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RSU 成員2023-01-310001734722US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-02-012023-04-300001734722US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-04-300001734722US-GAAP：普通階級成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-04-300001734722US-GAAP：限制性股票成員2020-09-012020-09-300001734722US-GAAP：限制性股票成員2023-04-300001734722US-GAAP：限制性股票成員2023-02-012023-04-300001734722US-GAAP：員工股票會員2023-04-300001734722US-GAAP：員工股票會員2023-02-012023-04-300001734722路徑：reinferLTD 會員美國通用會計準則：普通股成員2023-04-300001734722路徑：reinferLTD 會員美國通用會計準則：普通股成員2023-02-012023-04-300001734722美國公認會計準則：銷售成員成本路徑：訂閲服務會員2023-02-012023-04-300001734722美國公認會計準則：銷售成員成本路徑：訂閲服務會員2022-02-012022-04-300001734722美國公認會計準則：銷售成員成本路徑：專業服務和其他會員2023-02-012023-04-300001734722美國公認會計準則：銷售成員成本路徑：專業服務和其他會員2022-02-012022-04-300001734722US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-02-012023-04-300001734722US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-02-012022-04-300001734722US-GAAP：研發費用會員2023-02-012023-04-300001734722US-GAAP：研發費用會員2022-02-012022-04-300001734722US-GAAP：一般和管理費用會員2023-02-012023-04-300001734722US-GAAP：一般和管理費用會員2022-02-012022-04-300001734722國家：日本2023-04-300001734722US-GAAP：普通階級成員2023-02-012023-04-300001734722US-GAAP：B類普通會員2023-02-012023-04-300001734722US-GAAP：普通階級成員2022-02-012022-04-300001734722US-GAAP：B類普通會員2022-02-012022-04-300001734722US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員US-GAAP：普通階級成員2023-02-012023-04-300001734722US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員US-GAAP：B類普通會員2023-02-012023-04-300001734722US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員US-GAAP：普通階級成員2022-02-012022-04-300001734722US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員US-GAAP：B類普通會員2022-02-012022-04-300001734722US-GAAP：普通階級成員US-GAAP：員工股權會員2023-02-012023-04-300001734722US-GAAP：員工股權會員US-GAAP：B類普通會員2023-02-012023-04-300001734722US-GAAP：普通階級成員US-GAAP：員工股權會員2022-02-012022-04-300001734722US-GAAP：員工股權會員US-GAAP：B類普通會員2022-02-012022-04-300001734722路徑：可從限制性股票獎勵和提前行使的股票期權會員處回購股票US-GAAP：普通階級成員2023-02-012023-04-300001734722路徑：可從限制性股票獎勵和提前行使的股票期權會員處回購股票US-GAAP：B類普通會員2023-02-012023-04-300001734722路徑：可從限制性股票獎勵和提前行使的股票期權會員處回購股票US-GAAP：普通階級成員2022-02-012022-04-300001734722路徑：可從限制性股票獎勵和提前行使的股票期權會員處回購股票US-GAAP：B類普通會員2022-02-012022-04-300001734722US-GAAP：普通階級成員US-GAAP：員工股票會員2023-02-012023-04-300001734722US-GAAP：員工股票會員US-GAAP：B類普通會員2023-02-012023-04-300001734722US-GAAP：普通階級成員US-GAAP：員工股票會員2022-02-012022-04-300001734722US-GAAP：員工股票會員US-GAAP：B類普通會員2022-02-012022-04-300001734722US-GAAP：普通階級成員路徑：企業合併可退回股票發行會員2023-02-012023-04-300001734722路徑：企業合併可退回股票發行會員US-GAAP：B類普通會員2023-02-012023-04-300001734722US-GAAP：普通階級成員路徑：企業合併可退回股票發行會員2022-02-012022-04-300001734722路徑：企業合併可退回股票發行會員US-GAAP：B類普通會員2022-02-012022-04-300001734722路徑：使用CO首席執行官成員擁有的飛機US-GAAP：關聯黨成員2023-02-012023-04-300001734722路徑：使用CO首席執行官成員擁有的飛機US-GAAP：關聯黨成員2022-02-012022-04-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
___________________________________________
表單 10-Q
___________________________________________
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023 年 4 月 30 日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ________ 到 ________
委員會檔案編號： 001-40348
___________________________________________
UiPath Preferred Logo Orange.jpg
UiPath, Inc.
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
___________________________________________
特拉華47-4333187
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
證件號）
範德比爾特大道一號，60 樓
紐約, 紐約
10017
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號:(844) 432-0455
___________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易
符號		註冊的每個交易所的名稱
A 類普通股，面值
每股 0.00001 美元		路徑紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的  ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至 2023 年 5 月 30 日，註冊人已經 478,709,485A 類普通股的股票以及 82,452,748已發行的B類普通股，每股面值為0.00001美元。


目錄
頁面
第一部分
財務信息
第 1 項。
財務報表（未經審計）
1
簡明合併資產負債表
1
簡明合併運營報表
2
綜合虧損簡明合併報表
3
股東權益簡明合併報表
4
簡明合併現金流量表
5
簡明合併財務報表附註
6
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
21
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
32
第 4 項。
控制和程序
33
第二部分。
其他信息
第 1 項。
法律訴訟
34
第 1A 項。
風險因素
34
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
34
第 3 項。
優先證券違約
34
第 4 項。
礦山安全披露
34
第 5 項。
其他信息
34
第 6 項。
展品
35
簽名
36


目錄
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的關於UiPath, Inc.及其合併子公司（“UiPath”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）和我們的行業的前瞻性陳述涉及重大風險和不確定性。除本10-Q表季度報告中包含的歷史事實陳述外，所有陳述，包括有關我們未來的經營業績或財務狀況、業務戰略以及管理層未來運營計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。在某些情況下，可以識別前瞻性陳述，因為它們包含 “預期”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“可以”、“估計”、“打算”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標”、“將” 或 “將” 等詞語，或者這些詞語的否定詞或其他類似的術語或表達。這些前瞻性陳述包括但不限於有關以下內容的陳述：
•我們對年化續訂率（“ARR”）、收入、支出和其他經營業績的預期；
•我們獲得新客户和成功留住現有客户的能力；
•我們有能力增加訪問我們平臺的用户數量以及在我們的平臺上構建的自動化數量；
•我們有效管理增長並實現或維持盈利能力的能力；
•未來對我們業務的投資、我們的預期資本支出以及我們對資本需求的估計；
•我們營銷工作的成本和成功率以及我們發展和提升品牌的能力；
•我們的增長戰略；
•我們的平臺和整個自動化的估計潛在市場機會；
•我們對關鍵人員的依賴，以及我們吸引、整合和留住高素質人員和執行管理過渡的能力；
•我們獲得、維護和執行我們的知識產權以及與之相關的任何費用的能力；
•全球事件，例如俄羅斯在烏克蘭的軍事行動，對我們的商業、工業和全球經濟的影響；
•我們與現有競爭對手和新市場進入者進行有效競爭的能力；以及
•我們競爭的市場的規模和增長率。
不應過度依賴這些前瞻性陳述或將其視為對未來事件的預測。本10-Q季度報告中包含的前瞻性陳述基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。這些前瞻性陳述中描述的事件結果受風險、不確定性和其他因素的影響，這些前瞻性陳述中標題為 “風險因素” 的部分以及我們於2023年3月24日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年1月31日財年的10-K表年度報告（“2023年10-K表格”）中的其他內容。此外，我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測所有可能影響本10-Q季度報告中包含的前瞻性陳述的風險和不確定性。前瞻性陳述中反映的結果、事件和情況可能無法實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異。
此外，根據截至本10-Q表季度報告發布之日我們獲得的信息，“我們相信” 的陳述和類似陳述反映了我們對相關主題的信念和觀點。儘管我們認為此類信息為這些陳述提供了合理的依據，但該信息可能有限或不完整。不應將我們的陳述理解為表明我們已對所有相關信息進行了詳盡的調查或審查。此類陳述本質上是不確定的，提醒投資者不要過分依賴這些陳述。
本10-Q表季度報告中做出的前瞻性陳述僅涉及截至陳述發表之日的事件。除非法律要求，否則我們沒有義務更新本10-Q表季度報告中做出的任何前瞻性陳述，以反映本10-Q表季度報告發布之日之後的事件或情況，也沒有義務反映新信息或意外事件的發生。我們的前瞻性陳述不反映未來任何收購、合併、處置、合資企業或投資的潛在影響。

目錄
第一部分—財務信息
第 1 項。財務報表。
UiPath, Inc.
簡明合併資產負債表
金額以千計，每股數據除外
（未經審計）
截至截至
2023年4月30日2023年1月31日
資產
流動資產
現金和現金等價物$1,311,576 $1,402,119 
有價證券469,071 354,774 
應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元1,017和 $2,698，分別地
233,307 374,217 
合同資產68,536 69,260 
遞延合同購置成本53,355 49,887 
預付費用和其他流動資產121,429 94,150 
流動資產總額2,257,274 2,344,407 
有價證券，非流通5,710 2,942 
合同資產，非流動6,930 6,523 
遞延合同購置成本，非當期136,571 137,616 
財產和設備，淨額26,911 29,045 
經營租賃使用權資產52,275 52,052 
無形資產，淨額21,167 23,010 
善意89,207 88,010 
遞延所得税資產5,915 5,895 
其他非流動資產40,723 45,706 
總資產$2,642,683 $2,735,206 
負債和股東權益
流動負債
應付賬款$5,734 $8,891 
應計費用和其他流動負債63,138 76,645 
應計薪酬和員工福利48,622 142,582 
遞延收入385,895 398,334 
流動負債總額503,389 626,452 
遞延收入，非當期113,222 121,697 
經營租賃負債，非流動56,564 56,442 
其他非流動負債13,971 10,457 
負債總額687,146 815,048 
承付款和或有開支（注11）
股東權益
優先股，$0.00001每股面值， 20,000截至 2023 年 4 月 30 日和 2023 年 1 月 31 日授權的股份； 0截至 2023 年 4 月 30 日和 2023 年 1 月 31 日已發行和流通的股份
— — 
A 類普通股，$0.00001每股面值， 2,000,000截至 2023 年 4 月 30 日和 2023 年 1 月 31 日授權的股份； 478,122和 474,160分別截至2023年4月30日和2023年1月31日的已發行和流通股份
5 5 
B 類普通股，$0.00001每股面值， 115,741截至 2023 年 4 月 30 日和 2023 年 1 月 31 日授權的股份； 82,453截至 2023 年 4 月 30 日和 2023 年 1 月 31 日已發行和流通的股份
1 1 
額外的實收資本3,801,656 3,736,838 
累計其他綜合收益10,074 7,612 
累計赤字(1,856,199)(1,824,298)
股東權益總額1,955,537 1,920,158 
負債和股東權益總額$2,642,683 $2,735,206 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
1
目錄
UiPath, Inc.
簡明合併運營報表
金額以千計，每股數據除外
（未經審計）
截至4月30日的三個月，
20232022
收入：
許可證$134,039 $117,004 
訂閲服務146,352 115,494 
專業服務及其他9,197 12,568 
總收入289,588 245,066 
收入成本：
許可證2,547 2,537 
訂閲服務23,078 21,045 
專業服務及其他18,042 21,434 
總收入成本43,667 45,016 
毛利245,921 200,050 
運營費用：
銷售和營銷160,406 189,782 
研究和開發75,342 68,690 
一般和行政56,584 57,530 
運營費用總額292,332 316,002 
營業虧損(46,411)(115,952)
利息收入13,848 991 
其他收入（支出），淨額4,294 (2,811)
所得税前虧損(28,269)(117,772)
所得税準備金3,632 4,789 
淨虧損$(31,901)$(122,561)
歸屬於普通股股東的每股淨虧損，基本虧損和攤薄後$(0.06)$(0.23)
用於計算歸屬於普通股股東的每股淨虧損的加權平均股數，基本和攤薄後557,878 541,902 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
2
目錄
UiPath, Inc.
綜合虧損簡明合併報表
金額（以千計）
（未經審計）
截至4月30日的三個月，
20232022
淨虧損$(31,901)$(122,561)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
可供出售有價證券的未實現收益（虧損），淨額143 (460)
外幣折算調整2,319 2 
其他綜合收益（虧損），淨額2,462 (458)
綜合損失$(29,439)$(123,019)
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
目錄
UiPath, Inc.
股東權益簡明合併報表
金額（以千計）
（未經審計）

普通股額外
付費
資本		累積其他
綜合收入		累積的
赤字		總計
股東
公平
A 級B 級
股份金額股份金額金額金額金額金額
截至2023年1月31日的餘額474,160 $5 82,453 $1 $3,736,838 $7,612 $(1,824,298)$1,920,158 
行使股票期權時發行普通股898 — — — 1,175 — — 1,175 
在限制性股票單位結算時發行普通股4,246 — — — — — — — 
限制性股票單位結算的預扣税(1,463)— — — (25,697)— — (25,697)
A類普通股的慈善捐贈281 — — — 4,215 — — 4,215 
基於股票的薪酬— — — — 85,125 — — 85,125 
其他綜合收益，淨額— — — — — 2,462 — 2,462 
淨虧損— — — — — — (31,901)(31,901)
截至2023年4月30日的餘額478,122 $5 82,453 $1 $3,801,656 $10,074 $(1,856,199)$1,955,537 

普通股額外
付費
資本		累積其他
綜合收益（虧損）		累積的
赤字		總計
股東
公平
A 級B 級
股份金額股份金額金額金額金額金額
截至 2022 年 1 月 31 日的餘額458,773 $4 82,453 $1 $3,406,959 $10,899 $(1,495,946)$1,921,917 
行使股票期權時發行普通股1,283 — — — 2,683 — — 2,683 
歸屬早期行使的股票期權— — — — 1,355 — — 1,355 
在限制性股票單位結算時發行普通股3,499 — — — — — — — 
限制性股票單位結算的預扣税(1,125)— — — (24,827)— — (24,827)
基於股票的薪酬— — — — 102,085 — — 102,085 
其他綜合虧損，淨額— — — — — (458)— (458)
淨虧損— — — — — — (122,561)(122,561)
截至2022年4月30日的餘額462,430 $4 82,453 $1 $3,488,255 $10,441 $(1,618,507)$1,880,194 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
目錄
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簡明合併現金流量表
金額（以千計）
（未經審計）
截至4月30日的三個月，
20232022
來自經營活動的現金流
淨虧損$(31,901)$(122,561)
為使淨虧損與（用於）經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷5,616 4,039 
延期合同購置成本的攤銷14,072 10,822 
有價證券的淨攤銷額(4,097)473 
股票薪酬支出85,048 101,454 
A類普通股的慈善捐贈4,215 — 
經營租賃使用權資產的攤銷3,071 2,759 
遞延所得税準備金(267)1,594 
其他非現金費用，淨額624 2,849 
運營資產和負債的變化：
應收賬款141,557 76,864 
合同資產660 (18,523)
遞延合同購置成本(15,499)(20,761)
預付費用和其他資產(5,860)(5,231)
應付賬款(2,130)7,554 
應計費用和其他負債(10,547)(12,894)
應計薪酬和員工福利(93,390)(65,083)
經營租賃負債，淨額(2,946)(1,950)
遞延收入(20,885)(14,289)
由（用於）經營活動提供的淨現金67,341 (52,884)
來自投資活動的現金流
購買有價證券(215,391)(21,918)
有價證券的到期日78,955 14,813 
購買財產和設備(1,870)(9,692)
其他投資，淨額2,754 1,100 
用於投資活動的淨現金(135,552)(15,697)
來自融資活動的現金流
行使股票期權的收益1,187 2,823 
在淨結算股權獎勵時支付的預扣税(25,902)(17,329)
自售股權獎勵交易的預扣税淨支付額(645)(10,037)
員工股票購買計劃繳款的收益4,730 6,356 
用於融資活動的淨現金(20,630)(18,187)
匯率變動的影響(1,702)(2,738)
現金和現金等價物的淨減少(90,543)(89,506)
現金和現金等價物-期初1,402,119 1,768,723 
現金和現金等價物-期末$1,311,576 $1,679,217 
現金流信息的補充披露
支付利息的現金$86 $277 
為所得税支付的現金6,218 2,782 
非現金投資和融資活動的補充披露
減少授予提前行使的股票期權的應計費用和其他負債— 1,355 
應付賬款中包含的財產和設備採購65 779 
包含在預付費用和其他流動資產中的有價證券到期應收賬款20,315 — 
限制性股票單位淨結算的預扣税，已累計但尚未支付1,996 7,599 
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
5
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）

1. 業務的組織和描述
業務描述
UiPath, Inc.（“公司”、“我們” 或 “我們的”）於特拉華州註冊成立 2015 年 6 月總部設在紐約州紐約。我們的端到端自動化平臺 UiPath 業務自動化平臺提供了 一組強大的功能，使我們的客户能夠發現自動化機會，使用與人類無縫協作的數字化員工隊伍實現自動化，並大規模運行關鍵任務自動化程序。
2. 重要會計政策摘要
附註2對我們的重要會計政策進行了更大範圍和更詳細的討論， 重要會計政策摘要，在2023年10-K表中包含的合併財務報表附註中。在截至2023年4月30日的三個月中，此類政策沒有重大變化。
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）和美國證券交易委員會關於中期財務報告的適用法規編制的。在這些規則允許的情況下，可以壓縮或省略美國公認會計原則通常要求的某些腳註或其他財務信息。隨附的未經審計的簡明合併財務報表和相關財務信息應與截至2023年1月31日的財政年度的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀，後者包含在2023年10-K表中。
未經審計的簡明合併財務報表是在與經審計的合併財務報表相同的基礎上編制的，管理層認為，這些調整反映了公允列報財務信息所必需的所有調整，僅包括正常的經常性調整。未經審計的簡明合併財務報表包括UiPath, Inc.及其持有控股財務權益的子公司的財務報表。合併中取消了公司間交易和賬户。
截至2023年4月30日的三個月的經營業績不一定表示截至2024年1月31日的財年或任何其他未來中期或年度期間的預期業績。
財政年度
我們的財政年度於 1 月 31 日結束。例如，對2024財年的引用是指截至2024年1月31日的財政年度。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響資產負債表日的資產負債金額以及該期間報告的收入和支出金額。我們根據歷史和預期結果、趨勢和其他各種假設來評估估算值。此類估計包括但不限於收入確認的某些方面，包括可變對價的變化、遞延合同收購成本的預期收益期、信貸損失備抵額、金融資產和負債的公允價值、收購資產和假定負債的公允價值、長期資產的使用壽命、資本化軟件開發成本、經營租賃使用權（“ROU”）資產和運營租賃負債的賬面價值、運營租賃金額的增量借款利率，庫存量-基於薪酬的支出、意外開支的時間和金額、與我們的重組行動相關的成本、不確定的税收狀況以及遞延所得税的估值補貼。實際結果可能不同於這些估計和假設。
6
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
外幣
我們非美國子公司的本位幣是當地貨幣。以非美元貨幣計價的資產和負債餘額使用期末匯率折算成美元，而收入和支出則使用月平均匯率折算。差額作為累計其他綜合收益的組成部分包含在股東權益中。以本位幣以外貨幣計價的金融資產和負債按交易時的匯率入賬，隨後與外幣變動相關的損益計入其他收入（支出），在簡明合併運營報表中淨額。在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三個月中，我們確認的交易損失為美元0.8百萬和美元1.4分別是百萬。
風險集中
可能使我們面臨大量信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物、有價證券和應收賬款。我們維持管理層認為這些金融機構是高信用、高質量的金融機構的現金餘額，我們的存款有時會超過聯邦存款保險公司（“FDIC”）的限額。截至 2023 年 4 月 30 日和 2023 年 1 月 31 日， 97% 和 98我們的現金和現金等價物的百分比分別集中在美國、歐盟（“歐盟”）國家和日本。
我們根據信譽向客户提供不同的信貸水平，不需要抵押存款，並在必要時根據應收賬款的預期可收回性為潛在的信用損失保留準備金。我們通過定期評估信譽和應用其他信用風險監控程序來管理與客户相關的信用風險。
重要客户是指佔我們當期總收入或資產負債表日應收賬款10％或以上的客户。在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三個月中，沒有任何一個客户佔我們總收入的10％或以上。截至2023年4月30日和2023年1月31日，沒有任何一個客户佔我們應收賬款的10％或以上。
3. 收入確認
收入分解
下表彙總了按地理區域劃分的收入（千美元）： 
截至4月30日的三個月，
20232022
金額的百分比
收入		金額的百分比
收入
美洲 (1)
$123,452 43 %$114,151 47 %
歐洲、中東和非洲96,931 33 %69,603 28 %
亞太地區 (2)
69,205 24 %61,312 25 %
總收入$289,588 100 %$245,066 100 %
(1)來自美國的收入代表 38% 和 42分別佔截至2023年4月30日和2022年4月30日的三個月總收入的百分比。
(2)來自日本的收入代表 13% 和 14分別佔截至2023年4月30日和2022年4月30日的三個月總收入的百分比。
遞延收入
在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三個月中，我們確認了美元150.6百萬和美元124.9截至2023年1月31日和2022年1月31日的遞延收入餘額中分別包含的百萬美元收入.
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
剩餘的履約義務
我們的剩餘履約義務包括許可證、訂閲服務、專業服務和其他尚未交付的收入。截至2023年4月30日，分配給剩餘履約義務的交易價格總額為美元903.9百萬，其中包括 $499.1百萬計費對價和美元404.8百萬未計費對價。我們希望能認出 62我們剩餘的履約義務佔下一年度收入的百分比 12幾個月，其餘時間在此之後。
遞延合同收購成本
我們的遞延合同收購成本由銷售佣金組成，銷售佣金代表獲得客户合同的增量成本，並根據銷售補償計劃確定。遞延合同收購成本的攤銷額為美元14.1百萬和美元10.8截至2023年4月30日和2022年4月30日的三個月，分別為百萬美元，計入銷售額簡明合併運營報表中的es和營銷費用。
4. 有價證券
以下是我們的有價證券摘要（以千計）：
截至2023年4月30日
攤銷成本格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		估計公允價值
商業票據$63,814 $— $— $63,814 
國庫券和美國政府證券370,011 — (379)369,632 
公司債券24,968 — (35)24,933 
市政債券3,767 — (36)3,731 
機構債券12,697 — (26)12,671 
有價證券總額$475,257 $— $(476)$474,781 
截至2023年1月31日
攤銷成本格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		估計公允價值
商業票據$62,470 $— $— $62,470 
國庫券和美國政府證券 (1)
234,848 — (308)234,540 
公司債券46,684 — (198)46,486 
市政債券6,374 — (66)6,308 
機構債券7,959 — (47)7,912 
有價證券總額$358,335 $— $(619)$357,716 
(1) 攤銷成本和估計公允價值均為美元的國庫券10.0由於最初的到期日為三個月或更短，因此百萬美元包含在現金和現金等價物中。
截至 2023 年 4 月 30 日和 2023 年 1 月 31 日，分別為 $5.7百萬和美元2.9我們的有價證券中有數百萬只剩餘的合同到期日為一年或以上，其餘的合同到期日不到一年。
截至 2023 年 4 月 30 日和 2023 年 1 月 31 日，美元2.8百萬和美元3.5簡明合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產中包含了數百萬美元的應收利息。截至2023年4月30日和2023年1月31日，我們尚未確認應收利息的信貸損失備抵金。
本報告所述期間的未實現虧損是市場狀況變化的結果。根據我們對現有證據的評估，我們認為任何未實現的損失都不歸因於信貸相關因素。為了確定價值下降是否與信用損失有關，除其他因素外，我們會評估
8
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UiPath, Inc.
簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
公允價值在多大程度上低於攤銷成本基礎，以及與證券發行人或其行業特別相關的任何不利條件。
5. 公允價值測量
下表顯示了截至2023年4月30日和2023年1月31日我們定期按公允價值計量的金融資產的公允價值層次結構（以千計）：
 截至2023年4月30日
 第 1 級第 2 級總計
金融資產：   
貨幣市場$612,577 $— $612,577 
公司債券— 24,137 24,137 
商業票據— 55,690 55,690 
機構債券5,667 — 5,667 
現金等價物總額618,244 79,827 698,071 
商業票據— 63,814 63,814 
國庫券和美國政府證券369,632 — 369,632 
公司債券— 24,933 24,933 
市政債券— 3,731 3,731 
機構債券12,671 — 12,671 
有價證券總額382,303 92,478 474,781 
總計$1,000,547 $172,305 $1,172,852 
 截至2023年1月31日
 第 1 級第 2 級總計
金融資產：   
貨幣市場$319,801 $— $319,801 
國庫券9,968 — 9,968 
現金等價物總額329,769 — 329,769 
商業票據— 62,470 62,470 
國庫券和美國政府證券234,540 — 234,540 
公司債券— 46,486 46,486 
市政債券— 6,308 6,308 
機構債券7,912 — 7,912 
有價證券總額242,452 115,264 357,716 
總計$572,221 $115,264 $687,485 
我們的貨幣市場基金、國庫券和美國政府證券以及機構債券被歸類為公允價值層次結構的第一級，因為它們是根據活躍市場的報價估值的。我們將商業票據、公司債券和市政債券歸類為二級，因為它們的估值使用的是市場上可以直接或間接觀察到的報價以外的投入，包括可能無法活躍交易的相同標的證券的現成定價來源。 沒有截至2023年4月30日或2023年1月31日，我們的金融工具被歸類為三級類別。
6. 業務收購
回覆:infer
2022年7月29日，我們收購了re: infer LTD的所有已發行股本。（“re: Infer”），一家專注於非結構化文檔和通信的自然語言處理公司。re: infer 使用機器學習技術從通信消息中挖掘上下文並將其轉換為可操作的數據。通過此次收購，我們獲得了技術和一支經驗豐富的團隊，我們相信這將加速我們的技術
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
路線圖，擴大我們當前 AI 驅動的自動化能力的廣度，為我們的客户解鎖新的自動化機會。re: infer的收購被視為業務合併。
收購 re: infer 的總收購對價為 $44.6百萬，由以下（以千計）組成：
收盤時支付的現金$30,117 
收盤時發行的A類普通股的公允價值（0.2百萬股）
2,965 
貸款票據將在結算一週年時支付（包含在應計費用和其他流動負債中）5,863 
貸款票據將在結算兩週年時支付（包含在其他負債中，非流動）5,570 
營運資金調整66 
總計$44,581 
閉幕時，我們還發布了另一份 0.4百萬股A類普通股，將在截止日期的第一週年，第二週年和第三週年等額分期向賣方發行，但須遵守某些與就業相關的回扣條款。這些股票的總公允價值總額為 $7.6百萬美元，將作為收購後服務的補償 三年在收購日期之後。
下表彙總了截至收購之日收購資產和承擔的負債的公允價值（以千計）：
 2022年7月29日
淨有形資產$300 
無形資產13,100 
善意34,351 
收購的資產總額47,751 
假設遞延所得税負債(3,170)
總計$44,581 

下表列出了購置的可識別無形資產及其截至購置之日的估計使用壽命：
公允價值
（以千計）		預計使用壽命
（以年為單位）
開發的技術$10,000 5.0
客户關係3,100 3.0
總計$13,100 
收購re: infer產生了$的商譽34.4百萬代表預期的協同效應和獲得的熟練勞動力。 沒有出於税收目的，該商譽可以扣除。
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
7. 無形資產和商譽
無形資產，淨額
截至2023年4月30日，收購的無形資產淨額包括以下內容（千美元）：
 無形資產，
格羅斯		累積的
攤銷		無形的
資產，
網		加權-
平均值
剩餘的
有用生活
（以年為單位）
開發的技術$28,946 $(12,705)$16,241 3.3
客户關係8,249 (4,289)3,960 1.8
商品名稱和商標273 (243)30 0.9
其他無形資產1,231 (295)936 7.5
總計$38,699 $(17,532)$21,167 
截至2023年1月31日，收購的無形資產淨額包括以下內容（千美元）：
 無形資產，
格羅斯		累積的
攤銷		無形的
資產，
網		加權-
平均值
剩餘的
有用生活
（以年為單位）
開發的技術$28,517 $(11,095)$17,422 3.5
客户關係8,174 (3,601)4,573 2.0
商品名稱和商標272 (233)39 1.2
其他無形資產1,231 (255)976 7.7
總計$38,194 $(15,184)$23,010 
我們在簡明的合併運營報表中記錄了與收購的開發技術相關的攤銷費用，包括許可成本收入和訂閲服務收入成本、銷售和營銷費用中的商品名稱和商標、銷售和營銷費用中的客户關係以及其他一般無形資產和管理費用。 截至2023年4月30日和2022年4月30日的三個月，收購的無形資產攤銷額為美元2.1百萬和美元1.4分別是百萬。
截至2023年4月30日，與無形資產相關的預期未來攤銷費用如下（以千計）：
 金額
截至 2024 年 1 月 31 日的剩餘年份$6,502 
截至1月31日的財年
20256,692 
20264,084 
20272,432 
20281,155 
此後302 
總計$21,167 
11
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
善意
在截至2023年4月30日的三個月中，商譽賬面金額的變化如下（以千計）：
 攜帶
金額
截至2023年1月31日的餘額$88,010 
外幣折算的影響1,197 
截至2023年4月30日的餘額$89,207 
8. 經營租賃
我們的經營租賃包括房地產和車輛，剩餘的租賃條款為 一年到 15年份。 為了計算經營租賃負債，在合理確定我們將行使這些期權的情況下，租賃條款可能被視為包括延長租約的期權。我們的經營租賃安排不包含任何實質性的限制性契約或剩餘價值擔保。
租賃成本列示如下（以千計）：
截至4月30日的三個月，
20232022
運營租賃成本$3,071 $2,759 
短期租賃成本1,300 1,508 
可變租賃成本621 207 
轉租收入 (1)
(532)(532)
總計$4,460 $3,942 
(1) 包含在簡明合併運營報表中的其他收入（支出）中。
下表顯示了截至所列期間的加權平均剩餘租賃期限和折扣率：
截至截至
2023年4月30日2023年1月31日
加權平均剩餘租賃期限（年）11.812.1
加權平均折扣率7.1 %7.0 %
截至2023年4月30日，我們的經營租賃負債的未來未貼現租賃付款如下（以千計）：
金額
截至 2024 年 1 月 31 日的剩餘年份
$10,008 
截至1月31日的財年
202510,215 
20268,473 
20277,957 
20287,759 
此後48,625 
經營租賃付款總額93,037 
減去：估算利息(29,220)
經營租賃負債總額$63,817 
12
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
截至 2023 年 4 月 30 日，我們的承諾金額為美元，不可取消4.9百萬美元與尚未開始的房地產設施的運營租賃有關。
當前經營租賃負債為美元7.3百萬和美元7.0百萬已包含在 應計費用和其他流動負債分別在截至2023年4月30日和2023年1月31日的簡明合併資產負債表上。
截至2023年4月30日和2022年4月30日的三個月，與租賃相關的補充現金流信息如下（以千計）：
截至4月30日的三個月，
20232022
為計量經營租賃負債所含金額支付的現金$2,615 $2,064 
為換取新的經營租賃負債而獲得的經營租賃 ROU 資產1,993 770 
9. 簡明合併資產負債表組成部分
預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容（以千計）：
截至截至
2023年4月30日2023年1月31日
預付費用和服務積分$77,600 $67,794 
其他流動資產43,829 26,356 
預付費用和其他流動資產$121,429 $94,150 
財產和設備，淨額
財產和設備，淨額包括以下各項（以千計）：
截至截至
2023年4月30日2023年1月31日
計算機和設備$28,847 $28,450 
租賃權改進21,505 19,622 
傢俱和固定裝置6,495 6,485 
在建工程572 2,419 
財產和設備，毛額57,419 56,976 
減去：累計折舊(30,508)(27,931)
財產和設備，淨額$26,911 $29,045 
截至2023年4月30日和2022年4月30日的三個月的折舊費用為美元3.0百萬和美元1.9分別是百萬。
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容（以千計）：
截至截至
2023年4月30日2023年1月31日
應計費用$14,089 $19,411 
從員工股權交易中預扣税2,132 3,772 
員工股票購買計劃預扣款8,121 3,365 
應付工資税和其他福利4,106 7,644 
應繳所得税6,317 8,750 
應付增值税3,528 6,381 
經營租賃負債，當前7,253 6,997 
目前收購業務的延期考慮5,863 5,863 
其他11,729 14,462 
應計費用和其他流動負債$63,138 $76,645 
10. 信貸額度
2020 年 10 月 30 日，我們輸入了 $200.0向美國滙豐風險投資公司、美國硅谷橋樑銀行（作為硅谷銀行的繼任者）、三井住友銀行和瑞穗銀行有限公司提供的百萬美元優先擔保循環信貸額度（“信貸額度”），將於2023年10月30日到期。 信貸額度包含某些習慣性契約，包括但不限於與額外債務、留置權、資產剝離和關聯交易有關的契約。我們可能會將信貸額度下的未來借款收益用於為其他債務、營運資金、資本支出和其他一般公司用途進行再融資，包括允許的企業收購。我們在信貸額度下的債務幾乎由我們的所有資產擔保，我們的知識產權除外。
截至 2023 年 4 月 30 日和 2023 年 1 月 31 日，有 不信貸額度下的未償金額。
11. 承付款和或有開支
信用證
我們總共有 $5.6百萬和美元4.3截至2023年4月30日和2023年1月31日，分別為某些房東的辦公空間和信貸額度貸款未償還了100萬份信用證。這些信用證每年續訂，並在2025財年之前的不同日期到期。
賠償
在正常業務過程中，我們可能會就某些事項向客户、供應商、董事和高級管理人員提供不同範圍和條款的賠償，包括但不限於因我們違反此類協議、由我們提供的服務或第三方提出的知識產權侵權索賠而造成的損失。
這些賠償條款可能會在基礎協議終止後繼續有效，根據這些賠償條款，我們未來可能需要支付的潛在款項可能不受最高損失條款的約束。根據這些賠償條款，我們未來可能需要支付的最大可能付款金額尚不確定。截至2023年4月30日和2023年1月31日，我們尚未為這些賠償安排累計負債，因為與這些賠償安排相關的付款義務（如果有）的可能性微乎其微。
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
重組
2022年6月24日，我們董事會批准了重組行動，通過將全球員工人數減少約來管理運營支出 5%。裁員旨在簡化我們的市場進入方法並提高銷售生產率。由於裁員，我們還停止使用位於紐約布魯克林的辦公室。2022年11月10日，我們董事會批准了進一步的重組行動，將全球各職能的員工人數再裁減一半 6%。我們在2023財年基本完成了這些行動並確認了相關的重組成本，主要包括員工解僱補助金和合同變更，其餘活動預計將在2023年7月31日之前完成。
在截至2023年4月30日的三個月中，我們產生了美元0.9與我們的重組行動相關的數百萬美元支出，與員工解僱補助金有關。
下表顯示了截至2023年4月30日與重組相關的員工解僱補助金產生的總金額和負債（以千計），這些負債記錄在簡明合併資產負債表中的應計薪酬和員工福利中：
員工解僱補助金
截至 2023 年 1 月 31 日的應計重組成本$3,889 
截至2023年4月30日的三個月中產生的重組成本889 
截至2023年4月30日的三個月內支付的金額(3,734)
截至 2023 年 4 月 30 日的應計重組成本$1,044 
固定繳款計劃
我們為符合條件的員工贊助退休計劃，包括401（k）計劃 美國並在某些其他國家制定了明確的繳款計劃，我們向這些計劃提供相應的捐款。我們對所有固定繳款計劃的配套繳款總額為 $5.6百萬和美元5.0截至2023年4月30日和2022年4月30日的三個月，分別為百萬美元。
訴訟
我們可能會不時參與正常業務過程中出現的訴訟、索賠、調查和訴訟，包括知識產權、商業、就業和其他事項。根據會計準則編纂 (“ASC”) 450， 突發事件，當既有可能發生責任又可以合理估計損失金額時，我們會為責任做好準備。
我們目前不是任何訴訟的當事方，如果我們認為這些訴訟的結果對我們不利，將對我們的業務、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。我們已經確定，物質損失的存在既不可能也不是合理可能的。
質保
我們向客户保證，我們的平臺將基本按照其規格運行。從歷史上看，沒有發生與產品保修相關的重大成本。根據這樣的歷史經驗，將來發生此類費用的可能性微乎其微。因此，沒有對產品保修費用進行累計。
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
不可取消的購買義務
在正常業務過程中，我們與各方簽訂不可取消的購買承諾，主要用於託管服務、軟件產品和服務，以及針對戰略聯盟合作伙伴產品和服務的服務積分。
截至2023年4月30日，我們有期限為12個月或更長時間的未清不可取消購買債務，如下所示（以千計）：
金額
截至 2024 年 1 月 31 日的剩餘年份$52,760 
截至1月31日的財年
2025101,556 
202655,768 
202720,271 
20288,245 
此後— 
總計$238,600 
12. 股東權益
A類普通股的慈善捐贈
我們已經預訂了 2.8百萬股A類普通股，為我們的社會影響力以及環境、社會和治理計劃提供資金。在截至2023年4月30日的三個月中，我們捐款 0.3根據我們的1％認捐承諾，向捐贈者建議的基金捐贈了100萬股A類普通股。股份在出資日的總公允價值為 $4.2在簡明的合併運營報表中，百萬美元計入一般和管理費用。
累計其他綜合收益（虧損）
在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三個月中，累計其他綜合收益（虧損）組成部分的變化如下（以千計）：
外幣折算調整有價證券的未實現收益（虧損）累計其他綜合收益
截至2023年1月31日的餘額$8,231 $(619)$7,612 
其他綜合收益，扣除税款2,319 143 2,462 
截至2023年4月30日的餘額$10,550 $(476)$10,074 

外幣折算調整有價證券的未實現虧損累計其他綜合收益（虧損）
截至 2022 年 1 月 31 日的餘額$11,234 $(335)$10,899 
其他綜合收益（虧損），扣除税款2 (460)(458)
截至2022年4月30日的餘額$11,236 $(795)$10,441 
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（未經審計）
13. 股權激勵計劃和股票薪酬
2021 年股票計劃
2021年4月，在首次公開募股之前和與之相關的情況下，我們通過了2021年股權激勵計劃（“2021年計劃”），該計劃規定了激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵（“RSA”）、限制性股票單位（“RSU”）、績效獎勵和其他形式的獎勵。截至 2023 年 4 月 30 日，我們已經預訂了 173.7根據2021年計劃，我們的A類普通股將發行百萬股。根據2021年計劃，我們預留髮行的A類普通股數量將在每年2月1日自動增加，期限為 十年，從 2022 年 2 月 1 日開始，一直持續到 2031 年 2 月 1 日，金額等於 (1) 5佔去年1月31日已發行普通股（A類和B類）總股數的百分比，或（2）董事會不遲於2月1日上漲時確定的較少數量的股份。
2021 年員工股票購買計劃
2021年4月，在首次公開募股之前和與之相關的情況下，我們通過了2021年員工股票購買計劃（“ESPP”）。自 2023 年 4 月 30 日起，ESPP 授權發行 21.5根據向我們的員工或我們任何指定關聯公司的員工授予購買權，我們的A類普通股的百萬股。我們預留髮行的A類普通股數量將在每年2月1日自動增加，期限為 十年，從 2022 年 2 月 1 日開始，一直持續到 2031 年 2 月 1 日，取其中的較小值 1佔去年1月31日已發行普通股（A類和B類）總股數的百分比；以及（2） 15.5百萬股，除非在任何此類增持之日之前，否則我們的董事會可能會決定此類增幅將低於上文（1）和（2）規定的金額。ESPP允許參與者以（a）中的較小值購買股票 85截至每個發行期開始時我們的A類普通股公允市場價值的百分比，以及（b） 85我們在相應購買日期的A類普通股公允市場價值的百分比。
股票期權
截至2023年4月30日的三個月中，股票期權活動如下：
股票
選項
（以千計）		加權-
平均運動量
價格		加權平均值
剩餘的
合同的
壽命（年）		聚合
內在價值
（以千計）
截至 2023 年 1 月 31 日的未繳款項13,898 $3.32 7.7$169,324 
已授予2,276 $0.10 
已鍛鍊(898)$1.31 
被沒收(116)$1.34 
截至 2023 年 4 月 30 日的未繳税款15,160 $2.97 7.6$172,461 
自 2023 年 4 月 30 日起歸屬並可行使6,419 $2.15 5.7$76,588 
在截至2023年4月30日的三個月中，授予的股票期權的加權平均授予日公允價值為美元16.51每股。在截至2023年4月30日的三個月中，行使的股票期權的內在價值為美元13.5百萬。
截至2023年4月30日，與授予和未償還的未歸屬股票期權相關的未確認薪酬支出為美元142.6百萬，將在加權平均剩餘時間內予以確認 2.6年份。
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（未經審計）
限制性股票單位
在截至2023年4月30日的三個月中，RSU的活動如下：
限制性股票單位（以千計）加權平均補助金
日期每股公允價值
截至 2023 年 1 月 31 日未歸屬36,785 $22.48 
已授予11,914 $16.58 
既得 (1)
(4,181)$21.56 
被沒收(3,308)$24.65 
截至 2023 年 4 月 30 日尚未歸屬41,210 $20.70 
(1) 尚未發行與之相關的A類普通股 77歸屬限制性股票單位，因為截至2023年4月30日，此類限制性股票單位尚未結算。
在截至2023年4月30日的三個月內歸屬的限制性股票單位的歸屬日公允價值為美元73.1百萬。
截至2023年4月30日，與未歸屬限制性股票單位相關的未確認薪酬支出總額約為美元751.5百萬，將在加權平均剩餘時間內予以確認 2.7年份。
限制性股票獎勵
2020 年 9 月，我們發行了大約 0.1在授予日向董事會成員提供百萬個 RSA 的公允價值為 $33.22每股，總計 $4.0百萬。這樣的 RSA 每月都要歸還 四年從授予之日起。未歸屬的股份受我們持有的回購權的約束。截至 2023 年 4 月 30 日，與未歸屬 RSA 相關的未確認薪酬支出總額為 $1.4百萬，將在剩餘的歸屬期內予以確認 1.4年份。
員工股票購買計劃獎勵
截至2023年4月30日，與ESPP相關的未確認薪酬支出總額約為美元0.9百萬，將在加權平均剩餘時間內予以確認 0.1年份。
與業務收購相關的股票薪酬
在2022年7月29日收購re: infer結束時，我們發行了 0.4百萬股A類普通股（不在2021年計劃範圍內），將在截止日期的第一、第二和第三週年同等分期向某些員工賣方發行，但須遵守與就業相關的回扣條款。截至2023年4月30日，與這些股票相關的未確認薪酬支出總額為美元5.7百萬，將在加權平均剩餘時間內予以確認 2.3年份。
股票薪酬支出
在簡明的合併運營報表中，股票薪酬支出分類如下（以千計）：
截至4月30日的三個月，
20232022
訂閲服務收入成本$3,178 $3,216 
專業服務成本和其他收入2,699 3,874 
銷售和營銷33,123 50,758 
研究和開發24,773 26,623 
一般和行政21,275 16,983 
總計$85,048 $101,454 
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14. 所得税
我們的過渡期税收準備金是根據估計的年度有效税率確定的，該税率針對適用季度產生的離散項目進行了調整。在每個季度，我們都會更新預計的年度有效税率，並對該條款進行年初至今的調整。由於多種因素，包括我們準確預測多個司法管轄區的税前收入比例的能力以及某些賬面税收差異，估計的年度有效税率會受到巨大波動。
我們的所得税準備金為 $3.6百萬和美元4.8截至2023年4月30日和2022年4月30日的三個月，分別為百萬美元。我們的有效税率是（12.8%) 和 (4.1%）分別為截至2023年4月30日和2022年4月30日的三個月。在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三個月中，我們的有效税率與美國聯邦法定税率不同，這主要是由於未確認遞延所得税資產因全額估值補貼（如下所述）造成的損失，以及美國與外國之間的税率差異。
遞延所得税淨資產（“DTA”）的税收優惠的實現取決於項目預計可扣除或應納税的時期內具有適當性質的未來應納税所得額水平。根據截至2023年4月30日的三個月內現有的客觀證據，我們認為與美國、羅馬尼亞和英國相關的税收優惠很可能無法實現。因此，我們記錄了針對美國、羅馬尼亞和英國税收協定的全額估值補貼。在有足夠的積極證據支持撤銷或減少估值補貼之前，我們打算維持每一項全額估值備抵額。截至 2023 年 4 月 30 日，有 不根據與日本相關的税收協定記錄的估值補貼，因為我們認為我們很有可能在規定的法定期限內變現此類資產。
截至 2023 年 4 月 30 日，我們的未確認税收優惠總額為 $2.3百萬與所得税有關，如果得到確認，這將影響有效税率。在這筆金額中，與不確定的税收狀況有關的總負債為美元1.5百萬，不包括利息和罰款，這些利息和罰款是我們所得税準備金的一部分。UiPath, Inc.及其子公司的税收狀況需要接受全球多個税務管轄區的所得税審計，我們認為，在所有開放納税年度，我們已經為所得税的不確定性提供了足夠的儲備金。目前，我們預計未來12個月不會有任何重大變化。
15. 歸屬於普通股股東的每股淨虧損
下表列出了本報告所述期間歸屬於普通股股東的基本和攤薄後每股淨虧損的計算結果（以千計，每股金額除外）：
截至4月30日的三個月，
20232022
A 級B 級A 級B 級
分子：
淨虧損$(27,186)$(4,715)$(103,914)$(18,647)
分母：
用於計算歸屬於普通股股東的每股淨虧損的加權平均股數，基本和攤薄後475,425 82,453 459,449 82,453 
歸屬於普通股股東的每股淨虧損，基本虧損和攤薄後$(0.06)$(0.06)$(0.23)$(0.23)
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簡明合併財務報表附註（續）
（未經審計）
計算歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損時不包括的反稀釋普通股等價物如下（以千計）：
截至4月30日的三個月，
20232022
A 級B 級A 級B 級
未歸屬的限制性股票37,351 — 27,271 — 
未償還的股票期權13,883 — 13,786 — 
可從RSA和提前行使的股票期權中回購的股票63 — 862 — 
ESPP 下可發行的股票897 — 1,035 — 
與業務收購相關的可回收股份427 — — — 
加權平均反稀釋普通股等價物總額52,621 — 42,954 — 
16. 關聯方交易
從2022財年第三季度開始，我們有時會使用一架飛機，該飛機由我們的聯席首席執行官丹尼爾·迪恩斯通過一家特殊目的有限責任公司擁有，由第三方飛機管理公司運營。迪恩斯先生通過特殊目的有限責任公司獲得了飛機的融資，並承擔了所有相關的運營、人員和維護費用。
我們做到了 不在截至2023年4月30日的三個月內，產生與使用飛機相關的任何費用。在截至2022年4月30日的三個月中，我們產生的支出為美元0.8百萬與我們的飛機商業用途有關。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告、經審計的合併財務報表和相關附註中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註以及我們向證券提交的10-K表年度報告中截至2023年1月31日財年 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 標題下的討論一起閲讀以及2023年3月24日的交易委員會（“SEC”）（“2023年10-K表格”）。本討論，特別是有關我們未來經營業績或財務狀況、業務戰略以及未來運營管理計劃和目標的信息，包括標題下所述的涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。”關於前瞻性陳述的特別説明” 在本10-Q表季度報告中。您應查看2023年10-K表格第一部分第1A項 “風險因素” 下的披露，以討論可能導致我們的實際業績與這些前瞻性陳述中預期的業績存在重大差異的重要因素。
概述
UiPath 於 2005 年在羅馬尼亞布加勒斯特的一間公寓中首次成立，於 2015 年在特拉華州成立，主要專注於構建和管理自動化以及開發計算機視覺技術，這仍然是我們當今平臺的基礎。從那時起，我們通過開發和收購，從最初的RPA發展成為一個端到端的人工智能自動化平臺，推出了新產品，並在全球範圍內擴展了我們的業務。我們的願景是實現所有知識工作的自動化，以加快人類成就。
UiPath 商業自動化平臺是 Innovation™ 的基礎，它為我們的客户提供了一組強大的功能，使他們能夠發現自動化機會，使用與人類無縫協作的數字化員工隊伍實現自動化，並大規模運營關鍵任務自動化計劃。我們的平臺使員工能夠快速為現有和新流程建立自動化，並利用軟件機器人執行各種操作，包括但不限於登錄應用程序、從文檔中提取信息、移動文件夾、填寫表單以及更新信息字段和數據庫。我們的軟件機器人能夠複製人類在執行業務流程時執行的步驟，從而提高了運營效率，使公司能夠以更快的速度、靈活性和準確性交付關鍵的數字化計劃。
企業自動化已經到來，隨着世界各地的組織開始瞭解自動化在提高效率和業務成果方面的力量，其勢頭正在增強。我們立志成為決定性公司，推動自動化的發展，使之不僅僅是一種工具，而是一種運營和創新的方式。
T 的業務亮點三個截至 2023 年 4 月 30 日的月份：
•的收入 2.896 億美元增加的 18%同比增長。
•的 ARR 12.489億美元同比增長28％。
•截至2023年4月30日的三個月，毛利率為85％，而截至2022年4月30日的三個月，毛利率為82％。
•截至2023年4月30日的三個月，運營現金流為6,730萬美元，而截至2022年4月30日的三個月，運營現金流為5,290萬美元。
•截至2023年4月30日，現金、現金等價物和有價證券為17.864億美元，而截至2023年1月31日為17.598億美元。
宏觀經濟環境和外幣波動
宏觀經濟因素影響了我們的業務和客户的業務。在全球範圍內，我們以當地貨幣為平臺定價。因此，全球市場波動加劇已經並將繼續使我們面臨外匯波動的影響，這可能會影響對我們平臺的需求、我們的短期業績以及我們預測未來業績的能力。此外，現金、現金等價物和有價證券佔我們總資產的很大一部分；因此，金融服務行業的流動性問題可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。
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2023 財年重組行動
2022年6月24日，我們董事會批准了重組行動以管理運營開支。這些行動包括總體裁減約5％的全球員工，旨在簡化我們的市場進入方法，以改善市場細分，提高銷售效率，並提供一流的客户體驗和成果。2022年11月10日，我們董事會批准了進一步的重組行動，包括再裁員6％，以進一步支持我們推動提高執行速度、運營效率和以客户為中心的戰略定位。請參閲 附註11，承諾和突發事件——重組包含在本10-Q表季度報告的第一部分第1項中，以瞭解更多信息。
關鍵績效指標
我們監控年化續訂率 (”ARR“) 幫助我們測量和 評估我們運營的有效性。
ARR 是我們在管理業務時使用的關鍵績效指標，因為它表明了我們獲得新訂閲客户以及維持和擴大與現有訂閲客户關係的能力。我們將ARR定義為每個解決方案SKU的年度發票金額，這些金額來自訂閲許可證、維護和支持義務，前提是客户的訂閲量沒有增加或減少。ARR 不包括我們為獲得此類訂閲許可證或提供此類維護和支持而可能產生的成本，並且不反映因合同不續訂或服務取消而導致的發票價值的任何實際或預期減少，特定儲備金（例如信用損失或爭議金額）除外。截至2023年4月30日和2022年4月30日，我們的年利率分別為12.489億美元和9.771億美元，增長率為28％。這一增長率中約有20％歸因於新客户，而80％的增長率歸因於現有客户。截至2023年4月30日和2022年4月30日，我們以美元為基礎的淨留存率分別為122％和138％，這是過去12個月中現有客户ARR的淨增長。我們從截至該期結束前12個月的所有客户羣組中的ARR開始計算以美元為基礎的淨留存率（“前期ARR”）。然後，我們計算出截至本期末來自這些相同客户的ARR（“本期ARR”）。本期ARR包括任何擴張，不包括過去12個月的收縮或流失，但不包括當期新客户的ARR。然後，我們將本期總ARR除以上一期的總ARR，得出基於時間點美元的淨留存率。
我們的ARR可能會因多種因素而波動，包括客户對我們平臺的滿意度或不滿意、定價、有競爭力的產品、經濟狀況、客户支出水平的總體變化以及我們成功執行戰略目標的能力。應將ARR與收入和遞延收入分開考慮，因為ARR是一種運營指標，不打算與這些項目合併或取代這些項目。為清楚起見，我們使用每個解決方案 SKU 的年化發票金額，而不是根據美國公認會計原則計算的收入來計算我們的 ARR。我們的發票金額與與基礎訂閲許可證以及維護和支持義務相關的履約義務控制權的轉讓不相符。這可能會導致我們的GAAP收入和ARR計算之間的時間差異。我們的 ARR 計算僅使用訂閲許可或維護協議下每個解決方案 SKU 的發票金額，將該金額除以發票期限，再乘以 365 天得出年化價值。相比之下，對於我們根據公認會計原則計算的收入，從銷售本地託管的基於期限的許可證中獲得的訂閲許可證收入在客户能夠使用我們的軟件並從中受益的時刻予以確認，該軟件通常是在交付給客户或續訂期限開始時，維護、支持和SaaS收入在安排期限內按比例確認。ARR 不是對未來收入的預測。與ARR不同，未來的收入可能會受到合同開始和結束日期以及期限的影響。ARR的確認時間由合同計費結構決定，而計費結構既不會加速也不會延遲未來收入的確認。例如，在預先開具發票的多年期合同中，ARR是與合同最後一年相關的每個解決方案SKU的年化發票金額，而收入則由合同總價值和基礎履約義務的轉移時間決定。ARR 不包括與永久許可證或專業服務相關的發票金額。投資者不應過分依賴ARR作為我們未來或預期業績的指標。此外，我們對ARR的列報可能與其他公司提供的類似標題的指標有所不同，可能無法與其他指標進行比較。
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目錄
截至 2023 年 4 月 30 日和 2022 年 4 月 30 日的 ARR 相關數據摘要如下：
4月30日，
20232022
（千美元）
ARR$1,248,883 $977,067 
增量 ARR (1)
271,816 324,487 
ARR ≥ 100 萬美元的客户：
客户數量240 168 
本期收入的百分比45 %40 %
ARR ≥ 100,000 美元的客户：
客户數量1,858 1,574 
本期收入的百分比82 %79 %
以美元為基礎的淨留存率122 %138 %
(1) 在截至2023年4月30日和2022年4月30日的十二個月中，分別為
運營結果的組成部分
收入
我們的收入來自於：（1）使用我們的專有軟件及相關維護和支持的軟件許可證；（2）訪問我們託管的某些軟件產品（即SaaS）的權利；以及（3）專業服務。
在 2023 財年，我們開始將具有本地和雲部署選項的產品的商業產品統一為單一產品，允許客户在整個合同期限內選擇任一部署選項。這些靈活產品取代了2021財年推出的混合產品。Flex 產品包括三種類型的履約義務：定期許可、維護和支持以及 SaaS。
最近，與傳統產品（主要是作為期限許可證與維護和支持捆綁銷售的本地解決方案）的銷售額相比，我們的Flex產品的銷售額有所增加。我們預計這種趨勢將繼續下去，因此，隨着時間的推移，我們收入的很大一部分將確認為訂閲服務收入，而不是許可收入，後者通常在某個時間點確認。
許可證
我們主要銷售定期許可（包括Flex產品的期限許可部分），這為客户提供了在指定時間段內使用軟件的權利。許可證收入在客户能夠使用軟件並從中受益的時刻予以確認，該時間點通常是在交付給客户時或在續訂期限開始時進行的。
訂閲服務
我們通過提供：(1) 維護和支持服務來創造訂閲服務收入，其中包括技術支持，以及根據我們的許可證的具體時間和可用情況進行未指明的更新和升級，以及 (2) SaaS 產品，包括作為我們 Flex 產品的一部分出售的產品。維護和支持以及SaaS產品是備用債務，其收入在安排期限內按比例確認。
專業服務及其他
專業服務和其他收入包括與過程自動化、客户教育和培訓服務專業服務相關的費用。我們的專業服務合同以時間和材料或固定價格為基礎，相關收入在提供服務時予以確認。
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目錄
收入成本
許可證
許可證收入的成本包括向客户交付許可證的所有直接成本、與我們的許可證相關的軟件開發成本的攤銷以及收購的開發技術的攤銷。
訂閲服務
訂閲服務收入的成本主要包括我們的客户支持和技術支持團隊的人事相關費用，包括工資和獎金、股票薪酬支出和員工福利成本。訂閲服務收入的成本還包括第三方諮詢服務、與我們的SaaS產品相關的託管成本、收購的開發技術的攤銷和與SaaS產品相關的資本化軟件開發成本以及分配的管理費用。根據適用的員工人數，將管理費用分配給訂閲服務收入成本。我們會將這些費用按實際發生時予以確認。我們預計，隨着客户羣的增長，在可預見的將來，訂閲服務收入的絕對成本將繼續增加。將來，我們預計我們的基於雲的部署將進一步擴展。隨着SaaS產品的銷售佔總收入的比例越來越大，我們預計我們的毛利率將受到託管費用和雲基礎設施成本增加的影響。
專業服務及其他
專業服務成本和其他收入主要包括我們專業服務團隊的人事相關費用，包括工資和獎金、股票薪酬支出和員工福利成本。專業服務成本和其他收入還包括與第三方諮詢服務相關的費用和分配的管理費用。我們會將這些費用按實際發生時予以確認。我們預計，隨着客户羣的增長，在可預見的將來，專業服務和其他收入的絕對成本將增加。
運營費用
我們的運營費用包括銷售和市場營銷、研發以及一般和管理費用。人事相關費用是運營費用中最重要的組成部分，包括工資和獎金、股票薪酬支出和員工福利成本。運營費用還包括分配的管理費用。
銷售和營銷
銷售和營銷費用主要包括與我們的銷售和營銷團隊以及相關的銷售支持團隊相關的人事相關費用，包括工資和獎金、股票薪酬支出和員工福利成本。銷售和營銷費用還包括銷售和合作夥伴佣金、營銷活動成本、廣告費用、差旅、展會、其他營銷材料以及分配的管理費用。我們預計，從長遠來看，我們的銷售和營銷費用佔收入的百分比將下降，儘管由於支出的時間和範圍，該百分比可能會因時而波動。
研究和開發
研發費用主要包括與人事相關的費用，包括工資和獎金、股票薪酬支出和研發員工的員工福利成本以及分配的管理費用。研發費用按發生時記作支出，某些符合資本化條件的軟件開發成本除外。隨着我們繼續投資於開發新技術和增強現有產品和平臺基礎設施的功能和能力，我們預計，在可預見的將來，我們的研發費用按絕對美元計算將增加。由於支出的時間和範圍，我們的研發費用佔收入的百分比可能會在不同時期之間波動。
一般和行政
一般和管理費用主要包括與人事相關的費用，包括工資和獎金、股票薪酬支出以及與我們的財務、法律、人力資源、合規和其他管理團隊以及會計和法律專業人員相關的員工福利成本
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目錄
服務費、其他與公司相關的費用和分配的管理費用。我們預計，從長遠來看，我們的一般和管理費用佔收入的百分比將下降，儘管由於支出的時間和範圍，該百分比可能會在不同時期之間波動。
利息收入
利息收入包括我們的現金存款、現金和現金等價物餘額以及有價證券所得的利息收入。
其他收入（支出），淨額
其他收入（支出），淨額主要包括外匯收益和損失。其他收入（支出），淨額還包括未履行期外幣遠期合約的相關損益。
所得税準備金
所得税準備金包括美國聯邦和州所得税以及我們開展業務的外國司法管轄區的所得税。我們對美國聯邦和州、羅馬尼亞和英國的税收協定維持全額估值補貼，因為我們得出的結論是，這些税收協定很可能無法實現。我們的有效税率受外國司法管轄區的税率和我們在這些司法管轄區獲得的相對收入金額，以及作為永久差額的不可扣除費用和估值補貼變化的影響。
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目錄

運營結果
下表列出了精選的簡明合併運營報表數據以及這些數據，例如每個時期佔總收入的百分比：
 截至4月30日的三個月，
 20232022
 （以千計）
收入：
許可證$134,039 $117,004 
訂閲服務146,352 115,494 
專業服務及其他9,197 12,568 
總收入289,588 245,066 
收入成本：
許可證 (1)
2,547 2,537 
訂閲服務 (1)(2)(3)
23,078 21,045 
專業服務及其他 (2)(3)
18,042 21,434 
總收入成本43,667 45,016 
毛利245,921 200,050 
運營費用：
銷售和營銷 (1)(2)(3)(4)
160,406 189,782 
研究和開發 (2)(3)(4)
75,342 68,690 
一般和行政 (1)(2)(3)(4)
56,584 57,530 
運營費用總額292,332 316,002 
營業虧損(46,411)(115,952)
利息收入13,848 991 
其他收入（支出），淨額4,294 (2,811)
所得税前虧損(28,269)(117,772)
所得税準備金3,632 4,789 
淨虧損$(31,901)$(122,561)
(1) 包括收購的無形資產的攤銷，如下所示：
許可證收入成本$836 $596 
訂閲服務收入成本584 330 
銷售和營銷671 414 
一般和行政41 46 
收購的無形資產的攤銷總額$2,132 $1,386 
(2) 包括股票薪酬支出，如下所示：
訂閲服務收入成本$3,178 $3,216 
專業服務成本和其他收入2,699 3,874 
銷售和營銷33,123 50,758 
研究和開發24,773 26,623 
一般和行政21,275 16,983 
股票薪酬支出總額$85,048 $101,454 
(3) 包括與股權交易相關的僱主工資税支出，如下所示：
訂閲服務收入成本$90 $84 
專業服務成本和其他收入71 79 
銷售和營銷1,224 1,427 
研究和開發601 481 
一般和行政378 177 
與股權交易相關的僱主工資税支出總額$2,364 $2,248 
(4) 包括重組費用如下：
銷售和營銷$229 $— 
研究和開發285 — 
一般和行政375 — 
重組費用總額$889 $— 
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目錄
 截至4月30日的三個月，
 20232022
 （佔收入的百分比）
收入：
許可證46 %48 %
訂閲服務51 %47 %
專業服務及其他3 %5 %
總收入100 %100 %
收入成本：
許可證1 %1 %
訂閲服務8 %8 %
專業服務及其他6 %9 %
總收入成本15 %18 %
毛利85 %82 %
運營費用：
銷售和營銷55 %77 %
研究和開發26 %28 %
一般和行政20 %24 %
運營費用總額101 %129 %
營業虧損(16)%(47)%
利息收入5 %— %
其他收入（支出），淨額1 %(1)%
所得税前虧損(10)%(48)%
所得税準備金1 %2 %
淨虧損(11)%(50)%
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目錄

截至2023年4月30日和2022年4月30日的三個月的比較
收入
截至4月30日的三個月，
20232022改變變化%
（千美元）
許可證$134,039 $117,004 $17,035 15 %
訂閲服務146,352 115,494 30,858 27 %
專業服務及其他9,197 12,568 (3,371)(27)%
總收入$289,588 $245,066 $44,522 18 %
與截至2022年4月30日的三個月相比，截至2023年4月30日的三個月，總收入增加了4,450萬美元，增長了18％，這主要是由於訂閲服務收入增加了3,090萬美元，部分原因是向我們的Flex產品過渡以及許可證收入增加了1,700萬美元。隨着我們繼續擴大在美國和國際上的銷售範圍，所有地區的總收入均有所增長。在總收入的增長中，約有25％歸因於新客户，約75％歸因於現有客户。
收入成本和毛利率
 截至4月30日的三個月，  
 20232022改變變化%
 （千美元）
許可證$2,547 $2,537 $10 — %
訂閲服務23,078 21,045 2,033 10 %
專業服務及其他18,042 21,434 (3,392)(16)%
總收入成本$43,667 $45,016 $(1,349)(3)%
毛利率85 %82 %  
與截至2022年4月30日的三個月相比，截至2023年4月30日的三個月，總收入成本減少了130萬美元，下降了3％，這是由於專業服務成本和其他收入的下降，但部分被訂閲服務成本收入的增加所抵消。專業服務成本和其他收入的下降主要是由人事相關支出減少160萬美元推動的，這主要是由於股票薪酬減少了120萬美元，以及與使用第三方供應商向我們的客户提供專業服務相關的成本減少了200萬美元。訂閲服務成本收入的增長主要是由與員工人數增加相關的人員相關支出增加了130萬美元，以及軟件服務成本、折舊和攤銷以及差旅相關費用總共增加了70萬美元。
截至2023年4月30日的三個月，我們的毛利率從截至2022年4月30日的三個月的82％增至85％，這要歸因於強勁的同比收入增長，以及人事相關支出的淨減少以及與使用第三方供應商向客户提供專業服務相關的成本降低。
運營費用
銷售和營銷
 截至4月30日的三個月，  
 20232022改變變化%
 （千美元）
銷售和營銷$160,406 $189,782 $(29,376)(15)%
收入百分比55 %77 %  
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目錄
與截至2022年4月30日的三個月相比，截至2023年4月30日的三個月，銷售和營銷費用減少了2940萬美元，下降了15％。減少的主要原因是人事相關支出減少了3,170萬美元，其中包括股票薪酬減少了1760萬美元，其餘的減少是由於員工人數減少所致，這主要是由於我們的重組行動造成的，其中很大一部分發生在2023財年。銷售和營銷支出還受到第三方諮詢費用減少320萬美元、與2023財年第一季度租賃辦公空間提前終止相關的非經常性放棄和減值費用減少150萬美元以及營銷費用減少120萬美元的影響。這些下降被託管和軟件服務成本增加270萬美元、計劃營銷活動導致的差旅相關費用增加220萬美元、由於賺取的佣金增加而導致資本化合同收購成本攤銷增加190萬美元以及2023財年第二季度收購的Re: Infer無形資產推動的折舊和攤銷增加60萬美元部分抵消。
研究和開發
 截至4月30日的三個月，  
 20232022改變變化%
 （千美元）
研究和開發$75,342 $68,690 $6,652 10 %
收入百分比26 %28 %  
與截至2022年4月30日的三個月相比，截至2023年4月30日的三個月，研發費用增加了670萬美元，增長了10％。增長的主要原因是人事相關支出增加了360萬美元，其中包括工資總額和其他與工資相關的支出增加了520萬美元，這主要是由於員工人數的增加，但股票薪酬減少的190萬美元部分抵消了這一增長。研發費用還受到第三方軟件服務和託管成本增加200萬美元以及差旅成本、折舊和攤銷總額增加110萬美元的影響。
一般和行政
 截至4月30日的三個月，  
 20232022改變變化%
 （千美元）
一般和行政$56,584 $57,530 $(946)(2)%
收入百分比20 %24 %  
與截至2022年4月30日的三個月相比，截至2023年4月30日的三個月的一般和管理費用減少了90萬美元。下降的主要原因是第三方諮詢費用減少了270萬美元，軟件服務費用減少了250萬美元，以及主要與俄羅斯客户相關的信貸損失支出減少了250萬美元，影響了2023財年第一季度的收款。這些下降被370萬澳元的慈善捐款增加部分抵消，這主要是由我們在2024財年第一季度向捐贈者建議基金捐款的A類普通股，這與我們的承諾1％有關。此外，一般和管理費用受到人事相關費用增加210萬澳元的影響，其中包括股票薪酬增加430萬美元，以及與我們的重組行動相關的員工解僱補助金增加40萬美元，其中很大一部分發生在2023財年，但部分被其他員工福利減少的270萬美元所抵消。
利息收入
 截至4月30日的三個月，  
 20232022改變變化%
 （千美元）
利息收入$13,848 $991 $12,857 1,297 %
收入百分比5 %— %  
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目錄
由於有價證券、貨幣市場賬户和現金存款的利率同期上升，截至2023年4月30日的三個月，利息收入與截至2022年4月30日的三個月相比增加了1,290萬美元，增長了1,297％。
其他收入（支出），淨額
 截至4月30日的三個月，  
 20232022改變變化%
 （千美元）
其他收入（支出），淨額$4,294 $(2,811)$7,105 
NM (1)
收入百分比1 %(1)%  
(1) 沒有意義
與截至2022年4月30日的三個月相比，截至2023年4月30日的三個月，其他收入（支出）淨增長了710萬美元，增長了253％。增長主要歸因於有價證券攤銷折扣的收益以及前一時期發生的外幣交易虧損增加。
所得税準備金
 截至4月30日的三個月，  
 20232022改變變化%
 （千美元）
所得税準備金$3,632 $4,789 $(1,157)(24)%
收入百分比1 %2 %  
與截至2022年4月30日的三個月相比，截至2023年4月30日的三個月的所得税準備金減少了120萬美元，下降了24％。所得税準備金的減少主要是由外國税收支出的減少所致，這是由於我們繼續削減國際成本，我們在某些外國司法管轄區的成本加上實體的收益同比降低。
流動性和資本資源
自成立以來，我們主要通過客户付款和出售股權證券的淨收益為運營提供資金。最近一段時間，我們對現金的主要用途是為運營提供資金、投資資本支出和進行各種業務收購。截至2023年4月30日，我們的主要流動性來源是現金、現金等價物和有價證券，總額為17.864億美元，累計赤字為18.562億美元。在截至2023年4月30日的三個月中，我們報告的淨虧損為3190萬美元，運營提供的淨現金為6,730萬美元。
我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的收入增長率、產品和服務的銷售、許可證續訂活動、從客户那裏獲得現金的時間和金額、銷售和營銷活動的擴大、支持開發工作的支出時間和範圍、新產品和增強產品的推出、我們產品的持續市場採用、與我們的國際擴張相關的費用以及投資現有和新辦公室的資本支出的時間和範圍空間。將來，我們可能會達成協議，收購或投資互補性業務、產品和技術。我們可能需要尋求額外的股權或債務融資。如果我們需要額外的融資，我們可能無法以我們可接受的條件或根本無法籌集此類融資。如果我們無法籌集額外資本或產生必要的現金流來擴大業務和投資持續創新，我們可能無法成功競爭，這將損害我們的業務、運營和財務狀況。
我們認為，我們現有的現金、現金等價物、有價證券、客户付款和借款能力將足以滿足我們未來十二個月和長期的預期現金需求。
信貸額度
2020年10月，我們與滙豐風險投資美國公司、美國硅谷橋銀行（作為硅谷銀行的繼任者）、三井住友銀行和瑞穗銀行有限公司簽訂了信貸額度。我們的
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目錄
信貸額度下的債務幾乎由我們的所有資產擔保，我們的知識產權除外。信貸額度包含某些習慣性契約，包括但不限於與額外債務、留置權、資產剝離和關聯交易有關的契約。我們可能會將信貸額度下的未來借款收益用於為其他債務、營運資金、資本支出和其他一般公司用途進行再融資，包括允許的企業收購。
信貸額度下的借款按信貸額度中定義的基準利率計息，外加2.0％或3.0％的利潤，視基準利率而定。信貸額度需繳納此類貸款額度的慣常費用，包括持續承諾費，按每日可提取金額的0.25％的年利率計算。截至2023年4月30日，我們在信貸額度下沒有未償債務。
現金流
下表彙總了我們在所述期間的現金流量：
 截至4月30日的三個月，
20232022
（以千計）
由（用於）經營活動提供的淨現金 (1)
$67,341 $(52,884)
用於投資活動的淨現金$(135,552)$(15,697)
用於融資活動的淨現金$(20,630)$(18,187)
(1)包括：
與員工權益交易相關的僱主工資税的支付$(2,738)$(3,034)
股票期權行使中員工預扣税的淨支付額$(765)$(5,757)
為重組成本支付的現金$(3,734)$— 
運營活動
我們最大的運營現金來源是向客户銷售產生的現金。我們經營活動現金的主要用途是與人事相關的費用、發放許可證和提供訂閲和專業服務的直接費用以及營銷費用。迄今為止，我們的運營現金流總體上為負數，我們主要通過出售股權證券的淨收益來補充營運資金需求。
截至2023年4月30日的三個月，經營活動提供的淨現金為6,730萬美元，這得益於我們客户的現金收款，與截至2022年4月30日的三個月相比增長了約39％。這些現金流入被運營支出的現金支付部分抵消，這主要與我們團隊的薪酬有關，包括在2024財年第一季度支付的年度獎金。其他現金運營支出包括與勞動力重組相關的付款、專業服務、軟件和辦公室租金的費用。
截至2022年4月30日的三個月，用於經營活動的淨現金為5,290萬美元，這主要是由運營支出現金支付推動的，主要與我們團隊的薪酬有關，包括2023財年第一季度支付的年度獎金。其他現金運營支出包括支付專業服務、軟件和辦公租金。這些資金外流被客户的現金收款部分抵消。
投資活動
截至2023年4月30日的三個月，用於投資活動的淨現金為1.356億美元，主要由2.154億美元的有價證券購買和190萬美元的資本支出所驅動，部分被7,900萬美元的有價證券到期日抵消。
截至2022年4月30日的三個月，投資活動中使用的淨現金為1,570萬美元，主要是由2190萬美元的有價證券購買和970萬美元的資本支出推動的，部分被1480萬美元的有價證券到期日所抵消。
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目錄
融資活動
截至2023年4月30日的三個月，融資活動中使用的淨現金為2,060萬美元，這主要是由淨結算2590萬美元股權獎勵時繳納的預扣税款和60萬美元的自售股權獎勵交易的預扣税淨額所致，部分被員工股票購買計劃繳款的470萬美元收益和行使股票期權的收益所抵消。
截至2022年4月30日的三個月，融資活動中使用的淨現金為1,820萬美元，這主要是由淨結算1730萬美元股權獎勵時繳納的預扣税和1,000萬美元的自售股權獎勵交易的預扣税淨額所致，部分被員工股票購買計劃繳款的640萬美元收益和行使股票期權的收益280萬美元所抵消。
物質現金需求
參見 注意 11， 承諾和突發事件—不可取消的購買義務，以獲取有關我們購買承諾時間的更多詳細信息。在截至2023年4月30日的三個月中，與2023年10-K表格中題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 部分中披露的合同義務相比，我們的重要現金需求沒有其他重大變化。
關鍵會計估計
與2023年10-K表中披露的估算相比，我們的關鍵會計估算沒有重大變化。
最近的會計公告
沒有。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
我們在正常業務過程中面臨市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是利率和外幣匯率波動的結果。
利率風險
截至2023年4月30日，我們有13.116億美元的現金及現金等價物。現金和現金等價物包括銀行現金、銀行存款和貨幣市場賬户。此外，我們還有4.748億美元的有價證券，包括公司債券、商業票據、市政債券、機構債券、國庫券和美國政府證券。此類利息賺取工具存在一定程度的利率風險。我們投資活動的主要目標是保護資本、滿足流動性需求以及對現金的信託控制。我們不以交易或投機為目的進行投資。截至2023年4月30日，信貸額度允許我們借入高達2億美元的貸款，但該信貸額度下沒有未償還款項。假設利率變動10％的影響不會對我們截至2023年4月30日的三個月的簡明合併財務報表產生重大影響。
外幣兑換風險
我們非美國子公司的本位幣是當地貨幣。以非美元貨幣計價的資產和負債餘額使用期末匯率折算成美元，而收入和支出的折算基於月平均匯率。折算調整作為累計其他綜合收益的一部分入賬，交易損益記入其他收益（支出），扣除我們的簡明合併財務報表。在截至2023年4月30日的三個月中，假設外幣匯率變動10％，對我們的簡明合併財務報表的折算影響估計為1,480萬美元。在截至2023年4月30日的三個月中，我們約有58％的收入和約35％的支出以非美元貨幣計價。在截至2023年4月30日的三個月中，我們確認的淨外幣交易虧損為80萬美元。
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目錄
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
我們的披露控制和程序旨在確保在 SEC 規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。此外，它們還旨在確保收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的聯席首席執行官（“聯席首席執行官”）和首席財務官（“CFO”），以便及時就所需的披露做出決定。
根據《交易法》第13（a）-13（e）條和第15（d）-15（e）條，我們的管理層在聯席首席執行官和首席財務官的參與下，對截至本10-Q表季度報告所涉期末我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據此類評估，我們的聯席首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年4月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年4月30日的三個月中，在《交易法》第13a-15（d）條和第15d-15（d）條所要求的評估中，沒有發現財務報告的內部控制發生任何變化，這些評估對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。
對控制和程序有效性的限制
我們的管理層，包括我們的聯席首席執行官和首席財務官，都認為，我們的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制旨在為實現其目標提供合理的保證，並且在合理的保證水平上是有效的。但是，任何控制系統，無論設計和操作多麼精良，都只能為其目標的實現提供合理而非絕對的保證。任何披露控制和程序以及財務報告內部控制制度的有效性都有固有的侷限性，包括資源限制、判斷錯誤以及通過串通、管理層超越或錯誤來規避控制和程序的可能性。此外，任何控制系統的設計都部分基於管理層對未來事件可能性的假設，因此無法保證該系統在所有潛在的未來情景下都能成功實現其目標。由於這些限制，我們的管理層預計我們的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制不會防止所有潛在的錯誤或欺詐，也不會發現由於錯誤或欺詐而導致的所有潛在錯誤陳述。
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目錄
第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟。
請參閲 注意 11， 承諾和突發事件—訴訟，轉到本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表，以描述當前的法律訴訟（如果有）。
第 1A 項。風險因素。
我們的運營和財務業績受到各種風險和不確定性的影響，其中一些是我們無法控制的。除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮2023年10-K表中討論的風險，包括第一部分第1A項 “風險因素” 下的披露，我們認為這些風險可能會對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大影響。這些不是我們面臨的唯一風險。我們目前未意識到或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大不利影響。如果我們對這些風險的假設不正確或情況發生變化，我們已經確定但目前認為不重要的風險仍可能對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大不利影響。
先前在2023年10-K表格第一部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
近期未註冊股權證券的銷售
2023年2月10日，我們向慈善捐贈者建議的基金髮行了28.1萬股A類普通股，與我們的承諾1％無任何對價。
上述交易不涉及任何承銷商、承保折扣或佣金或任何公開發行。如果根據聯邦證券法，A類普通股的發行構成證券的出售，則此類發行也是依據《證券法》第4（a）（2）條規定的豁免進行的。
A類普通股首次公開募股收益的使用
2021年4月，我們完成了首次公開募股，發行並出售了1,300萬股A類普通股，其中包括根據承銷商全部購買額外股票的選擇權行使的360萬股股票，出售股東以每股56.00美元的公開發行價格額外出售了1,450萬股股票，扣除承保折扣和佣金後，我們的淨收益為6.879億美元開支。我們沒有從出售股票的股東出售股票中獲得任何收益。根據美國證券交易委員會於2021年4月20日宣佈生效的S-1表格（文件編號333-254738）上的註冊聲明，首次公開募股中發行和出售的所有股票均根據《證券法》進行了註冊。與2023年10-K表中披露的首次公開募股收益的計劃用途相比，沒有實質性變化。
發行人購買股票證券
沒有。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
沒有。
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目錄
第 6 項。展品。
展覽
數字		描述
10.1†**
UiPath, Inc. 與克里斯托弗·韋伯之間的分離和解除索賠協議，於 2023 年 3 月 28 日簽署
10.2†**
UiPath, Inc. 和 Theodore Kummert 之間的諮詢協議，於 2023 年 4 月 11 日簽署
31.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對聯席首席執行官進行認證。
31.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對聯席首席執行官進行認證。
31.3
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。
32.1^
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對聯席首席執行官和首席財務官進行認證。
101.SCHXBRL 分類擴展架構文檔
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PREXBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）
†表示管理合同或補償計劃。
**本協議中包含的某些信息已被省略，因為註冊人將其視為私密或機密和/或非重要信息。
^本附錄32.1中提供的認證被視為本10-Q表季度報告的附件，就《交易法》第18條而言，不被視為 “已提交”，也不應以其他方式受該節的責任約束，也不應被視為以引用方式納入根據《證券法》或《交易法》提交的任何文件，無論此類文件中包含何種通用公司註冊語言。

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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
UiPath, Inc.
日期：2023 年 6 月 2 日來自：//阿希姆·古普塔
阿希姆·古普塔
首席財務官
（首席財務官）

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