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FiveMember美國公認會計準則：股票期權會員2023-08-310001023459SIMU：非管理董事會員2022-09-012023-08-310001023459SIMU：非管理董事會員2021-09-012022-08-310001023459SIMU：非管理董事會員2020-09-012021-08-3100010234592023-01-112023-01-1100010234592023-01-1100010234592023-05-202023-05-2000010234592022-09-012023-05-3100010234592021-09-012022-05-310001023459美國公認會計準則：國內成員國2023-08-310001023459US-GAAP：州和地方司法管轄區成員2023-08-310001023459Simu: 國際銷售會員US-GAAP：客户集中度風險成員美國通用會計準則：銷售會員2022-09-012023-08-310001023459Simu: 國際銷售會員US-GAAP：客户集中度風險成員美國通用會計準則：銷售會員2021-09-012022-08-310001023459Simu: 國際銷售會員US-GAAP：客户集中度風險成員美國通用會計準則：銷售會員2021-09-012022-05-310001023459US-GAAP：客户集中度風險成員美國通用會計準則：銷售會員Simu: customer1會員2022-09-012023-08-310001023459Simu: Another Customer2 會員US-GAAP：客户集中度風險成員美國通用會計準則：銷售會員2022-09-012023-08-310001023459US-GAAP：客户集中度風險成員美國通用會計準則：銷售會員Simu: Another Customer3 成員2022-09-012023-08-310001023459US-GAAP：客户集中度風險成員美國通用會計準則：銷售會員Simu: customer1會員2021-09-012022-08-310001023459Simu: Another Customer2 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ImmunetricsMember2023-06-1600010234592023-06-162023-08-310001023459US-GAAP：後續活動成員2023-10-192023-10-190001023459US-GAAP：後續活動成員2023-11-062023-11-06 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-K
x 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的年度報告
在截至的財政年度 8 月 31 日, 2023
要麼
o 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 _______ 到 _______ 的過渡時期
委員會文件編號： 001-32046
Simulations Plus
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | |
加利福尼亞 （公司或組織的州或其他司法管轄區） | 95-4595609 （美國國税局僱主識別號） |
| |
西第十街 42505 號 蘭開斯特, 加州93534-7059 | (661) 723-7723 |
| （主要行政辦公室的地址，包括郵政編碼） | （註冊人的電話號碼，包括區號） |
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，面值每股0.001美元 | | SLP | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
根據該法第12 (G) 條註冊的證券：無
按照《證券法》第405條的定義，用複選標記表明註冊人是否是經驗豐富的知名發行人。 是的x沒有 o
用複選標記表示註冊人是否無需根據該法第 13 條或第 15 (d) 條提交報告。是的 o 沒有x
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的x沒有 o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x沒有 o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | x | 加速文件管理器 | o |
| 非加速文件管理器 | o | 規模較小的申報公司 | o |
| 新興成長型公司 | o | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表示註冊人是否已就其管理層對編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）條對財務報告進行內部控制的有效性提交了報告和證明。 x
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的 o 沒有x
註冊人的非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值為 of 2023 年 2 月 28 日， 根據納斯達克全球精選市場當天公佈的普通股收盤價，註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日約為 $604,304,239。此計算不反映出於任何其他目的確定個人是關聯公司的決定。
截至2023年10月20日， 19,938,382註冊人的普通股已流通。
以引用方式納入的文檔
註冊人將向其股東提交的與註冊人2024年年度股東大會有關的最終委託書的某些部分以引用方式納入本10-K表年度報告的第三部分。此類最終委託書將在本10-K表年度報告所涵蓋的財政年度結束後的120天內向美國證券交易委員會提交。
Simulations Plus
10-K 表格
截至2023年8月31日的財政年度
目錄
| | | | | |
| 頁面 |
第一部分 |
| |
項目 1 — 商務 | 2 |
第 1A 項 — 風險因素 | 13 |
第 1B 項 — 未解決的工作人員評論意見 | 32 |
項目 2 — 屬性 | 33 |
項目 3 — 法律訴訟 | 33 |
第 4 項 — 礦山安全披露 | 33 |
| |
第二部分 |
| |
第 5 項 — 註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 34 |
第 6 項 — [保留的] | 36 |
項目7——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 37 |
第 7A 項 — 有關市場風險的定量和定性披露 | 49 |
項目 8 — 財務報表和補充數據 | 49 |
第9項 — 會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧 | 49 |
第 9A 項 — 控制和程序 | 50 |
第 9B 項 — 其他信息 | 51 |
第 9C 項 — 披露防止檢查的外國司法管轄區 | 51 |
| |
第三部分 |
| |
項目 10 — 董事、執行官和公司治理 | 52 |
第 11 項 — 高管薪酬 | 52 |
第 12 項 — 某些受益所有人的擔保所有權以及管理層和相關的股東事務 | 52 |
第 13 項 — 某些關係和相關交易，以及董事獨立性 | 52 |
第 14 項 — 主要會計費用和服務 | 52 |
| |
第四部分 |
| |
項目 15 — 證物、財務報表附表 | 53 |
簽名 | 55 |
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-K表年度報告（以下簡稱 “報告”）包括估計、預測、與我們的業務計劃、目標和預期經營業績有關的陳述，這些陳述是1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述可能出現在本報告中，包括但不限於以下章節：“業務”（本報告第一部分，第1項）、“風險因素”（本報告第一部分，第1A項）以及 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”（本報告第二部分，第7項）。這些前瞻性陳述通常由 “相信”、“項目”、“預期”、“預期”、“估計”、“打算”、“戰略”、“未來”、“機會”、“計劃”、“可能”、“應該”、“將”、“將會”、“將繼續”、“可能的結果” 以及類似的表述來識別。前瞻性陳述基於當前的預期和假設，以及當前對我們的業務和運營行業的計劃、預期、估計、預測和預測，這些計劃和預測受風險和不確定性的影響，可能導致實際業績出現重大差異。這些前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性以及在某些情況下我們無法控制的其他因素。我們在 “風險因素”、“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及 “市場風險的定量和定性披露”（本報告第二部分，第7A項）中描述了可能導致實際業績和事件發生重大差異的某些風險和不確定性。提醒讀者不要過分依賴前瞻性陳述，前瞻性陳述僅代表其發表之日。除非法律另有要求，否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
第一部分
項目 1 — 商業
在本報告中使用的 “我們”、“我們”、“我們的”、“公司” 和 “Simulations Plus” 的每個術語均指Simulations Plus, Inc.及其全資子公司（包括當前和以前的子公司，視情況而定）Simulations Plus International, Inc.（“SLPI”），後者擁有法國巴黎利克索夫特和Immunetrics, Inc.100％的未償股權，除非另有説明或上下文另有要求。
2022年12月20日，特拉華州的一家公司SLPI成立，是Simulations Plus, Inc.的全資子公司，旨在促進未來的國際收購（如果有）和全球整合。為了實現這一目標，該公司在利克索夫特增加了 “法國SLP” 的商品名。2023年4月25日，Simulations Plus, Inc.根據出資和接受協議，將其對Lixoft的所有權轉讓給了SLPI，使Lixoft成為SLPI的全資子公司。此次轉讓並未影響公司股東的權利。
2023 年 6 月 16 日，Simulations Plus, Inc. 通過反向三角合併收購了 Immunetrics, Inc.（“Immunetrics”）。根據協議和合並計劃（“合併協議”），Simulation Plus, Inc.新成立的全資子公司Insight Merger Sub, Inc.在收盤時與Immunetrics合併併入Immunetrics，Immunetrics作為公司的全資子公司倖存。自2023年9月1日起，該公司通過短期合併（“合併”）將Immunetrics與Simulations Plus, Inc.合併併入Simulations Plus, Inc.。為了實現合併，公司向特拉華州（Immunetrics的註冊州）和加利福尼亞州（Simulation Plus, Inc.的註冊州）的國務卿提交了所有權證書。合併的完成無需獲得公司股東的批准，也沒有影響公司股東的權利。
概述
Simulations Plus, Inc. 成立於1996年，是藥物發現和開發建模和仿真軟件的主要開發商，包括利用人工智能（“AI”）和基於機器的技術預測分子特性。我們還提供諮詢服務，從早期藥物發現到臨牀前和臨牀試驗開發，再到支持產品批准的監管申報。我們的軟件和諮詢服務提供給全球主要的製藥、生物技術、農用化學品、化粧品和食品工業公司以及學術和監管機構，用於進行行業研究。該公司總部位於南加州，在紐約州布法羅、北卡羅來納州三角研究園、賓夕法尼亞州匹茲堡和法國巴黎設有辦事處。自2021年5月13日起，我們的普通股在納斯達克全球精選市場上市，股票代碼為 “SLP”，在此之前，它以相同的代碼在納斯達克資本市場上交易。
我們是全球領導者，提供相關、具有成本效益的軟件以及富有創造性和洞察力的諮詢服務。製藥和生物技術公司和醫院使用我們的軟件程序和科學諮詢服務來指導早期藥物發現（分子設計篩選和先導藥物優化）、臨牀前和臨牀開發計劃，以及專利到期後的仿製藥開發，包括使用我們的軟件產品和服務來增強他們對潛在新療法特性的理解，利用新興數據來改進配方、選擇和論證給藥方案、支持仿製藥產品開發、優化臨牀試驗設計並模擬特殊人羣（例如老年人和兒科患者）的結果。
區段信息
在截至2023年8月31日的年度中，我們的業務分為兩個應報告的部門，即軟件和服務。
軟件
普通的
我們目前提供十二種用於藥物研發的軟件產品，如下所示：
•三種仿真產品，在求解大量機械微分方程的基礎上提供隨時間變化的結果：
◦GastroPl®
◦DDPlus™
◦MembranePlus™
•兩種利用人工智能和機器學習技術預測和分析化學品靜態特性的產品：
◦ADMET 預測器®
◦MedChem 設計師™
•六種基於機械數學模型的產品：
◦diliSYM®
◦nafldsym®
◦ildSYM™
◦ipfsym®
◦RenaSym®
◦MitoSYM®
•一款專為建模和仿真而設計的產品，允許進行羣體分析、快速臨牀試驗數據分析和監管機構提交：
◦MonolixSuite™ （Monolix 的組合(c)，pkanalix(c)，還有 Simulx(c)).
截至2023年8月31日的年度中，我們的軟件業務佔總收入的61％，主要由以下產品產生：
GastroPl
我們的旗艦產品最初於1998年推出，目前我們最大的單一軟件收入來源是GastroPlus。GastroPlus 機械地模擬施用給人和動物的化合物的吸收和藥物相互作用。目前，它是美國和全球行業和監管機構同類產品中使用最廣泛的商業軟件產品之一。我們使用 GastroPlus 的目標是將最先進的科學技術整合到用户友好的軟件中，使研究人員和監管機構能夠對人類和實驗動物的複雜化合物行為進行復雜的分析。我們努力持續發佈該程序的更新版本。
2022年10月，GastroPlus版本9.8.3發佈，其中包括關鍵藥物相互作用標準模型的新機制和更新的文檔。該版本還增加了重要的新功能，包括對非酒精性脂肪肝病（“NAFLD”）和非酒精性脂肪肝炎（“NASH”）疾病羣體模擬的改進，為NafldSYM® 平臺提供信息，其他劑量路徑模型，以及改進的Monolix™ 軟件報告模板，以支持基於虛擬生理學的藥代動力學（“PBPK”）羣體結果的統計分析。
由於GastroPlus的廣泛使用，我們得以與行業和政府機構進行有資助和無資金的合作，以推動建模和仿真科學的進步。在所有這些合作中，我們擁有GastroPlus計劃中開發的知識產權，更新已集成到未來的版本中並提供給所有客户。在截至2023年8月31日的年度中，我們收到了美國食品藥品管理局的六筆撥款，用於加強PBPK建模科學。最近的合作包括：
•動物健康模型：2022年11月，我們與巴斯大學和美國食品藥品管理局進行了資助合作，以提高腸道組織局部預測藥物濃度的準確性，並概述新的申請策略 體外系統和 在計算機模擬中用於評估治療胃腸道疾病的新配方方法的模型。
•長效注射劑（LAI）配方模型：2022年10月，通過與佛羅裏達大學藥學院的聯合提案，我們獲得了美國食品藥品管理局新資助的合同，以推進預付款 體外和（病態）基於生理學的 PBPK 模型，用於理解和預測吸入藥物的肺吸收和組織滯留。
MonolixSuite
MonolixSuite 是一款獨特的建模和仿真解決方案，適用於製藥公司、生物技術企業和醫院。它支持非參數分析、羣體分析和建模以及臨牀試驗模擬。擴展版 MonolixSuite 包含三個主要產品：Monolix、Simulx 和 pkanalix。Monolix 2023R1 於 2023 年 3 月發佈，它結合了最先進的算法和獨特的易用性。這些產品被全球各地的製藥公司用於藥物開發的每個階段，從臨牀前到人體首發，臨牀和批准後。
ADMET 預測器
ADMET（吸收、分佈、代謝、排泄和毒性）預測器是一款排名靠前的、基於化學的計算機程序，它以分子結構為輸入，並使用人工智能/機器學習技術來預測它們的不同特性。這種能力使化學家無需合成和測試分子即可對許多重要的分子特性進行估計。然後，化學家可以評估公司化學庫中許多現有分子以及從未製造過的分子可能取得的成功。
ADMET Predictor中的可選ADMET Modeler™ 模塊使科學家能夠使用自己的實驗數據快速創建專有的高質量預測模型，使用我們用於構建排名第一的屬性預測的相同強大的人工智能引擎。
ADMET Predictor 第 11 版於 2023 年 7 月發佈，增加了許多新功能，包括：
•新的行業合作伙伴數據使電離常數（“pKa”）的訓練數據集增加了一倍以上，從而提高了我們的s+PKA模型的預測精度和更廣泛的適用性
•基於形狀和藥效團特徵相似性進行三維虛擬篩選的新功能
•新的CYP抑制（“Ki”）模型允許快速進行藥物相互作用（“DDI”）風險評估
•對人工智能驅動的藥物設計（“AIDD”）模塊進行了重大增強
我們在最新版本的三個關鍵領域進行了大量投資：改善我們排名靠前的ADMET Predictor和GastroPlus模型的集成，以利用我們為化學家和安全研究人員提供的新型高通量藥代動力學（“HTPK”）仿真方法；增強我們一流的人工智能/機器學習引擎以協助藥物發現；推進我們的創新AIDD模塊，應用生成式人工智能技術來設計和優化任何特性組合的主分子。
最近的合作包括：
•電離常數的機器學習模型 (“pKa”):2022年8月，我們與一家大型製藥公司展開了新的合作，利用其龐大的內部數據庫，使用ADMET Predictor中的新型人工智能/機器學習和原子描述符計算方法，提高預測的準確性，並擴大我們的pKa模型的化學覆蓋範圍。2023 年 2 月，我們與一家大型農用化學品公司進行了另一項新的數據共享合作，以進一步擴展我們用於預測電離描述符和終點的最受好評的人工智能/機器學習模型。
•使用 AIDD 模塊進行藥物設計協作：2023年3月，我們與波蘭科學院（“PAS”）簽訂了合作研究協議，在ADMET Predictor® 軟件平臺中使用我們尖端的人工智能/機器學習（“ML”）技術，共同為RORγ/RORγT核受體設計新的化合物。以鼓勵鉛化合物的形式出現的新興知識產權將由公司和PAS共同擁有，以提供進一步的發展機會。
•使用AIDD模塊探索抗癌療法的戰略合作：2023 年 3 月，我們與中美癌症基金會（“SACF”）建立了戰略研究合作，利用我們的員工和 AIDD 模塊來支持新興癌症靶標亞甲基四氫葉酸脱氫酶 2（“MTHFD2”）的新型抑制劑的發現和設計。SACF 將向公司提供預付資金，用於設計一定數量的抗擊 MTHFD2 療效的化合物，這些化合物將是 SACF 獨有的。隨着關鍵研發目標的實現，隨後將向公司支付里程碑式的款項。
服務
普通的
我們的科學家和工程師在通過各種給藥途徑吸收藥物、藥代動力學、藥效學、藥物相互作用以及與藥物研發過程相關的其他領域擁有豐富的專業知識。我們為有複雜問題且認可我們在解決問題方面的專業知識的大客户以及小型客户進行合同諮詢研究。對我們諮詢服務的需求一直在穩步增長，我們擴大了諮詢團隊以滿足不斷增加的工作量。
在截至2023年8月31日的年度中，我們的服務業務佔我們總收入的39％，主要由以下服務產品產生：
PKPD
我們基於臨牀藥理學的諮詢服務包括羣體藥代動力學和藥效學（“PKPD”）建模、暴露-反應分析、臨牀試驗模擬、數據編程以及支持監管申報的技術寫作服務。除了建模和仿真諮詢服務外，我們還提供與開發相關的決策方面的專業知識和協助，並支持與劑量選擇、臨牀試驗設計以及對新藥安全性和有效性決定因素的理解相關的監管互動。
QSP/QST
我們提供富有創造性和洞察力的諮詢服務，以支持我們的定量系統藥理學/定量系統毒理學（“QSP/QST”）建模，重點是NAFLD、NASH、特發性肺纖維化（“IPF”）、心臟病、肝臟和腎臟安全以及其他領域。
PBPK
2014年，FDA和其他監管機構開始強調需要鼓勵臨牀藥理學中的機械PBPK建模和模擬，最終指導文件於2018年完成。新的指導文件草案於2020年10月發佈，重點關注口服藥物產品開發、生產變更和控制方面的其他生物製藥應用。這導致我們的科學諮詢人員越來越需要利用其在建模和仿真方法等多個治療領域的豐富經驗，提供諮詢相關服務，以支持這種複雜的技術。當組織沒有時間或資源直接使用我們的軟件時，我們支持從發現到轉化研究和臨牀開發的整個產品生命週期，以模型為依據的藥物發現和開發。更具體地説，我們的客户尋求我們的諮詢服務，以獲取他們內部所沒有的科學、治療領域相關的建模和仿真專業知識。
早期藥物發現（“EDD”)
在Simulations Plus，我們擁有一支專家團隊，包括具有數十年經驗的計算和藥物化學家、化學信息學專家和藥物開發專業人員，他們都在這裏為小型和大型公司的藥物發現和開發之旅提供便利。
通過我們提供的 EDD 服務，我們提供端到端的服務 在計算機模擬中藥物設計和優化服務，以及流程中各個步驟的幫助，包括：
•AIDD 支持藥物發現和優化
•高通量篩選（“HTS”）庫設計和命中可視化與分析
•QSAR/QSPR 建模和仿真
以下是截至8月31日的財年中我們每家軟件和服務業務的收入百分比摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 軟件 | | 61 | % | | 61 | % | | 60 | % |
| 服務 | | 39 | % | | 39 | % | | 40 | % |
| 總計 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
銷售和營銷
我們通過科學會議的出席和演講、貿易展的展覽、製藥公司和政府機構的研討會、在線演講、我們的網站以及與潛在客户和客户數據庫的各種溝通渠道，在全球範圍內推銷我們的軟件和服務。在世界各地的各種年度科學會議上，許多演講和海報都報告了使用我們的軟件進行的研究。這些演講中有許多來自行業和美國食品藥品管理局的科學家；有些來自我們的員工。每年使用我們的軟件（主要由我們的客户）發表大量經過同行評審的科學期刊文章，並發表會議演講，進一步支持其在廣泛的臨牀前和臨牀研究中的使用。
我們的銷售和營銷工作主要由內部銷售和營銷人員負責，我們的科學團隊和幾名高級管理人員協助我們的營銷和銷售人員舉辦在線和現場的貿易展覽、研討會和客户培訓。在2023財年，公司投資了學習管理軟件，這簡化了我們向客户提供在線培訓的能力。此外，還對我們的客户關係管理軟件進行了增強，提供了有關目標市場和客户的見解。
我們在日本、中國、印度、韓國和巴西也有獨立的分銷商，他們在科學家和工程師的支持下銷售和銷售我們的產品。
2021 年 3 月，我們啟動了 MID+（模型信息藥物開發）科學會議，演講者使用建模和仿真技術分享了他們在現實世界中的影響。在為期兩天的活動中，來自美國食品藥品管理局臨牀藥理學、新藥產品、研究和標準以及轉化科學辦公室的代表，以及來自美國食品藥品管理局藥物評估和研究中心和國家毒理學研究中心以及ANVISA（巴西衞生監管局）和加拿大衞生部的代表，提供了有關廣泛主題的案例研究和軟件演示。該活動還舉行了關於模型依據藥物開發的興起以及開發下一代技術日益重要的小組討論。該會議受到了好評，我們在2022年2月和2023年2月再次舉辦了會議。
競爭
我們與許多提供篩選、測試和研究服務以及不基於仿真軟件的產品的知名公司競爭。還有一些軟件公司的產品不直接與我們的競爭，但有時密切相關。我們在該領域的競爭對手包括一些擁有比我們更大的財務、人事、研究和營銷資源的公司。
大型製藥公司通過其內部開發人員和外包開展藥物發現和開發工作。較小的公司通常需要將更大比例的這項工作外包。因此，我們不僅與其他軟件供應商和科學諮詢服務提供商競爭，還與一些大型製藥公司的內部開發和科學諮詢團隊競爭。
基於我們的技術知識和專業知識，我們相信我們的戰略定位是為公司提供有競爭力的建模和仿真諮詢服務。我們的客户出於多種原因尋求我們的服務，包括：（i）獲得內部沒有的科學、治療領域相關的建模專業知識；（ii）滿足內部資源能力之外對建模和仿真工作的需求；（iii）比內部更有效地滿足建模要求；（iv）在沒有內部專業知識的情況下使用我們的軟件。我們在PKPD、PBPK和QSP/QST等領域應用我們的軟件併為公司提供幫助。我們與眾多服務提供商競爭，從大型合同研究組織（“CRO”）的部門到各種規模的獨立諮詢組織以及個人顧問，不一而足。
我們認為，我們在該領域成功競爭的關鍵因素是我們有能力：（i）繼續投資於研發，開發和支持行業領先的仿真和建模軟件及相關產品和服務；（ii）開發和維護專有的物理實驗結果數據庫，作為模擬研究和實證模型的基礎；（iii）繼續吸引和留住高技能的科學和工程團隊，（iv）積極促進我們的為我們的全球市場提供產品和服務，以及（v）發展和維持與製藥公司、大學和政府機構的研發部門的關係。
此外，我們正在積極尋求戰略收購，以擴大我們的製藥軟件產品組合和服務產品。
培訓和技術支持
客户培訓和技術支持是客户對我們產品滿意度的重要因素，我們相信我們在業務領域提供強大的客户培訓和技術支持方面處於行業領先地位。我們在客户和潛在客户所在地以及選定的大學提供內部研討會，以培訓即將成為行業科學家的學生。如果潛在客户決定許可或評估我們的軟件，這些研討會通常用作初步培訓。任何軟件售出後，在客户許可期內，以現場培訓（費用由客户承擔）、網絡會議以及電話、傳真和電子郵件幫助的形式向客户的用户提供技術支持。
我們的生命科學團隊以及內部銷售和支持人員為我們的軟件提供技術支持。我們發現，大多數客户對我們軟件產品的技術支持最少。
我們為日本的GastroPlus用户羣提供支持，該團體由日本研究人員於2009年組織。2013年初，歐洲和北美的一組科學家效仿日本的榜樣，又組織了另一個GastroPlus用户小組。迄今為止，已有超過1,575名成員加入該羣組。我們通過每月協調在線會議和管理用户組網站以在成員之間交換信息來支持該小組。這些用户羣為我們提供了有關所需的新功能和建議的界面更改的寶貴反饋。
研究和開發
我們軟件的開發側重於擴大我們的產品組合，設計核心技術的增強功能，並將現有和新產品集成到我們的主要軟件架構和平臺技術中。我們打算繼續定期更新我們的產品，並繼續尋找機會來擴展我們現有的產品和服務套件。
迄今為止，我們已經在內部開發產品，有時還向第三方許可或購買產品或部分產品。在某些情況下，這些安排要求我們向第三方支付特許權使用費；在截至2023年8月31日的年度中，我們沒有支付特許權使用費。當我們認為這樣做具有商業意義時，我們打算繼續向第三方許可或以其他方式獲取技術或產品。
研究和開發（“研發”）活動包括改進現有產品和開發新產品。根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）985-20 “銷售、租賃或銷售軟件的成本”，新產品的開發和向現有產品添加功能的資本化。研發支出主要與資本化和支出工資、研發供應和研發諮詢有關，在2023財年為780萬美元，其中330萬美元為資本。2022財年的研發支出為640萬美元，其中320萬美元為資本支出。2021財年的研發支出為690萬美元，其中290萬美元為資本支出。
我們的軟件產品由我們的開發團隊設計和開發，他們使用協作軟件進行遠程工作。我們的產品和服務以電子方式交付。
顧客
我們的客户包括參與制藥、生物技術、農業技術和化粧品的公司，以及大學、醫院和政府研究機構。我們專注於滿足客户在藥物發現、開發、臨牀試驗和專利後仿製配方開發方面的需求。我們目前的客户羣高度分散。在截至2023年8月31日的年度中，按收入計算，我們的三個最大客户分別佔我們收入的6％、4％和3％。
季節性
我們的收入表現出季節性波動，第一財季（9月至11月）的收入通常最低。這是由於製藥行業的購買模式以及我們的軟件收入確認政策、上一季度暑假導致的諮詢服務放緩以及同期客户和員工會議出席人數減少所致。任何季度的收入都不一定代表未來任何時期的收入；但是，由於我們的製藥軟件是按年許可的，因此續訂通常在同一個季度內，儘管在某些情況下，許可續訂期限可能不會緊隨初始許可期限，因此會導致某些客户收入轉移到下一個季度。
環境監管事宜
我們相信，我們在所有重大方面都遵守了所有適用的環境法。目前，我們預計維持這種合規性的努力不會對資本支出、收益或我們任何業務的競爭地位產生重大影響。
人力資本資源
我們致力於為員工服務，我們擁護參與、賦權和公平的文化。我們全球超過 95% 的員工是全職員工，超過 75% 的員工在我們的生命科學軟件或諮詢部門工作。鑑於我們業務的專業性質，我們空缺職位的候選人是根據其獨特的教育和技能進行戰略性挑選的。我們的大多數員工擁有高級學位，超過 70% 的技術和科學人員擁有數學、化學、生物醫學工程和/或製藥科學的博士學位。
截至2023年8月31日，我們共僱用了197名員工，包括192名全職員工和5名兼職員工，其中包括127名科學、技術和研發人員，18名市場營銷和銷售人員，52名行政、運營和會計人員。
我們相信，我們未來的成功將部分取決於我們繼續吸引、僱用和留住合格人員的能力。為了繼續支持這項工作，我們將重點放在總體獎勵計劃上，其中包括薪酬、培訓、休假、表彰和商務旅行支持等組成部分。2022年底，我們憑藉多項職場榮譽獲得了Comparably的認可，包括最佳女性公司、A+文化評級和A+多元化評級。儘管製藥行業對科學和技術人員的競爭非常激烈，但我們仍在繼續尋求增加科學和技術人員。去年，我們通過直接招聘增加了10名新科學家，並通過收購Immunetrics增加了19名科學和技術人員。我們還實現了低於8％的離職率。我們的員工都沒有工會代表，而且我們從未遇到過停工的情況。我們相信我們與員工的關係良好。
多元化、公平和包容性
我們擁抱多元化，知道多元化可以帶來更大的創新。在我們的工作場所中，我們倡導包容性，讓所有員工都感到自己是我們團隊的一員，可以平等地獲得所有機會。我們的目標之一是繼續擴大對多元化、公平和包容性的關注。在性別平等方面，女性目前佔我們員工隊伍的48％，佔我們科研人員的52％。我們還增加了種族多樣性，超過 39% 的員工來自少數族裔背景。我們已經實施了 ADP Workforce now 平臺，這使我們能夠訪問和更好地瞭解與多元化相關的員工和招聘趨勢。我們正在利用招聘平臺來跟蹤我們的申請人併發布招聘信息，以吸引儘可能多的不同申請人。我們將繼續完善我們的政策和福利，使其具有包容性，並於2023年實施了一項新的育兒假計劃，允許所有員工在出生或收養後休公司帶薪假。
薪酬、培訓和宣傳計劃
我們將繼續完善組織內不同職能的職業道路。我們使用這些職業道路作為促進員工在組織內部的職業發展和成長，以及招聘和僱用新人才的基礎。我們一直在努力提供最高級別的福利，在2023財年，我們還增加了帶薪育兒假計劃。
在過去的兩年中，我們專注於強制性合規、軟技能和數據隱私培訓。來年，我們將推出一項教育和培訓報銷計劃，該計劃將允許所有員工獲得公司帶薪的技術、領導力或技能培訓機會。
除了這些新員工的培訓和發展計劃外，我們還有一項持續的跨專業培訓計劃，包括來自各部門的專家建模師的演講。這些每月一次的會議旨在使所有部門熟悉每個部門特有的應用和技術，從而為尋找協同效應、擴大所有部門的知識庫以及建立共同的目標感創造機會。
健康與安全
我們高度重視為員工維持清潔、安全和健康的環境。2023年，我們實施了一項新的人權政策，確認了我們對全球基本人權的承諾。我們還更新了行為準則，以確保我們要求我們的員工和供應商在我們既定的道德準則範圍內工作。
無論員工是在我們的部門辦公室工作還是在家遠程辦公，他們的福祉都是至關重要的。我們認為，我們在很大程度上遵守了所有適用的法律、法規和標準，並且我們會盡一切合理的努力關注和響應員工的需求。在我們的辦公室中，我們為員工提供了人體工程學設備，包括人體工學椅子和站立式辦公桌，對於他們的家庭辦公室，我們為購買家庭辦公設備提供了津貼。我們繼續提供極具競爭力的健康和保健福利，2023年，我們舉辦了一項健康挑戰賽，其金錢激勵措施鼓勵人們養成健康、減少久坐不動的生活方式。
我們還認為開放透明的溝通渠道是我們員工健康和保健計劃的關鍵組成部分。為此，我們每季度舉行一次全公司範圍的虛擬會議，以保持員工的參與度，瞭解公司和每個部門的活動，包括季度財務業績、未來目標和重要的里程碑。
知識產權和其他所有權
我們主要通過版權和商業祕密保護我們的知識產權。我們的知識產權主要包括計算機程序的源代碼和這些程序在製藥軟件業務中的各種應用的數據文件。我們員工的專業知識是與知識產權密切相關的重要資產，吸引和留住高素質的科學家和工程師對我們的業務至關重要。
政府法規的影響
我們認為，我們的業務基本上遵守了所有適用的法律和法規，並且我們持有在我們設施所在的每個司法管轄區經營業務的所有必要許可證。法律和政府法規可能會發生變化和解釋。我們的製藥軟件產品是研發中使用的工具，既未獲得 FDA 或其他政府機構的批准或批准。
我們的運營不會造成重大污染或其他類型的危險排放，預計我們的運營不會受到聯邦、州或地方有關環境控制的規定的重大影響。我們遵守環境、健康和安全要求的成本並不是實質性的。此外，遵守聯邦、州和地方監管向環境排放材料的要求或其他與環境保護有關的要求並未對公司的資本支出、收益或競爭地位產生任何實質性影響，預計也不會對公司資本支出、收益或競爭地位產生任何實質性影響。
公司網站
我們維護一個公司網站，網址為：www.simulations-plus.com。
本網站的內容未納入本報告，也未被視為本報告的一部分。我們向美國證券交易委員會提交報告，這些報告可在我們的網站上免費獲得。這些報告包括10-K表的年度報告、10-Q表格的季度報告、8-K表的最新報告、委託聲明、表3、表格4和表格5上的 “第16節” 申報以及其他相關文件，在我們以電子方式向美國證券交易委員會提交此類材料或向美國證券交易委員會提供此類材料後，每份報告都將在合理可行的情況下儘快在我們的網站上提供。此外，美國證券交易委員會還維護一個網站（www.sec.gov），其中包含有關以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人（包括公司）的報告、委託書和信息聲明以及其他信息。
環境、社會、治理
我們致力於為股東提供持續的豐厚回報，同時保持強烈的良好企業公民意識，高度重視員工、我們經營所在社區以及整個世界的福利。我們認為，有效地優先考慮和管理我們的環境、社會和治理（“ESG”）因素將有助於為我們的投資者創造長期價值。我們還認為，透明地披露與我們的ESG計劃相關的目標和相關指標將使我們的利益相關者瞭解我們的進展。
本節涵蓋的主題是通過第三方 ESG 報告框架、標準和指標確定的，例如可持續發展會計準則委員會（“SASB”）和聯合國可持續發展目標（“SDG”）。有關我們的關鍵ESG計劃、目標和承諾以及關鍵指標的更多信息，可以在我們的網站以及我們的《2022年ESG更新》和《2020年ESG報告》中找到。
我們的ESG亮點包括以下內容：
環境問題
我們通過當地的廢物管理設施參與回收計劃，將所有可回收材料——瓶子、罐頭、塑料、紙張和紙板——從垃圾填埋場轉移出去。在整個公司，我們的設施都提供回收服務，我們的電子廢物被送到當地批准的電子廢物回收中心。我們已經將數據中心冷卻的能耗減少了90％。我們已經實施了一項政策，只使用支持環境可持續性的 IT 硬件供應商。我們將繼續承諾在家辦公，74% 的員工在遠程辦公。
温室氣體排放：
我們的目的是計算温室氣體 (GHG) 排放量，以提高環境影響的可見度。我們已經確定了計算截至2023年8月31日止年度的排放清單的基準年。我們使用控制方法來識別和確定組織邊界。我們的美國辦公室位於賓夕法尼亞州匹茲堡，租賃辦公空間為7,141平方英尺，加利福尼亞州蘭開斯特有4,200平方英尺的租賃辦公空間，紐約州布法羅的租賃辦公空間為4,317平方英尺，北卡羅來納州羅利的租賃辦公空間為1,510平方英尺。我們的數據中心位於紐約州布法羅。我們在法國巴黎租用了 2,300 平方英尺的辦公室。目前，我們已經確定了我們的美國辦事處，包括用於計算温室氣體排放的數據中心。
範圍：
範圍 1：範圍 1 涵蓋的排放是指由組織控制或擁有的來源產生的直接温室氣體 (GHG) 排放（例如，與鍋爐、熔爐、車輛燃料燃燒相關的排放）。
範圍 1 不適用於我們的組織，因為它不擁有或控制任何直接產生温室氣體排放 (GHG) 的來源。
範圍 2：範圍 2 指南標準化了企業衡量購買或購置的電力、蒸汽、熱能和冷卻產生的排放（稱為 “範圍 2 排放”）的方式。
我們已將電力確定為温室氣體 (GHG) 排放源，從而產生温室氣體 (GHG) 排放。
範圍3：範圍3涵蓋的排放不是公司本身產生的，也不是公司擁有或控制的資產的活動所致，而是由其間接對其價值鏈上游和下游負責的資產所產生的排放。例如，當我們從供應商處購買、使用和處置產品時。範圍 3 的排放包括範圍1和範圍2之外的所有來源。
我們認為，我們不會產生屬於範圍 3 的温室氣體 (GHG) 排放。
我們已經確定並確定我們的排放源是美國組織邊界內參考設施的用電量。我們使用了EPA簡化温室氣體排放計算器（SGEC）來計算温室氣體排放。在截至2023年8月31日的年度中，使用SGEC計算器，二氧化碳當量温室氣體排放總量為470.6公噸。我們的運營建立在持續提高效率和清潔能源的基礎上。
我們在辦公室運營中注重能源的使用，並努力僅使用商業目的所需的能源。2023 年，我們將位於美國的設施的佔地面積減少了 35%，從 19,300 平方英尺減少到 12,400 平方英尺。我們還實施了LearnUpon LMS和Adobe電子簽名，以減少面對面培訓的差旅和對印刷材料的需求，虛擬按需計劃僅使用數字材料。
我們相信，我們在所有重大方面都遵守了所有適用的環境法。目前，我們預計此類合規不會對資本支出、收益或我們任何業務的競爭地位產生重大影響。
社會影響和支持我們的社區
•我們向員工選擇的四個不同的慈善機構捐贈了100,000美元。
•我們發佈了ildSYM® 1A版，其目標治療是減少系統性硬化症（SSc）患者的ILD進展，系統性硬化症是一種治療不足的疾病。
•我們對學術界的支持是廣泛而深入的。我們為學術機構的某些傑出教授提供免費的參考網站許可證，用於非營利性研究和教學，包括在大學教學中免費使用我們的軟件。除了參考網站許可外，學術和研究機構還有權享受商業許可費95％的折扣，我們為學生和教授提供免費或大幅降低的費用來參加我們的培訓課程和研討會。近年來，我們贊助了幾名學生，獲得了毒理學會頒發的獎項。2022年，我們通過University+計劃向53個國家的接受者提供245份免費軟件許可證，以支持下一代科學家。2023 年，我們擴大了 University+ 計劃，向 51 個不同國家的獲得者提供 307 個免費軟件許可證，以進一步促進我們行業的教育並支持下一代科學家。
•我們為眾多會議、研討會和協會提供贊助，例如美國計量藥學會議（“ACOP”）、美國藥物科學家協會（“AAPS”）、美國化學學會（“ACS”）、控釋協會（“CRS”）、代謝與藥物動力學小組（“GMP”）和戈登研究會議。
•我們鼓勵員工在當地社區做志願者，我們為員工提供了參與所需的靈活性，從贊助和參與慈善高爾夫錦標賽到自願為弱勢羣體提供熱餐。近年來，我們加入了全球GivingTuesday運動，並向為社區中需要幫助的人服務的多個組織捐贈了食物、衣物和經濟支持。
•我們專注於維持支持我們在全球範圍內的社會承諾的政策。去年，我們更新了PDP計劃中的公司隱私政策和流程，以反映全球個人數據保護法律的變化，並制定並實施了人權政策，以支持我們公司對全球所有基本人權的承諾。
我們的員工
•我們對員工的承諾在於我們持續努力支持和珍惜我們最重要的資產，即員工。
•去年，我們進行了一項員工敬業度調查，參與度超過80％，以確保內部計劃的文化協調和成功，並進一步支持他們的需求。
•2023 年，我們制定了帶薪育兒假計劃以支持在職父母，並實施了新的認可體系，以鼓勵點對點、領導者對員工的認可。
•我們還實施了一項計劃，確保所有員工都有機會親自參加員工活動，與全球各地的同事面對面合作。
•去年，通過公司主辦的在線健康挑戰賽，我們在健康福利產品中增加了額外的補充福利，使我們所有團隊更加關注身心健康。
•我們將繼續與員工互動並聽取他們的反饋，以努力建立信任、協作和透明的文化。
•我們已經與外部薪酬顧問進行了薪酬基準研究，並將所有職位與市場薪酬範圍進行了調整。
客户隱私和數據安全
•我們重視客户隱私，我們收集的數據僅用於提供公司信息、軟件產品和諮詢服務。我們的網站包括我們全面的隱私政策，其中詳細説明瞭數據的收集內容和方式，如何使用和存儲數據，以及控制個人數據的選項，包括選擇退出、訪問、更新或刪除個人數據。
•我們的領導團隊認識到數據安全對我們的運營至關重要，包括網絡安全、數據保護和客户隱私，因此對數據安全的所有要素進行了全面審查。我們的目標是確保我們系統和信息資產的安全、保密和隱私，並遵守所有相關的法律、法規和準則，包括但不限於：
◦美國和州數據隱私法
◦歐盟的《通用數據保護條例》（“GDPR”）
◦藥品良好實踐質量指南，包括 FDA 21 CFR 第 11 部分
◦《薩班斯-奧克斯利法案》
◦《中華人民共和國個人信息保護法》（“PIPL”）
•我們的企業級 IT 部門為所有部門帶來了更高的一致性、效率和功能性 IT 支持。IT 部門負責集中我們每個地理位置的部門數據處理、存儲和備份能力。IT 部門還負責確保公司的 IT 政策與所有適用的監管規定和當前的最佳實踐保持一致併合規。
•我們已任命VeraSafe為我們的數據保護官員（“DPO”）。DPO負責確保我們的個人數據保護計劃符合數據隱私法，例如歐盟的GDPR、英國的GDPR、中國的PIPL以及在州一級頒佈的適用於我們的數據隱私法。我們的企業個人數據保護計劃包括旨在保護個人數據的政策、實踐和培訓。
商業道德
•從公司成立之初，我們就將誠實和正直開展業務作為重中之重。管理層和員工都應遵守最高的道德標準，我們不斷努力營造誠實、正直和信任的企業文化。在我們的整個運營過程中，在與利益相關者的交往中，我們努力樹立信心，使人們相信公司的行為是無可指責的。
•我們制定的政策旨在：
◦定義和傳播我們的核心價值觀和適用於良好商業行為和道德行為的法律要求
◦在理解公司政策、解釋法律和處理公司相關問題和情況方面提供指導
◦培養清晰、合乎道德的行為和行為，在整個公司及其活動中營造尊重、信任、合作和協作的氛圍
◦提供清晰明確的程序，通過這些程序，員工可以輕鬆獲取信息、提出問題，並在必要時舉報任何涉嫌違反我們任何商業道德政策的行為
•除了遵守所有適用法律外，所有管理層和員工還必須完全遵守我們的《行為準則》，該準則規定了公司的價值觀、商業文化和慣例。《行為準則》還規範我們的員工與與我們有業務往來的客户和供應商之間的行為。由於我們的許多客户都是製藥和生物技術行業的公司，因此我們在行為準則中納入了藥品供應鏈計劃的原則，包括領導力、合作、存在感、一致性與質量、學習以及創新與發現。
人權
•公司成立時堅信我們的軟件技術可以帶來醫療保健領域的重大進步，從而改善患者預後，促進和改善全球健康，改善人類生活。沒有對人權的承諾，這一目標就無法實現，我們致力於確保在我們的日常業務實踐、業務關係和就業事務中，我們將堅持《行為準則》中規定的我們自己的原則。此外，我們支持《聯合國國際人權法案》，特別是《世界人權宣言》和《勞工組織關於工作中的基本原則和權利宣言》中規定的原則，並制定了維護這些承諾的書面人權政策。在我們制定這項政策的過程中，我們將以《聯合國工商業與人權指導原則》（“UNGPs”）為指導。
治理
•我們致力於代表股東和其他利益相關者確保強有力的公司治理實踐。我們相信，強大的公司治理為財務誠信和股東信心提供了基礎。我們的董事會負責監督公司面臨的風險，而我們的管理層則負責風險的日常管理。董事會下設三個委員會：審計委員會、薪酬委員會和提名與公司治理委員會。整個董事會直接監督我們的戰略和業務風險，包括與財務報告、薪酬慣例、網絡安全、ESG和產品開發相關的風險。此外，作為我們良好治理實踐的一部分，我們所有的員工、承包商和供應商都必須遵守我們的《行為準則》。通過任命新的獨立董事，我們增加了董事會的性別和種族多樣性。我們的 ESG 指導委員會監督和執行與 ESG 相關的事宜。有關我們公司治理功能的更多信息，請參閲我們的 2024 年年度股東大會委託聲明（“委託聲明”）)，我們打算在2023年8月31日，即本報告所涵蓋的財政年度結束後的120天內向美國證券交易委員會提交該報告。
第 1A 項 — 風險因素
在投資我們的公開交易證券之前，您應仔細考慮下述風險以及本報告中的其他信息，包括我們的財務報表和相關附註以及標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的部分。下述任何事件或事態發展的發生都可能損害我們的業務、財務狀況、經營業績和/或增長前景。下文描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們的業務還受到影響許多其他公司的風險的影響，例如競爭、技術過時、勞資關係、總體經濟狀況、地緣政治變化和國際運營。我們在瞬息萬變的環境中運營，其中一些風險是我們無法控制的。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險也可能損害我們的業務運營和流動性。下述風險可能導致我們的實際業績與我們在本報告中做出的前瞻性陳述、此處以引用方式納入的信息以及我們可能不時做出的前瞻性陳述中包含的業績存在重大差異。你應該明白，不可能預測或識別所有這些因素。因此，您不應將以下內容視為對所有潛在風險或不確定性的完整討論。
風險因素摘要
以下是使我們的普通股投資具有投機性或風險性的主要因素摘要。本摘要並未涉及我們面臨的所有風險。關於本風險因素摘要中概述的風險以及我們面臨的其他風險的更多討論可以在下面找到，應仔細考慮，同時還應考慮本報告中包含的其他信息。
•我們的業務受到流行病（例如 COVID-19 疾病）產生的風險的影響。
•我們維持或增加收入的能力將取決於我們在進入新市場、繼續擴大客户羣以及從現有客户那裏獲得額外收入方面的成功。
•模型為依據的生物製藥發現和開發的接受度降低或抵制力度可能會損害我們的聲譽或減少對我們產品和服務的需求。
•製藥和生物技術行業內部的整合可能會繼續導致我們的產品和服務的潛在客户減少。
•我們面臨着激烈的競爭，我們經營的行業和市場內部日益激烈的競爭和成本可能會對我們的產品和服務的需求產生負面影響。
•醫療改革和報銷限制可能會影響購買或許可我們產品或服務的客户，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。
•在我們所服務的某些市場中，我們受到價格壓力的影響。
•我們的運營可能會因自然災害或其他災難性事件的發生而中斷。
•我們的保險範圍可能不足以避免因對我們的索賠或責任而對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
•政府監管或與我們經營的行業相關的做法的變化，包括潛在的醫療改革，可能會減少對我們所提供服務的需求。
•我們不遵守適用法規和相關指導方針的任何行為都可能損害我們的聲譽和經營業績，遵守新的法規和指導方針可能會導致額外的成本。
•我們的銷售週期很長，在我們花費了大量時間和資源並支持他們對我們的技術進行評估之後，客户可能會推遲簽訂合同或決定不採用我們的產品或解決方案。
•我們的許多合同都是固定價格，可能會由於我們無法控制的原因而推遲、終止或縮小範圍，或者我們可能會低估這些合同的價格或超出成本估算，從而可能導致財務損失。
•我們所持信息的機密性或計算機系統的安全性可能會遭到破壞。
•商譽或無形資產減值可能會對未來的經營業績產生不利影響。
•我們產品中的軟件缺陷或故障可能會對我們的聲譽和經營業績產生負面影響。
•延遲發佈新的或增強的產品或服務，或者我們的產品或服務中未被發現的錯誤，可能會導致我們的成本增加，我們產品的市場接受度延遲，收入的延遲或損失。
•我們面臨與全球業務運營相關的各種風險，包括外幣匯率風險和複雜的監管框架等。
•適用的税法或法規的變化以及税收爭議的解決可能會對我們產生負面影響。
•合同研究服務會帶來責任風險。
•升級我們的軟件可能會導致實施問題和業務中斷。
•我們經營的行業有知識產權訴訟的歷史，參與知識產權訴訟的代價通常非常昂貴。
•我們可能無法成功開發和銷售新的服務和產品。
•我們未能留住關鍵人員和招募足夠的替代人員可能會損害我們的業務。
•未能成功選擇和整合我們收購的業務和技術可能會損害我們的業務。
•我們的定期經營業績會波動，將來可能會繼續波動，如果我們未能達到分析師或投資者的預期，我們的股價和您的投資價值可能會大幅下跌。
•失去主要客户可能會對我們的業務產生重大不利影響。
•我們的運營支出中有很大一部分是相對固定的，計劃支出部分基於對未來收入的預期。
•如果我們的安全漏洞或我們未能妥善保護客户數據，我們的業務可能會中斷，我們的經營業績可能會受到損害，客户可能會被阻止使用我們的產品和服務。
•更改和/或不遵守其他適用的法律、法規以及對此類法律和法規的解釋可能會對我們的聲譽、業務和財務業績產生重大不利影響。
•我們依靠單一的內部託管設施和亞馬遜網絡服務為我們的客户提供特定的解決方案，對我們的託管系統、運營或亞馬遜網絡服務使用的任何中斷或幹擾都可能損害我們的業務和運營業績。
•如果我們無法可靠地滿足我們的數據存儲和管理要求，或者我們在通過互聯網提供服務時遇到任何故障或中斷，我們的業務可能會受到損害。
•我們的一些軟件解決方案和服務使用開源軟件，任何不遵守其中一個或多個開源許可證條款的行為都可能對我們的業務產生不利影響。
•我們可能無法充分執行或捍衞我們對知識產權的所有權和使用。
•針對我們的訴訟或索賠，可能發生在我們的正常業務過程中，進行辯護可能既昂貴又耗時。
•我們的業務依賴於臨牀試驗市場，該市場的低迷可能會損害我們的業務。
•將來任何未能對財務報告保持適當和有效的內部控制的行為 可能會損害我們及時準確地編制財務報表或遵守適用法律和法規的能力。
•作為一家上市公司，我們可能會因新的和不斷變化的合規要求而承擔大量的管理工作量和費用。
•與收購Immunetrics相關的現金支出可能會產生一定的流動性和現金流風險。
•通過收購Immunetrics收購的業務可能無法達到我們或市場的預期，這可能會對我們的普通股價格產生不利影響。
•Immunetrics的義務和負債可能超過我們的預期，其中一些可能是意想不到的或未知的，這可能會降低Immunetrics業務對我們的價值。
•我們的董事會可能（自行決定）暫停我們通常支付的季度股息，因此，這可能會對您實現投資回報的能力產生負面影響。
•如果我們在任何給定時期內的運營和財務業績不符合我們向公眾提供的任何指導，則我們普通股的市場價格可能會下跌。
•我們的普通股價格可能會大幅波動，投資者可能會損失全部或部分投資。
•如果證券或行業分析師對我們的股票發表負面或誤導性的看法，或者我們停止納入標準普爾600指數，我們的股價和交易量可能會下降。
•我們可能會通過發行普通股、可轉換債務或股票掛鈎證券來籌集資金，這可能會導致股東稀釋或對普通股價格產生負面影響。
•我們無法保證我們的股票回購計劃將完全完成，也無法保證它將提高長期股東價值，股票回購可能會增加普通股價格的波動。
•影響金融服務行業的不利事態發展，例如涉及流動性、違約或金融機構或交易對手不履行義務的實際事件或擔憂，可能會對我們當前和預計的業務運營以及我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
與我們的業務相關的某些風險
我們的業務受到流行病引起的風險的影響，例如 COVID-19 疾病的爆發。
地區性疫情或全球疫情（例如 COVID-19）的發生可能會對我們的運營、財務狀況和經營業績產生不利影響。在過去的幾年中，COVID-19 疫情對全球社會、經濟、金融市場和商業行為產生了廣泛、快速演變且不可預測的影響。全球流行病對我們未來業務的影響將取決於諸如疫情的持續時間和範圍；政府、企業和個人為應對疫情而採取的行動；以及對經濟活動的影響，包括經濟衰退或金融市場不穩定的可能性。
與我們的市場和環境相關的某些風險
我們維持或增加收入的能力將取決於我們在進入新市場、繼續擴大客户羣以及從現有客户那裏獲得額外收入方面的成功。
我們的產品目前主要由參與制藥、生物技術、農業技術和化粧品的公司以及大學、醫院和政府研究機構的建模和仿真專家使用。我們總體業務戰略的一個組成部分是通過擴大現有客户對我們產品和服務的使用，從他們那裏獲得更多收入。這種戰略將使我們的客户利用我們的科學信息平臺以及工具和組件，利用存儲在公司數據庫和公共數據源中的大量信息，以便在研發過程中做出明智的科學和商業決策。此外，我們尋求通過收購這些市場的業務、吸引和留住瞭解這些市場的人員、確定這些市場的需求以及制定滿足這些需求的營銷計劃來擴展到新市場和現有市場中的新領域。如果成功實施，這些策略將增加在我們現有製藥、生物技術和化學客户中工作的藥理學家或藥理計量學家以及其他行業的新客户對我們軟件和服務的使用。但是，如果我們的戰略未能成功實施，我們的產品和服務可能無法在現有客户的目標新部門或新行業中獲得市場認可或滲透率。因此，我們可能會產生額外的成本並花費額外的資源，而無法維持或增加收入。
監管機構或學術機構對基於模型的生物製藥發現和開發的接受程度下降或抵制可能會損害我們的聲譽或減少對我們產品和服務的需求。
近年來，監管和學術機構對建模和仿真在生物製藥開發和批准過程中可以發揮的作用的認識穩步提高，鼓勵在生物製藥發現、開發、測試、臨牀試驗和批准過程中使用建模和仿真的新法規和指導方針就證明瞭這一點，這對我們的業務產生了積極影響。政府或監管政策的變化，或者藥品審批過程中越來越多地接受和依賴計算機建模和模擬的趨勢停滯或逆轉，可能會減少對我們產品和服務的需求，或導致我們的客户停止使用我們的產品和服務，或建議不要使用我們的產品和服務。反過來，這可能會對我們的聲譽產生負面影響和/或對我們的業務前景和經營業績產生重大不利影響。
製藥和生物技術行業內部的整合可能會繼續導致我們的產品和服務的潛在客户減少.
我們的客户羣中有很大一部分由製藥和生物技術公司組成。製藥和生物技術行業內部的整合可能會導致購買我們產品和服務的客户減少。儘管過去20年的行業整合迄今為止並未阻止我們的業務增長，但如果合併的一方使用競爭對手的產品或服務，我們可能會因此類整合而失去現有客户。
製藥和生物技術行業、藥物開發和服務行業以及建模和仿真軟件及化學信息學產品的生命科學市場內部競爭加劇和成本增加可能會影響對我們產品和服務的需求，這可能會影響我們的經營業績和財務狀況.
我們的製藥和生物技術客户對我們產品的需求受到對其產品的持續需求以及客户的研發成本的影響。由於政府監管和競爭加劇，包括來自生產仿製藥的公司的競爭，對我們客户產品的需求可能會下降，客户為其產品收取的價格可能會下降。此外，由於遵守政府法規和其他因素的成本增加，我們的客户的支出可能會繼續增加。對客户產品需求的減少、與這些產品銷售相關的定價壓力以及與產品開發相關的額外成本可能會導致我們的客户減少研發支出。儘管我們的產品在許多領域提高了生產率並降低了成本，但由於我們的產品和服務依賴於此類研發支出，我們的收入可能會大大減少。
醫療改革和報銷限制可能會影響購買或許可我們產品或服務的製藥、生物技術和工業化學品公司，這可能會影響我們的經營業績和財務狀況.
在我們所服務的市場中，政府和第三方付款人持續努力控制或降低醫療保健成本，這可能會降低製藥、生物技術和工業化學公司的盈利能力，導致它們減少研發支出。由於我們的某些產品和服務依賴於此類研發支出，因此我們的收入可能會大大減少。我們無法預測聯邦、州或私人醫療保健產品和服務的付款人會針對任何醫療改革提案或立法採取哪些行動。
我們在生命科學市場上面臨着建模和仿真軟件以及化學信息學產品的激烈競爭。
我們面向生命科學市場的建模和仿真軟件產品的市場競爭非常激烈。我們目前面臨着來自其他科學軟件提供商、大型技術和解決方案公司、我們的客户、學術和政府機構的內部開發以及開源社區的競爭。我們的一些競爭對手和潛在競爭對手在我們行業的某些領域的運營歷史比我們長，並且可能擁有更多的財務、技術、營銷、研發和其他資源。我們的許多競爭對手提供的產品和服務比我們的目標市場更具體，這使這些競爭對手能夠將更大比例的精力和資源集中在這些市場上。一些與我們的產品競爭的產品是由政府組織和學術機構以較低的成本開發和提供的，這些實體可能能夠投入大量資源進行產品開發，也可以很少或免費地向用户提供產品。我們還面臨着來自開源軟件計劃的競爭，在這些計劃中，開發人員通過互聯網免費提供軟件和知識產權。此外，我們的一些客户花費了大量的內部資源來開發自己的軟件。此外，我們打算利用我們的科學信息學平臺，使我們的客户能夠更有效地利用存儲在其數據庫和公共數據源中的大量信息，從而在研發過程中做出明智的科學和商業決策。這種策略可能會導致來自提供通用數據存儲和管理軟件的大型公司的競爭。無法保證我們當前或潛在的競爭對手不會開發與我們提供的產品、服務和技術相提並論、優於或使其過時的產品、服務或技術。無法保證我們的競爭對手不會比我們更快地適應技術進步和客户需求，從而增加這些競爭對手相對於我們的市場份額。對我們技術或服務的需求的任何實質性下降都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
在我們所服務的市場中，我們受到價格壓力的影響。
生命科學行業的建模和仿真產品市場競爭激烈。儘管我們的軟件許可證的平均價格在2023、2022和2021財年有所上漲或保持相對穩定，但未來我們可能會出現下降。為了應對該市場的競爭加劇和普遍的不利經濟狀況，我們可能需要修改定價慣例。我們定價模式的變化可能會對我們的收入和收益產生不利影響。
我們的運營可能會因我們的主要設施發生自然災害或其他災難性事件而中斷。
我們的研發運營和管理職能主要在我們位於加利福尼亞州蘭開斯特、紐約州布法羅、法國巴黎、北卡羅來納州三角研究園和賓夕法尼亞州匹茲堡的工廠執行。儘管我們已經制定了自然災害或其他災難性事件的應急計劃，但此類事件的發生仍可能幹擾我們的運營。例如，我們在加利福尼亞州蘭開斯特的工廠位於一個特別容易受到地震和野火影響的州。我們的設施或其所在地區發生的任何自然災害或災難性事件都可能對我們的運營產生重大的負面影響。
我們的保險範圍可能不足以避免因對我們的索賠或責任而對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響，而且我們將來可能無法獲得保險。
我們維持保險，以防範許多責任風險。我們的保險範圍正在持續審查中，並在我們認為必要時進行修改。儘管有這種保險，但針對我們的索賠或責任可能會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。此外，當我們現有的保險到期時，我們可能無法獲得任何保險或足夠的保障。例如，我們不為加利福尼亞州蘭開斯特的設施投保地震保險，因為我們認為此類保險的費用相對於加利福尼亞地區的潛在風險來説是不合理的。
政府監管或與製藥或生物技術行業相關的做法的變化，包括潛在的醫療改革，可能會減少對我們所提供服務的需求。
世界各地的政府機構，尤其是美國的政府機構，嚴格監管藥物研發過程。我們的業務包括幫助製藥和生物技術公司等完成監管藥品批准程序。因此，許多法規，通常是新的法規，預計將為這些行業提供服務的公司帶來更高的監管標準，並通常會增加收入。但是，監管方面的某些變化，例如放鬆監管要求或引入簡化或加快的藥品批准程序，或者增加我們難以滿足或降低服務競爭力的監管要求，可能會消除或大幅減少對我們服務的需求。
任何監管機構發表的任何負面評論或我們未能遵守適用法規和相關指導都可能損害我們的聲譽和經營業績，遵守新法規和指導方針可能會導致額外費用。
任何監管機構發表的任何負面評論或我們未能遵守適用法規都可能導致正在進行的研究終止或取消向監管機構提交數據的資格。這可能會損害我們的聲譽、未來工作的前景和我們的經營業績。如果發現我們的業務違反任何適用法律或其他政府法規，我們可能會受到民事和刑事處罰、損害賠償和罰款。任何針對我們違反這些法律的訴訟，即使我們成功地進行了辯護，也可能導致我們承擔鉅額法律費用，轉移管理層對業務運營的注意力，並損害我們的聲譽。
我們的銷售週期很長，在我們花費了大量時間和資源並支持他們對我們的技術進行評估之後，客户可能會推遲簽訂合同或決定不採用我們的產品或解決方案，這可能會導致收入延遲確認並對我們的經營業績產生負面影響。
如果我們無法及時或根本無法以對我們有利的條件完成新的合約，那麼正在進行的有關新產品、與新客户或新市場的談判和評估項目可能不會為我們帶來可觀的收入。銷售週期的意外延遲可能導致我們的收入低於預期。此外，很難預測與客户達成協議所需的談判時間和長度，以及最終按我們的意圖執行復雜的談判合同條款。如果我們未能成功談判某些關鍵的複雜合同條款，就會出現有關此類條款的爭議，或者如果這些條款不能按我們的預期執行，我們的收入和經營業績就會受到影響。此外，如果我們付出大量努力，然後未能與潛在客户簽訂最終合同，或者合同的終止時間早於預期，我們的收入和經營業績可能會受到影響。
我們的許多合同都是固定價格，可能會由於我們無法控制的原因而推遲、終止或縮小範圍，或者我們可能會低估這些合同的價格或超出成本估算，從而可能導致財務損失。
我們的許多合同都以固定價格或有上限的收費服務提供服務，因此，如果我們最初低估合同價格或以其他方式超出成本估算，我們將承擔財務風險。此外，這些合同可以立即終止或縮小範圍，也可以在發出通知後立即終止或縮小範圍。取消的原因可能多種多樣，通常由客户自行決定。大型合同的損失、範圍縮小或延遲或多份合同的丟失或延期可能會對我們的業務產生重大不利影響，儘管我們的合同通常使我們有權獲得清理已終止項目的費用以及我們在終止之前賺取的所有費用。一些合同還規定我們有權獲得預先確定的解僱費和不可撤銷的承諾成本/開支。
我們所持信息的機密性或計算機系統的安全性可能會遭到破壞。
我們運行包含大量客户數據的大型複雜計算機系統。作為我們業務的常規要素，我們收集、分析和保留與我們為客户進行的臨牀研究數據分析有關的大量數據。未經授權的第三方可能試圖進入此類計算機系統，以竊取數據或破壞系統。我們認為，我們已經採取了適當的措施來保護他們免受入侵，我們將繼續在這方面改進和增強我們的系統，但是如果我們的努力不成功，我們可能會遭受重大損害。我們與客户簽訂的合同通常包含要求我們對這些研究產生的信息保密的條款。如果此類信息的機密性受到損害，我們可能會遭受重大損失。
商譽或無形資產減值可能會對未來的經營業績產生不利影響。
由於我們收購了業務，我們的資產負債表上有無形資產，包括商譽、資本化計算機軟件開發成本、知識產權和其他無形資產。這些無形資產的初步確定和估值以及購置時的估計使用壽命的確定涉及管理層的判斷和估計。除其他因素外，這些估計基於經認證的估值顧問的意見、對預計未來收入現金流的審查以及法定法規。使用替代估計和假設可能會增加或減少我們的商譽和無形資產的估計公允價值，這可能會對我們的經營業績產生不同的影響。如果我們業務的未來增長和經營業績不如預期強勁和/或市值下降，這可能會影響計算商譽或無形資產公允價值時使用的假設。如果商譽或無形資產受到減值，其賬面價值將減記為其隱含的公允價值，並將從我們的持續經營收入中扣除。這樣的減值費用可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。
與我們的運營相關的某些風險
我們產品中的軟件缺陷或故障可能會損害我們在客户中的聲譽，導致收入延遲或損失，並使我們承擔責任。
我們的業務和客户對我們產品的接受程度取決於我們的軟件及相關工具和功能的持續、有效和可靠運行。如果缺陷導致我們的軟件出現故障，並且客户對我們產品的使用中斷，我們的聲譽就會受到損害，在這些缺陷得到修復期間，我們的收入可能會下降或延遲。我們還可能對第三方技術合作夥伴以及與我們的產品和服務集成的其他人的缺陷和故障承擔責任。
延遲發佈新的或增強的產品或服務，或者我們的產品或服務中未被發現的錯誤，可能會導致我們的成本增加，我們產品的市場接受度延遲，收入的延遲或損失。
為了獲得市場認可，新的或增強的產品或服務可能需要很長的開發和測試期，這可能會導致計劃推遲推出。新產品或增強產品或服務的發佈時間表的任何延遲都可能延遲市場對這些產品或服務的接受，並可能導致新客户對這些新產品或增強產品或服務的訂單延遲，或客户訂單的損失。此外，新的或增強的產品或服務在首次發佈時可能包含許多未被發現的錯誤或 “錯誤”。儘管我們在向市場發佈每種新的或增強的軟件產品或服務之前對其進行了廣泛測試，但無法保證在現有或未來的版本中不會發現重大錯誤。因此，在推出某些版本後的幾個月中，我們可能需要投入大量資源來糾正這些錯誤。但是，無法保證所有這些錯誤都能得到糾正。
我們面臨與全球業務運營相關的各種風險。
我們的總收入中有很大一部分來自我們在國際市場的業務。在截至2023年8月31日、2022年和2021年8月31日的年度中，我們總收入的31％、30％和31％分別來自我們的國際業務。我們的全球業務可能會受到當地經濟狀況的影響，包括通貨膨脹、衰退和貨幣匯率波動。此外，世界各地的政治和經濟變化，包括實施進口限制或關税、地緣政治不穩定、國際衝突和恐怖行為，可能會干擾我們或我們的客户在特定地點的活動，並對我們的業務、財務狀況和經營業績造成重大不利影響。潛在的貿易限制、外匯管制、不利的税收後果和法律限制可能會影響資金匯回美國。此外，我們可能會受到監管要求的意外變化、遵守各種外國法律法規的困難、美國和外國税法的變化或解釋可能產生的負面影響、進出口許可要求以及某些外國更長的應收賬款週期。這些風險，無論是個人還是總體而言，都可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。例如，我們必須遵守美國《反海外腐敗法》和類似的反賄賂法，這些法律通常禁止公司及其中介機構為獲得或保留業務而向外國政府官員支付不當款項。儘管我們的員工、分銷商和代理商必須遵守這些法律，但儘管我們承諾遵守法律和企業道德，但我們無法確定我們的內部政策和程序能否始終保護我們免受違反這些法律的侵害。此類風險的發生或指控可能會對我們的業務、業績、前景、價值、財務狀況和經營業績產生不利影響。
藥物發現和開發服務行業競爭激烈。
我們的臨牀藥理學部門經常不僅與其他臨牀研究組織（“CRO”）爭奪業務，還會與大型客户的內部發現和開發部門競爭業務，這些部門可能比我們擁有更多的資源。我們還與大學和教學醫院競爭外包服務。我們的競爭基於多種因素，包括但不限於：
•以準時質量表現而聞名
•監管合規聲譽
•多個專業領域的專業知識和經驗
•跨藥物發現和開發領域的服務和產品供應的範圍和廣度
•能夠提供靈活和定製的解決方案，以支持客户的藥物發現和開發需求
•價格/價值
•技術專長和高效的藥物研發流程
•金融穩定
•通過安全門户訪問客户數據
•能夠以準確的方式獲取、處理、分析和報告數據
如果我們不能成功競爭，我們的業務可能會受到影響。競爭加劇可能會導致價格和其他讓步，從而對我們的經營業績產生不利影響。藥物發現和開發服務行業繼續呈現整合趨勢，特別是在生物技術公司之間，這些公司是彼此的收購目標，也是大型製藥公司的收購目標。如果這種趨勢持續下去，大型公司和總體首席風險官之間在客户和收購候選人方面都可能會產生更大的競爭。此外，儘管擁有廣泛服務的大型全球競爭對手存在巨大的進入壁壘，但考慮進入CRO行業的小型專業實體將繼續尋找較低的進入門檻，私募股權公司可能會確定有機會收購和整合這些公司，從而進一步加劇可能的競爭。更籠統地説，我們的競爭對手或其他人可能會開發比我們當前或未來的技術、服務或產品更有效或更具商業吸引力，或者使我們的技術、服務或產品失去競爭力或過時的技術、服務或產品。如果競爭對手引入卓越的技術、服務或產品，而我們無法對我們的技術、服務或產品進行增強以保持競爭力，那麼我們的競爭地位，進而我們的業務、收入和財務狀況將受到重大不利影響。總體而言，這些競爭壓力可能會影響我們的技術、服務或產品的吸引力，並可能對我們的財務業績產生不利影響。
適用的美國和國際税收法律或法規的變化以及税收糾紛的解決可能會對我們的財務業績產生負面影響。
在美國和我們開展業務的各個外國司法管轄區，我們都需要繳納所得税和非所得税。在確定我們的全球所得税和其他納税義務準備金時，需要做出重大判斷。税法或税收裁決的變化可能會對我們的有效税率產生重大不利影響。例如，美國和我們開展業務的許多國家正在積極考慮或最近頒佈了相關税務、會計和其他法律、法規和解釋的變更。最近，拜登政府承諾提高企業所得税税率，並提高適用於在美國境外賺取的利潤的税率。如果頒佈，這些潛在的新規定可能會對我們的税收規定以及遞延所得税資產和負債的價值產生重大影響。
此外，在全球業務的正常過程中，如果修改税法或税收裁決，有許多公司間的交易和計算方式可能會發生變化，最終的税收決定可能會發生變化。在美國和各個外國司法管轄區，我們還需要繳納非收入税，例如工資税、銷售税、使用税、增值税、淨資產税、財產税和商品及服務税。儘管我們認為基於收入和非收入的税收估算是適當的，但無法保證税務審計或税務糾紛的最終裁決不會與我們的歷史所得税條款和應計額所反映的有所不同。
鑑於美國或外國税收法律法規可能發生的進一步變化的不可預測性及其潛在的相互依存關係，很難預測此類税收法律法規對我們的經營業績和現金流的累積影響，但是此類法律法規（及其變化）可能會對我們的財務業績產生不利影響。
合同研究服務會帶來責任風險。
作為CRO，我們面臨着一系列潛在的負債，其中可能包括：
•臨牀前研究中報告研究細節的錯誤或遺漏可能導致報告不準確，這可能會削弱研究或研究數據的有用性，或者在沒有必要支持的情況下有可能推進研究或阻礙研究進入下一階段的測試
•與我們可能未能妥善保管客户財產相關的風險，例如數據、研究模型、記錄、在建工作或其他存檔材料
合同風險轉移賠償通常不能保護我們免受因我們自己的某些行為（例如疏忽或不當行為）而產生的責任。如果我們需要支付損害賠償金或承擔為任何合同賠償條款之外的任何索賠進行辯護的費用，或者如果一方未履行其賠償義務，或者損害超出保險範圍或水平，我們可能會受到重大不利影響。我們還經常通過合同對客户進行賠償（受責任限制），就像他們賠償我們的方式一樣，如果我們必須履行賠償義務，我們可能會受到重大不利影響。此外，無法保證我們或需要向我們提供賠償的一方能夠維持此類保險（無論是完全還是按照我們可接受的條款）。
升級我們的軟件可能會導致實施問題和業務中斷。
我們會定期更新我們的軟件，並不斷重構我們的軟件程序。在這樣做的過程中，我們面臨着這樣一種可能性，即現有用户會覺得該軟件不可接受，或者新用户可能不像過去的版本那樣感興趣。翻譯錯誤可能會引入新的軟件錯誤，這些錯誤無法被發現。
藥物發現和開發行業有專利和其他知識產權訴訟的歷史，參與知識產權訴訟的代價通常非常昂貴。
藥物發現和開發行業有專利和其他知識產權訴訟的歷史，這些訴訟可能會繼續下去。因此，我們面臨潛在的專利侵權訴訟，這些公司擁有商業中使用的類似產品和方法的專利，或者其他指控侵犯其知識產權的訴訟。與知識產權相關的法律訴訟可能昂貴，需要大量時間，並且無論我們輸贏，管理層都會將注意力從其他業務問題上轉移開。如果我們在針對我們的侵權訴訟中沒有勝訴，我們可能需要支付鉅額賠償，包括三倍的賠償金，並且我們可能需要停止侵權活動或獲得以不利條件使用技術的許可。
我們可能無法成功開發和銷售新的服務和產品。
我們可能會尋求開發和銷售新的服務和產品，以補充或擴大我們現有的業務或服務。我們無法保證我們能夠識別出客户感興趣的新技術。即使我們能夠確定感興趣的新技術，我們也可能無法就許可協議進行談判，或者根本無法就許可協議進行談判。如果我們無法開發新的服務和產品和/或為這些新開發的服務和產品創造需求，那麼我們未來的業務、經營業績、財務狀況和現金流可能會受到不利影響。
我們依賴關鍵人員，可能無法留住這些員工或招聘更多合格人員，這可能會損害我們的業務。
我們的成功在很大程度上取決於我們的高級管理層和其他管理層成員的持續服務。我們與首席執行官、首席財務官和領導團隊中的某些其他成員簽訂了為期一到三年的僱傭協議。如果我們的首席執行官、首席財務官、部門總裁或其他高級管理層成員不繼續擔任現任職務，我們的業務可能會受到影響。由於我們業務的專業科學性質，我們高度依賴於吸引和留住合格的科學技術和管理人員。儘管我們在留住員工方面有着良好的記錄，但在軟件、製藥和生物技術領域，對合格人才的競爭仍然激烈。因此，我們可能無法吸引和留住發展業務所需的合格人員。失去現有人員的服務，以及未能及時招聘更多的關鍵科學、技術和管理人員，可能會損害我們的業務。
如果我們未能成功選擇和整合我們收購的業務和技術，或者未能成功管理我們當前和未來的資產剝離，我們的業務可能會受到影響。
多年來，我們通過收購擴大了業務，包括最近對Immunetrics的收購。我們將繼續尋求收購業務和技術，並形成戰略聯盟。但是，業務和技術可能無法按照我們認為可接受的條款和條件提供。我們可能會花費時間和金錢與潛在的收購或聯盟合作伙伴進行調查和談判，但無法完成交易。即使已經完成，收購和聯盟，包括我們最近對Immunetrics的收購，也涉及許多風險，其中可能包括：難以實現業務和持續的財務成功；在吸收和整合運營、服務、產品、技術或與客户、分銷商和供應商的先前關係方面產生的困難和費用；開發和運營新業務面臨的挑戰，包括與現有業務存在重大差異且可能需要發展或收購新的內部能力和專業知識；維持被收購實體人員配置方面的挑戰，包括關鍵員工的流失；因被收購公司的未發現負債而造成的潛在損失，而我們可能從賣方那裏獲得的賠償不包括在內；被收購公司的財務體系中是否存在足夠的內部控制和/或重大欺詐行為；將管理層的注意力從其他業務問題上轉移開；削弱收益的收購，或通過向被收購公司的股東發行普通股進行收購，這會稀釋到我們現有股東的所有權百分比；他人開發的新技術和產品導致我們收購的業務或資產的價值降低；以及與被收購企業、技術、服務或產品的先前所有者的分歧或爭議可能導致訴訟費用和削弱我們管理層注意力的風險。如果收購的業務、技術或聯盟不符合我們的預期，我們的經營業績可能會受到不利影響。
當我們決定出售企業、場地或產品線時，也會存在一些相同的風險。此外，資產剝離可能涉及額外的風險，包括但不限於以下風險：業務、服務、產品和人員分離方面的困難，以及需要同意保留或承擔某些當前或未來負債才能完成剝離。我們評估業務的業績和戰略契合度。這些資產剝離以及任何資產剝離都可能導致大量註銷，包括與商譽和其他無形資產相關的註銷，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。此外，我們可能難以以可接受的價格和條件及時找到買家或替代退出策略。我們可能無法成功管理在剝離業務、場地或產品線時遇到的這些風險或任何其他重大風險，因此，我們可能無法實現資產剝離的部分或全部預期收益。
我們的季度和年度經營業績會波動，未來可能會繼續波動，如果我們未能達到分析師或投資者的預期，我們的股價和您的投資價值可能會大幅下跌.
我們認為，任何特定季度的經營業績不一定是未來業績的有意義指標。儘管如此，我們季度經營業績的波動可能會對普通股的市場價格產生負面影響。過去，我們在任何季度或年度期間的經營業績都有所不同，可能因季度而異，也可能因年而異。我們的經營業績受各種因素的影響，其中許多因素是我們無法控制的，包括但不限於：
•全球經濟的總體變化
•正在進行的客户合作的數量和範圍；本季度客户合同的開始、延期、延遲、進展、完成或取消
•客户預算週期的變化
•持續客户互動的數量和範圍
•本季度客户合同的開始、延期、延期、進展、完成或取消
•我們產品和服務組合的變化
•競爭激烈的定價壓力
•成本超支的程度
•我們客户的購買模式
•我們客户的預算週期
•潛在收購和隨後的整合的影響
•我們或競爭對手發佈新產品的時機
•一般經濟因素，包括與世界信貸和股票市場混亂相關的因素以及對客户獲得資本的相關影響
•我們經營所在地的税法、法規、規章和税率的變化
•與已完成收購和其他事件相關的時間和費用，包括我們最近對Immunetrics的收購
•我們投資的財務表現
•匯率波動
我們的收入中有很大一部分來自集中的客户羣體，失去多個主要客户可能會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
三個客户分別佔2023財年收入的6％、4％和3％。三個客户分別佔2022財年收入的5％、3％和3％。三個客户分別佔2021財年收入的11％、4％和3％。我們的任何主要客户的流失都可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大的不利影響。我們可能無法維持我們的客户關係，我們的客户可能會根據與我們的協議延遲付款或無法續訂，這可能會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生不利影響。我們從這些客户那裏獲得的收入的任何減少，如果不抵消向其他客户的新收入的增加，都可能對我們的經營業績產生重大不利影響。客户流動性或財務狀況的重大變化也可能對我們的應收賬款的可收性、流動性和未來的經營業績產生重大不利影響。
我們在美國境外開展業務，這使我們面臨外幣匯率風險和其他風險，並可能對我們的財務業績產生負面影響。
我們在全球範圍內運營。在截至2023年8月31日、2022年和2021年8月31日的三年中，我們在某些亞洲和歐洲市場以外幣計價的收入分別為730萬美元、670萬美元和480萬美元。
隨着我們繼續增加國際業務，我們的外幣收入和支出預計將變得更加可觀，並會受到更大的外幣匯率波動的影響。此外，我們的外國分銷商通常以當地貨幣銷售我們的產品，這會影響外國消費者的價格。此外，利克索夫特的本位貨幣是歐元。未來的外幣匯率波動和全球信貸市場可能會導致我們購買或銷售的美元價值發生變化，並在轉換為美元時對我們的收入、利潤率和經營業績產生重大影響。美元相對於其他貨幣的價值變化可能會導致重大的外幣匯率波動，因此，我們的淨收益可能會受到重大不利影響。
隨着我們繼續擴大國際業務和增加外幣購買和銷售，我們可以根據需要使用衍生工具來對衝我們的外幣匯率風險。我們的套期保值策略將取決於我們對收入、支出和現金流的預測，這些預測本質上存在不準確之處。外幣匯率套期保值、交易、重新計量或折算可能會對我們的合併財務報表產生重大影響。
我們的運營支出中有很大一部分是相對固定的，計劃支出部分基於對未來收入的預期。
因此，意想不到的收入短缺可能會降低我們的毛利率，並可能導致我們的經營業績逐年發生重大變化。因此，在未來幾個季度，我們的經營業績可能會低於證券分析師或投資者的預期，在這種情況下，我們的股價可能會下跌。
如果我們的客户取消合同或終止或推遲臨牀試驗，我們可能會損失或延遲收入，我們的業務可能會受到不利影響。
我們的某些客户合同可隨時由客户取消，恕不另行通知。參與臨牀試驗的客户可能出於各種原因終止或延遲臨牀試驗，包括測試產品未能滿足安全性或有效性要求、意外或不理想的臨牀結果、不再強調特定產品或放棄特定臨牀試驗的決定、縮小臨牀開發計劃的決定、患者入組或研究人員招募不足，以及導致所需臨牀用品短缺的生產問題。臨牀試驗的任何終止或延遲都可能導致這些客户的服務合同相應延遲或終止。我們過去曾遇到過客户服務合同終止和延期的情況（儘管過去的此類終止未對我們的經營業績產生重大影響），而且我們預計未來還會出現更多終止和延誤的情況。單項研究安排的終止可能會導致收入減少，而客户臨牀試驗的延遲可能會導致專業服務收入延遲，這可能會對我們的業務產生不利影響。
如果我們的安全漏洞，我們的業務可能會中斷，我們的經營業績可能會受到損害，客户可能會被阻止使用我們的產品和服務。
我們的業務依賴於敏感信息的安全電子傳輸、存儲和託管，包括臨牀數據、財務信息以及與我們的客户、公司和員工相關的其他敏感信息。因此，我們面臨着故意或無意事件的風險，這些事件涉及未經授權訪問我們的計算機系統（包括網絡攻擊或社會工程學等方法），這些事件可能導致資產或敏感信息被盜用或丟失、數據損壞或其他業務運營中斷。鑑於這種風險，我們投入了大量資源來保護和維護我們的信息的機密性，包括實施安全和隱私計劃和控制、培訓我們的員工以及實施新技術。我們無法保證這些程序和控制措施足以防止所有可能的安全威脅。我們認為，我們電子系統的任何入侵，包括未經授權的訪問、使用或披露敏感信息，或嚴重中斷我們的計算資產和網絡，都將對我們的聲譽和履行合同義務的能力產生不利影響，並將要求我們投入大量的財政和其他資源來緩解此類問題，並可能增加我們未來的網絡安全成本。此外，未經授權的訪問、使用或披露此類敏感信息可能會導致合同或其他責任。此外，任何對我們安全性的實際或感知的危害或敏感信息的披露都可能阻礙客户將來使用或購買我們的產品和服務，或促使他們使用競爭服務提供商，從而導致收入損失。
更改和/或不遵守其他法律、法規以及對我們運營所在企業和司法管轄區特有的此類法律和法規的解釋可能會對我們的聲譽、市場地位或我們的業務和財務業績產生重大不利影響。
美國、歐盟和其他司法管轄區對個人信息，尤其是醫療保健數據和敏感個人信息的收集、使用、披露、存儲、處置、保護和其他處理受到嚴格監管，包括但不限於經《健康信息技術促進經濟和臨牀健康法》（“HITECH”）修訂的1996年《美國健康保險流通與責任法》（“HIPAA”）和其他美國隱私、安全法案以及違規通知和醫療保健信息法；歐洲聯盟的《通用數據保護指令》（“GDPR” 及其國家實施法律）；英國的數據隱私法（《2018年數據保護法》（“英國GDPR”）、世界其他國家的數據隱私法（例如，中國的《個人信息保護法》（“PIPL”）），以及美國各州的數據隱私法（例如，《加利福尼亞消費者隱私和保護法》（“CCPA”）和《加州隱私權法》（“CPRA”）。儘管我們要求向我們發送臨牀數據進行分析的客户以HIPAA的含義去識別的形式提供這些數據，但在我們業務的某些部分，例如結合我們為客户提供的某些服務，我們可能會處理與過去、正在和將來可能參與臨牀試驗的人員有關的個人信息。此類個人信息的收集、保留、使用、披露和其他處理受適用的數據隱私和網絡安全法律管轄。
儘管我們認為我們提供的服務通常不會使我們被視為HIPAA的承保實體，但HIPAA確實要求在與屬於HIPAA受保實體的客户簽訂的合同中使用標準合同語言，這些合同規定了如果我們的受保實體客户提供，我們有義務保護患者的受保護健康信息。我們採取了政策、做法、程序和培訓，以保護此類個人信息的接收、維護、處理、保留和傳輸。
除了專門為規範個人信息處理而通過的法律外，聯邦貿易委員會（“FTC”）和許多州檢察官通常會解釋聯邦、州和地方消費者保護法，為個人信息的處理和安全施加不斷變化的標準。因此，此類消費者保護法可能要求我們公開披露我們如何處理有關個人消費者的個人信息，以及這些個人對我們處理其個人信息的方式可能做出的選擇。消費者保護法對個人信息的解釋和適用仍在發展中，仍不確定。
如上所述，某些州還通過了個人數據隱私法。例如，CCPA和CPRA對企業在收集、使用和共享加利福尼亞州居民的個人信息以及定義某些數據隱私權方面規定了義務和限制。此類數據隱私權包括訪問或已刪除企業處理的個人信息的權利，以及選擇不共享或處理其個人信息的權利。大多數州數據隱私法還對違反相應法律的行為處以罰款。新的州數據隱私法的解釋和適用仍在演變中，這帶來了一些不確定性。
GDPR 和英國 GDPR 還對處理各自司法管轄區居民個人數據的公司施加了許多要求，包括與處理健康和其他敏感個人數據、跨境傳輸、通知和同意相關的要求，以及與代表企業處理個人數據的供應商和服務提供商的合同義務。GDPR 和英國 GDPR 還為居民個人提供了與企業處理的個人數據相關的某些數據隱私權，例如訪問權、更正權、刪除權、限制處理權和數據可移植權。GDPR 允許數據保護機構對違反 GDPR 的行為處以重罰，包括可能處以高達 2,000 萬歐元或全球年收入的 4% 的罰款，以較高者為準。英國GDPR對違反英國GDPR的行為規定了類似的處罰。司法系統對這些法律的解釋和適用仍在演變中。
歐洲法律的發展給從歐盟向美國傳輸個人數據帶來了複雜性和不確定性。最近，歐盟和美國商定了新的數據隱私框架，該框架將允許企業以安全和合規的方式將數據從歐盟傳輸到美國。我們目前還依靠與客户簽訂的標準合同條款將個人數據傳輸到歐盟以外的美國，以及根據GDPR或英國GDPR的其他數據傳輸機制。儘管一些監管機構已確定標準合同條款和新的數據隱私框架是將個人信息從歐盟傳輸到美國的充足個人數據傳輸機制，但仍有可能對此類傳輸機制的充分性提出質疑，這造成了不確定性。
鑑於全球制定數據隱私法的趨勢，我們實施了一項全面的數據隱私管理計劃，其中包括物理、技術和運營保障措施（例如政策、通知、流程、合同條款和員工培訓），以幫助確保我們以合規的方式處理有關員工的個人信息以及從客户那裏收到的個人信息。我們還任命了隱私法和數據保護領域的全球領導者VeraSafe為我們的數據保護官。隨着數據保護法數量和範圍的擴大，與我們處理的個人信息類型有關，我們可能需要修改我們的數據隱私計劃和慣例，併產生額外費用，以適應這種擴展和調整。
我們未能妥善保護我們擁有或被視為擁有的與臨牀試驗有關的客户數據，都可能使我們承擔重大責任。
我們的客户使用我們的解決方案來收集、管理和報告與進行臨牀試驗相關的信息。這些信息可能被視為我們客户的專有信息。由於我們使用我們的託管解決方案接收和處理來自客户的數據，因此如果違反合同、業務標準或監管要求對受保護人員承擔的任何義務，我們可能會承擔責任。如果我們未能妥善保護我們擁有或被視為我們擁有的客户數據，我們可能會承擔重大責任，我們的聲譽也會受到損害。
我們依靠單一的內部託管設施和亞馬遜網絡服務為我們的客户提供特定的解決方案，對我們的託管系統、運營或亞馬遜網絡服務使用的任何中斷或幹擾都可能損害我們的業務和運營業績。
向我們的客户提供Cognigen解決方案所需的幾乎所有計算機硬件都位於我們位於紐約州布法羅的內部託管設施中。除了我們的專用託管設施外，我們還利用亞馬遜網絡服務（“AWS”）的第三方雲計算服務來幫助我們高效擴展基於雲的解決方案並提供培訓。由於我們無法輕易地將 AWS 服務的業務切換到其他雲提供商，因此對我們使用 AWS 的任何中斷或幹擾都會影響我們的運營，我們的業務也將受到不利影響。我們的系統和運營或 AWS 的系統和運營可能會因人為錯誤、火災、洪水、斷電、電信故障、入室盜竊、恐怖襲擊、戰爭行為和類似事件而遭受損壞或中斷。我們或AWS的託管設施發生自然災害、恐怖主義行為或其他意想不到的問題可能會導致我們的服務長時間中斷。儘管我們和 AWS 會在系統出現故障時維護備份設施和災難恢復服務，但這些設施和服務可能不足或出現故障。任何系統故障，包括網絡、軟件或硬件故障，如果導致我們的布法羅數據中心或我們對AWS的使用中斷，或者導致我們基於雲的解決方案的響應能力下降，都可能損害我們的聲譽並導致我們失去客户，這可能會損害我們的業務和運營業績。如果我們的客户和潛在客户認為我們的服務不可靠，我們的業務可能會受到損害。
我們的軟件應用程序中的缺陷或錯誤可能會損害我們的聲譽，給我們帶來鉅額成本，並削弱我們推銷解決方案的能力。
我們的軟件應用程序本質上是複雜的，可能包含缺陷或錯誤，其中一些可能是實質性的。錯誤可能是由於我們自己的技術造成的，也可能是由於我們基於雲的解決方案與未開發的傳統系統和數據的接口造成的。當首次推出新產品或發佈現有產品的新版本或增強功能時，出錯的風險尤其明顯。當我們更頻繁地發佈新產品和改進現有產品時，出錯的可能性就會增加。我們不時發現解決方案中的缺陷。儘管迄今為止，這些過去的缺陷尚未導致對我們的任何訴訟，但我們已經投入了大量資金、技術、管理和其他資源來調查和糾正這些過去的缺陷，我們需要將這些資源從其他開發工作中轉移出去。此外，將來我們解決方案中可能會出現材料性能問題或缺陷。我們基於雲的解決方案中的重大缺陷可能導致收入減少、我們的解決方案延遲市場接受或向客户提供積分或退款。此外，此類缺陷可能導致現有客户流失，難以吸引新客户，分散開發資源或損害我們的聲譽。糾正缺陷或錯誤可能是不可能的，也可能是不切實際的。糾正任何缺陷或錯誤或迴應由此產生的索賠或責任所產生的成本可能是巨大的，可能會對我們的經營業績產生不利影響。
如果我們無法可靠地滿足我們的數據存儲和管理要求，或者我們在通過互聯網提供服務時遇到任何故障或中斷，則客户滿意度和聲譽可能會受到損害，客户合同可能會終止。
作為我們當前業務模式的一部分，我們通過互聯網交付軟件，為客户存儲和管理數百 TB 的數據，這帶來了大量的信息技術基礎設施和持續的技術挑戰，我們預計這些挑戰將隨着時間的推移而繼續增加。如果我們不能可靠地滿足這些數據存儲和管理要求，或者我們在通過互聯網提供服務時遇到任何故障或中斷，則客户滿意度和聲譽可能會受到損害，從而導致收入減少和支出增加。我們的託管服務受服務級別協議的約束，如果我們未能達到保證的服務或績效水平，我們可能會受到客户積分或終止這些客户合同的約束。如果滿足這些數據存儲和管理要求的成本增加，我們的運營業績可能會受到損害。
我們的一些軟件解決方案和服務使用開源軟件，任何不遵守其中一個或多個開源許可證條款的行為都可能對我們的業務產生不利影響。
我們的一些軟件解決方案使用開源許可證涵蓋的軟件。開源軟件通常可以免費訪問、使用和修改，我們的開發團隊使用開源軟件來降低開發成本以加快開發過程。某些開源軟件許可證要求打算將開源軟件作為用户軟件的一部分分發的用户公開披露用户軟件的部分或全部源代碼。此外，某些開源軟件許可證要求此類軟件的用户以不利的條件或免費向他人提供開源代碼的任何衍生作品。這可能會使以前的專有軟件受開源許可條款的約束。雖然我們監控所有開源軟件在我們的產品、流程和技術中的使用情況，並努力確保不以要求我們向相關產品或解決方案披露或提供源代碼的方式使用開源軟件，但這種使用可能會無意中發生。這可能會損害我們的知識產權地位，並對我們的業務產生重大不利影響。
我們可能無法充分執行或捍衞我們對知識產權和其他所有權的所有權和使用.
我們的成功在很大程度上取決於我們的知識產權和其他所有權。我們依靠商標、商業祕密、版權、專利和不正當競爭法，以及許可和准入協議以及其他合同條款來保護我們的知識產權和其他所有權。此外，我們試圖通過要求我們的某些員工和顧問簽訂保密、非競爭和發明轉讓協議來保護我們的知識產權和專有信息。我們為保護我們的知識產權而採取的措施可能不足以防止第三方盜用我們的技術，或者根據某些外國法律可能不夠，這些國家的法律可能無法像美國法律那樣保護我們的知識產權。
一些外國的法律保護知識產權的程度與美國法律的保護程度不一樣。在某些外國司法管轄區，許多公司在保護和捍衞知識產權方面遇到了重大問題。這可能使我們難以停止侵權或盜用我們的知識產權。
我們保護知識產權的努力可能會受到他人的質疑或因行政程序或訴訟而失效，而且涉及非競爭的協議條款在許多司法管轄區很難執行，在任何特定情況下都可能無法執行。此外，其他人仍有可能對我們的產品進行 “逆向工程” 以推出競爭產品，或者其他人將獨立開發競爭技術。如果我們訴諸法律程序來執行我們的知識產權或確定他人知識產權或其他所有權的有效性和範圍，那麼即使我們勝訴，訴訟程序也可能既繁瑣又昂貴。未能充分保護我們的知識產權和其他所有權可能會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
當前和未來針對我們的訴訟可能發生在我們的正常業務過程中，辯護可能既昂貴又耗時。
我們受理正常業務過程中產生的索賠，例如客户提出的與商業糾紛有關的索賠以及我們現任或前任員工提出的就業索賠。將來，第三方可能會對對我們的業務至關重要的技術主張知識產權，並要求退還特許權使用費或要求我們為其技術提供許可。訴訟可能會導致鉅額成本，並可能轉移管理層的注意力和資源，這可能會嚴重損害我們的業務、整體財務狀況和經營業績。保險可能不涵蓋此類索賠，可能不足以支付一項或多項此類索賠，並且可能無法繼續按照我們可接受的條款提供保險。向我們提出的沒有保險或投保不足的索賠可能會導致意想不到的費用，從而對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。
由於與我們的產品或服務或客户使用我們的產品或服務相關的產品責任索賠，我們可能會承擔鉅額費用。
無論我們對失敗的責任如何，客户臨牀試驗中由我們的產品或服務造成或據稱造成的任何失敗或錯誤都可能導致我們的客户或臨牀試驗參與者向我們提出重大損害索賠。儘管我們通常有權根據客户合同就第三方因客户使用我們的產品而向我們提出的索賠獲得賠償，但我們可能會發現自己捲入了針對我們的訴訟，這些訴訟即使不成功，也可能轉移我們的資源和精力，對我們的業務產生不利影響。此外，如果我們向客户尋求賠償，如果客户提出質疑，或者客户可能無法為應付給我們的任何賠償提供資金，則法院不得強制執行我們的賠償權。此外，我們現有的保險可能無法在合理的條件下繼續提供，或者提供的金額可能不足以承保一項或多項大額索賠，或者保險公司可能會對未來的任何索賠放棄保險。
我們的業務依賴於臨牀試驗市場，該市場的低迷可能會導致我們的收入減少。
我們的一些業務依賴於製藥、生物技術和醫療器械公司、CRO和其他實體進行或贊助的臨牀試驗。我們的收入可能會由於影響這些行業的條件而下降，包括總體經濟衰退、整合加劇、競爭減少或正在開發的產品減少。其他可能影響這些行業並損害我們經營業績的事態發展包括產品責任索賠、政府監管的變化、政府價格控制或第三方報銷做法的變化以及醫療慣例的變化。世界信貸和股票市場的混亂也可能導致全球研發和臨牀試驗支出下降，並可能影響我們的客户獲得資金的機會和他們為我們的解決方案支付的能力。研發支出或臨牀試驗規模、範圍或頻率的任何減少都可能對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
作為一家上市公司，我們有義務對財務報告保持適當有效的內部控制。隨着我們的業務有機增長和通過收購擴展，我們可能無法有效地調整當前的系統以適應不斷變化的業務需求，也可能無法開發和維護有效的披露控制和財務報告內部控制系統，這可能會損害我們編制及時準確的財務報表或遵守適用法律和法規的能力。
作為一家上市公司，我們受經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）、2002年《薩班斯-奧克斯利法案》（“薩班斯-奧克斯利法案”）、2010年《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》（“多德-弗蘭克法案”）以及其他適用的證券規則和條例的報告要求的約束。遵守這些規章制度將增加我們的法律和財務合規成本，使某些活動變得更加困難、耗時和/或昂貴，並增加對我們的系統和資源的需求。除其他外，《交易法》要求我們提交有關業務和經營業績的年度、季度和當前報告。除其他外，《薩班斯-奧克斯利法案》要求我們保持有效的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制。作為一家公司，我們不斷審查和評估我們的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制是否充分，以發現缺陷和改進之處。
隨着我們通過收購和有機增長擴大業務，我們目前的披露控制和程序以及財務報告的內部控制體系可能不足以滿足我們不斷增長和變化的業務。因此，我們可能需要大量的資源和管理監督，以維持並在必要時改善我們的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制。因此，管理層的注意力可能會從其他業務問題上轉移開，這可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響。此外，我們將來可能需要僱用更多員工或聘請外部顧問來制定和維護我們的披露控制和財務報告的內部控制，這將增加我們的成本和支出。
此外，作為一家上市公司，根據薩班斯-奧克斯利法案第404條，我們需要提供管理層的報告，除其他外，説明我們對財務報告的內部控制的有效性。對財務報告進行有效的內部控制是我們提供可靠財務報告的必要條件，再加上適當的披露控制和程序，旨在防止欺詐。由於我們的業務有機增長和收購增長，我們可能無法實施必要的新控制措施或改進的控制措施，或者在實施過程中遇到困難，這可能導致我們無法履行報告義務。如果我們或我們的獨立註冊會計師事務所發現重大缺陷，和/或如果我們無法斷言我們對財務報告的內部控制是有效的，我們可能會使投資者對財務報告的準確性和完整性失去信心，這可能會導致我們的普通股價格下跌，我們可能會受到美國證券交易委員會的調查。
作為一家上市公司，我們可能會因新的和不斷變化的合規要求而承擔大量的管理工作量和費用.
作為一家在納斯達克全球精選市場上市普通股的上市公司，我們必須遵守各種法律、法規和要求。新的法律法規，以及影響上市公司的現行法律法規的變化，包括《薩班斯-奧克斯利法案》、《多德-弗蘭克法案》以及美國證券交易委員會和納斯達克全球精選市場通過的規則，可能會導致一般和管理費用增加，並分散管理層在應對新要求時的時間和精力。
與收購Immunetrics相關的現金支出可能會給我們帶來一定的流動性和現金流風險。
我們在2023年6月16日收購Immunetrics時承擔了鉅額的交易成本和整合成本。儘管我們預計會產生交易成本，但有許多我們無法控制的因素可能會影響與收購相關的整合費用總額。此外，就其性質而言，將產生的許多費用很難準確估計。除了我們將產生的整合相關費用外，根據合併協議，我們同意向Immunetrics的股權持有人支付收盤時扣留的最高180萬美元，如果Immunetrics在2024年12月31日之前實現規定的財務目標，則向其支付總額為800萬美元的收益付款。如果整合費用高於預期，我們可能會遇到流動性或現金流問題。
我們收購的Immunetrics業務的表現可能不符合我們或市場的預期，這可能會對我們的普通股價格產生不利影響。
Immunetrics業務於2023年9月通過短期合併併入公司，其表現可能不如我們或市場的預期。與收購Immunetrics相關的風險包括但不限於：
•整合業務是一個困難、昂貴且耗時的過程，未能在預期的時間範圍內成功將我們的業務與Immunetrics的業務整合可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響
•Immunetrics的加入擴大了我們的業務規模，而且，如果我們無法有效管理擴大的業務，我們的普通股價格可能會受到不利影響
•目前，我們能在多大程度上實現預期的協同效應和成本節約尚不確定
•收購Immunetrics的成功還將取決於與第三方以及Immunetrics和我們先前存在的客户的關係，這些關係可能會受到客户偏好或公眾對Immunetrics收購的態度的影響。這些關係的任何不利變化都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
Immunetrics的義務和負債，其中一些可能是意想不到的或未知的，可能超出我們的預期，這可能會降低Immunetrics對我們的價值。
Immunetrics的義務和負債可能超過我們的預期，其中一些可能尚未向我們全面披露。Immunetrics的義務和責任可能會對我們的業務或Immunetrics對我們的價值或我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。儘管我們扣留了180萬美元的合併對價，以支付任何負淨營運資本調整（如果有）和Immunetrics在合併協議下的賠償義務，但此類滯留金額可能不足以支付未來針對我們或Immunetrics提出的與Immunetrics業務或運營有關的所有索賠。如果我們對大幅超過180萬美元滯留金額的負債和/或通過我們可能獲得的賠償權或替代補救措施或任何適用的保險追回的任何其他金額負責，我們可能會遭受嚴重減少收入和現金流或以其他方式對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的後果。
與我們的普通股所有權相關的某些風險
我們一直在為普通股支付季度股息，儘管一直有支付這些股息的記錄，但我們董事會可能會暫停分紅，因此，您實現投資回報的能力將取決於我們普通股價格的升值。
如果我們董事會暫停分紅並決定使用這些資金來增加對我們業務的投資，那麼在可預見的將來，您對我們普通股的投資可能不會獲得任何分紅，投資我們普通股的成功將取決於其價值的未來升值。我們普通股的價值可能會貶值或價值可能不會升值。
如果我們在任何給定時期內的運營和財務業績不符合我們向公眾提供的任何指導，則我們普通股的市場價格可能會下跌。
我們可能，但沒有義務就未來時期的預期經營和財務業績提供公開指導。任何此類指導都將由前瞻性陳述組成，但須遵守本招股説明書以及我們的其他公開文件和公開聲明中描述的風險和不確定性。我們的實際業績可能並不總是符合或超過我們提供的任何指導，尤其是在經濟不確定時期。如果將來，我們在特定時期的經營或財務業績不符合我們提供的任何指導或投資分析師的預期，或者如果我們降低了對未來時期的指導，則普通股的市場價格可能會下跌。即使我們確實發佈了公共指導方針，也無法保證我們將來會繼續這樣做。
我們的普通股價格可能會大幅波動，投資者可能會損失全部或部分投資。
我們的普通股於1996年在首次公開募股（“IPO”）中以每股1.25美元（拆分後）的價格出售，隨後我們的普通股交易價格高達90.92美元，從首次公開募股到2023年8月31日的低至0.38美元。但是，我們的普通股在納斯達克全球精選市場或其他方面的活躍、流動性和有序的市場可能無法維持，這可能會壓低我們普通股的交易價格。由於各種因素，我們普通股的交易價格可能會出現大幅波動，其中一些因素是我們無法控制的，包括但不限於：
•我們或行業中其他公司的季度或年度收益
•我們或我們的競爭對手發佈的重大合同或收購的公告
•會計準則、政策、指導、解釋或原則的變化
•總體經濟和股票市場狀況，包括世界信貸和股票市場的混亂
•證券分析師未能報道我們的普通股或分析師對財務估計的變化
•我們普通股的未來銷售
•這些 “風險因素” 中描述的其他因素
近年來，整個股票市場，尤其是技術相關公司的市場，經歷了價格和交易量的巨大波動。這種波動對包括我們行業內公司在內的許多公司發行的證券的市場價格產生了重大影響。我們的普通股價格可能會根據與我們的表現無關的因素而波動，而這些波動可能會嚴重降低我們的股價。
過去，一些公司，包括我們行業的公司，其證券的市場價格波動，並曾對他們提起過證券集體訴訟。對我們提起訴訟，無論結果如何，都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大的不利影響，因為這可能會導致鉅額法律費用，並轉移管理層的注意力和資源。
我們的普通股價格可能會波動，我們的股東可能無法以或高於他們支付的價格轉售我們的普通股。
我們普通股的交易價格波動不定，可能會因各種因素而出現大幅波動，其中一些因素是我們無法控制的。可能導致我們普通股市場價格波動的因素包括但不限於：
•實現預期的軟件產品和諮詢服務收入和盈利能力，包括季節性對我們經營業績的影響，以及對收入預測的調整
•我們或我們的競爭對手發佈的新產品
•我們可能參與的任何知識產權侵權訴訟的公告或進展
•我們的經營業績
•客户臨牀試驗項目及其對我們服務的需求導致或任何延遲
•適用於我們產品的法律或法規的變化或發展
•製藥和生物技術行業內部的整合導致我們產品和服務的潛在客户減少
•延遲發佈新的或增強的產品或服務，或者我們的產品或服務中未被發現的錯誤，可能會導致我們的成本增加，我們產品的市場接受度延遲，收入的延遲或損失
•監管機構對我們的臨牀試驗、製造供應鏈或銷售和營銷活動採取的不利行動
•我們收購或開發其他產品的努力取得成功
•有關我們的競爭對手或整個製藥行業的公告
•我們經營業績的實際或預期波動
•美國食品藥品管理局或其他影響我們或我們的行業的美國或外國監管行動或美國的其他醫療改革措施
•證券分析師財務估計或建議的變化
•我們普通股的交易量
•我們、我們的執行官和董事或我們的股東將來出售我們的普通股
•總體經濟和市場狀況以及美國股市的整體波動，包括與冠狀病毒爆發和相關的健康問題和/或全球政治不穩定相關的波動
•我們的任何關鍵科學或管理人員的流失
廣泛的市場波動可能會對我們普通股的交易價格或流動性產生不利影響。過去，當股票的市場價格波動時，該股票的持有人有時會對發行人提起證券集體訴訟。如果我們的任何股東對我們提起這樣的訴訟，我們可能會承擔鉅額的訴訟辯護費用，並且管理層的注意力將從業務運營上轉移開，這可能會嚴重損害我們的財務狀況。訴訟中的任何不利裁決也可能使我們承擔重大責任。
如果證券或行業分析師對我們的股票發表負面或誤導性的看法，或者我們停止納入標準普爾600指數，我們的股價和交易量可能會下降。
我們普通股的交易市場受到行業或證券分析師發佈的有關我們或我們的業務的研究和報告以及我們的普通股所包含的股票指數的影響。如果任何報道我們的分析師對我們、我們的商業模式、知識產權或股票表現發表負面或誤導性的看法，或者如果我們的經營業績未能達到分析師的預期，我們的股價可能會下跌。如果其中一位或多位分析師停止對我們的報道或未能定期發佈有關我們的報告，或者如果標準普爾600指數將我們從其指數中刪除，我們可能會失去在金融市場的知名度，這反過來又可能導致我們的股價或交易量下降。
我們可能會通過發行普通股、可轉換債務或股票掛鈎證券來籌集資金，這可能會導致股東稀釋或對普通股價格產生負面影響。
出於市場狀況或戰略考慮，我們可能會選擇籌集額外資金。如果通過出售股權、可轉換債務或其他股票掛鈎證券籌集額外資金，則這些證券的發行可能會導致股東稀釋或給我們的普通股價格帶來下行壓力。
我們無法保證我們的股票回購計劃將完全完成，也無法保證它將提高長期股東價值，股票回購可能會增加普通股價格的波動。
根據董事會於2022年12月29日批准的股票回購計劃，我們有權根據聯邦證券法，通過公開市場回購、私下協商交易、10b5-1交易計劃、加速股票回購交易和/或其他交易的組合，不時回購總額為5000萬美元的已發行普通股。此類計劃可以隨時暫停或終止。1023年1月11日，我們與摩根士丹利簽訂了ASR協議，根據該協議，我們回購了2000萬股普通股，總額為492,041股。根據ASR協議進行的回購已在截至2023年5月31日的季度中完成，我們不得根據該協議回購任何其他股份。截至2023年8月31日，除ASR協議外，我們還沒有進行任何回購。因此，根據我們的回購計劃，我們可能會再回購多達3000萬美元的普通股。但是，我們沒有義務回購任何額外股票，進一步回購股票的時機、方式、價格和實際金額將取決於多種因素，包括股票價格、市場狀況、其他資本管理需求和機會以及公司和監管方面的考慮。根據我們的股票回購計劃進行額外回購的時機（如果有）可能會影響我們的股價並增加其波動性。我們無法保證我們會回購任何額外股票，也無法保證任何股票回購都會提高股東價值，因為我們的普通股股價可能會跌至回購水平以下。
影響金融服務行業的不利事態發展，例如涉及流動性、違約或金融機構或交易對手不良行為的實際事件或擔憂，可能會對我們當前和預計的業務運營以及我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
涉及流動性減少或受限、違約、業績不佳或其他影響金融服務行業或金融服務行業其他公司的不利事態發展的實際事件，或對任何此類事件的擔憂或傳聞，過去和將來都可能導致整個市場的流動性問題。例如，在2023年3月，硅谷銀行和簽名銀行，以及隨後在2023年5月關閉的第一共和國銀行，被聯邦存款保險公司（“聯邦存款保險公司”）接管為收款人。儘管我們在硅谷銀行、Signature Bank、First Republic Bank或任何其他地區銀行沒有任何現金或現金等價物存款，但投資者對美國或國際金融體系的擔憂可能會導致不太有利的商業融資條件，包括更高的利率或成本以及更緊的財務和運營契約，或者對獲得信貸和流動性來源的系統性限制，從而使我們更難以可接受的條件或根本無法獲得融資。除其他風險外，可用資金或獲得現金和流動性資源的機會的任何減少都可能對我們履行運營費用、財務義務或履行其他義務的能力產生不利影響。任何這些影響，或由上述因素或上述未描述的其他相關或類似因素造成的任何其他影響，都可能對我們的流動性以及我們當前和/或預計的業務運營、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
第 1B 項 — 未解決的工作人員評論意見
沒有。
項目 2 — 屬性
2023 年 5 月 25 日，我們對位於北卡羅來納州達勒姆的辦公空間租賃協議進行了修訂，該修正案於 2023 年 10 月 1 日生效。在簽署修正案之前，根據2023年9月30日生效的條款，該租約計劃終止。該修正案將租約延長至2026年9月30日，自2023年10月1日起生效，將租賃面積從3,386平方英尺減少到約1,510平方英尺，並將月基本租金從每月8,000美元降至每月4,000美元，每年增長3％。經修訂的租賃協議賦予公司在提前9個月通知後將租約再延長60個月的權利。
2023 年 2 月 17 日，我們對公司總部所在的加利福尼亞州蘭開斯特辦公空間的租賃協議進行了修訂，該修正案於 2023 年 5 月 1 日生效。在簽署修正案之前，根據2026年1月31日生效的條款，該租約計劃終止。該修正案將租賃期限延長至2028年4月30日，將租賃面積從9,255平方英尺減少到約4,200英尺，並將月基本租金從每月18,000美元降至每月8,000美元，每年增長3％。經修訂的租賃協議規定，公司有權在提前180天通知後選擇退出最後三年的全部或部分租賃期限，不收取任何罰款。
我們在紐約州布法羅租用了4,317平方英尺的辦公空間。租賃期限延長至2026年11月30日，基本租金為每月7,000美元，每年增長2％。租賃協議為公司提供了兩個五年續訂選項，並有權在提前一年書面通知的情況下終止租約，並處以一定的罰款。
我們在賓夕法尼亞州匹茲堡租賃了7,141平方英尺的辦公空間。租賃期限延長至2025年5月31日，基本租金為每月1萬美元。租賃協議為公司提供了一個為期五年的續訂選項。
我們在法國巴黎租用了 2,300 平方英尺的辦公空間。租賃期限延長至2024年11月30日，租金為每月5,000美元，該金額每年12月根據消費者物價指數進行調整。
我們在紐約州布法羅有一個數據中心託管空間，租期至2026年11月30日，租金為每月4,000美元，每年增長3％。
該公司認為其現有設施和設備運行狀況良好，適合開展業務。
項目 3 — 法律訴訟
在正常業務過程中，我們可能會不時受到訴訟、索賠、調查和審計。但是，目前，我們不是任何法律訴訟的當事方，也不知道還有未決的法律訴訟。
第 4 項 — 礦山安全披露。
不適用。
第二部分
第 5 項 — 註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
市場信息
該公司的普通股面值為每股0.001美元，自2021年5月13日起在納斯達克全球精選市場上市，股票代碼為 “SLP”，在此之前，它以相同的代碼在納斯達克資本市場上交易。
持有者
截至 2023 年 10 月 20 日，有是 50 登記在冊的股東。我們的普通股持有人是 “街道名稱” 或受益持有人，他們的股票由銀行、經紀商和其他金融機構持有。
分紅
我們董事會在2023財年第四季度宣佈了以下分紅：
（以千計，每股股息金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 | | 記錄日期 | | 分佈
日期 | | 股票數量
出色於
記錄日期 | | 每股分紅
分享 | | 總計
金額 |
| 2023 | | 7/31/2023 | | 8/07/2023 | | 19,931 | | $ | 0.06 | | | $ | 1,196 | |
儘管我們在2023財年的每個季度支付了每股普通股0.06美元的季度股息，但所有未來的分紅都需要董事會申報。無法保證我們的董事會將在任何指定的季度內繼續進行股息分配。有關股息的更多詳情，請參閲附註6——財務報表附註的股東權益（本報告第二部分，第8項）。
根據股權補償計劃獲準發行的證券
2016 年 12 月 23 日，董事會通過了公司的 2017 年股權激勵計劃（“2017 年計劃”），根據該計劃，最初共保留了 100 萬股普通股供發行，2017 年 2 月 23 日，股東們批准了該計劃。根據其條款，2017年計劃將在2026年12月終止；但是，2017年計劃被公司的2021年計劃（定義見下文）所取代，因此，根據2017年計劃，不能進一步發行股票。
2021 年 4 月 9 日，董事會通過了公司 2021 年股權激勵計劃（“2021 年計劃”），股東們於 2021 年 6 月 23 日批准了該計劃，根據該計劃，最初共預留了 130 萬股普通股供發行。2023年2月9日，公司股東批准了2021年計劃的修正案，將根據該計劃授權發行的普通股數量再增加25萬股，公司也通過了該修正案。2021年計劃將於2031年終止。
截至2023年8月31日，公司的員工和董事持有合格激勵性股票期權（“ISO”）和非合格股票期權（“NQSO”），總共購買了150萬股普通股，行使價從每股6.85美元到66.14美元不等。
股權補償計劃信息
下表提供了截至2023年8月31日的有關我們的股權薪酬計劃的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，加權平均金額除外） |
| 計劃類別 | | 行使未償還期權時將發行的證券數量 | | 未平倉期權的加權平均行使價 | | 根據股權補償計劃仍可供未來發行的證券數量（不包括 (a) 欄中反映的證券） |
| 專欄參考 | | (a) | | (b) | | (c) |
| 證券持有人批准的股權補償計劃 | | 1,478 | | | $ | 34.62 | | | 847 | |
| 股權補償計劃未獲得證券持有人批准 | | — | | | $ | — | | | — | |
| 總計 | | 1,478 | | | $ | 34.62 | | | 847 | |
股東回報率表現圖
下圖比較了2018年8月31日至2023年8月31日投資的100美元Simulations-Plus, Inc.（SLP）普通股的累計總股東回報率（假設股息再投資）、對羅素3000指數（“羅素3000”）以及納斯達克綜合指數——總回報（“IXIC”）和標普600醫療保健設備與服務行業集團指數（“S&P600醫療保健設備與服務行業集團指數”）的類似投資（“SP600-3510")。下文列出的歷史信息不一定代表未來的表現。就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，本業績圖表不應被視為 “已提交”，也不得以引用方式納入我們根據經修訂的《交易法》1933年《證券法》提交的任何文件，除非此類文件中以具體提及方式明確規定。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| SLP | | $176.28 | | $292.59 | | $218.39 | | $299.69 | | $225.25 |
| 納斯達克 | | $98.41 | | $145.53 | | $188.59 | | $146.86 | | $173.27 |
| 羅素 3000 | | $99.54 | | $118.67 | | $155.69 | | $134.09 | | $150.36 |
| SP600-3510 | | $85.58 | | $87.53 | | $135.98 | | $102.81 | | $96.18 |
近期未註冊證券的銷售；註冊證券收益的使用
在截至2023年8月31日的年度中，沒有其他未經註冊的證券銷售未在8-K表最新報告或10-Q表季度報告中報告。
回購
2022年12月29日，我們董事會批准並批准了高達5000萬美元已發行普通股的股票回購計劃。2023年1月11日，我們與摩根士丹利公司簽訂了加速股票回購協議（“ASR協議”）。作為股票回購計劃的一部分，有限責任公司（“摩根士丹利”）將回購總額為2000萬美元的已發行普通股，該計劃已於2023年5月全額結算。股票回購計劃沒有到期日，但董事會可以隨時自行決定終止。
2023年1月，我們收到了摩根士丹利根據ASR協議首次交付的共計408,685股普通股，作為交換，我們向摩根士丹利支付了2,000萬美元的首付款。這408,685股股票已報廢，被視為授權的未發行股票。在2023年5月20日的最終和解中，摩根士丹利根據ASR協議期內普通股的交易量加權平均價格，向我們額外交付了83,356股公司普通股，這些股票也已報廢並被視為授權的未發行股票。
根據ASR協議完成回購後，根據我們的授權回購計劃，仍有3000萬美元可用於額外回購。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 購買的股票總數 | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 | | 最大值
近似美元
該股票的價值
可能還會被購買
根據該計劃 |
| 12/01/2022 - 12/31/2022 | | — | | | $— | | — | | | $ | — | |
| 01/01/2023 - 01/31/2023 | | 408,685 | | | (1) | | 408,685 | | | $ | 30,000,000 | |
| 02/01/2023 - 02/28/2023 | | — | | | $— | | — | | | $ | — | |
| 03/01/2023 - 03/31/2023 | | — | | | $— | | — | | | $ | — | |
| 04/01/2023 - 04/30/2023 | | — | | | $— | | — | | | $ | — | |
| 05/01/2023 - 05/31/2023 | | 83,356 | | | (1) | | 83,356 | | | $ | 30,000,000 | |
| 總計 | | 492,041 | | | (1) | | 492,041 | | | $ | 30,000,000 | |
| | | | | | | | |
(1)2023年1月11日，我們與摩根士丹利簽訂了ASR協議，總共回購了2000萬美元的已發行普通股，並收到了總共408,685股普通股的初始交付。在2023年5月20日的最終和解中，摩根士丹利根據ASR協議期內普通股的交易量加權平均價格，向我們額外交付了83,356股公司普通股，這些股票也已報廢並被視為授權的未發行股票。根據ASR協議，每股支付的平均價格約為40.65美元。 |
|
第 6 項 — [保留的]
項目7——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下管理層的討論和分析旨在幫助讀者瞭解我們的經營業績和財務狀況。管理層的討論與分析是對本報告F-1頁開頭的經審計的合併財務報表的補充，應與之一起閲讀。本報告包括某些可能被視為《證券法》第27A條所指的 “前瞻性陳述” 的陳述。本報告中包含的所有陳述，除歷史事實陳述外，涉及我們預期、預測、認為或預計未來將發生或可能發生的活動、事件或發展，包括與預期和未來收入、我們為運營提供資金和償還債務的能力、業務戰略、業務擴張和增長以及其他此類事項有關的事項，均為前瞻性陳述。這些陳述基於我們的管理層根據其經驗及其對歷史趨勢、當前狀況、預期未來發展及其認為適合具體情況的其他因素的看法所做的某些假設和分析。這些陳述受許多假設、風險和不確定性的影響，包括總體經濟和商業狀況、我們可能提供和追求的商業機會（或缺乏商機）、我們在當前合同上的業績和成功獲得新合同、我們吸引和留住合格員工的能力以及其他因素，其中許多因素是我們無法控制的。請注意，這些前瞻性陳述並不能保證未來的表現，這些實際業績或發展可能與此類陳述中的預測存在重大差異。
管理概述
2023 財年財務亮點：
•截至2023年8月31日止年度的合併收入增長了570萬美元，達到5,960萬美元，增長了11％，而截至2022年8月31日的年度為5,390萬美元
•截至2023年8月31日止年度的合併毛利增長了490萬美元，達到4,790萬美元，增長了11％，而截至2022年8月31日的年度為4,310萬美元
•運營收入從截至2022年8月31日止年度的1,490萬美元減少了620萬美元，至截至2023年8月31日止年度的870萬美元，下降了41％
•截至2023年8月31日止年度的淨收入減少了250萬美元，至1,000萬美元，下降了20％，而截至2022年8月31日的年度為1,250萬美元
•截至2023年8月31日止年度的攤薄後每股收益下降了0.11美元，至0.49美元，跌幅18％，而截至2022年8月31日的年度為0.60美元
未來戰略：
•繼續投資於研究和開發，以增強和擴展我們的科學產品功能和服務能力
•繼續尋求客户合作，以支持我們產品和服務組合的擴展
•繼續我們積極的營銷活動，開闢新的市場機會
•繼續擴大我們的銷售和營銷人員以及分銷商渠道
•繼續招募和留住科研人員以支持我們的產品和服務創新
•繼續尋求戰略收購，以補充我們現有的解決方案組合並擴大我們的市場
2023財年對公司來説是成功的一年。通過發佈新技術，我們增強了我們在建模和仿真領域的領導地位。我們擴大了與行業和監管領導者的合作。我們執行了通過收購擴大業務和市場機會的戰略。我們還通過出色的留用和招聘工作來培養我們的科研人員。我們認為，我們軟件和服務業務的持續增長是整個製藥行業對仿真和建模軟件工具價值的採用率穩步提高的結果，監管機構持續推動更多地使用建模和仿真，以及我們作為顧問為協助參與新藥研發的公司提供的專業知識的結果。我們繼續成為快速增長的全球生物仿真市場的領導者。
運營結果
2023 年和 2022 財年的比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 截至8月31日的年度 | | | | |
| | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入 | | $ | 59,577 | | | $ | 53,906 | | | $ | 5,671 | | | 11 | % |
| 收入成本 | | 11,630 | | | 10,822 | | | 808 | | | 7 | % |
| 毛利 | | 47,947 | | | 43,084 | | | 4,863 | | | 11 | % |
| 研究和開發 | | 4,504 | | | 3,208 | | | 1,296 | | | 40 | % |
| 銷售、一般和管理 | | 34,718 | | | 24,965 | | | 9,753 | | | 39 | % |
| 運營費用總額 | | 39,222 | | | 28,173 | | | 11,049 | | | 39 | % |
| 運營收入 | | 8,725 | | | 14,911 | | | (6,186) | | | (41) | % |
| 其他收入，淨額 | | 2,970 | | | 204 | | | 2,766 | | | 1,356 | % |
| 所得税前收入 | | 11,695 | | | 15,115 | | | (3,420) | | | (23) | % |
| 所得税準備金 | | (1,734) | | | (2,632) | | | 898 | | | (34) | % |
| 淨收入 | | $ | 9,961 | | | $ | 12,483 | | | $ | (2,522) | | | (20) | % |
收入
截至2023年8月31日止年度的收入增長了570萬美元，達到5,960萬美元，增長了11％，而截至2022年8月31日的年度收入為5,390萬美元。這一增長主要是由於與截至2023年8月31日和2022年8月31日的年度相比，軟件相關收入增加了390萬美元，佔12％，這是由軟件許可證續訂時機和外幣匯率波動推動的，以及Immunetrics服務收入增加所推動的服務相關收入增長了180萬美元，增長了8％。
收入成本
與截至2022年8月31日的年度相比，截至2023年8月31日的年度收入成本增加了80萬美元，增長了7％。增長的主要原因是，與截至2022年8月31日的年度相比，軟件相關收入成本增加了60萬美元，增長了19％，服務相關收入成本增加了20萬美元，增長了3％，這是由於Immunetrics服務成本的增加。
毛利
截至2023年8月31日止年度的毛利增長了490萬美元，達到4,790萬美元，增長了11％，而截至2022年8月31日止年度的毛利為4,310萬美元。毛利增長的主要原因是我們的軟件業務毛利增長了330萬美元，增長了11％，以及我們的服務業務毛利增長了160萬美元，增長了12％。
截至2023年8月31日和2022年8月31日的年度，總毛利率分別為80％和80％。
研究和開發
在截至2023年8月31日的年度中，我們承擔了780萬美元的研發費用。其中，330萬美元作為資本化軟件開發費用的一部分資本化，450萬美元為支出。在截至2022年8月31日的年度中，我們承擔了640萬美元的研發費用。其中，320萬美元已資本化，320萬美元為支出。研發成本的總體增加主要是由於我們開發了最新版本的MonolixSuite產品2023R1，該版本於2023年2月28日發佈，開發了我們的GastroPlus產品最新版本X版本，以及開發了最新版本的ADMET Predictor版本11，對AIDD模塊進行了重大增強；以及公司參與後市場薪酬調整導致人員成本增加在一家外部諮詢公司的2022財年中，Arthur J. Gallagher & Co.，將完成一項全面的市場研究，將向我們的員工支付的薪酬與 “同行” 的薪酬進行比較。公司根據薪酬研究的結果重建了職業分級體系，以確保我們在組織內的所有員工在基本工資、現金獎勵和股票期權補助方面獲得有競爭力和公平的薪酬。我們認為，鑑於就業市場競爭激烈，市場研究和由此產生的薪酬調整對於吸引和留住優秀人才是必要的。
銷售費用、一般費用和管理費用
截至2023年8月31日止年度的銷售、一般和管理（“SG&A”）支出增加了980萬美元，達到3,470萬美元，增長了39％，而截至2022年8月31日的年度為2,500萬美元。這一增長主要是由於員工人數增長了11％，增加了540萬澳元，以滿足對我們服務的強勁和不斷增長的需求，以及公司在2022財年聘用外部諮詢公司Arthur J. Gallagher & Co.，以完成對員工薪酬與 “同行” 相比的全面市場研究，對應付給員工的薪酬進行了全面的市場研究。公司根據薪酬研究的結果重建了職業分級體系，以確保我們在組織內的所有員工在基本工資、現金獎勵和股票期權補助方面獲得有競爭力和公平的薪酬。我們認為，鑑於就業市場競爭激烈，市場研究和由此產生的薪酬調整對於吸引和留住優秀人才是必要的。人事成本增加540萬美元，包括基本工資增加170萬美元，應計獎金增加120萬美元，股票薪酬增加160萬美元，員工福利增加40萬美元。
此外，銷售和收購支出的總體增加是由於一次性費用增加，例如300萬美元的併購成本，包括向Immunetrics員工收取的160萬美元獎金薪酬費用，由於管理層的策略是不再使用Cognigen商品名，Cognigen商標的減值費用50萬美元。此外，由於董事薪酬增加了20萬美元，會計和税費增加了20萬美元，分銷商佣金增加了10萬美元，以及由於2023財年完成的股票回購新增了消費税，銷售和收購增加了10萬美元。
截至2023年8月31日的財年，銷售和收購支出佔收入的百分比為58％，而截至2022年8月31日的年度為46％。
其他收入
截至2023年8月31日止年度的其他收入總額為300萬美元，而截至2022年8月31日止年度的其他收入總額為0.2美元。增長的主要原因是利率上升推動的利息收入增加了340萬美元，但部分被40萬美元或有對價公允價值的變化所抵消，這主要是由於Immunetrics收益的或有對價的公允價值增加了70萬美元，而截至2022年8月31日的年度為20萬美元。
所得税準備金
截至2023年8月31日的年度所得税準備金為170萬美元，而截至2022年8月31日的年度為260萬美元。我們的有效税率降至15％，這主要是由於截至2023年8月31日的年度有利的外國所得税税率，而截至2022年8月31日的年度為17％。
2022 年和 2021 財年的比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 截至8月31日的年度 | | | | |
| | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入 | | $ | 53,906 | | | $ | 46,466 | | | $ | 7,440 | | | 16 | % |
| 收入成本 | | 10,822 | | | 10,600 | | | 222 | | | 2 | % |
| 毛利 | | 43,084 | | | 35,866 | | | 7,218 | | | 20 | % |
| 研究和開發 | | 3,208 | | | 4,047 | | | (839) | | | (21) | % |
| 銷售、一般和管理 | | 24,965 | | | 20,566 | | | 4,399 | | | 21 | % |
| 運營費用總額 | | 28,173 | | | 24,613 | | | 3,560 | | | 14 | % |
| 運營收入 | | 14,911 | | | 11,253 | | | 3,658 | | | 33 | % |
| 其他收入，淨額 | | 204 | | | (168) | | | 372 | | | 221 | % |
| 所得税前收入 | | 15,115 | | | 11,085 | | | 4,030 | | | 36 | % |
| 所得税準備金 | | (2,632) | | | (1,303) | | | (1,329) | | | 102 | % |
| 淨收入 | | $ | 12,483 | | | $ | 9,782 | | | $ | 2,701 | | | 28 | % |
收入
截至2022年8月31日的財年，收入增長了740萬美元，達到5,390萬美元，增長了16％，而截至2021年8月31日的年度收入為4,650萬美元。這一增長主要是由於與軟件相關的收入增長了500萬美元，增長了18％，與服務相關的收入增加了250萬美元，增長了13％，與服務相關的收入增加了250萬美元，增長了13％。
收入成本
收入成本保持相對穩定，與截至2021年8月31日的年度相比，截至2022年8月31日的年度略有增長20萬美元，增長了2％。這一增長主要是由於與服務相關的收入成本增加了40萬美元，增長了5％，但與截至2021年8月31日的年度相比，軟件相關收入成本減少了20萬美元，下降了5％，部分抵消了這一增長。
毛利
截至2022年8月31日止年度的毛利增長了720萬美元，達到4,310萬美元，增長了20％，而截至2021年8月31日止年度的毛利為3590萬美元。毛利潤增加是由於我們的軟件業務的毛利增長了510萬美元，增長了21％，而我們的服務業務的毛利增長了210萬美元，增長了18％。
截至2022年8月31日和2021年8月31日的年度，總毛利率分別為80％和77％。
研究和開發
在截至2022年8月31日的年度中，我們承擔了640萬美元的研發費用。其中，320萬美元作為資本化軟件開發費用的一部分資本化，320萬美元為支出。在截至2021年8月31日的年度中，我們承擔了690萬美元的研發費用。其中，290萬美元已資本化，400萬美元為支出。
銷售費用、一般費用和管理費用
截至2022年8月31日止年度的銷售、一般和管理（“SG&A”）支出增加了440萬美元，達到2,500萬美元，增長了21％，而截至2021年8月31日的年度為2,060萬美元。增長的主要原因是人員成本增加了290萬美元，與網絡和D&O保費相關的保險費用增加了60萬美元，差旅費用增加了40萬美元。
截至2022年8月31日的財年，銷售和收購支出佔收入的百分比為46％，而截至2021年8月31日的年度為44％。
其他收入/支出
截至2022年8月31日止年度的其他總收入為20萬美元，而截至2021年8月31日止年度的其他支出總額為20萬美元。增加40萬美元的主要原因是淨利息收入增加了50萬美元，或有對價的價值變動了20萬美元，但部分被貨幣兑換損失增加40萬美元所抵消。
所得税準備金
截至2022年8月31日的年度所得税準備金為260萬美元，而截至2021年8月31日的年度為130萬美元。我們的有效税率從截至2021年8月31日止年度的12％提高了5％，至2022年8月31日止年度的17％。由於研發抵免、國外税收相關項目（税收抵免和國外兑換的無形收入減免）以及股票補償和取消資格處置的税收影響，有效税率與預期的25％的合併法定税率不同。在截至2021年8月31日的年度中，由於公司股價上漲，一些員工行使並出售了根據企業激勵計劃授予他們的ISO，從而產生了降低有效税率的公司税收減免，而取消資格的處置在截至2022年8月31日的年度中並不那麼普遍。
按業務部門劃分的經營業績
2023 年和 2022 財年的比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 截至8月31日的年度 |
| | |
| | 2023 | | 2022 | | 變化 ($) | | 變化 (%) |
| 軟件 | | $ | 36,517 | | | $ | 32,642 | | | $ | 3,875 | | | 12 | % |
| 服務 | | 23,060 | | | 21,264 | | | 1,796 | | | 8 | % |
| 總計 | | $ | 59,577 | | | $ | 53,906 | | | $ | 5,671 | | | 11 | % |
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 截至8月31日的年度 |
| | |
| | 2023 | | 2022 | | 變化 ($) | | 變化 (%) |
| 軟件 | | $ | 3,627 | | | $ | 3,060 | | | $ | 567 | | | 19 | % |
| 服務 | | 8,003 | | | 7,762 | | | 241 | | | 3 | % |
| 總計 | | $ | 11,630 | | | $ | 10,822 | | | $ | 808 | | | 7 | % |
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 截至8月31日的年度 |
| | |
| | 2023 | | 2022 | | 變化 ($) | | 變化 (%) |
| 軟件 | | $ | 32,890 | | | $ | 29,582 | | | $ | 3,308 | | | 11 | % |
| 服務 | | 15,057 | | | 13,502 | | | 1,555 | | | 12 | % |
| 總計 | | $ | 47,947 | | | $ | 43,084 | | | $ | 4,863 | | | 11 | % |
軟件業務
截至2023年8月31日的財年，與截至2022年8月31日的年度相比，收入增長了390萬美元，增長了12％，這主要是由於GastroPlus® 的收入增加了200萬美元，MonolixSuite的收入增加了90萬美元，以及ADMET Predictor® 的收入增加了40萬美元。與截至2022年8月31日的年度相比，同期收入成本增加了60萬美元，增長了19％，毛利增長了330萬美元，增長了11％。
服務業務
截至2023年8月31日的財年，與截至2022年8月31日的年度相比，收入增長了180萬美元，增長了8％，這主要是由於PKPD服務收入增加了100萬美元，PBPK服務收入增加了100萬美元，受Immunetrics服務收入增加的推動，QSP的收入略有增加，但部分被其他收入減少的20萬美元所抵消。收入成本增加了20萬美元，增長了3％。同期毛利增長了160萬美元，增長了12％。
2022 年和 2021 財年的比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 截至8月31日的年度 |
| | |
| | 2022 | | 2021 | | 變化 ($) | | 變化 (%) |
| 軟件 | | $ | 32,642 | | | $ | 27,670 | | | $ | 4,972 | | | 18 | % |
| 服務 | | 21,264 | | | 18,796 | | | 2,468 | | | 13 | % |
| 總計 | | $ | 53,906 | | | $ | 46,466 | | | $ | 7,440 | | | 16 | % |
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 截至8月31日的年度 |
| | |
| | 2022 | | 2021 | | 變化 ($) | | 變化 (%) |
| 軟件 | | $ | 3,060 | | | $ | 3,235 | | | $ | (175) | | | (5) | % |
| 服務 | | 7,762 | | | 7,365 | | | 397 | | | 5 | % |
| 總計 | | $ | 10,822 | | | $ | 10,600 | | | $ | 222 | | | 2 | % |
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 截至8月31日的年度 |
| | |
| | 2022 | | 2021 | | 變化 ($) | | 變化 (%) |
| 軟件 | | $ | 29,582 | | | $ | 24,435 | | | $ | 5,147 | | | 21 | % |
| 服務 | | 13,502 | | | 11,431 | | | 2,071 | | | 18 | % |
| 總計 | | $ | 43,084 | | | $ | 35,866 | | | $ | 7,218 | | | 20 | % |
軟件業務
截至2022年8月31日的財年，與截至2021年8月31日的年度相比，收入增加了500萬美元，增長了18％，這主要是由於GastroPlus的收入增加了240萬美元，以及MonolixSuite Software的收入增加了160萬美元。同期收入成本下降了20萬美元，下降了5％，毛利增長了510萬美元，增長了21％，這主要是由於收入的增加。
服務業務
截至2022年8月31日的財年，與截至2021年8月31日的年度相比，收入增加了250萬美元，增長了13％，這主要是由於PBPK的收入增加了140萬美元，以及QSP/QST的收入增加了50萬美元。收入成本增加了40萬美元，增長了5％。同期毛利增長了210萬美元，增長了18％。
流動性和資本資源
截至2023年8月31日，公司擁有5,750萬美元的現金及現金等價物，5,790萬美元的短期投資和1.184億美元的營運資金。我們的主要資本來源是2020年8月的後續公開募股，金額為1.077億美元，以及來自我們運營的現金流。在過去的十四個財政年度中，我們實現了持續的正運營現金流。
2022年12月29日，我們董事會批准並批准了一項股票回購計劃，回購高達5000萬美元的已發行普通股，包括通過加速股票回購交易回購高達2,000萬美元的已發行股份。根據回購計劃，我們可以根據對業務資本需求、普通股市場價格和總體市場狀況的持續評估，自行決定回購股票。可以根據美國證券交易委員會的某些法規進行回購，這些法規允許在內幕交易法禁止我們回購普通股時進行回購。我們的股票回購計劃沒有時間限制，該計劃可以隨時暫停或終止。除ASR協議要求外，我們沒有義務回購回購計劃下的任何股票。迄今為止，我們已經為股票回購提供了資金，並將通過手頭現金和運營產生的現金為未來的回購提供資金（如果有）。
2023年1月11日，公司與摩根士丹利簽訂了ASR協議，總共回購了2,000萬美元的已發行普通股。ASR協議是作為我們現有的5000萬美元股票回購計劃的一部分執行的。
根據ASR協議的條款，我們使用可用現金餘額向摩根士丹利首次支付了2000萬美元，並收到了摩根士丹利首次交割的408,685股公司普通股。這408,685股股票已報廢，被視為授權的未發行股票。在2023年5月20日的最終和解中，摩根士丹利根據ASR協議期內普通股的交易量加權平均價格，向公司額外交付了83,356股公司普通股，這些股票也已報廢並被視為授權的未發行股份。
2023年6月16日，公司通過反向三角合併收購了Immunetrics，根據該合併，Immunetrics成為該公司的全資子公司。作為收購的對價，公司在收盤時向Immunetrics的股東支付了總額約1,370萬美元的現金，還向Immunetrics股東的代表支付了25萬美元作為支出基金，以支付其履行職責所產生的費用（統稱為 “期末付款”）。除期末付款外，公司還扣留了180萬美元，用於支付任何負的營運資本調整（如果有）和Immunetrics在合併協議下的賠償義務（“滯留金額”），餘額減去任何扣除額（如果有）將在適用的保留期到期後分配給Immunetrics股東。此外，如果Immunetrics在2023年和2024日曆年實現某些收入里程碑，公司同意向Immunetrics股權持有人支付總額高達800萬美元的收益支付（“收益支付”，以及期末付款和滯留金額，“合併對價”）。
我們認為，如果我們願意，我們的現有資本和預期的運營資金將足以滿足我們在可預見的將來對營運資金和資本支出的預期現金需求，包括完成5000萬美元股票回購計劃下的剩餘回購。此後，如果運營產生的現金不足以滿足我們的資本需求，我們可能不得不出售額外的股權或債務證券。如果將來需要額外融資，則無法保證此類融資將提供給我們，或者，如果有的話，將以我們可接受的金額和條件提供。
我們將繼續尋找戰略收購、投資和合作夥伴關係的機會。如果發現了一個或多個此類戰略機會，則可能需要我們的很大一部分現金儲備來完成這些機會；但是，我們打算保持足夠的現金儲備，以合理地保證無需外部融資即可繼續運營。如果我們發現了一個有吸引力的戰略機會，需要比我們願意或能夠從現金儲備中使用的更多的現金才能完成，我們將考慮融資選擇來完成交易，包括獲得貸款和發行更多證券。
除本報告其他部分所述外，我們不知道有任何合理可能導致我們資產流動性減少的趨勢或需求、承諾、事件或不確定性。過去十年的趨勢是增加運營現金流中的現金存款，我們預計這種趨勢將在可預見的將來持續下去。
現金流
運營活動
截至2023年8月31日的財年，經營活動提供的淨現金為2190萬美元。我們的運營現金流部分來自於我們的1,000萬澳元淨收入，這筆收入由從客户那裏收到的現金產生，被我們向第三方支付的服務及員工薪酬的現金所抵消。此外，與運營資產負債餘額變動相關的510萬美元已添加到淨收入中，與非現金費用相關的680萬美元已添加到淨收入中，以調節運營現金流。
截至2022年8月31日的財年，經營活動提供的淨現金為1,790萬美元。我們的運營現金流主要來自我們1,250萬澳元的淨收入，這筆收入由從客户那裏收到的現金產生，由我們向第三方支付的服務和員工薪酬的現金所抵消。此外，從淨收入中減去了與運營資產負債餘額變動相關的260萬美元，將與非現金費用相關的800萬美元添加到淨收入中，以調節運營現金流。
投資活動
在截至2023年8月31日的年度中，投資活動提供的淨現金為740萬美元，主要是由於短期投資的到期收益為1.149億美元，被購買的9,500萬美元短期投資、820萬美元收購Immunetrics所抵消（扣除現金），以及320萬美元的計算機軟件開發成本。
截至2022年8月31日的年度中，投資活動提供的淨現金為430萬美元，主要是由於短期投資的到期收益為1.091億美元，被購買1.008億美元的短期投資和320萬美元的計算機軟件開發成本所抵消。
融資活動
截至2023年8月31日的年度中，用於融資活動的淨現金為2330萬美元，主要是由於2,000萬美元的股票回購和總額為480萬美元的股息支付，部分被行使股票期權的收益總額為150萬澳元所抵消。
截至2022年8月31日的年度中，用於融資活動的淨現金為760萬美元，這主要是由於與收購Lixoft相關的370萬美元應付合同的付款，以及總額為480萬美元的股息支付，部分被行使股票期權的收益總額90萬美元所抵消。
分紅
有關股息的詳細信息，請參閲附註6——財務報表附註的股東權益（本報告第二部分，第8項）。
已知趨勢或不確定性
在經濟低迷時期，儘管這些整合並未對我們的總收入產生負面影響，但我們已經看到製藥行業出現了一些整合。如果該行業的客户延遲、擱置、計劃取消或整合和裁員，這些事件可能會對我們未來的收入和收益產生不利影響。
我們認為，需要提高以開發新藥為目標的研發活動的生產力，這將繼續導致仿真和建模工具及諮詢服務（例如我們提供的工具）的採用率越來越高。如果我們的市場接受我們的製藥業務領域的新產品開發，可能會增加收入和收益；但是，無法保證新產品會顯著改善收入或收益。出於競爭原因，我們不披露所有新產品開發活動。
世界受到了俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突、以色列和哈馬斯之間不斷髮展的衝突、其他地緣政治不穩定以及總體經濟不確定性等的影響。通貨膨脹率上升，美聯儲利率上升，經濟學家的普遍共識表明，我們應該預計衰退風險將在不久的將來持續下去。除其他外，這些因素可能會在短期內導致進一步的經濟不確定性和資本市場的波動，並可能對我們的業務產生負面影響。
從歷史上看，我們每季度向普通股持有人支付每股0.06美元的現金分紅。未來任何股息的申報將由我們的董事會每季度決定，並將取決於收益、財務狀況、資本要求和其他因素。
如果完成一項或多項此類收購，我們對戰略收購的持續追求可能會導致收入和收益的重大變化。
新市場（例如醫療保健）的增長潛力尚不確定。我們將繼續探索這些機會，直到我們在這些新市場創造收入或確定在其他地方可以更有效地使用資源為止。
合同義務
下表提供了截至2023年8月31日的有關我們合同義務的彙總信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 按期到期的付款 |
| 合同義務： | | 總計 | | 1 年 | | 2-3 年 | | 4—5 年 | | 超過 5 年 |
應付合同(1) | | $ | 6,580 | | | $ | 3,250 | | | $ | 3,330 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(1)應付合同與我們於2023年6月16日與Immunetrics簽訂的合併協議有關。根據協議條款，我們同意向Immunetrics的前股東支付高達800萬澳元的收益款項，包括兩筆派息，每筆最高400萬美元，但在某些情況下可能出現追趕性增長。此外，公司在收盤時扣留了相當於180萬澳元的部分對價，以彌補任何負淨營運資本調整（如果有）和Immunetrics根據合併協議承擔的賠償義務。有關我們的應付合同的更多詳情，請參閲本報告第二部分第8項中 “合併財務報表附註” 附註11。
最近發佈或新採用的會計準則
2021年10月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2021-08號《企業合併（主題805）：與客户簽訂的合同中合同資產和合同負債的會計（“亞利桑那州立大學2021-08”）。該修正案要求根據ASC 606 “與客户簽訂的合同收入” 確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債，就好像收購方簽訂合同一樣。該修正案旨在改善企業合併中與客户簽訂的收購收入合同的會計核算，這些合同與收購方合同負債的確認、付款條件及其對收購方確認的後續收入的影響有關。該修正案還為適用該指南提供了某些實際的權宜之計。亞利桑那州立大學2021-08年度對2022年12月15日之後開始的中期和年度期間有效，允許提前採用。該公司預計將在2024財年第一季度採用亞利桑那州立大學2021-08。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學2021-08年度對其合併財務報表的潛在影響。
關鍵會計政策和估計
估計數
我們的財務報表和附註是根據公認會計原則編制的。編制財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響報告的資產、負債、收入和支出金額。這些估計和假設受到管理層應用會計政策的影響。實際結果可能與這些估計有所不同。對我們而言，重要的會計政策包括收入確認、資本化軟件開發成本核算、股票期權估值和所得税會計。
收入確認
我們的收入主要來自銷售軟件許可證和向製藥行業提供藥物開發諮詢服務。
公司通過以下步驟確定收入確認：
i.識別與客户簽訂的一份或多份合同
ii。確定合同中的履約義務
iii。確定交易價格
iv。將交易價格分配給合同中的履約義務
v.在公司履行績效義務時或當公司履行績效義務時確認收入
當合同得到雙方的批准和承諾，確定了雙方的權利，確定了付款條件，合同具有商業實質內容並且有可能收取對價時，公司就會對合同進行核算。合同通常具有固定定價條款，不受可變定價的約束。在分配每份合同的收益時，公司會考慮合同下每項具體履約義務的性質和重要性。合同會計包括對估計諮詢合同產生的工時/成本的重大判斷，以及與軟件銷售相關的售後成本的最低性質。
資本化計算機軟件開發成本
軟件開發成本根據ASC 985-20 “銷售、租賃或銷售軟件的成本” 進行資本化。軟件開發成本的資本化始於確定技術可行性，並在產品可供銷售時終止。
確定技術可行性並持續評估資本化計算機軟件開發成本的可收回性，需要管理層對某些外部因素做出大量判斷，包括但不限於技術可行性、預期的未來總收入、估計的經濟壽命以及軟件和硬件技術的變化。資本化軟件開發成本主要包括工資和與工資相關的直接成本，以及購買用於公司軟件產品的現有軟件。截至2023年8月31日、2022年和2021年8月31日的財政年度，計算機軟件開發總成本分別為330萬美元、320萬美元和290萬美元。
資本化計算機軟件開發成本的攤銷是在產品的估計經濟壽命內，按直線法逐個產品計算的，不超過五年。截至2023年8月31日、2022年和2021年8月31日的財政年度，軟件開發成本的攤銷額分別為150萬美元、120萬美元和140萬美元。我們預計，由於資本化計算機軟件開發成本的增加，未來的攤銷費用將有所不同。
每當事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時，我們都會測試資本化計算機軟件開發成本的可收回性。
無形資產和商譽
公司對每次收購的收購資產和承擔的負債進行估值，並確認收購之日收購的資產和承擔的負債的公允價值。收購的無形資產包括客户關係、軟件、商品名稱和非競爭協議。公司根據收購企業的歷史經驗，對預期的現金流進行分析，從而確定適當的使用壽命。無形資產在估計的使用壽命內使用直線法進行攤銷，直線法近似於預計消耗大部分經濟利益的模式。
商譽是指被收購實體的成本超過所收購淨資產的公允價值。商譽不會攤銷，而是每年進行減值測試，或者在事件或情況發生變化表明商譽可能受到減值時進行減值測試。可能觸發減值審查的事件或情況包括但不限於法律因素或商業環境的重大不利變化、監管機構的負面行動或評估、意外競爭、關鍵人員流失、公司使用收購資產的方式或公司整體業務戰略的重大變化、行業或經濟趨勢的重大負面影響，或與預期的歷史或未來經營業績相比表現嚴重不佳。
在申報單位層面對商譽進行減值測試，該級別低於或等於運營板塊一個水平。截至2023年8月31日，該公司確定其有五個報告單位，即Simulations Plus、Cognigen、DiliSym、Lixoft和Immunetrics。
截至2023年8月31日，全部商譽餘額歸屬於公司的四個申報部門，即Cognigen、DiliSym、Lixoft和Immunetrics。每當事件或情況表明需要攤銷的無形資產的賬面金額可能無法收回時，就會對這些資產進行減值審查。截至2023年8月31日，我們確認了Cognigen商品名稱的50萬美元減值費用，因為管理層決定我們將不再使用Cognigen的商品名稱。管理層認定，這種減值並不重要，與包括商譽在內的任何其他無形資產無關。在截至2022年和2021年的年度中，沒有記錄任何減值損失。
業務收購
該公司使用收購會計方法對Cognigen、DiliSym、Lixoft和Immunetrics的收購進行了入賬，其中收購的資產和承擔的負債是根據各自的估計公允價值確認的。收購價格超過所購淨資產的估計公允價值的部分記作商譽。確定某些收購資產和負債的公允價值本質上是主觀的，通常涉及重要的估計和假設的使用，包括但不限於選擇適當的估值方法、預計收入、支出和現金流、加權平均資本成本、貼現率和終值估計。截至收購之日，業務收購包含在公司的合併財務報表中。
研究和開發成本
在確定技術可行性之前，或者維護和稍作修改但不會為產品增加大量新功能的現有軟件產品時，研發成本將記入所產生的費用中。這些成本包括工資、實驗室實驗和購買的軟件，這些軟件由其他公司開發，並納入或用於開發我們的最終產品。
所得税
公司根據ASC 740-10 “所得税” 核算所得税，該法要求確認遞延所得税資產和負債，以應對財務報表或納税申報表中包含的事件的預期未來納税後果。
根據這種方法，根據已頒佈的税法和適用於預計差異會影響應納税所得的時期的法定税率，確認遞延所得税，以確定資產和負債的税基與每年年底的財務報告金額之間的差異在未來幾年產生的税收後果。必要時設立估值補貼，以將遞延所得税資產減少到預期變現的金額。所得税準備金代表該期間的應納税款以及該期間遞延所得税資產和負債的變化。
股票薪酬
公司根據ASC 718-10 “薪酬-股票補償” 對股票期權進行核算。根據這種方法，補償成本包括期權歸屬期內攤銷的獎勵的估計授予日公允價值。截至2023年8月31日、2022年和2021年8月31日止年度的股票薪酬支出，不包括向董事發行的服務股票，分別為430萬美元、270萬美元和240萬美元，並作為諮詢、薪金和研發費用包含在運營報表中。
第 7A 項 — 有關市場風險的定量和定性披露
截至2023年8月31日和2022年8月31日，我們的現金和現金等價物分別為5,750萬美元和5,160萬美元。我們持有至到期的短期投資，這些投資面臨與利率變動相關的市場風險，這可能會影響我們的資產和負債的價值。我們不持有任何交易和/或可供出售的證券。我們的一些現金和現金等價物存放在貨幣市場賬户中；但是，它們不受市場利率風險的影響。
在截至2023年、2022年和2021年8月31日的年度中，我們通過某些亞洲市場的代表以當地貨幣分別出售了730萬美元、670萬美元和480萬美元的軟件許可證。因此，我們的財務狀況、經營業績和現金流可能會受到外幣匯率波動，尤其是日元和人民幣匯率波動的影響。這些交易產生的應收賬款以實體本位幣以外的貨幣計價。這些應收賬款的價值可能會發生變化，因為貨幣匯率的變化可能會使應收賬款的價值或多或少。我們的大多數軟件許可協議都以美元計價。我們通過定期調整國外市場的價格來降低外匯波動帶來的風險。我們在與代表密切合作的同時，將這些變化建立在市場狀況的基礎上。我們的法國巴黎分部主要以美元和歐元進行銷售，並使用歐元作為本位貨幣。因此，我們受貨幣折算和匯率變動的影響。我們不對衝貨幣或簽訂衍生合約。
項目 8 — 財務報表和補充數據
請參閲本報告其他地方的財務報表（從第 F-1 頁開始），這些報表以引用方式納入此處。
第9項 — 會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧
沒有。
第 9A 項 — 控制和程序
評估披露控制和程序
我們的首席執行官和首席財務官在評估了截至本報告所涉期末（“評估日期”）的 “披露控制和程序”（定義見交易法第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）後，得出結論，截至評估日，我們的披露控制和程序是有效的，可以確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息在《證券》中規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告交易委員會的規則和表格，並確保我們在此類報告中要求披露的信息得到積累並傳達給我們的管理層，包括酌情傳達給我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
關於財務報告內部控制的管理報告
我們的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條），以合理保證我們的財務報告的可靠性，並根據美國公認會計原則編制用於外部目的的合併財務報表。管理層評估了截至2023年8月31日，即本財年結束時我們對財務報告的內部控制情況。管理層的評估基於特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制——綜合框架》（2013年框架）中制定的標準。管理層的評估包括對關鍵財務報告控制的設計和運營效率、流程文件、會計政策以及我們的整體控制環境等要素的評估。
根據該評估，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自本財年末起生效，以合理保證財務報告的可靠性以及根據美國公認會計原則編制用於外部報告目的的合併財務報表。我們與董事會審計委員會一起審查了管理層的評估結果。
對控制有效性的固有限制
我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，預計我們的披露控制和程序或對財務報告的內部控制不會防止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統，無論設計和操作多麼精良，只能為控制系統的目標的實現提供合理而非絕對的保證。控制系統的設計必須反映資源限制這一事實，並且必須將控制的好處與其成本相比加以考慮。此外，由於所有控制系統固有的侷限性，任何控制措施評估都無法絕對保證不會發生因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述，也不能確保發現所有控制問題和欺詐事件（如果有）。任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。對未來時期任何控制措施有效性評估的預測都受風險影響。隨着時間的推移，由於條件的變化或遵守政策或程序的程度下降，控制措施可能會變得不足。
財務報告內部控制的變化
在公司最近一個財季中，公司對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第 9B 項 — 其他信息
規則 10b5-1 交易計劃
截至2023年8月31日的季度，我們的第16條高管和董事通過或終止購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃如下，每份合同、指示或書面計劃均旨在滿足《交易法》（“第10b5-1條計劃”）第10b5-1（c）條的肯定辯護條件：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 姓名 | | 標題 | | 行動 | | 通過日期 | | 到期日期 | | 要買入/賣出的證券總數 |
沃爾特·沃爾託斯 (1) | | 董事 | | 終止 | | 7/15/2021 | | 6/30/2023 | | 480,000 | |
沃爾特·沃爾託斯 (1) | | 董事 | | 收養 | | 7/17/2023 | | 10/3/2025 | | 560,000 | |
約翰·帕格利亞 (2) | | 董事 | | 收養 | | 8/9/2023 | | 7/31/2024 | | 13,000 | |
(1)2023年6月30日，沃爾特·沃爾託茲及其配偶於2021年7月15日通過的根據第10b5-1條預先安排的股票交易計劃（“過期計劃”）根據其條款自動終止。過期計劃規定可能出售的商品不超過 480,0002023年6月30日之前的公司普通股股份。2023 年 7 月 17 日，沃爾託茲先生及其配偶根據第 10b5-1 條訂立了一項新的預先安排的股票交易計劃（“新計劃”），該計劃規定可能出售的股票交易額不超過 560,000公司普通股。新計劃將於2025年10月3日到期，或者在新計劃下的所有授權交易提前完成後到期。
(2)2023 年 8 月 9 日，約翰·帕格利亞根據第 10b5-1 條訂立了預先安排的股票交易計劃，該計劃規定 (i) 可能行使既得股票期權和相關出售不超過 11,000作為此類期權基礎的公司普通股股份，以及 (ii) 可能出售最多額外股票 2,000公司普通股。該計劃將於2024年7月31日到期，或在該計劃下的所有授權交易提前完成後到期。
除上述披露的內容外，我們的董事或高級職員均未出席 採用要麼 終止“第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，每種情況均按S-K條例第408項的定義。
請參閲第二部分第 5 項 “回購” 標題下包含的信息” 以獲取有關公司有效股票回購計劃的信息，包括公司在截至2023年8月31日的季度中根據ASR協議進行的銷售。
第 9C 項 — 披露防止檢查的外國司法管轄區
不適用。
第三部分
項目 10 — 董事、執行官和公司治理
第10項所要求的信息以引用方式納入本公司的最終委託書，該委託書將在本報告所涵蓋的財政年度結束後的120天內向美國證券交易委員會提交。我們通過了適用於我們的每位董事和員工的行為準則（“行為準則”），包括我們的首席執行官、首席財務官、財務總監以及所有其他履行類似職能的員工。該行為準則已在我們的網站上公佈，網址為 https://www.simulations-plus.com/wp-content/uploads/SLP-Code-of-Conduct-09-25-23.pdf。如果我們對行為準則進行任何實質性修訂或授予對行為準則條款的任何豁免（包括任何默示豁免），我們將在我們的網站或表格8-K的當前報告中披露修正案或豁免的性質。
第 11 項 — 高管薪酬
第11項所要求的信息以引用方式納入本公司的最終委託書，該委託書將在本報告所涵蓋的財政年度結束後的120天內向美國證券交易委員會提交。
第 12 項 — 某些受益所有人的擔保所有權以及管理層和相關的股東事務
根據S-K法規第201（d）項，本項目所要求的信息載於本報告第二部分第5項 “註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券” 的標題下，並以引用方式納入此處。
根據S-K法規第403項，本第12項所要求的信息以引用方式納入本公司的最終委託書，將在本報告所涵蓋的財政年度結束後的120天內向美國證券交易委員會提交。
第 13 項 — 某些關係和相關交易，以及董事獨立性
本第13項所要求的信息以引用方式納入此處，並以引用方式納入本報告所涵蓋的財政年度結束後的120天內向美國證券交易委員會提交的最終委託書，並以引用方式納入此處。
第 14 項 — 主要會計費用和服務
我們的獨立註冊會計師事務所是位於加利福尼亞州恩西諾的羅斯·斯奈德和雅各布斯律師事務所，審計師事務所ID： 468.
第14項所要求的信息以引用方式納入了公司的最終委託書，該委託書將在本報告所涵蓋的財政年度結束後的120天內向美國證券交易委員會提交。
第四部分
項目 15 — 證物、財務報表附表
| | | | | | | | |
| 展品編號 | | 描述 |
| 2.1^ | | 公司、Cognigen Corporation及其其他各方於2014年7月23日簽訂的協議和合並計劃，參照公司於2014年11月18日提交的8-K/A表格的附錄2.1納入其中。 |
| 2.2^ | | Simulation Plus, Inc.、DiliSym Services, Inc.、DiliSym Services, Inc.、股東代表和股東之間簽訂的股票購買協議，參照公司2017年7月10日提交的10-Q表附錄10.13。 |
| 2.3^ | | 與Lixoft相關的股票購買和出資協議，日期為2020年3月31日，參照公司於2020年4月2日提交的8-K表附錄2.1納入其中。 |
| 2.4^ | | Simulations Plus, Inc.、Insight Merger Sub, Inc.、Immunetrics, Inc.和LaunchCyte LLC於2023年6月16日簽訂的合併協議和計劃，參照公司2023年6月20日提交的8-K表附錄2.1合併。 |
| 3.1 | | 公司章程，參照公司於2010年11月29日提交的10-K表附錄3.1納入。 |
| 3.2 | | 經修訂和重述的公司章程，以引用公司於2010年11月29日提交的10-K表附錄的方式納入。 |
| 3.3 | | Simulations Plus, Inc. 修訂和重述章程的修正證書，參照公司於2018年12月31日提交的最終附表14A委託聲明附錄A納入。 |
| 4.1 | | 普通股證書表格，參照公司於1997年3月25日提交的SB-2表格（註冊號333-6680）上的註冊聲明納入。 |
| 4.2 | | 股份交換協議，參照公司於1997年3月25日提交的SB-2表格（註冊號333-6680）上的註冊聲明成立。 |
| 4.3* | | 證券的描述。 |
| 10.1(†) | | 經修訂的公司2007年股票期權計劃參考了公司於2014年4月9日提交的10-K表附錄10.3。 |
| 10.2 | | 公司與Crest Development LLC之間及彼此之間的租賃第二修正案於2016年5月1日生效，參照公司於2016年11月14日提交的10-K表附錄10.4（d）納入其中。 |
| 10.3 | | 賠償協議表格，參考公司於2016年8月10日提交的8-K表附錄10.1。 |
| 10.4(†) | | 2017年股權激勵計劃，參照公司於2016年12月29日提交的最終附表14A委託書附錄A納入。 |
| 10.5(†) | | 公司與肖恩·奧康納於2020年9月3日簽訂的僱傭協議參照公司於2020年9月9日提交的8-K表附錄10.1納入了本公司2020年9月9日提交的8-K表的附錄10.1。 |
| 10.6(†) | | 公司與威爾·弗雷德裏克於2020年12月1日簽訂的僱傭協議，並參照公司2021年1月11日提交的10-Q表附錄10.2，納入了該協議。. |
| 10.7(†) | | 公司與約翰·克內塞爾於2020年12月1日簽訂的分離協議，參照公司於2021年4月14日提交的10-Q表附錄10.2納入公司2021年4月14日提交的10-Q表中。 |
| 10.8 | | 截至2020年12月28日，公司與Crest Development LLC之間租賃的第三次修正案參照公司2021年1月4日提交的8-K表附錄10.1納入了該修正案。. |
| 10.9(†) | | Simulation Plus, Inc. 2021年股權激勵計劃，參照公司於2021年6月8日提交的8-K表附錄10.1納入其中。 |
| 10.10(†) | | Simulations Plus, Inc.和Shawn O'Connor於2021年11月19日簽訂的《僱傭協議第一修正案》，參照公司於2021年11月19日提交的8-K表附錄10.1納入其中。 |
| 10.11(†) | | 公司與約翰·迪貝拉於2022年1月1日簽訂的僱傭協議，參照公司2022年10月28日提交的10-K表附錄10.12，納入了公司2022年10月28日提交的10-K表格的附錄10.12。 |
| 10.12(†) | | 公司與佈雷特·豪威爾於2022年1月1日簽訂的僱傭協議，參照公司2022年10月28日提交的10-K表附錄10.13，納入了公司2022年10月28日提交的10-K表格。 |
| | | | | | | | |
| 10.13(†) | | 公司與吉爾·菲德勒-凱利於2022年1月1日簽訂的僱傭協議，參照公司2022年10月28日提交的10-K表附錄10.14，納入了公司2022年10月28日提交的10-K表格。 |
| 10.14^ | | Simulations Plus, Inc.和摩根士丹利公司確認了截至2023年1月11日的固定美元加速股票回購交易。有限責任公司，參照公司於2023年1月12日提交的8-K表附錄10.1註冊成立。 |
| 10.15 | | Simulations Plus, Inc. 2021年股權激勵計劃的第一修正案於2023年2月9日生效，參照公司於2023年2月13日提交的8-K表附錄10.1納入其中。 |
| 10.16 | | 截至2023年2月17日的公司與Crest Development LLC之間租賃的第四修正案，參照公司於2023年4月7日提交的10-Q表附錄10.3納入了該修正案。 |
| 10.17^ | | Simulations Plus, Inc.、Insight Merger Sub, Inc.、Immunetrics, Inc.和LaunchCyte LLC於2023年6月16日簽訂的收益協議，參照公司2023年6月20日提交的8-K表附錄10.1。 |
| 10.18 | | 經修訂和重述的Simulations Plus, Inc.與Steven Chang於2023年6月16日簽訂的僱傭協議，參照公司2023年6月20日提交的8-K表附錄10.2納入其中。 |
| 21.1 * | | 子公司名單。 |
| 23.1 * | | 獨立註冊會計師事務所的同意。 |
| 31.1 * | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。 |
| 31.2 * | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。 |
| 32.1 ** | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。 |
| 101.INS*** | | 內聯 XBRL 實例文檔 |
| 101.SCH*** | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL*** | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF*** | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| 101.LAB*** | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| 101.PRE*** | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
| 104*** | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 附件中）。 |
_____________________________
| | | | | | | | |
| ^ | | 根據登記 S-K 第 601 (b) (2) 項，省略了附表和證物。註冊人同意根據要求向美國證券交易委員會補充提供任何遺漏附表的副本。 |
| * | | 隨函提交。 |
| ** | | 隨函提供。 |
| *** | | 就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，附錄101中的XBRL相關信息不應被視為已提交，也不得根據經修訂的1933年《證券法》以提及方式納入任何申報或其他文件，除非此類文件或文件中以具體提及方式明確規定。 |
| (†) | | 指管理合同或補償計劃或安排。 |
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13或15（d）條的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。
2023年10月27日
| | | | | | | | |
| 模擬 PLUS, INC. |
| | |
| 來自： | /s/ 威爾·弗雷德裏克 |
| | 威爾·弗雷德裏克
首席財務官（首席財務官） |
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，以下人員以註冊人的身份和日期在下文中籤署了本報告。
| | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 |
| | | |
| /s/ 肖恩·奧康納 | | 首席執行官（首席執行官） |
| 肖恩·奧康納 | | |
| 2023年10月27日 | | |
| | | |
| /s/ Walter S. Woltosz | | 董事會主席 |
| 沃爾特·S·沃爾託斯 | | |
| 2023年10月27日 | | |
| | | |
| /s/ 麗莎·拉萬奇博士 | | 董事 |
| 麗莎·拉萬格博士 | | |
| 2023年10月27日 | | |
| | | |
| /s/ 丹尼爾·韋納博士 | | 董事 |
| 丹尼爾·韋納博士 | | |
| 2023年10月27日 | | |
| | | |
| /s/ 夏琳·埃文斯 | | 董事 |
| 莎琳·埃文斯 | | |
| 2023年10月27日 | | |
| | | |
| /s/ 約翰 ·K.Paglia 博士 | | 董事 |
| 約翰·帕格利亞博士 | | |
| 2023年10月27日 | | |
| | | |
| /s/ 威爾·弗雷德裏克 | | 首席財務官（首席財務）
高級職員兼首席會計官） |
| 威爾·弗雷德裏克 | |
| 2023年10月27日 | | |
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SIMULATIONS PLUS, INC. 及子公司
內容
2023 年、2022 年和 2021 年 8 月 31 日
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| 頁面 |
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獨立註冊會計師事務所的報告 | F-2-F-4 |
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| 財務報表 | |
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合併資產負債表 | F-5 |
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合併運營報表和綜合收益表 | F-6 |
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股東權益綜合報表 | F-7 |
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合併現金流量表 | F-8 |
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合併財務報表附註 | F-9 — F-33 |
獨立註冊會計師事務所的報告
致董事會和
Simulations Plus, Inc.的股東
對財務報表的意見
我們審計了隨附的截至2023年8月31日和2022年8月31日的Simulations Plus, Inc.及其子公司（以下簡稱 “公司”）的合併資產負債表，以及截至2023年8月31日的三年期中每年的相關合並運營和綜合收益、股東權益和現金流報表以及相關附註（統稱為合併財務報表）。我們認為，合併財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允列報了公司截至2023年8月31日和2022年8月31日的財務狀況，以及截至2023年8月31日的三年期中每年的經營業績和現金流量。
我們還根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，根據中制定的標準，對公司截至2023年8月31日的財務報告內部控制進行了審計 內部控制—集成框架 (2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會（COSO）發佈的以及我們2023年10月27日的報告表達了無保留的意見。
意見依據
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們對公司必須保持獨立性。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計，以便合理地確定合併財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是錯誤還是欺詐所致，以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試的基礎上審查與合併財務報表中的金額和披露內容有關的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務報表的總體列報情況。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
關鍵審計事項
下文傳達的關鍵審計事項是本期對合並財務報表的審計中產生的事項，這些問題已傳達或需要傳達給審計委員會，並且：(1) 與對合並財務報表至關重要的賬目或披露有關，(2) 涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並財務報表的整體看法，我們也不會通過在下文中傳達關鍵審計事項就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。
收入確認 — 合同成本估算
此事的描述
正如合併財務報表附註2所述，公司通過諮詢服務協議獲得部分收入。對於需要在一段時間內確認的與服務相關的績效義務，公司通常使用所產生的總勞動力成本除以預計產生的總勞動力成本的投入衡量標準來衡量其完成進度。
由於公司對進展衡量標準的評估存在可變性和不確定性，審計收入確認既複雜又具有很強的判斷力。這些估計數的變化將對確認的收入金額產生重大影響。
我們在審計中是如何解決這個問題的
我們瞭解了情況，評估了設計，並測試了控制措施的運營有效性，這些控制措施旨在解決諮詢服務收入重大誤報的風險，包括與完成估算的成本相關的風險。我們測試了對管理層收集、審查和批准用於評估一段時間內確認收入的數據的控制措施。
為了測試衡量與需要長期確認的服務相關的績效義務的進展衡量標準，我們的審計程序除其他外包括評估公司會計政策對每種安排的適當性，通過閲讀與客户簽訂的合同（包括所有修正案）來測試已確定的績效衡量標準，以及審查管理層編寫的合同分析報告。我們評估了衡量履行義務進展情況的選定衡量標準是否得到一致的應用。我們還通過測試基礎成本數據，測試了用於衡量進展的基礎數據的完整性和準確性。
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| Rose、Snyder & Jacobs LLP |
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| 自 2004 年以來，我們一直擔任公司的審計師。 |
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| 加利福尼亞州恩西諾 |
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| 2023年10月27日 |
獨立註冊會計師事務所的報告
致董事會和
Simulations Plus, Inc.的股東
關於財務報告內部控制的意見
根據中制定的標準，我們對截至2023年8月31日的Simulations Plus, Inc.及其子公司（公司）對財務報告的內部控制進行了審計 內部控制—集成框架 (2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會（COSO）發佈。我們認為，根據中制定的標準，截至2023年8月31日，公司在所有重大方面對財務報告保持了有效的內部控制 內部控制—集成框架 (2013)由 COSO 發行。
我們還根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，對合並資產負債表以及相關的合併運營報表和綜合收益、股東權益和現金流進行了審計，我們在2023年10月27日的報告對此發表了無保留意見。
意見依據
公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並評估財務報告內部控制的有效性，這些內部控制載於隨附的《財務報告內部控制管理報告》中。我們的責任是根據我們的審計對公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們對公司必須保持獨立性。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計，以合理地確定是否在所有重大方面對財務報告進行了有效的內部控制。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括在當時情況下執行我們認為必要的其他程序。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
財務報告內部控制的定義和限制
公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理的保證，並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括：(1) 與保存記錄有關的政策和程序，這些記錄應以合理的詳細程度準確、公允地反映公司資產的交易和處置；(2) 提供合理的保證，即在必要時記錄交易以允許根據公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收支只能根據管理層的授權進行公司董事；以及 (3) 就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理的保證。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能因條件變化而導致控制不足，或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
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Rose、Snyder & Jacobs LLP |
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加利福尼亞州恩西諾 |
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| 2023年10月27日 |
模擬 PLUS, INC.
合併資產負債表 | | | | | | | | | | | | | | |
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| （以千計，股票和每股金額除外） | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產 | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 57,523 | | | $ | 51,567 | |
應收賬款，扣除可疑賬款備抵金美元46和 $12 | | 10,201 | | | 13,787 | |
| 預付所得税 | | 804 | | | 1,391 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 3,904 | | | 3,377 | |
| 短期投資 | | 57,940 | | | 76,668 | |
| 流動資產總額 | | 130,372 | | | 146,790 | |
| 長期資產 | | | | |
資本化計算機軟件開發成本，扣除累計攤銷額 $17,199和 $15,672 | | 11,335 | | | 9,563 | |
| 財產和設備，淨額 | | 671 | | | 632 | |
| 經營租賃使用權資產 | | 1,247 | | | 1,420 | |
知識產權，扣除累計攤銷額美元9,301和 $7,928 | | 8,689 | | | 9,057 | |
其他無形資產，扣除累計攤銷額 $2,107和 $2,662 | | 12,825 | | | 7,560 | |
| 善意 | | 19,099 | | | 12,921 | |
| 遞延所得税資產 | | 1,438 | | | — | |
| 其他資產 | | 425 | | | 439 | |
| 總資產 | | $ | 186,101 | | | $ | 188,382 | |
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| 負債和股東權益 | | | | |
| 流動負債 | | | | |
| 應付賬款 | | $ | 144 | | | $ | 225 | |
| 應計補償 | | 4,392 | | | 3,254 | |
| 應計費用 | | 659 | | | 931 | |
| | | | |
| 應付合同 | | 3,250 | | | — | |
| 經營租賃負債——流動部分 | | 442 | | | 461 | |
| 遞延收入 | | 3,100 | | | 2,864 | |
| 流動負債總額 | | 11,987 | | | 7,735 | |
| 長期負債 | | | | |
| 遞延所得税，淨額 | | — | | | 1,456 | |
| 經營租賃責任 | | 755 | | | 943 | |
| 應付合同——扣除當期部分 | | 3,330 | | | — | |
| 負債總額 | | 16,072 | | | 10,134 | |
| 承付款和意外開支 | | — | | | — | |
| 股東權益 | | | | |
優先股，$0.001面值 — 10,000,000授權股份； 不已發行和流通股份 | | $ | — | | | $ | — | |
普通股，$0.001面值和額外的實收資本—50,000,000授權股份； 19,937,961和 20,260,070已發行和流通股份 | | 144,974 | | | 138,512 | |
| 留存收益 | | 25,196 | | | 40,044 | |
| 累計其他綜合虧損 | | (141) | | | (308) | |
| 股東權益總額 | | 170,029 | | | 178,248 | |
| 負債和股東權益總額 | | $ | 186,101 | | | $ | 188,382 | |
隨附附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
模擬 PLUS, INC.
合併運營報表和綜合收益表
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| | | | | | 截至8月31日的年度 |
| （以千計，普通股每股金額除外） | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | | | | | | |
| 軟件 | | | | | | $ | 36,517 | | | $ | 32,642 | | | $ | 27,670 | |
| 服務 | | | | | | 23,060 | | | 21,264 | | | 18,796 | |
| 總收入 | | | | | | 59,577 | | | 53,906 | | | 46,466 | |
| 收入成本 | | | | | | | | | | |
| 軟件 | | | | | | 3,627 | | | 3,060 | | | 3,235 | |
| 服務 | | | | | | 8,003 | | | 7,762 | | | 7,365 | |
| 總收入成本 | | | | | | 11,630 | | | 10,822 | | | 10,600 | |
| 毛利 | | | | | | 47,947 | | | 43,084 | | | 35,866 | |
| 運營費用 | | | | | | | | | | |
| 研究和開發 | | | | | | 4,504 | | | 3,208 | | | 4,047 | |
| 銷售、一般和管理 | | | | | | 34,718 | | | 24,965 | | | 20,566 | |
| 運營費用總額 | | | | | | 39,222 | | | 28,173 | | | 24,613 | |
| | | | | | | | | | |
| 運營收入 | | | | | | 8,725 | | | 14,911 | | | 11,253 | |
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| 其他收入（支出），淨額 | | | | | | 2,970 | | | 204 | | | (168) | |
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| 所得税前收入 | | | | | | 11,695 | | | 15,115 | | | 11,085 | |
| 所得税準備金 | | | | | | (1,734) | | | (2,632) | | | (1,303) | |
| 淨收入 | | | | | | $ | 9,961 | | | $ | 12,483 | | | $ | 9,782 | |
| | | | | | | | | | |
| 每股收益 | | | | | | | | | | |
| 基本 | | | | | | $ | 0.50 | | | $ | 0.62 | | | $ | 0.49 | |
| 稀釋 | | | | | | $ | 0.49 | | | $ | 0.60 | | | $ | 0.47 | |
| | | | | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值 | | | | | | | | | | |
| 基本 | | | | | | 20,075 | | | 20,196 | | | 20,045 | |
| 稀釋 | | | | | | 20,465 | | | 20,749 | | | 20,743 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | | | | | 167 | | | (265) | | | (101) | |
| 綜合收入 | | | | | | $ | 10,128 | | | $ | 12,218 | | | $ | 9,681 | |
隨附附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
模擬 PLUS, INC.
股東權益綜合報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | 截至8月31日的年度 |
| （以千計，普通股每股金額除外） | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 普通股和額外實收資本 | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | | | $ | 138,512 | | | $ | 133,418 | | | $ | 128,541 | |
| 行使股票期權 | | | | | | 1,543 | | | 891 | | | 1,461 | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | 4,319 | | | 2,686 | | | 2,405 | |
| 向董事發行的服務股票 | | | | | | 600 | | | 351 | | | 345 | |
| 已發行股票-Lixoft | | | | | | — | | | 1,166 | | | 666 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 期末餘額 | | | | | | 144,974 | | | 138,512 | | | 133,418 | |
| | | | | | | | | | |
| 留存收益 | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | | | 40,044 | | | 32,407 | | | 27,436 | |
| 股息申報 | | | | | | (4,809) | | | (4,846) | | | (4,811) | |
| 普通股的回購和退出 | | | | | | (20,000) | | | — | | | — | |
| 淨收入 | | | | | | 9,961 | | | 12,483 | | | 9,782 | |
| 期末餘額 | | | | | | 25,196 | | | 40,044 | | | 32,407 | |
| | | | | | | | | | |
| 累計其他綜合虧損 | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | | | (308) | | | (43) | | | 58 | |
| 其他綜合收益（虧損） | | | | | | 167 | | | (265) | | | (101) | |
| 期末餘額 | | | | | | (141) | | | (308) | | | (43) | |
| 股東權益總額 | | | | | | $ | 170,029 | | | $ | 178,248 | | | $ | 165,782 | |
| 每股普通股申報的現金分紅 | | | | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.24 | |
隨附附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
模擬 PLUS, INC.
合併現金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 截至8月31日的年度 | | |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 來自經營活動的現金流 | | | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 9,961 | | | $ | 12,483 | | | $ | 9,782 | | | |
| 為將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整 | | | | | | | | |
| 折舊和攤銷 | | 3,840 | | | 3,574 | | | 3,590 | | | |
| 或有對價公允價值的變化 | | 680 | | | 283 | | | 486 | | | |
| 投資（折扣）保費的攤銷 | | (1,134) | | | 1,678 | | | 2,350 | | | |
| 基於股票的薪酬 | | 4,828 | | | 3,037 | | | 2,750 | | | |
| 遞延所得税 | | (2,095) | | | (270) | | | (628) | | | |
| 處置資產造成的損失（收益） | | 6 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | |
| 其他無形資產減值 | | 500 | | | — | | | — | | | |
| 貨幣折算調整 | | 167 | | | (265) | | | (101) | | | |
| （增加）減少 | | | | | | | | |
| 應收賬款 | | 4,097 | | | (3,936) | | | (2,429) | | | |
| 預付所得税 | | 587 | | | (379) | | | (42) | | | |
| 預付費用和其他資產 | | (501) | | | 1,081 | | | (157) | | | |
| 增加（減少） | | | | | | | | |
| 應付賬款 | | (81) | | | (162) | | | 39 | | | |
| 其他負債 | | 832 | | | (1,437) | | | 3,353 | | | |
| 應計所得税 | | (7) | | | — | | | — | | | |
| 遞延收入 | | 176 | | | 2,213 | | | 210 | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 21,856 | | | 17,900 | | | 19,203 | | | |
| | | | | | | | |
| 來自投資活動的現金流 | | | | | | | | |
| 購買財產和設備 | | (453) | | | (819) | | | (1,627) | | | |
| 購買短期投資 | | (95,045) | | | (100,846) | | | (122,395) | | | |
| 短期投資到期的收益 | | 114,907 | | | 109,121 | | | 100,229 | | | |
| 購買的無形資產 | | (601) | | | — | | | — | | | |
| 收購 Immunetrics，扣除收購的現金 | | (8,223) | | | — | | | — | | | |
| 資本化計算機軟件開發成本 | | (3,219) | | | (3,151) | | | (2,949) | | | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | | 7,366 | | | 4,305 | | | (26,742) | | | |
| | | | | | | | |
| 來自融資活動的現金流 | | | | | | | | |
| 支付股息 | | (4,809) | | | (4,846) | | | (4,811) | | | |
| 應付合同款項 | | — | | | (3,667) | | | (1,334) | | | |
| 行使股票期權的收益 | | 1,543 | | | 891 | | | 1,461 | | | |
| 普通股的回購和退出 | | (20,000) | | | — | | | — | | | |
| 用於融資活動的淨現金 | | (23,266) | | | (7,622) | | | (4,684) | | | |
| | | | | | | | |
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | | 5,956 | | | 14,583 | | | (12,223) | | | |
| 現金和現金等價物，年初 | | $ | 51,567 | | | $ | 36,984 | | | $ | 49,207 | | | |
| 現金和現金等價物，期末 | | $ | 57,523 | | | $ | 51,567 | | | $ | 36,984 | | | |
| | | | | | | | |
| 現金流信息的補充披露 | | | | | | | | |
| 繳納的所得税 | | $ | 3,204 | | | $ | 3,233 | | | $ | 1,857 | | | |
| | | | | | | | |
| 非現金投資和融資活動 | | | | | | | | |
| 為收購Lixoft而發行的股票 | | $ | — | | | $ | 1,166 | | | $ | 666 | | | |
| 通過收購子公司產生合同負債 | | $ | 5,900 | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 使用權資產資本化 | | $ | 227 | | | $ | 624 | | | $ | 905 | | | |
隨附附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
Simulations Plus
合併財務報表附註
截至2023年8月31日止年度
註釋 1 — 組織和業務範圍
組織
Simulations Plus, Inc.（“Simulations Plus”）成立於 1996 年 7 月 17 日。2014年9月，Simulations Plus收購了Cognigen公司（“Cognigen”）的所有未償還股權，Cognigen成為Simulations Plus的全資子公司。2017年6月，Simulations Plus收購了DiliSym Services, Inc.（“DiliSym”）作為全資子公司。2020年4月，Simulations Plus根據股票購買和出資協議，以全資子公司收購了法國簡化運營公司（“Lixoft”）Lixoft。2023年6月，Simulations Plus通過反向三角合併收購了Immunetrics, Inc.（“Immunetrics”）作為全資子公司。（Simulations Plus 及其子公司統稱為 “公司”、“我們”、“我們”、“我們的”）。
自2021年9月1日起，該公司通過短期合併（“合併”）將Cognigen和DiliSym與Simulations Plus合併併入Simulations Plus。為了實現合併，公司向特拉華州（Cognigen和DiLisym的註冊州）和加利福尼亞州（Simulation Plus的註冊州）的國務卿提交了所有權證書。合併的完成無需獲得公司股東的批准，也沒有影響公司股東的權利。
2022年12月20日，特拉華州的一家公司Simulations Plus International, Inc.（“SLPI”）成立，是Simulations Plus的全資子公司，旨在促進未來的國際收購（如果有）和全球整合。為了實現這一目標，該公司在利克索夫特增加了 “法國SLP” 的商品名。2023年4月25日，Simulations Plus根據出資和接受協議將其對Lixoft的所有權轉讓給了SLPI，使Lixoft成為SLPI的全資子公司。此次轉讓並未影響公司股東的權利。
業務範圍
我們是藥物發現和開發軟件的主要開發商，該軟件用於建模和模擬，並利用基於人工智能和基於機器學習的技術預測分子特性。我們還提供諮詢服務，從早期藥物發現到臨牀前和臨牀開發分析，以及向監管機構提交。我們的軟件和諮詢服務提供給全球主要的製藥、生物技術、農用化學品、化粧品和食品工業公司以及學術和監管機構，用於進行行業研究。
注意事項 2 — 重要的會計政策
整合原則
合併財務報表包括Simulations Plus及其全資運營子公司Lixoft和Immunetrics的賬目。所有重要的公司間往來賬户和交易在合併中均被清除。
估算值的使用
我們的財務報表和附註是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。編制財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響報告的資產、負債、收入和支出金額。這些估計和假設受到管理層應用會計政策的影響。實際結果可能與這些估計有所不同。
改敍
前一年的某些數字已重新分類，以符合本年度的列報方式。
收入確認
我們主要通過銷售軟件許可證和向製藥行業提供藥物開發諮詢服務來獲得收入。
根據ASC 606，我們通過以下步驟確定收入確認：
i.識別與客户簽訂的一份或多份合同
ii。確定合同中的履約義務
iii。確定交易價格
iv。將交易價格分配給合同中的履約義務
v.在我們履行履約義務時或在我們履行履約義務時確認收入
收入的組成部分
以下是對公司創收的主要活動的描述。作為這些安排會計核算的一部分，公司必須制定假設，要求做出判斷，以確定合同中確定的每項履約義務的獨立銷售價格。獨立銷售價格根據公司單獨銷售其服務或商品的價格確定。
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| 收入組成部分 | | 典型的付款條款 |
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| 軟件收入： | | |
軟件收入主要來自軟件解鎖時軟件許可證的銷售，該期限開始計算。許可期通常為一年或更短。除了許可證外， 最低限度提供了大量的客户支持，以幫助客户使用該軟件。客户是否需要超過 最低限度支持金額，他們可以選擇單獨簽訂額外培訓合同。大多數軟件都安裝在客户的服務器上，一旦完成銷售，公司就無法控制該軟件。 | | 除非根據客户歷史記錄與客户協商其他付款條款，否則通常應在開具發票時按淨額30美元支付。典型的行業標準適用。 |
| | |
對於某些軟件安排，公司將許可證託管在公司維護的服務器上。這些安排的收入記為 軟件即服務在合同的有效期內。這些安排佔公司軟件收入的一小部分。 | | |
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| 諮詢合同： | | |
| 隨着合同的履行和服務的提供，向客户提供的諮詢服務通常會得到認可。該公司根據所花費的時間與完成項目的預計總時數進行比較來衡量其諮詢收入。該公司認為，為其合同收入選擇的方法最能描述合同下向客户轉移利益的情況。 | | 付款條件會有所不同，具體取決於合同的規模、客户的信用記錄和歷史記錄以及合同中的可交付成果。 |
| | |
| 聯盟成員基礎服務： | | |
| 由於公司在合同期內均勻移交控制權，履約義務按提供服務的月份進行確認。 | | 應在期初付款，通常以淨額30或-60為基準付款。 |
剩餘的履約義務
分配給剩餘履約義務的交易價格代表尚未確認的合同收入，其中包括遞延收入和將在未來時期確認為收入的未開票金額。截至 2023 年 8 月 31 日，剩餘履約義務為 $11.8百萬。剩餘履約義務的百分之九十五預計將在未來12個月內得到確認，其餘部分預計將在此後確認。剩餘履約義務估計數可能會發生變化，並受多個因素的影響，包括合同終止和合同範圍的變化。
收入分類
截至2023年8月31日、2022年和2021年8月31日止年度的收入分解組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至8月31日的年度 |
| | | | | | |
| （以千計） | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 軟件許可 | | | | | | | | | | |
| 時間點 | | | | | | $ | 35,369 | | | $ | 31,587 | | | $ | 26,725 | |
| 隨着時間的推移 | | | | | | 1,148 | | | 1,055 | | | 945 | |
| 服務 | | | | | | | | | | |
| 隨着時間的推移 | | | | | | 23,060 | | | 21,264 | | | 18,796 | |
| 總收入 | | | | | | $ | 59,577 | | | $ | 53,906 | | | $ | 46,466 | |
此外，公司根據其客户的位置將收入分配到地理區域。 截至2023年8月31日、2022年和2021年8月31日止年度的地域收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至8月31日的年度 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | $ | | 佔總數的百分比 | | $ | | 佔總數的百分比 | | $ | | 佔總數的百分比 | | | | |
| 美洲 | | $ | 40,817 | | | 69 | % | | $ | 37,681 | | | 70 | % | | $ | 32,549 | | | 70 | % | | | | |
| EMEA | | 11,713 | | | 20 | % | | 10,388 | | | 19 | % | | 7,906 | | | 17 | % | | | | |
| 亞太地區 | | 7,047 | | | 12 | % | | 5,837 | | | 11 | % | | 6,011 | | | 13 | % | | | | |
| 總計 | | $ | 59,577 | | | 100 | % | | $ | 53,906 | | | 100 | % | | $ | 46,466 | | | 100 | % | | | | |
合約餘額
我們根據合同計費計劃從客户那裏獲得付款，而我們在履行履行義務時或在履行義務時確認收入。這種時間差異導致應收賬款、合同資產和合同負債。當對價權變為無條件時，我們會記錄應收賬款。如果對價權以時間流逝以外的其他因素（例如我們的未來表現）為條件，我們將記錄合約資產。合同資產包含在合併資產負債表上的預付費用和其他流動資產中。當我們有義務向客户轉讓已收到對價或應向客户付款的商品或服務時，我們會記錄合同責任。在合併資產負債表上，我們將合同負債稱為遞延收入。
截至2023年8月31日、2022年和2021年8月31日，合約資產餘額為美元2.7百萬，美元1.7百萬，以及 $3.2分別是百萬。
在截至2023年8月31日的年度中，公司確認了美元2.6截至2022年8月31日，合同負債中包含的收入為百萬美元，在截至2022年8月31日的年度中，公司確認了美元0.6截至2021年8月31日，合同負債中包含的收入為百萬美元。
遞延佣金
我們的銷售隊伍和委託的銷售代表獲得的銷售佣金被視為與客户簽訂合同的增量和可收回成本。我們將ASC 340-40-25-4中描述的實際權宜之計應用於銷售佣金產生的支出成本，因為我們本來可以確認的資產攤銷期為一年或更短。該支出作為銷售、一般和管理費用包含在合併運營報表和綜合收益報表中。
現金和現金等價物
就現金流量表而言，我們將購買的所有原始到期日為三個月或更短的高流動性投資視為現金等價物。
應收賬款和信用損失備抵金
公司在正常業務過程中向其客户提供信貸。該公司根據其對貿易應收賬款可收性的估計來評估其信貸損失備抵額。作為評估的一部分，公司考慮了各種因素，包括與之開展業務的個別公司的財務狀況、應收賬款餘額的賬齡、歷史經驗、客户付款條件的變化、當前的市場狀況以及對未來經濟狀況的合理和可支持的預測。在經濟動盪時期，與較穩定時期相比，公司對其應收賬款可收性的估計和判斷面臨更大的不確定性。在所有收款手段用盡且收回的可能性微乎其微之後，應收賬款餘額將從信貸損失備抵中扣除。
與我們的貿易應收賬款相關的信貸損失備抵金活動概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至8月31日的年度 |
| | | | | | |
| （以千計） | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | | | | | | $ | 12 | | | $ | 78 | | | $ | 50 | |
| 預期信貸損失準備金 | | | | | | 77 | | | (66) | | | 28 | |
| 註銷 | | | | | | (43) | | | — | | | — | |
| 期末餘額 | | | | | | $ | 46 | | | $ | 12 | | | $ | 78 | |
投資
公司可以將多餘的現金餘額投資於短期和長期有價債務證券。投資可能包括存款證、貨幣市場賬户、政府贊助的企業證券、公司債券和/或我們的投資政策和指導方針範圍內的商業票據。公司根據ASC 320《投資——債務和股權證券》對有價證券的投資進行核算。該聲明要求將債務證券分為三類：
持有至到期——該實體具有積極意圖和能力持有至到期的債務證券按攤銷成本計量，並按預計收取的淨額列報。在此期間，信貸損失備抵金的任何變化都反映在收益中。債務證券面值的折扣和溢價在證券期限內攤銷為利息收入/支出。
交易證券——主要為在短期內出售而購買和持有的債務證券按公允價值列報，未實現的損益包含在收益中。
可供出售——未歸類為到期證券或交易證券的債務證券按公允價值報告。對於處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券，我們會評估截至資產負債表日的未實現虧損是否歸因於信用損失或其他因素。與信用損失相關的未實現虧損部分在收益中確認，與信用損失無關的未實現虧損部分在其他綜合收益（虧損）中確認。
我們根據購買證券時存在的事實和情況對有價債務證券的投資進行分類。隨後，我們在每個報告日重新評估該分類的適當性。在截至2023年8月31日和2022年8月31日的年度中，我們所有的投資都被歸類為持有至到期的投資。
資本化計算機軟件開發成本
軟件開發成本根據ASC 985-20進行資本化。軟件開發成本的資本化始於確定技術可行性，並在產品可供銷售時終止。
確定技術可行性並持續評估資本化軟件開發成本的可收回性，需要管理層對某些外部因素做出大量判斷，包括但不限於技術可行性、預期的未來總收入、估計的經濟壽命以及軟件和硬件技術的變化。資本化軟件開發成本主要包括工資和與工資相關的直接成本，以及購買用於我們軟件產品的現有軟件。
資本化軟件開發成本的攤銷是根據產品的估計經濟壽命（不超過）的直線法逐個產品計算的 五年）。軟件開發成本的攤銷額為 $1.5百萬，美元1.2百萬，美元1.4截至2023年8月31日、2022年和2021年8月31日的年度分別為百萬美元。我們預計，由於資本化計算機軟件開發成本的增加，未來的攤銷費用將有所不同。
每當事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時，我們都會對資本化計算機軟件開發成本進行減值測試。
財產和設備
財產和設備按成本或企業合併中購置的財產和設備的公允市場價值減去累計折舊和攤銷額入賬。 折舊和攤銷是使用直線法計算的，估計的使用壽命如下：
| | | | | |
| 裝備 | 5年份 |
| 計算機設備 | 3到 7年份 |
| 傢俱和固定裝置 | 5到 7年份 |
| 租賃權改進 | 資產壽命或租賃期限中較短者 |
維護和小額更換按發生的費用記作費用。處置收益和虧損包含在經營業績中。
內部使用的軟件
我們已根據ASC 350-40對某些內部使用軟件成本進行了資本化，這些成本包含在無形資產中。在合併運營報表中，此類成本的攤銷分為銷售費用、一般費用和管理費用。內部使用軟件的維護和小規模升級也被歸類為產生的銷售、一般和管理費用。
租賃
我們從一開始就確定一項安排是否為租賃。運營租賃包含在合併資產負債表中的經營租賃使用權（“ROU”）資產和經營租賃負債（當前和長期）中。
ROU 資產代表我們在租賃期限內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和負債在開始之日根據租賃期內租賃付款的現值進行確認。由於我們的大多數租賃都不提供隱性利率，因此我們通常使用遞增借款利率，其基礎是開始之日相似租賃付款期限內的抵押借款的估計利率。經營租賃ROU資產還包括在開始日期或之前支付的任何租賃付款，不包括租賃激勵措施。我們的租賃條款可能包括在合理確定我們將行使該期權的情況下延長或終止租約的選項。租賃費用在租賃期內以直線方式確認。
截至2023年8月31日，與經營租賃相關的補充資產負債表信息如下：
| | | | | | | | |
| （以千計） | | |
| 使用權資產 | | $ | 1,247 | |
| 租賃負債，當前 | | $ | 442 | |
| 長期租賃負債 | | $ | 755 | |
| 運營租賃成本 | | $ | 463 | |
| 加權平均剩餘租賃期限 | | 3.29年份 |
| 加權平均折扣率 | | 4.91 | % |
無形資產和商譽
我們對每次收購的收購資產和承擔的負債進行估值，將其記作業務合併，並確認收購資產和按收購之日公允價值承擔的負債。收購的無形資產包括客户關係、軟件、商品名稱和非競爭協議。我們根據收購企業的歷史經驗，對預期的現金流進行分析，從而確定適當的使用壽命。有限壽命的無形資產使用直線法在其估計的使用壽命內進行攤銷，直線法近似於預計消耗大部分經濟利益的模式。每當事件或情況表明需要攤銷的有期無形資產的賬面金額可能無法收回時，都會對這些資產進行減值審查。
商譽是指被收購實體的成本超過所收購淨資產的公允價值。每年對商譽和無限期無形資產進行減值測試，或者在事件或情況發生變化表明其可能受到減值時進行減值測試。可能觸發減值審查的事件或情況包括但不限於法律因素或商業環境的重大不利變化、監管機構的負面行動或評估、意外競爭、關鍵人員流失、我們使用收購資產的方式或整體業務戰略的重大變化、行業或經濟趨勢的重大負面影響，或與預期的歷史或未來經營業績相比表現嚴重不佳。
作為收購Immunetrics的一部分收購的商譽和其他資產和負債已分配給一個單獨的申報單位。截至2023年8月31日，Immunetrics報告部門記錄的商譽為美元6.2百萬。
在申報單位層面對商譽和無形資產進行減值測試，該級別要麼低於運營板塊一個水平，要麼等於同一水平。截至2023年8月31日，我們確定有五個報告單位：Simulations Plus、Cognigen、DiliSym、Lixoft和Immunetrics。我們確認了減值費用 $0.5百萬美元購買Cognigen的商品名，因為管理層的策略是不再使用Cognigen的商品名稱。
截至 2023 年 8 月 31 日、2022 年和 2021 年 8 月 31 日的商譽對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | Cognigen | | diliSYM | | Lixoft | | 免疫學 | | 總計 |
| 餘額，2021 年 8 月 31 日 | | $ | 4,789 | | | $ | 5,598 | | | $ | 2,534 | | | $ | — | | | $ | 12,921 | |
| 加法 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 損傷 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 餘額，2022 年 8 月 31 日 | | 4,789 | | | 5,598 | | | 2,534 | | | — | | | 12,921 | |
| 加法 | | — | | | — | | | — | | | 6,178 | | | 6,178 | |
| 損傷 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 餘額，2023 年 8 月 31 日 | | $ | 4,789 | | | $ | 5,598 | | | $ | 2,534 | | | $ | 6,178 | | | $ | 19,099 | |
下表彙總了截至2023年8月31日的其他無形資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 攤銷
時期 | | 收購
價值 | | 累積的
攤銷 | | 賬面淨值 |
| 商標名稱 | | 沒有 | | $ | 4,210 | | | $ | — | | | $ | 4,210 | |
| 不可競爭的盟約 | | 直線 2到 3年份 | | 30 | | | 3 | | | 27 | |
| 其他內部使用軟件 | | 直線 3到 5年份 | | 350 | | | 10 | | | 340 | |
| 客户關係 | | 直線 8到 14年份 | | 8,230 | | | 1,887 | | | 6,343 | |
| 企業資源規劃系統 | | 直線 15年份 | | 2,112 | | | 207 | | | 1,905 | |
| | | | | | | | |
| | | | $ | 14,932 | | | $ | 2,107 | | | $ | 12,825 | |
下表彙總了截至2022年8月31日的其他無形資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 攤銷
時期 | | 收購
價值 | | 累積的
攤銷 | | 賬面淨值 |
| 商標名稱 | | 沒有 | | $ | 2,910 | | | $ | — | | | $ | 2,910 | |
| 不可競爭的盟約 | | 直線 3年份 | | 60 | | | 48 | | | 12 | |
| | | | | | | | |
| 客户關係 | | 直線 8到 14年份 | | 5,550 | | | 2,534 | | | 3,016 | |
| 企業資源規劃系統 | | 直線 15年份 | | 1,702 | | | 80 | | | 1,622 | |
| | | | $ | 10,222 | | | $ | 2,662 | | | $ | 7,560 | |
截至2023年8月31日、2022年和2021年8月31日止年度的總攤銷費用為美元0.6百萬，美元0.6百萬，以及 $0.5分別是百萬。
未來五年有限壽命無形資產的未來攤銷額估計如下：
| | | | | | | | |
| （以千計） | | |
截至8月31日的年度 | | 金額 |
| 2024 | | $ | 960 | |
| 2025 | | $ | 957 | |
| 2026 | | $ | 945 | |
| 2027 | | $ | 898 | |
| 2028 | | $ | 755 | |
金融工具的公允價值
合併資產負債表中以公允價值記錄的資產和負債是根據與用於衡量其公允價值的投入相關的判斷水平進行分類的。類別如下：
| | | | | | | | |
| 電平輸入： | | 輸入定義： |
| I 級 | | 計量日活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。 |
| 二級 | | 除第一級中包含的報價外，通過與衡量日期的市場數據進行證實，可以觀察到資產或負債的投入。 |
| 三級 | | 不可觀察的輸入反映了管理層對市場參與者在計量日期將使用哪些資產或負債進行定價的最佳估計。 |
對於我們的某些金融工具，包括應收賬款、應付賬款、應計薪酬和其他應計費用，由於到期日短，賬面金額代表其公允價值。
我們將部分超額現金餘額投資於短期債務證券。截至2023年8月31日，投資包括期限不到12個月的公司債券和定期存款。在公允價值等級制度下，公司現金等價物和投資的公允市場價值為一級。我們也可以將多餘的現金餘額投資於存款證、貨幣市場賬户、政府贊助的企業證券和/或商業票據。我們根據ASC 320《投資——債務和股權證券》對投資進行核算。截至2023年8月31日和2022年8月31日，所有投資都被歸類為持有至到期的證券，因為我們有積極的意圖和能力持有這些證券直至到期。我們認為，未實現的投資損失主要是由利率上升而不是信貸質量的變化造成的，因此，截至2023年8月31日和2022年8月31日，我們尚未記錄債務證券的信貸損失備抵金。
下表彙總了我們截至2023年8月31日和2022年8月31日的短期投資：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年8月31日 |
| （以千計） | | 攤銷成本 | | 格羅斯
未實現
收益 | | 格羅斯
未實現
損失 | | 公允價值 |
| 商業票據（一年內到期） | | $ | 53,940 | | | $ | — | | | $ | (115) | | | $ | 53,825 | |
| 定期存款（一年內到期） | | 4,000 | | | — | | | — | | | 4,000 | |
| 總計 | | $ | 57,940 | | | $ | — | | | $ | (115) | | | $ | 57,825 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年8月31日 |
| （以千計） | | 攤銷成本 | | 格羅斯
未實現
收益 | | 格羅斯
未實現
損失 | | 公允價值 |
| 商業票據（一年內到期） | | $ | 72,168 | | | $ | — | | | $ | (839) | | | $ | 71,329 | |
| 定期存款（一年內到期） | | 4,500 | | | — | | | — | | | 4,500 | |
| 總計 | | $ | 76,668 | | | $ | — | | | $ | (839) | | | $ | 75,829 | |
截至2023年8月31日，該公司有與收購Immunetrics相關的或有對價負債。或有對價債務的公允價值計量使用第三級輸入確定。或有對價債務的公允價值基於使用概率加權收益法的貼現現金流模型。這些公允價值衡量標準代表三級衡量標準，因為它們基於市場上無法觀察到的重要投入。在確定這些假設自收購之日起以及隨後的每個時期的適當性時，都採用了重要的判斷力。因此，假設的變化可能會對公司在任何給定時期內記錄的或有對價費用金額產生重大影響。或有對價債務公允價值的變動記錄在公司的合併運營報表中。
以下是按公允價值計算的或有對價的對賬：
| | | | | | | | |
| （以千計） | | 金額 |
| | |
| 收購之日的或有對價 | | 4,100 | |
| 或有對價公允價值的變化 | | 680 | |
| | |
| | |
| 截至 2023 年 8 月 31 日的或有對價 | | $ | 4,780 | |
業務合併
企業合併會計的收購方法要求我們使用截至企業合併之日的重要估計值和假設，包括公允價值估計，並在衡量期（定義為不超過一年的期限，在此期間我們可以調整業務合併的臨時確認金額）內根據需要完善這些估計。
根據收購會計方法，我們通常在收購之日的公允價值將收購的可識別資產、承擔的負債以及收購方的任何非控股權益與商譽分開確認。我們將自收購之日起的商譽作為轉讓對價（我們也以公允價值衡量）在收購日收購的可識別資產金額和承擔的負債之後的淨額來衡量。我們為完成業務合併而產生的成本，例如投資銀行費用、法律費用和其他專業費用，不被視為對價的一部分，我們會將此類成本視為一般和管理費用。在收購方法下，我們還會考慮被收購的公司重組活動，這些活動是我們與業務合併分開啟動的。
如果在計量期內的報告期結束時，企業合併的初始會計不完整，我們將在財務報表中報告臨時金額。在計量期內，我們會調整收購之日確認的臨時金額，以反映獲得的有關截至收購之日存在的事實和情況的新信息，這些事實和情況如果已知，將影響截至該日確認的金額的計量，並將這些調整記錄在財務報表中。我們對財務報表中的比較信息（包括折舊和攤銷費用的調整）應用於我們認為具有重要意義的計量期調整。
根據企業合併會計的收購方法，如果我們確定了在計量期內與不確定税收狀況相關的收購遞延所得税資產估值補貼或負債的變化，並且這些變化與獲得的有關截至收購之日存在的事實和情況的新信息有關，則這些變化被視為計量期調整，我們會記錄商譽抵消額。我們記錄了與本期所得税支出中不確定税收狀況相關的遞延所得税資產估值補貼和負債的所有其他變化。該會計適用於我們的所有收購，無論收購日期如何。
研究和開發成本
在確定技術可行性之前，研究與開發費用按發生的支出列支。這些成本包括工資、實驗室實驗和購買的軟件，這些軟件由其他公司開發，並納入或用於開發我們的最終產品。
所得税
我們根據ASC 740對所得税進行核算，該法要求確認遞延所得税資產和負債，以應對財務報表或納税申報表中包含的事件的預期未來税收後果。
根據這種方法，根據頒佈的税法和適用於預計差異會影響應納税所得的時期的法定税率，確認遞延所得税，以確定資產和負債的税基與每年年底的財務報告金額之間的差異在未來幾年產生的税收後果。必要時設立估值補貼，以將遞延所得税資產減少到預期變現的金額。所得税準備金代表該期間的應納税款以及該期間遞延所得税資產和負債的變化。
知識產權
2012年2月，我們收購了與Enslein Research簽訂的特許權使用費協議。美元的成本0.1百萬美元已攤銷 10在直線法下使用多年。
2014年5月，我們與TSRL, Inc. 簽訂了終止和不主張協議，根據該協議，雙方同意終止雙方於1997年簽訂的獨家軟件許可協議。結果，公司獲得了使用某些源代碼和數據的永久權利，TSRL放棄了對任何GastroPlus產品的任何權利和索賠，以及1997年協議下的任何索賠、特許權使用費或其他付款。我們同意向TSRL支付總對價 $6.0百萬，正在攤銷 10在直線法下使用多年。
2017年6月，作為收購DiliSym的一部分，該公司收購了某些與藥物誘發性肝病（DILI）相關的已開發技術。這些技術的價值為 $2.9百萬美元，正在攤銷 9在直線法下使用多年。
2018年9月，我們購買了恩特洛斯控股公司的某些知識產權。美元的成本0.1百萬美元已攤銷 10在直線法下使用多年。
2020年4月，作為收購Lixoft的一部分，該公司收購了某些與Lixoft科學軟件相關的已開發技術。這些技術的價值為 $8.0百萬美元，正在攤銷 16在直線法下使用多年。
2023 年 6 月，我們購買了 Immunetrics 的某些已開發技術。美元的成本1.1百萬美元已攤銷 5在直線法下使用多年。
下表彙總了截至2023年8月31日的知識產權：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 攤銷
時期 | | 收購
價值 | | 累積的
攤銷 | | 網絡書
價值 |
| | | | | | | | |
| 終止/不主張協議-TSRL Inc. | | 直線 10年份 | | $ | 6,000 | | | $ | 5,575 | | | $ | 425 | |
| 開發的技術——收購 Dilisym | | 直線 9年份 | | 2,850 | | | 1,978 | | | 872 | |
| 恩特洛斯控股公司的知識產權 | | 直線 10年份 | | 50 | | | 25 | | | 25 | |
| 已開發的技術——Immunetrics 收購 | | 直線 5年份 | | 1,080 | | | 45 | | | 1,035 | |
| 開發的技術——收購LIXOFT | | 直線 16年份 | | 8,010 | | | 1,678 | | | 6,332 | |
| | | | $ | 17,990 | | | $ | 9,301 | | | $ | 8,689 | |
下表彙總了截至2022年8月31日的知識產權：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 攤銷
時期 | | 收購
價值 | | 累積的
攤銷 | | 網絡書
價值 |
| 特許權使用費協議收購 Out-enslein Research | | 直線 10年份 | | $ | 75 | | | $ | 75 | | | $ | — | |
| 終止/不主張協議-TSRL Inc. | | 直線 10年份 | | 6,000 | | | 4,975 | | | 1,025 | |
| 開發的技術——收購 Dilisym | | 直線 9年份 | | 2,850 | | | 1,662 | | | 1,188 | |
| 恩特洛斯控股公司的知識產權 | | 直線 10年份 | | 50 | | | 20 | | | 30 | |
| 開發的技術——收購LIXOFT | | 直線 16年份 | | 8,010 | | | 1,196 | | | 6,814 | |
| | | | $ | 16,985 | | | $ | 7,928 | | | $ | 9,057 | |
截至2023年8月31日、2022年和2021年8月31日止年度的知識產權協議攤銷費用總額為美元1.4百萬，美元1.4百萬，以及 $1.4分別是百萬。
未來五年知識產權的未來攤銷額估計如下：
| | | | | | | | |
| （以千計） | | |
截至8月31日的年度 | | 金額 |
| 2024 | | $ | 1,434 | |
| 2025 | | $ | 1,009 | |
| 2026 | | $ | 933 | |
| 2027 | | $ | 693 | |
| 2028 | | $ | 648 | |
每股收益
我們根據ASC 260報告每股收益。每股基本收益的計算方法是將普通股股東的可用收入除以已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益的計算方法與基本每股收益類似，唯一的不同是分母有所增加，以包括如果潛在普通股已發行且額外普通股具有稀釋作用，則本應流通的額外普通股數量。截至2023年8月31日、2022年和2021年8月31日止年度的基本和攤薄後每股收益的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至8月31日的年度 |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| （以千計） | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分子 | | | | | | | | | | |
| 歸屬於普通股股東的淨收益 | | | | | | $ | 9,961 | | | $ | 12,483 | | | $ | 9,782 | |
| | | | | | | | | | |
| 分母 | | | | | | | | | | |
| 年內已發行普通股的加權平均數 | | | | | | 20,075 | | | 20,196 | | | 20,045 | |
| 股票期權的稀釋效應 | | | | | | 390 | | | 553 | | | 698 | |
| 用於攤薄後每股收益的普通股和普通股等價物 | | | | | | 20,465 | | | 20,749 | | | 20,743 | |
股票薪酬
與股票期權相關的薪酬成本根據ASC 718確定。薪酬成本是根據使用Black-Scholes定價模型估算的授予日公允價值計算的，然後在必要的服務期內按直線攤銷。與股票期權相關的股票薪酬支出，不包括向董事發行的服務股票，為美元4.3百萬，美元2.7百萬，以及 $2.4截至2023年8月31日、2022年和2021年8月31日的年度分別為百萬美元。
長期資產減值
根據ASC 360，我們對長期資產的減值和處置進行了核算。對持有和使用的長期資產進行審查，以防發生表明其賬面價值可能無法收回的事件或情況變化。我們通過將資產的賬面金額與該資產產生的預期未來未貼現淨現金流進行比較來衡量可收回性。如果我們確定該資產可能無法收回，或者如果資產的賬面金額超過其預計的未來未貼現現金流，則我們會根據公允價值與資產賬面金額之間的差額確認減值費用。截至 2023 年 8 月 31 日，我們確認了 $0.5與Cognigen商品名稱相關的百萬美元減值費用，已包含在銷售和收購費用中。Cognigen商品名稱的公允估值是在收購Cognigen期間衡量的。管理層決定不再使用Cognigen的商品名稱，而是將我們的營銷策略重點放在推廣Simulations Plus品牌以及我們的產品和服務組合上。由於公司收購的其他商品名稱與積極向客户銷售的上市產品有關，在管理層評估了其他可能表明減值風險的觸發事件後，管理層得出結論，沒有必要對其他無形資產或商譽進行減值。在截至2022年和2021年的年度中，沒有記錄任何減值損失。
最近發佈的會計準則
沒有。
最近採用的會計準則
2021年10月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08《業務合併——與客户簽訂的合同資產和合同負債的會計（主題805）》，其中要求收購方在收購之日根據與客户簽訂的合同收入（主題606）確認和計量企業合併中收購的合同資產和合同負債。對於上市公司，該指南對2022年12月15日之後的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。該公司在2023財年通過了該指導方針。該指導方針的通過並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
2021年11月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-10 “政府援助”（主題832），要求企業實體披露有關通過類推應用補助金或繳款模型進行核算的與政府交易的信息（例如，《國際會計準則》20中的國際財務報告準則指南或ASC 958-605中的非營利實體繳款指南）。對於範圍內的交易，新準則要求披露有關交易性質的信息，包括重要的條款和條件，以及受交易影響的金額和具體財務報表細列項目。新指南對2021年12月15日之後開始的年度報告期有效。該公司在2023財年通過了該指導方針。該指導方針的通過並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
注意事項 3 — 其他收入（支出），淨額
截至2023年8月31日、2022年和2021年8月31日止年度的淨其他收入（支出）的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至8月31日的年度 |
| | | | | | |
| | | | | | | | | |
| （以千計） | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 利息收入 | | | | | | $ | 4,131 | | | $ | 717 | | | $ | 201 | |
| 利息支出 | | | | | | — | | | — | | | (22) | |
| 或有對價公允估值的變化 | | | | | | (680) | | | (283) | | | (486) | |
| 處置資產的（虧損）收益 | | | | | | (6) | | | 1 | | | — | |
| 貨幣兑換（虧損）收益 | | | | | | (475) | | | (231) | | | 139 | |
| 其他收入（支出）總額，淨額 | | | | | | $ | 2,970 | | | $ | 204 | | | $ | (168) | |
注意事項 4 — 財產和設備
財產和設備包括以下各項：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| （以千計） | | 2023年8月31日 | | 2022年8月31日 |
| 裝備 | | $ | 316 | | | $ | 346 | |
| 計算機設備 | | 809 | | | 860 | |
| 傢俱和固定裝置 | | 48 | | | 61 | |
| 租賃權改進 | | 24 | | | 13 | |
| 在建工程 | | 134 | | | — | |
| 小計 | | 1,331 | | | 1,280 | |
| 減去累計折舊 | | (660) | | | (648) | |
| 總計 | | $ | 671 | | | $ | 632 | |
折舊費用為 $0.2百萬，美元0.3百萬，以及 $0.2截至2023年8月31日、2022年和2021年8月31日的年度分別為百萬美元。
注意事項 5 — 承付款和意外開支
租賃
2023 年 5 月 25 日，我們對位於北卡羅來納州達勒姆的辦公空間租賃協議進行了修訂，該修正案於 2023 年 10 月 1 日生效。在簽署修正案之前，根據2023年9月30日生效的條款，該租約計劃終止。該修正案將租約延長至2026年9月30日，自2023年10月1日起生效，將租賃的平方英尺減少了 3,386到大約 1,510，並將每月基本租金從美元降低8每月一千到美元4每月一千，每年增長為 3%。修訂後的租賃協議賦予公司以下權利 9提前幾個月通知，延長租約 60月。
2023 年 2 月 17 日，我們對公司總部所在的加利福尼亞州蘭開斯特辦公空間的租賃協議進行了修訂，該修正案於 2023 年 5 月 1 日生效。在簽署修正案之前，根據2026年1月31日生效的條款，該租約計劃終止。該修正案將租賃期限延長至2028年4月30日，將租賃面積從 9,255到大約 4,200,並將每月基本租金從美元降低18每月一千到美元8每月一千，每年增長為 3%。修訂後的租賃協議賦予公司以下權利 180提前幾天通知，選擇退出全部或部分最後一次 三年租賃期限，不收取任何罰款。
我們出租 4,317紐約州布法羅的辦公空間平方英尺。租賃期限延長至2026年11月30日，基本租金為美元7每月一千，每年一次 2% 增長。租賃協議為公司提供 二五年續訂選項和終止租約的權利 一年事先的書面通知，但會受到一定的處罰。
我們出租 2,300法國巴黎的辦公空間平方英尺。租賃期限延長至2024年11月30日，租金為美元5每月千美元，該數額每年12月根據消費者物價指數進行調整。
我們出租 7,141賓夕法尼亞州匹茲堡的辦公空間平方英尺。租賃期限延長至2025年5月31日，基本租金為美元10每月一千。租賃協議為公司提供 一五年續訂選項。
我們在紐約州布法羅有一個數據中心託管空間，租期至2026年11月30日，租金為美元4每月一千，每年一次 3% 增加。
租金支出，包括截至2023年8月31日、2022年和2021年8月31日止年度的公共區域維護費，為美元0.5百萬，美元0.6百萬，以及 $0.7分別是百萬。
截至2023年8月31日，租賃負債到期日如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 截至8月31日的年度 | | 金額 |
| 2024 | | $ | 473 | |
| 2025 | | 390 | |
| 2026 | | 293 | |
| 2027 | | 140 | |
| 2028 | | 68 | |
| | |
| 未貼現負債總額 | | 1,364 | |
| 減去：估算利息 | | (167) | |
| 經營租賃負債總額（包括流動部分） | | $ | 1,197 | |
僱傭協議
在正常業務過程中，公司已與某些執行官簽訂了僱傭協議，可能要求在解僱時支付補償金。
所得税
我們遵循財務會計準則委員會發布的有關財務報表中確認的所得税不確定性會計準則的指導方針。該指南規定了確認門檻的可能性大於不是，以及財務報表確認和衡量納税申報表中已採取或預計將要採取的納税狀況的衡量程序。在進行這種評估時，公司必須僅根據職位的技術優點來確定税收狀況是否更有可能在審查後得以維持，並且必須假設税務機關將審查税收狀況。我們的政策將包括與所得税支出相關的利息和罰款。我們向國税局和各州司法管轄區以及印度和法國國家提交所得税申報表。 我們2019至2022財年的聯邦所得税申報表已開放審計，而我們2018至2022財年的州納税申報表仍開放審計。
我們使用財務會計準則委員會發布的指導方針中提出的標準和規定對上一年度的税收狀況進行審查，沒有對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
訴訟
我們不是任何法律訴訟的當事方，也不知道有任何未決或威脅的法律訴訟。
注意事項 6 — 股東權益
已發行股票
截至2023年8月31日、2022年和2021年8月31日止年度的公司已發行普通股股份如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | | | | | 截至8月31日的年度 |
| | | | | | |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初已發行普通股 | | | | | | 20,260 | | | 20,142 | | | 19,923 | |
| 在此期間回購的普通股* | | | | | | (492) | | | — | | | — | |
| 在此期間發行的普通股 | | | | | | 170 | | | 119 | | | 218 | |
| 期末已發行普通股 | | | | | | 19,938 | | | 20,260 | | | 20,142 | |
*根據ASR協議回購的普通股，詳見下文。
分紅
公司董事會宣佈在 2023 財年進行現金分紅 還有 2022 年。已支付的股息的詳細信息如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，每股股息除外） | | 截至 2023 年 8 月 31 日的財年 |
| | | | | | |
| 記錄日期 | | 分發日期 | | 股票數量
出色於
記錄日期 | | 每股分紅
分享 | | 總金額 |
| 10/31/2022 | | 11/07/2022 | | 20,299 | | | $ | 0.06 | | | $ | 1,218 | |
| 1/30/2023 | | 2/06/2023 | | 19,924 | | | $ | 0.06 | | | 1,195 | |
| 4/24/2023 | | 5/01/2023 | | 19,999 | | | $ | 0.06 | | | 1,200 | |
| 7/31/2023 | | 8/07/2023 | | 19,931 | | | $ | 0.06 | | | 1,196 | |
| 總計 | | | | | | | | $ | 4,809 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，每股股息除外） | | 截至2022年8月31日的財年 |
| | | | | | | | |
| 記錄日期 | | 分發日期 | | 股票數量
出色於
記錄日期 | | 每股分紅
分享 | | 總金額 |
| 10/25/2021 | | 11/01/2021 | | 20,148 | | | $ | 0.06 | | | $ | 1,209 | |
| 1/31/2022 | | 2/07/2022 | | 20,178 | | | $ | 0.06 | | | 1,211 | |
| 4/25/2022 | | 5/02/2022 | | 20,207 | | | $ | 0.06 | | | 1,212 | |
| 7/25/2022 | | 8/01/2022 | | 20,239 | | | $ | 0.06 | | | 1,214 | |
| 總計 | | | | | | | | $ | 4,846 | |
股票期權計劃
2016 年 12 月 23 日，公司董事會通過了公司 2017 年股權激勵計劃（“2017 年計劃”），其股東於 2017 年 2 月 23 日批准了該計劃，根據該計劃，共有 1.0最初留待發行的普通股為百萬股。根據其條款，2017年計劃將在2026年12月終止；但是，2017年計劃被公司的2021年計劃（定義見下文）所取代，因此，根據2017年計劃，不能進一步發行股票。
2021 年 4 月 9 日，公司董事會通過了公司 2021 年股權激勵計劃（“2021 年計劃”，以及 2017 年計劃，下稱 “計劃”），其股東於 2021 年 6 月 23 日批准了該計劃，根據該計劃，共有 1.3最初保留了100萬股普通股供發行。2022年10月20日，公司董事會批准了對2021年計劃的修訂，該修正案的股東於2023年2月9日批准了該修正案，該修正案旨在增加根據該計劃授權發行的普通股數量 1.3百萬股至 1.55公司百萬股普通股。2021年計劃將於2031年終止。
截至2023年8月31日，公司的員工和董事持有合格激勵性股票期權（“ISO”）和非合格股票期權（“NQSO”），總共購買了 1.5百萬股普通股，行使價從美元不等6.85到 $66.14每股。
下表彙總了有關股票期權的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，每股金額和加權平均金額除外） | | | | | | |
| 截至2023年8月31日止年度的活動 | | 的數量
選項 | | 加權平均值
行使價格
每股 | | 加權平均值
剩餘的
合同壽命 |
| 太棒了，2022 年 8 月 31 日 | | 1,245 | | | $ | 28.61 | | | 6.14年份 |
| 已授予 | | 465 | | | 43.78 | | | |
| 已鍛鍊 | | (170) | | | 12.59 | | | |
| 已取消/已沒收 | | (62) | | | 43.14 | | | |
| 傑出，2023 年 8 月 31 日 | | 1,478 | | | $ | 34.62 | | | 6.62年份 |
| 既得且可行使，2023 年 8 月 31 日 | | 696 | | | $ | 24.26 | | | 4.54年份 |
| 已歸還並預計將歸屬，2023 年 8 月 31 日 | | 1,471 | | | $ | 34.56 | | | 6.61年份 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，每股金額和加權平均金額除外） | | | | | | |
| 截至2022年8月31日止年度的活動 | | 的數量
選項 | | 加權平均值
行使價格
每股 | | 加權平均值
剩餘的
合同壽命 |
| 太棒了，2021 年 8 月 31 日 | | 1,184 | | | $ | 25.63 | | | 6.47年份 |
| 已授予 | | 255 | | | 42.13 | | | |
| 已鍛鍊 | | (104) | | | 16.15 | | | |
| 已取消/已沒收 | | (90) | | | 42.30 | | | |
| 太棒了，2022 年 8 月 31 日 | | 1,245 | | | $ | 28.61 | | | 6.14年份 |
| 既得且可行使，2022年8月31日 | | 711 | | | $ | 17.65 | | | 4.47年份 |
| 已歸屬，預計將歸屬，2022年8月31日 | | 1,236 | | | $ | 28.51 | | | 6.12年份 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，每股金額和加權平均金額除外） | | | | | | |
| 截至2021年8月31日止年度的活動 | | 的數量
選項 | | 加權平均值
行使價格
每股 | | 加權平均值
剩餘的
合同壽命 |
| 太棒了，2020 年 8 月 31 日 | | 1,224 | | | $ | 17.76 | | | 6.79年份 |
| 已授予 | | 226 | | | 57.60 | | | |
| 已鍛鍊 | | (204) | | | 12.53 | | | |
| 已取消/已沒收 | | (62) | | | 29.83 | | | |
| 太棒了，2021 年 8 月 31 日 | | 1,184 | | | $ | 25.63 | | | 6.47年份 |
| 既得且可行使，2021 年 8 月 31 日 | | 619 | | | $ | 13.36 | | | 4.95年份 |
| 已歸屬，預計將歸屬，2021 年 8 月 31 日 | | 1,173 | | | $ | 25.69 | | | 6.47年份 |
下表彙總了已發行期權和可行使期權的內在價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 內在價值
的期權
傑出 | | 固有的
的價值
選項
可鍛鍊 | | 固有的
的價值
選項
已鍛鍊 |
| 截至2023年8月31日 | | $ | 25,705 | | | $ | 19,373 | | | $ | 11,554 | |
| 截至2022年8月31日 | | $ | 39,208 | | | $ | 30,187 | | | $ | 3,572 | |
| 截至 2021 年 8 月 31 日 | | $ | 17,875 | | | $ | 15,742 | | | $ | 5,135 | |
截至2023年8月31日，非既得股票期權的授予日公允價值總額為美元15.6百萬，可在加權平均期限內攤銷 3.33年份。
這些期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的。Black-Scholes期權估值模型是為估算交易期權的公允價值而開發的，這些期權沒有歸屬限制，可以完全轉讓。此外，期權估值模型需要輸入高度主觀的假設，包括預期的股價波動率。
下表彙總了截至2023年8月31日、2022年和2021年8月31日止年度內授予的期權（包括ISO和NQSO）的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，加權平均金額除外） | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 授予的獎勵的估計公允價值 | | $ | 10,067 | | | $ | 4,597 | | | $ | 5,092 | |
| 未歸還沒收率 | | 0.22 | % | | 1.04 | % | | 0.00 | % |
| 加權平均補助價格 | | $ | 43.78 | | | $ | 42.13 | | | $ | 57.60 | |
| 加權平均市場價格 | | $ | 43.78 | | | $ | 42.13 | | | $ | 57.60 | |
| 加權平均波動率 | | 46.14 | % | | 42.80 | % | | 40.49 | % |
| 加權平均無風險利率 | | 4.29 | % | | 1.74 | % | | 0.64 | % |
| 加權平均股息收益率 | | 0.55 | % | | 0.58 | % | | 0.42 | % |
| 加權平均預期壽命 | | 6.55年份 | | 6.59年份 | | 6.63年份 |
截至2023年8月31日在售期權的行使價從美元不等6.85到 $66.14，有關這些備選方案的信息如下：
（以千計，價格和加權平均金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使價格 | | 傑出獎項 | | 獎勵可行使 |
| 低 | | 高 | | 數量 | | 加權-平均值
剩餘的
合同的
生活 | | 加權平均值
運動
價格 | | 數量 | | 加權平均值
剩餘的
合同的
生活 | | 加權平均值
運動
價格 |
| $ | 6.85 | | | $ | 9.77 | | | 203 | | | 1.96年份 | | $ | 8.69 | | | 203 | | | 1.96年份 | | $ | 8.69 | |
| $ | 9.78 | | | $ | 18.76 | | | 148 | | | 3.49年份 | | $ | 10.11 | | | 148 | | | 3.49年份 | | $ | 10.11 | |
| $ | 18.77 | | | $ | 33.40 | | | 205 | | | 5.64年份 | | $ | 25.30 | | | 141 | | | 5.54年份 | | $ | 24.51 | |
| $ | 33.41 | | | $ | 47.63 | | | 649 | | | 8.70年份 | | $ | 42.13 | | | 81 | | | 7.03年份 | | $ | 37.96 | |
| $ | 47.64 | | | $ | 66.14 | | | 273 | | | 7.56年份 | | $ | 56.33 | | | 123 | | | 7.32年份 | | $ | 57.87 | |
| | | | | 1,478 | | | 6.62年份 | | $ | 34.62 | | | 696 | | | 4.54年份 | | $ | 24.26 | |
在截至2023年8月31日、2022年和2021年8月31日的財政年度中，我們發行了 13,765, 7,120，以及 5,620價值為美元的股票股票0.6百萬，美元0.4百萬，以及 $0.3分別向我們的非管理董事發放百萬美元，作為董事會相關職責的薪酬。
截至2023年8月31日，該公司的面值普通股和額外實收資本為美元11千和 $145.0分別是百萬。
股票回購
2023年1月11日，公司與摩根士丹利公司簽訂了加速股票回購協議（“ASR協議”）。有限責任公司（“摩根士丹利”）將回購總額為美元20公司已發行普通股的百萬股。ASR協議是作為公司現有美元的一部分執行的50百萬股回購計劃。
根據ASR協議的條款，公司使用可用現金餘額支付了首期款項為美元20向摩根士丹利捐贈了百萬美元，並收到了初始交付的 408,685摩根士丹利的公司普通股。這些 408,685股票已報廢，被視為已獲授權的未發行股份。在2023年5月20日的最終和解中，根據ASR協議期內公司普通股的交易量加權平均價格，摩根士丹利又交付了另一股 83,356公司普通股的股份，這些股票也已報廢並被視為授權的未發行股份。
注意事項 7 — 所得税
我們使用ASC 740來核算所得税，這要求確認遞延所得税資產和負債，以應對財務報表或納税申報表中包含的事件的預期未來税收後果。
根據這種方法，根據已頒佈的税法和適用於預計差異會影響應納税所得的時期的法定税率，確認遞延所得税，以確定資產和負債的税基與每年年底的財務報告金額之間的差異在未來幾年產生的税收後果。必要時設立估值補貼，以將遞延所得税資產減少到預期變現的金額。所得税準備金代表該期間的應納税款以及該期間遞延所得税資產和負債的變化。
截至2023年8月31日、2022年和2021年8月31日止年度的所得税準備金的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當前 | | | | | | |
| 聯邦 | | $ | 2,990 | | | $ | 2,518 | | | $ | 1,315 | |
| 州 | | 696 | | | 611 | | | 450 | |
| 國外 | | 144 | | | (228) | | | 166 | |
| 當期税收支出總額 | | 3,830 | | | 2,901 | | | 1,931 | |
| 已推遲 | | | | | | |
| 聯邦 | | (1,818) | | | (4) | | | (379) | |
| 州 | | (278) | | | (265) | | | (249) | |
| 聯邦和州延期總額 | | (2,096) | | | (269) | | | (628) | |
| | | | | | |
| 總計 | | $ | 1,734 | | | $ | 2,632 | | | $ | 1,303 | |
截至2023年8月31日、2022年和2021年8月31日止年度，使用聯邦法定所得税率計算的預期所得税與公司有效所得税税率的對賬情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 所得税按聯邦法定税率計算 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州税，扣除聯邦福利 | 4.7 | | | 3.2 | | | 2.0 | |
| 膳食和娛樂 | 0.1 | | | — | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | 2.1 | | | 0.6 | | | (6.8) | |
| 其他永久性差異 | 3.3 | | | 0.4 | | | (0.3) | |
| 研發信貸 | (2.2) | | | (2.2) | | | (1.6) | |
| 與外國税收相關的差異 | (8.2) | | | (3.2) | | | (2.6) | |
| 費用的研究和信貸調整 | — | | | — | | | 0.2 | |
| 上一年度預估税的變化 | (6.0) | | | (2.4) | | | (0.1) | |
| 總計 | 14.8 | % | | 17.4 | % | | 11.8 | % |
截至2023年8月31日和2022年8月31日止年度的公司遞延所得税資產和所得税負債的重要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 |
| 遞延所得税資產： | | | | |
| 應計補償 | | $ | 865 | | | $ | 563 | |
| 遞延收入 | | 103 | | | 241 | |
| 資本化合併成本 | | 696 | | | 703 | |
| 經營租賃責任 | | 285 | | | — | |
| 知識產權 | | — | | | 7 | |
| 研發積分 | | 274 | | | 347 | |
| 外國税收抵免 | | — | | | 101 | |
| 州税 | | (19) | | | 128 | |
| 可疑賬款備抵金 | | 11 | | | 3 | |
| 州税延期 | | — | | | 28 | |
| 資本化研發 | | 1,079 | | | — | |
| 基於股份的薪酬 | | 1,104 | | | — | |
| 淨營業虧損結轉 | | 2,142 | | | — | |
| 遞延所得税資產總額 | | 6,540 | | | 2,121 | |
| 減去：估值補貼 | | — | | | — | |
| 遞延所得税資產 | | 6,540 | | | 2,121 | |
| 遞延所得税負債： | | | | |
| 財產和設備 | | (90) | | | (109) | |
| 經營租賃使用權資產 | | (295) | | | — | |
| 未實現收益/（虧損） | | (122) | | | — | |
| 州税延期 | | — | | | (30) | |
| 知識產權 | | (2,353) | | | (1,139) | |
| 資本化計算機軟件開發成本 | | (2,242) | | | (2,299) | |
| 遞延所得税負債總額 | | (5,102) | | | (3,577) | |
| | | | |
| 遞延所得税淨資產（負債） | | $ | 1,438 | | | $ | (1,456) | |
在財務報表中確認的所得税不確定性的會計方面，我們遵循ASC 740。該指南規定了確認門檻的可能性大於不是，以及財務報表確認和衡量納税申報表中已採取或預計將要採取的納税狀況的衡量程序。在進行此評估時，我們僅根據税務機構的技術優點來確定税收狀況是否更有可能在審查後得以維持，並假設税收狀況將由税務機關審查。在截至2023年8月31日、2022年和2021年8月31日的年度中，利息和罰款分別不重要。我們向國税局和各州司法管轄區以及印度、比利時和法國等國家提交所得税申報表。我們2019至2022財年的聯邦所得税申報表已開放審計，而我們2018至2022財年的州納税申報表仍在接受審計。
淨營業虧損彙總如下：
| | | | | | | | |
| （以千計） | | 金額 |
| 截至 2023 年 8 月 31 日的聯邦 NOL | | $ | 17,775 | |
| 視到期而定 | | 14,440 | |
| 無限期向前推進 | | 3,335 | |
| 金額將在第 382 條限額解除之前到期 | | 9,333 | |
| | |
| 截至 2023 年 8 月 31 日的賓夕法尼亞州 NOL | | 16,054 | |
| 視到期而定 | | 16,054 | |
| 無限期向前推進 | | — | |
| 金額將在第 382 條限額解除之前到期 | | 10,935 | |
我們使用財務會計準則委員會發布的指導方針中提出的標準和規定對上一年度的税收狀況進行審查，沒有對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
注意事項 8 — 濃度和不確定性
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金、現金等價物、貿易應收賬款和短期投資。公司持有餘額超過聯邦存款保險公司保險限額的現金和現金等價物。超過這些限額的現金存入一家大型國家銀行。因此，公司對地區銀行沒有存款敞口。此外，該公司在法國的一家未經聯邦存款保險公司保險的銀行持有現金。從歷史上看，該公司的此類賬户沒有出現任何損失，管理層認為其現金存放的金融機構是穩定的；但是，無法提供任何保證。儘管由於交易對手的不履約，公司可能面臨信貸損失，但公司預計這些交易的結算不會對其經營業績、現金流或財務狀況產生重大影響。
收入集中度表明，國際銷售佔比 31%, 30%，以及 31分別佔截至2023年8月31日、2022年和2021年8月31日止年度的收入百分比。就收入而言，我們的三大客户佔比 6%, 4%，以及 3截至2023年8月31日止年度的收入分別佔收入的百分比。就收入而言，我們的三大客户佔比 5%, 3%，以及 3截至2022年8月31日止年度的收入分別佔收入的百分比。就收入而言，我們的三大客户佔比 11%, 4%，以及 3截至2021年8月31日止年度的收入分別佔收入的百分比。
應收賬款集中度表明，就應收賬款而言，我們的三個最大的客户分別包括 4% 和 6截至2023年8月31日，應收賬款的百分比；就應收賬款而言，我們的三個最大客户包括 4% 和 8截至2022年8月31日的應收賬款百分比。
我們在生物仿真市場中運營，該市場競爭激烈，變化迅速。我們的經營業績可能會受到我們開發新產品和為新產品和現有產品尋找新分銷渠道的能力的重大影響。
注意事項 9 — 分段報告
公司使用ASC 280 “分部報告” 來確定可報告的細分市場。該公司有 二可報告的細分市場：軟件和服務。分部信息的呈現方式與首席運營決策者（“CODM”）根據這些可報告的細分市場審查某些財務信息的方式相同。CODM審查了這兩個可報告的細分市場的收入和毛利。毛利潤定義為收入減去該細分市場產生的收入成本。
尚未彙總任何運營細分市場形成可報告的細分市場。公司不在應申報的分部級別上分配資產，因為這些資產是在全集團範圍內進行管理的，因此，公司不按分部報告資產信息。公司不分配按全實體集團管理的運營費用，因此，公司不在分部層面分配和報告運營費用。公司各部門之間沒有內部收入交易。
下表彙總了截至2023年8月31日、2022年和2021年8月31日止年度的每個分部的業績，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 截至 2023 年 8 月 31 日的財年 |
| | 軟件 | | 服務 | | 總計 |
| 收入 | | $ | 36,517 | | | $ | 23,060 | | | $ | 59,577 | |
| 收入成本 | | 3,627 | | | 8,003 | | | 11,630 | |
| 毛利 | | $ | 32,890 | | | $ | 15,057 | | | $ | 47,947 | |
| 毛利率 | | 90 | % | | 65 | % | | 80 | % |
我們的軟件業務和服務業務代表 61% 和 39截至2023年8月31日止年度分別佔總收入的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 截至2022年8月31日的年度 |
| | 軟件 | | 服務 | | 總計 |
| 收入 | | $ | 32,642 | | | $ | 21,264 | | | $ | 53,906 | |
| 收入成本 | | 3,060 | | | 7,762 | | | 10,822 | |
| 毛利 | | $ | 29,582 | | | $ | 13,502 | | | $ | 43,084 | |
| 毛利率 | | 91 | % | | 63 | % | | 80 | % |
我們的軟件業務和服務業務代表 61% 和 39截至2022年8月31日止年度分別佔總收入的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 截至2021年8月31日的年度 |
| | 軟件 | | 服務 | | 總計 |
| 收入 | | $ | 27,670 | | | $ | 18,796 | | | $ | 46,466 | |
| 收入成本 | | 3,235 | | | 7,365 | | | 10,600 | |
| 毛利 | | $ | 24,435 | | | $ | 11,431 | | | $ | 35,866 | |
| 毛利率 | | 88 | % | | 61 | % | | 77 | % |
我們的軟件業務和服務業務代表 60% 和 40截至2021年8月31日止年度分別佔總收入的百分比。
註釋 10 — 員工福利計劃
我們為符合條件的員工維持401（k）計劃。我們的配套捐款等於 100員工選擇性延期的百分比，不超過 4員工工資總額的百分比。我們捐了美元0.6百萬，美元0.6百萬，以及 $0.5截至2023年8月31日、2022年和2021年8月31日的年度分別為百萬美元。
注意 11- 收購
2023年6月16日，公司與公司的全資子公司Insight Merger Sub, Inc.（“合併子公司”）、專門從事定量系統藥理建模的公司Immunetrics和作為Immunetrics股東代表的LaunchCyte LLC（“股東代表”）簽訂了協議和合並計劃（“合併協議”）。在合併結束時，Immunetrics的某些主要股東簽署了已執行的合併協議，根據該協議，他們成為合併協議的當事方。合併於 2023 年 6 月 16 日結束（“收盤”）。
根據合併協議，在收盤時，Merger Sub通過反向三角合併與Immunetrics合併併入Immunetrics，Immunetrics作為公司的全資子公司（“倖存的公司”）（“合併”）得以倖存。作為合併的對價，公司同意向股東、前股票期權持有人和Immunetrics幻影股的前持有人（統稱為 “股權持有人”）支付以下現金補償（統稱為 “合併對價”）：
i.收盤時，以現金支付金額為美元13,705,083（即，$12.0百萬加上Immunetrics的收盤現金，扣除收盤時預計的淨營運資本調整，減去Immunetrics的估計交易費用，減去收盤時的預計負債，減去滯留金額（定義見下文），減去股東代表支出基金（定義見下文））；
ii。金額等於 $1.8百萬美元，這是公司在收盤時扣留的，用於支付任何負淨營運資本調整（如果有）和Immunetrics在合併協議下的賠償義務（“滯留金額”）；以及
iii。兩筆未來盈利補助金，總金額不超過美元8.0百萬（“收益付款”），但須遵守下述條款。
此外，在收盤時，公司為股東代表的款項提供了資金250,000作為支出基金，用於支付其作為股東代表所產生的費用（“股東代表支出基金”），其中的超出金額（如果有）將在股東代表自行決定的時間分配給Immunetrics的股東（某些例外情況除外）。公司從收盤價中扣除了這筆款項。
合併對價可根據收盤後90天內Immunetrics的淨營運資金、收盤現金、負債和交易費用進行的調整進行調整。
合併協議包含標準陳述、擔保、承諾、賠償和類似交易中慣用的其他條款。
在執行合併協議的同時，公司、合併子公司、Immunetrics和股東代表簽訂了一份收益協議，其中規定了適用於收益支付的條款和條件。根據收益協議，公司應向股權持有人支付總金額，最高為美元8.0如果倖存的公司在2023年和2024日曆年實現某些收入里程碑，則將獲得一百萬美元的收入補助金。
此次收購的主要目的是通過在包括腫瘤學在內的更多治療領域為定量系統藥理學（“QSP”）提供支持，從而能夠利用巨大的增長機會。
根據收購會計方法，總收購價格反映了Immunetrics根據收購完成之日（2023年6月16日）的估計公允價值得出的有形和無形資產及負債。 下表彙總了Immunetrics初步收購價格的分配：
| | | | | | | | |
| （以千計） | | |
| 基本合併考慮因素 | | $ | 12,000 | |
| 收益的公允價值 | | 4,100 | |
| 手頭現金 | | 1,247 | |
| 調整期末負債的收購價格 | | (122) | |
| 淨營運資金調整 | | (377) | |
| D&O Tail | | (7) | |
| Immunetrics 員工的獎金補償 | | (1,586) | |
| 總購買價格 | | 15,255 | |
| | |
| 收購的可識別資產的公允價值： | | |
| 現金 | | 1,132 | |
| 應收賬款 | | 511 | |
| 保證金 | | 12 | |
| ROU 資產 | | 227 | |
| 遞延所得税資產 | | 799 | |
| 商標名稱 | | 1,800 | |
| 客户關係 | | 3,780 | |
| 已開發的技術 | | 1,080 | |
| 非競爭 | | 30 | |
| | 9,371 | |
| 假設負債的公允價值： | | |
| 租賃責任 | | 227 | |
| 出售股東的 D&O 尾部責任 | | 7 | |
| 遞延收入 | | 60 | |
| | 294 | |
| | |
| 收購的可識別資產的公允價值和承擔的負債 | | 9,077 | |
| | |
| | |
| | |
| 善意 | | $ | 6,178 | |
| | |
| | |
與收購Immunetrics相關的總收購對價包括現金對價。收購對價超過所收購淨資產公允價值的部分記作商譽，這主要歸因於已開發的技術和其他無形資產，如客户關係和商品名稱。Immunetrics主要歸因於公司的服務部門。作為收購Immunetrics的一部分收購的商譽已分配給一個單獨的申報單位，Immunetrics的資產和負債分配給同一個報告單位Immunetrics。出於所得税的目的，預計該商譽不可扣除。
無形資產包括無限期的無形資產商品名稱和永久存在的無形資產，例如客户關係、發達的技術和不競爭的承諾。我們按直線分期攤還購買的有固定壽命的無形資產。獲得的可識別固定壽命無形資產總額的加權平均壽命為 7.5年份。 下表列出了收購的無形資產的詳細信息。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 預計使用壽命 | | 金額 |
| Infinite-Lived： | | | | |
| 商標名稱 | | 無限期 | | $ | 1,800 | |
| | | | |
| 絕對活着： | | | | |
| 客户關係 | | 9年份 | | 3,780 | |
| 開發的技術 | | 5年份 | | 1,080 | |
| 不可競爭的盟約 | | 2年份 | | 30 | |
| 固定壽命無形資產總額 | | | | 4,890 | |
| | | | |
| 無形資產總額 | | | | $ | 6,690 | |
截至2023年8月31日、2022年和2021年8月31日止年度的收購相關總成本（包括Immunetrics的收購活動）為美元3.3百萬，美元0.3百萬，以及 無，分別地。這些交易成本反映在我們合併運營報表和綜合收益報表中的銷售、一般和管理費用項中。
未來五年有限壽命無形資產的未來攤銷額估計如下：
| | | | | | | | |
| （以千計） | | |
| 截至8月31日的年度 | | 金額 |
| 2024 | | $ | 580 | |
| 2025 | | $ | 580 | |
| 2026 | | $ | 580 | |
| 2027 | | $ | 580 | |
| 2028 | | $ | 535 | |
合併補充形式信息
以下未經審計的合併補充預估信息假設對Immunetrics的收購是在2021年9月1日進行的，收購了截至2023年8月31日的損益表年度。這些金額是在應用公司的會計政策並調整了Immunetrics的業績以反映截至2023年8月31日和2022年8月31日止年度的相同支出後計算的。調整包括直接歸屬於Immunetrics的收購成本（美元）2.9百萬由美元組成1.6百萬美元的獎金和美元1.3假設2021年9月1日適用的公允價值調整以及相應的税收影響，則包括合併期間收購的開發技術在內的無形資產的攤銷，數百萬美元的其他專業費用。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | （預計）
2023 * | | （預計）
2022 |
| （以千計） | | （未經審計） | | （未經審計） |
| 收入 | | $ | 63,054 | | | $ | 57,010 | |
| 淨收入 | | $ | 11,422 | | | $ | 11,889 | |
| | | | |
| * 餘額包括從收購之日2023年6月16日到2023年8月31日的實際業績。 |
注意 12- 政府援助
公司以現金補助的形式從國內政府機構獲得政府援助，金額、期限和條件各不相同。補助金收入不屬於ASC 606 “與客户簽訂合同的收入” 的範圍，因為政府不會直接從我們的產品中受益。對於不適用美國具體公認會計原則的政府援助，公司將收入等交易入賬，並以撥款模式類推。在這種模式下，公司認識到政府援助在遵守補助條件後對合並收益表的影響。補助金收入按毛額確認。公司的會計政策是，當補助金的附加條件得到滿足後，在計劃期間將收益計入損益表。如果條件不滿足，補助金通常會減少、償還或終止。該公司將政府援助對合並收益表的影響歸類為服務收入。
在截至2023年8月31日的財政年度中，收到的政府援助主要包括以下內容：
該公司得到了國內政府機構的援助，為研發產生的各種費用提供補償。其中包括直接補助金和次級獎勵。目前，發放的補助金將在2025年之前的不同日期到期。在截至2023年8月31日的財政年度中，公司確認了美元1.5百萬之內 服務收入關於與此類援助相關的合併運營報表和綜合收益表。如果已賺取但尚未注資，則這些金額記入應收賬款。補助金允許的計算機設備歸類為固定資產。向非關聯實體支付的補助金歸類為應計費用。
注意 13- 後續事件
已宣佈分紅
2023 年 10 月 19 日星期四，我們的董事會宣佈季度現金分紅為 $0.06每股分配給我們的股東。股息金額約為 $1.2百萬股將於2023年11月6日星期一分配給截至2023年10月30日星期一的登記股東。
自2023年9月1日起，該公司通過短期合併（“合併”）將Immunetrics與Simulations Plus, Inc.合併併入Simulations Plus, Inc.為了實現合併，公司向特拉華州（Immunetrics的註冊州）和加利福尼亞州（Simulation Plus, Inc.的註冊州）的國務卿提交了所有權證書。合併的完成無需獲得公司股東的批准，也沒有影響公司股東的權利。
