題債務重組 |
TLAC | 總吸收損耗能力 |
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變量 | 風險價值 |
VIE | 可變利息實體 |
第二部分:其他信息
美國銀行及其子公司
項目1.法律訴訟
見中的訴訟和監管事項附註10--承付款和或有事項綜合財務報表,通過引用併入本項目1,用於訴訟和監管披露,補充在附註12--承付款和或有事項本公司2021年年度報告的綜合財務報表(表格10—K)
第1A項。風險因素
第1部分第1A項所述風險因素無重大變化。公司2021年10—K表格年報的風險因素。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
下表呈列截至二零二二年九月三十日止三個月的股份回購活動。本公司向股東分派現金的主要資金來源是從其銀行附屬公司收取的股息。各銀行附屬公司均須遵守有關派付股息的多項監管政策及規定,包括維持資本高於監管最低水平的規定。本公司所有發行在外的優先股在股息支付方面優先於本公司普通股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
(百萬美元,每股信息除外;股票以千股為單位) | 回購的普通股總數(1,2) | | 加權平均每股價格 | | 總股份數 購買方式為 公開的一部分 已宣佈的計劃(2) | | 剩餘回購 授權金額(3) |
2022年7月1日至31日 | 6 | | | $ | 32.67 | | | — | | | $ | 16,412 | |
2022年8月1日至31日 | 3,335 | | | 35.28 | | | 1,415 | | | 16,408 | |
2022年9月1日至30日 | 11,776 | | | 34.14 | | | 11,773 | | | 16,373 | |
截至2022年9月30日的三個月 | 15,117 | | | 34.39 | | | 13,188 | | | |
(1)包括公司收購的200萬股公司普通股,用於償還既有限制性股票或限制性股票單位的預扣税義務,某些與僱傭相關的獎勵的沒收和終止,以及根據股權激勵計劃可能向某些員工重新發行股票。
(2)2021年10月20日,該公司宣佈其董事會(董事會)授權隨着時間的推移回購高達250億美元的普通股(2021年10月授權)。董事會還授權回購,以抵消根據基於股權的薪酬計劃授予的股份。2021年10月,授權取代了2021年4月15日對回購高達250億美元普通股的授權。在截至2022年9月30日的三個月內,根據董事會的授權,本公司回購了1300萬股普通股,或4.5億美元,主要抵消了根據股權補償計劃授予的股份。有關詳細信息,請參閲第23頁和《MD&A》中的資本管理-CCAR和資本規劃附註11-股東權益合併財務報表。
(3)回購授權剩餘金額代表2021年10月授權的剩餘回購授權。不包括回購,以抵消根據股權薪酬計劃授予的股票。
在截至2022年9月30日的三個月內,本公司並無任何未經登記的股權證券銷售。
項目5.其他信息
根據經修訂的1934年證券交易法(交易法)第13(R)節,發行人必須在其年度或季度報告中(視情況而定)披露其或其任何附屬公司是否故意從事與伊朗有關的某些活動、交易或交易,或與根據某些行政命令被指認的個人或實體進行交易。即使活動、交易或交易是按照適用法律進行的,也可能要求披露。除下文所述外,截至本季度報告10-Q表格之日,本公司並不知悉其任何聯屬公司在截至2022年9月30日的季度內進行的任何其他活動、交易或交易,該等活動、交易或交易須根據交易所法案第13(R)條予以披露。
2022年第三季度,美國銀行的美國子公司美國銀行全國協會(BANA)根據美國商務部頒發的特定許可證和一般許可證處理交易
財政部外國資產控制辦公室(OFAC)。首先,根據2022年4月21日頒發的特定許可證,Bana代表一名美國客户將四筆授權電匯存款處理到其在Bana的賬户,總金額為883,806美元。電匯存款結算了欠美國客户的發票,是賈邁勒信託銀行的解鎖資金,在存款時,該銀行是根據13224號行政命令指定的。第二,BANA根據外國資產管制處頒發的關於為13324號行政命令指認的人員或代表其提供法律服務的一般許可證,處理了一筆授權付款。Bana為一名美國客户處理了總計178,901美元的付款。
與這些交易相關的公司沒有可計量的毛收入或淨利潤。在美國法律允許的範圍內,該公司將來可以為其客户從事類似的交易。
項目6.展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | | | | | | | |
證物編號: | | 描述 | 備註 | 表格 | 展品 | 提交日期 | 文件編號 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
3.1 | | 重述的公司註冊證書,經修訂並於本合同日期生效 | | 10-Q | 3.1 | 4/29/22 | 1-6523 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
3.2 | | 經修訂及重新修訂的公司附例,自本附例之日起生效 | | 10-Q | 3.2 | 4/29/22 | 1-6523 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
10.1 | | 修訂了美國銀行與該公司某些高管,包括某些指定高管之間的飛機分時協議(多架飛機)的格式附件B | 1,2 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
22 | | 擔保證券的附屬發行人 | | 10-Q | 22 | 10/29/21 | 1-6523 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節對首席執行官的認證 | 1 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節對首席財務官的證明 | 1 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席執行官的證明 | 3 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席財務官的證明 | 3 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
101.INS | | 內聯XBRL實例文檔 | 4 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | 1 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | 1 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | 1 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | 1 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | 1 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) | | | | | | | | | | | | | |
(1)現提交本局。
(2)展品是一份管理合同或補償計劃或安排。
(3)隨信提供。根據1934年《證券交易法》第18條的規定,本展品不應被視為已存檔,也不應承擔該條款的責任。根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》,此類證物不得被視為已被納入任何文件。
(4)實例文檔不會出現在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國銀行 註冊人 | |
| | | | |
日期: | 2022年10月28日 | | 魯道夫·A·布萊斯 | |
| | | 魯道夫·A·保佑。 首席會計官 | |