錯誤2021Q1000071973912月31日P3D0.0250.010.0250.01P3YP3M00007197392021-01-012021-03-310000719739美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-01-012021-03-310000719739美國-GAAP：系列APReferredStockMembers2021-01-012021-03-31Xbrli：共享00007197392021-04-30ISO 4217：美元00007197392021-03-3100007197392020-12-31ISO 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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格10-Q

☒ 根據1934年《資產交易法》第13或15（d）節提交季度報告

截至2009年12月30日止的季度 2021年3月31日

或

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

從_

 

委託文件編號：001-39154

SVB金融集團

(註冊人的確切姓名載於其章程)

  

特拉華州						91-1962278
(述明或其他司法管轄權 公司或組織)						(税務局僱主 識別號碼)

塔斯曼大道3003號, 聖克拉拉, 加利福尼亞95054-1191

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

(408) 654-7400

(註冊人電話號碼，包括區號)

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒*☐

通過複選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b—2條中對“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司”和“新興增長公司”的定義。

大型加速文件服務器        ☒ 加速編報公司 ☐    

非加速文件管理器使用非加速文件管理器和非加速文件管理器☐ 小型上市公司 ☐        

新興成長型公司 ☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐不是，不是。☒

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

交易符號

註冊所在的交易所名稱

普通股，每股票面價值0.001美元

SIVB

納斯達克股市有限責任公司

存托股份，每股相當於5.250%固定利率非累積永久優先股股份的1/40所有權權益，A系列

SIVBP

納斯達克股市有限責任公司

於二零二一年四月三十日， 54,315,140註冊人的普通股(面值0.001美元)已發行。

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目錄表

目錄

 

						頁面
第一部分-財務信息						4
第1項。			中期合併財務報表			4
			於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日之中期綜合資產負債表（未經審核）			4
			截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月之中期綜合收益表（未經審核）。			5
			截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月之中期綜合全面收益表（未經審核）。			6
			截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月之中期綜合股東權益表（未經審核）。			7
			截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月之中期綜合現金流量表（未經審核）			8
			中期綜合財務報表附註（未經審核）			8
第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			60
第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			101
第四項。			控制和程序			104
第二部分--其他資料						105
第1項。			法律訴訟			105
項目1A.			風險因素			105
第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用			105
第三項。			高級證券違約			105
第四項。			煤礦安全信息披露			105
第5項。			其他信息			105
第6項。			陳列品			106
簽名						107

2

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目錄表

本報告中可能使用的首字母縮寫詞

ACL-信貸損失撥備

AFS—可供出售

ASC—會計準則編纂

ASU—會計準則更新

CECL-當前預期信貸損失

CET—普通股級別

CMBS—商業抵押貸款支持證券

CMO—抵押貸款債務

EHOP—公司員工自置居所計劃

EPS—每股收益

ERI—能源和資源創新

ESOP—公司員工持股計劃

ESPP—1999年公司員工購股計劃

FASB—財務會計準則委員會

FDIC—聯邦存款保險公司

FHLB—聯邦住房貸款銀行

FRB—聯邦儲備銀行

FTE—全職員工

FTP—資金轉移定價

GAAP—美國公認的會計原則

HTM—持有至到期

IASB—國際會計準則理事會

IPO—首次公開募股

IRS—國內税務局

IT—信息技術

LIBOR—倫敦銀行同業拆借利率

併購—併購

MBS—按揭證券

PPP-Paycheck保護計劃

SEC—美國證券交易委員會

SPAC—特殊用途收購公司

SPD—SVB—SPD硅谷銀行有限公司股份有限公司（本行在中國的合資銀行）

TDR—問題債務重組

英國--英國

VIE—可變利益實體

3

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目錄表

第一部分-財務信息

項目1. 中期綜合財務報表

SVB金融集團及其子公司

中期綜合資產負債表（未經審核）

 

（美元單位：千美元，面值和股份數據除外）						3月31日， 2021						十二月三十一日， 2020
資產：
現金和現金等價物						$	21,254,859					$	17,674,763
可供出售的證券，按公允價值計算(成本為#美元26,159,161及$30,244,896，分別)						25,986,471						30,912,438
持有至到期證券，按攤銷成本計算，扣除信貸損失準備淨額為#美元1,112及$392(公允價值為$41,186,735及$17,216,871，分別)						41,164,620						16,592,153
非流通證券和其他股權證券						1,857,761						1,802,235
總投資證券						69,008,852						49,306,826
貸款，攤銷成本						47,675,166						45,181,488
信貸損失撥備：貸款						(391,751)						(447,765)
淨貸款						47,283,415						44,733,723
房地和設備，扣除累計折舊和攤銷後的淨額						179,674						175,818
商譽						142,685						142,685
其他無形資產，淨額						59,325						61,435
租賃使用權資產						233,696						209,932
應計利息、應收賬款和其他資產						4,184,114						3,205,825
總資產						$	142,346,620					$	115,511,007
負債及權益總額：
負債：
無息活期存款						$	84,439,997					$	66,519,240
計息存款						39,710,109						35,462,567
總存款						124,150,106						101,981,807
短期借款						38,434						20,553
租賃負債						287,413						259,554
其他負債						6,411,705						3,971,974
長期債務						1,338,183						843,628
總負債						132,225,841						107,077,516
承擔及或然事項（附註14及附註17）
SVBFG股東權益：
優先股，$0.001面值，20,000,000授權股份；357,500和350,000分別發行和發行的股份						1,079,333						340,138
普通股，$0.001面值，150,000,000授權股份；54,001,797股票和51,888,463分別發行和發行的股份						54						52
額外實收資本						2,590,576						1,585,244
留存收益						6,203,969						5,671,749
累計其他綜合收益						20,960						622,517
SVBFG股東權益總額						9,894,892						8,219,700
非控制性權益						225,887						213,791
總股本						10,120,779						8,433,491
總負債和總權益						$	142,346,620					$	115,511,007

請參閲隨附的中期綜合財務報表附註（未經審核）。

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

中期合併收入報表（未審計）

 

						截至3月31日的三個月，
(千美元，每股除外)						2021						2020
利息收入：
貸款						$	430,422					$	382,569
投資證券：
應税						224,162						154,385
免税						20,897						12,824
出售的聯邦基金、根據轉售協議購買的證券和其他短期投資證券						3,265						17,624
利息收入總額						678,746						567,402
利息支出：
存款						10,437						37,398
借款						8,730						5,867
利息支出總額						19,167						43,265
淨利息收入						659,579						524,137
信貸損失準備金						18,679						243,480
扣除信貸損失準備後的淨利息收入						640,900						280,657
非利息收入：
投資證券收益淨額						167,078						46,055
權證資產收益，淨額						221,685						13,395
客户投資費						20,065						43,393
匯兑手續費						57,393						47,505
信用卡手續費						27,567						28,304
存款服務費						25,151						24,589
與貸款有關的費用						15,657						13,125
信用證和備用信用證手續費						13,051						11,542
投資銀行業務收入						142,302						46,867
佣金						24,439						16,022
其他						29,792						11,137
非利息收入總額						744,180						301,934
非利息支出：
薪酬和福利						445,425						255,586
專業服務						81,343						38,705
房舍和設備						32,822						26,940
淨佔用率						17,681						18,346
商務發展和旅行						3,811						14,071
聯邦存款保險公司和州政府評估						9,463						5,234
其他						45,456						40,703
總非利息支出						636,001						399,585
所得税前收入支出						749,079						183,006
所得税費用						187,315						49,357
扣除非控股權益前的淨收益						561,764						133,649
可歸因於非控股權益的淨收入						(24,950)						1,973
優先股股息						(4,594)						(3,369)
普通股股東可獲得的淨收入						$	532,220					$	132,253
普通股每股收益-基本						$	10.20					$	2.56
每股普通股收益-稀釋後						10.03						2.55

 

請參閲隨附的中期綜合財務報表附註（未經審核）。

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

中期綜合全面（虧損）收益表（未經審核）

						截至3月31日的三個月，
(千美元)						2021						2020
扣除非控股權益前的淨收益						$	561,764					$	133,649
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
外幣累計折算損益變動情況：
外幣兑換損失						(43)						(9,120)
相關税收優惠						13						2,556
可供出售證券之未變現損益變動：
未實現持有（損失）收益						(823,329)						543,881
相關税收優惠（費用）						228,876						(150,746)
淨收入中所列收益的重新分類調整						—						(61,165)
相關税費						—						16,953
從可供出售轉為持有至到期證券未實現收益的累積效應調整						8,710						—
相關税費						(2,421)						—
從可供出售轉入持有至到期的證券未實現持有損失攤銷						(2,851)						(552)
相關税務利益						793						153
現金流套期保值未實現損益變動：
未實現收益						—						231,920
相關税費						—						(64,281)
淨收入中所列收益的重新分類調整						(15,657)						(2,089)
相關税費						4,352						579
其他綜合(虧損)收入，税後淨額						(601,557)						508,089
綜合(虧損)收益						(39,793)						641,738
可歸因於非控股權益的綜合(收益)損失						(24,950)						1,973
SVBFG應佔全面（虧損）收入						$	(64,743)					$	643,711

請參閲隨附的中期綜合財務報表附註（未經審核）。

6

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

股東權益中期綜合報表（未經審核）

 

						優先股						普通股												其他內容 實收資本						留存收益						累計 其他 綜合收益(虧損)						SVBFG總數 股東權益						非控制性權益						總股本
(美元，單位：萬美元)												股票						金額
2019年12月31日的餘額						$	340,138					51,655,607						$	52					$	1,470,071					$	4,575,601					$	84,445					$	6,470,307					$	150,773					$	6,621,080
採用ASC 326（“CECL”）第一天的累計調整，扣除税						—						—						—						—						(35,049)						—						(35,049)						—						(35,049)
根據僱員福利計劃發行的普通股，扣除限制性股票註銷額						—						66,864						—						(3,031)						—						—						(3,031)						—						(3,031)
根據員工持股計劃發行的普通股						—						12,094						—						2,447						—						—						2,447						—						2,447
淨收益(虧損)						—						—						—						—						135,622						—						135,622						(1,973)						133,649
資本催繳和分配，淨額						—						—						—						—						—						—						—						(328)						(328)
可供出售證券未實現損益變動淨額，扣除税項						—						—						—						—						—						348,923						348,923						—						348,923
攤銷從可供出售轉讓給HTM的證券的未實現持有收益，扣除税項						—						—						—						—						—						(399)						(399)						—						(399)
外幣折算調整，税後淨額						—						—						—						—						—						(6,564)						(6,564)						—						(6,564)
現金流量套期未實現損益變動淨額，扣除税項						—						—						—						—						—						166,129						166,129						—						166,129
基於股份的薪酬，淨額						—						—						—						19,171						—						—						19,171						—						19,171
普通股回購						—						(244,223)						—						—						(60,020)						—						(60,020)						—						(60,020)
優先股股息						—						—						—						—						(3,369)						—						(3,369)						—						(3,369)
其他，淨額						—						—						—						582						—						—						582						—						582
2020年3月31日的餘額						$	340,138					51,490,342						$	52					$	1,489,240					$	4,612,785					$	592,534					$	7,034,749					$	148,472					$	7,183,221
2020年12月31日餘額						$	340,138					51,888,463						$	52					$	1,585,244					$	5,671,749					$	622,517					$	8,219,700					$	213,791					$	8,433,491
根據僱員福利計劃發行的普通股，扣除限制性股票註銷額						—						107,234						—						(1,421)						—						—						(1,421)						—						(1,421)
根據員工持股計劃發行的普通股						—						6,100						—						3,138						—						—						3,138						—						3,138
普通股發行						—						2,000,000						2						972,113						—						—						972,115						—						972,115
發行B系列優先股						739,195						—						—						—						—						—						739,195						—						739,195
淨收入						—						—						—						—						536,814						—						536,814						24,950						561,764
資本催繳和分配，淨額						—						—						—						—						—						—						—						(12,854)						(12,854)
可供出售證券未實現損益變動淨額，扣除税項						—						—						—						—						—						(594,453)						(594,453)						—						(594,453)
攤銷從可供出售轉讓給HTM的證券的未實現持有收益和損失，扣除税項						—						—						—						—						—						4,231						4,231						—						4,231
外幣折算調整，税後淨額						—						—						—						—						—						(30)						(30)						—						(30)
現金流量套期未實現損益變動淨額，扣除税項						—						—						—						—						—						(11,305)						(11,305)						—						(11,305)
基於股份的薪酬，淨額						—						—						—						26,691						—						—						26,691						—						26,691
優先股股息						—						—						—						—						(4,594)						—						(4,594)						—						(4,594)
其他，淨額						—						—						—						4,811						—						—						4,811						—						4,811
2021年3月31日的餘額						$	1,079,333					54,001,797						$	54					$	2,590,576					$	6,203,969					$	20,960					$	9,894,892					$	225,887					$	10,120,779

請參閲隨附的中期綜合財務報表附註（未經審核）。

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

現金流量臨時綜合報表（未審計）

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020
經營活動的現金流：
扣除非控股權益前的淨收益						$	561,764					$	133,649
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金						18,679						243,480
權證資產的公允價值變動，減去行使權證的收益						(29,445)						18,574
衍生工具公允價值變動，淨額						13,533						(63,034)
投資證券收益淨額						(167,078)						(46,055)
非流通股和其他股權證券的收益分配						21,581						12,346
折舊及攤銷						30,949						24,824
投資證券溢價和折價攤銷淨額						49,161						13,565
基於股份的薪酬攤銷						26,691						19,171
遞延貸款費用攤銷						(52,903)						(33,016)
遞延所得税支出(福利)						57,513						(60,126)
行使股票期權和歸屬限制性股票帶來的超額税收利益						(10,888)						(2,575)
其他資產及負債變動：
應計應收和應付利息淨額						(40,913)						23,982
應收賬款和應付賬款，淨額						10,462						(45,311)
應收和應付所得税淨額						92,515						66,581
應計補償						(279,210)						(236,834)
外匯現貨合同，淨額						107,418						(12,583)
終止利率互換的收益						—						180,500
其他，淨額						(195,907)						(69,013)
經營活動提供的淨現金						213,922						168,125
投資活動產生的現金流：
購買可供出售的證券						(450,009)						(1,538,553)
出售可供出售證券所得款項						—						2,654,212
可供出售證券到期及償付所得款項						1,653,915						785,692
購買持有至到期的證券						(21,685,125)						(358,650)
持有至到期證券到期及償付所得款項						1,769,795						646,212
購買非流通證券和其他股權證券						(20,626)						(12,177)
出售和分配非流通證券和其他股權證券的資本所得收益						274,435						45,720
貸款淨增加						(2,538,473)						(2,796,409)
購置房舍和設備						(13,851)						(25,088)
用於投資活動的現金淨額						(21,009,939)						(599,041)
融資活動的現金流：
存款淨增量						22,168,299						154,150
短期借款淨增長						17,881						3,120,732
發行長期債券所得收益						494,355						—
(對非控股權益的分配)，扣除非控股權益的貢獻						(12,854)						(328)
發行優先股所得淨收益						739,195						—
優先股股息的支付						(4,594)						(3,369)
普通股回購						—						(60,020)
發行普通股、EPP和ESOP所得款項，扣除限制性股票獎勵						973,831						(584)
融資活動提供的現金淨額						24,376,113						3,210,581
現金及現金等價物淨增加情況						3,580,096						2,779,665
期初現金及現金等價物						17,674,763						6,781,783
期末現金及現金等價物						$	21,254,859					$	9,561,448
補充披露：
期內支付的現金：
利息						$	16,720					$	46,145
所得税						28,841						31,988
期內非現金項目：
可供出售證券未實現損益的變動，扣除税項						$	(594,453)					$	348,923
從可供出售證券向持有至到期證券的轉移						2,867,891						—

請參閲隨附的中期綜合財務報表附註（未經審核）。

8

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目錄表

1.    陳述的基礎

SVB金融集團是一家多元化的金融服務公司，也是一家銀行控股公司和金融控股公司。SVB Financial於1999年3月在特拉華州註冊成立。通過我們的各個子公司和部門，我們提供了一套多樣化的銀行和金融產品和服務，在客户整個生命週期中為各種規模和階段的客户提供支持。在我們未經審計的中期合併財務報表的這些附註中，當我們提到“SVB Financial Group”、“SVBFG”、“Company”、“We”、“Our”、“Us”或使用類似的詞語時，我們指的是SVB Financial Group及其所有子公司，包括硅谷銀行(“Bank”)，除非文意另有所指。當我們提到“SVB Financial”或“母公司”時，我們只指母公司，SVB Financial Group(不包括子公司)。

隨附的未經審核中期綜合財務報表反映管理層認為為根據公認會計原則公平地列報我們的財務狀況、經營業績和現金流量所必需的正常和經常性的所有調整。此類未經審計的中期合併財務報表是根據美國證券交易委員會的規則和規定按照10-Q表的説明編制的。按照“公認會計原則”編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據這些規則和條例予以精簡或省略。截至2021年3月31日的三個月的運營結果不一定表明未來任何時期的預期結果。這些未經審計的中期綜合財務報表應與我們截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告(“2020 Form 10-K”)一併閲讀。

估計和假設的使用

按照公認會計準則編制未經審計的中期合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響報告期內報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。隨着新信息的獲得，估計可能會發生變化。受此類估計影響的重要項目包括：1)公允價值計量、非上市證券和其他股權證券的估值以及股權權證資產的估值；2)所得税；3)貸款和無資金信貸承諾的信貸損失撥備的充分性。

合併和列報原則

我們未經審計的中期綜合財務報表包括SVB金融集團和合並實體的賬目。我們合併我們通過投票權擁有控制權的投票權實體，或通過我們在可變權益實體(VIE)中擁有控股權的實體。我們通過確定我們是否擁有VIE的控股權來確定我們是否擁有：(A)指導VIE活動的權力，該活動對實體的經濟表現最具重大影響；(B)吸收預期損失的義務；或(C)獲得實體預期回報的權利。一般來説，如果我們對有限合夥企業投資的承諾佔對該實體的總承諾的很大一部分，我們就有重大的可變利益。我們還評估了關聯方對我們在合併結論中確定可變利益的影響。我們合併VIE，我們是VIE的主要受益者，基於控股權。如果我們不是VIE的主要受益人，我們將根據我們的所有權百分比按比例記錄我們的權益。

VIE是指投資者缺乏足夠的風險股本以使實體在沒有額外從屬財務支持的情況下為其活動融資的實體，或者股權投資者作為一個整體缺乏以下特徵之一：(A)指導對實體的經濟表現最重要的活動的權力，(B)吸收實體預期損失的義務，或(C)獲得實體預期回報的權利。我們評估VIE以確定我們是否是VIE的主要受益者。主要受益人被定義為擁有控股權的可變利益持有者。控股權既要求：(A)指導對VIE經濟表現影響最大的活動的權力；(B)承擔VIE的損失或接受可能對VIE產生重大影響的收益的義務。根據這一分析，我們還評估了踢出權和其他參與權，這可能會為我們提供控股權。VIE的主要受益人需要合併VIE。

我們還評估支付給有限合夥投資經理的費用。我們在分析我們在VIE的投資中的利益以及確定主要受益人(如果有)時，不會將那些不被視為可變利益的費用安排排除在外。根據慣例的和與所提供的服務相稱的條款作出的費用安排被認為不是可變利益，因此被排除在外。

所有重要的公司間賬户和與合併實體的交易都已取消。在向任何VIE提交的期間內，我們沒有提供以前沒有合同要求我們提供的財務或其他支持。

9

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目錄表

重新分類

某些前期金額主要與我們彙總貸款信貸損失準備活動的表格的列報變化有關，已重新分類，以符合本期的列報。

重要會計政策摘要

隨附未經審核中期綜合財務報表乃按與二零二零年表格10—K第II部第8項綜合財務報表及補充數據—附註2—“主要會計政策概要”所述會計政策一致的基準編制。

採用新會計準則

2019年12月，FASB發佈了會計準則更新編號2019-12，所得税(主題740)：簡化所得税會計(ASU 2019-12)，這是FASB降低與所得税會計相關的成本和複雜性的舉措的一部分。ASU 2019-12消除了ASC 740一般原則所得税的某些例外，並在幾個領域簡化了所得税會計。 我們於2021年1月1日在修改後的追溯基礎上通過了該指南。此次採用並未對我們的財務狀況、經營結果、現金流或信息披露產生實質性影響。

2.    股東權益與每股收益

累計其他綜合收益

下表彙總了在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月中從累計其他全面收益中重新歸類到合併損益表(未經審計)的項目：

												截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						損益表位置						2021						2020
淨收入中包括的可供出售證券收益的重新分類調整						投資證券收益淨額						$	—					$	(61,165)
相關税費						所得税費用						—						16,953
淨收入中現金流量套期保值收益的重新分類調整						淨利息收入						(15,657)						(2,089)
相關税費						所得税費用						4,352						579
淨收入中所列收益的重新分類調整數共計，扣除税項												$	(11,305)					$	(45,722)

下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，計入累計其他全面收益的現金流對衝淨損益相關活動。有關我們在截至2020年3月31日的季度內終止現金流對衝的更多信息，請參閲附註10-“衍生金融工具”。在接下來的12個月裏，我們預計大約會有美元62.5於2021年3月31日，累計其他全面收益（“AOCI”）中與未實現收益有關的金額，將重新分類自AOCI中，並確認為淨收益。

						截至3月31日的三個月，
(千美元)						2021						2020
期初餘額，税後淨額						$	129,273					$	(2,130)
公允價值淨增加，扣除税項						—						167,639
已實現淨收益重新分類為淨收入，扣除税項						(11,305)						(1,510)
期末餘額，税後淨額						$	117,968					$	163,999

10

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目錄表

易辦事

基本每股收益是指報告期內每股已發行普通股的可用收益金額。在具有反攤薄作用的期間，潛在攤薄普通股不計入攤薄每股收益的計算。以下為截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月的基本每股收益與攤薄每股收益的對賬：

						截至3月31日的三個月，
（美元及股份單位：千元，每股金額除外）						2021						2020
分子：
普通股股東可獲得的淨收入						$	532,220					$	132,253
分母：
加權平均已發行普通股-基本						52,180						51,565
稀釋證券的加權平均效應：
股票期權與員工持股計劃						294						217
限制性股票單位和獎勵						602						162
加權平均已發行普通股-稀釋後						53,076						51,944
普通股每股收益：
基本信息						$	10.20					$	2.56
稀釋						10.03						2.55

下表概述截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月因反攤薄影響而不計入攤薄每股收益計算之加權平均普通股：

						截至3月31日的三個月，
(股價以10萬股計)						2021						2020
股票期權						—						206
限制性股票單位						18						119
總計						18						325

普通股

2021年3月22日，為了支持我們資產負債表的持續增長，我們發行並出售了2,000,000普通股，價格為$500.00每股。我們收到了淨收益#美元。972.1扣除承保折扣和佣金後為100萬美元。

於二零二一年四月十四日，本公司發行及出售額外普通股。更多信息請參閲附註19—“後續事件”。

優先股

2019年12月9日，本公司發佈5.25%非累積永久A系列優先股（“系列A優先股”）。本次公開發售包括 14,000,000存托股，每股代表A系列優先股股份的1/40所有權權益，0.001面值和清算優先權#美元1,000每股，或$25按存托股份計算。 A系列優先股可在2025年2月15日或之後根據公司的選擇權贖回，但須經所有適用的監管部門批准。

11

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目錄表

2021年2月2日，本公司發佈4.10% 非累積永久B系列優先股（“B系列優先股”）。本次公開發售包括 750,000存托股份，每股相當於B系列優先股股份的1/100所有權權益，面值為$0.001面值和清算優先權#美元100,000每股，或$1,000按存托股份計算。經董事會核準和宣佈的股息，每季度支付一次，拖欠股息，年利率等於(I)4.10由原來發行日期起至2031年2月15日止(但不包括在內)的百分比及(Ii)2031年2月15日股息日及其後每一次派息日期的百分比十年期間，十年期國庫券利率(計算三每個重置日期之前的營業日為五天交易活躍的美國國債按固定期限調整後的收益率平均值，10年期)加3.064百分比。

截至二零二一年三月三十一日， 350,000A系列優先股已發行及發行在外的股份， 7,500 s已發行和發行的B系列優先股，其賬面值為美元，340.1百萬美元和美元739.2 100萬美元，清算優先權為美元350.0百萬美元和美元750.0分別為100萬美元。

下表概述我們於二零二一年三月三十一日的優先股：

系列						描述						未償還金額(單位：百萬)						賬面價值 (單位：百萬)						已發行及已發行股份						面值						每股存托股份所有權權益						每股存托股份清算優先權						2021年每股存托股份派付股息
A系列						5.250%固定利率非累積永久優先股						$	350					$	340.1					350,000						$	0.001					1/40這是						$	25					$	0.33
B系列						4.100%固定利率非累積永久優先股						750						739.2						7,500						0.001						1/100這是						1,000						—

3.    基於股份的薪酬

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月，我們錄得以股份為基礎的薪酬及相關税務利益如下： 

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020
基於股份的薪酬費用						$	26,691					$	19,171
與基於股份的薪酬支出相關的所得税優惠						(6,278)						(4,440)

未確認的補償費用

於二零二一年三月三十一日，未確認以股份為基礎的薪酬開支如下：

(美元，單位：萬美元)						無法識別 費用						加權平均預期 識別期間 - 多年來
股票期權						$	12,059					2.26
限制性股票單位和獎勵						127,759						2.65
未確認的基於股份的薪酬支出總額						$	139,818

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目錄表

股份支付獎勵活動

下表提供截至二零二一年三月三十一日止三個月與二零零六年股權獎勵計劃有關的購股權資料：

						選項						加權 平均值 *對價格的行使：						加權平均剩餘合同年限(以年計)						集料 內在價值 在... 錢幣 選項
截至2020年12月31日未償還						559,001						$	191.29
已鍛鍊						(83,516)						136.14
被沒收						(604)						254.35
截至2021年3月31日的未償還債務						474,881						200.91						4.17						$	139,021,519
已歸屬，預計將於2021年3月31日歸屬						457,920						200.35						4.12						134,311,416
可於2021年3月31日行使						193,079						166.23						2.58						63,219,304

上表所示的未償還期權的內在價值合計為税前內在價值，以我們的收盤價#美元為基礎。493.66截至2021年3月31日。截至2021年3月31日止三個月行使的購股權的總內在價值為美元。28.7百萬美元，相比之下，8.32020年同期，百萬美元。

下表載列截至二零二一年三月三十一日止三個月二零零六年股權獎勵計劃項下受限制股票單位及獎勵的資料：

						股價下跌。						加權平均授權日與公允價值
2020年12月31日未歸屬						995,049						$	227.12
授與						57,323						499.90
既得						(73,716)						256.76
被沒收						(17,579)						263.28
於2021年3月31日未歸屬						961,077						240.46

4.    可變利息實體

我們參與的VIE包括我們對風險投資和私募股權基金、債務基金、私人和公共投資組合公司以及合格的經濟適用房項目的投資。

下表呈列於2021年3月31日及2020年12月31日綜合及未綜合可變權益實體的重大可變權益的賬面值及分類：

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目錄表

(美元，單位：萬美元)						合併後的VIE						未整合的VIE						未合併VIE的最大損失風險
2021年3月31日：
資產：
現金和現金等價物						$	11,392					$	—					$	—
非流通股和其他股權證券(1)						450,537						867,187						867,187
應計利息、應收賬款和其他資產						13,094						—						—
總資產						$	475,023					$	867,187					$	867,187
負債：
其他負債(1)						11,041						372,516						—
總負債						$	11,041					$	372,516					$	—
2020年12月31日：
資產：
現金和現金等價物						$	14,859					$	—					$	—
非流通股和其他股權證券(1)						422,049						858,617						858,617
應計利息、應收賬款和其他資產						937						—						—
總資產						$	437,845					$	858,617					$	858,617
負債：
其他負債(1)						1,410						370,208						—
總負債						$	1,410					$	370,208					$	—

（1） 於2021年3月31日及2020年12月31日，我們的未合併非有價證券及其他股本證券組合包括對合資格保障性住房項目的投資，617.0百萬美元和美元616.2以及相關的其他負債，其中包括#美元的無供資承付款項372.5百萬美元和美元370.2分別為100萬美元。

非流通證券和其他股權證券

我們的非流通股和其他股權證券組合主要投資於風險資本和私募股權基金、SPD硅谷銀行有限公司(SPD硅谷銀行在中國的合資銀行(“SPD-SVB”))、債務基金、私人和公共投資組合公司以及符合條件的保障性住房項目。其中許多是SVB Financial在第三方基金中持有的投資，我們在這些基金中沒有控股權或重大可變權益。這些投資在上表中代表我們未合併的VIE。我們的非流通股和其他股權證券組合還包括來自SVB Capital的投資。SVB Capital是SVB金融集團的基金管理業務，主要專注於風險投資。SVB Capital基金系列由投資於公司的直接風險基金和投資於其他風險投資基金的基金的基金組成。我們擁有控股權和重大的可變權益三這些SVB Capital基金中的一部分，並將這些基金合併用於財務報告。

所有投資一般都是不可贖回的，預計在投資基金的整個生命週期內，通過清算基礎投資獲得分配。只有在符合相關投資協議的通知和批准條款的情況下，才能出售或轉讓投資。根據適用的監管要求，包括沃爾克規則，我們還承諾投資於風險資本和私募股權基金。更多細節見附註14--“表外安排、擔保和其他承諾”。

銀行還在低收入住房税收抵免基金中擁有可變權益，與履行《社區再投資法案》(CRA)規定的責任有關，該法案旨在主要通過實現聯邦税收抵免來產生回報。這些投資通常是有限合夥企業，其中普通合夥人，而不是銀行，對VIE的重大活動擁有權力；因此，這些投資不是合併的。有關我們對符合條件的保障性住房項目的投資的更多信息，請參閲附註6-“投資證券”。

截至2021年3月31日，我們在合併VIE方面的虧損風險限制在我們的淨資產$464.0百萬美元，我們對未合併VIE的虧損風險相當於我們在這些資產上的投資867.21000萬美元。

14

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目錄表

5.    現金和現金等價物

下表詳細説明瞭我們在2021年3月31日和2020年12月31日的現金和現金等價物：

(美元，單位：萬美元)						2021年3月31日						2020年12月31日
現金和銀行到期款項(1)						$	20,966,421					$	17,447,916
根據轉售協議購買的證券（2）						288,438						226,847
現金和現金等價物合計						$	21,254,859					$	17,674,763

(1)於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日，16.6十億 及$13.7我們的現金和銀行欠款分別存入聯邦儲備銀行，並按聯邦基金目標利率賺取利息，並存入其他金融機構 是 $3.4十億 及$3.0十億，分別。

(2)於2021年3月31日及2020年12月31日，轉售協議由美國財政部證券和美國機構證券作抵押， 價值S先生 $294.5百萬 and $232.2分別為100萬美元。無於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日，該等證券已出售或再質押。

6.    投資證券

我們的投資證券組合包括：（i）可供出售證券組合及持至到期證券組合，兩者均為賺取利息的投資證券；及（ii）非市場證券及其他股本證券組合，主要為基金管理業務一部分而管理的投資，即合資格經濟適用住房項目的投資，以及因行使股權權證資產而持有的公共股權證券。

可供出售的證券

於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日，我們的可供出售投資證券組合的主要組成部分如下：

						2021年3月31日
(美元，單位：萬美元)						攤銷 成本						未實現 收益						未實現 損失						攜帶 價值
可供出售的證券，按公允價值計算：
美國國債						$	4,244,175					$	195,444					$	(1,223)					$	4,438,396
美國機構債券						230,375						1,155						(5,435)						226,095
外國政府債務證券						23,454						—						(4)						23,450
住房抵押貸款支持證券：
抵押貸款支持證券						12,663,089						85,210						(233,388)						12,514,911
銀行發行的抵押按揭債券—固定利率						7,471,566						19,567						(234,507)						7,256,626
銀行發行的商業抵押支持證券						1,526,502						24,283						(23,792)						1,526,993
可供出售證券總額						$	26,159,161					$	325,659					$	(498,349)					$	25,986,471

						2020年12月31日
(美元，單位：萬美元)						攤銷 成本						未實現 收益						未實現 損失						攜帶 價值
可供出售的證券，按公允價值計算：
美國國債						$	4,197,858					$	271,977					$	(107)					$	4,469,728
美國機構債券						233,727						4,165						(585)						237,307
外國政府債務證券						24,491						1						—						24,492
住房抵押貸款支持證券：
抵押貸款支持證券						13,271,482						232,850						(651)						13,503,681
銀行發行的抵押按揭債券—固定利率						8,076,832						40,010						(10,278)						8,106,564
銀行發行的商業抵押支持證券						4,440,506						133,527						(3,367)						4,570,666
可供出售證券總額						$	30,244,896					$	682,530					$	(14,988)					$	30,912,438

下表概述截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月之可供出售證券之銷售活動，詳情載於項目“投資證券收益淨額”（非利息收入一部分）：

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目錄表

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020
銷售收益						$	—					$	2,654,212
已實現損益淨額：
已實現毛利						—						61,165
已實現虧損總額						—						—
已實現淨收益						$	—					$	61,165

下表概述了截至二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日，我們處於未實現虧損狀況且尚未記錄信貸虧損撥備的可供出售證券，並概述為少於12個月或12個月或以上的類別：

						2021年3月31日
						不到12個月												12個月或以上（1）												總計
(美元，單位：萬美元)						公允價值為 投資						未實現 損失						公允價值為 投資						未實現 損失						公允價值為 投資						未實現 損失
可供出售的證券：
美國國債						$	301,607					$	(1,223)					$	—					$	—					$	301,607					$	(1,223)
美國機構債券						128,228						(5,435)						—						—						128,228						(5,435)
外國政府債務證券						23,450						(4)						—						—						23,450						(4)
住房抵押貸款支持證券：
抵押貸款支持證券						9,608,598						(233,388)						—						—						9,608,598						(233,388)
銀行發行的抵押按揭債券—固定利率						5,248,844						(234,507)						—						—						5,248,844						(234,507)
銀行發行的商業抵押支持證券						751,263						(23,792)						—						—						751,263						(23,792)
可供出售證券總數（1）						$	16,061,990					$	(498,349)					$	—					$	—					$	16,061,990					$	(498,349)

(1)截至2021年3月31日，我們共識別出 400處於未實現虧損狀態的投資不是投資於未實現虧損頭寸超過12個月。根據我們對於二零二一年三月三十一日處於未變現虧損狀況的證券的分析，價值下跌與信貸虧損無關，且與自購買以來的市場利率變動有關，因此證券價值變動計入其他全面收益。可供出售證券組合資產的市場估值及信貸虧損分析每季度進行檢討及監察。截至2021年3月31日，我們不打算在收回攤餘成本基準之前出售任何處於未實現虧損狀況的證券，而且在收回攤餘成本基準之前，我們更有可能不會被要求出售任何證券。於二零二一年三月三十一日，我們的可供出售證券組合中的投資概無逾期。

						2020年12月31日
						不到12個月												12個月或以上（1）												總計
(美元，單位：萬美元)						公允價值為 投資						未實現 損失						公允價值為 投資						未實現 損失						公允價值為 投資						未實現 損失
可供出售的證券：
美國國債						$	59,929					$	(107)					$	—					$	—					$	59,929					$	(107)
美國機構債券						133,143						(585)						—						—						133,143						(585)
住房抵押貸款支持證券：
抵押貸款支持證券						903,767						(651)						—						—						903,767						(651)
銀行發行的抵押按揭債券—固定利率						2,199,207						(10,278)						—						—						2,199,207						(10,278)
銀行發行的商業抵押支持證券						989,389						(3,367)						—						—						989,389						(3,367)
可供出售證券總數（1）						$	4,285,435					$	(14,988)					$	—					$	—					$	4,285,435					$	(14,988)

(1)截至2020年12月31日，我們共識別出 93處於未實現虧損狀態的投資，其中不是投資處於未實現虧損狀態的時間超過12個月。於二零二零年十二月三十一日，我們的可供出售證券組合中的投資概無逾期。

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目錄表

下表概述於二零二一年三月三十一日按剩餘合約本金到期日分類為可供出售之固定收益證券（按公平值列賬）。對於美國國債、美國機構債券和外國政府債券，預期到期日是票據的實際合同到期日。按揭支持證券之預期到期日可能與其合約到期日有重大差異，原因為按揭借款人有權提前償還未償還貸款責任，不論是否罰款。分類為可供出售的抵押貸款支持證券的原始合約到期日通常為 10至30年，而這些證券的預期平均壽命往往明顯較短，並根據較低利率環境下的結構和預付款而有所不同。

						2021年3月31日
(千美元)						總計						一年 或更少						一次過後 年份至 五年						五點以後 幾年前 十年						之後 十年
美國國債						$	4,438,396					$	40,481					$	3,844,128					$	553,787					$	—
美國機構債券						226,095						—						—						226,095						—
外國政府債務證券						23,450						23,450						—						—						—
住房抵押貸款支持證券：
抵押貸款支持證券						12,514,911						—						—						—						12,514,911
銀行發行的抵押按揭債券—固定利率						7,256,626						—						—						—						7,256,626
銀行發行的商業抵押支持證券						1,526,993						—						—						1,526,993						—
總計						$	25,986,471					$	63,931					$	3,844,128					$	2,306,875					$	19,771,537

持有至到期證券

於2021年第一季，我們將若干證券的分類由“可供出售”重新指定為“持有至到期”。重新指定的證券包括由機構發行的商業按揭證券，總賬面價值為$。2.9截至2021年3月31日，10億美元。在重新指定時，這些證券包括$8.71百萬美元的税前未實現收益在其他全面收益中，並以與溢價或折扣攤銷一致的方式在證券的有效期內攤銷。我們重新指定這些證券的決定是基於我們持有這些證券至到期的能力和意圖。評估持有這些證券至到期的能力時使用的因素是未來的流動性需求和資金來源。持有至到期的證券按攤銷成本計入資產負債表，除信貸損失準備外，這些證券的價值變動不在財務報表中報告。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們持有至到期投資證券組合的組成部分如下：

						2021年3月31日
(美元，單位：萬美元)						攤銷 成本						未實現 收益						未實現 損失						公允價值						信貸損失準備
持至到期證券，按成本計算：
美國機構債券(1)						$	404,571					$	11,618					$	—					$	416,189					$	—
住房抵押貸款支持證券：
抵押貸款支持證券						23,525,681						184,691						(296,061)						23,414,311						—
銀行發行的抵押貸款債券—固定利率						2,425,024						23,807						(5,593)						2,443,238						—
銀行發行的抵押按揭債券—浮動利率						128,370						667						—						129,037						—
銀行發行的商業抵押支持證券						10,075,165						81,135						(85,801)						10,070,499						—
市政債券和票據						4,555,237						150,919						(43,935)						4,662,221						531
公司債券						51,684						—						(444)						51,240						581
持有至到期證券總額						$	41,165,732					$	452,837					$	(431,834)					$	41,186,735					$	1,112

（1） 由美國獨立機構美國小企業管理局發行和擔保的小企業投資公司債券池組成。

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目錄表

						2020年12月31日
(美元，單位：萬美元)						攤銷 成本						未實現 收益						未實現 損失						公允價值						信貸損失準備
按攤銷成本列賬的持有至到期證券：
美國機構債券(1)						$	402,265					$	18,961					$	—					$	421,226					$	—
住房抵押貸款支持證券：
抵押貸款支持證券						7,739,763						240,121						(2,211)						7,977,673						—
銀行發行的抵押按揭債券—固定利率						1,735,451						23,227						(296)						1,758,382						—
銀行發行的抵押按揭債券—浮動利率						136,913						317						—						137,230						—
銀行發行的商業抵押支持證券						2,942,959						123,846						—						3,066,805						—
市政債券和票據						3,635,194						220,866						(505)						3,855,555						392
持有至到期證券總額						$	16,592,545					$	627,338					$	(3,012)					$	17,216,871					$	392

（1） 由美國獨立機構美國小企業管理局發行和擔保的小企業投資公司債券池組成。

HTM證券的信貸損失準備

下表概述截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月與我們的HTM證券信貸虧損撥備有關的活動：

截至二零二一年三月三十一日止三個月						期初餘額2020年12月31日						信貸損失準備						期末餘額2021年3月31日
(千美元)
市政債券和票據						$	392					$	139					$	531
公司債券						—						581						581
信貸損失準備總額						$	392					$	720					$	1,112

截至二零二零年三月三十一日止三個月						期初餘額2019年12月31日						第一天採用ASC 326的影響						信貸損失準備						期末餘額2020年3月31日
(千美元)
市政債券和票據						$	—					$	174					$	56					$	230
信貸損失準備總額						$	—					$	174					$	56					$	230

來自HTM證券的應計應收利息（“AIR”）總計 $96.1 於二零二一年三月三十一日，百萬美元及美元55.0於2020年12月31日，應計利息及其他資產於我們未經審計的中期綜合資產負債表中列報。

信用質量指標

管理層每季度通過使用標準信用評級來監測HTM證券的信用質量。下表彙總了我們按信用質量指標彙總的HTM證券的攤銷成本

18

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目錄表

2021年3月31日和2020年12月31日：

(美元，單位：萬美元)						2021年3月31日						2020年12月31日
市政債券和票據：
AAA級						$	2,519,992					$	2,070,311
Aa1						1,329,903						1,144,500
AA2						568,423						420,383
AA3						124,724						—
A1						12,195						—
市政債券和票據總額						$	4,555,237					$	3,635,194
公司債券：
AA2						$	27,583					$	—
AA3						24,101						—
公司債券總額						$	51,684					$	—

19

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目錄表

下表彙總了截至2021年3月31日分類為持有至到期的固定收益投資證券的剩餘合同本金到期日。對於美國機構債券，預期到期日是票據的實際合同到期日。某些美國機構債券的預期剩餘到期日可能早於其合同到期日，因為票據發行人有權在合同到期日之前收回未償還金額。抵押貸款支持證券的預期到期日可能與其合同到期日有很大不同，因為抵押貸款借款人有權提前償還未償還的貸款義務，無論有沒有罰款。被歸類為持有至到期的抵押貸款支持證券通常具有原始合同到期日10至30年，而這些證券的預期平均壽命往往明顯較短，並根據較低利率環境下的結構和預付款而有所不同。

						2021年3月31日
						總計												一年 或更少												在一年後到 五年												在五年後， 十年												之後 十年
(千美元)						攤銷成本						公允價值						攤銷成本						公允價值						攤銷成本						公允價值						攤銷成本						公允價值						攤銷成本						公允價值
美國機構債券						$	404,571					$	416,189					$	4,066					$	4,117					$	141,117					$	145,321					$	259,388					$	266,751					$	—					$	—
住房抵押貸款支持證券：
抵押貸款支持證券						23,525,681						23,414,311						6,319						6,564						11,663						11,983						494,951						510,743						23,012,748						22,885,021
銀行發行的抵押債券—固定費率						2,425,024						2,443,238						—						—						5,356						5,482						447,781						458,314						1,971,887						1,979,442
銀行發行的抵押債券—可變利率						128,370						129,037						—						—						—						—						—						—						128,370						129,037
銀行發行的商業抵押支持證券						10,075,165						10,070,499						—						—						—						—						536,203						542,183						9,538,962						9,528,316
市政債券和票據						4,555,237						4,662,221						48,536						49,209						130,482						136,075						756,078						795,055						3,620,141						3,681,882
公司債券						51,684						51,240						—						—						—						—						51,684						51,240						—						—
總計						$	41,165,732					$	41,186,735					$	58,921					$	59,890					$	288,618					$	298,861					$	2,546,085					$	2,624,286					$	38,272,108					$	38,203,698

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目錄表

非流通股和其他股權證券

於2021年3月31日及2020年12月31日，我們的不可出售及其他股本證券組合的主要組成部分如下：

(美元，單位：萬美元)						2021年3月31日						2020年12月31日
非流通證券和其他股權證券：
非流通證券(公允價值會計)：
綜合風險投資和私募股權基金投資(1)						$	96,016					$	88,937
未合併的風險資本和私募股權基金投資(2)						178,407						184,886
其他不能輕易確定公允價值的投資(3)						200,367						60,975
上市公司其他股權證券(公允價值會計)(4)						160,810						280,804
非流通證券(權益法會計)(5)：
風險投資和私募股權基金投資						394,349						362,192
債務基金						5,813						5,444
其他投資						205,002						202,809
符合條件的保障性住房項目投資淨額(6)						616,997						616,188
非流通證券和其他股權證券總額						$	1,857,761					$	1,802,235

(1)下表列示於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日由下列綜合基金持有的創業資本及私募股權基金投資金額以及我們於各基金的擁有權百分比（公平值會計法）：

						2021年3月31日												2020年12月31日
(千美元)						金額						擁有率：%						金額						擁有率：%
戰略投資者基金						$	5,165					12.6		%				$	4,850					12.6		%
資本優先回報基金						48,572						20.0						49,574						20.0
Growth Partners，LP						42,279						33.0						34,513						33.0
綜合風險資本和私募股權基金投資總額						$	96,016											$	88,937

(2)賬面價值代表投資於161和162基金(主要是風險投資基金)分別於2021年3月31日和2020年12月31日，我們的所有權權益通常低於5我們沒有能力對合作夥伴關係、經營活動和財務政策施加重大影響的基金的表決權權益的百分比。我們根據基金投資的每股資產淨值(從投資的普通合夥人處獲得)按公允價值計入我們的未合併風險資本和私募股權基金投資。對於每項基金投資，我們通過使用被投資方普通合夥人提供的最新財務信息(例如12月31日)，根據我們的衡量日期與基金投資淨資產價值日期之間的差異調整每股資產淨值。ST為我們的3月31日ST綜合財務報表，根據報告所述期間支付的任何繳款、從投資中收到的分配以及重大基金交易或市場事件進行調整。

(3)這些投資包括對私人公司的直接股權投資。賬面價值是根據收購投資時的價格加上或減去因相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化而產生的變動。在調整該等投資的公允價值時，吾等會考慮一系列因素，包括但不限於投資的期限及性質、當地市場狀況、可比證券的價值、當前及預期的經營表現、退出策略、收購投資後的融資交易，以及對某些具有鎖定限制或其他特徵表示有需要折讓公允價值的投資的折讓。

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目錄表

下表顯示截至該三個月其他投資的賬面金額變動，而該等投資並無可輕易釐定的公允價值。 2021年3月31日：

(千美元)						截至二零二一年三月三十一日止三個月						累計調整
測量替代方案：
2021年3月31日的賬面價值						$	200,367
賬面價值調整：
減損						$	—					$	(947)
可觀察到的價格的向上變化						13,762						17,121
可觀察到的價格向下變化						(456)						(4,327)

(4)歸類為其他權益證券(公允價值會計)的投資，指因行使公開股本認股權證資產而持有的上市公司股份，以及由我們的綜合基金持有的對上市公司的直接股本投資。按公允價值計量的權益證券的變動通過淨收益確認。

(5)下表列示於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日（權益法會計）各項投資的賬面值及擁有權百分比：

						2021年3月31日												2020年12月31日
(千美元)						金額						擁有率：%						金額						擁有率：%
風險投資和私募股權基金投資：
戰略投資者基金II，LP						$	4,624					8.6		%				$	3,705					8.6		%
戰略投資者基金III，LP						21,281						5.9						16,110						5.9
戰略投資者基金IV，LP						29,681						5.0						25,169						5.0
戰略投資者基金V基金						60,992						五花八門						67,052						五花八門
二級CP，LP（i）						8,954						5.1						7,887						5.1
其他風險資本和私募股權基金投資						268,817						五花八門						242,269						五花八門
*風險資本和私募股權基金投資總額						$	394,349											$	362,192
債務基金：
金山資本2008，LP(II)						$	4,380					15.5		%				$	3,941					15.5		%
其他債務基金						1,433						五花八門						1,503						五花八門
債務基金總額						$	5,813											$	5,444
其他投資：
SPD硅谷銀行有限公司						$	111,838					50.0		%				$	115,232					50.0		%
其他投資						93,164						五花八門						87,577						五花八門
其他投資總額						$	205,002											$	202,809

(i)我們的所有權包括直接所有權權益1.3的百分比和間接所有權權益3.8%的投資通過戰略投資者基金II，LP。

(Ii)我們的所有權包括直接所有權權益11.5通過我們對Gold Hill Capital 2008，LLC的投資，我們在基金中的百分比和間接權益。4.0百分比。

(6)下表呈列我們於2021年3月31日及2020年12月31日的綜合資產負債表中的合資格保障性住房項目投資結餘及相關未到位承擔（計入“其他負債”一部分）：

(美元，單位：萬美元)						2021年3月31日						2020年12月31日
符合條件的保障性住房項目投資，淨額						$	616,997					$	616,188
其他負債						372,516						370,208

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目錄表

下表呈列截至2021年及2020年3月31日止三個月有關我們於合資格保障房項目投資的其他資料：

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020
已確認的税收抵免和其他税收優惠						$	28,184					$	11,759
計入所得税準備的攤銷費用(一)						16,105						11,471

(i)所有投資均採用比例攤銷法攤銷，攤銷費用計入所得税撥備。

下表呈列截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月之非流通證券及其他股本證券收益及虧損淨額，並計入項目“投資證券收益淨額”（非利息收入一部分）：

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020
非流通證券和其他股權證券的淨收益(虧損)：
非流通證券(公允價值會計)：
綜合風險資本和私募股權基金投資						$	17,211					$	3,113
未合併的風險資本和私募股權基金投資						12,510						1,252
其他沒有易於確定的公允價值的投資						13,769						(2,943)
上市公司其他股權證券(公允價值會計)						77,561						(7,504)
非流通證券(權益法會計)：
風險投資和私募股權基金投資						45,385						(8,046)
債務基金						414						(362)
其他投資						228						(620)
非流通證券和其他股權證券的淨收益(虧損)合計						$	167,078					$	(15,110)
減去：出售非流通證券和其他股權證券的已實現淨收益(虧損)						69,775						(49)
仍持有的非流通證券和其他股權證券的淨收益(虧損)						$	97,303					$	(15,061)

7.    貸款和信貸損失撥備：貸款和無資金的信貸承諾

我們為科技、生命科學/醫療保健、私募股權/風險投資和優質葡萄酒行業的各種商業客户提供服務。我們的技術客户一般傾向於硬件(如半導體、通信、數據、存儲和電子)、軟件/互聯網(如基礎設施軟件、應用程序、軟件服務、數字內容和廣告技術)以及能源和資源創新(“ERI”)行業。我們的生命科學/醫療保健客户主要集中在生物技術、醫療器械、醫療保健信息技術和醫療保健服務行業。向我們的技術、生命科學/醫療保健和ERI客户提供的貸款在以下基於風險的投資者依賴型、現金流依賴型和資產負債表依賴型部分中報告。向私募股權/風險投資公司客户發放的貸款通常使他們能夠在收到資本催繳資金之前為投資提供資金，並在下文全球基金銀行投資組合部分下報告。對優質葡萄酒行業的貸款主要集中在生產高質量葡萄和葡萄酒的葡萄園和酒廠。除了商業貸款，我們還通過SVB私人銀行提供消費貸款，並通過我們的EHop向符合條件的員工提供房地產擔保貸款。

我們也提供社區發展貸款，作為我們在社區發展協議下的責任的一部分。這些貸款包括在下面的“建築貸款”中，主要由房地產擔保。此外，從2020年4月開始，我們根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(以下簡稱《CARE法案》)接受美國小企業協會(SBA)管理的PPP申請，並向符合條件的小企業發放貸款。根據CARE法案支付PPP資金最初於2020年8月8日到期，然而，2020年12月27日，對遭受重創的小企業、非營利組織和場所的經濟援助法(經濟援助法)獲得通過，允許借款人申請2021年3月31日之前的PPP貸款，並允許某些PPP借款人申請二次提取貸款。根據2021年的PPP延期法案，PPP的支付階段進一步延長至2021年5月31日。

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目錄表

下表列出了在2021年3月31日和2020年12月31日按風險分類按攤銷成本分類的貸款構成：

(美元，單位：萬美元)						2021年3月31日						2020年12月31日
全球基金銀行業務						$	27,306,926					$	25,543,198
取決於投資者：
早期階段						1,523,208						1,485,866
中期的						1,588,185						1,564,870
後期						2,055,676						1,921,082
完全依賴於投資者						5,167,069						4,971,818
現金流量取決於：
贊助商主導收購						1,984,567						1,989,173
其他						2,959,609						2,945,360
現金流量總額						4,944,176						4,934,533
私人銀行（4）						5,063,827						4,901,056
資產負債表依賴						2,501,524						2,191,023
高級葡萄酒（4）						1,040,223						1,052,643
其他(4)						45,688						27,687
SBA貸款						1,605,733						1,559,530
貸款總額(1)(2)(3)						$	47,675,166					$	45,181,488
信貸損失準備						(391,751)						(447,765)
淨貸款						$	47,283,415					$	44,733,723

（1） 按攤餘成本計算的貸款總額是扣除未賺取收入2000美元后的淨額。248百萬美元和美元226於2021年3月31日及2020年12月31日分別為百萬美元。

(2)     我們的總貸款組合包括信用卡貸款，金額為#美元。461百萬美元和美元400於2021年3月31日及2020年12月31日分別為百萬美元。

(3)我們總貸款組合中包括的貸款包括建築貸款，金額為$108百萬美元和美元118於2021年3月31日及2020年12月31日分別為百萬美元。

（4） 在我們的貸款總額中，下表包括於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日以房地產按攤銷成本作抵押的貸款，包括以下各項：

(美元，單位：萬美元)						2021年3月31日						2020年12月31日
房地產擔保貸款：
私人銀行：
個人住房貸款						$	3,538,077					$	3,392,237
向合資格僱員提供貸款						458,736						481,098
房屋淨值信用額度						45,033						42,449
其他						145,995						142,895
房地產擔保的私人銀行貸款總額						$	4,187,841					$	4,058,679
優質葡萄酒						824,463						824,008
其他						50,584						56,882
房地產擔保貸款共計						$	5,062,888					$	4,939,569

信用質量指標

對於每個單獨的客户，我們建立了該貸款的內部信用風險評級，用於評估和監控信用風險以及貸款和整體投資組合的表現。我們的內部信用風險評級也被用來總結由於個人借款人未能償還貸款而造成的損失風險。對於我們的內部信用風險評級，每筆貸款的風險評級為1至10。風險評級為1至4的貸款為履約貸款，內部評級為“通過”，風險評級為1的貸款為現金擔保。風險評級為5到7的貸款是履約貸款；然而，我們認為它們顯示出更高的風險，這需要更頻繁地審查個人風險敞口；

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目錄表

這意味着內部評級為“批評”。我們所有的非權責發生貸款的風險評級為8或9，內部評級為“不良”。評級為10的貸款將被註銷，不包括在我們的貸款組合餘額中。作為我們貸款信用損失撥備評估過程的一部分，我們每季度審查我們的信用質量指標，以確定風險評級的表現和適當性。

下表彙總了截至2021年3月31日和2020年12月31日按風險細分的信用質量指標：

(美元，單位：萬美元)						經過						受到批評						不履約（未計提）						總計
2021年3月31日：
全球基金銀行業務						$	27,292,491					$	14,417					$	18					$	27,306,926
取決於投資者：
早期階段						1,303,581						211,861						7,766						1,523,208
中期的						1,492,157						96,028						—						1,588,185
後期						1,922,215						106,058						27,403						2,055,676
完全依賴於投資者						4,717,953						413,947						35,169						5,167,069
現金流量取決於：
贊助商主導收購						1,844,415						100,304						39,848						1,984,567
其他						2,680,114						273,867						5,628						2,959,609
現金流量總額						4,524,529						374,171						45,476						4,944,176
私營銀行						5,024,735						30,647						8,445						5,063,827
資產負債表依賴						2,373,152						128,372						—						2,501,524
優質葡萄酒						903,583						135,501						1,139						1,040,223
其他						45,653						35						—						45,688
SBA貸款						1,466,605						139,128						—						1,605,733
貸款總額						$	46,348,701					$	1,236,218					$	90,247					$	47,675,166
2020年12月31日：
全球基金銀行業務						$	25,537,354					$	5,833					$	11					$	25,543,198
依賴於投資者
早期階段						1,288,897						178,629						18,340						1,485,866
中期的						1,420,788						140,026						4,056						1,564,870
後期						1,744,662						147,763						28,657						1,921,082
完全依賴於投資者						4,454,347						466,418						51,053						4,971,818
現金流依賴
贊助商主導收購						1,795,972						153,205						39,996						1,989,173
其他						2,677,371						261,985						6,004						2,945,360
現金流量總額						4,473,343						415,190						46,000						4,934,533
私營銀行						4,862,176						32,728						6,152						4,901,056
資產負債表依賴						2,104,645						86,378						—						2,191,023
優質葡萄酒						910,397						141,248						998						1,052,643
其他						27,594						63						30						27,687
SBA貸款						1,455,990						103,540						—						1,559,530
貸款總額						$	43,825,846					$	1,251,398					$	104,244					$	45,181,488

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目錄表

下表概述於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日按風險分類及年份劃分的信貸質量指標：

						按起始年份分列的定期貸款
2021年3月31日 (美元，單位：萬美元)						2021						2020						2019						2018						2017						之前						循環貸款						循環貸款轉為定期貸款						未分配(%1)						總計
全球基金銀行業務：
風險評級：
經過						$	267,498					$	263,243					$	44,632					$	59,520					$	21,416					$	7,773					$	26,627,712					$	697					$	—					$	27,292,491
受到批評						3						—						—						—						—						—						10,347						4,067						—						14,417
不良資產						—						—						8						—						—						—						10						—						—						18
全球基金銀行業務總額						$	267,501					$	263,243					$	44,640					$	59,520					$	21,416					$	7,773					$	26,638,069					$	4,764					$	—					$	27,306,926
取決於投資者：
早期階段：
風險評級：
經過						$	197,867					$	584,281					$	296,776					$	95,495					$	16,114					$	1,122					$	111,366					$	560					$	—					$	1,303,581
受到批評						5,120						82,312						68,639						23,896						6,174						1,792						23,928						—						—						211,861
不良資產						211						454						3,037						3,124												—						940						—						—						7,766
完全早期階段						$	203,198					$	667,047					$	368,452					$	122,515					$	22,288					$	2,914					$	136,234					$	560					$	—					$	1,523,208
中期：
風險評級：
經過						$	253,799					$	708,740					$	253,486					$	129,298					$	19,909					$	2,754					$	121,676					$	2,495					$	—					$	1,492,157
受到批評						4,510						43,314						18,015						10,773						3,745						4,998						10,673						—						—						96,028
不良資產						—						—						—						—						—						—						—						—						—						—
中期共計						$	258,309					$	752,054					$	271,501					$	140,071					$	23,654					$	7,752					$	132,349					$	2,495					$	—					$	1,588,185
後期：
風險評級：
經過						$	262,703					$	942,741					$	338,516					$	165,935					$	14,016					$	5,593					$	187,725					$	4,986					$	—					$	1,922,215
受到批評						—						35,439						27,753						8,571						—						892						33,403						—						—						106,058
不良資產						—						15,997						1,676						3,280						—						—						6,450						—						—						27,403
後期共計						$	262,703					$	994,177					$	367,945					$	177,786					$	14,016					$	6,485					$	227,578					$	4,986					$	—					$	2,055,676
完全依賴於投資者						$	724,210					$	2,413,278					$	1,007,898					$	440,372					$	59,958					$	17,151					$	496,161					$	8,041					$	—					$	5,167,069
現金流量取決於：
贊助商主導收購：
風險評級：
經過						$	310,562					$	643,432					$	406,962					$	242,303					$	147,618					$	36,269					$	57,269					$	—					$	—					$	1,844,415
受到批評						—						551						30,534						39,028						10,515						13,129						6,547						—						—						100,304
不良資產						—						32						11,838						15,998						7,158						—						4,822						—						—						39,848
總贊助商主導收購						$	310,562					$	644,015					$	449,334					$	297,329					$	165,291					$	49,398					$	68,638					$	—					$	—					$	1,984,567
其他
風險評級：
經過						$	454,225					$	791,748					$	343,877					$	158,992					$	111,051					$	1,946					$	818,275					$	—					$	—					$	2,680,114

26

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目錄表

受到批評						1						16,065						60,474						67,074						3,957						—						126,296						—						—						273,867
不良資產						—						—						—						4,418						—						—						1,210						—						—						5,628
總計其他						$	454,226					$	807,813					$	404,351					$	230,484					$	115,008					$	1,946					$	945,781					$	—					$	—					$	2,959,609
現金流量總額						$	764,788					$	1,451,828					$	853,685					$	527,813					$	280,299					$	51,344					$	1,014,419					$	—					$	—					$	4,944,176
私人銀行：
風險評級：
經過						$	412,282					$	1,821,765					$	1,064,886					$	364,246					$	319,602					$	646,021					$	395,302					$	631					$	—					$	5,024,735
受到批評						—						3,179						8,398						3,513						3,211						9,442						2,904						—						—						30,647
不良資產						—						—						—						6,079						—						1,657						709						—						—						8,445
私人銀行合計						$	412,282					$	1,824,944					$	1,073,284					$	373,838					$	322,813					$	657,120					$	398,915					$	631					$	—					$	5,063,827
取決於資產負債表：
風險評級：
經過						$	263,600					$	832,914					$	155,424					$	181,241					$	33,922					$	—					$	904,547					$	1,504					$	—					$	2,373,152
受到批評						69						58,519						42,391						—						—						—						27,393						—						—						128,372
不良資產						—						—						—						—						—						—						—						—						—						—
資產負債表受扶養人共計						$	263,669					$	891,433					$	197,815					$	181,241					$	33,922					$	—					$	931,940					$	1,504					$	—					$	2,501,524
優質葡萄酒：
風險評級：
經過						$	20,393					$	129,671					$	193,793					$	87,586					$	77,877					$	225,080					$	133,185					$	35,998					$	—					$	903,583
受到批評						1,634						13,288						22,856						16,069						10,207						47,518						23,929						—						—						135,501
不良資產						—						42						—						—						—						998						99						—						—						1,139
特級美酒						$	22,027					$	143,001					$	216,649					$	103,655					$	88,084					$	273,596					$	157,213					$	35,998					$	—					$	1,040,223
其他：
風險評級：
經過						$	21					$	10,792					$	19,179					$	16,642					$	1,478					$	1					$	13,031					$	—					$	(15,491)					$	45,653
受到批評						—						—						—						—						—						—						35						—						—						35
不良資產						—						—						—						—						—						—						—						—						—						—
總計其他						$	21					$	10,792					$	19,179					$	16,642					$	1,478					$	1					$	13,066					$	—					$	(15,491)					$	45,688
SBA貸款：
風險評級：
經過						$	385,899					$	1,080,706					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,466,605
受到批評						49,353						89,775						—						—						—						—						—						—						—						139,128
不良資產						—						—						—						—						—						—						—						—						—						—
SBA貸款共計						$	435,252					$	1,170,481					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,605,733
貸款總額						$	2,889,750					$	8,169,000					$	3,413,150					$	1,703,081					$	807,970					$	1,006,985					$	29,649,783					$	50,938					$	(15,491)					$	47,675,166

（1） 該等金額包括尚未在貸款層面分配的費用及結算項目。

27

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目錄表

						按起始年份分列的定期貸款
2020年12月31日 (美元，單位：萬美元)						2020						2019						2018						2017						2016						之前						循環貸款						循環貸款轉為定期貸款						總計
全球基金銀行業務：
風險評級：
經過						$	439,494					$	48,297					$	68,491					$	22,878					$	2,389					$	5,999					$	24,947,428					$	2,378					$	25,537,354
受到批評						—						—						—						—						—						—						410						5,423						5,833
不良資產						3						8						—						—						—						—						—						—						11
全球基金銀行業務總額						$	439,497					$	48,305					$	68,491					$	22,878					$	2,389					$	5,999					$	24,947,838					$	7,801					$	25,543,198
取決於投資者：
早期階段：
風險評級：
經過						$	667,006					$	370,189					$	120,920					$	32,163					$	1,234					$	405					$	96,363					$	617					$	1,288,897
受到批評						46,889						72,495						26,170						10,204						3,557						334						18,980						—						178,629
不良資產						2,438						9,354						5,368						441						—						—						739						—						18,340
完全早期階段						$	716,333					$	452,038					$	152,458					$	42,808					$	4,791					$	739					$	116,082					$	617					$	1,485,866
中期：
風險評級：
經過						$	840,431					$	301,905					$	145,588					$	22,834					$	5,086					$	1,026					$	101,423					$	2,495					$	1,420,788
受到批評						43,288						48,294						26,023						8,242						—						4,998						9,181						—						140,026
不良資產						10						614						218						2,539						—						675						—						—						4,056
中期共計						$	883,729					$	350,813					$	171,829					$	33,615					$	5,086					$	6,699					$	110,604					$	2,495					$	1,564,870
後期：
風險評級：
經過						$	905,468					$	393,584					$	170,128					$	37,967					$	11					$	8,087					$	224,432					$	4,985					$	1,744,662
受到批評						22,286						55,254						30,252						1,142						—						1,547						37,282						—						147,763
不良資產						16,691						1,797						3,522						—						—						—						6,647						—						28,657
後期共計						$	944,445					$	450,635					$	203,902					$	39,109					$	11					$	9,634					$	268,361					$	4,985					$	1,921,082
完全依賴於投資者						$	2,544,507					$	1,253,486					$	528,189					$	115,532					$	9,888					$	17,072					$	495,047					$	8,097					$	4,971,818
現金流量取決於：
贊助商主導收購：
風險評級：
經過						$	791,480					$	451,561					$	273,719					$	166,820					$	36,900					$	—					$	75,492					$	—					$	1,795,972
受到批評						500						70,324						39,020						21,607						13,003						—						8,751						—						153,205
不良資產						33						11,869						16,068						7,177						—						—						4,849						—						39,996
總贊助商主導收購						$	792,013					$	533,754					$	328,807					$	195,604					$	49,903					$	—					$	89,092					$	—					$	1,989,173
其他
風險評級：
經過						$	879,542					$	513,242					$	179,169					$	133,235					$	38,808					$	101					$	933,274					$	—					$	2,677,371
受到批評						19,246						67,854						33,779						4,477						—						—						136,629						—						261,985

28

---

目錄表

不良資產						—						—						4,552						—						—						—						1,452						—						6,004
總計其他						$	898,788					$	581,096					$	217,500					$	137,712					$	38,808					$	101					$	1,071,355					$	—					$	2,945,360
現金流量總額						$	1,690,801					$	1,114,850					$	546,307					$	333,316					$	88,711					$	101					$	1,160,447					$	—					$	4,934,533
私人銀行：
風險評級：
經過						$	1,878,184					$	1,152,903					$	394,351					$	352,857					$	294,870					$	405,909					$	382,442					$	660					$	4,862,176
受到批評						3,480						9,985						4,486						1,202						5,101						7,725						749						—						32,728
不良資產						—						563						3,197						—						—						1,679						713						—						6,152
私人銀行合計						$	1,881,664					$	1,163,451					$	402,034					$	354,059					$	299,971					$	415,313					$	383,904					$	660					$	4,901,056
取決於資產負債表：
風險評級：
經過						$	837,613					$	190,140					$	198,532					$	19,213					$	—					$	—					$	857,642					$	1,505					$	2,104,645
受到批評						55,887						3,733						171						—						—						—						26,587						—						86,378
不良資產						—						—						—						—						—						—						—						—						—
資產負債表受扶養人共計						$	893,500					$	193,873					$	198,703					$	19,213					$	—					$	—					$	884,229					$	1,505					$	2,191,023
優質葡萄酒：
風險評級：
經過						$	126,476					$	193,744					$	70,783					$	79,088					$	114,812					$	153,841					$	135,461					$	36,192					$	910,397
受到批評						17,882						24,286						35,737						10,300						13,559						5,766						33,718						—						141,248
不良資產						—						—						—						—						998						—						—						—						998
特級美酒						$	144,358					$	218,030					$	106,520					$	89,388					$	129,369					$	159,607					$	169,179					$	36,192					$	1,052,643
其他：
風險評級：
經過						$	—					$	16,251					$	10,910					$	—					$	—					$	433					$	—					$	—					$	27,594
受到批評						3						—						—						—						—						—						60						—						63
不良資產						—						30						—						—						—						—						—						—						30
總計其他						$	3					$	16,281					$	10,910					$	—					$	—					$	433					$	60					$	—					$	27,687
SBA貸款：
風險評級：
經過						$	1,455,990					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,455,990
受到批評						103,540						—						—						—						—						—						—						—						103,540
不良資產						—						—						—						—						—						—						—						—						—
SBA貸款共計						$	1,559,530					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,559,530
貸款總額						$	9,153,860					$	4,008,276					$	1,861,154					$	934,386					$	530,328					$	598,525					$	28,040,704					$	54,255					$	45,181,488

29

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目錄表

信貸損失準備：貸款

2021年第一季度，貸款額度減少了#美元56.0與2020年12月的預測相比，我們的量化模型中使用的2021年3月的預測主要是由於穆迪分析中的經濟預測有所改善。這些假設包括企業重新開業導致的失業率改善，以及政府援助計劃的效果。在2021年3月的預測中，國內生產總值增長預測也有所改善。

我們對截至2021年3月31日的ACL的量化模型使用了穆迪分析2021年3月預測中的經濟預測。考慮到當前季度末的可用信息，我們認為這一預測是對經濟前景的合理看法。在一定程度上，我們確定了穆迪分析2021年3月預測沒有涵蓋的信用風險考慮因素，我們通過管理層對我們的ACL進行定性調整來解決風險。

我們不會估計貸款應計利息(“AIR”)的預期信貸損失(“ECL”)，因為AIR在與貸款相關的全部收回的AIR變得可疑時被沖銷或註銷。航空貸款總額為$138.4 萬 2020年3月31日和美元126.4於2020年12月31日，應計利息及其他資產於我們未經審計的中期綜合資產負債表中列報。

下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月與我們的貸款信貸損失準備有關的活動，按投資組合細分：

截至二零二一年三月三十一日止三個月						期初餘額2020年12月31日						沖銷						復甦						信貸損失準備金（減少）						外幣折算調整						期末餘額2021年3月31日
(千美元)
全球基金銀行業務						$	45,584					$	(79,912)					$	—					$	94,329					$	—					$	60,001
取決於投資者：
早期階段						86,674						(14,123)						838						(11,121)						(21)						62,247
生長期						126,683						(120)						3,693						(25,546)						(24)						104,686
完全依賴於投資者						213,357						(14,243)						4,531						(36,667)						(45)						166,933
現金流量和資產負債表依賴						124,249						—						—						(12,758)						2						111,493
私營銀行						53,629						—						2						(8,567)						—						45,064
高級葡萄酒和其他						9,036						(850)						320						(401)						155						8,260
SBA貸款						1,910						—						—						(1,910)						—						—
信貸損失準備總額						$	447,765					$	(95,005)					$	4,853					$	34,026					$	112					$	391,751

截至二零二零年三月三十一日止三個月						期初餘額2019年12月31日						採用ASC 326的影響						沖銷						復甦						信貸損失準備金（減少）						外幣折算調整						期末餘額2020年3月31日
(千美元)
全球基金銀行業務						$	107,285					$	(69,888)					$	—					$	—					$	19,557					$	(180)					$	56,774
取決於投資者：
早期階段						26,245						39,911						(10,183)						1,573						70,214						(571)						127,189
生長期						56,125						31,713						(23,316)						3,337						81,183						(530)						148,512
完全依賴於投資者						82,370						71,624						(33,499)						4,910						151,397						(1,101)						275,701
現金流量和資產負債表依賴						80,820						(1,269)						(2,624)						2,845						25,301						(331)						104,742
私營銀行						21,551						12,615						(581)						—						54,490						(280)						87,795
高級葡萄酒和其他						12,898						12,382						(192)						—						(1,844)						707						23,951
信貸損失準備總額						$	304,924					$	25,464					$	(36,896)					$	7,755					$	248,901					$	(1,185)					$	548,963

30

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目錄表

下表概述我們於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日按風險分類劃分的貸款賬齡：

(美元，單位：萬美元)						30 - 59 天過去 到期						60 - 89 天過去 到期						等於或大於 超過90 天過去 到期						過去共計 到期						目前的情況是						總計						逾期貸款 90天或 多個靜止 應計 利息
2021年3月31日：
全球基金銀行業務						$	10,002					$	3					$	4,106					$	14,111					$	27,292,815					$	27,306,926					$	4,088
取決於投資者：
早期階段						6,270						643						500						7,413						1,515,795						1,523,208						9
中期的						8,127						155						—						8,282						1,579,903						1,588,185						—
後期						3,272						—						—						3,272						2,052,404						2,055,676						—
完全依賴於投資者						17,669						798						500						18,967						5,148,102						5,167,069						9
現金流量取決於：
贊助商主導收購						—						—						—						—						1,984,567						1,984,567						—
其他						3,839						69						485						4,393						2,955,216						2,959,609						—
現金流量總額						3,839						69						485						4,393						4,939,783						4,944,176						—
私營銀行						—						1,973						—						1,973						5,061,854						5,063,827						—
資產負債表依賴						6,962						62						—						7,024						2,494,500						2,501,524						—
優質葡萄酒						—						—						998						998						1,039,225						1,040,223						—
其他						1						—						—						1						45,687						45,688						—
SBA貸款						117						174						394						685						1,605,048						1,605,733						394
貸款總額						$	38,590					$	3,079					$	6,483					$	48,152					$	47,627,014					$	47,675,166					$	4,491
2020年12月31日：
全球基金銀行業務						$	27,606					$	8					$	11					$	27,625					$	25,515,573					$	25,543,198					$	—
取決於投資者：
早期階段						6,320						1,840						202						8,362						1,477,504						1,485,866						—
中期的						5,984						238						907						7,129						1,557,741						1,564,870						—
後期						5,363						—						—						5,363						1,915,719						1,921,082						—
完全依賴於投資者						17,667						2,078						1,109						20,854						4,950,964						4,971,818						—
現金流依賴
贊助商主導收購						34						—						—						34						1,989,139						1,989,173						—
其他						6,510						58						—						6,568						2,938,792						2,945,360						—
現金流量總額						6,544						58						—						6,602						4,927,931						4,934,533						—
私營銀行						4,292						3,990						—						8,282						4,892,774						4,901,056						—
資產負債表依賴						987						1,089						—						2,076						2,188,947						2,191,023						—
優質葡萄酒						3,168						—						998						4,166						1,048,477						1,052,643						—
其他						3						28						82						113						27,574						27,687						—
SBA貸款						—						—						—						—						1,559,530						1,559,530						—
貸款總額						$	60,267					$	7,251					$	2,200					$	69,718					$	45,111,770					$	45,181,488					$	—

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目錄表

非權責發生制貸款

下表概述我們於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日並無信貸虧損撥備的非應計貸款：

						2021年3月31日												2020年12月31日
(美元，單位：萬美元)						非權責發生制貸款						無信用損失備抵的非應計貸款						非權責發生制貸款						無信用損失備抵的非應計貸款
全球基金銀行業務						$	18					$	8					$	11					$	11
取決於投資者：
早期階段						7,766						376						18,340						3
中期的						—						—						4,056						3,159
後期						27,403						6,437						28,657						118
完全依賴於投資者						35,169						6,813						51,053						3,280
現金流量取決於：
贊助商主導收購						39,848						—						39,996						—
其他						5,628						572						6,004						1,138
現金流量總額						45,476						572						46,000						1,138
私營銀行						8,445						2,365						6,152						2,393
資產負債表依賴						—						—						—						—
優質葡萄酒						1,139						997						998						998
其他						—						—						30						30
SBA貸款						—						—						—						—
非權責發生制貸款總額						$	90,247					$	10,755					$	104,244					$	7,850

問題債務重組

截至2021年3月31日， 15總賬面價值為$的TDRS72.8 100萬美元，其中向遇到財政困難的借款人提供了優惠，以儘量增加收款額。有 不是截至2021年3月31日，可向與這些貿易和發展報告相關的客户提供資金的未資金承諾。

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目錄表

下表概述我們於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日按風險分類劃分的經修訂的貸款：

(美元，單位：萬美元)						2021年3月31日						2020年12月31日
在TDR中修改的貸款：
全球基金銀行業務						$	—					$	—
取決於投資者：
早期階段						2,322						6,705
中期的						—						4,050
後期						20,953						24,896
完全依賴於投資者						23,275						35,651
現金流量取決於：
贊助商主導收購						39,897						21,529
其他						4,903						1,237
現金流量總額						44,800						22,766
私營銀行						2,079						—
資產負債表依賴						—						—
優質葡萄酒						2,631						2,661
其他						—						—
SBA貸款						—						—
在TDR中修改的貸款總額						$	72,785					$	61,078

下表概述截至2021年及2020年3月31日止三個月，按風險分類劃分的經修訂的已記錄貸款投資：

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020
期間在TDR中修改的貸款：
全球基金銀行業務						$	—					$	—
取決於投資者：
早期階段						—						—
中期的						—						5,955
後期						—						2,769
完全依賴於投資者						—						8,724
現金流量取決於：
贊助商主導收購						18,439						—
其他						3,734						—
現金流量總額						22,173						—
私營銀行						2,079						—
資產負債表依賴						—						—
優質葡萄酒						—						—
其他						—						—
SBA貸款						—						—
期間在TDR中修改的貸款總額(1)						$	24,252					$	8,724

(1)有一筆美元1.81000萬美元和300萬美元12.5截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月的部分撇銷金額分別為百萬元。

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月，新的貿易發展報告為美元。22.2百萬美元和美元8.31000萬元的投資額已透過給予客户的延期付款而修改。截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月，2.11000萬美元和300萬美元0.4通過對本金的寬恕，分別修改了1.8億美元。

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目錄表

下表概述於截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月，於過往十二個月內已修訂之貸款記錄投資，其後於截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月違約：

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020
在過去12個月內修改並在此期間違約的TDR：
全球基金銀行業務						$	—					$	—
取決於投資者：
早期階段						—						—
中期的						—						—
後期						—						—
完全依賴於投資者						—						—
現金流量取決於：
贊助商主導收購						—						—
其他						3,734						—
現金流量總額						3,734						—
私營銀行						—						—
資產負債表依賴						—						—
優質葡萄酒						—						8,247
其他						—						—
SBA貸款						—						—
在此期間內違約的前12個月內修改的TDR總數						$	3,734					$	8,247

對先前重組貸款的沖銷和違約進行評估，以確定對貸款信貸損失準備的影響(如果有的話)。對這些違約的評估可能會影響用於計算其他TDR和非應計貸款準備金的假設，以及管理層對影響整個貸款組合準備金的宏觀經濟因素的整體展望。在評估了我們的TDR上經歷的沖銷和違約後，我們確定沒有必要改變我們的TDR準備金方法，以確定截至2021年3月31日的貸款信貸損失撥備。

信貸損失準備：未撥資金的信貸承諾

我們為無資金的信貸承諾維持單獨的信貸損失撥備，其確定方法與計算貸款信貸損失撥備的方法本質上相似。在…2021年3月31日，我們的ACL估計使用了上文提到的改進後的穆迪2021年3月的經濟預測。

下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月我們為無資金來源的信貸承諾計提信貸損失準備的活動：

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020
信貸損失準備金：無資金的信貸承諾、期初餘額						$	120,796					$	67,656
採用ASC 326的影響						—						22,826
減少信貸損失						(16,067)						(5,477)
外幣折算調整						21						(315)
信貸損失準備：無資金的信貸承諾、期末餘額(1)						$	104,750					$	84,690

(1)“信貸虧損撥備：未撥備信貸承擔”計入未經審核中期綜合資產負債表內“其他負債”的一部分。有關我們提供信貸承諾的額外披露，請參閲本報告附註14“資產負債表外安排、擔保及其他承諾”。

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目錄表

8.     商譽及其他無形資產

商譽

於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日之商譽均為美元142.72019年收購SVB Leerink以及2020年12月收購WestRiver Group債務基金業務，預期產生協同效應。

其他無形資產

其他無形資產淨值的組成部分如下：

						2021年3月31日																		2020年12月31日
(美元，單位：萬美元)						總金額						累計攤銷						賬面淨額						總金額						累計攤銷						賬面淨額
其他無形資產：
客户關係						$	42,000					$	8,591					$	33,409					$	42,000					$	7,636					$	34,364
其他						36,300						10,384						25,916						36,300						9,229						27,071
其他無形資產總額						$	78,300					$	18,975					$	59,325					$	78,300					$	16,865					$	61,435

截至二零二一年三月三十一日止三個月，我們錄得攤銷費用為美元。2.1萬假設未來無其他無形資產減值或額外收購或出售，下表呈列本公司於2021年3月31日將繼續攤銷的其他無形資產的未來預期攤銷費用：

截至十二月三十一日止的年度， (美元，單位：萬美元)						其他 無形資產
二零二一年（不包括截至二零二一年三月三十一日止三個月）						$	6,107
2022						8,141
2023						8,141
2024						8,141
2025						6,900
2026年及其後						21,895
未來攤銷費用總額						$	59,325

9.    短期借款和長期債務

下表為於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日的未償還短期借款及長期債務：

																		賬面價值
(美元，單位：萬美元)						成熟性						2021年3月31日本金額						3月31日， 2021						十二月三十一日， 2020
短期借款：
其他短期借款						(1)						$	38,434					$	38,434					$	20,553
短期借款總額																		$	38,434					$	20,553
長期債務：
3.50高級附註百分比						2025年1月29日						$	350,000					$	348,441					$	348,348
3.125高級附註百分比						2030年6月5日						500,000						495,387						495,280
1.800高級附註百分比						2031年2月2日						500,000						494,355						—
長期債務總額																		$	1,338,183					$	843,628

(1)指就以我們為受益人的衍生工具合約的市值風險從若干交易對手方收取的現金抵押品。

與短期借款和長期債務有關的利息支出為#美元。8.7百萬美元和美元5.9截至二零二一年三月三十一日止三個月，與二零二零年可比期間比較。與我們短期借貸相關的加權平均利率為 0.06截至2021年3月31日， 0.80截至2020年12月31日的百分比。

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目錄表

短期借款

我們擁有某些設施，使我們能夠在擔保和無擔保的基礎上獲得短期借款。我們的擔保工具包括抵押給舊金山聯邦住房金融局和聯邦住房金融局貼現窗口的抵押品(使用固定收益證券和貸款作為抵押品)。我們的無擔保貸款由我們未承諾的聯邦資金額度組成。截至2021年3月31日，質押給舊金山FHLB的抵押品主要由固定收益投資證券和貸款組成，賬面價值為1美元。6.930億美元，其中5.810億美元可用於支持額外的借款。截至2021年3月31日，抵押給FRB貼現窗口的抵押品由固定收益投資證券組成，賬面價值為#美元。0.910億美元，所有這些資金都未使用，可用於支持更多借款。我們未承諾的聯邦基金額度的未使用和可用的總借款能力總計為$1.92021年3月31日為10億美元。根據我們與多家金融機構簽訂的主回購協議，我們的未使用和可用的借款能力總計為$4.02021年3月31日為10億美元。

高級債券：3.50%

2015年1月，SVB Financial發行了美元3501000萬美元3.50%於二零二五年一月到期的優先票據。我們收到的淨收益約為美元346.4在扣除承銷折扣和佣金以及發行成本後為100萬美元。我們的平衡3.502021年3月31日的優先票據百分比為$348.42000萬美元，這反映了$1.51億美元的債務發行成本和1美元0.1一百萬的折扣。

3.125釐高級債券

2020年6月5日，公司發行了美元500百萬美元3.1252030年6月到期的優先債券百分比(“3.125%優先債券”)這個3.125在2030年3月5日之前，我們可以選擇贖回高級債券，贖回價格等於全部本金加“全額”溢價。我們從這次發行中獲得了大約$的淨收益。495.4扣除承銷折扣及佣金及發行成本後，我們的平衡 3.1252021年3月31日的優先票據百分比為$495.4百萬美元，這反映了$4.31億美元的債務發行成本和1美元0.3百萬折扣

1.800釐高級債券

2021年2月2日該公司發行了$500百萬的1.800%於2031年2月到期的優先票據（“1.800%優先票據”），利息從2021年8月2日開始支付，每年2月2日支付發送8月2日發送.該等票據將為SVB Financial Group的優先無抵押債務，並將與我們所有其他無抵押及非後償債務同等地位。 我們從這次發行中獲得了大約$的淨收益。494.3在扣除承銷折扣和佣金以及發行成本後為100萬美元。我們的平衡1.800%2021年3月31日的優先票據為$494.42000萬美元，這反映了$4.01億美元的債務發行成本和1美元1.6一百萬的折扣。

10.    衍生金融工具

我們主要使用衍生金融工具來管理利率風險和貨幣匯率風險，並協助客户實現他們的風險管理目標，其中可能包括貨幣匯率風險和利率風險。此外，在談判信貸安排和某些其他服務時，我們經常獲得股權證資產，使我們有權收購科技和生命科學/醫療保健行業由風險投資支持的私人公司的股票。

利率風險

利率風險是我們的主要市場風險，可能是由於我們對利率敏感的資產和負債重新定價的時間和數量差異以及市場利率的變化造成的。為了管理利率敏感型資產的利率風險，我們簽訂了利率掉期合約，以對衝未來利率的變化。我們將這些利率互換合約指定為公允價值和現金流對衝。

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目錄表

公允價值對衝

為了管理我們可供出售證券組合的利率風險，我們簽訂了固定支付、收取浮動的利率掉期合同，以對衝利率變化導致的證券公允價值變化的風險敞口。我們將這些利率掉期合約指定為公允價值對衝，符合ASC 815規定的對衝會計條件。衍生工具和套期保值(“ASC 815”)，並且已經選擇使用ASC 815中概述的層的末尾方法來解釋它們。我們將公允價值套期保值計入其他資產和其他負債。對於符合條件的公允價值對衝，衍生工具的公允價值變動和與被對衝風險的最後一層相關的公允價值調整部分將在發生時確認為收益。影響收益的衍生金額按照“投資證券”項下對衝項目的分類確認為利息收入的一部分，利息收入是綜合淨收入的一部分。

我們按季度評估ASC 815下的對衝效果，以確保所有對衝保持高度有效，並可應用ASC 815下的對衝會計。在評估有效性的同時，吾等對對衝項目進行評估，以確保其預期在對衝項目的假定到期日仍未償還，並可應用ASC 815規定的最後一層會計方法。如果對衝關係不再存在或不再符合ASC 815規定的對衝條件，則任何剩餘的公允價值基礎調整將分配給投資組合中的個別資產，並在與與相應資產相關的其他折扣和溢價的攤銷一致的期間內攤銷為收益。

下表彙總了被指定並符合公允價值對衝資格的對衝資產的攤餘成本基礎，以及截至2021年3月31日在我們的綜合資產負債表上記錄的計入賬面價值的公允價值對衝調整的累計金額：

						2021年3月31日
(美元，單位：萬美元)						套期資產的攤餘成本基礎						計入套期資產賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額
可供出售證券(1)						$	21,312,139					$	(16,975)

(1)這些金額包括用於指定套期保值關係的閉合投資組合的攤餘成本基礎，其中被套期保值項目是預期在套期保值關係結束時剩餘的最後一層。於2021年3月31日，用於這些對衝關係的封閉式投資組合的攤餘成本基礎為#美元。21.3億美元，指定對衝項目的金額為#美元。10.010億美元，與這些對衝關係相關的累計基數調整為#美元17.0百萬美元。

現金流對衝

為了管理浮動利率貸款組合的利率風險，我們簽訂了利率掉期合約，通過使用對衝工具鎖定原本會受到市場利率變動影響的未來現金流入，以對衝未來利率的變化。我們將這些利率掉期合約指定為符合ASC 815規定的對衝會計條件的現金流對衝，並將其記錄在其他資產和其他負債中。對於符合資格的現金流量對衝，衍生工具的公允價值變動在累計其他全面收益中記錄，並在收益中確認，因為對衝項目影響收益。影響收益的衍生金額按照“貸款”項中對衝項目的分類確認為利息收入的一部分，利息收入是綜合淨收入的一部分。

我們按季度評估ASC 815下的對衝效果，以確保所有對衝保持高度有效，並可應用ASC 815下的對衝會計。如果套期保值關係不再存在或不再符合ASC 815的套期保值要求，則累積的其他全面收益中任何剩餘的損益金額將重新歸類為“貸款”項下的收益，作為利息收入的一部分，作為綜合淨收入的一部分。截至2020年3月31日，所有以前歸類為對衝的衍生品名義餘額總計為美元5.010億美元，淨資產公允價值為227.5一百萬人被終止。截至2021年3月31日，AOCI剩餘的終止現金流對衝的未實現收益總額為$163.4百萬，$118.0税後淨額為百萬美元。未實現收益將重新歸類為利息收入，因為基礎預測交易通過對衝預測交易的原始到期日影響收益。未實現收益將被重新分類為收益的剩餘期限總額約為四年.

貨幣兑換風險

我們簽訂外匯遠期合約是為了在經濟上降低與外幣資產和負債淨差額相關的外匯風險敞口。我們沒有將任何外匯遠期合約指定為符合對衝會計資格的衍生工具。外幣計價票據匯率變動的收益或損失記入“其他”項，作為非利息的一部分。

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目錄表

收入，合併淨收入的一個組成部分。我們可能會在經濟套期保值關係中遇到無效，因為工具是根據貨幣本金現貨匯率的變化而重估的，而遠期則是在貼現現金流的基礎上重估的。我們在其他資產的收益頭寸和其他負債的虧損頭寸中記錄遠期協議，而公允價值的淨變化記錄在項目“其他”中，作為非利息收入的一部分，非利息收入是合併淨收入的一個組成部分。

其他衍生工具

我們的衍生工具亦包括股本權證資產、客户遠期及期權合約，以及客户利率合約。有關該等其他衍生工具的進一步描述，請參閲本公司2020年表格10—K第二部分第8項附註2—“重大會計政策概要”。

交易對手信用風險

倘衍生工具合約的交易對手未能按預期履行，我們將面臨信貸風險。我們透過信貸批准、限額、監控程序及取得抵押品（如適用），減低交易對手信貸風險。就計量衍生工具的交易對手信貸風險而言，吾等按交易對手組合按淨風險基準計量一組金融資產及金融負債的公平值。

於2021年3月31日及2020年12月31日，我們衍生金融工具的總名義或合約金額及公平值如下：

						2021年3月31日																		2020年12月31日
						概念上的或 合同 金額						公允價值												概念上的或 合同 金額						公允價值
(美元，單位：萬美元)												衍生資產(1)						衍生負債(1)												衍生資產(1)						衍生負債(1)
指定為對衝工具的衍生工具：
*利率風險：
利率互換(2)						$	10,000,000					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
利率互換						—						—						—						—						—						—
未被指定為對衝工具的衍生工具：
貨幣兑換風險：
外匯遠期						687,576						19,109						—						68,381						306						—
外匯遠期						97,950						—						2,626						566,988						—						20,566
*其他衍生工具：
股本權證資產						299,101						244,334						—						253,153						203,438						—
客户外匯遠期						9,015,147						220,034						—						8,025,973						214,969						—
客户外匯遠期						8,675,502						—						198,866						7,490,723						—						188,565
客户外幣選項						63,503						1,040						—						97,529						1,702						—
客户外幣選項						63,503						—						1,040						97,522						—						1,702
客户利率衍生品（2）						1,212,842						65,123						—						1,082,265						67,854						—
客户利率衍生品(2)						1,381,626						—						68,954						1,250,975						—						26,646
未被指定為對衝工具的衍生品總額												549,640						271,486												488,269						237,479
總衍生品												$	549,640					$	271,486											$	488,269					$	237,479

(1)衍生資產及負債計入“應計應收利息及其他資產”及“其他負債"，分別在我們的綜合資產負債表上。

(2)報告的數額反映出減少了約美元。22.7億美元的衍生資產和45.4於2021年3月31日及2020年12月31日，衍生負債分別為百萬元，反映中央結算所要求為法律及會計目的而處理的相關衍生工具公平值結算的變動幅度。

38

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目錄表

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月，我們的衍生工具活動概要及對我們綜合收益表的相關影響如下：

												截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						收入表地點						2021						2020
指定為對衝工具的衍生工具：
利率風險：
從累計其他全面收益重新分類至收益的金額						利息收入--貸款						$	15,657					$	2,089
利率互換套期投資證券的公允價值變動						利息收入--應納税的投資證券						18,494						—
套期投資證券公允價值變動						利息收入--應納税的投資證券						(16,975)						—
與利率風險衍生品相關的淨收益												$	17,176					$	2,089
未被指定為對衝工具的衍生工具：
貨幣兑換風險：
內部外幣工具重估損失淨額						其他非利息收入						$	(28,129)					$	(8,375)
內部外匯遠期合同收益淨額						其他非利息收入						26,853						8,668
與內部貨幣風險有關的淨（損失）收益												$	(1,276)					$	293
其他衍生工具：
客户外幣工具重估損失，淨額						其他非利息收入						$	(2,427)					$	(8,284)
客户外匯遠期合同收益淨額						其他非利息收入						2,751						7,747
與客户貨幣風險有關的淨收益（損失）												$	324					$	(537)
權證資產淨收益						權證資產收益，淨額						$	221,685					$	13,395
其他衍生工具淨收益（虧損）						其他非利息收入						$	4,521					$	(4,345)

39

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目錄表

資產負債表抵銷

我們的若干衍生工具及其他金融工具須與我們的交易對手訂立可強制執行的總淨額結算安排。這些協議規定，在任何一份合同違約或終止的情況下，通過單一貨幣的一次付款，與單一對手方進行多份合同的淨結算。

下表概述我們於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日須遵守可強制執行總淨額結算安排的資產：

						已確認資產總額						財務狀況表中抵銷的毛額						財務狀況表中列報的資產淨額						未在財務狀況表中抵銷但須受總淨額結算安排規限的總額												淨額
(千美元)																								金融工具						收到的現金抵押品（1）
2021年3月31日
衍生資產：
外匯遠期						$	239,143					$	—					$	239,143					$	(77,667)					$	(38,286)					$	123,190
外匯期權						1,040						—						1,040						(413)						(148)						479
客户利率衍生工具						65,123						—						65,123						(65,123)						—						—
衍生工具資產總額						305,306						—						305,306						(143,203)						(38,434)						123,669
逆回購、證券借貸及類似安排						288,438						—						288,438						(288,438)						—						—
總計						$	593,744					$	—					$	593,744					$	(431,641)					$	(38,434)					$	123,669
2020年12月31日
衍生資產：
外匯遠期						$	215,275					$	—					$	215,275					$	(75,983)					$	(20,550)					$	118,742
外匯期權						1,702						—						1,702						(1,045)						(3)						654
客户利率衍生工具						67,854						—						67,854						(67,854)						—						—
衍生工具資產總額						284,831						—						284,831						(144,882)						(20,553)						119,396
逆回購、證券借貸及類似安排						226,847						—						226,847						(226,847)						—						—
總計						$	511,678					$	—					$	511,678					$	(371,729)					$	(20,553)					$	119,396

(1)就以我們為受益人的衍生工具合約的市值風險而向交易對手收取的現金抵押品在我們的綜合資產負債表中記錄為“短期借款”的一部分。

下表概述我們於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日受可強制執行總淨額結算安排規限的負債：

						已確認負債總額						財務狀況表中抵銷的毛額						財務狀況表中列報的負債淨額						未在財務狀況表中抵銷但須受總淨額結算安排規限的總額												淨額
(千美元)																								金融工具						抵押現金（1）
2021年3月31日
衍生負債：
外匯遠期						$	201,492					$	—					$	201,492					$	(61,303)					$	(58,582)					$	81,607
外匯期權						1,040						—						1,040						(491)						—						549
客户利率衍生工具						68,954						—						68,954						(53,003)						(15,570)						381
衍生負債總額						271,486						—						271,486						(114,797)						(74,152)						82,537
回購、證券借貸及類似安排						—						—						—						—						—						—
總計						$	271,486					$	—					$	271,486					$	(114,797)					$	(74,152)					$	82,537
2020年12月31日
衍生負債：
外匯遠期						$	209,131					$	—					$	209,131					$	(84,547)					$	(45,367)					$	79,217
外匯期權						1,702						—						1,702						(645)						(8)						1,049
客户利率衍生工具						26,646						—						26,646						—						(26,100)						546
衍生負債總額						237,479						—						237,479						(85,192)						(71,475)						80,812
回購、證券借貸及類似安排						—						—						—						—						—						—
總計						$	237,479					$	—					$	237,479					$	(85,192)					$	(71,475)					$	80,812

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目錄表

(1)就負債狀況下衍生合約及回購協議的市值風險而抵押予交易對手的現金抵押品記錄為"現金及現金等價物"的一部分" 在我們的綜合資產負債表上。

11.    非利息收入

本公司在ASC 606範圍內與客户簽訂合同的所有收入均確認為非利息收入。 以下為截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月之非利息收入概要：

						截至3月31日的三個月，
(千美元)						2021						2020
非利息收入：
投資證券收益淨額						$	167,078					$	46,055
權證資產收益，淨額						221,685						13,395
客户投資費						20,065						43,393
匯兑手續費						57,393						47,505
信用卡手續費						27,567						28,304
存款服務費						25,151						24,589
與貸款有關的費用						15,657						13,125
信用證和備用信用證手續費						13,051						11,542
投資銀行業務收入						142,302						46,867
佣金						24,439						16,022
其他						29,792						11,137
非利息收入總額						$	744,180					$	301,934

投資證券收益，淨額

投資證券的淨收益包括我們的非上市證券和其他股權證券的收益和虧損，其中包括因行使權證資產而持有的公開股權證券、出售我們的AFS債務證券組合的收益和虧損(如果適用)，以及附帶權益。

我們的非流通股和其他股權證券組合主要投資於風險資本和私募股權基金、我們的中國合資公司(SPD-SVB)、債務基金、私募和公共投資組合公司，其中包括因行使股權權證資產而持有的公開股權證券和符合條件的保障性住房項目。我們的非流通證券和其他股權證券的表現在不同時期存在差異，這導致投資證券(包括已實現和未實現的)的淨收益或虧損。這種變化是由許多因素造成的，包括我們投資價值的未實現變化、分配的已實現收益金額的變化、流動性事件的變化以及總體經濟和市場狀況。任何一個時期的非流通證券和其他股權證券的未實現收益通常都是由估值變化驅動的。

任何未實現的收益或虧損將在多大程度上實現取決於各種因素，其中包括這些股權證券可能受到的某些銷售限制的到期(例如，鎖定協議)、當前市場價格、市場狀況、證券的實際銷售或分配以及此類實際銷售或分配的時間，這些證券由我們管理的基金管理，受我們基金單獨的酌情銷售/分配和治理程序的約束。

附帶權益包括當我們的個人管理基金的基金和直接風險基金的資產回報率超過某些業績目標時可確認的利潤的優先分配，並應支付給我們，作為管理基金的普通合夥人。我們賺取的附帶權益通常與員工分享，員工也是普通合夥人實體的成員。我們通過衡量基金迄今的業績和業績目標，按季度記錄附帶權益。對於我們的未合併管理基金，附帶權益被記錄為投資證券收益淨額。對於我們的綜合管理基金，它被記錄為可歸因於非控股權益的淨收益的一部分。分配給他人的附帶權益計入非控股權益應佔淨收益的一部分。支付給我們(或我們的員工)的任何附帶權益可能會發生逆轉，前提是基金業績從一開始到目前為止的附帶權益低於基金實際支付的金額。我們基金的有限合夥協議規定，在基金向有限合夥人提供全部出資回報之前，一般不向普通合夥人支付附帶權益。應計但未付的附帶權益，如果基金業績下降到基金初期至今的附帶權益低於

41

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目錄表

已確認的先前金額。附帶權益收入在所有權模式下核算，其基礎是ASC 323-權益會計法和ASC 810-整合。

我們的AFS證券組合是一種固定收益投資組合，其管理目標是在長期內賺取適當的投資組合收益率，同時保持足夠的流動性和信貸多元化，以及滿足我們的資產/負債管理目標。雖然不常見，但出售我們AFS證券組合中的債務證券可能會導致淨收益或損失，並根據我們的投資政策中與我們的流動性狀況和利率風險管理相關的指導方針進行。

投資證券收益不在ASC 606的範圍內確認，因為它明確排除了我們的投資相關活動所賺取的非利息收入。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月投資證券損益摘要如下：

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020
非流通證券和其他權益證券的淨收益(虧損)						$	167,078					$	(15,110)
出售可供出售證券的收益淨額						—						61,165
投資證券淨收益共計						$	167,078					$	46,055

權證資產收益，淨額

在談判信貸安排和某些其他服務時，我們經常獲得權利，以股權證資產的形式收購技術和生命科學/醫療保健行業中主要由風險支持的私人公司的股票。自授予日起公允價值的任何變動將確認為我們資產負債表上其他資產的增加或減少，以及權益認股權證資產的淨收益或損失，非利息收入是綜合淨收入的一個組成部分。

股權權證資產的收益不在ASC 606的範圍內確認，因為它明確排除了從我們的衍生品相關活動中獲得的非利息收入。截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月之股本權證資產收益淨額概要如下：

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020
權證資產：
練習收益，淨額						$	159,637					$	19,193
終止合同						(249)						(326)
公允價值變動淨額						62,297						(5,472)
權證資產淨收益合計						$	221,685					$	13,395

客户投資費

客户投資費包括為幾乎所有客户提供酌情投資管理服務、根據客户的投資政策、戰略和目標管理客户的投資組合所賺取的費用，以及投資諮詢費。收入在完成我們的履約義務後按月確認，通常在下個月收到對價。我們的全面貨幣市場費用包括規則12(B)-1費用、收入分享和基於客户交易的費用。規則12(B)-1費用和收入分享是根據在該期間投資的客户資金確認的，通常是每月一次。基於交易的手續費是在代表客户執行交易時在固定收益證券上賺取和確認的。支付給第三方服務提供商的金額主要用於支出，因此客户投資費記錄在支付給第三方的支付總額中。截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月按工具類型劃分的客户投資費用概要如下：

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020
按類型劃分的客户投資費用：
掃貨幣市場手續費						$	10,461					$	23,049
資產管理費（1）						9,020						9,137
回購協議費用						584						11,207
客户投資費用合計(2)						$	20,065					$	43,393

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目錄表

(1)指投資於SVB Asset Management管理的第三方貨幣市場共同基金和固定收益證券所賺取的費用。

(2)代表客户投資基金賺取的費用，這些費用由第三方金融機構維護，不記錄在我們的資產負債表中。

匯兑手續費

外匯手續費是代表我們的客户購買和出售外匯之間的收入差額，主要來自現貨合同。外匯即期合同費用在完成單筆履約義務時確認，執行一筆即期交易以換取一筆費用。根據慣例，在交易日簽訂外匯合同時，法律權利轉移給客户，因此，我們目前根據交易日確認我們的費用，交易通常在兩個工作日內結算。

遠期合同和期權保費在ASC 606的範圍之外被確認，因為它明確排除了從我們的衍生品相關活動中獲得的非利息收入。截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月按工具類型劃分的外匯費用收入概要如下：

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020
按工具類型劃分的外匯手續費：
現貨合同佣金						$	54,929					$	40,934
遠期合同佣金						2,348						6,339
期權保費						116						232
外匯兑換手續費總額						$	57,393					$	47,505

信用卡手續費

信用卡手續費包括信用卡和借記卡的轉賬收入，以及為商家處理交易的手續費。交換收入是在履行了我們向支付網絡提供夜間結算服務的履行義務後賺取的。當客户賺取獎勵時，與獎勵計劃相關的成本被記錄下來，並作為交換費收入的減少額呈現。獎勵計劃繼續計入ASC 310-應收賬款。我們對商户服務費的履行義務是在商户和支付網絡之間傳輸數據和資金。信用卡轉賬及商户服務費於交易結算服務完成後每日賺取。

年卡服務費在12個月內以直線方式確認，並繼續按ASC 310入賬-應收賬款.

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月按工具類型劃分的信用卡費用概要如下：

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020
按工具類型劃分的信用卡手續費：
卡交換費，淨額						$	22,848					$	21,775
商户服務費						3,772						5,027
信用卡服務費						947						1,502
信用卡總手續費						$	27,567					$	28,304

存款服務費

存款服務費包括從事現金管理活動和其他存款賬户服務所賺取的費用。押金服務包括但不限於：應收賬款服務，包括商户服務、遠程捕獲、鎖箱、電子押金捕獲和欺詐控制服務。支付和現金管理產品和服務包括電匯和自動票據交換所支付服務，使客户能夠更快地轉移資金，以及商業賬單支付、商業信用卡和借記卡、賬户分析和支付服務。存款服務費在提供相關履約義務的期間內確認，一般按月確認，並在“從與客户的合同中分拆收入” 下表。

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目錄表

與貸款有關的費用

未使用的承諾費、最低財務費用和未使用的額度費用按月確認。有資格獲得銀團待遇的費用在收到費用的銀團貸款交易完成時確認。貸款相關費用不在ASC 606的範圍內確認，因為它明確排除了我們貸款相關活動所賺取的非利息收入。截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月按工具類型劃分的貸款相關費用概要如下：

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020
按工具類型劃分的貸款相關費用：
未使用的承諾費						$	12,256					$	8,406
其他						3,401						4,719
與貸款有關的費用總額						$	15,657					$	13,125

信用證和備用信用證手續費

商業信用證和備用信用證是我們代表客户出具的有條件承諾，以保證客户在特定未來事件發生時向第三方履行義務。信用證和備用信用證產生的費用作為其他負債的一個組成部分遞延，並在承諾期內按直線法在非利息收入中確認，其依據的是提取的承付款的可能性。信用證和備用信用證費用不在ASC 606的範圍內確認，因為它明確排除了我們貸款相關活動所獲得的非利息收入。

投資銀行業務收入

我們從客户那裏獲得投資銀行收入，提供與證券承銷、私募相關的服務，以及併購等戰略事務的諮詢服務。承銷費來自公開和非公開發行的股票和債務證券，並在承銷集團的牽頭經理認為發行已完成時確認。一旦發行完成，履約義務即已履行；我們確認扣除應付給客户的對價後的適用管理費和承銷費。私募費用在私募完成時確認，這通常是客户接受募集資金的時候。併購交易的顧問費一般在相關交易完成時確認。費用只有在客户可以明確報銷且相關收入在某個時間點確認的範圍內才會遞延。所有其他與交易相關的費用均在發生時計入費用。我們已確定，我們在大部分此類交易中擔任委託人，因此將支出總額計入其他運營支出。

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月按工具類型劃分的投資銀行收益概要如下：

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020
投資銀行業務收入：
承銷費						$	125,076					$	31,290
諮詢費						4,450						15,487
私募和其他						12,776						90
投資銀行業務總收入						$	142,302					$	46,867

佣金

佣金包括從客户那裏收取的佣金，用於執行基於代理的上市和場外股票經紀交易。每個交易單的執行代表着不同的履約義務，交易價格在執行交易單的時間點上是固定的。交易執行是在客户控制資產的時間點上滿意的，因此，費用是以交易日期為基礎記錄的。佣金列載於“從與客户的合同中分拆收入” 下表。

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目錄表

其他

其他非利息收入主要包括基金管理費收入、可轉換債務期權轉換收益和服務收入。基金管理費包括直接向我們管理的基金的基金和直接風險基金收取的費用。基金管理費以有限合夥協議的合同條款為基礎，一般確認為在規定的合同期內賺取的費用，一般等於個別基金的年限。基金管理費按承諾資本的百分比計算，預先收取，按季度收取。我們某些有限合夥協議的基金管理費是按基金分派的百分比計算的，收入只在分派活動時記錄。由於這些特定基金的分配事件不是預先確定的，因此管理費被認為是可變的並受ASC 606的約束。

轉換可轉換債務期權的收益是指貸款轉換衍生資產的未實現估值收益，以及債務工具轉換的已實現收益，在觸發事件(如首次公開募股)時可轉換為第三方的普通股。轉換可轉換債務期權的收益在ASC 606的範圍之外確認，因為它明確排除了從我們的衍生品相關活動中獲得的非利息收入。

其他服務收入主要包括FHLB/FRB股票的股息收入、代理銀行回扣收入、與附帶權益相關的獎勵費用和其他費用收入。我們在履行業績義務時確認收入，並按日/月、季度、半年或年度記錄收入。對於事件驅動型收入來源，我們在以下情況下確認收入：(I)存在令人信服的安排證據，(Ii)我們已提供服務，前提是我們對客户沒有其他剩餘義務，(Iii)費用是固定或可確定的，以及(Iv)可能可收取。

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月按工具類型劃分的其他非利息收入概要如下：

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020
按工具類型劃分的其他非利息收入：
基金管理費						$	14,559					$	7,908
外幣工具重估虧損淨額，扣除外匯遠期合同（1）						(952)						(244)
其他服務收入						16,185						3,473
其他非利息收入合計						$	29,792					$	11,137

(1)代表客户和內部外幣計價金融工具的淨重估。我們簽訂外匯遠期合約是為了在經濟上減少與客户和國內外幣計價金融工具相關的外匯風險。

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目錄表

客户合同收入分解

下表呈列截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月按收益來源及分部劃分的客户合約收益：

截至二零二一年三月三十一日止三個月 (美元，單位：萬美元)						全球 商業廣告 銀行（2）						SVB私人 銀行						SVB Capital（2）						SVB Leerink（2）						其他項目						總資產總額為美元。
與客户簽訂合同的收入：
客户投資費						$	19,253					$	812					$	—					$	—					$	—					$	20,065
現貨合同佣金						54,603						158						—						—						168						54,929
卡交換費，毛數						41,293						4						—						—						267						41,564
商户服務費						3,772						—						—						—						—						3,772
存款服務費						24,550						19						—						—						582						25,151
投資銀行業務收入						—						—						—						142,302						—						142,302
佣金						—						—						—						24,439						—						24,439
基金管理費						—						—						13,119						1,440						—						14,559
演出費用						—						—						69						—						—						69
代理銀行回扣						1,289						—						—						—						—						1,289
與客户簽訂合同的總收入						$	144,760					$	993					$	13,188					$	168,181					$	1,017					$	328,139
ASC 606（1）範圍以外的收入						13,911						5						55,406						2,786						343,933						416,041
非利息收入總額						$	158,671					$	998					$	68,594					$	170,967					$	344,950					$	744,180

(1)與ASC 606不同，金額在單獨的指導下核算。

(2)Global Commercial Bank、SVB Capital和SVB Leerink的非利息收入組成部分已扣除非控股權益。非控股權益計入“其他項目”。"

截至二零二零年三月三十一日止三個月 (美元，單位：萬美元)						全球 商業廣告 銀行（2）						SVB私人 銀行						SVB Capital（2）						SVB Leerink（2）						其他項目						總資產總額為美元。
與客户簽訂合同的收入：
客户投資費						$	42,736					$	657					$	—					$	—					$	—					$	43,393
現貨合同佣金						40,675						161						—						—						98						40,934
卡交換費，毛數						35,724						7						—						—						566						36,297
商户服務費						5,027						—						—						—						—						5,027
存款服務費						24,238						27						—						—						324						24,589
投資銀行業務收入						—						—						—						46,867						—						46,867
佣金						—						—						—						16,022						—						16,022
基金管理費						—						—						6,478						1,430						—						7,908
代理銀行回扣						1,403						—						—						—						—						1,403
與客户簽訂合同的總收入						$	149,803					$	852					$	6,478					$	64,319					$	988					$	222,440
ASC 606（1）範圍以外的收入						17,031						48						(1,560)						(1,642)						65,617						79,494
非利息收入總額						$	166,834					$	900					$	4,918					$	62,677					$	66,605					$	301,934

(1)與ASC 606不同，金額在單獨的指導下核算。

(2)Global Commercial Bank、SVB Capital和SVB Leerink的非利息收入組成部分已扣除非控股權益。非控股權益計入“其他項目”。"

收入確認的時間可能不同於現金結算或向客户開具發票的時間。當收入在發票前確認時，我們記錄應收款，當收入在收到對價後確認時，我們記錄未實現收入。該等資產及負債於各報告期末按個別合約基準於綜合資產負債表呈報。截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月，我們的合約資產、合約負債及應收款項的變動並不重大。此外，截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月確認的收入並不重大，並計入期初相應合約負債結餘。

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目錄表

12.    其他非利息支出

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月之其他非利息開支概要如下：

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020
貸款和其他與客户相關的處理成本						$	7,516					$	9,158
代理銀行手續費						4,301						3,986
投資銀行活動						6,730						3,030
交易訂單執行成本						2,988						2,745
數據處理服務						4,606						3,454
電話						1,872						2,227
會費和出版物						1,103						1,130
郵資和用品						570						856
其他						15,770						14,117
其他非利息支出合計						$	45,456					$	40,703

13.    細分市場報告

我們有四用於管理報告目的的可報告部門：環球商業銀行、SVB私人銀行、SVB Capital和SVB Leerink。我們經營部門的業績是基於我們的內部管理報告流程。

我們全球商業銀行和SVB私人銀行部門的主要收入來源是淨利息收入，主要是貸款利息收入(扣除資金轉移定價淨額)和存款利息(扣除資金轉移定價淨額)之間的差額。因此，這些部分是使用淨利息收入(扣除ftp)報告的。Ftp是一個內部衡量框架，旨在評估金融機構資金來源和使用的財務影響。它是一種機制，通過這種機制，可以為籌集的存款提供資金信用，併為資金貸款收取資金費用。根據帳户特徵在儀器級別計算ftp。

我們還根據信貸損失、非利息收入和非利息費用撥備來評估業績，這些撥備作為部門營業損益的組成部分列示。在計算每個經營部門的非利息費用時，我們考慮了經營部門發生的直接成本以及某些已分配的直接成本。作為審查的一部分，我們將某些公司間接費用分配給公司帳户。我們不會將所得税支出或無資金的信貸承諾撥備或持有至到期證券的撥備(包括在信貸損失撥備中)分配給我們的部門。此外，我們的管理報告模型是以平均資產餘額為基礎的；因此，期末資產餘額不用於分部報告目的。個別客户的主要關係指定發生了變化，未來可能會導致將某些客户納入不同時期的不同細分市場。

與受益於GAAP提供的全面結構的財務報告不同，我們的內部管理報告過程具有高度的主觀性，因為沒有全面、權威的管理報告指導。我們的管理報告流程基於我們的內部運營結構來衡量我們運營部門的表現，該結構可能會不時發生變化，不一定與其他金融服務公司的類似信息進行比較。

出於報道目的，SVB金融集團四我們報告其財務信息的經營部門：

•環球商業銀行由以下結果組成：

◦我們的商業銀行銀行及其子公司向重點創新市場的商業客户提供產品和服務。銀行通過信貸、金庫管理、外匯、貿易融資等服務，為商業客户的金融需求提供解決方案。此外，銀行及其子公司為客户提供各種投資服務和解決方案，使他們能夠有效地管理自己的資產。

◦我們的全球基金銀行部主要為我們的私募股權和風險投資客户提供銀行產品和服務。

◦SVB 葡萄酒為我們的優質葡萄酒行業客户提供銀行產品和服務，包括葡萄園開發貸款。

•SVB私人銀行是本行的私人銀行部門，為消費者提供一系列個人理財解決方案。我們的客户主要是私募股權/風險投資專業人士和高管

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目錄表

他們支持的創新公司的領導者。我們提供一套定製的私人銀行服務，包括抵押貸款、房屋淨值信貸額度、限制性和私人股票貸款、資本通知信貸額度和其他有抵押和無抵押貸款產品，以及現金和財富管理服務。此外，我們通過員工自置居所計劃為符合條件的員工提供房地產抵押貸款。

•SVB資本是SVB金融集團的基金管理業務，主要專注於風險投資。SVB Capital代表第三方有限合夥人管理基金(主要是風險投資基金)，更有限的基礎上是SVB金融集團。SVB Capital的基金系列包括投資於公司的直接風險基金、投資於其他風險投資基金的基金的基金、投資於我們作為戰略投資者的某些債務基金的投資以及WestRiver Group的債務基金業務。SVB Capital主要通過投資回報(包括附帶權益分配)和管理費為公司創造收入。

•SVB Leerink是一家專門為成長型和創新型醫療保健和生命科學公司從事股權和可轉換資本市場、併購、股權研究和銷售以及交易的投資銀行，並作為SVB Financial的全資子公司運營。SVB Leerink在醫療保健的所有細分領域提供投資銀行服務，包括：生物技術、製藥、醫療器械、診斷和生命科學工具、醫療保健服務和數字健康。SVB Leerink專注於兩個主要業務：(I)投資銀行業務，專注於為公司提供融資服務、併購財務諮詢、銷售和交易服務以及股票研究，以及(Ii)贊助私人投資基金。

經營分部之財務業績概要連同與綜合中期業績之對賬呈列。

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月的分部資料如下：

(美元，單位：萬美元)						全球 商業廣告 銀行（1）						SVB私人 銀行						SVB Capital（1）						SVB Leerink（1）						其他項目（2）						總資產總額為美元。
截至二零二一年三月三十一日止三個月
淨利息收入						$	618,609					$	27,025					$	2					$	166					$	13,777					$	659,579
減少信貸損失(撥備)						(44,503)						8,567						—						—						17,257						(18,679)
非利息收入						158,671						998						68,594						170,967						344,950						744,180
非利息支出(3)						(277,763)						(12,958)						(15,233)						(136,352)						(193,695)						(636,001)
所得税前收入（4）						$	455,014					$	23,632					$	53,363					$	34,781					$	182,289					$	749,079
平均貸款總額，攤銷成本						$	39,286,744					$	4,977,080					$	—					$	—					$	2,017,652					$	46,281,476
總平均資產(5)(6)						108,927,856						5,028,004						576,705						767,300						9,514,743						124,814,608
總平均存款						106,267,572						3,292,673						—						—						1,048,169						110,608,414
截至二零二零年三月三十一日止三個月
淨利息收入						$	463,835					$	15,164					$	21					$	201					$	44,916					$	524,137
減少信貸損失(撥備)						(194,411)						(54,490)						—						—						5,421						(243,480)
非利息收入						166,834						900						4,918						62,677						66,605						301,934
非利息支出(3)						(224,855)						(10,090)						(8,585)						(62,037)						(94,018)						(399,585)
所得税費用前收入(虧損)(4)						$	211,403					$	(48,516)					$	(3,646)					$	841					$	22,924					$	183,006
平均貸款總額，攤銷成本						$	29,137,484					$	3,857,478					$	—					$	—					$	665,766					$	33,660,728
總平均資產(5)(6)						61,813,129						3,892,400						447,201						483,648						5,770,790						72,407,168
總平均存款						59,217,433						1,922,663						—						—						668,135						61,808,231

(1)環球商業銀行、SVB Capital及SVB Leerink的淨利息收入、非利息收入、非利息支出及總平均資產構成於列示的所有期間的扣除非控股權益後列示。非控股權益包括在“其他項目”內。

(2)“其他項目”一欄反映了為使經營分部的業績與按照公認會計原則編制的綜合財務報表進行調節所需的調整。淨利息收入主要包括從我們的固定收益投資組合賺取的利息（扣除FTP）。非利息收入主要包括股本權證資產的收益或虧損、出售可供出售證券的收益或虧損以及股本證券的收益或虧損，

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目錄表

行使權證資產。非利息開支主要包括與企業支援職能有關的開支，如財務、人力資源、市場推廣、法律及其他開支。

(3)全球商業銀行分部包括直接折舊和攤銷美元6.8百萬美元和美元5.5截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月，分別為百萬美元。

(4)管理層用於評估部門業績的內部報告模型不按部門計算所得税費用。我們的有效税率是分部税率的合理近似值。

(5)平均資產總額等於平均資產總額或平均負債總額與各分部股東權益平均總額之和的較大者，以使結果與根據公認會計原則編制的綜合財務報表一致。

(6)SVB Leerink的總平均資產包括商譽，137.8截至2021年及2020年3月31日止三個月的淨利潤。

14.    表外安排、擔保和其他承諾

在正常的業務過程中，我們使用具有表外風險的金融工具來滿足客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信用證、商業信用證和備用信用證，以及承諾投資於風險資本和私募股權基金投資。這些工具在不同程度上涉及信用風險因素。信用風險被定義為由於金融工具的其他當事人未能按照合同條款履行義務而遭受損失的可能性。

提供信貸的承諾

下表概述與我們於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日的信貸承諾有關的資料：

(美元，單位：萬美元)						2021年3月31日						2020年12月31日
可供供資的貸款承諾：（1）						$	30,923,217					$	28,975,133
商業和備用信用證（2）						3,063,410						3,007,118
未提供資金的信貸承諾總額						$	33,986,627					$	31,982,251
無準備金貸項承付款備抵（3）						104,750						120,796

(1)代表可供融資的承諾，原因是客户滿足貸款承諾協議要求的所有抵押品、合規和財務契約。

(2)有關我們的商業和備用信用證的更多信息請參見下文。

(3)我們對無資金支持的信貸承諾的信用損失準備包括對我們的無資金支持的貸款承諾和我們的信用證的準備。

商業和備用信用證

下表概述我們於二零二一年三月三十一日的商業及備用信用證。未來付款之最高潛在金額指倘擔保方全面違約，則可根據信用證匯出之金額，而不考慮根據追索權條文或從持有或質押之抵押品中可能收回之金額。

(美元，單位：萬美元)						一個過期 年或以內						後到期 一年						總金額 傑出的						最大量 未來付款
金融備用信用證						$	2,833,713					$	79,552					$	2,913,265					$	2,913,265
履約備用信用證						118,222						20,116						138,338						138,338
商業信用證						11,807						—						11,807						11,807
總計						$	2,963,742					$	99,668					$	3,063,410					$	3,063,410

與財務和履約備用信用證有關的遞延費用為#美元。17.0於二零二一年三月三十一日，百萬美元及美元16.92020年12月31日，百萬美元。於二零二一年三月三十一日，現金形式之抵押品為港幣100，000元。1.7我們可動用100億美元償還財務和履約備用信用證下的損失。

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目錄表

投資於風險投資和私募股權基金的承諾

我們承諾投資於風險資本和私募股權基金，這些基金通常投資於私人持股公司。投資於這些基金的承諾通常是在10年期雖然管理這些投資的有限合夥協議通常不限制普通合夥人調用， 100一年內承諾資本的%，這些基金通常會收回大部分資本承諾 5至7在某些情況下，基金可能不會要求100%的承諾資本。為這些承諾提供資金的未來現金需求的實際時間通常取決於投資週期、整體市場狀況以及私營公司經營的行業性質和類型。 下表詳列我們於二零二一年三月三十一日的資本承擔總額、未到位資本承擔及我們於各基金的擁有權百分比：

(美元，單位：萬美元)						SVBFG資本承諾						SVBFG資金不足 承付款						SVBFG所有權 每個基金
CP II，LP(1)						$	1,200					$	162					5.1		%
資本優先回報基金						12,688						—						20.0
Growth Partners，LP						24,670						1,340						33.0
戰略投資者基金						15,300						688						12.6
策略投資者基金II，LP						15,000						1,050						8.6
戰略投資者基金III，LP						15,000						1,275						5.9
戰略投資者基金IV，LP						12,239						2,325						5.0
戰略投資者基金V基金						515						131						五花八門
其他風險資本和私募股權基金投資（權益法會計）						21,843						2,795						五花八門
債務基金（權益法會計）						58,733						211						五花八門
其他基金投資(2)						277,515						10,118						五花八門
總計						$	454,703					$	20,095

(1)我們的所有權包括直接所有權1.3的百分比和間接所有權權益3.8通過我們在戰略投資者基金II，LP的投資獲得的百分比。

(2)表示對以下方面的承諾167我們的所有權權益通常低於以下的基金(主要是風險投資基金)五每個此類基金的投票權權益的百分比。

下表詳述於二零二一年三月三十一日，我們的綜合管理基金（包括我們的權益及非控股權益）對風險資本及私募股權基金的剩餘未資金承擔金額：

(美元，單位：萬美元)						未供資承付款
戰略投資者基金						$	196
資本優先回報基金						1,519
Growth Partners，LP						2,518
總計						$	4,233

15.    所得税

我們需要繳納美國聯邦税務機關以及各州和外國税務機關徵收的所得税和非所得税。我們已將美國聯邦和加利福尼亞州司法管轄區確定為主要的納税申報地區。我們的美國聯邦納税申報單仍然可以在2017年及以後的納税年度進行全面審查。我們的加州納税申報單仍然可以在2016年及以後的納税年度進行全面審查。

於2021年3月31日，我們的未確認税務優惠為$19.7100萬美元，確認這一數字將使我們的所得税支出減少$15.6百萬美元。我們預計，我們未確認的税收優惠在未來12個月內不會發生實質性變化。

我們確認與所得税事項相關的利息和罰款為除所得税前收入的一部分。截至二零二一年三月三十一日止三個月，利息及罰款並不重大。

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目錄表

16.    金融工具的公允價值

公允價值計量

本公司的可供出售證券、衍生工具及若干非上市證券及其他權益證券均為按公允價值經常性記錄的金融工具。我們在編制中期綜合財務報表時，對按公允價值計量的資產和負債的估值作出估計。

公允價值定義為於計量日期在市場參與者之間的有序交易中為出售資產而收取或為轉移負債而支付的價格(“退出價格”)。按公允價值記錄的資產和負債的披露有三個層次。該層次結構內的資產和負債分類是基於用於計量的估值方法的投入是可觀察的還是不可觀察的，以及這些投入在公允價值計量中的重要性。可觀察到的投入反映了從獨立來源獲得的市場衍生或基於市場的信息，而不可觀察到的投入反映了我們對市場數據的估計和市場參與者的觀點。計量公允價值的三個水平以投入的可靠性為基礎，如下：

第1級

公允價值計量基於活躍市場對我們有能力獲得的相同資產或負債的報價。由於估值基於活躍市場中隨時可得的報價，因此對這些工具的估值不需要作出重大程度的判斷。利用一級投入的資產包括美國國債、外國政府債務證券、交易所交易的股權證券和某些按公允價值會計入賬的有價證券。

二級

公允價值計量基於非活躍或所有重要投入均可直接或間接觀察到的市場報價。可供出售證券的估值由獨立定價服務供應商提供，他們在評估這些證券方面具有經驗，並通過與從獨立經紀商獲得的報價市場價格進行比較和/或平均來提供。我們每月對從第三方收到的價值進行分析，以確保價格代表對公允價值的合理估計。這些程序包括但不限於對第三方定價方法的初步和持續審查、對定價趨勢的審查和對交易量的監測。其他佐證，例如向經紀商取得不具約束力的價格，可視乎證券的交易頻率及市場的流動性或深度而定。我們確保從獨立經紀商收到的價格通過使用可觀察到的市場信息(包括可比交易、收益率曲線、價差以及市場指數(如果可用))來代表對公允價值的合理估計。作為這項分析的結果，如果本公司根據現有市場數據確定存在更合適的公允價值，則從第三方收到的價格將進行相應調整。以下是用於每類2級資產和負債的重要投入的摘要：

美國機構債券：美國機構債券的公允價值計量基於所持債券的特定特徵，如發行人名稱、發行日期、票面利率、到期日和任何適用的發行人看漲期權特徵。估值是基於市場相對於類似期限的基準市場利率的利差，通常是美國國債。

機構發行的抵押貸款支持證券：機構發放的抵押貸款支持證券是按美國機構標準承銷的個人常規抵押貸款的池，具有類似的票面利率、期限和其他屬性，如地理位置、貸款規模和發起年份。這些證券的公允價值計量基於相對於基準市場利率的可觀察價格調整，並考慮到估計的貸款提前還款速度。

機構發行的抵押抵押債券：機構發行的抵押貸款債券被組織成具有明確現金流特徵的類別或部分，並以美國機構發行的抵押貸款傳遞證券為抵押。這些證券的公允價值計量納入了抵押貸款傳遞證券的類似特徵，如票面利率、期限、地理位置、貸款規模和始發年份，此外還納入了估計提前還款速度對類別或部分現金流結構的影響。在考慮了上面列出的投入之後，這些衡量標準納入了估計平均壽命內的可觀察到的市場價差。

機構發行的商業抵押貸款支持證券：這些證券的公允價值計量基於基準市場利率(通常是美國國債利率或掉期市場可觀察到的利率)、提前還款速度、貸款違約率假設和基礎貸款的貸款損失嚴重程度假設的利差。

外匯遠期和期權合約資產和負債：這些資產和負債的公允價值計量基於現貨和遠期外幣匯率以及期權波動率假設進行定價。

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目錄表

利率衍生品和利率互換資產和負債：利率衍生工具和利率掉期的公允價值計量是根據合同固定部分的票面利率和合同浮動部分的浮動票面利率來定價的。估值基於掉期收益率曲線上的現貨和遠期匯率以及合約交易對手的信用。

其他股權證券：上市公司股權證券的公允價值計量是基於報價的市場價格減去折扣價，如果證券受到某些銷售限制的話。某些限售折扣的範圍一般在10百分比至20百分比取決於銷售限制的持續時間，通常範圍為： 三至六個月.

權證資產(公共投資組合)：上市投資組合公司權證資產的公允價值計量是基於布萊克-斯科爾斯期權定價模型進行估值的。該模型使用了上市公司的價格(標的股票價格)、聲明的執行價格、權證到期日、無風險利率和市場可觀察到的期權波動率假設。

第三級

公允價值計量源於估值技術，該技術使用了市場上無法觀察到的重大假設。這些無法觀察到的假設反映了我們自己對我們認為市場參與者將在為資產定價時使用的假設的估計。估值方法與用於計量公允價值的市場法、收益法及/或成本法一致。以下是用於每類3級資產的估值技術摘要：

未按資產淨值計量的風險資本和私募股權基金投資：公允價值計量基於一系列因素的考慮，包括但不限於收購投資的價格、投資的期限和性質、當地市場狀況、可比證券的價值，以及與私人公司相關的當前和預期的經營業績、退出戰略和收購投資後的融資交易。公允價值計量中使用的重大不可觀察投入包括關於每個投資組合公司的信息，包括實際和預測結果、現金狀況、最近或計劃的交易和市場可比公司。孤立地對其中任何一項投入進行重大變更可能會導致公允價值計量的重大變化；然而，我們通常會考慮通過與投資組合公司和風險投資基金經理持續溝通而獲得的所有因素，以確定投資組合公司或環境是否發生了表明公允價值計量發生變化的變化。

權證資產(公共投資組合)：公開買賣投資組合公司之股本權證資產之公平值計量乃根據柏力克—舒爾斯期權定價模式估值。該模式採用上市公司之價格（相關股價）、所列行使價、認股權證到期日、無風險利率及市場可觀察期權波動率假設。模型資產價值會透過就若干認股權證應用最多20%的折讓進一步調整，而該等認股權證具有若干銷售限制或其他特徵，顯示有保證按公平值折讓的價值。隨着銷售限制解除，折扣將於所有限制到期或取消後下調至零。

權證資產(私人投資組合)：私人投資組合公司的權證資產的公允價值計量基於Black-Scholes期權定價模型，通過使用聲明的執行價格、期權到期日、無風險利率和期權波動率假設來估計資產價值。布萊克-斯科爾斯模型中使用的期權波動率假設是基於公開市場指數，這些指數的成員與我們私人公司投資組合中的公司在類似的行業運營。期權到期日被修改，以考慮相對於聲明到期日對實際壽命的估計。整體模型資產價值因相關標的公司的非上市性質而普遍缺乏流動資金而作進一步調整。單獨的波動率和剩餘壽命假設的變化與公允價值計量之間存在正相關關係，而流動性貼現假設的變化與公允價值計量之間存在負相關關係。

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目錄表

以下公平值層級表呈列有關我們於二零二一年三月三十一日按經常性基準按公平值計量的資產及負債的資料：

(美元，單位：萬美元)						1級						2級						3級						2021年3月31日的餘額
資產：
可供出售的證券：
美國國債						$	4,438,396					$	—					$	—					$	4,438,396
美國機構債券						—						226,095						—						226,095
外國政府債務證券						23,450						—						—						23,450
住房抵押貸款支持證券：
抵押貸款支持證券						—						12,514,911						—						12,514,911
銀行發行的抵押債券—固定費率						—						7,256,626						—						7,256,626
銀行發行的商業抵押支持證券						—						1,526,993						—						1,526,993
可供出售證券總額						4,461,846						21,524,625						—						25,986,471
非流通證券和其他權益證券(公允價值會計)：
非流通證券：
以資產淨值計量的風險資本和私募股權基金投資						—						—						—						274,424
上市公司的其他股權證券						38,253						122,557						—						160,810
非流通證券和其他權益證券總額(公允價值會計)						38,253						122,557						—						435,234
其他資產：
外匯遠期合約和期權合約						—						240,183						—						240,183
股本權證資產						—						10,952						233,382						244,334
客户利率衍生品						—						65,123						—						65,123
總資產						$	4,500,099					$	21,963,440					$	233,382					$	26,971,345
負債：
外匯遠期合約和期權合約						$	—					$	202,532					$	—					$	202,532
客户利率衍生品						—						68,954						—						68,954
總負債						$	—					$	271,486					$	—					$	271,486

53

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目錄表

以下公平值層級表呈列有關於二零二零年十二月三十一日按經常性基準按公平值計量的資產及負債的資料：

(美元，單位：萬美元)						1級						2級						3級						2020年12月31日餘額
資產：
可供出售的證券：
美國國債						$	4,469,728					$	—					$	—					$	4,469,728
美國機構債券						—						237,307						—						237,307
外國政府債務證券						24,492						—						—						24,492
住房抵押貸款支持證券：
抵押貸款支持證券						—						13,503,681						—						13,503,681
銀行發行的抵押按揭債券—固定利率						—						8,106,564						—						8,106,564
銀行發行的商業抵押支持證券						—						4,570,666						—						4,570,666
可供出售證券總額						4,494,220						26,418,218						—						30,912,438
非流通證券和其他權益證券(公允價值會計)：
非流通證券：
以資產淨值計量的風險資本和私募股權基金投資						—						—						—						273,823
上市公司的其他股權證券						43,344						237,460						—						280,804
非流通證券和其他權益證券總額(公允價值會計)						43,344						237,460						—						554,627
其他資產：
外匯遠期合約和期權合約						—						216,977						—						216,977
股本權證資產						—						11,221						192,217						203,438
客户利率衍生品						—						67,854						—						67,854
總資產						$	4,537,564					$	26,951,730					$	192,217					$	31,955,334
負債：
外匯遠期合約和期權合約						$	—					$	210,833					$	—					$	210,833
客户利率衍生品						—						26,646						—						26,646
總負債						$	—					$	237,479					$	—					$	237,479

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目錄表

下表呈列有關截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月按經常性基準按公平值計量的第三級資產的額外資料：

(美元，單位：萬美元)						期初餘額						淨收益總額						購買						銷售/退出						發行						其他(3)												轉出級別3						期末餘額
截至二零二一年三月三十一日止三個月
其他資產：
股權權證資產（1）						$	192,217					$	219,827					$	—					$	(181,413)					$	6,565					$	(39)											$	(3,775)					$	233,382
總資產						$	192,217					$	219,827					$	—					$	(181,413)					$	6,565					$	(39)											$	(3,775)					$	233,382
截至二零二零年三月三十一日止三個月
非流通證券和其他權益證券(公允價值會計)：
不按資產淨值計量的風險資本和私募股權基金投資（2）						$	134					$	5					$	—					$	(5)					$	—					$	—											$	—					$	134
其他資產：
權證資產(1)						161,038						14,601						—						(30,034)						4,519						—												(266)						149,858
總資產						$	161,172					$	14,606					$	—					$	(30,039)					$	4,519					$	—											$	(266)					$	149,992

 

(1)已實現和未實現的收益(損失)被記錄在非利息收入的組成部分“權證淨資產收益”項目中。

(2)已實現和未實現收益（損失）記在"投資證券收益淨額"項目中，這是非利息收入的一個組成部分。

(3)外幣匯兑收益（虧損）計入項目“外幣匯兑收益（虧損）”，為其他全面收益的組成部分。

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目錄表

下表呈列於二零二一年及二零二零年三月三十一日仍持有的第三級資產應佔盈利中包括的未變現收益及虧損淨額：

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020
其他資產：
權證資產(1)						$	60,639					$	(4,145)
未實現收益（損失）淨額共計						$	60,639					$	(4,145)

(1)未實現收益（虧損）記錄在"股本權證資產收益淨額，"非利息收入的一部分。

任何未實現的收益或虧損將在多大程度上實現取決於各種因素，其中包括這些證券所受的現行銷售限制到期、證券的實際銷售以及此類實際銷售的時間。

下表呈列有關我們於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日的若干第三級公平值計量所用的重大不可觀察輸入數據的定量資料。我們並無將風險資本及私募股權基金投資（公平值會計法）計入本表，原因是我們使用每股資產淨值（從投資的普通合夥人獲得）作為可行權宜方法釐定公平值。

(美元，單位：萬美元)						公允價值						估值技術						重大的、不可觀察的數據輸入						輸入範圍						加權值 平均值
2021年3月31日：
權證資產(公共投資組合)						28						布萊克-斯科爾斯期權定價模型						波動率						47.4%						47.4		%
																		無風險利率						0.9- 1.6						1.1
																		銷售限制折扣（2）						10.0						10.0
權證資產(私人投資組合)						233,354						布萊克-斯科爾斯期權定價模型						波動率						25.0 - 58.0						45.7
																		無風險利率						0.01 - 1.17						0.3
																		市場化折扣（3）						21.7						21.7
																		剩餘壽命假設（4）						40.0						40.0
2020年12月31日：
權證資產(公共投資組合)						1,036						布萊克-斯科爾斯期權定價模型						波動率						46.0% - 56.8%						49.1		%
																		無風險利率						0.3- 0.9						0.6
																		銷售限制折扣（2）						10.0 - 20.0						10.2
權證資產(私人投資組合)						191,181						布萊克-斯科爾斯期權定價模型						波動率						24.4 - 56.8						43.2
																		無風險利率						0.01 - 0.52						0.1
																		市場化折扣（3）						20.63						20.6
																		剩餘壽命假設（4）						40.0						40.0

(1)在釐定風險資本及私募股權基金投資組合（不按資產淨值計量）的公允價值時，我們評估與各相關私募投資組合公司相關的各種因素，包括但不限於實際及預測業績、現金狀況、近期或計劃交易以及市場可比公司。此外，我們與投資組合公司及風險投資基金經理持續溝通，以確定公允價值是否有重大變動。我們使用公司提供的估值報告（如有）來支持我們的估值假設。該等因素乃各投資組合公司所特有，不可觀察輸入值之加權平均值或範圍並無意義。

(2)我們調整上市公司的市場報價，這些價格受到一定的銷售限制。限售折扣一般在10百分比至20%取決於銷售限制的持續時間，通常範圍為： 三至六個月.

(3)我們的市值性折扣適用於所有私人公司認股權證，以解決由於關聯標的公司的私人性質而導致的流動性普遍不足的問題。所用的量化措施是基於各種期權定價模型。我們每季度都會對我們的適銷性折扣進行敏感性分析。

(4)吾等根據吾等對實際剩餘年期之估計調整私人公司認股權證之合約剩餘年期，並利用有關終止及行使之歷史數據釐定。於二零二一年三月三十一日，加權平均合約剩餘年期為 6.6幾年，與我們估計的剩餘壽命相比2.6好幾年了。每季度對我們的剩餘壽命假設進行敏感性分析。

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目錄表

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月，我們並無第三級與第一級之間的任何轉撥。截至2021年及2020年3月31日止三個月，所有由第三級轉撥至第二級的轉撥乃由於股權權證資產由我們的私人投資組合轉撥至我們的公共投資組合所致（見上文第三級對賬）。

未按公允價值列賬的金融工具

FASB對金融工具的指引要求我們披露不按公允價值列賬的金融工具的估計公允價值。 以下公平值層級表呈列我們於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日並非按公平值列賬的金融工具的估計公平值：

												估計公允價值
(美元，單位：萬美元)						賬面金額						總計						1級						2級						3級
2021年3月31日：
金融資產：
現金和現金等價物						$	21,254,859					$	21,254,859					$	21,254,859					$	—					$	—
持有至到期證券						41,164,620						41,186,735						—						41,186,735						—
未按資產淨值計量的非流通證券						379,224						379,224						—						—						379,224
按資產淨值計量的非有價證券						426,306						426,306						—						—						—
商業貸款淨額						42,264,653						43,438,142						—						—						43,438,142
消費者貸款淨額						5,018,762						5,158,216						—						—						5,158,216
聯邦住房金融局和聯邦儲備銀行的股票						83,355						83,355						—						—						83,355
財務負債：
短期借款						38,434						38,434						—						38,434						—
未到期存款(1)						123,454,403						123,454,403						123,454,403						—						—
定期存款						695,703						394,574						—						394,574						—
高級債券：3.50%						348,441						378,242						—						378,242						—
3.125%優先票據						495,387						521,205						—						521,205						—
1.80%優先票據						494,355						463,625						—						463,625						—
表外金融資產：
提供信貸的承諾						—						39,003						—						—						39,003
2020年12月31日：
金融資產：
現金和現金等價物						$	17,674,763					$	17,674,763					$	17,674,763					$	—					$	—
持有至到期證券						16,592,153						17,216,871						—						17,216,871						—
未按資產淨值計量的非流通證券						240,761						240,761						—						—						240,761
按資產淨值計量的非有價證券						390,658						390,658						—						—						—
商業貸款淨額						39,886,296						40,412,490						—						—						40,412,490
消費者貸款淨額						4,847,427						4,911,451						—						—						4,911,451
聯邦住房金融局和聯邦儲備銀行的股票						61,232						61,232						—						—						61,232
財務負債：
短期借款						20,553						20,553						—						20,553						—
未到期存款(1)						101,293,346						101,293,346						101,293,346						—						—
定期存款						688,461						501,853						—						501,853						—
高級債券：3.50%						348,348						382,855						—						382,855						—
3.125%優先票據						495,280						563,840						—						563,840						—
表外金融資產：
提供信貸的承諾						—						36,672						—						—						36,672

(1)包括無息活期存款、有息支票賬户、貨幣市場賬户和有息清掃存款。

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目錄表

對計算每股資產淨值的實體的投資

FASB對某些基金投資的指導要求我們披露基金的公允價值、被投資人的重要投資策略、被投資人的贖回特徵、對出售投資的能力的限制、被投資人預計清算標的資產的時間段的估計以及與投資相關的無資金支持的承諾。

我們於債務基金、風險資本及私募股權基金投資的投資一般不可贖回。此外，我們預計分派（如有）將主要透過基金相關資產的首次公開募股及併購活動收取。在符合沃爾克規則的適用規定下，我們並無任何計劃出售任何該等基金投資。如果我們決定在未來出售這些投資，投資基金的管理層必須獲得買方的批准，才能完成出售投資。基金投資的公允價值是使用投資的每股資產淨值估計的，並使用被投資公司普通合夥人最近提供的財務信息（例如12月31日），就我們的計量日期與基金投資的資產淨值日期之間的任何差異作出調整ST為我們的3月31日ST 綜合財務報表，根據報告所述期間支付的任何繳款、從投資中收到的分配以及重大基金交易或市場事件進行調整。

下表為截至二零二一年三月三十一日該等投資的估計公平值及該等投資各主要類別的剩餘未到位承擔概要：

(美元，單位：萬美元)						結轉金額						公允價值						資金不足的承付款
非流通證券(公允價值會計)：
風險投資和私募股權基金投資(1)						$	274,424					$	274,424					$	19,030
非流通證券(權益法會計)：
風險投資和私募股權基金投資(2)						394,349						394,349						13,303
債務基金(2)						5,813						5,813						211
其他投資(2)						26,144						26,144						886
總計						$	700,730					$	700,730					$	33,430

(1)風險資本和私募股權基金在非上市證券領域的投資(公允價值會計)包括由我們管理的基金的基金和我們的一個直接風險基金(合併VIE)進行的投資，以及對風險資本和私募股權基金投資(非合併VIE)的投資。總體而言，這些對風險投資和私募股權基金的投資主要投資於美國和全球的技術和生命科學/醫療保健公司。在公允價值會計下的基金投資的公允價值和未出資承諾中包括#美元。70.8百萬美元和美元3.0分別可歸因於非控股權益的100萬歐元。據估計，我們將在接下來的幾年裏從基金投資中獲得分配10至13年限，取決於基金的年限和基金期限的任何可能延長。

(2)風險投資和私募股權基金投資、債務基金和非上市證券(權益法會計)中的其他基金投資包括主要投資於美國和全球技術和生命科學/醫療保健公司或向其提供貸款的基金。據估計，在接下來的一年裏，我們將收到來自基金的分發5至8年限，取決於基金的年限和基金條款的任何可能的延長。

17.    法律事務

在正常業務過程中產生的某些訴訟和索賠已經或正在對我們和/或我們的關聯公司提起或待決，我們可能會不時捲入其他法律或監管程序。根據適用的會計指引，當吾等認為可能已發生虧損且虧損金額可合理估計時，吾等會就所有該等事項(包括預期結算)確立應計項目。當或有損失既不可能也不能估量時，我們不建立應計項目。根據現有信息，任何此類損失估計本身都是不確定的，並受制於管理層的判斷和各種假設。由於這些估計的內在主觀性和法律訴訟結果的不可預測性，任何應計金額都可能不代表這類問題的最終解決。

就吾等認為與該等事項有關的任何潛在虧損可能對本公司的流動資金、綜合財務狀況、經營業績及/或本公司整體業務產生重大影響，且屬合理可能但不太可能的情況下，吾等旨在披露與該等潛在虧損有關的資料。我們還打算披露與任何可能但不可合理估計的重大潛在損失有關的信息。在這些情況下，在合理可行的情況下，我們的目標是

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目錄表

提供損失估計或潛在損失範圍。對於任何被視為遙遠的或有損失，一般不會進行披露。

根據我們掌握的信息、我們對迄今針對我們提出或未決的訴訟和索賠的審查以及與我們的外部法律顧問的諮詢，我們沒有確認任何此類事項的重大應計負債，目前我們也不預期這些事項將導致對公司的重大負債。然而，訴訟和其他法律和監管事項的結果本身並不確定，目前懸而未決或受到威脅的一個或多個此類事項可能會對我們的流動性、綜合財務狀況、運營結果和/或我們未來的整體業務產生意想不到的重大不利影響。

18.    關聯方

我們沒有需要披露的重大關聯方交易。在正常業務過程中，本行可向關聯方提供信貸，包括高管、董事、主要股東及其相關權益。此外，我們還通過我們的EHop向符合條件的員工提供房地產擔保貸款。有關更多細節，請參閲2020年10-K表格第II部分第8項下的附註19--“僱員補償和福利計劃”。

19. 後續事件

普通股

2021年4月14日，我們發行並銷售了額外的300,000在充分行使承銷商超額配售選擇權的情況下發行的普通股，淨收益約為$146.0扣除折扣和佣金後為100萬美元。連同全面行使承銷商的超額配售選擇權，是次發行的總收益為#美元。1.15在承銷折扣和佣金以及發售費用之前為10億美元。

波士頓私人銀行即將被收購

2021年5月4日，波士頓私人金融控股公司(“波士頓私人”)宣佈，根據為2021年5月4日舉行的股東特別大會向選舉獨立檢查員提交的委託書，初步投票結果顯示，波士頓私人股東已經批准了特別會議上提交的每一項提議，包括公司與SVB Financial的合併協議，根據該協議，Boston Private將與SVB Financial合併並併入SVB Financial。初步投票結果須經選舉獨立督察機構First Coast Results，Inc.認證。合併預計將於2021年年中完成，前提是滿足慣常的完成條件，包括收到慣常的監管批准。

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目錄表

第二項財務管理人員對財務狀況和經營成果的討論和分析

前瞻性陳述

這份關於Form 10-Q的季度報告，特別包括本報告第I部分第2項下的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，包含符合1995年“私人證券訴訟改革法”安全港條款的前瞻性陳述。此外，管理層在過去和未來可能會向分析師、投資者、媒體和其他人發表前瞻性聲明。前瞻性陳述是指非歷史事實的陳述。概括地説，前瞻性陳述包括但不限於以下內容：

•財務預測，包括我們的淨利息收入、淨息差、非利息收入、每股收益、非利息支出（包括專業服務、合規、薪酬和其他成本）、現金流量、資產負債表狀況、資本支出、存款增長、流動性和資本化、實際税率或其他財務項目；

•描述我們未來運營的戰略舉措、計劃或目標，包括即將進行的銷售或收購，如已宣佈的收購Boston Private；

•對私募股權和風險資本融資、投資水平和退出活動的預測；

•對未來利率、經濟表現和投資收益的預測；

•預測信貸損失、淨貸款核銷、不良貸款、貸款增長、貸款組合、貸款收益率和客户資金的預期水平；

•對客户業績的展望；

•新冠肺炎疫情的潛在影響；以及

•對上述任何一項所依據的或與之相關的假設的描述。

您可以通過使用諸如“成為”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“將”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“預期”、“相信”、“估計”、“假設”、“尋求”、“預期”、“計劃”、“打算”等詞彙以及此類詞彙的否定或類似術語來識別這些和其他前瞻性陳述。前瞻性陳述既不是歷史事實，也不是對未來業績的保證。儘管我們認為我們的前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們是基於我們目前的信念和我們的假設來實現這些預期的，這些預期可能被證明是不正確的。由於前瞻性陳述與未來有關，它們會受到固有的不確定性、風險和環境變化的影響，這些不確定性、風險和變化很難預測，其中許多是我們無法控制的。我們的經營和財務業績的實際結果可能與我們管理層的前瞻性陳述中表達或暗示的結果大不相同。可能導致我們的實際結果和財務狀況與前瞻性陳述中陳述的預期不同的重要因素包括：

•市場和經濟狀況(包括資本和股票市場的一般狀況，以及IPO、二次發行、SPAC籌資、併購和融資活動水平)以及對我們的相關影響(包括對客户對我們商業和投資銀行及其他金融服務的需求的影響，以及對我們投資的估值的影響)；

•新冠肺炎疫情及其對我們經營所處的經濟和商業環境的影響，以及對我們經營的影響，包括因長時間在家工作而產生的影響；

•·拜登—哈里斯政府和新一屆美國國會的變化對經濟環境、資本市場和監管格局的影響，包括貨幣、税收和其他貿易政策；

•貸款數量和信貸質量的變化，以及不良資產和沖銷水平的波動；

•利率或市場水平的變化或受其影響或影響的因素的影響，特別是對我們的貸款和投資組合的影響；

•我們的信貸損失準備金是否充足，以及是否需要為任何時期的信貸損失撥備；

•我們的資本和流動資金供應是否充足；

•貸款、存款和客户投資基金餘額水平的變化；

•投資或持有衍生工具或權證資產的基金或公司的業績或股權估值的變動；

•在影響我們成本結構的因素方面與我們的預期不同；

•我們對客户信譽或流動性評估的變化，造成或加劇此類信譽或流動性惡化的信貸集中風險的意外影響；

•在影響員工股份交易的時機和水平的因素方面，與我們的預期存在差異；

•發生欺詐活動，包括違反我們的信息安全或與網絡安全有關的事件；

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目錄表

•自然災害和其他外部事件造成的業務中斷和中斷；

•我們與業務夥伴、交易對手、服務提供商和其他第三方的互動對我們的聲譽和業務的影響；

•國際業務的拓展，以及國際市場和經濟事件對我們的影響；

•我們的風險管理框架和量化模型的有效性；

•政府政策、法律要求和條例的影響，包括美聯儲理事會頒佈的條例，以及其他監管要求；

•我們有能力保持或增加我們的市場份額，包括通過成功實施我們的業務戰略和承擔新的業務舉措，包括通過整合波士頓私人；

•無法完成對Boston Private的收購，或該收購的當前預期時間表、條款或方式發生變化；

•發生任何事件變化或其他情況，可能導致一方或雙方有權終止我們與Boston Private之間的合併協議；

•超出預期的成本或與我們的業務和Boston Private的業務整合相關的其他困難；

•與我們在完成對Boston Private的收購相關的商業機會的數量和時機、增長前景和成本節約方面的預期不同；

•波士頓私人公司收購完成後，無法留住現有的波士頓私人公司客户和員工；

•不利於解決法律訴訟或索賠，以及法律或監管程序或政府行為；

•在影響我們對全年有效税率估計的因素方面，與我們的預期存在差異；

•適用的會計準則和税法的變化；

•法規或法律的變化及其對我們的影響；以及

•2020年表格10-K第一部分第1A項下的“風險因素”和本報告第二部分第1A項下討論的其他因素。

第一季度的經營和經濟環境繼續受到新冠肺炎疫情和相關政府命令的影響。有關新冠肺炎大流行對我們的業務、運營、財務表現和前景的影響的聲明可能構成前瞻性聲明，受實際影響可能與前瞻性聲明中所反映的風險的影響，這些風險和不確定性因素和未來發展是不確定、不可預測，且在許多情況下超出我們控制範圍的，包括疫情的範圍和持續時間、病毒的潛在變異、政府當局應對疫情的行動，以及疫情對我們客户、第三方和我們的直接和間接影響。

因此，告誡您不要過度依賴前瞻性陳述。我們敦促投資者在評估這份10-Q表格季度報告中包含的前瞻性陳述時，除其他因素外，仔細考慮所有這些因素。可歸因於我們或代表我們行事的人的所有後續書面或口頭前瞻性聲明均明確地完整地受到這些警告性聲明的限制。本文件中包含的前瞻性陳述僅在本文件提交之日作出。除法律要求外，我們不承擔任何義務，也不打算修改或更新本季度報告中關於Form 10-Q的任何前瞻性陳述。

以下對財務狀況和經營結果的討論和分析應結合我們未經審計的中期綜合財務報表和附註閲讀，如本報告第一部分第1項所示，並結合我們的2020 Form 10-K。

管理層2021年第一季度業績概覽

我們第一季度的整體財務表現是我們歷史上最強勁的季度，這反映了我們市場的彈性和我們有效執行的能力。由於資產負債表的顯著增長、更高的核心手續費收入、強勁的投資銀行收入以及與客户IPO和SPAC活動相關的超大收益，我們有一個出色的季度。此外，儘管與潛在客户欺詐事件有關的個別沖銷，信貸質量繼續保持穩定。積極的基本信貸趨勢和改善的模型經濟情景導致準備金減少。在2021年第一季度，我們繼續應對新冠肺炎疫情並監測其影響，我們繼續運營我們的業務併為我們的客户提供支持，而我們的大多數員工和合作夥伴仍然主要在家裏工作。儘管疫情和低發病率環境繼續帶來挑戰，但我們看到了異常的增長和健康的商業活動，並繼續專注於投資於我們的戰略優先事項以及我們的基礎設施，以實現我們的增長。

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目錄表

由於我們一直專注於創新公司及其投資者，並繼續努力確保客户關係，我們的核心業務繼續表現良好。我們在與私募股權/風險投資公司、生命科學/醫療保健客户以及我們私人銀行部門的客户合作方面繼續取得成功。此外，2021年1月4日，我們宣佈了對Boston Private的收購，預計將於2021年年中完成，前提是滿足慣常的成交條件。我們相信，此次收購將顯著加快和擴大我們私人銀行和財富管理戰略的增長，提升我們的專業知識、產品和技術；並提供加深我們客户關係的機會。

此外，我們繼續根據我們的整體增長積極管理我們的資本。在第一季度，我們通過普通股籌集了10億美元，通過優先股籌集了7.5億美元，通過優先票據籌集了5億美元。這些發行使我們能夠保持我們的增長勢頭，並支持我們的資本目標。

持續的新冠肺炎大流行環境

全球新冠肺炎疫情給經濟、市場和商業環境帶來了前所未有的挑戰和波動。它造成了嚴重的經濟和金融中斷，對我們的業務、財務狀況和運營結果產生了不利影響或以其他方式影響。新冠肺炎尚未在全球範圍內得到遏制，許多地方的病例數量仍然很高，包括美國和我們開展業務的其他國際地點。在一些地方，病例數量繼續增加。在疫情持續期間，政府和其他方面採取了不同的應對措施來減緩或控制新冠肺炎的傳播，並減輕新冠肺炎的不利影響，例如在家待命、限制商業活動、健康和安全指南、對個人和企業的經濟救濟以及貨幣政策措施，這些應對措施取得了不同程度的成功，目前尚不確定這些行動是否會持續成功。目前我們無法預測大流行的範圍和持續時間。

儘管面臨着持續的挑戰，但近幾個月來，經濟環境和我們所在市場的彈性有所改善。隨着疫苗似乎可以更廣泛地獲得和分發，以及美國和世界其他地區一些限制的放鬆，我們已經看到了朝着更廣泛的遏制邁出的步伐。儘管如此，疫情的控制仍然存在很大的不確定性，這將取決於多種因素，包括但不限於疫苗的可獲得性、採用率和效力；政府和其他減緩新冠肺炎傳播的行動；以及病毒變異的程度和傳播。如果疫情長期得不到控制，受新冠肺炎影響的經濟、市場和商業狀況可能恢復緩慢或可能惡化。即使疫情得到控制，也可能出現病毒變種或我們在國內和國際上看到的其他大流行死灰復燃的情況。我們繼續受到與新冠肺炎疫情環境相關的業務、運營(包括欺詐)、市場、信貸和其他風險的影響，這可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。(見本報告第II部分第1A項下的“風險因素”)

中間價改革

繼2017年英國S金融市場行為監管局宣佈將不再強制參與銀行在2021年後提交LIBOR利率後，監管機構、行業協會和金融行業工作組已經確定了LIBOR的建議替代利率以及其他銀行間同業拆借利率，並公佈了建議慣例，允許新產品和現有產品納入備用利率或參考這些替代參考利率。所有英鎊、歐元、瑞士法郎和日元LIBOR設置以及一週和兩個月美元LIBOR設置將在當前基礎上繼續進行，將於2021年12月底終止，其餘美元LIBOR設置(即隔夜、一個月、三個月、六個月和12個月)預計將於2023年6月底終止。

2020年10月23日，國際掉期和衍生工具協會(ISDA)發佈了對ISDA 2006定義和相關的2020年IBOR後備議定書(以下簡稱議定書)的新補充。這些出版物旨在促進從2021年1月25日起將強有力的利率回落條款納入傳統和新的衍生品合約。硅谷銀行已同意遵守該協議。ISDA還宣佈，已向選擇不遵守《議定書》的對手方提供雙邊模板。

我們已經實施了一個流程，以評估將受到這項參考利率改革影響的貸款和合同數量，預計所有現有的基於LIBOR的合同將在2021年9月30日之前得到補救。我們在2021年第一季度停止發放基於英鎊倫敦銀行間同業拆借利率的新貸款。到2021年6月30日，我們將不再提供以美元LIBOR為基礎的貸款。我們目前正在評估ASU 2020-04參考利率改革(主題848)中允許的實際權宜之計的使用以及何時可能應用，因為它與我們的投資證券和衍生品投資組合有關。

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目錄表

截至2021年3月31日的三個月(與截至2020年3月31日的三個月比較，如適用)的業績摘要如下：

資產負債表						收益
資產。 平均總資產1248億美元(增長72.4%)。 期末總資產1,423億美元(增長89.8%)。 貸款。平均總貸款餘額463億美元(增長37.5%)。期末總貸款餘額477億美元(增長32.5%)。 客户資金總額。 (表內存款和表外客户投資基金)。客户基金平均總餘額2622億美元(增長58.5%)。期末客户基金總餘額2,880億美元(增長70.6%)。 AFS/HTM固定收益投資公司。 平均535億美元的固定收益投資證券(增長97.3%)。672億美元期末固定收益投資證券(增加156.1%)。						易辦事. 稀釋後每股收益為10.03美元(增長293.3%)。 淨收入。 普通股股東可獲得的合併淨收入為5.322億美元(增長302.4%)。 -淨利息收入6.596億美元(增長25.8%)。 -淨息差為2.29%(下降83個基點)。 -非利息收入7.442億美元(增長146.5)，非公認會計準則核心費用收入+1.589億美元(下降5.7%)和非GAAP SVB Leerink收入++1.667億美元(增長165.1%)。 -非利息支出6.36億美元(增長59.2%)。 羅伊。 平均股本回報率(年化)(“ROE”)表現為27.04%。 運營效率比. 運營效率比率為45.31%，非GAAP核心運營效率比率為58.52%+++.
資本						信用質量
資本++++. 積極的資本管理，所有資本比率都被認為是“資本充足”的銀行條例。SVB金融及銀行資本比率分別為： - 大學英語一級風險資本比率分別為12.18%和12.93%。 - 一級風險資本比率分別為14.01%和12.93%。 - 總風險資本比率為14.62%和13.56%。 - 一級槓桿率分別為8.01%和7.20%。						信用質量。 改進的模型經濟情景驅動準備金釋放被潛在欺詐客户活動的沖銷所抵消。 - 貸款信貸虧損撥備佔期末貸款總額的百分比為0. 82%。 - 貸款撥備佔期末貸款總額（按年計算）的百分比為0. 29%。 - 淨貸款撇銷佔平均貸款總額（按年計算）的百分比為0. 79%。

+包括存款服務、信用證和備用信用證、信用卡、客户投資、外匯和貸款相關活動的手續費收入。這是一項非公認會計準則的財務指標。(見“經營業績--非利息收入”項下的非公認會計準則對賬)

++由投資銀行業務收入和佣金組成。這是一項非公認會計準則的財務指標。(見“經營成果--非利息收入”項下的非公認會計準則對賬)。

+++這一比率不包括某些財務項目，這些項目的表現通常會受到市場或其他我們無法控制的條件的影響，也不包括SVB Leerink的收入和支出。其計算方法為經SVB Leerink應佔非利息支出調整後的非利息支出除以經SVB Leerink應佔非利息收入、投資證券和權證資產的淨收益或虧損、投資銀行收入和佣金調整後的總收入。此外，非利息支出和總收入根據可歸因於非控股權益的收入或虧損和支出進行調整，並按應納税等額基準對淨利息收入進行調整。這是一項非公認會計準則的財務指標。(見“經營業績--非利息支出”項下的非公認會計準則對賬)。

++++ 2020年3月，聯邦銀行機構就CECL對監管資本的影響向銀行組織提供了過渡性救濟。根據2020年CECL過渡規則，銀行組織可以將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年，然後在三年內逐步取消在最初兩年延遲期間提供的總資本收益。我們已經選擇使用這一為期五年的過渡選項。更多詳情，見本報告第1部分第2項下“綜合財務狀況”內的“資本資源”。

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目錄表

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月之表現概要如下：

						截至3月31日的三個月，
(美元以千為單位，每股數據、員工和比率除外)						2021						2020						1%的變化。
損益表：
稀釋後每股收益						$	10.03					$	2.55					293.3			%
普通股股東可獲得的淨收入						532,220						132,253						302.4
淨利息收入						659,579						524,137						25.8
淨息差						2.29		%				3.12		%				(83)			Bps：
信貸損失準備金						$	18,679					$	243,480					(92.3)			%
非利息收入						744,180						301,934						146.5
非利息支出						636,001						399,585						59.2
非GAAP核心費用收入（1）						158,884						168,458						(5.7)
非GAAP核心費用收入，加上SVB Leerink收入（1）						325,625						231,347						40.8
非公認會計準則非利息收入，扣除非控股權益（1）						719,113						303,788						136.7
非公認會計準則非利息支出，扣除非控股權益（2）						635,884						399,445						59.2
資產負債表：
平均可供出售證券						$	28,247,436					$	13,565,908					108.2			%
持有至到期證券平均數						25,295,205						13,576,061						86.3
平均貸款，攤銷成本						46,281,476						33,660,728						37.5
平均無息活期存款						73,233,194						41,335,984						77.2
平均有息存款						37,375,220						20,472,247						82.6
平均總存款						110,608,414						61,808,231						79.0
市盈率：
平均資產回報率（年化）（3）						1.73		%				0.73		%				137.0			%
SVBFG股東權益平均回報率（年化）（4）						27.04						8.17						231.0
資產質量比率：
貸款信貸損失備抵佔期末貸款總額的百分比						0.82		%				1.53		%				(71)			Bps：
履約貸款的信貸損失備抵佔履約貸款總額的百分比						0.74						1.43						(69)
貸款核銷總額佔平均貸款總額的百分比（按年計算）						0.83						0.44						39
貸款核銷淨額佔平均貸款總額的百分比（年化）						0.79						0.35						44
資本比率：
SVBFG CET 1風險資本比率						12.18		%				12.35		%				(17)			Bps
SVBFG一級風險資本比率						14.01						13.35						66
SVBFG總風險資本比率						14.62						14.45						17
SVBFG第1級槓桿率						8.01						9.00						(99)
SVBFG有形普通股權益至有形資產（5）						6.06						8.70						(264)
SVBFG有形普通股至風險加權資產（5）						12.11						13.40						(129)
銀行CET 1風險資本比率						12.93						10.90						203
銀行一級風險資本充足率						12.93						10.90						203
銀行總風險資本比率						13.56						12.04						152
銀行一級槓桿率						7.20						7.21						(1)
銀行有形普通股至有形資產（5）						6.25						7.63						(138)
銀行有形普通股至風險加權資產（5）						12.87						11.99						88
其他比率：
運行效率比（6）						45.31		%				48.37		%				(6.3)			%
非公認會計準則核心運營效率比率(2)						58.52						47.71						22.7
存款費用總額（按年計算）（7）						0.04						0.24						(83.3)
每股普通股賬面價值（8）						$	163.25					$	130.02					25.6
每股普通股賬面價值（9）						159.50						126.41						26.2
其他統計數字：
平均全職相當於僱員人數						4,601						3,672						25.3			%
期末全職等值僱員						4,656						3,710						25.5

(1)關於非GAAP核心費用收入和非GAAP核心費用收入加上投資銀行收入和佣金的説明和對賬，請參閲“經營業績--非利息收入”。

(2)有關非GAAP非利息支出和非GAAP核心運營效率比率的説明和對賬，請參閲“經營結果--非利息支出”。

(3)比率代表普通股股東可獲得的年度綜合淨收入除以季度平均資產。

(4)比率代表普通股股東可獲得的年度綜合淨收入除以季度平均SVBFG股東權益。

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目錄表

(5)非公認會計準則有形普通股權益與有形資產的對賬，以及有形普通股權益與風險加權資產的對賬，見“資本資源-資本比率”。

(6)經營效率比率的計算方法是將總的非利息支出除以總的淨利息收入加上非利息收入。

(7)比率代表存款的年化總成本，計算方法是用存款利息支出除以平均總存款。

(8)每股普通股賬面價值是用SVBFG普通股股東權益總額除以期末已發行普通股總數計算得出的。

(9)每股普通股有形賬面價值的計算方法是將有形普通股權益除以期末已發行普通股總數。有形普通股權益是在“資本資源-資本比率”一節中定義的非公認會計準則衡量標準。

有關我們資本比率的更多資料，請參閲下文“綜合財務狀況-資本比率”下的“資本比率”。

關鍵會計政策和估算

我們的會計政策是瞭解我們的財務狀況和經營結果的基礎。我們之所以將一項政策確定為關鍵政策，是因為它要求我們對本質上不確定的事項做出特別困難、主觀和/或複雜的判斷，而且很可能會在不同的條件下或使用不同的假設報告重大不同的金額。我們持續評估我們的估計和假設，並根據歷史經驗和各種其他被認為在當時情況下是合理的因素和假設來評估這些估計。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。

截至二零二一年三月三十一日止三個月，我們於二零二零年表格10—K第II部分第7項“管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析”中披露為我們的關鍵會計政策及估計的項目並無重大變動。

經營成果

淨利息收入和利潤率(全額應税等值基礎)

利息收入淨額定義為：（i）貸款、可供出售及持至到期證券組合之固定收益投資及短期投資證券所賺取之利息；及（ii）就資金來源支付之利息。淨息差定義為按完全應課税等值基準計算的年化淨利息收入佔平均生息資產的百分比。淨利息收入及淨息差乃按完全應課税等值基準呈列，以一致反映根據適用聯邦法定税率計算之應課税貸款及證券及免税證券之收入。

淨利息收入隨量和率變化的分析(全額應税等值基礎)

淨利息收入受生息資產和有息負債的數量和組合變化的影響，稱為“數量變化”。淨利息收入還受到計息資產的收益率和計息負債的利率變化的影響，這種變化被稱為“利率變化”。下表列出了每一大類生息資產的利息收入和每一大類有息負債的利息支出的變化。該表還反映了可歸因於所示期間的量和率變化的同時變動量。對於這個表，不完全是由於數量或速率引起的變化是按照平均體積和平均速率的百分比變化比例分配的。

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目錄表

						2021年與2020年相比
						截至3月31日的三個月，增加(減少)，原因是
(美元，單位：萬美元)						卷						費率						總計
利息收入：
美聯儲存款、出售的聯邦基金、根據轉售協議購買的證券和其他短期投資證券						$	1,965					$	(16,324)					$	(14,359)
固定收益投資組合(應税)						110,092						(40,315)						69,777
固定收益投資組合(免税)						12,882						(2,663)						10,219
貸款，攤餘成本						116,058						(68,205)						47,853
利息收入淨增加(減少)						240,997						(127,507)						113,490
利息支出：
計息支票和儲蓄賬户						736						22						758
貨幣市場存款						3,792						(28,061)						(24,269)
外國辦事處的貨幣市場存款						91						17						108
定期存款						471						(274)						197
掃除外國辦事處的存款						(37)						(3,718)						(3,755)
存款費用合計增(減)						5,053						(32,014)						(26,961)
短期借款						(166)						(2,548)						(2,714)
1.80%優先票據						1,559						—						1,559
3.125%優先票據						4,014						—						4,014
高級債券：3.50%						4						—						4
借款費用合計增加(減少)						5,411						(2,548)						2,863
利息支出增加(減少)，淨額						10,464						(34,562)						(24,098)
淨利息收入增加(減少)						$	230,533					$	(92,945)					$	137,588

淨利息收入(全額應税等值基礎)

截至2021年3月31日的三個月，淨利息收入增加了1.376億美元，達到6.651億美元，而2020年同期為5.275億美元。總體而言，我們的淨利息收入主要來自我們的固定收益投資證券和貸款，原因是平均餘額增加，以及市場利率下降導致存款利息下降。淨利息收入的增長被現金和現金等價物、固定收益投資證券和貸款收益率的下降部分抵消，這反映了2020年3月聯邦基金利率總計150個基點的下降。

與2020年同期相比，影響截至2021年3月31日的三個月的利息收入和利息支出的主要因素如下：

•利息收入在截至2021年3月31日的三個月中，增加了1.135億美元，主要原因是：

◦我們固定收益投資證券的利息收入增加了8000萬美元，這主要是由於固定收益投資證券的平均收益增加了264億美元。我們的平均固定收益投資證券的增長所帶來的利息收入增加，部分被這些投資收益的下降所抵銷，這反映了利率市場環境的下降，以及

◦截至2021年3月31日的三個月，貸款利息收入增加4790萬美元，至4.304億美元，而2020年同期為3.826億美元。這一增長反映出平均貸款餘額增加了126億美元，但增加的部分因整體貸款收益率從4.57%下降80個基點至3.77%而被抵消。不包括貸款利息回收和貸款費用的總貸款收益率從4.13%下降86個基點至3.27%，這是由於我們信用質量較高的全球基金銀行投資組合的增長，部分抵消了2020年第一季度下半年終止的利率互換現金流對衝的未實現收益重新分類的增加。

•利息支出截至2021年3月31日的三個月減少了2,410萬美元，主要原因是：

◦存款利息開支減少2,700萬元，主要原因是市場利率下降令有息貨幣市場存款利息減少，但有關減幅由

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目錄表

◦借款利息支出增加290萬美元，主要是由於我們於2020年6月發行的利率為3.125的優先債券和2021年2月發行的利率為1.800的優先債券的利息支出。

淨息差(全額應税等值基準)

•截至2021年3月31日的三個月，我們的淨息差下降了83個基點，至2.29%，而2020年同期為3.12%。截至2021年3月31日的三個月利潤率較低，主要是由於貸款收益率下降，反映瞭如上所述的貸款組合變化，以及我們的低收益短期投資證券組合的增長相對於我們的貸款組合的增長，這是由我們平均存款的顯著增長推動的。截至2021年3月31日的三個月，平均貸款佔平均利息收益資產的39.2%，而2020年同期為49.4%。

平均餘額、收益率和已支付的差餉(全額應課税等值基礎)

生息資產的平均收益是指以平均生息資產的百分比表示的年化全額應税等值利息收入。資金來源支付的平均利率是年化利息支出金額，以平均資金來源的百分比表示。下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的平均資產、負債、非控股權益、優先股和SVBFG股東權益、利息收入、利息支出、年化收益率和利率，以及我們年化淨息差的構成：

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目錄表

截至2021年及2020年3月31日止三個月的平均結餘、利率及收益率

						截至3月31日的三個月，
						2021																		2020
(美元，單位：萬美元)						平均值 天平						利息 收入/ 費用						收益率/ 費率						平均值 天平						利息 收入/ 費用						收益率/ 費率
生息資產:
美聯儲存款、出售的聯邦基金、根據轉售協議購買的證券和其他短期投資證券(1)						$	18,174,315					$	3,265					0.07		%				$	7,308,705					$	17,624					0.97		%
投資證券：（2）
可供出售的證券：
應税						28,247,436						124,512						1.79						13,565,908						77,024						2.28
持有至到期證券：
應税						21,590,350						99,650						1.87						11,675,421						77,361						2.66
不徵税（3）						3,704,855						26,452						2.90						1,900,640						16,233						3.44
貸款總額，攤餘成本（4）（5）						46,281,476						430,422						3.77						33,660,728						382,569						4.57
生息資產總額						117,998,432						684,301						2.35						68,111,402						570,811						3.37
現金和銀行到期款項						1,546,539																		797,462
貸款信貸損失準備						(484,476)																		(327,812)
其他資產（6）						5,754,113																		3,826,116
總資產						$	124,814,608																	$	72,407,168
資金來源:
計息負債：
計息支票和儲蓄賬户						$	3,661,903					$	866					0.10		%				$	546,428					$	108					0.08		%
貨幣市場存款						30,959,253						8,744						0.11						17,613,578						33,013						0.75
外國辦事處的貨幣市場存款						873,090						132						0.06						266,045						24						0.04
定期存款						657,534						626						0.39						163,343						429						1.06
掃除外國辦事處的存款						1,223,440						69						0.02						1,882,853						3,824						0.82
有息存款總額						37,375,220						10,437						0.11						20,472,247						37,398						0.73
短期借款						12,137						2						0.07						969,896						2,716						1.13
1.800釐高級債券						318,569						1,559						1.98						—						—						—
3.125%優先票據						495,317						4,014						3.29						—						—						—
高級債券：3.50%						348,380						3,155						3.67						348,018						3,151						3.64
計息負債總額						38,549,623						19,167						0.20						21,790,161						43,265						0.80
無息資金來源部分						79,448,809																		46,321,241
總資金來源						117,998,432						19,167						0.06						68,111,402						43,265						0.25
無息資金來源:
活期存款						73,233,194																		41,335,984
其他負債						4,020,492																		2,277,031
優先股						817,057																		340,169
SVBFG普通股權益						7,983,451																		6,512,946
非控制性權益						210,791																		150,877
用於為產生利息的資產提供資金的部分						(79,448,809)																		(46,321,241)
總負債、非控制性權益和SVBFG股東權益						$	124,814,608																	$	72,407,168
淨利息收入和毛利												$	665,134					2.29		%										$	527,546					3.12		%
總存款						$	110,608,414																	$	61,808,231
對賬至報告的淨利息收入:
對應税等值基礎的調整												(5,555)																		(3,409)
淨利息收入，如報告												$	659,579																	$	524,137

(1)包括截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月於其他金融機構的平均生息存款分別為16億元及9億元。截至2021年和2020年3月31日的三個月，餘額還分別包括148億美元和55億美元，分別存放在FRB，以聯邦基金目標利率賺取利息。

(2)計息投資證券的收益率不會對其他全面收益反映的公平值變動產生影響。

(3)不應課税投資證券之利息收入乃於所有呈列期間按完全應課税等值基準呈列，採用聯邦法定税率21.0%。

(4)非權責發生貸款反映在貸款的平均餘額中。

(5)利息收入包括截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月的貸款費用分別為5，770萬元及3，670萬元。

(6)截至2021年及2020年3月31日止三個月，平均投資證券分別為34億元及16億元，因為非生息資產，故分類為其他資產。該等投資主要包括不可出售及其他股本證券。

68

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目錄表

信貸損失準備

信貸虧損撥備為（i）貸款撥備、（ii）無資金信貸承擔撥備及（iii）HTM證券撥備之組合。我們的信貸虧損撥備等於我們對資產組合於結算日固有的可能信貸虧損的最佳估計。

下表概述我們截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月的貸款、無資金信貸承擔及HTM證券的信貸虧損撥備：

						截至3月31日的三個月，
（千美元，比率除外）						2021						2020
貸款信貸損失備抵，期初餘額						$	447,765					$	304,924
採用ASC 326的第一天影響						—						25,464
貸款撥備						34,026						248,901
總貸款沖銷						(95,005)						(36,896)
貸款回收						4,853						7,755
外幣折算調整						112						(1,185)
貸款信貸損失備抵，期末餘額						$	391,751					$	548,963
無準備金信貸承諾的信貸損失備抵，期初餘額						120,796						67,656
採用ASC 326的第一天影響						—						22,826
減少無準備金信貸承付款						(16,067)						(5,477)
外幣折算調整						21						(315)
未提供資金的信貸承諾、期末餘額的信貸損失準備(1)						$	104,750					$	84,690
HTM證券信用損失準備，期初餘額						392						—
採用ASC 326的第一天影響						—						174
HTM證券撥備						720						56
HTM證券信貸損失準備，期末餘額(2)						$	1,112					$	230
比率和其他信息：
貸款準備金佔期末貸款總額的百分比（按年計算）						0.29		%				2.78		%
貸款沖銷總額佔平均貸款總額的百分比(年化)						0.83						0.44
貸款淨沖銷佔平均貸款總額的百分比(年化)						0.79						0.35
貸款信貸損失備抵佔期末貸款總額的百分比						0.82						1.53
信貸損失準備金						$	18,679					$	243,480
期末貸款總額						47,675,166						35,968,085
平均貸款總額						46,281,476						33,660,728
非權責發生貸款的貸款損失準備						41,851						34,876
非權責發生制貸款						90,247						50,607

(1)在我們的綜合資產負債表中，“無資金信貸承諾的信貸損失準備”被列為“其他負債”的一個組成部分。

(2)“HTM證券信貸虧損撥備”計入“HTM證券”的一部分，並於綜合財務報表中以淨額呈列。

潛在欺詐客户活動

在截至2021年3月31日的三個月中，我們注意到JES Global Capital，Inc.，我們的主要銀行子公司硅谷銀行的客户及其某些附屬公司在2021年2月初資助的一筆貸款交易中進行了潛在的欺詐活動。我們對這一事件的調查，以確定潛在的信貸風險，導致與全球基金銀行資本催繳信貸額度有關的8,000萬美元，或5,920萬美元的税後淨額註銷。

我們正在與適當的執法當局就此事進行合作，並打算尋求所有可用的追回來源和其他措施，以減輕損失的程度。

69

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目錄表

根據我們對潛在欺詐活動的審查，以及我們根據該事件對全球基金銀行貸款組合進行的風險評估審查，我們目前認為這是一起涉及單一業務關係的孤立事件。

貸款撥備

截至2021年3月31日的三個月，我們為貸款的信貸損失撥備為3400萬美元，而截至2020年3月31日的三個月的撥備為2.489億美元。截至2021年3月31日的三個月的貸款撥備為3,400萬美元，主要是由於截至2020年12月31日未特別預留的8,580萬美元的沖銷，其中8,000萬美元與上文討論的潛在欺詐活動有關，以及1,790萬美元的貸款增長。這些增長被490萬美元的回收和6170萬美元的執行準備金減少部分抵消，這是由於我們預測模型中的經濟情景不斷改善的結果。

截至2020年3月31日的三個月的貸款損失準備金為2.489億美元，主要是由於根據我們對經濟環境的預測模型(包括新冠肺炎疫情的影響)，我們的履約貸款增加了1.907億美元的準備金，以及我們投資組合中貸款構成的變化，為期末貸款增長增加了4,090萬美元的額外準備金，為2019年12月31日未專門預留的沖銷準備1,310萬美元，以及新增非應計貸款淨額1,070萬美元，但被780萬美元的回收部分抵消。

無資金來源信貸承諾撥備

我們將截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的無資金信貸承諾的信貸損失估計分別減少了1,610萬美元和550萬美元。本期減少1,610萬美元主要是由於我們的預測模型中的經濟情景有所改善，但部分被我們投資組合中無資金來源的信貸承諾構成的變化所抵消。

在截至2020年3月31日的三個月裏，我們因無資金支持的信貸承諾而預期的信貸損失減少了550萬美元，這主要是由於基於我們對經濟環境(包括新冠肺炎疫情的影響)的預測模型，里程碑階段的預期未來承諾減少，這些承諾與公司業績或額外的融資輪掛鈎。

總貸款沖銷

2021年第一季度的貸款沖銷總額為9500萬美元，其中8000萬美元與上文討論的潛在欺詐性全球基金銀行活動有關，另外580萬美元是 不是專門保留到2020年12月31日。其餘1,500萬美元的總貸款沖銷主要是由我們的投資者依賴型貸款組合推動的。

2020年第一季度的總貸款沖銷為3,690萬美元，其中1,310萬美元未在2019年12月31日專門預留。3總貸款沖銷主要是由我們的投資者依賴型客户3,340萬美元的沖銷推動的，其中1,070萬美元的沖銷與後期生命科學/醫療保健客户有關。其餘的沖銷主要來自我們的贊助商主導的基於風險的收購部門。

見下文“綜合財務狀況--貸款及無資金來源信貸承擔之信貸損失撥備”及本報告第一部分第一項“中期綜合財務報表附註(未經審核)”附註7--“貸款及信貸損失撥備：貸款及無資金來源信貸承諾”，以瞭解本行就貸款及無資金來源信貸承諾之信貸損失準備之詳情。

HTM證券撥備

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，我們為HTM證券分別記錄了70萬美元和10萬美元的信貸損失準備金。我們在2021年第一季度對HTM證券的撥備為70萬美元，主要是由於在2021年第一季度購買了公司債券。截至2021年3月31日，我們的HTM投資組合完全由評級為A1或更高的債券組成，均被視為投資級債券。

HTM證券在2020年第一季度的信貸損失撥備為10萬美元，主要是由於我們對經濟環境的預測模型，包括新冠肺炎疫情的影響。截至2020年3月31日，我們的HTM投資組合完全由Aa3或更高評級的債券組成，所有債券都被認為是高質量的。

見本報告第一部分第1項下的附註6-“投資證券”，以瞭解我們對HTM證券的信貸損失撥備的更多細節。

70

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目錄表

非利息收入

截至2021年3月31日的三個月，非利息收入為7.442億美元，而2020年同期為3.019億美元。截至2021年3月31日的三個月，扣除非控股權益的非GAAP非利息收入為7.191億美元，而2020年同期為3.038億美元。截至2021年3月31日的三個月，非GAAP核心費用收入加上SVB Leerink收入為3.256億美元，而2020年同期為2.313億美元。截至2021年3月31日的三個月，非GAAP核心費用收入為1.589億美元，而2020年同期為1.685億美元。(見下文“使用非公認會計準則財務計量”項下使用的非公認會計準則計量的對賬。)

非公認會計準則財務計量的使用

為了補充我們根據公認會計原則提出的未經審計的中期綜合財務報表，我們使用了某些非GAAP財務業績衡量指標(包括但不限於非GAAP核心費用收入、非GAAP SVB Leerink收入、非GAAP核心費用收入加上SVB Leerink收入、非GAAP非利息收入和非GAAP投資證券淨收益)。這些補充性業績指標可能不同於本行業其他公司的同類指標，也可能無法與之相比。非公認會計原則的財務計量與公認會計原則不一致，也不是公認會計原則的替代。一般而言，非GAAP財務衡量標準是對一家公司業績的數字衡量標準，不包括通常不包括在根據GAAP計算和列報的最直接可比衡量標準中的金額。非GAAP財務指標也可以是GAAP或其他適用要求不要求的財務指標。

我們相信，當這些非GAAP財務指標與相應的GAAP財務指標一起使用時，通過剔除代表我們和我們子公司以外的投資者應佔收入的項目，為我們的業績提供有意義的補充信息。我們的管理層在評估我們的經營業績以及規劃、預測和分析未來期間時，使用並相信投資者將從參考這些非公認會計準則財務指標中受益。然而，這些非公認會計準則財務措施應被視為根據公認會計準則編制的財務措施的補充，而不是替代或最好是替代這些財務措施。

淨收入中包括可歸因於非控股權益的收入和費用。我們確認，作為通過SVB Capital和SVB Leerink開展的投資基金管理業務的一部分，根據ASC主題810合併的基金的全部收益或虧損，如本報告第一部分第一項下“中期綜合財務報表附註(未經審計)”附註1-“列報基準”所述。根據公認會計準則，我們必須100%合併這些實體的結果，即使我們可能擁有此類實體不到100%的股份。應佔本公司以外的投資者的相關金額在本公司損益表的“非控股權益應佔淨收益”項下反映。在適用的情況下，下表中的非利息收入和投資證券的淨收益不包括非控股權益。

核心手續費收入是非GAAP財務指標，代表GAAP非利息收入，但不包括(I)SVB Leerink收入，(Ii)業績通常受市場或其他我們無法控制的條件影響的某些項目，主要是我們在投資證券和權證資產上的淨收益(虧損)，以及(Iii)其他非利息收入。核心手續費收入包括客户投資手續費、匯兑手續費、信用卡手續費、存款服務費、貸款相關手續費以及信用證和備用信用證手續費。

SVB Leerink收入是一項非GAAP財務指標，代表非利息收入，但不包括(I)核心手續費收入，以及(Ii)業績通常受市場或其他我們無法控制的條件影響的某些項目，主要是我們在投資證券和權證資產上的淨收益(虧損)，以及其他非利息收入。SVB Leerink收入代表投資銀行收入和佣金。

核心手續費收入加上SVB Leerink收入是一項非GAAP衡量標準，代表GAAP非利息收入，但不包括表現通常受市場或其他我們無法控制的條件影響的某些項目，主要是我們在投資證券和權證資產上的淨收益(虧損)，以及其他非利息收入。核心手續費收入加上SVB Leerink收入代表核心手續費收入加上投資銀行收入和佣金。

71

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目錄表

下表提供了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的GAAP非利息收入與非GAAP非利息收入(扣除非控股權益)的對賬：

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020						%的變化
公認會計準則非利息收入						$	744,180					$	301,934					146.5		%
減：非控股權益應佔收入（虧損），包括附帶權益分配						25,067						(1,854)						NM
非公認會計準則非利息收入，扣除非控股權益						$	719,113					$	303,788					136.7

NM--沒有意義

下表提供了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的GAAP非利息收入與非GAAP核心費用收入的對賬：

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020						%的變化
公認會計準則非利息收入						$	744,180					$	301,934					146.5		%
減：投資證券收益淨額						167,078						46,055						NM
減去：認股權證資產收益，淨額						221,685						13,395						NM
減去：其他非利息收入						29,792						11,137						167.5
非GAAP核心費用收入加上SVB Leerink收入（1）						$	325,625					$	231,347					40.8
投資銀行業務收入						142,302						46,867						NM
佣金						24,439						16,022						52.5
非GAAP SVB Leerink收入（2）						$	166,741					$	62,889					165.1
非公認會計準則核心費用收入(3)						$	158,884					$	168,458					(5.7)

NM--沒有意義

(1)非GAAP核心費用收入加上SVB Leerink收入代表非利息收入，但不包括某些項目，這些項目的業績通常受市場或我們無法控制的其他條件的影響，以及其他非利息收入。核心費用收入加上SVB Leerink收入為非GAAP核心費用收入（定義見下文腳註（3）），加上投資銀行收入和佣金。

(2)非GAAP SVB Leerink收入指投資銀行業務收入和佣金，但不包括某些項目，這些項目的業績通常受市場或我們無法控制的其他條件的影響，以及其他非利息收入。

(3)非公認會計準則核心費用收入指非利息收入，但不包括（i）某些表現通常受市場或我們無法控制的其他條件影響的項目，（ii）我們的投資銀行收入和佣金，以及（iii）其他非利息收入。非GAAP核心費用收入包括客户投資費、外匯費、信用卡費、存款服務費、貸款相關費用以及信用證和備用信用證費用。

投資證券收益，淨額

投資證券的淨收益包括我們的非上市證券和其他股權證券的收益和虧損，其中包括因行使權證資產而持有的公開股權證券，以及出售我們的AFS債務證券組合的收益和虧損(如果適用)。

我們的非流通股和其他股權證券組合主要投資於風險資本和私募股權基金、SPD硅谷銀行有限公司(SPD硅谷銀行在中國的合資企業)、債務基金、私人和公共投資組合公司以及符合條件的保障性住房項目。我們的非流通證券和其他股權證券的表現在不同時期存在差異，這導致投資證券(包括已實現和未實現的)的淨收益或虧損。這種變化是由許多因素造成的，包括我們投資價值的未實現變化、分配的已實現損益金額的變化、流動性事件的變化以及總體經濟和市場狀況。任何單一期間的非流通證券及其他權益證券的未實現收益或虧損通常是由估值變動所推動，因此可能會在未來期間增加或減少。這種變化性可能會導致投資證券收益或損失的波動。因此，我們某一特定時期的業績並不一定表明我們在未來一段時期的預期業績。

72

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目錄表

任何未實現收益或虧損的變現程度受多種因素的影響，其中包括這些股權證券可能受到的某些銷售限制的到期(例如鎖定協議)、當前市場價格、市場狀況、證券的實際銷售或分配以及此類實際銷售或分配的時間，這些證券由我們管理的基金管理，受我們基金單獨的酌情銷售/分配和治理程序的約束。

我們的AFS證券組合是一種固定收益投資組合，其管理目標是在長期內賺取適當的投資組合收益率，同時保持足夠的流動性和信貸多元化，以及滿足我們的資產/負債管理目標。雖然不常見，但出售我們AFS證券組合中的債務證券可能會導致淨收益或損失，並根據我們的投資政策中與我們的流動性狀況和利率風險管理相關的指導方針進行。

截至2021年3月31日的三個月，我們的投資證券淨收益為1.671億美元，而2020年同期為4610萬美元。截至2021年3月31日的三個月，扣除非控股權益的非GAAP投資證券淨收益為1.42億美元，而2020年同期扣除控股權益的非GAAP淨收益為4760萬美元。

在截至2021年3月31日的三個月裏，扣除非控股權益的非GAAP投資證券淨收益為1.42億美元，驅動因素如下：

•我們的公共股本證券投資收益7630萬美元，主要由出售普通股的實現收益推動，其中包括出售BigCommerce Holdings，Inc.普通股的4330萬美元，以及我們投資組合中持有的其他公共股本證券的收益，以及

•從我們的戰略投資和其他投資以及基金的管理基金投資組合中獲得4790萬美元的收益，這主要是由未實現估值淨增長推動的。

下表提供了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的投資證券GAAP淨收益(虧損)與非GAAP投資證券淨收益(虧損)的對賬：

(千美元)						受管 的資金 基金						受管 直接 風險投資 基金						管理信貸基金						公募股權證券						債務 基金						出售AFS債務證券						戰略 以及其他 投資						SVB Leerink						總計
截至二零二一年三月三十一日止三個月
投資證券淨收益共計						$	30,692					$	18,487					$	7,048					$	76,321					$	414					$	—					$	30,367					$	3,749					$	167,078
減：非控股權益應佔收入，包括附帶權益分配						13,165						8,668						868						—						—						—						—						2,330						25,031
非公認會計準則投資證券淨收益，扣除非控股權益						$	17,527					$	9,819					$	6,180					$	76,321					$	414					$	—					$	30,367					$	1,419					$	142,047
截至二零二零年三月三十一日止三個月
投資證券的總收益(虧損)，淨額						$	(2,464)					$	(2,272)					$	—					$	(4,206)					$	(362)					$	61,165					$	(4,017)					$	(1,789)					$	46,055
減：非控股權益應佔（虧損）收入，包括附帶權益分配						(306)						(1,327)						—						—						—						—						—						98						(1,535)
投資證券的非公認會計準則淨收益（虧損），扣除非控股權益						$	(2,158)					$	(945)					$	—					$	(4,206)					$	(362)					$	61,165					$	(4,017)					$	(1,887)					$	47,590

權證淨資產收益

截至二零二一年三月三十一日止三個月，股本權證資產的淨收益為221. 7百萬元，而二零二零年同期則為淨收益13. 4百萬元。截至二零二一年三月三十一日止三個月的股本權證資產收益淨額包括：

•收益淨額為1.596億美元，反映了與Coinbase Global，Inc.相關的收益1.158億美元。Coinbase（“Coinbase”）宣佈將通過直接上市進入公開市場，剩餘收益主要由IPO活動驅動，

73

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目錄表

•在尚未完成的SPAC活動以及尚未完成的併購和IPO活動的推動下，認股權證估值增加帶來6,230萬美元的淨收益。

對Coinbase的投資

截至本文件提交之日，我們已經出售了Coinbase的所有普通股，投資證券的税前收益約為3820萬美元，將於2021年第二季度入賬。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，權證資產淨收益摘要如下：

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020						%的變化
權證資產(1)：
練習收益，淨額						$	159,637					$	19,193					NM
終止合同						(249)						(326)						(23.6)		%
公允價值變動淨額						62,297						(5,472)						NM
權證資產總收益，淨額						$	221,685					$	13,395					NM

NM--沒有意義

(1)截至2021年3月31日，我們持有2670家公司的權證，而截至2020年3月31日，我們持有2342家公司的權證。截至2021年3月31日，我們權證投資組合的總公允價值為2.443億美元，截至2020年3月31日，公允價值為1.527億美元。42家公司的權證公允價值均超過100萬美元，合計相當於1.137億美元，佔2021年3月31日權證投資組合公允價值的46.5%。截至2020年3月31日，19家公司的權證公允價值均超過100萬美元，合計佔權證投資組合公允價值4670萬美元，佔總權證投資組合公允價值的30.6%。

非GAAP核心費用收入

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020						%的變化
非公認會計準則核心費用收入(1)：
客户投資費						$	20,065					$	43,393					(53.8)		%
匯兑手續費						57,393						47,505						20.8
信用卡手續費						27,567						28,304						(2.6)
存款服務費						25,151						24,589						2.3
與貸款有關的費用						15,657						13,125						19.3
信用證和備用信用證手續費						13,051						11,542						13.1
非公認會計準則核心費用收入總額(1)						$	158,884					$	168,458					(5.7)
投資銀行業務收入						142,302						46,867						NM
佣金						24,439						16,022						52.5
非GAAP Leerink總收入（2）						$	166,741					$	62,889					165.1
非GAAP核心費用收入加SVB Leerink收入總額（3）						$	325,625					$	231,347					40.8

NM--沒有意義

(1)這一非GAAP衡量標準代表非利息收入，但不包括(I)表現通常受市場或其他我們無法控制的條件影響的某些項目，(Ii)我們的投資銀行收入和佣金，以及(Iii)其他非利息收入。見上文“非公認會計準則衡量標準的使用”。

(2)非GAAP SVB Leerink收入代表非利息收入，但不包括（i）某些項目，其表現通常受市場或我們無法控制的其他條件影響，（ii）非GAAP核心費用收入，以及（iii）其他非利息收入。參見上文“非GAAP措施的使用”。

(3)非GAAP核心費用收入加上SVB Leerink收入代表非利息收入，但不包括（i）某些項目，其表現通常受市場或我們無法控制的其他條件所影響，及（ii）其他非利息收入。參見上文“非GAAP措施的使用”。

74

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目錄表

客户投資費

截至二零二一年三月三十一日止三個月，客户投資費為20. 1百萬元，而二零二零年同期則為43. 4百萬元。減少的原因是短期市場利率下降導致手續費利潤減少，但表外客户投資基金平均大幅增加所抵銷。鑑於我們對利率持續低迷的預期，我們普遍預期二零二一年的客户投資費用將低於二零二零年。

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月按工具類型劃分的客户投資費用概要如下：

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020						%的變化
按類型劃分的客户投資費用：
掃貨幣市場手續費						$	10,461					$	23,049					(54.6)		%
資產管理費						9,020						9,137						(1.3)
回購協議費用						584						11,207						(94.8)
客户投資費用合計						$	20,065					$	43,393					(53.8)

下表概述截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月的平均客户投資資金：

						截至3月31日的三個月，
(百萬美元)						2021						2020						%的變化
橫掃貨幣市場基金						$	67,138					$	43,045					56.0		%
管理的客户投資資產（1）						72,478						50,746						42.8
回購協議						11,963						9,799						22.1
平均客户投資基金總額(2)						$	151,579					$	103,590					46.3

(1)這些基金代表對SVB Asset Management管理的第三方貨幣市場共同基金和固定收益證券的投資。

(2)客户投資資金保存在第三方金融機構，不記錄在我們的資產負債表上。

下表概述於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日的期末客户投資資金：

(百萬美元)						2021年3月31日						2020年12月31日						%的變化
橫掃貨幣市場基金						$	75,328					$	59,844					25.9		%
管理的客户投資資產（1）						75,970						70,671						7.5
回購協議						12,584						10,538						19.4
期末客户投資基金總額(2)						$	163,882					$	141,053					16.2

(1)這些基金代表對SVB Asset Management管理的第三方貨幣市場共同基金和固定收益證券的投資。

(2)客户投資資金保存在第三方金融機構，不記錄在我們的資產負債表上。

外匯交易手續費

截至二零二一年三月三十一日止三個月的外匯費用為57. 4百萬美元，而二零二零年同期則為47. 5百萬美元。外匯費用增加主要是由於截至二零二一年三月三十一日止三個月的交易量較二零二零年期間增加，導致現貨合約佣金增加，主要是由於我們的全球擴張計劃及加強客户互動努力所帶動。

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月按工具類型劃分的外匯費用收入概要如下：

75

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目錄表

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020						%的變化
按工具類型劃分的外匯手續費：
現貨合同佣金						$	54,929					$	40,934					34.2		%
遠期合同佣金						2,348						6,339						(63.0)
期權保費						116						232						(50.0)
外匯兑換手續費總額						$	57,393					$	47,505					20.8

信用卡手續費

截至目前的三個月， 2021年3月31日，而2020年同期為2830萬美元。信用卡費用輕微下降，原因是受COVID—19疫情整季影響導致交易量減少。

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月按工具類型劃分的信用卡費用概要如下：

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020						%的變化
按工具類型劃分的信用卡手續費：
卡交換費，淨額						$	22,848					$	21,775					4.9		%
商户服務費						3,772						5,027						(25.0)
信用卡服務費						947						1,502						(37.0)
信用卡總手續費						$	27,567					$	28,304					(2.6)

存款服務費

截至二零二一年三月三十一日止三個月的存款服務費為25. 2百萬元，而二零二零年同期則為24. 6百萬元。存款服務費保持相對平穩，原因是產品收入的增加被較高的收益信貸所抵消。

與貸款有關的費用

截至二零二一年三月三十一日止三個月，貸款相關費用為15. 7百萬元，而二零二零年同期則為13. 1百萬元。增加主要是由於客户流動性強勁，未使用信貸額度賺取的費用增加。

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月按類別劃分的貸款相關費用概要如下：

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020						%的變化
按工具類型劃分的貸款相關費用：
未使用的承諾費						$	12,256					$	8,406					45.8		%
其他						3,401						4,719						(27.9)
與貸款有關的費用總額						$	15,657					$	13,125					19.3

信用證和備用信用證費用

截至2021年3月31日止三個月，信用證和備用信用證費用為1310萬美元，而1150萬美元同類器械 2020句號。增加的主要原因是遞延費用收入增加，反映了較大的信用證簽發。

投資銀行業務收入

截至二零二一年三月三十一日止三個月，投資銀行收入為142. 3百萬美元，而二零二零年同期則為46. 9百萬美元。增長是由於生命科學/醫療保健二級市場的資金活動異常水平，導致公共股本承銷費用增加。

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月按類別劃分之投資銀行收益概要如下：

76

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目錄表

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020						%的變化
投資銀行業務收入：
承銷費						$	125,076					$	31,290					NM
諮詢費						4,450						15,487						(71.3)
私募和其他						12,776						90						NM
投資銀行業務總收入						$	142,302					$	46,867					NM

NM--沒有意義

佣金

截至二零二一年三月三十一日止三個月的佣金為24. 4百萬美元，而二零二零年同期則為16. 0百萬美元。佣金包括客户就執行上市及場外股票以代理為基礎的經紀交易收取的佣金。該增長乃由於貿易量增加以及二零二零年第三季度為推動衍生品及可換股收益增長而進行的策略性招聘。

其他

截至二零二一年三月三十一日止三個月的其他非利息收入為29. 8百萬元，而二零二零年同期則為11. 1百萬元。該增加主要由於其他衍生工具收益（相對於二零二零年期間其他衍生工具虧損），以及因管理額外基金而導致基金管理費上升所致。

非利息支出

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月之非利息開支概要如下：

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020						%的變化
薪酬和福利						$	445,425					$	255,586					74.3		%
專業服務						81,343						38,705						110.2
房舍和設備						32,822						26,940						21.8
淨佔用率						17,681						18,346						(3.6)
商務發展和旅行						3,811						14,071						(72.9)
聯邦存款保險公司和州政府評估						9,463						5,234						80.8
其他						45,456						40,703						11.7
總非利息支出						$	636,001					$	399,585					59.2

非利息支出包括可歸因於非控股權益的費用。非公認會計原則非利息支出和非公認會計原則核心運營效率比率的説明和對賬見下文，兩者均不包括非控股權益。

非公認會計準則非利息支出

我們使用和報告非GAAP非利息支出、非GAAP應税等值收入和非GAAP核心運營效率比率，其中不包括非控股權益和SVB Leerink。我們相信，當這些非GAAP財務指標與相應的GAAP財務指標一起使用時，通過以下方式提供關於我們業績的有意義的補充信息：(I)排除某些代表我們和我們的子公司以外的投資者應佔費用的項目，或某些並非在每個報告期都出現的項目；或(Ii)提供GAAP或其他適用要求沒有要求的管理層使用的額外信息。我們的管理層在評估我們的經營業績以及規劃、預測和分析未來期間時，使用並相信投資者將從參考這些非公認會計準則財務指標中受益。然而，這些非公認會計原則的財務措施應被視為根據公認會計原則編制的財務措施的補充，而不是替代或最好是替代這些財務措施。

77

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目錄表

下表提供截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月的非公認會計準則非利息開支及非公認會計準則核心經營效率比率概要：

						截至3月31日的三個月，
非公認會計準則核心運營效率比率(千美元，比率除外)						2021						2020						%的變化
公認會計準則非利息支出						$	636,001					$	399,585					59.2		%
減去：可歸因於非控股權益的費用						117						140						(16.4)
扣除非控股權益的非公認會計準則非利息支出						635,884						399,445						59.2
減去：SVB Leerink應佔費用						136,351						62,037						119.8
非公認會計準則非利息支出，扣除非控股權益和SVB Leerink						$	499,533					$	337,408					48.1
公認會計準則淨利息收入						$	659,579					$	524,137					25.8
對應税等值基礎的調整						5,555						3,409						63.0
非GAAP應税等值淨利息收入						665,134						527,546						26.1
減去：可歸因於非控股權益的收入						—						21						(100.0)
非GAAP應税淨利息收入，扣除非控股權益						665,134						527,525						26.1
減去：可歸因於SVB Leerink的淨利息收入						166						201						(17.4)
扣除非控股權益和SVB Leerink的非GAAP應税等值淨利息收入						$	664,968					$	527,324					26.1
公認會計準則非利息收入						$	744,180					$	301,934					146.5
減：非控股權益應佔收入（虧損），包括附帶權益分配						25,067						(1,854)						NM
非公認會計準則非利息收入，扣除非控股權益						719,113						303,788						136.7
減去：扣除非控股權益後的非公認會計準則投資證券淨收益						142,047						47,590						198.5
減去：權證資產淨收益						221,685						13,395						NM
減：投資銀行業務收入						142,302						46,867						NM
減去：佣金						24,439						16,022						52.5
非公認會計準則非利息收入，扣除非控制權益和投資證券淨收益，權證資產淨收益，投資銀行收入和佣金淨收益						$	188,640					$	179,914					4.9
公認會計準則總收入						$	1,403,759					$	826,071					69.9
非公認會計準則應税收入、扣除非控股權益和SVB Leerink、投資證券淨收益、權證資產淨收益、投資銀行業務收入和佣金						$	853,608					$	707,238					20.7
運營效率比						45.31		%				48.37		%				(6.3)
非公認會計準則核心運營效率比率(1)						58.52						47.71						22.7

NM--沒有意義

(1)非公認會計原則核心營運效率比率的計算方法為：經SVB Leerink應佔非利息開支調整後的非利息開支除以經SVB Leerink應佔淨利息收入、投資證券及權證資產投資銀行收入及佣金調整後的總收入。此外，非利息支出和總收入根據可歸因於非控股權益的收入或虧損和支出進行調整，並按應納税等額基準對淨利息收入進行調整。

78

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目錄表

薪酬福利費用

下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的薪酬和福利支出：

						截至3月31日的三個月，
（單位：千美元，僱員除外）						2021						2020						%的變化
薪酬和福利：
薪金和工資						$	163,558					$	115,614					41.5		%
激勵性薪酬計劃						149,645						66,674						124.4
其他員工激勵和福利(1)						132,222						73,298						80.4
薪酬和福利總額						$	445,425					$	255,586					74.3
期末全職等值僱員						4,656						3,710						25.5
平均全職相當於僱員人數						4,601						3,672						25.3

(1)其他員工獎勵和福利包括僱主工資税、團體健康和人壽保險、基於股份的薪酬、401（k）、員工持股計劃、認股權證激勵和保留計劃、代理費和其他與退休相關的費用。

截至2021年3月31日的三個月，薪酬和福利支出為4.454億美元，而2020年同期為2.556億美元。影響薪酬和福利支出的因素的主要變化如下：

•薪金和工資增加4790萬美元，主要是由於2021年第一季度平均全職員工人數增至4601人，而2020年為3672人，原因是外包、產品開發和收入增長的強勁招聘，以及2021年第一季度的年度加薪。

•主要與SVB Leerink戰略招聘有關的獎勵薪酬計劃支出增加8,300萬美元，以及SVB Leerink獎勵薪酬支出和我們的激勵應計項目因第一季度表現強勁而比2020年同期有所增加，以及

•其他員工激勵和福利增加5,890萬美元，主要是由於2021年第一季度強勁的權證收益導致認股權證激勵計劃增加2,880萬美元，反映我們自2020年第一季度以來員工人數增加而增加的工資税600萬美元，以及由於我們在2020年第二季度授予的額外獎勵導致我們2021年限制性股票獎勵的年度歸屬增加而增加的基於股票的薪酬支出750萬美元。

我們的可變薪酬計劃主要包括我們的激勵薪酬計劃、直接驅動激勵薪酬計劃、留任計劃、權證激勵計劃、遞延薪酬計劃、401(K)和員工持股計劃、SVB Leerink激勵薪酬計劃和SVB Leerink留任獎勵(請參閲我們2020年10-K表格中的説明)。已發生的總成本根據這些計劃，截至2021年3月31日的三個月為2.016億美元，而2020年同期為8520萬美元。這些金額包括在上文討論的總薪酬和福利費用中。

專業服務

截至2021年3月31日的三個月，專業服務支出為8130萬美元，而2020年同期為3870萬美元。這一增長主要是由於支持第二輪購買力平價的成本，以及與我們繼續努力投資於我們的基礎設施、倡議和運營項目以支持我們在國內和全球的存在相關的更高的諮詢費。

房舍和設備

截至2021年3月31日的三個月，房地和設備支出為3280萬美元，而2020年同期為2690萬美元。增加的主要原因是與2020年期間相比，2021年第一季度的折舊費用和計算機維護費用增加。

淨入住率

截至2021年3月31日的三個月，淨入住費為1,770萬美元，而2020年同期為1,830萬美元。這一下降主要是由於我們決定在2020年第四季度騰出某些租賃的辦公空間。

79

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目錄表

商務發展和旅行

截至2021年3月31日的三個月，我們的業務發展和差旅支出為380萬美元，而2020年同期為1410萬美元。減少的主要原因是新冠肺炎疫情對國內和國際旅行的持續影響。

聯邦存款保險公司和國家評估

截至2021年3月31日的三個月，聯邦存款保險公司和州政府的評估支出為950萬美元，而2020年同期為520萬美元。這一增長主要是由於我們的平均資產增加。

其他非利息支出

截至二零二一年及二零二零年三月三十一日止三個月之其他非利息開支概要如下：

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020						%的變化
貸款和其他與客户相關的處理成本						$	7,516					$	9,158					(17.9)		%
代理銀行費用						4,301						3,986						7.9
投資銀行活動						6,730						3,030						122.1
交易訂單執行成本						2,988						2,745						8.9
數據處理服務						4,606						3,454						33.4
電話						1,872						2,227						(15.9)
會費和出版物						1,103						1,130						(2.4)
郵資和用品						570						856						(33.4)
其他						15,770						14,117						11.7
其他非利息支出合計						$	45,456					$	40,703					11.7

截至2021年3月31日的三個月，其他非利息支出總額為4550萬美元，而去年同期為4070萬美元在可比的2020年期間。這一增長主要是由於強勁的投資銀行業務收入導致與投資銀行業務相關的費用增加。

運營效率比

GAAP運營效率比率從45.31%下降到48.37%。非GAAP核心運營效率比率從58.52%上升到47.71%。(見“使用非公認會計準則財務措施”一節下的非公認會計準則對賬。)GAAP運營效率比率略有下降，主要是由於收入的增加，特別是由投資證券和權證資產的收益以及投資銀行收入的增長推動的非利息收入的增加。非公認會計準則核心營運效率比率上升，主要是由於與核心業務相關的開支佔收入的百分比整體上升，這主要是由於薪酬和福利及專業服務開支增加所致。

可歸因於非控股權益的淨收入

收入淨額包括非控股權益應佔收入及開支。分配予我們綜合附屬公司（我們除外）投資者的相關金額反映在我們的收益表“非控股權益應佔淨收入”項下。

在下表中，非利息收入主要由我們合併基金的投資淨收益和淨虧損組成。非利息支出主要與我們的管理基金支付給SVB Financial的子公司作為管理基金的普通合夥人的管理費有關。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，可歸因於非控股權益的淨收入摘要如下：

80

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目錄表

						截至3月31日的三個月，
(千美元)						2021						2020						%的變化
淨利息收入（1）						$	—					$	(21)					(100.0)		%
非利息(收益)損失(1)						(15,796)						2,491						NM
非利息支出(1)						117						140						(16.4)
附帶權益分配(2)						(9,271)						(637)						NM
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損						$	(24,950)					$	1,973					NM

NM--沒有意義

(1)指非控股權益應佔淨利息收入、非利息收入或虧損及非利息開支。

(2)代表我們作為某些合併基金的普通合夥人所賺取的收入(或收入變化)的優先分配。

非控股權益應佔淨收入， 2,500萬美元截至2021年3月31日的三個月，相比之下，2020年同期淨虧損200萬美元。截至2021年3月31日的三個月可歸因於非控股權益的淨收入為2500萬美元 這主要是由於反映2021年第一季度整體市場表現的我們管理的基金的基金和我們管理的直接風險基金投資組合的投資證券(包括附帶權益分配)的淨收益。見“經營業績--非利息收入--投資證券收益，淨額”。

所得税

截至2021年3月31日的三個月，我們的有效所得税税率為25.9%，而2020年同期為26.7%。我們有效税率的下降主要是由於對2021年第一季度基於股票的薪酬的超額税收收益的確認增加，這反映了由於我們的股票價格上漲，股票期權的行使數量增加。我們的有效税率是用所得税支出除以所得税支出前收入和非控股權益的淨收入之和來計算的。

運營細分市場結果

我們有四個部門報告我們的財務信息：環球商業銀行、SVB私人銀行、SVB Capital和SVB Leerink。

我們根據“管理”方法報告分部信息。管理方法將管理層用於決策和評估業績的內部報告指定為我們報告部分的來源。有關其他詳情，請參閲本報告第一部分第1項下“中期綜合財務報表附註(未經審計)”的附註13“分部報告”。

以下是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的可報告細分市場信息：

全球商業銀行

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020						%的變化
淨利息收入						$	618,609					$	463,835					33.4		%
信貸損失準備金						(44,503)						(194,411)						(77.1)
非利息收入						158,671						166,834						(4.9)
非利息支出						(277,763)						(224,855)						23.5
所得税前收入支出						$	455,014					$	211,403					115.2
平均貸款總額，攤銷成本						$	39,286,744					$	29,137,484					34.8
總平均資產						108,927,856						61,813,129						76.2
總平均存款						106,267,572						59,217,433						79.5

截至2021年3月31日的三個月，我們全球商業銀行(GCB)的所得税前收入增加到4.55億美元，而2020年同期為2.114億美元。與2020年同期相比，GCB截至2021年3月31日的三個月業績的主要組成部分如下所述。

81

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目錄表

在截至2021年3月31日的三個月中，來自GCB的淨利息收入增加了1.548億美元，主要是由於平均貸款餘額增加導致貸款利息收入增加，但由於貸款組合的變化而導致貸款收益率下降，部分抵消了這一增長。

截至2021年3月31日的三個月的信貸損失準備金為4,450萬美元，主要是由於截至2020年12月31日未專門預留的8,580萬美元的沖銷和與貸款增長相關的1,650萬美元的增加，部分抵消了根據我們對經濟環境的預測模型，我們的不良貸款準備金減少4,710萬美元，淨新增非應計貸款580萬美元和回收490萬美元。

截至2020年3月31日的三個月的信貸損失準備金為1.944億美元，主要是由於根據我們對經濟環境(包括新冠肺炎疫情的影響)的預測模型，我們的履約貸款增加了1.404億美元的準備金，以及我們投資組合中貸款構成的變化，為期末貸款增長增加了4,090萬美元，為2019年12月31日未專門預留的沖銷準備1,310萬美元，以及新增非應計貸款淨額1,070萬美元，但被780萬美元的回收部分抵消。

在截至2021年3月31日的三個月裏，非利息收入減少了820萬美元，主要是由於我們的非GAAP核心費用收入總體下降(客户投資費用的下降部分被更高的外匯費用和貸款相關費用所抵消)。總體下降主要是由於聯邦基金利率下降對客户投資費用收益的影響，部分被平均客户基金餘額增加、外匯交易量增加以及未使用的承諾費增加所抵消。

在截至2021年3月31日的三個月中，非利息支出增加了5290萬美元，主要是由於薪酬和福利支出以及專業服務支出，但業務發展和差旅支出的減少部分抵消了這一增長。 薪酬和福利支出增加4640萬美元，原因是工資和工資支出增加以及激勵性薪酬支出增加。GCB工資和工資的增長主要是由於GCB的平均FTE數量增加，在截至2021年3月31日的三個月中，GCB的平均FTE數量從2020年同期的2692 FTE增加到3223 FTE。激勵性薪酬支出增加的主要原因是我們2021年全年預期財務業績的增加。專業服務支出增加，主要是因為我們繼續努力投資於我們的基礎設施、計劃和運營項目，以支持我們在國內和全球的存在，從而增加了支出。業務發展和差旅支出減少的主要原因是新冠肺炎對國內和國際旅行的持續影響。

SVB私人銀行

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020						%的變化
淨利息收入						$	27,025					$	15,164					78.2		%
減少信貸損失(撥備)						8,567						(54,490)						(115.7)
非利息收入						998						900						10.9
非利息支出						(12,958)						(10,090)						28.4
所得税費用前收益(虧損)						$	23,632					$	(48,516)					(148.7)
平均貸款總額，攤銷成本						$	4,977,080					$	3,857,478					29.0
總平均資產						5,028,004						3,892,400						29.2
總平均存款						3,292,673						1,922,663						71.3

截至2021年3月31日止三個月，SVB私人銀行的淨利息收入增加1,190萬美元，主要是由於截至2021年3月31日止三個月的平均貸款較2020年同期有所增加，但因整體市場利率下降導致貸款收益率下降而被部分抵銷。

截至2021年3月31日的三個月，信貸損失減少了860萬美元，這主要是因為我們預測模型中的經濟情景有所改善，部分被新的非應計項目淨額所抵消。

截至2020年3月31日的三個月的5,450萬美元的信貸損失準備金主要是由於2020年第一季度採用CECL，主要是由於我們的履約貸款額外準備金增加了5,030萬美元。我們履約貸款的增加反映了較長期抵押貸款所需準備金的增加，以及根據我們對當前經濟環境(包括新冠肺炎疫情的影響)的預測模型，我們的履約貸款準備金的增加。

82

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目錄表

SVB資本

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020						%的變化
淨利息收入						$	2					$	21					(90.5)		%
非利息收入						68,594						4,918						NM
非利息支出						(15,233)						(8,585)						77.4
所得税費用前收益(虧損)						$	53,363					$	(3,646)					NM
總平均資產						$	576,705					$	447,201					29.0

NM--沒有意義

 SVB資本的非利息收入主要包括非市場證券和其他股本證券的淨收益和虧損、附帶利息和基金管理費。下文所述除所得税開支前收入之所有組成部分均扣除非控股權益。

由於多項因素，包括基金相關投資價值的變動、分派金額的變動以及整體經濟和市場狀況，我們的SVB資本的表現季度變動。該等變動可能導致投資證券收益及虧損的波動，並導致我們的業績因期而異。該等證券之表現已受及可能進一步受COVID—19疫情影響之影響。

截至2021年3月31日止三個月，SVB資本的非利息收入為68. 6百萬美元，而2020年同期則為4. 9百萬美元。非利息收入增加主要由於截至二零二一年三月三十一日止三個月的投資證券淨收益增加，而二零二零年同期的淨虧損則有所增加。SVB Capital的非利息收入主要包括以下內容：

•截至二零二一年三月三十一日止三個月，投資證券淨收益為53. 7百萬美元，而二零二零年同期則為淨虧損5. 9百萬美元。投資證券淨收益5 370萬美元，主要是由於我們的戰略風險資本基金以及我們的基金組合管理基金持有的私人公司投資未實現淨估值增加所致。

SVB Leerink

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020						%的變化
淨利息收入						$	166					$	201					(17.4)		%
非利息收入						170,967						62,677						172.8
非利息支出						(136,352)						(62,037)						119.8
所得税前收入支出						$	34,781					$	841					NM
總平均資產						$	767,300					$	483,648					58.6

NM--沒有意義

SVB Leerink的非利息收入組成部分主要包括投資銀行收入、佣金以及非市場證券和其他股本證券的淨損益、附帶利息和基金管理費。下文所述除所得税開支前收入之所有組成部分均扣除非控股權益。

在截至2021年3月31日的三個月裏，SVB Leerink的非利息收入為1.71億美元，而2020年同期為6270萬美元。非利息收入增加1.083億美元，主要是由於生命科學/保健二級市場的資金活動增加，以及公開股票承銷費增加，投資銀行收入增加了9540萬美元。

在截至2021年3月31日的三個月裏，SVB Leerink的非利息支出為1.364億美元，而2020年同期為6200萬美元。非利息支出增加7,430萬美元主要是由於薪酬和福利支出增加6,870萬美元，主要是由於與2020年同期相比第一季度的強勁表現導致激勵性薪酬支出增加，以及2020年第一季度之後的戰略招聘導致工資和工資支出增加。

83

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目錄表

綜合財務狀況

截至2021年3月31日，我們的總資產、總負債和股東權益為1423億美元，而截至2020年12月31日的總資產為1155億美元，增加了268億美元，增幅23.2%。以下是推動總資產、總負債和股東權益變化的各個組成部分的摘要。

現金和現金等價物

截至2021年3月31日，現金和現金等價物總計213億美元， 與2020年12月31日的177億美元相比，增加了36億美元，增幅為20.3%。這是由於存款大幅增加222億元所帶動。截至2021年3月31日，我們的現金和銀行到期的166億美元存入聯邦儲備銀行，並按聯邦基金目標利率賺取利息，其他金融機構的生息存款為34億美元。截至2020年12月31日，我們的現金和銀行到期的137億美元存入聯邦儲備銀行，並按聯邦基金目標利率賺取利息，其他金融機構的生息存款為30億美元。

84

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目錄表

投資證券

截至2021年3月31日，投資證券總額為690億美元，比2020年12月31日的493億美元增加了197億美元，增幅為40.0%。我們的投資證券組合包括：(I)可供出售的證券組合和持有至到期的證券組合，兩者均代表賺取利息的固定收益投資證券；及(Ii)非流通股及其他股權證券組合，主要代表作為我們基金管理業務的一部分管理的投資、對合資格經濟適用房項目的投資，以及因行使權證資產而持有的公眾股權證券。

可供出售的證券

截至2021年3月31日，期末可供出售證券為260億美元，而截至2020年12月31日為309億美元，減少49億美元，降幅15.9%。從2020年12月31日至2021年3月31日，AFS期末證券餘額減少49億美元，主要是由於將AFS證券重新指定為HTM證券的29億美元，17億美元的償還和到期日，以及由於利率上升導致的公允價值減少8億美元，部分被該季度5億美元的購買所抵消。歸類為可供出售的證券按公允價值列賬，公允價值的變動在股東權益的單獨組成部分中計入未實現收益或虧損。

下表彙總了截至2021年3月31日按公允價值列賬的可供出售的固定收益證券的剩餘合同本金到期日和全額應税等值收益率。加權平均收益率是使用按公允價值報告的固定收益投資證券的攤銷成本計算的。對於美國國債、美國機構債券和外國政府債務證券，預期到期日是票據的實際合同到期日。抵押貸款支持證券的預期到期日可能與其合同到期日有很大不同，因為抵押貸款借款人有權提前償還未償還的貸款義務，無論有沒有罰款。被歸類為可供出售的抵押貸款支持證券通常具有10至30年的原始合同到期日，而這些證券的預期平均壽命往往明顯較短，並根據較低利率環境下的結構和提前還款而有所不同。抵押貸款支持證券的加權平均收益率是基於購買日的提前還款假設。根據實際提前還款的不同，實際獲得的收益可能會有很大差異。

						2021年3月31日
						總計												一年 或更少												在一年後到 五年												在五年後， 十年												之後 十年
(千美元)						攜帶 價值						加權 平均值 產率						攜帶 價值						加權 平均值 產率						攜帶 價值						加權 平均值 產率						攜帶 價值						加權 平均值 產率						攜帶 價值						加權 平均值 產率
美國國債						$	4,438,396					1.82		%				$	40,481					0.03		%				$	3,844,128					1.84		%				$	553,787					1.79		%				$	—					—		%
美國機構債券						226,095						1.85						—						—						—						—						226,095						1.85						—						—
外國政府債務證券						23,450						(0.70)						23,450						(0.70)						—						—						—						—						—						—
住房抵押貸款支持證券：
抵押貸款支持證券						12,514,911						1.55						—						—						—						—						—						—						12,514,911						1.55
銀行發行的抵押按揭債券—固定利率						7,256,626						1.23						—						—						—						—						—						—						7,256,626						1.23
銀行發行的商業抵押支持證券						1,526,993						1.75						—						—						—						—						1,526,993						1.75						—						—
總計						$	25,986,471					1.52						$	63,931					(0.24)						$	3,844,128					1.84						$	2,306,875					1.77						$	19,771,537					1.43

持有至到期證券

截至2021年3月31日，期末持有至到期證券為412億美元，而截至2020年12月31日為166億美元，增加246億美元，增幅為148.1%。從2020年12月31日到2021年3月31日，HTM期末證券餘額增加了246億美元，這是由於購買了235億美元的AFS證券，並將29億美元的AFS證券重新指定給HTM證券，部分抵消了該季度18億美元的償付和到期日。重新指定的證券

85

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目錄表

由機構發行的商業抵押貸款支持證券組成，截至2021年3月31日，總賬面價值為29億美元。於重新指定時，該等證券的未實現收益總額為870萬美元，記錄在累積的其他全面收益中，並以與溢價或折價攤銷一致的方式在該等證券的存續期內攤銷。

被歸類為持有至到期日的證券按成本入賬，不對公允價值的變化進行調整。對於以前從可供出售重新指定為持有至到期日的證券，在轉讓之日的未實現淨收益將繼續作為股東權益的一個單獨組成部分報告，並以與溢價或折價攤銷一致的方式在證券有效期內攤銷。

下表彙總了截至2021年3月31日分類為持有至到期的固定收益投資證券的剩餘合同本金到期日和全額應税等值收益率。某些市政債券和票據(非應税投資)的利息收入是在完全應税等值的基礎上公佈的，使用的是21.0%的聯邦法定税率。加權平均收益率是使用固定收益投資證券的攤銷成本計算的。對於美國機構債券，預期到期日是票據的實際合同到期日。某些美國機構債券的預期剩餘到期日可能早於其合同到期日，因為票據發行人有權在合同到期日之前收回未償還金額。抵押貸款支持證券的預期到期日可能與其合同到期日有很大不同，因為抵押貸款借款人有權提前償還未償還的貸款義務，無論有沒有罰款。被歸類為持有至到期的抵押貸款支持證券通常具有10至30年的原始合同到期日，而這些證券的預期平均壽命往往明顯較短，並在較低利率環境下根據結構和提前還款而有所不同。抵押貸款支持證券的加權平均收益率是基於購買日的提前還款假設。根據實際提前還款的不同，實際獲得的收益可能會有很大差異。

						2021年3月31日
						總計												一年 或更少												在一年後到 五年												在五年後， 十年												之後 十年
(千美元)						攤銷成本						加權的- 平均值 產率						攤銷成本						加權的- 平均值 產率						攤銷成本						加權的- 平均值 產率						攤銷成本						加權的- 平均值 產率						攤銷成本						加權的- 平均值 產率
美國機構債券						$	404,571					2.46		%				$	4,066					2.76		%				$	141,117					2.55		%				$	259,388					2.40		%				$	—					—		%
住房抵押貸款支持證券：
抵押貸款支持證券						23,525,681						1.67						6,319						1.64						11,663						2.18						494,951						2.47						23,012,748						1.65
銀行發行的抵押債券—固定費率						2,425,024						1.34						—						—						5,356						1.76						447,781						1.62						1,971,887						1.28
銀行發行的抵押債券—可變利率						128,370						0.74						—						—						—						—						—						—						128,370						0.74
銀行發行的商業抵押支持證券						10,075,165						1.02						—						—						—						—						536,203						1.98						9,538,962						0.97
市政債券和票據						4,555,237						2.33						48,536						2.85						130,482						2.54						756,078						2.29						3,620,141						2.36
公司債券						51,684						1.96						—						—						—						—						51,684						1.96						—						—
總計						$	41,165,732					1.64						$	58,921					2.71						$	288,618					2.52						$	2,546,085					2.52						$	38,272,108					1.58

投資組合持續期是一種標準衡量標準，用於估計固定收益工具的市值因市場利率變化而發生的變化。該指標是基於當前市場利率水平、對遠期利率路徑變化的預期以及遠期利率對抵押貸款提前還款速度假設的影響而進行的估計。因此，投資組合的存續期將隨着市場利率的變化而波動。投資組合期限的變化也會受到期限較長證券與期限較短證券組合變化的影響。截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們固定收益投資證券組合的估計加權平均存續期分別為4.8年和3.7年。截至2021年3月31日，我們全部固定收益證券投資組合的加權平均存續期(包括我們公允價值掉期的影響)為4.3年。我們專注於將AFS投資組合期限縮短至兩年以下，以減輕保險業風險，同時購買三至五年期限的HTM證券，以支撐投資組合收益率。我們繼續將過剩的表內流動性投資於優質證券(機構MBS/CMBS/CMBS和市政證券)，主要歸類為HTM。

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目錄表

非流通股和其他股權證券

我們的非流通股和其他股權證券組合主要投資於風險資本和私募股權基金、SPD硅谷銀行股份有限公司(本行在中國的合資銀行(“SPD-SVB”))、債務基金、私募和公開投資組合公司(包括因行使股權權證資產而持有的公開股權證券)以及符合條件的保障性住房項目。在我們的非流通證券和其他按公允價值會計列賬的權益證券中，包含了可歸因於非控股權益的金額。根據公認會計準則，我們被要求對我們被認為控制的這些投資進行100%的合併，即使我們可能擁有此類實體不到100%的股份。非流通證券和其他股權證券的賬面價值(如報告)與SVBFG應佔金額的比較摘要見下文。

截至2021年3月31日，期末非流通證券和其他股權證券為19億美元(扣除非控股權益淨額16億美元)，而截至2020年12月31日為18億美元(扣除非控股權益淨額16億美元)，增加1億美元，增幅3.1%。下表彙總了2021年3月31日和2020年12月31日非流通證券和其他股權證券的賬面價值與SVBFG應佔金額(通常代表賬面價值乘以我們的所有權百分比)的比較：

						2021年3月31日												2020年12月31日
(美元，單位：萬美元)						賬面價值（如報告）						應佔SVBFG的數額						賬面價值（如報告）						應佔SVBFG的數額
非流通證券和其他股權證券：
非流通證券(公允價值會計)：
綜合風險投資和私募股權基金投資(1)						$	96,016					$	25,192					$	88,937					$	22,783
未合併的風險資本和私募股權基金投資(2)						178,407						178,407						184,886						184,886
其他不能輕易確定公允價值的投資(3)						200,367						200,367						60,975						60,975
上市公司的其他股權證券（公允價值會計（4）						160,810						160,810						280,804						280,804
非有價證券（權益法會計）（5）：
風險投資和私募股權基金投資						394,349						239,338						362,192						214,904
債務基金						5,813						5,813						5,444						5,444
其他投資						205,002						205,002						202,809						202,809
符合條件的保障性住房項目投資，淨額						616,997						616,997						616,188						616,188
非流通證券和其他股權證券總額						$	1,857,761					$	1,631,926					$	1,802,235					$	1,588,793

(1)下表列示於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日由下列綜合基金持有的創業資本及私募股權基金投資金額及各基金應佔之SVBFG金額：

						2021年3月31日												2020年12月31日
(千美元)						賬面價值（如報告）						應佔SVBFG的數額						賬面價值（如報告）						應佔SVBFG的數額
戰略投資者基金						$	5,165					$	649					$	4,850					$	609
資本優先回報基金						48,572						10,468						49,574						10,684
Growth Partners，LP						42,279						14,075						34,513						11,490
綜合風險資本和私募股權基金投資總額						$	96,016					$	25,192					$	88,937					$	22,783

(2)賬面價值指於2021年3月31日及2020年12月31日分別於161只及162只基金(主要是風險投資基金)的投資，我們的所有權權益通常少於每隻此類基金投票權權益的5%，而我們並無能力對合夥企業的經營活動及財務政策施加重大影響。我們的未合併風險資本和私募股權基金投資按基金投資每股資產淨值(從基金的普通合夥人處獲得)按公允價值列賬。對於每項基金投資，我們通過使用被投資方普通合夥人提供的最新財務信息(例如12月31日)，根據我們的衡量日期與基金投資淨資產價值日期之間的差異調整每股資產淨值。ST為我們的3月31日ST經調整的合併財務報表

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目錄表

報告所述期間支付的任何捐款、從投資中收到的分配以及重大的基金交易或市場事件。

(3)被歸類為“公允價值不能輕易確定的其他投資”的投資包括對私人公司的直接股權投資。賬面價值是根據收購投資時的價格加上或減去因相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化而產生的變動。在調整該等投資的公允價值時，吾等會考慮一系列因素，包括但不限於投資的期限及性質、當地市場狀況、可比證券的價值、當前及預期的經營表現、退出策略、收購投資後的融資交易，以及對某些具有鎖定限制或其他特徵表示有需要折讓公允價值的投資的折讓。有關該等投資之賬面值詳情，請參閲本報告第I部分第1項“中期綜合財務報表附註(未經審核)”附註6“投資證券”。

(4)歸類為其他權益證券(公允價值會計)的投資，指因行使公開股本認股權證資產而持有的上市公司股份，以及由我們的綜合基金持有的對上市公司的直接股本投資。通過淨收入確認的公允價值變動。

(5)下表列示於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日（權益法會計）各項投資的賬面值及擁有權百分比：

						2021年3月31日												2020年12月31日
(千美元)						賬面價值（如報告）						應佔SVBFG的數額						賬面價值（如報告）						應佔SVBFG的數額
風險投資和私募股權基金投資：
策略投資者基金II，LP						$	4,624					$	4,350					$	3,705					$	3,435
戰略投資者基金III，LP						21,281						18,238						16,110						13,005
戰略投資者基金IV，LP						29,681						25,715						25,169						21,145
戰略投資者基金V，LP						60,992						32,021						67,052						35,202
二級CP，LP（i）						8,954						5,419						7,887						4,766
其他風險資本和私募股權基金投資						268,817						153,595						242,269						137,351
風險資本和私募股權基金投資總額						$	394,349					$	239,338					$	362,192					$	214,904
債務基金：
金山資本2008，LP(II)						$	4,380					$	4,380					$	3,941					$	3,941
其他債務基金						1,433						1,433						1,503						1,503
債務基金總額						$	5,813					$	5,813					$	5,444					$	5,444
其他投資：
SPD硅谷銀行有限公司						$	111,838					$	111,838					$	115,232					$	115,232
其他投資						93,164						93,164						87,577						87,577
其他投資總額						$	205,002					$	205,002					$	202,809					$	202,809

(i)通過我們在戰略投資者基金II，LP的投資，我們的所有權包括1.3%的直接所有權權益和3.8%的間接所有權權益。

(Ii)我們的所有權包括基金11.5%的直接所有權權益，以及通過我們對Gold Hill Capital 2008 LLC的4.0%的投資間接擁有基金的權益。

沃爾克規則

除某些例外情況外，沃爾克規則禁止銀行實體(如本公司)贊助、投資擔保基金或與擔保基金建立某些關係。根據目前有效的實施沃爾克規則的規定，備兑基金被定義為包括許多風險資本和私募股權基金。

於二零一七年六月，吾等接獲通知，聯儲局批准本公司申請延長本公司投資於“非流動性”備兑基金(“限制性沃克爾投資”)的許可符合期。這一批准延長了本公司必須在(I)2022年7月21日或(Ii)每個基金按其條款到期或以其他方式符合沃爾克規則的日期之前出售、剝離、重組或以其他方式符合沃爾克規則規定的投資的最後期限。截至2021年3月31日，此類受限沃爾克投資的賬面價值和公允價值估計總額約為2.18億美元。

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目錄表

近年來，對沃爾克規則進行了各種修改。特別是，2020年10月1日生效的某些修正案，除其他外，規定對符合某些標準的風險投資基金和信貸基金的“備兑基金”定義採取新的例外情況。我們相信，我們的受限沃爾克投資的相當大一部分將有資格獲得這些新的排除(或將已經開始或完成清算或解散程序)，因此，將不需要根據沃爾克規則的要求進行處置或以其他方式遵守。我們繼續評估適用的沃爾克修正案對我們的基金投資和基金業務的影響程度，但預計我們的受限沃爾克投資將在合規截止日期之前或之前遵守修訂後的沃爾克規則。(有關沃爾克規則的更多信息，請參閲我們2020年10-K表格第1部分第1項下的“業務-監督和監管”。)

貸款

按攤銷成本計算的貸款增加 2021年3月31日為25億至477億美元，而2020年12月31日為452億美元。截至2021年3月31日，非勞動收入為2.48億美元，截至2020年12月31日，非勞動收入為2.26億美元。期末貸款的增長主要是由我們的全球基金銀行和技術、生命科學/醫療保健投資組合以及私人銀行的增長推動的。

貸款總額及貸款佔貸款總額的百分比按風險分類劃分如下：

						2021年3月31日												2020年12月31日
(千美元)						金額						百分比：						金額						百分比：
全球基金銀行業務						$	27,306,926					57.3		%				$	25,543,198					56.5		%
取決於投資者：
早期階段						1,523,208						3.2						1,485,866						3.3
中期的						1,588,185						3.3						1,564,870						3.5
後期						2,055,676						4.3						1,921,082						4.2
完全依賴於投資者						5,167,069						10.8						4,971,818						11.0
現金流量取決於：
贊助商主導收購						1,984,567						4.2						1,989,173						4.4
其他						2,959,609						6.2						2,945,360						6.5
現金流量總額						4,944,176						10.4						4,934,533						10.9
私營銀行						5,063,827						10.6						4,901,056						10.9
資產負債表依賴						2,501,524						5.2						2,191,023						4.8
優質葡萄酒						1,040,223						2.2						1,052,643						2.3
其他						45,688						0.1						27,687						0.1
SBA貸款						1,605,733						3.4						1,559,530						3.5
貸款總額						$	47,675,166					100.0		%				$	45,181,488					100.0		%

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目錄表

貸款集中度

下表按規模和風險分類列出貸款總額摘要。以下細分乃根據截至二零二一年三月三十一日任何單一客户的總客户結餘（個別或合計）計算：

						2021年3月31日
(美元，單位：萬美元)						少於500萬						五百萬到一千萬						一兩千萬						*2000萬至3000萬						三千萬或更多						總計
全球基金銀行業務						$	1,084,600					$	1,562,403					$	3,139,710					$	2,645,364					$	18,883,222					$	27,315,299
取決於投資者：
早期階段						1,973,578						282,126						115,214						21,928						—						2,392,846
中期的						780,378						513,411						330,028						72,621						129,452						1,825,890
後期						285,656						583,338						729,340						371,112						165,994						2,135,440
完全依賴於投資者						3,039,612						1,378,875						1,174,582						465,661						295,446						6,354,176
現金流量取決於：
贊助商主導收購						8,647						66,432						532,863						542,014						842,583						1,992,539
其他						382,277						246,101						544,792						410,956						1,696,148						3,280,274
現金流量總額						390,924						312,533						1,077,655						952,970						2,538,731						5,272,813
私營銀行						3,590,861						559,204						393,877						140,695						379,791						5,064,428
資產負債表依賴						229,950						326,346						393,394						466,363						1,126,791						2,542,844
優質葡萄酒						246,087						267,727						286,765						120,720						151,809						1,073,108
其他						—						24,614						27,884						—						—						52,498
貸款總額(1)						$	8,582,034					$	4,431,702					$	6,493,867					$	4,791,773					$	23,375,790					$	47,675,166

(1)按攤餘成本計算的貸款總額中包括約16億美元的公私夥伴關係貸款。PPP貸款包括我們所有基於風險的分部的貸款。

於2021年3月31日，向任何單一客户（個別或合計）發放的貸款等於或超過2，000萬美元，佔我們貸款組合總額的59.1%。這些貸款代表570名客户，其中4390萬美元的貸款於2021年3月31日處於非應計狀態。

下表按規模和風險分類列出貸款摘要。以下細分是基於截至2020年12月31日的總客户餘額（個別或合計）：

						2020年12月31日
(美元，單位：萬美元)						少於500萬						五百萬到一千萬						一兩千萬						*2000萬至3000萬						三千萬或更多						總計
全球基金銀行業務						$	1,052,067					$	1,360,621					$	2,636,556					$	2,777,270					$	17,722,678					$	25,549,192
取決於投資者：
早期階段						1,896,260						221,258						100,553						27,781						—						2,245,852
中期的						814,426						492,856						277,754						95,011						133,321						1,813,368
後期						281,953						596,965						692,923						269,587						174,159						2,015,587
完全依賴於投資者						2,992,639						1,311,079						1,071,230						392,379						307,480						6,074,807
現金流量取決於：
贊助商主導收購						17,821						66,823						546,416						653,706						714,085						1,998,851
其他						401,266						228,336						535,974						649,766						1,486,180						3,301,522
現金流量總額						419,087						295,159						1,082,390						1,303,472						2,200,265						5,300,373
私營銀行						3,505,413						597,344						319,019						94,935						385,270						4,901,981
資產負債表依賴						230,787						332,523						461,204						289,502						926,121						2,240,137
優質葡萄酒						241,806						272,506						300,292						120,740						144,924						1,080,268
其他						—						18,673						16,057						—						—						34,730
貸款總額(1)						$	8,441,799					$	4,187,905					$	5,886,748					$	4,978,298					$	21,686,738					$	45,181,488

(1)按攤銷成本計算的貸款總額中包括約16億美元的購買力平價貸款。購買力平價貸款包括所有基於風險的部門的貸款。

截至2020年12月31日，向任何單個客户(單獨或總計)提供的2000萬美元或以上的貸款總額為267億美元，佔我們總貸款組合的59.0%。這些貸款代表了544名客户，截至2020年12月31日，這些貸款中有6500萬美元處於非應計狀態。

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目錄表

我們的三個主要細分市場包括(I)全球基金銀行，(Ii)技術(軟件/互聯網和硬件)和生命科學/醫療保健，以及(Iii)SVB私人銀行。

(I)全球基金銀行業務

我們的全球基金銀行貸款組合包括向私募股權/風險投資界的客户提供金融服務。截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們對私募股權/風險投資公司和基金的貸款佔總貸款的57%。這一投資組合的絕大多數由資本催繳信貸額度組成，這些信貸額度的償還取決於基礎有限合夥人投資者在這些公司管理的基金中支付的資本催繳。這些安排通常由有意義的金融契約管理，旨在確保基金剩餘的可贖回資本足以償還貸款，而較大的承諾(通常提供給較大的私募股權基金)通常通過轉讓普通合夥人從基金的有限合夥人投資者那裏召回資本的權利來獲得。

(Ii)科技及生命科學/醫療

我們的技術和生命科學/醫療保健貸款組合包括向處於生命週期不同階段的客户提供貸款。出於報告目的，我們的技術和生命科學/醫療保健市場細分市場的基於風險的細分被分類為投資者依賴、現金流依賴或資產負債表依賴。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，投資者依賴貸款佔總貸款的11%。這些貸款是向我們加速器(早期)和成長實踐(中期和後期)的公司發放的。

現金流依賴型貸款，包括贊助商主導的買斷貸款，在2021年3月31日佔總貸款的10%，到2020年12月31日佔11%。截至2021年3月31日和2020年12月31日，贊助商主導的收購貸款佔總貸款的4%。

資產負債表相關貸款，包括基於資產的貸款，在2021年3月31日和2020年12月31日佔總貸款的5%。營運資金額度和應收賬款融資都是我們基於資產的貸款的一部分，在2021年3月31日和2020年12月31日分別佔總貸款的1%和0.5%。

(Iii)SVB私人銀行

我們的SVB私人銀行客户主要是創新經濟領域的高管和高級投資專業人士。截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們向SVB私人銀行客户提供的貸款佔總貸款的11%。我們的許多私人銀行產品以房地產為抵押，截至2021年3月31日，房地產佔投資組合的83%；這些產品包括抵押貸款、業主自住商業抵押貸款、房屋淨值信用額度和其他有擔保的貸款產品，如通過我們的EHop向符合條件的員工提供的房地產擔保貸款。我們私人銀行投資組合的剩餘餘額包括限制性和私人股票貸款、資本催繳信用額度、針對流動資產的信用額度以及其他有擔保和無擔保的貸款產品。

工資保障計劃

從2020年4月開始，我們根據《CARE法案》(經2020年12月27日頒佈的《經濟援助法案》修訂)接受了由SBA管理的PPP申請，並向符合條件的小型企業發放了貸款。根據該計劃的條款，如果滿足某些要求，則通過PPP提供的貸款有資格被免除，包括將資金用於與工資、醫療保健和合格抵押貸款利息、租金和公用事業支付相關的某些成本。符合條件的費用還包括承保的運營支出、承保的財產損壞費用、承保的供應商成本和承保的工人保護支出。在不被寬恕的情況下，貸款須遵守某些條款，其中包括：2020年6月5日之前發放的貸款的最長兩年期限(除非借款人和貸款人另有約定)；2020年6月5日或之後發放的貸款的最長五年期限；利率1.0%；推遲償還貸款，直至作出貸款免除決定或借款人的寬免期限結束後10個月；不要求任何抵押品或個人擔保。PPP借款人不需要向政府或貸款人支付任何費用，借款人可以隨時償還貸款。然而，小額貸款管理局會根據購買力平價貸款的金額向貸款人支付手續費，數額由貸款人在《經濟援助法令》制定前發放的貸款額的1%至5%不等，其後則按(1)貸款額的50%或2,500元(如貸款額不超過50,000元)、(2)貸款額的5%(貸款額高於50,000元但不超過350,000元)及(3)貸款額的3%(如屬首次提取的購買力平價貸款，則只就2,000,000元或以上的貸款額收取1%的手續費)作為手續費。根據2021年PPP延期法案和符合條件的PPP，可在2021年5月31日之前發放額外貸款

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目錄表

借款人可以申請最高200萬美元的第二次抽獎貸款。2021年第一季度，我們繼續參與PPP，包括第二次抽籤貸款計劃。

截至2021年3月31日，我們有16億美元的未償還PPP貸款，這是由SBA批准的。這一資金數額反映了截至該日期收到的還款。

貸款延期計劃

2020年4月，我們實施了三項延期償還貸款計劃，旨在幫助受新冠肺炎疫情影響最大的借款人。這些計劃包括為符合特定標準的風險投資、私人銀行和葡萄酒借款人提供減免。為期三個月的私人銀行和葡萄酒延期項目於2020年第三季度結束，並恢復了付款。對於大多數參與者來説，為期六個月的風險債務和私人銀行延期計劃於2020年第四季度結束，並恢復付款。截至2021年3月31日，根據這些計劃修改的貸款未償還餘額為6.073億美元，其中5.46億美元是風險支持借款人的貸款。這些金額反映了截至2021年3月31日收到的還款。

對於根據這些計劃修改的貸款，根據CARE法案第4013條的規定，我們選擇不將問題債務重組分類應用於截至2019年12月31日的借款人。此外，對於根據這些計劃修改的不符合CARE法案標準的貸款，我們在銀行監管機構發佈的跨部門聲明中應用了指導方針。使用這一指導，我們可能會發現，借款人沒有遇到財務困難，否則可能會導致TDR分類，根據ASC子主題310-40，如果貸款修改是為了應對新冠肺炎疫情而進行的，提供短期貸款延期付款(例如，6個月的期限)，並向截至貸款修改計劃實施日期當前的借款人發放貸款。我們根據CARE法案和機構間指導(如果適用)對根據這些計劃修改的所有貸款進行了評估，並確定貸款修改不會被視為TDR。我們沒有在延期付款期間推遲確認利息收入，也沒有任何合格的修改觸發非應計狀態。考慮到新冠肺炎疫情的持續時間和影響尚不清楚，我們項目的有效性還不確定。

州濃度

大約28 截至2021年3月31日，我們未償還貸款餘額的百分比是給總部位於加州的借款人，而截至2020年12月31日，這一比例為26%。此外，截至2021年3月31日，紐約的借款人比例從2020年12月31日的10%增加到11%。截至2021年3月31日，馬薩諸塞州的借款人比例降至9%，而截至2020年12月31日，這一比例為10%。除加利福尼亞州和紐約州外，截至2021年3月31日，沒有任何州的貸款餘額大於或等於10%。

見本報告2020年表格10-K第一部分第1A項下的“風險因素--信用風險”和本報告第二部分第1A項下的“風險因素”。

信用質量指標

截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們的批評貸款和非應計貸款總額佔我們貸款總額的3%。截至2021年3月31日和2020年12月31日，對早期客户的批評和非應計貸款分別佔我們總的批評和非應計貸款餘額的17%和15%。截至2021年3月31日和2020年12月31日，對早期投資者依賴型客户的貸款在我們的整體投資組合中只佔相對較小的比例，僅佔總貸款的3%。在新一輪融資的融資期間，早期客户的剩餘流動性暫時低於合格評級信貸的門檻，這是很常見的。根據我們的經驗，對於大多數早期客户來説，這種情況通常會持續一到兩個季度，通常會通過隨後的一輪風險投資來解決，儘管偶爾也會有例外。因此，我們預計我們的每個早期客户都將在其生命週期的一部分駐留在我們受到批評的投資組合中。

隨着新冠肺炎疫情的影響持續，我們將繼續監控我們的貸款組合，但可能開始消退。除了上文“信貸損失撥備”中所述的潛在欺詐客户活動外，我們目前認為這是一個孤立的事件，我們的環球基金銀行投資組合繼續有強勁的信貸表現，這與我們通常經歷的歷史較低信貸損失是一致的。同樣，我們的私人銀行投資組合也繼續擁有強勁的信貸表現，這與我們的歷史經驗一致。隨着品酒室和餐廳的重新開業，葡萄酒客户的銷售額正在改善。我們在技術和生命科學/醫療保健領域看到了強勁的風險資本投資活動，支持了我們客户在這些領域的信用質量的持續改善。我們繼續監控我們的投資者依賴型貸款(主要是處於早期階段的公司)、現金流依賴型貸款以及其他受新冠肺炎疫情影響的客户。

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目錄表

信貸質量、信貸損失準備和不良資產

不良資產包括非應計狀態的貸款、逾期90天或以上仍需計利息的貸款以及其他擁有房地產（“OREO”）和其他止贖資產。我們根據相關抵押品的公允價值或預期現金流量的淨現值計量所有處於非應計狀態的貸款的減值。下表載列不良貸款、不良資產與貸款及無資金信貸承擔信貸虧損撥備之間的若干數據及比率：

(美元，單位：萬美元)						2021年3月31日						2020年12月31日
不良貸款、逾期貸款和重組貸款：
非權責發生制貸款						$	90,247					$	104,244
逾期90天或以上的貸款仍應計利息						4,491						—
不良貸款共計						94,738						104,244
奧利奧和其他止贖資產						1,179						1,179
不良資產總額						$	95,917					$	105,423
執行TDR						$	1,634					$	4,550
不良貸款佔貸款總額的百分比						0.20		%				0.23		%
不良資產佔總資產的百分比						0.07						0.09
貸款信貸損失準備						$	391,751					$	447,765
佔貸款總額的百分比						0.82		%				0.99		%
佔不良貸款總額的百分比						413.51						429.54
非應計貸款信貸損失備抵						$	41,851					$	54,029
佔貸款總額的百分比						0.09		%				0.12		%
佔不良貸款總額的百分比						44.18						51.83
全部履約貸款計提信貸損失準備						$	349,900					$	393,736
佔貸款總額的百分比						0.73		%				0.87		%
佔貸款總額的百分比						0.74						0.87
貸款總額						$	47,675,166					$	45,181,488
已執行貸款共計						47,580,428						45,077,244
無資金信貸承諾的信貸損失撥備(1)						104,750						120,796
佔無資金信貸承諾總額的百分比						0.31		%				0.38		%
無準備金信貸承諾共計（2）						$	33,986,627					$	31,982,251

(1)“無資金信貸承諾的信貸損失準備”作為其他負債的一個組成部分列入，任何準備金均列入損益表的“信貸損失準備”。關於撥備變化的討論，見“信貸損失準備金”。

(2)包括無資金來源的貸款承諾和信用證。

為了確定截至2021年3月31日履行貸款的ACL，我們在預期終身損失估計中使用了穆迪分析2021年3月預測的三種情況。權重最高的基線情景反映了由於企業重啟和政府援助計劃的影響，截至2021年3月31日的失業率為6%，截至2021年3月31日的國內生產總值增長率為5%，反映了隨着新冠肺炎疫情的影響似乎正在消退，預期中的經濟復甦正在進行。除了基線之外，我們還使用了更有利的(穆迪S1，上行)和不那麼有利(穆迪S3，下行)的經濟預測情景，兩者的權重都為30%。在一定程度上，我們確定了穆迪分析2021年3月情景中未涵蓋的信用風險考慮因素，通過管理層對我們履行貸款的ACL進行定性調整來解決風險。

截至2021年3月31日，我們的貸款信貸損失撥備佔總貸款的百分比下降了17個基點，降至0.82%，而2020年12月31日為0.99%。下降17個基點主要是由於我們的履約貸款準備金佔總貸款的百分比下降了14個基點，以及我們的非應計個人評估貸款下降了3個基點。

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目錄表

截至2021年3月31日，我們的履約貸款信用損失撥備為3.499億美元，而2020年12月31日為3.937億美元。4,380萬美元的減少主要是由於我們的預測模型中的經濟情景有所改善，反映出儘管新冠肺炎疫情肆虐，經濟前景仍在不斷改善。

下表彙總了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的非權責發生貸款的變化：

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020
期初餘額						$	104,244					$	102,669
加法						5,552						36,346
付款和其他減少						(9,418)						(62,677)
沖銷						(10,131)						(25,731)
期末餘額						$	90,247					$	50,607

截至2021年3月31日，我們的非應計貸款餘額減少了1400萬美元，降至9020萬美元，而2020年12月31日的非應計貸款餘額為1.042億美元。減少的主要原因是950萬美元的償還和1010萬美元的註銷，但被560萬美元的新非應計貸款部分抵消。償還主要是由我們的投資者依賴型貸款組合中的客户推動的。新的非權責發生貸款主要是由一傢俬人銀行客户的290萬美元推動的。截至2021年3月31日，我們已特別為非權責發生貸款預留了4190萬美元。

截至2021年3月31日的三個月，平均非應計貸款為1.295億美元，而2020年同期為7160萬美元。與2020年3月31日相比，截至2021年3月31日的三個月平均非應計貸款增加5790萬美元，主要是因為2021年的償還和沖銷比2020年減少。如果非應計貸款不是不良貸款，在截至2021年3月31日的三個月裏，利息收入將達到90萬美元，而2020年同期為40萬美元。

應計利息、應收賬款和其他資產

於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日的應計應收利息及其他資產概要如下：

(美元，單位：萬美元)						2021年3月31日						2020年12月31日						*
衍生資產(1)						$	549,640					$	488,269					12.6		%
外匯即期合約資產總額						2,918,476						2,107,510						38.5
應計應收利息						288,107						244,748						17.7
聯邦住房金融局和聯邦儲備銀行的股票						83,355						61,232						36.1
遞延税項淨資產						1,847						776						138.0
應收賬款						30,999						36,812						(15.8)
其他資產						311,690						266,478						17.0
應計利息、應收賬款和其他資產總額						$	4,184,114					$	3,205,825					30.5

(1)請參閲下面的“衍生工具”部分。

外匯即期合約資產

外匯現貨合約資產指期末未結算客户交易。增加811. 0百萬元主要由於期末未交收現貨交易金額較二零二零年十二月三十一日整體增加所致。

應收應計利息

應計應收利息增加4，340萬元，主要是由於我們於二零二一年三月三十一日的持至到期投資證券組合及貸款的期末結餘較二零二零年十二月三十一日有所增加。

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目錄表

其他資產

其他資產包括用於其他業務交易的各種資產金額。增加4,520萬美元主要是由於SVB Leerink貿易應收賬款增加3,120萬美元，反映投資銀行活動增加，以及預付費用增加910萬美元。

衍生品

衍生工具在資產負債表中作為其他資產和其他負債的組成部分入賬。下表提供了截至2021年3月31日和2020年12月31日的衍生品資產和負債摘要：

(美元，單位：萬美元)						2021年3月31日						2020年12月31日						%的變化。
資產：
股本權證資產						$	244,334					$	203,438					20.1		%
外匯遠期合約和期權合約						240,183						216,977						10.7
客户利率衍生品						65,123						67,854						(4.0)
衍生工具資產總額						$	549,640					$	488,269					12.6
負債：
外匯遠期合約和期權合約						$	202,532					$	210,833					(3.9)
客户利率衍生品						68,954						26,646						158.8
衍生負債總額						$	271,486					$	237,479					14.3

股票權證資產

在談判信貸安排和某些其他服務時，我們經常獲得權利，以股權證資產的形式收購技術和生命科學/醫療保健行業中主要由風險支持的私人公司的股票。截至2021年3月31日，我們持有2670家公司的權證，而截至2020年12月31日，我們持有2602家公司的權證。42家公司的權證公允價值均超過100萬美元，合計相當於1.137億美元，佔2021年3月31日權證投資組合公允價值的46.5%。權證資產的公允價值變動計入"權證資產收益，淨額"非利息收入，為綜合淨收入的一部分。

下表提供了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的權證資產交易和估值變化摘要：

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020
期初餘額						$	203,438					$	165,473
新股權證資產						6,743						4,519
公允價值淨額非現金變動						62,297						(5,472)
行權認股權證資產						(27,895)						(11,484)
終止的權證資產						(249)						(326)
期末餘額						$	244,334					$	152,710

外匯遠期合約和外幣期權合約

此外，我們根據客户的需求，以買方或賣方的身份，與參與對外活動的客户簽訂外匯遠期合同和外幣期權合同。對於與我們的客户簽訂的每一份遠期或期權合同，我們與代理銀行簽訂了相反的遠期或期權合同，這降低了貨幣匯率波動的風險。我們還與代理銀行簽訂遠期合同，以經濟上減少與某些外幣計價工具相關的外匯敞口。外幣計價工具重估的淨損益記在“其他”項下，作為非利息收入的一部分，非利息收入是合併淨收入的一部分。我們沒有遇到任何交易對手不履行義務的情況，因此沒有發生任何相關損失。此外，我們預計所有交易對手都會表現良好。截至2021年3月31日，我們對外匯遠期合約和外幣期權合約的淨敞口為5780萬美元，扣除現金抵押品後，截至2020年12月31日，我們的淨敞口為3100萬美元。有關外匯遠期合約及外幣期權合約的其他資料，請參閲本報告第I部分第1項下“中期綜合財務報表附註(未經審計)”附註10“衍生金融工具”。

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目錄表

客户利率衍生品

我們向希望降低利率敞口的客户出售利率合約。我們通過與代理銀行簽訂反向合同，在經濟上降低了這項業務的利率風險。截至2021年3月31日，我們對客户利率衍生品合約的淨敞口為1,170萬美元，截至2020年12月31日，淨敞口為6730萬美元。有關本公司客户利率衍生工具的其他資料，請參閲本報告第I部分第1項下“中期綜合財務報表附註(未經審核)”附註10-“衍生金融工具”。

利率互換

為了管理我們的AFS證券組合的利率風險，我們簽訂了利率掉期合約，通過使用對衝工具鎖定原本會受到市場利率變動影響的未來現金流入，以對衝未來利率的變化。我們將這些利率掉期合約指定為公允價值對衝，符合ASC 815規定的對衝會計條件，並將其記錄在其他資產和其他負債中。截至2021年3月31日，我們對利率互換的淨敞口為零。有關其他資料，請參閲本報告第一部分第1項下“中期綜合財務報表附註(未經審計)”的附註10-“衍生金融工具”。

存款

截至2021年3月31日，存款為1242億美元，比2020年12月31日的1020億美元增加了222億美元，增幅21.7%。存款的增長是由所有投資組合的增長推動的，主要貢獻者來自我們的技術和生命科學/醫療保健投資組合，由強勁的公共和私人籌資推動。

截至2021年3月31日，定期存款賬户的總餘額等於或大於10萬美元，總計6.93億美元，而截至2020年12月31日，定期存款賬户的總餘額為6.86億美元。截至2021年3月31日，分別等於或大於10萬美元的定期存款賬户中的6.93億美元計劃在一年內到期。我們的存款中沒有任何重要部分是從單一儲户那裏獲得的，任何一個儲户的損失都不會對我們的業務造成實質性影響。截至2021年3月31日和2020年12月31日，我們總存款中分別約有14%和12%來自我們的亞洲客户。

長期債務

我們的長期債務於二零二一年三月三十一日為13億美元，於二零二零年十二月三十一日為8436億美元。我們的長期債務增加乃由於二零二一年第一季度發行1. 800%優先票據所致。

截至2021年3月31日，長期債務包括我們的3. 500%優先票據、3. 125%優先票據及1. 800%優先票據。有關長期債務的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項“中期合併財務報表附註（未經審計）”附註9“短期借款和長期債務”。

其他負債

於二零二一年三月三十一日及二零二零年十二月三十一日之其他負債概要如下：

(美元，單位：萬美元)						2021年3月31日						2020年12月31日						1%的變化。
外匯即期合約負債總額						$	3,083,189					$	2,164,805					42.4
應計補償						266,166						545,376						(51.2)
對資金不足的信貸承諾的撥備						104,750						120,796						(13.3)
衍生負債(1)						271,486						237,478						14.3
遞延税項淨負債						—						173,030						(100.0)
其他負債						2,686,114						730,489						NM
其他負債總額						$	6,411,705					$	3,971,974					61.4

NM--沒有意義

(1)請參閲上面的“衍生工具”部分。

外匯即期合約負債

外匯即期合約負債指期末未結算客户交易。增加918. 4百萬元主要由於於二零二一年三月三十一日未結算現貨交易的公平值較二零二零年十二月三十一日增加。

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應計補償

應計薪酬包括我們的激勵薪酬計劃、直接驅動激勵薪酬計劃、留任計劃、認股權證激勵計劃、員工持股計劃、SVB Leerink激勵薪酬計劃、SVB Leerink留任獎勵和其他薪酬安排的金額。減少2.792億美元的主要原因是我們在2021年第一季度支付了2020年激勵性薪酬計劃，但部分被截至2021年3月31日的三個月的應計項目所抵消。

未撥出資金的信貸承諾撥備

無資金支持的信貸承諾包括對我們的無資金支持的貸款承諾和我們的信用證的補貼。減少1,600萬美元，主要是由於我們的預測模型中的經濟情況有所改善，降低了我們對無資金支持的信貸承諾的信貸損失估計。

遞延税項淨負債

遞延税項淨負債減少1.73億美元，原因是我們的AFS證券組合的公允價值因利率上升而大幅下降。

其他負債

其他負債包括其他業務交易的各種應計負債額。增加20億美元主要是由於18億美元的未結算固定收益投資證券購買和8150萬美元的當期應納税額增加。

非控制性權益

截至2021年3月31日和2020年12月31日，非控股權益總額分別為2.259億美元和2.138億美元。1210萬美元的增長主要是由於可歸因於非控股權益的淨收入2500萬美元，但被截至2021年3月31日的三個月的1290萬美元的分配部分抵消。

資本資源

我們維持充足的資本基礎，以支持預期的資產增長、經營需求、信貸及其他業務風險，並讓SVB Financial及本行遵守適用的監管資本指引，包括實施“巴塞爾協議III”資本規則(“資本規則”)的聯合機構規則。我們新資本的主要來源包括留存收益和出售和發行我們的股本或其他證券的收益。在董事會財務委員會的監督下，管理層定期參與資本規劃過程，以努力優化可用資本的使用，併為我們未來的資本需求進行適當的規劃。資本計劃考慮了可預見的未來的資本需求，並將資本分配給現有和未來的業務活動。可預留資本的預期未來用途或活動包括資產負債表增長及市場或信貸風險敞口的相關相對增加、投資活動、潛在的產品及業務擴張、收購及戰略或基礎設施投資。此外，作為年度資本規劃流程的一部分，我們還會進行資本壓力測試。資本壓力測試使我們能夠評估經濟和利率的不利變化對我們的資本充足狀況的影響。

SVBFG股東權益

截至2021年3月31日，SVBFG股東權益總額為99億美元，較2020年12月31日的82億美元增加17億美元，增幅20.4%。這一增長主要是由於發行了10億美元的普通股、7億美元的優先股和5.368億美元的淨收益，但被累積的6.016億美元的其他綜合收益的減少部分抵消了。累計其他全面收益的減少主要是由於我們的AFS證券組合的公允價值減少了8.233億美元(或税後淨額5.945億美元)，反映了市場利率的上升。

通過留存收益產生的資金是資本和流動資金的重要來源，預計未來將繼續如此。

普通股

2021年3月22日，為了支持資產負債表的持續增長，我們以每股500.00美元的價格發行和出售了200萬股普通股。扣除承保折扣和佣金後，我們獲得了9.721億美元的淨收益。2021年4月14日，我們在充分行使承銷商的超額配售選擇權的情況下，額外發行和出售了30萬股普通股，扣除折扣和佣金後，淨收益增加了約1.46億美元。

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優先股

2021年2月2日，SVB金融集團發行了750,000股存托股份，相當於B系列優先股股份的1/100所有權權益，面值為0.001美元，清算優先權為每股100,000美元，或每股存托股份1,000美元。B系列優先股是永久性的，沒有規定的到期日。股息由董事會批准，如果宣佈，則每季度支付拖欠的股息，年利率等於(I)從最初發行日期到2031年2月15日(但不包括在內)的4.10%，以及(Ii)2031年2月15日股息日和隨後每個十年期間的十年期國債利率(每個重置日期前三個工作日計算，10年期到期的活躍交易的美國國債收益率的5天平均值)加3.064%。截至2021年3月31日，我們的B系列優先股的賬面價值為739.2美元，清算優先權為7.5億美元。

資本比率

SVB Financial和本銀行都受到州和聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，SVB Financial和本行的監管資本比率分別超過了《資本規則》下的最低聯邦監管指導方針，以及一家資本充足的銀行控股公司和有保險的存款機構。與最低資本比率相比，SVB Financial和本行的資本比率如下：

						3月31日， 2021						2020年12月31日						要求的最低要求(1)						資本充裕的最低要求
SVB財經：
CET 1風險資本比率（2）（3）						12.18		%				11.04		%				7.0		%				不適用
一級風險資本充足率(3)						14.01						11.89						8.5						6.0
基於風險的總資本比率(3)						14.62						12.64						10.5						10.0
一級槓桿率（2）（3）						8.01						7.45						4.0						不適用：
普通股權益與有形資產比率（4）（5）						6.06						6.66						不適用：						不適用：
普通股權益與風險加權資產比率（4）（5）						12.11						11.87						不適用：						不適用：
銀行：
CET 1風險資本比率（3）						12.93		%				10.70		%				7.0		%				6.5		%
一級風險資本充足率(3)						12.93						10.70						8.5						8.0
基於風險的總資本比率(3)						13.56						11.49						10.5						10.0
一級槓桿率(3)						7.20						6.43						4.0						5.0
普通股權益與有形資產比率（4）（5）						6.25						6.24						不適用：						不適用：
普通股權益與風險加權資產比率（4）（5）						12.87						11.58						不適用：						不適用：

(1)百分比代表最低資本比率加上資本規則下完全分階段引入的2.5%CET1資本保存緩衝(如適用)。

(2)在適用於銀行控股公司的銀行法規中，“資本充足的最低”大學英語一級基於風險的資本和一級槓桿率沒有正式定義。

(3)資本比率包括根據2020年CECL過渡規則逐步納入信貸損失準備的監管資本。

(4)非公認會計準則有形普通股權益與有形資產的對賬以及有形普通股權益與風險加權資產的對賬見下文。

(5)美聯儲沒有發佈任何有形普通股權益與有形資產比率或有形普通股權益與風險加權資產比率的最低指導方針，但我們認為這些比率提供了有關我們資本水平的有意義的補充信息，因此上文提供了這些比率。

與2020年12月31日相比，截至2021年3月31日，SVB Financial和硅谷銀行的基於風險的資本比率、一級資本比率和槓桿率都有所上升。資本比率的增加主要是由我們的資本增加推動的，但部分被我們的風險加權和平均資產的增加所抵消。SVB Financial的增資是由發行普通股和優先股以及淨收益推動的。硅谷銀行的增資是由我們的銀行控股公司在2021年第一季度向下遊注資20億美元推動的。平均資產的增加是由我們的固定收益投資和貸款組合的增加推動的。我們報告的所有資本比率都高於適用的銀行法規所認為的“資本充足”水平。

有形普通股權益或有形賬面價值與有形資產的比率和有形普通股權益與風險加權資產的比率不是公認會計原則或適用的銀行監管要求所要求的。然而，我們相信這些比率提供了有關我們資本水平的有意義的補充信息。我們的管理層使用並相信投資者在評估公司資本水平的充分性時參考這些比率是有益的；然而，這些

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目錄表

財務措施應作為根據公認會計原則編制的可比財務措施的補充，而不是替代或更可取。該等比率乃按SVBFG股東權益總額除以期末資產總額及風險加權資產總額計算，並減去已收購無形資產（如有）。計算這一比率的方式因公司而異。因此，我們的比率未必與其他公司的類似措施相比較。

下表提供了截至2021年3月31日和2020年12月31日止期間SVB Financial和本行的非GAAP財務指標與GAAP定義的財務指標的對賬：

						SVB財經												銀行
非公認會計準則有形普通股權益和有形資產 **(千美元，比率除外)						3月31日， 2021						十二月三十一日， 2020						3月31日， 2021						十二月三十一日， 2020
GAAP SVBFG股東權益						$	9,894,892					$	8,219,700					$	8,765,837					$	7,068,964
減去：優先股						1,079,333						340,138						—						—
減去：無形資產						202,010						204,120						—						—
有形普通股權益						$	8,613,549					$	7,675,442					$	8,765,837					$	7,068,964
公認會計準則總資產						$	142,346,620					$	115,511,007					$	140,231,319					$	113,303,370
減去：無形資產						202,010						204,120						—						—
有形資產						$	142,144,610					$	115,306,887					$	140,231,319					$	113,303,370
風險加權資產						$	71,125,723					$	64,680,666					$	68,125,278					$	61,023,462
非GAAP有形普通股權益與有形資產之比						6.06		%				6.66		%				6.25		%				6.24		%
非GAAP有形普通股權益與風險加權資產之比						12.11						11.87						12.87						11.58

在截至2021年3月31日的三個月內，SVBFG和世行的有形普通股權益與有形資產比率分別下降和持平。有形普通股權益與有形資產比率主要受現金及現金等價物及固定收益投資證券組合增加導致期末資產大幅增長的影響。

在截至2021年3月31日的三個月中，SVBFG和銀行的有形普通股權益與風險加權資產比率有所增加。有形普通股權益對風險加權資產的比率增加，是因為有形普通股權益的增幅高於風險加權資產的增幅。有形普通股權益的增加主要是由發行普通股和淨收入推動的。風險加權資產的增長主要是由於現金和現金等價物的增加以及固定收益投資的增加。

表外安排

在正常的業務過程中，我們使用具有表外風險的金融工具來滿足客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信用證、商業信用證和備用信用證，以及承諾投資於風險資本和私募股權基金投資。這些工具在不同程度上涉及信用風險因素。信用風險被定義為由於金融工具的其他當事人未能按照合同條款履行義務而遭受損失的可能性。關於我們承諾提供信用證、商業信用證和備用信用證的詳情，請參閲本報告第一部分第一項下“中期綜合財務報表附註(未經審計)”的附註14“表外安排、擔保和其他承諾”。

投資於風險投資和私募股權基金的承諾

根據適用的監管要求，包括沃爾克規則，我們承諾投資於風險資本和私募股權基金，這些基金通常投資於私人持股公司，或在某些情況下向私人持股公司提供貸款。對這些基金的投資承諾通常是從基金成立之日起10年內作出的。儘管管理這些投資的有限合夥協議通常不會限制普通合夥人在一年內收回100%的承諾資本，但這些基金通常在5至7年內收回大部分承諾資本；然而，在某些情況下，基金可能不會在基金的整個生命週期內收回100%的承諾資本。為這些承諾提供資金的未來現金需求的實際時間通常取決於投資週期、整體市場狀況以及私人持股公司經營的行業性質和類型。

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目錄表

有關我們投資於風險資本及私募股權基金的承諾詳情，請參閲本報告第一部分第1項“中期綜合財務報表附註(未經審核)”附註14“表外安排、擔保及其他承擔”。

流動性

流動資金管理的目標是確保資金及時到位，以履行我們的財務義務，包括在必要時償還債權人、滿足存款人的需求、滿足貸款需求和增長、為投資提供資金、回購證券和其他運營或資本需求，而不會招致不適當的成本或風險，也不會對正常運營狀況造成幹擾。

我們定期評估預計融資需求的數額和可能性，評估的因素包括歷史存款波動和融資模式、當前和預測的市場和經濟狀況、個別客户的融資需求以及現有和計劃中的業務活動。我們的資產/負債委員會(“ALCO”)是一個管理委員會，負責監督流動資金管理過程，並建議政策指導方針，以供董事會財務委員會批准，以及解決我們實際和預計的流動資金需求的行動方案。此外，作為流動性管理實踐的一部分，我們定期進行流動性壓力測試。

從歷史上看，客户存款一直是我們流動性的主要來源。我們的存款水平和存款成本可能會因各種因素而不時波動，包括市場狀況、現行利率、客户存款行為的變化、保險保障的可用性以及我們提供的存款產品。我們還可能為我們的表外產品提供更多投資選擇，這可能會影響存款水平。截至2021年3月31日，我們的期末總存款餘額為1242億美元，而截至2020年12月31日的存款餘額為1020億美元。

我們的流動性要求也可以通過使用我們的流動資產組合來滿足。我們對流動資產的定義包括超過開展正常業務運營所需的最低水平的現金和現金等價物、一年內到期的短期投資證券、期限超過一年的符合條件並可用於融資或質押目的的可供出售證券以及預期的近期投資現金流。

我們擁有某些設施，使我們能夠在擔保和無擔保的基礎上獲得短期借款。我們的擔保工具包括抵押給舊金山聯邦住房金融局和聯邦住房金融局貼現窗口的抵押品(使用固定收益證券和貸款作為抵押品)。我們的無擔保貸款由我們未承諾的聯邦資金額度組成。截至2021年3月31日，質押給舊金山FHLB的抵押品主要由固定收益投資證券和貸款組成，賬面價值為69億美元，其中58億美元可用於支持額外借款。截至2021年3月31日，在FRB貼現窗口質押的抵押品由固定收益投資證券組成，賬面價值為9億美元，所有這些抵押品都未使用，可用於支持額外借款。截至2021年3月31日，我們未承諾的聯邦基金額度的未使用和可用的總借款能力總計19億美元。截至2021年3月31日，根據我們與多家金融機構的主回購協議，我們的未使用和可用的借款能力總計40億美元。

關於我們根據CARE法案參與PPP的討論，我們考慮參加美聯儲的薪資保護計劃貸款機制(PPPLF)。購買力平價貸款基金旨在讓參與機構在公私營合作計劃下促進貸款，並以無追索權的方式向合資格的購買力平價貸款發起人發放信貸，以購買力平價貸款作為抵押品。最終，我們能夠在不依賴PPPLF的情況下向PPP借款人提供信貸。此外，聯邦銀行監管機構發佈的臨時最終資本規則中和了參與PPP的監管資本影響，因為出於監管資本的目的，未償還貸款的風險權重為零。

在獨立的基礎上，SVB Financial的主要流動性渠道包括來自銀行的股息、其流動資產組合以及籌集債務和資本的能力。本行派發股息的能力須遵守我們2020年10-K表格第I部分第1項“業務-監督及監管-股息限制”中所述的某些規定。

現金流量綜合彙總表

以下是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月我們的平均現金狀況和現金流量表的摘要。有關詳情，請參閲本報告第一部分第1項下的“中期合併現金流量表(未經審計)”。

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目錄表

						截至3月31日的三個月，
(美元，單位：萬美元)						2021						2020
平均現金和現金等價物						$	19,720,854					$	8,106,167
總平均資產百分比						15.8		%				11.2		%
經營活動提供的淨現金						$	213,922					$	168,125
用於投資活動的現金淨額						(21,009,939)						(599,041)
融資活動提供的現金淨額						24,376,113						3,210,581
現金及現金等價物淨增加情況						$	3,580,096					$	2,779,665

截至2021年3月31日的三個月，平均現金和現金等價物增加了116億美元，增幅為143.3%，達到197億美元，而2020年同期為81億美元。

截至2021年3月31日的三個月，經營活動提供的現金為2億美元，主要反映了扣除非控股權益和股息前的淨收益5.62億美元，但被3.06億美元的其他資產和負債變化以及將淨收益與淨現金進行調整的4200萬美元部分抵消。

截至2021年3月31日的三個月，用於投資活動的現金為210億美元，這是由購買固定收益投資證券的221億美元和貸款餘額增加25億美元推動的，但部分被我們固定收益投資證券組合的34億美元到期收益和本金支付所抵消。

截至2021年3月31日的三個月，融資活動提供的現金為244億美元，主要反映為存款增加222億美元，通過發行優先股和普通股籌集的資本17億美元，以及發行長期債務增加5億美元。

截至2021年3月31日和2020年3月31日，現金和現金等價物分別為213億美元和96億美元。

第3項：關於市場風險的定量和定性披露

利率風險管理

市場風險被定義為金融工具市值因市場利率變化而出現不利波動的風險。利率風險是我們的主要市場風險，可能源於對利率敏感的資產和負債重新定價的時間和數量差異、信貸利差擴大或收緊、市場利率總體水平的變化以及基準利率的形狀和水平的變化。此外，利率的變化可能會影響抵押貸款證券的本金預付率，從而影響購買溢價和折扣的攤銷比率。其他市場風險包括外匯兑換風險和股權價格風險(包括競爭對產品定價的影響)。這些風險和相關影響是重要的市場考慮因素，但本質上很難通過模擬結果進行評估。因此，用於分析淨利息收入對利率變化敏感性的模擬結果將與實際結果不同，這是由於利率重置的時間和頻率、市場利率變化的幅度、競爭的影響、商業狀況的波動以及管理層為緩解這些風險而採取的戰略的影響。

利率風險由我們的ALCO管理。Alco審查了市場估值對盈利資產和融資負債的敏感性，並模擬了利率變化、投資和融資組合的結構性變化、貸款和存款活動以及市場狀況對淨利息收入的12個月預測。經本公司董事會財務委員會批准並納入本公司利率風險政策的相關指標和指引，將持續受到監控。

利率風險主要是通過涉及我們的固定收益證券組合、可用的融資渠道和資本市場活動的策略來管理的。此外，我們的政策允許使用表外衍生品，如利率掉期，以幫助管理利率風險。

我們利用模擬模型對各種利率情景、資產負債表預測和業務策略下的權益和淨利息收入的經濟價值進行了敏感性分析。該模擬模型提供了對利率敏感性的動態評估，並嵌入到我們的資產負債表中。利率敏感度衡量僅與市場利率隨時間變化有關的經濟價值和淨利息收入的潛在變異性。我們定期檢討利率風險狀況及對市場利率的敏感度。

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目錄表

模型仿真及靈敏度分析

我們的模擬模型的一個具體應用涉及測量市場利率變化對股權經濟價值的影響(“EVE”)。EVE的定義是資產的市場價值減去負債的市場價值。模擬模型的另一個應用是在假設截至期末報告日期的靜態資產負債表的規模和構成的情況下，衡量市場利率變化對淨利息收入(“NII”)的影響。在NII模擬中，市場利率水平以及資產負債表的規模和組成在模擬範圍內保持不變。假設情景範圍內的模擬現金流在發生時被替換，這將使資產負債表保持其當前的規模和構成。現金和投資餘額的收益率和利差假設反映了當前的市場利率和收益率曲線的形狀。貸款的收益率和利差假設反映了最近市場對產品定價的影響。同樣，我們對活期存款和有息存款做出一定的存款餘額衰減率假設，這些存款得到補充，以保持融資負債的水平和組合不變。影響淨利息收入的市場利率變化主要是短期利率，包括以下基準指數：(I)國家最優惠利率，(Ii)1個月和3個月LIBOR，以及(Iii)聯邦基金目標利率。這些短期利率的變化會影響我們的浮動利率貸款所賺取的利息以及作為現金和現金等價物持有的餘額。此外，存款定價相對於市場利率變化的模擬變化，通常被稱為存款貝塔係數，通常跟隨短期利率的整體變化，儘管實際變化可能在時間和幅度上滯後。

EVE和NII指標都依賴於使用模型來模擬貸款和存款的現金流行為。這些模型是在內部開發的，基於歷史平衡和匯率觀察。投資組合現金流基於第三方預付款模式和內部管理的預付款向量的組合，具體取決於證券類型。作為我們正在進行的治理結構的一部分，這些模型和假設中的每一個都會根據需要定期審查和重新校準，以確保它們代表我們對現有行為的理解。

模擬結果包括一個“非對稱”貝塔假設，該假設應用於計息存款的NII和EVE模擬模型。這反映了管理層的預期，即利率下降環境下的存款重新定價行為將不同於利率上升環境下的重新定價行為。該模型假設在利率下降的環境下，計息存款的總體貝塔係數約為60%。也就是説，計息存款利率的總體變化大約是短期市場利率變化的60%。提高利率環境下的存款貝塔假設為50%。這些重新定價假設反映為計息存款餘額的利息支出的變化。

下表列出了我們的前夕和NII敏感性敞口，與2021年3月31日和2020年12月31日市場利率100和200個基點(Bps)的瞬時和持續平行變動相關。

日本利率變動幅度(Bps) (千美元)						估計數						預計前夕增加/(減少)												估計數						NII預計增加/(減少)
						夏娃						金額						百分比						NII						金額						百分比
2021年3月31日：
+200						$	9,880,447					$	(2,897,234)					(22.7)		%				$	3,645,851					$	865,561					31.1		%
+100						11,379,409						(1,398,272)						(10.9)						3,206,088						425,798						15.3
—						12,777,681						—						—						2,780,290						—						—
-100						13,590,441						812,760						6.4						2,648,156						(132,134)						(4.8)
-200						13,465,180						687,499						5.4						2,625,928						(154,362)						(5.6)
2020年12月31日：
+200						$	9,499,738					$	(1,724,648)					(15.4)		%				$	3,063,350					$	691,748					29.2		%
+100						10,558,232						(666,154)						(5.9)						2,728,691						357,089						15.1
—						11,224,386						—						—						2,371,602						—						—
-100						11,581,718						357,332						3.2						2,309,596						(62,006)						(2.6)
-200						11,534,332						309,946						2.8						2,306,280						(65,322)						(2.8)

論股權的經濟價值

上表中估計的EVE是基於估值方法的組合，包括貼現現金流分析和基於多路徑點陣的估值。這兩種方法都使用公開可用的市場利率來確定預計現金流的貼現係數。模型的模擬和計算是高度假設的-

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目錄表

本集團根據盈利資產及融資負債的組成變化(包括利率衍生工具的價值變化(如有)的影響)、利率環境的演變，以及我們因應相關市場情況、競爭或商業環境而改變我們的假設，而定期作出變動。這些計算沒有反映我們資產負債表的預期變化，也沒有反映作為我們整體利率風險管理戰略的一部分，我們可能會為減少Eve敞口而做出的變化。

與任何衡量利率風險的方法一樣，上表所示的分析方法存在某些固有的侷限性。我們面臨着收益率曲線風險、提前還款風險、基數風險和收益率差壓縮，這些風險無法用上述方法完全建模和表達。因此，在市場利率發生變化的情況下，不應依賴上表中的結果作為實際結果的準確指標。此外，由此產生的EVE和NII估計不打算也不應被解釋為代表我們對潛在EVE或NII的估計。

我們截至2021年3月31日的基數前夕比2020年12月31日增加了16億美元，這是由於整體資產負債表的增長以及2021年第一季度收益率曲線的顯著陡峭。截至2021年3月31日，與2020年12月31日相比，現金餘額增加了36億美元，我們AFS投資組合中的固定收益投資減少了49億美元，HTM投資組合中增加了246億美元，而貸款餘額增加了25億美元。這些資產的資金主要來自存款總額增加222億美元，其中無息賬户增加179億美元，有息賬户增加43億美元。2021年3月31日，無息存款和有息存款佔存款總額的比例比2020年12月31日略有上升3個基點。

存款的快速增長已經超過了貸款增長的速度，因此，大量沒有用於為貸款增長提供資金的過剩存款推動了我們的現金和投資餘額的增長。大部分投資組合以固定利率MBS和CMO持有，它們通常比可變利率貸款或現金具有更高的市場價值敏感度。因此，在利率上升的衝擊情景下，投資的市場價值比存款的市場價值變化更大，導致在這些情景下對Eve的敏感性為負。

2021年3月，我們購買了利率互換，以抵消這種不可預見的資產負債表快速增長帶來的部分額外的Eve敏感性。截至2021年3月31日，在沒有任何對衝的情況下，在利率上升100個基點的衝擊下，EVE的估計變化將為-13.7%。在相同的場景下，薪酬固定掉期的增加將這一風險敞口降低到-10.9%。上表中顯示的EVE風險敞口包括我們對衝活動的影響。

由於收益率曲線短端的低利率，-100和-200個基點利率衝擊情景中的EVE敏感性指標並不代表曲線上某些點的利率衝擊的完整幅度，因為我們假設美國利率為零。因此，2021年3月31日前夕-100和-200個基點速率衝擊情景的敏感度相似。

持續的資產負債表增長和陡峭的收益率曲線是導致EVE敏感度整體變化的主要因素。

12個月淨利息收入模擬

NII敏感度是指+/-100和+/-200個基點利率衝擊情景下預計12個月淨利息收入與餘額和利率在預測期限內保持不變的基本情景相比的百分比變化。2021年3月31日，在+100個基點的利率情景下，NII敏感度為15.3%，而2020年12月31日為15.1%。我們在+200個基點利率衝擊情景下的NII敏感度為31.1%，而2020年12月31日為29.2%。2021年3月31日，負4.8%的-100個基點情景下的NII敏感度更高，而2020年12月31日為-2.6%。-200個基點的情景目前表明，2021年3月31日的NII百分比變化較高，為-5.6%，而2020年12月31日為-2.8%。然而，如上所述，在這種利率環境下，-100和-200個基點的情景並不是完全的利率衝擊，因為假設利率為零。2021年3月31日的NII敏感度百分比包括與利率掉期相關的已實現收入或支出，這些收入或支出反映了2019年啟動的宏觀對衝過程，以減少利率下降對NII的影響，以及與最近為減少EVE敞口而進行的對衝活動相關的未實現收入。NII敏感度的變化主要是上述資產負債表構成變化的結果，再加上在相應的平行利率衝擊情景中對衝的影響。

我們對2021年3月31日的基本情況靜態12個月NII預測比2020年12月31日增加了400萬美元，主要是受年初至今資產負債表增長的推動。具體地説，如上所述，很大一部分資產增長已部署在固定收益投資證券組合中。截至2021年3月31日，我們還持有相對較高的現金頭寸，我們預計將在不久的將來進行投資。

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目錄表

我們的大部分貸款都與Prime和LIBOR掛鈎。在向上平行的模擬利率衝擊情景中，與可變利率指數掛鈎的資產的利息收入，主要是我們的可變利率貸款，預計將有利於我們的基本12個月NII預測。對於利率下降的衝擊情景，情況正好相反。

為期12個月的NII模擬包括對我們的計息存款產品的重新定價假設，我們可以根據客户需求和我們的整體資金組合自行設定。計息存款的重新定價會影響估計的利息支出。

對於利率情景，模擬模型包含了貸款的嵌入利率下限(如果存在)，這可以防止模型基準利率在下行利率情景中移動到零%以下。嵌入的費率下限也是上調費率情景中的一個因素，因為在清除底線費率之前，需要模擬上調費率。此外，我們根據我們客户的歷史存款研究假設存款餘額衰減率。根據客户行為的變化和管理層的判斷，這些假設在未來可能會發生變化。我們存款定價策略的實際變化可能與我們目前的模型假設不同，並可能對我們的整體實際敏感性產生影響。

項目4.控制和程序

披露控制和程序

披露控制和程序是旨在確保我們根據1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告的控制和其他程序。披露控制和程序包括(但不限於)流程、控制和程序，旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時就要求披露做出決定。

我們根據交易所法案第13a-15(B)條，在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對截至最近完成的財政季度我們的披露控制和程序的設計和運行的有效性進行了評估。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。

內部控制的變化

在本10-Q表格季度報告所涵蓋期間，管理層根據《交易所法案》第13a-15(D)或15d-15(D)規則進行的評估中確定的對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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目錄表

第二部分--其他資料

項目2.法律程序

請參閲本報告第一部分第1項“中期合併財務報表附註（未經審核）”附註17“法律事項”。

項目1A.風險因素

我們的2020年年度報告表格10—K中列出的風險因素並無重大變化。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

最近出售的未註冊證券

沒有。

發行人購買股票證券

沒有。

第三項優先證券違約

沒有。

項目4.礦山安全信息披露

不適用。

第5項：其他信息

沒有。

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目錄表

項目6.展品

展品編號

展品説明

以引用方式併入

隨函存檔

表格

文件編號

展品

提交日期

31.1

第13a-14(A)/15(D)-14(A)條

X

31.2

細則13a-14(A)/15(D)-14(A)核發特等財務幹事

X

32.1

第1350節認證

X

101.INS

XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中

X

101.SCH

XBRL分類擴展架構文檔

X

101.CAL

XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

X

101.DEF

XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

X

101.LAB

XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

X

101.PRE

XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

X

104

封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)

X

注：根據第S—K條第601項第（b）（4）（iii）節的規定，確定公司長期債務持有人權利的其他文書被省略。本公司特此同意應要求向美國證券交易委員會提供這些文件的副本。

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目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 

						SVB金融集團
日期：2021年5月10日						發稿S/Daniel審校貝克
						Daniel·貝克
						首席財務官
						(首席財務官)
						SVB金融集團
日期：2021年5月10日						/發稿S/韓凱倫
						韓凱倫
						首席會計官
						(首席會計主任)

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