ex_640289.htm

0.200.2022,500,00022,500,0005,616,4385,616,4385,603,5705,603,57025,36229,3550.960.960.7213401000002021 2022 20232021 2022 2023601110在整合中全部或部分消除。自2023年1月1日起，公民採用了FASB ASU 2016—13使用修改後的回顧性方法。因此，前期結餘按傳統公認會計原則列報，可能無法與本期列報相比較。無準備金貸款承擔之信貸虧損撥備計入隨附綜合資產負債表之“其他負債”。截至二零二三年九月三十日止三個月及九個月，無資金貸款承擔之相關信貸虧損撥備已計入隨附綜合收益表之“信貸虧損撥備”。本行須在派發股息前獲得州監管機構的批准。在合併中消除。00010757062023-01-012023-12-31《雷霆巨蛋》：物品ISO 4217：美元00010757062023-12-3100010757062022-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享00010757062022-01-012022-12-3100010757062021-01-012021-12-310001075706美國-公認會計準則：存款賬户成員2023-01-012023-12-310001075706美國-公認會計準則：存款賬户成員2022-01-012022-12-310001075706美國-公認會計準則：存款賬户成員2021-01-012021-12-310001075706美國-公認會計準則：金融服務其他成員2023-01-012023-12-310001075706美國-公認會計準則：金融服務其他成員2022-01-012022-12-310001075706美國-公認會計準則：金融服務其他成員2021-01-012021-12-310001075706美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-310001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001075706美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-3100010757062020-12-310001075706美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-01-012021-12-310001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-12-310001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-12-310001075706美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-01-012021-12-310001075706美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001075706美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-3100010757062021-12-310001075706美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-12-310001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-12-310001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-12-310001075706美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-12-310001075706美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310001075706美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-12-310001075706美國-GAAP：會計標準更新201613成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310001075706美國-GAAP：會計標準更新201613成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310001075706美國-GAAP：會計標準更新201613成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberUs-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310001075706美國-GAAP：會計標準更新201613成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-12-310001075706美國-GAAP：會計標準更新201613成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2022-12-310001075706美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-012023-12-310001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-12-310001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-12-310001075706美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-01-012023-12-310001075706美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-12-310001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-310001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-310001075706美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-12-31Utr：是Utr：M0001075706cizn：土地開發和建設貸款成員cizn：ConstructionLoansForResidentialProperties 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ValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001075706cizn：DirectorsStockOptionPlanMember2009-04-130001075706cizn：DirectorsStockOptionPlanMember2009-04-132009-04-130001075706cizn：企業家2009-04-142023-12-310001075706cizn：企業家2009-04-132009-04-130001075706美國-公認會計準則：受限的股票成員cizn：2013MemberSRT：董事成員2023-01-012023-12-310001075706美國-公認會計準則：受限的股票成員cizn：2013MemberSRT：董事成員2022-01-012022-12-310001075706美國-公認會計準則：受限的股票成員cizn：2013MemberSRT：首席執行官執行官員成員2022-01-012022-12-310001075706美國-公認會計準則：受限的股票成員cizn：2013Member2023-01-012023-12-310001075706美國-公認會計準則：受限的股票成員cizn：2013Member2022-01-012022-12-310001075706美國-公認會計準則：受限的股票成員cizn：2013Member2023-12-310001075706cizn：DirectorsStockOptionPlanMember2020-12-310001075706cizn：DirectorsStockOptionPlanMember2021-01-012021-12-310001075706cizn：DirectorsStockOptionPlanMember2021-12-310001075706cizn：DirectorsStockOptionPlanMember2022-01-012022-12-310001075706cizn：DirectorsStockOptionPlanMember2022-12-310001075706cizn：DirectorsStockOptionPlanMember2023-01-012023-12-310001075706cizn：DirectorsStockOptionPlanMember2023-12-310001075706cizn：2013Member2023-01-012023-12-310001075706cizn：2013Member2022-01-012022-12-310001075706cizn：SaleLeasebackOfThreeSeparateLocationsMember美國公認會計準則：次要事件成員2024-01-012024-01-310001075706美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers美國公認會計準則：次要事件成員2024-01-012024-01-310001075706美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers美國公認會計準則：次要事件成員2024-01-310001075706cizn：財務資產非購買貸款成員2023-01-012023-12-31

附件13—2023年度股東報告

公民控股公司

密西西比州費城

合併財務報表

截至2023年和2022年12月31日，

截至2023年、2022年及2021年12月31日的年度


獨立註冊會計師事務所報告(Horne LLP，孟菲斯，田納西州，PCAOB ID#：)171)	1-2

管理層對財務報告內部控制的評價	3 – 4


合併財務報表

三、合併財務狀況報表	5

*合併損益表	6

三、合併全面收益表(虧損)	7

*股東權益變動綜合報表	8

--現金流量表合併報表	9 – 10

合併財務報表附註	11 – 65

獨立註冊會計師事務所報告

致公民控股公司股東和董事會

對財務報表的幾點看法

我們審計了隨附的公民控股公司及其附屬公司(“本公司”)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併財務狀況表，截至2023年12月31日期間各年度的相關合並損益表、全面(虧損)收益表、股東權益變動表和現金流量表，以及合併財務報表的相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。根據PCAOB標準，公司不需要對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有受聘對其進行審計。作為我們審計的一部分，我們被要求瞭解財務報告的內部控制，但不是為了對公司根據PCAOB準則對財務報告的內部控制的有效性發表意見。因此，我們不表達這樣的意見。

我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

採用會計公告

如財務報表附註1所述，由於採用ASC 326，本公司已於2023年更改其信貸損失準備(“ACL”)的會計處理方法。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會通報的本期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。傳達這一關鍵審計事項不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

信貸損失準備--貸款

有關事項的描述

如財務報表附註1及附註5所述，本公司的資產負債表乃一項估值撥備，反映本公司對本公司為投資組合而持有的貸款所固有的預期信貸損失的最佳估計，並維持在管理層認為足以根據會計準則編纂ASC 326：金融工具-信貸損失吸收整個貸款組合所固有的信貸損失的水平。資產負債額度是根據為投資而持有的貸款的合同期限來衡量的，並使用與過去事件、當前狀況、合理和可支持的預測以及質量調整有關的相關可用信息來估計。截至2023年12月31日，ACL為6,551,000美元。

當貸款具有相似的風險特徵時，本公司基於歷史數據對貸款的預期信貸損失進行計量，當本公司使用的歷史損失數據與當前或預計的未來狀況存在差異時，該歷史數據將根據內部和外部質量因素進行必要的調整。對相關定性因素的考慮被用來使ACL達到管理層認為合適的水平，這是基於在量化過程中沒有考慮到的因素。ACL還包括以個人為基礎評估的貸款準備金。管理層在確定定性因素和個別分配的儲備時應用判斷，以估計ACL。

由於採用核數師判斷的程度，以及評估管理層作出的重大主觀及複雜判斷(包括評估管理層對定性因素的決定所需的判斷)的重大審計工作，本公司將acl認定為關鍵審計事項。

我們是如何在審計中解決這個問題的

我們為應對這一關鍵審計事項而執行的主要審計程序包括：

●

瞭解本公司建立貸款準備金率的流程，包括確定定性因素和個別評估的貸款準備金假設，並評估管理層用來質疑模型結果和確定截至財務狀況報表日期的ACL的最佳估計的流程。

●

評估模型方法和關鍵建模假設的合理性，以及管理層定性框架的適當性，以及按個人評估的貸款準備金假設。

●

對所使用的模型、定性因素和個別評估的貸款準備金假設進行了具體的實質性測試。我們評估是否在綜合框架的基礎上應用了定性因素，並將管理層利用的調整與內部投資組合指標和外部宏觀經濟數據(如適用)進行了比較，以支持調整並評估此類調整的趨勢。在我們對個別評估的貸款的準備金測試中，我們評估了管理層的假設，包括抵押品估值。此外，我們評估了本公司在考慮本公司借款人、貸款組合和宏觀經濟趨勢的情況下對整體ACL的估計，獨立獲得這些信息並與可比金融機構進行比較，並考慮是否存在新的或相反的信息。

/s/ Horne LLP

自1998年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

田納西州孟菲斯

2024年3月29日

管理層對財務報告內部控制的評估報告

公民控股公司(“本公司”)負責本年報所載綜合財務報表的編制、完整及公平列報。本年度報告所包括的綜合財務報表和附註是按照美國公認的會計原則編制的，其中必然包括一些基於管理層最佳估計和判斷的金額。

公司管理層負責建立和維持對財務報告的有效內部控制，旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據美國公認的會計原則為外部目的編制財務報表。本公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映本公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表，並且本公司的收支僅根據本公司管理層和董事的授權進行；以及(3)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

與財務報表有關的財務報告內部控制制度由管理層評估其有效性，並通過內部審計方案測試其可靠性。在發現潛在缺陷時，採取行動糾正這些缺陷。任何內部控制系統，無論設計得多麼好，都有內在的侷限性，包括控制可能被規避或推翻，由於錯誤或欺詐而產生的錯誤陳述可能會發生而不被發現。此外，由於條件的變化，內部控制的有效性可能會隨着時間的推移而變化。因此，即使是一個有效的內部控制系統也只能在編制財務報表方面提供合理的保證。

公民控股公司

第二頁

管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架》(2013)中描述的財務報告有效內部控制標準，對截至2023年12月31日公司財務報告內部控制系統的有效性進行了評估。根據這一評估，管理層得出結論，截至2023年12月31日，公司的財務報告內部控制系統是有效的。

史黛西·布蘭特利	菲利普·R·布蘭奇
首席執行官	財務主管兼首席財務官

2023年3月16日

公民控股公司

合併財務狀況報表

2023年12月31日和2022年12月31日

(單位：千，共享數據除外)

	2023			2022
資產
現金和銀行到期款項	$	14,553		$	26,948
在其他銀行的計息存款		79,923			1,646
現金和現金等價物		94,476			28,594
可供出售的證券，按公允價值計算		177,795			201,322
持有至到期的投資證券，按攤餘成本計算		387,799			406,590
持作投資的貸款（“LHFI”），淨額		640,945			585,316
減去信貸損失備抵，		6,551			5,264
LHFI淨額		634,394			580,052
銀行房地、傢俱、固定裝置和設備，淨額		27,073			27,705
擁有的其他不動產，淨額		1,234			1,179
應計應收利息		5,231			4,864
人壽保險現金退保額		26,284			25,724
遞延税項資產，淨額		28,008			29,574
可識別無形資產淨額		13,331			13,442
其他資產		8,972			4,682

總資產	$	1,404,597		$	1,323,728

負債和股東權益
存款
無息存款	$	264,528		$	299,112
計息存款		905,549			827,290

總存款		1,170,077			1,126,402

短期借款		158,086			127,574
擔保信貸額度借款		18,000			18,000
應計應付利息		1,243			732
遞延應付賠償金		9,929			9,868
其他負債		4,489			2,127

總負債		1,361,824			1,284,703

股東權益
普通股，$.20面值，授權22,500,000股份；5,616,438於2023年12月31日發行及發行的股份5,603,570於2022年12月31日發行及發行的股份		1,123			1,122
額外實收資本		18,585			18,448
累計其他綜合虧損，扣除税收優惠淨額#美元25,3622023年和$29,3552022年		(76,289	)		(83,070	)
留存收益		99,354			102,525

股東權益總額		42,773			39,025

總負債和股東權益	$	1,404,597		$	1,323,728

所附説明是這些聲明的組成部分。

公民控股公司

合併損益表

截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

	2023			2022		2021
利息收入
貸款的利息和費用	$	32,777		$	27,198	$	31,207
有價證券利息
應税		8,957			8,075		4,440
免税		4,184			4,040		2,800
其他權益		3,366			388		62
利息收入總額		49,284			39,701		38,509

利息支出
存款		12,254			2,538		4,260
其他借入資金		7,152			2,254		755
利息支出總額		19,406			4,792		5,015
淨利息收入		29,878			34,909		33,494

信貸損失準備金		669			124		1,409
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		29,209			34,785		32,085

非利息收入
存款賬户手續費		3,788			3,896		3,499
其他服務費及收費		4,449			4,268		4,281
出售證券淨（損失）收益		(1,986	)		-		1,378
其他收入		2,497			2,721		3,030
非利息收入總額		8,748			10,885		12,188

非利息支出
薪酬和員工福利		18,583			17,649		18,460
入住費		3,143			3,195		3,193
設備費用		4,692			4,216		3,942
記下其他不動產		-			42		914
其他費用		9,759			9,067		8,839
非利息支出總額		36,177			34,169		35,348

所得税前收入		1,780			11,501		8,925
所得税(福利)費用		(74	)		1,881		1,431
淨收入	$	1,854		$	9,620	$	7,494
每股淨收益-基本	$	0.33		$	1.72	$	1.34
每股淨收益-稀釋後	$	0.33		$	1.72	$	1.34
加權平均流通股
基本信息		5,600,964			5,592,668		5,584,396
稀釋		5,600,964			5,592,668		5,584,483

附註是這些聲明不可分割的一部分。

公民控股公司

綜合全面（虧損）收益表

截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度

(單位：千)

	2023			2022			2021
淨收入	$	1,854		$	9,620		$	7,494

其他全面收益(虧損)

可供出售的證券
本期未實現持有收益（損失）		7,340			(96,677	)		(22,608	)
所得税效應		(1,831	)		24,121			5,641
未實現淨收益(虧損)		5,509			(72,556	)		(16,967	)

攤銷從可供出售證券轉移到HTM的證券的未實現虧損淨額		4,546			1,707			-
所得税效應		(1,134	)		(426	)		-
從可供出售證券轉移到HTM的未實現虧損淨額		3,412			1,281			-

衍生工具
本期未實現持有損失		(866	)		-			-
所得税效應		215			-			-
未實現淨虧損		(651	)		-			-

淨收入所列（損失）收益的重新分類調整數		(1,984	)		-			1,378
所得税效應		495			-			(344	)
收入淨額（虧損）		(1,489	)		-			1,034


其他全面收益(虧損)合計		6,781			(71,275	)		(15,933	)

綜合收益(虧損)	$	8,635		$	(61,655	)	$	(8,439	)

附註是這些聲明不可分割的一部分。

公民控股公司

合併股東權益變動表

截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度

(單位：千，共享數據除外)

								累計
	數				其他內容			其他
	的股份		普普通通		已繳費			全面			保留
	已發佈		庫存		資本			(虧損)收入			收益			總計
餘額，2021年1月1日		5,587,070		1,118		18,134			4,138			96,158		$	119,548
淨收入		-		-		-			-			7,494			7,494
已支付股息($0.96每股)		-		-		-			-			(5,370	)		(5,370	)
授予的限制性股票		8,250		2		(2	)		-			-			-
股票補償費用		-		-		161			-			-			161
其他全面虧損，淨額		-		-		-			(15,933	)		-			(15,933	)
平衡，2021年12月31日		5,595,320		1,120		18,293			(11,795	)		98,282			105,900
淨收入		-		-		-			-			9,620			9,620
已支付股息($0.96每股)		-		-		-			-			(5,377	)		(5,377	)
授予的限制性股票		8,250		2		(2	)		-			-			-
股票補償費用		-		-		157			-			-			157
其他全面虧損，淨額		-		-		-			(71,275	)		-			(71,275	)
平衡，2022年12月31日		5,603,570		1,122		18,448			(83,070	)		102,525			39,025
FASB ASU 2016—13採用調整		-		-		-			-			(983	)		(983	)
淨收入		-		-		-			-			1,854			1,854
已支付股息($0.72每股)		-		-		-			-			(4,042	)		(4,042	)
授予的限制性股票		12,868		1		(1	)		-			-			-
股票補償費用		-		-		138			-			-			138
其他全面收益，淨額		-		-		-			6,781			-			6,781
平衡，2023年12月31日		5,616,438	$	1,123	$	18,585		$	(76,289	)	$	99,354		$	42,773

所附説明是這些聲明的組成部分。

公民控股公司

合併現金流量表

截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度

第1個，共2個

(單位：千)

	2023			2022			2021
經營活動的現金流
淨收入	$	1,854		$	9,620		$	7,494
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整
折舊及攤銷		1,437			1,275			1,173
投資證券溢價攤銷和折價增加淨額		2,777			3,247			6,629
股票補償費用		138			157			161
信貸損失準備金		669			124			1,409
出售證券的損失(收益)		1,986			-			(1,378	)
BOLI死亡撫卹金收益		-			(192	)		(357	)
出售固定資產（收益）損失		(279	)		(322	)		13
固定資產減值損失		-			208			-
出售所擁有的其他房地產的淨收益		-			(27	)		(323	)
遞延所得税費用		(362	)		401			566
其他不動產的減記		-			42			914
應計應收利息(增加)減少		(366	)		(694	)		1,812
增加人壽保險的現金退還價值		(560	)		(665	)		(670	)
應計應付利息增加(減少)		511			403			(194	)
遞延賠償負債增加（減少）額		61			325			(122	)
其他經營資產和負債淨變動		(2,343	)		(142	)		364

經營活動提供的淨現金		5,523			13,760			17,491

投資活動產生的現金流
可供出售證券的贖回、償付及到期所得款項	$	11,332		$	39,399		$	150,879
持有至到期證券的贖回、償付及到期所得款項		21,377			8,371			-
出售可供出售的證券所得款項		14,748			-			500,685
購買可供出售的投資證券		-			(122,120	)		(631,131	)
出售FHLB股票所得款項		-			-			4,447
銀行擁有的人壽保險的死亡撫卹金收益		-			812			1,162
購買銀行房舍、傢俱、固定裝置和設備		(718	)		(2,642	)		(2,599	)

公民控股公司

合併現金流量表

截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度

第2頁，共2頁

(單位：千)

	2023			2022			2021
出售銀行房舍、傢俱、固定裝置和設備的收益		207			546			492
出售所擁有的其他房地產的收益		324			1,331			3,257
購買FHLB股票		(317	)		(880	)		(4,103	)
貸款淨變動		(56,739	)		(13,166	)		75,527

投資活動提供的現金淨額(用於)		(9,786	)		(88,349	)		98,616

融資活動產生的現金流
存款淨變動	$	43,675		$	14,510		$	16,703
根據回購協議出售的證券淨增加（減少）		30,512			14,814			(83,512	)
有擔保信貸額度借款所得款項		-			-			18,000
支付給股東的股息		(4,042	)		(5,377	)		(5,370	)
FHB預付款淨減少		-			-			(25,000	)

融資活動提供(用於)的現金淨額		70,145			23,947			(79,179	)

現金和應收銀行款項淨增加（減少）		65,882			(50,642	)		36,928

現金和現金等價物，年初		28,594			79,236			42,308

現金和現金等價物，年終	$	94,476		$	28,594		$	79,236

現金流量信息的補充披露
支付的現金
利息	$	18,895		$	4,388		$	5,209
所得税	$	1,950		$	1,490		$	515

非現金披露
喪失抵押品贖回權所獲得的房地產	$	286		$	49		$	3,250

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

注意事項1.業務性質和主要會計政策摘要

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

業務性質

公民控股公司(以下簡稱“控股公司”)擁有並經營費城公民銀行(“銀行”)。除了提供全方位服務的商業銀行業務外，本行還通過其附屬公司TITLE Services LLC提供產權保險服務。在.期間2022,標題服務有限責任公司已停止運營。作為一家州立銀行，該銀行受密西西比州銀行和消費者金融部和聯邦存款保險公司的監管。該公司還受美聯儲的監管。世行服務的地區是密西西比州中東部，以及密西西比州南部和北部縣及其周邊地區。在多個分支機構提供服務。

財務報表列報基礎

本公司及其附屬公司的會計政策符合美國公認會計原則(“GAAP”)和銀行業的一般慣例。本公司的綜合財務報表包括本行及其聯屬公司(統稱為“本公司”)的賬目。所有重大的公司間交易都已在合併中消除。

細分市場報告

我們已經確定我們的所有貸款部門都符合會計準則編碼(“ASC”)的彙總標準280,由於所有分部報告都提供類似的產品和服務，以類似的流程運作，擁有相似的客户，並由首席運營決策者進行集體審查，因此分部報告不適用於分部報告。不是其他服務是作為單獨部分列報的材料。

估計數

按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。

特別容易受到重大變化影響的估計涉及信貸損失準備(“ACL”)的確定以及因喪失抵押品贖回權或償還貸款而獲得的房地產的估值。在確定抵押品贖回權和對喪失抵押品贖回權的不動產進行估價時，管理層對重要財產進行獨立評估。

雖然管理層使用現有的信息來確認貸款損失並對喪失抵押品贖回權的房地產進行估值，但未來對津貼的增加或估值的調整可能根據當地經濟條件的變化是必要的。此外，監管機構作為其審查過程的一個組成部分，定期審查公司的ACL和喪失抵押品贖回權的房地產的估值。這類機構可能要求公司不確認對免税額的增加，或根據公司在審查時對其可獲得的信息的判斷對估值進行調整。由於這些因素，喪失抵押品贖回權的房地產的ACL和估值是合理的可能在短期內發生實質性的變化。

注意事項1.續

來自銀行的現金和在其他銀行的有息存款

就報告現金流而言，來自銀行的現金和到期現金包括手頭現金和活期存款。該公司被要求根據存款的百分比在聯邦儲備銀行維持平均準備金餘額。有效2021年3月26日，美聯儲將存款準備金率下調至零%，取消所有存款機構的存款準備金率。

在其他銀行的有息存款將於年內到期一按年計算，按成本計價。

投資證券

根據ASC的投資主題，證券分為“可供出售證券”、“持有至到期證券”或“交易證券”。證券的公允價值是基於可用的報價市場價格。如果報價的市場價格是不在可用情況下，公允價值基於可比工具的報價市場價格。出售證券的收益或損失使用特定的識別方法確定。目前，該公司擁有不是交易證券。

可供出售的證券

無限期持有或用作公司資產/負債管理策略一部分的證券可能因應利率變動、提前還款風險變化、需要增加監管資本等類似因素而出售的債券均被歸類為AFS。可供出售的證券按公允價值報告，未實現收益和虧損在扣除相關所得税影響後作為股東權益的單獨組成部分報告。

該公司還按季度評估未實現虧損狀況下的可供出售投資證券。如果公司打算出售證券，或者它更有可能不如果該證券必須在收回前出售，則全部未實現虧損在綜合收益表的非利息收入內計入虧損，並對證券的攤餘成本基礎進行相應的調整。如果公司這樣做了不打算出售證券，而它是不更有可能比不鑑於在收回其攤餘成本基礎之前將被要求出售該證券，本公司評估是否有任何未實現虧損與潛在的信貸損失有關。與信貸損失相關的金額(如有)在收益中確認為信貸損失準備(“PCL”)，並建立相應的ACL；每一項都是根據對貼現未來現金流量的估計與證券的攤餘成本基礎之間的差額計算的。管理層在估計貼現的未來現金流時會考慮一些定性和定量的因素，包括基礎發行人的財務狀況、當前和預計的延期或違約以及國家認可的統計評級機構的信用評級。證券的公允價值和攤餘成本基礎之間的剩餘差額被視為與其他市場因素相關的金額，並在扣除適用税項後的其他全面收益中確認。

注意事項1.續

持有至到期的證券

HTM證券按攤銷成本列賬，代表本公司既有意且有能力持有至到期日的證券。

本公司根據財務會計準則委員會(FASB)ASC的規定，按季度評估其持有至到期投資組合的ACL326, “金融工具--信貸損失(“ASC”326”;ASC326也稱為“CECL”)。被歸類為持有至到期的債務證券的預期信貸損失按主要證券類型按總體基礎計量。對預期信貸損失的估計是基於歷史違約率、投資等級、當前狀況以及對未來的合理和可支持的預測。這項津貼是通過PCL增加的，但在收回以前註銷的金額後，通過註銷而減少。

LHFI與信貸損失準備

LHFI是指管理層有意願和能力在可預見的未來持有的應收貸款，或直到到期或償付以未償還本金、未賺取收入和acl報告的本金。該公司擁有不是持有待售貸款。

未到期發放費包括遞延費用，扣除遞延的直接增量貸款發放成本。未到期發端費用，可歸因於持有期限超過一年度被確認為貸款有效期內的收入或支出。

分期付款貸款的未賺取折扣通過一種近似利息法的方法確認為貸款期限內的收入。商業貸款的未到期發端費用和利息根據未償還本金確認。對於所有其他貸款，未償還餘額按日累加利息。對於不良貸款，當管理層在考慮催收努力和其他因素後認為借款人的財務狀況如此之差，以至於無法收回利息時，貸款的利息將被終止。這些貸款的現金收款貸記到應收貸款餘額，以及不是利息收入在這些貸款上確認，直到本金餘額被收回。當一筆貸款變成90關於本金或利息的逾期天數；然而，管理層可能當抵押品的估計可變現淨值足以支付本金餘額和應計利息時，選擇繼續計提。其他非權責發生貸款的利息收入只有在利息支付的範圍內才被確認。

當一筆貸款的應計利息終止時，任何以前應計但未付的利息將從利息收入中轉回。

注意事項1.續

如果所要求的本金和利息支付符合以下條件，則認為貸款逾期不在此類付款到期之日已收到。一般來説，抵押貸款和商業和工業貸款的利息確認在貸款時停止。90逾期三天，除非信用證已得到很好的擔保並正在收款。消費貸款和其他零售貸款通常被註銷。不是晚於貸款發放的時間。120逾期三天。在所有情況下，如果本金或利息的收取被認為有疑問，貸款將被置於非應計項目狀態，或在較早的日期註銷。貸款可能被置於非應計項目上，無論或不這種貸款被認為是逾期的。本年度的所有應計利息，但不已收回的貸款按非應計項目或已註銷項目計入利息收入，而利息收入在截至該年度的年度內並不重要。十二月31, 2023, 2022和2021.這些貸款的利息按現金收付制或成本回收法核算，直到有資格恢復權責發生製為止。非應計貸款的利息收入於截至該年度止年度並不重要。十二月31, 2023.當合同規定的所有到期本金和利息都已付清時，貸款就恢復到應計狀態，目前和將來的付款都得到合理保證。

ACL是對公司為投資組合持有的貸款中固有的預期損失的估計，並保持在管理層認為足以根據ASC吸收整個貸款組合中固有的信貸損失的水平326.管理層每季度評估一次ACL的充分性。不可註銷表外信貸風險所固有的預期信貸損失在綜合財務狀況報表中作為一項單獨的負債入賬。在公司的綜合財務狀況報表中報告的為投資而持有的貸款的ACL由PCL進行調整，PCL在收益中報告，並減去淨沖銷。當管理層認為貸款餘額無法收回時，貸款損失將計入ACL。隨後的追回，如果有的話，記入這筆津貼。

信用損失評估過程涉及適當考慮公司貸款組合部分的獨特特徵的程序。信用質量是通過評估各種屬性來評估和監控的，這些評估的結果被用於承銷新貸款和公司估計預期信貸損失的過程中。信用質量監控程序和指標可包括對問題貸款的評估、貸款類型、歷史損失經驗、新的貸款產品、新出現的信貸趨勢、貸款類別的大小和性質的變化以及其他因素，包括公司的風險評級系統、監管指導和經濟狀況，如公司運營市場的失業率和GDP增長，以及獲得貸款的基礎抵押品的市場價值的趨勢，所有這些都是根據管理層、貸款審查人員和其他來源的意見確定的。這一評估是複雜的，本質上是主觀的，因為它要求管理層進行估計，這些估計本身就是不確定的，因此隨着獲得更多的信息，很容易進行重大修訂。在未來期間，根據當時普遍存在的因素和預測，對整個貸款組合進行評價，可能導致未來這些時期的ACL和PCL發生重大變化。

評估acl中報告的預期信貸損失金額的方法有二基本組成部分：第一，用於估計具有相似風險特徵的貸款池的預期信貸損失的集體或集合組成部分；第二，涉及個別貸款的特定資產組成部分不與其他貸款分享風險特徵，以及此類個人貸款的預期信用損失的衡量。

注意事項1.續

按集體(池)評估的貸款

對於與其他貸款具有相似風險特徵的貸款，其ACL是以集合或集合為基礎計算的，其中此類貸款根據信用風險的相似性被劃分為貸款組合部分。該公司的主要貸款組合如下：

房地產-土地開發和建設部門-*公司的建設貸款組合包括建設獨户住宅物業、多户物業和商業項目的貸款。建築貸款的到期日一般在6從現在到現在12住宅樓宇月數月起24從現在到現在36對於非住宅和多户物業，則為6個月。建築貸款的償還來源來自出售或租賃新建物業，儘管建築貸款通常是用公司向新建物業的所有者或出租人發放的商業房地產貸款的收益償還的。

房地產--農田。-是“業主自住”貸款，即業主開發一處房產，打算在那裏開展農業經營活動。這些貸款的支付取決於企業的成功發展和管理，以及借款人產生足夠的營業收入償還貸款的能力。在某些情況下，除了企業基礎房地產的抵押外，農田貸款還以其他非房地產抵押品擔保，如企業使用的設備或其他資產。除業主自住的商業房地產貸款外，本公司還提供業主開發物業的貸款，貸款的償還來源將來自出售或租賃開發物業。這些貸款被稱為“非所有者佔用”農地貸款。

房地產--1-4家庭抵押貸款：-*公司貸款組合的這一部分包括以以下方式擔保的貸款第一或第二對以借款人的主要住所為主要住所的住宅不動產的留置權，以及以住宅不動產為抵押的貸款，在住宅不動產中的財產被出租給租户或以其他方式不借款人的主要住所。用於在建設前準備住宅不動產的貸款也包括在這一部分。最後，這一部分包括房屋淨值貸款或信用額度，以及由第一和第二選擇將房屋中積累的股本用於購買、再融資、房屋改善、教育和其他個人支出的借款人的住宅抵押貸款。該公司試圖通過仔細審查借款人的財務狀況，將與住宅房地產貸款相關的風險降至最低；通常情況下，最高貸款與價值比率也是有限的。

房地產-商業房地產。-是“業主自住”貸款，業主在其中開發物業，意圖將其業務設在那裏。這些貸款的支付取決於企業的成功發展和管理，以及借款人產生足夠的營業收入償還貸款的能力。在某些情況下，除了企業基礎房地產的抵押外，商業房地產貸款還以其他非房地產抵押品擔保，如企業使用的設備或其他資產。除業主自住的商業房地產貸款外，本公司還提供業主開發物業的貸款，貸款的償還來源將來自已開發物業的出售或租賃，例如零售購物中心、酒店和倉儲設施。這些貸款被稱為“非業主自住型”商業房地產貸款。本公司還向商業物業開發商提供商業房地產貸款，用於實際建設前的土地收購和準備以及其他開發(稱為“商業土地開發貸款”)。非業主自住型商業房地產貸款和商業性土地開發貸款取決於項目的順利完成和可能受到房地產市場或整體經濟不利狀況的影響。

注意事項1.續

商業貸款--商業和工業貸款-*商業貸款通常以抵押方式發放給公司所在市場區域內的本地商業客户，以滿足他們的信貸需求。到期日通常是短期性質的，與作為本公司抵押品的第二還款來源相稱。雖然商業貸款可能如果貸款是以設備或其他商業資產作抵押，這類貸款的償還主要取決於借款人(和任何擔保人)的信譽和預計現金流。因此，在評估商業貸款的風險時，主要考慮的是本地商業借款人出售其產品/服務的能力，從而產生足夠的營業收入，以根據商定的條款和條件償還本公司，以及該業務所服務的本地經濟或其他市場的一般商業狀況。

商業貸款--農場生產和其他農場貸款-*農場生產和其他農場貸款通常以抵押方式發放給公司市場區域內的當地農業客户，以滿足他們的信貸需求。到期日通常是短期性質的，與作為本公司抵押品的第二還款來源相稱。雖然農業貸款可能如果貸款是以設備或其他商業資產作抵押，這類貸款的償還主要取決於借款人(和任何擔保人)的信譽和預計現金流。因此，在評估商業貸款的風險時，主要考慮的是本地商業借款人出售其產品/服務的能力，從而產生足夠的營業收入，以根據商定的條款和條件償還本公司，以及該業務所服務的本地經濟或其他市場的一般商業狀況。

消費貸款和信用卡--向個人發放的分期貸款是向個人發放的，用於購買個人物品。借款人因計劃外事件造成的收入損失或下降是本公司的主要違約風險。在違約的情況下，抵押品的價值不足可能在這一貸款類別中造成損失。在發放消費貸款之前，本公司評估申請人的信用記錄以及履行現有和擬議債務的能力。雖然申請人的信譽是主要考慮因素，但承保過程也包括將抵押品的價值(如果有的話)與建議的貸款金額進行比較。公司對擔保貸款的抵押品獲得留置權，並持有所有權，直到貸款全部償還。

在確定集體評估的貸款的ACL時，公司根據貸款類型和/或風險評級對貸款池進行分類。該公司使用四CECL型號：(1)基於CRE價格指數、實際GDP和美國房地產失業率的損失率模型-土地開發和建設、農田、1-4家庭、抵押貸款和商業地產，(2)基於美國失業率和名義GDP的商業和工業貸款、農業生產和其他農業貸款的損失率模型，(3)基於穆迪的消費貸款預期消費信貸損失模型的損失率模型，以及(4)一個温暖的模型，基於公司信用卡和透支的損失歷史。

注意事項1.續

如本公司的歷史虧損數據與當前或預期的未來情況存在差異，按上述計算的歷史損失率將根據內部和外部質量因素進行必要的調整。內部因素包括貸款專業知識、通過貸款政策要求衡量的風險容忍度以及貸款審查系統的質量。外部因素包括當前、合理和可支持的預測經濟狀況、競爭的影響和抵押品價值的變化。這些因素用於調整歷史損失率(如上所述)，以確保它們反映管理層基於合理和可支持的預測期對未來狀況的預期。在投資組合中貸款的壽命超過可作出合理和可支持的預測的期限的範圍內，本公司使用四四個季度，並在貸款的剩餘壽命內直線迴歸歷史平均值。

按個人評估的貸款

對於這樣做的貸款不如果貸款具有與其他貸款相似的風險特徵，則需要進行個別分析，以確定預期的信用損失。如有關貸款依賴抵押品(即當借款人遇到財務困難，而預期可透過經營或出售抵押品獲得大部分還款)，則預期信貸損失按貸款的攤銷成本基準與抵押品的公允價值之間的差額計量。抵押品的公允價值最初是基於外部評估。一般來説，對預期損失的衡量取決於此類抵押品的公允價值的貸款的抵押品價值每隔一年更新一次。十二幾個月，或者從外部第三派對或內部認證評估師。第三方評估是從預先批准的獨立本地評估公司名單中獲得的。如果貸款的償還或滿足取決於抵押品的銷售(而不僅僅是操作)，則從外部評估獲得的抵押品的公允價值隨後根據出售的估計成本進行調整。確定單獨評估貸款的預期信用損失的其他可接受的方法(通常在貸款是不抵押品相關)是一種貼現現金流方法，或者，如果適用，是一個可觀察到的市場價格。一旦確定了預期信用損失金額，則將等於該預期信用損失的津貼包括在ACL中。

本公司認為所披露的貸款在附註中個別評估5,“信貸損失準備”和“LHFI”作為抵押品，取決於抵押品的類型是房地產。

本公司對無資金來源的貸款承諾保持一個單獨的ACL，包括在綜合財務狀況報表的“其他負債”項中。這類津貼的變化記錄在綜合損益表的“其他非利息支出”項目中。管理層通過計算在合同期內為下列風險敞口提供資金的可能性，估計無資金支持的貸款承諾的預期損失金額不可由本公司無條件取消，並將上文所述的貸款ACL方法中使用的最大損失係數應用於每種貸款類型的無資金承諾。不是本公司可無條件撤銷之表外信貸風險，會報告信貸損失估計。

注意事項1.續

在《反腐敗公約》通過之前， 326在……上面2023年1月1日，備抵是根據ASC確認的集體減值指南計算的， 450, “或有事件."集體減值乃根據貸款按級別分組計算。撥備的另一個組成部分是根據《資產負債表》評估為減值的貸款的損失 310, “應收賬款"（"ASC 310”）.該等貸款及其相關撥備之結餘已計入管理層對應收賬款之估計及分析。

銀行房舍、傢俱、固定裝置和設備

本公司的物業、傢俱、固定裝置及設備按成本減累計折舊列賬，累計折舊按資產的估計使用年期以直線法計算，三至四十年主要增加及改善成本已資本化。保養及維修開支於發生時計入費用。

租契

會計準則更新(“ASU”)2016-02,“租賃(主題842)，“對本公司生效日期2020年1月1日。公司採用FASB ASC選題842利用亞利桑那州立大學規定的改進的追溯過渡方法2018-11,“租賃(主題842)：有針對性的改進“。《公司》做到了不選擇採用一攬子實際權宜之計，其中包括重新評估任何到期的或現有的合同是否為租約或包含租約、重新評估租約分類和重新評估初始直接費用。此外，該公司也做到了不選擇採用事後實際的權宜之計，因此維持先前在FASB ASC主題下確定的租賃條款840,“租約”。公司做出了會計政策選擇，以不確認短期租賃(12月或以下)。本公司將租賃和非租賃部分分開核算，因為該等金額很容易確定。

一旦公司根據FASB ASC主題確定並確定某些合同為租賃合同842,本公司將其歸類為經營性或融資性租賃，並在租賃開始日確認使用權資產和租賃負債。租賃負債是指截至開始日期仍未支付的租賃付款的現值，使用權資產是就租賃確認的初始租賃負債加上在開始日期或之前向出租人支付的任何租賃付款，以及任何初始直接成本減去收到的任何租賃獎勵。

該公司的經營租賃主要包括建築和土地租賃。本公司在租賃合同期限內以直線法確認租賃租金費用，並將其計入佔用費用中的非利息費用。公司對使用權資產的攤銷是指在此期間確認的租賃負債的直線租賃費用和利息費用之間的差額。本公司的租賃負債按整個租賃期內剩餘租賃付款的現值計量。

注意事項1.續

為了計算其使用權資產和租賃負債，FASB ASC主題842要求公司在易於確定的情況下使用租約中隱含的利率。如果租約中隱含的利率是不由於可隨時釐定，本公司須使用其遞增借款利率，即本公司在類似經濟環境下以類似期限以抵押方式借款所須支付的利率。因為它的大部分建築和土地租約的隱性利率是不由於易於確定，該公司使用了其遞增借款利率。

該公司的短期租賃主要包括自動櫃員機。就短期租賃而言，本公司按直線法確認租賃期內的租賃費用。如前所述，公司已選擇不將短期租賃包括在其財務狀況報表中。

擁有的其他房地產

其他擁有的房地產(“OREO”)包括公司通過止贖貸款收回的財產。該等資產於購入日期減去估計出售成本後按公允價值列報。收購這類財產所造成的損失將從acl中扣除。因該財產隨後重估而導致的價值下降或因處置該財產而造成的損失計入已發生的費用。來自OREO業務的收入和費用反映為其他收入(費用)。

人壽保險現金退保額

該公司為某些員工和董事購買了人壽保險合同。收購某些此類保單是為了資助與僱員和董事之間的遞延補償安排。本公司擁有的保單的現金退回價值按財務狀況報表日期保單的實際現金退回價值列賬。保單價值的變動被歸類為非利息收入。

無形資產

無形資產包括購買的核心存款和商譽。核心存款無形資產在其估計經濟年限內按直線攤銷，範圍為5至10好幾年了。具有無限壽命的商譽和其他無形資產是不已攤銷，但至少每年進行減值測試。公允價值是根據本公司的市價倍數以及基於本行的資產和現金流確定的可比業務，本行是本公司唯一可報告的部門。如果已發生減值，商譽或其他無形資產將通過費用計提減至其估計公允價值。

所得税

所得税撥備是基於本年度的應付或可退還税款以及遞延税項資產和負債的變化，不包括其他全面收益的組成部分。遞延税項資產和負債按現行頒佈的所得税税率計入財務報表，適用於預期實現或結算遞延税項資產和負債的期間。隨着税法或税率的變化，遞延税項資產和負債通過所得税撥備進行調整。當管理層認為遞延税項資產更有可能低於不部分或全部遞延税項資產將不被實現了。

注意事項1.續

公允價值計量:

ASC820, “公允價值計量和披露提供了使用公允價值計量資產和負債的指南，並建立了公允價值層次結構，對用於計量公允價值的估值技術的輸入進行了優先排序三寬泛的層次。公允價值層次結構給予基於相同資產和負債(水平)的活躍市場報價的估值最高優先級1)，適度優先於根據活躍市場對類似資產和負債的報價和/或基於市場(水平)可觀察到的假設進行估值2)，以及基於以下假設進行估值的最低優先級不在市場上可觀察到(水平3)。請參閲備註19,“公允價值計量”，瞭解有關公司用於估計公司金融資產和負債的公允價值的方法和假設的更多細節。

衍生工具和套期保值活動

該公司利用衍生金融工具作為其持續努力的一部分，以管理其利率風險敞口以及滿足其客户的需求。衍生金融工具根據ASC按公允價值計入綜合財務狀況表項目“其他資產”或“其他負債”。815.

公允價值對衝被用來降低未來利率風險的風險敞口。對於被指定為公允價值對衝的本公司衍生品，衍生工具的收益或虧損以及應佔對衝風險的對衝負債的抵銷虧損或收益在當期收益中確認。衍生工具的收益或損失與被套期項目的收益影響列在同一行項目中。

綜合收益(虧損)

全面收益(虧損)包括綜合收益表中報告的淨收益、可供出售證券的未實現收益(虧損)的變化以及將AFS證券轉移到HTM證券時記錄的未實現虧損金額，扣除攤銷後作為股東權益的一部分報告。AFS證券的未實現收益(虧損)、相關所得税淨額以及將AFS證券轉讓給HTM證券的未實現虧損是公司累計其他全面收益(虧損)的主要組成部分。

每股淨收益

每股淨收益--基本收益的計算方法是將淨收益除以本年度已發行普通股的加權平均數量。每股攤薄淨收益是以當期已發行普通股的加權平均數為基礎的，包括公司已發行股票期權和限制性股票授予的攤薄效應。攤薄股份的年度效應2023, 2022和2021如下表所示。

注意事項1.續

	2023		2022		2021

基本加權平均流通股		5,600,964		5,592,668		5,584,396
股票期權的稀釋效應		-		-		87

稀釋性加權平均流通股		5,600,964		5,592,668		5,584,483

淨收入	$	1,854	$	9,620	$	7,494

每股淨收益-基本	$	0.33	$	1.72	$	1.34
每股淨收益-稀釋後	$	0.33	$	1.72	$	1.34

廣告費

廣告費用在發生時計入費用。廣告費是$566, $610及$573在過去幾年裏2023年12月31日，2022和2021,分別進行了分析。

根據回購協議出售的證券

根據回購協議出售的證券被記為抵押融資交易，並按證券出售的金額入賬。根據這些融資安排質押為抵押品的證券，通常是美國政府、聯邦機構和州縣級市政證券，不能由擔保方出售或再質押。

重新分類

某些信息用於2022已重新分類，以符合#年的財務報告2023.這樣的重新分類已經不是對淨利潤或股東權益的影響。

基於股票的薪酬

在…2023年12月31日，該公司在以下項目下有未償還的贈款二基於股票的薪酬計劃，這是1999董事股票薪酬計劃及2013激勵薪酬計劃。期權授予和限制性股票獎勵的補償費用是根據股票期權和限制性股票在適用授予或獎勵日期的估計公允價值確定的。公司已選擇在ASC的指導下發生沒收補償成本時對其進行核算718,“薪酬--股票薪酬”(“ASC718”)。與公司股票薪酬相關的費用列在綜合損益表中“薪金和僱員福利”項下。公司根據ASC確認所有基於股份支付給員工的薪酬費用718.

注意事項1.續

最近發佈的會計準則和公告的影響：

在……裏面2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-13, “金融工具--信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量“”(“ASU”2016-13”)。ASC的此更新326, 金融工具--信貸損失通過要求立即確認預計在資產剩餘壽命內發生的估計信貸損失，顯著改變了實體對許多金融資產的減值確認方式。FASB將這一減值確認模型描述為當前的預期信用損失模型，並相信CECL模型將導致更及時地確認信用損失，因為CECL模型納入了預期信用損失與已發生的信用損失。FASB的CECL模式的範圍包括貸款、持有至到期的債務工具、應收租賃款項、貸款承諾和符合以下條件的財務擔保不按公允價值核算。此外，ASU2016-13修改了可供出售證券和購買了信用惡化的金融資產的信用損失的會計處理。在這些合併財務報表附註的其餘部分中，提及“CECL”或“FASB ASU2016-13”應指美國會計準則委員會規定的會計準則和原則326在ASU生效後2016-13以及下一段中討論的對此的澄清。

公司採用了ASU2016-13及其後所有相關修正案 2023年1月1日對所有按攤餘成本計量的金融資產和資產負債表外信貸風險採用經修訂的追溯法。為實施CECL，實體須於採納會計年度開始時對保留盈利應用累積效應調整。本公司錄得一—時間累積效應調整如下表所示。

	2022年12月31日			FASB ASU的影響			2023年1月1日
	(如報道所述)			2016—13年通過			(調整後)
資產：
ACL	$	(5,264	)	$	(634	)	$	(5,898	)
遞延税項資產，淨額		29,574			327			29,901
負債：
資產負債表外風險的ACL		-			677	²		677
股東權益：
留存收益	$	102,525		$	(984	)	$	101,541

²	無準備金貸款承擔之信貸虧損撥備計入隨附綜合資產負債表之“其他負債”。無資金貸款承擔之相關信貸虧損撥備已計入隨附綜合收益表之“信貸虧損撥備”。三和九截至的月份2023年12月31日。

此外，本公司作出了會計政策選擇，從貸款攤餘成本基礎上排除應計應收利息，從而在本公司的貸款組合中的ACL的計量。應計應收貸款利息在綜合財務狀況報表中作為應計應收利息的一部分報告，總額為美元。2,397及$1,981在…2023年12月31日和2022年12月31日，並不計入估計信貸虧損。

注意事項2.投資證券

(單位：千)

可供出售證券之攤銷成本及估計公平值，以及於累計其他全面（虧損）收益中確認之未實現收益及虧損總額之相應金額。 2023年12月31日和2022具體情況如下：

			毛收入		毛收入
	攤銷		未實現		未實現
2023	成本		收益		損失		公允價值
可供出售的證券
抵押貸款支持證券	$	94,255	$	-	$	9,883	$	84,372
州、縣、州		118,815		2		25,839		92,978
其他證券		500		-		55		445
總計	$	213,570	$	2	$	35,777	$	177,795

			毛收入		毛收入
	攤銷		未實現		未實現
2022	成本		收益		損失		公允價值
可供出售的證券
抵押貸款支持證券	$	107,055	$	-	$	10,083	$	96,972
州、縣、州		134,906		-		30,993		103,913
其他證券		500		-		63		437
總計	$	242,461	$	-	$	41,139	$	201,322

證券HTM之攤銷成本及估計公平值，以及相應之未實現損益總額金額， 2023年12月31日具體情況如下：

			毛收入		毛收入
	攤銷		未實現		未實現
2023	成本		收益		損失		公允價值
持有至到期的證券
美國政府機構的義務	$	4,065	$	-	$	375	$	3,690
抵押貸款支持證券		290,803		-		29,011		261,792
州、縣、州		92,931		33		3,028		89,936
總計	$	387,799	$	33	$	32,414	$	355,418

注意事項2.續

證券HTM之攤銷成本及估計公平值，以及相應之未實現損益總額金額， 2022年12月31日具體情況如下：

			毛收入		毛收入
	攤銷		未實現		未實現
2022	成本		收益		損失		公允價值
持有至到期的證券
美國政府機構的義務	$	4,002	$	-	$	367	$	3,635
抵押貸款支持證券		309,748		-		24,654		285,094
州、縣、州		92,840		-		6,277		86,563
總計	$	406,590	$	-	$	31,298	$	375,292

下表顯示本公司分類為可供出售和HTM投資的投資的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀況的時間長度彙總未實現虧損總額， 2023年12月31日和2022.

按證券類型分類的AFS和HTM證券未實現損失信息摘要如下：

2023年12月31日
可供出售	少於12個月				12個月或更長時間				總計
			未實現				未實現				未實現
證券説明	公允價值		損失		公允價值		損失		公允價值		損失

抵押貸款支持證券	$	3,330	$	28	$	78,553	$	9,855	$	81,883	$	9,883
州、縣、市		1,282		5		91,197		25,834		92,479		25,839
其他證券		-		-		445		55		445		55

總計	$	4,612	$	33	$	170,195	$	35,744	$	174,807	$	35,777

持有至到期	少於12個月				12個月或更長時間				總計
			未實現				未實現				未實現
證券説明	公允價值		損失		公允價值		損失		公允價值		損失

美國政府機構的義務	$	-	$	-	$	3,690	$	375	$	3,690	$	375
抵押貸款支持證券		-		-		261,791		29,011		261,791		29,011
州、縣、市		-		-		86,390		3,028		86,390		3,028

總計	$	-	$	-	$	351,871	$	32,414	$	351,871	$	32,414

注意事項2.續

2022年12月31日
可供出售	少於12個月				12個月或更長時間				總計
			未實現				未實現				未實現
證券説明	公允價值		損失		公允價值		損失		公允價值		損失

抵押貸款支持證券	$	70,652	$	3,838	$	26,320	$	6,245	$	96,972	$	10,083
州、縣、市		45,200		9,027		58,713		21,966		103,913		30,993
其他證券		-		-		437		63		437		63

總計	$	115,852	$	12,865	$	85,470	$	28,274	$	201,322	$	41,139

持有至到期	少於12個月				12個月或更長時間				總計
			未實現				未實現				未實現
證券説明	公允價值		損失		公允價值		損失		公允價值		損失

美國政府機構的義務	$	-	$	-	$	3,635	$	367	$	3,635	$	367
抵押貸款支持證券		17,882		1,333		267,212		23,321		285,094		24,654
州、縣、市		15,059		781		71,504		5,496		86,563		6,277

總計	$	32,941	$	2,114	$	342,351	$	29,184	$	375,292	$	31,298

上述未實現虧損是由於市場利率高於購買相關證券時的收益率，不信用質量。公司並不欲出售任何證券在一個未實現的虧損位置，這是更可能的。不該公司將不必須在收回其攤餘成本基礎之前出售任何此類證券，可能成熟。

於2015年12月30日， 2023年12月31日，按合約到期日及投資類別劃分的投資情況如下。預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，無論是否有催繳或預付罰款。

	可供出售				持有至到期
	攤銷成本		公允價值		攤銷成本		公允價值
2023年12月31日
在一年或更短的時間內到期	$	500	$	445	$	-	$	-
應在一年至五年後到期		2,880		2,797		-		-
在五年到十年後到期		5,547		5,284		-		-
十年後到期		110,388		84,897		96,996		93,626
住房抵押貸款支持證券		81,820		72,305		232,902		211,313
商業抵押貸款支持證券		12,435		12,067		57,901		50,479

總計	$	213,570	$	177,795	$	387,799	$	355,418

注意事項2.續

	可供出售				持有至到期
	攤銷成本		公允價值		攤銷成本		公允價值
2022年12月31日
在一年或更短的時間內到期	$	721	$	657	$	-	$	-
應在一年至五年後到期		3,152		3,042		-		-
在五年到十年後到期		5,275		4,853		-		-
十年後到期		126,258		95,798		96,842		90,198
住房抵押貸款支持證券		94,226		84,481		250,615		230,771
商業抵押貸款支持證券		12,829		12,491		59,133		54,323

總計	$	242,461	$	201,322	$	406,590	$	375,292

賬面值為美元的投資證券532,768及$462,954在…2023年12月31日和2022年12月31日，分別作為公眾存款及根據回購協議出售的證券的抵押品。

已實現收益及虧損總額計入綜合收益表內出售證券之收益淨額（虧損）。截至2005年12月12日止年度各年出售投資證券的已實現收益毛額和已實現虧損毛額共計 十二月31其中包括：

	2023			2022		2021
已實現毛利	$	-		$	-	$	4,257
已實現虧損總額		(1,986	)		-		(2,879	)

已實現(虧損)淨收益	$	(1,986	)	$	-	$	1,378

注意事項3.聯邦住房貸款銀行股票

(單位：千)

本公司作為達拉斯聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）系統的成員，擁有該組織的股份。不是股票存在現成的市場，它已經不是市場價值。本公司於FHLB的投資按成本計值，2,199及$1,786在…2023年12月31日和2022年12月31日，並計入綜合財務狀況表的“其他資產”。該公司購買了股票， 2023和2022按面值$100每股。

注意事項4.貸款

(In千人，貸款數量除外）

LHFI的組成，淨額 2023年12月31日和2022如下所示：

	2023			2022
房地產：
土地開發建設	$	66,942		$	52,731
農田		10,825			11,437
1-4家庭抵押		95,161			92,148
商業地產		358,226			316,541
房地產貸款總額		531,154			472,857

商業貸款：
商業和工業貸款		93,060			96,500
農業生產和其他農業貸款		424			504
企業貸款共計		93,484			97,004

消費貸款：
信用卡		3,377			2,738
其他消費貸款		14,013			12,992
消費貸款總額		17,390			15,730


總貸款總額		642,028			585,591

未賺取的發起費		(1,083	)		(275	)
貸款損失準備		(6,551	)		(5,264	)


貸款，淨額	$	634,394		$	580,052

該公司制定了某些貸款政策和程序，旨在使貸款收入在可接受的風險水平內最大化。管理層審查這些政策和程序，並在需要時提交公司董事會批准，但不是頻率低於每年一次。報告制度通過向管理層提供與貸款產量、貸款質量、信貸集中度、貸款拖欠以及不良貸款和潛在問題貸款有關的頻繁報告，補充了審查過程。貸款組合的多樣化是管理與經濟狀況波動相關的風險的一種手段。

公司設有獨立的貸款審查部門，定期審查和驗證信用風險計劃。審查的結果將提交給管理層，並向董事會提交季度報告。貸款審查過程補充和加強了貸款人和信貸人員所做的風險識別和評估決定，以及公司的政策和程序。

注意事項4.續

貸款主要發放給公司所在市場的客户。該公司的貸款政策規定，以房地產為抵押的貸款通常按以下比例發放：80百分比或更低。商業貸款通常以財產、設備、庫存或應收款為抵押，其LTV比率為50百分比至80百分比。住宅房地產抵押貸款以個人住宅為抵押，LTV比率為80百分比或更低。消費貸款通常以房地產、汽車和其他耐用消費品為抵押。大約$152,262及$104,261的未償還貸款2023年12月31日和2022,分別為浮動利率貸款。

在正常業務過程中，本公司已向若干董事、大股東及其關聯方(統稱為“關聯方”)發放貸款。這些貸款的條件，包括利率和抵押品，與當時與其他無關聯人士進行可比交易的條件大致相同。不涉及的風險超過正常的可回收性。2004年期間關聯方貸款活動 2023下表列出了。

截至2022年12月31日的未償還餘額	$	923

主要增加		584

本金減少		(45	)

於2023年12月31日的未償還結餘	$	1,462

除上述未償還貸款外，本公司還有一份未償還的信用證，一公司董事會成員2,275在…2022年12月31日。信用證是不在 2022或2023而且是不是更久的反抗， 2023年12月31日。信用證的開立條件與與其他非關聯人的可比交易條件基本相同。

如果所要求的本金和利息支付符合以下條件，則認為貸款已逾期不在此類付款到期之日已收到。貸款被置於非權責發生狀態，在管理層看來，借款人可能無法履行到期的付款義務，以及監管規定要求的付款義務。貸款可能被置於非應計項目狀態，無論這種貸款是否被視為逾期。當應計利息停止時，所有未付的應計利息都將轉回。利息收入隨後只有在收到的現金付款超過到期本金時才予以確認。當合同規定的所有到期本金和利息都已付清時，貸款就恢復到應計狀態，目前和將來的付款都得到合理保證。

注意事項4.續

非應計項目和逾期LHFI

按類別劃分的期末、非應計和逾期LHFI的攤餘成本基礎如下：

	非應計項目，不計任何津貼信用損失		非應計項目		逾期貸款 90天或多個靜止應計
2023年12月31日
房地產抵押貸款：
土地開發建設	$	-	$	-	$	-
農田		-		95		-
1-4家庭抵押		-		1,670		-
商業地產		399		504		-
房地產貸款總額		399		2,269		-
商業貸款：
商業和工業貸款		124		267		4
農業生產和其他農業貸款		-		-		-
企業貸款共計		124		267		-
消費貸款：
其他消費貸款		-		40		-
信用卡		-		-		12
消費貸款總額		-		40		12
總計	$	523	$	2,576	$	16

注意事項4.續

以下披露乃根據採納CECL前生效的公認會計原則呈列。本公司已納入該等披露以處理適用的過往期間。

	非應計項目		逾期貸款 90天或多個靜止應計
2022年12月31日
房地產抵押貸款：
土地開發建設	$	-	$	4
農田		117		-
1-4家庭抵押		1,720		-
商業地產		846		95
房地產貸款總額		2,683		99
商業貸款：
商業和工業貸款		281		-
農業生產和其他農業貸款		-		-
企業貸款共計		281		-
消費貸款：
其他消費貸款		24		-
信用卡		-		12
消費貸款總額		24		12
總計	$	2,988	$	111

如果非應計貸款按照其原始條款履行，公司將確認額外利息收入約為美元，431, $354及$281在……裏面2023, 2022和2021,分別進行了分析。

注意事項4.續

按貸款類別劃分的逾期貸款的賬齡分析，截至2009年 2023年12月31日如下所示：

2023年12月31日	逾期30—89天		超過89天逾期		逾期合計		活期貸款		總計
房地產抵押貸款：
土地開發建設	$	32	$	-	$	32	$	66,910	$	66,942
農田		90		-		90		10,735		10,825
1-4家庭抵押		1,024		179		1,203		93,958		95,161
商業地產		1,080		67		1,147		357,079		358,226
房地產貸款總額		2,226		246		2,472		528,682		531,154
商業貸款：
商業和工業貸款		54		270		324		92,736		93,060
農業生產和其他農業貸款		-		-		-		424		424
企業貸款共計		54		270		324		93,160		93,484
消費貸款：
信用卡		65		12		77		3,300		3,377
其他消費貸款		116		-		116		13,897		14,013
消費貸款總額		181		12		193		17,197		17,390
總計	$	2,461	$	528	$	2,989	$	639,039	$	642,028

按貸款類別劃分的逾期貸款的賬齡分析，截至2009年 2022年12月31日如下所示：

2022年12月31日	逾期30—89天		超過89天逾期		逾期合計		活期貸款		總計
房地產抵押貸款：
土地開發建設	$	-	$	4	$	4	$	52,727	$	52,731
農田		38		30		68		11,369		11,437
1-4家庭抵押		1,799		439		2,238		89,910		92,148
商業地產		933		486		1,419		315,122		316,541
房地產貸款總額		2,770		959		3,729		469,128		472,857
商業貸款：
商業和工業貸款		109		277		386		96,114		96,500
農業生產和其他農業貸款		4		-		4		500		504
企業貸款共計		113		277		390		96,614		97,004
消費貸款：
信用卡		56		12		89		2,649		2,738
其他消費貸款		66		23		68		12,924		12,992
消費貸款總額		122		35		157		15,573		15,730
總計	$	3,005	$	1,271	$	4,276	$	581,315	$	585,591

注意事項4.續

在通過FASB ASC之前 326,該公司的個別評估受損LHFI包括所有商業不合格的關係，100根據FASB ASC分主題，對減值進行專門審查並被視為減值的部分或以上，以及所有LHFI被歸類為問題債務重組(TDR)310-10-50-20“減值貸款。”一旦LHFI被認為減值，賬面價值和抵押品最有可能的可變現淨值估計之間的全部差額就被註銷，或者建立特定的準備金。

$124利息收入已在減值LHFI損益表中確認2023年12月31日。這筆錢對截止日期的那段時間來説並不重要。2022年12月31日。

以下披露是在採用CECL之前有效的GAAP下提出的，這些披露是不是不再適用或不再需要。該公司已包括這些披露，以解決適用的前幾個時期。

以前在FASB ASC項下入賬的貸款310-20,“不可退還的費用和其他費用”(“ASC310-20”)，並且是根據ASC確認的減值貸款310,“應收賬款”(“ASC310”)，按階級分開，如下所示2022年12月31日：

			已錄製		已錄製
	未付		投資		投資		總計				平均值
	本金		不帶		使用		已錄製		相關		已錄製
2022	天平		津貼		津貼		投資		津貼		投資
房地產：

土地開發建設	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	86
農田		30		30		-		30		-		32
1-4家庭抵押		190		190		-		190		-		479
商業地產		3,023		795		2,066		2,861		116		1,996
房地產貸款總額		3,243		1,015		2,066		3,081		116		2,593

業務：
工商業		304		196		-		196		-		214
企業貸款共計		304		196		-		196		-		214

貸款總額	$	3,547	$	1,211	$	2,066	$	3,277	$	116	$	2,807

注意事項4.續

貸款修改

公司採用了ASU2022-02,金融工具--信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露2023年1月1日本ASU中的修訂是前瞻性應用的，因此，貸款修改和註銷信息僅針對發生在2023年1月1日領養日期。

基於ASU中的制導2022-02,如果新貸款的條款至少與具有類似託收風險的客户的條款一樣優惠，則貸款修改或再融資將產生新貸款。不對他們的貸款進行再融資或重組，以及對貸款條款的修改，都是微不足道的。如果貸款修改或再融資發生不導致一筆新的貸款，它被歸類為貸款修改。對於借款人遇到財務困難、導致合同現金流的時間或數額直接發生變化的貸款修改，還有其他披露。這些披露適用於本金寬免、利率下調、非微不足道的付款延遲、期限延長或這些條款的任何組合的情況。如果公司修改了向陷入財務困境的借款人提供的任何涉及本金免除的貸款，免除的本金金額將從ACL中沖銷。

該公司擁有不是貸款修改借款人遇到財務困難， 2023.

在…2023年12月31日，LHFI分類為修改貸款共計美元2,224。在…2023年12月31日，修訂貸款主要包括利率優惠。公司有$—0- 經修改貸款未用承付款， 2023年12月31日。

經修訂貸款應佔的分配ACL為美元142在…2023年12月31日。該公司擁有不是截至2001年， 2023年12月31日。

有幾個不是貸款修改後，十二有幾個月的付款拖欠，十二截至的月份2023年12月31日。

在…2023年12月31日和2022年12月31日，房地產抵押貸款的攤銷成本— 1-4家庭抵押貸款在取消抵押品贖回權的過程中是美元—0-和$-0- ，分別。

注意事項4.續

抵押品依賴型貸款

下表按貸款類別及抵押品類別列出截至2001年12月30日止的依賴抵押品貸款的攤銷成本基準： 2023年12月31日：

2023年12月31日	股票		庫存		房地產		應收賬款		總計
房地產抵押貸款：
土地開發建設	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-
1-4家庭抵押		-		-		81		-		81
商業地產		-		-		2,399		-		2,399
房地產貸款總額		-		-		2,480		-		2,480
商業貸款：
商業和工業貸款		1,280		92		-		32		1,404
農業生產和其他農業貸款		-		-		-		-		-
企業貸款共計		1,280		92		-		32		1,404

總計	$	1,280	$	92	$	2,480	$	32	$	3,884

倘借款人面臨財政困難，貸款須依賴抵押品，且預期主要透過出售抵押品提供償還貸款。以下按貸款類別提供了對本公司依賴抵押品LHFI的抵押品的定性描述：

●

以房地產擔保的貸款—這些貸款類別中的貸款以房地產的留置權擔保。有不是期內擔保該等金融資產的抵押品發生重大變化。

●

商業貸款—這類貸款主要由庫存、應收賬款、設備和其他非房地產抵押品作抵押。有不是期內擔保該等金融資產的抵押品發生重大變化。

注意事項4.續

本公司利用風險評級矩陣為其每筆貸款在發放時分配一個風險等級，並隨着與貸款強度相關的因素的變化而更新。貸款的評級標準是1至9.的一般特徵的描述9風險等級如下。

等級1.最低風險-這些貸款對公司沒有損失敞口。這一分類僅適用於向資本實力顯著、槓桿率低、收益和增長穩定的借款人提供的最好、擔保良好的貸款，以及其他隨時可用的融資選擇。這種類型的貸款還將包括由政府計劃擔保的貸款。

等級2.適度風險-這些貸款包括信用質量穩定、損失風險適中的借款人。這些貸款可能以另一家信譽良好的金融機構的存單作完全擔保，或以保證金可接受的可隨時出售的證券作擔保。

等級3.平均風險-這是分配給公司持有的大多數貸款的評級。這包括平均虧損敞口和平均整體質量的貸款。這些貸款應通過擁有足夠的抵押品和借款人的足夠收入來清算。此外，這些貸款都有適當的文件記錄，並符合當前貸款政策的所有方面。

等級4.可接受的風險-借款人產生足夠的現金流來償還債務，但大多數營運資產和資本擴張需求是由外部來源提供的。盈利能力和關鍵資產負債表比率通常接近同行，但一或更多可能不與同行保持一致。

等級5.管理關注-借款人可能因業績趨勢或管理方面的顧慮而存在弱點。借款人的財務狀況出現了轉折，可能暫時感到緊張。現金流疲軟，但現金儲備仍足以償還債務。管理層的弱點是顯而易見的。

等級6.特別提到的其他貸款(“Olem”)--這類貸款從根本上來説是健康的，但也有一些弱點。Olem貸款有弱點，這可能,如果不核查或更正，削弱資產，或在未來某個日期不能充分保護銀行的信用狀況。這些貸款在信用、抵押品或償還能力方面存在明顯的弱點，但不是對損失的預期。

等級7.不合格資產-被歸類為不符合標準的資產，債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力不足以保護這些資產。被歸類為不合標準的資產必須具有基於客觀證據的明確定義的弱點。被歸類為不合標準的資產的特點是，如果存在缺陷，保險機構可能會蒙受一些損失不已更正。清算的可能性將是不及時要求分類不合格，即使完全損失的可能性很小。

注意事項4.續

等級8.可疑-分類為可疑的貸款具有不標準分類的所有弱點，並且增加了一個特徵，即根據當前存在的事實、條件和價值，這種弱點使收集或清算完全可疑或不太可能。損失的可能性極高，但由於某些重要和合理的具體懸而未決的因素，可能為了有利於和加強資產，將其歸類為估計損失將推遲到其更準確的狀態可能要下定決心。分類有問題可能反映這樣一個事實，即主要還款來源已不復存在，對第二還款來源的質量存在嚴重懷疑。

等級9.損失-貸款分類損失被認為是無法收回的，其價值如此之小，以至於它們作為可銀行資產繼續存在是不這是正當的。這一分類確實不意味着該資產絕對擁有不是回收或殘值，但它是不實際的或可取的推遲核銷這一基本毫無價值的資產，即使部分恢復可能發生在未來。這一分類中還包括評級為不合格資產和可疑資產的貸款的確定損失部分。

這些內部分配的等級在全年不斷更新，代表管理層對等級的最新判斷， 2023年12月31日。

注意事項4.續

下表詳細列出LHFI的攤銷成本基礎，按貸款發放年份、級別和類別劃分，截至2009年 2023年12月31日：

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
2023年12月31日	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋轉貸款		貸款總額
房地產抵押貸款：
土地開發建設
滿意—類別1—4	$	23,439	$	3,514	$	1,173	$	13,160	$	860	$	226	$	23,282	$	65,654
特別提及—第5和第6類		-		348		679		-		-		-		-		1,027
低於標準—第7類		-		261		-		-		-		-		-		261
可疑—類別8		-		-		-		-		-		-		-		-
損失9		-		-		-		-		-		-		-		-
土地開發和建設總額		23,439		4,123		1,852		13,160		860		226		23,282		66,942

農田
滿意—類別1—4		1,929		1,520		1,143		1,395		3,003		492		995		10,477
特別提及—第5和第6類		-		-		80		-		129		37		-		246
低於標準—第7類		-		32		6		4		17		43		-		102
可疑—類別8		-		-		-		-		-		-		-		-
損失9		-		-		-		-		-		-		-		-
耕地總面積		1,929		1,552		1,229		1,399		3,149		572		995		10,825

1-4家庭抵押
滿意—類別1—4		14,355		18,980		11,305		10,988		9,353		5,163		19,976		90,120
特別提及—第5和第6類		497		184		93		464		296		157		76		1,767
低於標準—第7類		275		34		274		262		79		1,918		351		3,193
可疑—類別8		-		-		-		-		-		-		-		-
損失9		-		-		-		-		81		-		-		81
1—4個家庭抵押貸款總額		15,127		19,198		11,672		11,714		9,809		7,238		20,403		95,161

商業地產
滿意—類別1—4		82,361		51,185		58,021		52,120		24,368		29,836		17,920		315,811
特別提及—第5和第6類		9,172		2,414		2,193		917		4,481		288		3,855		23,320
低於標準—第7類		-		67		3,636		-		264		15,128		-		19,095
可疑—類別8		-		-		-		-		-		-		-		-
損失9		-		-		-		-		-		-		-		-
總商業地產		91,533		53,666		63,850		53,037		29,113		45,252		21,775		358,226
房地產貸款總額		132,028		78,539		78,603		79,310		42,931		53,288		66,455		531,154
商業貸款：
商業和工業貸款
滿意—類別1—4		28,036		18,428		4,415		14,052		5,988		7,390		10,136		88,445
特別提及—第5和第6類		23		116		-		246		-		441		2,141		2,967
低於標準—第7類		-		16		83		-		4		720		825		1,648
可疑—類別8		-		-		-		-		-		-		-		-
損失9		-		-		-		-		-		-		-		-
商業和工業合計		28,059		18,560		4,498		14,298		5,992		8,551		13,102		93,060

農業生產和其他農業貸款
滿意—類別1—4		109		162		-		-		-		91		62		424
特別提及—第5和第6類		-		-		-		-		-		-		-		-
低於標準—第7類		-		-		-		-		-		-		-		-
可疑—類別8		-		-		-		-		-		-		-		-
損失9		-		-		-		-		-		-		-		-
農業生產總量及其他農業		109		162		-		-		-		91		62		424
企業貸款共計		28,168		18,722		4,498		14,298		5,992		8,642		13,164		93,484
消費貸款：
滿意—類別1—4		7,368		3,071		1,188		586		836		185		367		13,601
特別提及—第5和第6類		2		-		-		-		3		-		-		5
低於標準—第7類		337		37		31		-		-		-		-		405
可疑—類別8		-		-		-		-		-		-		-		-
損失9		2		-		-		-		-		-		-		2
消費貸款總額		7,709		3,108		1,219		586		839		185		367		14,013

信用卡
表演		-		-		-		-		-		-		3,365		3,365
不良資產		-		-		-		-		-		-		12		12
信用卡合計		-		-		-		-		-		-		3,377		3,377
總LHFI	$	167,905	$	100,369	$	84,320	$	94,194	$	49,762	$	62,115	$	83,363	$	642,028
減去未完成的發起費用																(1,083	)
ACL較少																(6,551	)
LHFI淨額															$	634,394

注意事項4.續

有幾個不是截至2009年12月20日止年度， 2023年12月31日。

以下披露乃根據採納CECL前生效的公認會計原則呈列。本公司已納入該等披露以處理適用的過往期間。

上文討論了本公司有關貸款內部風險評級的政策，並適用於這些表格。下表按內部風險評級等級列出了截至2010年， 2022年12月31日：

			特價
	滿意		提到		不合標準		值得懷疑		損失		總計
	1,2,3,4		5,6		7		8		9		貸款
房地產：
土地開發建設	$	50,015	$	2,427	$	289	$	-	$	-	$	52,731
農田		10,832		269		336		-		-		11,437
1-4家庭抵押		85,861		1,816		4,471		-		-		92,148
商業地產		274,901		7,975		33,665		-		-		316,541
房地產貸款總額		421,609		12,487		38,761		-		-		472,857

商業貸款：
商業和工業貸款		91,016		4,902		577		-		5		96,500
農業生產和其他農業貸款		491		-		13		-		-		504
企業貸款共計		91,507		4,902		590		-		5		97,004

消費貸款：
信用卡		2,670		-		68		-		-		2,738
其他消費貸款		12,934		7		51		-		-		12,992
消費貸款總額		15,604		7		119		-		-		15,730


貸款總額	$	528,720	$	17,396	$	39,470	$	-	$	5	$	585,591

注意事項5.LHFI上的ACL

(單位：千)

公司針對LHFI的ACL方法基於ASC子主題中的指導326-20以及適用的監管指導。ACL是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計從貸款上收取的淨金額。LHFI投資組合內的信用質量由管理層定期監控，並反映在貸款的ACL中。ACL是對該公司現有的LHFI投資組合中固有的預期損失的估計。LHFI的ACL通過PCL、LHFI進行調整，並通過扣除貸款金額、回收淨額而減少。

評估acl中報告的預期信貸損失金額的方法有二基本組成部分：具有相似風險特徵的貸款池的估計預期信貸損失的集合或集合組成部分，以及涉及具有相同風險特徵的個別貸款的特定資產組成部分不與其他貸款分享風險特徵，以及此類個人貸款的預期信用損失的衡量。在估計集合部分的ACL時，根據貸款產品類型和相似的風險特徵將貸款劃分為貸款池。

注意事項5.續

以房地產部門為抵押的貸款包括商業和住宅貸款。這些貸款的承保程序包括分析借款人和擔保人的財務狀況和實力、過去類似項目的經驗、市場需求和在既定預算和時間表內成功完成擬議項目的前景、相關抵押品的價值、可獲得的永久融資、最高貸款與價值比率、最低股本要求、可接受的攤銷期限和最低償債範圍要求。借款人的財務實力和償還債務的能力仍然是承銷的主要重點。財務實力的評估基於分析工具，這些分析工具除了對任何擬議項目進行財務分析外，還考慮了歷史和預測的現金流和業績。擔保人提供的額外支持也被考慮在內。這些貸款的最終償還對利率變化、總體經濟狀況、流動性和長期融資的可獲得性非常敏感。

企業貸款部分包括在公司的地理市場內為各種目的向許多類型的企業發放的貸款，例如通常以應收賬款和存貨為抵押的短期營運資本貸款，以及以這些資產為抵押的設備和固定資產購買的定期融資。該公司對商業和工業貸款的信貸承保流程包括分析歷史和預測的現金流和業績，評估借款人和擔保人的財務實力，反映在當前和詳細的財務信息中，以及評估支持信貸的基礎抵押品。

消費者LHFI投資組合部分由貸款組成，這些貸款是根據信用評分系統以及對借款人的償還能力、信用和抵押品的評估而集中承銷的。獲得財產評估是為了幫助評估抵押品。在評估是否發放貸款時，貸款價值比和債務收入比、貸款金額和留置權狀況也會被考慮在內。這些借款人特別容易受到經濟趨勢低迷的影響，例如對房價、需求和失業率產生負面影響的狀況。

下表介紹了該公司的每個投資組合部門、貸款類別、貸款池以及ACL方法和虧損驅動因素：

投資組合細分	貸款類別	方法論	損失驅動因素
以房地產為抵押的貸款
	土地開發建設	損失率	CRE物價指數、實際GDP、美國失業率
	農田	損失率	CRE物價指數、實際GDP、美國失業率
	1-4家庭抵押貸款	損失率	CRE物價指數、實際GDP、美國失業率
	商業地產	損失率	CRE物價指數、實際GDP、美國失業率

商業貸款
	商業和工業貸款	損失率	美國失業率，名義GDP
	農業生產和其他農業貸款	損失率	美國失業率，名義GDP

消費貸款
	消費貸款	損失率	穆迪預期消費者信用損失模型
	信用卡	温暖	公司虧損歷史
	透支	温暖	公司虧損歷史

注意事項5.續

損失率模型旨在在投資組合分部層面運作。這些部門是具有相似特徵的相對同質的貸款羣體。根據每個分部的平均輸入值，該模型然後按貸款計算整個分部的季度和終身損失率。然後，終身損失率乘以一個類別內每筆貸款的攤銷成本，得到一個定量準備金。

本公司選擇加權平均剩餘期限（“WRM”）方法，二貸款類別相對不復雜。熱方法考慮了每個適用貸款類別的剩餘壽命，必須計算這些剩餘壽命才能在量化模型中使用。

該公司確定，可以對十二-其所有貸款池的月期。如果LHFI投資組合中的貸款的壽命超過了這一預測期，公司使用的返回期為四四個季度，並在貸款的剩餘壽命內直線迴歸歷史平均值。目前正在生產的計量經濟學模型反映了部門或集合一級違約概率對宏觀經濟變量變化的敏感性。通過衡量違約和經濟變化之間的關係，量化準備金包含了對未來狀況的合理和可支持的預測，這些預測將影響其資產價值，正如FASB ASC主題所要求的那樣326.

除上述項目外，公司還在ACL方法中納入了定性因素，包括：

●

貸款專業知識

●

通過貸款政策要求衡量的風險容忍度

●

貸款審查系統的質量

●

抵押品估值的變化

●

公司經營區域內的外部因素，包括經濟狀況

●

競爭的影響

定性儲備率的計算方法是將定量儲備率乘以定性因子(“Q因子”)標量。Q因子標量取為特定貸款類別選擇的所有Q因子的平均值。每個Q因子都被賦予了一個介於0至100基點(“bps”)，其中0存在不是風險：100BP是最大的風險影響。每季度使用內部和外部報告和數據對每個Q因子進行評估和調整。

注意事項5.續

下表詳細介紹了ACL中按投資組合細分的活動，十二截至的月份2023年12月31日：

	真實			業務
	地產			貸款			消費者			總計
期初餘額，2023年1月1日	$	4,154		$	713		$	397		$	5,264
FASB ASU 2016—13採用調整		665			56			(86	)		635
PCL		626			(189	)		27			464
撇帳		22			83			148			253
復甦		218			39			184			441
淨回收		(196	)		44			(36	)		(188	)
2023年12月31日期末餘額	$	5,641		$	536		$	374		$	6,551
期末撥備分配至：
個別評估貸款減值	$	56		$	-		$	86		$	142
貸款集體減值評估		5,585			536			288			6,409
2023年12月31日期末餘額	$	5,641		$	536		$	374		$	6,551
2023年12月31日
個別評估貸款的具體減值	$	2,399		$	1,404		$	224		$	4,027
貸款集體評估一般減值		528,755			92,080			17,166			638,001
	$	531,154		$	93,484		$	17,390		$	642,028

下表根據採用ASC之前公司的舊備抵方法，按投資組合細分列出ACL的活動情況 326,對於十二截至的月份2022年12月31日：

	真實			業務
	地產			貸款		消費者			總計
期初餘額，2022年1月1日	$	3,622		$	645	$	246		$	4,513
PCL		279			96		(251	)		124
撇帳		8			61		110			179
復甦		261			33		512			806
註銷淨額（收回）		(253	)		28		(402	)		(627	)
2022年12月31日期末餘額	$	4,154		$	713	$	397		$	5,264
期末撥備分配至：
個別評估貸款減值	$	116		$	-	$	-		$	116
貸款集體減值評估		4,038			713		397			5,148
2022年12月31日期末餘額	$	4,154		$	713	$	397		$	5,264
2022年12月31日
個別評估貸款的具體減值	$	3,081		$	196	$	-		$	3,277
貸款集體評估一般減值		469,776			96,808		15,730			582,314
	$	472,857		$	97,004	$	15,730		$	585,591

該公司錄得PCL $669 期間 2023,相比之下，124 中記錄 2022.該公司的ACL模型考慮了經濟預測，主要是國家失業率、衰退風險、國內生產總值（GDP）和商業房地產（CRE）價格波動。

注意事項5.續

下表載列於呈列日期按產生年度劃分的撇銷總額：

													旋轉		總收費—
	2023		2022		2021		2020		2019		之前		貸款		關閉
毛額沖銷
2023年12月31日
房地產抵押貸款：
商業地產	$	-	$	-	$	-	$	-	$	5	$	17	$	-	$	22
房地產貸款總額		-		-		-		-		5		17		-		22

商業貸款
商業和工業貸款		5		-		-		-		-		78		-		83
企業貸款共計		5		-		-		-		-		78		-		83

消費貸款總額		12		28		6		4		-		-		-		50

信用卡合計		-		-		-		-		-		-		98		98

總沖銷總額	$	17	$	28	$	6	$	4	$	5	$	95	$	98	$	253

資產負債表外信貸風險ACL

本公司為資產負債表外信貸風險設立獨立ACL，並計入綜合財務狀況表“其他負債”項目。本公司通過計算以下風險在合同期內融資的可能性，不本公司可無條件撤銷，並將上述ACL中所用的貸款方法所用的損失係數應用於每種貸款類型的無資金承擔。不是本公司可無條件撤銷之表外信貸風險，會報告信貸損失估計。

下表提供了本報告期間表外信貸敞口的前滾ACL：

	在十二個月裏
	截至12月31日，
	2023
表外信貸敞口的ACL：
期初餘額	$	-
FASB ASU 2016—13採用調整		677
表外信貸敞口的PCL		205
期末餘額	$	882

本公司於年錄得表外信貸風險PCL十二截至的月份2023年12月31日共$205。該公司的ACL模型考慮了經濟預測，主要是全國失業率、衰退風險、GDP和CRE價格波動。這一年的撥備主要是由於通貨膨脹壓力導致的衰退風險增加，部分被無資金來源的貸款承諾減少所抵消。

注意事項6.衍生工具

本公司使用某些衍生工具來滿足客户的需求，並管理與某些交易相關的利率風險。

被指定為公允價值對衝的衍生品

公允價值套期保值保護資產、負債或公司承諾的公允價值不會發生變化。本公司訂立利率互換協議，以管理本公司某些固定利率投資組合的利率風險。這些協議將固定利率轉換為浮動利率。

下表提供截至呈列日期指定為公允價值對衝的本公司衍生工具概要：

	資產負債表	2023年12月31日				2022年12月31日
	條件位置	名義金額		公允價值		名義金額		公允價值
衍生資產：
利率互換	其他資產	$	66,600	$	865	$	-	$	-

下表呈列本公司公平值對衝關係對所呈列期間綜合收益表的影響：

		收入中確認的收益（損失）額
	收益表	截至12月31日的12個月，
	位置	2023			2022
衍生資產：
利率互換—投資證券	利息收入	$	286		$	-
衍生資產—對衝項目：
利率互換—投資證券	利息收入	$	(286	)	$	-

注意事項7.銀行房舍、傢俱、固定裝置和設備

(單位：千)

銀行房舍、傢俱、固定裝置和設備包括： 2023年12月31日和2022年12月31日：

	2023		2022
土地和建築物	$	35,304	$	35,120
傢俱、固定裝置和設備		7,921		8,522
		43,225		43,642
減去累計折舊		16,152		15,937

總計	$	27,073	$	27,705

注意事項7.續

截至年度的折舊費用2023年12月31日，2022和2021,分別是$1,328, $1,166、和$1,064.

本公司根據經營租約租賃若干物業及設備。在 2023年12月31日，該公司的租賃負債和使用權（“ROU”）資產總額為美元，490 與這些租賃有關。租賃負債及使用權資產分別於其他負債及其他資產中反映。止年度 2023年12月31日，經營租賃的加權平均剩餘租期為 4.2年及計量經營租賃負債所用之加權平均貼現率為 1.45%.

租賃費用十二截至的月份12月31日其中包括：

	2023年12月31日		2022年12月31日
((以千計)
經營租賃成本	$	163	$	144
	$	163	$	144

有幾個不是於截至本年度，與關聯方的售後租回交易、槓桿租賃或租賃交易， 2023年12月31日和2022.

經營租賃負債之到期日分析及未貼現現金流量與經營租賃負債總額之對賬如下：

	2023年12月31日

到期的租賃款：
一年內	$	124
一年後但在兩年內	$	124
兩年後，但在三年內		124
三年後但四年內		124
四年後但五年內		30
五年後		-
未貼現現金流合計		525
現金流貼現		(35	)
租賃總負債	$	490

注意事項8.商譽及其他無形資產

(單位：千)

於截至二零一九年十二月三十一日止年度，商譽賬面值之變動。 12月31日如下

	總計
2021年12月31日的餘額	$	13,030
收購產生的商譽增加		-
2022年12月31日的餘額		13,030
收購產生的商譽增加		-
2023年12月31日的餘額	$	13,030

有幾個不是截至2016年12月30日止年度商譽變動 2023年12月31日。本公司進行商譽減值測試， 2023之後會認為不是減值費用是必需的。

下表載列截至呈列日期的有限存續期無形資產概要：

	2023			2022
無形巖心礦藏	$	412		$	521
累計攤銷		(111	)		(109	)
有限壽命無形資產總額	$	301		$	412

核心存款無形攤銷費用 2023年12月31日，2022和2021是$109, $109及$109，分別。本公司的有限壽命無形資產的估計攤銷費用五其後各財政年度概述如下：

年終
十二月三十一日，	金額
2024		111
2025		111
2026		79
	$	301

注意事項9.存款

(單位：千)

截至2009年， 2023年12月31日和2022年12月31日如下所示：

	2023		2022
無息	$	264,528	$	299,112
NOW和貨幣市場賬户		546,329		515,337
儲蓄存款		112,693		133,030
定期存款，$250，000或以上		59,226		44,370
其他定期存款		187,301		134,553
總計	$	1,170,077	$	1,126,402

定期存款的預定到期日2023年12月31日具體如下：

年終
十二月三十一日，	金額
2024	$	194,894
2025		16,844
2026		17,230
2027		13,312
2028年及其後		4,247
	$	246,527

注意事項10.短期借款

(單位：千)

截至2009年12月30日的短期借款 12月31日摘要如下：

	2023		2022
根據回購協議出售的證券	$	158,086	$	127,574
購買的聯邦基金		-		-
聯邦住房貸款銀行短期貸款		-		-
短期借款總額	$	158,086	$	127,574

根據回購協議(“回購協議”)出售的證券是指從客户那裏收到的資金，通常是隔夜或連續的，以本公司擁有的或有時借入和再質押的投資證券為抵押。用作抵押品的證券主要包括美國政府機構抵押貸款支持證券、美國政府機構抵押貸款債券、美國政府機構的債務以及各州和政治部門的債務。所有證券均由本公司的保管人保管。這些證券由本公司每日審核，本公司可能由於這些證券的公平市場價值的變化，需要提供額外的抵押品。公司回購協議的條款是連續的，但可能由公司或客户隨時取消。

注意事項10.續

購買的聯邦基金是金融機構之間的短期借款，通常是隔夜借款，通常用於維持聯邦儲備銀行或其他地方的準備金要求。

FHLB短期墊款是指原始到期日低於一年。利息按月支付。根據與FHLB的抵押品協議，墊款以銀行所有FHLB股票和符合條件的股票為抵押第一抵押貸款和其他貸款。自.起十二月31, 2023和2022,排位賽中的平衡第一按揭及其他貸款為$。179,107及$160,488分別進行了分析。

截至2009年12月24日止年度短期借款平均餘額和資金成本 12月31日摘要如下：

	平均餘額				資金成本
	2023		2022		2023			2022
根據回購協議出售的證券	$	144,729	$	113,893		3.76	%		1.06	%
購買的聯邦基金		826		779		5.34	%		2.70	%
聯邦住房貸款銀行短期貸款		1,940		7,111		4.76	%		1.50	%
短期借款總額	$	147,495	$	121,783		3.78	%		1.10	%

注意事項11.長期債務

(單位：千)

截至的長期債務2023年12月31日和2022摘要如下：

	2023		2022
擔保信貸額度	$	18,000	$	18,000
長期債務總額	$	18,000	$	18,000

擔保信貸額度

在……上面2021年6月9日，本公司獲得了一筆金額為美元的有擔保循環信貸額度（“額度”），20,000第一地平線銀行該項目的收益用於加強銀行的資本結構。該線按浮動利率計息，浮動利率與華爾街日報最優惠利率掛鈎，初始利率為 8.50%，每季度在第一每個日曆季度的第一天，從 2022年7月1日，最後一筆利息在本金餘額到期日同時到期支付。該線路還承擔未使用線路費，費率等於 0.25%，適用於該行未使用餘額。該條線由銀行的普通股完全擔保。The Line成熟於 2024年6月9日， 屆時所有未付利息和本金均到期應付。截至 2023年9月30日《公司》做到了不“按規定，按規定的貸款協議， 50滾動基準點四季度基礎。該公司未能履行平均資產回報契約，四季度滾動平均值 47基點貸款協議不為違約提供寬限期或補救期，這將構成違約， 2023.

注意事項11.續

然而，截至2009年，該公司滿足了協議中規定的所有其他要求。 2023年12月31日。

未償還長期債務的總到期日， 2023年12月31日，摘要如下：

年終
十二月三十一日，	金額
2024	$	18,000
此後		-
	$	18,000

注意事項12.其他收入和其他收入

(單位：千)

以下是截至2009年12月20日止年度損益表非利息收入項下其他收入的主要收入分類的詳細情況： 12月31日：

其他收入	2023		2022		2021

博利保險	$	483	$	444	$	517
按揭貸款發放收入		306		652		1,305
其他收入		1,708		1,625		1,208

其他收入合計	$	2,497	$	2,721	$	3,030

以下為截至本年度損益表中其他開支項目的主要開支分類詳情： 12月31日：

其他費用	2023		2022		2021

廣告	$	566	$	610	$	573
辦公用品		1,020		1,016		1,007
專業費用		1,137		1,144		1,039
FDIC和州評估		934		830		879
技術費用		438		441		520
郵費和運費		584		588		618
貸款回收費用		73		28		89
其他損失		524		442		295
借記卡/自動取款機費用		890		799		733
其他費用		3,593		3,169		3,086

其他費用合計	$	9,759	$	9,067	$	8,839

注意事項13.所得税

(單位：千)

所得税費用由以下部分組成：

	2023			2022		2021
當期應付款
聯邦制	$	73		$	993	$	525
狀態		215			487		340
		288			1,480		865

遞延税金(福利)費用		(362	)		401		566

所得税(福利)費用	$	(74	)	$	1,881	$	1,431

按聯邦法定税率計算的所得税與所得税開支之間的差額如下：

	2023			2022			2021
聯邦税基於法定税率	$	374		$	2,415		$	1,874
扣除聯邦福利後的州所得税		159			384			336
免税投資利息		(543	)		(836	)		(593	)
與銀行擁有的人壽保險有關的收入		(165	)		(159	)		(218	)
其他，淨額		101			77			32

所得税(福利)費用	$	(74	)	$	1,881		$	1,431

注意事項13.續

在…2023年12月31日和2022年12月31日，遞延税項資產淨額包括以下各項：

	2023		2022
遞延税項資產
ACL	$	1,854	$	1,313
遞延賠償責任		2,503		2,491
擁有的其他房地產		251		261
可供出售證券的未實現虧損		25,146		27,617
其他		488		51
總計		30,242		31,733
遞延税項負債
房舍和設備		1,941		1,908
無形巖心礦藏		75		102
其他		218		147
總計		2,234		2,159
遞延税項淨資產	$	28,008	$	29,574

本公司已評估與上述遞延税項資產有關的估值撥備的需要，並根據現有證據的權重，確定其更有可能不所有遞延所得税資產都將實現。

自.起2023年12月31日，該公司擁有不是與聯邦和州所得税相關的未確認税收優惠。截至 2023年12月31日，該公司擁有不應計利息及與不確定税務狀況有關的罰款。本公司的政策是在所得税費用中確認與所得税事項有關的利息或罰款。

本公司及本行提交合並的美國聯邦所得税申報表。該公司目前是開放的審計時效由國內税務署審計， 2021年12月31日穿過2023.公司和銀行的國家所得税申報表是開放的審計時效， 2021年12月31日穿過2023.

該公司收購了聯邦淨經營虧損作為收購的一部分，到期期限各不相同。收購的聯邦淨經營虧損（“NOL”）為美元2,302.公司利用剩餘的美元447其中， 2022. 不是NOLs仍在 2023.

注意事項14.公民控股公司財務信息摘要

公民控股公司（不包括銀行）的財務信息摘要， 2023年12月31日和2022年12月31日，在過去的幾年裏2023年12月31日，2022和2021,如下所示：

資產負債表

2023年12月31日和2022

	2023		2022
資產
現金⁽¹⁾	$	234	$	526
銀行子公司投資 ⁽¹⁾		60,061		56,373
其他資產⁽¹⁾		478		444
總資產	$	60,773	$	57,343

負債
擔保信貸額度	$	18,000	$	18,000
應計應付利息		-		318
總負債	$	18,000	$	18,318

股東權益		42,773		39,025
總負債和股東權益	$	60,773	$	57,343

⁽¹⁾	在整合中全部或部分消除。

收益表

截止的年數2023年12月31日，2022和2021

	2023			2022			2021
利息收入⁽¹⁾	$	-		$	-		$	1

其他收入
銀行子公司股利⁽¹⁾		5,383			6,128			4,104
銀行子公司未分配收益權益⁽¹⁾		(2,110	)		4,546			3,995
其他收入		7			21			-
其他收入合計		3,280			10,695			8,099
其他費用		1,872			1,417			820
所得税前收入		1,408			9,278			7,280
所得税優惠		(446	)		(342	)		(214	)
淨收入	$	1,854		$	9,620		$	7,494

⁽¹⁾

在合併中消除。

注意事項14.續

現金流量表

截止的年數2023年12月31日，2022和2021

	2023			2022			2021
經營活動的現金流
淨收入	$	1,854		$	9,620		$	7,494
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整
本行未分配虧損（收益）權益		2,109			(4,546	)		(3,995	)
出售因止贖而獲得的不動產（收益）		(21	)		-			-
其他房地產的減記		37			-			-
股票補償費用		140			157			161
其他資產增加		(32	)		(94	)		(60	)
其他負債增加(減少)		(320	)		318			-
經營活動提供的淨現金		3,767			5,455			3,600

投資活動產生的現金流
子公司所有權減少（增加）	$	-		$	38		$	(18,000	)
擁有的其他不動產增加		(38	)		(38	)		-
出售所擁有的其他房地產的收益		21			21			-
投資活動提供的現金淨額(用於)		(17	)		21			(18,000	)

融資活動產生的現金流
支付給股東的股息	$	(4,042	)	$	(5,377	)	$	(5,370	)
有擔保信貸額度借款所得款項		-			-			18,000
融資活動提供的現金淨額(用於)		(4,042	)		(5,377	)		12,630
現金淨(減)增		(292	)		99			(1,770	)
現金，年初		526			427			2,197
年終現金	$	234		$	526		$	427

本行須在派發股息前獲得州監管機構的批准。

注意事項15.關聯方交易

(單位：千)

公司有，和可能未來在日常業務過程中與董事、主要股東、主要管理人員、其直系親屬以及其為主要股東的關聯公司（通常稱為關聯方）進行銀行交易。管理層認為，該等貸款的條款（包括利率和抵押品）與當時與非關聯方進行的可比交易的條款大致相同，不涉及的風險超出交易時的正常可收回風險。

關聯方貸款的活動以表格形式詳見附註 4財務報表附註。

關聯方存款， 2023年12月31日和2022年12月31日約為$172,5971美元和1美元157,642，分別為。

本公司及其附屬公司與本公司董事及實益股東擁有的公司有業務往來。壹董事是為公司提供總法律顧問的律師事務所的合夥人。支付給該律師事務所的律師費和其他費用2023年12月31日，2022,和2021是$62, $49、和$128，分別為。另外，一董事與一家為公司提供保險的企業有關，在該企業中，為這項服務支付的金額為2023, 2022,和2021是$265, $273、和$280，分別為。

注意事項16.表外金融工具、承付款、或有事項和風險集中

(單位：千)

提供信貸的承諾

在正常業務過程中，公司作出各種承諾併產生一定的或有負債，以滿足客户的融資需求。這些承諾和或有負債包括提供信貸和開立備用信用證的承諾。它們在不同程度上涉及超過財務狀況表中確認的金額的信用風險要素。本公司在金融工具的另一方不履行對提供信用證和備用信用證的承諾的情況下面臨的信用損失風險，由這些工具的合同金額表示。在…2023年12月31日和2022年12月31日，與未使用信貸額度有關的承付款為#美元。99,369及$75,602備用信用證和備用信用證分別為$。16,089及$5,438，分別為。此類承諾的公允價值為不與聲明的價值大不相同的。由於這些承諾中的一些預計將到期而不動用，因此總承諾額不必然代表未來的現金需求。本公司在作出這些承諾時，適用與貸款過程中相同的信貸政策和標準。獲得的抵押品是根據借款人的信用評估得出的。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、農作物、牲畜、存貨、財產和設備、住宅房地產和創收商業地產。

注意事項16:續

利率風險

本公司主要從事提供短期和中期分期、商業和農業貸款，利率為固定利率或隨最優惠貸款利率浮動。這些資產主要通過短期活期存款和浮動和固定利率的長期存單籌集資金。因此，本公司面臨利率風險，因為在不斷變化的利率環境中，資產和負債的利率調整可能不同時發生或者以相同的數量發生。

法律訴訟

我們是各種法律程序的當事人，例如在我們正常的商業活動過程中產生的索賠和訴訟。儘管截至的所有索賠和訴訟的最終結果2023年12月31日目前無法確定，管理層的意見是，這些問題一旦得到解決，將不對我們的業務、經營結果或財務狀況有實質性的不利影響。

風險集中

該公司在密西西比州各地提供商業、住宅和消費貸款。客户履行合同的能力在很大程度上取決於他們的企業和該州的農業經濟。

雖然公司的貸款組合是多樣化的，但在這個州和我們的經營地區，農業經濟和向非農業客户發放的貸款的經濟表現之間存在着關係。該公司對農業和非農業客户的貸款政策要求貸款必須有良好的抵押和現金流支持。與農業經濟有關的貸款的信貸損失與整個投資組合中經歷的信貸損失是一致的。管理層在確定acl時考慮了區域農業經濟中的信貸集中度。請參閲備註4獲取按類型劃分的貸款摘要。

注意事項17.福利計劃

(單位：千)

該公司為其員工提供利潤分享和儲蓄計劃，該計劃允許員工在法定限制下，將其薪酬的一定比例存入遞延納税退休賬户。為鼓勵參與，本公司提供50百分比匹配貢獻，最高可達3每個參與者薪酬的百分比，外加可自由支配的非匹配繳費。員工在以下情況下有資格一服務年限。為2023, 2022和2021,該公司的捐款為美元，720, $696及$720，分別為。

注意事項17.續

遞延補償計劃

本公司提供涵蓋其董事的遞延薪酬計劃。遞延補償計劃的參與者可在年滿年齡後延遲支付部分補償金， 70.購買了人壽保險合同，可能用於支付計劃下的款項。與該計劃有關的費用為美元174, $162及$146在計劃結束的幾年裏， 2023年12月31日，2022和2021,分別進行了分析。

本公司亦與若干高級職員訂立遞延補償安排，規定在退休後向該等高級職員或其遺屬支付款項。人壽保險單已經購買，可能用於支付根據這些安排支付的全部或部分款項。本公司根據董事及高級職員遞延薪酬安排承擔之責任，於個別董事及高級職員之餘下預期服務期內有系統地支銷。與該計劃有關的費用為美元940, $725及$788在計劃結束的幾年裏， 2023年12月31日，2022和2021,分別進行了分析。

注意事項18.監管事項

(單位：千)

本公司(在綜合基礎上)和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能滿足最低監管資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的和可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司產生直接的重大不利影響。

根據監管資本充足率指引及迅速採取糾正行動的監管框架，本公司必須符合特定的資本指引，該指引涉及根據監管會計實務計算的本公司資產、負債及某些表外項目的量化指標。根據及時糾正行動指南，本公司的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。法規為確保資本充足性而制定的量化措施要求公司維持總資本和一級資本與風險加權資產的最低金額和比率(如法規所定義)和一級資本與平均資產的最低金額和比率(如法規所定義)。管理層認為，截至2023年12月31日，確保本公司及本行符合其須遵守的所有資本充足率要求。

聯邦儲備銀行(“FRB”)、聯邦存款保險公司(“FDIC”)和其他聯邦銀行機構已經制定了基於風險的資本充足率準則。這些準則旨在提供一種衡量銀行資本充足率的指標，以反映與銀行業務相關的風險程度。

銀行組織的基於風險的資本比率是將其合格資本除以其經風險調整的總資產和表外項目。自.以來1992年12月31日，聯邦銀行機構要求符合條件的總資本與經風險調整的資產和表外項目的最低比率為8%,和最低層數比率1資本對經風險調整的資產和表外項目的比率4%.

注意事項18.續

多德-弗蘭克法案要求FRB、貨幣監理署(“OCC”)和聯邦存款保險公司通過法規，對基於風險的資本要求施加持續的“下限”。在……裏面2010年12月巴塞爾委員會發布了一套加強資本金要求的最終框架，即“巴塞爾協議III”。在……裏面2013年7月，每一家美國聯邦銀行機構都通過了與我們相關的最終規則：1)《巴塞爾協議III》監管資本改革；以及2《巴塞爾協議二》對銀行和公司等非核心銀行和銀行控股公司的標準化做法。《巴塞爾協議三》下的資本框架將取代針對所有銀行、儲蓄協會和美國銀行控股公司的現行監管資本規則。500總資產為100萬美元，以及所有儲蓄和貸款控股公司。

起頭2015年1月1日， 世行開始遵守《巴塞爾協議三》規則，該規則於#年生效。2020年1月1日。除其他事項外，《巴塞爾協議III》規則對銀行組織的監管資本比率的影響如下：

●

制定新要求以維持普通股權益級別的比率1資本與總風險加權資產之比為不少於4.5%;

●

將最低槓桿率提高到4%適用於所有銀行組織(目前3%對於某些銀行組織)；

●

增加最低層級1基於風險的資本比率來自4%至6%;和

●

將基於風險的最低總資本比率維持在8%.

此外，《巴塞爾協議III》規定，如果銀行組織這樣做，該組織在資本分配和向高管支付可自由支配的獎金方面將受到某些限制。不維護普通股一級資本節約緩衝1資本額大於2.5佔其總風險加權資產的百分比。資本保護緩衝增加了最低普通股權益級別1資本比率為7%，最小層1基於風險的資本比率8.5%和基於風險的最低總資本比率10.5%適用於尋求避免資本分配和向高管支付酌情獎金的限制的銀行組織。

《巴塞爾協議III》還改變了受保存款機構的資本類別，以便迅速採取糾正行動。根據規則，為了獲得充足的資本，受保存款機構必須保持最低普通股級別1資本比率至少為6.5%，A層1基於風險的資本比率至少為8%，基於風險的總資本比率至少為10.0%，槓桿資本比率至少5%。此外，《巴塞爾協議III》規定了在監管資本中納入工具的更為保守的標準，並對普通股權益等級的衡量標準進行了某些扣除和調整。1資本。

注意事項18.續

自.起2023年12月31日和2022,最新的監管通知將銀行歸類為資本化。有不是自本通知以來，可能導致本公司資本結構發生變化的情況或事件。為繼續根據監管框架分類為資本充足，以迅速採取糾正行動，本公司將必須維持以下披露的最低總風險基礎、第一級風險基礎和第一級槓桿比率，與實際資本金額和比率進行比較：

											最低資本
						最低資本					規定得以
						規定得以					充分
	實際					資本充裕					大寫
	金額		比率			金額		比率			金額		比率
2023年12月31日
公民控股公司
第1級槓桿率	$	106,544		7.43	%	$	71,680		5.00	%	$	57,344		4.00	%
普通股一級資本比率		106,544		7.43	%		93,185		6.50	%		64,512		4.50	%
一級風險資本充足率		106,544		11.95	%		71,353		8.00	%		53,515		6.00	%
基於風險的總資本比率		113,239		12.70	%		89,192		10.00	%		71,353		8.00	%
費城公民銀行
第1級槓桿率	$	123,832		8.64	%	$	71,653		5.00	%	$	57,322		4.00	%
普通股一級資本比率		123,832		8.64	%		93,149		6.50	%		64,488		4.50	%
一級風險資本充足率		123,832		13.89	%		71,315		8.00	%		53,486		6.00	%
基於風險的總資本比率		130,526		14.64	%		89,144		10.00	%		71,315		8.00	%

2022年12月31日
公民控股公司
第1級槓桿率	$	108,756		7.96	%	$	68,352		5.00	%	$	54,682		4.00	%
普通股一級資本比率		108,756		13.19	%		88,858		6.50	%		61,517		4.50	%
一級風險資本充足率		108,756		13.19	%		65,951		8.00	%		49,463		6.00	%
基於風險的總資本比率		114,020		13.83	%		82,438		10.00	%		65,951		8.00	%
費城公民銀行
第1級槓桿率	$	126,105		9.23	%	$	68,333		5.00	%	$	54,667		4.00	%
普通股一級資本比率		126,105		15.34	%		88,833		6.50	%		61,500		4.50	%
一級風險資本充足率		126,105		15.34	%		65,759		8.00	%		49,320		6.00	%
基於風險的總資本比率		131,370		15.98	%		82,199		10.00	%		65,759		8.00	%

注意事項19.金融工具的公允價值

(單位：千)

根據有關公允價值計量的權威指引，公允價值指於計量日期在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或轉移一項負債所收取的價格。在確定公允價值時，公司採用了多種方法，包括市場法、收益法和成本法。基於這些方法，本公司經常利用關於風險和/或估值技術投入中固有風險的某些假設。這些投入可以是容易觀察到的，也可以是市場證實的，或者通常是看不到的投入。該公司利用估值技術，最大限度地利用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。基於估值技術中使用的投入的可觀測性，本公司須根據公允價值層次提供以下信息。公允價值層次結構對用於確定公允價值的信息的質量和可靠性進行排名。按公允價值列賬的金融資產和負債將在一的三以下類別：

	水平1	相同資產或負債的活躍市場報價；

	水平2	類似資產和負債的活躍市場報價以及該資產或負債的可觀察到的投入；或

	水平3	不可觀察的輸入，例如貼現現金流模型或估值。

確定資產和負債在這個層次結構中的位置是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。該公司使用以下方法和假設來估計按公允價值經常性計量的金融工具的公允價值：

投資證券

可供出售的債務證券的公允價值由下列因素決定第三當事人矩陣定價，這是一種在業內廣泛使用的數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準報價證券(水平)的關係2輸入)。

衍生工具

該公司的大部分衍生品合約在場外市場交易活躍，並使用貼現現金流模型進行估值，該模型結合了可觀察到的基於市場的投入，包括當前的市場利率、信用利差和其他因素。這類工具被歸類為級別2公允價值等級，幷包括利率互換。該公司的利率鎖定承諾使用具有類似特徵的抵押貸款支持證券的當前市場價格進行估值，並根據包括服務和風險在內的某些因素進行調整。

下表列出了截至以下日期按公允價值經常性計量的投資證券2023年12月31日：

	報價
	處於活動狀態		意義重大
	市場：		其他		意義重大
	雷同		可觀察到的		看不見
	資產		輸入量		輸入量
	(1級)		(2級)		(3級)		總計
衍生工具	$	-	$	865	$	-	$	865
可供出售的證券
抵押貸款支持證券		-		84,372		-		84,372
州、縣、州		-		92,978		-		92,978
其他證券		-		445		-		445
	$	-	$	178,660	$	-	$	178,660

下表列出了截至以下日期按公允價值經常性計量的投資證券2022年12月31日：

	報價
	處於活動狀態		意義重大
	市場：		其他		意義重大
	雷同		可觀察到的		看不見
	資產		輸入量		輸入量
	(1級)		(2級)		(3級)		總計
可供出售的證券
抵押貸款支持證券		-		96,972		-		96,972
州、縣、州		-		103,913		-		103,913
其他證券		-		437		-		437
	$	-	$	201,322	$	-	$	201,322

注意事項19.續

個人評估貸款

擁有的其他房地產

奧利奧主要由通過部分或全部償還貸款而獲得的房地產組成。奧利奧於轉讓日期按其估計公允價值減去估計銷售及成交成本入賬，相關貸款餘額超過公允價值減去預期銷售成本計入ACL。公允價值的後續變動作為對賬面金額的調整報告，並計入收益。該公司將OREO的估值與材料餘額外包給第三政黨評估師。該公司審查第三-各方評估適當性，並向下調整價值，以考慮銷售和成交成本，這通常是近似值25%所評估的價值。鑑於公允價值在記錄時是根據合格的持牌評估師的評估確定的，並根據管理層對銷售成本的估計進行調整，OREO的價值被歸類為Level3.

注意事項19.續

下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產。2023年12月31日和2022並於下列日期舉行：

	報價
	處於活動狀態		意義重大
	市場：		其他		意義重大
	雷同		可觀察到的		看不見
	資產		輸入量		輸入量
	(1級)		(2級)		(3級)		總計
2023年12月31日
個別評估貸款減值	$	-	$	-	$	2,082	$	2,082
擁有的其他房地產		-		-		260		260
	$	-	$	-	$	2,342	$	2,342

2022年12月31日
個別評估貸款減值	$	-	$	-	$	2,074	$	2,074

總計	$	-	$	-	$	2,074	$	2,074

賬面值為美元的單獨評估貸款2,2241美元和1美元2,190分配的ACL為$1421美元和1美元116在…2023年12月31日和2022年12月31日，分別已分配撥備乃按減值貸款之賬面值及相關抵押品之公平值減估計出售成本計算。

在監測賬面值的後續下降或止贖後減值後，管理層確定OREO的公允價值調整金額為美元，0 和$—0- 並在終了年度記錄 十二月31, 2023和十二月31, 2022,分別進行了分析。

注意事項19.續

以下為本公司金融工具之賬面值及估計公平值， 2023年12月31日和2022年12月31日：

			報價
			處於活動狀態		意義重大
			市場：		其他		意義重大		總計
	攜帶		雷同		可觀察到的		看不見		公平
	價值		資產		輸入量		輸入量		價值
2023			(1級)		(2級)		(3級)
金融資產
現金和銀行到期款項	$	14,553	$	14,553	$	-	$	-	$	14,553
銀行的有息存款		79,923		79,923		-		-		79,923
持有至到期的證券		387,799		-		355,418		-		355,418
可供出售的證券		177,795		-		177,795		-		177,795
LHFI淨額		634,394		-		-		606,273		606,273
衍生工具		865		-		865		-		865
金融負債
存款		1,170,077		923,551		221,882		-		1,145,433
短期借款		158,086		158,086		-		-		158,086
擔保信貸額度借款		18,000		18,000		-		-		18,000

			報價
			處於活動狀態		意義重大
			市場：		其他		意義重大		總計
	攜帶		雷同		可觀察到的		看不見		公平
	價值		資產		輸入量		輸入量		價值
2022			(1級)		(2級)		(3級)
金融資產
現金和銀行到期款項	$	26,948	$	26,948	$	-	$	-	$	26,948
銀行的有息存款		1,646		1,646		-		-		1,646
持有至到期的證券		406,590		-		375,292		-		375,292
可供出售的證券		201,322		-		201,322		-		201,322
淨貸款		580,052		-		-		541,173		541,173
金融負債
存款		1,126,402		947,479		178,902		-		1,126,381
短期借款		127,574		127,574		-		-		127,574
擔保信貸額度借款		18,000		18,000		-		-		18,000

注意事項20.基於股票的薪酬

(單位：千，共享數據除外)

本公司設有董事股票薪酬計劃及僱員長期激勵計劃。根據董事計劃，本公司可能授予最多 210,000普通股的股份。各購股權之價格相等於購股權授出日期釐定之市價。授出的購股權可於下列日期行使：六月後到期 10年員工計劃於 2009年4月13日 不是購股權自該日起已授出，而所有先前授出的購股權或已於2009年12月11日屆滿或行使。 2023年12月31日。先前根據僱員計劃授予的期權到期 10從授予日期起的幾年。行使價等於本公司股份於授出日期的市價。

已授出各購股權之公平值乃於授出日期採用Black—Sholes購股權定價模式估計。不是在 2023或2022,因此，不是需要計算， 2023或2022以確定公允價值。

本公司已採用2013獎勵補償計劃（The Inspiration Compensation Plan） “2013於採納及批准後，本公司已將該計劃用於所有股權授出。 2013計劃一下。

在.期間2023,公司董事收到限制性股票授予， 9,000當時市值為美元的普通股12.48每股及 2022收到8,250當時市值為美元的普通股19.05每股首席執行官（“首席執行官”）還收到限制性股票授予， 3,868當時市值為美元的普通股15.51.這些補助金歸屬於一—一年期間，在此期間，收件人有權投票股份和收取股息。於授出日期授出該等股份之公平值， 2023是$138並將被公認為是，一—年歸屬期。於授出日期， 2022是$157並被公認為是，一-年歸屬期限。

在.期間2023和2022,公司記錄的費用為美元138及$157與所有限制性股票有關。

在…2023年12月31日，有幾個9,000未歸屬$的股份52在未確認的基於股票的補償費用中， 2013計劃一下。

注意事項20.續

以下是截至2009年12月20日止年度計劃下剩餘的股票期權的狀況摘要： 2023年12月31日，2022和2021:

	董事計劃
				加權
	數			平均值
	的			鍛鍊
	股票			價格
在2021年1月1日未償還		19,500		$	19.42
授與		-			-
已鍛鍊		-			-
過期		(10,500	)		20.02

截至2021年12月31日的未償還債務		9,000		$	18.76
授與		-			-
已鍛鍊		-			-
過期		(9,000	)		18.76

在2022年12月31日未償還		-		$	-
授與		-			-
已鍛鍊		-			-
過期		-			-

截至2023年12月31日的未償還債務		-		$	-

購股權可於下列日期行使：
2023年12月31日		-		$	-

注意事項20.續

董事計劃項下尚未行使購股權之內在價值， 2023年12月31日是$—0—.此外，期間行使的期權的總內在價值， 2023和2022是$—0-和$-0- ，分別。

有幾個不是內授出之購股權 2023或2022在2013計劃一下。

注意事項21.後續事件

銷售回租

本公司執行售後回租，三上的獨立位置 2024年1月16日 該公司確認淨收益為#美元。4,535在……裏面2024年1月與銷售有關。

該等租賃將被確認為經營租賃，並將在 2024.

循環信貸額度

由於不由於滿足我們與第一地平線的循環信貸額度協議中規定的平均資產回報率契約，該公司違反了協議， 2023年12月31日。本公司獲得債務契約的豁免， 2024年1月，然而，第一地平線不放棄其對未來任何違反公約的權利。作為放棄協議的一部分，在 2024年1月，公司存入美元1,800與第一地平線，信貸額度減少到美元，18,000.

其他後續事件

本公司已對截至其財務報表發佈日期發生的後續事項進行了評估，以考慮確認或披露，並確定，不是其他重大事件發生後， 2023年12月31日但在該等財務報表刊發前，會對其合併財務報表產生重大影響。

管理’S對2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日財務狀況及經營成果的研討與分析

(單位：千)

概述

以下信息討論了公民控股公司(“公司”)截至2023年、2022年和2021年12月31日的財務狀況和經營業績。在本討論中，除非另有説明，否則所有提及本公司活動、運營或財務業績的內容都反映了本公司通過其全資子公司密西西比州費城公民銀行(以下簡稱“銀行”)進行的活動、運營和財務業績。閲讀本公司的財務報表和附註時，應結合本管理層的討論和分析。

截至2023年12月31日的年度淨收入為1,854美元，較2022年12月31日的9,620美元減少(7,766美元)，降幅為80.73%。淨收入同比下降的主要原因是聯邦儲備銀行在2022年至2023年期間加息，這反過來又導致存款重新定價更高。

本公司繼續維持和擴大客户關係，2023年12月31日的存款增加43,675美元至1,170,077美元，增幅為3.88%，而2022年12月31日的存款為1,126,402美元。存款增加主要是由於可轉讓提款令(“NOW”)和貨幣市場(“MMDA”)賬户與2022年12月31日相比增加了30,992美元，或6.01%。

為減輕2020年至2021年新冠肺炎疫情的經濟影響而採取的行動，包括但不限於支付支票保護計劃、聯邦儲備銀行立即大幅降息至0個基點、多輪數萬億美元的經濟刺激計劃，同時限制了可能發生的經濟產出數量，這些措施在2022年和2023年初導致全球創紀錄的通脹水平。儘管通脹率在整個2023年開始回落，但仍高於美聯儲2%的目標。在整個2022年和2023年，美聯儲除了有條不紊地收縮資產負債表外，還將聯邦基金利率上調了525個基點，以努力放緩經濟並最終減緩通脹。自2023年下半年以來，美聯儲一直在暫停，以評估他們放緩經濟的努力的影響。隨着我們邁向2024年，美聯儲和市場預測2024年的某個時候會降息，可能是今年下半年。雖然利率前景仍然不確定，但該公司的資產負債表已經為利率下降做好了準備，如果美聯儲真的降息，將會受益。

房地產市場在2022年第四季度陷入停滯，2023年住房活動也很少，原因是供應不足，加上許多房主以低得多的利率再融資，導致房屋銷售放緩至歷史低點。然而，商業房地產市場在整個2023年和2024年都保持着適度的強勁。我們的貸款同比增長，主要是在土地開發和建築以及商業房地產類別。在我們邁向2024年之際，公司的發展前景依然樂觀，如果預測屬實，公司運營市場的經濟前景將是有利的。

此外，存款競爭仍然加劇，但某些市場出現了疲軟的跡象。這推高了2023年的融資成本，但隨着我們進入2024年，公司在2023年底看到利潤率擴大，我們預計這一趨勢將在2024年繼續，原因是FRB暫停加息，以及我們專注於高收益資產，主要是貸款。

公司和銀行資本充裕，所有資本比率均高於監管要求。該行的槓桿率從2022年12月31日的9.23%降至2023年12月31日的8.64%。截至2023年12月31日，公司和銀行的一級資本充足率分別為7.43%和8.64%。

該公司2023年的平均資產回報率(ROA)為0.14%，而2022年和2021年的平均資產回報率分別為0.72%和0.53%。公司2023年、2022年和2021年的平均股本回報率(ROE)分別為4.89%、15.30%和6.74%。2021年至2023年期間，公司的槓桿率(股本與平均總資產的比率)2021年為7.80%，2022年為7.96%，2023年為7.43%。2022年、2021年和2020年的淨資產收益率是這些年淨收益和權益餘額水平的函數。ROA的變化也是該公司當年淨收益的結果，也受到這些時期總資產變化的影響。該公司設定的年度股息率約為2023年每股收益的218.18%，而2022年和2021年的這一比例分別為55.81%和71.64%。

管理層繼續保持過剩的融資能力，為公司的持續運營提供充足的流動資金。在這方面，公司受益於其強大的存款基礎，以及從各種外部資金來源獲得資金，如聯邦基金額度和FHLB預付款。流動性在標題下有更詳細的討論，流動性和利率敏感性。截至2023年12月31日，該公司唯一需要大量資本資源的承諾是未償還的18,000美元FHN擔保信貸額度餘額。

除進入2024年的固有衰退風險外，本公司不知道有任何事態發展會對其收入或淨收入產生實質性影響。目前預計利率將在2024年下半年下降。如前所述，如果降息成為現實，該公司對負債敏感的資產負債表已經做好了降息的準備。此外，該公司致力於積極主動地監測衰退風險和對其員工、客户和社區的影響。儘管目前還不能準確預測最終結果，但該公司相信其資本充足，財務穩定，可以繼續為其客户和社區服務。

關鍵會計政策

按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、披露或有資產和負債以及報告期內報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。

信貸損失準備

在本年度報告第一部分的經審計財務報表中，特別是附註1，最近發佈的會計準則和公告的影響，以及附註5，ACL對LHFI的更全面描述，公司於2023年1月1日採用了ASC 326。這一標準用一種被稱為當前預期信貸損失(“CECL”)方法的預期損失方法取代了已發生損失方法。CECL要求使用歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來估計金融資產剩餘估計壽命的信貸損失，一般適用於按攤銷成本計量的金融資產，包括應收貸款和持有至到期的債務證券，以及一些表外信貸敞口，如用於發放信貸的無資金承諾。

有關影響本公司的其他重要會計政策的詳細討論，請參閲本年度報告中包含的本公司綜合財務報表的附註1“業務性質和重要會計政策摘要”。

關於前瞻性陳述的披露

除歷史信息外，本報告還包含符合1933年證券法第27A條(經修訂)和1934年證券交易法第21E條(經修訂)的前瞻性陳述，這些陳述基於管理層的信念、計劃、預期、假設和管理層目前掌握的信息。本報告中使用的“可能”、“應該”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“繼續”、“相信”、“尋求”、“估計”等與歷史事實無關的詞語旨在識別前瞻性陳述。這些報表出現在本報告的若干地方，包括但不限於項目1“業務”和項目7“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”中的報表。公民控股公司(“本公司”)指出，各種因素可能導致其實際結果或體驗與該等前瞻性陳述所描述或暗示的預期結果或其他預期大相徑庭。可能影響本公司及其全資子公司密西西比州費城公民銀行(以下簡稱“銀行”)業務的運營、業績、發展和結果的風險和不確定因素包括但不限於：

●	對利率變動的預期，包括聯邦儲備委員會可能採取的行動，以應對不斷變化的經濟狀況；

●	資產質量和貸款需求的不利變化，以及ACL的潛在不足和我們對拖欠抵押貸款的止贖能力；

●	銀行業總體和公司經營所在的特定市場的經營狀況發生不利變化的風險；

●	公司所在地區發生的自然災害、內亂、疫情等災難性事件；

●	通貨膨脹率上升對一般經濟、市場或商業狀況的影響；

●	廣泛的監管，立法和監管環境的變化，通過增加運營費用和監管執法行動、索賠或訴訟的可能性對公司和銀行產生負面影響；

●	來自其他金融機構的競爭加劇，特別是在存款方面，以及無法實現我們的業務戰略的風險；

●	影響我們業務運營的事件，包括我們風險管理框架的有效性、我們估計的準確性、我們對第三方供應商的依賴、安全漏洞和潛在欺詐的風險以及技術進步的影響；

●	氣候變化和社會對氣候變化的反應可能對公司的業務和經營結果產生不利影響，包括通過對客户的影響間接影響；

●	我們有能力維持充足的資本，並在需要時籌集更多資本；

●	我們有能力維持充足的流動資金，以開展業務和履行義務；

●	影響我們有效競爭和實現戰略的能力的事件，例如無法實現預期的收入增長的風險，這些收入增長來自我們的收購、分支機構增加以及新產品和服務，我們控制費用的能力以及我們吸引和留住技術人員的能力；

●	對我們的聲譽造成不利影響的事件，以及由此對我們的業務運營產生的潛在不利影響；

●	網絡安全風險增加，包括網絡入侵、業務中斷或財務損失；

●	持有我們的普通股所產生的風險，如波動性和交易量、我們支付股息的能力、對股票所有權的監管限制，以及我們的治理文件中可能使另一方更難控制我們的條款；

●	與國家和全球事件有關的風險，如俄羅斯和烏克蘭之間的衝突和供應鏈中斷；

●	與硅谷銀行、簽名銀行和第一共和國銀行倒閉有關的風險，導致市場大幅波動，對存款機構的信心下降；

●	影響淨息差的內部和外部因素；以及

●	在公司向美國證券交易委員會提交的文件中不時詳細説明的其他風險。

公司沒有義務在前瞻性陳述發表之日之後對其進行更新或修改。

淨收入

2023年的淨收入下降了80.73%，從2022年的9,620美元或每股1.72美元(基本和稀釋後)降至1,854美元或每股0.33美元。2023年的PCL為669美元，而2022年為124美元。撥備增加主要是由於本公司於截至2023年12月31日止年度的淨回收額較小，部分被財務報告局的限制性貨幣政策及近期經濟衰退風險所導致的質量因素增加所抵銷。2023年，非利息收入減少151美元，或1.39%，非利息支出增加3994美元，或11.69%。2023年非利息收入減少的主要原因是證券銷售淨收益減少，部分被增加的交換費和透支費抵消。非利息支出增加的主要原因是工資和員工福利的增加以及出售證券的淨虧損。

2022年的淨收入增長了28.37%，從2021年的7,494美元或每股1.34美元增長到9,620美元或每股1.72美元-基本和稀釋後。2022年的PCL為124美元，而2021年為1,409美元。撥備減少主要是由於本公司於截至2022年12月31日止年度有龐大的淨回收頭寸，部分抵銷了因財務報告局的限制性貨幣政策及近期經濟衰退風險而增加的定性因素。2022年，非利息收入減少了1,304美元，降幅為10.70%，非利息支出減少了1,180美元，降幅為3.34%。2022年非利息收入減少的主要原因是證券銷售淨收益減少，部分被增加的交換費和透支費抵消。非利息支出減少的主要原因是工資和福利的減少以及OREO的減記，這部分被面向客户和內部技術的持續投資所抵消。

淨利息收入

淨利息收入是公司收益中最重要的組成部分。淨利息收入是賺取資產(主要是貸款和證券)實現的利息和手續費與存款和其他借款資金支付的利息之間的差額。淨息差是以平均收益資產的百分比表示的這種差額。淨利息收入受到幾個因素的影響，包括盈利資產和負債的數量、盈利資產和負債的組合以及利率。下面的討論是在税收等值的基礎上提出的，管理層認為這是分析淨利息收入的最佳方式。

2023年、2022年和2021年在税額基礎上的淨利息收入分別為31186美元、36049美元和34340美元。同期淨息差為2.45%、2.80%和2.60%。2023年與2022年相比，計息資產增加97,998美元，增幅8.22%，計息負債增加108,771美元，增幅11.18%。在截至2023年12月31日的一年中，收益資產的平均收益率為3.97%，比2022年12月31日的平均收益率增加了80個基點。2023年有息負債的平均利率為1.90%，比2022年12月31日的平均利率提高了141個基點。

2022年與2021年相比，計息資產減少81,283美元(6.38%)，計息負債增加29,324美元(2.39%)。在截至2022年12月31日的一年中，收益資產的平均收益率為3.17%，比2021年12月31日的平均收益率增加了19個基點。有息負債的平均利率為0.49%，比2021年12月31日的平均利率下降了1個基點。

在這三年期間，2022年和2023年的未償還貸款有所增加。2021年，由於競爭加劇，貸款需求停滯不前，以及大流行病的持續影響，貸款大幅減少。貸款為公司提供的收益通常高於典型投資證券的收益。此外，應税證券收益率推動了創息資產收益率的大部分增長，由於2023年的加息導致抵押貸款支持證券預付款減少，收益率大幅上升。

表1-平均資產負債表和利率載列平均資產負債表數據，包括所有主要類別的生息資產和有息負債，以及截至2023年、2023年、2022年和2021年的年度的賺取或支付的利息和就每個此類類別支付的平均收益率或平均利率。

表1-平均資產負債表和利率

(單位：千)

	平均餘額						收入/支出						平均產量/比率
	2023		2022		2021		2023		2022		2021		2023			2022			2021
貸款：
貸款，扣除未賺取的淨額⁽¹⁾	$	587,785	$	586,435	$	628,618	$	33,101	$	27,311	$	31,327		5.63	%		4.66	%		4.98	%

投資證券
應税		432,029		465,386		496,946		10,287		8,066		4,441		2.38	%		1.73	%		0.89	%
免税		199,661		210,895		148,977		4,184		5,059		3,498		2.10	%		2.40	%		2.35	%
總投資證券		631,690		676,281		645,923		14,471		13,125		7,939		2.29	%		1.94	%		1.23	%

聯邦基金出售及其他		55,366		23,574		44,451		2,981		370		55		5.38	%		1.57	%		0.12	%

生息資產總額⁽¹⁾⁽²⁾		1,274,841		1,286,290		1,318,992		50,553		40,806		39,321		3.97	%		3.17	%		2.98	%

非盈利資產		78,466		56,944		93,090

總資產	$	1,353,307	$	1,343,234	$	1,412,082

存款：
承載需求
存款⁽³⁾	$	520,486	$	486,636	$	487,894	$	6,369	$	929	$	1,324		1.22	%		0.19	%		0.27	%
儲蓄		120,300		133,739		118,063		348		133		120		0.29	%		0.10	%		0.10	%
時間		212,655		202,315		245,886		5,498		1,442		2,783		2.59	%		0.71	%		1.13	%
總存款		853,441		822,690		851,843		12,215		2,504		4,227		1.43	%		0.30	%		0.50	%

借入資金
短期借款		147,496		121,783		135,282		5,651		1,338		401		3.83	%		1.10	%		0.30	%
長期借款		18,000		18,000		9,692		1,501		915		353		8.34	%		5.08	%		3.64	%
借款共計		165,496		139,783		144,974		7,152		2,253		754		4.32	%		1.61	%		0.52	%
總附息
負債⁽³⁾		1,018,937		962,473		996,817		19,367		4,757		4,981		1.90	%		0.49	%		0.50	%

不計息負債
活期存款		281,820		305,247		289,883
其他負債		11,651		12,624		14,193
股東權益		40,899		62,890		111,189
總負債和
股東權益	$	1,353,307	$	1,343,234	$	1,412,082

利差														2.07	%		2.68	%		2.48	%

淨息差							$	31,186	$	36,049	$	34,340		2.45	%		2.80	%		2.60	%

較少
税額等值調整								1,308		1,140		846

淨利息收入							$	29,878	$	34,909	$	33,494

⁽¹⁾	活期存款賬户的透支不包括在平均交易量計算中，因為它們不被公司視為可產生利息的資產。它們包括在上述“非盈利性資產”餘額中。

⁽²⁾	表1中的收益資產不包括聯邦住房貸款銀行的股息支付股票。

⁽³⁾	活期存款不包括在平均成交量計算中，因為它們不是計息負債。它們包括在上文的無息負債部分。

表2--淨平均生息資產顯示了2023年、2022年和2021年的淨生息資產和負債。

表2--淨平均生息資產

(以千為單位)中國人、中國人、中國人。

	2023		2022		2021

平均生息資產	$	1,274,841	$	1,286,290	$	1,318,992
平均計息負債		1,018,937		962,473		996,817

淨平均可得利息資產	$	255,904	$	323,817	$	322,175

表3--數量/利率分析描述了2021年至2023年數量和利率變化對利息收入和利息支出的影響。可歸因於差額和差額的差異在差額和差額之間按比例分配，並使用各自的絕對值作為分配的基礎。非應計貸款包括在用於確定收益率的平均貸款餘額中。2023年和2022年，免税證券和貸款的利息收入已分別調整為21%的聯邦所得税税率和5%的州税率，調整為税收等值基礎。

表3—容量/速率分析

				(單位：千)
	2023年與2022年的變化									2022年與2021年的變化
	卷			費率			總計			卷			費率			總計
利息收入

貸款	$	63		$	5,727		$	5,790		$	(2,102	)	$	(1,914	)	$	(4,016	)
應税證券		(578	)		2,799			2,221			(282	)		3,907			3,625
免税證券		(269	)		(606	)		(875	)		1,454			107			1,561
出售的聯邦基金和其他		499			2,112			2,611			(26	)		341			315

利息收入總額	$	(286	)	$	10,033		$	9,747		$	(956	)	$	2,441		$	1,485

利息支出

有息活期存款	$	65		$	5,375		$	5,440		$	(3	)	$	(392	)	$	(395	)
儲蓄存款		(13	)		228			215			16			(3	)		13
定期存款		74			3,982			4,056			(493	)		(848	)		(1,341	)
短期借款		283			4,030			4,313			(40	)		977			937
長期借款		-			586			586			303			259			562

總利息支出	$	407		$	14,203		$	14,610		$	(218	)	$	(6	)	$	(224	)


淨利息收入	$	(693	)	$	(4,170	)	$	(4,863	)	$	(738	)	$	2,447		$	1,709

貸款

貸款組合是本公司的主要盈利資產，管理層認為，貸款組合為最大限度地提高淨息差提供了最佳選擇。本公司的貸款人員有權根據董事會制定和批准的指導方針發放信貸。任何超出信貸員權限的信貸總額都將提交董事會的貸款委員會審批。貸款委員會由某些董事組成，包括董事會主席。所有超出貸款委員會放貸權限的貸款總額將提交給董事會全體成員，以供最終批准或拒絕。貸款委員會不僅是一個審批機構，以確保公司貸款政策的一致應用，而且還通過溝通和彙集其成員的知識、判斷和經驗提供寶貴的見解。

該公司在其貸款政策中為其貸款組合規定了以下目標：

●

經過健全徹底的資信分析後發放貸款；

●

妥善記錄所有貸款；

●

從投資組合中剔除定價過低、風險較高或難以管理且成本高昂的貸款；

●

尋求與客户的良好關係；

●

避免過度集中貸款；以及

●

通過積極的催收政策將非應計貸款保持在最低水平。

本公司部分市場的貸款需求強勁，但其他市場的貸款需求仍然停滯不前。該公司繼續面臨激烈的競爭，從其他金融機構獲得可用貸款的激進貸款條件。然而，該公司在2023年實現了正貸款增長，未償還貸款同比增加。新增貸款主要集中在商業、金融和農業領域，2023年新增貸款37,437美元，增幅為8.80%。商業、金融和農業貸款是貸款組合中最大的部分，本質上承擔着更高程度的風險。管理層相信，適用於這一貸款類別的貸款做法、政策和程序足以管理這一貸款部分的當前需求和條款所代表的任何風險。

與前幾年相比，2023年本公司發放的房地產按揭貸款增加了3.41%，即3,130美元，減少了6.70%，即6,602美元，2021年減少了(16.21%)，即19,059美元。2023年的增長反映了利率更穩定增長的影響，而不是前一年的大幅增長，2022年和2021年的下降反映了公司一些當地住房市場的疲軟以及抵押貸款市場競爭的加劇。

與2022年12月31日的52,731美元相比，2023年房地產建設貸款增加14,210美元至66.941美元，增幅26.95%；與2021年相比，房地產建設貸款減少19,167美元，降幅26.66%。在2023年的總體增長中，一些大型建設項目在年內完成，並向其他類型的貸款進行再融資。房地產建設貸款通常是短期貸款，依賴於公司服務區內的建設活動。儘管存在經濟衰退的擔憂，但2023財年對建築貸款的需求已開始復甦。

與前幾年相比，消費貸款在2023年增加了1,660美元，即10.55%，2022年增加了1,781美元，即12.77%，2021年增加了201美元，即1.46%。該公司認為，通脹壓力、供應鏈問題以及消費者儲蓄的支出下降已導致消費者支出開始回升。

表4-未償還貸款反映過去五年按貸款類型劃分的未償還餘額。其他貸款信息在本年度報告中包括的公司綜合財務報表的附註4“貸款”中提供。

表4-未償還貸款

(單位：千)

	12月31日，
	2023		2022		2021		2020		2019

商業、金融和農業	$	462,644	$	425,207	$	387,475	$	472,093	$	357,781
房地產--建築業		66,941		52,731		71,898		48,831		81,197
房地產--抵押貸款		95,053		91,923		98,525		117,584		122,014
消費者		17,390		15,730		13,949		13,748		16,075

貸款總額	$	642,028	$	585,591	$	571,847	$	652,256	$	577,067

表5—貸款流動性和對利率變動的敏感度反映了所有貸款的到期時間表或重新定價頻率。亦呈列一年後到期之固定及浮動利率貸款。

表5—貸款便利性

2023年12月31日貸款到期日

	1年		1 - 5		5 - 15		經過15
	或更少		年份		年份		年份		總計

商業、金融和農業	$	101,917	$	295,399	$	42,205	$	23,123	$	462,644
房地產--建築業		29,203		35,913		1,825		-	$	66,941
房地產--抵押貸款		15,460		64,274		14,055		1,264.00	$	95,053
消費者		7,413		9,261		716		-	$	17,390

貸款總額	$	153,993	$	404,847	$	58,801	$	24,387	$	642,028

對利率變化的敏感性

	1 - 5		超過5個
	年份		年份

固定費率	$	457,762	$	32,004
浮動利率		101,078		51,184

貸款總額	$	558,840	$	83,188

公司發放的每一筆貸款都有關於何時償還貸款的規定到期日，或者受公司和客户之間關於逐步減少貸款的協議的約束。該公司的政策是，每筆貸款都應在規定的到期日之前償還，而不是作為持續債務。一般來説，公司要求貸款的本金減少必須在貸款的第二個續期日期之前開始。

信貸損失和資產質量準備金

根據管理層的判斷，這一數額足以吸收現有貸款組合中的估計可能損失。管理層確定無法收回的貸款將根據ACL計入費用，隨後收回的貸款(如果有)將計入備抵金額。管理層在確定津貼的充分性時的判斷是基於對具體貸款的可收回性和以前的損失經驗的評價。管理層考慮的其他因素包括具體的經濟事件、總體經濟狀況和趨勢，以及貸款組合組合和增長。信貸損失撥備受到FDIC和密西西比州銀行和消費者金融部的密切監管審查，也是每個機構確定公司資本充足率的一個因素。本公司貸款組合的損失估計可能會因個人借款人的財務狀況和本公司所在市場區域的經濟狀況的變化而發生變化。

ACL是通過從淨收入中收取的PCL建立的。這筆費用是由多個因素決定的，包括歷史貸款損失、對貸款組合內特定信用弱點的評估、對當前經濟氣候的評估，以及可能影響貸款組合整體狀況的其他因素。管理層利用這些因素來確定2023年、2022年和2021年的PCL。2023年、2022年及2021年的撇賬(收回)貸款淨額與平均貸款比率分別為0.03%、0.11%及0.26%。管理層每月評估ACL的充分性，並根據這一分析對津貼進行調整。

2023年的PCL支出為669美元，而2022年為124美元，2021年為1,409美元。這三年撥備的變化主要是因為管理層對貸款組合的固有損失進行了評估，包括當前地方和國家經濟狀況造成的影響。本年度的表外信貸風險撥備主要是由於通脹壓力導致的衰退風險增加，部分被無資金貸款承諾的減少所抵消。該公司使用一種考慮到歷史沖銷和回收的模式，並將其應用於公司投資組合中的某些貸款部門。本年度撥備增加的主要原因是新貸款利率上升和當前的經濟氣候。截至2023年底，ACL總額為6,133美元，管理層認為這一數額足以彌補貸款組合中估計的可能損失。

會計準則的活動反映在表6--信貸損失撥備分析中。本公司的政策是，當管理層認為貸款無法收回時，將其註銷。然而，即使在將其註銷後，該公司仍齊心協力最大限度地收回這類貸款。

表6--貸款損失準備分析

(除百分率外，以千為單位)
	2023			2022			2021			2020			2019

年初餘額	$	5,264		$	4,513		$	4,735		$	3,755		$	3,372

CECL調整	$	635

貸款已註銷

商業、金融和農業		83			65			775			272			176
房地產--建築業		2			-			36			37			-
房地產--抵押貸款		20			4			-			304			46
消費者		148			110			1,327			104			138

費用共計		253			179			2,138			717			360

收回收費

商業、金融和農業		261			205			67			65			91
房地產--建築業		8			14			9			43			18
房地產--抵押貸款		106			75			76			61			14
消費者		66			512			355			43			47

總回收率		441			806			507			212			170


註銷貸款淨額		(188	)		(627	)		1,631			505			190
計入業務費用的增加		464			124			1,409			1,485			573


年終結餘	$	6,551		$	5,264		$	4,513		$	4,735		$	3,755


年末貸款，扣除未賺取的淨額	$	642,028		$	585,591		$	571,847		$	652,256		$	577,067

年末備抵與貸款比率		1.02	%		0.90	%		0.79	%		0.73	%		0.65	%

平均貸款—扣除未賺取的淨額	$	588,382		$	587,034		$	629,186		$	622,805		$	561,483

註銷貸款淨額與平均貸款比率		-0.03	%		-0.11	%		0.26	%		0.08	%		0.03	%

貸款損失的撥款分配
(單位：千)
	12月31日，
	2023		2022		2021		2020		2019

商業、金融和農業	$	3,444	$	4,275	$	3,760	$	3,354	$	3,672
房地產--建築業		515		478		464		267		192
房地產--抵押貸款		2,293		865		794		653		566
消費者		299		397		246		239		305

總計	$	6,551	$	6,015	$	5,264	$	4,513	$	4,735

按類型劃分的貸款組合構成

	12月31日，
	2023			2022			2021			2020			2019

商業、金融和農業		72.06	%		72.61	%		67.76	%		72.38	%		62.00	%
房地產--建築業		10.43	%		9.00	%		12.57	%		7.49	%		14.07	%
房地產--抵押貸款		14.81	%		15.70	%		17.23	%		18.03	%		21.14	%
消費者		2.71	%		2.69	%		2.44	%		2.11	%		2.79	%

		100.00	%		100.00	%		100.00	%		100.00	%		100.00	%

如表4所示，由於我們的高增長市場需求增加，2023年未償還貸款餘額增加。除消費貸款略有增加外，2022年除商業、金融和農業外，所有貸款領域都有所下降。根據每個貸款部分的歷史損失百分比和可能分配給這些貸款的任何特定準備金，將ACL分配到各種類別。

不良資產及其佔貸款餘額的相對百分比載於表7--不良資產。不良貸款包括非應計項目貸款、根據合同條款拖欠90天或以上的貸款以及問題債務重組。如果管理層認為利息的收取有問題，則將貸款歸類為非應計項目。這通常發生在逾期付款超過90天時，除非貸款得到很好的擔保並正在收回過程中。另一個衡量資產質量的指標是OREO，它代表公司在客户拖欠貸款後通過喪失抵押品贖回權獲得的財產。截至2023年12月31日，OREO佔總貸款的百分比為0.19%，而2022年為0.20%。奧利奧在2023年和2022年的銷量有所下降，原因是2023年和2022年都出售了幾個地塊，部分被止贖所抵消。該公司2022年和2021年的OREO減記分別為42美元和914美元。

2023年非權責發生狀態貸款為2576美元，而2022年為2988美元，2021年為3826美元。2023年被歸類為非應計項目的貸款放棄的利息收入為431美元，而2022年為354美元，2021年為281美元。一旦貸款被歸類為非應計項目，貸款被歸類為非應計項目之前的所有應計利息將被轉回，並暫停應計利息，直到貸款符合其條款並被視為可收回。

表7-不良資產

(除百分比外，以千為單位)

	截至12月31日，
	2023			2022			2021			2020			2019
本金餘額

非應計項目	$	2,576		$	2,988		$	3,826		$	8,484		$	12,026
累計逾期90天或以上的貸款		16			111			154			14			274
貸款修改		2,000			2,182			213			2,113			2,495

不良貸款總額	$	4,592		$	5,281		$	4,193		$	10,611		$	14,795


未記錄的非權責發生制貸款收入	$	431		$	354		$	281		$	383		$	555

不良貸款佔貸款的百分比		0.72	%		0.90	%		0.73	%		1.63	%		2.56	%

非應計項目佔貸款的百分比		0.40	%		0.51	%		0.67	%		1.30	%		2.08	%

擁有的其他房地產	$	1,234		$	1,179		$	2,475		$	3,073		$	3,552

奧利奧佔貸款的百分比		0.19	%		0.20	%		0.43	%		0.47	%		0.62	%

按不良貸款百分比計提的撥備		142.66	%		99.68	%		107.63	%		44.62	%		25.38	%

免税額佔非應計貸款的百分比		254.31	%		176.17	%		117.96	%		55.81	%		31.22	%

2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了2016-13年度最新會計準則(ASU)。金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量(“亞利桑那州立大學2016-13年度”)。會計準則編纂專題(“ASC”)326的這一更新。金融工具--信貸損失美國會計準則(“ASC 326”)要求立即確認預計將在資產剩餘壽命內發生的估計信貸損失，從而顯著改變了實體對許多金融資產的減值確認方式。財務會計準則委員會將此減值確認模式描述為當前預期信貸損失(“CECL”)模式，並相信CECL模式將導致更及時地確認信貸損失，因為CECL模式納入了預期信貸損失與已發生的信貸損失。2023年、2022年和2021年的減值貸款餘額分別為4 027美元、3 277美元和2 334美元。

此表按類別詳細説明瞭截至2023年、2022年和2021年12月31日的減值貸款。

	12月31日，
	2023		2022		2021

商業、金融和農業	$	1,404	$	3,088	$	1,396
房地產--建築業		2,399		-		171
房地產--抵押貸款		224		189		767

貸款總額	$	4,027	$	3,277	$	2,334

管理層監控根據FDIC法規被歸類為損失、可疑或不合格的任何貸款，即使管理層沒有將這些貸款歸類為不良貸款或減值貸款。除了為監管目的而分類的貸款外，管理層還將某些貸款指定為“監視”類別，用於內部監測。貸款可能會被列入管理層的觀察名單，原因可能是拖欠債務、管理層對借款人的財務狀況或擔保貸款的抵押品價值的擔憂、監管審查期間的不合格分類，或者僅僅是因為管理層希望更密切地監測借款人的財務狀況和業績。手錶類貸款可能包括仍在履行並應計利息，且根據貸款協議條款可能是流動的貸款，但管理層對借款人根據貸款協議條款繼續履行的能力有很大程度的擔憂。手錶類貸款也可能包括貸款，儘管這些貸款得到了充分的擔保和表現，但反映了借款人過去的拖欠問題或不利的財務趨勢。這些貸款的損失敞口通常主要根據擔保貸款的抵押品的估計清算價值進行評估。

截至2023年12月31日，公司觀察名單上的貸款總額為24,451美元，而2022年12月31日為39,451美元。這些貸款中的大多數是房地產貸款，儘管有充分的抵押，但經常拖欠預定付款。將貸款列入這份清單並不意味着損失風險更大；相反，它表明貸款具有上述幾個特徵之一，需要管理層加強監督。

證券

2023年12月31日，該公司將其證券歸類為AFS或HTM。AFS證券按公允價值報告，未實現收益和虧損作為單獨的權益組成部分計入税後淨額。HTM證券按賬面價值報告。本公司並不持有任何分類為交易目的而持有的證券。

表8-證券和證券到期表按分類彙總了2021年至2023年證券的攤餘成本和2023年12月31日的到期日分佈。

表8-證券

(單位：千)
	2023		2022		2021
可供出售的證券
美國政府機構	$	-	$	-	$	4,969
抵押貸款支持證券		94,255		107,055		411,729
州、縣和市的義務		118,815		134,906		230,359
其他證券		500		500		500

可供出售的證券總額	$	213,570	$	242,461	$	647,557

	2023		2022		2021
持有至到期的證券
美國政府機構	$	4,065	$	4,002	$	-
抵押貸款支持證券		290,802		309,748		-
州、縣和市的義務		92,932		92,840		-

持有至到期證券總額	$	387,799	$	406,590	$	-

證券到期日時間表

	1年或1年以下					1至5年					5至10年					超過10年
	實際		平均值			實際		平均值			實際		平均值			實際		平均值
	天平		產率			天平		產率			天平		產率			天平		產率
可供出售
抵押貸款支持證券⁽¹⁾	$	6,823		4.11	%	$	-		0.00	%	$	19,026		2.97	%	$	68,406		2.70	%
州、縣和市⁽²⁾		-		0.00	%		2,880		3.03	%		5,547		2.70	%		110,388		2.15	%
其他證券		500		0.00	%		-		0.00	%		-		0.00	%		-		0.00	%

可供銷售的總數量	$	7,323		3.83	%	$	2,880		3.03	%	$	24,573		2.91	%	$	178,794		2.36	%

持有至到期
美國政府機構⁽¹⁾	$	-	0.00	%	$	-	0.00	%	$	-	0.00	%	$	4,065	3.68	%
抵押貸款支持證券⁽¹⁾		-	0.00	%		-	0.00	%		18,726	3.60	%		272,076	3.34	%
州、縣和市⁽²⁾		-	0.00	%		-	0.00	%		-	0.00	%		92,932	3.81	%

持有至到期總額	$	-	0.00	%	$	-	0.00	%	$	18,726	0.00	%	$	369,073	3.46	%

⁽¹⁾	本行項目包括的抵押貸款支持證券的到期日以最終到期日為基礎。

⁽²⁾	平均收益率是根據邊際聯邦所得税率21%和州税率5%在税額等值基礎上計算的。

證券組合賬面價值的變動是由於2023年期間不斷變化的利率環境導致的市值波動。此更改不用於第一級資本計算。

如表8所示，2023年證券投資組合減少47,561美元(7.33%)，2022年增加1,495美元(0.23%)，2021年減少25,669美元(3.81%)。該公司努力使其投資組合的收益最大化，同時平衡質押需求和管理風險。該公司尋求將不需要用於貸款需求或減少其他借款的大部分資金投資於收益率較高的證券，而不是出售的收益率較低的聯邦基金。

存款

本公司為個人和商業客户提供多種存款服務，如無息和有息支票賬户、儲蓄賬户、貨幣市場存款賬户和定期存款。存款基礎是公司盈利資產的主要資金來源。2023年定期存款增加，原因是客户因預期利率上升而重新定位存款。與2021年相比，2022年定期存款減少，這是由於公司在2021年上半年發行了一筆特別存款。

超過250美元的定期存款按類型和期限分列的三年平均存款時間表載於表9-存款資料。

表9-存款信息

(除百分比外，以千為單位)

	2023					2022					2021
	平均值		平均值			平均值		平均值			平均值		平均值
	天平		費率			天平		費率			天平		費率

不計息	$	281,820				$	305,247				$	289,883
含税需求		520,486		1.22	%		486,636		0.19	%		487,894		0.27	%
儲蓄		120,300		0.29	%		133,739		0.10	%		118,063		0.10	%
定期存款		212,655		2.59	%		202,315		0.71	%		245,886		1.13	%

	$	1,135,261		1.43	%	$	1,127,937		0.30	%	$	1,141,726		0.50	%

定期存款到期幅度

250美元或以上

	截至2023年12月31日

3個月或更短時間	$	13,329
3至12個月		40,592
1年至3年		3,397
超過3年		1,908

	$	59,226

在其正常業務過程中，該公司將收購大額定期存款，通常是從公共實體獲得，期限各不相同。這些資金是以投標方式收購的，並被視為本公司存款基礎的一部分。

借款

除上述核心存款基礎及大額定期存款外，本公司所使用的其餘資金來源包括短期及長期借款。短期借款包括隔夜從其他金融機構購買的聯邦資金、從聯邦住房金融局獲得的短期預付款以及根據回購協議出售的證券。長期借款是來自FHLB的初始到期日超過一年的預付款和FHN擔保的信貸額度。

表10--短期借款

(單位：千)

	截至12月31日，
	2023			2022			2021
短期借款
年終結餘	$	158,086		$	127,574		$	112,760
加權平均利率		3.58	%		1.05	%		0.36	%

最高月末餘額	$	182,489		$	161,319		$	219,876

年初至今平均餘額	$	147,496		$	121,783		$	135,282
加權平均利率		3.83	%		1.10	%		0.30	%

該公司從聯邦住房金融局借入短期資金，作為購買聯邦基金的替代方案。該公司預計短期借款將繼續成為流動資金的來源，並可能繼續使用這些借款作為為短期需求提供資金的一種方法。截至2023年12月31日，該公司有能力以購買的聯邦基金的形式從聯邦住房貸款機構和其他金融機構借入最多179,000美元。如果貸款需求大於存款增長，公司一般會使用這些類型的借款。截至2023年12月31日，該公司已從聯邦住房金融局借款-0美元，並從購買的聯邦基金中借款-0美元。截至2022年12月31日，該公司已從聯邦住房金融局借款-0美元，並從購買的聯邦基金中借款-0美元。2023年，根據回購協議出售的證券餘額比2022年增加了30,512美元，即23.92%，達到158,086美元。2022年，這些餘額減少到127 574美元，比2021年增加14 814美元，即13.14%。

	(單位：千)
	2023
不到一年	$	18,000
一年到三年		-
三年多來		-

長期借款總額	$	18,000

截至2023年底，該公司欠FHLB的預付款長期債務為-0美元。截至2023年12月31日，該公司確實有18,000美元的長期債務未償還，並通過擔保信貸額度向FHN額外提供了2,000美元的可用餘額。長期債務的詳情見附註11。

非利息收入和費用

表11-非利息收入和支出顯示了公司從2021年到2023年的非利息收入和支出以及這些年度之間的百分比變化。

表11--非利息收入和支出

(單位：千)

			更改百分比					更改百分比
	2023		從‘22年開始			2022		從‘21年開始			2021

非利息收入
存款賬户手續費	$	3,788		-2.77	%	$	3,896		11.35	%	$	3,499
其他營業收入		4,960		-29.03	%		6,989		-19.56	%		8,689

非利息收入總額	$	8,748		-19.63	%	$	10,885		-10.69	%	$	12,188

非利息支出
薪酬和員工福利	$	18,583		5.29	%	$	17,649		-4.39	%	$	18,460
佔用費用，包括設備		7,835		5.72	%		7,411		3.87	%		7,135
其他運營費用		9,759		7.14	%		9,109		-6.60	%		9,753

非利息支出總額	$	36,177		5.88	%	$	34,169		-3.34	%	$	35,348

非利息收入通常包括支票賬户的服務費，包括借記卡費用和其他金融服務。在利率持續承壓的情況下，公司尋求通過擴大手續費收入和開發新服務來增加非利息收入。目前，公司非利息收入的主要來源是支票賬户服務費、交換費、保險箱租金、按揭貸款發放收入、信用人壽保險費和產權保險服務費。

2023年與2022年相比，非利息收入減少了2,137美元，降幅為19.63%。其他營業收入減少主要是由於年內證券虧損以及存款賬户服務費(主要是交換費和透支費)減少所致。

2022年期間，與2021年相比，非利息收入減少了1,303美元，降幅為10.70%。其他營業收入減少的主要原因是證券銷售淨收益減少，但被存款賬户服務費增加部分抵銷，主要是交換費和透支費。

非利息支出包括工資和福利、佔用費用和公司在經營業務中發生的其他間接費用。與2022年相比，2023年的非利息支出增加了2,008美元，增幅為5.88%，達到36,177美元。這一增加包括薪金和福利增加934美元，即5.29%，以及其他費用增加650美元，即7.14%。這一增長主要是由年內獲得的額外間接費用推動的。

截至目前，非利息支出包括工資福利、佔用費用和本公司在業務交易中產生的其他間接費用。與2021年相比，2022年的非利息支出減少了(1,179美元)或(3.34%)，降至34,169美元。這一增加包括薪金和福利減少(811美元)或減少(4.39%)，以及其他費用減少(645美元或6.61%)。對OREO的減記為42美元，比2021年的914美元減少872美元，佔其他費用增加的大部分。與2021年相比，2022年的入住費增加了276美元，漲幅3.87%，從7135美元增加到7411美元。

2023年，公司的效率比率為93.95%，而2022年和2021年的效率比率分別為78.24%和78.29%。效率比率的計算是為了衡量產生一美元收入的成本。效率比率的計算方法是將非利息支出除以淨利息收入，在全額税收等值的基礎上，再除以非利息收入。

所得税

該公司記錄了目前應支付的所得税準備金，以及未來將實現的遞延税款準備金。這種遞延税金是由於財務報表報告而不是所得税報告的某些項目在時間上的差異造成的。遞延税額28,008美元被認為是可變現的，不需要估值準備金。

公司2023年、2022年和2021年的有效税率分別為(4.16%)、16.36%和16.03%。適用於該公司財務報表收入的實際税率與2023年、2022年和2021年分別為21%的聯邦法定税率之間的主要區別是免税證券和貸款的利息。本年度報告所載本公司綜合財務報表附註13“所得税”中披露了進一步的税務信息。

流動性和利率敏感性

流動資金管理是公司確保有足夠的流動資金及時履行其財務承諾的過程。這些承諾包括履行儲户的提款、為借款人的信貸義務提供資金、償還長期債務、支付股東股息、支付運營費用、為資本支出提供資金以及維持準備金要求。

該公司的主要資金來源包括：核心存款(包括商業和個人存款)；證券到期收益；償還貸款本金和利息；商業回購協議；購買的聯邦基金；以及從聯邦住房金融局獲得的短期和長期借款。在2023年和2022年，該公司的存款和回購協議的增幅都超過了未償還貸款的增幅。投資證券的增加主要是因為需要將多餘的資金投資於新增貸款之外。當存款增長不足以滿足其短期需求時，該公司依賴非核心資金來源，如商業回購協議、購買的聯邦基金以及從FHLB獲得的短期和長期借款。雖然利用這些批發資金來源的戰略在短期內足以彌補流動性不足，但該公司的目標是增加核心存款，作為長期資金來源。管理層不打算依賴從FHLB借款作為資金來源的第一選擇，而是更願意通過增加對可用存款的競爭來增加核心存款。管理層相信，通過向銀行客户提供有競爭力的利率和優質服務，核心存款將會增加。

當公司擁有的資金超過其短期流動資金需求時，公司會增加其投資組合，增加銀行賬户的利息餘額或出售聯邦基金。管理層的政策是在短期基礎上維持其資產和負債組合中足夠的比例，以確保利率靈活性，並滿足貸款資金和流動資金需求。當存款下降或增長不足以滿足貸款需求時，管理層將通過購買的聯邦資金或從聯邦住房金融局獲得預付款來尋求資金。

截至2023年底和2022年底，該公司的FHLB預付款為-0美元。如果需要，公司將繼續使用預付款來維持公司的流動資金狀況。

存款基礎在個人賬户和商業賬户之間多樣化，公司相信這有助於避免對大量資金的依賴。資產負債表資產方面的主要流動資金來源是在其他銀行的計息存款和歸類為AFS的證券。截至2023年12月31日，在565,594美元的總投資證券中，有177,787美元被歸類為AFS類別，如果出現流動性需求，任何未質押的證券都可以出售。管理層透過其資產負債委員會(“ALCO”)及董事會每月檢討本公司的流動資金狀況。2023年12月31日，ALCO和董事會均認定公司的流動性狀況充足。

表12--資金用途和來源詳細説明瞭2023年和2022年現金流的主要組成部分。

表12--資金用途和來源

(單位：千)

			2023								2022

	平均值		增加/(減少)						平均值		增加/(減少)
	天平		金額			百分比			天平		金額			百分比
供資用途

扣除非勞動收入後的貸款淨額	$	587,785	$	1,350			0.23	%	$	586,435	$	(42,183	)		-7.19	%
應税證券		432,029		(33,357	)		-7.17	%		465,386		(31,560	)		-6.78	%
免税證券		199,661		(11,234	)		-5.33	%		210,895		61,918			29.36	%
出售的聯邦基金和其他		55,366		31,792			134.86	%		23,574		(20,877	)		-88.56	%

總使用	$	1,274,841	$	(11,449	)		-0.89	%	$	1,286,290		(32,702	)		-2.54	%

資金來源

無息存款	$	281,820	$	(23,427	)		-7.67	%	$	305,247		15,364			5.03	%
活期儲蓄存款		640,786		20,411			3.29	%		620,375		14,418			2.32	%
定期存款		212,655		10,340			5.11	%		202,315		(43,571	)		-21.54	%
短期借款		147,495		25,712			21.11	%		121,783		111,466			91.53	%
長期借款		18,000		-			0.00	%		18,000		18,000			100.00	%

資源共計	$	1,300,756	$	33,036			2.61	%	$	1,267,720	$	115,677			9.12	%

本公司的流動性主要取決於本行以股息形式向本公司轉移資金的能力。本公司管理其資產及負債組合的整體利率敏感度及組合，並試圖儘量減低利率波動對其淨息差的影響。本年報“市價及股息資料”標題下的資料討論聯邦及州對本行以股息形式向本公司轉移資金的能力的法定及監管限制。

資本資源

作為一家小型銀行控股公司，本公司不受監管資本申報的約束。然而，根據聯邦和州銀行機構的要求，銀行受到各種監管資本指導方針的約束。這些準則定義了核心資本的各種組成部分，併為各種類別的資產分配了風險權重。

修訂後的1991年《聯邦存款保險公司改進法案》(FDICIA)要求聯邦監管機構界定資本等級。這些級別是：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和嚴重資本不足。根據FDICIA的規定，“資本充足”的機構必須達到至少6.00%的基於風險的一級資本比率、至少10.00%的總資本比率、至少5.00%的槓桿率，並且不受資本指令命令的約束.這些比率通常衡量一家銀行的資本佔所有或某些類別資產的百分比。未能滿足資本要求可能會引發監管行動，對銀行的財務報表以及最終對公司產生直接的實質性影響。如果一家銀行只有足夠的資本，在接受經紀存款之前，需要獲得監管部門的批准。如果資本不足，資本分配、資產增長和擴張都是有限的，該機構必須提交資本恢復計劃。

與2022年相比，2023年期間，由於收益減少，基於風險的資本總額減少。

管理層相信，根據FDICIA制定的指導方針，截至2023年12月31日，公司和銀行滿足所有資本金要求，如下表13-資本比率所示。被歸類為資本充足的，

銀行必須維持上述比率。

表13--資本比率

(in千元，百分比除外）

	12月31日，
銀行	2023			2022			2021
一級資本
股東權益	$	60,061		$	56,374		$	123,140
減去：無形資產		(13,256	)		(13,340	)		(13,420	)
較少：與NOL相關的DTA		-			-			(94	)
加/減：證券未實現虧損/(收益)		77,027			83,071			11,795

第1級資本總額	$	123,832		$	126,105		$	121,421

總資本
一級資本	$	123,832		$	126,105		$	121,421
信貸損失允許撥備		6,695			5,264			4,513

總資本	$	130,527		$	131,369		$	125,934


風險加權資產	$	898,698		$	824,382		$	791,170


平均資產（第四季度）	$	1,433,061		$	1,367,042		$	1,335,515


第1級槓桿比率		8.64	%		9.22	%		9.09	%

普通股一級資本比率		13.78	%		15.30	%		15.35	%

第1層基於風險的資本比率		13.78	%		15.30	%		15.35	%

基於風險的總資本比率		14.52	%		15.94	%		15.92	%

	12月31日，
公民控股公司	2023			2022			2021
一級資本
股東權益	$	42,773		$	39,025		$	105,900
減去：無形資產		(13,256	)		(13,340	)		(13,420	)
較少：與NOL相關的DTA		-			-			(94	)
加/減：證券未實現虧損/(收益)		77,027			83,071			11,795

第1級資本總額	$	106,544		$	108,756		$	104,181

總資本
一級資本	$	106,544		$	108,756		$	104,181
信貸損失允許撥備		6,695			5,264			4,513

總資本	$	113,239		$	114,020		$	108,694


風險加權資產	$	891,916		$	824,382		$	791,529


平均資產（第四季度）	$	1,433,608		$	1,367,042		$	1,335,780


第1級槓桿比率		7.43	%		7.96	%		7.80	%

普通股一級資本比率		11.95	%		13.19	%		13.16	%

第1層基於風險的資本比率		11.95	%		13.19	%		13.16	%

基於風險的總資本比率		12.70	%		13.83	%		13.73	%

管理層在資本水平方面的戰略是保持充足的資本，使公司能夠對銀行服務領域的增長和收購機會做出反應。在過去三年中，公司通過保留收益增加了資本額，同時仍保持合理的股息支付率，截至2023年、2022年和2021年的年度分別為218.02%、56%和71%。公司確實有2024年到期的有擔保的信貸額度承諾，這將要求公司做出關於對信用額度進行再融資或籌集額外資本以償還債務的戰略決定。該公司目前正在權衡關於即將到來的承諾的各種選擇。

表外安排

在正常業務過程中，公司作出各種承諾併產生一定的或有負債，以滿足客户的融資需求。這些承諾和或有負債包括提供信貸和開立備用信用證的承諾。這些表外安排在本年度報告中包括的公司綜合財務報表附註中的附註15“表外金融工具、承諾、或有事項和風險集中”中有進一步的詳細説明。

合同義務

長期債務債務是指來自FHLB的原始到期日超過一年的借款以及附註10所述的有擔保信貸額度。除存款合同和短期借款項下的債務外，唯一的其他重要債務是用於銀行設施的經營租賃。經營租賃主要用於租賃分支機構、ATM機和其他必要的設備。設備租賃期限各不相同。

關於市場風險的定量和定性披露

概述

市場風險的定義是市場價格或利率的不利變化可能導致的損失。該公司已採取措施評估與其資產和負債結構相關的風險量。該公司定期衡量潛在風險，並改變其戰略以管理這些風險。董事會每月審查重要的政策限制，並按季度完成更詳細的風險分析。這些衡量工具對於公司管理市場風險和計劃有效戰略以應對風險的任何不利變化非常重要。本公司並不參與一些本身存在重大市場風險的金融工具。本公司訂立的所有金融工具均為交易以外的用途。本報告中提供的所有信息均以美元計價。

市場/利率風險管理

利率風險是管理層必須應對的主要市場風險。利率風險是指公司收益和資本對利率變化的風險敞口。所有金融機構都將利率風險作為正常經營的組成部分。

管理利率風險的主要目的是有效地進行資本投資，並保留公司核心銀行業務創造的價值。該公司利用投資組合來管理在其業務活動中自然產生的利率風險。管理利率風險的過程通常包括減少公司淨息差對利率波動的影響，同時確保有足夠的資本和流動性來支持資產負債表的增長。該公司使用季度利率風險報告來評估其對利率風險的敞口、項目收益，並管理資產負債表的構成及其增長。

除了季度利率風險報告外，該公司還採用了許多工具來衡量利率風險。一種工具是靜態缺口分析，它將指定期限的資產與相應期限的負債進行匹配。儘管管理層認為，這並不能提供公司面臨的利率風險的完整情況，但它確實突出了重大的短期重新定價數量錯配。下表列出了公司在2023年12月31日的利率敏感度靜態差距分析(以千美元為單位)：

	對利息敏感的內部
	90天			一年

利率敏感型資產總額	$	210,852		$	177,187
對利率敏感的負債總額		473,917			145,011

淨缺口	$	(263,065	)	$	32,176

分析顯示，未來三個月將出現負缺口，這通常表明該公司將在很短的時間內從市場利率的下降中受益。管理層認為，從利率風險的角度來看，公司處於有利地位，利率走勢向下，但將繼續關注更長時間內利率上升的風險。

管理層認為，靜態缺口分析不能完全反映利率變動對利率敏感資產和負債的影響。因此，公司還通過分析利率敏感度和利率敏感度差距來衡量利率風險。表14-利率敏感度提供了有關對利率變化敏感的金融工具的更多信息。這種表格披露的侷限性在於它未能準確地描述經濟或利率的重大變化或與公司財務報表有關的管理層預期或意圖變化對假設的影響。利率敏感度表中的信息反映了合同利率定價日期和合同到期日。對於不確定期限的存款產品(貨幣市場、即期和儲蓄賬户)，這些表顯示了最短期限內的大部分本金現金流。儘管這些存款可能不會在這一時間框架內重新定價，但這類基金的儲户有能力重新定價。加權平均浮動利率基於該產品截至2023年12月31日和2022年12月31日的利率。

表14--利率敏感性

截至2023年12月31日

(單位：千)

																			攜帶			公平
	2024			2025			2026			2027			2028			此後			價值			價值
貸款
固定費率	$	120,456		$	92,873		$	73,558		$	85,585		$	85,290		$	32,004		$	489,766		$	454,011
平均國際匯率		7.08	%		8.07	%		7.61	%		5.36	%		7.63	%		6.61	%		7.11	%
浮動匯率	$	33,538		$	7,807		$	6,733		$	28,156		$	24,845		$	51,183		$	152,262		$	152,262
平均國際匯率		5.44	%		5.33	%		6.15	%		7.85	%		8.18	%		8.54	%		7.40	%
投資證券
固定費率	$	6,767		$	1,468		$	821		$	135		$	374		$	556,029		$	565,594		$	533,213
平均國際匯率		4.11	%		3.84	%		3.15	%		2.63	%		4.63	%		2.96	%		2.98	%
浮動匯率
平均國際匯率
其他盈利資產
固定費率
平均國際匯率
浮動匯率	$	79,923																	$	79,923		$	79,923
平均國際匯率		5.38	%																	5.38	%

計息存款
固定費率	$	747,533		$	16,844		$	2,697		$	2,901		$	4,247					$	774,222		$	774,222
平均國際匯率		0.29	%		0.81	%		0.80	%		0.86	%		1.58	%					0.31	%
浮動匯率	$	131,327																	$	131,327		$	131,327
平均國際匯率		4.73	%																	4.73	%
其他內部
負債
固定費率							$	14,533		$	10,411								$	24,944		$	28,230
平均國際匯率								4.80	%		4.68	%								4.75	%
浮動匯率	$	158,086																	$	158,086		$	158,086
平均國際匯率		3.76	%																	3.76	%

截至2022年12月31日

(單位：千)

																			攜帶			公平
	2023			2024			2025			2026			2027			此後			價值			價值
貸款
固定費率	$	102,366		$	64,629		$	94,071		$	78,136		$	86,960		$	55,169		$	481,330		$	436,912
平均國際匯率		4.82	%		5.15	%		4.49	%		4.34	%		4.40	%		4.29	%		0.00	%
浮動匯率	$	6,308		$	28,622		$	1,430		$	7,637		$	6,905		$	53,358		$	104,261		$	104,261
平均國際匯率		6.82	%		6.84	%		6.42	%		7.23	%		5.95	%		5.32	%		0.00	%
投資證券
固定費率	$	657		$	6,893			2,180		$	832		$	140		$	638,284		$	648,987		$	576,614
平均國際匯率		1.82	%		4.12	%		0.04			3.61	%		2.75	%		3.36	%		0.00	%
浮動匯率
平均國際匯率
其他盈利資產
固定費率
平均國際匯率
浮動匯率	$	1,646																	$	1,646		$	1,646
平均國際匯率		1.57	%																	1.57	%

計息存款
固定費率	$	756,606		$	52,258		$	12,101		$	3,340		$	2,985					$	827,290		$	827,269
平均國際匯率		0.29	%		1.96	%		0.43	%		0.49	%		0.63	%					0.00	%
浮動匯率
平均國際匯率
其他內部
負債
固定費率
平均國際匯率
浮動匯率	$	145,574																	$	145,574		$	145,574
平均國際匯率		1.61	%																	1.61	%

利率敏感性缺口分析是管理層用來衡量利率風險的另一種工具。利率敏感度差距為若干界定時間範圍內計息資產重新定價與計息負債重新定價之間的差額。本公司的利率敏感度狀況受到期類別間生息資產及計息負債的分佈影響。表15—利率敏感度差距反映截至2023年12月31日按到期日分佈劃分的計息資產及計息負債。按合約協議預先確定的時間段重新定價的產品線計入各自到期類別。

表15—2023年12月31日的速率靈敏度差距

(in千元，百分比除外）

	1 - 90			91 - 365			1 - 5			完畢
	日數			日數			年份			5年			總計

利息收益資產

貸款	$	118,666		$	141,058		$	369,860		$	11,731		$	641,315
投資證券		12,263			36,129			136,693			484,386			669,471
在其他銀行的計息存款		79,923			-			-			-			79,923

計息資產總額	$	210,852		$	177,187		$	506,553		$	496,117		$	1,390,709


計息負債

有息活期存款	$	189,908		$	-		$	129,325		$	161,657		$	480,890
儲蓄和貨幣市場存款		57,930			-			91,967			27,695			177,592
定期存款		49,993			145,011			51,837			102			246,943
短期借款		158,086			-			-			-			158,086
長期借款		18,000			-			-			-			18,000

計息負債總額	$	473,917		$	145,011		$	273,129		$	189,454		$	1,081,511


速率敏感間隙	$	(263,065	)	$	32,176		$	233,424		$	306,663		$	309,198
速率敏感型累積缺口		(263,065	)		(230,889	)		2,535			309,198			-
累計缺口占盈利資產總額的百分比		-18.92	%		-16.60	%		0.18	%		22.23	%

上表的目的是利用利率敏感型資產和負債的重新定價區間來衡量利率風險。隨着資金的獲取和投資以及利率的變化，利率敏感型缺口不斷變化。利率上升可能在正缺口位置增加淨利息收入，而利率下降在負缺口位置有利於淨利息收入。

上述利率敏感度分析將生息活期和儲蓄存款歸入最短期限類別，因為這些負債沒有確定的期限。如果這些存款被放置在代表公司存款基礎歷史的到期分佈中，負利率敏感型缺口的缺口將在1至90天的時間框架內減少。本公司的目標是在一年以下的所有期間實現正負15%的累積缺口比率，最高可接受的上限為正負20%。每季度，管理層與ALCO和董事會討論與既定目標有關的差距狀況，強調與目標存在差異的任何原因，並提出建議，以更好地使公司的狀況與既定目標保持一致。在審查公司的狀況、影響因素和建議的變化時，董事會在實施旨在使公司的狀況與既定目標保持一致的變化之前，還會考慮其他公司目標，包括增加核心存款和提高盈利能力。雖然董事會繼續密切監測公司的負缺口狀況，但目前管理層預計不會對公司的經營做法做出任何重大改變，以緩解負缺口狀況。

利率敏感度缺口表顯示，截至2022年12月31日，該公司在1至90天期間擁有大量負累計缺口頭寸。出現這種負缺口的主要原因是：(1)該期間內歸類的大量未到期存款及(2)約20.23%的存單於該期間到期。

利率敏感度和利率敏感度差距表合計顯示，本公司在評估計息項目的到期日時處於負債敏感型地位。因此，利率環境的提高將對收益產生負面影響，而利率的降低將對公司的收益產生相反的影響。在目前的經濟階段，利率的上升速度比過去幾十年來的任何時候都要快，通脹壓力開始減弱，公司預計未來一年的利率將保持相當平穩。在2023年期間，公司提高了計息資產利率，但無法將計息負債保持在較低水平。然而，由於2024年存款成本可能會下降，公司預計利潤率將會擴大。

2020年至2021年期間的新冠肺炎疫情要求聯邦儲備委員會採取一些快速行動，試圖限制疫情的衰退影響。由於這些年採取的行動，美聯儲不得不在2022年和2023年大幅改弦易轍，以減少經濟中的貨幣供應，並採取更具限制性的立場。2023年期間，市場利率上升了100個基點，這是幾十年來最快的百分比加息。2023年初，10年期美國國債收益率為3.88%。截至2023年12月31日，十年期國債收益率為3.86%。短期利率的變動影響了公司關於為公司產品和服務定價的決定。短期利率對公司的收益產生了影響，因為我們能夠重新定價我們的大部分計息資產，同時在2022年的大部分時間裏壓低存款成本。由於預計未來一年的利率將相對持平，該公司專注於將資產負債表定位為對利率更加中性，因為數據顯示，美聯儲的積極行動有助於降低通脹。

市場價格和股利信息

市場價格信息

該公司的普通股在OTCQX最佳市場(“OTCQX”)交易，代碼為“CIZN”。2024年2月28日，該普通股在OTCQX的收盤價為7.78美元。

2024年2月28日，大約456名股東登記持有公司普通股。

分紅

2023年和2022年的股息總額分別為0.72美元和0.96美元。

如果資金充足，公司董事會通常在3月、6月、9月和12月按季度宣佈股息，並在宣佈股息的月份結束時支付股息。本公司支付現金股利的資金來自本公司從銀行獲得的股息、貸款或墊款。因此，公司宣佈和支付股息取決於銀行的收益和財務狀況、一般經濟狀況、對監管要求的遵守情況以及其他因素。在支付股息之前，銀行還必須獲得密西西比州銀行和消費金融部的批准。

股票表現圖表

下圖顯示了我們普通股的股東累計總回報與納斯達克綜合指數和S地區銀行指數的累計總回報的比較。隨着晨星改變了其指數的編制方法，S地區銀行指數取代了晨星地區銀行指數。該圖表跟蹤了在截至2023年12月31日的最後五個財年中，對我們普通股和每個指數的100美元投資的表現。納斯達克綜合指數和S地區性銀行指數的數據假設股息進行了再投資。所示期間的股東回報以歷史數據為基礎，不應被視為未來股東回報的指示性指標。

性能圖表

2018年12月31日-2023年12月31日

	2018		2019		2020		2021		2022		2023


公民控股公司		100.00		109.16		109.16		102.82		79.62		48.03
納斯達克大盤指數		100.00		136.69		198.10		242.03		163.28		236.17
S&500家地區性銀行		100.00		135.42		129.28		181.68		135.32		106.07

不能保證公司的普通股業績在未來將繼續保持上面業績圖表中描述的相同或類似的趨勢。該公司不會，也不會對未來的股票表現做出或認可任何預測。

市民銀行職員

史黛西M.布蘭特利	帕姆·劉易斯
總裁與首席執行官	藏品經理總裁副助理

菲利普·R·布蘭奇	桑德拉·柯蒂斯
首席財務官高級副總裁	助理副總裁，櫃員管理員

馬克·泰勒	泰米卡·特里普萊特
高級副總裁、首席運營官、信託官	助理副總裁，電子服務官

莉茲·歐文	格雷格·傑克遜
高級副總裁，	會計幹事
人力資源、首席風險官
	里根·詹金斯
萊德爾·雷諾茲	會計幹事
高級副總裁兼首席信息官
	黛博拉·拉德
約書亞·沙利文	物品處理幹事
高級副總裁、高級信貸官
	帕姆·加勒特
傑姬·海絲特	助理副總裁，IT項目經理
副總裁，營銷官
	斯泰西·奇索姆
讓·富爾頓	IT服務枱經理
副總裁，內部審計師
	黛布拉·耶茨
馬克·馬約爾	總裁/首席執行官執行助理
副總裁，貸款審查官
	雪莉·麥克丹尼爾
鮑勃·波西	貸款處理幹事
副總裁，貸款官員
	西區分行
史黛西·阿諾德
副總裁，合規官	布萊斯·理查森
	副總裁、分公司經理
阿什利·皮布爾斯
副總裁、存款服務總監	東區分行

傑米·肖茨	布拉德·科普蘭
副總裁，評估審查官	副總裁、分公司經理

索默·維克	迦太基支線
總裁副主計長
	比利·庫克
米奇·佩登	副總裁，貸款官員
副總裁，信息服務經理
	託尼婭·多爾曼
Scott Lewis	存款業務幹事
副總裁，信息安全官
	塞瓦斯托波爾分行
山姆·馬爾斯
區域商業銀行副總裁	康妮·科曼斯
	總裁，貸款官員
肖恩·柯克蘭
助理副總裁、安全官、設施經理	Dekalb & Scooba店

查爾斯·威爾克森	雷金納德·摩爾
助理副總裁，貸款運營官	助理副總裁，分公司經理

格蘭特·科曼斯	簡·懷特
助理副總裁，分公司經理	助理副總裁，分公司運營官

迪凱特分公司	塔米·麥卡平
	商業貸款，投資組合經理
蘇珊·布朗
助理副總裁，存款運營官	Biloxi雪松湖店

科休斯科科分行	特拉維斯·摩爾
	副總裁，區域商務部
特蕾莎·帕特森
副總裁、分公司經理	凱蒂·漢考克
	副總裁、分公司經理
子午線東門店
	塔貝莎·卡爾弗特
詹姆斯·海因斯	副總裁，BSA官員
副總裁，貸款官員
	牛津分行
塔馬拉·霍普森
存款業務幹事	科裏·阿迪
	牛津市主席
森林分局
	馬裏恩·博伊德
拉萬達·麥考恩	高級副總裁、首席業務發展官
存款業務幹事
	查爾斯·拉里·維西
Louisville，Industrial & Noxapater Branch	副總裁，區域商務部

李小龍	安吉拉·杜科特
市場總裁，貸款官員	助理副總裁，消費者銀行家

林恩·格雷厄姆	羅斯·奧爾德森
助理副總裁，分公司運營官	分行運營和零售銀行業務主管

柯林斯維爾分行	帕斯卡古拉分行

邁克·謝爾比	格雷格·克羅寧
副總裁、分公司經理	密西西比州南部地區總裁

斯塔克維爾分行	福特金賽
	高級副總裁、首席信貸官
李·伯勒爾
副總裁，區域商務部	安珀·託馬斯
	商業銀行副總裁
朗達·埃德蒙森
助理副總裁，分公司經理	特蕾莎·詹金斯
	助理副總裁，分公司經理
Flowwood Branch
	海洋泉店
喬治·加蒙三世
密西西比州西北部地區總裁	里根·布里德利
	商業銀行副總裁
華納·坎納達
區域商業銀行副總裁	莎倫·韋策爾
	副總裁，信息技術官
莫妮卡湖哈馬克
助理副總裁，分公司經理	梅麗莎·庫珀
	總裁助理
哈蒂斯堡分行
	按揭貸款部
查德·希爾
副總裁、分公司經理	湯姆·格雷厄姆
	Gulfport按揭貸款官員副總裁
嶺蘭支
	Charlene DeWeese
丹尼爾·韋伯	助理副總裁，抵押貸款官員，費城附屬機構
助理副總裁，貸款官
	塔米·沃倫
	助理副總裁，抵押貸款官員，比洛克西雪松湖分行

100

董事會

史黛西M.布蘭特利	Craig Dungan，醫學博士
總裁&首席執行官	內科醫生
公民控股公司和公民銀行	經絡胃腸病學PLLC

Donald L.基爾戈	格雷格·L·麥基
總法律顧問	退休總裁兼首席執行官
部落酋長塞勒斯·本	公民控股公司和公民銀行

David a.國王	David·P.韋伯
東主	律師
費城汽車公司	貝克，唐納森，比爾曼，考德威爾&
	Berkowitz，PC
赫伯特·A·金
土木工程師	簡·克勞斯懷特
King Engineering Associates，Inc.	總裁常務副總經理
	威廉姆斯兄弟公司
亞當·馬爾斯
業務經理	特雷爾·E·温斯特德
Mars，Mars & Mars	總裁常務副總經理
	莫爾普斯林地集團
格雷戈裏·E.克羅寧
墨西哥灣沿岸總統	傑森·沃爾斯
公民控股公司和公民銀行	總裁&首席執行官
	Spectrum Capital，LLC

公民控股公司官員

赫伯特·A·金

主席

史黛西M.布蘭特利

總裁與首席執行官

馬克·泰勒

祕書

菲利普·R·布蘭奇

財務主管兼首席財務官

101

銀行地點

費城總部	柯林斯維爾分行	迪凱特分公司
大街521號	9065 Collinsville Road	15330號高速公路南
費城，MS 39350	Collinsville，MS 39325	Decatur，MS 39327
601.656.4692	601.626.7608	601.635.2321

西區分行	Flowwood Branch	森林分局
西比肯街912號	萊克蘭大道2845號	247 Woodland Drive North
費城，MS 39350	Flowood，MS 39232	森林，MS 39074
601.656.4692	601.992.7688	601.469.3424

裏奇蘭布蘭奇	塞瓦斯托波爾分行	路易斯維爾—主分行
51號高速公路北段320號	鬆樹街24號	南哥倫布大道906號
Ridgeland，MS 39157	塞瓦斯托波爾，MS 39359	Louisville，MS
601.519.4020	601.625.7447	662.773.6261

東區分行	DeKalb Branch	諾沙帕特分店
東大街599號	主大道176號	東大街45號
費城，MS 39350	DeKalb，MS 39328	Noxapater，MS 39346
601.656.4692	601.743.2115	662.724.4261

聯合分部	科休斯科科分行	路易斯維爾—工業分公司
銀行街502號	北傑克遜街775號	南教堂大道1760號
Union，MS 39365	Kosciusko，MS 39090	Louisville，MS
601.656.4879	662.289.4356	662.773.6261

斯塔克維爾分行	Scooba Branch	Biloxi Lemoyne Boulevard
201號高速公路西行	27597號高速公路東	15309 Lemoyne Boulevard
Starkville，MS 39759	Scooba，MS 39358	Biloxi，MS 39532
662.323.1420	662.476.8431	228.207.2343

迦太基總部	子午線東門	海洋泉店
西大街301號	1825號高速公路北段	2702 Bienville Blvd
迦太基，MS 39051	Meridian，MS 39301	Ocean Springs，MS 39564
601.257.4525	601.693.8367	228.875.3933

比洛克西雪松湖	哈蒂斯堡分行	帕斯卡古拉分行
波普斯渡口道1830號	6222號高速公路	傑克遜大街1519號
Biloxi，MS 39532	Hattesburg，MS 39402	Pascagoula，MS 39567
228.594.6913	601.264.4425

牛津分行	格爾夫波特分店
902 Sisk Avenue	小行星12008
Oxford，MS 38655	Gulfport，MS 39503

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年度股東大會

公民控股公司年度股東大會將於2024年4月23日星期二下午4點在密西西比州費城主街521號公民銀行主辦公室大廳舉行。

股份過户及過户代理

美國股票轉讓信託公司

少女巷59號

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表格10-K

公司最近的年度報告10—K表，提交給證券交易委員會，可免費提供給股東要求公民控股公司的財務主管。

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