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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
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表格10-K
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| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2023
或 | | | | | |
¨ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期。
佣金文件編號001-39221
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奧的斯全球公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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| 特拉華州 | | 83-3789412 |
| (成立為法團的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
一個運營商的位置, 法明頓, 康涅狄格州06032
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(860) 674-3000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
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根據該法第12(B)節登記的證券： | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 各交易所名稱
在其上註冊的 |
| 普通股(面值0.01美元) | 奧的斯 | 紐約證券交易所 |
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| 2026年到期的0.318%票據 | OTIS/26 | 紐約證券交易所 |
| 0.934% 2031年到期票據 | OTIS/31 | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是 ý. 沒有 ¨.
如果註冊人不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。☐. 不是 ý.
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ý. 沒有 ¨.
通過勾選標記確認註冊人是否在過去12個月內（或註冊人需要提交和發佈此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據法規S-T（§232.405）第405條要求提交的所有交互式數據文件。 是 ý. 沒有 ¨.
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | ý | 加速文件管理器 | ¨ |
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| 非加速文件管理器 | ¨ | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
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| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。這是一個很大的問題。¨
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所的財務報告內部控制的有效性進行了評估。ý.
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。¨.
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據§240.10D-1(B)收到的基於激勵的補償進行恢復分析。¨.
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐不，不是，不是。ý.
截至2023年6月30日，非關聯公司持有的有投票權普通股的總市值為$36,614,205,287 以該等股份於當日在紐約證券交易所的收市價計算。就這項計算而言，註冊人假設其董事及行政人員為聯營公司。
2024年1月19日，有e 405,454,626SH已發行普通股面值。
以引用方式併入的文件
本文件第III部分包含奧的斯環球公司2024年股東周年大會委託書(“2024年委託書”)的部分內容，作為參考。2024年委託書將在與本報告相關的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
奧的斯全球公司
表格10-K
截至2023年12月31日止的年度
目錄
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| | 頁面 |
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| 第一部分 |
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第2項：業務 | 1 |
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關於可能影響未來結果的因素的警示説明 | 9 |
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第1A項。風險因素 | 10 |
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項目1B。未解決的員工意見 | 21 |
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項目1C.網絡安全 | 21 |
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項目2.財產 | 23 |
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項目3.法律訴訟 | 23 |
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項目4.礦山安全信息披露 | 23 |
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| 第II部 | |
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項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和購買股權證券的發行人 | 24 |
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第六項。[已保留] | 25 |
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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 26 |
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項目7A。關於市場風險的定量和定性披露 | 44 |
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項目8.財務報表和補充數據 | 46 |
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項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧 | 93 |
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第9A項。控制和程序 | 93 |
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項目9B。其他信息 | 93 |
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項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 93 |
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| 第三部分 | |
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項目10.董事、高管和公司治理 | 93 |
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項目11.高管薪酬 | 95 |
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項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項 | 95 |
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第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性 | 96 |
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項目14.主要會計費和服務費 | 96 |
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| 第四部分 | |
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項目15.附件和財務報表附表 | 97 |
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項目16.表格10-K摘要 | 101 |
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簽名 | 102 |
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奧的斯全球公司及其子公司的名稱、縮寫、標識以及產品和服務代號都是奧的斯全球公司及其子公司的註冊或未註冊商標或商號。其他公司的名稱、名稱縮寫、徽標以及產品和服務代號是其各自所有者的註冊或未註冊商標或商號。如本文所用，除文意另有所指外，術語“我們”、“本公司”或“奧的斯”均指奧的斯全球公司及其子公司。本表格10-K中對互聯網網站的引用僅為方便起見。通過這些網站提供的信息不會通過引用併入本10-K表格中。
第一部分
第2項：業務
我公司
奧的斯不是他是世界領先的電梯和自動扶梯製造、安裝和服務公司。我們為世界各地的客户提供服務呃，全球200個國家和地區他的世界。奧的斯擁有全球規模和本地重點，擁有1,400多個分支機構HES和辦公室，以及在70多個地點的直接實體存在公司未完成的任務。
以下是對我們業務的描述ESS應與本表格10-K中的第7項一併閲讀，包括包含在“業務概述”標題下的信息。
按業務類別劃分的業務描述
我們公司分為兩個部門，新設備和服務，在截至2023年12月31日的一年中，這兩個部門分別貢獻了我們淨銷售額的41%和59%，以及我們S的15%和85%分別為營業利潤。我們的國際業務代表了APPRO大約佔我們截至2023年12月31日的年度淨銷售額的72%。
新設備
通過我們的新設備部門，我們設計、製造、銷售和安裝各種客運和貨運電梯，以及自動扶梯和移動電梯住宅、商業和基礎設施項目的人行道。
我們的新設備客户包括房地產和建築開發商以及為住宅、商業、零售或混合用途活動開發和/或設計建築的總承包商。我們還向政府機構銷售新設備，特別是支持機場、鐵路或地鐵等基礎設施項目。我們通常通過我們的新設備銷售人員直接向客户銷售產品。由於中國和某些其他地區的客户羣的性質，我們的直銷隊伍由代理商和分銷商擴大。鑑於我們客户基礎的廣度和我們每年向其交付新設備的大量客户，我們不依賴於任何單一客户，也沒有與任何單一客户簽訂與整個奧的斯的任何重要合同。我們廣泛的、地理上分散的代理商和分銷商網絡也是如此。
新設備客户通常在施工週期的早期階段與我們接洽。下訂單的時間取決於包括項目複雜性和客户要求在內的因素。電梯安裝通常在建築施工的中途進行。
新設備訂單通常在發貨時在預訂的12個月內，儘管根據客户的施工進度，較大的項目可能需要更長的時間才能交付，而且在一些地區，主要是在中國，訂單到交付窗口更短。在下新設備訂單時，客户通常會預付費用，包括設計和合同工程費用。在這些預付款之後，通常是按照規定的里程碑定期支付進度付款，例如在工作地點交付材料以及完成安裝和設備調試。安裝由我們的安裝技術人員或通過分包商進行，在這種情況下，我們通常完成最終檢查和調試，以確保符合我們的質量標準。收入是根據完成百分比確認的。一旦投入使用，新設備部件通常會在有限時間內獲得保修支持。
我們開發了一系列電梯和自動扶梯解決方案，以滿足我們不同客户的不同需求和目標，主要圍繞以下平臺：第二代, 第三代, 第360代和摩天大樓。我們的主要電梯和自動扶梯解決方案如下所述。
第二代
從歷史上看，我們的主要中低層電梯解決方案。自2000年推出以來，我們已經售出了100多萬台，使其成為我們最暢銷的電梯平臺。
第三代
作為Gen2系列電梯的繼承者，Gen3平臺通過奧的斯One IoT(物聯網)數字服務平臺的連接增強了Gen2電梯的節省空間、節能的設計，同時為乘客和維護電梯的同事提供了額外的安全功能。
2023年，我們在北美推出了新的Gen3 Core電梯，該電梯專門為低層建築設計，為乘客帶來連通性、風格和舒適性。第三代酷睿有助於將能源消耗、材料使用和安裝成本降至最低。
第360代
我們最初在歐洲推出，2023年將Gen360電梯平臺擴展到中國。Gen360電梯採用了新的電子架構，將許多機械部件替換為電子部件，與我們的服務相結合，提高了可靠性，減少了卡住的可能性，並騰出了電梯通道空間來容納更大的艙室。可摺疊的天花板內平臺允許在車內進行安全的維護操作，而不是在車頂上進行維護操作，並且根據當地法規，不需要在車上方留有避難所空間，也不需要車頂上的突起，從而實現了平頂設計。藉助電梯內的360度攝像頭，奧的斯服務團隊可以在不停車的情況下遠程可視化確認、微調、診斷和解決許多問題。奧的斯One IoT解決方案增加了用於實時狀態更新的傳感器網絡。
摩天大樓
對於更高的高層建築，SkyRise先進的電梯平臺結合了尖端技術和精密工程，為住宅、商業和混合用途摩天大樓提供解決方案。
此外，除了電梯解決方案，我們還提供自動扶梯和自動人行道。憑藉一系列的裝飾和美學，奧的斯自動扶梯很容易與建築設計相結合。我們的智能設計和功能增強了可持續性和乘客安全，例如配備傳感器的自動扶梯和移動人行道，僅在乘客接近時才有效運行，或在沒有乘客時以較低的速度運行以節省能源。
服務
通過我們的服務部門，我們提供維護和維修服務，以及升級電梯和自動扶梯。我們的維護產品組合包括約230萬台S全球，包括我們製造和銷售的奧的斯設備，以及來自其他原始設備製造商的設備。通過我們的服務銷售人員網絡，我們在世界各地所有重要的電梯和自動扶梯垂直領域直接向客户銷售我們的服務。
服務客户通常包括建築物業主、設施經理、住房協會和運營安裝了電梯和自動扶梯的建築物的政府機構。確保電梯服務的客户通常與最初就新設備解決方案做出購買決定的客户不同。作為全球行業最大的服務提供商，我們在我們的服務部門擁有廣泛的客户，沒有任何對奧的斯整體而言至關重要的單一服務合同。合同期限取決於幾個因素，包括客户需求、法規要求和行業/地理動態。我們與客户密切合作，酌情續簽這些合同。某些類型的客户，如擁有或運營大型物業或物業組合的客户，往往會執行長期維護協議。
我們通過以下全球網絡向客户提供服務35,000維修機械師操作工位1400多件文胸NCH和辦公室通常位於客户集中地附近。我們的機械師對於我們有能力為客户提供高水平的服務。我們的OTISLINE運營全天候提供個性化客户支持。他們接收客户服務請求，並根據需要指派和派遣現場技術人員響應服務請求。我們通過我們的服務部件中心和維修中心網絡為客户提供支持。
我們的服務包括檢查、預防性維護服務和其他根據客户需求量身定做的維護服務。基本維護合同規定進行符合當地法規需要的檢查。我們提供遞增、分級的維護和服務產品，覆蓋範圍不同，最高可達幷包括全面的組件更換覆蓋範圍。我們還為客户提供維修服務，以解決設備和部件的磨損以及故障。
我們尋求通過將新安裝的設備轉換為維護合同、通過勘探並從使用另一家服務提供商的客户那裏贏得已投入使用的設備以及通過收購來擴大我們的維護產品組合。我們的服務銷售人員尋求在現有服務合同到期或終止時從客户那裏贏得服務合同，通過提供卓越的服務、專業且技術成熟的現場服務技術人員團隊、簡化的客户體驗以及可靠的電梯和自動扶梯操作性能來提供卓越的價值主張。
與大多數其他機電設備類似，電梯和自動扶梯也容易受到磨損，隨着時間的推移，這會侵蝕設備的功能。隨着電梯設備的老化，我們與客户合作，用現代化解決方案幫助更新或更新他們的電梯，這些解決方案可以增強設備運行，改善建築功能，併為更可持續的建築系統做出貢獻。現代化產品的範圍可以從相對簡單的內飾和美學升級到更大組件和子系統的複雜升級。我們的GEN3 MOD Plus現代化產品於2023年在美洲推出，適用於住宅、商業、酒店、醫療或工業建築，包括與我們的奧的斯One IoT數字平臺的內置連接。
數字技術計劃
奧的斯提供了一系列改善乘客體驗的技術，幾十年來，我們一直在使用這些技術來遠程監控電梯性能。截至2023年12月31日，我們全球產品組合中約有90萬台已連接，包括保修期內的設備。2024年，我們預計將繼續創新和擴大我們的數字生態系統和數字解決方案套件，為我們現有的服務組合客户和我們工廠的新設備發貨提供服務。
OTIS One是我們最新的基於雲計算的物聯網技術，旨在持續實時監控設備運行狀況和性能，為我們的技術人員和客户提供主動、預測和透明的信息。該技術擴展了預測和遠程維護能力，以支持改進的電梯正常運行時間和服務生產率。
我們利用我們的物聯網技術，通過語音、數據和視頻數字服務向客户提供其他技術和多媒體選項，如下所述。這些通常被合併為維護合同中的可選升級。
Eview
我們的車載顯示器為乘客提供實時、可定製的信息娛樂，並可在緊急情況下將他們連接到奧的斯24小時服務呼叫中心OTISLINE。
指南針360
我們專有的目的地管理系統根據乘客想要的目的地對他們進行分組，並將他們引導到指定的汽車，從而最大限度地減少等待和乘車時間。該系統的算法預測了建築物內的交通需求，並改善了交通流量。
ECall Plus
奧的斯的智能手機應用程序使乘客能夠遠程召喚他們的電梯，獲得非接觸式體驗。
研究與開發與知識產權
創新是我們歷史的一個基本特徵，也是我們戰略的核心。截至該年度為止2023年12月31日，研發(R&D)費用WaS：1.44億美元和1.0%淨銷售額的百分比。除了研發費用，我們在數字和戰略計劃上的投資為5700萬美元，加上研發費用佔淨銷售額的比例為1.4%。我們通過根據客户和細分市場需求設定全球和本地優先事項的運營模式，在全球範圍內協調我們的研發工作。我們在全球擁有11個研發中心和17家工廠，包括在中國、印度、日本、法國、德國、西班牙和美國的主要地點。研發中心位於靠近客户和工廠集中地的戰略位置，以支持高效地開發可服務於S在全球範圍內示範產品，並快速高效地適應當地客户的需求以及當地的人口和建築趨勢。我們有1200個引擎在全球範圍內，越來越注重數字舉措、軟件、用户界面的設計和用户體驗。
我們擁有一系列與奧的斯業務相關的專利、商標、版權、商業祕密、許可證和特許經營權，以保護我們在產品和服務方面的研發投資。我們目前擁有大約5,000項在不同司法管轄區頒發的專利，我們有大約 1,800全球正在處理的專利申請。我們提交了大約1,000項專利應用程序在過去的三年裏。我們的專利主要在歐洲、美國和亞洲申請。我們相信，我們的專利和商業祕密創造了競爭優勢，我們已經採取合理措施，建立了有效和可執行的知識產權組合。然而，這些知識產權可能會受到挑戰，可能會被認定為無效或無法強制執行。失去戰略專利和商業機密可能會嚴重影響我們的競爭力。關於知識產權事項的進一步討論，見本表格10-K中的項目1A。
合資企業和非全資子公司
我們的國際戰略關係、合資企業和非全資子公司是我們業務的重要組成部分，因為它們支持我們進入國際市場和客户。這些實體的業績與我們的財務和經營業績合併在一起。我們最大的合資企業位於中國，其餘的合資企業和非全資子公司位於其他多個國家。
我們通過兩家主要合資企業在中國經營：奧的斯電梯(中國)投資有限公司(“奧的斯中國”)和奧的斯電動電梯有限公司(“奧的斯電氣”)。奧的斯中國是一家合資企業，成立於1998年，目的是製造、安裝和維修電梯、自動扶梯及相關設備。我們是奧的斯中國的大股東，天津泰康投資有限公司是我們的合資夥伴。奧的斯電氣是奧的斯中國的子公司，是一家成立於1997年的合資企業，目的是製造、安裝和維修電梯、自動扶梯和相關設備。奧的斯中國持有奧的斯電氣的控股權。中國在奧的斯電氣的合作伙伴是西子電梯集團有限公司。
競爭
我們在一個全球化和高度競爭的行業中運營。由於行業的全球性和本地化性質，有許多頁面在我們行業運營的不同規模的參與者。據業內估計，提供新設備解決方案的參與者有數百人，提供維護和服務解決方案的參與者有數千人。在兩個Ne中在設備和服務領域，全球主要競爭對手包括通力Oyj、迅達集團和TK電梯，而亞太地區還有其他一些競爭對手。競爭動態因細分市場和地理位置不同而顯著不同阿菲。在服務領域，獨立服務提供商和其他小型運營商是我們大多數本地地理信息的重要競爭對手IES。這些獨立服務提供商的總投資組合為約50%服務單位的數量有所增加，但按價值衡量時佔服務業務的比例較小，因為這些服務單位的類型和維護水平不同。
有幾個因素決定了行業的競爭力，包括當地代碼和合規要求、客户偏好、價格、聲譽、交付和執行、產品質量、設備性能、可靠性以及長期服務和產品支持。 我們在新設備和服務領域的成功取決於我們開發和營銷我們的產品、服務和解決方案的能力，以及我們提供以最高效率交付這些產品和服務所需的人員、技術、設施、設備和財務能力的能力賽斯。我們相信，在執行復雜的電梯和自動扶梯解決方案方面，我們的全球業務、本地關係和成熟的業績記錄有助於我們在行業中的標誌性品牌、聲譽和競爭地位。我們相信，我們的業務戰略使我們能夠保持新設備的增長，加速服務組合的增長，提供現代化價值，推進奧的斯的數字化，專注並增強組織，支持我們在新設備和服務領域成功競爭的能力，並幫助實現可持續的收益增長。該公司可能無法在所有這些方面以及與所有競爭對手進行有效競爭，如果做不到這一點，可能會對其銷售和利潤率產生重大不利影響。有關與我們業務的競爭環境有關的風險的進一步討論，請參見表10-K中的項目1A。
遵守政府法規
我們通過世界各地的子公司和附屬公司開展業務。任何影響我們行業的法律或政府政策的變化，包括員工安全、勞工相關法規、工業設備、許可證要求、外資所有權限制以及建築和電梯安全法規，都可能影響我們的運營。我們密切關注我們所在地區的當地立法和政府政策。
此外，我們的運營受到美國聯邦、州和地方當局以及對我們的海外運營擁有管轄權的監管機構頒佈的環境法規的約束和影響。根據各種政府法規，我們已經並可能繼續承擔清理以前排放到環境中的污染物的責任。我們預計，遵守有關保護環境的現行規定，或我們可能需要為清理債務支付的任何款項，都不會對我們的競爭地位、現金流、運營結果或財務狀況產生重大不利影響。
美國(“美國”)涉及向非美國國家和各方出口或再出口產品、軟件、服務和技術以及涉及其他貿易相關活動的法律、法規、命令和其他措施影響奧的斯及其附屬公司的運營，與涉及類似事項的其他國家的運營一樣。
關於與環境事項和其他政府條例有關的風險的進一步討論，見本表格10-K中的第1A項，第7項和本表格中第8項中的“注2：重要會計政策摘要”和“注21：或有負債”。
季節性
我們的業務和經營業績一般不會因季節性因素而出現重大波動，儘管我們在亞洲的新設備淨銷售額在第一個日曆季度出現下降，恰逢農曆新年慶祝活動。此外，中國第四季度的新設備淨銷售額也有所下降，這是由於10月份第一週的國慶節假期可能會影響季度內淨銷售額的相對組合。
原材料和用品
由於我們業務的全球性和分散性，我們與數千個不同的網絡進行合作全球供應商。其中包括產品和非產品供應商，以及分包商。我們依靠的是近似值LY 500是我們製造業供應鏈的主要供應商。
有效完成我們的新設備項目以及滿足我們的維護和維修義務所需的組件和系統通常可以從行業內的兩個或兩個以上來源獲得。雖然我們認為沒有一家供應商對我們的業務至關重要，但一些組件或應用程序需要特殊的規格或資格。在這種情況下，可能只有一家供應商或數量有限的供應商可以隨時提供這種部件，這些部件在過去和將來可能會由於與這種供應商的問題，包括財務或業務困難或合同糾紛而造成供應限制或成本壓力。我們實施緩解行動，以應對供應鏈中的潛在中斷和與之相關的其他風險，包括使用安全庫存和替代材料，以及風險評估、多個供應來源的資格鑑定和使用長期供應商協議。
雖然一些重要原材料的高價格有時會給我們的業務帶來利潤率和成本壓力，但我們預計短期內無法獲得或定價的材料、零部件或供應不會對我們的業務產生重大不利影響。我們尋求通過鎖定和對衝策略來管理大宗商品價格風險，並通過定價將漲幅轉嫁給我們的客户。有關與原材料和供應鏈有關的風險，請參見表10-K中的第1A項。
環境、社會和治理(“ESG”)
ESG是我們文化的一部分，並植根於我們的長期戰略。ESG的原則與我們的業務基礎一致：我們對安全、道德和質量的絕對要求。我們致力於保障我們的同事和騎手的健康和安全。我們努力減少我們自己的產品、運營和服務以及我們客户的產品、運營和服務對環境的影響。我們培養一種包容所有聲音和不同觀點的文化，並積極參與我們所服務的社區。有關與我們同事相關的某些ESG計劃(包括健康和安全、員工敬業度和包容性)的詳細信息，請參閲下面的“人力資本”部分。
2021年，我們成為聯合國全球契約的簽署國，並公佈了與聯合國可持續發展目標(SDGs)相一致的13個ESG目標(包括下面的4個環境與影響目標)。我們的ESG目標和與可持續發展目標的一致性分為四個領域：健康與安全、環境與影響、人員與社區以及治理與問責。
我們在每個領域都設定了目標，並將它們與我們能夠產生最大影響的聯合國可持續發展目標保持一致。 我們的環境與影響目標如下：
•到2030年實現範圍1和範圍2排放量減少50%
•到2030年實現工廠電力的碳中和
•到2025年實現工廠100%獲得零廢物到垃圾填埋認證
•到2025年完成所有工廠的國際標準化組織14001認證(目標在2021年完成)
2023年4月，我們發佈了關於ES的第二份ESG年度報告G按照全球報告倡議標準，並根據可持續發展會計準則委員會準則和氣候相關財務披露工作隊的指導方針，為實現我們的目標而開展的活動、指標和取得的進展。2023年11月9日，我們宣佈承諾制定近期基於科學的温室氣體(GHG)減排目標，並正式提交給以科學為基礎的目標倡議(SBTI)進行評估。我們提交的文件包括針對2021年基線提出的範圍1、範圍2和範圍3的温室氣體減排目標。
我們的ESG目標和ESG報告可以在我們公司網站(http://www.otis.com))“ESG”標題下的投資者部分找到，我們會不時更新。我們的ESG目標、ESG報告和我們的公司網站未通過引用併入本10-K表格。
我們的董事會及其委員會對ESG相關主題進行廣泛的審查和監督。公司的ESG理事會監督我們在實現ESG目標方面的表現。ESG理事會由代表公司內部多個職能的高級領導組成，包括通信、工程、環境、健康與安全、人力資源、投資者關係、法律、質量和持續改進以及供應鏈。此外，由專題專家組成的ESG內部工作組協助ESG理事會制定和實施公司的ESG戰略。ESG理事會和ESG工作組都定期開會，ESG理事會定期向我們的首席執行官報告我們的ESG進展和行動。在我們的2023年高管短期激勵計劃中，我們在實現ESG目標方面的進展被作為業績乘數納入確定支出。
由於遵守有關氣候變化的法律或法規，我們不會因已知的物理影響而對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性影響，我們預計近期也不會氣候變化的影響或實施我們的ESG倡議的結果。加強監管(包括待決的美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)和歐盟要求)然而，其他對氣候變化的擔憂可能會讓我們面臨額外的成本和限制，我們無法預測CH法規或擔憂將影響我們的業務、運營或財務業績。有關與ESG事項有關的風險的討論，請參見本表格10-K中的項目1A。
人力資本
截至2023年12月31日，我們的全球員工隊伍包括71,000名同事(包括42,000名總部外專業人員)，其中44%在亞洲，33%在歐洲、中東和非洲(“EMEA”)，23%在美洲。
我們大約63%的美國勞動力受到集體談判協議的覆蓋。輸出在美國，我們的同事由工人委員會或法定工會代表這些司法管轄區的慣例或要求.雖然我們努力與員工代表機構保持良好的關係，但我們的業務可能會受到停工、工會談判、勞資糾紛和其他與我們勞動力相關的事務的不利影響。T我們在美國的大多數談判單位同事的集體談判協議於2022年7月在沒有中斷的情況下續簽，並將於2027年7月到期。有關與僱用有關事項的風險的討論，見本表格10-K中的項目1A。
補償
我們的同事對我們的成功至關重要，我們提供的薪酬和福利旨在吸引、留住和激勵我們的同事，並使他們的薪酬與個人和我們的整體表現保持一致。雖然我們的計劃因地點和資格而異，但它們包括基本工資和加班費、短期獎勵獎金、股票獎勵形式的長期獎勵工資、退休計劃福利、醫療保健和保險福利、通過我們的員工獎學金計劃提供的學費援助、帶薪病假、喪親假、假期、育兒假和探親假，以及健康和員工援助計劃。
健康與安全
安全是奧的斯的絕對原則之一。為此，管理層定期監測安全措施和指標，並向我們的董事會報告。為了促進安全，我們有一個健康和安全管理系統，並定期衡量我們的健康和安全計劃的有效性。我們還為現場專業人員提供定期的健康和安全培訓。如果我們的所有同事和分包商發現可能導致傷害的不安全條件或行為，我們將授予他們停止工作的權力。我們還尋求促進一種可以自由行使停工權力而不必擔心報復或報復的文化，以及一種學習文化，以提高安全和技術培訓的質量和交付。健康和安全是我們ESG目標的四個重點領域之一。有關我們的環境、社會和治理目標的更多信息，請參閲以上表格10-K中的“環境、社會和治理(ESG)”部分。
我們關注的是同事的心理和身體健康。我們為全球所有同事提供員工援助計劃福利。我們還為許多受薪同事提供靈活的工作安排。2023年，我們成立了奧的斯同事救災基金，為符合條件的受災同事提供經濟援助。
培訓與發展
我們努力強調發展和培訓，因為我們相信，個人和公司的成功是由終身學習和賦予同事權力推動的。因此，我們提供了廣泛的選擇和機會，根據同事的職業階段和職能而有所不同。我們提供一套全面的計劃來培養領導力和職能能力，以推動我們的文化，併為我們的領導者提供今天和未來的裝備。我們的旗艦計劃之一是“員工獎學金計劃”，這是一個由公司贊助的全面教育計劃，允許同事通過學位或認證計劃擴展他們的技能。
能夠接觸到訓練有素的技術人員對我們的業務至關重要。我們的機械師接受過安全維修和安裝設備的廣泛培訓。該培訓包括現場、虛擬和在職模塊，以及經驗豐富的機械師。我們正在擴大我們的專業網絡，在通過合作伙伴關係招聘時接觸到更多的社區，並制定了幾個學徒、培訓和實習計劃。我們實施了一些舉措，以獲得更大的人才庫，並增加我國技工人口中的婦女人數。
包容性與多樣性
我們的目標既是為具有廣泛視角和經驗、文化、性別、種族和世代的人提供平等機會的僱主，也是一個每個人的聲音都感到安全、受歡迎和被聽到的地方。為了進一步加強對我們進展的問責和透明度，我們保留了一個包容性諮詢小組，負責制定奧的斯的全球包容性戰略和優先事項。融合諮詢小組由代表跨職能和跨區域領域的九名成員和一名奧的斯董事會成員組成，幷包括四名年度輪值成員和四名常任成員，包括我們的首席執行官和首席人事官。包容性諮詢小組每年召開三次會議。
我們實施了各種計劃，以支持加快發展我們多樣化的人才、領導力和包容文化。我們的全球包容性領導力學習計劃通過虛擬學習和小組對話提供培訓，以識別和減少偏見，使用共同的方法和詞彙。作為一家致力於為殘疾人創造包容性環境的組織，我們簽署了關於殘疾人包容的首席執行官信函：IN，我們正在擴大我們的殘疾包容、神經多樣性和無障礙努力。2023年，我們啟動了殘疾禮儀培訓計劃，並建立了一個全球框架，簡化和統一了我們的同事可以要求合理住宿和工作場所調整的流程。2023年，我們還繼續在包容努力的基礎上再接再厲，將我們的自我標識活動從33個國家擴大到40個國家。這項活動允許我們的同事自我報告他們的人口統計數據，如果他們選擇這樣做的話。
我們的員工資源組(“ERG”)在我們吸引、留住和發展多樣化人才以及在整個組織內建立盟友的能力方面也發揮着重要作用。由於ERG對於培養奧的斯的包容文化至關重要，我們正在繼續在全球範圍內擴展我們的ERG服務，支持4C框架內的所有同事(職業、文化、社區和客户)，並與他們合作推進我們的包容倡議。
同事敬業度
我們相信，敬業的同事會為我們的客户提供更好的服務。我們通過定期進行同事調查來衡量敬業度。這些結果將報告給我們的董事會和管理層，幫助我們評估同事對為我們工作的感受。我們利用調查結果制定行動計劃，以解決令人擔憂的領域。這項將數據匿名的敬業度調查涵蓋了安全、道德、歸屬感、質量、公司前景、包容性、賦權、問責和管理有效性等主題。在公司的敬業度調查中，提高同事對包容性文化類別的好感是我們公佈的13個ESG目標的一部分。有關我們的環境、社會和治理目標的更多信息，請參閲以上表格10-K中的“環境、社會和治理(ESG)”部分。
企業信息
奧的斯是特拉華州的一家公司，於2019年3月1日成立，與奧的斯和CArier Global Corporation(“Carrier”)從聯合技術公司(United Technologies Corporation)，後來更名為RTX Corporation(“UTC”或“RTX”，視情況而定)為獨立的獨立上市公司。分居發生在2020年4月3日。對“UTC”的提及涉及分離前事項，對“RTX”的提及涉及分離後事項。
分離是根據分離和分配協議(“分離協議”)以及與UTC和承運人達成的其他與分離有關的協議完成的，包括但不限於過渡服務協議(“TSA”)、税務協議(“TMA”)、員工事務協議(“EMA”)和知識產權協議(“知識產權協議”)。 關於這些協議的進一步討論，見項目8中的項目1A“注1：業務概覽”和本表格10-K中的項目15。
可用信息
本Form 10-K和我們的Form-10-Q季度報告、當前的Form 8-K報告以及對這些報告的任何修訂可在以電子方式提交給美國證券交易委員會或以電子方式提交給美國證券交易委員會後，在合理可行的範圍內儘快通過我們互聯網網站(http://www.otis.com))“金融信息”下的投資者欄目免費獲取。此外，美國證券交易委員會還設有一個網站(http://www.sec.gov))，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息。
關於可能影響未來R的因素的注意事項結果
本10-K表格包含的陳述在一定程度上不是關於歷史或當前事實的陳述，根據證券法，這些陳述構成了“前瞻性陳述”。向公眾發佈的其他信息中也可能不時包含口頭或書面的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述旨在根據目前被認為有效的假設，提供管理層對奧的斯未來經營和財務業績的當前預期或計劃。前瞻性陳述可以通過使用“相信”、“預期”、“預期”、“計劃”、“戰略”、“前景”、“估計”、“項目”、“目標”、“預期”、“將”、“應該”、“看到”、“指導”、“展望”、“中期”、“近期”、“自信”等詞語來識別。“目標”和其他與討論未來經營或財務業績有關的類似含義的詞語。前瞻性表述可能包括(但不限於)與未來銷售、收益、現金流、經營業績、現金使用、股息、股票回購、税率、研發支出、重組行動(包括提升)、信用評級、淨負債和其他財務業績指標或潛在的未來計劃、戰略或交易有關的表述，或與氣候變化和我們實現某些ESG目標或目標(包括運營影響和相關成本)的意圖有關的表述，以及其他非歷史事實的表述。所有前瞻性陳述都涉及風險、不確定因素和其他因素，這些因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。對於這些陳述，奧的斯公司聲稱，《1995年美國私人證券訴訟改革法》為前瞻性陳述提供了安全港保護。此類風險、不確定因素和其他因素包括但不限於：
•奧的斯及其業務所在行業和市場的經濟狀況的影響及其任何變化，包括金融市場狀況、大宗商品價格波動和其他通脹壓力、利率和外匯匯率、建築最終市場需求水平、大流行健康問題(包括新冠肺炎及其變種)、自然災害(無論是否由氣候變化引起)，以及奧的斯客户和供應商的財務狀況；
•美國和奧的斯及其業務所在的其他國家的政治狀況變化，包括與2024年大選結果或其他方面有關的變化，包括俄羅斯和烏克蘭之間的衝突、以色列和哈馬斯之間的戰爭以及美國和中國之間的緊張局勢對總體市場狀況、大宗商品成本、全球貿易政策和相關制裁和出口管制以及近期和未來貨幣匯率的影響；
•在開發、生產、交付、支持、實施和實現先進技術及新產品和服務的預期效益方面面臨的挑戰；
•未來的負債水平、資本支出和研發支出；
•未來信貸的可獲得性以及可能影響此類可獲得性或成本的因素，包括信貸市場狀況和奧的斯的資本結構；
•未來回購奧的斯普通股(“普通股”)的時間和範圍，由於各種因素，包括市場狀況和其他投資活動的水平以及現金的使用，奧的斯普通股可能會在任何時候暫停；
•價格波動以及供應商提供材料和服務的延誤和中斷，無論是由於總體經濟條件的變化、地緣政治衝突還是其他原因；
•成本削減或遏制行動、重組成本和相關節約以及由此產生的其他後果，包括與UpLift有關的成本削減或遏制行動;
•新的商業和投資機會;
•法律程序、調查和其他意外情況的結果；
•養卹金計劃假設和未來繳款；
•在奧的斯及其業務全球運營的市場中，集體談判協議的談判、勞資糾紛和勞動力通脹的影響;
•美國和奧的斯及其業務運營所在的其他國家/地區的税收、環境、監管（包括進口/出口等）和其他法律法規變化的影響;
•奧的斯留住和聘用關鍵人員的能力;
•收購和剝離活動的範圍、性質、影響或時間， 這個將收購的業務整合到現有業務中，實現協同效應，為增長和創新創造機會，併產生相關成本;
•美國國税局（“IRS”）和其他税務機關決定，與分離有關的分配或某些相關交易應被視為應納税交易;以及
•我們與RTX和承運人就分拆簽訂的協議下已經或可能產生的義務和爭議。
這些和其他因素在“業務”，“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”部分以及本表格10-K的其他地方進行了更充分的討論，可能導致實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果存在重大差異。 前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日的情況，或以引用方式納入的任何文件的情況，即該文件發佈之日。W我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息，未來事件或其他原因，除非適用法律要求。有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果存在重大差異的因素的其他信息不時在我們向SEC提交的其他文件中披露。
項目1A.風險因素
與我們的業務相關的風險
我們可能會受到全球經濟、資本市場和政治狀況的影響，尤其是建築和基礎設施行業的狀況。
我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流可能會受到全球經濟狀況變化和地緣政治風險的不利影響（見下文“風險因素”中所述與持續衝突相關的風險討論），包括全球信貸狀況、消費者和企業信心水平、商品價格、原材料和能源成本、供應鏈問題、外匯匯率、利率、勞動力成本、政府支出和赤字水平、實際或預期的主權債務違約、貿易政策、關税和貿易壁壘、政治條件（包括與2024年美國大選結果或其他因素有關的政治條件）、監管變化、住宅和商業建築活動的波動、自然災害（包括氣候變化引起的天氣事件）、包括COVID-19在內的大流行健康問題以及可能影響全球經濟的其他挑戰。這些經濟和政治條件在許多方面影響着我們這樣的企業。尤其是，建築及改建活動放緩或基建項目的公共開支減少或商業房地產開支減少，或因COVID-19疫情或其他原因導致遠程工作增加而導致客户違約，可能對我們的財務表現造成不利影響。此外，限制我們的客户和供應商以他們可接受的利率和條款獲得信貸的能力可能導致客户和供應商破產，限制或阻止客户能夠為購買我們的產品和服務提供資金，並導致供應商延遲交付關鍵產品。
我們的國際業務面臨風險，因為我們的經營結果可能會受到當地和地區經濟狀況變化的不利影響，例如匯率波動、與政府國際貿易和投資政策相關的風險、與中國和其他新興市場相關的風險以及地緣政治衝突。
我們在全球範圍內開展業務，吃2023年年收入的72%ET銷售來自國際業務。當地和地區經濟狀況的變化，包括信貸狀況和危機匯率波動，可能會影響我們非美國業務的產品需求和報告利潤，這些業務的交易通常以當地貨幣計價。此外，匯率波動可能會影響我們為產品中使用的材料支付的價格。雖然我們採用對衝策略來管理與某些跨境交易相關的外匯風險，但我們的營業利潤率可能會受到匯率波動的負面影響，這些波動會導致某些跨境交易的成本上升或收入下降。我們的財務報表是以美元計價的。因此，當非美國經營單位的財務報表換算成美元時，匯率的波動已經並可能繼續產生收益或虧損。鑑於我們的淨銷售額大部分不在美國，美元對其他主要外幣的走強已經對我們的經營業績產生了不利影響，甚至可能在未來對我們的經營業績產生不利影響。
我們的國際銷售和運營受到與當地政府法律、法規和政策變化相關的風險的影響，包括與投資和對外資擁有企業的限制、税收、外匯管制、資本管制、就業法規和收益匯回有關的風險。政府關於國際貿易和投資的政策，如進口配額、資本管制、懲罰性税收或關税或類似的貿易壁壘，無論是由個別政府或區域貿易集團實施的，都可能影響對我們產品和服務的需求，影響我們產品或服務的競爭地位，或阻礙我們在某些國家制造或銷售產品的能力。實施更具限制性的貿易政策，包括徵收關税，或與歐盟重新談判現有的貿易協定美國或我們銷售大量產品和服務、採購產品中包含的材料、製造產品或招聘員工的國家或地區，包括美國和中國之間的貿易關係
(如下所述)，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響，包括我們的電子巡迴並留住員工或將某些員工部署到他們的技能得到最好利用的地區。我們的國際銷售和運營對外國優先事項的變化也很敏感，包括政府預算，以及政治和經濟不穩定。由於外國不同的法律制度和習俗，國際交易可能涉及更多的金融和法律風險。
中國目前是我們行業最大的新設備銷售終端市場，我們在中國的新設備淨銷售額約佔我們全球新設備淨銷售額的三分之一，佔我們全球新設備單位銷量的一半以上。中國的市場和經濟狀況的變化，包括我們客户的信貸條件，或美國與中國之間貿易衝突的升級，可能會進一步影響我們繼續以與前幾年相同的速度在中國銷售新設備的能力。此外，與我們開展業務的許多國家和地區的情況一樣，中國的法律和監管制度正在演變，因此，我們未來可能被要求遵守中國獨有的重要要求，以保持進入中國市場的准入。
我們預計，新興市場的淨銷售額將繼續佔我們淨銷售額的很大一部分，因為這些國家和世界各地的其他發展中國家和地區對我們的產品和服務的需求增加。中國或印度等新興國家的城市化放緩可能會對我們的財務表現產生不利影響。此外，作為我們全球業務模式的一部分，我們在某些國家開展業務，包括阿根廷、巴西、中國、印度、印度尼西亞、馬來西亞、墨西哥、波蘭、南非、烏克蘭、土耳其和中東某些國家，這些國家存在較高的貨幣、政治、合規和經濟風險。我們的新興市場業務可能會帶來許多風險，包括文化上可接受的做法(如就業和商業做法)的差異、合規風險、經濟和政府的不穩定、貨幣波動以及外匯和資本管制的實施。雖然這些因素及其影響難以預測，但其中任何一個或多個因素都可能對我們的競爭地位、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
俄羅斯和烏克蘭之間的衝突以及以色列和哈馬斯之間的戰爭導致了全球地緣政治和宏觀經濟的不確定性，我們無法預測衝突將如何演變或演變的時間。如果這些衝突持續很長一段時間或進一步擴大到其他國家，並取決於這些衝突的最終結果--這些結果仍然不確定--它們可能對宏觀經濟條件產生更多不利影響，包括但不限於成本增加、商品供應受限、供應鏈中斷和企業支出減少。此外，持續的衝突可能會對我們或我們的商業夥伴的全球技術基礎設施造成幹擾，包括通過網絡攻擊或網絡入侵；國際貿易政策和關係的不利變化；監管執法；我們實施和執行我們業務戰略的能力；恐怖主義活動；我們受到外匯波動的影響；以及資本市場的約束、波動或幹擾，任何這些都可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生重大不利影響。有關出售我們在俄羅斯的業務的更多信息，請參閲本表格10-K中的項目7“業務概述”。
我們在業務中使用各種原材料、供應商提供的零部件、部件、子系統和第三方製造服務，嚴重短缺、供應商產能限制、供應商生產中斷或價格上漲可能會增加我們的運營成本，並對我們產品的競爭地位產生不利影響。
我們依賴供應商(包括第三方製造商)和大宗商品市場來確保我們產品所用的原材料和零部件的安全，這使我們面臨這些材料的價格和供應的波動。與供應商有關的問題(如交貨中斷、產能和信貸限制、生產中斷、質量問題和供應商關閉或破產)、價格上漲或原材料或商品供應減少可能對我們履行對客户的承諾的能力產生重大不利影響，或可能增加我們的運營成本，其中任何一種情況都可能對我們的競爭地位、運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
我們與主要分銷商和代理商的關係、財務狀況、業績或採購模式的不利變化可能會對我們產生不利影響。
我們的某些企業將大量產品銷售給經銷商和代理商，特別是中國的經銷商和代理商，他們與客户有着寶貴的關係。其中一些經銷商和代理商還銷售我們競爭對手的產品，如果他們出於任何原因偏愛競爭對手的產品，他們可能無法有效地營銷我們的產品。我們與這些分銷商和其他合作伙伴關係的不利變化，或他們的財務狀況、業績或採購模式或合規做法的不利發展，可能會對我們的聲譽、競爭地位、運營結果、現金流或財務狀況產生不利影響。
我們設計、製造、安裝和服務採用先進技術的產品；新產品和技術的引入涉及風險，我們可能無法實現最初預期的收益程度或時間。
我們尋求通過設計、開發、生產、銷售和支持採用先進技術的創新產品來發展我們的業務。我們客户的產品和服務需求定期變化和發展，我們在研發工作中投入了大量資金，以追求技術、產品和服務的進步。我們能否實現技術進步的預期效益，例如為了新設備或服務部門的利益而開發和實施先進的數字技術，或開發新產品，取決於各種因素，包括滿足開發、生產、認證和監管批准時間表的要求；內部和外部績效計劃的執行；供應商和內部生產的部件和材料的可用性；供應商和分包商的表現；合格人員的聘用和培訓；實現成本和生產效率；創新技術的驗證；以及客户對新技術和產品的興趣，以及客户對我們製造的或採用我們開發的技術的產品的接受度。
我們的研發努力可能不會產生為我們的新設備和服務部門採用新技術的創新產品或服務，或及時開發的產品或服務，或與競爭產品一樣有效地滿足客户需求的產品或服務。此外，我們的產品或服務的市場，或包含我們技術的產品，可能不會像我們預期的那樣發展或增長。我們或我們的客户、供應商或分包商在開發和生產新產品和服務時可能會遇到困難，可能無法實現最初預期的收益程度或時間，或者可能會遭受重大不利的財務後果。由於我們產品的設計複雜，我們可能會在完成新產品的開發和推出方面遇到延誤。任何延誤都可能導致開發成本增加或轉移其他項目的資源。如果我們不能成功地開發並及時推出新的產品、服務和技術，我們的競爭對手可能會開發出比我們的產品或服務更早或更早獲得市場認可的競爭技術。我們的競爭對手也有可能開發新的技術或產品，可能會導致我們現有的技術和產品過時，這可能會對我們的競爭地位、運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
我們在競爭激烈的環境中運營，我們的盈利能力取決於我們準確估計提供產品和服務的成本和時機的能力。
我們的合同通常是在競爭性的基礎上授予的。除其他項目外，我們的報價和投標是基於提供產品和服務的成本。為了在這些合同上產生可接受的投資回報，我們必須能夠準確地估計我們提供合同所需服務和交付產品的成本，並能夠及時完成合同。如果我們不能準確估計我們的成本或完成新設備訂單所需的時間，或根據服務合同所需的維護範圍，或執行我們的生產力計劃，我們合同的盈利能力可能會受到實質性的不利影響。我們的一些合同規定，如果我們不按照合同履行，將獲得違約金。由於這些和其他因素，我們可能無法在保持預期盈利水平的同時以具有競爭力的價格提供產品和服務，這可能對我們的競爭地位、運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
我們可能無法從我們的成本降低、重組和轉型努力(包括提升)中實現預期的好處，我們的盈利能力可能會受到負面影響，否則我們的業務可能會受到不利影響。
為了更有效率和成本效益地運營，我們可能會調整就業，優化我們的足跡，或進行其他重組或轉型活動，包括與提升相關的活動。這些活動很複雜，可能涉及或需要對我們的業務進行重大改變。如果我們不能成功地管理重組和其他轉型活動，預期的效率和效益可能會延遲或無法實現，我們的運營和業務可能會中斷。與這些行動和其他勞動力管理問題相關的風險包括不利的政治反應、預期裁員的意外延遲實施、額外的意外成本、變革管理方面的挑戰、對員工士氣和能力的不利影響，以及由於員工流失或停工而未能實現運營目標，任何這些都可能削弱我們實現預期成本削減的能力，否則會損害我們的業務，或對我們的競爭地位、運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
我們的債務水平和相關的償債義務可能會產生負面後果；我們未來可能需要額外的債務或股權融資來滿足我們的資本需求，而且由於全球資本市場、我們的財務業績或前景或我們的信用評級的變化，此類融資可能無法以有利的條件提供，並可能稀釋現有股東的權益。
截至2023年12月31日，我們有69億美元沉重的長期債務。我們的債務水平和相關的償債義務可能會產生負面影響後果，除其他外，包括：
•要求我們將大量運營現金流用於支付債務本金和利息，這將減少我們可用於其他目的的資金，如收購和對我們業務的再投資；以及
•降低了我們在計劃或應對業務和市場狀況變化方面的靈活性。
我們可能需要額外的融資，用於一般企業用途。例如，我們可能需要資金來增加對研發活動的投資，為現有債務進行再融資或償還，或者進行戰略性收購。我們可能無法以對我們有利的條款獲得額外的融資，如果有的話。世界金融市場的波動可能會進一步增加借貸成本，或影響我們進入資本市場的能力。如果對我們的產品或服務的需求大幅下降，或我們的客户、供應商或分銷商的償付能力大幅下降，或其他經濟狀況的重大不利變化，我們以可接受的條件發行債務或達成其他融資安排的能力可能會受到不利影響。
我們擁有穆迪投資者服務公司和標準普爾公司的投資級信用評級。不能保證我們將能夠維持我們的信用評級，我們信用評級的任何實際或預期的變化或降級，包括我們的評級正在接受評級下調或類似聲明的審查，可能會增加我們可能產生的任何債務下的借款成本，降低我們商業票據的市場容量，要求根據我們的衍生品合同發佈額外的抵押品，或者以其他方式對我們的流動性、資本狀況和進入資本市場的機會產生負面影響。
如果我們通過發行股權證券籌集更多資金，我們的股東將經歷他們的所有權權益被稀釋。如果我們通過發行債券籌集更多資金，我們的運營可能會受到限制性契約的限制，或者評級機構可能會下調我們的信用評級。
季度現金股利和股票回購可能會停止、加速或修改，受到許多不確定因素的影響，可能會影響普通股的價格。
季度現金股息是我們資本配置策略的一個組成部分，我們通過經營自由現金流、借款和資產剝離為其提供資金。我們還有權根據股票回購計劃回購我們的股票。一般而言，股息及股份購回（如開始）可隨時終止、加速、暫停或延遲，而毋須事先通知。此外，此類股息和回購的金額可能會發生變化，並且此類股息和回購的金額，時間和頻率可能與歷史慣例或公司的預期不同。有關股息和股票回購的決定由我們的董事會酌情決定，並將基於各種因素。可能導致我們停止、限制、暫停、增加或推遲季度現金股息或股票回購的重要因素包括市場狀況、普通股的市場價格、其他投資和收購機會的性質和時機、我們業務戰略的變化、我們融資安排的條款、我們以有吸引力的利率獲得融資的能力的前景、對我們的信用評級和國內現金可用性的影響。減少或取消現金股息或股票回購計劃可能會對普通股的市場價格產生不利影響。雖然我們的股票回購計劃旨在提高長期股東價值，但相關法律或法規的變化或短期股票價格波動可能會降低該計劃的有效性。
我們進行收購和剝離，可能會遇到困難，整合收購的業務，或出售業務，我們目前的業務;因此，我們可能無法實現這些收購和剝離的預期利益。
除了內部增長外，我們還尋求通過戰略收購實現增長。我們對收購進行的盡職調查審查可能無法識別準確估計特定交易的成本和潛在或有損失所需的所有重大問題，包括收購目標先前活動導致的監管制裁的潛在風險。例如，我們可能會因收購目標違反適用法律（如反腐敗法、反壟斷法、反串通法、環境法或所得税法）而產生意外成本、費用或其他責任。我們還可能產生意外的成本或費用，包括交易結束後的資產減值費用，以及與消除重複貸款、訴訟和其他負債相關的費用。我們可能會產生與勞動法、税務或養老金事宜相關的意外成本，或使收購的資產達到我們的運營標準。我們可能會在整合收購的業務與我們的業務、將我們的內部控制應用於這些收購的業務或管理戰略投資時遇到困難。此外，與業務合併相關的會計要求，包括在發生時支出某些收購成本的要求，可能會導致我們在收購新業務期間產生更大的盈利波動，並普遍降低盈利。
我們還不時進行戰略性資產剝離。我們的資產剝離可能導致被剝離業務的持續財務風險，例如通過擔保、其他財務安排、持續供應和服務安排以及交易後的環境和產品責任索賠。根據該等安排，該等被剝離業務的不履約可能導致我們承擔責任，而該等責任可能對我們的競爭地位、現金流、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
此外，我們可能無法實現我們首次達成交易時預期的利益程度或時間，包括由於與收購或剝離有關的美國和外國監管審批流程和要求的當前和擬議變更。上述任何情況均可能對我們的業務及經營業績造成不利影響。
我們是合資企業的一方，這些合資企業可能不會成功，並可能使我們面臨特殊風險和限制。
我們的業務經營依賴於組建合資企業。在某些地區，我們通過合資企業關係或非全資子公司經營業務，包括：奧的斯電動電梯有限公司和奧的斯電梯（中國）投資有限公司。合營夥伴的業務或財務狀況出現重大下滑或惡化，可能會影響我們於特定期間的經營業績。我們的合資企業可能會遇到勞工罷工、流動資金減少或信貸不可用、產品需求疲軟、新產品推出延遲或其他業務困難。當地政府法律、法規及政策的變動（包括與投資及對外資擁有業務的限制有關的法律、法規及政策）可能對我們參與及經營我們的合營企業的能力產生不利影響，或可能導致我們合營企業的所有權結構或權利分配發生變動。倘我們未能成功維持我們的合營企業及其他策略夥伴關係，我們的財務狀況、經營業績及現金流量可能會受到不利影響。
合資企業和非全資子公司存在着特殊的風險。無論我們是否在此類安排中持有多數股權或保持運營控制權，我們的合作伙伴或其他股東可能(1)具有與我們不一致或相反的經濟或商業利益或目標，(2)在可用範圍內行使否決權或其他權利，以阻止我們認為符合我們或合資企業或非全資子公司的最佳利益的行動，(3)就我們的投資、業務或合規實踐採取與我們的政策或目標相反的行動，或(4)無法或不願(包括由於財務或其他困難)履行其義務，如根據合資企業或其他協議向擴建或維護項目出資。不能保證任何特定的合資企業或非全資子公司對我們有利。
我們面臨訴訟、產品安全和其他法律和合規風險。
我們面臨着各種訴訟、法律和合規風險。除其他外，這些風險涉及產品安全、人身傷害、知識產權、與合同有關的索賠、税收、環境問題、競爭法和規範不當商業行為的法律。我們可能會被指控與這類事情有關的不當行為。如果被判有罪或被判負有責任，我們可能會面臨鉅額罰款、罰款、還款和其他損害賠償(在某些情況下，損害賠償金將增加三倍)。
作為一家全球企業，我們受到美國和我們運營的其他國家複雜的法律法規的約束。這些法律和法規可能會有不同的解釋。它們也可能不時改變，相關的解釋和其他指導意見也可能改變。法律或法規的變化可能會導致更高的費用或業務運營的變化，這可能會影響我們銷售產品和服務或以預期利潤水平銷售產品和服務的能力。與這些法律或法規相關的不確定性也可能影響我們的運營方式、投資結構和執行我們的權利。
在產品的生產、安裝、維護和使用過程中，產品和一般責任索賠(包括與產品的安全、可靠性或維護相關的索賠)和事故風險可能會導致大量成本，包括和解、懲罰性賠償和其他風險，如損害我們的聲譽、負面宣傳和管理分心，這可能會減少對我們產品和服務的需求。
此外，我們還受到美國《反海外腐敗法》(“FCPA”)和其他反腐敗法律的約束，這些法律一般禁止公司及其中介機構為獲得或保留業務的目的向政府官員支付不當款項。《反海外腐敗法》適用於公司、個人董事、高級管理人員、員工和代理人。根據某些反腐敗法，公司還可能對合夥人或代表的行為負責。我們的某些客户關係是與政府實體建立的，因此受到《反海外腐敗法》和其他反腐敗法律的約束。儘管我們承諾採取有意義的措施來確保合法行為，包括培訓和內部控制，但我們可能並不總是能夠阻止我們的員工、合作伙伴、合資企業、代理商或經銷商違反《反海外腐敗法》或其他反腐敗法律。因此，我們可能會受到刑事和民事處罰、交還、更改或加強我們的合規措施，這可能會增加我們的成本、減少我們接觸某些銷售渠道的機會、人員變動或其他補救措施。
此外，我們受到世界各地不同司法管轄區的反壟斷和反串通法律的約束，包括強制性供應法和競標法規。這些法律或其解釋、管理和/或執行的變化可能會隨着時間的推移而發生，任何此類變化都可能限制我們未來的收購或運營，或導致我們的戰略、銷售和分銷結構或其他業務實踐的變化。在某些歐洲國家，我們受到與涉嫌違反反串通法有關的持續索賠，在這些國家，我們受到與民事卡特爾案件相關的電梯和自動扶梯多收費用的索賠。儘管我們已經實施了政策、控制和其他措施來防止串通或反競爭行為，但我們的控制可能並不總是有效地防止我們的員工、合作伙伴、合資企業、代理商或分銷商違反反壟斷法或反串通法。
違反《反海外腐敗法》、反壟斷法或其他反腐敗或反串通法，或對此類違規行為的指控，可能會擾亂我們的運營，造成聲譽損害，涉及嚴重的管理層分心，並對我們的競爭地位、運營結果、現金流或財務狀況造成實質性的不利影響。
我們還必須遵守與從美國和其他對我們的業務有管轄權的國家出口產品、服務和技術有關的各種法律法規。在美國，這些法律包括由商務部管理的《出口管理條例》和由財政部管理的禁運和制裁條例。此外，美國外交政策可能會限制或禁止與某些個人、實體或國家的商業往來；這些禁令的變化可能會突然發生，可能會對我們的業務造成實質性的不利影響。
關於當前重大法律程序的説明，見“附註21：或有負債”。在本表格10-K的第8項中。
我們受到利益相關者對上市公司業績、信息披露和ESG事項目標設定興趣增加的影響。
我們根據適用法律的要求和自願的要求，增加了對我們的ESG計劃和業績的報告，並建立和宣佈了與ESG事項相關的目標和其他目標。這些目標陳述反映了我們目前的計劃和願望，並不保證我們將能夠實現這些目標。我們實現任何目標或目的的能力，包括與ESG倡議有關的目標，都受到許多風險的影響，其中許多風險是我們無法控制的。此類風險的例子包括：(1)低碳或非碳基能源和技術的可用性和成本，(2)我們無法控制的第三方協調和結盟，(3)影響ESG標準或披露的不斷變化的監管要求，(4)能夠滿足我們的可持續性、多樣性和其他標準的供應商的可用性，以及(5)我們在勞動力市場招聘、發展和留住多樣化人才的能力。此外，關於ESG事項的跟蹤和報告標準尚未統一，而且還在繼續發展。我們的ESG事項報告流程和控制可能並不總是符合不斷髮展的、完全不同的識別、測量和
在全球報告ESG指標時，我們對報告標準的解釋可能與其他標準不同，此類標準可能會隨着時間的推移而變化，其中任何一項都可能導致對我們的績效指標、目標或報告的實現這些目標的進展進行重大修訂，並增加合規成本和風險。
如果我們的ESG實踐不符合不斷變化的投資者或其他利益相關者的期望和標準，那麼我們的聲譽、我們吸引或留住員工的能力以及我們作為投資、供應商或業務合作伙伴的吸引力可能會受到負面影響，或者可能導致訴訟。此外，我們的失敗或被認為未能在我們宣佈的時間內追求或實現我們的目標、目標和目標，可能會產生類似的負面影響。
我們的固定收益養老金計劃受到金融市場風險的影響，這些風險可能會對我們的業績產生不利影響。
金融市場和利率的表現以及法律和/或法規的變化可能會影響我們的固定收益養老金計劃支出和籌資義務。貼現率的大幅下降或計劃資產的投資損失可能會增加我們的融資義務，並對我們的財務業績產生不利影響。見本表格10-K第8項“附註13：僱員福利計劃”，進一步討論養卹金計劃及相關的債務和或有事項。
信息安全、數據隱私和身份保護可能需要大量資源，並對我們的業務、聲譽和財務狀況構成一定風險。
我們收集、存儲、訪問並以其他方式處理某些機密或敏感數據，這些數據可能受到數據隱私和網絡安全法律、法規或客户強加的控制，包括專有商業信息、個人數據和其他信息。我們還開發產品，在某些情況下，我們可能會收集、存儲、訪問或以其他方式處理我們客户的某些個人身份或機密數據，這些客户單獨購買和使用這些產品，或者作為另一個產品或系統的一部分，或者通過訪問我們的網站或社交媒體帳户的方式購買和使用。雖然我們尋求保護此類數據，並設計我們的產品以使我們的客户能夠在遵守適用的數據隱私和網絡安全法律和/或客户強加的控制措施的同時使用這些數據，但我們經歷了網絡攻擊。雖然據我們所知，到目前為止，這些攻擊尚未對公司產生實質性的不利影響，但我們的內部系統和產品可能容易受到進一步的網絡攻擊、安全漏洞、盜竊、編程錯誤或員工錯誤的影響，這可能會導致機密和敏感數據的泄露、未經授權的訪問、使用、披露、修改或破壞信息、不當使用我們的系統、軟件解決方案或網絡、有缺陷的產品、生產停機和/或違反適用法律和/或合同義務的運營中斷。無論是我們、我們的供應商、分銷商、客户還是其他第三方，由於員工錯誤或瀆職，或由於我們在產品中融入的軟件、安全和其他產品的安全受損，以及不遵守適用的行業標準或我們的合同或其他法律義務或與此類數據有關的隱私和信息安全政策，導致客户、員工或其他數據被竊取、丟失、欺詐使用或不當使用的重大實際或預期風險，可能會導致成本、罰款、訴訟或監管行動，或者可能導致客户選擇我們競爭對手的產品和服務。此外，任何此類事件都可能損害我們的聲譽、造成不利的宣傳或以其他方式對某些潛在客户對我們服務的安全性和可靠性的看法以及我們的信譽和聲譽產生不利影響，從而可能導致銷售損失。由於我們業務的全球性，我們的內部系統和產品都必須符合多個司法管轄區的適用法律、法規和標準，這些法律、法規和標準仍在不斷髮展，在某些情況下，包括不明確的條款。政府的執法行動，包括出於地緣政治擔憂，以及違反數據隱私和網絡安全法律的行為，可能代價高昂，或者中斷我們的業務運營。上述任何因素都可能導致聲譽損害或民事或政府訴訟，這可能會對我們的競爭地位、運營結果、現金流或財務狀況造成重大不利影響。
我們的業務和財務業績取決於對信息技術基礎設施的持續大量投資，這可能不會產生預期的好處，並可能受到對信息技術基礎設施和產品的網絡攻擊以及其他業務中斷的不利影響。
我們業務的高效運營需要繼續對技術基礎設施系統進行大量投資，包括部分從虛擬專用網絡轉移到基於雲的網絡，我們必須吸引和留住合格的人員來運營這些系統，擴展和改進它們，有效地集成新系統，並在需要時高效地轉換到新系統。無法為這些系統提供資金、獲取和實施這些系統可能會影響我們有效響應不斷變化的客户預期、管理我們的業務、有效擴展我們的解決方案或影響我們的客户服務水平的能力，這可能會使我們處於競爭劣勢，並對我們的財務業績產生負面影響。由於我們的系統或第三方技術問題而導致的服務反覆或長期中斷，無論是否在我們的控制之下，都可能對我們的聲譽以及我們銷售產品和服務的能力產生重大負面影響。此外，我們高度依賴各種內部計算機和電信系統來運營我們的業務。設計失敗，
以有效和及時的方式開發和實施新的技術基礎設施系統，或對這些系統進行充分投資和維護，可能會分散管理層的注意力和資源，並可能對我們的經營業績、競爭地位和有效管理業務的能力產生重大不利影響。我們現有的信息系統可能會過時，需要我們將系統過渡到新的平臺。這樣的過渡將耗費時間、成本和損害我們的競爭地位，並可能需要額外的管理資源。如果未能按預期時間表實施和部署新系統或更換系統，可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。
此外，我們的業務可能會受到我們自身或第三方信息技術(“IT”)基礎設施中斷的影響，這可能是由於(除其他原因外)對此類基礎設施的網絡攻擊或故障或對其物理安全的損害，以及破壞性天氣或其他自然行為。特別是，基於網絡的風險正在演變，包括對我們IT基礎設施的攻擊，以及針對我們產品中安裝、存儲或傳輸的硬件、軟件和信息的安全性、完整性和/或可用性的攻擊，包括在購買這些產品之後以及當它們安裝到第三方產品、設施或基礎設施中時。此類攻擊可能會擾亂我們的業務運營、我們的系統或第三方的系統，並可能影響我們產品按預期工作的能力。我們和我們的一些第三方供應商已經經歷了基於網絡的攻擊，並且，由於不斷變化的威脅格局，未來可能會繼續經歷這些攻擊，可能會更頻繁。我們繼續進行投資並採取措施，旨在增強我們的保護、檢測、響應和恢復能力，並降低我們的技術、產品、服務和運營受到潛在網絡攻擊的潛在風險。然而，考慮到網絡攻擊的不可預測性、性質和範圍，潛在的漏洞可能會在很長一段時間內無法被檢測到。由於網絡攻擊，我們可能會受到生產中斷、運營延遲或對我們的運營或向客户提供產品和服務的能力的其他不利影響；數據被破壞或損壞；安全漏洞；操縱或不當使用我們或第三方的系統、網絡或產品；補救行動造成的財務損失、業務損失、潛在責任、處罰、罰款和/或我們聲譽的損害，任何這些都可能對我們的競爭地位、運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
我們依賴我們的知識產權，並可以訪問我們的客户、供應商和分銷商的某些知識產權和信息；侵犯或未能保護我們的知識產權可能會對我們未來的增長和成功產生不利影響。
我們依靠專利、商標、版權、商業祕密、保密協議、客户和供應商協議、許可協議、競業禁止協議、信息技術安全系統、內部控制和合規系統以及其他措施來保護我們的知識產權。我們還依賴保密協議、信息技術安全系統和其他措施來保護我們擁有或可以訪問的某些客户和供應商信息和知識產權。我們保護這些知識產權和專有權利的努力可能還不夠。我們不能確定我們未決的專利申請將導致向我們頒發專利，過去或未來向我們發放或許可的專利不會受到競爭對手的挑戰或規避，或者這些專利將被發現是有效的或足夠廣泛的，以阻止我們的競爭對手引入與我們的專利和專利申請涵蓋的技術類似的技術。我們保護和執行知識產權的能力也可能是有限的。此外，我們可能成為競爭對手或其他第三方專利執法行動的目標，尋求鉅額金錢賠償或試圖阻止銷售和營銷我們的某些產品或服務。我們的競爭地位也可能受到限制，因為我們無法獲得對開發或提供我們的產品或服務非常重要的數據的佔有權、所有權或必要的許可，或者我們限制他人使用與我們的產品或服務相關的數據。任何這些事件或因素都可能使我們面臨判決、處罰和鉅額訴訟費用，或者暫時或永久性地擾亂我們對受影響產品或服務的銷售和營銷，並可能對我們的競爭地位、運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
在美國以外的地區開展業務也使我們面臨額外的知識產權風險。我們運營的某些司法管轄區的法律和執法實踐可能不會像在美國那樣保護我們的知識產權，並可能施加合資企業、技術轉讓、當地服務或其他外國投資要求，以及可能危及對我們技術和專有信息控制的限制。外國司法管轄區未能保護我們的知識產權，無法在外國司法管轄區有效地執行此類權利，或施加外國司法管轄區的投資或採購限制或要求，可能會導致寶貴的專有信息丟失，並可能影響我們的競爭地位和財務業績。
額外的税費或額外的税務風險可能會影響我們未來的盈利能力。
我們在美國和各個國際司法管轄區都要繳納所得税。税務法規的改變，以及相關解釋或其他税務指引的改變和衝突，可能會對我們的應收税款和負債以及我們的遞延税項資產和遞延税項負債產生重大影響。此外，在正常的業務過程中，我們要接受各税務機關的審查。此外，不同司法管轄區的政府當局可以推出新的考試並擴大現有考試。我們業務的全球性和多樣性意味着這些風險將繼續存在，額外的檢查、程序和意外情況將不時出現。我們的競爭地位、現金流、經營結果或財務狀況可能會受到無法確切預測的檢查、訴訟和或有事件的結果的影響。
關於所得税和相關或有事項的進一步討論，見本表格10-K項目7中的“業務概覽”和“經營成果--所得税”，以及本表格10-K中項目8中的“注2：重要會計政策”和“注16：所得税”。
與我們普通股相關的風險
反收購條款可能使我們的董事會能夠抵制第三方的收購企圖，並限制我們股東的權力。
奧的斯修訂和重述的公司註冊證書以及修訂和重述的章程包含，特拉華州法律包含的條款旨在阻止強制性收購做法和不充分的收購要約，使此類做法或出價對競購者來説代價高得令人無法接受，並鼓勵潛在收購者與奧的斯董事會談判，而不是試圖進行敵意收購。這些規定包括(1)我們的其餘董事填補奧的斯董事會空缺的能力(董事被股東罷免並由股東填補空缺的情況除外)；(2)對股東召開特別股東大會的能力的限制；(3)關於股東如何在股東大會上提交提案或提名董事進行選舉的規則；以及(4)奧的斯董事會在未經股東批准的情況下發行優先股的權利。
此外，我們受特拉華州一般公司法(“DGCL”)第203條的約束，該條款可能具有延遲或阻止您可能喜歡的控制權變更的效果。第203條規定，除有限的例外情況外，收購特拉華州公司超過15%的已發行有表決權股票的人或與其有關聯的人，在該人或其任何附屬公司成為該公司超過15%的已發行有表決權股票的持有者之日起三年內，不得與該公司進行商業合併，包括通過合併、合併或收購額外的股份。
我們相信，這些條款要求潛在收購者與奧的斯董事會進行談判，併為奧的斯董事會提供更多時間來評估任何收購提議，從而保護我們的股東免受強制性或其他不公平收購策略的影響。這些規定並不是為了使奧的斯免於收購；然而，即使一些股東可能認為收購要約是有益的，並可能推遲或阻止奧的斯董事會認為不符合奧的斯和我們股東的最佳利益的收購，這些規定也適用。這些規定還可能阻止或阻止罷免和更換現任董事的嘗試。
我們修訂和重述的法律將特拉華州的州法院指定為我們股東可能發起的某些類型的訴訟和訴訟的唯一和獨家論壇，這可能會阻止針對奧的斯和我們的董事和高級管理人員的訴訟。
奧的斯修訂和重述的章程規定，除非奧的斯董事會另有決定，否則特拉華州內的州法院(或者，如果特拉華州內沒有州法院具有管轄權，則是特拉華州地區的聯邦地區法院)將是代表奧的斯提起的任何衍生品訴訟或法律程序的唯一和獨家論壇，任何訴訟主張對奧的斯任何現任或前任董事或高管或其他員工違反對奧的斯或其股東的受信責任提出索賠，包括指控協助和教唆違反受託責任的索賠。任何針對奧的斯或奧的斯任何現任或前任董事或高級職員或其他僱員的訴訟，根據本公司或本公司經修訂及重述的公司註冊證書或經修訂及重述的公司章程的任何條文而產生的任何訴訟，任何聲稱與奧的斯有關或涉及奧的斯的索賠而受內務原則管轄的訴訟，或任何聲稱該詞在本條例第115條所定義的“內部公司索賠”的訴訟。
在法律允許的最大範圍內，這一排他性法院條款適用於州和聯邦法律索賠，包括根據聯邦證券法(包括修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》))提出的索賠，儘管奧的斯的股東不會被視為放棄了奧的斯遵守聯邦證券法及其規章制度。其他公司的組織文件中類似的專屬法院條款的可執行性在法律程序中受到了質疑，對於受聯邦專屬管轄權管轄的索賠，法院可能會認為修訂和重述的章程中所載的專屬法院條款不適用或不可執行。
這一獨家論壇條款可能會限制我們的能力股東在司法法庭上提起訴訟，這些股東認為有利於與奧的斯或我們的董事或高級管理人員發生糾紛，這可能會阻止針對奧的斯和我們的董事和高級管理人員的此類訴訟。或者，如果法院發現這一排他性法院條款不適用於上述一種或多種特定類型的訴訟或訴訟程序，我們可能會產生與在其他司法管轄區解決此類事項相關的額外費用，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。
與分居相關的風險
關於分離，RTX、奧的斯和開利各自同意賠償其他各方的某些責任。如果我們被要求根據這些賠償向騰訊通和/或承運人支付費用，我們的財務業績可能會受到負面影響。此外，RTX或承運人的賠償可能不足以使我們免受RTX和承運人被分配的全部責任的損害，並且RTX和/或承運人在未來可能無法履行各自的賠償義務。
根據《分居協定》、《託馬協定》和《經濟、社會和文化遺產協定》，每一方都同意賠償其他各方的某些責任。我們可能被要求提供騰訊通和/或承運人的賠償不受任何上限的限制，可能會很大，並可能對我們的業務產生負面影響。第三方也可以要求我們對騰訊通和/或承運人同意保留的任何責任負責。RTX和承運人為我們的利益提供的賠償可能不足以保護我們不受此類責任的全額影響，RTX和/或承運人可能無法完全履行各自的賠償義務。根據此類賠償義務和其他債務，我們需要支付的任何金額都可能要求我們挪用原本用於促進我們經營業務的現金。此外，即使我們最終成功地從騰訊通或開利(視情況而定)恢復，我們也可能暫時被要求自己承擔這些損失。這些風險中的每一個都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。
如果分拆以及某些相關交易未能符合美國聯邦所得税的一般免税交易資格，包括隨後收購我們的股票或RTX股票的結果，我們以及RTX、開利和RTX的股東可能會承擔鉅額税收責任。此外，如果某些內部重組交易不符合美國聯邦或非美國所得税目的的一般免税交易的資格，我們以及RTX和開利可能會承擔鉅額税收責任。在某些情況下，根據TMA的賠償義務，我們可能被要求賠償RTX的物料税和其他相關金額。
關於分居，我們的前母公司UTC收到了美國國税局關於與分居相關的某些美國聯邦所得税事宜的裁決，以及外部律師關於根據守則第355條對分居的某些要素的資格的意見。美國國税局的裁決和律師的意見基於並依賴於各種事實和假設，以及UTC(和RTX)、奧的斯和開利的某些陳述、聲明和承諾，包括與UTC(和RTX)、奧的斯和開利過去和未來行為有關的陳述、聲明和承諾。儘管收到了美國國税局的裁決和律師的意見，但如果國税局確定國税局裁決或律師意見所依據的任何陳述、假設或承諾是不準確的或未得到遵守，則它可以確定，就美國聯邦所得税而言，分居和/或某些相關交易應被視為應税交易。此外，美國國税局的裁決沒有解決與確定分離以及某些相關交易是否符合美國聯邦所得税目的一般免税交易的所有相關問題。律師的意見代表律師的判斷，對國税局或任何法院沒有約束力，國税局或法院可能不同意律師的意見。因此，儘管UTC收到了美國國税局的裁決和律師的意見，但不能保證國税局不會斷言分居和/或某些相關交易不符合美國聯邦所得税的免税待遇，也不能保證法院不會承受這樣的挑戰。
如果根據《準則》第355條和第368(A)(1)(D)條進行的普通股分配不符合美國聯邦所得税準則第355條和第368(A)(1)(D)條規定的美國聯邦所得税一般免税的交易條件，RTX將確認應税收益，就好像它以公平市場價值在應税銷售中出售普通股一樣，而在分配中獲得普通股的RTX股東將被徵税，就像他們收到了等於該等股票公平市場價值的應税分配一樣。即使根據守則第355及368(A)(1)(D)條，根據守則第355及368(A)(1)(D)條，根據守則第355(E)條將普通股分派視為一項計劃(或一系列相關交易)的一部分，而據此一名或多名人士直接或間接收購RTX或奧的斯50%或以上權益的計劃(或一系列相關交易)的一部分，則根據守則第355(E)條，該項分派仍可能為RTX(但不包括其股東)帶來應課税收益。為此，在普通股分派前兩年至分派後兩年內對RTX或奧的斯股票的任何收購均被推定為此類計劃的一部分，儘管RTX或奧的斯可能能夠推翻這一推定(包括根據適用的財政法規有資格獲得一個或多個安全港)。
此外，在分拆前後，聯合技術公司及其子公司完成了各種內部重組交易。對於作為內部重組的一部分進行的某些交易，UTC在某些非美國司法管轄區獲得了税務裁決和/或外部税務顧問的意見，在每個案例中都涉及此類交易的税務處理。該等税務裁決及意見基於及依賴(其中包括)各種事實及假設，以及某些陳述(包括與內部重組有關的某些估值事宜)、UTC(及RTX)、奧的斯、開利或其各自附屬公司的聲明及承諾。如果這些陳述或陳述中的任何一項是不準確或不完整的，或者RTX、奧的斯、承運人或其各自的任何子公司沒有履行或以其他方式遵守任何此類承諾或契諾，則該税收裁決和/或意見可能無效或其中達成的結論可能受到損害。此外，儘管收到任何該等税務裁決及/或意見，但不能保證有關税務機關不會斷言有關交易的税務處理與相關税務裁決及/或意見所達成的結論不同。如果相關税務機關在任何相關交易中勝訴，我們以及RTX和Carrier可能會承擔重大的税務責任。
根據TMA，奧的斯一般需要賠償RTX和承運人因分離和某些相關交易而產生的任何税款(以及任何相關成本和其他損害)，只要該等金額是由於(1)通過合併或其他方式收購奧的斯的全部或部分股權證券或資產(並且無論我們是否參與或以其他方式促進收購)、(2)奧的斯的其他行動或不作為或(3)奧的斯的某些陳述，任何與分居有關的協議和文件或與國税局裁決和/或律師意見不正確或違反有關的任何文件中所載的契諾或承諾。此外，根據TMA，我們通常被要求賠償RTX和承運人特定部分的任何税收(以及任何相關成本和其他損害)：(A)由於分離和某些相關交易未能符合一般免税交易的資格(包括由於守則第355(E)條的結果)，或任何旨在符合一般免税交易資格的內部分離交易失敗，在每種情況下，只要該等金額不是由於奧的斯、奧的斯、承運人或RTX，或(B)根據審計或其他税務程序對與分離相關的任何交易進行調整而產生的，而該交易並不打算被視為一般免税的交易。任何此類賠償義務都可能是實質性的。
由於欺詐性的轉讓考慮，可能會產生潛在的責任，這將對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
關於分拆，我們的前母UTC進行了幾筆涉及其子公司的公司重組交易，包括奧的斯的分拆，這些交易可能受到各種欺詐性轉讓和轉讓法律的約束。根據這些法律，如果法院在分立時確定參與這些重組交易或分立的任何實體：(1)破產、因分立而破產，或剩餘資產構成不合理的小資本，以及(2)與重整相關的對價不合理；或打算產生或相信將產生超過到期償還這些債務能力的債務，則法院可將分立全部或部分作為欺詐性轉讓或轉移無效。然後，法院可以要求我們的股東向RTX返還在分銷中發行的部分或全部普通股，或要求RTX或奧的斯(視情況而定)為另一家公司的債務提供資金，以使債權人受益。根據管轄權和適用法律的不同，破產的衡量標準也會有所不同。然而，一般而言，如果一個實體的資產公允價值低於其負債額(包括可能的或有負債額)，或者如果該實體產生的債務超過其在到期時償還債務的能力，則該實體將被視為破產。不能保證法院將適用什麼標準來確定
或法院將裁定奧的斯或其任何子公司在分配生效時或之後具有償付能力。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目1C.網絡安全
網絡安全風險管理與策略
我們的產品、服務和公司網絡的安全是我們業務的關鍵優先事項。我們認識到評估、識別和管理與網絡安全威脅相關的重大風險的重要性(如S-K條例第106(A)項所定義)。這些風險包括運營風險、知識產權盜竊、欺詐、敲詐勒索、對員工、客户、商業夥伴或乘客的傷害、違反隱私法或安全法以及其他訴訟和法律風險，以及聲譽風險。
奧的斯對網絡安全採取了基於風險的方法，考慮了相關數據的敏感性和數量、對第三方和個人的潛在影響、我們業務的需求以及補救的成本和/或實用性。根據這一定性和定量評估，我們確定已確定的網絡安全風險是否處於可接受的水平，或者是否應該減輕或轉移。
我們在我們的整個業務中實施了網絡安全政策，包括在我們的產品和服務開發過程中酌情設計並將網絡安全納入我們的產品和服務。我們的企業風險管理(“ERM”)流程將網絡安全威脅風險與其他公司風險一起考慮，作為我們整體風險評估流程的一部分。此外，網絡安全職能小組納入外部研究和情報收集，以使組織隨時瞭解新的和不斷變化的網絡風險。
我們實施了幾個網絡安全流程、技術和控制，以幫助我們評估、識別和管理來自網絡安全威脅的重大風險，以及防範、檢測和應對網絡安全事件(如S-K條例第106(A)項所定義)，其中包括：
•建立了全球安全行動中心，以支持對網絡安全事件的實時可見性；
•要求所有受薪的奧的斯同事完成年度網絡安全培訓計劃，根據我們對組織當前風險的分析，突出具體的威脅和情景；
•為有權訪問公司電子郵件系統的員工和承包商定期進行網絡釣魚電子郵件模擬，以提高對此類可能威脅的認識和反應能力；
•維持一個健全的網絡安全事件應對計劃，該計劃根據事件的潛在嚴重性等因素提供一個處理網絡安全事件的框架，並促進整個奧的斯的跨職能協調；
•定期進行桌面演習，模擬對網絡安全事件的反應，並利用調查結果改進我們的流程和技術；
•維護網絡安全保險，並根據當前風險定期審查我們的保單和承保水平；
•監控新出現的數據保護和網絡安全法律，並對我們旨在遵守的流程、系統和產品進行更改，並通過政策、實踐和合同(視情況而定)要求員工以及代表我們提供服務的第三方謹慎對待客户信息和數據；
•每年進行幾次針對網絡的內部審計；以及
•與顧問和其他第三方就我們的網絡安全實踐進行接觸。
作為上述流程的一部分，我們每月對我們的網絡進行第三方掃描。
奧的斯還採用基於風險的方法來降低與我們使用第三方服務提供商相關的網絡安全風險，包括我們供應鏈中可以訪問我們的客户和員工數據或我們的系統的那些服務提供商。第三方風險包括在我們的企業風險管理流程中。此外，網絡安全方面的考慮還會影響我們對第三方服務提供商的選擇和監督。我們對能夠訪問我們最關鍵的系統、數據或存儲此類系統或數據的設施的第三方進行盡職調查，並根據我們制定的合同承諾和監督進行風險評估，以管理和降低與此類第三方供應商相關的風險。這些合同承諾包括要求遵守行政、技術和實物保障措施，以滿足國際標準化組織27001認證的要求，就涉及我們的系統或數據的網絡事件提供通知，並達成接受網絡安全審計的協議，我們將視情況進行審計。
雖然到目前為止，奧的斯尚未經歷重大的網絡安全事件，請參閲表格10-K中的項目1A，瞭解可能對我們的業務戰略、運營結果或財務狀況產生重大影響的網絡安全相關風險的更多信息，在標題“信息安全、數據隱私和身份保護可能需要大量資源，並對我們的業務、聲譽和財務狀況構成某些風險”、“我們的業務和財務業績依賴於對信息技術基礎設施的持續大量投資，這可能不會產生預期的好處，並可能受到對信息技術基礎設施和產品的網絡攻擊和其他業務中斷的不利影響”和“我們依賴我們的知識產權，並有權獲得我們的客户、供應商和分銷商的某些知識產權和信息；侵犯或未能保護我們的知識產權可能會對我們未來的增長和成功產生不利影響。
網絡安全治理
奧的斯建立了管理網絡安全風險的三級治理模式。網絡安全風險由本公司董事會審計委員會(以下簡稱“董事會”)負責監督。我們的首席數字官(CDO)和首席信息安全官(CISO)定期向審計委員會和其他董事會成員簡要介紹奧的斯網絡安全計劃和網絡威脅情況，包括2023年的兩次。我們的網絡安全計劃由我們的CDO和CISO共同指導，我們已經成立了一個由高級管理層(包括我們的首席執行官)組成的網絡治理理事會和指導委員會。這些委員會通過管理和參與上述網絡安全風險管理和戰略流程，包括我們的事件應對計劃的運作，瞭解和監測網絡安全事件的預防、緩解、檢測和補救。
董事會成員還聽取了與2023年與生成性人工智能、數據保護(包括數據隱私法)和我們的IT基礎設施相關的風險的簡報。2022年，除了定期舉行網絡安全情況通報會外，審計委員會成員還參加了模擬網絡安全事件桌面演習，並參觀了我們的安全運營中心。我們的幾名董事會成員持有卡內基梅隆大學軟件工程學院CERT部門頒發的網絡安全監督CERT證書，2023年初，我們的審計委員會的兩名成員通過全國公司董事協會(NACD)參加了與網絡安全相關的繼續教育課程。
我們的CDO和CISO在管理信息安全、開發網絡安全戰略和實施有效的信息和網絡安全計劃以及相關學位和證書方面擁有超過20年的工作經驗，包括註冊信息安全經理認證和NACD網絡培訓。所有從事網絡安全的奧的斯同事都必須擁有基線認證(如Security+、CISSP或CISM)，以及運營網絡認證(例如，事件響應或取證分析)。
項目2.財產
我們在70多個國家擁有直接實體業務，整體物業組合面積約為1500萬平方英尺。我們擁有約2,300家工廠，其中約45%、42%和13%分別位於歐洲、中東和非洲地區、亞洲和美洲。我們運營着1400多個分支機構和辦事處，11個研發中心和17個製造廠在全球範圍內維護設施。我們的主要製造工廠分佈在巴西、中國、日本、法國、印度、韓國、西班牙和美國，其中14家是我們的子公司。我們的主要研發中心位於中國、印度、日本、法國、德國、西班牙和美國。我們的分支機構和研發中心通常支持我們的新設備和服務部門。
我們截至2023年12月31日的固定資產包括製造設施和非製造設施，如倉庫，以及大量機械和設備，其中大多數是通用機械和設備，使用特殊夾具、工具和夾具，在許多情況下具有自動控制功能和特殊改裝。截至2023年12月31日，在用設施、倉庫、機械設備基本處於良好運行狀態。
項目3.法律訴訟
關於實質性法律程序的討論，見“附註21：或有負債”。到本表格10-K第8項下的合併財務報表。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們的普通股在紐約證券交易所上市，代碼為“OTIS”。大約有幾個平均19,900人截至2024年1月19日的註冊股東。第5項所要求的關於根據股權補償計劃授權發行的證券的資料，參照第三部分第12項併入。在此表格10-K中.
股票表現圖表
下表和圖表説明了從2020年4月3日(分居日期)到2023年12月31日的總回報R(1)我們的普通股，(2)標準普爾(“S”)500指數，(3)S工業板塊指數。圖表假設在2020年4月3日，我們的普通股、S指數和S工業板塊指數分別投資了100.00美元，並且所有股息都進行了再投資。圖表中所反映的比較並不是為了預測我們普通股的未來表現，也可能不代表我們未來的表現。
累計總報税表的比較
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| 2020年4月3日 | 2020年12月31日 | 2021年12月31日 | 2022年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 奧的斯 | $ | 100 | | $ | 144 | | $ | 188 | | $ | 172 | | $ | 199 | |
| 標準普爾500指數 | 100 | | 153 | | 197 | | 161 | | 203 | |
| S&標普500工業板塊指數 | 100 | | 160 | | 193 | | 183 | | 216 | |
累計總收益圖的比較
發行人購買股票證券
下表提供了我們在截至2023年12月31日的季度內購買了我們根據交易法第12節登記的股權證券的信息。
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| 2023 | | 購買的股份總數
(千人) | | 每股平均支付價格(1) | | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數
(千人) | | 根據該計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值
(百萬美元) |
| 10月1日-10月31日 | | 602 | | | $ | 76.48 | | | 602 | | | $ | 1,379 | |
| 11月1日-11月30日 | | 1,809 | | | 81.39 | | | 1,809 | | | $ | 1,232 | |
| 12月1日-12月31日 | | 367 | | | 86.67 | | | 367 | | | $ | 1,200 | |
| 總計 | | 2,778 | | | $ | 81.02 | | | 2,778 | | | |
(1)每股支付的平均價格包括與回購相關的任何經紀佣金。
2022年12月1日，我們的董事會批准了一項高達20億美元普通股的股票回購計劃。截至2023年12月31日，根據這一當前計劃，可能尚未購買的股票的最高美元價值約為12億美元。根據這一計劃，可以在公開市場、私下協商的交易、加速股票回購計劃或符合《交易法》10b5-1和10b-18規則的計劃下購買股票。
第6項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
業務概述
我們是世界領先的電梯和自動扶梯製造、安裝和服務公司。我們公司分為兩個部門，新設備和服務。通過我們的新設備部門，我們設計、製造、銷售和安裝各種客運和貨運電梯，以及住宅和商業建築以及基礎設施項目的自動扶梯和自動人行道。我們的新設備客户包括房地產和建築開發商以及為住宅、商業、零售或混合用途活動開發和/或設計建築的總承包商。我們直接向客户銷售我們的新設備，也通過代理商和分銷商銷售。
通過我們的服務部門，我們為我們自己的產品和其他製造商的產品提供維護和維修服務，並提供升級電梯和自動扶梯的現代化服務。維護服務包括確保遵守規範的檢查、預防性維護服務和其他為滿足客户需求量身定做的維護服務，以及為解決設備和部件磨損和故障而提供的維修服務。現代化服務的範圍從相對簡單的內飾和美學升級到較大部件和子系統的複雜升級。我們的典型服務客户包括建築物業主、設施經理、住房協會和運營安裝了電梯和自動扶梯的建築物的政府機構。
我們在集中式運營模式下運作，在很大程度上是因為我們尋求通過將新電梯和自動扶梯安裝轉換為服務合同來擴大我們的維護組合，因此我們奉行圍繞新設備和服務制定的全球戰略。因此，我們受益於一個綜合的全球戰略，該戰略在整個產品生命週期內設定優先事項並建立責任。
有關我們業務的其他討論，請參閲表10-K中的第1項。
提升
2023年7月宣佈的Uplift是一項旨在轉變我們運營模式的計劃。Uplit將包括我們流程的標準化和供應鏈採購的改進，以及該計劃的其他方面，以及重組行動。我們預計，到2025年年中，Uplit每年將節省約1.5億美元，同期完成轉型所需的重組和其他增量成本(“Uplit改造成本”)大致相同。
已發生的提升成本如下：
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| (百萬美元) | | 2023 | | | | |
| 提升重組行動成本 | | $ | 25 | | | | |
| 提升轉型成本 | | 16 | | | | |
| 升級總成本 | | $ | 41 | | | | |
2023年的提升重組行動成本主要是遣散費，並在綜合經營報表中記錄在銷售、一般和行政費用中。有關更多細節，請參閲《經營成果》中關於重組成本的討論，以及附註16：本表格10-K中第8項合併財務報表的“重組和轉型費用”。
2023年的提升改造成本主要是諮詢和增加的人員成本，並記入綜合業務報表中的其他收入(費用)淨額。
全球宏觀經濟發展對我公司的影響
全球宏觀經濟發展已經並將繼續影響公司運營和整體財務業績的各個方面。這些宏觀經濟發展包括通脹壓力、更高的利率和收緊信貸條件等。這些宏觀經濟趨勢可能會繼續影響我們的業務，包括對2024年整體財務業績的影響，原因除其他外包括：
•供應商流動資金以及供應商和原材料的能力限制、延誤和相關費用；
•影響我們新設備和服務業務的客户需求；
•客户流動資金限制和相關信貸儲備；以及
•取消或延遲客户訂單。
我們目前預計這些宏觀經濟發展不會對我們的資本和財務資源產生任何重大影響，包括根據我們的可用現金和現金等價物以及我們獲得信貸安排和資本市場的機會，對我們的整體流動資金狀況產生任何重大影響。
有關詳情，請參閲本表格10-K本項目的“流動資金及財務狀況”一節，有關與本公司業務有關的宏觀經濟風險，請參閲本表格10-K的第1A項。
與持續衝突相關的風險
俄羅斯和烏克蘭之間持續不斷的衝突造成了世界範圍內的地緣政治和宏觀經濟不確定性，包括商品市場動盪、外匯波動、供應鏈中斷、網絡安全事件風險增加、聲譽風險、運營成本增加(包括燃料和其他投入成本)、與保護和維護設施有關的環境、健康和安全風險、額外的制裁和其他規定(包括對向俄羅斯和從俄羅斯轉移資金的限制)。
在可能的範圍內，我們繼續在烏克蘭運營我們的業務，這在我們2023年、2022年和2021年的收入和營業利潤中所佔比例不到1%。正如之前披露的那樣，我們於2022年7月27日將在俄羅斯的業務出售給了第三方，這兩項業務分別佔我們2022年和2021年收入和營業利潤的約1%和2%。這些行動主要由新裝備組成。我們在2022年綜合業務報表中記錄了銷售和與衝突有關的費用損失共計2800萬美元，主要是其他收入(費用)淨額。詳情見本表格10-K第8項“附註8：業務收購、處置、商譽及無形資產”。
此外，我們在以色列或加沙沒有業務或材料淨銷售額。雖然我們通過紅海運輸產品，但我們目前預計該地區最近的敵對行動不會對我們的業務產生實質性影響。
我們無法預測上述事件將如何演變。如果這些事件持續很長一段時間或擴大到其他國家，並視這些衝突的最終結果而定(這些結果仍不確定)，它們可能會增加本10-K表第1A項中披露的某些風險，包括但不限於對宏觀經濟條件的不利影響，包括通貨膨脹加劇、商品供應受到限制、供應鏈中斷和企業支出減少；網絡事件；我們或我們的商業夥伴的全球技術基礎設施中斷，包括通過網絡攻擊或網絡入侵；國際貿易政策和關係的不利變化；索賠、訴訟和監管執法；我們實施和執行業務戰略的能力；這些風險包括：恐怖活動；我們對外匯波動的風險敞口；聲譽風險；以及資本市場的約束、波動或中斷，其中任何一項都可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
環境、社會和治理(“ESG”)
由於遵守有關氣候變化的法律或法規，我們不會因已知的物理影響而對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性影響，我們預計近期也不會氣候變化的影響或實施我們的ESG倡議的結果。加強監管(包括美國證券交易委員會和歐盟的待定要求)然而，其他對氣候變化的擔憂可能會讓我們面臨額外的成本和限制，我們無法預測CH法規或擔憂將影響我們的業務、運營或財務業績。有關與ESG事項有關的風險的討論，請參見本表格10-K中的項目1A。
有關奧的斯ESG目標的討論，請參閲本表格10-K中第1項“環境、社會和治理(”ESG“)”下的討論。
ZARDOYA奧的斯投標報價
正如之前披露的那樣，該公司宣佈了投標要約，收購非奧的斯所有的ZARDOYA OTIS的所有已發行和流通股，出價為每股7.07歐元現金，經股息調整後。投標要約結果於2022年4月7日公佈，接受了45.49%的流通股投標。投標給公司的股票於2022年4月12日以現金結算，從公司託管的限制性現金中拿出約15億歐元，使公司擁有ZARDOYA OTIS 95.51%的股份。2022年第二季度，公司以約1.5億歐元(基於調整後的投標價格每股7.07歐元)收購和結算了其餘非公司擁有的已發行和流通股，並自動將ZARDOYA OTIS股票摘牌。ZARDOYA OTIS在完成投標要約和退市後更名為奧的斯移動公司。
請參閲本表格10-K第8項中的“注1：業務概述”和“注9：借款和信用額度”，以瞭解有關此次交易和與投標要約有關的融資安排的更多細節。
行動的結果
淨銷售額
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| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨銷售額 | | $ | 14,209 | | | $ | 13,685 | | | $ | 14,298 | |
| 同比變化百分率 | | 3.8 | % | | (4.3) | % | | 12.1 | % |
導致總淨銷售額的總百分比同比變化的因素如下：
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| | 2023 | | 2022 |
| 有機體積 | | 5.6 | % | | 2.5 | % |
| 外幣折算 | | (1.2) | % | | (5.9) | % |
| 收購和資產剝離，淨額 | | (0.6) | % | | (0.9) | % |
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| 更改百分比合計 | | 3.8 | % | | (4.3) | % |
2023年有機銷售量增長5.6%是由服務和新設備有機銷售分別增長7.7%和2.6%推動的。
2022年2.5%的有機產量增長是由服務業6.0%的增長推動的，但新設備的下降(1.7%)抵消了這一增長。
淨銷售額因收購和資產剝離而減少，淨額主要是2022年第三季度出售我們的俄羅斯業務的結果。
有關按細分市場劃分的淨銷售額的討論，請參閲下面的“細分市場回顧”。
銷售產品和服務的成本
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| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 銷售產品和服務的成本 | | $ | 10,016 | | | $ | 9,765 | | | $ | 10,105 | |
| 同比變化百分率 | | 2.6 | % | | (3.4) | % | | 12.6 | % |
造成銷售產品和服務總成本的百分比按年變動的因素如下：
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| 2023 | | 2022 |
| 有機體積 | 4.8 | % | | 3.7 | % |
| 外幣折算 | (1.3) | % | | (6.1) | % |
| 收購和資產剝離，淨額和其他 | (0.9) | % | | (1.0) | % |
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| 更改百分比合計 | 2.6 | % | | (3.4) | % |
2023年銷售產品和服務總成本的有機增長主要是由於上文提到的有機銷售增長以及通脹壓力，包括年度工資增長和與服務相關的材料成本上升，但被生產率和大宗商品價格(主要是鋼材)下降部分抵消。
年銷售的產品和服務總成本的有機增長2022主要是由於上文提到的有機銷售增長和通貨膨脹壓力，包括主要由鋼鐵推動的1.07億美元的商品價格上漲、運費和燃料成本上升以及年度工資增長，但生產率的提高部分緩解了這一壓力。
由於收購和資產剝離、淨額和其他原因，銷售的產品和服務的總成本下降，主要是由於2022年第三季度出售了我們的俄羅斯業務。
毛利率
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| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 毛利率 | | $ | 4,193 | | | $ | 3,920 | | | $ | 4,193 | |
| 毛利率百分比 | | 29.5 | % | | 28.6 | % | | 29.3 | % |
與2022年相比，2023年的毛利率百分比增加了90個基點，這是由於優惠的定價、服務銷售增長快於新設備銷售、大宗商品價格下降以及生產率帶來的好處，但上述通脹壓力部分抵消了這一影響。
與2022年相比，2022年毛利率下降70個基點2021，由於上述通脹壓力，部分被有利的服務定價、生產率和服務銷售增長快於新設備銷售的收益所抵消。
研究與開發
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| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 研發 | | $ | 144 | | | $ | 150 | | | $ | 159 | |
| 淨銷售額的百分比 | | 1.0 | % | | 1.1 | % | | 1.1 | % |
與2022年和2021年相比，2023年的研發相對持平。研發包括產品開發和創新，包括物聯網和開發下一代聯網電梯和自動扶梯。
銷售、一般和行政
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| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 銷售、一般和行政 | | $ | 1,884 | | | $ | 1,763 | | | $ | 1,948 | |
| 淨銷售額的百分比 | | 13.3 | % | | 12.9 | % | | 13.6 | % |
與2022年相比，2023年的銷售、一般和行政費用增加了1.21億美元，原因是年度工資增長、其他與就業相關的成本上升、重組成本上升和信貸損失準備金增加，但800萬美元的有利外匯影響部分抵消了這一影響。
與2021年相比，2022年的銷售、一般和行政費用減少了1.85億美元，這是因為其他與就業相關的成本削減、成本控制行動、較低的信貸損失準備金以及1.04億美元的外匯影響被年度工資增長部分抵消。
與2022年相比，2023年銷售、一般和行政費用佔淨銷售額的百分比增加了40個基點，與2021年相比下降了70個基點。
重組成本
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| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 提升重組行動成本 | | $ | 25 | | $ | — | | $ | — |
| 其他重組行動成本 | | 42 | | 60 | | 56 |
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| 重組總成本 | | $ | 67 | | $ | 60 | | $ | 56 |
我們啟動重組行動，以保持我們的成本結構的競爭力。費用一般來自與裁員有關的遣散費，以及與合併辦公室和製造業務有關的設施退出和租賃終止費用，程度較輕。我們繼續密切關注經濟環境，並可能採取進一步的重組行動，使我們的成本結構與當前市場狀況的需求保持一致。
2023年提升重組行動成本為2500萬美元，在綜合經營報表中記錄在銷售、一般和行政費用中。我們在2023年還產生了1600萬美元的提升改造成本，主要是諮詢和增量人員成本，這些成本記錄在合併運營報表的其他收入(費用)中。
2023年其他重組行動成本為4200萬美元，其中包括與2023年行動相關的3800萬美元成本和與2022年行動相關的400萬美元成本。
大多數預期的重組費用將需要現金支付，我們已經為此提供了資金，並預計將繼續用運營產生的現金提供資金。下表列出了截至2023年12月31日的年度內與重組行動有關的大約現金流出，以及為完成已宣佈的行動而預期的現金支付：
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| (百萬美元) | | 提振行動 | | 其他行動 | | 全面重組 |
截至2023年12月31日止年度內的現金流出 | | $ | 12 | | | $ | 47 | | | $ | 59 | |
預計剩餘現金付款以完成已宣佈的行動 | | 38 | | | 65 | | | 103 | |
到2025年，已批准的提升重組行動預計每年將產生約5 000萬美元的經常性節省，主要是銷售、一般和行政費用，其中約500萬美元是於截至該年度止年度內變現2023年12月31日。
對於其他重組行動，我們一般預計在行動啟動後的兩年內實現年度經常性節省，包括2023年行動的4200萬美元和2022年行動的6300萬美元，其中2023年行動實現了約1500萬美元，2022年行動在截至2023年12月31日的年度實現了約6300萬美元。
關於重組和改造費用的進一步討論，見本表格10-K第8項“附註16：重組和改造費用”。
其他收入(費用)，淨額
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| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 其他收入(費用)，淨額 | | $ | 21 | | $ | 26 | | $ | 22 |
其他收入(開支)，淨額主要包括公允價值變動及衍生工具結算、出售業務及固定資產的損益、權益法投資收益、權益證券的公允價值變動、減值、提升轉換成本、與分拆相關的非經常性開支及若干其他營運項目的影響。
與2022年相比，2023年其他收入(支出)淨額為500萬美元，主要是由於1600萬美元的提升改造成本以及2022年某些法律事務未得到解決，但與2022年相比，部分被外幣按市值計價調整的影響以及出售我們的俄羅斯業務和相關費用的虧損的影響所抵消。
2022年其他收入（開支）較2021年的變動淨額為4，000，000元，主要由於有利的外幣按市價調整、非經常性分離相關成本減少及解決若干法律事宜所致，惟部分被出售俄羅斯業務虧損的影響所抵銷。
請參閲本表格10-K第8項中的“注1：業務概述”，以瞭解與分離相關的成本的進一步討論。
利息收入（收入），淨額
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| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
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| 利息支出(收入)，淨額 | | $ | 150 | | $ | 143 | | $ | 136 |
利息支出e（收入）淨額主要涉及我國外債的利息支出，由現金餘額和短期投資賺取的利息收入抵消。
與2022年相比，2023年的利息支出（收入）淨額增加700萬美元，主要是由於與2023年8月發行的7. 5億美元無抵押非後償債務相關的利息支出增加，部分被利息收入增加所抵消。
2022年的利息支出（收入）淨額較2021年增加700萬美元，主要是由於與Zardoya Otis收購要約融資相關的利息支出。
二零二三年、二零二二年及二零二一年的外債平均利率分別為2. 1%、2. 0%及2. 3%。
有關借款的其他討論，請參閲“附註9：借款及信貸額度” 在本表格10-K的第8項中。
所得税
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| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 實際税率 | | 26.2 | % | | 27.5 | % | | 27.6 | % |
2023年、2022年及2021年的實際税率高於美國法定税率，主要由於國際税率高於美國聯邦法定税率。
2023年實際税率低於2022年實際税率，主要是由於截至2022年12月31日止年度並無錄得與出售俄羅斯業務有關的税務影響，以及非美國虧損及美國外國税項抵免的估值撥備獲解除，與某些海外收益匯回的預扣税降低相關的遞延税項負債減少，以及與美國海外税收抵免法規相關的税收準備金轉回，所有這些都記錄在截至12月31日的年度，2023.
2022年的實際税率低於2021年的實際税率，主要是由於美國取消了税基侵蝕反濫用税（“BEAT”），以及解除與歐洲税務機關簽訂的遠期轉讓定價協議相關的税收準備金。此部分被截至2021年12月31日止年度錄得的與匯出海外盈利有關的遞延税項負債並無減少，以及截至2021年12月31日止年度錄得的與分離有關的有利所得税結算所抵銷。
有關所得税和實際所得税率的其他討論，請參見本表格10-K第8項中的“註釋15：所得税”。
子公司盈利中的非控制性權益和歸屬於奧的斯全球公司的淨收入
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| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 子公司收益中的非控股權益 | | $ | 92 | | $ | 116 | | $ | 174 |
| 奧的斯全球公司的淨收入 | | $ | 1,406 | | $ | 1,253 | | $ | 1,246 |
與2022年相比，2023年子公司收益中的非控股權益有所下降，這主要是由於奧的斯在2022年第二季度增加了對奧的斯移動(前身為ZARDOYA OTIS)的所有權，以及外匯的影響，但非全資子公司的淨收入增加部分抵消了這一影響。有關投標要約的結果和購買奧的斯移動公司以前不屬於該公司的股票的詳細信息，請參閲本10-K表格第8項中的“注1：業務概述”。
與2021年相比，2022年子公司收益中的非控股權益有所下降，這主要是由於奧的斯在2022年第二季度收購了奧的斯移動剩餘的流通股。
與2022年相比，奧的斯全球公司2023年的淨收入有所增加，原因是營業利潤增加(包括匯率的不利影響)、子公司收益中非控股權益的減少以及有效税率的降低。
與2021年相比，奧的斯全球公司2022年的淨收入相對持平，這是因為子公司收益中較低的非控股權益和較低的有效税率的好處被較低的營業利潤(包括匯率的影響)和較高的利息支出所抵消。
細分市場回顧
截至2023年12月31日，我們的運營部門的業績摘要，2022年和2021年具體情況如下：
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| 淨銷售額 | | 營業利潤 | | 營業利潤和利潤率 |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 新設備 | $ | 5,812 | | $ | 5,864 | | $ | 6,428 | | $ | 358 | | $ | 358 | | $ | 459 | | 6.2 | % | | 6.1 | % | | 7.1 | % |
| 服務 | 8,397 | | 7,821 | | 7,870 | | 1,972 | | 1,789 | | 1,762 | | 23.5 | % | | 22.9 | % | | 22.4 | % |
| 總細分市場 | 14,209 | | 13,685 | | 14,298 | | 2,330 | | 2,147 | | 2,221 | | 16.4 | % | | 15.7 | % | | 15.5 | % |
| 一般公司開支及其他 | — | | — | | — | | (144) | | (114) | | (113) | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 14,209 | | $ | 13,685 | | $ | 14,298 | | $ | 2,186 | | $ | 2,033 | | $ | 2,108 | | 15.4 | % | | 14.9 | % | | 14.7 | % |
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新設備
新設備部門設計、製造、銷售和安裝各種客運和貨運電梯，以及住宅和商業建築以及基礎設施項目中的自動扶梯和自動人行道。我們的新設備客户包括房地產和建築開發商以及總承包RS Who開發和/或設計用於住宅、基礎設施、商業、零售或混合用途活動的建築。我們直接向客户銷售，也通過代理商和分銷商銷售。我們還向政府機構銷售新設備，以支持機場、鐵路或地鐵等基礎設施項目。
截至12月31日的年度新設備業績摘要，2023, 2022年和2021年的情況如下：
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| | | | | 合計增加(減少)
與去年同期相比： | | |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年與2022年相比 | | 2022年與2021年相比 | | | | | | |
| 淨銷售額 | | $ | 5,812 | | | $ | 5,864 | | | $ | 6,428 | | | $ | (52) | | (0.9) | % | | $ | (564) | | (8.8) | % | | | | | | |
| 銷售成本 | | 4,843 | | | 4,949 | | | 5,293 | | | (106) | | (2.1) | % | | (344) | | (6.5) | % | | | | | | |
| | 969 | | | 915 | | | 1,135 | | | 54 | | 5.9 | % | | (220) | | (19.4) | % | | | | | | |
| 運營費用 | | 611 | | | 557 | | | 676 | | | 54 | | 9.7 | % | | (119) | | (17.6) | % | | | | | | |
| 營業利潤 | | $ | 358 | | | $ | 358 | | | $ | 459 | | | $ | — | | — | % | | $ | (101) | | (22.0) | % | | | | | | |
| 營業利潤率 | | 6.2 | % | | 6.1 | % | | 7.1 | % | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日止年度新設備銷售淨變動彙總分析2022與前幾年的比較如下：
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| 淨銷售額變化的組成部分： | | 2023 | | 2022 | |
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| 有機食品 | | 2.6 | % | | (1.7) | % | |
| 外幣折算 | | (2.1) | % | | (4.9) | % | |
| 收購/資產剝離，淨額和其他 | | (1.4) | % | | (2.2) | % | |
| 更改百分比合計 | | (0.9) | % | | (8.8) | % | |
2023與2022年相比
有機銷售額增長2.6%，主要得益於EMEA地區的中等個位數有機銷售額增長以及美洲和亞洲的低個位數有機銷售額增長。
由於收購和資產剝離，淨銷售額和其他淨銷售額的減少主要是由於我們在2022年第三季度出售了俄羅斯業務。
新設備運營利潤持平，包括2600萬美元的外匯逆風。更高的產量，有利的價格，提高生產力和商品順風部分抵消了區域和產品組合的逆風和更高的銷售，一般和行政成本。營業利潤率上升10個基點。
2022與2021年相比
有機銷售額下降（1.7）%，因為中國10%的下降部分被亞太地區的高個位數增長和EMEA的中個位數增長所抵消。
新設備運營利潤減少了（1.01）億美元。較低的產量（3700萬美元），由於產量較低，不利的組合，較高的商品成本（1.07億美元），主要是鋼鐵，以及運費成本增加，部分被有利的生產力和較低的銷售，一般和管理費用所緩解。營業利潤也受到出售我們的俄羅斯業務（4000萬美元）的影響。營業利潤率下降100個基點。
服務
服務部門為我們的產品和其他製造商的產品提供維護和維修服務，並提供升級電梯和自動扶梯的現代化服務。維護服務包括檢查以確保代碼合規性、預防性維護服務和為滿足客户需求而量身定製的其他定製維護服務，以及解決設備和組件磨損和故障的維修服務。現代化服務增強了設備運行並改善了建築功能。現代化產品的範圍可以從相對簡單的內部裝飾和美學升級，到大型組件和子系統的複雜升級。我們的典型服務客户包括樓宇業主、設施管理者、住房協會和政府機構，這些機構運營安裝有電梯和自動扶梯的樓宇。
截至12月31日的年度服務業績摘要， 2023, 2022年和2021年的情況如下：
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| | | | | 合計增加(減少)
與去年同期相比： |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年與2022年相比 | | 2022年與2021年相比 |
| 淨銷售額 | | $ | 8,397 | | | $ | 7,821 | | | $ | 7,870 | | | $ | 576 | | 7.4 | % | | $ | (49) | | (0.6) | % |
| 銷售成本 | | 5,173 | | | 4,816 | | | 4,812 | | | 357 | | 7.4 | % | | 4 | | 0.1 | % |
| | 3,224 | | | 3,005 | | | 3,058 | | | 219 | | 7.3 | % | | (53) | | (1.7) | % |
| 運營費用 | | 1,252 | | | 1,216 | | | 1,296 | | | 36 | | 3.0 | % | | (80) | | (6.2) | % |
| 營業利潤 | | $ | 1,972 | | | $ | 1,789 | | | $ | 1,762 | | | $ | 183 | | 10.2 | % | | $ | 27 | | 1.5 | % |
| 營業利潤率 | | 23.5 | % | | 22.9 | % | | 22.4 | % | | | | | | | | |
服務f的淨銷售額變化彙總分析或2023年、2023年和2022年12月31日終了年度與前幾年相比如下：
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| 淨銷售額變化的組成部分： | | 2023 | | 2022 |
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| 有機食品 | | 7.7 | % | | 6.0 | % |
| 外幣折算 | | (0.4) | % | | (6.7) | % |
| 收購/資產剝離，淨額和其他 | | 0.1 | % | | 0.1 | % |
| 更改百分比合計 | | 7.4 | % | | (0.6) | % |
2023 與2022年相比
淨銷售額
有機銷售增長7.7%是由於維護和維修方面的有機銷售增長了7.8%，現代化銷售增長了7.3%。
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| 淨銷售額變化的組成部分： | | 維護和維修 | | 現代化 |
| 有機食品 | | 7.8 | % | | 7.3 | % |
| 外幣折算 | | (0.3) | % | | (0.8) | % |
| 收購/資產剝離，淨額和其他 | | — | % | | 0.4 | % |
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| 更改百分比合計 | | 7.5 | % | | 6.9 | % |
營業利潤
服務營業利潤增加1.83億美元，包括400萬美元的外匯順風，這主要是由於交易量增加、維護合同定價和生產率的改善，但這部分被年度工資增長和其他通脹壓力(包括材料成本上升)所抵消。營業利潤率上升60個基點。
2022年與2021年相比
淨銷售額
有機銷售增長6.0%是由於有機銷售的增長保養修理率5.6%，現代化8.1%。
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| 淨銷售額變化的組成部分： | | 維護和維修 | | 現代化 |
| 有機食品 | | 5.6 | % | | 8.1 | % |
| 外幣折算 | | (6.8) | % | | (6.5) | % |
| 收購/資產剝離，淨額和其他 | | — | % | | 0.5 | % |
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| 更改百分比合計 | | (1.2) | % | | 2.1 | % |
營業利潤
服務營業利潤增加2700萬美元，原因是1.44億美元的交易量增加，維護合同的有利定價，生產率和其他與就業相關的成本削減，但部分被(1.43億美元)的外匯逆風、年度工資增長和包括燃料成本上漲在內的其他通脹壓力所抵消。營業利潤率上升了50個基點。
公司一般開支及其他
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| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
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| 一般公司開支及其他 | | $ | (144) | | $ | (114) | | $ | (113) |
與2022年相比，2023年一般企業支出和其他增加了3000萬美元，主要是由於與提升相關的1600萬美元的轉型成本和更高的企業成本，但與2022年相比，部分被外幣按市值計價調整的影響以及出售我們的俄羅斯業務和相關費用的虧損的影響所抵消。
與2021年相比，2022年一般公司費用和其他費用增加了100萬美元，其中包括虧損對出售我們俄羅斯業務的影響，但被有利的外幣按市值計價調整和較低的非經常性分離相關成本所抵消。
流動資金和財務狀況
我們預計將主要通過運營現金流、手頭現金和可用銀行信貸額度以及進入資本市場的可用流動資金，為我們持續的運營、投資和融資需求提供資金。
截至2023年12月31日，我們擁有約13億美元的現金和現金等價物，其中約97%由公司的海外子公司持有。我們通過審查我們開展業務的許多子公司的可用資金以及獲得這些資金的成本效益來管理我們在全球範圍內的現金需求。有時，我們被要求在某些銀行保留現金存款，以履行與收購和資產剝離有關的合同義務或其他法律義務。截至2023年12月31日和2022年12月31日，此類受限現金的金額為600萬美元。
時不時地，我們可能需要進入資本市場獲得融資。我們可能會產生債務或根據需要發行股票。儘管我們相信，截至2023年12月31日的安排允許我們以可接受的條款和條件為我們的運營融資，但我們未來以可接受的條款和條件獲得融資的機會和可用性可能會受到許多因素的影響，包括(1)我們的信用評級或沒有信用評級，(2)整體資本市場的流動性，以及(3)當前的經濟狀況，包括信貸條件收緊。我們不能保證我們將繼續以我們可以接受的條件進入資本市場。
下表包含了衡量我們財務狀況和流動性的幾個關鍵指標：
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| (百萬美元) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 1,274 | | | $ | 1,189 | |
| 債務總額 | | 6,898 | | | 6,768 | |
| 淨債務(總債務減去現金和現金等價物) | | 5,624 | | | 5,579 | |
| 總股本 | | (4,855) | | | (4,799) | |
| 總資本(總債務加總股本) | | 2,043 | | | 1,969 | |
| 淨資本(總債務加總股本減去現金和現金等價物) | | 769 | | | 780 | |
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| 總債務與總資本之比 | | 338 | % | | 344 | % |
| 淨負債與淨資本之比 | | 731 | % | | 715 | % |
公司不打算將我們國際子公司之前在美國納税的某些未分配收益進行再投資。對於公司未分配國際收益的其餘部分，除非對匯回國內具有税收效益，否則我們將繼續將這些收益永久再投資。
借款和信貸額度
以下為2023年、2022年和2021年長期債務發行及償還情況摘要：
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| (百萬美元) | | | | |
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| 發行日期 | | 債項的描述 | | 總結本金餘額 | | |
| 2023年8月16日 | | 2028年到期的5.25%債券 | | $ | 750 | | |
| 2021年11月12日 | | 2023年到期的0.000%債券(本金5億歐元) | | 572 | | |
| 2021年11月12日 | | 2026年到期的0.318%債券(本金6億歐元) | | 687 | | |
| 2021年11月12日 | | 2031年到期的0.934%債券(本金5億歐元) | | 572 | | |
| 2021年3月11日 | | 2026年到期的0.37%票據(本金215億元) | | 199 | | |
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| 還款日 | | 債項的描述 | | 本金支付總額 | | |
| 2023年11月13日 | | 2023年到期的0.000%債券(本金5億歐元) | | $ | 534 | | |
| 2022年1月14日 | | 倫敦銀行間同業拆借利率加45個基點的浮動利率票據，2023年到期 | | 500 | | |
2023年8月發行上述7.5億美元票據所得款項用於償還奧的斯的商業票據和2023年11月到期的5億歐元0.000%票據，其餘用於其他一般公司用途。上述歐元紙幣於2021年11月發行所得款項，用於為2022年的投標要約提供資金。上述2021年3月發行日元紙幣的收益用於償還奧的斯的部分商業票據。
截至2023年12月31日，沒有未償還的商業票據。關於借款的其他討論，見本表格10-K第8項“附註9：借款和信貸額度”。
股份回購計劃
2022年12月1日，我們的董事會批准了一項高達20億美元的普通股回購計劃，截至2023年12月31日，其中約12億美元尚未回購。根據這一計劃，股票可以在公開市場、私下協商的交易、加速股票回購計劃或符合1934年《證券交易法》(經修訂)下的規則10b5-1和10b-18的計劃下購買。
關於現金流的探討
下表反映了現金流的主要類別。有關更多詳細信息，請參閲現金流量合併報表。
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| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 提供的現金流量淨額(用於)： | | | | | | |
| 經營活動 | | $ | 1,627 | | $ | 1,560 | | $ | 1,750 |
| 投資活動 | | (183) | | (33) | | (89) |
| 融資活動 | | (1,350) | | (3,652) | | 58 |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | (9) | | (157) | | (43) |
| 現金及現金等價物和限制性現金淨增(減) | | $ | 85 | | $ | (2,282) | | $ | 1,676 |
經營活動
來自經營活動的現金流主要是指與我們的業務相關的流入和流出。主要活動包括經非現金交易、營運資本變動以及其他資產和負債變動調整後的經營淨收入。
與2022年相比，2023年經營活動提供的現金淨額增加的主要原因是這兩個期間週轉資金結餘的變化，包括2023年應計負債比2022年減少，原因是這些期間的所得税支付時間安排，以及2023年庫存比2022年增加。與2022年相比，2023年應付賬款的增幅較小，原因是向供應商付款的時間安排，截至2022年12月31日的到期餘額比2021年12月31日高，以及其他營運資金變化，抵消了這些增加。
與2021年相比，2022年經營活動提供的現金淨額減少的主要原因是這兩個期間的週轉資金結餘，包括由於數量增加和開單時間的安排，應收賬款增加較多，以及由於與僱員有關的福利、所得税和其他應計項目的支付時間安排，2022年應計負債比2021年增加。由於向供應商付款的時間安排，2022年應付賬款比2021年增加更多，部分抵消了這一增長。
2023年期間，經營活動提供的淨現金為16億美元。資金流入的主要驅動因素與15億美元的淨收入和應收賬款增加有關。由於賬單數量和時間安排，應收賬款淨額增加，部分抵消了這一增長。
2022年期間，經營活動提供的淨現金為16億美元。流入的主要驅動因素與14億美元的淨收入和因向供應商付款的時間安排而導致的應付賬款增加有關。應收賬款淨額因數量和開單時間的增加而增加，因與僱員有關的福利、所得税和其他應計項目的付款時間安排而應計負債減少，以及為支持積壓轉換和減輕供應鏈中斷而增加的存貨，因合同開單的時間安排與現有合同的進展情況相比，合同資產、流動和合同負債、流動和合同負債的變化部分抵消。
投資活動
來自投資活動的現金流量主要是與長期資產有關的流入和流出，包括資本支出、對企業和證券的投資、出售固定資產的收益和衍生品合同的結算。
與2022年相比，2023年用於投資活動的現金淨額增加，主要是由於與2022年現金淨收入相比，2023年衍生工具結算產生的現金淨額，以及2022年出售我們在俄羅斯的業務的淨收益不足。與2021年相比，2022年用於投資活動的淨現金減少的主要原因是2022年出售我們在俄羅斯的業務的淨收益。
2023年，用於投資活動的現金淨額為1.83億美元。資金外流的主要驅動因素與1.38億美元的資本支出、3600萬美元的業務和無形資產收購以及2800萬美元的衍生工具結算淨現金支付有關。
2022年期間，用於投資活動的現金淨額為3300萬美元。資金外流的主要驅動因素是1.15億美元的資本支出和4600萬美元的業務和無形資產收購，這些資金被來自衍生工具結算的6500萬美元現金淨收入和出售我們在俄羅斯業務的6100萬美元淨收益部分抵消。有關出售我們在俄羅斯的業務的更多細節，請參閲本表格10-K第8項中的“注8：業務收購、處置、商譽和無形資產”。
如本表格10-K第8項“附註17：金融工具”所述，吾等為風險管理目的而訂立衍生工具。我們在國際上開展業務，在正常的業務過程中，會受到利率、外匯匯率和大宗商品價格波動的影響。這些波動可能會增加企業的融資、投資和運營成本。我們使用衍生品工具，包括遠期合約和期權，來管理某些外幣和大宗商品價格敞口。
融資活動
融資活動的現金流主要是與股權和借款有關的流入和流出。主要活動包括短期和長期借款活動、向股東支付股息、回購我們的普通股以及向非控股權益支付股息或其他款項。
與2022年相比，2023年用於融資活動的現金淨額減少的主要原因是2022年沒有結算投標報價。2022年用於融資活動的現金淨額與2021年融資活動提供的現金淨額相比，主要是由於2022年投標要約的結算與2021年為投標要約提供資金而發行的債務的淨收益相比。
2023年期間，用於籌資活動的現金淨額為14億美元。資金外流的主要驅動因素是8億美元的普通股回購和5.39億美元的普通股股息。此外，淨償還1.13億美元的短期借款和償還5.34億美元的長期債務的資金來自發行長期債務的7.41億美元淨收益。
2022年期間，用於融資活動的現金淨額為37億美元。資金外流的主要驅動因素是18億美元(16.63億歐元)的投標報價的現金結算，8.5億美元的普通股回購，5億美元的長期債務償還，以及4.65億美元的普通股股息。
有關投標要約和借款活動的額外討論，請參閲本表格10-K第8項中的“注1：業務概覽”和“注9：借款和信貸額度”。
擔保證券：財務信息摘要
以下資料乃根據1934年證券交易法（經修訂）下S-X規例第13-01條就2026年歐元票據及2031年歐元票據（統稱“歐元票據”）提供，各由Highland Holdings S.à r.l.發行。（2019 - 05 - 25）上海市人民政府（社會責任限額）根據盧森堡大公國（“盧森堡”）法律註冊成立及存續。歐羅票據由奧的斯環球公司（“OWC”）按無抵押、非後償基準提供全面及無條件擔保。有關其他資料，請參閲本表格10-K第8項的“附註9：借款及信貸額”。
Highland為OWC之全資間接綜合附屬公司。OWC根據特拉華州法律成立。作為一家根據盧森堡法律成立和存續的公司，其註冊辦事處位於盧森堡，如果對其提起任何破產程序，Highland將受到盧森堡破產和破產法的約束。盧森堡破產法與盧森堡破產法有很大不同，對債權人的有利程度可能低於盧森堡破產法，美國現行的破產法，並可能使債權人更難收回他們根據美國破產和破產規則在清算中預期收回的金額。
歐元票據不由OWC或Highland的任何子公司擔保（除Highland外的所有OWC子公司在本文中稱為“非擔保子公司”）。歐元債券的持有人將只對作為發行人的高地和作為擔保人的OWC提出直接索賠。
下表載列OWC及Highland各自於二零二三年及二零二二年十二月三十一日及截至該日止年度的獨立財務資料概要，其中不包括其附屬公司的資產、負債及財務業績的綜合影響，惟下表所述者除外，也不包括公司間沖銷的任何影響，因為OWC和Highland之間沒有公司間交易。本財務信息摘要並非旨在根據美國公認會計原則呈現OWC或Highland的財務狀況或經營業績。
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
| OWC運營報表-獨立和未合併 | | | | |
| 收入 | | $ | — | | $ | — |
| 收入成本 | | — | | — |
| 運營費用 | | 9 | | 1 |
| 合併子公司的收入 | | 143 | | 70 |
| 不包括合併子公司收入的經營收入（虧損） | | (11) | | (2) |
| 不包括合併子公司收入的淨收入（虧損） | | (119) | | (109) |
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| | 截至12月31日， |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
| OWC資產負債表-獨立和未合併 | | | | |
| 流動資產（來自非擔保子公司的公司間應收款） | | $ | — | | $ | — |
| 流動資產（不包括來自非擔保子公司的公司間應收款） | | 63 | | 94 |
| 非流動資產(對合並子公司的投資) | | 1,236 | | 1,236 |
| 非流動資產(不包括對合並子公司的投資) | | 43 | | 45 |
| 流動負債(對非擔保人子公司的公司間應付款項) | | 3,753 | | 3,090 |
| 流動負債(不包括對非擔保人子公司的公司間應付款項) | | 119 | | 166 |
| 非流動負債 | | 5,880 | | 5,186 |
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
| 高地業務報表--獨立和未合併 | | | | |
| 收入 | | $ | — | | $ | — |
| 收入成本 | | — | | — |
| 運營費用 | | 1 | | — |
| 合併子公司的收入 | | 477 | | 1,242 |
| 不包括合併子公司收入的經營收入（虧損） | | (1) | | — |
| 不包括合併子公司收入的淨收入（虧損） | | (196) | | (10) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
| 高地資產負債表--獨立和未合併 | | | | |
| 流動資產（來自非擔保子公司的公司間應收款） | | $ | 75 | | $ | 195 |
| 流動資產（不包括來自非擔保子公司的公司間應收款） | | — | | — |
| 非流動資產(對合並子公司的投資) | | 15,711 | | 12,524 |
| 非流動資產(非擔保人子公司的公司間應收賬款) | | 518 | | 572 |
| 非流動資產(不包括對合並子公司的投資) | | — | | — |
| 流動負債(對非擔保人子公司的公司間應付款項) | | — | | — |
| 流動負債(不包括對非擔保人子公司的公司間應付款項) | | 1 | | 532 |
| 非流動負債(對非擔保人子公司的公司間應付款項) | | 3,467 | | — |
| 非流動負債(不包括對非擔保人子公司的公司間應付款項) | | 1,199 | | 1,160 |
關鍵會計估計
編制合併財務報表要求管理層作出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。本表格10-K第8項中的“注2：重要會計政策摘要”介紹了編制合併財務報表時使用的重要會計政策。管理層認為，最複雜和最敏感的判斷，因為它們對綜合財務報表的重要性，主要是因為需要對本質上不確定的事項的影響進行估計。涉及管理層判斷和估計的最重要領域如下所述。這些領域的實際結果可能與管理層的估計不同。
從與客户的合同中確認收入
我們根據FASB ASC主題606確認收入：與客户簽訂合同的收入及其相關修正案， (統稱為“ASC 606”)。對於新設備和現代化合同，設備和安裝通常在單一合同中採購，為客户提供完整的已安裝電梯或自動扶梯單元。設備和安裝承諾的組合通常是一項單一的履行義務。對於這些履約義務，收入是通過使用迄今發生的成本相對於完工時的估計總成本來衡量進展情況來確認的。合同成本通常是在一段時間內產生的，可能是幾年，而對這些成本的估計需要管理層的判斷。計算中包含的合同成本包括人工、材料、分包商成本或其他直接成本和間接成本，其中包括間接人工成本。
合同的長期性、產品的複雜性和項目的規模可能會影響我們準確估計成本的能力。我們每季度審查一次重要的新設備和現代化合同的費用估計數，對於其他合同，審查的頻率不低於每年或當情況發生變化時，需要修改以前的估計數。我們使用累積追趕法記錄合同估計的變化，並在綜合財務報表中審查合同估計的變化對淨銷售額或營業利潤的影響。如果修改增加了不同的商品或服務，並且修改以其獨立的銷售價格計價，則修改被確認為累積追趕或被視為單獨的會計合同。
見本表格10-K第8項“附註2：重要會計政策摘要”。
所得税
截至2023年12月31日，可抵扣暫時性差異和税收結轉產生的未來税收優惠為6.18億美元，截至2022年12月31日為5.88億美元。管理層估計，我們在臨時差額變為可扣除期間的收益通常足以實現相關的未來所得税優惠，這可能會在較長一段時間內實現。對於税項結轉到期日或預計經營業績顯示不太可能實現的司法管轄區，將提供估值免税額。
在評估估值免税額的需要時，我們估計未來的應納税所得額，並考慮持續税務籌劃策略的可行性和税項虧損結轉的變現能力。與遞延税項資產相關的估值免税額可能會受到税法變化、法定税率變化和未來應納税所得額的影響。如果我們確定我們將無法在未來實現我們的全部或部分遞延税項資產，我們將在作出決定的期間或税法修訂頒佈時通過增加税收支出來減少此類金額。相反，如果我們確定我們能夠在未來實現我們的遞延税項資產超過賬面淨值，我們將通過減少作出該決定的期間的税項費用來減少記錄的估值準備。
在正常的業務過程中，在量化我們的所得税頭寸方面存在固有的不確定性。我們根據管理層對報告日期的事實、情況和信息的評估，評估我們的所得税頭寸，並記錄所有需要審查的年度的税收優惠。對於那些更有可能維持税收優惠的税收頭寸，我們記錄了最大數額的税收優惠，實現的可能性超過50%。與完全瞭解所有相關信息的税務當局達成最終和解。對於那些不太可能維持税收優惠的所得税職位，綜合財務報表中沒有確認任何税收優惠。請參閲本表格10-K第8項“附註3：每股盈利”及“附註14：累積其他全面收益(虧損)”以作進一步討論。此外，關於與德國税務局討論行政複審程序的情況，見本表格10-K第8項“附註21：或有負債”。
商譽
由於我們的收購，我們產生了良好的聲譽。在收購時，我們採用購買會計方法對業務收購進行會計核算，按照收購資產和承擔的負債在收購日按各自的公允價值入賬。已支付代價的公允價值，包括或有對價，根據各自的公允價值分配給收購的資產和承擔的負債。商譽是指購買價格超過所獲得的資產和承擔的負債的估計公允價值。
我們每年在7月1日或更頻繁地審查我們的減值商譽，如果事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回。我們在公司內部稱為報告單位的水平測試商譽減值，該水平比經營部門的水平低一個水平。我們已確定每個業務部門內有三個報告單位。
根據會計準則編纂(“ASC”)350，無形資產-商譽和其他，我們首先執行定性評估(通常稱為“零步”)，以確定在執行兩步測試之前是否有必要進行進一步的減損測試。定性評估要求管理層對經濟狀況作出判斷，包括實體的經營環境、行業和其他市場考慮因素、與財務業績或關鍵人員流失有關的實體特定事件以及可能影響報告單位的其他事件。如果管理層根據對相關事件、事實和情況的評估得出結論，認為報告單位的公允價值很可能大於其賬面價值，則無需進行進一步的減值測試。如果我們根據這一評估確定報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值，我們將通過比較報告單位的公允價值及其賬面價值來進行商譽減值量化測試。減值損失確認為報告單位的賬面價值超過其公允價值的金額，最高可達分配給報告單位的商譽總額。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值，則不會確認減值損失。
我們完成了所有報告單位的年度商譽減值測試截至2023年7月1日和d確定不需要對商譽進行調整，因為每個報告單位的公允價值都超過了每個報告單位的賬面價值。
或有負債
奧的斯是與N有關的訴訟的當事人本表格10-K第8項“附註21：或有負債”所述事項的數目。在……裏面特別是，它們可能包括與合同、監管和其他事項有關的風險，這些風險可能在正常業務過程中出現。這些事項的結果可能會對財務狀況、經營結果或現金流產生實質性影響。管理層定期分析有關這些事項的最新信息，並對可能並可合理估計的或有損失進行應計。為了評估潛在責任的風險，我們諮詢了相關的內部和外部法律顧問。在作出關於是否需要應計損失的決定時，管理層會考慮出現不利結果的可能性程度以及對損失金額作出足夠可靠的估計的能力。見第I部分，本表格10-K中的項目1A供進一步討論。
員工福利計劃
我們發起國內和國際的固定收益養老金和其他退休後計劃。在這些員工福利計劃的會計核算中使用的主要假設包括貼現率、計劃資產的預期回報率、員工薪酬水平的增加率和死亡率。假設是基於公司數據和適當的市場指標確定的，並從12月31日起每年進行評估。任何這些假設的改變都會對合並財務報表中報告的定期養卹金和退休後福利淨成本產生影響。
在下表中，我們顯示了截至2023年12月31日，我們的養老金計劃負債對福利義務貼現率變化25個基點的敏感性：
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| (百萬美元) | | 提高25個基點的折扣率 | | 折扣率降低25個基點 |
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| 預計福利義務 | | $ | (21) | | $ | 23 |
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對定期養卹金(福利)淨費用、累計退休後福利債務和退休後定期(福利)淨費用的影響均不到100萬美元。
養老金支出對預期長期資產回報率的變化也很敏感。預期長期資產回報率每增加或減少25個基點，2023年的養老金支出將減少或增加約200萬美元。
用於衡量養老金負債和成本的加權平均貼現率利用每個計劃的特定現金流，然後與優質債券指數進行比較，以確定合理性。與2022年相比，2023年全球市場利率有所下降，因此，用於衡量養卹金負債的加權平均貼現率在2023年為3.4%，在2022年為3.8%。
請參閲本表格10-K第8項“附註12：僱員福利計劃”以作進一步討論。
表外安排和合同義務
我們向第三方提供各種財務擔保，以支持我們的業務。我們也有因環境、健康和安全、税收和就業問題而產生的義務。可能導致這些安排產生的或有債務和負債產生結果的情況包括基礎交易的變化、合同項下的不履行或被擔保方的財務狀況惡化。
下面討論了奧的斯截至2023年12月31日的合同義務和承諾。另請參閲本表格10-K第8項“附註12：僱員福利計劃”，以進一步討論我們預期的退休金和退休後供款。
長期債務
有關我們截至2023年12月31日的長期債務本金支付的進一步討論，請參見本表格10-K第8項中的“附註9：借款和信用額度”。在下表中，我們顯示了截至2023年12月31日的長期債務利息支付時間：
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| | | | 按期間到期的付款 |
| (百萬美元) | | 總計 | | 2024 | | 2025-2026 | | 2027-2028 | | 此後 |
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| 長期債務--未來利息 | | $ | 1,629 | | $ | 172 | | $ | 304 | | $ | 269 | | $ | 884 |
購買義務
採購義務包括根據具有法律效力的合同或採購訂單承諾購買貨物和服務的金額。如果根據某些長期採購協議確定我們的義務中可依法執行的部分在實際情況下不可行，我們將在法律上可強制執行的義務之外包括額外的預期採購義務。我們與供應商和服務供應商簽訂合同購買承諾，以支持我們的信息技術，這些技術對我們的業務運營是必要的，或者是實施戰略舉措的結果。在下表中，我們顯示了截至2023年12月31日的全部購買義務的付款時間：
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| | | | 按期間到期的付款 |
| (百萬美元) | | 總計 | | 2024 | | 2025-2026 | | 2027-2028 | | 此後 |
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| 購買義務 | | $ | 1,179 | | $ | 1,137 | | $ | 35 | | $ | 6 | | $ | 1 |
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其他長期負債
下表中的其他長期負債包括與產品服務和保修政策、估計補救費用和合同賠償有關的債務，並列入本表格10-K表第8項“綜合資產負債表”中的其他長期負債。與這些債務相關的預期現金流的時間安排是基於管理層對這些協議條款的估計，並主要基於歷史經驗，具體如下2023年12月31日：
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| | | | 按期間到期的付款 |
| (百萬美元) | | 總計 | | 2024 | | 2025-2026 | | 2027-2028 | | 此後 |
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| 其他長期負債 | | $ | 281 | | $ | 24 | | $ | 170 | | $ | 9 | | $ | 78 |
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上述餘額包括應付RTX的1.49億美元非當期合同應付款項，用於償還RTX根據《TMA》分離後有責任支付的税款。奧的斯將在2026年前償還RTX的這些税款。
未確認的税收優惠
奧的斯有未確認的税收優惠F$3.94億作為12月31日，2023.這種未確認的税收優惠將於何時支付，目前尚不確定。關於未確認的税收優惠的額外討論，見本表格10-K第8項“附註15：所得税”。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
我們的主要市場敞口是受外幣匯率、大宗商品價格和利率波動的影響。為了管理某些風險敞口，我們使用包括遠期合約在內的衍生品工具。我們在對衝活動中使用的衍生工具被視為風險管理工具，涉及的複雜性相對較低，不用於交易或投機目的。我們將使用的交易對手多樣化，並監控風險集中度，以限制我們的交易對手風險敞口。
為了量化我們的市場風險敞口，我們進行了敏感性分析。基於外幣匯率和利率的假設變化.
見“附註2：重要會計政策摘要”、“附註9：借款和信貸額度”和“附註17：金融工具”。N本表格中的第8項10-K關於外幣兑換、利率和金融工具的額外討論，包括年內未償還外幣和商品價格對衝的平均名義金額2023年和2022年。
外匯風險敞口
某些外幣相對於美元的價值可能會影響奧的斯的財務業績。由於我們的國際淨銷售、購買、投資和其他國際交易，我們有大量的外匯敞口。國際淨銷售額接近馬特爾日元102億美元，99億美元2023年、2022年和2021年分別為106億美元.
我們管理相關的外匯風險敞口承諾的外幣購買和銷售以及在正常業務過程中產生的外幣計價資產和負債。除了無法自然抵消的微不足道的風險敞口，通常還會用外幣衍生品進行對衝。截至2023年12月31日，我們未償還的外幣對衝名義總額約為49億美元和37億美元，分別為2022年。外幣遠期合約對外幣匯率的變化很敏感。如果我們的外幣合約組合出現10%的不利匯率變動，將導致截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的未實現虧損分別增加1.2億美元和3900萬美元。這些損失或收益將被被套期保值的基礎交易或投資的重新計量的相應收益或損失所抵消。我們相信，這些外幣遠期外匯合約和抵銷的基礎承諾或投資結合在一起，不會產生重大市場風險。
對於我們的非美國實體，很大一部分收入是以當地貨幣產生的，成本是以當地貨幣產生的。我們以各種外幣進行交易，這使我們的現金流和盈利受到外幣匯率變化的影響。我們定期訂立以交易各方的功能貨幣以外的貨幣計值的銷售合約，這可能產生外匯風險。雖然對衝計劃的目標是儘量減少外幣兑換對經營業績的影響，但由於對衝合約的期限、銷售情況的變化、匯率的波動及其他此類經營考慮因素，對衝收益或虧損與換算影響之間通常存在差異。奧的斯不會為投機目的訂立對衝合約。
如本表格10-K第8項中的“附註17：金融工具”所述，截至2023年12月31日，我們有215億日元（1.5億美元）的日元計價長期債務，可作為我們對日本業務投資的淨投資對衝， 1.20億歐元（1.32億美元）及22.62億港元（1，800萬美元）的外匯遠期合約，合資格作為我們於中國的投資的淨投資對衝。歐洲和亞洲的業務，分別。截至2023年12月31日，該等淨投資對衝被視為有效。
截至2023年12月31日，我們有11億歐元（12億美元）的歐元計價長期債務。該債券由一家以歐元為功能貨幣的子公司發行，最初的16億歐元收益用於為Zardoya Otis的要約收購提供資金。該債務的貨幣影響反映在本表10-K第8項資產負債表中股東（虧損）權益內的累計其他綜合收益（虧損）中。請參閲本表格10-K第8項的“附註9：借款及信貸額度”，以瞭解有關我們借款的更多討論。
商品價格風險
某些原材料價格的波動可能會影響奧的斯的財務業績。我們面臨部分產品及零部件所用商品（如鋼鐵、鋁及銅等）價格波動的風險。在可能及適當的情況下，我們就原材料及零部件維持固定價格合約。然而，當該等合約到期時，我們可能面臨風險。在可能及適當的情況下，我們亦會將與商品價格掛鈎的價格上調納入與客户訂立的合約內，並就未來合約採取定價行動。然而，向客户交付的產品及服務可於達成協議後一年或更長時間內提供，且並非所有原材料價格上漲均可透過現有合約轉嫁予客户。因此，當商品價格風險無法通過其他方法減輕時，我們可能會訂立對衝合約。奧的斯不會為投機目的訂立對衝合約。
商品對衝合約對商品價格變動敏感，但任何虧損或收益將被對衝的相關商品購買的相應收益或虧損所抵消。因此，我們相信，該等商品對衝合約及抵銷相關購買一併考慮時，不會產生重大市場風險。
利率風險
我們的長期債務組合由固定利率工具組成，因此，市場利率的任何波動預計不會對公司的經營業績產生重大影響。如果利率上升100個基點，固定資產投資減少4億元我們的固定利率債務的r值，2023年12月31日及 2022年，分別。此外，我們固定利率債務的投資者通常無權要求我們在到期前償還這些債務。因此，我們相信定息債務的利率風險並不重大。
我們可能不時使用利率掉期對衝浮動利率。套期保值將被指定為公允價值套期保值，掉期交易的損益將在利息支出中報告，以可變利率反映利息支出的這一部分。
項目8.財務報表和補充數據
綜合財務報表索引及
財務報表附表
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管理層關於財務報告內部控制的報告 | | 47 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238) | | 48 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合業務報表 | | 50 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合全面收益表 | | 51 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表 | | 52 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合權益變動表 | | 53 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的合併現金流量表 | | 54 |
合併財務報表附註 | | 55 |
財務報表附表--附表二--2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的估值和合格賬户 | | 92 |
(所有其他時間表均不是必需的，已被省略)
管理層關於財務報告內部控制的報告
奧的斯管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制。財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部報告目的編制財務報表提供合理保證。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。
管理層評估了截至2023年12月31日奧的斯財務報告內部控制的有效性。在進行評估時，管理層利用了#年特雷德韋委員會贊助組織委員會提出的標準內部控制--綜合框架(2013年)。管理層得出結論，根據其評估，奧的斯對財務報告的內部控制自2023年12月31日起有效。奧的斯的財務報告內部控制的有效性，截至2023年12月31日，已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計，如本文所述。
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奧的斯全球公司
(註冊人)
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| 依據： | /S/朱迪思F.馬克斯 |
| 朱迪思·F·馬克斯 |
| 董事長總裁和首席執行官 |
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| 依據： | 撰稿S/阿努拉格·馬赫什瓦里 |
| 阿努拉格·馬赫什瓦里 |
| 常務副總裁兼首席財務官 |
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| 依據： | 撰稿S/邁克爾·P·瑞安 |
| 邁克爾·P·瑞安 |
| 高級副總裁與首席會計官 |
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獨立註冊會計師事務所報告
致奧的斯全球公司董事會和股東
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
本公司已審計奧的斯環球公司及其附屬公司(“貴公司”)截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2023年12月31日止三個年度各年度的相關綜合營運表、全面收益表、權益變動表及現金流量表，包括載於所附指數(統稱為“綜合財務報表”)的相關附註及財務報表附表。我們還審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，根據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
吾等認為，上述綜合財務報表在各重大方面均公平地反映本公司於二零二三年十二月三十一日、二零二三年及二零二二年十二月三十一日的財務狀況，以及截至二零二三年十二月三十一日止三個年度內各年度的經營業績及現金流量，符合美國公認的會計原則。此外，我們認為，本公司於2023年12月31日在所有重大方面維持對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些綜合財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，以及對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入確認--新設備和現代化合同完工時的估計成本
如綜合財務報表附註2和附註22所述，在截至2023年12月31日的一年中，公司分別確認了58億美元的新設備收入和15億美元的現代化合同收入。對於新設備和現代化合同，設備和安裝通常在單一合同中採購，為客户提供完整的已安裝電梯或自動扶梯單元。設備和安裝承諾的組合通常是一項單一的履行義務。對於這些履約義務，收入是通過使用迄今發生的成本相對於完工時的估計總成本來衡量進展情況來確認的。正如管理層披露的那樣，合同成本通常是在一段時間內產生的，可能是幾年，而這些成本的估計需要管理層的判斷。合同的長期性、產品的複雜性和項目的規模可能會影響管理層準確估計成本的能力。管理層每季度審查一次重要新設備和現代化合同的費用估計數，對於其他合同，審查頻率不低於每年，或在情況發生變化時需要修改以前的估計數。管理層使用累積追趕法記錄合同估計數的變化，並在合併財務報表中審查合同估計數的變化對淨銷售額或營業利潤的影響。計算中包含的合同成本包括人工、材料、分包商成本或其他直接成本和間接成本，其中包括間接人工成本。
我們確定執行與新設備和現代化合同的收入確認-完成時的估計成本相關的程序是一項重要的審計事項的主要考慮因素是，管理層對確定合同完成時的估計成本的重大判斷，這反過來又導致審計師在執行程序和評估與制定合同完成時估計的預期勞動力和間接勞動力成本有關的審計證據時做出重大判斷、主觀性和努力。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收入確認過程有關的控制措施的有效性，包括控制合同完成時估計成本的確定，以及制定與估計預期勞動力和間接勞動力成本有關的重要假設。除其他外，這些程序還包括評估和測試管理層制定和修改合同樣本的合同完成時估計成本的程序，其中包括評估與管理層針對每個合同考慮的估計預期勞動力和間接勞動力成本有關的重大假設的合理性。評估估計的預期勞動力和間接勞動力成本的合理性涉及評估管理層在完工時合理估計成本的能力，方法是(I)測試迄今發生的成本並獲得已執行合同和相關變更單的樣本，(Ii)將估計和實際發生的成本驅動的利潤率與類似已完成的設備合同的利潤率進行比較，以及(Iii)評估及時識別可能需要修改完成的估計總成本的情況。
/s/ 普華永道會計師事務所
康涅狄格州哈特福德
2024年2月2日
自2019年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
奧的斯全球公司
合併業務報表
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| (百萬美元，每股除外；股票百萬股) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨銷售額： | | | | | | |
| 產品銷售 | | $ | 5,812 | | | $ | 5,864 | | | $ | 6,428 | |
| 服務銷售 | | 8,397 | | | 7,821 | | | 7,870 | |
| | 14,209 | | | 13,685 | | | 14,298 | |
| 成本和支出： | | | | | | |
| 產品銷售成本 | | 4,843 | | | 4,949 | | | 5,293 | |
| 售出的服務成本 | | 5,173 | | | 4,816 | | | 4,812 | |
| 研發 | | 144 | | | 150 | | | 159 | |
| 銷售、一般和行政 | | 1,884 | | | 1,763 | | | 1,948 | |
| | 12,044 | | | 11,678 | | | 12,212 | |
| 其他收入(費用)，淨額 | | 21 | | | 26 | | | 22 | |
| 營業利潤 | | 2,186 | | | 2,033 | | | 2,108 | |
| 非服務養老金成本(收益) | | 5 | | | 2 | | | 11 | |
| 利息支出(收入)，淨額 | | 150 | | | 143 | | | 136 | |
| 所得税前淨收益 | | 2,031 | | | 1,888 | | | 1,961 | |
| 所得税費用 | | 533 | | | 519 | | | 541 | |
| 淨收入 | | 1,498 | | | 1,369 | | | 1,420 | |
| 減去：子公司收益中的非控股權益 | | 92 | | | 116 | | | 174 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 奧的斯全球公司的淨收入 | | $ | 1,406 | | | $ | 1,253 | | | $ | 1,246 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 每股收益(注3)： | | | | | | |
| | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 3.42 | | | $ | 2.98 | | | $ | 2.91 | |
| 稀釋 | | $ | 3.39 | | | $ | 2.96 | | | $ | 2.89 | |
| 加權平均流通股數 | | | | | | |
| 基本股份 | | 411.4 | | | 420.0 | | | 427.7 | |
| 稀釋後股份 | | 414.6 | | | 423.0 | | | 431.4 | |
請參閲合併財務報表附註。
奧的斯全球公司
綜合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| (百萬美元) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | $ | 1,498 | | | $ | 1,369 | | | $ | 1,420 | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整，税後淨額 | | | | | (93) | | | (55) | | | (53) | |
| 養卹金和退休後福利計劃調整： | | | | | | | | | |
| 精算淨收益(虧損) | | | | | (90) | | | 146 | | | 71 | |
| | | | | | | | | |
| 精算(收益)損失攤銷和先前服務貸項 | | | | | (1) | | | 10 | | | 18 | |
| 其他 | | | | | (1) | | | 11 | | | 13 | |
| | | | | (92) | | | 167 | | | 102 | |
| 税收優惠(費用) | | | | | 22 | | | (47) | | | (27) | |
| 養卹金和退休後福利計劃調整，税後淨額 | | | | | (70) | | | 120 | | | 75 | |
| 未實現現金流量套期變動： | | | | | | | | | |
| 未實現現金流量套期保值收益（損失） | | | | | 6 | | | (3) | | | (1) | |
| 已實現並計入淨收入的淨（收益）損失調整數 | | | | | (8) | | | (1) | | | 4 | |
| 未實現現金流量套期變動，税後淨額 | | | | | (2) | | | (4) | | | 3 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | | | | (165) | | | 61 | | | 25 | |
| 綜合收益(虧損)，税後淨額 | | | | | 1,333 | | | 1,430 | | | 1,445 | |
| 減：非控股權益應佔全面（收益）虧損 | | | | | (85) | | | (6) | | | (147) | |
| 奧的斯全球公司應佔綜合收益 | | | | | $ | 1,248 | | | $ | 1,424 | | | $ | 1,298 | |
| | | | | | | | | |
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奧的斯全球公司
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 1,274 | | | $ | 1,189 | |
| | | | |
應收賬款（扣除預期信貸虧損撥備130及$152) | | 3,538 | | | 3,357 | |
| 合同資產 | | 717 | | | 664 | |
| 盤存 | | 612 | | | 617 | |
| 其他流動資產 | | 259 | | | 316 | |
| 流動資產總額 | | 6,400 | | | 6,143 | |
| 未來所得税優惠 | | 323 | | | 285 | |
| 固定資產，淨額 | | 727 | | | 719 | |
| 經營性租賃使用權資產 | | 416 | | | 449 | |
| 無形資產，淨額 | | 335 | | | 369 | |
| 商譽 | | 1,588 | | | 1,567 | |
| 其他資產 | | 328 | | | 287 | |
| 總資產 | | $ | 10,117 | | | $ | 9,819 | |
| | | | |
| 負債和權益(赤字) | | | | |
| 短期借款和長期債務的當期部分 | | $ | 32 | | | $ | 670 | |
| 應付帳款 | | 1,878 | | | 1,717 | |
| 應計負債 | | 1,873 | | | 1,794 | |
| 合同責任 | | 2,696 | | | 2,662 | |
| | | | |
| 流動負債總額 | | 6,479 | | | 6,843 | |
| 長期債務 | | 6,866 | | | 6,098 | |
| 未來養卹金和退休後福利義務 | | 462 | | | 392 | |
| 經營租賃負債 | | 292 | | | 315 | |
| 未來所得税義務 | | 245 | | | 279 | |
| 其他長期負債 | | 493 | | | 556 | |
| 總負債 | | 14,837 | | | 14,483 | |
| 承擔和或有負債(附註21) | | | | |
| 可贖回的非控股權益 | | 135 | | | 135 | |
| 股東權益(赤字)： | | | | |
| 普通股和額外實收資本 | | 213 | | | 162 | |
| 庫存股 | | (2,382) | | | (1,575) | |
| | | | |
| 累計赤字 | | (2,005) | | | (2,865) | |
| | | | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | | (750) | | | (592) | |
| 股東權益合計(虧損) | | (4,924) | | | (4,870) | |
| 非控股權益 | | 69 | | | 71 | |
| 總股本(赤字) | | (4,855) | | | (4,799) | |
| 負債和權益總額(赤字) | | $ | 10,117 | | | $ | 9,819 | |
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奧的斯全球公司
合併權益變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元，每股除外) | | 普通股和額外實收資本 | | 庫存股 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 股東總數
(赤字)權益 | | 非控股權益 | | 總(赤字)權益 | | 可贖回的非控股權益 |
| 2020年12月31日的餘額 | | $ | 59 | | | $ | — | | | $ | (3,106) | | | $ | (815) | | | $ | (3,862) | | | $ | 467 | | | $ | (3,395) | | | $ | 194 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | 1,246 | | | — | | | 1,246 | | | 163 | | | 1,409 | | | 11 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | 52 | | | 52 | | | (15) | | | 37 | | | (12) | |
| 基於股票的薪酬和根據僱主計劃發行的普通股 | | 62 | | | — | | | (2) | | | — | | | 60 | | | — | | | 60 | | | — | |
宣佈的現金股息(美元0.92每股普通股) | | — | | | — | | | (393) | | | — | | | (393) | | | — | | | (393) | | | — | |
| 普通股回購 | | — | | | (725) | | | — | | | — | | | (725) | | | — | | | (725) | | | — | |
| 可歸因於非控股權益的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (145) | | | (145) | | | (11) | |
| 收購、處置和其他變更 | | (2) | | | — | | | (1) | | | — | | | (3) | | | 11 | | | 8 | | | (22) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | | $ | 119 | | | $ | (725) | | | $ | (2,256) | | | $ | (763) | | | $ | (3,625) | | | $ | 481 | | | $ | (3,144) | | | $ | 160 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | 1,253 | | | — | | | 1,253 | | | 101 | | | 1,354 | | | 15 | |
| 其他全面收益(虧損)，扣除税金和外幣重新分類後的淨額(附註14) | | — | | | — | | | — | | | 171 | | | 171 | | | (12) | | | 159 | | | (98) | |
| 基於股票的薪酬和根據僱主計劃發行的普通股 | | 61 | | | — | | | (2) | | | — | | | 59 | | | — | | | 59 | | | — | |
宣佈的現金股息(美元1.11每股普通股) | | — | | | — | | | (465) | | | — | | | (465) | | | — | | | (465) | | | — | |
| 普通股回購 | | — | | | (850) | | | — | | | — | | | (850) | | | — | | | (850) | | | — | |
| 可歸因於非控股權益的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (86) | | | (86) | | | (14) | |
| 非控制性權益重新分類為遠期購買協議及可贖回非控制性權益(附註1) | | — | | | — | | | (1,482) | | | — | | | (1,482) | | | (403) | | | (1,885) | | | 1,476 | |
| 收購、處置和其他變更 | | (18) | | | — | | | 87 | | | — | | | 69 | | | (10) | | | 59 | | | (1,404) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 162 | | | $ | (1,575) | | | $ | (2,865) | | | $ | (592) | | | $ | (4,870) | | | $ | 71 | | | $ | (4,799) | | | $ | 135 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | 1,406 | | | — | | | 1,406 | | | 83 | | | 1,489 | | | 9 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | (158) | | | (158) | | | (3) | | | (161) | | | (4) | |
| 基於股票的薪酬和根據僱主計劃發行的普通股 | | 51 | | | — | | | (2) | | | — | | | 49 | | | — | | | 49 | | | — | |
宣佈的現金股息(美元1.31每股普通股) | | — | | | — | | | (539) | | | — | | | (539) | | | — | | | (539) | | | — | |
| 普通股回購 | | — | | | (807) | | | — | | | — | | | (807) | | | — | | | (807) | | | — | |
| 可歸因於非控股權益的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (79) | | | (79) | | | (9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收購、處置和其他變更 | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | (5) | | | (3) | | | (8) | | | 4 | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | | $ | 213 | | | $ | (2,382) | | | $ | (2,005) | | | $ | (750) | | | $ | (4,924) | | | $ | 69 | | | $ | (4,855) | | | $ | 135 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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奧的斯全球公司
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動： | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 1,498 | | | $ | 1,369 | | | $ | 1,420 | |
| 將淨收入調整為業務活動提供的現金流量淨額(扣除收購和處置後)： | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 193 | | | 191 | | | 203 | |
| 遞延所得税支出(福利) | | (61) | | | (16) | | | (92) | |
| 股票補償成本 | | 64 | | | 67 | | | 65 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 更改： | | | | | | |
| 應收賬款淨額 | | (239) | | | (309) | | | (152) | |
| 合同資產和負債，流動 | | (30) | | | 38 | | | 53 | |
| 盤存 | | 15 | | | (65) | | | 14 | |
| 其他流動資產 | | 38 | | | 52 | | | 43 | |
| 應付帳款 | | 152 | | | 272 | | | 130 | |
| 應計負債 | | 33 | | | (84) | | | 72 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 養卹金和退休後繳款 | | (48) | | | (34) | | | (37) | |
| 其他經營活動，淨額 | | 12 | | | 79 | | | 31 | |
| 經營活動提供的現金流量淨額 | | 1,627 | | | 1,560 | | | 1,750 | |
| 投資活動： | | | | | | |
| 資本支出 | | (138) | | | (115) | | | (156) | |
| 收購業務和無形資產，扣除現金(附註8) | | (36) | | | (46) | | | (80) | |
| 業務處置，扣除現金淨額(附註8) | | — | | | 61 | | | — | |
| 出售（投資）有價證券所得收入淨額 | | 4 | | | (7) | | | 40 | |
| | | | | | |
| 衍生工具合約結算收入（付款）淨額 | | (28) | | | 65 | | | 73 | |
| 其他投資活動，淨額 | | 15 | | | 9 | | | 34 | |
| 投資活動提供(用於)的現金流量淨額 | | (183) | | | (33) | | | (89) | |
| 融資活動： | | | | | | |
| 借款（到期日為90日或以下）（償還）所得款項淨額 | | (113) | | | 113 | | | (304) | |
| 借款所得款項（到期日超過90天） | | — | | | — | | | 152 | |
| 償還借款（到期日超過90天） | | — | | | — | | | (503) | |
| 發行長期債券所得收益 | | 747 | | | — | | | 2,030 | |
| 支付債務發行成本 | | (6) | | | — | | | (25) | |
| 償還長期債務 | | (534) | | | (500) | | | — | |
| | | | | | |
| 普通股派息 | | (539) | | | (465) | | | (393) | |
| 普通股回購 | | (800) | | | (850) | | | (725) | |
| 支付給非控股權益的股息 | | (85) | | | (118) | | | (155) | |
| 收購Zardoya Otis股份（注1） | | — | | | (1,802) | | | — | |
| | | | | | |
| 其他籌資活動，淨額 | | (20) | | | (30) | | | (19) | |
| 融資活動提供(用於)的現金流量淨額 | | (1,350) | | | (3,652) | | | 58 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | (9) | | | (157) | | | (43) | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | | 85 | | | (2,282) | | | 1,676 | |
| 現金、現金等價物和受限現金，年初 | | 1,195 | | | 3,477 | | | 1,801 | |
| 現金、現金等價物和受限現金，年終 | | 1,280 | | | 1,195 | | | 3,477 | |
| 減去：受限現金 | | 6 | | | 6 | | | 1,912 | |
| 期末現金和現金等價物 | | $ | 1,274 | | | $ | 1,189 | | | $ | 1,565 | |
| 補充現金流信息： | | | | | | |
| 支付的利息 | | $ | 132 | | | $ | 134 | | | $ | 129 | |
| 已繳納所得税，扣除(退款) | | 546 | | | 562 | | | 552 | |
請參閲合併財務報表附註。
注1：業務概述
奧的斯(定義如下)是世界上最大的電梯和自動扶梯製造、安裝和服務公司。我們的業務分為二細分市場：新設備和服務。通過新設備部門，我們為住宅、商業和基礎設施項目設計、製造、銷售和安裝各種客運和貨運電梯，以及自動扶梯和自動人行道。服務部門為我們的產品和其他製造商的產品提供維護和維修服務，並提供升級電梯和自動扶梯的現代化服務。
提升
2023年，公司宣佈升級，以轉變公司的運營模式。除其他方面外，提升將包括流程的標準化和供應鏈採購的改進，以及重組行動。見附註16，“重組和轉型成本”，瞭解有關提升重組行動和產生的相關成本的信息。
出售俄羅斯業務
2022年，該公司出售了在俄羅斯的業務。有關出售我們的俄羅斯業務的更多信息，請參見附註8，“業務收購、處置、商譽和無形資產”。
ZARDOYA奧的斯投標報價
本公司先前宣佈要約收購ZARDOYA OTIS全部已發行及已發行的非本公司現金股份，並擬於要約收購後將ZARDOYA OTIS的股份從西班牙證券交易所退市(下稱“要約收購”)。投標要約的每股價格為歐元7.07現金形式，截至2022年3月31日，在對支付的股息進行調整後。投標要約於2022年2月28日獲得西班牙監管機構的批准。由於收購要約獲得批准，Euro Syns，S.A.(“Euro Syns”)擁有的ZARDOYA OTIS的已發行和流通股被重新分類為流動負債，作為遠期購買協議，其餘非本公司擁有的股份根據其他股東的選擇被視為可以贖回，並在我們的綜合財務報表中從非控股權益重新分類為可贖回的非控股權益。資產負債表中的歷史非控制權益賬面值與要約收購的公允價值之間的差額計入累計虧損。
投標要約的結果於2022年4月7日公佈，包括Euro Syns的股票在內的投標45.49%的流通股被接受，導致公司擁有95.51%的ZARDOYA OTIS。投標給該公司的股票於2022年4月12日以現金結算，價格約為歐元1.5從公司託管的受限現金中提取10億美元。收購和結算ZARDOYA OTIS剩餘的非公司所有的已發行和流通股發生在2022年第二季度，價格約為歐元150百萬美元。自動的ZARDOYA OTIS被摘牌股票發生在2022年5月9日。ZARDOYA奧的斯後來更名為奧的斯移動公司(“奧的斯移動”)。
截至2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止，本公司擁有奧的斯移動公司(前身為ZARDOYA OTIS)的控股權和運營控制權，因此其財務業績包括在我們的綜合財務報表中。公司擁有50.02投標報價前奧的斯移動的百分比以及100在投標報價完成後的%。有關本公司及其附屬公司就投標要約訂立的融資協議的其他資料，請參閲附註9，“借款及信貸額度”。
與聯合技術公司分離
2020年4月3日，聯合技術公司，後來更名為RTX公司(“UTC”或“RTX”，視情況而定)，完成了公司的剝離，成為一家獨立的上市公司(“分離”)，按比例分配0.5普通股換取UTC普通股在2020年3月19日記錄日期收盤時持有的每股普通股(“分配”)。奧的斯於2020年4月3日開始作為獨立的上市公司(紐約證券交易所(NYSE)：奧的斯)進行交易。關於分居和相關費用的更多信息，見附註2，“重要會計政策摘要”。
除文意另有所指外，凡提及“奧的斯”、“我們”及“本公司”，均指(I)奧的斯環球公司在分拆前的業務及(Ii)奧的斯全球公司及其附屬公司於分拆後的業務(視情況而定)。對“UTC”的提及涉及分離前事項，對“RTX”的提及涉及分離後事項。
注2：重要會計政策摘要
綜合入賬原則及呈列基準。隨附的合併財務報表包括奧的斯及其控股子公司的賬目，以及奧的斯擁有可變權益的實體的賬目，奧的斯是財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）主題810定義的主要受益人， 整固.我們用於確定可變利益實體（“VIE”）的主要受益人的因素可能包括決策權、對日常運營管理的控制權以及我們相對於他人投資的股權投資金額。
編制綜合財務報表時，本公司內所有重大公司間賬目及交易已對銷。
過往年度之若干金額已重新分類，以符合本年度之呈列方式，惟該等金額並不重大。
估計的使用。編制符合美國公認會計原則的合併財務報表和隨附附註要求管理層做出影響資產和負債報告金額的估計和假設。此外，估計和假設可能影響財務報表日或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與該等估計有重大差異。
我們評估了若干會計事項，這些會計事項一般需要在我們合理獲得的信息以及宏觀經濟發展的未知未來影響（包括截至2023年12月31日及直至本報告日期的通脹壓力、利率上升及信貸條件收緊）的背景下考慮預測財務信息。評估的會計事項包括但不限於我們的信貸虧損撥備、我們的商譽及其他長期資產的賬面值、金融資產及收入確認。儘管我們對該等事項的評估並未對我們的綜合財務報表造成重大影響，但未來對我們當時對該等宏觀經濟發展的規模和持續時間的當前預期以及其他因素的評估，可能會對我們未來報告期間的綜合財務報表造成重大影響。
我們還評估了與俄羅斯和烏克蘭之間的持續衝突以及以色列和哈馬斯之間的戰爭有關的某些會計事項，包括但不限於我們的信貸損失準備金、長期資產的賬面價值、收入確認和資產分類。我們對該等事項的評估對我們的綜合財務報表並無重大影響。我們將繼續評估隨着情況發展對我們的經營業績、財務狀況和整體表現的影響，以及它們可能對全球經濟產生的任何更廣泛的影響。
現金和現金等價物。現金及現金等價物包括手頭現金、活期存款及原到期日為三個月或以下的高流動性短期現金投資。
受限現金。 在若干情況下，我們須就合約或其他法律責任於若干銀行維持現金存款，因此，將該等現金存款用作一般營運用途受到限制。我們的限制性現金餘額為$6 截至12月31日， 2023年和2022年，是主要計入合併資產負債表的其他流動資產。
應收賬款。 當對價權變得無條件時，公司記錄應收賬款。我們定期評估應收賬款的可收回性，併為預期的信貸損失保留準備金。有關公司評估預期信貸損失的政策的更多信息，請參閲附註5，“應收賬款淨額”。我們認為，應收賬款並不代表信用風險的顯著集中，因為個人客户和地理區域的投資組合多樣化。
保留金和未開單的應收款。當前AND截至2023年12月31日和2022年12月31日的長期應收賬款包括$63百萬及$60分別為100萬和未開單接收應收賬款：$119百萬美元和美元103分別為100萬美元。保留金是指根據適用合同，在項目完成並經客户驗收後才應支付的金額。未開票應收賬款是指已賺取的收入，但根據合同條款，目前可能無法向客户開具賬單。這些物品預計將在正常業務過程中開具賬單和收款。我們有無條件付款權利的未開單應收賬款包括在截至2023年12月31日和2022年12月31日的應收賬款淨額中。
應收客户融資票據。通過與客户的融資安排，我們延長了付款期限，付款期限通常不超過一年。
保理業務。本公司可能會將某些應收賬款和票據出售給貸款機構，主要是為了管理信用風險。如本公司已交出對相關資產的控制權，則根據此等安排出售的金融資產不包括在出售時本公司綜合資產負債表中的應收賬款淨額。是否已放棄控制權，除其他事項外，需要評估相關的法律考慮因素，以及評估本公司繼續參與轉讓資產的性質和程度。轉賬產生的收益和損失作為銷售收入計入利息支出(收入)，淨額計入隨附的綜合經營報表。
合同資產和負債。合同資產和負債代表從我們客户收到的現金和賬單中確認收入的時間上的差異。
合同資產反映已確認的收入和在客户開具賬單之前履行的義務。在客户賬單之前部分滿足的履約義務計入合同資產，當期。合同債務與根據合同履行情況滿意之前收到的付款有關。我們根據合同中確定的條款從客户那裏獲得付款。見附註4，“合同資產和負債”關於合同資產和負債的進一步討論。
庫存。存貨按成本或估計可變現價值中較低者列報，主要以先進先出法為基礎。超額、陳舊和移動緩慢庫存的估值減記是通過將單個部件的庫存水平與未來銷售預測或生產需求和歷史使用率進行比較來估計的，以確定轉售價值或重置價值低於可庫存成本的庫存。按分類分列的存貨的詳細情況見附註6，“存貨”。
固定資產。固定資產，包括資本化供內部使用的軟件，按成本入賬。固定資產折舊是在固定資產使用年限內按直線計算的，除非另一種系統合理的基礎更能代表固定資產的使用方式。有關使用年限的進一步詳情，請參閲附註7，“固定資產”。
內部使用軟件。該公司利用用於開發軟件的服務的直接成本，以及為用作內部使用軟件而購買的外部軟件的直接成本。資本化的金額在以下範圍內攤銷三至五年，在直線的基礎上，除非另一種系統和理性的基礎更能代表軟件的使用。金額作為機器和設備的組成部分進行報告。
資產報廢義務。本公司記錄與有形長期資產報廢相關的法律義務在確定存在該等法律義務的期間的公允價值。在初步確認負債時，本公司通過增加相關長期資產的賬面價值來資本化資產報廢債務的成本。隨着時間的推移，責任Y根據c進行了調整現值不變，資本化成本在相關資產的使用年限內折舊。
金融工具的公允價值。公允價值分級是基於用於計量可觀察或不可觀察的公允價值的估值技術的投入。可觀察的輸入反映了市場參與者將根據從獨立來源獲得的市場數據為資產或負債定價時使用的假設，而不可觀察的輸入反映了報告實體基於其自己的市場假設進行的定價。公允價值層次結構由以下三個層次組成：
一級-在活躍的市場中對相同工具的報價。
第二級-活躍市場中類似工具的報價；非活躍市場中相同或類似工具的報價；以及其投入可觀察到或其重大價值驅動因素可觀察到的模型衍生估值。
III級-其重要價值驅動因素不可觀察到的工具。
由於票據到期日較短(不足一年)，本期應收賬款、應付賬款和應計費用的賬面價值接近公允價值。
權益法投資。我們有能力施加重大影響但不受控制的實體，按權益會計方法入賬，並計入綜合資產負債表中的其他資產。根據這一會計方法，由於被投資實體的活動與本公司的經營活動密切相關，我們在被投資實體的淨收益或虧損中的份額計入綜合經營報表中的其他收入(費用)和淨額。每當發生事件或環境變化表明權益法投資的賬面價值可能受到減值時，我們都會對此類投資進行評估。如果權益法投資價值的下降被確定為非暫時性的，損失將計入當期收益。
企業合併。我們根據FASB ASC主題805將交易歸類為業務組合：企業合併。一旦企業被收購，被收購的可確認資產和承擔的負債的公允價值就是d。以計入商譽的超額成本確定。根據要求，初步公允價值在企業被收購後確定，最終公允價值的確定將在收購之日起的一年計量期內完成。
商譽、無形資產和長期資產。商譽是指超過分配給被收購企業基礎淨資產的公允價值的成本。無形資產包括服務組合、專利、商標/商號、客户關係和其他無形資產。收購的無形資產在收購會計期間按公允價值確認，然後在適用的使用年限內攤銷至銷售和銷售的產品和服務的成本、一般成本和管理成本。
商譽和無限期無形資產。被視為具有無限期壽命的商譽和無形資產不攤銷。商譽和無限期無形資產每年或在觸發事件發生時使用FASB ASC主題350中描述的指導和標準進行減值測試：無形資產-商譽和其他。這項測試將賬面價值與公允價值進行比較，並在適當時將這些資產的賬面價值減至公允價值。
我們在公司內部稱為報告單位的水平測試商譽減值，該水平比經營部門的水平低一個水平。在對商譽進行減值測試時，公司可能首先評估定性因素。如果初步定性評估確定報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值，則進行額外的定量測試。公司也可以選擇跳過定性測試，直接進行定量測試。如果量化測試顯示商譽減值，則根據報告單位的賬面價值與其公允價值之間的差額確認減值費用。當確定需要進行量化分析時，本公司主要使用貼現現金流量法來計算其報告單位的公允價值。公司完成了截至2023年7月1日的最近一次年度減值測試，並在定性評估中確定不需要進行定量測試。自年度減值測試以來，沒有任何觸發事件。
有限壽命無形資產和長期壽命資產。有限年限無形資產的使用年限是根據無形資產的性質來估計的。這些無形資產根據無形資產的經濟效益的消耗模式進行攤銷，或者如果直線攤銷接近經濟效益的模式，則可以使用直線攤銷法。估計可用壽命的範圍如下：
| | | | | | | | |
購買的服務組合 | | 5至25年份 |
專利、商標/商號 | | 4至40年份 |
客户關係和其他 | | 1至20年份 |
當事件或情況變化顯示相關賬面值可能無法收回時，本公司會評估長期資產(包括有限年期無形資產)的潛在減值。如果其他長期資產的賬面價值為當折舊及已用現金超過未貼現的預期未來現金流量之和時，賬面價值減記為公允價值。見附註7，“固定資產”和附註8，企業收購、處置、商譽和無形資產“有關無形資產和其他長期資產的更多信息特克斯。
所得税。在正常的業務過程中，量化我們的所得税頭寸存在固有的不確定性。我們根據管理層對報告日期的事實、情況和信息的評估，評估我們的所得税頭寸，並記錄所有需要審查的年度的税收優惠。對於那些税收優惠很可能會持續的税務頭寸，我們記錄了最大金額的税收優惠，最終與完全瞭解所有相關信息的税務機關達成和解的可能性超過50%。對於那些不太可能維持税收優惠的所得税職位，財務報表中沒有確認任何税收優惠。如適用，相關利息支出亦已確認。我們在利息支出(收入)淨額中確認與未確認税收優惠相關的應計利息。如果發生罰款，將被確認為所得税費用的一個組成部分。
美國減税和就業法案(“TCJA”)要求公司對全球無形低税收入(“GILTI”)徵税。GILTI是對外國公司的外國收入超過其有形資產的視為回報而徵收的一種税。我們將GILTI計入已發生的期間成本。
更多信息見附註15，“所得税”。
收入確認。我們根據FASB ASC主題606確認收入：與客户簽訂合同的收入及其相關修正案， (統稱為“ASC 606”)。該公司的收入來源包括新設備、維護和維修以及現代化。隨着我們加強客户控制的資產，新設備、現代化和維修服務的收入隨着時間的推移而確認。維護收入在維護合同有效期內以直線基礎確認。
新設備、現代化和維修服務。對於新設備和現代化交易，設備和安裝通常在一份合同中採購，為客户提供完整的已安裝電梯或自動扶梯單元。設備和安裝承諾的組合通常是一項單一的履行義務。對於維修服務，客户通常簽訂特定的短期服務合同，這構成了單一的履約義務。
對於這些履約義務，收入是通過使用迄今發生的成本相對於完工時的估計總成本來衡量進展情況來確認的。已發生的成本是指完成的工作，它對應並最好地描述了控制權的轉移或客户資產的增強。計算中包含的合同成本包括人工、材料、分包商成本或其他直接成本和間接成本，其中包括間接人工成本。具體到新設備和現代化安排，該公司根據項目進度，每季度審查重要合同的成本估計數，以及對於其他人，頻率不低於每年或當情況發生變化並需要修改先前的估計數時。這些估計構成確認收入數額的基礎，幷包括最新更新的每項合同的總交易價格、成本和風險。由於合同範圍、成本估計和客户計劃等因素的改變和完成，我們正在進行的合同的這些估計可能會發生重大變化。
對於在成本比成本法下確認的履約義務，我們使用累積追趕法記錄合同估計的變化。如果修改增加了不同的商品或服務，並且修改以其獨立的銷售價格計價，則修改被確認為累積追趕或被視為單獨的會計合同。
維修。我們的客户購買維護合同，其中包括所需的定期維護程序、預防性服務和隨時準備好的義務，以便在電梯/自動扶梯出現問題時進行補救。鑑於這些服務全年都是連續的，我們以直線方式確認維修合同的收入，這與這些服務的成本情況相一致。合同變更通常是前瞻性確認的，因為大多數變更都是現有安排的延伸。
交易價格考慮因素。我們的合同通常包括固定付款，通常是隨着我們合同的進展而收到的。因此，我們沒有在我們的合同中確定任何重要的融資要素，我們的合同也沒有與可變對價相關的重大估計，除非項目有潛在的業績問題，這是很少見的。在單個合同中有多個履行義務的情況下(例如, 新設備和維護)e首先，交易價格按其獨立銷售價格的比例分配給每一份履約義務。根據歷史經驗和合同狀況，對合同開始後發生的定價糾紛引起的交易價格變動進行估計。
取得或履行合約的某些費用。獲得或履行與客户的合同的某些成本必須資本化，在可從相關合同保證金中收回的範圍內，然後在產品或服務交付給客户時攤銷。與新設備、現代化和維護合同有關的銷售佣金(不包括續訂)作為合同履行費用資本化，並根據貨物或服務的轉移模式攤銷。客户合同成本不符合作為合同履行成本資本化的條件，在發生時計入費用。
損失合同。如果合同估計成本超過合同安排中預期的產品或服務的估計對價，則確認合同損失準備金。對於新的承諾，我們通常在合同開始時記錄損失準備金。對於現有承付款，合同安排的預期損失在可能發生損失的期間確認。
剩餘履約義務(“RPO”)。RPO表示未滿足或部分未滿足的合同交易總價的總金額。截至2023年12月31日，我們的RPO總額約為18.01000億美元。在截至2023年12月31日的總RPO中，我們預計大約90%將被確認為以下各項的銷售額24月份。
ASC 606要求的額外披露在附註22，“細分財務數據”中提供，包括將收入分解為描述性質、收入和現金流的數量、時間和不確定性受到經濟因素的影響。
供應商財務計劃。2023年1月1日，我們通過了ASU 2022-04號，負債-供應商財務計劃(主題450-50)：供應商財務計劃義務的披露這要求使用與購買商品和服務有關的供應商融資方案的實體披露方案的關鍵條款和關於報告所述期間結束時未清債務的信息。
某些奧的斯子公司參與供應商融資計劃，根據該計劃，我們同意在發票的原始到期日向第三方金融機構支付供應商確認的發票金額，而參與供應商通常有能力向參與金融機構出售或以其他方式質押其從公司獲得的應收賬款。我們對供應商的義務，包括到期金額和預定付款日期，不受供應商根據這些安排向金融機構出售其應收賬款或以其他方式將其應收賬款質押作為抵押品的決定的影響。本公司並非供應商與金融機構之間安排的一方，本公司對金融機構的付款條件，包括付款時間和金額，均以供應商發票正本為依據。根據適用的供應商協議，這些供應商發票的付款條件可以在30和120從發票日期算起。
根據我們的供應商融資計劃，公司確認對金融機構有效的未償債務為#美元6271000萬美元和300萬美元564截至2023年12月31日，2022，分別為。這些義務包括在應付帳款在合併資產負債表中，與債務有關的所有活動在合併現金流量表的業務活動中列報。
本公司或金融機構可提前通知終止協議。奧的斯沒有抵押任何與其供應商融資計劃有關的資產。
自我保險。公司主要為多種風險進行自我保險，包括但不限於工人賠償、一般責任、汽車責任和與死亡相關的醫療福利。本公司已就超過個別及合計損失限額的金額取得保險保障。公司對已知的未來索賠和已發生但未報告的損失進行計提，hin合併資產負債表中的應計負債和其他長期負債，共計 $256萬及$270分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。
衍生工具和對衝活動。 我們使用衍生工具，主要是遠期合約，以幫助管理若干外幣及商品價格風險。我們將衍生工具視為風險管理工具，不用於交易或投機目的。就其性質而言，所有金融工具都涉及市場和信貸風險。我們與主要投資級金融機構訂立衍生工具及其他金融工具，並制定政策監控該等交易對手的信貸風險。我們通過分散交易對手來限制交易對手風險和集中風險。儘管無法作出保證，但我們預期任何該等對手方不會有任何重大不履約行為。
指定衍生工具。 用於對衝目的之衍生工具可於合約開始時指定為已識別風險之對衝並有效。所有衍生工具均按公平值於綜合資產負債表入賬。衍生工具用於對衝以外幣計值的資產負債表項目和在銷售成本中確認的材料的商品價格，並直接在收益中報告，同時抵消被對衝項目的交易損益。用於對衝與外幣承諾相關的預測現金流的衍生工具ts或預測的商品採購量m可作為現金流量對衝入賬（如認為適當）。指定為現金流量對衝之衍生工具之收益及虧損於其他全面收益（虧損）扣除税項入賬，並於對衝交易發生時重新分類至盈利，作為產品銷售或開支（如適用）之組成部分。指定為現金流量對衝的衍生工具的收益及虧損於綜合現金流量表內的其他經營活動淨額中入賬，直至重新分類至盈利。如果以前指定的套期交易不再是有效套期，在發生的期間，當前的收入中記錄了收入關係。
有關淨投資對衝的額外資料載於附註17“金融工具”。
非指定衍生工具。 倘並無應用對衝會計準則，則外幣遠期合約及商品價格合約用作經濟對衝，而該等合約之公平值變動現時於其發生期間計入盈利。有關該等合約的額外資料載於附註17“金融工具”。
此外，本公司定期訂立以交易各方功能貨幣以外的貨幣計值的銷售合約。本公司將該等交易分開入賬，並對該等合約的嵌入式衍生工具部分進行估值。截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，該等嵌入式衍生工具的公平值變動並不重大。
環境保護。環境淨化、補救、營運及維護成本於可能產生負債且金額可合理估計時計提。最有可能發生的成本是根據對每個現場現有事實（包括現行法律、法規和先前的補救經驗）的評估累計的。Whe如果在一個估計範圍內沒有任何金額更有可能，則應計最低金額。具有固定或可靠確定的未來現金支付的負債予以貼現。應計環境負債不因可能的保險償付而減少。有關環境補救活動的更多詳情，請參閲附註21“或然負債”。
研究和開發。該等成本於產生期間支銷，並於綜合業務報表中單列一項列示。研究及開發開支，包括研究及推廣潛在新產品及改良產品及其用途，主要包括薪金及其他僱傭成本。
其他收入(費用)，淨額。其他收入（支出），淨額i包括部分衍生工具公允價值變動及結算、出售業務及固定資產損益、權益法投資收益、有價證券公允價值變動、減值、UpLift轉型成本及分離相關費用的影響， 保險賠款收益 以及其他一些不常見的營業收入和支出項目。有關UpLift轉型成本的更多詳情，請參閲附註16“重組及轉型成本”。
外匯佔款 我們以多種不同的貨幣開展業務，因此，我們面臨與外匯匯率變動相關的固有風險。我們絕大部分海外附屬公司的財務狀況及經營業績均以當地貨幣作為功能貨幣計量。以外幣計值之資產及負債按有關結算日之匯率換算為美元，而收入及開支項目則按有關期間之平均匯率換算。換算該等附屬公司資產負債表之綜合影響於累計其他全面收益（虧損）內遞延。
退休金和退休後義務。FASB ASC主題715： 薪酬-退休福利要求在資產負債表中確認養老金和退休後福利計劃的資金過剩或資金不足狀況。根據這一指導，精算損益、先前服務成本或貸項以及根據先前會計準則未確認的任何剩餘過渡資產或債務必須在其他全面收益（虧損）中確認，扣除税收影響，直到它們作為定期福利淨成本的一個組成部分攤銷。有關更多信息，請參見附註12“僱員福利計劃”。
追加實收資本。額外繳入資本包括以股份為基礎的獎勵活動的價值，以及收購合併子公司非控股權益的成本與奧的斯與這些子公司相關的非控股權益的賬面值之間的差額。
該公司記錄了$18百萬美元和美元22022年和2021年分別為與收購非公司擁有的奧的斯移動(前身為ZARDOYA OTIS)股份相關的交易成本的額外實收資本。有關投標報價的更多信息，請參閲附註1，“業務概述”。有幾個不是2023年在額外實收資本中記錄的交易成本。
非控股權益。由本公司以外人士持有的本公司綜合附屬公司的所有權權益，與股東權益(虧損)分開列報，在綜合資產負債表中列為權益內的“非控股權益”。奧的斯全球公司的淨收入金額和非控股權益均列於綜合經營報表中。
所有具有贖回特徵的非控制性權益，如認沽期權或其他獲得非控制性權益的合同義務，不完全在我們的控制範圍內，都是可贖回的非控制性權益。可贖回非控股權益按贖回價值或初始賬面值中較大者在綜合資產負債表夾層部分、負債與股東權益(虧損)之間列報。
截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度的非控股權益及可贖回非控股權益應佔活動列載於綜合權益變動表。
脱離UTC及相關費用。如附註1“業務概覽”進一步所述，分居是根據與我們的前母公司UTC及承運人環球公司(“承運人”)訂立的分居及分銷協議(“分居協議”)及其他與分居有關的協議而完成的，包括但不限於過渡服務協議(“過渡期服務協議”或“TSA”)及税務協議(“税務協議”或“TMA”)。
根據截至2021年12月31日基本完成的TSA，RTX向公司提供某些服務，我們向RTX提供某些服務。
我們與我們的前母公司UTC和承運人簽訂了TMA，規定了雙方在税務事宜(包括税務責任、退款權利、税務屬性分配、準備納税申報單、控制税務競爭和其他税務事項)方面的各自權利、責任和義務。除TMA規定的某些例外情況外，奧的斯一般負責對奧的斯(或其任何子公司)在分銷日期或之前結束的應税期間(或部分税期)按單獨退還基礎徵收的聯邦、州和外國税款。《TMA》規定了特別規則，根據分居交易失敗的原因，為有資格享受免税待遇的分居交易產生的税務責任分配責任。
我們產生的非經常性離職費用淨額為#美元272000萬英寸2021年，其中$161百萬美元記入合併業務報表的銷售、一般和行政費用，其餘記入其他收入(費用)、淨額。2023年和2022年的非經常性分離成本微不足道。2021年與分離相關的成本主要包括退出以前根據TSA提供的某些服務的成本，以及過渡到獨立上市公司的其他與交易相關的成本。
會計聲明。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04, 參考匯率改革(主題848)：淺談中間價改革對財務報告的促進作用G(“ASU 2020-04”), 它為將普遍接受的會計原則應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了臨時可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。ASU 2020-04中的修正案僅適用於合同，套期保值關係，以及參考倫敦銀行間同業拆借利率或其他參考利率的其他交易，預計將因參考匯率改革而終止。此外，在2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06，參考利率改革(主題848)：推遲848主題的日落日期(“ASU 2022-06”)，它允許採用ASU 2020-04，並預期適用於在2024年12月31日或之前進行的合同修改。我們目前正在評估採用這一準則的影響；然而，我們預計它不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。本ASU澄清，企業的收購人應根據會計準則編纂(“ASC”)主題606“與客户的合同收入”確認和計量企業合併中的合同資產和合同負債。ASU 2021-08在2022年12月15日之後的財年生效，允許提前申請。公司採用ASU 2021-08，自2023年1月1日起生效。採用這一ASU並沒有對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2022年9月，FASB發佈了ASU 2022-04，負債-供應商財務計劃(主題450-50): 供應商財務計劃義務的披露其中要求使用供應商融資方案購買商品和服務的實體披露方案的關鍵條款和報告所述期間結束時未清債務的信息，包括這些債務的前滾。本指南不影響供應商財務計劃義務的確認、計量或財務報表列報。ASU 2022-04在2022年12月15日之後開始的財政年度有效，但前滾信息的披露除外，該信息在2023年12月15日之後開始的財政年度有效。採用這一ASU並沒有對我們的合併財務報表產生實質性影響，這在“供應商財務計劃”標題下的附註2“重要會計政策摘要”中披露。
2023年8月，FASB發佈了ASU 2023-05，企業合併-合資企業組建(子主題805-60)：識別和初始測量(“ASU 2023-05”)，其中要求合資企業在成立時採用新的會計基礎，最初按公允價值計量資產和負債。ASU 2023-05中的修正案對2025年1月1日或之後成立的合資企業有效。允許及早領養。我們目前正在評估這一標準的影響；然而，我們預計它不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，細分報告(主題280)：對可報告分部披露的改進.此更新之修訂主要透過加強有關重大分部開支之披露，改善可呈報分部之披露規定。ASU 2023-07的修訂於2023年12月15日之後開始的財政年度生效。允許提前採用。我們目前正在評估該準則的影響;然而，我們預計其不會對我們的綜合財務報表產生重大影響。
於二零二三年十二月，FASB發佈ASU 2023-09，所得税（主題740）： 改進所得税披露.此更新中的修訂通過改進主要與税率調節和已付所得税信息相關的所得税披露，滿足了投資者對提高所得税信息透明度的要求。此更新亦包括若干其他修訂，以改善所得税披露的有效性。ASU 2023-09的修訂於2024年12月15日之後開始的財政年度生效。允許提前採用。我們目前正在評估該準則的影響;然而，我們預計其不會對我們的綜合財務報表產生重大影響。
其他已頒佈但於2023年12月31日之後才生效的新會計公告不會且預期不會對我們的財務狀況、經營業績或流動資金產生重大影響。
注3：每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元，每股除外；股票百萬股) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 奧的斯全球公司的淨收入 | | $ | 1,406 | | | $ | 1,253 | | | $ | 1,246 | |
| 可贖回非控股權益的影響 | | — | | | — | | | — | |
| 普通股股東應佔淨收益 | | $ | 1,406 | | | $ | 1,253 | | | $ | 1,246 | |
| | | | | | |
| 基本加權平均流通股數 | | 411.4 | | | 420.0 | | | 427.7 | |
| 股份獎勵及權益單位（股份等值） | | 3.2 | | | 3.0 | | | 3.7 | |
| 稀釋加權平均流通股數量 | | 414.6 | | | 423.0 | | | 431.4 | |
| | | | | | |
| 普通股每股收益： | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 3.42 | | | $ | 2.98 | | | $ | 2.91 | |
| 稀釋 | | $ | 3.39 | | | $ | 2.96 | | | $ | 2.89 | |
每股攤薄盈利的計算不包括潛在行使股票獎勵（包括股票增值權及股票期權）的影響，當普通股的平均市價低於期內相關股票獎勵的行使價時，因為該影響將具有反攤薄作用。此外，計算每股攤薄盈利時不包括當獎勵的假設所得款項超過期內普通股的平均市價時潛在行使股票獎勵的影響。最後，每股攤薄盈利的計算包括根據《員工事務協議》在與UTC分離之前授予的未兑現獎勵，以及在分離時轉換的未兑現獎勵。有 1.0300萬，2.31000萬美元和0.1 2023年、2022年及2021年的計算分別不包括反攤薄股份獎勵。
注4：合同資產和負債
合約資產反映於客户賬單前確認的收入。合約負債於客户於履行合約下的履約責任前支付代價或我們擁有無條件權利收取代價時確認。我們根據合約中訂立的條款收取客户付款，即我們在一段時間內執行合約工程時的進度付款、執行工程前的付款或在某些情況下完成工程後的付款。
於2023年及2022年12月31日的合約資產及合約負債總額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | |
| 合同資產，流動 | | $ | 717 | | | $ | 664 | | |
| | | | | |
| 合同總資產 | | 717 | | | 664 | | |
| | | | | |
| 合同負債，流動 | | 2,696 | | | 2,662 | | |
| 合約負債，非流動（計入其他長期負債） | | 48 | | | 52 | | |
| 總合約負債 | | 2,744 | | | 2,714 | | |
| 合同負債淨額 | | $ | 2,027 | | | $ | 2,050 | | |
合同資產增加$53 於二零二三年，由於現有合約的進展及客户合約的開票時間，本集團的營業額減少約100，000萬港元。合同負債增加$30 2023年的收入增加了100萬美元，主要是由於合同賬單超過收入。
於2023年、2022年及2021年，我們確認收入約$2.0每年分別與截至2023年1月1日、2022年1月1日和2021年1月1日的合同負債相關。
注5：應收賬款淨額
截至12月31日的應收賬款淨額如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
| 應收貿易賬款 | | $ | 3,390 | | | $ | 3,231 | |
| 未開票應收賬款 | | 119 | | | 103 | |
| 雜項應收賬款 | | 96 | | | 91 | |
| 客户融資應收票據 | | 63 | | | 84 | |
| | 3,668 | | | 3,509 | |
| 減去：預期信貸損失準備金 | | (130) | | | (152) | |
| 應收賬款淨額 | | $ | 3,538 | | | $ | 3,357 | |
信用損失。我們面臨的信貸損失主要是由於我們向客户銷售的產品和服務的淨額，這些產品和服務在綜合資產負債表上被記為應收賬款。我們通過評估客户信譽、歷史經驗和當前經濟狀況，通過合理的預測期來評估每個客户的支付能力。我們在評估可回收性和風險時考慮的因素包括：任何抵押品或擔保權益的潛在價值、重大逾期餘額、歷史損失以及包括國家和政治風險在內的現有經濟狀況。不能保證實際結果不會與估計結果不同，也不能保證今後考慮到這些因素不會導致信貸損失準備金的增加或減少。我們可能需要抵押品或提前還款來減輕信用風險。
我們估計具有相似風險特徵的金融資產的預期信貸損失。當我們的評估發現我們存在無法根據協議的合同條款收取到期金額的風險時，我們就會確定一項資產已減值。我們通過審查客户相對於合同條款和到期日的餘額、當前的經濟狀況和糾紛解決方案來監控我們持續的信貸敞口。估計的信貸損失在金融資產不再可收回的期間註銷。
2023年、2022年和2021年與應收賬款淨額有關的信貸損失準備變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 截至1月1日的餘額 | | $ | 152 | | | $ | 175 | | | $ | 161 | |
| | | | | | |
| 預期信貸損失準備金 | | 29 | | | 5 | | | 37 | |
| 從預期信貸損失準備中扣除的註銷 | | (48) | | | (22) | | | (15) | |
| 外匯和其他 | | (3) | | | (6) | | | (8) | |
| 截至12月31日的餘額 | | $ | 130 | | | $ | 152 | | | $ | 175 | |
| | | | | | |
注6：盤存
截至12月31日，庫存包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
| 原材料和在製品 | | $ | 154 | | | $ | 166 | |
| 成品 | | 458 | | | 451 | |
| 總計 | | $ | 612 | | | $ | 617 | |
原材料、在製品和製成品扣除估值減記#美元。871000萬美元和300萬美元96截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。
注7：固定資產
截至12月31日，固定資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 估計可用壽命 | | 2023 | | 2022 |
| 土地 | | | | $ | 40 | | | $ | 39 | |
| 建築物和改善措施 | | 20 - 40年份 | | 543 | | | 538 | |
| 機器和設備 | | 3 - 12年份 | | 1,270 | | | 1,196 | |
| 在建資產 | | | | 106 | | | 97 | |
| | | | 1,959 | | | 1,870 | |
| 減去：累計折舊 | | | | (1,232) | | | (1,151) | |
| | | | $ | 727 | | | $ | 719 | |
折舊費用為$1261000萬，$1181000萬美元和300萬美元116 2023年、2022年和2021年分別為100萬美元。
注8：企業收購、處置、商譽和無形資產
商業收購。我們對業務和無形資產的收購，扣除現金後，總額為5美元36百萬，$46百萬美元和美元80百萬美元(包括承擔的債務) 2023年、2022年和2021年，主要屬於我們的服務部門。所產生的交易費用被認為不是很大。
善意。2023年我們商譽餘額的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 截止日期的餘額 2022年12月31日 | | 由此產生的善意
來自企業合併 | | | | 外幣
翻譯：
以及其他 | | 截至2023年12月31日的餘額 |
| 新設備 | | $ | 292 | | | $ | — | | | | | $ | 3 | | | $ | 295 | |
| 服務 | | 1,275 | | | 7 | | | | | 11 | | | 1,293 | |
| 總計 | | $ | 1,567 | | | $ | 7 | | | | | $ | 14 | | | $ | 1,588 | |
2022年我們商譽餘額的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 截止日期的餘額 2021年12月31日 | | 由此產生的善意
來自企業合併 | | 業務處置1 | | 外幣
翻譯：
以及其他 | | 截至2022年12月31日的餘額 |
| 新設備 | | $ | 336 | | | $ | — | | | $ | (26) | | | $ | (18) | | | $ | 292 | |
| 服務 | | 1,331 | | | 18 | | | (3) | | | (71) | | | 1,275 | |
| 總計 | | $ | 1,667 | | | $ | 18 | | | $ | (29) | | | $ | (89) | | | $ | 1,567 | |
1 出售我們的俄羅斯業務包括$29 百萬的善意。有關其他資料，請參閲下文副標題“出售及持作出售資產及負債”。
無形資產。 可確認的無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | | | 2022 |
| (百萬美元) | | 總額 | | 累計
攤銷 | | | | 總額 | | 累計
攤銷 |
| 攤銷： | | | | | | | | | | |
| 購買的服務組合 | | $ | 1,989 | | | $ | (1,679) | | | | | $ | 1,939 | | | $ | (1,599) | |
| 專利、商標/商號 | | 20 | | | (16) | | | | | 20 | | | (16) | |
| 客户關係和其他 | | 56 | | | (42) | | | | | 61 | | | (42) | |
| | 2,065 | | | (1,737) | | | | | 2,020 | | | (1,657) | |
| 未攤銷： | | | | | | | | | | |
| 商標和其他 | | 7 | | | — | | | | | 6 | | | — | |
| 總計 | | $ | 2,072 | | | $ | (1,737) | | | | | $ | 2,026 | | | $ | (1,657) | |
無形資產攤銷為#美元。671000萬，$731000萬美元和300萬美元872023年、2022年和2021年分別為1.2億人。剔除貨幣換算調整的影響，我們的無形資產在2023年、2022年和2021年期間沒有其他重大變化。
預計未來五年無形資產攤銷情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 |
| 未來攤銷 | | $ | 61 | | | $ | 55 | | | $ | 40 | | | $ | 34 | | | $ | 27 | |
處置及持有以供出售資產及負債。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，持有的待售資產為111000萬美元和300萬美元9分別為2,000,000,000美元，並計入綜合資產負債表內的其他流動資產。
2022年7月27日，我們將在俄羅斯的業務出售給了第三方。該公司記錄了銷售損失和相關費用#美元。212022年在合併業務報表中的其他費用(收入)淨額為100萬美元。
注9：借款和信貸額度
截至12月31日，短期借款包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
| 商業票據 | | $ | — | | | $ | 94 | |
| 其他借款 | | 32 | | | 45 | |
| 短期借款總額 | | $ | 32 | | | $ | 139 | |
商業票據。截至2023年12月31日，有不是本公司之未償還借款1.5 10億美元的無擔保、非次級商業票據計劃。我們將商業票據借款用於一般企業用途，包括為收購融資、支付股息、回購股份和債務再融資。如果用於一般企業用途的國內現金超過國內現金產生和匯回美國的外國現金的總和，則可能需要商業票據借款。
長期債務。 截至2023年12月31日，我們與多家銀行簽訂了信貸協議（“信貸協議”），提供$1.5 10億美元無擔保，非次級 五年制循環信貸融資，自2023年3月10日起生效，美元計價借款的利率為奧的斯選擇的定期擔保隔夜融資利率（“SOFR”）加上 0.10歐元計價借款的利率為奧的斯選擇的歐元IBO利率或每日簡單歐元短期利率（“ESTR”），在每種情況下，加上適用的保證金。最初適用的保證金為 1.25定期SOFR利率、EURIBO利率和每日簡單ESTR利率借款的百分比，以及 0.25基準利率借款為10%，並可根據信貸協議中規定的奧的斯公共債務評級進行波動。截至二零二三年十二月三十一日， 不是循環信貸融資下的借款。循環信貸安排的未提取部分作為商業票據發行的擔保。於2023年3月10日，我們終止了原定於2025年4月3日到期的先前信貸協議項下的所有未履行承諾。
2021年3月11日，我們發行了¥21.5200億日元計價(美元199(百萬)、無擔保、無從屬5年期注將於2026年3月到期(“日元債券”)。日元債券的淨收益用於償還我們的未償還商業票據的一部分。日元債券有資格作為我們對日本企業投資的淨投資對衝。自2023年12月31日起，淨投資對衝視為有效. 有關淨投資套期保值的進一步詳情，請參閲附註17，“金融工具”。
2021年9月22日，我們加入了歐元1.6500億過橋貸款信貸協議(“過橋信貸安排”)和與投標要約相關的相關擔保，其目的是隻有在我們在投標要約結算日之前沒有獲得永久債務融資的情況下才提取。2021年11月12日，我們發行了歐元1.6200億歐元計價(美元1.830億歐元)、無擔保、無從屬票據(“歐元票據”)。歐元債券的淨收益被用於為投標要約提供資金。在發行歐元紙幣時，過渡性信貸安排和相關擔保被終止。
2023年8月16日，我們發行了美元750100萬無擔保、無從屬關係五年制於2028年8月16日到期的票據(“票據”)，息率為5.25%。債券所得款項淨額用於償還未償還的商業票據借款，以及在歐元到期時償還款項。500萬0.0002023年11月12日到期的%歐元債券，其餘用於其他一般公司用途。
我們的循環信貸協議和契約包含通常用於此類融資的肯定和否定契約，這些契約限制了本公司及其子公司產生額外留置權、進行某些根本性改變以及進行銷售和回租交易的能力。此外，循環信貸協議要求我們維持協議中定義的最高綜合槓桿率。循環信貸協議和契約還包含這類融資慣常發生的違約事件。本公司遵守循環信貸協議中的所有契約和管理所有票據的契約，截至2023年12月31日。
截至12月31日，包括本期部分在內的長期債務由以下部分組成：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
0.0002023年到期的%票據(歐元500百萬本金) | | $ | — | | | $ | 531 | |
2.0562025年到期的債券百分比 | | 1,300 | | | 1,300 | |
0.372026年到期票據百分比(元21.5本金價值10億美元) | | 150 | | | 163 | |
0.3182026年到期的%票據(歐元600百萬本金) | | 658 | | | 638 | |
2.2932027年到期的票據百分比 | | 500 | | | 500 | |
5.252028年到期的票據百分比 | | 750 | | | — | |
2.5652030年到期的票據百分比 | | 1,500 | | | 1,500 | |
0.9342031年到期的%票據(歐元500百萬本金) | | 548 | | | 531 | |
3.1122040年到期的債券百分比 | | 750 | | | 750 | |
3.3622050年到期的票據百分比 | | 750 | | | 750 | |
| 其他(包括融資租賃) | | 4 | | | 8 | |
| 本金長期債務總額 | | 6,910 | | | 6,671 | |
| 其他(貼現和發債成本) | | (44) | | | (42) | |
| 長期債務總額 | | 6,866 | | | 6,629 | |
| 減：當前部分 | | — | | | 531 | |
| 長期債務，扣除當期部分 | | $ | 6,866 | | | $ | 6,098 | |
根據某些條款，我們可以選擇贖回任何一系列票據。
債務貼現和債務發行成本作為一項重要指標列示。於綜合資產負債表中計入債務，並按實際利率法於相關債務期限內攤銷為利息開支組成部分。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的合併業務報表反映如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 債務發行成本攤銷 | | $ | 7 | | | $ | 8 | | | $ | 6 | |
| 債務利息支出總額 | | 155 | | | 140 | | | 136 | |
截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的未攤銷債務發行成本為42分別為2.5億美元和2.5億美元。除債務利息、利息支出(收入)外，2021年綜合業務報表的淨額還包括註銷#美元。11與投標要約的過渡信貸安排和終止的相關擔保相關的融資成本為1.6億美元。
截至2023年12月31日，我們長期債務的平均到期日約為7.9好幾年了。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我們借款的平均利息支出利率如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 短期商業票據 | | — | % | | 4.7 | % |
| 長期債務總額 | | 2.5 | % | | 2.0 | % |
2023年、2022年和2021年我們借款的平均利息支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 短期商業票據 | | 5.1 | % | | 2.3 | % | | (0.3) | % |
| 長期債務總額 | | 2.1 | % | | 2.0 | % | | 2.3 | % |
未來五年及其後長期債務（不包括融資租賃）所需的本金付款時間表如下：
| | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 本金支付 |
| 2024 | | $ | — | |
| 2025 | | 1,300 | |
| 2026 | | 808 | |
| 2027 | | 500 | |
| 2028 | | 750 | |
| 此後 | | 3,548 | |
| 總計 | | $ | 6,906 | |
注10：應計負債
截至12月31日，應計負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
| 應計薪金、工資和僱員福利 | | $ | 592 | | | $ | 555 | |
| 應計利息 | | 205 | | | 198 | |
| 應計應繳所得税 | | 141 | | | 103 | |
| 經營租賃負債 | | 117 | | | 127 | |
| 應付增值税及其他非所得税 | | 116 | | | 112 | |
| 其他負債 | | 702 | | | 699 | |
| 總計 | | $ | 1,873 | | | $ | 1,794 | |
應計利息主要包括附註21“或有負債”所述的不確定税務狀況和德國税務訴訟的應計利息，以及 $58百萬及$43截至以下日期的借款應計利息：分別為2023年12月31日和2022年12月31日，如附註9“借款和信貸額度”所述。
注11：其他長期負債
截至12月31日，其他長期負債包括以下債務：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
| 合同賠償義務 | | $ | 149 | | | $ | 203 | |
| 一般責任、產品責任和汽車責任 | | 139 | | | 150 | |
| 員工福利 | | 95 | | | 91 | |
| 其他負債 | | 110 | | | 112 | |
| 總計 | | $ | 493 | | | $ | 556 | |
合同賠償義務包括支付給RTX的，原因如下TMA。詳情見附註2，“重要會計政策摘要”。
注12：員工福利計劃
該公司發起了眾多單一僱主的國內外員工福利計劃。
員工儲蓄計劃。我們發起了各種員工儲蓄計劃。我們對僱主贊助的固定供款計劃的供款為$65百萬，$64百萬美元和美元622023年、2022年和2021年分別為100萬。
養老金計劃。我們發起有資金和無資金的國內和國外固定收益養老金計劃，覆蓋我們的大量員工。雖然我們贊助為某些員工提供退休福利的國內養老金計劃，但它們並不是計劃福利義務的重要組成部分。我們的計劃使用與我們的財政年度一致的12月31日作為衡量日期。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
| 福利義務的變化： | | | | |
| 期初餘額 | | $ | 853 | | | $ | 1,126 | |
| 服務成本 | | 29 | | | 39 | |
| 利息成本 | | 33 | | | 16 | |
| 精算(收益)損失 | | 75 | | | (216) | |
| 已支付的福利 | | (35) | | | (30) | |
| 結清、削減和特別解僱補助金淨額 | | (21) | | | (29) | |
| 其他 | | 23 | | | (53) | |
| 期末餘額 | | $ | 957 | | | $ | 853 | |
| | | | |
| 計劃資產變動： | | | | |
| 期初餘額 | | $ | 589 | | | $ | 690 | |
| 計劃資產的實際回報率 | | 13 | | | (46) | |
| 僱主供款 | | 48 | | | 33 | |
| 已支付的福利 | | (35) | | | (30) | |
| 聚落 | | (21) | | | (29) | |
| 其他 | | 15 | | | (29) | |
| 期末餘額 | | $ | 609 | | | $ | 589 | |
| | | | |
| 資金狀況： | | | | |
| 計劃資產的公允價值 | | $ | 609 | | | $ | 589 | |
| 福利義務 | | (957) | | | (853) | |
| 計劃的資金狀況 | | $ | (348) | | | $ | (264) | |
| | | | |
| 綜合資產負債表中確認的金額包括： | | | | |
| 非流動資產 | | $ | 98 | | | $ | 116 | |
| 流動負債 | | (23) | | | (23) | |
| 非流動負債 | | (423) | | | (357) | |
| 確認淨額 | | $ | (348) | | | $ | (264) | |
| | | | |
| 在累計其他全面損失中確認的金額包括： | | | | |
| 淨精算損失 | | $ | 103 | | | $ | 12 | |
| 前期服務成本 | | 1 | | | 1 | |
| 確認淨額 | | $ | 104 | | | $ | 13 | |
上表中“精算(收益)損失”中包含的金額主要是由於公司債券收益率的變化導致貼現率假設的變化。上表“其他”中所列數額主要反映外匯換算的影響，主要用於澳大利亞、加拿大、法國、德國、日本、韓國、西班牙和瑞士的計劃。
在2023年、2022年和2021年，我們為我們的固定收益養老金計劃支付了現金#481000萬，$331000萬美元和300萬美元37分別為2.5億美元和2.5億美元。
累積福利義務或預計福利義務超過計劃資產的養卹金計劃的信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
| 累計福利義務超過計劃資產的養老金計劃： | | | | |
| 預計福利義務 | | $ | 628 | | | $ | 402 | |
| 累積利益義務 | | 555 | | | 357 | |
| 計劃資產的公允價值 | | 192 | | | 31 | |
| | | | |
| 預計福利義務超過計劃資產的養老金計劃： | | | | |
| 預計福利義務 | | $ | 704 | | | $ | 594 | |
| 累積利益義務 | | 605 | | | 522 | |
| 計劃資產的公允價值 | | 257 | | | 214 | |
所有固定福利養卹金計劃的累計福利義務約為#美元。0.8分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。
定期養卹金淨費用的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 服務成本 | | $ | 29 | | | $ | 39 | | | $ | 43 | |
| 利息成本 | | 33 | | | 16 | | | 13 | |
| 計劃資產的預期回報 | | (31) | | | (25) | | | (23) | |
| | | | | | |
| 確認精算淨虧損 | | (1) | | | 10 | | | 18 | |
| 結算、縮減及特別離職福利虧損（收益）淨額 | | 4 | | | — | | | 2 | |
| 定期養卹金費用淨額-僱主 | | $ | 34 | | | $ | 40 | | | $ | 53 | |
於其他全面虧損確認之計劃資產及福利責任之其他變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 本年度精算(收益)損失 | | $ | 93 | | | $ | (144) | | | $ | (70) | |
| | | | | | |
| 精算損益攤銷 | | 1 | | | (10) | | | (18) | |
| | | | | | |
| 結算及縮減（虧損）收益淨額 | | (4) | | | — | | | (2) | |
| 其他 | | 1 | | | (11) | | | (11) | |
| 在其他綜合(收入)損失中確認的總額 | | $ | 91 | | | $ | (165) | | | $ | (101) | |
| 於定期退休金成本淨額及其他全面（收益）虧損中確認的淨額 | | $ | 125 | | | $ | (125) | | | $ | (48) | |
上表中“其他”項下的金額主要反映了外匯折算的影響，主要用於加拿大、法國、德國、瑞士和土耳其的計劃。
釐定退休金計劃之福利責任及成本淨額所用之主要假設以加權平均數於下表呈列：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 福利義務 | | 淨成本 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | |
| 貼現率 | | 3.4 | % | | 3.8 | % | | 3.8 | % | | 1.5 | % | | 1.1 | % |
| 薪級表 | | 3.2 | % | | 3.1 | % | | 3.1 | % | | 3.0 | % | | 3.0 | % |
| 計劃資產的預期回報 | | — | | | — | | | 5.1 | % | | 4.2 | % | | 3.6 | % |
| 利息貸記利率 | | 1.7 | % | | 2.1 | % | | 2.1 | % | | 1.2 | % | | 0.6 | % |
用於衡量養卹金福利債務和淨成本的加權平均貼現率是參照使用每個計劃的特定現金流的具體分析確定的，然後與優質債券指數進行比較，以確定合理性。
在確定計劃資產的預期收益時，我們考慮計劃資產的相對權重、計劃總資產和個別資產類別的歷史業績，以及未來業績的經濟和其他指標。此外，在制定適當的資本市場假設時，我們可能會諮詢和考慮金融和其他專業人士的意見。回報預測也是使用模擬模型進行驗證的，該模型結合了收益率曲線、信用利差和風險溢價，以預測長期預期回報。
這些計劃的投資管理目標包括提供滿足當前和未來福利支付所需的流動性和資產水平，同時考慮到利率風險和市場波動，保持謹慎程度的投資組合多樣化。在全球範圍內，投資策略的目標是利用廣泛多樣化的資產類型、基金策略和投資經理，將大約50%的尋求增長的資產和50%的創收和對衝資產組合在一起。尋求增長的配置包括髮達國家和新興國家的全球公共股票，以及另類資產類別戰略。在創收資產中，固定收益投資組合主要由政府債券和廣泛多樣化的優質公司債券組成。
截至2023年12月31日按資產類別劃分的養老金計劃資產的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 相同資產在活躍市場的報價
(1級) | | 重要的可觀察輸入
(2級) | | 無法觀察到的重要輸入
(3級) | | 不進行找平 | | 總計 |
| 資產類別 | | | | | | | | | | |
| 公募股權： | | | | | | | | | | |
全球股票混合型基金(1) | | $ | 66 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 68 | |
按資產淨值計算的全球股票基金(5) | | — | | | — | | | — | | | 138 | | | 138 | |
| 固定收益證券： | | | | | | | | | | |
| 各國政府 | | 14 | | | 1 | | | — | | | — | | | 15 | |
| 公司債券 | | 42 | | | 1 | | | — | | | — | | | 43 | |
按資產淨值計算的固定收益證券(5) | | — | | | — | | | — | | | 101 | | | 101 | |
房地產(2) (5) | | 9 | | | 16 | | | — | | | 9 | | | 34 | |
其他(3) (5) | | 5 | | | 122 | | | — | | | 27 | | | 154 | |
現金和現金等價物(4) (5) | | 15 | | | — | | | — | | | 40 | | | 55 | |
| 總計 | | $ | 151 | | | $ | 142 | | | $ | — | | | $ | 315 | | | 608 | |
其他資產和負債(6) | | | | | | | | | | 1 | |
| 截至2023年12月31日的合計 | | | | | | | | | | $ | 609 | |
(1)代表對共同基金的投資和對主要投資於普通股的混合基金的投資。
(2)代表對房地產的投資，包括混合基金。
(3)代表保險合同和主要由股票、債券和一些大宗商品組成的全球平衡風險混合基金。
(4)代表短期商業票據、債券和其他現金或類似現金的工具。
(5)根據FASB ASU 2015-07，公允價值計量(主題820)，使用每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計以公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。本表中列報的公允價值數額旨在使公允價值等級與養卹金福利計劃資產總額列報的數額相一致。
(6)表示未分級的信託應收賬款和應付款。
截至2022年12月31日，按資產類別劃分的養老金計劃資產的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 相同資產在活躍市場的報價
(1級) | | 重要的可觀察輸入
(2級) | | 無法觀察到的重要輸入
(3級) | | 不進行找平 | | 總計 |
| 資產類別 | | | | | | | | | | |
| 公募股權： | | | | | | | | | | |
全球股票混合型基金(1) | | $ | 60 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 62 | |
按資產淨值計算的全球股票基金(5) | | — | | | — | | | — | | | 155 | | | 155 | |
| 固定收益證券： | | | | | | | | | | |
| 各國政府 | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | 16 | |
| 公司債券 | | 33 | | | 1 | | | — | | | — | | | 34 | |
按資產淨值計算的固定收益證券(5) | | — | | | — | | | — | | | 99 | | | 99 | |
房地產(2) (5) | | 8 | | | 15 | | | — | | | 9 | | | 32 | |
其他(3) (5) | | 4 | | | 110 | | | — | | | 23 | | | 137 | |
現金和現金等價物(4) (5) | | 7 | | | 4 | | | — | | | 38 | | | 49 | |
| 總計 | | $ | 128 | | | $ | 132 | | | $ | — | | | $ | 324 | | | $ | 584 | |
其他資產和負債(6) | | | | | | | | | | 5 | |
| 截至2022年12月31日合計 | | | | | | | | | | $ | 589 | |
(1)代表對共同基金的投資和對主要投資於普通股的混合基金的投資。
(2)代表對房地產的投資，包括混合基金。
(3)代表保險合同和主要由股票、債券和一些大宗商品組成的全球平衡風險混合基金。
(4)代表短期商業票據、債券和其他現金或類似現金的工具。
(5)根據FASB ASU 2015-07，公允價值計量(主題820)，使用每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計以公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。本表中列報的公允價值數額旨在使公允價值等級與養卹金福利計劃資產總額列報的數額相一致。
(6)表示未分級的信託應收賬款和應付款。
報價的市場價格被用來評估投資時的價值。在交易所交易的證券投資，包括上市的期貨和期權，按一年最後一個營業日的最後一次報告的銷售價格估值，如果無法獲得，則按最後一次報告的出價估值。固定收益證券主要使用市場法定價方法進行計量，其中可觀察到的價格是通過涉及具有類似信用評級的發行人的相同或可比證券的市場交易獲得的。場外證券和政府債券的估值是根據一年中最後一個工作日的買入價或買入價和賣出價的平均值，這些出價來自已公佈的來源，如果無法獲得，則來自被認為可靠的其他來源，通常是經紀人報價。臨時現金投資按成本列報，接近公允價值。
我們預計捐款總額約為#美元。34到2024年，我們的全球固定收益養老金計劃將增加100萬美元，包括直接從公司資產支付的福利。
福利付款，包括將從公司資產中支付的數額，並酌情反映預期的未來服務，預計支付如下：592024年為2.5億美元，622025年為100萬美元，612026年為2.5億美元，602027年為2.5億美元，602028年為2.5億美元，以及300從2029年到2033年。
退休後福利計劃。我們發起退休後福利計劃，為符合條件的退休人員提供健康福利。退休後的計劃沒有資金。福利債務為#美元。7分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。淨定期費用不到#美元。12023年、2022年和2021年分別為1000萬美元。其他綜合收益為1美元11000萬美元和300萬美元2在2023年和2022年期間，分別確認了與福利義務變化有關的1.8億美元。
預計福利債務貼現率為7.2%和7.0分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。淨成本貼現率為7.0%, 5.0%和4.32023年、2022年和2021年分別為%。
福利付款，包括將從公司資產中支付的數額，並酌情反映預期的未來服務，預計支付如下：1從2024年到2028年，每年3從2029年到2033年。
多僱主福利計劃。我們為各種國內和國際多僱主固定收益養老金計劃繳費。參加這些多僱主計劃的風險不同於單一僱主計劃，因為貢獻的資產是彙集在一起的，可以用來向其他參加僱主的僱員提供福利。如果參加計劃的僱主停止為該計劃繳費，該計劃的資金不足的義務可能由其餘參加計劃的僱主承擔。最後，如果我們選擇停止參加我們的一些多僱主計劃，我們可能需要根據計劃的資金不足狀況向這些計劃支付提取責任。
下表概述了我們對截至12月31日的年度期間這些計劃的參與情況。除非另有説明，2023年和2022年可用的最新養老金保護法(PPA)區域狀態分別為2022年6月30日和2021年6月30日的計劃年終狀態。區域狀態基於我們從該計劃收到的信息，並由該計劃的精算師認證。我們的重要計劃位於綠化區，這是一個至少有80%資金的計劃，不需要財務改善計劃(FIP)或修復計劃(RP)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | | | PPA區域狀態 | | FIP/RP狀態 | | 投稿 | | 徵收附加費 | | 集體談判協議的到期日 |
| 養老基金 | | EIN/養老金計劃編號 | | 2023 | | 2022 | | 待定/已實施 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 全國電梯行業養老計劃 | | 23-2694291 | | Green | | Green | | 不是 | | $ | 128 | | $ | 112 | | | $ | 128 | | | 不是 | | 7/8/2027 |
| 其他基金 | | | | | | | | | | 9 | | 8 | | | 8 | | | | | |
| 總計 | | | | | | | | | | $ | 137 | | $ | 120 | | | $ | 136 | | | | | |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的計劃年度中，我們被列入全國電梯行業養老金計劃的表格5500，佔該計劃總繳費的5%以上。在這些財務報表發佈之日，截至2023年6月30日的計劃年度還沒有表格5500。
此外，我們參與了多僱主安排，提供退休後養老金以外的福利，其中最重要的是國家電梯行業健康福利計劃。這些安排一般為符合條件的在職僱員和退休人員及其家屬提供醫療和生活福利。向提供退休金以外的退休後福利的多僱主計劃繳款為#美元。20百萬，$17百萬美元和美元202023年、2022年和2021年分別為100萬。
基於股票的薪酬。本公司於2020年4月3日通過了《2020年長期激勵計劃》(以下簡稱《計劃》)。總計45根據該計劃，授權發行1.5億股普通股。該計劃規定授予各種類型的獎勵，包括限制性股票單位獎勵、股票增值權、股票期權和基於業績的獎勵。根據該計劃，獎勵的行使價(如有)於授出日釐定，並不得低於該日的每股公平市價。股票增值權和股票期權的期限一般為十年以及一個三年制在有限的例外情況下，歸屬期。如果退休，年度股票增值權，股票期權和限制性股票單位持有超過 一年可歸屬及可行使（如適用），惟須受若干條款及條件規限。具有基於業績的歸屬的獎勵通常具有最低 三年制歸屬期和歸屬根據實際表現對預先建立的指標。在退休的情況下，基於業績的獎勵舉行超過 一年通常仍然有資格基於相對於目標指標的實際表現來授予。所有其他限制性獎勵一般都有一個 三年制歸屬期。我們目前打算根據我們的股權補償安排發行新股用於股票期權行使和轉換，並將繼續評估與我們的股票回購計劃有關的這一政策。截至2023年12月31日， 22 根據2020年計劃，仍有100萬股股份可供獎勵。
基於股票的薪酬費用
我們按授予日的公允價值計量所有以股份為基礎的付款（包括股票期權）的成本，並在合併經營報表中確認該成本。於授出日期應用沒收率假設，以調整預期不會歸屬之獎勵之開支確認。
以股票為基礎的補償費用，扣除估計沒收，主要反映在銷售，一般和管理費用在合併經營報表，除了產品銷售成本，銷售服務成本和研究與開發。
基於股票的薪酬支出和由此產生的税收優惠如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 基於股票的補償費用（基於股份） | | $ | 64 | | | $ | 67 | | | $ | 65 | |
| 基於股票的薪酬支出(收入)(責任獎勵) | | — | | | (1) | | | 2 | |
| 總股票薪酬支出總額 | | 64 | | | 66 | | | 67 | |
| 減税：未來的税收優惠 | | (7) | | | (8) | | | (8) | |
| 基於股票的薪酬費用，税後淨額 | | $ | 57 | | | $ | 58 | | | $ | 59 | |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度，行使股票期權所收到的現金金額為#美元。61000萬，$51000萬美元和300萬美元4分別為2.6億美元，實現了相關税收優惠#61000萬，$21000萬美元和300萬美元4分別為2.5億美元和2.5億美元。此外，截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度，歸屬業績分享單位及其他限制性獎勵所實現的相關税項利益為$91000萬，$71000萬美元和300萬美元4分別為2.5億美元和2.5億美元。税收優惠是使用2023年、2022年和2021年適用的美國聯邦和州現行税率計算的。
截至2023年12月31日，約有美元71與根據該計劃授予的非既得股權獎勵有關的未確認補償成本總額的1.6億美元。這一成本預計將在加權平均期內按比例確認1.9好幾年了。
以下是奧的斯在截至2023年12月31日的年度計劃下的活動摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票增值權 | | 限售股單位 | | 績效份額單位 | | 股票期權 |
| (千股) | | 股票 | | 平均價格* | | 股票 | | 平均價格** | | 股票 | | 平均價格** | | 股票 | | 平均價格* |
| 傑出的表現如下： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 9,837 | | | $ | 65.18 | | | 1,292 | | | $ | 68.07 | | | 571 | | | $ | 75.93 | | | 290 | | | $ | 61.10 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
授與(1) | | 672 | | | 83.43 | | | 543 | | | 82.56 | | | 341 | | | 88.37 | | | 5 | | | 83.63 | |
行使/賺取(1) | | (2,619) | | | 62.09 | | | (893) | | | 66.11 | | | — | | | — | | | (106) | | | 58.81 | |
| 取消 | | (149) | | | 78.49 | | | (80) | | | 76.23 | | | (68) | | | 84.13 | | | (1) | | | 50.40 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 7,741 | | | $ | 67.55 | | | 862 | | | $ | 78.60 | | | 844 | | | $ | 80.30 | | | 188 | | | $ | 62.94 | |
* 加權平均授權價
** 加權平均授予公允價值
(1) 包括頒發給董事會的年度聘用金
2023年、2022年和2021年，奧的斯授予的股票期權和股票增值權的加權平均授予日公允價值為美元24.67, $20.14及$14.83，分別。奧的斯在2023年、2022年和2021年授予的績效股份單位（在實現某些績效指標後歸屬）和其他限制性股票獎勵的加權平均授予日公允價值為美元84.88, $81.67及$68.22，分別。於2023年、2022年及2021年行使的股票期權及股票增值權的總內在價值（即於行使日期股價超出行使價的金額）為$651000萬，$351000萬美元和300萬美元74 百萬，分別。已歸屬的表現股份單位及其他受限制獎勵的總公平值（即歸屬時的股價）為$751000萬，$531000萬美元和300萬美元32在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，分別為2.5億歐元和2.5億歐元。
下表概述截至2023年12月31日已歸屬及預期歸屬的未行使股權獎勵及可行使的未行使股權獎勵的資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已授予及預期授予的股權獎勵 | | 可撤銷的股權獎勵 |
| （單位：千股;累計內在價值單位：百萬） | | 獎項 | | 平均價格* | | 聚合內在價值 | | 剩餘期限 ** | | 獎項 | | 平均價格* | | 聚合內在價值 | | 剩餘期限 ** |
| 股票期權/股票增值權 | | 7,903 | | | $ | 67.39 | | | $ | 174 | | | 5.0年份 | | 6,761 | | | $ | 65.37 | | | $ | 163 | | | 4.4年份 |
| 業績股單位/限制性股票 | | 1,658 | | | — | | $ | 148 | | | 1.1年份 | | — | | | — | | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
* 每股加權平均授予價
** 加權平均合同剩餘年限
各購股權獎勵之公平值於授出日期使用二項式點陣模式估計。 下表列示估計截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之公平值所用之假設。點陣式期權模型包含輸入數據的假設範圍;該等範圍如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 預期波動率 | | 27.8% - 28.1% | | 26.7% - 27.7% | | 26.9% |
| 加權平均波動率 | | 27.9% | | 26.8% | | 26.9% |
| 預期期限(以年為單位) | | 6.2 | | 6.2 | | 6.3 |
| 預期股息收益率 | | 1.5% | | 1.2% | | 1.3% |
| 無風險利率 | | 3.4% - 4.7% | | 0.0% - 4.1% | | 0.7% |
2023年，奧的斯的預期波動率是使用奧的斯和同行集團股票波動率的混合計算的。在2023年之前，我們評估了奧的斯股票在估值時的交易歷史，並確定鑑於預期期限的長度，交易歷史不足以支持獎勵估值。因此，奧的斯於二零二三年前的預期波動率乃根據行業內同業集團的平均波動率計算。在估值模型中，對股權獎勵行使和員工離職行為的估計包含了奧的斯離職前的員工數據。預期年期指預期股權獎勵尚未行使之估計期間。無風險利率乃根據授出股權獎勵時之利率期限結構釐定。
本公司採用基於三年計量期的蒙特卡羅模擬法確定業績股單位的公允價值。這種方法包括使用關於公司股票和同行股票未來表現的假設。該等假設包括預期波幅、無風險利率、相關性及股息收益率。
注13：庫存
優先股。確實有125百萬股，價值美元0.01面值授權優先股，其中無截至2023年12月31日或2022年12月31日已發行或未償還。
普通股。確實有230億股，價值美元0.01授權普通股的面值。截至2023年12月31日和2022年12月31日，437.01000萬美元和435.6分別發行普通股1.2億股，其中包括30.41000萬美元和20.8 萬股庫存股票。
國庫股。截至2023年12月31日，公司獲得董事會授權，最高可購買美元2.0根據股票回購計劃購買普通股，其中約1,000億美元1.2在這個時候，還有1000億美元。
在2023年、2022年和2021年，該公司回購了9.6300萬，11.11000萬美元和9.7分別為100萬股普通股，約合美元8001000萬，$8501000萬美元和300萬美元725分別為2.5億美元和2.5億美元。從2023年1月1日開始，超過發行量的股票回購將受到1%消費税，作為截至2023年12月31日在綜合資產負債表上以庫存股收購的股份成本基礎的一部分。
該公司的股份回購計劃並不要求其購買任何特定數量的股份。根據這一計劃，股票可以在公開市場、私下協商的交易、加速股票回購計劃或符合1934年《證券交易法》(經修訂)下的規則10b5-1和10b-18的計劃下購買。
注14：累計其他綜合收益(虧損)
截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年的四個年度的累計其他全面收益(虧損)各組成部分扣除税項的變動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 外國
貨幣
翻譯 | | 確定的收益
養老金和
退休後
平面圖 | | 未實現
對衝
得(損)利 | | 累計
其他
全面
收入(虧損) |
| 2020年12月31日的餘額 | | $ | (616) | | | $ | (203) | | | $ | 4 | | | $ | (815) | |
以前的其他全面收益(虧損)
重新分類，淨額 | | (26) | | | 62 | | | (1) | | | 35 | |
| 税前重新分類的金額 | | — | | | 18 | | | 4 | | | 22 | |
| 税費(福利)重新分類 | | — | | | (5) | | | — | | | (5) | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | | $ | (642) | | | $ | (128) | | | $ | 7 | | | $ | (763) | |
以前的其他全面收益(虧損)
重新分類，淨額 | | 47 | | | 113 | | | (3) | | | 157 | |
| 根據奧的斯在ZARDOYA奧的斯所有權中份額的變化重新分類的金額(注1) | | (69) | | | — | | | — | | | (69) | |
| 税前重新分類的金額 | | 77 | | | 10 | | | (1) | | | 86 | |
| 税費(福利)重新分類 | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | $ | (587) | | | $ | (8) | | | $ | 3 | | | $ | (592) | |
以前的其他全面收益(虧損)
重新分類，淨額 | | (87) | | | (69) | | | 6 | | | (150) | |
| 税前重新分類的金額 | | 1 | | | (1) | | | (8) | | | (8) | |
| 税費(福利)重新分類 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | | $ | (673) | | | $ | (78) | | | $ | 1 | | | $ | (750) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
與固定福利養卹金和退休後計劃有關的重新分類數額包括以前服務費用的攤銷和每個列報期間確認的精算淨損失。這些費用被記錄為每個列報期間的定期養卹金淨費用的組成部分。。見附註12，“E員工福利計劃“，瞭解更多信息。
重新分類的與外幣換算相關的金額與我們在2022年銷售的俄羅斯業務有關。有關出售我們的俄羅斯業務的更多信息，請參見附註8，“業務收購、處置、商譽和無形資產”。
注15：所得税
所得税前收入。所得税前營業收入的來源為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國 | | $ | 565 | | | $ | 484 | | | $ | 420 | |
| 外國 | | 1,466 | | | 1,404 | | | 1,541 | |
| 所得税前淨收益 | | $ | 2,031 | | | $ | 1,888 | | | $ | 1,961 | |
作為TCJA的結果，公司決定不再打算將其國際子公司之前在美國納税的某些未分配收益進行再投資。因此，奧的斯將與這些收益未來匯款相關的國際税收記錄為與UTC分離的一部分。由於計劃的債務償還和與奧的斯公司分離前税收屬性相關的估計發生變化，公司確認了一美元16在截至2021年12月31日的一年中獲得400萬英鎊的福利，這代表着與未匯出收益相關的納税義務的減少。對於公司未分配的國際收益的其餘部分，奧的斯將繼續永久地將這些收益進行再投資，除非匯回國內的税收有效。截至2023年12月31日，此類未分配收益約為$6.1200億美元，不包括其他綜合收入金額。估計剩餘款項的應繳税額是不可行的。
所得税撥備。截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的所得税支出(福利)由以下部分組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當前： | | | | | | |
| 美國： | | | | | | |
| 聯邦制 | | $ | 82 | | | $ | 68 | | | $ | 77 | |
| 狀態 | | 50 | | | 43 | | | 32 | |
| 外國 | | 462 | | | 424 | | | 524 | |
| | 594 | | | 535 | | | 633 | |
| 未來： | | | | | | |
| 美國： | | | | | | |
| 聯邦制 | | (24) | | | (4) | | | (13) | |
| 狀態 | | (5) | | | (1) | | | (6) | |
| 外國 | | (32) | | | (11) | | | (73) | |
| | (61) | | | (16) | | | (92) | |
| 所得税費用 | | $ | 533 | | | $ | 519 | | | $ | 541 | |
| 歸屬於記入(虧損)權益的(已記入的)項目 | | $ | 16 | | | $ | (50) | | | $ | (25) | |
調整有效所得税率。有效所得税率與美國法定聯邦所得税率之間的差異如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國法定聯邦所得税率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州所得税 | | 1.8 | % | | 1.7 | % | | 0.8 | % |
| 國際活動税 | | 4.3 | % | | 4.6 | % | | 4.7 | % |
| 美國税收對海外收益的影響 | | (0.8) | % | | 0.3 | % | | 0.5 | % |
| 其他 | | (0.1) | % | | (0.1) | % | | 0.6 | % |
| 有效所得税率 | | 26.2 | % | | 27.5 | % | | 27.6 | % |
美國税收對外國收益的影響包括基礎侵蝕反濫用税(“BEAT”)、外國衍生無形收入(“FDII”)、全球無形低税收入(“GILTI”)和F分項收入。
這個2023年、2022年和2021年有效税率高於美國法定税率的主要原因是國際税率較高。與較低的美國聯邦法定利率相比。
2023年實際税率低於2022年實際税率，主要是由於截至2022年12月31日止年度並無錄得與出售俄羅斯業務有關的税務影響，以及非美國虧損及美國外國税項抵免的估值撥備獲解除，與某些海外收益匯回的預扣税降低相關的遞延税項負債減少，以及與美國海外税收抵免法規相關的税收準備金轉回，所有這些都記錄在截至12月31日的年度，2023.
2022年的有效税率低於2021年的有效税率，主要是由於美國取消了BEAT，以及與歐洲税務當局達成的遠期轉讓定價協議相關的税收儲備的釋放。由於截至2021年12月31日的年度沒有減少與匯回國外收益有關的遞延税項負債，以及在截至2021年12月31日的年度沒有記錄與分離有關的有利所得税結算，這部分抵消了這一減少額。
遞延税項資產和負債。未來所得税是指為税務和財務報告目的而在不同時期報告的交易的税收影響。該等金額包括税務及財務報告資產負債表及税務結轉之間的暫時性差異所產生的税務影響。未來於特定司法管轄區同一繳税項目內的所得税優惠及債務將於綜合資產負債表中予以抵銷。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，產生未來所得税優惠和義務的暫時性差異和税收結轉的税收影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
| 未來所得税優惠： | | | | |
| 保險和員工福利 | | $ | 118 | | | $ | 104 | |
| 其他資產基礎差異 | | 115 | | | 125 | |
| 其他責任基礎差異 | | 358 | | | 352 | |
| 税損結轉 | | 208 | | | 191 | |
| 税收抵免結轉 | | 58 | | | 56 | |
| 估值免税額 | | (239) | | | (240) | |
| 未來所得税優惠總額 | | $ | 618 | | | $ | 588 | |
| | | | |
| 未來的所得税義務： | | | | |
| 無形資產 | | $ | 145 | | | $ | 152 | |
| 其他資產基礎差額 | | 258 | | | 294 | |
| 未來所得税應繳債務總額 | | $ | 403 | | | $ | 446 | |
估值準備主要針對税收抵免結轉、税收損失結轉和某些外國暫時性差異，以將未來所得税優惠降至預期可變現金額。
税收抵免和虧損結轉。截至2023年12月31日，税收抵免結轉(主要是聯邦和州政府)和税收損失結轉(主要是國外)如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 税收抵免結轉 | | 税損結轉 |
| 有效期： | | | | |
| 2024-2028 | | $ | — | | | $ | 46 | |
| 2029-2033 | | 25 | | | 9 | |
| 2034-2043 | | 2 | | | 54 | |
| 不定 | | 31 | | | 735 | |
| 總計 | | $ | 58 | | | $ | 844 | |
未確認的税收優惠。截至2023年12月31日，公司的應税未確認税收優惠總額為$394 所有這些，如果確認，將影響實際税率。 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，未確認税務利益及與未確認税務利益有關的利息開支的期初及期末金額對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 1月1日的餘額 | | $ | 386 | | | $ | 392 | | | $ | 397 | |
| 與本年度相關的税務職位的增加 | | 10 | | | 25 | | | 23 | |
| 增加前幾年的納税狀況 | | 7 | | | 3 | | | 1 | |
| 前幾年的減税情況 | | (8) | | | (32) | | | (22) | |
| 聚落 | | (1) | | | (2) | | | (7) | |
| 12月31日的結餘 | | $ | 394 | | | $ | 386 | | | $ | 392 | |
| | | | | | |
| 與未確認的税收優惠相關的利息支出總額 | | $ | 6 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
| 12月31日應計利息餘額共計 | | $ | 148 | | | $ | 143 | | | $ | 152 | |
奧的斯在全球開展業務，因此，奧的斯或其一個或多個子公司在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報表。
在日常業務過程中，奧的斯可能會受到世界各地税務機關的審查，包括奧地利、比利時、巴西、加拿大、中國、法國、德國、香港、印度、意大利、日本、墨西哥、荷蘭、葡萄牙、韓國、西班牙、瑞士、英國和美國等主要司法管轄區。州和地方，或非美國所得税檢查多年before 2013.
奧的斯的一家在比利時從事税務相關訴訟的子公司於2018年獲得了有利的上訴法院裁決。比利時税務當局就這一決定向最高上訴法院（相當於比利時的最高法院）提出上訴。2020年12月4日，最高上訴法院推翻了上訴法院的判決，並將案件發回上訴法院重審。於二零二三年三月二十日舉行聆訊後，安特衞普上訴法院作出不利於本公司的裁決。奧的斯已決定不上訴的決定，這標誌着這一訴訟的結束。奧的斯預計將在2024年收到税收和利息評估。相關税項及利息已悉數預留，並計入以下範圍。
在日常業務過程中，量化我們的所得税狀況存在固有的不確定性。我們評估我們的所得税狀況，並記錄所有年度的税收優惠，但須根據管理層對報告日期可獲得的事實、情況和信息的評估進行審查。評估考慮任何額外的全球不確定税務狀況，税務法規的終止或因頒佈立法，監管或其他指導或審查，上訴或法院的發展而產生的當前不確定税務狀況的重新估值。基於上述因素，在未來12個月內，未確認的税收優惠可能會在a $範圍內發生變化。10 增加到a美元340 100萬美元的減少和相關利息可能在a美元的範圍內變化5 增加到a美元145 百萬下降。
有關上述範圍內的不確定税務狀況的討論，請參閲附註21“或有負債”，該等不確定税務狀況與在德國申索的若干扣減的未決訴訟有關。
注16：重組和轉型成本
我們啟動重組行動，以保持我們的成本結構的競爭力。費用通常來自與裁員有關的遣散費，d在較小程度上，與合併辦公室和製造業務有關的設施退出和租賃終止費用。
在.期間截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，我們就新的及正在進行的重組行動（包括自2023年開始的UpLift行動）錄得重組成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 提升 | | 其他 | | 總計 | | 總計 | | 總計 |
| 新設備 | | $ | 7 | | | $ | 16 | | | $ | 23 | | | $ | 23 | | | $ | 23 | |
| 服務 | | 16 | | | 26 | | | 42 | | | 37 | | | 33 | |
| 公司一般開支及其他 | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | | | — | |
| 總計 | | $ | 25 | | | $ | 42 | | | $ | 67 | | | $ | 60 | | | $ | 56 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 提升 | | 其他 | | 總計 | | 總計 | | 總計 |
| 銷售產品和服務的成本 | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | 6 | | | $ | 22 | | | $ | 22 | |
| 銷售、一般和行政 | | 25 | | | 36 | | | 61 | | | 38 | | | 34 | |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 25 | | | $ | 42 | | | $ | 67 | | | $ | 60 | | | $ | 56 | |
提升重組行動和轉型成本。 於2023年，我們宣佈UpLift以轉變我們的營運模式。UpLift將包括我們流程的標準化和供應鏈採購的改進以及重組行動。
最高可達$的提升重組行動55 2023年批准的金額為100萬美元，主要為遣散相關成本。我們預計這些行動將在2024年底前大部分完成並支付現金，部分付款將在2025年完成。迄今為止確定的已核準行動的預計總費用約為美元。502000萬美元，包括美元13 100萬美元用於新設備，35 服務經營分部，以及2 100萬美元用於一般企業費用和其他。迄今確定的重組行動所需的剩餘費用預計為美元。252000萬美元，包括美元6 100萬美元用於新設備，19 服務經營分部。
在……裏面2023,我們招致了$16與轉變我們的經營模式作為提升的一部分相關的增量非重組成本(“提升轉型成本”)，包括諮詢和人事成本，這些成本在綜合經營報表中的其他收入(支出)淨額中記錄。
其他重組行動。在截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年的年度內發生的其他重組行動費用，主要是2023年、2022年和2021年啟動的重組計劃的結果。我們的目標是G以完成i2024年，大多數剩餘的重組行動是在2023年和2022年啟動的。啟動的重組行動預計產生的總成本為$128百萬美元，包括$51100萬美元用於新設備和$77百萬美元至系列副運營部門。啟動重組行動所產生的剩餘成本如下預期為$30百萬美元，包括$13 100萬美元用於新設備，17100萬美元用於服務運營細分市場。
重組應計利潤。 下表彙總了主要用於遣散費的重組行動的應計餘額和利用率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 提振行動 | | 其他行動 | | 重組行動總數 |
| 截至2021年12月31日的重組應計項目 | | $ | — | | | $ | 47 | | | $ | 47 | |
| 淨重組成本 | | — | | | 60 | | | 60 | |
| 使用率、外匯和其他成本 | | — | | | (66) | | | (66) | |
| 截至2022年12月31日的重組應計項目 | | — | | | 41 | | | 41 | |
| 淨重組成本 | | 25 | | | 42 | | | 67 | |
| 使用率、外匯和其他成本 | | (12) | | | (48) | | | (60) | |
| 截至2023年12月31日的重組應計項目 | | $ | 13 | | | $ | 35 | | | $ | 48 | |
注17：金融工具
我們訂立衍生工具主要是為了進行風險管理，包括根據ASC 815指定為對衝工具的衍生工具。衍生工具和套期保值。我們在國際上開展業務，在正常的業務過程中，會受到利率、大宗商品價格和外匯匯率波動的影響。這些波動可能會增加企業的融資、投資和運營成本。我們可以使用包括掉期、遠期合約和期權在內的衍生品工具來管理某些外幣、大宗商品價格和利率敞口。
對衝外幣交易的外匯合約名義金額的四個季度平均值約為$4.620億元人民幣d $3.9截至2023年12月31日和2022年。對衝大宗商品購買的合同名義金額的四個季度平均值為1美元。211000萬美元和300萬美元2010億美元，截至2023年12月31日和2022年。
下表彙總了截至12月31日衍生工具的公允價值和在綜合資產負債表中的列報：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 資產負債表分類 | | 2023 | | 2022 |
| 被指定為現金流對衝工具的衍生品： | | | | | | |
| | 資產衍生工具： | | | | |
| 外匯合約 | | 其他流動資產 | | $ | 2 | | | $ | 3 | |
| 商品合同 | | 其他流動資產 | | 1 | | | — | |
| 外匯合約 | | 其他資產 | | 2 | | | 2 | |
| | | | | | |
| | 總資產衍生工具 | | $ | 5 | | | $ | 5 | |
| | | | | | |
| | 負債衍生工具： | | | | |
| 外匯合約 | | 應計負債 | | $ | (4) | | | $ | (4) | |
| 商品合同 | | 應計負債 | | — | | | (1) | |
| 外匯合約 | | 其他長期負債 | | (1) | | | — | |
| | 總負債衍生工具 | | $ | (5) | | | $ | (5) | |
| | | | | | |
| 未被指定為現金流對衝工具的衍生品： | | | | | | |
| | 資產衍生工具： | | | | |
| 外匯合約 | | 其他流動資產 | | $ | 20 | | | $ | 25 | |
| | | | | | |
| 外匯合約 | | 其他資產 | | 4 | | | 3 | |
| | | | | | |
| | 總資產衍生工具 | | $ | 24 | | | $ | 28 | |
| | | | | | |
| | 負債衍生工具： | | | | |
| 外匯合約 | | 應計負債 | | $ | (34) | | | $ | (20) | |
| 商品合同 | | 應計負債 | | — | | | (4) | |
| 外匯合約 | | 其他長期負債 | | (7) | | | (2) | |
| | | | | | |
| | 總負債衍生工具 | | $ | (41) | | | $ | (26) | |
被指定為現金流對衝工具的衍生品。在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的外匯和大宗商品合同活動可歸因於外匯和商品合同活動的收益或(虧損)金額分別無關緊要。
現金流量套期保值關係對截至2023年12月31日和2022年12月31日的累計其他綜合收益(虧損)的影響如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 12月31日， |
| (百萬美元) | | | | | | 2023 | | 2022 |
| 計入累計其他綜合收益(虧損)的損益 | | | | | | $ | 1 | | | $ | 3 | |
| | | | | | | | |
本公司採用關鍵條款匹配法評估公司承諾衍生工具，並利用迴歸測試評估商品衍生工具的對衝效果。因此，被指定為對衝工具的對衝項目和衍生品是高度有效的。
假設目前的市場狀況持續下去，税前虧損為1美元1預計百萬美元將從累積的其他全面收益(虧損)中重新分類為產品銷售成本，以反映未來12個月內從外匯和大宗商品對衝中獲得的固定價格。截至2023年12月31日，所有計入現金流對衝的衍生品合約將於2028年12月到期。
淨投資對衝。我們可以使用非衍生工具(外幣計價借款)和衍生工具(外匯遠期合約)來對衝公司在外國子公司的部分投資，並管理外匯風險。對於被指定為境外業務淨投資對衝且符合有效性要求的工具，可歸因於現滙變動的淨收益或淨虧損在綜合全面收益表的其他全面收益(虧損)中以外幣換算計入，並將保留在累計其他全面收益(虧損)中，直至被對衝投資出售或大幅清算。該等工具價值變動的其餘部分計入收益，包括未在淨投資對衝關係中指定或取消指定的外幣借款。
我們使用的外匯遠期合約被指定為公司對外國子公司淨投資的對衝，根據公司希望的外匯風險覆蓋範圍的不同，可能會有所不同。
我們有人民幣21.510億日元計價的長期債務，符合作為我們在日本企業投資的淨投資對衝的資格，以及名義金額為€120百萬及港幣210億美元，作為我們在C++投資的淨投資對衝包括歐洲和亞洲的企業。淨投資對衝被認為是有效的。淨投資對衝中指定的當期非衍生工具和衍生工具的到期日從2024年到2026年。
此外，我們還有一份名義金額為歐元的外匯遠期合約。952023年到期的100萬歐元和商業票據借款420在2021年償還了100萬美元。它們符合淨投資對衝的條件，並被視為有效至到期。
下表彙總了在與指定為淨投資對衝的非衍生工具和衍生工具有關的其他全面收益(虧損)中確認的收益(虧損)數額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 外幣計價的長期債務 | | $ | 13 | | | $ | 27 | | | $ | 10 | |
| 外幣計價商業票據借款 | | — | | | — | | | 16 | |
| 外幣遠期合約 | | 4 | | | — | | | — | |
| 總計 | | $ | 17 | | | $ | 27 | | | $ | 26 | |
未被指定為現金流對衝工具的衍生品。在其他收入(費用)淨額內，未被指定為現金流量對衝工具的衍生工具對綜合經營報表的淨影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2013年12月31日止的年度， |
| (百萬美元) | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 外匯合約 | | | | | | $ | 20 | | | $ | 16 | | | $ | 9 | |
未被指定為現金流量對衝工具的衍生品在綜合經營報表上銷售的產品成本內的影響為虧損#美元5百萬，$9百萬美元和美元22023年、2022年和2021年分別為100萬。
注18：公允價值計量
根據ASC 820的規定：公允價值計量，下表提供了截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日在我們的綜合資產負債表中按公允價值列賬並按經常性和非經常性基礎計量的資產和負債的估值層次分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| (百萬美元) | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 經常性公允價值計量： | | | | | | | | |
| 有價證券 | | $ | 28 | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 衍生資產 | | 29 | | | — | | | 29 | | | — | |
| 衍生負債 | | (46) | | | — | | | (46) | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| (百萬美元) | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 經常性公允價值計量： | | | | | | | | |
| 有價證券 | | $ | 30 | | | $ | 30 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 衍生資產 | | 33 | | | — | | | 33 | | | — | |
| 衍生負債 | | (31) | | | — | | | (31) | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
估值技術。我們的有價證券包括在活躍的國內或國際市場交易的投資，並以活躍市場的收盤價按公允價值計量。與我們的有價證券相關的公允價值收益或損失通過淨收入記錄。我們的衍生資產及負債包括外匯及商品合約，該等合約使用內部及第三方模型，以可觀察到的市場輸入(例如遠期利率、利率、我們本身的信用風險及交易對手的信用風險)為基礎，以公允價值計量。
截至2023年12月31日，由於我們自身的信用風險，我們的衍生品負債的公允價值沒有受到任何重大影響。同樣，根據我們對交易對手信用風險的評估，我們的衍生品資產並未受到任何重大不利影響。
由於當前部分的短期性質，本公司未按公允價值列賬的金融工具的當前部分的公允價值接近其賬面價值。長期發行的應收賬款(包括客户融資應收票據淨額)的公允價值是基於其相關現金流量的折現值，利率反映交易對手的屬性，包括地理位置。客户特有的風險，包括信用風險，已經在這些應收賬款的賬面價值中考慮。我們的長期債務，如附註9“借款及信貸額度”所述，以活躍市場的債券收市價按公允價值計量。
下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日在我們的合併資產負債表中未按公允價值列賬的金融工具的賬面金額和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (百萬美元) | | 攜帶
金額 | | 公平
價值 | | 攜帶
金額 | | 公平
價值 |
| 長期應收賬款淨額 | | $ | 55 | | | $ | 54 | | | $ | 55 | | | $ | 53 | |
| 客户融資應收票據淨額 | | 26 | | | 23 | | | 55 | | | 51 | |
| 短期借款 | | (32) | | | (32) | | | (139) | | | (139) | |
| 長期債務，包括當期債務(不包括租賃和其他債務) | | (6,906) | | | (6,224) | | | (6,663) | | | (5,661) | |
| 長期負債，包括流動部分 | | (197) | | | (185) | | | (222) | | | (197) | |
截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的長期負債，包括當前部分，主要為#美元1951000萬美元和300萬美元220分別向RTX支付2000萬美元的應付款，以償還RTX因TMA而在分離後負責支付的税款。
下表提供了截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日在合併資產負債表中未按公允價值列賬的資產和負債的估值層次分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| (百萬美元) | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 長期應收賬款淨額 | | $ | 54 | | | $ | — | | | $ | 54 | | | $ | — | |
| 客户融資應收票據淨額 | | 23 | | | — | | | 23 | | | — | |
| 短期借款 | | (32) | | | — | | | (32) | | | — | |
| 長期債務，包括當期債務(不包括租賃和其他債務) | | (6,224) | | | — | | | (6,224) | | | — | |
| 長期負債，包括流動部分 | | (185) | | | — | | | (185) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| (百萬美元) | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 長期應收賬款淨額 | | $ | 53 | | | $ | — | | | $ | 53 | | | $ | — | |
| 客户融資應收票據淨額 | | 51 | | | — | | | 51 | | | — | |
| 短期借款 | | (139) | | | — | | | (139) | | | — | |
| 長期債務，包括當期債務(不包括租賃和其他債務) | | (5,661) | | | — | | | (5,661) | | | — | |
| 長期負債，包括流動部分 | | (197) | | | — | | | (197) | | | — | |
注19：擔保
本公司對其產品提供超出正常服務和保修政策的服務和保修。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度的服務和產品擔保賬面金額變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
| 截至1月1日的餘額 | | $ | 13 | | | $ | 20 | |
| 保修 | | 5 | | | 2 | |
| 已建立的定居點 | | (6) | | | (8) | |
| 外匯和其他 | | — | | | (1) | |
| 截至12月31日的餘額 | | $ | 12 | | | $ | 13 | |
本公司為第三方提供一定的財務擔保。截至2023年12月31日，奧的斯擁有備用信用證，最高潛在付款總額為美元129百萬美元。當債務很可能已經發生並且金額可以合理估計時，我們應計與擔保相關的成本。最有可能發生的費用是根據對現有事實的評估而應計的，如果估計範圍內沒有更有可能發生的數額，則應計最低數額。根據FASB ASC主題460：擔保，我們按公允價值記錄這些負債。截至2023年12月31日，奧的斯已確定這些擔保下可能沒有任何估計成本。
注20：租契
ASU 2016-02，租賃(主題842)及其相關修訂(統稱為“租賃會計準則”)建立了使用權(ROU)模式，要求承租人將期限超過12個月的所有租賃的ROU資產和租賃負債記錄在綜合資產負債表上。租賃分為融資型或經營型，其分類影響綜合經營報表上的費用確認模式。
根據經營租賃和融資租賃，我們就房地產空間、車輛和某些其他設備的使用訂立租賃協議。我們在一開始就確定一項安排是否包含租約。經營租賃包括在我們綜合資產負債表中的經營租賃ROU資產、應計負債和經營租賃負債中。融資租賃對我們的綜合資產負債表或綜合經營報表並不重要。我們適用於短期租賃的實際權宜之計，即租賃ROU資產和負債不被確認，費用在租賃期內以直線基礎確認。
ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。租賃回報率資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於我們的大多數租約不提供隱含費率，因此我們使用我們的在確定租賃付款現值時，根據開始日期可獲得的信息確定遞增借款利率，並在易於確定時使用隱含利率。我們通過包括相關行業利率在內的市場來源來確定我們的增量借款利率。我們的租賃ROU資產還包括任何租賃預付款，不包括租賃激勵。我們的某些租約包括在租賃開始後，根據事實或情況的變化，這可能會有所不同。我們從租賃ROU資產和租賃負債中排除可變付款，但不被視為固定的，而是在發生時扣除費用可變付款。短期合同的可變租賃費用和租賃費用不是租賃費用的重要組成部分。我們的租約通常剩餘的租期為1至20幾年，其中一些包括延長租約的選項。我們大多數可選擇續期的租約最高可達五年能夠在以下時間內終止租約一年。租賃續期選擇權的行使由我們自行決定，我們的租賃ROU資產和負債僅反映我們合理確定將行使的選擇權。租賃費用在租賃期內以直線法確認。
截至2023年12月31日止年度的經營租賃成本和2021年是$153300萬， $1451000萬美元和300萬美元147分別為1000萬美元和1000萬美元.
與截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日的年度經營租賃有關的補充現金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 就計量經營租賃負債所包括金額支付的現金： | | | | | | |
| 經營性租賃的經營性現金流出 | | $ | (129) | | | $ | (140) | | | $ | (154) | |
| 非現金經營租賃活動： | | | | | | |
| 以經營租賃負債換取的淨收益資產 | | 93 | | | 145 | | | 135 | |
經營租賃ROU資產和負債在我們的綜合資產負債表中反映如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
| 經營租賃ROU資產 | | $ | 416 | | | $ | 449 | |
| | | | |
| 應計負債 | | $ | 117 | | | $ | 127 | |
| 經營租賃負債 | | 292 | | | 315 | |
| 經營租賃負債總額 | | $ | 409 | | | $ | 442 | |
有關經營租賃之補充資料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 加權平均剩餘租期(年) | | 4.1 | | | 4.1 | |
| 加權平均貼現率 | | 5.1 | % | | 3.8 | % |
於2023年12月31日，經營租賃負債（包括合理確定將被行使的延長租賃期的選擇權）的未貼現到期日如下：
| | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 總計 |
| 2024 | | $ | 153 | |
| 2025 | | 113 | |
| 2026 | | 78 | |
| 2027 | | 49 | |
| 2028 | | 20 | |
| 此後 | | 35 | |
| 未貼現的租賃付款總額 | | 448 | |
| 減去：推定利息 | | (39) | |
| 貼現租賃付款總額 | | $ | 409 | |
附註21： 或有負債
除另有説明外，儘管我們無法預測最終結果，但根據目前可獲得的信息，我們不認為解決以下任何事項將對我們的競爭地位、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。除下文所述的特定金額外，倘我們已就下文所述的其他事項及其他事項記錄應計或有損失，則該等金額合計並不重大。法律費用一般於產生時支銷。
環境保護。如前所述，公司的運營受到對其運營具有管轄權的當局的環境法規的約束。本公司已計提環境修復活動的成本，包括但不限於淨化、修復、運營和維護成本以及履約擔保，並定期重新評估這些金額。管理層相信，產生重大超出應計金額之虧損之可能性極低。環境義務的未償債務 曾經是$5百萬 截至2023年12月31日， 2022，並主要計入合併資產負債表的其他長期負債。
法律訴訟。
德國税務訴訟
我們已經參與了德國税務局的行政審查程序，涉及約€215百萬(約合美元)236截至2023年12月31日，我們已獲得與1998年德國業務公司結構重組有關的税收優惠。經審計，德國税務局不允許這些税收優惠。我們估計，與上述税收優惠相關的利息將額外增加約100歐元。118百萬(約合美元)130截至2023年12月31日）。
2012年8月，在德國當地税務法院（柏林-勃蘭登堡）提起訴訟。 2015年，我們的前母公司UTC（現為RTX）向德國税務機關支付了100萬歐元的税款和利息。275百萬（約伊利$300（百萬美元）i為了避免在此事項最終解決之前產生額外的應計利息。 2016年3月，德國當地税務法院駁回了該訴訟，我們就此決定向德國聯邦税務法院提出上訴。在2018年7月的聽證會後，德國聯邦税務法院將此事發回當地的德國税務局。法院進一步審理艾丁斯。2020年12月，德國當地税務法院做出了不利於該公司的裁決。
2021年1月26日，該公司向德國聯邦税務法院提起上訴。2022年2月8日，本公司收到德國聯邦税務法院的裁決，法院將案件發回德國當地税務法院複議。德國當地税務法院於2023年6月12日舉行了聽證會，並於2023年7月21日做出了有利於奧的斯的裁決。2023年9月14日，德國税務機關向德國聯邦税務法院提起上訴。德國聯邦税務法院預計將在2024年對上訴做出裁決。由於上訴的結果，這件事仍然有爭議，公司無法評估此案的最終結果。
根據與我們的前母公司UTC簽訂的《税務協定》，公司保留與剩餘利息相關的負債，並已計入應計利息歐元45百萬美元N(約$49截至2023年12月31日(百萬美元)，扣除付款和其他扣除後，計入截至2023年12月31日的綜合資產負債表的應計負債。如果本公司在這件事上勝訴，任何追回的款項將根據TMA的條款在RTX和本公司之間分配。
石棉事宜
在指控因接觸石棉而造成人身傷害的訴訟中，我們被列為被告。雖然我們從來沒有生產過任何含有石棉的部件，也不再在任何現有產品中加入石棉，但我們的某些歷史產品中包含由第三方生產的含有石棉的部件。在這些與石棉有關的索賠中，絕大多數都被駁回而不付款，或者得到了保險或其他形式的賠償的全部或部分賠償。更多的案件被提起訴訟並達成和解，沒有任何保險補償。涉及石棉的數量與D截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的個別索賠或合計索賠，以及截至2022年12月31日和2022年的年度，都不是實質性索賠。
通過以下途徑解決所有未決和未斷言的未來潛在石棉索賠的估計總負債範圍2059大約是$20萬至$43萬截至2023年12月31日，和美元21百萬至美元43截至2022年12月31日，為1.2億美元。由於在估計範圍內沒有任何金額比其他任何金額更有可能發生，我們記錄了$20萬及$21 於2023年及2022年12月31日，本集團的長期負債分別為人民幣100，000，000元及人民幣100，000，000元，主要於綜合資產負債表的其他長期負債中入賬。金額是税前的基礎上，不貼現，並不包括本公司的律師費，以捍衞石棉索賠（這將繼續作為費用，因為他們產生）。此外，本公司有一個保險回收應收可能石棉相關的回收約 $5萬，主要計入我們於二零二三年及二零二二年十二月三十一日的綜合資產負債表的其他資產。
集體訴訟
2020年8月12日，一項推定的集體訴訟（Geraud Darnis等人訴雷神技術公司等人），針對奧的斯、RTX、開利環球公司（“開利”）、其各董事以及與奧的斯和開利於2020年4月從UTC分離（“分離”）有關的各種激勵和遞延補償計劃，向美國康涅狄格州地區地方法院（“法院”）提起訴訟。於二零二一年九月十三日，原告人僅針對三名公司被告提出經修訂的申訴。被點名的原告是UTC及其現任和前任子公司（包括奧的斯和開利）的前僱員。他們尋求恢復金錢損失，以及相關的宣告性和公平救濟，根據不合格的遞延賠償計劃，據稱是由用於計算RTX，Carrier，在Carrier和Otis分拆以及隨後UTC和Raytheon公司合併之後，於2022年9月30日，為迴應被告提出的駁回動議，法院在有偏見的情況下駁回集體訴訟。 原告於202年10月26日對判決提出上訴。2. 2023年8月24日，第二巡迴上訴法院作出對被告有利的判決，維持初審法院的判決。本次行動結束。
其他的。我們有與法律訴訟、自我保險計劃和正常業務過程中產生的事項有關的承諾和或有負債。我們根據一系列可能的結果計提或有事項。如果在這個範圍內沒有一個金額比其他任何金額更好，我們將計提最低金額。雖然無法確定每項索賠的最終處置以及是否將按照我們的信念解決，但我們預計這些索賠的結果（單獨或彙總）不會對我們的業務、財務狀況、現金流或經營業績產生重大不利影響。
在某些歐洲國家，有人就與民事卡特爾案件有關的電梯和自動扶梯多收費用提出索賠，我們根據對索賠的評估，對這些索賠進行了累計。雖然無法確定每項該等索償的最終處置以及該等索償是否將按照我們的信念得到解決，但該等個案的過往和解經驗對業務、財務狀況、現金流量或經營業績並無重大影響。然而，這些案件的未來結果無法確定。
在日常業務過程中，本公司亦經常成為多項待決及受威脅的法律行動、申索、爭議及法律程序的被告、當事人或以其他方式受其影響。這些問題通常基於涉嫌違反合同、產品責任、保修、監管、環境、健康和安全、就業、知識產權、税收和其他法律。在部分該等訴訟中，本公司及其附屬公司被申索重大金錢損失，並可能導致罰款、罰款、補償性或三倍損害賠償或非金錢救濟。我們不認為該等事項會對我們的競爭地位、經營業績、現金流量或財務狀況產生重大不利影響。
附註22： 細分財務數據
我們的業務分為二運營部門：新設備和服務。通過新設備部門，我們為住宅，商業和基礎設施項目的客户設計，製造，銷售和安裝各種客運和貨運電梯以及自動扶梯和自動人行道。服務部門為我們和其他製造商的產品提供維護和維修服務，並提供升級電梯和自動扶梯的現代化服務。經營分部一般根據本公司的管理架構、管理層如何分配資源、評估表現及作出策略及營運決定而劃分。
分部資料。 截至12月31日止年度的分部資料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 淨銷售額 | | 營業利潤 |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 新設備 | | $ | 5,812 | | | $ | 5,864 | | | $ | 6,428 | | | $ | 358 | | | $ | 358 | | | $ | 459 | |
| 服務 | | 8,397 | | | 7,821 | | | 7,870 | | | 1,972 | | | 1,789 | | | 1,762 | |
| 總細分市場 | | 14,209 | | | 13,685 | | | 14,298 | | | 2,330 | | | 2,147 | | | 2,221 | |
| | | | | | | | | | | | |
一般公司開支及其他(1) | | — | | — | | — | | (144) | | | (114) | | | (113) | |
| 總計 | | $ | 14,209 | | | $ | 13,685 | | | $ | 14,298 | | | $ | 2,186 | | | $ | 2,033 | | | $ | 2,108 | |
(1) 與2022年相比，2023年一般公司費用和其他費用的增長主要是由提升轉型成本推動的。詳情見附註16，“重組和轉型成本”。
由於沒有向首席運營決策者提交或由首席運營決策者審查，因此沒有為每個部門列報總資產。
地理位置對外銷售。 地理淨銷售額歸因於基於其原產地的地理區域。除美國和中國外，沒有一個單獨的重要國家的淨銷售額超過全年淨銷售額的10%截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外部淨銷售額 | | 長壽資產 |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國業務部門 | | $ | 4,030 | | | $ | 3,834 | | | $ | 3,700 | | | $ | 325 | | | $ | 327 | | | $ | 336 | |
| 國際運營 | | | | | | | | | | | | |
| 中國 | | 2,444 | | | 2,573 | | | 2,877 | | | 83 | | | 89 | | | 111 | |
| 其他人 | | 7,735 | | | 7,278 | | | 7,721 | | | 319 | | | 303 | | | 327 | |
| 總計 | | $ | 14,209 | | | $ | 13,685 | | | $ | 14,298 | | | $ | 727 | | | $ | 719 | | | $ | 774 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
按類型分列的淨銷售額。 按產品和服務類型細分的部門淨銷售額截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度具體如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 新設備 | | $ | 5,812 | | | $ | 5,864 | | | $ | 6,428 | |
| | | | | | |
| 維護和維修 | | 6,870 | | | 6,393 | | | 6,472 | |
| 現代化 | | 1,527 | | | 1,428 | | | 1,398 | |
| 總服務 | | 8,397 | | | 7,821 | | | 7,870 | |
| 總計 | | $ | 14,209 | | | $ | 13,685 | | | $ | 14,298 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
主要客户。年內，並無個別客户佔公司綜合淨銷售額的10%或以上截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度.
奧的斯全球公司
附表二-估值及合資格賬目
截至2023年12月31日的三年
(百萬美元)
| | | | | |
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| 未來所得税優惠--估值免税額 | |
| 平衡，2020年12月31日 | $ | 242 | |
| 計入所得税費用的附加費 | 30 | |
| 計入所得税支出的減税 | (10) | |
| 其他調整 | (15) | |
| 平衡，2021年12月31日 | 247 | |
| 計入所得税費用的附加費 | 29 | |
| 計入所得税支出的減税 | (23) | |
| 其他調整 | (13) | |
| 平衡，2022年12月31日 | 240 | |
| 計入所得税費用的附加費 | 16 | |
| 計入所得税支出的減税 | (22) | |
| 其他調整 | 5 | |
| 平衡，2023年12月31日 | $ | 239 | |
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
項目9A。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
根據規則第13a-15(E)條的規定根據《證券交易法》，我們在總裁總經理兼首席執行官(首席執行官)、執行副總裁總裁兼首席財務官(首席財務官)和總裁副董事長兼首席會計官(首席財務官)等管理層的監督下，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估截至2023年12月31日。不任何披露控制和程序制度的有效性都存在固有的侷限性，包括人為錯誤以及規避或推翻控制和程序的可能性。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能為實現其控制目標提供合理的保證。根據我們的評估，我們的首席執行官、首席財務官和首席行政官得出的結論是，截至2023年12月31日，我們的披露控制和程序有效地提供了合理的保證，即我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在適用規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、總結和報告，並將其累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官、首席財務官和首席行政官（如適用），以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制管理報告
第9A項所要求的與註冊會計師事務所財務報告和鑑證報告內部控制管理層年度報告有關的信息見本表格10-K的第8項財務報表和補充數據，並通過引用併入本表格。
財務報告內部控制的變化
截至2023年12月31日止季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能重大影響我們對財務報告的內部控制的變化。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
第10項所要求的有關董事、董事會審計委員會和審計委員會財務專家的信息，請參見本公司2024年年度股東大會委託書中“公司治理”部分。（在“建議1：選舉董事”、“我們的董事會領導架構”、“董事會委員會”及“我們的董事會提名人”等副標題下）。
關於我們的執行官員的信息
以下人員是奧的斯全球公司的執行官：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 職位 | | 其他業務經驗
自2019年1月1日起 | | 年齡截至2024年2月2日 |
| | | | | | |
| 特蕾西·A Embree | | 奧的斯美洲區總裁（自2023年10月起） | | 副總裁兼總裁-分銷，康明斯公司;副總裁兼部件總裁，康明斯公司 | | 50 |
| 尼爾·格林 | | 執行副總裁兼首席數字官（自2020年4月起） | | 奧的斯轉型副總裁兼首席數字官 | | 53 |
| 諾拉·E Lafreniere | | 執行副總裁兼總法律顧問（自2021年7月起） | | 奧的斯執行副總裁、首席法律總顧問兼公司祕書、副總裁、法律總顧問 | | 52 |
| 莎莉·A陸恭 | | 奧的斯中國總裁（自2023年3月起） | | 奧的斯中國首席運營官兼首席財務官;奧的斯中國首席財務官 | | 50 |
| 阿貝·盧爾斯曼 | | 執行副總裁兼首席人事官（自2021年7月起） | | Ahold Delhaize首席人力資源官 | | 56 |
| 阿努拉格·馬赫什瓦里 | | 執行副總裁兼首席財務官（自2022年8月起） | | 奧的斯亞太區財務、IT副總裁兼首席轉型官; L3 Harris Technologies和Harris Corporation投資者關係副總裁 | | 50 |
| 朱迪思·F·馬克斯 | | 主席、總裁和首席執行官(自2022年2月起) | | 總裁和奧的斯首席執行官 | | 60 |
| 恩裏克·米納羅·維塞拉 | | 總裁，奧的斯歐洲、中東和非洲地區(自2023年10月起) | | 英格索爾·蘭德全球精密與科學技術公司總經理高級副總裁和總經理；英格索爾·蘭德公司歐洲、中東、印度和非洲(“歐洲、中東和非洲”)全球壓力與真空解決方案(“歐洲、中東、印度和非洲”)高級副總裁和總經理；加德納·丹佛控股公司歐洲、中東和非洲地區全球壓力和真空解決方案副總裁總裁和總經理。 | | 46 |
| 斯蒂芬·德·蒙利瓦特 | | 總裁，奧的斯亞太區(自2020年4月以來) | | 總裁，奧的斯亞太區 | | 64 |
| 邁克爾·P·瑞安 | | 高級副總裁和首席會計官(自2020年4月起) | | 協調世界貿易中心總裁副主任兼助理調度員 | | 54 |
| 鄭培明(佩裏) | | 執行副總裁總裁，首席產品、交付和客户官(自2023年3月起) | | 奧的斯首席客户產品官；總裁，奧的斯中國 | | 56 |
所有官員都是奧的斯全球公司的董事會成員。
關於第16(A)條合規的信息通過參考我們為2024年年度股東大會所作的委託書中“拖欠第16(A)條報告”副標題下標題為“其他重要信息”的部分而併入本文。我們通過了一項道德準則，即奧的斯絕對準則，適用於我們所有的董事、高級管理人員、員工和代表。此代碼可在我們的網站上公開獲得，網址為https://www.otisinvestors.com/governance/governance-documents.對道德守則的修改以及對守則中根據適用的美國證券交易委員會規則要求披露的條款的任何豁免將在我們的網站上披露。我們的公司治理準則和董事會審計委員會、薪酬委員會以及提名和治理委員會的章程可在我們的網站上查閲Https://www.otisinvestors.com/governance/governance-documents.的BSITE您也可以寫信給我們的投資者關係部，One Carrier Place，投資者關係部，法明頓，康涅狄格州06032，免費索取這些材料的印刷版。
項目11.高管薪酬
第11項所要求的資料在此併入本公司為2024年股東周年大會所作的委託書中題為“行政人員薪酬”、“董事薪酬”及“薪酬委員會報告”的部分。
項目12.某些擔保所有權實益所有人和管理層及相關股東事宜
與若干實益擁有人及管理層的擔保所有權有關的資料於此併入本公司為2024年股東周年大會所作的委託書中題為“其他重要資料”的章節，標題為“股份所有權”(“董事及行政人員的實益股份所有權”及“若干實益擁有人”)。
股權薪酬計劃信息
下表提供了截至2023年12月31日根據奧的斯股權補償計劃可發行的普通股的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計劃類別 | | 在行使尚未行使的期權、認股權證及權利時鬚髮行的證券數目(A) | | 未償還期權、認股權證和權利的加權平均行使價格(B) | | 根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括(A)欄所反映的證券)(C) | |
| 股東批准的股權薪酬計劃 | | 3,951,939 | (1) | $67.44 | | 22,405,339 | (2) |
未經股東批准的股權薪酬計劃 | | - | | - | | - | |
(1) 包括以下根據奧的斯全球公司2020年長期激勵計劃(“LTIP”)授予的普通股可發行股票：(I)行使已發行的非限制性股票期權時可發行的普通股；(Ii)行使已發行股票增值權時可發行的普通股(“SARS”)；(Iii)假設業績達到目標水平，可根據已發行的限制性股票單位和業績股單位獎勵發行的普通股(如果業績目標達到目標以上，可額外發行最多866,801股普通股)；及(Iv)根據奧的斯環球公司董事會股份單位計劃結算已發行的遞延股份單位及限制性股份單位後可發行的普通股股份。根據LTIP，每個特別行政區可行使若干普通股，其價值相當於自特別行政區被授予特別行政區之日起該等股票的市價漲幅。為了確定就已發行的SARS發行的股票總數，我們採用了2023年12月29日普通股的紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)收市價89.47美元。上欄所示之加權平均行使價只計入第(I)及(Ii)條所指股份。
(2) 代表截至2023年12月31日根據LTIP可授予的普通股最大股數。績效股票單位、遞延股票單位和限制性股票單位(“全額股票獎勵”)將導致長期投資協議下可供交付的普通股數量減少，數額相當於長期投資協議條款下獎勵對應的股票數量的兩倍。股票期權和SARS並不構成完整的股票獎勵，並將導致根據2020年長期股權投資計劃可供一對一交付的普通股數量減少。
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
第13項所要求的信息通過參考我們為2024年年度股東大會所作的委託書中標題為“公司治理”的副標題“我們的董事會被提名人”下的章節而併入本文。(包括在副標題下“董事”)和“其他重要信息”(在“與關聯人的交易”小標題下)。
項目14.主要會計費用和服務
第14項所需資料乃參考吾等於2024年股東周年大會委託書中題為“建議3：委任2024年獨立核數師”一節，包括該節所提供有關“審計費用”、“審計相關費用”、“税項費用”及“所有其他費用”的資料。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(A)以下文件作為本表格10-K的一部分提交：
(一)編制完善的財務報表。財務報表載於項目8。本表格10-K中的“財務報表及補充數據”
(2)編制財務報表明細表。以下財務報表附表載於項目8。本表格10-K中的“財務報表及補充數據”所有其他附表都被省略，因為它們不是必需的、不適用的或所需的資料列於財務報表或其附註中。
•附表二-估值及合資格賬目
(3)展出各類展品。以下展品清單包括與美國證券交易委員會備案的10-K表格一起提交的展品，以及通過參考其他備案文件併入的展品。
| | | | | | | | |
展品
數 | | 展品説明 |
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| 2.1 | | 分離和分銷協議，日期為2020年4月2日，由聯合技術公司、奧的斯全球公司和開利全球公司之間簽訂，通過引用奧的斯於2020年4月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(委員會文件編號001-39221)的附件2.1併入。 |
| | |
| 3.1 | | 修訂和重新發布的奧的斯全球公司註冊證書，通過參考奧的斯於2020年4月3日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告(委員會文件編號001-39221)的附件3.1(B)而併入。 |
| | |
| 3.2 | | 修訂和重新制定的《奧的斯全球公司章程》，通過引用奧的斯於2020年4月3日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告(歐盟委員會檔案號001-39221)的附件3.2併入本文。 |
| | |
| 4.1 | | 奧的斯全球公司和紐約梅隆銀行信託公司之間的契約，日期為2020年2月27日，通過引用2020年3月11日提交給美國證券交易委員會的奧的斯對Form 10(委員會文件編號001-39221)的登記聲明修正案1的附件4.1合併而成。 |
| | |
| 4.2 | | 第1號補充契約，由奧的斯全球公司和紐約銀行梅隆信託公司於2020年2月27日簽署，通過引用於2020年3月11日提交給美國證券交易委員會的奧的斯對Form 10(委員會檔案號001-39221)的登記聲明修正案1的附件4.2合併而成。 |
| | |
| 4.3 | | 第2號補充契約，日期為2021年3月11日，由奧的斯全球公司和紐約銀行梅隆信託公司作為受託人，通過引用奧的斯於2021年3月11日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(委員會文件編號001-39221)的附件4.1併入。 |
| | |
| 4.4 | | 契約，日期為2021年11月12日，由Otis Worldwide Corporation，Highland Holdings S.àR.L.和作為受託人的紐約梅隆銀行信託公司，通過引用奧的斯於2021年11月12日提交給美國證券交易委員會的8-K表格(委員會檔案號001-39221)的附件4.1而合併。 |
| | |
| 4.5 | | 第1號補充契約，日期為2021年11月12日，由作為受託人的奧的斯全球公司、高地控股公司和紐約銀行梅隆信託公司作為受託人，通過引用奧的斯於2021年11月12日提交給美國證券交易委員會的當前8-K報告(委員會文件編號001-39221)的附件4.2合併而成。 |
| | |
| 4.6 | | 第3號補充契約，日期為2023年8月16日，由奧的斯全球公司和紐約銀行梅隆信託公司作為受託人，通過引用奧的斯於2023年8月16日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(委員會文件編號001-39221)的附件4.1併入。 |
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| 4.7 | | 證券説明。* |
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| | | | | | | | |
展品
數 | | 展品説明 |
| 10.1 | | 過渡服務協議，日期為2020年4月2日，由聯合技術公司、奧的斯全球公司和開利全球公司簽署，通過引用奧的斯於2020年4月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格(委員會文件編號001-39221)附件10.1併入。 |
| | |
| 10.2 | | 聯合技術公司、奧的斯全球公司和開利全球公司通過引用奧的斯於2020年4月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格(委員會檔案號001-39221)附件10.2合併而成的税收事項協議，日期為2020年4月2日。 |
| | |
| 10.3 | | 聯合技術公司、奧的斯全球公司和開利全球公司通過引用奧的斯於2020年4月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格(委員會檔案號001-39221)附件10.3合併而成的員工事項協議，日期為2020年4月2日。 |
| | |
| 10.4 | | 聯合技術公司、奧的斯全球公司和開利全球公司之間簽訂的、日期為2020年4月2日的知識產權協議，通過引用奧的斯於2020年4月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格(歐盟委員會檔案號001-39221)附件10.4併入。 |
| | |
| 10.5 | | 奧的斯全球公司2020年長期激勵計劃，通過引用併入奧的斯於2020年4月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格(委員會檔案號001-39221)的當前報告的附件10.5。 |
| | |
| 10.6 | | 奧的斯全球公司控制權變更分離計劃，通過引用奧的斯於2020年4月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格(委員會檔案號001-39221)的附件10.6併入。 |
| | |
| 10.7 | | 奧的斯全球公司高管年度獎金計劃參考奧的斯於2020年4月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格(委員會檔案號為001-39221)的當前報告的附件10.7納入； |
| | 奧的斯全球公司高管年度獎金計劃第1號修正案，通過引用奧的斯於2021年7月28日提交給美國證券交易委員會的截至2021年6月30日的10-Q表格季度報告(委員會文件編號001-39221)的附件10.3而併入。 |
| | |
| 10.8 | | 奧的斯全球公司養老金保護計劃，通過引用奧的斯於2020年4月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格(委員會檔案號001-39221)的附件10.8而併入。 |
| | |
| 10.9 | | 奧的斯全球公司第三國僱員退休計劃，參考奧的斯於2020年4月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格(委員會文件編號001-39221)的附件10.9而併入。 |
| | |
| 10.10 | | 奧的斯全球公司董事會延期股票單位計劃(修訂和重新生效，於2021年2月4日生效)，通過引用附件10.4併入奧的斯公司於2021年7月28日提交給美國證券交易委員會的截至2021年6月30日的10-Q表格季度報告(委員會文件編號001-39221)。 |
| | |
| 10.11 | | 根據奧的斯全球公司2020年長期激勵計劃授予的法國限制性股票單位子計劃，通過引用奧的斯於2020年4月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格(委員會文件編號001-39221)附件10.11併入。 |
| | |
| 10.12 | | 根據奧的斯全球公司2020年長期激勵計劃授予的限制性股票單位獎勵的條款表，通過引用附件10.8併入奧的斯於2020年2月7日提交給美國證券交易委員會的10表註冊聲明(委員會文件編號001-39221)中。 |
| | |
| 10.13 | | 根據奧的斯全球公司2020年長期激勵計劃授予的限制性股票單位獎勵（週期外）條款一覽表，通過引用2020年2月7日向SEC提交的表格10（委員會文件編號001-39221）中的奧的斯註冊聲明附件10.9而納入。 |
| | |
| 10.14 | | 根據奧的斯全球公司2020年長期激勵計劃授予的股票增值權獎勵的條款一覽表，通過參考奧的斯於2020年2月7日向美國證券交易委員會提交的表格10註冊聲明（委員會文件編號001-39221）的附件10.10合併。 |
| | |
| 10.15 | | 根據奧的斯全球公司2020年長期激勵計劃授予的股票增值權獎勵（週期外）條款一覽表，參考奧的斯於2020年2月7日向SEC提交的表格10註冊聲明（委員會文件編號001-39221）的附件10.11。 |
| | |
| 10.16 | | 根據奧的斯全球公司2020年長期激勵計劃授予的績效股單位獎勵的條款一覽表，參考奧的斯於2020年2月7日向SEC提交的表格10註冊聲明（委員會文件編號001-39221）的附件10.12。 |
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展品
數 | | 展品説明 |
| 10.17 | | Otis Worldwide Corporation遞延薪酬計劃，通過引用2020年2月7日向SEC提交的表格10（委員會文件編號001-39221）上的Otis註冊聲明附件10.14而合併; |
| | Otis Worldwide Corporation遞延薪酬計劃第1號修正案，通過引用Otis於2022年2月4日向SEC提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告（委員會文件編號001-39221）附件10.17而納入。 |
| | |
| 10.18 | | 奧的斯全球公司修訂和重述的儲蓄恢復計劃，通過引用2020年3月11日向SEC提交的奧的斯表格10註冊聲明1號修訂案（委員會文件編號001-39221）的附件10.15合併; |
| | Otis Worldwide Corporation修訂和重述的儲蓄恢復計劃的第1號修正案，通過引用於2021年4月28日向SEC提交的截至2021年3月31日的Otis 10-Q表季度報告（委員會文件編號001-39221）的附件10.1合併; |
| | Otis Worldwide Corporation修訂和重述的儲蓄恢復計劃的第2號修正案，通過引用Otis於2022年2月4日向SEC提交的截至2021年12月31日的表格10-K年度報告（委員會文件編號001-39221）的附件10.18而納入。 |
| | |
| 10.19 | | Otis Worldwide Corporation Company Automatic Contribution Excess Plan（奧的斯全球公司自動供款超額計劃），通過引用2020年2月7日向SEC提交的表格10上的Otis註冊聲明（委員會文件編號001-39221）的附件10.16而合併; |
| | Otis Worldwide Corporation Company Automatic Contribution Excess Plan（奧的斯全球公司自動供款超額計劃）第1號修正案，通過引用於2022年2月4日向SEC提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告（委員會文件編號001-39221）附件10.19而納入。 |
| | |
| 10.20 | | Otis Worldwide Corporation LTIP績效股單位延期計劃，通過引用2020年2月7日向SEC提交的表格10（委員會文件編號001-39221）中的Otis註冊聲明附件10.17而納入; |
| | Otis Worldwide Corporation LTIP績效股單位延期計劃的第1號修正案，通過引用Otis於2022年2月4日向SEC提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告（委員會文件編號001-39221）的附件10.20合併。 |
| | |
| 10.21 | | 傳統聯合技術公司高管領導小組協議，通過引用2020年2月7日向SEC提交的表格10上的奧的斯註冊聲明（委員會文件編號001-39221）的附件10.19合併。 |
| | |
| 10.22 | | 聯合技術公司行政領導小組限制性股票單位保留獎勵的舊條款表，通過參考奧的斯於2020年2月7日向SEC提交的表格10（委員會文件編號001-39221）上的註冊聲明附件10.20合併。 |
| | |
| 10.23 | | 與Stephane de Montlivault的轉讓函，日期為2019年12月18日，通過引用2020年2月7日向SEC提交的表格10上的奧的斯註冊聲明（委員會文件編號001-39221）的附件10.25合併; |
| | 與斯蒂芬·德·蒙利瓦特簽訂的2021年10月1日的延期轉讓書，通過引用奧的斯公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告(委員會文件編號001-39221)的第10.24號附件併入，於2022年2月4日提交給美國證券交易委員會。 |
| | |
| | 延長斯蒂芬·德·蒙利瓦特的任命書，2023年10月1日生效。* |
| | |
| 10.24 | | 斯蒂芬·德·蒙利瓦特的聘書/聘書日期為2019年12月18日，通過參考2020年2月7日提交給美國證券交易委員會的奧的斯註冊聲明表格10(歐盟委員會文件編號001-39221)的附件10.26併入。 |
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| 10.25 | | 與朱迪思·F·馬克斯於2020年2月3日就LTIP裁決修正案達成的信函協議，通過引用於2020年2月7日提交給美國證券交易委員會的奧的斯註冊聲明表格10(歐盟委員會文件編號001-39221)的附件10.29併入其中。 |
| | |
| 10.26 | | 非僱員董事薪酬及福利摘要參考奧的斯於2022年2月4日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告(委員會檔案號001-39221)的附件10.27而併入。 |
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展品
數 | | 展品説明 |
| 10.27 | | 奧的斯全球公司執行領導小組離職計劃，通過引用奧的斯於2020年9月18日提交給美國證券交易委員會的8-K表格(委員會檔案號001-39221)的附件10.1併入。 |
| | |
| 10.28 | | 鄭培明的委任書，於2021年1月1日生效，通過引用奧的斯於2021年2月5日提交給美國證券交易委員會的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告(委員會檔案號001-39221)的附件10.33而併入。 |
| | 延長鄭培明的委任書，自2023年1月1日起生效，參照奧的斯於2023年2月3日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表格年度報告(委員會檔案編號001-39221)的附件10.29。 |
| | |
| 10.29 | | 循環信貸協議，由奧的斯全球公司簽署，日期為2023年3月10日，由奧的斯全球公司和奧的斯公司間貸款指定活動公司作為借款人，奧的斯公司間借貸指定活動公司作為附屬借款人，各其他附屬借款方，金融機構和摩根大通銀行作為行政代理，通過引用奧的斯於2023年3月20日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(委員會文件第001-39221號)的附件10.01併入本文。 |
| | |
| 10.30 | | 根據奧的斯全球公司2020年長期激勵計劃授予的限制性股票單位獎勵條款表(2021年2月5日)，該計劃通過引用附件10.5併入奧的斯公司於2021年4月28日提交給美國證券交易委員會的截至2021年3月31日的10-Q表格季度報告(委員會文件編號001-39221)。 |
| | |
| 10.31 | | 根據奧的斯全球公司2020年長期激勵計劃授予的股票增值權獎勵條款表(2021年2月5日)，該計劃通過引用附件10.6併入奧的斯公司於2021年4月28日提交給美國證券交易委員會的截至2021年3月31日的10-Q表格季度報告(委員會文件編號001-39221)。 |
| | |
| 10.32 | | 根據奧的斯全球公司2020年長期激勵計劃授予的業績股單位獎勵條款表(2021年2月5日)，該計劃通過引用附件10.7併入奧的斯於2021年4月28日提交給美國證券交易委員會的截至2021年3月31日的10-Q表格季度報告(委員會文件編號001-39221)。 |
| | |
| 10.33 | | 奧的斯全球公司2020年長期激勵計劃下的高管獎勵聲明表格，通過引用附件10.8併入奧的斯於2021年4月28日提交給美國證券交易委員會的截至2021年3月31日的10-Q表格季度報告(委員會文件編號001-39221)。 |
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| 10.34 | | 奧的斯全球公司和阿貝·L·盧爾斯曼之間的邀請函，日期為2021年3月27日，通過引用奧的斯公司於2021年10月26日提交給美國證券交易委員會的截至2021年9月30日的10-Q表格季度報告(委員會文件編號001-39221)的附件10.5併入。 |
| | |
| 10.35 | | Anurag Mahehwari和Otis Worldwide Corporation之間的邀請函，日期為2022年6月23日，通過引用奧的斯於2022年6月27日提交給委員會的8-K表格當前報告(委員會文件第001-39221號)的附件10.1併入。 |
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| 10.36 | | 特雷西·恩布里和奧的斯全球公司之間的邀請函，日期為2023年8月22日。* |
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| 10.37 | | 奧的斯移動公司與Enrique Minarro Visera公司簽訂的服務協議，日期為2023年10月26日。* |
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| 10.38 | | 陸恭蕙的僱傭合約(外籍或港澳臺居民)，於2024年1月1日生效。* |
| | |
| 10.39 | | 陸恭蕙的委任書，2024年1月1日生效。* |
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| 14 | | 奧的斯絕對獎。奧的斯絕對獎可通過奧的斯公司的網站獲得，網址為Https://www.otisinvestors.com/governance/governance-documents. |
| | |
| 21 | | 註冊人的附屬公司。* |
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| 22 | | 擔保證券的附屬擔保人和發行人以及其證券以註冊人的證券為抵押的關聯公司。* |
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| 23 | | 普華永道會計師事務所同意。* |
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展品
數 | | 展品説明 |
| 24 | | 託馬斯·A·巴特利特、傑弗裏·H·布萊克、吉爾·C·布蘭農、內爾達·J·康納斯、凱西·霍皮卡·漢南、謝利什·G·傑朱裏卡、克里斯托弗·J·科爾尼、朱迪思·F·馬克斯、瑪格麗特·M.V.·普雷斯頓、小謝利·斯圖爾特和約翰·H·沃克* |
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| 31.1 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)條證明。 |
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| 31.2 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)條證明。 |
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| 31.3 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)條證明。 |
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| 32 | | 第1350節認證。* |
| | |
| 97 | | 錯誤地授予賠償追回保單。* |
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| 101.INS | | XBRL實例文檔-文檔的實例不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。* |
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| 101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔。* |
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| 101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。* |
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| 101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。* |
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| 101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。* |
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| 101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。* |
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| 104 | | 封面交互數據文件-封面XBRL標記嵌入到內聯XBRL文檔中。 |
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展品清單備註：
*這份報告是以電子方式提交的。
本報告附件101為XBRL(可擴展商業報告語言)格式：(I)截至2023年12月31日的三個年度的合併經營報表，(Ii)截至2023年12月31日的三個年度的合併全面收益表，(Iii)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表，(Iv)截至2023年12月31日的三個年度的合併現金流量表，(V)截至2023年12月31日的三個年度的合併權益變動表，(Vi)合併財務報表附註，和(7)估價和合格賬户財務明細表。
項目16.表格10-K摘要
不適用。
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
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| | 奧的斯全球公司
(註冊人) |
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| 日期： | 2024年2月2日 | 依據： | 撰稿S/阿努拉格·馬赫什瓦里 |
| | | 阿努拉格·馬赫什瓦里 |
| | | 常務副總裁兼首席財務官 |
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| | | (代表註冊人及作為註冊人的首席財務官) |
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| 日期： | 2024年2月2日 | 依據： | 撰稿S/邁克爾·P·瑞安 |
| | | 邁克爾·P·瑞安 |
| | | 高級副總裁與首席會計官 |
| | | |
| | | (代表註冊人及作為註冊人的首席會計主任) |
根據修訂後的1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員以登記人的身份和日期在下文中籤署。
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| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
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| /S/朱迪思F.馬克斯 | | 董事董事長總裁兼首席執行官 | | 2024年2月2日 |
| 朱迪思·F·馬克斯 | | | | |
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| 撰稿S/阿努拉格·馬赫什瓦里 | | 常務副總裁兼首席財務官 | | 2024年2月2日 |
| 阿努拉格·馬赫什瓦里 | | | | |
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| 撰稿S/邁克爾·P·瑞安 | | 高級副總裁與首席會計官 | | 2024年2月2日 |
| 邁克爾·P·瑞安 | | | | |
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| 託馬斯·A.巴特萊特 * | | 董事 | | |
| Thomas A.巴特利特 | | | | |
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| /s/ JEFFREY H.黑色 * | | 董事 | | |
| 傑弗裏·H黑色 | | | | |
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| JILL C.布蘭農 * | | 董事 | | |
| 吉爾·C Brannon | | | | |
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| /s/ NELDA J. EQUORS * | | 董事 | | |
| 內爾達·J·康納斯 | | | | |
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| /S/凱西·霍平卡·漢南* | | 董事 | | |
| 凱西·霍皮卡·漢南 | | | | |
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| /S/Shailesh G.Jejuikar* | | 董事 | | |
| 沙伊萊什·G·朱朱裏卡 | | | | |
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| /S/克里斯托弗·J·科爾尼* | | 董事 | | |
| 克里斯托弗·J·卡尼 | | | | |
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| /S/瑪格麗特·M.V.普雷斯頓* | | 董事 | | |
| 瑪格麗特·M.V.·普雷斯頓 | | | | |
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| /S/小雪萊·斯圖爾特* | | 董事 | | |
| 小雪萊·斯圖爾特 | | | | |
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| /S/約翰·H·沃克* | | 董事 | | |
| 約翰·H·沃克 | | | | |
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*由：/S/勞拉·E·拉夫列涅爾 | | | | |
| 常務副總裁和總法律顧問，作為事實檢察官 | | | | |
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日期：2024年2月2日 | | | | |
