idai-2023123100017189392023FY假的http://fasb.org/us-gaap/2023#ResearchAndDevelopmentExpense0.25 年 6 個月11P1Y00017189392023-01-012023-12-3100017189392023-06-30iso421:USD00017189392024-03-29xbrli: 股票00017189392023-12-3100017189392022-12-31iso421:USDxbrli: 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Ltd成員2023-12-210001718939IDAI: 2023年12月21日會員IDAI：現有認股權證會員IDAI：armistice CapitalMasterFund Ltd成員2023-12-212023-12-210001718939IDAI: 2023年12月21日會員IDAI：證券購買協議成員US-GAAP：私募會員US-GAAP：普通階級成員2023-12-212023-12-210001718939IDAI: 2023年12月21日會員IDAI：證券購買協議成員US-GAAP：私募會員US-GAAP：普通階級成員2023-12-210001718939US-GAAP：計算機設備成員SRT: 最低成員2023-12-310001718939SRT: 最大成員US-GAAP：計算機設備成員2023-12-310001718939US-GAAP：計算機設備成員2023-12-310001718939US-GAAP：計算機設備成員2022-12-310001718939US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2023-12-310001718939US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2022-12-310001718939US-GAAP：技術設備會員2023-12-310001718939US-GAAP：技術設備會員2022-12-3100017189392023-04-262023-04-2600017189392023-05-262023-05-260001718939美國通用會計準則：專利會員2023-12-310001718939美國通用會計準則：專利會員2022-12-310001718939US-GAAP：商標和商標名稱會員2023-12-310001718939US-GAAP：商標和商標名稱會員2022-12-310001718939美國通用會計準則：專利會員2023-01-012023-12-31idai: 專利0001718939US-GAAP：商標會員2023-01-012023-12-31idai: 商標0001718939美國通用會計準則：專利會員2023-08-152023-08-150001718939美國通用會計準則：專利會員2023-07-252023-07-250001718939美國公認會計準則：國內成員國2023-12-310001718939美國公認會計準則：國內成員國2018-01-010001718939US-GAAP：州和地方司法管轄區成員2023-12-310001718939US-GAAP：州和地方司法管轄區成員2018-01-010001718939美國公認會計準則：外國會員2023-12-310001718939IDAI：Options rsusand Grants會員2023-01-012023-12-310001718939IDAI：Options rsusand Grants會員2022-01-012022-12-310001718939US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-12-310001718939US-GAAP：Warrant 會員2022-01-012022-12-310001718939SRT：管理成員IDAI: GrantsMember2023-01-012023-12-310001718939SRT：管理成員IDAI: GrantsMember2022-01-012022-12-310001718939US-GAAP：員工股權會員SRT：管理成員2022-10-012022-12-310001718939US-GAAP：員工股權會員SRT：管理成員2023-10-012023-12-310001718939SRT：管理成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-12-310001718939SRT：管理成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-12-310001718939IDAI：各種員工會員IDAI: GrantsMember2023-01-012023-12-310001718939IDAI：各種員工會員IDAI: 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成員2023-09-300001718939IDAI：所提供服務的成本會員2023-01-012023-12-310001718939IDAI：所提供服務的成本會員2022-01-012022-12-310001718939US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-12-310001718939US-GAAP：研發費用會員2022-01-012022-12-310001718939US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-01-012023-12-310001718939US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-01-012022-12-31IDAI: 投票0001718939US-GAAP：B類普通會員2023-01-012023-12-3100017189392023-07-060001718939US-GAAP：關聯黨成員2023-12-310001718939US-GAAP：關聯黨成員2022-12-310001718939US-GAAP：關聯黨成員2023-01-012023-12-310001718939US-GAAP：關聯黨成員2022-01-012022-12-310001718939IDAI: 貸款期權協議成員US-GAAP：關聯黨成員2020-11-132020-11-130001718939IDAI: 貸款期權協議成員US-GAAP：關聯黨成員2020-11-130001718939IDAI: 貸款期權協議成員US-GAAP：關聯黨成員2023-12-310001718939IDAI: 貸款期權協議成員US-GAAP：關聯黨成員2022-12-310001718939US-GAAP：關聯黨成員2020-11-152020-11-150001718939IDAI：馬耳他補助金協議成員2020-07-310001718939IDAI：馬耳他補助金協議成員2022-01-012022-12-310001718939IDAI：馬耳他補助金協議成員2023-01-012023-12-310001718939IDAI：馬耳他補助金協議成員2022-01-250001718939IDAI：馬耳他補助金協議成員2022-01-252022-01-250001718939SRT: 最低成員2023-12-310001718939SRT: 最大成員2023-12-31idai: 租賃0001718939美國通用會計準則：車輛會員2023-11-2500017189392023-03-032023-03-03 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-K
x根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的年度報告
在截至的財政年度 12 月 31 日, 2023
o 根據證券交易所第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
1934 年的法案
在從 ______________ 到 _______________ 的過渡期內
委員會文件編號： 001-41252
T Stamp Inc。（D/B/A 信託郵票）
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華 | | 7372 | | 81-3777260 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （主要標準行業分類號） | | （國税局僱主識別號） |
3017 Bolling Way NE，2 樓, 亞特蘭大, 格魯吉亞30305
（註冊人主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號 (404) 806-9906
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易 符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，每股面值0.01美元 | | IDAI | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
根據該法第12（g）條註冊的證券： 沒有。
按照《證券法》第405條的定義，用複選標記表明註冊人是否是經驗豐富的知名發行人。是的 o 沒有x
用複選標記表示註冊人是否無需根據該法第 13 條或第 15 (d) 條提交報告。是的 o 沒有x
用複選標記表明發行人（1）在過去的12個月中（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的x沒有 o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x沒有 o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | o | | 加速過濾器 | o |
| 非加速過濾器 | x | | 規模較小的申報公司 | x |
| | | 新興成長型公司 | x |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否已根據薩班斯-奧克斯利法案（15 USC. 7262（b））第404（b）條）提交了管理層對其財務報告內部控制有效性的評估的報告和證明。 o
如果證券是根據該法第12（b）條註冊的，請用複選標記表明申報中包含的註冊人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。 o
用勾號指明這些錯誤更正中是否有任何是重述，需要對註冊人的任何執行官在相關恢復期內根據§240.10D-1 (b) 收到的基於激勵的薪酬進行追回分析。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 o沒有 x
註冊人的A類普通股於2022年1月31日在納斯達克證券交易所開始交易。截至2023年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的總市值為美元，參照註冊人上次在納斯達克證券交易所出售的A類普通股的價格計算9,543,000（7,455,469 在 2023年6月30日的每股收盤價為1.28美元）。截至 2024 年 3 月 29 日，有 10,101,279已發行註冊人的A類普通股，面值每股0.01美元。
以引用方式納入的文檔
沒有
| | | | | | | | | | | | | | |
| 審計員姓名： | | 審計員地點： | | 審計公司編號： |
| Marcum LLP | | 新澤西州馬爾頓 | | 688 |
T STAMP INC.
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分 | | 4 |
第 1 項 | 商業 | 4 |
第 1A 項 | 風險因素 | 18 |
項目 1B。 | 未解決的員工評論 | 24 |
第 1C 項 | 網絡安全 | 24 |
第 2 項 | 屬性 | 26 |
第 3 項 | 法律訴訟 | 26 |
第 4 項 | 礦山安全披露 | 26 |
第二部分 | | 27 |
第 5 項 | 註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券 | 27 |
第 6 項 | 已保留 | 29 |
項目 7 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 30 |
項目 7A | 關於市場價格的定量和定性披露 | 42 |
第 8 項 | 財務報表和補充數據 | F-1 |
| 獨立註冊會計師事務所的報告 | F-2 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的合併資產負債表 | F-3 |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的合併運營報表 | F-4 |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的綜合虧損報表 | F-5 |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的合併股東權益表 | F-6 |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的合併現金流量表 | F-7 |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的合併財務報表附註 | F-9 |
第 9 項 | 會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧 | 43 |
項目 9A | 控制和程序 | 43 |
項目 9B | 其他信息 | 44 |
項目 9C | 關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露 | 44 |
第三部分 | | 45 |
項目 10 | 董事、執行官和公司治理 | 45 |
項目 11 | 高管薪酬 | 51 |
項目 12 | 某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事務 | 54 |
項目 13 | 某些關係和關聯交易，以及董事獨立性 | 55 |
項目 14 | 主要會計費用和服務 | 56 |
第四部分 | | 57 |
項目 15 | 附件、財務報表附表 | 57 |
| 簽名 | 60 |
關於前瞻性陳述的聲明
本10-K表格包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 “前瞻性陳述”，這些陳述涉及風險和不確定性，以及假設，如果這些陳述從未實現或被證明不正確，則可能導致我們的結果與此類表述或暗示的結果存在重大和不利差異前瞻性陳述。前瞻性陳述可能包括但不限於與我們對收益、收入、支出、資產質量或其他未來財務或業務業績、戰略、預期或業務前景的展望或預期，或法律、監管或監管事項對我們業務、經營業績或財務狀況的影響有關的陳述。具體而言，前瞻性陳述可能包括與我們未來的業務前景、收入、收入和財務狀況有關的陳述。
前瞻性陳述可以通過使用 “估計”、“計劃”、“項目”、“預測”、“打算”、“期望”、“預測”、“相信”、“尋找”、“目標” 等詞語或類似的表述來識別。前瞻性陳述反映了我們基於當前可用信息的判斷，涉及許多風險和不確定性，這些風險和不確定性可能導致實際結果與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異。
除了第1A項 “風險因素” 下討論的因素外，重要因素還可能導致實際結果與我們的預期存在重大差異。這些因素包括但不限於：
•不利的經濟狀況；
•對我們產品和服務的需求普遍下降；
•向市場推出新產品的時機的變化；
•激烈的競爭（包括新競爭對手的進入），包括資源比我們多得多的競爭對手之間的競爭；
•資本不足；
•意想不到的費用；
•收入和淨收入低於預期；
•訴訟；
•從納斯達克退市；
•經營業績和財務狀況可能的波動和波動；
•法律、監管或監管事項對我們的業務、經營業績或財務狀況的影響；
•無法執行我們的營銷和銷售計劃；以及
•關鍵員工和高管的流失。
本10-K表格中包含的所有前瞻性陳述僅代表截至本10-K表格發佈之日，並提醒您不要過分依賴任何此類前瞻性陳述。除非法律要求，否則我們沒有義務公開發布或發佈對這些前瞻性陳述的任何修訂，以反映本10-K表格發佈之日之後發生的任何事件或情況，也沒有義務反映意外事件的發生。上面的清單並非詳盡無遺，可能還有其他因素可能使我們無法實現前瞻性陳述中做出的預測。我們在不斷變化的商業環境中運營，不時出現新的因素。我們無法預測這些因素，也無法評估此類因素對我們的財務狀況或經營業績的影響（如果有）。
在本10-K表年度報告中，除非上下文另有説明，否則 “Trust Stamp”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 等術語是指特拉華州的一家公司T Stamp, Inc.。
第一部分
第 1 項。我們的業務
概述
Trust Stamp 於 2016 年 4 月 11 日根據特拉華州法律註冊成立，名為 “T Stamp Inc.”T Stamp Inc. 及其子公司（“Trust Stamp”、“我們” 或 “公司”）為企業和政府合作伙伴以及點對點市場開發和銷售身份驗證軟件。
Trust Stamp 在生物識別、隱私和網絡安全的交匯處開發了由人工智能驅動的專有身份和信任解決方案，使組織能夠保護自己和用户，同時使個人能夠保留其身份數據的所有權並防止使用其身份進行欺詐活動。
Trust Stamp 利用生物識別科學、密碼學和機器學習等尖端技術，應對數據保護、監管合規和財務可及性等行業挑戰。我們的核心技術不可逆轉地將身份信息轉換為令牌化標識符，從而實現準確的身份驗證，同時最大限度地減少存儲或共享敏感數據的需求。通過保留生物識別衍生數據的有用性，同時將風險降至最低，我們允許企業採用生物識別和其他反欺詐舉措，同時保護個人信息免遭黑客攻擊和泄露。
Trust Stamp 的主要子市場是用於開户、訪問和欺詐偵測的身份驗證，創建代幣化數字身份以促進金融和社會包容，以及用於替代拘留和其他政府用途的社區內案例管理軟件。
隨着生物識別解決方案的激增，保護生物識別數據的需求也隨之增加。存儲的生物識別圖像和模板代表着越來越多且未量化的財務、安全和公共關係責任，並且受到政府、媒體和公眾的審查，因為生物識別數據一旦遭到黑客攻擊就不能 “更改”，因為它們與用户的身體特徵和/或行為直接相關。圍繞生物識別技術的隱私問題引起了監管機構的密切關注，多個司法管轄區將生物識別技術歸入個人數據的特殊或敏感類別，並要求在收集和保管方面採取更強有力的保障措施。
為了應對這種前所未有的危險，以及越來越多的跨行業在虛擬環境中快速安全地建立信任的需求，Trust Stamp開發了其不可逆轉的身份令牌（IT）2TM，解決方案將生物識別模板替換為加密哈希，該哈希值永遠無法重建到原始數據中，也不能用於識別其設計環境之外的主體。
Trust Stamp 的數據轉換和比較技術與供應商和模式無關，使包括其他生物識別服務提供商在內的組織能夠受益於我們專有的代幣化流程增強的保護、效率和實用性。憑藉在線和離線功能，Trust Stamp 技術即使在世界上最偏遠的地方也能發揮作用。
Trust Stamp 還為賬户訪問和恢復、KYC/AML 合規性、客户入職等提供多因素生物識別身份驗證的端到端解決方案，使組織能夠批准更多真實用户，阻止不良行為者訪問系統和服務，並以卓越的用户體驗留住現有用户。
市場
Trust Stamp通過審查以下報告、文章和數據源部分評估了其服務的市場潛力，這些報告、文章和數據源均不是公司委託的，也不得以引用方式納入：
數據安全和欺詐
•根據Flashpoint發佈的 “2021年年終報告：數據泄露速覽”，2022年，有4,145起公開披露的違規行為暴露了超過220億條記錄。
•根據瞻博網絡研究公司發佈的題為 “2022年及以後的打擊在線支付欺詐” 的2022年報告，2023年至2027年間，全球商户因在線支付欺詐造成的累計損失將超過3430億美元。
Trust Stamp 通過生物識別身份驗證和生物識別身份驗證解決方案來應對這個市場，這些解決方案提供 Trust Stamp 專有的不可逆身份令牌，以便在安全的代幣化域中進行基於生物識別的匹配，在實現活體檢測的同時匹配代幣化的個人身份信息。
生物識別認證
•根據Juniper Research發佈的2022年題為 “移動支付生物識別” 的報告，到2027年，全球經過生物識別認證的遠程移動支付的價值將達到1.2萬億美元。
•根據Grand View發佈的題為 “2023年至2030年按組成部分、按產品、按身份驗證類型、按應用、按最終用途、按地區和細分市場預測的生物識別技術市場規模、份額和趨勢分析報告” 的報告，2023年至2030年預計複合增長20.4％，2030年的收入預測為1.56億美元研究。
Trust Stamp 通過其生物識別身份驗證和活體檢測產品進入這個市場，這些產品提供 Trust Stamp 專有的不可逆身份令牌，以便在安全的代幣化域中進行生物識別匹配。這樣可以進行生物識別身份驗證，而不會存在存儲照片和生物識別模板的風險。
金融和社會包容性
•根據世界銀行發佈的 “2021年全球金融指數數據庫”，截至2021年，有14億人沒有銀行賬户。
•新興市場的1.31億中小型企業缺乏融資渠道，限制了其成長和繁榮的能力（UNSGSA金融普惠網頁，2023年3月訪問）。
•根據全球行業分析師公司發佈的2022年題為 “小額信貸——全球市場軌跡與分析” 的報告，到2020年，小額信貸的全球市場估計為1570億美元，預計到2026年將達到3420億美元。
Trust Stamp 的生物識別身份驗證、活體檢測和信息代幣化使個人能夠使用來自生物識別的數據來驗證和建立自己的身份。儘管該市場中的個人缺乏傳統的身份驗證手段，但Trust Stamp提供了一種身份驗證手段，可以保護個人的隱私和對該身份的控制。
拘留的替代辦法 (“ATD”)
•ATD 市場包括用於刑事司法和移民目的的聯邦、州和市政機構。Trust Stamp通過基於Trust Stamp隱私保護解決方案構建的應用程序來應對ATD市場，使個人能夠使用道德和人道的技術方法遵守ATD的要求。Trust Stamp 開發了創新的專利技術，用於 ATD 市場，包括生物識別、地理定位和代幣化，以及專有的、防篡改、無電池的 “Tap-in-Band”，它可以補充或取代生物識別簽到要求，為傳統 “腳踝手鍊” 技術提供成本更低、更人性化的替代方案。
除了其主要子市場外，該公司還在開發產品並與提供重要市場機會的其他領域的合作伙伴和行業組織合作，尤其是旅遊、醫療保健、元界平臺以及加密密鑰和賬户憑證保管領域。例如，該公司開發了一種 “加密密鑰庫” 解決方案，該解決方案利用成熟的面部生物識別身份驗證和不可逆數據轉換技術來保護數字資產的私鑰，同時確保長期的數據保護和訪問憑證的可用性。
主要產品和服務
Trust Stamp 最重要的技術是不可逆轉的身份代幣TM （也稱為 IT2 TM，常青哈希TM，eGHashTM還有 myHashTM) 與可以使用一個或多個生物識別或其他識別數據源的數據架構相結合。一旦創建了 “哈希轉換” 算法，類似模態的哈希無論其來源如何，都具有可比性。IT2防止系統和數據宂餘，提供終身的 “數字 DNA”，可以存儲（或轉向）任何類型的 KYC 或關係數據，字段分別經過哈希處理或（加鹽和）加密，
促進選擇性數據共享。利用 IT 的產品2是Trust Stamp的主要產品，佔截至2023年12月31日止年度收入的大部分。
我們遵循美國國家標準與技術研究所（“NIST”）和國際標準化組織（“ISO”）框架中概述的最佳實踐，我們在管理個人身份信息（“PII”）方面的政策和程序均符合《通用數據保護條例》（“GDPR”）的要求，只要此類要求適用。
它2解決方案
IT2 使用無意義的數字、字母和符號取代生物識別模板和掃描件，使用專有流程將敏感數據從犯罪分子手中移除，通過該流程，深度神經網絡不可逆轉地將來自任何來源的生物識別和其他識別數據轉換為安全的代幣化身份。這個 IT2對用户而言是獨一無二的，每次由實時拍攝對象生成時都不一樣，並且無法逆向工程和重建到用户的面部或其他原始身份數據中。
每個代幣都可以存儲並與來自相同模式的所有其他代幣進行比較，從而使公司的人工智能分析能夠預測單個主體是否生成了兩個或更多代幣，即使該主體已通過傳統的KYC，例如偽造的身份證件。使用這項技術，IT2可用於重新身份驗證的目的，包括賬户恢復、無密碼登錄、創建新賬户等，適用於整個組織甚至組織聯盟內部，所有這些都以低成本、低摩擦的交付方式快速而安全。
我們的技術正用於加強盡職調查、KYC/AML 合規性、減少合成身份欺詐、客户入職和賬户訪問的 “第二次機會” 批准，以及提供人道主義和發展服務。該解決方案允許組織批准更多用户，阻止不良行為者訪問系統和服務，並以卓越的用户體驗留住現有用户。
我們的哈希和匹配技術可以最大限度地提高所有類型身份數據的有效性，同時使其更安全地使用、存儲和共享。無論身份數據來自何處，都可以將其作為 IT 進行存儲和比較2。有關示例，請參見下表。
分佈
通過許可，我們允許客户在各種應用中使用我們的技術。用途可以包括（例如）：
•向企業、非政府組織和政府提供服務和哈希處理，以疊加在第三方生物識別和身份數據上。
•為生物識別供應商提供哈希許可、翻譯和認證服務。
•管理零知識保障服務，無論是作為 Identity Lakes 之間的支流，還是作為運營聯盟湖的支流。
•為大規模部署（例如人道主義和政府身份計劃）創建代幣化身份。
許可 協議
許可協議通常是託管產品、本地解決方案，或兩者兼而有之，根據該協議，客户定期和/或按批量支付使用Trust Stamp技術的許可費。除了消費和支付Trust Stamp的服務供自己使用外，一些關鍵客户還充當渠道合作伙伴，向自己的客户羣提供Trust Stamp產品，無論是作為獨立產品，還是作為升級產品集成到自己的服務中。
SaaS 協議
軟件即服務（“SaaS”）協議通常通過公司的協調層平臺提供服務，富達信息服務有限責任公司（“FIS”）的新全球身份認證系統正在使用該平臺。該平臺包括我們專有的代幣化技術，旨在輕鬆集成和訪問Trust Stamp的產品，按使用量收費。Orchestration Layer 促進了無代碼和低代碼的實現，使更廣泛的潛在客户能夠更快地採用並更具成本效益。預計它將加速公司的發展，從專門的定製解決方案提供商到同時提供具有低代碼實施功能的模塊化且高度可擴展的SaaS模型。
競爭
我們有可能處理來自任何來源的任何身份數據，這有可能打破供應商和模式的限制，但我們的主要市場目標是生物識別服務行業，該行業呈指數級增長，同時受到消費者、媒體和立法機構對存儲生物識別數據的強烈反對的威脅。IT2可能會疊加在任何生物識別或其他身份數據提供商上。
總的來説，我們與身份認證行業的任何公司競爭客户預算。該領域的主要競爭對手包括NEXT Biometrics、IDEMIA、Synaptics、Cognitec、Innovatrics、Suprema、FaceTec、Rank One Computing、Acuant、Jumio、Onfido、Ping和Mitek等公司。但是，我們認為，由於我們的技術解決方案的獨特性，該公司目前在核心IT方面沒有任何直接競爭對手2我們業務計劃增長所側重的解決方案。
我們解決方案的商業優勢是我們能夠跨提供商和模式開展合作，我們將繼續追求先發優勢，包括我們的全球規模合作伙伴關係，該合作伙伴關係正在全球範圍內產生網絡效應
人道主義與發展市場。我們認為，這種組合將使潛在競爭對手失去吸引力，無法複製我們已經花費的六年時間和數百萬美元，試圖規避我們的多項（和持續的）專利申請和/或提供基於另一種技術的平行產品。
我們相信，只要有足夠的時間和資源，我們可以增強任何生物識別模式，包括面部、手部、虹膜、語音、步態和行為，以及任何其他識別數據，這些數據使我們與生物識別服務提供商相比處於獨特地位。
我們不知道有任何其他提供商能夠以這種方式提供或支持大量的身份驗證方式，因此我們認為沒有其他公司可以在這個領域直接與我們競爭。如果我們的市場進入戰略取得成功，生物識別服務提供商可以是渠道分銷商，而不一定是競爭對手。
增長戰略
我們的策略是：
•擴大我們向現有客户和通過現有客户提供的服務的範圍和範圍。
•繼續為我們當前和未來的服務增加大量新客户。
•通過擁有龐大分銷網絡的渠道合作伙伴提供我們的服務。
•在 “低代碼” 的基礎上提供我們的技術，通過編排層和/或開放式 API 提供訪問權限，以支持更廣泛的客户實施。
•增加替代身份驗證工具，包括非面部生物識別選項和非生物識別知識和基於設備的工具，促進雙因素和多因素身份驗證。
•提供我們的 IT2供其他生物識別和數據服務提供商用於保護和擴展其數據可用性的技術。
•提供利用我們的 IT 的即用型/可定製平臺2專業市場中的技術。
人力資本
鑑於其團隊的地域多樣性，為了促進具有成本效益的管理，Trust Stamp通過各種管理結構，包括全資子公司、專業僱主組織和諮詢合同，確保其常設團隊成員的服務。截至2023年12月31日，公司有14名全職團隊成員和1名在美國工作的兼職團隊成員，26名全職團隊成員和1名在馬耳他工作的兼職團隊成員，10名在波蘭和中歐工作的全職團隊成員，英國的1名全職團隊成員和4名兼職團隊成員，在馬恩島工作的14名全職團隊成員和2名兼職團隊成員，11名全職團隊成員在盧旺達工作，2名全職團隊成員丹麥的團隊成員，以及 1 名遠程工作的全職團隊成員印度。我們的常設團隊會根據需要通過合同制定和其他長期和短期員工來擴充。
外包
我們設計和開發自己的產品。我們使用外包公司10Clouds根據需要增加開發人員。10Clouds被視為關聯方。此外，我們還使用菲律賓的SourceFit公司提供專業僱主組織服務，約佔截至2023年12月31日止年度運營支出的2％。亞馬遜網絡服務提供雲託管和處理服務，約佔截至2023年12月31日的年度中我們運營支出的3％。
主要客户
該公司最初的業務包括開發專有的隱私優先身份解決方案，然後通過為少數關鍵客户構建和維護的自定義應用程序來實施這些解決方案。2022年，該公司在其產品中增加了模塊化且高度可擴展的SaaS模型，該模型具有低代碼或無需實施（“編排層”）。儘管公司仍對提供定製解決方案的重大機會持開放態度，但Orchestration Layer產品的銷售是公司銷售和開發計劃的主要重點。公司進入市場方針的這一戰略轉折對2023年的收入產生了負面影響，而我們認為這將大幅增加2024年及以後的潛在收入。
從歷史上看，該公司的大部分收入來自兩個長期合作伙伴關係，包括與一家標準普爾500指數銀行的關係，該銀行根據2017年簽訂的主軟件協議提供服務，以及與萬事達卡國際（“萬事達卡”）的關係，其服務是根據2019年3月簽訂的為期十年的技術服務協議（“TSA”）的條款提供服務。這兩種關係仍然牢固，公司預計這兩種關係的未來收入將增長。
在 TSA 之下，IT2 TM萬事達卡正在為人道主義與發展目的實施技術，將其作為其社區通行證和包容性身份產品的核心要素。用例不僅包括為個人和企業提供金融服務，還包括增強人們和社區滿足基本需求的能力，例如營養食品、清潔水、住房、教育和醫療保健。該公司獲得報酬，用於利用IT開發和託管軟件解決方案2並支持萬事達卡的實施。此外，對於使用其技術的所有交易，公司按照 “每位用户每年” 的方式付款。2022年12月，公司修改了與萬事達卡商定的定價時間表，將按使用量改為按用户年計費，以擴大潛在用例的範圍。如果另一方出現重大違規行為，且在收到此類違規通知後的三十天內仍未解決，則任何一方均可終止TSA。如果另一方（包括但不限於資產）、破產、解散或清算，任何一方均可終止TSA。除非TSA終止，否則TSA將自動永久續訂一年，除非任何一方提供九十天不續訂的書面通知。迄今為止，公司已收到有保障的最低年度使用費。根據萬事達卡執行副總裁兼社區通行證創始人2023年10月的採訪，該文章題為 “萬事達卡社區通行證創始人稱數字身份證平臺改善生活，數字包容性”，由生物識別更新發表了。萬事達卡的社區通行證計劃目前為大約350萬用户提供服務，目標是到2027年達到3000萬用户。根據萬事達卡提供給我們的信息，我們預計基於用户的收入將從2024年開始，此後同比增長。
2022年，該公司擴大了其主要客户羣，將與FIS的關係包括在內，這種關係側重於在FIS的全球KYC產品中實施我們的協調層和底層技術。
Orchestration Layer 是一個低代碼平臺，旨在提供 Trust Stamp 服務的一站式服務，可輕鬆集成到我們的產品；按使用量收費。Orchestration Layer 利用公司的下一代身份包，提供跨設備和平臺的快速部署，其自定義工作流程可在整個身份生命週期中無縫協調信任，從而在入職和 KYC/AML、多因素身份驗證、賬户恢復、欺詐預防、合規等流程中提供一致的用户體驗。Orchestration Layer 促進了公司技術的無代碼和低代碼實施，使更廣泛的潛在客户能夠更快、更經濟地採用和更新技術。
在2022年第三季度，該公司通過與FIS的合作在協調層獲得了前兩個新客户，在2022年第四季度，又有4名FIS客户加入。截至2023年12月31日，共有40家擁有超過3,270億美元資產的金融機構通過FIS加入，使完全實施或正在實施協調層的（金融機構和非金融機構）客户總數達到43個。2022年第三季度加入協調層的第一個（非金融機構）客户迄今為止已為公司創造了23.3萬美元的收入，其中包括截至2023年12月31日止年度的18.2萬美元。儘管通過FIS註冊的每家機構都要支付少量入職費，但考慮到金融機構測試、實施和推出任何新技術所需的通常時間，該公司預計要到2024年才能從新的FIS客户那裏獲得可觀的收入。
在FIS推出所顯示的產品與市場的契合度下，該公司正在建立內部直銷隊伍，為非金融機構提供協調層。招聘客户經理的一個關鍵標準是在身份解決方案市場擁有豐富的經驗和成功的往績記錄。該公司預計，2024年銀行收入將達到可觀的水平。
管理層認為，儘管我們現有任何客户的意外損失，包括我們與FIS的渠道合作伙伴關係，都可能對公司的財務狀況產生不利影響，但這不會阻止我們繼續經營。
規則
除了要求在亞特蘭大市持有營業執照（我們遵守了這一要求）以及以下要求外，我們的業務目前在我們經營的任何司法管轄區均不受任何許可要求的約束
在盧旺達持有貿易許可證（我們遵守該許可證）。鑑於許多國家高度關注生物識別技術的使用，我們確實預計我們運營所在的一個或多個司法管轄區將出台更多法規，此類要求可能會帶來繁瑣和/或昂貴的負擔，甚至會強加我們無法滿足的要求。
我們受與我們的技術相關的嚴格政府法規的約束，並將持續到我們公司的整個生命週期。通過處理敏感的個人身份信息和生物識別數據，我們受許多與數據隱私相關的法規和其他立法的約束，鑑於目前的重點是生物識別信息的收集、存儲和使用，預計我們運營所在的每個司法管轄區都將出台額外的法規。我們可以遵守的美國和歐洲聯邦法規的例子有：
•《健康保險流通與責任法案》(HIPAA)
•《促進經濟和臨牀健康的健康信息技術法》（HITECH）
•2016/679 年通用數據保護條例 (GDPR)
•電子隱私指令
•加州隱私權法案 (CPRA)
•《加州消費者隱私法》(CCPA)
•生物識別信息隱私法 (BIPA)
HIPAA 和 HITECH
根據經健康信息技術促進經濟和臨牀健康法案（“HITECH”）修訂的1996年《健康保險流通與責任法》（“HIPAA”）的行政簡化條款，美國衞生與公共服務部（“HHS”）發佈了法規，確立了某些電子醫療交易行為的統一標準，以及保護所使用或披露的受保護健康信息（“PHI”）的隱私和安全的要求涵蓋的實體和商業夥伴。受保實體和商業夥伴受HIPAA和HITECH的約束。代表我們創建、接收、維護、傳輸或以其他方式處理 PHI 的分包商是 HIPAA 的 “商業夥伴”，作為業務夥伴也必須遵守 HIPAA。
HIPAA 和 HITECH 包括隱私和安全規則、違規通知要求和電子交易標準。
隱私規則涵蓋了受保實體和商業夥伴對PHI的使用和披露。隱私規則通常禁止使用或披露 PHI，除非在某些有限的情況下允許。隱私規則還規定了患者個人權利，例如訪問或修改包含其個人個人信息的某些記錄的權利，或要求限制使用或披露其 PHI 的權利。
安全規則要求相關實體和業務夥伴通過實施管理、物理和技術保護措施來保護電子傳輸或存儲的 PHI 的機密性、完整性和可用性。根據HITECH的違規通知規則，受保實體必須將違反不安全的PHI的行為通知個人、國土安全部部長以及在某些情況下還包括媒體。
此外，我們可能受州健康信息隱私和數據泄露通知法律的約束，這些法律可能規範健康相關信息和其他個人信息的收集、使用、披露和保護。與 HIPAA 相比，州法律可能更嚴格、範圍更廣或在 PHI 方面提供更多的個人權利，而且州法律可能彼此不同，這可能會使合規工作複雜化。
如果要求這些實體與HHS簽訂解決協議和糾正行動計劃以解決有關HIPAA違規的指控，則因未能保護PHI、投訴我們的隱私慣例或HHS的審計而被發現違反HIPAA的實體可能會被處以鉅額民事和刑事罰款及處罰，並承擔額外的報告和監督義務。
GDPR
歐盟的《通用數據保護條例》（“GDPR”）規定了繁重的問責義務，要求數據控制者和處理者保留其數據處理和政策的記錄。它要求數據控制者對個人數據的處理者和控制者實施更嚴格的操作要求，例如，
向數據主體透明、擴大披露其個人信息的使用情況（以簡潔、易懂和易於獲取的形式），對信息保留施加限制，提高了與健康數據和假名（即密鑰編碼）數據相關的要求，引入了強制性的數據泄露通知要求，併為數據控制者設定了更高的標準，以證明他們已獲得某些數據處理活動的有效同意。對不遵守GDPR的行為將處以鉅額罰款——2000萬歐元或全球營業額的4％，以較高者為準。GDPR 規定，歐盟成員國可以引入進一步的條件，包括限制，以制定自己的進一步法律和法規，限制遺傳、生物識別或健康數據的處理。
電子隱私指令
電子隱私指令規定了與通過公共通信網絡處理個人數據有關的規則。該指令要求企業在使用 Cookie 之前確保提出同意請求並獲得用户的同意。企業必須通過有關 Cookie 中包含的數據的準確和具體的信息來傳達隱私規則。在提出同意請求之前，必須以通俗易懂的語言傳達信息。組織必須確保用户能夠以與初始同意請求相同的簡單方式撤回同意。
CPRA 和 CCPA
《加州隱私權法》（“CPRA”）和《加州消費者隱私法》（“CCPA”）定義並確立了居住在加利福尼亞的消費者對其數據隱私的各種權利，以及企業在收集個人信息時的責任。它要求控制消費者個人信息收集的企業告知他們企業打算保留此類信息的類別、目的和期限。它列出了消費者更正數據和刪除數據的權利。客户還可以行使限制出售或共享其個人或敏感個人信息的權利。對每位消費者每次違規行為的罰款從100美元到750美元不等。此外，在某些情況下，加州隱私保護局可能會對每起違規行為處以2,500美元至7,500美元不等的行政罰款。
BIPA
2008年頒佈的《生物識別信息隱私法》（“BIPA”）涉及私人實體收集、使用和保留生物識別信息。根據法律，私人實體必須告知個人或其合法授權的個人，他們正在收集和存儲生物識別信息，以及收集、存儲和使用生物識別信息的具體目的和時長，然後才能獲取或擁有其生物識別信息以捕獲、存儲或共享這些信息。此外，在收集任何生物識別信息之前，該法規要求企業在發出通知後獲得個人或個人合法授權代表的書面許可，以收集生物識別信息。BIPA為每起過失違規行為提供最高1,000美元的法定賠償，為每起故意或魯莽的違規行為提供最高5,000美元的法定賠償。
知識產權
專利
下表概述了公司於2024年4月1日頒發的專利和待處理的專利申請。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 問題不是 | 應用程序/
專利號 | 申報/
發行日期 | 標題 | 優先權信息 | 狀態 |
32742-162494 | 63/652,521 | 03/07/2024 | 無損模糊提取器 | - | 待定
2025 年 3 月 24 日非臨時轉換截止日期 |
32742-160139 | 63/611,799 | 12/19/2023 | 無損模糊提取器 | - | 待定
2024 年 12 月 19 日非臨時轉換截止日期 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 問題不是 | 應用程序/
專利號 | 申報/
發行日期 | 標題 | 優先權信息 | 狀態 |
32742-161077 | 18/524,536 | 11/30/2023 | 用於有損生物識別表示的系統和流程 | 16/841,269 | 待定
等待考試 |
32742-159767 | 63/581,409 | 09/08/2023 | 使用防篡改頻段和生物識別數據的多因素身份驗證 | - | 待定
09/08/2024 非臨時轉換截止日期 |
32742-158589 | 63/520,388 | 08/18/2023 | 半監督或無監督的生物識別人物識別 | - | 待定
2024 年 8 月 18 日：非臨時轉換截止日期 |
| 32742-154085 | 18/164,090 | 02/03/2023 | METAPRESENCE 系統和使用該系統的流程 | 63/306,210 63/327,821 | 待定 等待考試 |
| 32742-145300 | 18/145,470 | 12/22/2022 | 用於多因素身份驗證和識別的系統和流程 | 17/230,684（部分延續） | 待定 等待考試 |
| 32742-153794 | 18/063,372 | 12/08/2022 | 形狀疊加層可證明活性 | 63/287,276 | 待定 等待考試 |
| 32742-148653 | 17/725,978 | 04/21/2022 | 可互操作的生物識別表示 | 63/177,494 | 待定 等待考試 |
| 32742-151107 | 17/849,196 | 06/24/2022 | 數字媒體中被動主體活體驗證的系統和方法 | 16/855,606 | 待定 等待考試 |
| 32742-149248 | 17/745,270 | 05/16/2022 | 真實性的安全表示及其使用流程 | 63/188,491 | 待定 等待考試 |
| 32742-147982 | 17/719,975 | 04/13/2022 | 個人身份信息編碼器 | 63/174,405 | 待定 等待考試 |
| 32742-147631 | 17/706,132 | 03/28/2022 | 經許可驗證的身份認證的系統和方法 | 16/403,093 | 待定
2024 年 4 月 15 日對最終辦公室行動的迴應到期（可延長 2 個月） |
| 32742-145019 | 17/401,504 | 08/13/2021 | 經過活體驗證、基於生物識別的加密系統和方法 | 62/667,133 | 待定 2024 年 4 月 12 日發行費到期 |
| 32742-142186 | 17/230,684 | 04/14/2021 | 多模態生物識別的系統和流程 | 63/009,809
63/011,447 | 被遺棄 |
| 32742-141508 | 17/205,713 | 03/18/2021 | 通過生物識別哈希來跟蹤人類位置和旅行的系統和流程 | 62/991,352 | 被遺棄 |
| 32742-142411 | 17/324,544 | 05/19/2021 | 與面罩兼容的生物識別信息以及生成和使用該生物識別技術的過程 | 63/027,072 | 允許的 2024 年 5 月 22 日發行費到期 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 問題不是 | 應用程序/
專利號 | 申報/
發行日期 | 標題 | 優先權信息 | 狀態 |
| 32742-149163 | 17/702,355 11,886,618 | 03/23/2022 01/30/2024 | 用於有損生物識別表示的系統和流程 | 16/841,269 | 已發行
2028 年 6 月 30 日：第一筆維護費到期 |
| 32742-145020 | 17/401,508 11,729,263 | 08/13/2021 08/15/2023 | 通過第三方賬户進行身份驗證的系統和方法 | 62/486,210 | 已發行
2027 年 2 月 15 日：第一筆維護費到期 |
| 32742-149165 | 17/702,366 11,741,263 | 03/23/2022 08/29/2023 | 用於有損生物識別表示的系統和流程 | 16/841,269 | 已發行
2027 年 2 月 28 日：第一筆維護費到期 |
| 32742-130397 | 16/406,978
11,496,315 | 05/08/2019
11/28/2022 | 增強哈希轉換的系統和方法 | 62/668,610 | 已發行 05/08/2026：第一筆維護費到期 |
| 32742-130398 | 16/403,093
11,288,530 | 05/03/2019
03/29/2022 | 經許可驗證的身份認證的系統和方法 | 62/667,130 | 已發行 2025 年 9 月 29 日：第一筆維護費到期 |
| 32742-118398 | 15/342,994 10,924,473 | 11/03/2016 02/16/2021 | 信任郵票 | 62/253,538 | 已發行 2024 年 8 月 16 日：第一筆維護費到期 |
| 32742-123473 | 15/955,270 11,095,631 | 04/17/2018 08/17/2021 | 通過第三方賬户進行身份驗證的系統和方法 | 62/486,210 | 已發行 2025 年 2 月 17 日：第一筆維護費到期 |
| 32742-136046 | 16/855,576 11,263,439 | 04/22/2020 03/01/2022 | 數字媒體中被動主體活體驗證的系統和方法 | 15/782,940 | 已發行 2025 年 9 月 1 日第一筆維護費到期 |
| 32742-136047 | 16/855,580 11,244,152 | 04/22/2020 02/08/2022 | 數字媒體中被動主體活體驗證的系統和方法 | 15/782,940 | 已發行 08/08/2025 第一筆維護費到期 |
| 32742-136048 | 16/855,588 11,263,440 | 04/22/2020 03/01/2022 | 數字媒體中被動主體活體驗證的系統和方法 | 15/782,940 | 已發行 2025 年 9 月 1 日：第一筆維護費到期 |
| 32742-136049 | 16/855,594 11,263,441 | 04/22/2020 03/01/2022 | 數字媒體中被動主體活體驗證的系統和方法 | 15/782,940 | 已發行 2025 年 9 月 1 日：第一筆維護費到期 |
| 32742-136050 | 16/855,598 11,263,442 | 04/22/2020 03/01/2022 | 數字媒體中被動主體活體驗證的系統和方法 | 15/782,940 | 已發行 2025 年 9 月 1 日：第一筆維護費到期 |
| 32742-136051 | 16/855,606 11,373,449 | 04/22/2020 06/28/2022 | 數字媒體中被動主體活體驗證的系統和方法 | 15/782,940 | 已發行 2025 年 12 月 28 日第一筆維護費到期 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 問題不是 | 應用程序/
專利號 | 申報/
發行日期 | 標題 | 優先權信息 | 狀態 |
| 32742-130399 | 16/403,106 11,093,771 | 05/03/2019 08/17/2021 | 經過活體驗證、基於生物識別的加密系統和方法 | 62/667,133 | 已發行 2025 年 2 月 17 日：第一筆維護費到期 |
| 32742-135668 | 16/841,269 11,301,586 | 04/06/2020 04/12/2022 | 用於有損生物識別表示的系統和流程 | 62/829,825 | 已發行 2025 年 10 月 12 日第一筆維護費到期 |
| 32742-118149 | 15/782,940 10,635,894 | 10/13/2017 04/28/2020 | 數字媒體中被動主體活體驗證的系統和方法 | 62/407,717 62/407,852 62/407,693 | 已發行 2027 年 10 月 28 日：第二筆維護費到期 |
| 32742-152907 | 17/966,355 11,681,787 | 10/14/2022 06/20/2023 | 使用不可逆轉變的身份代幣對加密資產合約進行所有權驗證 | 63/256,347 | 已發行
2026 年 12 月 20 日：第一筆維護費到期 |
| 32742-139681 | 17/109,693 11,711,216 | 12/02/2020 07/25/2023 | 用於保護隱私的生物識別和驗證的系統和方法 | 62/942,311 | 已發行 2027 年 1 月 25 日：第一筆維護費到期 |
| 32742-149164 | 17/702,361 11,861,043 | 03/23/2022 01/02/2024 | 用於有損生物識別表示的系統和流程 | 16/841,269 | 已發行
07/02/2027 第一筆維護費到期 |
| 32742-153065 | 17/956,190 11,936,790 | 09/29/2022 03/19/2024 | 增強哈希轉換的系統和方法 | 16/406,978 | 已發行
2027 年 9 月 20 日：第一筆維護費到期 |
商標
以下是截至2024年4月1日Trust Stamp已發行和待審商標的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 序列號/註冊號 | 申報日期 | 商標 | 國家 | 狀態 |
98/379,747 不適用 | 1/29/2024 | 隱私至上的身份公司 | 我們 | 待處理的申請 |
97/892,087 不適用 | 04/17/2023 不適用 | 可信聊天 | 我們 | 待處理的申請
使用聲明或延期請求截止日期：2024 年 4 月 17 日 |
97/894,011 不適用 | 04/18/2023 不適用 | | 我們 | 待定
使用聲明或延期請求截止日期：2024 年 4 月 17 日 |
97/613,025
不適用 | 06/29/2022
不適用 | 拘留的替代方案 | 我們 | 待處理的申請 使用聲明或延期請求截止日期：2024 年 4 月 17 日 |
97/276,185
不適用 | 02/21/2022
不適用 | 私人科技 | 我們 | 待處理的申請 到期使用聲明： 05/08/2024 |
97/276,205
不適用 | 02/21/2022
不適用 | PRIVTECH 認 | 我們 | 待處理的申請 到期使用聲明： 06/13/2024 |
97/276,214
不適用 | 02/21/2022
不適用 | 隱私至上的身份公司 | 我們 | 待處理的申請 到期使用聲明： 07/17/2024 |
87/411,586
5,329,048 | 04/14/2017
11/07/2017 | 信任郵票 | 我們 | 已註冊 第 8 和 15 節續訂已提交： 10/24/2023 |
87/852,642
5,932,877 | 03/27/2018
12/10/2019 | 可信郵件 | 我們 | 已註冊 第 8 和 15 節續訂截止日期： 12/10/2025 |
88/256,534
6,103,860 | 01/10/2019
07/14/2020 | 身份湖 | 我們 | 已註冊 第 8 和 15 節續訂截止日期： 07/14/2026 |
88/708,795
6,252,645 | 11/27/2019
01/19/2021 | MYHASH | 我們 | 已註冊 第 8&15 節續訂到期日： 01/19/2027 |
88/709,274
6,252,649 | 11/27/2019
01/19/2021 | 值得信賴的存在 | 我們 | 已註冊 第 8&15 節續訂到期日： 01/19/2027 |
90/041,950
6,494,610 | 07/08/2020
09/21/2021 | 可信付款 | 我們 | 已註冊 第 8 和 15 節續訂截止日期： 09/21/2027 |
88/674,108
6,775,329 | 10/30/2019
06/28/2022 | 信任卡 | 我們 | 已註冊 第 8 和 15 節續訂截止日期： 06/28/2028 |
97/101,273
6,965,728 | 10/31/2021
01/24/2023 | METAPRESENCE | 我們 | 已註冊 續訂到期： 01/24/2029 |
子公司和關聯公司
鑑於我們團隊的地域多樣性併為了促進具有成本效益的管理，Trust Stamp通過子公司開展其運營的各個方面。所有子公司在整個 Trust Stamp 組織中共享資源。Trust Stamp的高級管理人員和董事對司法管轄區內所有子公司和員工的運營具有影響力。我們的子公司中只有一家生物識別創新有限公司擁有自己的管理團隊。
T Stamp Inc. 公司結構圖
運營子公司
Tstamp 激勵控股。2019年4月9日，管理層成立了一個新實體——Tstamp Incentive Holdings（“TSIH”），該公司向該實體發行了320,513股A類普通股，TSIH董事會將來可以將其用於員工股票獎勵。該實體的目的是提供與傳統股票激勵計劃類似的結構。截至2023年12月31日，TSIH仍持有54,734股A類普通股——但是，所有這些A類普通股均已根據2024年1月2日歸屬的員工限制性股票單位分配發行。截至本報告發布之日，TSIH沒有持有A類普通股，因為所有股票都是根據員工限制性股票單位發行的。該公司沒有計劃向TSIH發行更多股權證券，因此，預計該實體今後將處於休眠狀態。
生物識別創新有限公司（前稱 “信泰金融科技有限公司”）。生物識別創新有限公司是我們公司的英國（“英國”）運營子公司。它的成立是為了充當英國開發承包商的訂約實體，它擁有自己的董事會和管理團隊。該實體的目的是在該國建立灘頭堡業務，以履行公司與全國房地產經紀人和房地產商標協會簽訂的合同。該實體擔任 “NAEA” 產品的銷售和營銷職能，該產品是為上市各方之間的合同開發的。2020年6月11日，公司與生物識別創新有限公司進行了證券交易所交易，成為該實體的100％所有者。證券交易所的交易不符合任何正式的書面協議。
馬耳他信託郵票有限公司Trust Stamp Malta Limited是T Stamp Inc.的全資子公司。它在馬耳他共和國經營一個研發園區，並已與馬耳他當地商業房東瓦薩洛集團房地產有限公司簽訂了租約。Trust Stamp Malta Limited的目標是推進我們的生物識別認證技術。作為該實體創建的一部分，我們與馬耳他共和國政府簽訂了一項協議，為自2020年7月8日協議執行之日起36個月的員工提供高達80萬歐元的可償還預付款，以支付前24個月工資成本的75％。
盧旺達信託郵票有限公司該公司於2021年4月在非洲盧旺達開設辦事處。該公司在盧旺達建立了研發中心和後臺設施，目的是向非洲擴張。
Metapresence Limited。Trust Stamp 於 2021 年 11 月 23 日成立了 Metapresence Limited，作為馬恩島的全資加密資產子公司。Metapresence Limited參與了數字馬恩島加速器計劃，該計劃提供一系列政府服務，包括監管加速支持和引導式訪問
監管沙箱，靈活的許可條件使數字資產企業能夠探索機會並隨着技術的發展進行調整。Metapresence Limited旨在銷售該集團的元界相關產品，用於歐盟以外的用例。截至本報告發布之日，該實體沒有任何業務。
丹麥信託郵票 ApS。Trust Stamp 於 2021 年 6 月 6 日在丹麥哥本哈根成立了 Trust Stamp Denmark ApS，作為全資子公司。Trust Stamp Denmark ApS 專注於在丹麥和整個歐盟開發和營銷符合 GDPR 的產品，其戰略基礎是丹麥的戰略基地，該基地可以為整個歐盟的授權產品提供護照。為了實現這一目標，丹麥信託斯坦普公司已獲得D-Seal認證，並正在與一家著名的丹麥律師事務所合作，就GDPR下Trust Stamp的產品狀況發表意見。
尼日利亞信託郵票有限公司 —Trust Stamp 於 2024 年 1 月 31 日在尼日利亞拉各斯成立了尼日利亞信託郵票有限公司，作為全資子公司。該實體的成立旨在探索商機並在尼日利亞開展業務。
量子基金會 — 馬耳他信託郵票有限公司於2022年10月13日成立了量子基金會，作為馬耳他共和國的全資子公司。該實體的成立旨在支持馬耳他共和國早期前沿科技公司的發展。量子基金會與馬耳他企業和瑞士即插即用公司合作建立了馬耳他加速計劃，以促進該國的初創企業社區。該計劃的目的是推動馬耳他共和國的創新，並確保每個人都能享受最新技術的好處。
非運營子公司
AIID 支付有限公司。該公司成立了AIID Payments Limited，為非政府組織和其他非營利和社會福利實體和活動提供支付服務。截至本報告發布之日，該實體沒有任何業務，基本處於休眠狀態。
T 阿凡達有限責任公司。Trust Stamp成立了T Avatar LLC，為參與在線活動的未成年人提供匿名的年齡驗證工具。該公司已完成行政解散T Avatar LLC的程序，解散於2023年2月28日生效。
Finnovation 有限責任公司該公司成立了Finnovation LLC，以提供創新的金融科技、區塊鏈和數字身份創新孵化器。截至本報告發布之日，該實體沒有任何業務，基本處於休眠狀態。
T Stamp 有限責任公司如上所述，該公司最初以 “T Stamp LLC” 的名義成立，成立於2015年11月9日，是一家佐治亞州的有限責任公司。2016年，公司進行了 “分組” 業務重組，將公司的業務轉移到新成立的全資子公司T Stamp Inc.（即公司）。截至本報告發布之日，該公司已不再是T Stamp LLC的子公司，T Stamp LLC不再是公司的大股東。2022年1月6日，T Stamp LLC持有的所有股份均根據其各自的會員權益按比例分配給其會員。2023年9月19日，公司收到了佐治亞州頒發的終止證書，這代表着T Stamp LLC的解散工作已經完成。
向日葵人工智能技術。Trust Stamp總部設在波蘭，成立了向日葵人工智能技術作為波蘭和中歐開發承包商的訂約實體。截至本報告發布之日，承包商已與T Stamp Inc.簽訂了直接合同。2023年5月10日，該公司收到了波蘭國家法院登記處的終止決議，該決議代表向日葵人工智能技術公司的解散工作已經完成。
可信郵件公司該公司成立了Trusted Mail Inc.，使用我們公司的面部識別技術開發加密的電子郵件產品（Trusted Mail®）。Trusted Mail技術由Trusted Mail公司持有，該公司是Trust Stamp Inc.的多數股權子公司。Trust Mail Inc.的其餘股份歸該公司的關聯方FSH Capital, LLC和Second Century Ventures所有。截至本報告發布之日，該實體沒有任何業務，基本處於休眠狀態。
TSI GovTech 公司 Trust Stamp成立了TSI GovTech公司，簽訂了加拿大數據管理和服務器運營合同。該實體自成立以來一直沒有開展任何業務。
全球服務器管理公司該公司成立了全球服務器管理公司，以簽訂加拿大數據管理和服務器運營合同。該實體自成立以來一直沒有開展任何業務。
可用信息
我們的網站是 www.truststamp.ai。在以電子方式向美國證券交易委員會（“SEC”）提交或提供此類材料後，只要合理可行，我們的年度報告、季度報告和表格8-K的最新報告以及對這些報告的所有修正均可在本網站上免費查閲。
或者，你可以在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上訪問這些報告。
第 1A 項。風險因素
美國證券交易委員會要求公司確定其業務和財務狀況所特有的風險。該公司仍然面臨與其業務中的公司以及經濟中的所有公司相同的所有風險。其中包括與經濟衰退、政治和經濟事件以及技術發展（例如網絡攻擊和防止此類攻擊的能力）相關的風險。此外，早期公司的風險本質上比較發達的公司更高，並且存在業務失敗和投資資本完全損失的風險。在決定是否投資時，您應該考慮一般風險和特定風險。
以下是可能對公司及其運營產生重大影響的重大風險、不確定性和其他因素的摘要：
•我們是一家相對處於早期階段的公司，過去曾出現過營業虧損，預計將來會出現營業虧損，並且可能永遠無法實現或維持盈利能力。
•我們的技術仍在繼續開發，無法保證我們將成功開發對我們的業務至關重要的技術，以至於無需進一步開發。
•我們可能會受到許多數據保護要求和法規的約束。
•我們在一個競爭激烈的行業中運營，該行業由許多規模極大、資本充足的市場領導者主導，我們的一些競爭對手的規模和資源可能使他們能夠比我們更有效地競爭。
•我們依靠第三方提供對我們業務成功至關重要的服務。
•我們目前有三個客户，幾乎佔我們收入的全部。
•我們預計將通過股票和/或債券發行籌集額外資金，以支持我們的營運資金需求和運營虧損。
•我們的審計師在其截至2023年12月31日的年度合併財務報表報告中加入了 “流動性方面的重點” 附註。我們的合併財務報表不包括因這種不確定性而可能產生的任何調整。
•由於我們的絕大多數收入都是以美元計價的，而且我們的支出中有很大一部分是以其他貨幣產生的，因此我們面臨與外幣波動相關的風險。
與我們公司相關的風險
我們的運營歷史有限，您可以據此評估我們的業績，但尚未產生利潤。因此，必須根據任何新公司面臨的風險來考慮我們的前景。 我們公司於2016年4月11日根據特拉華州法律註冊成立，我們尚未產生利潤。鑑於在業務增長、競爭激烈的行業中的運營以及我們的技術和產品的持續開發中經常遇到的問題、費用、困難、複雜性和延遲，必須考慮我們創建可行企業的可能性。我們預計我們的運營費用將在不久的將來增加，並且無法保證我們在不久的將來會盈利。您應該根據新興成長型公司面臨的風險、支出和挑戰來考慮我們的業務、運營和前景。
我們歷來是虧損經營的，這導致了累積的赤字。在截至2023年12月31日的財年中，我們的淨虧損為764萬美元，而截至2022年12月31日的財年的淨虧損為1,209萬美元。無法保證我們會實現盈利。即使我們這樣做了，也無法保證我們能夠按季度或每年維持或增加盈利能力。不這樣做將繼續對我們的累計赤字產生重大不利影響，將影響我們的現金流，影響我們的籌集資金的努力，並可能導致我們的A類普通股價格下跌。
我們截至2023年12月31日和2022年12月31日的財政年度的合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的。 截至2023年12月31日，我們尚未創造利潤，累計赤字為5,085萬美元。在業務盈利之前，我們可能沒有足夠的資金來維持業務。即使我們通過未來的融資籌集更多資金，我們也可能無法準確預測我們使用這些資金的速度以及這些資金是否足以使業務盈利。公司在合併財務報表發佈之日後的未來十二個月內繼續經營的能力取決於其創造收入和/或獲得足以履行當前和未來債務的融資的能力，並利用這些資金來產生盈利的經營業績。
如果我們持有現金的金融機構倒閉，我們的現金可能會受到不利影響。該公司在聯邦存款保險公司（“FDIC”）投保銀行維持國內現金存款。國內銀行存款餘額可能超過聯邦存款保險公司的保險限額。此外，鑑於我們所服務的國外市場，我們在外國銀行維持現金存款，其中一些沒有由聯邦存款保險公司或其他類似機構投保或部分投保。如果我們存款的一家或多家金融機構倒閉或受到金融或信貸市場其他不利條件的影響，這些餘額可能會受到影響。
我們的技術仍在繼續發展，我們不太可能將我們的技術發展到不需要進一步開發的地步。 Trust Stamp 正在開發複雜的技術，需要大量的技術和監管專業知識來開發、商業化和更新，以滿足不斷變化的市場和監管要求。儘管隨着破壞網絡安全的犯罪手段的發展，我們不斷監控和調整我們的產品和技術，但無法保證我們能夠持續開發出能夠有效抵禦此類犯罪活動的技術。如果我們無法成功開發和商業化我們的技術和產品，這將嚴重影響我們作為一家公司的生存能力。
如果違反我們的安全措施或以其他方式未經授權訪問個人識別生物識別或其他個人身份信息，我們的聲譽可能會受到損害，並可能承擔重大責任。 在我們的正常業務過程中，我們可能會收集和存儲敏感數據，包括受保護的健康信息（“PHI”）、由我們自己或我們的客户以及其他方擁有或控制的個人身份信息（“PII”）。我們以電子方式以及通過與多個第三方供應商及其分包商的關係來傳達敏感數據，包括患者數據。這些應用程序和數據包含各種關鍵業務信息，包括研發信息、患者數據、商業信息以及商業和財務信息。我們在保護這些關鍵信息方面面臨許多風險，包括訪問權限丟失風險、不當使用或披露、不當修改，以及我們無法充分監控、審計和修改對關鍵信息的控制的風險。這種風險延伸到我們用來管理這些敏感數據的第三方供應商和分包商。因此，作為這些數據的保管人，Trust Stamp繼承了與這些數據相關的責任，從而使自己面臨潛在的威脅。數據泄露發生在企業複雜程度的各個層面（包括資源和安全措施比我們自己的公司多得多的公司），這些泄露所產生的後果可能代價高昂、耗時，並且會損害公司的聲譽。此外，數據泄露不一定僅由惡意攻擊或網絡釣魚引起。通常，員工的粗心大意會導致與比預期更廣泛的受眾共享 PII。此類數據泄露的後果可能導致罰款、訴訟費用、實施更好系統的成本以及負面宣傳的損害，所有這些都可能對我們的業務運營和財務狀況產生重大的不利影響。
我們受與我們的技術相關的嚴格政府法規的約束，並將持續到我們公司的整個生命週期。 通過處理敏感的個人身份信息和生物識別數據，我們受許多與數據隱私相關的法規的約束，預計我們運營所在的每個司法管轄區都將出台額外的立法和法規。我們可以遵守的聯邦（美國）和歐洲法規的例子有：
•《健康保險流通與責任法案》(HIPAA)
•《促進經濟和臨牀健康的健康信息技術法》（HITECH）
根據保護HIPAA和/或 “HITECH” 下個人信息隱私的聯邦或州法律，任何此類訪問、泄露或其他信息丟失都可能導致法律索賠或訴訟，並承擔責任。違規行為必須通知受影響的個人，即衞生與公共服務部（“HHS”）部長，對於嚴重的違規行為，可能需要通知媒體或州檢察長。對違反這些法律的處罰各不相同。例如，對不遵守HIPAA和HITECH要求的處罰差異很大，包括重大的民事罰款，在某些情況下，還包括刑事處罰，每次違規和/或監禁最高可處以25萬美元的罰款。故意違反HIPAA獲取或披露個人身份健康信息的人可能面臨最高50,000美元的刑事處罰和最高一年的監禁。如果不法行為涉及虛假借口或意圖出售、轉讓或使用可識別的健康信息以獲取商業利益、個人利益或惡意傷害，則刑事處罰將加重。
此外，加利福尼亞州等各州也實施了類似的隱私法律和法規，例如《加州醫療信息保密法》，對健康信息和其他個人身份信息的使用和披露施加了限制性要求。在州法律保護性更強的地方，我們必須遵守更嚴格的規定。除了對違規者處以罰款和處罰外，其中一些州法律還賦予認為自己的個人信息被濫用的個人採取私人訴訟的權利。例如，加利福尼亞州的患者隱私法規定了最高25萬美元的罰款，並允許受害方提起訴訟，要求賠償。聯邦和州法律的相互作用可能會受到法院和政府機構的不同解釋，這給我們以及我們接收、使用和共享的數據帶來了複雜的合規問題，有可能使我們面臨額外的開支、負面宣傳和責任。此外，隨着監管對隱私問題的關注持續增加，以及有關個人信息保護的法律法規的擴大和變得越來越複雜，我們業務面臨的這些潛在風險可能會加劇。與加強對某些類型的敏感數據（例如 PII 或 PHI）保護相關的法律或法規的變化，以及客户對增強數據安全基礎設施的需求增加，可能會大大增加我們提供服務的成本，減少對服務的需求，減少我們的收入和/或使我們承擔額外的負債。
遵守美國和國際數據保護法律法規可能會導致我們承擔鉅額成本，或者要求我們以不利於業務的方式改變我們的業務慣例和合規程序。此外，遵守這些不同的法律可能要求我們在合同中承擔更繁重的義務，限制我們收集、使用和披露數據的能力，或者在某些情況下，會影響我們在某些司法管轄區的運營能力。我們依賴客户獲得數據主體的有效和適當的同意，我們代表這些客户處理其生物識別樣本和數據。鑑於我們未獲得此類數據主體的直接同意，也不會對客户進行審計，以確保他們獲得法律要求的必要同意，因此我們的客户未能獲得符合適用法律的同意可能會導致我們自己不遵守隱私法。這種不遵守美國和國際數據保護法律法規的行為可能會導致政府執法行動（可能包括民事或刑事處罰）、私人訴訟和/或負面宣傳，並可能對我們的經營業績和業務產生負面影響。聲稱我們侵犯了個人隱私權、未能遵守數據保護法或違反了我們的合同義務，即使我們不承擔任何責任，辯護也可能代價高昂且耗時，可能會導致負面宣傳，並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們預計在可預見的將來將持續出現營業虧損。 隨着我們繼續研發，預計我們將持續到2024年的營業虧損，並努力通過我們的技術和行業市場份額吸引新客户。我們的盈利能力取決於我們擴大客户羣的能力，客户羣包括願意許可我們的技術的公司。無法保證會發生這種情況。在提供新產品時經常會遇到意想不到的問題和費用，這可能會影響公司的成功與否。此外，我們可能會遇到與開發、技術變革、營銷、監管要求以及此類要求的變更或其他不可預見的困難相關的重大延誤和意外費用。無法保證我們會盈利。如果公司長期蒙受損失，則可能無法繼續營業。
如果我們的產品不能在國內和國際上獲得廣泛接受，我們將無法達到預期的增長水平。 我們的收入來自對身份驗證解決方案的許可。我們無法準確預測我們技術的未來增長率或市場規模。我們解決方案市場的擴張取決於多種因素，例如
•我們的解決方案以及競爭對手提供的產品和服務的成本、性能和可靠性；
•客户對生物識別和其他身份驗證解決方案的好處的看法；
•公眾對這些解決方案的侵入性以及各組織使用所收集的生物識別和其他身份信息的方式的看法；
•公眾對私人信息保密的看法；
•擬議或頒佈的與信息隱私有關的立法
•客户對生物識別解決方案的滿意度；以及
•有關生物識別解決方案的營銷工作和宣傳。
即使我們的技術獲得廣泛的市場接受，我們的解決方案也可能無法充分滿足市場需求，也可能無法繼續獲得市場認可。如果身份驗證解決方案或具體而言，我們的解決方案得不到廣泛的市場認可，我們可能無法達到預期的增長水平，我們的收入和經營業績將受到影響。
我們在一個競爭激烈的行業中運營，該行業由多個規模龐大、資本充足的市場領導者主導，並且在不斷髮展。新的市場進入者、現有的競爭對手行為或市場動態的其他變化可能會對我們產生不利影響。 身份認證行業的競爭激烈，多個規模極大、資本充足的競爭對手佔據了大部分市場份額。目前，我們不知道該公司有任何直接競爭對手能夠提供我們的主要技術產品。儘管如此，身份認證市場上的許多公司的運營歷史比我們更長，客户羣更大，財務、技術、銷售、營銷和其他資源要多得多。在任何時候，這些公司都可能決定投入資源來創建具有競爭力的技術解決方案，這將影響我們在該行業中維持或獲得市場份額的能力。此外，與我們相比，這些公司將能夠比我們更快地響應新的或不斷變化的機會、技術、標準或客户要求，更快地開發新產品或投入更多的資源來推廣和銷售其產品和服務。同樣，他們在這些領域的更大能力可能使他們能夠更好地抵禦身份管理解決方案行業的週期性衰退，並在價格和產量基礎上更有效地競爭。此外，新公司可能會進入我們競爭的市場，從而進一步加劇身份管理解決方案行業的競爭。
我們認為，我們成功競爭的能力取決於許多因素，包括我們產品的類型和質量、我們品牌的實力，以及許多我們無法控制的因素。我們可能無法成功地與當前或未來的競爭對手競爭，競爭加劇可能導致價格降低、利潤率降低、市場份額流失以及無法產生足以維持或擴大新產品開發和營銷的現金流，所有這些都會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們面臨着來自擁有更多財務、技術、銷售、營銷和其他資源的公司的競爭，而且，如果我們無法與這些競爭對手進行有效競爭，我們的市場份額可能會下降，我們的業務可能會受到損害。我們面臨着來自知名公司的競爭。與我們相比，我們的許多競爭對手的運營歷史更長，客户羣更大，財務、技術、銷售、營銷和其他資源也要多得多。因此，我們的競爭對手可能比我們更快地響應新的或不斷變化的機會、技術、標準或客户要求，比我們更快地開發新產品或投入更多的資源來推廣和銷售他們的產品和服務。同樣，他們在這些領域的更大能力可能使他們能夠更好地抵禦身份管理解決方案行業的週期性衰退，並在價格和產量基礎上更有效地競爭。此外，新公司可能會進入我們競爭的市場，從而進一步加劇身份管理解決方案行業的競爭。
我們認為，我們成功競爭的能力取決於許多因素，包括我們產品的類型和質量、我們品牌的實力，以及許多我們無法控制的因素。我們可能無法成功地與當前或未來的競爭對手競爭，競爭加劇可能導致價格降低、利潤率降低、市場份額流失以及無法產生足以維持或擴大新產品開發和營銷的現金流，所有這些都會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
公司可能無法有效保護其知識產權。 截至本報告發布之日，該公司擁有許多與其產品和技術相關的專利，還有許多待處理的專利申請。無法保證公司提交的申請會獲得專利。此外，為了控制成本，我們僅在美國提交了專利申請。這可能會導致我們在其他方面的保護有限或根本沒有
司法管轄區。我們的成功在很大程度上取決於對我們產品和技術的保護。如果我們無法獲得產品和技術的專利，或者以其他方式未能成功保護我們的技術，則擁有更多資源的其他公司可能會複製我們的技術和/或產品，或對其進行改進，使我們在競爭對手中處於不利地位。
成功向我們提出侵權索賠可能會導致重大金錢責任或阻止我們銷售某些產品。我們認為，我們的產品和技術可能會對一個非常龐大且不斷增長的市場造成嚴重破壞。我們的競爭對手資本充足，擁有大量的知識產權保護和資源，他們（和/或專利流氓）可能會對我們公司提起侵權訴訟。此類訴訟可能代價高昂，還可能使我們無法銷售產品，這將嚴重損害我們按計劃發展業務的能力。
我們將來未能吸引和留住高素質人員可能會損害我們的業務。隨着公司的發展，將需要僱用和吸引更多合格的專業人員、額外的研發人員、監管專業人員、銷售和營銷專業人員、會計、法律和財務專家。公司可能無法找到或吸引合格人員擔任此類職位，這將影響公司發展和擴大業務的能力。
我們依賴第三方服務提供商. 我們的第三方合作伙伴提供各種基本業務職能，包括託管、合同勞動等。其中一些第三方可能無法提供服務或以不可接受的方式提供服務。如果我們在其中一方或多方遇到問題，而他們的表現未能達到預期，則可能會對公司產生重大的不利影響。
我們目前有三個客户，幾乎佔我們當前收入的全部. 在公司的技術堆棧開發過程中，我們專注於與許多重要的合作伙伴和客户建立牢固的關係，以指導客户和產品發現過程。因此，我們的歷史財務業績表明，多年來，我們幾乎所有的收入都來自這三個客户。
我們的管理層認為，在沒有現有客户的情況下，我們將能夠繼續運營。但是，公司現有客户的意外損失可能會對公司的財務狀況產生不利影響。
我們面臨通過渠道合作伙伴關係（例如與FIS的合作伙伴關係）分銷產品和服務相關的風險。 通過間接銷售渠道（例如通過FIS）銷售我們的產品和服務時，我們依賴這些渠道合作伙伴的努力來成功地向終端客户推銷和銷售我們的產品。如果FIS未能成功銷售我們的產品和服務，我們的經營業績可能會受到影響。此外，截至本報告發布之日，我們唯一的渠道合作伙伴關係是與FIS，如果FIS未能成功銷售我們的產品和服務，這可能會增加我們公司遭受損害的風險。儘管我們可能會尋求吸引和留住更多的間接渠道合作伙伴，這些合作伙伴將能夠有效地推銷我們的產品並提供及時且具有成本效益的客户支持和服務，但我們可能無法成功，這可能會限制我們增加收入和實現盈利的能力。通過渠道合作伙伴關係進行銷售對我們來説也是一項相對較新的嘗試。從歷史上看，我們的大部分銷售都是通過直銷實現的。與管理我們的直銷隊伍相比，管理間接銷售渠道可能需要更多的管理層關注。如果間接銷售渠道增長，管理層的注意力可能會被轉移，從而削弱我們執行戰略其他部分的能力。
我們面臨與目標客户相關的風險。我們瞄準的大多數客户是運營複雜而廣泛的大型組織。這類公司的企業銷售週期通常很長且往往是不可預測的，這可能導致與這些公司達成交易需要花費大量時間和精力（而且無法保證交易會發生）。這會使我們公司的銷售預測變得困難，從而帶來運營挑戰。例如，我們經常需要在新客户合同到期之前僱用員工，以便在合同到期時做好履行職責的準備。如果我們無法有效地預測銷售額，我們可能會產生不必要或可避免的費用，或耗盡現金儲備，這可能會對我們公司的財務狀況和經營業績產生重大的負面影響。
我們未來的成功取決於我們小型管理團隊的持續服務。七名董事和四名執行官為 Trust Stamp 提供領導。其中三位董事也是執行官。我們的成功取決於他們有效管理我們業務各個方面的能力。由於我們依賴小型管理團隊，因此我們缺乏某些業務發展資源，這可能會損害我們發展業務的能力。我們執行團隊中關鍵成員的任何流失都可能對我們管理和發展業務的能力產生負面影響
有效地。我們不為高級管理團隊的任何成員提供關鍵人物人壽保險。因此，如果我們失去董事或高級管理人員的服務，我們將無法彌補財務損失。
我們預計將通過股權和/或債券發行籌集額外資金，以支持我們的營運資金需求和運營虧損。為了為未來的增長和發展提供資金，公司將來可能需要通過發行普通股或優先股的股票和/或其他類別的股權或轉換為普通股或優先股的債務來籌集更多資金，其中任何一種發行都將削弱本次發行中投資者的所有權百分比。為了在這方面發行足夠的股份，我們可能需要修改公司註冊證書以增加我們的法定股本，這將需要我們獲得大多數股東的同意。此外，如果公司通過債務籌集資金，則我們的債務持有人將優先於普通股和優先股的持有人，並且公司可能需要接受限制其承擔更多債務能力的條款。我們無法向您保證，必要的資金將及時、以優惠條件提供，或者根本無法保證，如果籌集到這些資金，就足夠了。未來支出的水平和時間將取決於許多因素，其中許多因素是我們無法控制的。如果我們無法以可接受的條件獲得額外資本，或者根本無法獲得額外資本，我們可能被迫縮減或放棄增長計劃，這可能會對公司、其業務、發展、財務狀況、經營業績或前景產生不利影響。
我們面臨與外幣匯率相關的風險。我們在全球範圍內運營。我們（通過子公司和/或直接）在許多國外和地區開展業務，包括但不限於英國、波蘭、盧旺達、丹麥和馬耳他共和國。財務報表列報時從任何貨幣折算成美元導致截至2023年12月31日止年度的外幣虧損為0美元，截至2022年12月31日的年度虧損為10.5萬美元。截至2022年6月30日，公司確定目前無意在可預見的將來結算公司間賬户；因此，從2022年6月30日開始，公司與其子公司之間的未來外幣波動記入資產負債表上的累計其他綜合收益，而不是其他費用。財務報表列報時從任何貨幣折算成美元后，截至2023年12月31日，累計其他綜合收益為14萬美元，截至2022年12月31日為23.7萬美元。外幣折算損失，加上我們業務所在國家之間不同的通貨膨脹率，可能會對我們的業務產生重大不利影響。
我們是一家新興成長型公司，降低適用於新興成長型公司的報告要求可能會降低我們的A類普通股對投資者的吸引力。正如《Jumpstart我們的商業創業公司（JOBS）法》所定義的那樣，我們是一家新興的成長型公司。只要我們繼續是一家新興成長型公司，我們就可以利用適用於其他非新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的豁免，包括無需遵守2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的審計師認證要求，減少定期報告和委託書中有關高管薪酬的披露義務，免除就高管薪酬舉行不具約束力的諮詢投票的要求，以及股東批准任何先前未批准的黃金降落傘付款，並免於遵守PCAOB關於審計師在合併財務報表報告中通報關鍵審計事項的要求。在我們完成首次公開募股的那一年之後，我們可能會成為一家新興成長型公司，任期長達五年，儘管情況可能會導致我們更早地失去這種地位。我們將繼續是一家新興成長型公司，直到（1）本財年的最後一天（a）首次公開募股結束五週年之後的某一天，（b）我們的年總收入至少為10.7億美元，或（c）我們被視為大型加速申報人，這要求非關聯公司持有的普通股的市值超過7億美元之前的6月30日，以及（2）我們在過去三年中發行了超過10億美元的不可轉換債務的日期時期。
此外，《喬布斯法案》規定，新興成長型公司可以利用延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則。這允許新興成長型公司推遲某些會計準則的採用，直到這些準則適用於私營公司為止。我們選擇使用延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則，這些準則對上市公司和私營公司的生效日期不同，直至我們 (i) 不再是新興成長型公司或 (ii) 肯定和不可撤銷地選擇退出《就業法》規定的延長期過渡期之前。因此，我們的合併財務報表可能無法與截至上市公司生效之日遵守新的或經修訂的會計公告的公司進行比較。
我們無法預測投資者是否會發現我們的A類普通股的吸引力降低，因為我們可能依賴申報豁免和延長的過渡期來遵守新的或修訂後的會計準則。如果有些投資者
因此，發現我們的A類普通股的吸引力不大，我們的A類普通股的交易市場可能不那麼活躍，我們的股價可能更具波動性。
我們對財務報告的內部控制以及我們的披露控制和程序可能無法防止所有可能發生的錯誤。 我們的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制，以合理保證我們的財務報告的可靠性，並根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）為外部目的編制財務報表。確保我們有足夠的內部財務和會計控制和程序來及時編制準確的財務報表是一項昂貴而耗時的工作，需要經常進行重新評估。我們未能建立有效的內部財務和會計控制將導致我們的財務報告不可靠，可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響，並可能導致我們普通股的交易價格急劇下跌。
控制系統，無論設計和操作多麼精良，都只能為控制系統的目標得到滿足提供合理而非絕對的保證。對財務報告和披露控制和程序的內部控制旨在合理地保證這些控制和程序能夠有效實現其目標。我們無法絕對保證將來所有可能的控制問題都能被發現。這些固有的侷限性包括決策中的判斷可能是錯誤的，以及由於簡單的人為錯誤或錯誤而可能發生孤立的故障。我們的控制系統的設計部分基於對未來事件可能性的假設，無法保證任何設計在所有潛在的未來或不可預見的條件下都能絕對成功地實現我們的既定目標。由於具有成本效益的控制系統固有的侷限性，由於錯誤而導致的錯誤陳述可能會發生且無法被發現。這種失敗以及未來的任何失敗都可能導致投資者對我們報告的財務信息失去信心，這可能會對我們的財務狀況和股價產生負面影響。
在將來，如果《薩班斯-奧克斯利法案》第404條所要求的程序發現任何重大缺陷或重大缺陷，則糾正任何此類實質性缺陷或重大缺陷可能需要採取補救措施，這可能既昂貴又耗時。此外，在這種情況下，我們可能無法及時編制準確的財務報表。任何相關的會計重報都可能對我們的內部資源造成重大壓力，並導致我們延遲發佈季度或年度財務業績和提交相關報告，增加成本並導致管理層分散注意力。上述任何情況都可能導致投資者對我們財務報表的可靠性失去信心，這可能導致我們普通股的市場價格下跌，使我們更難為運營和增長融資。
管理層發現了與公司財務和會計有關的某些重大缺陷，導致公司截至2022年12月31日止年度未對財務報告保持有效的內部控制。 管理層發現了與公司財務和會計有關的某些重大缺陷，導致公司截至2022年12月31日止年度未對財務報告保持有效的內部控制。因此，公司沒有按照上市公司的要求對財務報告維持有效的內部控制。由此產生的重大缺陷與管理層在公佈每份日記賬之前，對編制財務報表和披露的審查和批准不足。此外，得出的結論是，我們對與計劃變更、職責分離和訪問控制相關的管理信息系統的控制不足。因此，由於信息技術控制措施缺乏運營效率，公司依賴於這些信息技術系統生成的數據或財務報告的準確性和完整性的業務流程控制可能會受到不利影響。未能建立有效的內部控制措施可能導致對交易的準確核算不當，財務信息彙編的可靠性，並可能嚴重損害我們防止錯誤和發現欺詐行為的能力。根據我們的評估，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2023年12月31日起生效。
項目 1B。未解決的員工評論
沒有。
第 1C 項。網絡安全
風險管理和戰略
我們將審查網絡安全風險作為我們整體企業風險管理計劃的一部分。這確保了網絡安全風險管理仍然是我們業務戰略和運營的重中之重。
我們的風險管理策略包括，除其他要素外：
•身份證明：我們的目標是主動識別風險來源、影響領域和可能導致網絡安全風險的相關事件，例如我們的基礎設施、服務提供商或人員的變動。
•評估：我們定期進行風險評估以識別網絡安全威脅。我們還進行可能性和影響評估，目的是確定合理可預見的內部和外部風險、此類風險可能造成的可能性和潛在損害，以及現有政策、程序、系統和保障措施是否足以管理此類風險。
•管理：根據我們的風險評估，我們設計和實施合理的保障措施，以解決我們現有流程和程序中發現的任何差距。
我們聘請第三方，包括顧問和審計師，通過安全審計、滲透測試和其他參與來評估我們的風險管理計劃、控制環境和網絡安全實踐的有效性。
該公司的網絡安全政策和程序已完全整合到其更廣泛的風險管理框架中，反映了網絡安全風險管理的整體方法。定期進行網絡安全風險評估，以確定潛在的威脅和漏洞，並相應地制定和實施詳細的緩解策略。
Trust Stamp已通過了一項信息安全事件響應計劃，該計劃制定了應對影響Trust Stamp的信息安全事件或事件時應遵循的政策和協議。本政策適用於所有擔任管理職責的Trust Stamp員工。用户通過各種方法（包括口頭、電子郵件或其他方法）報告事件。通過首席技術官或執行副總裁的開發運營團隊是技術支持問題的主要聯繫人。可以預計，潛在的安全事件將通過該渠道提出。
該公司進行第三方網絡安全評估，以確保客觀評估其網絡安全立場，包括其風險管理戰略的有效性。對第三方服務提供商構成的網絡安全風險的監督得到系統管理，確保識別和緩解所有外部風險。
在截至2023年12月31日的年度中，該公司沒有任何重大的網絡安全漏洞。
董事會治理
董事會（“董事會”）包括具有豐富網絡安全專業知識的成員，可確保對網絡安全風險進行知情監督。保留了有關董事會參與網絡安全監督的文件，重點介紹了與網絡安全風險和事件響應相關的討論頻率和主題。董事會通過既定的報告機制定期瞭解網絡安全風險和事件的最新情況，確保他們充分了解情況，就公司的網絡安全狀況做出戰略決策。
管理層的治理
明確界定了管理層在網絡安全監督中的角色和責任，並指定了專門的委員會或職位來管理網絡安全風險。網絡安全的日常管理由首席技術官負責，負責監督我們的技術團隊。其中包括事件響應和定期向董事會（“董事會”）報告網絡安全信息的程序，確保有效的溝通和監督。網絡安全風險管理已無縫集成到公司的整體業務戰略和決策流程中，這表明了管理網絡安全風險的積極方法。
該公司已經為確定網絡安全事件的實質性制定了明確的標準，其中包括評估潛在或實際的財務影響、聲譽損害和運營中斷。記錄在案的事件經過精心記錄，詳細説明其性質、範圍和財務影響，從而確保透明度和問責制。在發生重大網絡安全事件後，嚴格遵守表格8-K申報的及時性，並制定了記錄延遲披露的任何原因的完整流程。這可確保遵守美國證券交易委員會的要求，並保持利益相關者對公司網絡安全態勢的信心。
第 2 項。屬性
該公司與美利堅合眾國佐治亞州亞特蘭大市30305號Bolling Way NE 3017號1樓和2樓的辦公空間簽訂了使用合同，該辦公空間是其公司總部和主要運營中心。該公司還在馬耳他（通過子公司）租賃辦公空間，主要用作研發空間。該公司在紐約、北卡羅來納州、丹麥、波蘭和盧旺達的其他辦公空間（直接或通過其子公司）簽訂共享辦公安排合同，以支持其分散的員工。本報告第8項下提供的合併財務報表附註12描述了與這些協議有關的最低租賃承諾。我們相信我們現有的物業狀況良好，足以開展業務。
第 3 項。法律訴訟
公司可能會不時參與正常業務過程中出現的各種法律事務。公司目前未參與任何訴訟，其管理層不知道有任何與其知識產權、業務活動開展或其他有關的未決或威脅的法律訴訟。 參見 “風險因素”：概述我們公司在針對本公司的訴訟中可能面臨的風險。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第二部分
第 5 項註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券
普通股
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的A類普通股在納斯達克資本市場上市，股票代碼為 “IDAI”。Trust Stamp獲得納斯達克的批准，將我們的A類普通股在納斯達克資本市場上市，股票代碼為 “IDAI”，交易於2022年1月31日開始。
在截至2022年12月31日的年度中，我們的A類普通股在場外交易市場集團公司的OTCQX報價平臺上交易，交易代碼為 “IDAI”，並在都柏林的泛歐交易所增長市場上以 “AIID” 的名義上交易。2022年9月12日，公司通知泛歐交易所，取消我們對泛歐交易所的准入，最終交易日期為2022年10月13日。由於我們在納斯達克獲得批准，自2022年1月31日起，我們的A類普通股不再在OTCQX市場上市。
持有者
截至2024年3月29日，我們的A類普通股共有大約2758名註冊登記持有人，2024年3月29日，我們在納斯達克上次公佈的A類普通股的銷售價格為每股0.92美元。
截至2024年3月29日，我們可自由交易的A類普通股數量為7,296,485股。
性能圖
根據《交易法》第12b-2條的規定，我們是一家規模較小的申報公司，無需提供本項目所要求的信息。
股息政策
迄今為止，我們尚未為A類普通股支付任何股息，預計在可預見的將來也不會支付任何股息。A類普通股的股息的申報和支付由我們董事會自行決定，並將取決於我們的經營業績、財務狀況、資本要求、合同限制或董事會可能認為相關的其他因素。我們目前預計將使用所有可用資金為我們業務的未來發展和擴張提供資金。
根據股權補償計劃獲準發行的證券
2019年4月9日，管理層成立了一個新實體——TStamp Incentive Holdings（“TSIH”），該公司向該實體發行了320,513股A類普通股，TSIH董事會將來可以將其用於員工股票獎勵。截至2023年12月31日，TSIH仍持有54,734股A類普通股——但是，所有這些A類普通股均已根據2024年1月2日歸屬的員工限制性股票單位分配發行。截至本報告發布之日，TSIH沒有持有A類普通股，因為所有股票都是根據員工限制性股票單位發行的。該公司沒有計劃向TSIH發行更多股權證券，因此，預計該實體今後將處於休眠狀態。
高管薪酬理念
我們的董事會全權決定向執行官發放的薪酬。我們的董事會保留向我們的高管或任何未來高管支付薪水的權利，和/或向他們發行A類普通股的權利，這些股票是為對價而發行的，和/或發放與我們的業績以及個人執行官的業績相關的激勵性獎金。該一攬子計劃還可能包括對某些高管的長期股票薪酬，旨在使我們的高管的業績與我們的長期業務戰略保持一致。此外，如果董事會在其唯一決定中認為此類補助符合我們的最大利益，則董事會已授予並保留在未來授予基於績效的股票獎勵的權利。
激勵獎金
如果董事會在分析我們當前的業務目標和增長（如果有）以及我們每月能夠產生的收入金額（這些收入是這些高管的行為和能力的直接結果）後，認為此類獎金符合我們的最大利益，則董事會可以自行決定向執行官和/或未來的執行官發放激勵性獎金。
基於股票的長期薪酬
為了吸引、留住和激勵支持我們長期業務戰略所必需的高管人才，我們可能會在未來向高管和任何未來的高管提供長期的股票薪酬，這完全由董事會自行決定。
近期未註冊證券的銷售情況：
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提供
類型 | | 中間人 | | 日期
已開始 | | 的數量
股份
已發行 (1) | | 的等級
證券 | | 收益
籌集了 | | 的使用
收益 | | 關閉日期
（如果打開，
不適用) |
| 2021 年 Reg D | | 不適用 | | 3/12/2021 | | 260,245 | | A 類普通股 | | 400 萬美元 | | 產品開發、營銷和營運資金 | | 6/4/2021 |
| 2021 Reg CF | | 達爾摩集團有限責任公司 | | 8/25/2021 | | 227,595 | | 用於收購A類普通股的A類普通股和認股權證單位 | | 460 萬美元 | | 產品開發、營銷和營運資金 | | 2/18/2022 |
| 2021 年 Reg D | | 不適用 | | 8/25/2021 | | 48,198 | | 用於收購A類普通股的A類普通股和認股權證單位 | | 100 萬美元 | | 產品開發、營銷和營運資金 | | 2/1/2022 |
| 2021 Reg S | | 不適用 | | 8/25/2021 | | 11,221 | | 用於收購A類普通股的A類普通股和認股權證單位 | | 20 萬美元 | | 產品開發、營銷和營運資金 | | 1/7/2022 |
| 2022 年註冊表 A | | 不適用 | | 1/26/2022 | | 2,850 | | 根據行使認股權證可發行的股份 | | 57,000 美元 | | 產品開發、營銷和營運資金 | | 不適用 |
| 2022 Reg D | | Maxim Group LLC | | 9/14/2022 | | 195,000 | | 195,000股A類普通股和39萬股普通股購買權證，用於購買A類普通股 | | 150 萬美元 | | 營運資金 | | 9/14/2022 |
私募配售（第 4 (a) (2) 條和/或條例 D） | | Maxim Group LLC | | 4/14/2023 | | 563,380 | | 563,380股A類普通股和2,583,280股購買A類普通股的認股權證 (2) | | 520 萬美元 | | 營運資金 | | 4/14/2023 |
私募配售（第 4 (a) (2) 條和/或條例 D） | | Maxim Group LLC | | 6/5/2023 | | 736,400 | | 736,400股A類普通股和1,823,000股購買A類普通股的認股權證 (3) | | 290 萬美元 | | 營運資金 | | 6/5/2023 |
私募配售（第 4 (a) (2) 條和/或條例 D） | | Maxim Group LLC | | 12/21/2023 | | — | | 購買A類普通股的認股權證 | | 240 萬美元 | | 營運資金 | | 12/21/2023 |
(1) 上表中的股票數量反映了反向拆分生效後發行的股票，如本報告第8項下提供的合併財務報表附註1所述。
(2) 2,583,280份認股權證包括預先注資的認股權證，用於購買最多1,009,950股A類普通股的行使價，每股0.001美元；(ii) 可行使最多1,573,330股A類普通股的普通股購買權證，行使價為每股3.30美元
A類普通股。普通股購買權證於2023年12月21日重新定價至1.34美元 每股A類普通股。
（3）1,823,000份認股權證包括預先注資的認股權證，用於購買最多543,300股A類普通股的行使價，每股0.001美元；（ii）可行使最多1,279,700股A類普通股的普通股購買權證，行使價為每股A類普通股2.30美元。普通股購買權證於2023年12月21日重新定價至1.34美元 每股A類普通股。
第 6 項。已保留
第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-K表年度報告其他地方包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。本討論包含基於當前計劃、預期和信念的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。您應查看標題為 “前瞻性陳述的聲明” 部分，瞭解前瞻性陳述的討論，以及標題為 “風險因素” 的部分，以討論可能導致實際業績與以下討論和分析中以及本10-K表年度報告其他地方所描述或暗示的前瞻性陳述中描述或暗示的結果存在重大差異的因素。我們的歷史結果不一定代表未來任何時期的預期結果。
概述
Trust Stamp 於 2016 年 4 月 11 日根據特拉華州法律註冊成立，名為 “T Stamp Inc.”T Stamp Inc. 及其子公司（“Trust Stamp”、“我們” 或 “公司”）為企業和政府合作伙伴以及點對點市場開發和銷售身份驗證軟件。
Trust Stamp 在生物識別、隱私和網絡安全的交匯處開發了由人工智能驅動的專有身份和信任解決方案，使組織能夠保護自己和用户，同時使個人能夠保留其身份數據的所有權並防止使用其身份進行欺詐活動。
Trust Stamp 利用生物識別科學、密碼學和機器學習等尖端技術，應對數據保護、監管合規和財務可及性等行業挑戰。我們的核心技術不可逆轉地將身份信息轉換為令牌化標識符，無需存儲或共享敏感數據即可實現準確的身份驗證。通過保留生物識別衍生數據的有用性，同時將風險降至最低，我們允許企業採用生物識別和其他反欺詐舉措，同時保護個人信息免遭黑客攻擊和泄露。
Trust Stamp 的主要子市場是用於開户、訪問和欺詐偵測的身份驗證，創建代幣化數字身份以促進金融和社會包容，以及用於替代拘留和其他政府用途的社區內案例管理軟件。
隨着生物識別解決方案的激增，保護生物識別數據的需求也隨之增加。存儲的生物識別圖像和模板代表着越來越多且未量化的財務、安全和公共關係責任，並且受到政府、媒體和公眾的審查，因為生物識別數據一旦遭到黑客攻擊就不能 “更改”，因為它們與用户的身體特徵和/或行為直接相關。圍繞生物識別技術的隱私問題引起了監管機構的密切關注，多個司法管轄區將生物識別技術歸入個人數據的特殊或敏感類別，並要求在收集和保管方面採取更強有力的保障措施。
為了應對這種前所未有的危險，以及越來越多的跨行業在虛擬環境中快速安全地建立信任的需求，Trust Stamp開發了其不可逆轉的身份令牌（IT）2TM，解決方案將生物識別模板替換為加密哈希，該哈希值永遠無法重建到原始數據中，也不能用於識別其設計環境之外的主體。
Trust Stamp 的數據轉換和比較技術與供應商和模式無關，使包括其他生物識別服務提供商在內的組織能夠受益於我們專有的代幣化流程增強的保護、效率和實用性。憑藉在線和離線功能，Trust Stamp 技術即使在世界上最偏遠的地方也能發揮作用。
Trust Stamp 還為賬户訪問和恢復、KYC/AML 合規性、客户入職等提供多因素生物識別身份驗證的端到端解決方案，使組織能夠批准更多真實用户，阻止不良行為者訪問系統和服務，並以卓越的用户體驗留住現有用户。
最近的事態發展
私募配售、簽訂認股權證交換協議和發行認股權證
2023年12月21日，公司與某家機構投資者簽訂了認股權證行使協議（“WEA”），根據該協議，投資者同意行使（“行使”）（i）2023年6月5日向投資者發行的認股權證的一部分（106,670份），可行使公司A類普通股1,279,700股，面值每股0.01美元（“A類”）普通股”），當前行使價為每股2.30美元（“2023年6月認股權證”），（ii）2022年9月14日向投資者發行的所有認股權證，經修訂日期2023年6月5日，可行使12萬股A類普通股，當前行使價為每股2.30美元（“2022年9月認股權證”），以及（iii）2023年4月18日向投資者發行的所有認股權證，可行使1,573,330股A類普通股，目前的行使價為每股3.30美元（“2023年4月認股權證”，合計包括2023年6月的所有認股權證和2022年9月的認股權證，即 “現有認股權證”）。作為立即以現金行使1800,000份現有認股權證的對價，公司同意將所有現有認股權證（包括其任何未行使部分）的行使價降至每股1.34美元，這等於WEA執行前公司在納斯達克股票市場上的A類普通股的最新收盤價。
截至2023年12月31日，該機構投資者已提交了918,000份現有認股權證的行使通知，A類普通股已向認股權證持有人發行。本次活動中剩餘的882,000份現有認股權證將暫時擱置，直到公司收到持有人通知剩餘股份可以根據實益所有權限制進行發行。此外，根據1933年《證券法》（“證券”）第4（a）（2）條，作為此類行使的對價，投資者收到了新的未註冊認股權證，用於購買最多3600,000股A類普通股，相當於與行使相關的A類普通股的200％，私募行使價為每股1.34美元（“新認股權證”）法案”）。新認股權證的條款與2023年6月的認股權證基本相同。截至本報告發布之日，該機構投資者已提交了暫時擱置的其餘882,000份現有認股權證的行使通知，A類普通股已向認股權證持有人發行。
公司同意在S-3表格上就公司於2024年2月16日提交的新認股權證和行使新認股權證時可發行的A類普通股提交轉售註冊聲明。美國證券交易委員會尚未宣佈該註冊聲明生效。
在扣除認股權證誘導代理費和預計發行費用之前，公司從此次演習中獲得的總收益為241萬美元。公司打算將剩餘的淨收益用於業務增長、營運資金和一般公司用途。
截至本報告發布之日，投資者尚未行使新認股權證。截至本報告發布之日，所有3600,000份新認股權證仍未兑現。
反向吐痰
2023 年 2 月 15 日，我們董事會批准了對公司經修訂和重述的公司註冊證書的修訂（“修訂證書”），截至2023年2月20日，我們大部分有表決權的股本持有人批准了對我們已發行和流通的 A 類普通股進行反向拆分，比例為目前持有的每五股一股，四捨五入至最接近的整股，即每五股 (5）A類普通股的已發行股份合併為一（1）股A類普通股，四捨五入至最接近的股票整數（“反向拆分”）。所有股票和每股金額均已更新，以反映這些合併財務報表中的反向拆分。反向拆分在2023年3月23日納斯達克開盤時生效。根據2023年4月13日向美國證券交易委員會提交的最終委託書，公司股東經書面同意批准了自2023年3月23日起生效的反向股票拆分。截至2023年5月13日，已收到大多數股東的書面同意。
運營改善聲明
Trust Stamp Inc.歸屬於T Stamp Inc.的每股基本虧損和攤薄後每股淨虧損經歷了重大改善，這反映了其對提高運營效率和推動可持續增長的承諾，截至2023年12月31日的年度業績為1.07美元，而截至2022年12月31日的年度業績為2.55美元。儘管投資了我們的銷售隊伍，但營業虧損改善的一個關鍵驅動因素是，與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日止年度的銷售、一般和管理費用減少了405萬美元，下降了32.53％。由於公司內部某些領域的成本節約，銷售、一般和管理費用有所減少，例如
與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日止年度的工資、獎金和股票薪酬、工資成本和銷售佣金總額減少了214萬美元。截至2023年12月31日的財年，銷售、一般和管理費用的其他顯著減少包括公司差旅、管理諮詢和培訓、辦公室租金以及與攜帶移動硬件資產相關的成本淨減少220萬美元，這是公司最近的非人員成本削減舉措的直接結果。此外，與截至2023年12月31日的年度和截至2022年12月31日的年度相比，公司的銷售成本下降了87.1萬美元，下降了48.79％，下降了48.79％。這些削減的結果是營業虧損從截至2022年12月31日的1,208萬美元減少至789萬美元，與截至2023年12月31日的年度和截至2022年12月31日的年度相比，歸屬於T Stamp Inc.的淨虧損也減少了445萬美元，下降了36.83％。
關鍵業務措施
除了合併財務報表中列出的指標外，我們還使用以下關鍵的非公認會計準則業務指標來幫助我們評估業務，確定影響我們業務的趨勢，制定業務計劃和財務預測，並做出戰略決策。
調整後 EBITDA
本討論包括有關調整後息税折舊攤銷前利潤的信息，這些信息未根據美國公認會計原則編制。調整後的息税折舊攤銷前利潤不基於美國公認會計原則規定的任何標準化方法，也不一定與其他公司提出的類似指標具有可比性。下文列出了這項非公認會計準則指標的對賬情況。
調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則財務指標，代表美國公認會計準則淨收益（虧損），經調整後不包括（1）其他支出，（2）其他收入，（3）移動硬件銷售收益，（4）利息支出，（5）利息收入，（6）股票薪酬，（7）權證負債公允價值變動（8）資產減值，（9）實物服務的非現金支出，（10）折舊，以及（11）管理層認為影響經營業績可比性的某些其他項目。
管理層認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤，與我們在美國公認會計原則下的業績和相應的對賬相比，可以提供有關我們同期業績的有用信息。之所以列出調整後的息税折舊攤銷前利潤，是因為管理層認為調整後的息税折舊攤銷前利潤提供了有關我們基本業務活動表現的更多信息，而且證券分析師、投資者和其他利益相關方也經常使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估同類公司。我們還依賴調整後的息税折舊攤銷前利潤作為審查和評估我們公司和管理層經營業績的主要衡量標準，這將是我們投資和發展業務的重點。
調整後的息税折舊攤銷前利潤作為分析工具存在侷限性，不應將其與根據公認會計原則報告的業績分析分開考慮，也不能將其作為替代品。其中一些限制是：
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映我們的現金支出或未來資本支出要求或合同承諾。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映我們營運資本需求的變化或現金需求。
•儘管折舊和攤銷是非現金費用，但折舊和攤銷的資產將來通常必須更換，調整後的息税折舊攤銷前利潤並不反映此類置換的任何現金需求。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括我們認為不代表我們持續運營的事項產生的某些費用或收益的影響。
由於這些限制，調整後的息税折舊攤銷前利潤不應被視為衡量我們可用於投資業務增長的全權現金的指標。我們主要依靠我們的美國公認會計原則業績，僅使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為美國公認會計原則業績的補充，來彌補這些限制。
淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬
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| | 截至該年度
十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 税前淨虧損 | | $ | (7,651,127) | | | $ | (12,070,464) | |
| 加：其他費用 | | 2,981 | | | 118,196 | |
| 減去：其他收入 | | (309,896) | | | (50,354) | |
| 減去：移動硬件銷售收益 | | (216,189) | | | — | |
| 加：利息支出，淨額 | | 73,273 | | | 8,890 | |
| 增加：股票薪酬 | | 763,288 | | | 2,399,063 | |
| 增加：認股權證負債公允價值的變化 | | (5,033) | | | (113,125) | |
| 加：資產減值損失 | | 31,474 | | | 27,934 | |
| 加：實物服務的非現金支出 | | 18,547 | | | 111,720 | |
| 加：折舊和攤銷 | | 789,586 | | | 760,497 | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損（非公認會計準則） | | $ | (6,503,096) | | | $ | (8,807,643) | |
截至2023年12月31日止年度的調整後息税折舊攤銷前利潤虧損（非公認會計準則）從截至2022年12月31日止年度的881萬美元下降了26.17％，至650萬美元。調整後息税折舊攤銷前利潤虧損（非公認會計準則）的總體下降主要是由於銷售、一般和管理費用的減少（2022年啟動的各種運營成本削減的結果），包括截至2023年12月31日止年度的股票薪酬與截至2022年12月31日的年度相比減少了164萬美元。此外，IGS合同在截至2023年12月31日的年度中為軟件提供帶來了251萬美元的淨收入，並且由於中討論的IGS合同的終止，免除了未來的維護和升級合同義務流動性和資本資源以下小節。有關截至2023年12月31日的年度中股票薪酬下降背後的驅動因素的進一步討論，請參閲下文的 “經營業績”。
運營結果的組成部分
淨收入
儘管我們的商業模式正在過渡到專注於經常性軟件即服務（SaaS）收入，但我們的收入主要來自專業服務。
除了來自萬事達卡和我們的標準普爾500指數銀行客户的收入外，在截至2023年12月31日的年度中，251萬美元還來自與IGS簽訂的合同。該公司還繼續擴展Orchestration Layer平臺，包括FIS的新全球身份認證系統在內的多個客户都在使用該平臺，該系統是一個SaaS平臺，包括公司專有的代幣化技術，可促進無代碼和低代碼的實施，從而使更廣泛的潛在客户更快地採用該平臺，甚至更具成本效益。該公司預計，該平臺將加速其發展，從專門的定製解決方案提供商轉變為還提供具有低代碼實施功能的模塊化且高度可擴展的SaaS模型。
所提供服務的成本
提供的服務成本通常包括託管費和與提供的專業服務相關的勞動力成本。折舊和攤銷費用不包括在提供的服務成本中。
此外，一些最初處於研發階段的項目變成了可行項目，隨着使用這些技術實施針對客户的產品，將研發的成本分配轉移到本年度提供的服務成本上。支出分配的增加是我們先前決定將更多資金投入研發的結果，也是我們加快產品路線圖實現的目標的結果。
我們預計，在向以SaaS為主的收入過渡完成之前，按絕對美元計算，所提供服務的成本將繼續下降。過渡完成後，我們預計，隨着使用量收入的增加，按絕對美元計算，服務成本將增加，但利潤率將繼續提高，直到隨着時間的推移穩定下來。
研究和開發
研發費用（“研發”）主要包括人員成本，包括工資和福利。人事費用分配給研發，用於支付在項目初步階段和實施後維護上所花費的時間，以及用於修復內部使用軟件活動、技術可行性尚未確定的前端應用程序開發以及根據資助的軟件開發安排向客户提供的服務所花費的時間。
我們計劃繼續投資於人員，以支持我們的研發工作。因此，我們預計，隨着我們繼續投資支持這些活動，在可預見的將來，按絕對美元計算，研發費用將增加。
銷售、一般和管理
銷售、一般和管理（“SG&A”）費用通常由工資單、法律和專業費用組成。
我們預計，隨着我們繼續投資於潛在和現有客户、發展業務和提高品牌知名度，按絕對美元計算，銷售和收購費用中的銷售和營銷費用將增加。
折舊和攤銷
折舊和攤銷的增加主要是由於對內部開發的軟件和專利註冊的持續投資，這些軟件和專利註冊將用於未來的產品化。
利息收入（支出）
利息收入（支出）主要包括應付期票的應計利息支出。此外，公司以員工股票貸款利息的形式賺取了利息收入。
其他收入
其他收入主要由與公司業務重點無關的雜項收入驅動，包括出售資產的損益。
其他費用
其他支出主要由與公司業務主要重點無關的雜項支出驅動。2023年之前，其他支出主要由與將外幣活動轉換為公司報告貨幣美元（“美元”）相關的某些匯率收益和損失所驅動。在管理層得出結論，在可預見的將來，即從2022年6月30日開始，公司與其子公司之間的未來外幣波動將計入資產負債表上的累計其他綜合收益，而不是其他支出。
運營結果
下表彙總了我們截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的合併運營報表：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在已結束的歲月裏
十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | | $ | 4,560,275 | | | $ | 5,385,077 | |
| 運營費用： | | | | |
| 服務成本（不包括折舊和攤銷，如下所示） | | 914,176 | | | 1,785,167 | |
| 研究和開發 | | 2,350,677 | | | 2,474,327 | |
| 銷售、一般和管理 | | 8,395,638 | | | 12,444,009 | |
| 折舊和攤銷 | | 789,586 | | | 760,497 | |
| 總運營費用 | | 12,450,077 | | | 17,464,000 | |
| 營業虧損 | | (7,889,802) | | | (12,078,923) | |
| 非營業收入（支出）： | | | | |
| 利息支出，淨額 | | (73,273) | | | (8,890) | |
| 認股權證負債公允價值的變化 | | 5,033 | | | 113,125 | |
| 數字資產減值 | | — | | | (27,934) | |
| 其他收入 | | 309,896 | | | 50,354 | |
| 其他費用 | | (2,981) | | | (118,196) | |
| 其他收入（支出）總額，淨額 | | 238,675 | | | 8,459 | |
| 税前淨虧損 | | (7,651,127) | | | (12,070,464) | |
| 所得税優惠（費用） | | 13,485 | | | (21,076) | |
| 扣除非控股權益前的淨虧損 | | (7,637,642) | | | (12,091,540) | |
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | | — | | | — | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的淨虧損 | | $ | (7,637,642) | | | $ | (12,091,540) | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的基本和攤薄後每股淨虧損 | | $ | (1.07) | | | $ | (2.55) | |
| 用於計算基本和攤薄後的每股淨虧損的加權平均股數 | | 7,127,560 | | 4,732,774 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的比較
淨收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的年度中， |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 淨收入 | $ | 4,560,275 | | | $ | 5,385,077 | | | $ | (824,802) | | | (15.32) | % |
在截至2023年12月31日的年度中，淨收入從截至2022年12月31日止年度的539萬美元淨收入下降至456萬美元，下降15.32％。在截至2023年12月31日的年度中，456萬美元的淨收入包括來自IGS的251萬美元，來自標準普爾500指數銀行的81萬美元，來自萬事達卡的77.2萬美元，以及剩餘的46.8萬美元的其他客户。比較期內的大部分下降與2021年9月23日的美國移民和海關執法局合同（“ICE合同”）有關，該合同在截至2022年12月31日的年度中產生了329萬美元的淨收入，隨後在2022財年終止。
ICE合同終止後的減少被IGS合同淨收入的增加所抵消，後者在截至2023年12月31日的年度中提供軟件的淨收入為251萬美元，以及由於中討論的IGS合同終止而免除了未來的維護和升級合同義務流動性和資本資源以下小節。儘管已終止，但公司仍樂觀地認為
政府部門未來的機遇，已經簽訂了提供未來服務的合作協議，並保留了為產品的維護、升級和部署提供未來服務的能力，但需要額外付費。
在截至2023年12月31日的年度中，該公司使用協調層從客户那裏創造了總收入31萬美元，其中包括通過軟件即服務（SaaS）平臺上的FIS為34名新企業客户實施協調層平臺。相比之下，在截至2022年12月31日的年度中，該公司從Orchestration Layer客户那裏創造了10.4萬美元的總收入。自2022年第三季度推出以來，截至2023年12月31日，Orchestration Layer平臺上已有43家企業客户，其中包括40家金融機構。此外，Orchestration Layer旗艦企業客户的收入在同期之間增長了197％，這要歸因於過渡和在協調層平臺上啟動了該客户。Orchestration Layer的旗艦企業客户已經全面投入生產，每月產生經常性收入，毛利率超過83.12％。最後，該公司的標準普爾500指數銀行客户在截至2023年12月31日的年度中開始向SaaS平臺的增強版過渡。
Orchestration Layer旨在成為Trust Stamp服務的一站式服務，可輕鬆集成到我們的產品；按使用量收費，並正在加速公司從專門的定製解決方案提供商向同時提供具有低代碼實現的模塊化且高度可擴展的SaaS模型的演變。
服務成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的年度中， |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 服務成本 | $ | 914,176 | | | $ | 1,785,167 | | | $ | (870,991) | | | (48.79) | % |
與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度服務成本（“COS”）下降了87.1萬美元，下降了48.79％。這一期間的下降主要是由ICE合同中與服務要求相關的成本推動的。截至2022年12月31日的財年，ICE合同相關成本為80.2萬美元，包括供應商和其他雜項成本以及直接人工成本，而截至2023年12月31日的年度中沒有與ICE合同相關的COS（由於ICE合同於2022年終止）。
在調整了比較期內ICE合同相關成本的COS後，儘管在截至2023年12月31日的年度中加入了34名新的企業客户，但COS還是減少了69,000美元，這是協調層等SaaS平臺固有的低邊際成本的結果。
研究和開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的年度中， |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 研究和開發 | $ | 2,350,677 | | | $ | 2,474,327 | | | $ | (123,650) | | | (5.00) | % |
與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度研發（“研發”）支出減少了12.4萬美元，下降了5.00％。在截至2023年12月31日的年度中，研發支出的減少主要是由該期間外包軟件開發的減少所推動的 截至 2023 年 12 月 31 日的年度 因為公司繼續將這項工作移交給內部。在此期間節省的其他成本 截至 2023 年 12 月 31 日的年度之所以實現，也是由於ICE合同僱用的員工被解僱，英國辦事處的關閉以及股票薪酬支出的減少。
此外，公司在此期間確認了資本化內部使用軟件的減值虧損19,000美元 截至 2023 年 12 月 31 日的年度這抵消了研發的增長。資本化內部使用軟件沒有減值損失 截至2022年12月31日的財年。根據適用的會計指導，資本化內部使用軟件被視為長期資產。持有和使用的資產的可收回性是通過將資產或資產組的賬面金額與該資產或資產組預計產生的未貼現未來淨現金流進行比較來衡量的。如果資產的賬面金額超過這些估計的未來現金流量，則減值費用按資產賬面金額超過該資產或資產組公允價值的金額確認。待處置的資產按賬面金額或公允價值減去出售成本的較低值列報。
銷售、一般和管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的年度中， |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 銷售、一般和管理 | $ | 8,395,638 | | | $ | 12,444,009 | | | $ | (4,048,371) | | | (32.53) | % |
與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日止年度的銷售、一般和管理費用（“SG&A”）減少了405萬美元，下降了32.53％。銷售和收購支出的減少主要是由公司實施的2022年成本削減計劃導致的人事管理費用減少所致。儘管在截至2023年12月31日的年度中，人事管理費用有所減少，但由於將節省的成本再投資於增加我們的銷售資源和增加以前外包的內部技術職位，員工人數有所增加。員工人數從截至2022年12月31日止年度的85名全職員工增長了3.53％，而截至2023年12月31日止年度的全職員工人數為88人。實際上，與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日止年度的工資、獎金和股票薪酬、工資成本和銷售佣金減少了214萬美元。
截至2023年12月31日的財年，銷售和收購的其他顯著減少包括公司差旅、管理諮詢和培訓、辦公室租金以及與攜帶移動硬件資產相關的成本淨減少220萬美元，這是公司最近的非人員成本削減舉措的直接結果。
折舊和攤銷
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| 在截至12月31日的年度中， |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 折舊和攤銷 | $ | 789,586 | | | $ | 760,497 | | | $ | 29,089 | | | 3.82 | % |
與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日止年度的折舊和攤銷（“D&A”）增加了29,000美元，增長了3.82％。D&A支出的主要增加與比較期之間專利攤銷額增加了48,000美元。這一增長是新的待處理專利申請和美國專利商標局頒發的專利的結果。在截至2023年12月31日的年度中，公司增加了4項已頒發的專利、5項新的專利申請、1項商標註冊和2項新商標申請，包括Tap-In Band的專利申請TM。Tap-In Band™ 是一款手腕佩戴式、防篡改、低過敏性的近場通信頻段，可促進社區監督計劃的參與者進行離散簽到和與他們溝通。該技術和相關的生物識別過程利用 Trust Stamp 的專利 IT2身份令牌化流程，允許用户進行生物識別身份驗證，無需存儲生物識別圖像或模板。
此外，資本化內部用途軟件攤銷額在比較期之間增加了40,000美元。儘管資本化內部使用軟件的數量因時期而異，但我們繼續看到軟件攤銷量增加的趨勢，這是受前一時期軟件資本增長的推動。總體而言，這是新頒發的專利繼續生產新的內部用途軟件或微服務的又一結果，這些軟件或微服務已達到技術可行性，此時公司開始將相關成本資本化。
與截至2023年12月31日止年度出售的移動硬件資產折舊相關的D&A費用減少了6萬美元，部分抵消了這些增長。
營業虧損
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的年度中， |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 營業虧損 | $ | (7,889,802) | | | $ | (12,078,923) | | | $ | 4,189,121 | | | (34.68) | % |
與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的財年，該公司的營業虧損減少了419萬美元，下降了34.68％。營業虧損的減少主要與運營費用減少501萬美元或28.71％有關，這是由於2022和2023財年啟動的各種成本削減措施超過了淨收入的減少，從而產生了理想的利潤增長和更高的公司效率。
利息支出，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的年度中， |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 利息支出，淨額 | $ | (73,273) | | | $ | (8,890) | | | $ | (64,383) | | | 724.22 | % |
與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度淨利息支出增加了64,000美元，增長了724.22％。截至2023年12月31日止年度的利息收入從截至2022年12月31日止年度的8,000美元減少了7,000美元，至623美元。截至2023年12月31日止年度的利息支出從截至2022年12月31日止年度的17,000美元增加了57,000美元，至74,000美元。利息支出的增加主要是由於馬耳他貸款利率從截至2022年12月31日的2.5％提高到截至2023年12月31日止年度的4.5％，提高了39,000美元。此外，在截至2023年12月31日的年度中，公司記錄了34,000美元的利息支出，用於支付馬耳他納税義務的應計利息。
認股權證負債公允價值的變化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的年度中， |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 認股權證負債公允價值的變化 | $ | 5,033 | | | $ | 113,125 | | | $ | (108,092) | | | (95.55) | % |
在截至2023年12月31日的年度中，公司確認認股權證負債公允價值變動的收益為5,000美元，而截至2022年12月31日止年度的收益為11.3萬美元。該變更基於本報告第1項下提供的財務報表附註3中所述的對一份認股權證負債的公允價值評估和調整。
數字資產減值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的年度中， |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
數字資產減值 | $ | — | | | $ | (27,934) | | | $ | 27,934 | | | (100.00) | % |
在截至2022年12月31日的年度中，公司確認了28,000美元的數字資產減值。根據適用的會計規則，數字資產被視為無限期的無形資產。因此，在收購此類資產後，任何時候其公允價值的下降低於我們的賬面價值，都需要確認減值。
其他收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的年度中， |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 其他收入 | $ | 309,896 | | | $ | 50,354 | | | $ | 259,542 | | | 515.43 | % |
與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度其他收入增加了26萬美元。增長主要是由於出售移動硬件資產獲得了21.3萬美元的收益。此外，在截至2023年12月31日的年度中，公司在馬耳他開展的創業加速器計劃的參與者那裏獲得的服務增加了25,000美元，該計劃旨在加強馬耳他的創新平臺和創業生態系統。
其他費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的年度中， |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | 百分比變化 |
| 其他費用 | $ | (2,981) | | | $ | (118,196) | | | $ | 115,215 | | | (97.48) | % |
與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度其他支出減少了11.5萬美元。截至2022年12月31日的年度，公司因母公司T Stamp Inc.與其子公司馬耳他信託郵票有限公司、生物識別創新有限公司和盧旺達信託郵票有限公司之間的公司間交易，分別以美元、歐盟歐元、英鎊和盧旺達法郎計價的貨幣進行公司間交易，出現了9.5萬美元的未實現外幣折算費用虧損。在管理層得出結論，在可預見的將來，即從2022年6月30日開始，公司與其子公司之間的未來外幣波動將計入資產負債表上的累計其他綜合收益，而不是其他支出。
流動性和資本資源
截至2023年12月31日，該公司的銀行賬户中約有314萬澳元的現金。
從2022年12月31日到2023年12月31日，現金及現金等價物增加了189萬美元，這是淨現金流入的結果，其中包括785萬美元的淨運營現金流出、40.2萬美元的淨投資現金流出和1,021萬美元的淨融資現金流入。此外，外幣交易調整產生了73,000美元的現金流出。有關截至2023年12月31日的年度中現金活動的更多詳細信息，請參閲下面的 “現金流量” 小節。
對比期的流動資產總額從截至2022年12月31日的287萬美元增長了63.44％，達到182萬美元，增至2023年12月31日的470萬美元。流動資產的增加主要是由現金及現金等價物增加189萬美元（如上所述）推動的。預付費用和其他流動資產增加了247,000美元，這主要是由於向公司在馬耳他共和國開展的創業加速器計劃的參與者開具發票的時機。此外，應收賬款減少了32.2萬美元，抵消了這一增長，這主要是由於賬單減少以及截至2022年12月31日幾位企業客户收賬的發票收據略有延遲。
流動負債總額從截至2022年12月31日的445萬美元下降了38.97％，或173萬美元，而截至2023年12月31日為271萬美元。這一下降主要歸因於遞延收入減少了180萬美元。遞延收入下降的主要原因是確認了公司為IGS提供的251萬美元不可退還的軟件預付收入，其中176萬美元是截至2022年12月31日的遞延收入。MSA終止後，IGS放棄了支付額外款項以換取未來維護和升級的選擇。由於終止，Trust Stamp沒有與MSA相關的其他履約義務或意外開支。此外，其他流動負債有所減少，包括因應付賬款時間而產生的19.1萬美元關聯方應付賬款和因2023年兩份馬耳他辦公租約終止而產生的97,000美元的短期經營租賃負債減少。流動負債總額的減少被應付賬款增加28.7萬美元和應計費用增加44,000美元所抵消，以及出售移動硬件資產導致的短期金融負債43,000美元，使總財務負債餘額變為流動負債餘額。
實際上，公司的流動比率（即公司總流動資產佔總流動負債倍數的比率或公司用近現金資產償還短期負債的能力）從2022年12月31日的0.65上升至1.73，相當於截至2023年12月31日的年度增長了166.15％。這在一定程度上是由於融資活動的淨現金流入被投資和經營活動的現金流出所抵消，下文將進一步詳細討論。
自2019年9月3日起，公司與客户簽訂了軟件許可協議，根據該協議，公司在2020年獲得的總費用為15萬美元，2021年為20萬美元，2022年為25萬美元。2022年12月31日，對軟件許可協議進行了修訂。該公司在2023年收到了30萬美元的費用，在2023年之後，該費用將繼續每年增長15％，最低年費上限為100萬美元。年度最低費用的上限並不限制公司為超過年度最低交易量的交易賺取額外費用。
2022年9月15日，公司與創新政府解決方案（“IGS”）簽訂了主服務協議（“MSA”），根據該協議，公司和IGS同意共同提供服務，IGS獲得了為期12年（可續期）的許可（“許可證”），以轉售公司的技術，但須由IGS支付商定的收入預付款和最終用户許可費。執行MSA後，IGS同意向公司支付150萬美元作為不可退還的收入預付款，在公司成立一週年之際再支付150萬美元不可退還的收入預付款
MSA，以及未來兩個MSA週年紀念日各100萬美元，作為不可退還的額外收入預付款。為了方便起見，IGS有權在額外的不可退還的收入預付款到期之前終止MSA，在這種情況下，未付的額外不可退還的收入預付款將無法支付，許可證將終止。2023 年 9 月 14 日，Trust Stamp 收到了 IGS 的通知，稱它將終止 MSA，自 2023 年 9 月 15 日起生效。IGS共向Trust Stamp支付了251萬美元的不可退還的預付收入，用於購買終止前提供的軟件。終止MSA後，IGS放棄了支付額外款項以換取未來維護和升級的選擇。Trust Stamp沒有與MSA相關的剩餘履約義務或意外開支。在截至2023年12月31日的年度中，Trust Stamp確認了先前記入遞延收入的251萬美元IGS不可退還的收入預付款。
在截至2023年12月31日的年度中，公司獲得了Tap-In Band™ 專利申請的臨時專利，該專利是一種手腕佩戴、防篡改、低過敏性的近場通信頻段，可促進社區監督計劃參與者的離散簽到和通信。該技術和相關的生物識別過程利用 Trust Stamp 的專利 IT2身份令牌化流程，允許用户進行生物識別身份驗證，無需存儲生物識別圖像或模板。該公司對Tap-In Band的巨大市場機會持樂觀態度TM 技術，特別是在政府部門。
繼續關注
所附的合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，其中考慮在正常業務過程中變現資產和清償負債。該公司是一家尚未產生利潤的企業，截至2023年12月31日的年度淨虧損為764萬美元，同期淨運營現金流出為785萬美元，截至2023年12月31日的累計赤字為5,085萬美元。
自合併財務報表發佈之日起，公司在未來十二個月內繼續經營的能力取決於其創造收入和/或獲得足以履行當前和未來債務的融資的能力，並利用這些收入和/或獲得足夠的融資以產生盈利的經營業績。管理層已經評估了這些條件和計劃，以創造收入並根據需要籌集資金，以滿足其資本需求。 儘管關於大幅增加收入的談判進展順利，但尚未達到可以將其納入持續經營評估的階段。此外，儘管公司此前曾成功地根據需要籌集資金，並且已經制定了計劃並支付了重組費用以滿足公司的現金需求，但無法保證公司的融資活動會取得成功。除其他外，這些因素使人們對公司在合理的時間內繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。
現金流
下表彙總了我們截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的現金流量：
| | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的年度中， |
| 2023 | | 2022 |
| 來自經營活動的淨現金流量 | $ | (7,852,546) | | | $ | (6,337,386) | |
| 來自投資活動的淨現金流量 | $ | (401,680) | | | $ | (998,190) | |
| 來自融資活動的淨現金流量 | $ | 10,213,410 | | | $ | 5,101,194 | |
運營活動
經營活動的淨現金流從截至2022年12月31日止年度的634萬美元增長了23.91％，而截至2023年12月31日的年度為785萬美元。在截至2023年12月31日止年度的764萬美元淨虧損中，有各種現金和非現金調整加回到淨虧損中，得出截至2023年12月31日止年度用於經營活動的785萬美元現金。
這些調整包括遞延收入減少180萬美元，這主要是由於確認了公司為IGS提供的軟件的251萬美元不可退還的收入預付款，但這被從各個客户收到並記入遞延收入的現金部分抵消。現金和非現金削減還包括出售移動硬件資產所得的不動產和設備銷售收益21.6萬美元、預付費用增加的24.4萬美元和其他流動資產，這主要是由於向參與者開具發票所致
該公司在馬耳他共和國開展的創業加速器計劃，以及19.1萬澳元用於減少對外包軟件開發的依賴，關聯方應付賬款減少。
這些削減被加回某些現金和非現金調整所抵消，其中包括790,000美元的非現金折舊和攤銷，與股票薪酬相關的76.3萬美元，應計時產生的28.1萬美元以及應收賬款收到的32.2萬美元的現金。
投資活動
截至2023年12月31日的年度中，用於投資活動的淨現金為40.2萬美元，而截至2022年12月31日的年度中使用的淨現金為99.8萬美元。在截至2023年12月31日的年度中，用於投資活動的現金主要與我們打算隨着時間的推移進行資本化和貨幣化的技術的新投資和持續投資有關。此外，該公司繼續優先考慮知識產權，在截至2023年12月31日的年度中，該公司向美國專利和商標局提出了五（5）份新的待處理專利申請和四（4）項已頒發的專利。截至2023年12月31日的年度中使用的現金被與出售移動硬件資產相關的不動產和設備減少的37.7萬美元所抵消。
融資活動
在截至2023年12月31日的年度中，來自融資活動的淨現金流為1,021萬美元，而截至2022年12月31日的年度來自融資活動的淨現金流為510萬美元。在截至2023年12月31日的年度中，公司通過與機構投資者簽訂的兩份單獨的證券購買協議（“SPA”）籌集了478萬澳元和269萬美元的淨收益，這些協議旨在發行A類普通股、預先注資認股權證和普通股認股權證。同一機構投資者行使了270,000份認股權證，購買了公司A類普通股，總收益為621,000美元。此外，該機構投資者以每份認股權證1.34美元的價格行使了此前上漲的1800,000份普通股認股權證，從而產生了223萬美元的淨收益。更多細節見本報告第1項下提供的財務報表附註3。此外，在截至2023年12月31日的年度中，對員工權益薪酬淨髮行量進行了79,000美元的預扣税調整，對金融負債付款進行了3萬美元的預扣税調整。
在截至2022年12月31日的年度中，融資活動提供的淨現金為510萬美元。2021年12月，公司從SCV和Reach® Ventures（關聯方）行使的認股權證中獲得333萬美元，從行使期權中獲得9.5萬美元，從與停戰資本主基金有限公司簽訂的私人投資公開股權協議中出售A類普通股和A類普通股行使認股權證獲得142萬美元，扣除籌集成本公司根據CF法規、D條例和S條例在2021年進行了融資，為我們在納斯達克上市做準備。這些收入被為財務負債支付的本金90,000美元所抵消。
關鍵會計估計
我們的合併財務報表是根據公認會計原則編制的。這些合併財務報表的編制要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及相關披露。我們會持續評估我們的估計和假設。我們的估計基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的其他各種假設。我們的實際結果可能與這些估計有所不同。我們認為對合並財務報表影響最大的關鍵會計估計、假設和判斷如下所述。
資本化內部使用軟件，淨值
資本化內部使用軟件，Net 是 c 的組合與僅為滿足 Trust Stamp 內部要求而開發、修改或收購的軟件相關的成本（如果在開發或收購時沒有銷售此類軟件的實質性計劃）。與開發基於軟件即服務（“SaaS”）的解決方案相關的成本也被資本化。公司將開發資本化內部使用軟件和SaaS解決方案的合格成本資本化，這些成本是在初始項目階段之後和整個開發階段產生的。這些成本包括人員成本（工資、相關福利和股票薪酬）和應用程序開發階段產生的某些第三方成本。此外，升級和增強軟件所產生的成本導致
其他功能也採用了大寫形式。但是，在項目初始階段、實施後運營階段和例行維護期間產生的費用按實際發生的費用記作支出。
對每個特定項目的資本化成本的估計使用壽命進行評估，因為實際經濟壽命可能與估計的使用壽命不同。Trust Stamp定期審查其資本化內部使用軟件Net的估計使用壽命。此類評估可能會導致其估計使用壽命的調整，這可能會影響未來時期的攤銷費用。此外，公司還評估了淨資本化內部使用軟件，以確定資本化成本是否不再可收回或過時。如果公司確定資本化金額已停止使用或不可收回，則會記錄處置減值餘額的費用。
估計使用壽命的變化可能會導致攤銷費用的加速或減速，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。此外，如果確定某些資本化成本無法收回或過時，則可能導致減值，這將要求我們在合併運營報表中確認非現金支出。此類減值可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。
項目 7A。關於市場風險的定量和定性披露
根據經修訂的1934年《證券交易法》第12b-2條的定義，我們是一家規模較小的申報公司，無需提供本項目所要求的信息。
第 8 項。財務報表和補充數據
T STAMP INC.和子公司
合併財務報表索引
| | | | | |
| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所的報告（Marcum LLP，ID：688） | F-2 |
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的合併資產負債表 | F-3 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的合併運營報表 | F-4 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的綜合虧損報表 | F-5 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的合併股東權益表 | F-6 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的合併現金流量表 | F-7 |
合併財務報表附註 | F-9 |
獨立註冊會計師事務所的報告
致T Stamp Inc.的股東和董事會
對財務報表的意見
我們已經審計了隨附的合併資產負債表s截至 2023 年 12 月 31 日 T Stamp Inc.（“公司”） 以及2022年，相關的合併經營報表、綜合虧損,截至2023年12月31日的兩年中每年的股東權益和現金流以及相關票據 (統稱為 “合併財務報表”).我們認為，合併財務報表在所有重大方面公允列報了公司截至2023年12月31日的財務狀況 和2022年，以及截至2023年12月31日的兩年中每年的經營業績和現金流量，均符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。
解釋性段落——持續經營
隨附的合併財務報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的。正如附註1中更全面地描述的那樣，該公司蒙受了重大損失，需要籌集額外資金來履行其義務和維持運營。這些條件使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了嚴重懷疑。附註1中也描述了管理層有關這些事項的計劃。合併財務報表不包括因這種不確定性而可能產生的任何調整。
意見依據
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的合併財務報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會（美國）（“PCAOB”）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規章制度，我們對公司必須保持獨立性。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計，以合理地保證合併財務報表是否不存在因錯誤或欺詐而造成的重大錯報。公司無需對其財務報告的內部控制進行審計，也沒有聘請我們進行審計。作為審計的一部分，我們需要了解財務報告的內部控制，但不是為了就公司對財務報告的內部控制的有效性發表意見。因此，我們沒有發表這樣的意見。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是錯誤還是欺詐所致，以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試的基礎上審查與合併財務報表中的金額和披露內容有關的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務報表的總體列報情況。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
/s/ Marcum LLP
Marcum LLP
自 2022 年以來，我們一直擔任公司的審計師。
新澤西州馬爾頓
2024 年 4 月 1 日
T STAMP INC.
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 3,140,747 | | | $ | 1,254,494 | |
應收賬款，淨額（包括未開票的應收賬款）143,219和 $109,475分別截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日） | 686,327 | | | 1,008,375 | |
| 關聯方應收款 | 44,087 | | | 31,446 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 826,781 | | | 580,086 | |
| 流動資產總額 | 4,697,942 | | | 2,874,401 | |
| 資本化的內部使用軟件，淨值 | 1,472,374 | | | 1,418,672 | |
| 善意 | 1,248,664 | | | 1,248,664 | |
| 無形資產，淨額 | 223,690 | | | 251,686 | |
| 財產和設備，淨額 | 56,436 | | | 300,664 | |
| 經營租賃使用權資產 | 164,740 | | | 315,765 | |
| 其他資產 | 29,468 | | | 2,066 | |
| 總資產 | $ | 7,893,314 | | | $ | 6,411,918 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 1,232,118 | | | $ | 945,162 | |
| 關聯方應付賬款 | 82,101 | | | 273,176 | |
| 應計費用 | 1,143,890 | | | 1,099,824 | |
| 遞延收入 | 10,800 | | | 1,811,680 | |
| 應繳所得税 | 1,975 | | | 21,076 | |
| 短期經營租賃負債 | 81,236 | | | 177,795 | |
| 短期金融負債 | 162,130 | | | 118,860 | |
| 流動負債總額 | 2,714,250 | | | 4,447,573 | |
| | | |
| 認股證負債 | 256,536 | | | 261,569 | |
應付票據，加上應計利息 $40,317和 $16,458，分別截至2023年12月31日和2022年12月31日 | 953,877 | | | 886,465 | |
| 長期經營租賃負債 | 53,771 | | | 102,407 | |
| 長期金融負債 | — | | | 88,760 | |
| 負債總額 | 3,978,434 | | | 5,786,774 | |
| | | |
| 承諾，附註11 | | | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
普通股 $0.01面值， 50,000,000授權股份， 9,198,089和 4,910,815已發行的股票，以及 9,143,355和 4,854,302分別於2023年12月31日和2022年12月31日尚未到期 | 91,434 | | | 48,543 | |
庫存股，按成本計算： 54,734和 56,513分別截至2023年12月31日和2022年12月31日持有的股份 | — | | | — | |
| 額外的實收資本 | 54,375,622 | | | 39,496,183 | |
| 應收股東票據 | — | | | (18,547) | |
| 累計其他綜合收益 | 139,670 | | | 237,252 | |
| 累計赤字 | (50,853,285) | | | (39,299,726) | |
| Total T Stamp Inc. 股東權益 | 3,753,441 | | | 463,705 | |
| 非控股權益 | 161,439 | | | 161,439 | |
| 股東權益總額 | 3,914,880 | | | 625,144 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 7,893,314 | | | $ | 6,411,918 | |
合併財務報表的附註是這些報表的組成部分。
T STAMP INC.
合併運營報表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日的年度中， |
| | 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | | $ | 4,560,275 | | | $ | 5,385,077 | |
| 運營費用： | | | | |
| 服務成本（不包括折舊和攤銷，如下所示） | | 914,176 | | | 1,785,167 | |
| 研究和開發 | | 2,350,677 | | | 2,474,327 | |
| 銷售、一般和管理 | | 8,395,638 | | | 12,444,009 | |
| 折舊和攤銷 | | 789,586 | | | 760,497 | |
| 總運營費用 | | 12,450,077 | | | 17,464,000 | |
| 營業虧損 | | (7,889,802) | | | (12,078,923) | |
| 非營業收入（支出）： | | | | |
| 利息支出，淨額 | | (73,273) | | | (8,890) | |
| 認股權證負債公允價值的變化 | | 5,033 | | | 113,125 | |
| 數字資產減值 | | — | | | (27,934) | |
| 其他收入 | | 309,896 | | | 50,354 | |
| 其他費用 | | (2,981) | | | (118,196) | |
| 其他收入（支出）總額，淨額 | | 238,675 | | | 8,459 | |
| 税前淨虧損 | | (7,651,127) | | | (12,070,464) | |
| 所得税優惠（費用） | | 13,485 | | | (21,076) | |
| 扣除非控股權益前的淨虧損 | | (7,637,642) | | | (12,091,540) | |
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | | — | | | — | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的淨虧損 | | $ | (7,637,642) | | | $ | (12,091,540) | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的基本和攤薄後每股淨虧損 | | $ | (1.07) | | | $ | (2.55) | |
| 用於計算基本和攤薄後的每股淨虧損的加權平均股數 | | 7,127,560 | | 4,732,774 |
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T STAMP INC.
綜合損失合併報表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日的年度中， |
| | 2023 | | 2022 |
| 淨虧損包括非控股權益 | | $ | (7,637,642) | | | $ | (12,091,540) | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | |
| 外幣折算調整 | | (97,582) | | | 53,352 | |
| 其他綜合收益總額（虧損） | | (97,582) | | | 53,352 | |
| 綜合損失 | | (7,735,224) | | | (12,038,188) | |
| 歸屬於非控股權益的全面虧損 | | — | | | — | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的全面虧損 | | $ | (7,735,224) | | | $ | (12,038,188) | |
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T STAMP INC.
股東權益合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 國庫股 | | 股東
注意事項
應收款 | | 累積的
其他
全面
收入 | | 累積的
赤字 | | 非控制性
利息 | | 總計 |
| 股份 | | 金額 | 股份 | | 金額 |
| 餘額，2022 年 1 月 1 日 | 4,095,029 | | $ | 40,950 | | | $ | 31,985,880 | | | 56,513 | | $ | — | | | $ | (130,267) | | | $ | 183,900 | | | $ | (27,208,186) | | | $ | 161,439 | | | $ | 5,033,716 | |
| 行使普通股認股權證 | 490,490 | | 4,905 | | | 3,378,857 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,383,762 | |
| 行使普通股期權 | 13,964 | | 140 | | | 94,976 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 95,116 | |
| 普通股的發行 | 210,836 | | 2,108 | | | 1,021,537 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,023,645 | |
| 發行普通股認股權證 | — | | — | | | 667,290 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 667,290 | |
| 發行與既得限制性股票單位相關的普通股，扣除為納税而沒收的股份 | 43,983 | | 440 | | | (51,420) | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (50,980) | |
| 通過實物服務償還股東貸款 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | 111,720 | | | — | | | — | | | — | | | 111,720 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | | 2,399,063 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,399,063 | |
| 貨幣折算調整 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | 53,352 | | | — | | | — | | | 53,352 | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的淨虧損 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (12,091,540) | | | — | | | (12,091,540) | |
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | 4,854,302 | | $ | 48,543 | | | $ | 39,496,183 | | | 56,513 | | $ | — | | | $ | (18,547) | | | $ | 237,252 | | | $ | (39,299,726) | | | $ | 161,439 | | | $ | 625,144 | |
| 行使普通股認股權證 | 2,741,250 | | 27,413 | | | 2,828,301 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,855,714 | |
| 行使普通股期權 | 1,740 | | 17 | | | 1,983 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,000 | |
| 普通股的發行 | 21,045 | | 211 | | | (211) | | | (21) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 發行普通股認股權證 | — | | — | | 3,915,917 | | | — | | — | | | — | | — | | | (3,915,917) | | | — | | | — | |
| 發行普通股、預先注資的認股權證和普通股認股權證，扣除費用 | 1,312,468 | | 13,124 | | | 7,451,188 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,464,312 | |
| 向全資子公司發行與既得限制性股票單位相關的普通股 | 207,791 | | 2,078 | | | (80,979) | | | (1,758) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (78,901) | |
| 反向股票拆分四捨五入 | 4,759 | | 48 | | | (48) | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 通過實物服務償還股東貸款 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | 18,547 | | | — | | | — | | | — | | | 18,547 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | | 763,288 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 763,288 | |
| 貨幣折算調整 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | (97,582) | | | — | | | — | | | (97,582) | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的淨虧損 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (7,637,642) | | | — | | | (7,637,642) | |
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 | 9,143,355 | | $ | 91,434 | | | $ | 54,375,622 | | | 54,734 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 139,670 | | | $ | (50,853,285) | | | $ | 161,439 | | | $ | 3,914,880 | |
合併財務報表的附註是這些報表的組成部分。
T STAMP INC.
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的年度中， |
| 2023 | | 2022 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 歸屬於T Stamp Inc.的淨虧損 | $ | (7,637,642) | | | $ | (12,091,540) | |
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | — | | | — | |
| 為調節淨虧損與經營活動中使用的現金流而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 789,586 | | | 760,497 | |
| 基於股票的薪酬 | 763,288 | | | 2,399,063 | |
| 認股權證負債公允價值的變化 | (5,033) | | | (113,125) | |
| 通過實物服務償還股東貸款 | 18,547 | | | 111,720 | |
| 資產減值 | 31,474 | | | 27,934 | |
| 出售財產和設備的收益 | (216,189) | | | — | |
| 非現金利息 | 90,250 | | | 16,458 | |
| 非現金租賃費用 | 183,084 | | | 266,086 | |
| 移動硬件的非現金註銷 | (15,775) | | | — | |
| 設備報廢造成的損失 | 17,930 | | | — | |
| 資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款 | 322,048 | | | 269,911 | |
| 關聯方應收款 | (12,641) | | | (17,798) | |
| 預付費用和其他流動資產 | (244,483) | | | 373,760 | |
| 其他資產 | (27,402) | | | 178,140 | |
| 應付賬款 | 260,523 | | | 630,492 | |
| 應計費用 | 20,566 | | | 40,290 | |
| 關聯方應付賬款 | (191,075) | | | 20,403 | |
| 遞延收入 | (1,800,880) | | | 1,308,247 | |
| 應繳所得税 | (19,101) | | | 21,076 | |
| 經營租賃負債 | (179,621) | | | (258,892) | |
| 客户存款負債 | — | | | (280,108) | |
| 來自經營活動的淨現金流量 | (7,852,546) | | | (6,337,386) | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 出售財產和設備的收益 | 377,360 | | | — | |
| 將內部開發的軟件成本資本化 | (630,111) | | | (776,055) | |
| 專利申請費用 | (144,219) | | | (174,655) | |
| 收購 Pixelpin 無形資產 | — | | | 13,362 | |
| 購買財產和設備 | (4,710) | | | (30,842) | |
| 購買數字資產 | — | | | (30,000) | |
| 來自投資活動的淨現金流量 | (401,680) | | | (998,190) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| 普通股、預先注資的認股權證和普通股認股權證的收益，扣除費用 | 7,464,312 | | | 983,195 | |
| 行使普通股認股權證的收益 | 2,855,714 | | | 3,383,762 | |
| 行使普通股期權的收益 | 2,000 | | | 95,116 | |
| 沒收普通股以支付税款 | (78,901) | | | — | |
| 發行普通股認股權證的收益 | — | | | 667,290 | |
| 來自馬耳他政府的貸款收益 | — | | | 61,361 | |
| 金融負債的本金支付 | (29,715) | | | (89,530) | |
| 來自融資活動的淨現金流量 | $ | 10,213,410 | | | $ | 5,101,194 | |
| 外幣折算對現金的影響 | (72,931) | | | 13,181 | |
| 現金和現金等價物的淨變化 | 1,886,253 | | | (2,221,201) | |
| 現金和現金等價物，年初 | 1,254,494 | | | 3,475,695 | |
| 現金和現金等價物，年底 | $ | 3,140,747 | | | $ | 1,254,494 | |
| | | |
T STAMP INC.
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 現金流信息的補充披露： | | | |
| 在此期間支付的利息現金 | $ | 580 | | | $ | 8 | |
| | | |
| 非現金活動的補充披露： | | | |
| 調整與續訂租賃相關的經營租賃使用權資產 | $ | 82,185 | | | $ | 259,292 | |
| 與續訂租賃相關的經營租賃經營租賃負債的調整 | $ | 83,298 | | | $ | 236,521 | |
| 調整與終止的租賃相關的經營租賃使用權資產 | $ | 96,639 | | | $ | — | |
| 與終止租賃有關的經營租賃負債的調整 | $ | 89,922 | | | $ | — | |
| 租賃終止後，預付租金支出重新分類 | $ | 7,674 | | | $ | — | |
| 與新租約開始相關的經營租賃負債的調整 | $ | 41,051 | | | $ | — | |
| 在新的租賃開始時調整經營租賃使用權資產 | $ | 46,512 | | | $ | — | |
| 新租約開始時調整預付租金 | $ | 5,462 | | | $ | — | |
| 根據財務責任購置的財產和設備 | $ | — | | | $ | 297,150 | |
| 在採用 ASC 842 時確立的經營租賃使用權資產 | $ | — | | | $ | 322,559 | |
| 在採用ASC 842時確立的經營租賃負債 | $ | — | | | $ | 302,573 | |
| 在採用ASC 842後對預付租金支出進行了重新分類 | $ | — | | | $ | 42,756 | |
合併財務報表的附註是這些報表的組成部分。
T STAMP INC.
合併財務報表附註
1. 業務描述和重要會計政策摘要和持續經營企業
業務描述— T Stamp Inc. 於 2016 年 4 月 11 日在特拉華州註冊成立。T Stamp Inc. 及其子公司（“Trust Stamp”、“我們”、“我們的” 或 “公司”）為企業和政府合作伙伴以及點對點市場開發和銷售身份認證軟件解決方案。
Trust Stamp 開發基於人工智能的專有解決方案，研究和利用機器學習、人工智能、生物識別科學、密碼學和數據挖掘，提供富有洞察力的身份和信任預測，識別和防禦欺詐性身份攻擊，保護敏感的用户信息，並通過全球可訪問性擴大數字服務的覆蓋範圍。我們利用 GPU 處理、邊緣計算、神經網絡和大型語言模型等技術的強大功能和敏捷性，比以往任何時候都更快、更有效地處理和保護數據，從而以顛覆性的低成本交付結果，用於多個行業，包括：
•銀行/金融科技
•KYC/反洗錢合規
•人道主義和發展服務
•政府和執法部門，包括拘留替代方案
•加密貨幣和數字資產
•生物識別安全的電子郵件和數字通信
•P2P 交易、社交媒體和共享經濟
•房地產、旅行和醫療保健
反向拆分 — 2023 年 2 月 15 日，我們董事會批准了對公司經修訂和重述的公司註冊證書的修訂（“修訂證書”），截至2023年2月20日，我們大部分有表決權的股本持有人批准了對我們已發行和流通的 A 類普通股進行反向拆分，比例為目前持有的每五股一股，四捨五入至最接近的整股，即每五股 (5）A類普通股的已發行股份合併為一（1）股A類普通股，四捨五入至最接近的股票整數（“反向拆分”）。所有股票和每股金額均已更新，以反映這些合併財務報表中的反向拆分。反向拆分在2023年3月23日納斯達克開盤時生效。根據2023年4月13日向美國證券交易委員會提交的最終委託書，公司股東經書面同意批准了自2023年3月23日起生效的反向股票拆分。截至2023年5月13日，已收到大多數股東的書面同意。
經修訂和重述的公司註冊證書 — 2023年7月6日，公司收到了特拉華州國務卿確認接受其第三次修訂和重述的公司註冊證書（“第三份重述證書”）。根據2023年4月13日向美國證券交易委員會提交的最終委託書，公司股東經書面同意批准了第三份重述證書。截至2023年5月13日，已收到大多數股東的書面同意。第三份重報證書維持了 50,000,000授權普通股並取消了授權的優先股。第三次重述證書還設立了公司的機密董事會，由三類董事組成，他們將在交錯的幾年內競選。
繼續關注— 隨附的合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，其中考慮了正常業務過程中資產的變現和負債的清償。該公司是一家尚未產生利潤的企業，截至2023年12月31日的年度淨虧損為美元7.64百萬，淨運營現金流出為負美元7.85同期為百萬美元，營運資金為美元1.98百萬美元，累計赤字為美元50.85截至 2023 年 12 月 31 日，百萬人。
自合併財務報表發佈之日起的未來十二個月內，公司能否繼續作為持續經營企業取決於其創造收入和/或獲得足以履行當前和未來債務的融資的能力，並利用這些資金來產生盈利的經營業績。管理層有
評估了這些條件和計劃，以創造收入並根據需要籌集資金，以滿足公司的資本需求。儘管有關大量額外收入的談判進展順利，但尚未達到可以將其納入持續經營評估的階段。此外，儘管該公司此前曾成功地根據需要籌集資金，並且已經制定了計劃以及重組費用以滿足公司的現金需求，但無法保證公司的籌資工作會取得成功。除其他外，這些因素使人們對公司在合理的時間內繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。
演示基礎 — 隨附的合併財務報表是根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。隨附的合併財務報表是在假設公司將繼續作為持續經營企業的基礎上編制的，該基礎考慮在正常業務過程中變現資產和清償負債和承諾。
整合的基礎 —隨附的合併財務報表反映了公司及其子公司Trusted Mail Inc.（“Trusted Mail”）、Finnovation LLC（“Finnovation”）、馬耳他信託郵票有限公司（“馬耳他信託郵票”）、AIID支付有限公司、生物識別創新有限公司（“生物識別”）、盧旺達信託郵票有限公司、Metapresence Limited和丹麥信託郵票有限公司的活動。所有重要的公司間交易和賬户均已清除。
2023 年 2 月 28 日，公司收到了佐治亞州頒發的終止證書，這代表着 T Avatar LLC 的行政解散工作已經完成。由於該實體下沒有設立任何業務，因此對Trust Stamp的影響有限。T Avatar LLC 的解散於 2023 年 2 月 28 日生效。
2023年6月2日，公司收到了波蘭國家法院登記處的終止決議，這代表着向日葵人工智能科技（“SAIT”）的行政解散已經完成。由於該實體下沒有設立任何業務，因此對Trust Stamp的影響有限。SAIT 的解散於 2023 年 5 月 10 日生效。
此外，我們將繼續整合我們認為可變權益實體的Tstamp Incentive Holdings（“TSIH”）。
可變利息實體— 2019年4月9日，管理層成立了一個名為TSIH的新實體。此外，該公司於2019年4月25日發行了 320,513向TSIH發行A類普通股，目的是提供公司的A類普通股池，供公司董事會（“董事會”）用於員工股票獎勵，最初記為庫存股。自成立TSIH以來 264,000股票作為股票獎勵轉讓給了多名員工，這些獎勵是已獲得和未兑現的。2023 年 2 月 15 日，信託郵票發行 206,033向TSIH持有A類普通股，用於支付既得員工股票獎勵。截至 2023 年 12 月 31 日，TSIH 舉行了 54,734國庫股票專門用於未來員工限制性股票單位（“RSU”）獎金。截至本報告發布之日，TSIH沒有持有A類普通股，因為所有股票都是根據員工限制性股票單位發行的。
公司不擁有TSIH持有的公司A類普通股的任何股份。公司將該實體視為可變權益實體（“VIE”），因為其資本稀薄且不持有現金。由於公司不擁有TSIH的股份，管理層認為這給公司帶來了可變權益。此外，公司管理層還充當TSIH的管理層，並且是管理層向公司員工授予TSIH持有的股份的決策者。由於該VIE僅擁有公司的股份，沒有其他負債或資產，因此該公司是TSIH的主要受益人，並將合併VIE。
估算值的使用 — 按照美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出影響合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有重大差異。公司持續評估其估計，包括但不限於衡量一段時間內對業績義務的滿意程度，與財政年度末未完全完成的收入合同、內部使用軟件的資本和預計使用壽命、可疑賬款備抵額、金融資產和負債的公允價值、商譽的可收回性、股票薪酬、長期資產減值、遞延資產的估值税收資產和不確定的税收狀況以及認股權證負債。我們的估算基於歷史和前瞻趨勢的假設以及其他各種被認為合理的假設，這些假設的結果構成了判斷資產和負債賬面價值的基礎。
細分信息 —該公司有一個單一的運營和可報告的部門。公司的首席運營決策者是其首席執行官，他審查合併後的財務信息，以做出運營決策、評估財務業績和分配資源。
風險和不確定性 — 公司計劃中的全面運營依賴額外的資本資源，並面臨重大風險和不確定性，包括未能獲得資金以繼續實施公司的計劃或未能以盈利的方式運營業務。
主要客户和風險集中 —可能使公司面臨大量信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。我們在高質量的金融機構（主要是美國）維持現金和現金等價物；我們定期監控這些機構的構成。聯邦存款保險公司為幾乎所有存款賬户提供25萬美元。公司的存款金額可能會不時超過保險限額。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司的收入為美元2.62百萬和美元71分別存放在美國銀行賬户中，超過了這些保險金額。管理層認為，這些金融機構的信用風險微乎其微，公司在這筆款項上沒有遭受任何損失。
對於應收賬款，如果客户不付款，我們將面臨信用風險，前提是金額記錄在合併資產負債表中。我們根據應收賬款的預期可收性，提供不同水平的信貸並維持準備金以應對潛在的信貸損失。我們通過定期評估信貸價值和應用其他信用風險監控程序來管理與客户相關的信用風險。
代表了三位客户 91.11% 或 53.55%, 30.43%，以及 7.13截至2023年12月31日的應收賬款總餘額的百分比和代表的三個客户 95.37% 或 36.90%, 32.69%，以及 25.78截至2022年12月31日，佔應收賬款總餘額的百分比。該公司旨在通過與大型商業客户和政府機構簽訂合同來降低應收賬款的信用風險，並定期監控應收賬款餘額的賬齡情況。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司的應收賬款沒有出現任何重大損失。
在 年截至 2023 年 12 月 31 日，公司主要向三個客户出售商品，總數約為 89.75佔總淨收入的百分比，包括 55.04%, 17.77%，以及 16.94％分別來自標準普爾500指數銀行IGS和萬事達卡。
此外，在 年已結束 2022年12月31日，該公司主要向三個客户出售，約佔三個 93.60佔總淨收入的百分比，包括 61.01%, 18.36%，以及 14.23% 來自ICE、標準普爾500指數銀行和萬事達卡。
外幣 — 公司外國子公司的本位幣是當地貨幣。對於這些子公司，資產和負債在合併資產負債表日按匯率法折算成美元。公司的其他綜合（虧損）包括與公司外國子公司相關的外幣折算調整。收入和支出按該期間的平均匯率折算。外幣交易收益和虧損包含在合併運營報表中的其他收入或其他支出中。
現金和現金等價物— 現金和現金等價物包括銀行中的現金和銀行存款。公司在購買時將購買的所有原始到期日為三個月或更短的高流動性工具視為現金等價物。
應收賬款和信貸損失備抵金 — 應收賬款按發票金額入賬，扣除信用損失備抵額（如果有）。公司的貿易應收賬款主要來自通過軟件許可和訂閲、軟件使用、網絡託管費用和軟件開發合同向客户銷售我們的產品，付款期限為60天。公司根據可能影響客户支付能力的各種財務和定性因素來評估客户在提供信貸時的信用風險。這些因素包括客户的財務狀況和過去的付款經歷。
公司保留信貸損失備抵金，這是考慮到當前市場狀況和適當時對可支持預測的估計，這是對應收賬款剩餘合同期內的預期損失的估計。該公司以客户為基礎衡量其貿易應收賬款的預期信貸損失。的估計
預期信用損失酌情考慮任何歷史損失、拖欠趨勢、收款經驗和/或經濟風險。此外，管理層還為已知具有較高未來預期信用損失風險的貿易應收賬款制定了特定的備抵金。
鑑於客户和合同的性質，該公司歷來經歷過非實質性的註銷。截至2023年12月31日，該公司的應收賬款總額（包括未開票應收賬款）為美元694千美元和信貸損失備抵金8千。截至2022年12月31日，該公司的應收賬款總額為美元1.01百萬和 不信貸損失備抵金。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，應收賬款包括未開票的應收賬款143千和 $109分別為千。
財產和設備，淨額— 財產和設備淨額按成本減去累計折舊後列報。使用直線法確認相應資產的估計使用壽命。沒有改善或延長資產使用壽命的保養和維修在發生時記作費用，而增建和重大改進則記作資本。出售或報廢資產後，成本和相關的累計折舊將從合併資產負債表中扣除，由此產生的任何損益都將記錄在實現期間的合併經營報表中。
資本化內部使用軟件，淨值 — 資本化內部使用軟件，Net 是 c 的組合與僅為滿足 Trust Stamp 內部要求而開發、修改或收購的軟件相關的成本，在開發或收購時沒有銷售此類軟件的實質性計劃被資本化，與開發基於軟件即服務（“SaaS”）的解決方案相關的成本也被資本化。公司將開發資本化內部使用軟件和SaaS解決方案的合格成本資本化，這些成本是在整個開發階段的初步項目階段之後產生的。這些成本包括人員成本（包括工資、相關福利和股票薪酬）和應用程序開發階段產生的某些第三方成本。我們還將升級和增強所產生的成本資本化，從而增加功能。在項目初始階段、實施後運營階段和維護階段產生的費用按實際發生的費用記作支出。維護費用在發生時記作支出。對每個特定項目的資本化成本的估計使用壽命進行評估，通常為五年。實際經濟壽命可能與估計的使用壽命不同。定期審查可能會導致估計的使用壽命發生變化，從而導致未來時期的攤銷費用發生變化。
長期資產減值會計處理 — 壽命有限的長期資產包括財產和設備、淨資產、資本化內部使用軟件、經營租賃使用權資產和無形資產，淨額需攤銷。每當事件或情況變化表明資產或資產組的賬面金額可能無法收回時，公司就會對長期資產進行減值審查。持有和使用的資產的可收回性是通過將資產或資產組的賬面金額與該資產或資產組預計產生的未貼現未來淨現金流進行比較來衡量的。如果資產的賬面金額超過這些估計的未來現金流量，則減值費用按資產賬面金額超過該資產或資產組公允價值的金額確認。待處置的資產按賬面金額或公允價值減去出售成本的較低值列報。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司確定 $19數千個資本化內部用途軟件和美元12數以千計的無形資產受到減值。減值的資本化內部使用軟件的支出用於 研究和開發在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中...截至2022年12月31日，公司確定 不壽命有限的長期資產受到損害.
善意 —商譽根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂法（“ASC”）350進行核算， 無形資產——商譽及其他。公司根據收購之日的估計公允價值，將收購業務的成本分配給收購的資產和承擔的負債。轉讓的收購對價中超過所收購淨資產（包括其他無形資產）的公允價值的部分，記作商譽。至少每季度在申報單位層面對商譽進行減值測試，或者在發生表明很可能發生減值的事件或情況時更頻繁地進行商譽減值測試。在評估商譽減值時，公司首先評估定性因素，以確定是否有必要進行量化商譽減值測試。在定性評估中，公司在確定申報單位的公允價值是否更有可能低於賬面金額時，會考慮經濟狀況、行業和市場狀況及發展、整體財務業績和其他相關實體特定事件等因素。如果公司得出結論，認為記錄的商譽金額很可能已減值，則公司將進行減值測試。當申報單位存在商譽減值時
賬面價值超過其公允價值。對商譽進行減值評估時，將作出重大判斷。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，商譽沒有減值費用。
資產和負債的公允價值 — 公司遵循美國公認會計準則關於確定和衡量資產/負債公允價值的相關指導方針；其中，公允價值定義為有序交易估值層次結構中資產或負債在主要市場或最有利市場上轉移負債（退出價格）而獲得的資產獲得或支付的交易價格，該等級結構要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入。該指南描述了可用於衡量公允價值的方法的以下三個投入水平：
第 1 級 — 截至報告日，活躍市場上相同投資的報價；
第 2 級 — 活躍市場報價以外的投入，截至報告日，這些投入可以直接或間接觀察；以及
第 3 級 — 不可觀察的輸入，用於資產或負債市場活動很少或根本沒有的情況，在這種情況下，申報實體做出了與資產或負債定價相關的估算和假設，包括風險假設。
金融工具在公允價值層次結構中的級別基於對公允價值衡量具有重要意義的所有輸入的最低水平。現金及現金等價物、應收賬款、關聯方應收賬款、預付費用和其他流動資產、其他資產、應付賬款、關聯方應付賬款、應計費用、遞延收入、客户存款負債和應付票據的估計公允價值接近其賬面價值。與股票或債務發行相關的認股權證負債的公允價值是使用Black-Scholes估值模型確定的，該模型是 “三級” 公允價值衡量標準，基於標的普通股的估計公允價值，基於類似公司的歷史波動率數據，考慮此類其他實體的行業、產品和市值，基於轉換期權和認股權證負債的剩餘合同期限的預期壽命以及基於隱含的無風險利率產量適用於美國國債，到期日等於認股權證負債的合同期限。公司定期按公允價值核算其金融資產和負債。公司非經常性地評估其非金融資產和負債的公允價值。
收入確認 — 該公司的收入主要來自專業服務。收入是在向客户移交承諾產品和服務的控制權後確認的，其金額反映了公司預計為換取這些產品或服務而獲得的對價。如果合同中承諾的對價包括可變金額，則公司將包括其預計收到的金額的估計值或總交易價格（如果已確認的累計收入可能不會出現重大逆轉）。 公司通過應用以下步驟來確定應確認的收入金額：
•與客户簽訂的合同或合同的識別；
•確定合同中的履約義務；
•確定交易價格；
•將交易價格分配給合同中的履約義務；以及
•在公司履行履約義務時或在公司履行履約義務時確認收入。
在合同開始時，公司將評估每份合同中商定的服務，評估每項服務是否不同，並確定哪些服務屬於履約義務。然後，公司將履約義務履行時（或在）履行履約義務時分配給相應履約義務的交易價格金額確認為收入。一般而言，與客户簽訂的每份合同都包含一項提供服務的單一履約義務，在提供服務時確認收入。
剩餘履約義務 — 公司與客户的安排的條款通常跨越多年。但是，為了方便起見，公司通常允許其客户在提前不到十二個月的通知的情況下在規定期限結束之前終止合同。分配給剩餘履約義務的收入是指尚未確認的不可取消的合同收入，其中包括遞延收入，以及
某些情況，將開具發票的金額。公司選擇了切實可行的權宜之計，允許公司不披露原始條款為十二個月或更短的合同的剩餘履約義務。可取消的合同收入，包括客户存款負債，不被視為剩餘的履約義務。截至2023年12月31日和2022年12月31日，對於條款超過十二個月的合同，公司沒有任何相關的履約義務。
收入分解
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日的年度中， |
| | 2023 | | 2022 |
| 專業服務（隨着時間的推移） | | $ | 4,260,275 | | | $ | 4,415,512 | |
| 解僱費用報銷（一次） | | — | | | 719,565 | |
| 許可費（隨着時間的推移） | | 300,000 | | | 250,000 | |
| 總收入 | | $ | 4,560,275 | | | $ | 5,385,077 | |
合約餘額 — 與服務期開始相關的客户賬單和付款時間因合同而異；但是，公司在根據合同提供服務之前向許多客户開具賬單，因此負債由遞延收入（“合同負債”）或客户存款負債組成。遞延收入是指在將相關產品或服務轉讓給客户之前，根據不可取消的合同支付的賬單。公司在滿足收入確認標準後，在合同有效期內確認此類金額，但通常在一年之內確認。客户存款負債包括合同期開始前收到的賬單或付款，或合同條款中為方便起見可以取消的那部分預期創收活動的賬單或付款。公司的某些安排通常包括允許客户為方便起見終止合同的條款，並根據終止通知之前未完成的工作的百分比獲得客户押金的退款。在這些安排中，公司得出結論，在此通知期過後沒有可強制執行的權利和義務，因此，從客户那裏收到或到期但為方便起見可能終止的對價被記錄為客户存款負債.
付款條款和條件因合同而異；但是，公司的條款通常要求在發票日期後的30至60天內付款。在收入確認時間與付款時間不同的情況下，公司選擇根據ASC 606適用實際權宜之計，不根據重要融資部分的影響調整合同對價，因為公司在合同開始時預計，從承諾的商品和服務轉移給客户到客户支付這些商品和服務之間的時間將為一年或更短。因此，該公司確定其合同通常不包含重要的融資部分。
獲得和履行合同的成本 — 獲得合同的增量成本僅包括那些與獲得合同直接相關的費用，包括銷售佣金，如果沒有獲得合同，則不會產生這些費用。根據ASC 340 “其他資產和遞延成本”（“ASC 340”），如果我們希望收回成本，則公司確認一項資產，用於支付與客户簽訂合同的增量成本。公司選擇根據ASC 340採用實際權宜之計，該權宜之計允許公司在合同期限總共為十二個月或更短時間時產生的佣金支出。在本報告所述期間，獲得合同的費用和履行合同的費用並不大。
認股證 — 根據ASC 480《區分負債與股權》（“ASC 480”）和ASC 815 “衍生品和套期保值”（“ASC 815”），公司將股票認股權證記為權益工具、衍生負債或負債，具體取決於認股權證協議的具體條款。
所提供服務的成本 — 服務成本通常包括託管費、材料成本以及與提供的專業服務相關的勞動力成本。折舊和攤銷費用不包括在服務成本中。
研究和開發 — 研發成本按發生時列為支出，主要包括人事費用，例如工資和福利，主要涉及項目初始階段、實施後維護、與資本化內部使用軟件活動相關的錯誤修復以及技術可行性尚未確立的前端應用程序開發所花費的時間。折舊和攤銷費用不包括在研發中。
廣告 — 廣告費用在發生時記作支出。廣告和營銷費用總額和 $224千和 $217截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分別為千人。
股票薪酬 — 公司按公允價值核算其股票薪酬安排。每項股票獎勵的公允價值是在授予之日估算的，要麼使用授予的股票期權的Black-Scholes-Merton模型，要麼使用普通股的公允價值作為股票授予和限制性股票單位。Black-Scholes-Merton期權定價模型需要輸入高度主觀的假設，包括標的普通股的公允價值、股票期權的預期期限、普通股價格的預期波動率、無風險利率和普通股的預期股息收益率。用於確定期權獎勵公允價值的假設代表了管理層的最佳估計。這些估計涉及固有的不確定性以及管理層判斷的應用。計算出的公允價值在必要服務期內使用直線法確認為費用。沒收按其發生的時期入賬。Trust Stamp在授予RSU獎勵後通過淨結算功能提供間接回購股份，以滿足接收者的最低法定預扣税要求。
所得税 —公司使用資產和負債法記錄所得税準備金，以反映報告的經營業績的預期税收後果。在這種方法下，公司確認遞延所得税資產和負債，以應對財務報告目的的賬面金額與資產和負債的税基以及虧損和税收抵免結轉之間的暫時差異所產生的預期未來税收後果。遞延資產和負債是使用預期變現或結算這些税收資產和負債時生效的法定税率來衡量的。税率變化對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間內得到確認。
如果根據現有證據，部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現，則確定估值補貼。在評估估值補貼需求時，公司會考慮所有可用的證據，包括正面和負面證據，包括歷史收入水平、預期和與未來應納税所得額估計相關的風險。
公司的税收狀況需要接受多個税務管轄區的所得税審計。只有在税務機關的審查（包括解決任何相關的上訴或訴訟程序）後，公司才會承認不確定的税收狀況所帶來的税收優惠，這種狀況很可能持續下去。該評估基於所有可用證據，並假設税務機關完全瞭解與税收狀況有關的所有相關信息。確認的税收優惠被衡量為在最終與税務機關結算時更有可能（大於50％）實現的最大優惠金額。公司在所得税優惠（支出）中確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款。當事實和情況發生變化時，例如税務審計結束或估算值的完善，公司會根據所得税指導方針調整這些儲備金。如果這些事項的最終納税結果與記錄的金額不同，則此類差異可能會影響做出此類決定期間的所得税準備金，並可能對公司的財務狀況和經營業績產生重大影響。
公司通過將估計的年度有效税率應用於年初至今來自經常性業務的税前收入，並對該季度產生的離散税項進行調整來計算過渡期的税收準備金。在截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的實際税率方面，沒有分散的項目分別受到影響。由於該期間記錄了全額估值備抵金，該期間的匯率保持穩定。
該公司的有效税率為 0截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的百分比分別為。該公司在美國蒙受了營業損失，在外國司法管轄區的利潤微乎其微。
如果遞延所得税資產的部分或全部可能無法變現，則遞延所得税資產將由估值補貼減少。遞延所得税資產的最終變現取決於在這些臨時差額可以扣除的時期內未來應納税所得額的產生。在做出這一決定時，管理層考慮了所有影響特定遞延所得税資產的現有正面和負面證據，包括公司過去和預期的未來業績、遞延所得税負債的逆轉、結轉和結轉期的長度以及税收籌劃策略的實施。
該公司有 不截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，未確認的税收優惠。
公司的政策是在所得税優惠（支出）中確認與所得税事項相關的利息和罰款。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司尚未因抵消税收屬性而累積任何與不確定税收狀況相關的罰款。
公司在時效不同的司法管轄區提交美國聯邦、州和外國所得税申報表。在2020年至2022納税年度，公司可能接受税務機關審查的唯一實質性司法管轄區是美國（聯邦和州）。
租賃 — 根據會計準則更新第2021-05號《租賃》（主題842），公司在合同開始時確定合同是租賃還是包含租約： 出租人——某些具有可變租賃付款的租約 (“ASC 842”)。所有租賃均經過評估，以歸類為經營租賃或融資租賃。租賃期從開始之日開始，即公司佔有財產的日期，生效日期用於計算運營租賃的直線費用。租約可能包括延長或終止租約的選項。當可以合理確定期權將被行使時，公司會重新評估我們的結論，以考慮修改後的合同。
經營租賃使用權資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，幷包含在我們合併資產負債表上的非流動資產中。經營租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務。在我們的合併資產負債表上，運營租賃負債分為兩類，即流動負債、短期經營租賃負債和非流動負債，即長期經營租賃負債。公司沒有任何融資租賃使用權資產或融資租賃負債。
公司的經營租賃負債根據租賃期內所需支付的租賃款項的現值在適用的租賃開始日予以確認。租賃中隱含的利率不容易確定，因此，公司使用估計的增量借款利率將租賃款項折現為現值。估計的增量借款利率是根據租賃開始之日獲得的信息得出的。公司的經營租賃使用權資產也在適用的租賃開始日期得到確認。經營租賃使用權資產等於相關經營租賃負債的賬面金額，根據租賃開始前支付的任何租賃款項和出租人提供的租賃激勵措施進行了調整。可變租賃付款在發生時記作支出，不計入適用的運營租賃使用權資產或經營租賃負債的計量。
我們的租賃期限等於不可取消的租賃期限，包括出租人提供的任何免租期，還包括我們有理由確信會行使的續訂或延長租約（包括不終止租約）的選項。我們在租賃開始時確定每份租約的期限，並在觸發事件發生時在後續階段重新評估該期限。租賃付款的經營租賃成本在租賃期內按直線法確認。
一些租賃合同包括租賃和非租賃部分。Trust Stamp 選擇了 ASC 842 提供的實用權宜之計，即不將租賃部分與非租賃部分分開。因此，公司將租賃視為單一的租賃組成部分。
此外，公司選擇不承認租賃期限為十二個月或更短的使用權資產和租賃負債。短期租賃費用在租賃期內以直線方式確認。
承付款和意外開支 —當可能已經或將要產生負債並且可以合理估計負債金額時，就會記錄因索賠、爭議、法律訴訟、罰款和罰款以及其他來源而產生的意外損失負債。與意外損失有關的法律費用在發生時記為支出。從保險單中收回的此類法律費用作為抵消期內的法律費用入賬。
國庫股 —回購的庫存股按成本入賬。當庫存股以不同於其歷史收購成本的價格轉售時，差額將作為額外實收資本的一部分記錄在合併資產負債表中。
歸屬於普通股股東的每股淨虧損 — 每股基本虧損的計算方法是將淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股淨虧損是通過對該期間所有可能攤薄的A類普通股等價物生效來計算的。為了計算的目的，
股票獎勵、認股權證和可轉換票據的轉換期權被視為潛在的已發行普通股。由於公司在每個報告期內均出現淨虧損，因此攤薄後的每股淨虧損與每股基本淨虧損相同。該公司潛在的已發行普通股不包括在攤薄後的每股淨虧損的計算中，因為其影響將是反稀釋的。
最近的會計公告尚未通過 — 2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 2023-09，所得税——對所得税披露的改進。亞利桑那州 2023-09 需要加強某些所得税的披露並提高其透明度，最值得注意的是税率對賬和繳納的所得税。該亞利桑那州立大學對2024年12月15日之後開始的財政年度有效，並允許追溯性申請。該公司目前正在評估新準則的影響，但預計不會對其合併財務報表或相關披露產生重大影響。
2022 年 6 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2022-03， 公允價值衡量（主題 820）：受合同銷售限制的股權證券的公允價值衡量。該亞利桑那州立大學的修正案明確規定，實體應衡量受合同銷售限制的股權證券的公允價值，就像衡量不受此類限制的相同股權證券一樣。財務會計準則委員會表示，對出售股權證券的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分，因此不應影響其公允價值。亞利桑那州立大學在2023年12月15日之後的財政年度以及這些財政年度內的過渡期內對公共實體有效。允許提前收養。公司預計該指導不會對其合併財務報表或相關披露產生重大影響。
最近通過的會計聲明 —2016年6月，財務會計準則委員會發布了第2016-13號會計準則更新， “金融工具-信用損失（主題 326）”（“ASU 2016-13”）。ASU 2016-13修訂了衡量金融工具信用損失的方法以及記錄此類損失的時間。2019 年 11 月，FASB 發佈了 ASU 2019-10，”金融工具——信貸損失（主題 326）、衍生品和套期保值（主題 815）和租賃（主題842)。”該亞利桑那州立大學將美國證券交易委員會定義為小型申報公司的上市公司的亞利桑那州立大學2016-13年度的生效日期推遲至2022年12月15日之後的財政年度，包括這些財年內的過渡期。公司自2023年1月1日起採用該準則，該指引未對其合併財務報表或相關披露產生重大影響。
2. 借款
應付期票
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 馬耳他貸款收據 3 — 2022 年 6 月 3 日 | $ | 507,035 | | | $ | 62,365 | |
| 馬耳他貸款收據 2 — 2021 年 8 月 10 日 | 313,063 | | | 303,778 | |
| 馬耳他貸款收據 1 — 2021 年 2 月 9 日 | 64,271 | | | 491,996 | |
| 利息已計入本金 | 29,191 | | | 11,551 | |
| 未償本金總額 | 913,560 | | | 869,690 | |
| 另外：應計利息 | 40,317 | | | 16,775 | |
| 應付期票總額 | $ | 953,877 | | | $ | 886,465 | |
2020年5月，該公司在馬耳他共和國成立了子公司Trust Stamp Malta Limited，打算在馬耳他政府的潛在贈款和貸款的幫助下建立一個研發中心。作為該實體成立的一部分，我們與馬耳他政府簽訂了一項協議，預付款可能不超過歐元，可償還800一千或美元858一千美元用於幫助支付費用 75第一個的百分比 24任何剛起步的員工都需要支付數月的工資成本 36自 2020 年 7 月 8 日協議執行之日起幾個月。2021年2月9日，公司開始收到資金，截至 2023 年 12 月 31 日，收到的餘額為 $884千，其中包括外幣匯率的變化。
公司將支付年利率為 2比年初設定的歐洲中央銀行（ECB）基準利率高出百分比。如果歐洲央行利率低於負數 1%，利率應固定為 1%。公司將償還至少 10Trust Stamp Malta Limited每年税前利潤的百分比上限為 15在償還已支付資金之前應付給公司的金額的百分比。目前，馬耳他信託郵票有限公司沒有任何收入-
簽訂合同，因此，我們認為任何金額都不應歸類為流動金額。馬耳他的貸款利率從 2.5截至2022年12月31日止年度的百分比至 4.5截至2023年12月31日止年度的百分比。
3. 認股證
責任分類認股權證
下表列出了與負債分類認股權證相關的負債餘額的變化，這些認股權證從2022年1月1日起被歸類為公允價值層次結構的第三級 2023 年 12 月 31 日:
| | | | | |
| 認股權證 ($) |
| 截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 | $ | 374,694 | |
| 發出的額外認股權證 | — | |
| 公允價值的變化 | (113,125) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 261,569 | |
| 發出的額外認股權證 | — | |
| 公允價值的變化 | (5,033) | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 256,536 | |
截至 2023 年 12 月 31 日，該公司已向客户簽發購買不超過 $ 的認股權證1.00未來一輪融資中的百萬股本 20其他投資者支付的最低價格的折扣百分比。逮捕令是在2016年11月9日簽發的。沒有歸屬期，認股權證將於2026年11月30日到期。該公司評估了ASC 480（區分負債與權益）的規定，指出該認股權證應歸類為負債，因為其結算的股票數量不一，可能適用於尚未批准的股票類別。認股權證的公允價值被確定為 $250千美元，在截至2016年12月31日的年度中被記錄為遞延合同收購資產和認股權證負債，並在本期報告之前作為收入折扣攤銷。認股權證的公允價值是在授予之日通過使用公司整體估計的公允價值估算認股權證發行時的內在價值來估算的，餘額為美元250截至一千 2023 年 12 月 31 日.
2016年12月16日，公司發行了購買美元的投資者認股權證50我們價值數千股的A類普通股。認股權證沒有歸屬期，將於2026年12月16日到期。認股權證協議規定，投資者有權獲得 “截至確定之日具有公允市場價值的普通股數量 $50,000”。確定日期定義為 “（A）投資者票據轉換為公司股權或（B）票據到期日中較早的日期。”因此，投資者於2020年6月30日轉換了參考票據，確定了決定日期。要購買的股票數量結算為 6,418截至2020年6月30日的股票。在行使日之前，認股權證的行使價是可變的。
該公司使用Black-Scholes-Merton定價模型來確定認股權證的公允價值，並使用該模型來評估認股權證負債的公允價值。截至 2023 年 12 月 31 日，認股權證負債記錄為美元7千也就是一美元5計入認股權證負債公允價值變動的餘額從美元餘額中減少了千美元12截至2022年12月31日，千人。
| | | | | |
| 認股權證的公允價值 | $0.93 — $2.01 |
| 行使價格 | $0.53 — $0.96 |
| 無風險利率 | 4.09% — 4.74% |
| 預期股息收益率 | — | % |
| 預期波動率 | 79.08% — 92.90% |
| 預期期限 | 3年份 |
股票分類認股權證
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日， |
| 認股權證發行日期 | | 行使價 | | 2023 | | 2022 |
| 2016年11月9日 | | $ | 3.12 | | | 80,128 | | 80,128 |
| 2020年1月23日 | | $ | 8.00 | | | 186,442 | | 186,442 |
| 2020年1月23日 | | $ | 8.00 | | | 524,599 | | 524,599 |
| 2021 年 8 月 — 12 月 | | $ | 20.00 | | | — | | 268,743 |
| 2022 年 1 月 — 2 月 | | $ | 20.00 | | | — | | 15,171 |
| 2022年9月14日 | | $ | 1.34 | | | — | | 390,000 |
| 2023年4月18日 | | $ | 1.34 | | | 775,330 | (1) | — |
| 2023年6月5日 | | $ | 1.34 | | | 1,279,700 | (1) | — |
| 2023年12月21日 | | $ | 1.34 | | | 3,600,000 | | — |
| 未償認股權證總額 | | | | 6,446,199 | | 1,465,083 |
(1) 截至當日 2023 年 12 月 31 日，所有 775,330的 2023 年 4 月 18 日認股權證和 106,670為了機構投資者的利益，2023年6月5日的認股權證將被暫時擱置，直到機構投資者通知可以根據實益所有權限制發行股票為止。
2016年11月9日
公司已向客户簽發了購買保證書 80,128行使價為美元的A類普通股股份3.12每股。逮捕令於2016年11月9日簽發。沒有歸屬期，認股權證將於2026年11月30日到期。
2020年1月23日
2020年1月，公司向關聯方ReacH® 簽發了收購權證 186,442行使的公司A類普通股的股份8.00每股以換取取消一美元1001,000 SAFE 由該公司的子公司 Trusted Mail Inc. 於 2017 年 8 月 18 日發行，價值為美元125千。這些認股權證於2020年1月23日簽發。認股權證沒有歸屬期，認股權證將於2024年12月20日到期。
2020年1月23日
2020年1月，公司向關聯方SCV發出了收購權證 932,111公司A類普通股的行使價為美元8.00每股以換取 $300千美元現金和 “高級” 贊助身份，積分價值為 $1003 年內每年一千美元，總計 $300千。這種 “優質” 贊助身份為公司在營銷和網絡方面提供了某些好處，例如公司在投資者網站上上市，以及為公司提供投資者組織的某些其他促銷機會。這些認股權證於2020年1月23日簽發。認股權證沒有歸屬期，認股權證將於2024年12月20日到期。
2021年12月21日，SCV執行了部分購買權證的行使通知 407,512行使價為美元的A類普通股股份8.00每股，總收購價為美元3.26百萬。收盤發生在2022年1月10日，產生的現金收益總額為美元3.26百萬美元用於行使認股權證。
購買剩餘部分的認股權證 524,599截至目前，該公司的A類普通股仍處於流通狀態 2023 年 12 月 31 日.
2021 年 8 月 — 12 月和 2022 年 1 月至 2 月
該公司發佈了 271,5932021 年 8 月至 2021 年 12 月的認股權證以及 15,4212022年1月至2022年2月期間與CF、D和S普通股和認股權證發行相關的認股權證。這些認股權證於2022年1月26日開始行使，當時公司在1-A表格上獲得了美國證券交易委員會的發行聲明的資格認證。這些認股權證的到期日為：（a）2023年1月26日，（b）另一實體收購本公司，或（c）在承保的公開發行完成前夕到期，以較早者為準。2022年8月25日，我們退款了
$5,000在公司監管CF發行中出售的單位（包括普通股和認股權證） 二投資者導致取消 250認股權證。
在截至2022年12月31日的季度中，投資者行使了行使 2,850認股權證，行使價為美元20.00每股，總現金收益為 $57數千美元用於執行認股權證。
購買剩餘部分的認股權證 283,914公司A類普通股於2023年1月26日到期，截至目前已不再流通 2023 年 12 月 31 日.
2022年9月14日
2022年9月11日，公司與停戰資本主基金有限公司簽訂了證券購買協議（“SPA”）。根據SPA的條款，公司同意在SPA收盤時以私募方式向停戰資本主基金有限公司出售和發行 195,000公司A類普通股的股份和購買認股權證 390,000公司A類普通股，行使價為美元8.85總購買價格為 $1,511,250。公司產生的發行成本為美元90,675從這筆交易中記錄為總收益的減少。的 390,000自2022年9月14日發行之日起，停戰資本總基金有限公司可隨時行使認股權證，直至其後的五年零六個月週年紀念日。
認股權證還允許 “無現金行使”，前提是，在六份認股權證之後的任何時候（6) 自認股權證發行之日起一個月週年紀念日沒有有效的註冊聲明來記錄根據認股權證發行的A類普通股的轉售。在這種情況下，也可以通過無現金行使全部或部分認股權證，在這種行使中，停戰資本主基金有限公司將有權獲得認股權證中所述的部分A類普通股。Trust Stamp 於 2022 年 9 月 30 日提交了註冊聲明，並於 2023 年 1 月 26 日收到了生效通知。
2023年6月5日，公司與停戰資本主基金有限公司簽訂了現有認股權證修正協議。根據現有認股權證修正案的條款，即購買認股權證的行使價 390,000公司A類普通股的股份減少至美元2.30總購買價格為 $897,000。此外，的到期日期 390,000對認股權證進行了修訂，允許停戰資本主基金有限公司從2023年6月5日發行結束之日起隨時行使認股權證，直到 五年之後是週年紀念。
2023 年 8 月 18 日，機構投資者行使了 270,000認股權證，以美元的價格購買公司A類普通股2.30每份認股權證，導致公司發行了 270,000A類普通股，總收益為美元621,000.
2023年12月21日，公司與停戰資本主基金有限公司簽訂了激勵協議。根據激勵協議的條款，購買剩餘認股權證的行使價 120,000公司A類普通股的股份減少至美元1.34總購買價格為 $160,800.
2023 年 12 月 21 日，剩餘的 120,000普通股購買權證，用於以美元的價格購買公司A類普通股1.34每份認股權證，導致公司發行了 120,000A類普通股，總收益為美元160,800.
截至2023年12月31日，與該投資相關的所有認股權證均已行使，不再未償還。
2023 年 4 月 18 日
2023年4月14日，公司與Armistice Capital Master Fund Ltd簽訂了證券購買協議（“SPA”）。根據該協議，公司同意通過註冊直接發行向投資者（i）發行並出售給投資者（i）， 563,380A 類普通股，面值 $0.01公司每股股份，價格為美元3.30每股，以及預先籌集的認股權證，最多可購買 1,009,950A類普通股，價格為美元3.299每份預先注資的認股權證，行使價為美元0.001每股A類普通股，以及（ii）在同時進行的私募中，普通股購買認股權證，總行使額不超過 1,573,330A類普通股股票，行使價為美元3.30每股。2023 年 4 月 18 日，該公司出售了 563,380以美元的價格向機構投資者出售A類普通股3.30每股收益總額 $1,859,154。此外，在同一天，機構投資者購買並行使了 1,009,950預先注資的認股權證，公司獲得的總收益為美元3,332,835，導致
本公司的總髮行量為 1,573,330淨收益為$的A類普通股股份4,778,550在扣除配售費和法律費用後，從註冊的直接發行中扣除 $363,439和 $50,000，分別地。
2023年12月21日，公司與停戰資本主基金有限公司簽訂了激勵協議。根據激勵協議的條款，購買剩餘認股權證的行使價 1,573,330公司A類普通股的股份減少至美元1.34總購買價格為 $2,108,262.
2023 年 12 月 21 日，剩餘的 1,573,330普通股購買權證，用於以美元的價格購買公司A類普通股1.34每份認股權證的行使總收益為美元2,108,262.
截至2023年12月31日，公司已收到行使通知 798,000普通股購買權證導致公司發行 798,000A類普通股的股份。由於激勵協議中的實益所有權限制條款，截至2023年12月31日，其餘部分 775,3302023年12月21日行使的普通股購買權證未發行，為了機構投資者的利益，一直暫時擱置，直到機構投資者通知可以根據實益所有權限制發行股票為止。2023 年 2 月 7 日和 2023 年 2 月 27 日，公司發行了 320,000和 455,330分別是股票。
2023 年 6 月 5 日
2023年6月1日，公司與停戰資本主基金有限公司簽訂了證券購買協議（“SPA”）。根據該協議，公司同意通過註冊直接發行向投資者（i）發行並出售給投資者（i）， 736,400A 類普通股，面值 $0.01公司每股股份，價格為美元2.30每股，以及預先籌集的認股權證，最多可購買 543,300A類普通股，價格為美元2.299每份預先注資的認股權證，行使價為美元0.001每股A類普通股，以及（ii）在同時進行的私募中，普通股購買認股權證，總行使額不超過 1,279,700A類普通股股票，行使價為美元2.30每股。2023年6月5日，該公司出售了 736,400以美元的價格向機構投資者出售A類普通股2.30每股收益總額為美元1,693,720。此外，在同一天，該機構投資者購買了 543,300預先注資的認股權證，價格為美元2.299每份預先注資的認股權證，公司獲得的總收益為美元1,249,047，導致該公司發行了 736,400淨收益為$的A類普通股股份2,686,773在扣除配售費和法律費用後，從註冊的直接發行中扣除 $205,994和 $50,000，分別地。
2023年6月12日，該機構投資者行使了權力 322,300預先注資的認股權證，價格為美元0.001每份預先注資的認股權證，導致公司發行了 322,300A類普通股，總收益為美元322。此外，該機構投資者於2023年6月23日行使了權力 221,000預先注資的認股權證，價格為美元0.001每份預先注資的認股權證，導致公司發行了 221,000A類普通股，總收益為美元221.
2023年12月21日，公司與停戰資本主基金有限公司簽訂了激勵協議。根據激勵協議的條款，購買剩餘股票的普通股購買權證的行使價 1,279,700公司A類普通股的股份減少至美元1.34總購買價格為 $1,714,798.
2023 年 12 月 21 日，機構投資者行使了 106,670認股權證，以美元的價格購買公司A類普通股1.34每份認股權證的總收益為 $142,938.
截至2023年12月31日，由於激勵協議中的實益所有權限制條款， 106,670認股權證未發行，為了機構投資者的利益，一直處於暫時擱置狀態，直到機構投資者通知可以根據實益所有權限制發行股票為止。這些股票隨後於2023年2月27日發行。
要購買的普通股購買權證 1,279,700截至2023年12月31日，公司A類普通股的股票仍在流通。
2023年12月21日
2023年12月21日，公司與某家現有機構投資者簽訂了認股權證行使協議（“WEA”），根據該協議，該機構投資者同意行使（“行使”）（i）部分（106,670) 2023 年 6 月 5 日向機構投資者發行的認股權證，可行使期為 1,279,700公司A類普通股的股份，面值美元0.01每股（“A類普通股”），當前行使價為美元2.30每股認股權證（“2023年6月認股權證”），（ii）2022年9月14日向機構投資者發行的經2023年6月5日修訂的所有認股權證，可行使年份為 120,000A類普通股股票，當前行使價為美元2.30每股認股權證（“2022年9月認股權證”），以及（iii）2023年4月18日向機構投資者發行的所有認股權證，其行使期限為 1,573,330A類普通股股票，當前行使價為美元3.30每股（“2023年4月認股權證”，以及2023年6月的所有認股權證和2022年9月的認股權證，統稱為 “現有認股權證”）。考慮立即行使 1,800,000在現有現金認股權證中，公司同意將所有現有認股權證（包括其任何未行使部分）的行使價降至美元1.34每股，等於WEA執行前公司在納斯達克股票市場上的A類普通股的最新收盤價。截至2023年12月31日，停戰協定已提交了演習通知 918,000現有認股權證和A類普通股股票已發行給認股權證持有人。剩下的 882,000本次活動中的現有認股權證將暫時擱置，直到公司收到持有人通知，剩餘股份可以根據實益所有權限制進行發行。截至本報告發布之日，其餘 882,000現有的認股權證已經發行。
此外，作為此類行使的對價，賣出股東收到了新的未註冊認股權證，最多可購買 3,600,000A 類普通股的股份，等於 200與行使相關的A類普通股發行的百分比，行使價為美元1.34根據1933年《證券法》（“證券法”）第4（a）（2）條進行私募的每股（“新認股權證”）。
全部 3,600,000截至2023年12月31日，新認股權證仍未兑現。
4. 資產負債表組成部分
預付費用和其他流動資產
截至的預付費用和其他流動資產 2023 年 12 月 31 日而2022年包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 預付的運營費用 | $ | 216,875 | | | $ | 225,756 | |
| 租金押金 | 28,400 | | | 55,981 | |
| 應收增值税 | 116,095 | | | 71,742 | |
| 應收税收抵免（短期） | 102,151 | | | 218,239 | |
| 雜項應收款 | 363,260 | | | 8,368 | |
| 預付費用和其他流動資產 | $ | 826,781 | | | $ | 580,086 | |
資本化的內部使用軟件，淨值
截至2023年12月31日和2022年12月31日的淨資本化內部用途軟件包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日， |
| 有用的生命 | | 2023 | | 2022 |
| 內部開發的軟件 | 5年份 | | $ | 3,901,801 | | | $ | 3,314,450 | |
| 減去：累計折舊 | | | (2,429,427) | | | (1,895,778) | |
| 資本化的內部使用軟件，淨值 | | | $ | 1,472,374 | | | $ | 1,418,672 | |
攤銷費用按直線法確認，截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的攤銷費用總額為美元557千和 $517分別為千。
該公司確定，截至 2023 年 12 月 31 日, $19成千上萬的資本化內部用途軟件受到損害。在截至2023年12月31日的年度中，減值的資本化內部使用軟件已計入研發費用。
財產和設備，淨額
截至2023年12月31日和2022年12月31日的淨財產和設備包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日， |
| 有用的生命 | | 2023 | | 2022 |
| 計算機設備 | 3-4年份 | | $ | 152,014 | | | $ | 148,832 | |
| 傢俱和固定裝置 | 10年份 | | 28,052 | | | 27,220 | |
| 移動硬件 | 2.5年份 | | — | | | 297,150 | |
| 財產和設備，毛額 | | | 180,066 | | | 473,202 | |
| 減去：累計折舊 | | | (123,630) | | | (172,538) | |
| 財產和設備，淨額 | | | $ | 56,436 | | | $ | 300,664 | |
折舊費用按直線法確認，截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的折舊費用總額為美元72千和 $136分別為千。
2023年4月26日，該公司以總銷售價格出售了部分移動硬件180一千加元的收益108千。2023年5月26日，該公司以總銷售價格出售了另一部分移動硬件197一千加元的收益108千。
應計費用
截至2023年12月31日和2022年12月31日的應計費用包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 應付補償 | $ | 377,403 | | | $ | 171,851 | |
| 佣金責任 | 26,863 | | | 58,771 | |
| 應計員工税 | 624,525 | | | 591,992 | |
| 應計移動費用 | — | | | 177,099 | |
| 其他應計負債 | 115,099 | | | 100,111 | |
| 應計費用 | $ | 1,143,890 | | | $ | 1,099,824 | |
5. 商譽和無形資產，淨額
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，商譽賬面金額沒有變化。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的淨無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日， |
| 有用的生命 | | 2023 | | 2022 |
| 專利申請費用 | 3年份 | | $ | 484,035 | | | $ | 382,285 | |
| 商品名稱和商標 | 3年份 | | 70,446 | | | 68,356 | |
| 無形資產，總額 | | | 554,481 | | | 450,641 | |
| 減去：累計攤銷 | | | (330,791) | | | (198,955) | |
| 無形資產，淨額 | | | $ | 223,690 | | | $ | 251,686 | |
該公司確定，截至 2023 年 12 月 31 日, $12數千項專利申請費用受到減值。在截至2023年12月31日的年度中，減值的專利申請費用計入銷售、一般和管理費用。
該公司補充説 4專利和 1截至 2023 年 12 月 31 日止年度的商標。期間頒發的專利 截至 2023 年 12 月 31 日的年度將我們的專利總數增加到 17幷包括：
•2023年8月29日，公司收到了簽發通知以及2023年8月17日的補貼通知，標題均為 “有損生物識別表示的系統和流程”。這些專利進一步擴大了我們與生物識別數據代幣化相關的知識產權組合，並通過消除在不可逆轉化過程中使用神經網絡的必要性來擴大我們的專利覆蓋範圍。
•2023年8月15日，公司收到了一項名為 “通過第三方賬户進行身份認證的系統和方法” 的專利的簽發通知。這項技術在利用我們的核心隱私優先技術的同時，在不同類型的用户帳户之間提供了可選的聯鎖，受益於每個帳户在用户身份驗證方面可以提供的優勢，從而建立一個更具彈性的以用户為中心的生態系統。
•2023年7月25日，公司收到了一項名為 “隱私保護生物識別和驗證的系統和方法” 的專利的簽發通知。在過去的六年中，我們在研發方面投入了大量資金，這為我們當代和子孫後代的尖端、隱私至上的身份產品奠定了堅實的基礎，該專利反映了我們在不對輸入和至少一條存儲記錄進行數據解密的情況下將加密的生物識別輸入記錄與存儲的加密生物識別記錄進行匹配的系統和方法。
•2023年6月20日，公司收到了一項名為 “使用不可逆轉變的身份代幣對加密資產合同進行所有權驗證” 的專利的簽發通知。這項技術通過使用嵌入式IT2技術驗證加密資產合約的所有權，將IT2的用例範圍擴展到NFT和元界。加密資產通常與特定的數字地址（“數字錢包”）相關聯，這些地址容易受到欺詐、盜竊和用户錯誤的影響。這項新專利解決了長期以來一直存在但尚未解決的改進加密資產所有權驗證系統和流程的需求。
無形資產攤銷費用按直線法確認，截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度共計美元160千和 $107分別為千。
無形資產的未來估計攤銷費用，淨額如下：
| | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 | | 金額 |
| 2024 | | 120,078 | |
| 2025 | | 75,043 | |
| 2026 | | 28,569 | |
| | $ | 223,690 | |
6. 所得税
税前淨虧損包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日的年度中， |
| | 2023 | | 2022 |
| 美國 | | $ | (4,433,956) | | $ | (7,911,970) |
| 非美國 | | | (3,217,171) | | | (4,158,494) |
| 税前淨虧損 | | $ | (7,651,127) | | $ | (12,070,464) |
所得税優惠（支出）的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日的年度中， |
| | 2023 | | 2022 |
| 當前： | | | | | | |
| 美國聯邦 | | $ | — | | $ | — |
| 美國州 | | | 2,425 | | | 5,166 |
| 非美國 | | | (15,910) | | | 15,910 |
| | $ | (13,485) | | $ | 21,076 |
| 已推遲： | | | | | | |
| 美國聯邦 | | $ | — | | | $ | — |
| 美國州 | | | — | | | | — |
| 非美國 | | | — | | | | — |
| | $ | — | | | $ | — |
| 所得税補助總額（支出） | | $ | (13,485) | | | $ | 21,076 |
按法定聯邦所得税税率計算的預期税收準備金（福利）與公司記錄的税收準備金（福利）的對賬包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日的年度中， |
| | 2023 | | 2022 |
| 按美國聯邦法定税率計算的預期税收條款（福利） | | $ | (1,606,737) | | $ | (2,534,797) |
| 州所得税，扣除聯邦福利 | | | 1,560 | | | 4,081 |
| 外國税率差異 | | | (400,110) | | | (494,278) |
| 估值補貼的變化 | | | 1,869,814 | | | 3,146,272 |
| 股票補償 | | | 296,887 | | | 19,730 |
| 積分 | | | (181,270) | | | (158,085) |
| 上一年度遞延所得税調整 | | | (84,169) | | | — |
| 其他 | | | 90,540 | | | 38,153 |
| 所得税準備金（福利）總額 | | $ | (13,485) | | $ | 21,076 |
導致遞延所得税資產很大一部分的臨時差異如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 遞延所得税資產： | | | | | | |
| 淨營業虧損 | | $ | 8,330,939 | | $ | 7,082,125 |
| 第 174 節 | | | 943,401 | | | 463,749 |
| 税收抵免 | | | 516,330 | | | 335,060 |
| 股權補償 | | | 1,476,296 | | | 1,660,684 |
| 租賃責任 | | | 3,934 | | | 12,292 |
| 其他-應計費用 | | | 17,448 | | | 4,937 |
| 其他 | | | 36,431 | | | 14,634 |
| 遞延所得税資產總額 | | | 11,324,779 | | | 9,573,481 |
| 遞延所得税負債： | | | | | | |
| 資本化的內部使用軟件，淨值 | | | (88,041) | | | (198,051) |
| 使用權資產 | | | (3,787) | | | (12,082) |
| 遞延所得税負債總額 | | | (91,828) | | | (210,133) |
| 遞延所得税淨資產 | | | 11,232,951 | | | 9,363,348 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 估值補貼 | | | (11,232,951) | | | (9,363,348) |
| 遞延所得税資產，淨額 | | $ | — | | $ | — |
如果遞延所得税資產的部分或全部可能無法變現，則遞延所得税資產將由估值補貼減少。遞延所得税資產的最終變現取決於在這些臨時差額可以扣除的時期內未來應納税所得額的產生。在做出這一決定時，管理層考慮了所有影響特定遞延所得税資產的現有正面和負面證據，包括公司過去和預期的未來業績、遞延所得税負債的逆轉、結轉和結轉期的長度以及税收籌劃策略的實施。
必須有客觀的積極證據來支持這樣的結論，即在存在大量負面證據的情況下，不需要為全部或部分遞延所得税資產提供估值補貼。公司近年來的累計虧損是管理層在做出這一決定時考慮的最有説服力的負面證據形式。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，總估值補貼的淨增幅為美元1,901,622和 $3,146,272, 管理層已分別確定, 根據所有現有證據, 估值補貼為美元11,232,951和 9,363,348分別適用於 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日。
在 2023 年 12 月 31 日，該公司的聯邦淨營業虧損結轉額為美元19,127,170。截至2017年12月31日的年度產生的淨營業虧損和之前的總虧損美元574,051並將於 2037 年到期。2018年初產生的淨營業虧損總額為美元18,553,119並擁有無限的壽命。在 2023 年 12 月 31 日，該公司的州淨營業虧損結轉額為美元3,743,893。截至2017年12月31日的年度產生的州淨營業虧損和之前的總虧損美元574,051並將於 2037 年到期。2018年初產生的淨營業虧損總額為美元3,169,842並擁有無限的壽命。截至2023年12月31日，該公司的國外淨營業虧損結轉額為美元11,859,008有無限期的結轉期。國外淨營業虧損為美元975,242將於 2026 年開始到期。
截至目前已包含在未確認的税收優惠餘額中 2023 年 12 月 31 日和 2022年12月31日，是 $129,082和 $83,765分別是税收優惠，這些優惠如果得到承認，將影響有效税率。
公司將與未確認的税收支出和罰款相關的應計利息確認為所得税支出。與上述未確認的税收優惠有關，公司累積了美元02023 年的利息，以及 $0罰款總額，截至目前 2023 年 12 月 31 日已經認出了 $0利息和罰款。
該公司在美國和各州司法管轄區須繳税。截至 2023 年 12 月 31 日公司2020年、2021年和2022年的納税申報表需要接受税務機關的全面審查。截至 2023 年 12 月 31 日，在2020年之前的幾年中，公司通常不再接受税務機關的州或地方審查，除非前幾年在納税申報表中申報的NOL。
7. 歸屬於普通股股東的每股淨虧損
下表顯示了基本和攤薄後的每股淨虧損的計算：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日的年度中， |
| | 2023 | | 2022 |
| 分子： | | | | |
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | | $ | (7,637,642) | | | $ | (12,091,540) | |
| | | | |
| 分母： | | | | |
| 用於計算歸屬於普通股股東的每股淨虧損的加權平均股數 | | 7,127,560 | | 4,732,774 |
| | | | |
| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損 | | $ | (1.07) | | | $ | (2.55) | |
以下可能具有稀釋性的證券被排除在所報告期限的攤薄後每股淨虧損計算範圍之外，因為將它們包括在內會產生反攤薄的影響：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 期權、RSU 和補助金 | 911,092 | | 744,373 |
| 認股證 | 6,483,026 | | 1,676,118 |
| 總計 | 7,394,118 | | 2,420,491 |
8. 股票獎勵和基於股票的薪酬
公司可能會不時以A類普通股補助、限制性股票單位（RSU）或帶有委託/服務條款的A類普通股期權的形式發行股票獎勵。股票獎勵在授予日使用公司在活躍市場上報的普通股價格進行估值。股票期權使用Black-Scholes-Merton定價模型進行估值，以確定期權的公允價值。我們通常按每月固定價值發放獎勵，從而發行的股票數量不一，或者按每月固定的股票數量發放獎勵。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司與顧問委員會成員和其他外部顧問簽訂協議，發放現金付款和股票獎勵，以換取每月向公司提供的服務。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，向顧問委員會成員和其他外部顧問發放的股票獎勵總額包括總額為美元的補助金6千和 $49分別為一千個期權，總額為美元0，以及總計 $ 的限制性單位36千和 $190分別為千。
除了向顧問委員會成員和其他外部顧問發放股票獎勵外，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司還向多名員工發放股票獎勵。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，向員工發放的股票獎勵總額包括總額為美元的補助金82千和 $307分別為一千個期權，總額為美元12千和 $57分別為千個，限制性單位總額為美元627千和 $1.80分別是百萬。
下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的股票期權活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項
傑出 | | 加權
平均值
行使價格
每股 | | 加權
平均值
剩餘的
合同的
壽命（年） | | 聚合
內在價值 |
| 截至2023年1月1日的餘額 | 387,109 | | $ | 6.40 | | | 1.45 | | $ | — | |
| 授予的期權 | 11,890 | | 2.28 | | | | | |
| 行使的期權 | (1,230) | | 3.25 | | | | | |
| 期權已取消並被沒收 | (4,186) | | 5.73 | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 393,583 | | | 6.27 | | | 1.95 | | — | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日已歸屬和可行使的期權 | 393,583 | | | $ | 6.27 | | | 1.95 | | — | |
已發行期權、可行使期權和歸屬期權的總內在價值按標的期權行使價與公司普通股公允價值之間的差額計算。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，行使的期權的總內在價值為美元0.
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，授予期權的加權平均授予日公允價值為美元1.08和 $7.65分別為每股。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中歸屬期權的總授予日公允價值為美元12千和 $57分別為千。
以下假設用於計算截至2023年12月31日止年度授予的期權的公允價值：
| | | | | |
| A 類普通股的公允價值 | $0.38 — 1.67 |
| 行使價格 | $1.78 — 3.09 |
| 無風險利率 | 3.76 — 4.89% |
| 預期股息收益率 | 0.00 | % |
| 預期波動率 | 79.08 — 96.45% |
| 預期期限 | 3年份 |
截至2023年12月31日，該公司有 393,583未償還的股票期權，所有股票期權均為完全既得的期權。
截至 2023 年 12 月 31 日，該公司已經 71,407未償還的普通股補助金 60,168已歸屬但未發行 11,239尚未歸屬。到2024年12月31日，所有已發放和未償還的普通股補助金將全部歸屬。該公司未確認與普通股贈款相關的股票薪酬9截至 2023 年 12 月 31 日，已有數千人。
截至2023年12月31日，該公司有 446,102RSU 未出現，其中 47,813已歸屬但未發行 398,289尚未歸屬。所有已批准和未償還的限制性股票單位將在2024年8月1日之前完全歸屬。該公司未確認與限制性股票單位相關的股票薪酬25截至 2023 年 12 月 31 日，已有數千人。
截至 2023 年 12 月 31 日，RSU 未完成的活動摘要如下：
| | | | | |
| RSU 已發行股票數量 |
| 截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 | 126,900 |
| 已授予 | 211,700 |
| 已發行（已發行） | (46,036) |
| 被沒收 | — |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 292,564 |
| 已授予 | 410,516 |
| 已發行（已發行） | (159,776) |
| 被沒收 | (97,202) |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 446,102 |
股票薪酬支出
我們的合併運營報表包括股票薪酬支出，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日的年度中， |
| | 2023 | | 2022 |
| 服務成本 | | $ | 21,836 | | | $ | 21,721 | |
| 研究和開發 | | 123,109 | | | 292,084 | |
| 銷售、一般和管理 | | 618,343 | | | 2,085,258 | |
| 股票薪酬支出總額 | | $ | 763,288 | | | $ | 2,399,063 | |
9. 股東權益
普通股— 截至2023年12月31日，公司獲準發行 50,000,000普通股。根據公司第三次修訂和重述的公司註冊證書，公司董事會有權將公司普通股指定為A類或B類普通股。截至十二月
2023年31日和2022年，公司的所有普通股均被指定為A類普通股，沒有已發行（或指定）B類普通股。
除下文所述外，A類股票和B類股票在所有方面都相同。A類股票的持有人有權 一對在所有股東大會上舉行的每股A類股票進行投票。除非適用法律要求，否則B類股票的持有人對此類股票沒有表決權；前提是B類股票的持有人有權投票（一對持有的每股B類股票進行投票），其程度與A類股票的持有人有權就允許無表決權股權進行投票的事項進行投票的程度相同。
優先股— 2023年7月6日，公司收到特拉華州國務卿對接受其第三次修訂和重述的公司註冊證書（“A＆R公司註冊證書”）的確認。根據2023年4月13日向美國證券交易委員會提交的最終委託書，公司股東以書面同意的方式批准了A＆R公司註冊證書。截至2023年5月13日，已收到大多數股東的書面同意。A&R 公司註冊證書維持了 50,000,000授權普通股並取消了授權的優先股。
清算權— 如果公司自願或非自願清算、解散或清盤，A類普通股的持有人有權在償還公司所有債務和其他負債後按比例分配給股東的淨資產。
投票權 — A類普通股的持有人有權就所有提交股東表決的事項（包括董事選舉）獲得每人一票。B類普通股的持有人對此類股票沒有表決權；前提是B類普通股的持有人有權投票（每持有B類股票一票），其程度與A類普通股持有人有權就根據12 C.F.R. § 225.2 (q) (2) 允許無表決權股權進行投票的事項進行表決（或繼任者）相同其中的規定）。
分紅— 每類普通股的持有人都有權獲得股息，董事會可能會不時宣佈從我們的A＆R公司註冊證書中詳述的合法可用資金中提取股息。該公司從未申報或支付過任何股本的現金分紅，目前預計在本次發行之後或可預見的將來不會支付任何現金分紅。
10. 關聯方交易
關聯方應付賬款 $82千和 $273截至2023年12月31日和2022年12月31日，千美元分別涉及拖欠公司軟件開發承包商和公司投資者10Clouds的款項，以及作為費用報銷應付給管理層成員的少量款項。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，與10Clouds相關的總成本約為美元816千和 $935分別為一千。
法律服務
管理層成員從一家獨立於公司的私人律師事務所向公司提供法律服務。某些服務是通過該律師事務所向公司提供的。公司在這些服務方面產生的總支出為美元0和 $138在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，分別為1,000人。截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的應付金額為美元0.
期權協議
公司已同意自2020年11月13日起生效 三年金額為美元的貸款335一千，利率降低為 0.25每年向諮詢承包商購買的百分比 281,648選項。這些期權規定了以$的行使價收購A類普通股的權利6.00每股。期權沒有歸屬期，將於2023年11月到期。這筆貸款是用承包商提供的實物服務償還的，利率為美元9每月一千個 36從 2020 年 4 月收到第一筆付款收據，2023 年 2 月收到最後一筆款項的月份。截至2023年12月31日和2022年12月31日，股東貸款餘額為美元0和 $19分別為千。
共同渠道協議
2020年11月15日，公司與Vital4Data, Inc. 簽訂了共同渠道協議，該公司的一位董事擔任首席執行官。根據協議，公司聘請Vita4Data, Inc.作為公司產品和服務的非獨家銷售代表。Vital4Data, Inc. 有權以佣金的形式獲得補償，收取 20合同期第一年Vital4Data, Inc.產生的銷售淨收入佔有資格獲得佣金的百分比，減少至 10第二年的百分比，以及 5第三年百分比。迄今為止，公司尚未根據Vital4Data, Inc.協議賺取或支出任何佣金。截至2023年12月31日和2022年12月31日，Vital4Data, Inc.的到期佣金為美元0.
11. 馬耳他撥款
2020年7月，公司與馬耳他共和國簽訂了一項協議，規定最高為歐元的補助金200一千或美元251在Trust Stamp Malta在馬耳他共和國成立後的頭十二個月內，償還了數千美元的運營費用。公司必須提供歐元的初始資本金額50一千或美元62千，與 € 相匹配50一千或美元62一千筆補助金。剩下的歐元150一千或美元190在公司成立十二個月後，將提供數千美元作為運營費用報銷。
美國公認會計原則並未就從政府實體獲得經濟利益以換取遵守某些條件提供權威指導。因此，根據ASC 105-10-05-2，在確定適當的會計處理方式時，通過類推考慮了其他來源的非權威會計指導，公司選擇適用國際會計準則20——政府補助金會計和政府援助披露，並將馬耳他共和國的預期報銷額視為遞延收益。在發生可償還業務費用時，應收款被確認（反映在合併資產負債表的 “預付費用和其他流動資產” 中），並在合併運營報表中以類似的系統方式確認同期收入。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司產生了美元0根據補助金可報銷的費用。截至2023年12月31日，該補助金下提供的所有款項均已收到。
2022年1月25日，公司與馬耳他政府簽訂了一項額外協議，贈款額最高為歐元100一千或美元107就生產 COVID-19 相關產品的投資援助計劃而言，有數千人用於支持擬議的投資。補助金的估計價值為歐元136,568或 $146,493，援助強度為 75% 用於支付2022年2月1日之後與專門參與實施該項目的新員工相關的符合條件的工資成本。2022年9月22日，公司簽訂了一項修訂協議，使公司能夠在2022年10月31日之前提交符合條件的員工費用以獲得報銷。該補助金於2022年1月獲得批准，但是，付款申請未獲批准，管理層放棄了該協議。因此，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司產生了美元0分別用於根據補助金可報銷的費用.截至2023年12月31日， 不已收到根據這筆補助金提供的款項。
12. 租賃和承諾
經營租賃 —該公司在佐治亞州亞特蘭大租賃辦公空間（用作公司總部），在馬耳他租賃辦公空間（用作其研發設施），在馬耳他租賃車輛，根據ASC 842的指導方針，這些車輛被視為經營租賃安排。此外。該公司在北卡羅來納州、丹麥、波蘭和盧旺達的其他辦公空間簽訂了按月共享辦公安排的合同，以支持其分散的員工。截至 2023 年 12 月 31 日，有 不與逐月租賃安排有關的最低租賃承諾。
初始租賃條款在開始日期、公司佔有財產之日確定，生效日期用於計算運營租賃的直線費用。某些租約包含不同期限的續訂選項，由公司自行決定。對於公司合理確定會行使續訂期權的租賃，此類期權期限已包含在公司的經營租賃使用權資產和經營租賃負債的確定中。該公司的租約剩餘條款為 1到 5年份。作為
公司的租賃不提供隱含利率，未來租賃付款的現值是根據開始之日獲得的信息使用公司的增量借款利率確定的。
| | | | | | | | |
| 租賃期限和折扣率 | | 2023年12月31日 |
| 剩餘租賃期限的加權平均值 | | 2.41年份 |
| 加權平均折扣率 | | 5.0 | % |
在截至2023年12月31日的年度中，公司終止 四租約包括 二在馬耳他的辦事處和 二馬耳他的車輛。終止的租約是經營租約。由於解僱，公司產生了美元11數千美元的租賃終止費，並記錄虧損美元669與截至2023年12月31日止年度的租約終止有關。
| | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 租約終止 | 4 |
| 租賃終止費 | $ | 10,932 | |
| 經營租賃使用權資產在租約終止時被取消承認 | $ | 96,639 | |
| 租賃終止時取消確認的租賃負債 | $ | 89,922 | |
| 租賃終止時確認的損失 | $ | 669 | |
2023年4月28日，公司延長了本應於2023年7月28日到期的馬耳他辦公室租賃協議，期限為 一再增加一年。租約延期使運營租賃使用權資產增加了 $82千美元，經營租賃負債按美元計算83千。根據ASC 842，公司將修改後的租約歸類為經營租約。
2023 年 11 月 25 日，公司在馬耳他簽訂了新的機動車租約，租期為 60月。新租約使運營租賃使用權資產增加了 $47千美元，經營租賃負債按美元計算41千。根據ASC 842，該公司將新租約歸類為經營租約。
截至2023年12月31日和2022年12月31日與租賃相關的資產負債表信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 經營租賃使用權資產 | | | |
| 經營租賃使用權資產 | $ | 164,740 | | | $ | 315,765 | |
| | | |
| 經營租賃負債 | | | |
| 短期經營租賃負債 | $ | 81,236 | | | $ | 177,795 | |
| 長期經營租賃負債 | 53,771 | | | 102,407 | |
| 經營租賃負債總額 | $ | 135,007 | | | $ | 280,202 | |
截至2023年12月31日，ASC 842租賃負債的未來到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本金付款 | | 歸咎的
利息支付 | | 付款總額 |
| 2024 | $ | 81,236 | | | $ | 3,899 | | | $ | 85,135 | |
| 2025 | 27,655 | | | 1,802 | | | 29,457 | |
| 2026 | 8,937 | | | 1,047 | | | 9,984 | |
| 2027 | 8,758 | | | 621 | | | 9,379 | |
| 2028 | 8,421 | | | 176 | | | 8,597 | |
| 未來到期日總額 | $ | 135,007 | | | $ | 7,545 | | | $ | 142,552 | |
根據ASC 842，租賃費用總額包含在截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中，具體如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日的年度中， |
| | 2023 | | 2022 |
| 運營租賃費用——固定付款 | | $ | 209,577 | | | $ | 276,562 | |
| 短期租賃費用 | | 59,631 | | | 90,159 | |
| 租賃費用總額 | | $ | 269,208 | | | $ | 366,721 | |
與租賃相關的補充現金流信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金： | | | | |
| 來自經營租賃的運營現金流 | | $ | (179,621) | | | $ | (258,892) | |
在截至2023年12月31日的年度中，公司沒有產生可變租賃費用。
財務責任義務 —截至2023年12月31日，該公司的財務負債總額為美元162一千美元用於與一家電信公司簽訂的購買移動硬件的已執行協議。2023 年 3 月 3 日，公司提供了 30-向終止移動硬件數據服務的電信公司發出終止日通知。根據與電信公司的合同條款，數據服務終止後，公司必須在最終數據服務計費期內支付剩餘的財務負債。剩餘的財務負債預計將在截至2024年12月31日的年度內支付。
訴訟 — 公司目前沒有參與也不知道針對公司或其任何高級管理人員或董事的任何與其業務有關的未決訴訟或威脅性訴訟。
第 9 項。會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧
會計師在會計和財務披露方面沒有變化或意見分歧。
項目 9A。控制和程序
評估披露控制和程序
我們需要維持披露控制和程序，旨在確保在我們的《交易法》報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並酌情傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。管理層在評估此類控制和程序的成本和收益時必須運用判斷力，就其性質而言，這些控制和程序只能為我們的控制目標提供合理的保證。
截至2023年12月31日，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序（定義見交易法第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性、設計和運作進行了評估。基於上述情況，首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。此外，根據此類評估，我們發現，在最近一個財季中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
管理層關於財務報告內部控制的報告
作為一家上市公司，我們必須遵守美國證券交易委員會關於實施《薩班斯-奧克斯利法案》第302和404條的規定，這些規則要求管理層在我們的季度和年度報告中對財務和其他信息進行認證，並就財務報告控制的有效性提供年度管理報告。
根據《交易法》第13a-15（f）條的規定，我們的管理層負責建立和維護適當的財務報告內部控制體系。管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年在內部控制綜合框架中建立的框架，對我們的財務報告內部控制進行了評估。
根據我們的評估，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2023年12月31日起生效。
此前報告的財務報告內部控制存在重大缺陷
在2023年3月30日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的年度報告中，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制無效。管理層發現了某些重大弱點，包括管理層在為編制財務報表和披露而公佈每份日記賬條目之前對其的審查和批准不足，以及對與方案變動、職責分工和訪問控制有關的管理信息系統的控制不力。
針對先前存在的重大缺陷的補救計劃
管理層致力於糾正上述重大缺陷。因此，增加了控制措施，確保管理層在發佈每份日記賬分錄之前精確審查和批准以編制財務報表，並增加了披露和控制措施，以確保對與方案變動、職責分離和訪問控制有關的管理信息系統進行充分控制。
管理層的補救計劃改善了內部控制環境，在足夠長的時間內實施了加強的內部控制，使管理層通過測試這些控制措施的設計和運作有效性得出結論，我們已經完全糾正了重大缺陷。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的年度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第 9B 項。其他信息
沒有。
第 9C 項。關於防止檢查的外國司法管轄權的披露。
不適用。
第三部分
第 10 項。董事、執行官和公司治理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 姓名 | | 位置 | | 年齡 | | 任命日期
到
當前
位置 | | 近似
每小時數
為期一週
兼職
僱員 |
| 執行官員 | | | | | | | | |
| Gareth Genner | | 首席執行官、董事 | | 64 | | 2016 年 1 月 1 日 | | 不適用（全職） |
| 安德魯·高瓦薩克 | | 主席 | | 32 | | 2016 年 1 月 1 日 | | 不適用（全職） |
| 亞歷克斯·瓦爾德斯 | | 首席財務官、董事會祕書 | | 34 | | 2016年8月29日 | | 不適用（全職） |
| 安德魯斯科特弗朗西 | | 首席技術官 | | 50 | | 2016 年 8 月 28 日 | | 不適用（全職） |
| | | | | | | | |
| 導演 | | | | | | | | |
| Gareth Genner | | 首席執行官、董事 | | 64 | | 2016 年 1 月 1 日 | | 不適用（全職） |
| 安德魯·高瓦薩克 | | 主席 | | 32 | | 2016 年 1 月 1 日 | | 不適用（全職） |
| 約書亞·艾倫 (1) | | EVP | | 46 | | 2021 年 1 月 8 日 | | 不適用（全職） |
| 威廉·麥克林托克* | | | | 81 | | 2021 年 1 月 1 日 | | |
| 克里斯汀·斯塔福德* | | | | 53 | | 2021 年 12 月 1 日 | | |
| 伯塔·帕彭海姆* | | | | 44 | | 2021 年 12 月 1 日 | | |
| 查爾斯·波茨 | | | | 63 | | 2023年11月1日 | | |
| | | | | | | | |
| 重要員工 | | | | | | | | |
| 約翰·韋斯利·布里奇 | | EVP | | 57 | | 2019 年 5 月 1 日 | | 不適用（全職） |
| Kinny Chan | | 首席商務官 | | 44 | | 2020年3月12日 | | 不適用（全職） |
| Norman Hoon Thian Poh | | 首席科學官 | | 48 | | 2019 年 9 月 1 日 | | 不適用（全職） |
_____________________________________
*獨立董事
(1)根據與FSH Capital簽訂的作為其投資先決條件的口頭協議（隨後經公司董事會決議確認），FSH Capital有權提名公司一（1）名董事。約書亞·艾倫已獲得FSH Capital的提名。
導演
我們的董事會（“董事會”，“董事”）目前由七名董事組成，是一個機密董事會，分為三類。第一類的任期將在2026年年度股東大會（“年會”）上屆滿；第二類的任期將在2024年年會上屆滿；第三類的任期將在2025年年會上屆滿。在每屆年會上，將在該會議上任期屆滿的董事類別的繼任者當選，其任期將在當選後的第三次年會上屆滿，直到其繼任者正式當選並獲得資格為止，或者直到該董事提前去世、辭職或免職為止。
公司董事分為幾個類別，如下表所示：
| | | | | | | | | | | |
I 類董事 | | 任期到期 | |
| Gareth Genner | | 2026 年年會 | |
威廉·麥克林托克 | | 2026 年年會 | |
| 查爾斯·波茨 | | 2026 年年會 | |
| | | |
二級董事 | | | |
克里斯汀·斯塔福德 | | 2024 年年會 | |
| 安德魯·高瓦薩克 | | 2024 年年會 | |
| | | |
三級董事 | | | |
約書亞艾倫 | | 2025 年年會 | |
| 伯塔·帕彭海姆* | | 2025 年年會 | |
Gareth Genner，首席執行官兼董事
Gareth 在創立、運營和諮詢方面擁有 20 多年的經驗，為 Trust Stamp 提供技術、管理和遠見技能以及法律專業知識。Gareth 已成功構想、實施、擴展和退出多項業務，包括出售的雲存儲企業和被非營利教育實體收購的在線教育平臺。就在加入T Stamp Inc之前，加雷斯曾擔任Edevate LLC的全職首席執行官、龐蒂菲克斯大學校長以及聖靈學院兼職校長。加雷斯現在擔任龐蒂菲克斯大學和聖靈學院的無薪校長，這兩個學院由專業團隊合併和管理。Gareth 是一名受過培訓的英國律師，擁有美國國際税務與金融服務監管法學碩士學位。
安德魯·高瓦薩克，總裁、董事
安德魯是一名受過教育的經濟學家，他的職業生涯始於金融服務銷售和營銷。儘管Trust Stamp是安德魯的第一家初創公司，但他通過完成多個孵化器項目使自己沉浸在精益創業環境中，每個孵化器項目都提供了獨特的視角並磨練了一套獨特的創業技能。安德魯積極致力於持續學習，在世界一流的機構學習。他完成了哈佛商學院的HBX Core課程，並通過麻省理工學院斯隆管理學院完成了設計思維和商業創新以及區塊鏈技術應用方面的課程。在加入Trust Stamp之前，安德魯曾在金融服務公司阿什福德顧問公司工作，擔任市場協調員。作為總裁，安德魯負責監督業務發展和運營，並擔任首席產品宣傳員。
亞歷克斯·瓦爾德斯，首席財務官、執行副總裁、董事會祕書
在大學畢業之前，亞歷克斯創立並經營了四家獨立的公司，以支付大學學費。畢業前，亞歷克斯在墨西哥留學了15個月，在那裏他與尤卡坦州經濟發展部合作啟動了創新的小額信貸貸款系統。從2007年到2012年，亞歷克斯成功退出了每家公司，並在佐治亞大學完成了會計學學位。亞歷克斯同時獲得了CMA和註冊會計師的資格，並於2014年至2016年在公共會計領域擔任戰略顧問。2016年1月，亞歷克斯成為Trust Stamp的顧問。在擔任顧問9個月後，Alex全職加入公司，現在擔任首席財務官、執行副總裁兼董事會祕書。
安德魯·斯科特·弗朗西斯，首席技術官
在加入Trust Stamp擔任首席技術官之前，Scott在谷歌的項目管理辦公室工作了9年。這個職位本質上非常具有創業精神，因為他的任務是幫助監督遍佈美國和歐洲多個數據中心的全球PMO團隊的創建和發展，該團隊本質上是一名初創企業內部創業者。在加入 Google 之前，Scott 曾在亞特蘭大、奧斯汀和硅谷的多家初創公司任職 10 年，擔任軟件編程、管理和配置管理職務。作為首席技術官，Scott負責監督公司的軟件開發團隊和計劃，負責公司的硬件和軟件資產，並在與公司客户合作處理關係的所有技術方面發揮關鍵作用。
威廉·麥克林托克，董事會主席
比爾·麥克林托克是英國房地產市場上備受尊敬的人物，從事房地產行業已有五十多年。在此期間，他還曾擔任皇家人壽莊園南部的董事總經理，旗下有二百五十個連鎖辦事處。當Cornerstone Estate Agencies從Abbey National plc. 手中收購時，他成功退出了Cornerstone Estate Agencies（三百四十七個辦事處），隨後加入漢普頓擔任國際發展董事，具體負責香港、新加坡和馬來西亞市場產生的業務。2003年，他成為英國房地產經紀人監察員的首席運營官，並於2007年出任主席，任職至2015年底。
Joshua Allen，執行副總裁兼董事
Josh除了擔任董事外，還擔任Trust Stamp的併購執行副總裁，在私募股權、風險投資和非營利組織管理領域工作了20多年。他在多個慈善和教育組織的董事會任職。喬希已將創業運營模式應用於幾家美國國內和國際非營利組織，將它們轉變為各自領域的有效領導者。Josh 的併購交易專業知識以金融服務和技術為中心。
克里斯汀·斯塔福德，獨立董事
克里斯汀·斯塔福德是一位成功的連續創業者，專門從事軟件即服務 (SaaS) 和企業平臺，支持全球合規和背景審查。克里斯汀是Vital4的聯合創始人兼首席執行官，Vital4是一家全球企業，基於雲的平臺，提供即時數據篩選，以支持全球範圍的合規、背景篩選、盡職調查等。克里斯汀自2016年2月Vital4成立以來一直擔任首席執行官，截至本報告發布之日仍擔任其首席執行官。
克里斯汀是美國最早的獨立批發國際背景審查公司之一——國際篩選解決方案公司的聯合創始人和前管理合夥人。克里斯汀在2009年和2015年期間管理和發展了該公司，幫助該公司從頭開始發展成為一家價值數百萬美元的企業，該公司最近在2021年將她設計的平臺出售給了鄧和布拉德斯特里特。
Kristin 在運營管理、流程架構和軟件開發方面擁有 20 多年的經驗。她組織和管理了由100多名員工和顧問組成的團隊，並在滿足企業客户在開發和實施運營系統管理和軟件開發方面的要求方面擁有豐富的經驗。在進入國際背景篩選領域之前，她管理着一家總部位於亞特蘭大的大型金融服務公司的財務業務，曾擔任達美科技和北方信託銀行的高級顧問，並在通用電氣資本的初創部門擔任管理職務。
在休息時間，克里斯汀通常被家人和朋友包圍，或者帶着三個孩子、丈夫斯科特和她的三個毛皮寶寶 Chubbs、Mable 和 Dipper 一起旅行。
伯塔·帕彭海姆，獨立董事
伯塔·帕彭海姆是CyberFish Company的首席執行官兼聯合創始人。CyberFish Company是一家組織心理學和行業領先的網絡安全公司，負責評估和提高其客户的網絡安全事件響應能力。在2018年1月共同創立The CyberFish之前，Berta曾是一名職業心理學家，在金融和專業服務、自然資源和製造業提供基於能力的評估計劃。從2012年7月到2017年1月，伯塔擔任網絡威脅情報諮詢公司Tempest Security Intelligence的董事總經理，在那裏她在英國建立並發展了該公司的第一個國際辦事處。
Berta 擁有瑞典林雪平大學的社會科學碩士學位，目前正在倫敦國王學院攻讀神經科學碩士學位。
查爾斯·波茨，導演
查爾斯·波茨是金融技術領域的傑出人物，在培育和領導各種組織方面擁有超過35年的實踐經驗。波茨先生目前擔任執行副總裁兼首席創新官
美國獨立社區銀行家協會®（ICBA）官員，負責推動ICBA的創新計劃和金融科技戰略。
在他傑出的職業生涯中，波茨先生在專門從事數字銀行、移動互動、財務管理和支付的金融科技初創公司的建立和成長中發揮了重要作用。其中許多努力通過首次公開募股或戰略收購取得了顯著的成功。他的專業知識涵蓋併購、企業戰略、業務發展和產品管理，特別是在數字和移動渠道及其運營效率領域。
波茨先生的職業生涯始於眾多銀行機構的運營職位，包括公民和南方國民銀行（現為美國銀行）和HomeBanc。他在包括Fiserv、Goldleaf和First Performance在內的知名公司擔任高管職務期間，進一步展現了他的財務頭腦和領導才能，他在2015至2019年擔任執行董事總經理期間領導了業務發展活動。他繼續參與多個協會，例如國家金融科技組織（NFO），金融技術提供商協會（AFT）和喬治亞州技術協會（TAG）。作為BankTech Ventures, LLC的普通合夥人，他在多家初創公司擔任顧問職務，這進一步反映了他對金融科技領域的承諾。
波茨先生在佐治亞理工學院接受教育，並在亞特蘭大的喬治亞州立大學攻讀研究生。他在路易斯安那州立大學銀行學研究生院就讀，進一步增強了自己的銀行專業知識。
家庭關係
我們的任何執行官和董事之間都沒有家庭關係。
公司治理
董事獨立性
我們已經在納斯達克資本市場上市了我們的A類普通股。根據納斯達克的規定，“獨立” 董事必須占上市公司董事會的多數席位。此外，適用的納斯達克規則要求上市公司審計和薪酬委員會的每位成員在適用的納斯達克規則的定義範圍內保持獨立，但有規定的例外情況。審計委員會成員還必須滿足1934年《證券交易法》（“交易法”）第10A-3條中規定的獨立性標準。
我們的董事會目前由七 (7) 名成員組成。根據納斯達克資本市場或納斯達克的上市要求，我們的董事會已確定查爾斯·波茨、威廉·麥克林托克、克里斯汀·斯塔福德和伯塔·帕彭海姆有資格成為獨立董事。根納先生、高瓦薩克先生和艾倫先生不被視為獨立人士。Nasdaq 的獨立性定義包括一系列客觀的測試，例如董事不是，並且至少有三 (3) 年沒有成為我們的一名員工，以及該董事及其任何家庭成員均未與我們進行過各種類型的業務往來。此外，根據納斯達克規則的要求，我們董事會已對每位獨立董事做出了主觀決定，即董事會認為不存在會干擾在履行董事職責時行使獨立判斷力的關係。在做出這些決定時，我們董事會審查和討論了董事和我們提供的有關每位董事的業務、個人活動和關係的信息，這些信息可能與我們和管理層有關。我們的任何董事或執行官之間都沒有家庭關係。
根據納斯達克規章制度的要求以及預期在納斯達克上市，我們的獨立董事定期舉行執行會議，只有獨立董事出席。
董事會領導結構和董事會在風險監督中的作用
威廉·麥克林托克是董事會主席。除其他外，主席有權主持董事會會議和制定董事會會議議程。因此，主席有很大的能力來指導我們董事會的工作。我們目前認為，董事長和首席執行官職位的分離可確保董事會對我們的業務和事務進行適當的監督。但是，沒有一種單一的領導模式適合所有公司和任何時候。董事會認識到，視情況而定，其他領導模式，例如任命首席獨立董事，可能是合適的。因此，董事會可以
定期審查其領導結構。此外，董事會將舉行只有獨立董事出席的執行會議。
我們的董事會通常負責在與我們的活動有關的審查和審議中監督企業風險。風險是每個企業所固有的。與幾乎所有企業一樣，我們面臨着許多風險，包括運營、經濟、金融、法律、監管和競爭風險。我們的管理層負責我們面臨的風險的日常管理。我們的整個董事會通過其委員會負責監督風險管理。
在監督方面，我們的董事會參與我們的業務戰略和戰略計劃在監督風險管理、評估管理層的風險偏好以及確定適當的企業風險水平方面起着關鍵作用。我們的董事會至少每季度從高級管理層那裏收到有關我們面臨的各種風險的最新信息，包括運營、經濟、財務、法律、監管和競爭風險。我們的董事會還審查我們在向美國證券交易委員會提交的文件中發現的各種風險，以及與各種具體發展相關的風險，例如收購、債務和股權配售以及新的服務產品。
我們的董事會委員會協助董事會在某些風險領域履行其監督職責。風險是每個企業固有的，企業管理風險的程度最終決定其成功。我們面臨着許多風險，包括 “第 1A 項” 中描述的風險。本10-K表年度報告的 “風險因素”。我們的董事會積極參與對可能影響我們的風險的監督。這種監督主要由我們的全體董事會進行，負責對風險進行全面監督。
董事會下設的委員會
董事會成立了審計委員會（“審計委員會”）、薪酬委員會（“薪酬委員會”）和提名和公司治理委員會（“提名和公司治理委員會”）。各委員會的組成和職能説明如下。
審計委員會
審計委員會有三名成員，包括波茨先生、麥克林托克先生和斯塔福德女士。波茨先生擔任審計委員會主席，符合 “審計委員會財務專家” 的定義。馬克·伯施巴赫在2023年10月31日辭去公司董事會職務之前一直是審計委員會成員，此時由波茨先生接替。
我們的審計委員會有權：
•批准並聘請獨立審計師對我們的財務報表進行年度審計；
•審查擬議的審計範圍和結果；
•審查和預先批准審計和非審計費用和服務；
•與獨立審計師和我們的財務和會計人員一起審查會計和財務控制措施；
•審查和批准我們與我們的董事、高級管理人員和關聯公司之間的交易；
•識別和防止被禁止的非審計服務；以及
•為我們收到的有關會計事項的投訴制定程序；監督內部審計職能（如果有）。
薪酬委員會
薪酬委員會有三名成員，包括麥克林托克先生、波茨先生和帕彭海姆女士。麥克林托克先生擔任薪酬委員會主席。馬克·伯施巴赫在2023年10月31日辭去公司董事會職務之前一直是薪酬委員會成員，此時由波茨先生接替。
我們的薪酬委員會有權：
•審查和確定管理層的薪酬安排；
•制定和審查一般薪酬政策，目的是吸引和留住優秀人才，獎勵個人績效並實現我們的財務目標；
•管理我們的股票激勵和購買計劃；以及
•審查任何薪酬顧問的獨立性。
提名和公司治理委員會
提名和公司治理委員會有三名成員，包括斯塔福德女士、麥克林托克先生和波茨先生。麥克林托克先生擔任提名和公司治理委員會主席。馬克·伯施巴赫在2023年10月31日辭去公司董事會職務之前一直是提名和公司治理委員會的成員，此時由波茨先生接替。
除其他外，我們的提名和公司治理委員會的職能包括：
•確定有資格成為董事會成員的人員，並推薦選舉董事；
•委員會成員候選人和董事會成員；
•制定並向我們的董事會推薦公司治理準則；
•審查和確定董事的薪酬安排；以及
•監督我們董事會及其委員會和管理層的評估。
我們的目標是組建一個董事會，彙集來自高質量業務和專業經驗的各種技能。
薪酬委員會聯鎖和內部參與
我們薪酬委員會的成員都不是或曾經是我們公司的高級職員或員工，他們也不會。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，我們沒有一名或多名執行官在我們董事會或薪酬委員會任職的任何實體的董事會成員或薪酬委員會或類似委員會的成員。有關我們與薪酬委員會成員以及此類成員的關聯公司（如果有）之間交易的描述，請參閲 “某些關係和關聯方交易”。
商業行為與道德守則
我們通過了適用於所有員工、高級管理人員和董事的商業行為和道德準則，包括負責財務報告的官員。
對董事和高級職員的賠償
我們經修訂和重述的公司註冊證書包含條款，將董事的責任限制在特拉華州法律允許的最大範圍內，並規定我們將在特拉華州法律允許的最大範圍內對每位董事和高級管理人員進行賠償。經修訂的公司註冊證書和章程還規定，董事會有權酌情在董事會認為適當時對員工和其他代理人進行賠償。此外，公司與其高管和/或董事簽訂的每份僱傭協議都包含某些賠償條款，這要求我們在某些情況下對他們進行賠償。
就根據前述規定允許董事、高級管理人員或控制我們公司的人員賠償《證券法》產生的責任而言，我們獲悉，美國證券交易委員會認為，這種賠償違反《證券法》中規定的公共政策，因此不可執行。
第 16 (a) 節報告
《交易法》第16（a）條要求公司的董事和執行官、實益擁有公司註冊類別股權證券10％以上的人員以及某些其他人員在表格3、4和5上向美國證券交易委員會提交所有權和所有權變更報告，並向公司提供表格的副本。
加雷斯·根納、亞歷山大·瓦爾德斯、安德魯·卡爾·高瓦薩克、約書亞·艾倫和威廉·麥克林托克先生此前未能及時提交與2023年收購的某些限制性股票相關的4號表格。
僅根據對所收到表格的審查或申報人的書面陳述，除上述情況外，公司認為其所有董事、執行官和超過10％的受益所有人在2023年都遵守了所有此類申報要求。
項目 11。高管薪酬
以下薪酬彙總表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的財政年度中，（i）我們的首席執行官和（ii）除首席執行官以外的兩位薪酬最高的執行官以各種身份獲得的所有薪酬，他們截至2023年12月31日擔任執行官，根據第S-K條例第402項，其2023財年的總薪酬超過10萬美元（統稱為 “被任命的執行官”）：
薪酬摘要表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年 | | 工資 | | 現金
獎金 | | 股票
獎項 | | 選項
獎項 | | 非股權
激勵計劃
補償 | | 不合格
已推遲
補償
收益 | | 所有其他
補償 | | 總計 |
| Gareth Genner， | 2022 | | $ | 325,000 | | | $ | — | | | $ | 162,500 | | (4) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 487,500 | |
| 首席執行官 (1) | 2023 | | $ | 325,000 | | | $ | — | | | $ | 325,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 650,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 安德魯·高瓦薩克， | 2022 | | $ | 262,994 | | | $ | — | | | $ | 131,497 | | (4) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 394,491 | |
| 總統 (2) | 2023 | | $ | 262,994 | | | $ | — | | | $ | 262,994 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 525,988 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 安德魯斯科特弗朗西斯， | 2022 | | $ | 195,615 | | | $ | — | | | $ | 97,808 | | (4) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 293,423 | |
| 首席技術官 (3) | 2023 | | $ | 195,615 | | | $ | — | | | $ | 195,615 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 391,230 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
亞歷克斯·瓦爾德斯， | 2022 | | $ | 195,615 | | | $ | — | | | $ | 97,808 | | (4) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 293,423 | |
首席財務官 (3) | 2023 | | $ | 195,615 | | | $ | — | | | $ | 195,615 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 391,230 | |
_____________________________________
(1)根納先生根據其僱傭協議的條款獲得了上表所示的薪酬，該協議作為本報告附錄10.2提交。根據Genner先生的僱傭協議，他有權獲得年度獎金（如下文 “薪酬要素——獎金” 中所述）。2022年獲得的股票紅利於2023年授予根納先生，2023年獲得的股票獎勵於2024年發放。有關公司如何確定獎金金額的信息，請參閲下面的 “薪酬要素”。
(2)Gowasack先生根據其僱用協議的條款獲得了上表所示的薪酬。根據Gowasack先生的僱傭協議，他有權獲得年度獎金（如下文 “薪酬要素——獎金” 中所述）。2022年獲得的股票紅利於2023年授予高瓦薩克先生，2023年獲得的股票獎勵於2024年發放。有關公司如何確定獎金金額的信息，請參閲下面的 “薪酬要素”。
(3)弗朗西斯先生和瓦爾德斯先生根據僱傭協議的條款獲得了上表所示的薪酬。根據弗朗西斯先生和瓦爾德斯的僱傭協議，他們有權獲得年度獎金（如下文 “薪酬要素——獎金” 中所述）。2022年獲得的股票紅利於2023年授予弗朗西斯先生和瓦爾德斯先生，2023年獲得的股票紅利於2024年發放。有關公司如何確定獎金金額的信息，請參閲下面的 “薪酬要素”。
(4)表示 2023 年作為對2022年所提供服務的補償而授予的 A 類普通股的限制性股票單位的價值。這些限制性股票單位將於2024年1月2日完全歸屬。
董事薪酬
在截至2023年12月31日的年度中，公司向我們的董事整體支付了18萬澳元，用於支付他們作為董事的服務。截至2023年12月31日，共有七名董事。
補償要素
基本工資
在截至2023年12月31日的年度中，根納、高瓦薩克、弗朗西斯和瓦爾德斯先生獲得了固定的基本工資，金額根據他們與公司的僱傭協議確定。影響這些人薪水的因素包括：
•該官員職位的性質、責任和職責；
•該官員的專業知識、表現出的領導能力和以前的表現；
•該官員的工資歷史和總薪酬，包括年度現金獎金和長期激勵性薪酬；以及
•官員服務市場的競爭力。
獎金
根據並基於公司董事會逐年制定的標準，與公司簽訂僱傭協議的每位執行官都有權獲得不少於該高管基本工資的50％或100％的年度獎金（“獎金”），前提是該高管在支付獎金之日受僱。獎金可以採用現金或股票獎勵的形式（即現金價值等於高管基本工資的50％至100％的公司股本）。特定財政年度的服務獎金通常在下一個財政年度確定和發放。
股票獎勵
在截至2023年12月31日的年度中，我們向指定執行官發放了207,463套限制性股票單位，並於2024年1月2日歸屬。在截至2022年12月31日的年度中，我們向指定執行官授予了119,743個限制性股票單位，其中109,724個於2023年1月2日歸屬，10,019個於2024年1月2日歸屬。
股權激勵計劃
截至本報告發布之日，公司還沒有可以據以發放獎勵的正式股權激勵計劃。
財年末傑出股票獎
下表彙總了截至2023年12月31日每位指定執行官和董事的A類普通股標的已發行股票獎勵的股票數量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期權獎勵 | | 股票獎勵 |
| 姓名 | 數字
證券的
隱含的
未行使的
選項 (#)
可行使 | | 數字
證券的
隱含的
未行使的
選項 (#)
不可行使 | | 公平
激勵
計劃獎勵：
的數量
證券
隱含的
未行使的
非勞動所得的
選項 (#) | | 選項
運動
價格 ($) | | 選項
到期
約會 | | 數字
的股份或
的單位
存放那個
還沒有
既得 (#) | | 市場
的價值
的股份
的單位
存放那個
還沒有
既得 ($) | | 公平
激勵
計劃獎勵：
的數量
未賺取的股份，
單位或其他
那種權利
還沒有
既得 (#) | | 公平
激勵
計劃獎勵：
市場或支出
的價值
未賺取的股份，
單位或其他
那種權利
還沒有
既得 ($) |
| Gareth Genner | — | | — | | — | | — | | — | | 72,196 | | $ | 98,909 | | | — | | — |
| 安德魯·高瓦薩克 | — | | — | | — | | — | | — | | 62,398 | | $ | 85,485 | | | — | | — |
| 約書亞艾倫 | — | | — | | — | | — | | — | | 4,805 | | $ | 6,583 | | | — | | — |
| 威廉·麥克林托克 | — | | — | | — | | — | | — | | 9,252 | | $ | 12,675 | | | — | | — |
| 安德魯斯科特弗朗西 | — | | — | | — | | — | | — | | 46,412 | | $ | 63,584 | | | — | | — |
| 亞歷山大·瓦爾德斯 | — | | — | | — | | — | | — | | 46,412 | | $ | 63,584 | | | — | | — |
| 克里斯汀·斯塔福德 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | $ | — | | | — | | — |
| 伯塔·帕彭海姆 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | $ | — | | | — | | — |
| 查爾斯·波茨 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | $ | — | | | — | | — |
第 12 項。某些受益所有人的擔保所有權及管理層和相關股東事宜
下表列出了截至2023年12月31日由執行官和董事以及持有公司任何類別有表決權證券5％以上或有權收購這些證券的其他人員擁有的公司有表決權的證券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受益所有人的姓名和地址 | | 金額
和
的性質
有益的
所有權 | | 金額和
的性質
有益的
可獲得的 | | 百分比 的 班級 (1) |
| 指定官員和董事 | | | | | | |
| Gareth Genner，首席執行官，Bolling Way NE 3017 號，2 樓，佐治亞州亞特蘭大，30305 | | 168,962 | (7) | 72,196 | (2) | 1.39 | % |
| 安德魯·高瓦薩克，美國喬治亞州亞特蘭大市Bolling Way NE 3017 號二樓總裁，30305 | | 254,475 | | 62,398 | (2) | 1.82 | % |
| 亞歷山大·瓦爾德斯，佐治亞州亞特蘭大市 Bolling Way NE 3017 號 2 樓首席財務官，30305 | | 75,136 | (8) | 46,412 | (2) | 0.70 | % |
| 約書亞·艾倫，執行副總裁兼董事，3017 Bolling Way NE，2樓，喬治亞州亞特蘭大，30305 | | 7,952 | | 14,453 | (4) | 0.13 | % |
| Tracy Ming，財務總監，Bolling Way NE 3017 號，2 樓，佐治亞州亞特蘭大，30305 | | 13,330 | | 5,239 | (2) | 0.11 | % |
| 威廉·麥克林托克，英國切爾滕納姆高街啤酒區第二單元Hub 8 獨立非執行董事 GL50 3FF | | 13,716 | | 27,756 | (5) | 0.24 | % |
| 克里斯汀·斯塔福德，獨立非執行董事，3017 Bolling Way NE，2樓，喬治亞州亞特蘭大，30305 | | 234 | | — | | 0.00 | % |
| 伯塔·帕彭海姆，獨立非執行董事，3017 Bolling Way NE，2樓，喬治亞州亞特蘭大，30305 | | — | | — | | 0.00 | % |
| Charles Potts，獨立非執行董事，3017 Bolling Way NE，二樓，喬治亞州亞特蘭大，30305 | | — | | 4,215 | (10) | 0.02 | % |
所有執行官和董事作為一個整體（9 人） | | 533,805 | | 232,669 | | 4.41 | % |
| 其他 5% 持有者 | | | | | | |
| 二世紀風險投資有限責任公司，北密歇根大道 430 號，九樓，伊利諾伊州芝加哥 60611 | | 601,924 | (6) | 737,255 | (3) | 7.70 | % |
| 停戰資本主基金有限公司。c/o Armistice Capital, LLC，紐約麥迪遜大道510號，7樓，紐約10022。 | | — | | 5,655,030 | (9) | 32.51 | % |
_____________________________________
(1)基於截至2023年12月31日已發行的9,143,355股A類普通股，加上自2023年12月31日起60天內可收購的8,251,955股A類普通股。
(2)代表根據2024年1月2日歸屬的限制性股票單位發行的A類普通股。
(3)代表持有人隨時選擇行使認股權證後可向第二世紀風險投資有限責任公司（524,599）、Reach Ventures 2017 LP（186,442）發行的A類普通股、根據限制性股票單位可隨時應要求向第二世紀風險投資有限責任公司（18,504）發行的A類普通股股份，以及可向二世紀風險投資有限責任公司發行的A類普通股（7,504股）710）根據2024年1月2日歸屬的限制性股票單位。
(4)代表根據補助金（9,648）可隨時根據要求發行的A類普通股，以及根據2024年1月2日歸屬的限制性股票單位可發行的A類普通股（4,805股）。
(5)代表根據限制性股票單位（18,504）可隨時根據要求發行的A類普通股，以及根據2024年1月2日歸屬的限制性股票單位可發行的A類普通股（9,252股）。
(6)代表二世紀風險投資有限責任公司（521,795）和Reach Ventures, LLC（80,129）持有的A類普通股。
(7)代表加雷斯·根納的配偶芭芭拉·根納（159,405）持有的A類普通股和加雷斯·根納持有的A類普通股（9,557股）。
(8)代表亞歷山大·瓦爾德斯的配偶維多利亞·瓦爾德斯（250）、作為託管人的新方向信託公司FBO Alexander J. Valdes ROTH IRA（500）持有的A類普通股（500）和亞歷山大·瓦爾德斯持有的A類普通股（74,386股）。亞歷山大 J. 瓦爾德斯 ROTH IRA 由亞歷山大·瓦爾德斯全資擁有。
(9)包括認股權證所依據的3,600,000股A類普通股、作為某些其他認股權證基礎的775,330股A類普通股以及開曼羣島豁免公司停戰資本主基金有限公司（“賣出股東”）持有的某些其他認股權證基礎的1,279,700股A類普通股。這些認股權證可能被視為由作為賣出股東投資經理的停戰資本有限責任公司（“停戰”）和（ii）作為停戰資本管理成員的史蒂芬·博伊德間接受益擁有。Armistice和Steven Boyd宣佈放棄對申報證券的實益所有權，除非他們各自的金錢權益。認股權證（以及賣出股東持有的其他認股權證）受益所有權限制為4.99％，如果賣出股東對我們的A類普通股的所有權超過適用的所有權限制，則該限制禁止賣出股東行使認股權證的任何部分。賣出股東可以選擇將該實益所有權限制提高至9.99％。出售股東的地址是紐約州紐約市麥迪遜大道510號7樓停戰資本有限責任公司郵編，郵編10022。
(10)代表根據撥款要求隨時可發行的A類普通股。
反向拆分
2023 年 2 月 15 日，我們董事會批准了對公司經修訂和重述的公司註冊證書的修訂（“修正證書”），截至2023年2月20日，我們大部分有表決權的股本持有人批准了對我們已發行和流通的 A 類普通股進行反向拆分，比例為目前持有的每五股一股，四捨五入至最接近的整股，即每五股 (5）A類普通股的已發行股份合併為一（1）股A類普通股，四捨五入至最接近的股票整數（“反向拆分”）。這些未經審計的簡明合併財務報表中的所有股票和每股金額均已追溯重報，以反映反向拆分。反向拆分在2023年3月23日納斯達克開盤時生效。根據2023年4月13日向美國證券交易委員會提交的最終委託書，公司股東經書面同意批准了自2023年3月23日起生效的反向股票拆分。截至2023年5月13日，已收到大多數股東的書面同意。
第 13 項。某些關係和關聯交易
共同渠道協議
2020年11月15日，公司與Vital4Data, Inc. 簽訂了共同渠道協議，該公司的一位董事擔任首席執行官。根據協議，公司聘請Vita4Data, Inc.作為公司產品和服務的非獨家銷售代表。Vital4Data, Inc.有權以佣金的形式獲得補償，根據Vital4Data, Inc.在合同期限的第一年產生的銷售淨收入中獲得符合佣金條件的20％，第二年降至10％，第三年降至5％。迄今為止，公司尚未根據Vital4Data, Inc.協議賺取或支出任何佣金。
項目 14。主要會計費用和服務
以下是因提供服務而向Marcum, LLP支付的費用摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的年度中， |
| 2023 | | 2022 |
審計費 (1) | $ | 355,950 | | | $ | 210,000 | |
| 費用總額 | $ | 355,950 | | | $ | 210,000 | |
(1)審計費用包括為審計我們的年終財務報表、審查我們的季度財務報表而提供的專業服務而收取的費用，以及通常由我們的獨立註冊會計師事務所提供的與法定和監管申報相關的服務。
以下是因提供服務而向Cherry Bekaert, LLP支付的費用摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的年度中， |
| 2023 | | 2022 |
審計費 (1) | $ | — | | | $ | 157,324 | |
與審計相關的費用 (2) | | — | | | | — | |
税費 (3) | | — | | | | — | |
所有其他費用 (4) | | — | | | | 5,000 | |
費用總額 | $ | — | | | $ | 162,324 | |
(1) 審計費用包括為審計我們的年終財務報表、審查我們的季度財務報表而提供的專業服務而收取的費用，以及通常由我們的獨立註冊會計師事務所提供的與法定和監管申報相關的服務。
(2) 審計相關費用包括為鑑證和相關服務收取的費用，這些費用與我們的年終財務報表的審計或審查表現合理相關，未在 “審計費用” 項下報告。這些服務包括法規或法規未要求的認證服務，以及有關財務會計和報告的諮詢
(3) 税費包括為與税務合規、税務籌劃和税務諮詢相關的專業服務而收取的費用。
(4) 所有其他費用包括為所有其他專業服務收取的費用。
第四部分
項目 15。附件，財務報表附表。
1.財務報表
獨立註冊會計師事務所的財務報表和報告列於第F-1頁的 “財務報表和附表索引” 中，幷包含在本10-K表年度報告的F-2至F-34頁中。
2.財務報表附表
證券交易委員會（“委員會”）適用的會計條例中規定的所有附表要麼不是相關指示所要求的，要麼不適用（因此被省略），要麼要求的披露載於此處所列的財務報表中。
3.展品（包括以引用方式納入的展品）。
根據第S-K條例第601項，以下文件的副本作為本報告的附錄。
| | | | | | | | | | | |
| 展品編號 | | 展品描述 | |
| 3.1 | | 第三份經修訂和重述的公司註冊證書（參照公司於2023年7月7日向美國證券交易委員會提交的8-K表格納入）。 | |
| | | |
| 3.2 | | 章程（參照公司於2019年12月30日向美國證券交易委員會提交的DOS表格附錄2.2納入）。 | |
| | | |
| 4.1 | | 2022年9月14日向停戰資本主基金有限公司發出的認股權證（參照公司於2022年9月15日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄4.1納入）。 | |
| | | |
| 4.2 | | 日期為2016年11月9日的認股權證表格（每股5,000美元）（參照公司於2019年12月30日向美國證券交易委員會提交的DOS表格附錄3.9合併）。 | |
| | | |
| 4.3 | | 2016年11月9日的認股權證表格（100萬美元）（參照公司於2019年12月30日向美國證券交易委員會提交的DOS表格附錄3.10合併）。 | |
| | | |
| 4.4 | | 2016年9月30日的認股權證表格（參照公司於2019年12月30日向美國證券交易委員會提交的DOS表格附錄3.11納入其中）。 | |
| | | |
| 4.5 | | 2016年12月16日的認股權證表格（參照公司於2019年12月30日向美國證券交易委員會提交的DOS表格附錄3.12合併）。 | |
| | | |
| 4.6 | | 公司向Reach® Ventures 2017 LP簽發的認股權證（參照公司於2020年3月12日向美國證券交易委員會提交的表格1-A附錄3.14合併）。 | |
| | | |
| 4.7 | | 公司向Second Century Ventures, LLC簽發的認股權證（參照公司於2020年3月12日向美國證券交易委員會提交的表格1-A附錄3.15合併）。 | |
| | | |
| 4.8 | | 私募認股權證形式（參照公司於2023年4月18日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄4.2納入）。 | |
| | | |
| 4.9 | | 私募認股權證表格（參照公司於2023年6月5日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄4.2納入）。 | |
| | | |
| 4.10 | | 新認股權證表格（參照公司於2023年12月21日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄4.1納入）。 | |
| | | |
| 10.1 | | 2020年6月11日的緊急協議（參照公司於2020年9月28日向美國證券交易委員會提交的截至2020年6月30日的六個月的1-SA表格附錄6.11納入其中）。 | |
| | | |
| 10.2 | | 加雷斯·根納和安德魯·戈瓦薩克的高管僱傭協議，自2020年12月8日起生效（參照公司於2021年4月30日向美國證券交易委員會提交的截至2020年12月31日止年度的表格1-K附錄6.13納入）。 | |
| | | |
| 10.3 | | 2020年7月8日發送給公司的馬耳他企業信函（80萬歐元的可償還預付款）（參照公司於2022年1月12日向美國證券交易委員會提交的1-A/A表附錄6.14合併）。 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 10.4 | | 2021 年 9 月 23 日執行的採購訂單，由美國移民和海關執法局向公司（作為承包商）簽發（參照公司 2022 年 1 月 12 日向美國證券交易委員會提交的 1-A/A 表附錄 6.15 納入）。 | |
| | | |
| 10.5 | | 公司向伯塔·帕彭海姆（任命的非執行董事）發出的自2021年12月1日起生效的任命書（參照公司於2022年1月12日向美國證券交易委員會提交的1-A/A表格附錄6.16納入）。 | |
| | | |
| 10.6 | | 公司向克里斯汀·斯塔福德（任命的非執行董事）發出的自2021年12月1日起生效的任命書（參照公司於2022年1月12日向美國證券交易委員會提交的1-A/A表格附錄6.17納入）。 | |
| | | |
| 10.7 | | 公司與殖民地股票轉讓公司於2021年8月20日簽訂的認股權證代理協議。（參照公司於2022年1月12日向美國證券交易委員會提交的1-A/A表附錄6.18納入其中）。 | |
| | | |
| 10.8 | | 公司與Vital4Data, Inc. 於2020年11月15日簽訂的共同渠道協議（參照公司於2022年1月12日向美國證券交易委員會提交的表格1-A/A的附錄6.19納入其中）。 | |
| | | |
| 10.9 | | 公司與Second Century Ventures, LLC於2020年4月22日簽訂的購買普通股的認股權證（參照公司於2020年4月30日向美國證券交易委員會提交的表格1-A/A附錄6.9納入其中）。 | |
| | | |
| 10.10 | | Emergent Technology Holdings, LP與公司於2019年7月1日達成的和解協議。（參照公司於2020年3月12日向美國證券交易委員會提交的1-A表附錄6.1納入）。 | |
| | | |
| 10.11 | | 2022年4月15日美國移民和海關執法局向公司（作為承包商）發佈的2021年9月23日執行的採購訂單的修正案（參照公司於2022年4月21日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.1納入）。 | |
| | | |
| 10.12 | | 2022 年 7 月 15 日美國移民和海關執法局向公司（作為承包商）發佈的 2021 年 9 月 23 日執行的採購訂單修正案（參照公司於 2022 年 7 月 21 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表最新報告附錄 10.1 納入其中）。 | |
| | | |
| 10.13 | | 證券購買協議，日期為2022年9月11日（參照公司於2022年9月15日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.1納入）。 | |
| | | |
| 10.14 | | 註冊權協議，日期為2022年9月11日（參照公司於2022年9月15日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.2納入其中）。 | |
| | | |
| 10.15 | | 封鎖協議形式（參照公司於2022年9月15日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.3納入其中）。 | |
| | | |
| 10.16 | | 配售代理協議，日期為2022年9月11日（參照公司於2022年9月15日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.4納入其中）。 | |
| | | |
| 10.17 | | 亞歷克斯·瓦爾德斯的高管僱傭協議，自2020年12月8日起生效（參照公司於2021年4月30日向美國證券交易委員會提交的截至2020年12月31日止年度的1-K表附錄6.12納入）。 | |
| | | |
| 10.18 | | 安德魯·斯科特·弗朗西斯的高管僱傭協議，自2020年12月8日起生效（參照公司於2021年11月19日向美國證券交易委員會提交的表格1-A發行聲明的附錄6.13納入其中）。 | |
| | | |
| 10.19 | | 公司與某機構投資者於2023年4月14日簽訂的證券購買協議表格（參照公司於2023年4月18日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄4.1納入）。 | |
10.20 | | 公司與某機構投資者於2023年6月1日簽訂的證券購買協議表格（參照公司於2023年6月5日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.1併入）。 | |
10.21 | | 公司與某機構投資者於2023年6月1日簽訂的認股權證修正案（參照公司於2023年6月5日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.2納入）。 | |
10.22 | | T Stamp Inc.與機構投資者於2023年12月21日簽訂的認股權證行使協議表格（參照公司於2023年12月21日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.1併入）。 | |
| | | |
23.1 | | Marcum LLP 的同意 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 31.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 | |
| | | |
| 31.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 | |
| | | |
| 32.1* | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條進行認證。 | |
| | | |
97.1* | | 信任郵票返還政策 | |
| | | |
| 101.INS* | | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 | |
| | | |
| 101.SCH* | | 內聯 XBRL 分類擴展架構 | |
| | | |
| 101.PRE* | | 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 | |
| | | |
| 101.CAL* | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫 | |
| | | |
| 101.LAB* | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase | |
| | | |
| 101.DEF* | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫 | |
| | | |
| 104 | | 封面頁交互式數據文件-封面頁交互式數據文件不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 | |
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* 隨函提交。
項目 16。10-K 表格摘要
不適用。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| T STAMP INC. | |
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| /s/ Gareth Genner | |
| Gareth Genner，首席執行官 | |
| 信託郵票 | |
以下人員以所示身份和日期簽署了本報告。
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| /s/ Gareth Genner | |
| Gareth Genner，首席執行官、首席執行官、董事 | |
日期：2024 年 4 月 1 日 | |
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| /s/亞歷克斯·瓦爾德斯 | |
| 亞歷克斯·瓦爾德斯，首席財務官，首席會計官 | |
日期：2024 年 4 月 1 日 | |
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| /s/Andrew Gowasack | |
| 安德魯·高瓦薩克，總裁、董事 | |
日期：2024 年 4 月 1 日 | |
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| /s/ 威廉·麥克林托克 | |
| 威廉·麥克林托克，導演 | |
日期：2024 年 4 月 1 日 | |
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/s/ 查爾斯·波茨 | |
查爾斯·波茨，導演 | |
日期：2024 年 4 月 1 日 | |
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| /s/約書亞·艾倫 | |
| 約書亞·艾倫，導演 | |
日期：2024 年 4 月 1 日 | |
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| /s/ 克里斯汀·斯塔福德 | |
| 克里斯汀·斯塔福德，導演 | |
日期：2024 年 4 月 1 日 | |
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| /s/Berta Pappenheim | |
| 伯塔·帕彭海姆，導演 | |
日期：2024 年 4 月 1 日 | |
